폴레드 — 감사보고서 (2022.12) (20230405)
제출인: 회계법인리안

감사보고서
4.1
주식회사 폴레드

00559409
100000000000
20230331
1342110213952
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57
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E
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4
N

주식회사 폴레드

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 4 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 3 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

회계법인 리안

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------ 1재무제표

재무상태표 ------------------------------------------------ 5 손익계산서 ------------------------------------------------ 7 자본변동표 ------------------------------------------------ 9 현금흐름표 ------------------------------------------------ 10 재무제표에 대한 주석 ---------------------------------------- 12 외부감사 실시내용 ------------------------------------------ 39

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 폴레드

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 폴레드(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 서초중앙로 209

회 계 법 인 리 안

대 표 이 사 이 상 은

2023년 3월 28일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 폴레드

제 4 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 3 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 폴레드 대표이사 이형무

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 서산시 운산면 장생동로 523

(전 화)
1600-7420

재 무 상 태 표

제 4(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 3(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 폴레드
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

8,075,676,668

10,749,629,279

(1) 당좌자산

4,561,398,999

6,694,043,077

현금및현금성자산(주석 3)
2,035,422,221

3,445,963,768

매출채권(주석 4)
1,342,137,406

1,419,898,950

미수금
-

50,352,500

단기대여금(주석 17)
254,082,352

550,813,749

선급금(주석 17)
910,020,079

1,209,732,884

선급비용
18,883,311

16,820,046

선납세금
853,630

461,180

(2) 재고자산(주석 5,14)

3,514,277,669

4,055,586,202

원재료
481,620,699

699,576,825

재공품
34,283,447

214,680,805

제품
2,998,373,523

3,141,328,572

Ⅱ. 비 유 동 자 산

4,225,217,839

4,116,048,301

(1) 투자자산

594,895,666

271,445,105

장기금융상품(주석 3)
9,600,000

-

지분법적용투자주식(주석 6)
585,295,666

271,445,105

(2) 유형자산(주석 7)

3,284,530,665

3,176,139,862

기계장치
67,870,000

67,870,000

감가상각누계액
(17,052,248)

(10,265,248)

국고보조금(기계장치)
(6,266,667)

(7,066,667)

차량운반구
50,795,180

50,795,180

감가상각누계액
(29,150,009)

(18,990,973)

공구와기구
-

4,750,000

감가상각누계액
-

(1,504,166)

비품
319,857,875

294,938,140

감가상각누계액
(159,602,623)

(97,665,165)

시설장치
95,527,000

110,127,000

감가상각누계액
(37,897,514)

(19,312,114)

금형
3,317,066,763

3,113,516,763

감가상각누계액
(633,761,642)

(311,052,888)

건설중인자산
317,144,550

-

(3) 무형자산(주석 8)

126,604,136

127,888,014

특허권
836,140

1,109,580

상표권
27,898,614

19,045,086

개발비
-

-

소프트웨어
97,869,382

107,733,348

(4) 기타비유동자산

219,187,372

540,575,320

임차보증금
168,189,452

530,500,000

기타보증금
50,997,920

10,075,320

자 산 총 계

12,300,894,507

14,865,677,580

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

2,439,564,932

2,159,304,848

매입채무(주석 11)
268,224,202

458,810,511

미지급금(주석 11,17)
424,914,881

465,213,018

예수금
307,122,201

46,851,475

선수금
14,691,523

54,150,647

선수수익
40,503,636

-

단기차입금(주석 9,11,19)
1,200,000,000

1,000,000,000

유동성장기차입금(주석 9,11,19)
79,920,000

-

미지급비용(주석 11)
104,188,489

134,279,197

Ⅱ. 비 유 동 부 채

959,900,000

971,033,669

장기차입금(주석 9,11,19)
959,900,000

1,000,000,000

퇴직급여충당부채(주석 10)
-

333,219,882

퇴직연금운용자산(주석 10)
-

(362,186,213)

부 채 총 계

3,399,464,932

3,130,338,517

자 본

Ⅰ. 자 본 금

1,714,295,000

1,714,295,000

보통주자본금(주석 12)
950,000,000

950,000,000

우선주자본금(주석 12)
764,295,000

764,295,000

Ⅱ. 자본잉여금

13,981,706,520

13,981,706,520

주식발행초과금(주석 12)
13,981,706,520

13,981,706,520

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)

(6,794,571,945)

(3,960,662,457)

미처분이익잉여금(미처리결손금)(주석16)
(6,794,571,945)

(3,960,662,457)

자 본 총 계

8,901,429,575

11,735,339,063

부 채 및 자 본 총 계

12,300,894,507

14,865,677,580

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 4(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 폴레드
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석 17)

21,283,995,873

17,657,709,198

제품매출
21,107,569,870

17,657,709,198

기타매출
176,426,003

-

Ⅱ. 매출원가(주석 14,15)

15,035,871,184

13,420,206,959

제품매출원가
15,035,871,184

13,420,206,959

Ⅲ. 매출총이익

6,248,124,689

4,237,502,239

Ⅳ. 판매비와관리비

8,932,725,531

6,132,541,183

직원급여(주석 15)
2,050,114,065

1,159,406,195

잡급(주석 15)
11,215,758

-

퇴직급여(주석 15)
153,608,540

134,487,691

복리후생비(주석 15)
208,101,566

189,613,712

여비교통비
59,514,103

41,602,868

접대비
27,954,463

28,132,371

통신비
4,722,303

5,690,573

수도광열비
1,821,425

12,364,565

세금과공과금(주석 15)
139,376,770

113,780,278

감가상각비(주석 7,15)
70,019,840

60,410,942

지급임차료(주석 15)
198,507,575

160,617,189

수선비
218,636

7,314,000

보험료
193,088,194

92,933,995

차량유지비
17,595,055

8,918,733

경상연구개발비(주석 8)
902,793,636

6,209,381

운반비
497,835,090

192,121,815

교육훈련비
741,636

591,970

도서인쇄비
18,498,820

12,869,053

포장비
-

50,501,985

소모품비
84,927,848

101,629,815

지급수수료
592,446,444

352,864,372

광고선전비
1,801,147,515

1,796,832,420

판매촉진비
86,251,824

158,775,436

건물관리비
147,453,822

118,731,503

판매수수료
979,289,933

651,635,682

무형고정자산상각(주석 8,15)
34,318,319

21,074,627

운송비
651,162,351

653,430,012

Ⅴ. 영업이익(손실)

(2,684,600,842)

(1,895,038,944)

Ⅵ. 영업외수익

446,730,986

190,507,639

이자수익
4,048,904

5,407,177

외환차익
52,529,008

19,748,816

외화환산이익
34,449,840

30,581,752

유형자산처분이익
2,166,668

3,533,284

지분법이익(주석 6)
313,850,561

109,795,178

잡이익
39,686,005

21,441,432

Ⅶ. 영업외비용

596,039,632

89,336,660

이자비용
62,515,340

50,864,801

외환차손
7,585,496

9,715,786

기부금
3,600,000

8,400,000

외화환산손실
65,648,880

2,793,276

재고자산폐기손실
128,002,272

-

유형자산폐기손실
13,455,834

잡손실
315,231,810

17,562,797

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(2,833,909,488)

(1,793,867,965)

Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석 18)

-

-

Ⅹ. 당기순이익(손실)

(2,833,909,488)

(1,793,867,965)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 4(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 폴레드
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
이 익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)
1,439,535,000
10,236,734,520
(2,166,794,492)
9,509,475,028

유상증자
274,760,000
3,744,972,000
-
4,019,732,000

당기순이익(손실)
-
-
(1,793,867,965)
(1,793,867,965)

2021.12.31 (전기말)
1,714,295,000
13,981,706,520
(3,960,662,457)
11,735,339,063

2022.01.01 (당기초)
1,714,295,000
13,981,706,520
(3,960,662,457)
11,735,339,063

당기순이익(손실)
-
-
(2,833,909,488)
(2,833,909,488)

2022.12.31 (당기말)
1,714,295,000
13,981,706,520
(6,794,571,945)
8,901,429,575

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 4(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 폴레드
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,623,232,166)

(3,400,731,120)

1. 당기순이익(손실)
(2,833,909,488)

(1,793,867,965)

2. 현금의유출이없는비용등의가산
667,359,621

662,763,097

감가상각비
425,934,316

371,424,765

외화환산손실
65,648,880

2,793,253

재고자산평가손실
-

44,256,000

재고자산폐기손실
128,002,272

-

퇴직급여
-

223,214,452

무형자산상각비
34,318,319

21,074,627

유형자산폐기손실
13,455,834

-

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(317,550,014)

(123,111,182)

외화환산이익
1,532,785

9,782,720

지분법이익
313,850,561

109,795,178

유형자산처분이익
2,166,668

3,533,284

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
860,867,715

(2,146,515,070)

매출채권의 증감
13,645,449

(724,132,860)

재고자산의 증감
413,306,261

(634,642,929)

미수금의 증감
50,352,500

250,995,383

선급금의 증감
299,712,805

(660,040,114)

선급비용의 증감
(2,063,265)

(12,658,219)

선납세금의 증감
(392,450)

(226,960)

퇴직연금운용자산의 증감
362,186,213

(226,087,997)

매입채무의 증감
(190,586,309)

(65,215,345)

미지급금의 증감
16,701,863

(68,494,737)

예수금의 증감
260,270,726

11,108,455

선수금의 증감
(39,459,124)

(50,623,695)

선수수익의 증감
40,503,636

-

미지급비용의 증감
(30,090,708)

73,096,834

퇴직금의 지급
(333,219,882)

(39,592,886)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(27,129,381)

730,187,586

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
979,231,397

2,010,803,540

유형자산의 처분
10,000,000

7,000,000

대여금의 회수
496,731,397

1,692,703,540

보증금의 회수
472,500,000

311,100,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,006,360,778)

(1,280,615,954)

유형자산의 취득
612,614,285

422,353,236

무형자산의 취득
33,034,441

68,307,398

장기금융상품의 증가
9,600,000

-

대여금의 증가
200,000,000

350,000,000

보증금의 증가
151,112,052

439,955,320

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

239,820,000

4,019,732,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
300,000,000

4,019,732,000

유상증자
-

4,019,732,000

차입금의 차입
300,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(60,180,000)

-

차입금의 상환
60,180,000

-

Ⅳ. 현금의증가(감소)

(1,410,541,547)

1,349,188,466

V. 기초의 현금

3,445,963,768

2,096,775,302

VI. 기말의 현금

2,035,422,221

3,445,963,768

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 4(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 3(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 폴레드

1. 일반사항

주식회사 폴레드(이하 "회사")는 2019년 3월 4일 설립되어 자동차용품 관련 제조업을영위하고 있으며, 본점 소재지는 충청남도 서산시 운산면 장생동로 523입니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 1,714,295천원이며, 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주
합 계

주식수(주)
지분율
주식수(주)
지분율
주식수(주)
지분율

이형무
40,800
21.5%
-
-
40,800
11.9%

이인주
41,200
21.7%
-
-
41,200
12.0%

강석준
4,000
2.1%
-
-
4,000
1.2%

현대자동차
19,600
10.3%
-
-
19,600
5.7%

기아자동차
14,400
7.6%
-
-
14,400
4.2%

(유)삼송
50,000
26.3%
-
-
50,000
14.6%

슈미트밸류업개인투자조합제10호
10,000
5.3%

10,000
2.9%

DSC초기기업스케일업펀드
10,000
5.3%
31,847
20.8%
41,847
12.2%

코오롱2020소재부품장비투자조합
-
-
25,476
16.7%
25,476
7.4%

기타 11개 투자자
-
-
95,536
62.5%
95,536
27.9%

합 계
190,000
100.0%
152,859
100.0%
342,859
100.0%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 회사는 소규모 비상장기업으로, 모든 비외감 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다. 이에 따라, 회사의 종속기업 범위에는 종전과 변동이 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 품목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

2.9 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다.지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리 하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

기 계 장 치
10년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
5년
정액법

비 품
5년
정액법

시 설 장 치
5년
정액법

금 형
10년
정액법

회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장,상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.2.11 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

상표권
5년
정액법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

2.12 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공하거나 타인으로부터 제공받은 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내역을 주석으로 기재하고 있습니다.

2.13 퇴직급여충당부채(1) 퇴직급여회사는 당기 중 직원에 대한 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였습니다. 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 회사가 납부하여야 할 부담금은 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2.15 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.2.16 중소기업의 회계처리에 대한 특례중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.(1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(2) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.(3) 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

3. 현금및현금성자산과 장기금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

보통예금
2,035,422
3,445,964

장기금융상품

특허공제부금
9,600
-

합 계
2,045,022
3,445,964

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
4. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,342,137
1,419,899

대손충당금
-
-

매출채권(순액)
1,342,137
1,419,899

5. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

원재료
525,877
(44,256)
481,621
743,833
(44,256)
699,577

재공품
34,283
-
34,283
214,681
-
214,681

제품
2,998,374
-
2,998,374
3,141,329
-
3,141,329

합 계
3,558,534
(44,256)
3,514,278
4,099,843
(44,256)
4,055,587

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 장기체화 재고자산의 원가는 -백만원(전기: 44백만원)입니다.

6. 지분법적용투자주식(1) 지분법적용투자주식의 상세내역

(단위: 천원)

구분
소재지
결산월
당기말지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)폴레드플래닛
대한민국
12월
100
5,000
61,094
61,094
5,000
3,129
3,129

(주)폴레드프렌즈
대한민국
12월
100
155,000
524,201
524,201
155,000
268,316
268,316

합 계
160,000
585,296
585,296
160,000
271,445
271,445

(2) 지분법적용투자주식의 증감내역<당기>

(단위: 천원)

당기
기초
취득
지분법손익
기말

(주)폴레드플래닛
3,129
-
57,965
61,094

(주)폴레드프렌즈
268,316
-
255,885
524,201

합 계
271,445
-
313,851
585,296

<전기>

(단위: 천원)

당기
기초
취득
지분법손익
기말

(주)폴레드플래닛
-
-
3,129
3,129

(주)폴레드프렌즈
161,649
-
106,667
268,316

합 계
161,649
-
109,796
271,445

(3) 당기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구 분
(주)폴레드플래닛
(주)폴레드프렌즈

자산총액
420,216
539,287

부채총액
359,122
15,085

매출액
1,319,753
1,702,816

영업수익
19,389
140,595

당기순손익
57,965
255,885

7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상각
기말금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금

<당기>

기계장치
50,538
-
-
(5,987)
44,551
67,870
(17,052)
(6,267)

차량운반구
31,804
-
-
(10,159)
21,645
50,795
(29,150)
-

공구와기구
3,246
-
(2,296)
(950)

-
-
-

비품
197,273
34,920
(7,833)
(64,104)
160,255
319,858
(159,603)
-

시설장치
90,815
-
(11,160)
(22,025)
57,630
95,527
(37,898)
-

금형
2,802,464
203,550
-
(322,709)
2,683,305
3,317,067
(633,762)
-

건설중인자산
-
317,145
-
-
317,145
317,145
-
-

합 계
3,176,140
555,614
(21,289)
(425,934)
3,284,531
4,168,261
(877,464)
(6,267)

<전기>

기계장치
38,121
17,500
-
(5,083)
50,538
67,870
(10,265)
(7,067)

차량운반구
41,963
-
-
(10,159)
31,804
50,795
(18,991)
-

공구와기구
4,196
-
-
(950)
3,246
4,750
(1,504)
-

비품
209,353
45,348
(2,450)
(54,978)
197,273
294,938
(97,665)
-

시설장치
31,303
77,518
(1,017)
(16,989)
90,815
110,127
(19,312)
-

금형
2,746,742
338,987
-
(283,265)
2,802,464
3,113,517
(311,053)
-

합 계
3,071,678
479,353
(3,467)
(371,424)
3,176,140
3,641,997
(458,790)
(7,067)

(2) 당기 및 전기 중 계정과목별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
355,914
311,014

판매비와관리비
70,020
60,411

합 계
425,934
371,425

8. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상각
손상
대체
기말금액

<당기>

특허권
1,109
-
-
(273)
-
-
836

상표권
19,045
14,082
-
(5,229)
-
-
27,899

소프트웨어
107,733
18,952
-
(28,816)
-
-
97,869

합 계
127,887
33,034
-
(34,318)
-
-
126,603

<전기>

특허권
-
467
-
(198)
-
840
1,110

상표권
3,713
17,595
-
(1,423)
-
(840)
19,045

소프트웨어
76,942
50,245
-
(19,454)
-
-
107,733

합 계
80,655
68,307
-
(21,075)
-
-
127,888

(2) 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 회사가 연구 및 개발활동을 위해 당기에 비용으로 인식한 금액은 902,793천원(전기: 91,289천원)입니다.

9. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
구 분
연이자율
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기업은행
일반자금
2.89%
200,000
-
200,000
-

기업은행
일반자금
4.88%
79,920
659,900
800,000
-

신한은행
일반자금
2.40%
1,000,000
-
-
1,000,000

중소벤처기업진흥공단
개발자금
2.26%

300,000
-
-

합 계
1,279,920
959,900
1,000,000
1,000,000

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별
금액

2023년
1,279,920

2024년
79,920

2025년
721,647

2026년
100,000

2027년
58,333

합 계
2,239,820

(3) 회사는 기업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

10. 퇴직급여충당부채

(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 잔액
333,219
149,598

충당부채 설정액
-
223,214

확정기여형으로 전환
(333,219)
(39,593)

기말 잔액
-
333,219

(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 잔액
362,186
136,098

적립액
-
244,100

확정기여형으로 전환
(362,186)
(20,318)

이자수익
-
2,306

기말 잔액
-
362,186

(3) 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금보험
-
362,186

합 계
-
362,186

(4) 당기 중 회사가 확정기여제도하에서 인식한 퇴직급여는 221백만원(전기: -백만원)입니다.

11. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 말 현재 계약 만기일까지 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~12개월
1년 ~ 2년
2년 ~5년

매입채무
268,224
-
-
-

미지급금
424,915
-
-
-

미지급비용
104,188
-
-
-

차입금
1,219,980
59,940
659,900
300,000

합 계
2,017,308
59,940
659,900
300,000

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~12개월
1년 ~ 2년
2년 ~5년

매입채무
458,811
-
-
-

미지급금
465,213
-
-
-

미지급비용
134,279
-
-
-

차입금
1,000,000
-
1,000,000
-

합 계
2,058,303
-
1,000,000
-

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 342,859주이며, 주당 금액은 5,000원입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 금액
5,000 원
5,000 원

발행주식수
보통주 190,000 주우선주 152,859 주합 계 342,859 주
보통주 190,000 주우선주 152,859 주합 계 342,859 주

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증자내역
주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
합 계

2021.01.01(전기초)

287,907
930,000
509,535
10,236,735
11,676,270

2021.08.27
우선주 유상증자
50,952
-
254,760
3,744,972
3,999,732

2021.12.10
보통주 유상증자(*)
4,000
20,000
-
-
20,000

2021.12.31(전기말)

342,859
950,000
764,295
13,981,707
15,696,002

2022.01.01(당기초)

342,859
950,000
764,295
13,981,707
15,696,002

2022.12.31(당기말)

342,859
950,000
764,295
13,981,707
15,696,002

(*) 주식선택권 행사로 인해 신주가 발행되었습니다(주석 13,17참조).

(3) 당기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행일
2020-09-17
2020-09-23
2020-12-10
2021-08-27

발행주식수(주)
57,322
12,738
31,847
50,952

1주당 액면가액(원)
5,000
5,000
5,000
5,000

1주당 발행가액(원)
78,500
78,500
78,500
78,500

존속기간
발행일부터 10년, 만료일의 익일 자동 보통주 전환

의결권
1주당 1개의 의결권

배당의 성격
참가적 ·누적적

배당금
1주당 액면가액 기준 연 1% 우선배당

잔여재산분배
보통주 배당률이 우선주 배당률 초과하는 부분 보통주와 동일한 배당률

전환기간
발행일 익일~ 존속기간 말일의 전일

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정
ㆍ회사의 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우ㆍ우선주의 1주당 인수가액을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행하는 경우ㆍ무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 변동하는 경우ㆍ보통주식의 분할, 합병 또는 무상감자에 의하여 주식수가 변동하는 경우

상환청구권
납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 발생

상환금액
인수단가와 발행일로부터 상환일까지 연복리 5% 적용 이자금액의 합계액

13. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

구 분
당기말 부여현황

부여일
2021.03.30
2021.11.25
2022.06.30

약정유형
주식결제형

부여대상자
임직원

부여수량
2,500 주
11,000 주
10,000 주
1,500 주

행사가능기간
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내 행사

행사가격
10,000 원
5,000 원
5,000 원
20,000 원

행사가격의 조정
ㆍ유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 합병, 액면분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우

(2) 주식선택권의 증감내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 잔여주
13,500
4,000

부여
13,500
16,000

행사(*1)
-
(4,000)

소멸(*2)
(2,000)
(2,500)

기말 잔여주
25,000
13,500

(*1) 전기 중 주당 행사가격 5,000원으로 행사되었으며, 동 행사와 관련하여 회사가 인식한 자본금은 20백만원입니다(주석 12,17참조).(*2) 행사가능기간 도래 전 퇴직으로 소멸되었습니다.(3) 주식보상비용의 내역회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 수행하지 않고 있으며, 이에 따라 당기와 전기에 인식한 보상원가는 없습니다.

14. 매출원가당기 및 전기 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가

15,035,871

13,420,206

기초제품재고액
3,141,329

3,465,199

당기제품제조원가
15,020,918

13,052,080

재고자산평가손실
-

44,256

타계정으로대체
(128,002)

-

기말제품재고액
(2,998,374)

(3,141,329)

매출원가

15,035,871

13,420,206

15. 부가가치계산에 필요한 항목당기 및 전기 회사의 부가가치의 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,072,444
1,969,071

퇴직급여
221,056
223,214

복리후생비
228,105
191,864

세금과공과금
139,377
113,780

감가상각비
425,934
371,425

무형자산상각비
34,318
21,075

지급임차료
343,348
297,818

합 계
4,464,582
3,188,247

16. 결손금처리계산서

제 4(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 폴레드
(단위: 천원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

처리예정일 : 2023년 3월 28일
처리확정일 : 2022년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(6,794,571)

(3,960,662)

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(3,960,662)

(2,166,794)

당기순이익(손실)
(2,833,909)

(1,793,868)

Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(6,794,571)

(3,960,662)

17. 특수관계자와의 주요거래

(1) 특수관계자 현황

관 계
내 역

대표이사
이형무

종속기업(*)
(주)폴레드플래닛

(주)폴레드프렌즈

기타의 특수관계자
(유)삼송

(*) '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업으로, 시행일 및 경과규정에 따라 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출
비용
매출
비용

(주)폴레드플래닛
-
25,016
-
22,190

(주)폴레드프렌즈
49,115
-
2,122
2,245

(유)삼송
-
730,723
-
2,126,856

합 계
49,115
755,739
2,122
2,151,291

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금
미지급금
선급금
미지급금
매입채무

이형무
-
2,531
-
2,531
-

(주)폴레드플래닛
254,082
-
254,082
-
-

(주)폴레드프렌즈
-
-
296,731
-
-

(유)삼송
-
-
-
-
131,142

합 계
254,082
2,531
550,813
2,531
131,142

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역<당기>

(단위: 천원)

계정과목
구 분
자금대여거래

기초
대체
대여
회수
기말

대여금
(주)폴레드플래닛
254,082
-
-
-
254,082

(주)폴레드프렌즈
296,731
-
-
(296,731)
-

합 계
550,813
-
-
(296,731)
254,082

<전기>

>(단위: 천원)

계정과목
구 분
자금대여거래
유상증자(*)

기초
대체
대여
회수
기말

대여금
(주)폴레드플래닛
-
329,082
350,000
(425,000)
254,082
-

(주)폴레드프렌즈
-
1,564,435
-
(1,267,704)
296,731
-

자본금
강석준
-
-
-
-
-
20,000

합 계
-
1,893,517
350,000
(1,692,704)
550,813
20,000

(*) 주식선택권 행사로 인한 유상증자 입니다(주석 12,13참조).

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 존재하지 않습니다.(6) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 신한은행 차입금과 관련한 연대보증을 제공받고 있습니다.
18. 법인세 등

회사는 법인세비용을 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

19. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처
구 분
약정한도액
대출금액

기업은행
중소기업자금대출
200,000
200,000

기업은행
중소기업자금대출
800,000
739,820

신한은행
일반자금대출
1,000,000
1,000,000

신한은행
종합통장대출
1,950,000
-

중소벤처기업진흥공단
개발자금
300,000
300,000

합 계
4,250,000
2,239,820

(2) 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 않으며, 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.가. 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

보증 제공자
보증처
보증내용
지급보증금액

서울보증보험
거래처
이행보증
221,792

기술보증기금
기업은행
대출보증
882,829

기술보증기금
신한은행
대출보증
1,950,000

나. 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역당기말 현재 회사는 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

20. 현금흐름표

당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

선급금의 대여금 대체
-
1,893,517

금형 취득관련 미지급금
-
50,000

기계장치 취득관련 미지급금
-
7,000

21. 보고기간 후 사건(1) 신주인수권부사채 발행회사는 2023년 2월 21일자 이사회 결의를 통해 제1회차 신주인수권부사채(권면금액160백만원)를 발행하였으며, 인수인은 기업은행입니다.
22. 재무제표의 확정회사의 재무제표는 2023년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 폴레드

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
5
3
-
-
-
-
-
-
7
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
5
22
52
275
236
-
-
-
-
-
-
301
293

합계
4
5
22
52
275
236
-
-
-
-
-
-
301
293

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.10.14 ~ 2022.10.15
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통해 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.11.07 ~ 2022.11.10
3
일
3
명
2
명
내부통제이해 및 평가

2023.3.2 ~ 2023.3.3
2
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.03
1
일

실사(입회)장소
충청남도 서산 폴레드 공장, 경기도 이천 용마로지스

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.11.10, 2023.3.3

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 11월 10일
회사: 감사감사인: 업무수행이사 외 2명
구두보고
감사팀 구성, 감사인의 독립성 등

2
2023년 03월 03일
회사: 감사감사인: 업무수행이사 외 2명
구두보고
감사인의 독립성, 감사 결과 등