이지스 — 감사보고서 (2022.12) (20230405)
제출인: 삼도회계법인

감사보고서
4.1
주식회사 이지스

01073748
100000000000
20230331
1701110191495
000
30385
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70
Y
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E
N
4
N

주식회사 이지스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 22 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

삼도회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
..........................................................
1

(첨부)재무제표

4

재무상태표
..........................................................
5

손익계산서
..........................................................
7

자본변동표
..........................................................
9

현금흐름표
..........................................................
10

주석
..........................................................
12

외부감사 실시내용
..........................................................
30

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 이지스주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 이지스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 11일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 사평대로 361

삼 도 회 계 법 인

대표이사 김 동 률

2023년 03월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 03월 29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 이지스

제 22 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 21 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

,

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 이지스 대표이사 김성호

본점 소재지 :
(도로명주소)
대구광역시 수성구 알파시티1로 31길2, 401호(대흥동)

(전 화)
053-476-2395

재 무 상 태 표

제 22 기 2022년 12월 31일 현재

제 21 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 이지스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

7,344,835,782

6,047,737,396

(1) 당좌자산

7,344,835,782

6,047,737,396

현금및현금성자산
6,201,941,998

5,261,815,544

단기금융상품
-

10,000,000

매출채권
894,313,675

698,316,429

대손충당금
(32,876,926)

(31,332,141)

미수금
215,175,525

53,775,280

미수수익(주석12)
407,710

497,320

선급금
3,551,270

3,539,550

선급비용
61,118,310

49,402,564

당기법인세자산
1,204,220

1,722,850

Ⅱ. 비유동자산

23,040,136,085

19,815,748,279

(1) 투자자산

509,272,209

493,609,626

장기금융상품
19,000,000

13,000,000

장기대여금
44,100,000

44,100,000

대손충당금
(44,100,000)

(44,100,000)

장기투자증권(주석4)
490,272,209

480,609,626

(2) 유형자산(주석5)

21,382,130,923

18,937,860,399

토지
9,250,585,000

9,859,389,000

건물
10,409,360,465

643,559,482

감가상각누계액
(376,291,456)

(156,748,282)

차량운반구
253,710,274

88,423,525

감가상각누계액
(134,015,068)

(88,421,525)

비품
1,014,356,059

748,658,660

감가상각누계액
(669,332,533)

(516,196,621)

시설장치
653,437,363

380,557,363

감가상각누계액
(433,793,968)

(336,428,534)

건설중인자산
1,414,114,787

8,315,067,331

(3) 무형자산(주석6)

7,773,037

11,347,338

특허권
6,961,175

11,346,338

기타의무형자산
811,862

1,000

(4) 기타비유동자산

1,140,959,916

372,930,916

보증금
341,989,000

217,820,000

회원권
798,970,916

155,110,916

자 산 총 계

30,384,971,867

25,863,485,675

부 채

Ⅰ. 유동부채

6,378,785,713

4,730,576,696

미지급금
400,486,553

259,154,586

예수금
62,075,780

67,521,188

부가세예수금
498,801,310

168,815,048

단기차입금(주석7,9)
4,309,158,000

1,920,000,000

유동성장기차입금(주석7,9)
284,330,000

1,579,000,000

선수금
115,170,000

300,000,000

미지급비용
519,460,264

425,248,354

미지급법인세
189,303,806

10,837,520

Ⅱ. 비유동부채

7,773,598,766

11,190,433,992

장기차입금(주석7,9)
7,215,670,000

10,710,679,000

임대보증금
95,000,000

10,000,000

퇴직급여충당부채(주석8)
462,928,766

469,754,992

부 채 총 계

14,152,384,479

15,921,010,688

Ⅰ. 자본금(주석1,10)

686,364,000

653,700,000

보통주자본금
686,364,000

653,700,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석10)

3,199,735,835

2,594,423,000

주식발행초과금
3,199,735,835

2,594,423,000

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

6,770,941,078

2,487,292,907

매도가능증권평가이익 (주석4)
38,946,892

29,284,309

자산재평가차익(주석5)
6,731,994,186

2,458,008,598

Ⅳ. 이익잉여금(주석10)

5,575,546,475

4,207,059,080

미처분이익잉여금
5,575,546,475

4,207,059,080

자 본 총 계

16,232,587,388

9,942,474,987

부 채 와 자 본 총 계

30,384,971,867

25,863,485,675

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

손 익 계 산 서

제 22 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 이지스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출액

11,119,230,935

10,090,121,920

용역수익
11,043,383,291

10,079,212,828

임대료수익
75,847,644

10,909,092

Ⅱ.매출원가(주석13)

5,687,947,891

6,575,773,572

용역수익원가
5,687,947,891

6,575,773,572

Ⅲ. 매출총이익

5,431,283,044

3,514,348,348

Ⅳ. 판매비와관리비(주석13)

4,898,753,152

1,286,432,566

급여
540,124,291

290,081,540

퇴직급여
12,690,085

495,129,568

복리후생비
180,141,658

59,645,790

여비교통비
199,851,344

60,741,696

접대비
77,480,432

50,628,329

통신비
102,730,401

3,787,601

전력비
58,909,339

6,766,247

세금과공과
63,927,771

164,293,029

감가상각비
393,530,936

14,819,069

임차료
102,914,089

23,351,318

수선비
10,289,500

16,824,400

보험료
5,801,092

2,449,721

차량유지비
16,676,546

7,280,978

경상연구개발비
2,469,581,206

-

운반비
2,946,000

265,400

교육훈련비
22,472,000

-

도서인쇄비
50,588,167

1,039,555

소모품비
112,350,637

16,449,607

지급수수료
386,437,979

126,092,204

광고선전비
39,131,818

30,000,000

대손상각비(환입)
14,960,000

(180,816,624)

건물관리비
29,236,320

43,119,529

무형자산상각비
5,981,541

54,483,609

Ⅴ. 영업이익(손실)

532,529,892

2,227,915,782

Ⅵ. 영업외수익

1,510,878,325

130,113,854

이자수익
6,083,700

8,058,698

유형자산처분이익
1,356,403,965

-

잡이익
148,390,660

122,055,156

Ⅶ. 영업외비용

485,616,016

251,285,044

이자비용
377,002,663

200,917,025

기부금
100,000,000

3,000,000

단기투자자산처분손실
8,613,295

545,457

유형자산폐기손실
-

1,935,141

투자자산감액손실(주석4)
-

44,100,000

잡손실
58

787,421

Ⅷ. 법인세차감전순이익

1,557,792,201

2,106,744,592

Ⅸ. 법인세등(주석11)

189,303,806

11,009,760

Ⅹ. 당기순이익

1,368,488,395

2,095,734,832

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

자 본 변 동 표

제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 이지스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01.(당기초)
610,000,000
636,663,000
2,483,783,655
2,111,324,248
5,841,770,903

유상증자
43,700,000
1,957,745,000
-
-
2,001,445,000

매도가능증권평가손익
-
-
3,509,252
-
3,509,252

당기순이익
-
-
-
2,095,734,832
2,095,734,832

2021.12.31.(당기말)
653,700,000
2,594,408,000
2,487,292,907
4,207,059,080
9,942,474,987

2022.01.01.(당기초)
653,700,000
2,594,408,000
2,487,292,907
4,207,059,080
9,942,474,987

유상증자
32,664,000
605,312,835
-
-
637,976,835

자산재평가잉여금
-
-
4,273,985,588
-
4,273,985,588

매도가능증권평가손익
-
-
9,662,583
-
9,662,583

당기순이익
-
-
-
1,368,487,395
1,368,487,395

2022.12.31.(당기말)
686,364,000
3,199,735,835
6,770,941,078
5,575,546,475
16,232,587,388

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제 22 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 이지스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

744,004,357

3,004,763,726

1. 당기순이익(손실)
1,368,488,395

2,095,734,832

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
728,602,070

818,254,129

퇴직급여
161,645,002

694,791,527

감가상각비
537,402,232

203,215,019

대손상각비
14,960,000

(136,716,624)

무형자산상각비
5,981,541

54,483,609

단기투자자산처분손실
8,613,295

545,457

유형자산폐기손실
-

1,935,141

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(1,356,403,965)

-

잡이익
-

-

유형자산처분이익
1,356,403,965

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
3,317,857

90,774,765

매출채권의 감소(증가)
(209,412,461)

474,802,313

선급금의 감소(증가)
(11,720)

18,669,810

선급비용의 감소(증가)
(11,715,746)

(30,578,521)

미수금의 감소(증가)
(161,400,245)

(15,892,276)

미수수익의 감소(증가)
89,610

7,825,601

당기법인세자산의 감소(증가)
518,630

733,110

미지급금의 증가(감소)
(27,139,261)

(574,561,001)

예수금의 증가(감소)
(5,445,408)

36,423,048

부가세예수금의 증가(감소)
329,986,262

(27,859,921)

선수금의 증가(감소)
(184,830,000)

300,000,000

미지급비용의 증가(감소)
94,211,910

123,624,627

미지급법인세의 증가(감소)
178,466,286

10,837,520

퇴직금의 지급
-

(233,249,545)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

1,873,666,262

(6,848,463,494)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
6,535,915,570

353,349,494

단기금융상품의 감소
10,000,000

-

단기투자자산의 처분
59,515,660

9,929,543

주주임원단기대여금의 감소
-

100,000,000

단기대여금의 감소
-

195,432,551

토지의 처분
6,237,630,000

-

비품의 처분
7,500,000

-

차량운반구의 처분
589,910

-

보증금의 감소
220,680,000

23,390,000

회원권의 처분
-

24,597,400

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,662,249,308)

(7,201,812,988)

단기금융상품의 증가
-

10,000,000

단기투자자산의 취득
68,128,955

10,475,000

회원권의 취득
643,860,000

111,778,116

장기금융상품의 증가
6,000,000

6,000,000

건물의 취득
299,146,270

-

비품의 취득
118,470,100

77,625,528

시설장치의 취득
272,880,000

10,000,000

차량운반구의 취득
181,932,974

-

건설중인자산의 증가
2,724,573,769

6,482,980,774

매도가능증권의 취득
-

300,553,570

무형자산의 취득
2,408,240

-

보증금의 증가
344,849,000

192,400,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,677,544,165)

6,872,139,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,322,455,835

11,672,139,000

단기차입금의 증가
705,079,000

320,000,000

임대보증금의 증가
85,000,000

-

장기차입금의 증가
894,400,000

9,350,679,000

유상증자
637,976,835

2,001,460,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,000,000,000)

(4,800,000,000)

단기차입금의 감소
-

4,800,000,000

장기차입금의 감소
4,000,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

940,126,454

3,028,439,232

Ⅴ. 기초의 현금

5,261,815,544

2,233,376,312

Ⅵ. 기말의 현금

6,201,941,998

5,261,815,544

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

주석

제 22 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 이지스

1. 회사의 개요 :회사는 공간정보 프로그램개발업과 수치지도 프로그램개발 및 판매업을 주된 사업으로 영위하기 위하여 2001년 2월 26일 설립되었으며, 대구광역시 남구 봉덕동에 본점을 두고 있습니다. 또한 회사는 2008년 3월에 정보통신공사업과 음향기기 제조 및 판매업 등을 목적사업에 추가하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 686,364천원입니다.

당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 1주의 금액은 500원,발행주식의 수는 보통주식 1,372,728주입니다.

회사의 당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)
비 고

김 성 호
1,141,300
83.14
대표이사

(주)바이브컴퍼니
131,100
9.55

우리사주조합
65,328
4.76

기타
35,000
2.55

합 계
1,372,728
100

2. 중요한 회계정책 :재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.가. 재무제표 작성기준회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 나. 외화환산- 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.- 외화거래와 보고기간 말의 외화환산회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

다. 중소기업 회계처리 특례규정 적용회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여 계약시점 후 평가에 관한 회계처리는 하지 아니하였으며, 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으며, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권.채무는 명목가액으로 표시하고 있으며, 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

라. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.마. 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대해서는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 연결재무제표의 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 한하여 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기 이익으로 인식합니다.

바. 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을차감한 금액을 대손상각비로 인식하여, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

사. 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정률법(건물은 정액법)에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.

계 정 과 목
내 용 연 수

건 물
40년

차량운반구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

아. 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

특허권
7년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

자. 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.

차. 리스 리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

카. 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사간과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

타. 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

파. 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.또한 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된부담금을 납부하고 있는 바, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

하. 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.회사는 상품매출은 재화 등의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 인도시점에 수익으로 인식하고 있으며, 상품매출 이외의 매출은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되었고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 발생기준에 따라 합리적인 방법으로 인식하고있습니다.거. 주식발행초과금회사는 주식발행시에 신주발행 수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 기타의 비용을 차감한 후의 주식발행가액이 액면가액을 초과하는 경우 그 초과하는 금액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.너. 국고보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.더. 재무제표 승인일 회사의 재무제표는 2023년 3월 31일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.

3. 사용이 제한된 예금 :당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.4. 장기투자증권 : 당기말와 전기말 현재 회사의 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
제 22(당) 기
제 21(전) 기

주식수
취득원가
공정가액
장부금액
주식수
취득원가
공정가액
장부금액

장기매도가능증권

정보통신공제조합
56좌
15,393
23,100
23,100
56좌
15,393
23,154
23,154

소프트웨어공제조합
491좌
331,422
362,662
362,662
491좌
331,423
352,946
352,946

한국공간정보산업협동조합
10좌
1,000
1,000
1,000
10좌
1,000
1,000
1,000

(주)씨제이파라다이스
351좌
3,510
3,510
3,510
351좌
3,510
3,510
3,510

뉴레이어(주)
100,000좌
100,000
100,000
100,000
100,000좌
100,000
100,000
100,000

소계
-
451,325
490,272
490,272
-
451,326
480,610
480,610

만기보유증권

(주)씨제이파라다이스
-
44,100
-
-
-
44,100
-
-

소계
-
44,100
-
-
-
44,100
-
-

장기투자증권 합계
-
495,425
490,272
490,272
-
495,426
480,610
480,610

상기 시장성없는 출자금의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있으며, 시장성있는 주식의 취득원가와 공정가액의 차액 38,947천원(전기말 29,284천원)은 매도가능증권평가이익(기타포괄손익누계액)으로 계상되어 있습니다.

5. 유형자산 :가. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 제 22(당) 기

(단위: 천원)

계정과목
기초가액
취득
자산재평가
처분
감가상각비
대체
기말가액

토지
9,859,389
-
4,899,805
(5,508,609)
-
-
9,250,585

건물
486,811
299,146
-
-
(219,543)
9,466,655
10,033,069

차량운반구
2
181,933
-
-
(62,240)
-
119,695

비품
232,462
118,470
-
(6,525)
(158,254)
158,871
345,024

시설장치
44,128
272,880
-
-
(97,365)
-
219,643

건설중인자산
8,315,068
2,724,573
-
-
-
(9,625,526)
1,414,115

합 계
18,937,860
3,597,002
4,899,805
(5,515,134)
(537,402)
-
21,382,131

- 제 21(전) 기

(단위: 천원)

계정과목
기초가액
취득
폐기
감가상각비
기말가액

토지
9,859,389
-
-
-
9,859,389

건물
502,900
-
-
(16,089)
486,811

차량운반구
2
-
-
-
2

비품
315,167
77,626
(1,926)
(158,405)
232,462

시설장치
62,859
10,000
(10)
(28,721)
44,128

건설중인자산
1,832,087
6,482,981
-
-
8,315,068

합 계
12,572,404
6,570,607
(1,936)
(203,215)
18,937,860

(국고보조금_전기)

(단위: 천원)

계정과목
기초가액
폐기
감가상각비상계
기말가액

비품
7
7
-
-

나. 당기말 현재 회사의 유형자산의 대부분은 차입금과 관련하여 국민은행외 2개 금융기관에 12,291,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석7,9 참조)다. 당기말 현재 회사는 현대해상화재보험에 무인항공카메라 영업배상책임보험에 가입하고 있으며, 회사의 차량운반구 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어있으며 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

라. 당기와 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
장부가액
공시지가

제22(당)기
제21(전)기
제22(당)기
제21(전)기

토 지
대구 수성구 대흥동 외
9,250,585
9,859,389
4,005,491
7,080,807

마. 당기말 현재 건설중인자산은 대구사옥 신축공사와 관련하여 지출된 금액입니다.바. 자산재평가회사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가기관인 경일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가 기준일은 2022년 12월 31일이었습니다.원가모형을 적용하여 측정하였을 경우 토지의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가기준일
재평가모형
원가모형

토 지
2022.12.31
9,250,585
2,518,590

재평가로 인하여 기타포괄손익누계액으로 6,731,995천원을 재평가차액으로 계상하였습니다.

6. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.- 제22(당)기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
기말장부금액

특허권
45,542
(38,581)
6,961

기타의무형자산
242,115
(241,303)
812

합 계
287,657
(279,884)
7,773

- 제21(전)기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계
기말장부금액

특허권
44,164
(32,818)
11,346

기타의무형자산
241,067
(241,066)
1

합 계
285,231
(273,884)
11,347

나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 제22(당)기

(단위: 천원)

구 분
특허권
기타의무형자산
합계

기초 순장부금액
11,346
1
11,347

취득
1,360
1,048
2,408

무형자산상각비
(5,745)
(237)
(5,982)

기말 순장부금액
6,961
812
7,773

- 제21(전)기

(단위: 천원)

구 분
특허권
기타의무형자산
합계

기초 순장부금액
17,655
48,213
65,868

무형자산상각비
(6,309)
(48,212)
(54,521)

기말 순장부금액
11,346
1
11,347

7. 차입금 : 가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처

이자율(%)

제22(당)기
제21(전)기

대구시협약중소기업자금
국민은행
-
-
1,000,000

중소기업자금대출(*1)
중소기업은행
4.42 ~ 5.23
1,020,000
920,000

시설자금대출(*2)
하나은행
6.58 ~ 6.80
1,210,158
-

시설자금대출
중소기업은행
4.78
1,079,000
-

일반기업자금대출(*3)
신한은행
5.43
1,000,000
-

합 계
4,309,158
1,920,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 9참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 과천지산옥타피에프브이 주식회사로부터 건설중인자산 담보를 제공받고 있습니다(주석9참조).(*3) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석9참조).

나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처

이자율(%)

제22(당)기
제21(전)기

시설자금대출(*1)
중소기업은행
5.14
6,800,000
7,484,600

시설자금대출
하나은행
-
-
605,079

시설자금대출
대구은행
-
-
3,500,000

중소기업자금대출(*1)
대구은행
4.56
700,000
700,000

소 계
7,500,000
12,289,679

유동성대체
(284,330)
(1,579,000)

합 계
7,215,670
10,710,679

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 9참조)

다. 당기말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

2023년
284,330

2024년
1,833,160

2025년
1,133,160

2026년
1,133,160

2027년
1,133,160

2027년이후
1,983,030

합 계
7,500,000

라. 유동성 위험회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 등을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

8. 퇴직급여충당부채 :당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

기 초
469,755
40,905

증 가
-
469,755

감 소
(6,826)
(8,213)

기 말
462,929
469,755

또한 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있는 바, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로인식하고 있습니다.9. 우발채무와 약정사항가. 당기말 현재 회사는 영업거래 등과 관련하여 서울보증보험에 보험금액 5,425,710천원의 보증보험을 가입하고 있으며, 소프트웨어공제조합으로부터 5,011,397천원의 지급보증(한도 22,485,040천원)을 제공받고 있습니다.나. 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
약정내용
한도금액
실행금액

중소기업은행
기업일반대출
1,020,000
1,020,000

중소기업은행
기업시설자금대출
8,379,000
7,879,000

대구은행
기업시설자금대출
700,000
700,000

신한은행
기업일반대출
1,000,000
1,000,000

하나은행
기업시설자금대출
1,210,158
1,210,158

다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보 및 보증제공자
제공처
내역
담보 및 보증금액

대표이사
신한은행
차입금 보증 등
1,200,000

과천지산옥타피 에프브이㈜
하나은행
차입금 보증 등
1,452,190

대표이사
서울보증보험(주)
연대보증
4,731,488

서울보증보험㈜
각 거래처
지급보증 등
5,519,363

소프트웨어공제조합
각 거래처
계약 및 지급보증 등
5,011,397

라. 당기말 현재 당사는 (주)뉴레이어의 서울보증보험에 가입한 보증보험과 관련하여연대보증(한도 4,731,488천원)을 제공하고 있습니다.

마. 당기말 현재 당사가 당사의 채무 및 기타 약정을 위해 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지,건물,기계장치
12,291,000
장단기차입금
9,599,000
기업은행 등

바. 당기말 현재 당사가 가입한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내용
부보액

한화손해보험(주)
화재보험
17,419,410

한화손해보험(주)
승강기사고배상책임
180,000

KB손해보험(주)
영업배상
500,000

DB손해보험(주)
종합보험
2,596,000

10. 자본 :가. 당기말 현재 회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며 자본전입 및 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.한편, 당사는 당기 중 유상증자를 통해 자본금 및 자본잉여금이 각 각 32,664천원, 605,313천원 증가하였습니다. 나. 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,575,546

4,207,059

1. 전기이월미처분이익잉여금
4,207,059

2,111,324

2. 당기순이익
1,368,487

2,095,735

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

5,575,546

4,207,059

11. 법인세등 :회사의 법정법인세(주민세 포함) 부담율은 과세소득의 약 22%이나 세무상 이월결손금 등을 포함한 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 회사의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 22(당) 기
제 21(전) 기

법인세등
189,304
11,010

법인세차감전순이익
1,557,792
2,106,745

유효세율
12.2%
0.5%

12. 특수관계자와의 거래 :

가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.- 제 22(당) 기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말
이자수익
미수수익

단기대여금
뉴레이어(주)
-
300,000
300,000
-
2,571
-

- 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말
이자수익
미수수익

주주임원단기대여금
김성호
100,000
131,000
231,000
-
352
352

단기대여금
뉴레이어(주)
5,949
-
5,949
-
33
-

나. 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.다. 당기와 전기중 회사의 특수관계자인 뉴레이어(주)와의 영업거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

매출 등
16,361
10,909

매입 등
-
920,000

채권
24,800
23,456

채무
20,000
33,456

라. 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보 및 보증 제공받은자
제공처
내역
담보 및 보증금액

뉴레이어(주)
국민은행
협약운전자금 연대보증
550,000

13. 부가가치 계산에 필요한 사항 :

당기와 전기 중 발생된 비용 중 회사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

용역수익원가
판매비와관리비
용역수익원가
판매비와관리비

급여
1,858,235
540,124
2,128,081
290,082

퇴직급여
148,954
12,690
199,662
495,130

복리후생비
203,528
180,141
245,405
59,646

세금과공과
2,311
63,928
3,103
164,293

임차료
9,520
102,914
88,262
23,351

감가상각비
143,871
393,531
188,396
14,819

14. 종업원 복지에 관한 사항회사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 재해보상, 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기중 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 383,670천원과 305,051천원입니다.

15. 포괄손익계산서 :회사의 당기 및 전기중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

당기순이익
1,368,487
2,095,735

기타포괄손익
4,283,648
3,509

매도가능증권평가이익
9,663
3,509

자산재평가차익
4,273,985
-

당기포괄손익
5,652,135
2,099,244

16. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 등 :가. 회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
제 22(당) 기
제 21(전) 기

장기차입금의 유동성 대체
284,330
1,579,000

매도가능증권평가이익의 증가
9,663
3,509

자산재평가이익의 증가
4,273,985
-

건설중인자산의 본계정대체
9,625,526
-

나. 회사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기말 6,201,942천원, 전기말 5,261,816천원)입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 이지스

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
1
3
2
-
-
-
-
-
-
5
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
6
-
20
8
174
162
-
-
-
-
-
-
200
170

합계
6
-
20
8
174
162
-
-
-
-
-
-
200
170

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.06.01~2022.06.02
2
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.12.05~2022.12.07
3
일
2
명
1
명
중간감사(내부통제 이해 및평가)

2023.03.09~2023.03.10
2
일
3
명
1
명
기말감사(중요 계정잔액 및공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등))

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.12.08 / 2023.03.24

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 12월 08일
회사측 : 감사 1인, 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
2022년 회계감사 계획보고

2
2023년 03월 24일
회사측 : 감사 1인, 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
2022년 회계감사 종결보고