콘텐트리중앙 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230405)
제출인: 콘텐트리중앙

증권신고서(채무증권)
3.7
(주)콘텐트리중앙

정 정 신 고 (보고)

2023년 04월 05일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 30일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 03월 30일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 04월 05일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재내용 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
파란색으로 굵게 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정

모집 또는 매출총액 :35,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
41,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

2. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
20-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
25,000,000,000
모집(매출)총액
25,000,000,000

발행가액
25,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 11일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 29일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 03월 30일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
20,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
5,000,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 11일
2023년 04월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

발행제비용
101,170,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 03일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 칠백억(\70,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 6.30%~7.30%로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 05일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
20-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
10,000,000,000
모집(매출)총액
10,000,000,000

발행가액
10,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 11일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 29일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 03월 30일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
5,000,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
5,000,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 11일
2023년 04월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
10,000,000,000

발행제비용
44,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 03일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 칠백억(\70,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 7.30%~8.30%로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 05일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

회차 :
20-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
21,000,000,000
모집(매출)총액

21,000,000,000

발행가액

21,000,000,000

이자율
7.30

발행수익률

7.30

상환기일
2024년 04월 11일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 29일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 03월 30일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,680,000
16,800,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
420,000
4,200,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 11일
2023년 04월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

21,000,000,000

발행제비용

87,030,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

(삭제)

회차 :
20-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액

20,000,000,000

모집(매출)총액

20,000,000,000

발행가액

20,000,000,000

이자율
8.00

발행수익률

8.00

상환기일
2025년 04월 11일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 29일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 03월 30일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 11일
2023년 04월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

20,000,000,000

발행제비용

80,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

(삭제)

(주2) 정정 전

회 차 :
20-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
25,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
25,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 05월 11일, 2023년 06월 11일, 2023년 07월 11일, 2023년 08월 11일, 2023년 09월 11일, 2023년 10월 11일, 2023년 11월 11일, 2023년 12월 11일, 2024년 01월 11일, 2024년 02월 11일, 2024년 03월 11일, 2024년 04월 11일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 03월 29일 / 2023년 03월 30일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주)

분석일자
2023년 03월 30일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 04월 11일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 04월 11일

납 입 기 일
2023년 04월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 03일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 칠백억(\70,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 6.30%~7.30%로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 05일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회 차 :
20-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 05월 11일, 2023년 06월 11일, 2023년 07월 11일, 2023년 08월 11일, 2023년 09월 11일, 2023년 10월 11일, 2023년 11월 11일, 2023년 12월 11일, 2024년 01월 11일, 2024년 02월 11일, 2024년 03월 11일, 2024년 04월 11일, 2024년 05월 11일, 2024년 06월 11일, 2024년 07월 11일, 2024년 08월 11일, 2024년 09월 11일, 2024년 10월 11일, 2024년 11월 11일, 2024년 12월 11일, 2025년 01월 11일, 2025년 02월 11일, 2025년 03월 11일, 2025년 04월 11일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 03월 29일 / 2023년 03월 30일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주)

분석일자
2023년 03월 30일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 11일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 04월 11일

납 입 기 일
2023년 04월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

주1) 본 사채는 2023년 04월 03일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 칠백억(\70,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 7.30%~8.30%로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 05일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

회 차 :
20-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액

21,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
7.30

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

21,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

7.30

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 05월 11일, 2023년 06월 11일, 2023년 07월 11일, 2023년 08월 11일, 2023년 09월 11일, 2023년 10월 11일, 2023년 11월 11일, 2023년 12월 11일, 2024년 01월 11일, 2024년 02월 11일, 2024년 03월 11일, 2024년 04월 11일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 03월 29일 / 2023년 03월 30일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주)

분석일자
2023년 03월 30일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 04월 11일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 04월 11일

납 입 기 일
2023년 04월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

(삭제)

회 차 :
20-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액

20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
8.00

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

8.00

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 05월 11일, 2023년 06월 11일, 2023년 07월 11일, 2023년 08월 11일, 2023년 09월 11일, 2023년 10월 11일, 2023년 11월 11일, 2023년 12월 11일, 2024년 01월 11일, 2024년 02월 11일, 2024년 03월 11일, 2024년 04월 11일, 2024년 05월 11일, 2024년 06월 11일, 2024년 07월 11일, 2024년 08월 11일, 2024년 09월 11일, 2024년 10월 11일, 2024년 11월 11일, 2024년 12월 11일, 2025년 01월 11일, 2025년 02월 11일, 2025년 03월 11일, 2025년 04월 11일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 03월 29일 / 2023년 03월 30일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주)

분석일자
2023년 03월 30일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 11일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 04월 11일

납 입 기 일
2023년 04월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

(삭제)

(주3) 추가 기재라. 수요예측결과① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제20-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
-
5
-
-
-
-
5

수량
-
60
-
-
-
-
60

경쟁율
-
0.24:1
-
-
-
-
0.24:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제20-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
2
6
-
1
-
-
9

수량
30
110
-
20
-
-
160

경쟁율
0.30:1
1.10:1
-
0.20:1
-
-
1.60:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제20-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

7.00%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
16.67%
10
16.67%
포함

7.29%
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
33.33%
30
50.00%
포함

7.30%
-
-
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
50.00%
60
100.00%
포함

합계
-
-
5
60
-
-
-
-
-
-
-
-
5
60
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제20-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

6.89%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
6.25%
10
6.25%
포함

7.00%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
18.75%
40
25.00%
포함

7.20%
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
12.50%
60
37.50%
포함

7.30%
-
-
-
-
-
-
1
20
-
-
-
-
1
20
12.50%
80
50.00%
포함

7.38%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
6.25%
90
56.25%
포함

7.60%
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
6.25%
100
62.50%
포함

7.90%
1
20
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
18.75%
130
81.25%
포함

8.00%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
18.75%
160
100.00%
포함

합계
2
30
6
110
-
-
1
20
-
-
-
-
9
160
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제20-1회]

(단위: 억원)

수요예측참여자
㈜콘텐트리중앙 제20-1회 무보증사채 수요예측 참여금리
합계

7.00%
7.29%
7.30%

기관투자자1
10
-
-
10

기관투자자2
-
10
-
10

기관투자자3
-
10
-
10

기관투자자4

-
-
20
20

기관투자자5

-
-
10
10

합계
10
20
30
60

[회 차 : 제20-2회]

(단위: 억원)

수요예측참여자
㈜콘텐트리중앙 제20-2회 무보증사채 수요예측 참여금리
합계

6.89%
7.00%
7.20%
7.30%
7.38%
7.60%
7.90%
8.00%

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자2
-
30
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자3
-
-
20
-
-
-
-
-
20

기관투자자4

-
-
-
20
-
-
-
-
20

기관투자자5

-
-
-
-
10
-
-
-
10

기관투자자6

-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자7

-
-
-
-
-
-
20
-
20

기관투자자8

-
-
-
-
-
-
10
-
10

기관투자자9

-
-
-
-
-
-
-
30
30

합계
10
30
20
20
10
10
30
30
160

④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]① 제20-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 60억원- 총 참여신청범위: 7.00%~7.30%- 총 참여신청건수: 5건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 5건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 60억원② 제20-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 160억원- 총 참여신청범위: 6.89%~8.00%- 총 참여신청건수: 9건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 9건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 160억원2023년 04월 03일 실시된 수요예측에서 제20-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 250억원의 24%에 해당하는 60억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였으며, 제20-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 100억원의 160%에 해당하는 160억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 제20-1회 무보증사채: 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 연 7.30%로 합니다.- 제20-2회 무보증사채: 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 연 8.00%로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 : 20-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "인수단"과의 협의에 의해 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 20-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "인수단"과의 협의에 의해 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 20-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
25,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 20-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 20-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
16,800,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
4,200,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

[회 차 : 20-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

10,000,000,000

0.20%
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 20-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
21,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

[회 차 : 20-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

20,000,000,000

2,000,000
-

(삭제)

(후략)
(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

콘텐트리중앙20-1
무보증사채
250
주3)
2024-04-11
-

콘텐트리중앙20-2
무보증사채
100
주4)
2025-04-11
-

합 계
-
350
-
-
-

주1) 본 사채는 2023년 04월 03일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 칠백억(\70,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 6.30%~7.30%로 합니다.주4) 수요예측시 공모희망금리는 7.30%~8.30%로 합니다.주5) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 05일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도

내용
제20-1회 : 250억원제20-2회 : 100억원
부채비율800% 이하
자기자본의600% 이하
하나의 회계연도 자산총계의 70% 이하

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 원리금 지급금액이 조정될 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

(후략)

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

콘텐트리중앙20-1
무보증사채
210
7.30
2024-04-11
-

콘텐트리중앙20-2
무보증사채
200
8.00
2025-04-11
-

합 계
-
410
-
-
-

(삭제)

(중략)
마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도

내용

제20-1회 :
210억원제20-2회 :
200억원

부채비율800% 이하
자기자본의600% 이하
하나의 회계연도 자산총계의 70% 이하

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

(후략)

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 20-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
25,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 20-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 20-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
21,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

[회 차 : 20-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

20,000,000,000

2,000,000
-

(삭제)

(후략)

(주7) 정정 전

가. 자금조달금액

[제20-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
25,000,000,000

발행제비용(2)
101,170,000

순수입금[(1)-(2)]
24,898,830,000

[제20-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
10,000,000,000

발행제비용(2)
44,320,000

순수입금[(1)-(2)]
9,955,680,000

나. 발행제비용의 내역

[제20-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
12,500,000
발행금액 ×0.05%

대표주관수수료
25,000,000
전자등록총액 ×0.10%

인수수수료
50,000,000
전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
100,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
250,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
101,170,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제20-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
6,000,000
발행금액 ×0.06%

대표주관수수료
10,000,000
전자등록총액 ×0.10%

인수수수료
20,000,000
전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,000,000
100억 이상 ~ 150억원 미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
100,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
44,320,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

(주7) 정정 후

가. 자금조달금액

[제20-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

21,000,000,000

발행제비용(2)
87,030,000

순수입금[(1)-(2)]
20,912,970,000

[제20-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

20,000,000,000

발행제비용(2)
80,620,000

순수입금[(1)-(2)]
19,919,380,000

나. 발행제비용의 내역

[제20-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
10,500,000
발행금액 ×0.05%

대표주관수수료

21,000,000

전자등록총액 ×0.10%

인수수수료

42,000,000

전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,200,000
150억 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
100,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
210,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
87,030,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제20-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
12,000,000
발행금액 ×0.06%

대표주관수수료

20,000,000

전자등록총액 ×0.10%

인수수수료

40,000,000

전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,200,000
150억 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
200,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
80,620,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

(주8) 정정 전

가. 자금의 사용목적

회차 :
20-1
(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
25,000
-
-
25,000
-

회차 :
20-2
(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
10,000
-
-
10,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채 발행자금 350억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부사용 내역]

(기준일: 2023년 03월 29일)
(단위 : 원)

종류
발행일자
만기일
발행금액
표면금리
비고

전자단기사채
2023년 01월 17일
2023년 04월 17일
20,000,000,000
8.30%
-

전자단기사채
2023년 01월 19일
2023년 04월 19일
20,000,000,000
7.95%
-

계
40,000,000,000
-
-

주1) 부족 자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 2023년 04월 03일 실시하는 수요예측 결과에 따라 제20-1회 및 20-2회 무보증사채의 총 발행금액이 700억원 이내에서 증액될 경우, 증액분은 추가 채무상환자금으로 사용할 계획입니다.주3) 금번 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금사용일까지 MMW, RP 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운영할 예정입니다.

(주8) 정정 후
가. 자금의 사용목적

회차 :
20-1
(기준일 :

2023년
04월
04일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
21,000
-
-
21,000
-

회차 :
20-2
(기준일 :

2023년
04월
04일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-

20,000

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20,000

-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채 발행자금
410억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부사용 내역]

(기준일: 2023년
04월
04일)

(단위 : 원)

종류
발행일자
만기일
발행금액
표면금리
비고

전자단기사채
2023년 01월 17일
2023년 04월 17일
20,000,000,000
8.30%
-

전자단기사채
2023년 01월 19일
2023년 04월 19일
20,000,000,000
7.95%
-

전자단기사채
2023년 01월 30일
2023년 04월 28일
10,000,000,000
8.30%
-

계
50,000,000,000
-
-

주1) 부족 자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주
2) 금번 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금사용일까지 MMW, RP 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운영할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명_정정증권신고서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 03월 30일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 04월 05일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재내용 정정

금융위원회 귀중
2023년 03월 30일

회 사 명 :
주식회사 콘텐트리중앙

대 표 이 사 :
남 주 현, 홍 정 인

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 도산대로 156

(전 화) 02-751-9814

(홈페이지)www.contentreej.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 신고업무담당임원, 경영전략실장

(성 명) 김진규

(전 화) 02-751-9814

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)콘텐트리중앙 제20-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)콘텐트리중앙 제20-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
41,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)콘텐트리중앙 - 서울특별시 강남구 도산대로 156 신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내 방송시장의 2021년 기준 방송산업 매출액은 23조 9,707억원으로 전년 대비 9.1% 증가하였습니다. 종사자 수는 총 50,160명으로 전년 대비 0.2% 감소하였지만 2017년에서 2021년까지 최근 5개년 연평균 증감률은 매출액의 경우 7.4%, 종사자 수는 2.7%로 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 '재벌집 막내아들', '카지노', '범죄도시2', '수리남', '나의 해방일지' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나
일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.
나. 방송영상독립제작사의 해외 수출 환산액은 2021년 기준 2억 8,477만 달러로 집계되어 전년 대비 8,352만 달러 증가 하였습니다. 수출은 아시아(대만, 말레이시아, 베트남, 싱가포르, 일본 등) 권역을 중심으로 이루어졌고, 다음으로 미국과 유럽(독일, 영국, 오스트리아, 이탈리아, 체코, 몰도바 등) 수출 또한 높아지는 추세를 보이고 있으며, 특히 미국으로 많은 수출이 이루어졌습니다.
다만 사드 사례와 같이 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐트의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을 수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 2020년부터 급속하게 확산된 코로나19가 사회 각 부문에 많은 영향을 미쳤으며 이와 같은 팬데믹 현상은 당사가 영위하는 방송영상산업의 변화를 초래하였습니다. 먼저 집단제작을 기반으로 하는 방송 콘텐트 제작이 일부 위축되는 현상이 발생하였으며, 일부 방송 프로그램은 제작이 취소되었고, 해외 촬영 및 공개방송이 축소되는 현상도 발생하였습니다. 한편, 두드러진 시장 변화 중 하나는 코로나19로 인한 온라인동영상제공 서비스 이용 증가 입니다.
뉴미디어를 이용한 콘텐트 소비는 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있어 드라마 콘텐트는 과거 방송채널 안에서 경쟁하는 것이 아니라 텍스트 콘텐트, 웹툰, SNS 등 다양한 디지털콘텐트와 직간접적으로 경쟁해야 할 것으로 예상됩니다. 또한, 대형 드라마 콘텐트를 언제든 OTT를 통해 원하는 시간에 시청할 수 있게 되면서 기존 드라마 채널만을 고수할 필요가 사라지게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐트 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다. 당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐트 소비 행태 변화, 선호하는 콘텐트 형태의 변경 등 달라지는 환경에 적절히 적응하지 못한다면 당사의 매출 등은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행 여부에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다. 당사는 중앙미디어 계열의 콘텐트 제작 및 국내외 유통사업을 담당하고 있어 동종업계 경쟁사 대비 안정적인 수익성을 시현하고 있으나,
당사가 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 드라마의 제작, 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다.
방송법 등의 법률이 규제하는 주요 대상은 방송사업자이나, 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향 받을 수 있습니다. 따라서 해당 법령 등을 포함한 방송산업 관련 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있고, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 방송산업은 일정한 규제로 인해 진입장벽이 높고 시장 안정성이 보장되었으나, 최근 정부가 방송사 경쟁력 강화를 위해 방송규제 완화를 추진함에 따라
방송사업자의 경쟁력 강화가 요구되고 있습니다. 당사가 영위하는 방송제작업의 전방업체는 방송사이며 방송사의 실적이 부진할 경우, 당사 매출이 줄어들 위험이 있습니다. 특히, 당사가 속한 중앙미디어그룹의 방송채널사용사업자 제이티비씨(주)는 종합편성채널 등을 비롯한 다수의 경쟁자 진입으로 인해 경쟁에 노출되어 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 제이티비씨(주)의 실적 변동을 일으킬 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 국내 영화관 산업은 현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 대표 종합 공간 사업자로서 국내 주요 거점 및 핵심 상권을 우선 확보하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 하지만 대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐트 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어,
이와 같은 콘텐트 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
아. 영화관 산업은 관람객 수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관람객 수요의 변동은 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐트로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, 코로나19 사태와 같은 각종 질병 확산 등 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
자. 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이
영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐트 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 코로나19 확산 이후 2년간 영화관람 수요는 크게 감소하였으며, 2022년 1분기까지 오미크론 변이 바이러스 대유행으로 인해 BEP(Break Even Point)에 미치지 못하는 관람객 수준이 지속되었습니다. 이에 따라 당사를 포함한 국내 멀티플렉스 업체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다. 그러나 국내 오미크론 확산세가 안정기에 접어들며 2022년 4월부터 사회적 거리두기가 해제된 이후 영화관람 수요는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 국내 상영관 내 취식제한 해제, 2022년 하반기 중 국내 배급사 주요작품들이 순차적으로 개봉하며 포스트 코로나 환경에서 빠른 회복을 이뤘으나,
여전히 불확실성이 존재해 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. 영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 국내 영화관은 2019년 전후로 멀티플렉스
상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 영화관 산업 성장 정체에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 코로나19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 한편, 2020년 코로나19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이에 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출도 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 그 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하였습니다. 2022년은 팬데믹 장기화로 큰 타격을 받았던 극장 시장이 반등한 해였던 만큼 극장매출이 1조 1,602억원을 기록하며 극장 외 시장 매출 비중은 26.6%로 다소 감소하였으나 극장 외 시장 역시 그 영향을 받아 2022년 극장 외 시장 매출은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 증가하였습니다. 극장 이외의 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐트 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐트의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 다만,
IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타
. 영화는 다른 콘텐트에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 코로나19가 지속되고 집에 머무는 시간이 늘어난 상황 속에서 국내 저작권 불법복제물 이용률은 코로나19 발생 전 대비('20년 20.5%에서 '21년 19.8%) 0.7%p 소폭 감소한 것으로 나타났습니다. 온라인 콘텐트 성장과 함께 OTT 및 유튜브 등 합법경로를 통한 이용이 지속적으로 증가하면서 불법복제물 이용의 일부가 합법이용으로 전환된 것으로 분석되나 불법복제물 이용은 지속되고 있는 것으로 나타났습니다. 2021년말 영화 불법복제물 이용률이 온라인 38.1%, 오프라인 4.8%, 통합 38.3%로 다른 콘텐트(방송 통합 32.6%, 출판 통합 23.8%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며,
이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사의 매출은 방송사업 매출(드라마제작, 콘텐트유통 등), 극장사업 매출(영화상영, 영화제작/투자/배급 등), 기타사업 매출(임대사업, IT용역 등)으로 나뉘어집니다. 경기민감도가 높은 방송사업 및 영화사업 매출에 대한 의존도가 매우 높기 때문에 당사의 매출은 국내 경기변동, 및 경제 상황과 밀접한 관련을 갖고 있습니다. 방송사업 매출은 2020년부터 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 글로벌 OTT시장의 급격한 성장에 따라 증가 추세에 있으며, 2022년 매출은 약 5,019억원을 달성하였습니다. 극장사업 매출의 경우 코로나19로 인한 사회적 거리두기 해제 및 자회사인 메가박스가 투자/배급한 <범죄도시2>, <헌트>의 극장 흥행으로 매출이 크게 증가하였습니다. 이와 같이 흥행 콘텐트 수의 증가 및 코로나19 상황 완화에 따른 국내 영화시장 회복 등으로
당사의 2022년 매출은 2021년 6,771억원에서 2022년 8,521억원으로 크게 증가하였으나, 방송부문의 미국 wiip의 콘텐트 방영 지연, 미방영 작품 등에 대한 예외적 판권손상 반영 및 인수 레이블 무형자산상각액 등의 반영으로 영업이익은 전년 동기 대비 오히려 큰폭으로 감소하여 영업손실이 지속되고 있습니다. 이처럼 당사의 수익성은 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인한 불확실성을 내재하고 있으니 투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 당사의 2022년 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 274.14% 및 134.28%로 2021년말 221.82%, 111.05% 대비 재무안정성이 비슷한 수준으로 유지되었습니다. 2022년 연결기준 총 차입금은 9,288억원으로 2021년말 7,749억원 대비 119.9% 수준이고, 그 중 1년 내 만기가 도래하는 유동성 차입금은 6,637억원으로 2021년말 대비 3,748억원 증가하였습니다. 당사는 2022년 말 기준 현금및현금성자산 및 유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 2,262억원을 보유한 가운데 유동성 차입금의 상환 부담이 존재하는 상황입니다.
한편, 2022년 당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)가 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의 주식 346억원을, 당사는 실내놀이터사업을 영위하는 (주)플레이타임그룹의 주식 1,250억원을 취득한 바 있습니다. 향후 당사의 사업 역량 강화와 신규 사업 진출을 위해 상기 건과 유사한 투자가 결정된다면 차입금이 단기간에 급증하여 향후 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.
다. 당사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 당사는 2022년 말 연결기준 영업활동현금흐름 +501억원, 투자활동현금흐름 -3,623억원, 재무활동현금흐름 +2,011억원으로 총 1,136억원의 현금이 감소하여 2022년 말 현금 및 현금성자산은 2,073억원을 기록했습니다. 당사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다.
자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.
라. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 중앙 기업집단(중앙그룹)에 속한 계열회사입니다. 최상위 지배기업은 중앙홀딩스 유한회사이며, 당사는 그룹의 중간지주회사로서 증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 중앙홀딩스 유한회사로(지분율 38.63%), 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 42.24%입니다.
중앙그룹의 주요 사업부문은 지주부문, 신문부문, 방송부문, 영화부문 등으로 구성됩니다. 그룹 내 주력부문인 신문사업이 쇠퇴함에 따라 방송사업을 향후 신성장동력으로 선정하였으나, 신규 진출 사업들의 특성상 선투입되는 거액의 자금부담 대비 투자효율성이 낮아 신규사업을 통한 그룹의 성장에는 일정 기간이 소요될 것으로 예상됩니다. 또한 계열사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 증권신고서 제출 전일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 12건(소송가액: 584,981천원)이 존재하며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 또한, 당사는 계열회사 등 피제공처에 지급보증을 제공하고 있으며, 당사 및 당사의 자회사가 실행한 대출에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있는 한편 당사 및 자회사가 발행한 증권에 대하여 조기상환권 및 지급보증 등의 약정을 체결하였습니다. 상기 기술된 당사 및 자회사 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사의 웹페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일
현재 당사의 재무제표 및 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 해당 사항들은 향후 진행상황에 따라 당사의 지급능력을 비롯한 재무사항과 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자분들께서는 투자의사 결정 시 해당 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 금번 발행되는 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임집니다.
라. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
마. 본 사채는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 BBB0 등급을 받았습니다. BBB0 등급의 의미는 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있다는 의미입니다. 투자자여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
20-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
21,000,000,000
모집(매출)총액
21,000,000,000

발행가액
21,000,000,000
이자율
7.30

발행수익률
7.30
상환기일
2024년 04월 11일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 29일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 03월 30일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,680,000
16,800,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
420,000
4,200,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 11일
2023년 04월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
21,000,000,000

발행제비용

87,030,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

회차 :
20-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
8.00

발행수익률
8.00
상환기일
2025년 04월 11일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 29일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 03월 30일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 11일
2023년 04월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용

80,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
20-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
21,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
7.30

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

21,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

7.30

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 05월 11일, 2023년 06월 11일, 2023년 07월 11일, 2023년 08월 11일, 2023년 09월 11일, 2023년 10월 11일, 2023년 11월 11일, 2023년 12월 11일, 2024년 01월 11일, 2024년 02월 11일, 2024년 03월 11일, 2024년 04월 11일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 03월 29일 / 2023년 03월 30일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주)

분석일자
2023년 03월 30일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 04월 11일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 04월 11일

납 입 기 일
2023년 04월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

회 차 :
20-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액

20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
8.00

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

8.00

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 05월 11일, 2023년 06월 11일, 2023년 07월 11일, 2023년 08월 11일, 2023년 09월 11일, 2023년 10월 11일, 2023년 11월 11일, 2023년 12월 11일, 2024년 01월 11일, 2024년 02월 11일, 2024년 03월 11일, 2024년 04월 11일, 2024년 05월 11일, 2024년 06월 11일, 2024년 07월 11일, 2024년 08월 11일, 2024년 09월 11일, 2024년 10월 11일, 2024년 11월 11일, 2024년 12월 11일, 2025년 01월 11일, 2025년 02월 11일, 2025년 03월 11일, 2025년 04월 11일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 03월 29일 / 2023년 03월 30일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주)

분석일자
2023년 03월 30일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 11일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 04월 11일

납 입 기 일
2023년 04월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 03월 16일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 06일이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일임.

2. 공모방법

해당사항 없음.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 경영전략실장, 재무팀장 등- 대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정 변경이 발생하더라도 대표주관회사는 발행회사와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
대표주관회사인 신한투자증권(주)는 (주)콘텐트리중앙의 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 국고 대비 스프레드 동향, 최근 동일등급 회사채 발행 사례, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제20-1회 : 수요예측시 공모희망금리는 연 6.30%~7.30%로 합니다.- 제20-2회 : 수요예측시 공모희망금리는 연 7.30%~8.30%로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '다. 공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.수요예측기간은 2023년 04월 03일 09시에서 16시까지로 하며, 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채의 발행 예정금액(제20-1회: 250억원 / 제20-2회: 100억원)③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준
요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 「대표주관회사의 수요예측지침」에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.「무보증사채 수요예측 모범규준」의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 「대표주관회사 내부지침」과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 2023년 04월 05일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

대표주관회사는 다음과 같은 사항을 종합적으로 고려하여 (주)콘텐트리중앙의 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 공모희망 금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 BBB0 등급 민평금리 및 스프레드 동향

②
최근 동일 등급 회사채 발행 사례

③
민간채권평가회사 BBB0 등급 개별민평금리 현황

④
채권시장 동향 및 전망

① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(KIS자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "BBB0" 등급 1년 및 2년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[민간채권평가회사 4사 등급민평금리 산술평균]

(기준일 : 2023년 03월 29일)
(단위 : %)

항목
등급민평

"BBB0 등급" 1년 만기 회사채 수익률
7.101

"BBB0 등급" 2년 만기 회사채 수익률
8.351

출처: Bondweb

상기 등급민평금리 산술평균과 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 1년 및 2년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(이하 "국고채권") 간의 스프레드

[민간채권평가회사 4사 등급민평금리 국고 대비 스프레드]

(기준일 : 2023년 03월 29일)
(단위 : %, %p)

만기

국고채권

"BBB0" 등급민평의

국고채권 대비 스프레드

1년
3.257
3.844

2년
3.297
5.054

출처: Bondweb

최근 3개월간(2022.12.29~2023.03.29) 등급민평 금리의 국고채권 금리 대비 스프레드 추이

[1년 만기 채권 스프레드 추이]

(기준일 : 2023년 03월 29일)
(단위 : %, %p.)

일자
국고채권시가평가수익률 (A)
"BBB0"등급민평 수익률(B)
등급-국고스프레드(B-A)

1년
1년
1년

2023-03-29
3.257
7.101
3.844

2023-03-28
3.271
7.117
3.846

2023-03-27
3.278
7.099
3.821

2023-03-24
3.277
7.090
3.813

2023-03-23
3.312
7.106
3.794

2023-03-22
3.306
7.100
3.794

2023-03-21
3.286
7.085
3.799

2023-03-20
3.281
7.057
3.776

2023-03-17
3.341
7.120
3.779

2023-03-16
3.338
7.124
3.786

2023-03-15
3.400
7.159
3.759

2023-03-14
3.445
7.156
3.711

2023-03-13
3.520
7.211
3.691

2023-03-10
3.681
7.352
3.671

2023-03-09
3.696
7.411
3.715

2023-03-08
3.686
7.415
3.729

2023-03-07
3.640
7.350
3.710

2023-03-06
3.672
7.381
3.709

2023-03-03
3.708
7.407
3.699

2023-03-02
3.733
7.436
3.703

2023-02-28
3.703
7.410
3.707

2023-02-27
3.637
7.364
3.727

2023-02-24
3.598
7.305
3.707

2023-02-23
3.598
7.307
3.709

2023-02-22
3.607
7.314
3.707

2023-02-21
3.590
7.292
3.702

2023-02-20
3.600
7.312
3.712

2023-02-17
3.600
7.290
3.690

2023-02-16
3.547
7.234
3.687

2023-02-15
3.537
7.232
3.695

2023-02-14
3.502
7.204
3.702

2023-02-13
3.498
7.209
3.711

2023-02-10
3.455
7.187
3.732

2023-02-09
3.446
7.200
3.754

2023-02-08
3.435
7.191
3.756

2023-02-07
3.431
7.196
3.765

2023-02-06
3.433
7.214
3.781

2023-02-03
3.401
7.180
3.779

2023-02-02
3.431
7.254
3.823

2023-02-01
3.450
7.304
3.854

2023-01-31
3.463
7.325
3.862

2023-01-30
3.470
7.335
3.865

2023-01-27
3.478
7.362
3.884

2023-01-26
3.506
7.349
3.843

2023-01-25
3.533
7.367
3.834

2023-01-20
3.546
7.383
3.837

2023-01-19
3.538
7.386
3.848

2023-01-18
3.571
7.446
3.875

2023-01-17
3.602
7.502
3.900

2023-01-16
3.605
7.532
3.927

2023-01-13
3.576
7.520
3.944

2023-01-12
3.577
7.547
3.970

2023-01-11
3.593
7.564
3.971

2023-01-10
3.590
7.607
4.017

2023-01-09
3.587
7.615
4.028

2023-01-06
3.618
7.669
4.051

2023-01-05
3.602
7.661
4.059

2023-01-04
3.648
7.692
4.044

2023-01-03
3.700
7.750
4.050

2023-01-02
3.751
7.832
4.081

2022-12-30
3.748
7.861
4.113

2022-12-29
3.748
7.861
4.113

출처: Bondweb, 금융투자협회

[최근 1년 만기 BBB0 등급민평 및 국고 금리 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

bbb등급 국고 스프레드(1년).jpg
bbb등급 국고 스프레드(1년)

최근 3개월간(2022.12.29~2023.03.29) "BBB0" 등급 1년 민평금리는 7.057%~7.861% 사이에서 등락하였으며, 국고채 1년 금리와의 스프레드는 3.687%p.~4.113%p. 수준에서 형성된 상태로, 대체적으로 최근 하락 추세를 보이며 증권신고서 제출 전일 현재 3.844%p. 수준을 나타내고 있습니다.

[2년 만기 채권 스프레드 추이]

(기준일 : 2023년 03월 29일)
(단위 : %, %p.)

일자
국고채권시가평가수익률 (A)
"BBB0"등급민평 수익률(B)
등급-국고스프레드(B-A)

2년
2년
2년

2023-03-29
3.297
8.351
5.054

2023-03-28
3.331
8.380
5.049

2023-03-27
3.301
8.341
5.040

2023-03-24
3.251
8.298
5.047

2023-03-23
3.285
8.342
5.057

2023-03-22
3.323
8.355
5.032

2023-03-21
3.360
8.387
5.027

2023-03-20
3.310
8.310
5.000

2023-03-17
3.448
8.443
4.995

2023-03-16
3.442
8.444
5.002

2023-03-15
3.505
8.509
5.004

2023-03-14
3.450
8.457
5.007

2023-03-13
3.486
8.491
5.005

2023-03-10
3.754
8.744
4.990

2023-03-09
3.895
8.855
4.960

2023-03-08
3.911
8.874
4.963

2023-03-07
3.778
8.750
4.972

2023-03-06
3.825
8.793
4.968

2023-03-03
3.856
8.820
4.964

2023-03-02
3.943
8.893
4.950

2023-02-28
3.899
8.857
4.958

2023-02-27
3.803
8.767
4.964

2023-02-24
3.651
8.629
4.978

2023-02-23
3.704
8.675
4.971

2023-02-22
3.718
8.697
4.979

2023-02-21
3.698
8.667
4.969

2023-02-20
3.770
8.718
4.948

2023-02-17
3.710
8.669
4.959

2023-02-16
3.595
8.544
4.949

2023-02-15
3.587
8.545
4.958

2023-02-14
3.495
8.477
4.982

2023-02-13
3.516
8.500
4.984

2023-02-10
3.465
8.474
5.009

2023-02-09
3.482
8.493
5.011

2023-02-08
3.413
8.437
5.024

2023-02-07
3.388
8.428
5.040

2023-02-06
3.399
8.460
5.061

2023-02-03
3.233
8.320
5.087

2023-02-02
3.318
8.399
5.081

2023-02-01
3.389
8.477
5.088

2023-01-31
3.425
8.522
5.097

2023-01-30
3.383
8.493
5.110

2023-01-27
3.410
8.532
5.122

2023-01-26
3.367
8.505
5.138

2023-01-25
3.348
8.517
5.169

2023-01-20
3.381
8.540
5.159

2023-01-19
3.335
8.506
5.171

2023-01-18
3.415
8.576
5.161

2023-01-17
3.506
8.653
5.147

2023-01-16
3.487
8.645
5.158

2023-01-13
3.404
8.598
5.194

2023-01-12
3.493
8.687
5.194

2023-01-11
3.472
8.678
5.206

2023-01-10
3.578
8.786
5.208

2023-01-09
3.578
8.790
5.212

2023-01-06
3.710
8.906
5.196

2023-01-05
3.697
8.902
5.205

2023-01-04
3.670
8.911
5.241

2023-01-03
3.728
9.000
5.272

2023-01-02
3.822
9.101
5.279

2022-12-30
3.788
9.088
5.300

2022-12-29
3.788
9.088
5.300

출처: Bondweb, 금융투자협회

[최근 2년 만기 BBB0 등급민평 및 국고 금리 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

bbb등급 국고 스프레드(2년).jpg
bbb등급 국고 스프레드(2년)

최근 3개월간(2022.12.29~2023.03.29) "BBB0" 등급 2년 민평금리는 8.298%~9.101% 사이에서 등락하였으며, 국고채 2년 금리와의 스프레드는 4.950%p.~5.300%p. 수준에서 형성된 상태로, 대체적으로 최근 하락 추세를 보이며 증권신고서 제출 전일 현재 5.054%p. 수준을 나타내고 있습니다.
② 최근 1년간(2022.03.29~2023.03.29) 동일등급(BBB0) 회사채 발행사례 검토최근 1년간(2022.03.29~2023.03.29) (주)콘텐트리중앙과 동일한 신용등급(BBB0)의 공모 회사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[기준일: 2023년 03월 29일]
(단위 : 억원)

신용등급
만기
종목명
발행일
최초공시금액
최종발행금액
공모희망금리
발행확정금리(수요예측 후)
경쟁률
수요예측총 참여금액

BBB0

1
한신공영48
2023-02-28
500
500
7.50%~9.50%
9.50%
0.10 : 1
50

BBB0

1
에스엘엘중앙9
2023-02-24
250
500
6.80%~7.80%
6.80%
4.00 : 1
1,000

BBB0

1
중앙일보40
2023-02-06
150
190
7.30%~8.30%
7.50%
2.33 : 1
350

BBB0

1
제이티비씨26
2023-01-30
350
400
7.50%~8.50%
8.50%
0.40 : 1
140

BBB0

1
콘텐트리중앙18
2022-10-14
250
250
6.70%~6.85%
6.85%
0.32 : 1
80

BBB0
2
두산에너빌리티74
2022-09-29
500
800
5.80%~6.50%
6.50%
1.40 : 1
700

BBB0
1
에스엘엘중앙8
2022-08-31
450
450
4.80%~5.50%
5.50%
0.48 : 1
220

BBB0

2

두산퓨얼셀3

2022-08-09

400

700

5.50%~6.20%

6.20%

1.55 : 1

620

BBB0

2

SK디앤디10

2022-07-27

200

200

5.40%~6.00%

6.00%

0.20 : 1

40

BBB0

2

두산에너빌리티73

2022-05-30

400

800

4.50%~5.50%

5.10%

2.55 : 1

1,020

BBB0

2

중앙일보39

2022-04-27

150

240

4.30%~5.30%

5.30%

1.13 : 1

170

BBB0

1.5

제이티비씨23

2022-04-14

400

600

4.50%~5.50%

5.50%

1.05 : 1

420

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, Bondweb

최근 1년간 공모 발행된 "BBB0" 등급의 무보증 회사채는 총 12건으로, 12건 모두 절대금리로 공모희망금리밴드를 설정하였습니다. 개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로, 개별종목의 신규 발행 혹은 시장내에서 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용이 되고 있는 지표입니다. 그러나 "BBB0" 등급 회사채의 경우 신규 발행 건 및 유통물 거래량이 많지 않아 절대금리로 공모 진행한 것으로 판단됩니다.
③ 민간채권평가회사 BBB0 등급 개별민평금리 현황

[기준일: 2023년 03월 29일]
(단위 : %, %p.)

회사
1년
2년

개별민평수익률
개별-등급스프레드
개별민평수익률
개별-등급스프레드

동부건설
6.171
-0.930
6.702
-1.649

두산
6.062
-1.039
6.187
-2.164

두산에너빌리티
5.507
-1.594
5.894
-2.457

두산퓨얼셀
5.867
-1.234
6.722
-1.629

에스엘엘중앙
6.344
-0.757
7.380
-0.971

이랜드월드
6.671
-0.430
7.682
-0.669

제이티비씨
7.171
0.070
8.066
-0.285

중앙일보
6.161
-0.940
7.159
-1.192

콘텐트리중앙
6.501
-0.600
7.712
-0.639

한신공영
7.161
0.060
8.059
-0.292

한진칼
5.722
-1.379
6.555
-1.796

SK디앤디
5.776
-1.325
6.512
-1.839

주) 동부건설, 이랜드월드, 제이티비씨, 콘텐트리중앙, SK디앤디는 나이스피앤아이(주) 1개사의 평가금리 사용출처: Bondweb

"BBB0" 등급 회사채 개별민평금리는 각 회사별로 편차가 크게 나타납니다. 이는 개별기업의 특성(우량 그룹 계열회사 여부, 소속 산업의 업황, 개별회사의 재무현황, 시장지위, 사업실적 등)이 동일 신용등급 내 개별회사의 금리에 미치는 영향이 크다는 것을 보여주고 있습니다.
④ 채권시장 동향 및 전망코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산된 2020년, 미국 연방준비제도(Fed)는 1.50~1.75%로 유지하던 기준금리를 3월 두 차례의 FOMC를 통해 금리를 0.00~0.25%로 인하하였습니다. 이에 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다. 당시 마이너스 금리에 대해 연준은 부정적인 입장을 보였지만, 미-중 무역분쟁, 경제활동 제한 완화로 인한 코로나19 2차 확산 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황이었습니다.한편, 한국은행은 코로나19가 발병하기 전인 2019년 10월에 이미 지속되는 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 금리 추가 인하를 단행하여 기준금리는 1.50%에서 1.25%로 하락하였으며, 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 추가적으로 0.50%p.를 전격 인하하여 기준금리가 0.75%로 인하 되었습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.연준은 2021년 6월 FOMC에서 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00% ~ 0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 2022년 3월 FOMC는 기준금리를 0.25%p.인상(0.25% ~ 0.50%)하였으며 올해 총 7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다. 2022년 5월 FOMC에서 기준금리를 0.50%p 인상.(0.75% ~ 1.00%), 6월 1일부터 양적긴축(국채 300억달러 상환, MBS 175억달러 상환)을 시작, 9월부터 그 규모를 증가(국채 600억달러 상환, MBS 상환 350억달러 상환)할 것임을 밝히며 인플레이션 완화를 위해 적극적으로 움직이는 모습을 보였습니다. 이후 2022년 6월 FOMC 와 7월 FOMC에서 자이언트스텝(0.75%p.) 금리인상을 단행하였으나, 2022년 7월 CPI는 전년 동월 대비 8.5%, 2022년 8월 CPI는 전년 동월 대비 8.3% 상승하는 모습을 보이며, 기준금리 인상, 유가 및 원자재 가격 하락에도 불구하고 물가 상승률 둔화 폭이 크지 않았습니다. 이에 연준은 2022년 9월 FOMC에서 또다시 기준금리를 0.75%p. 인상하였으며, 6월 FOMC 대비 점도표를 상향 조정(22년 3.4%에서 4.4%, 23년 3.8%에서 4.6%)하였습니다. 11월 FOMC에서 연준은 4연속 자이언트스텝(0.75%p.)을 결정하였으나, 파월 의장이 인상 속도를 늦추는게 다음 또는 그 다음 회의부터 가능할 것이라고 언급하며 금리인상 속도 조절과 12월 FOMC 50bp 인상 가능성을 시사하였습니다. 12월 FOMC에서 연준은 기준금리 50bp 인상하여 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하였으며, 점도표 Terminal Rate를 기존 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하였습니다. 1월 31일부터 2월 1일 진행된 2월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp를 인상하였으며, 3월 FOMC에서도 추가로 25bp를 인상하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 4.75% ~ 5.00%를 기록하고 있습니다.한편, 한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 코로나 19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 기준금리를 0.25%p. 인상하여 기준금리 1.75%를 기록하였습니다. 07월 13일 시행된 금통위에서 0.25%p., 8월 25일 금통위에서 0.50%p. 기준금리를 추가 인상하였으며, 해당 인상은 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 추가적으로 2022년 10월 12일 시행된 금통위에서 계속되는 물가 상승 및 원/달러 환율 추가 상승 압력에 따라 기준금리를 0.50%p. 인상하였으며, 11월 금통위에서 기준금리 인상폭은 미국 FOMC 이후 결정하겠다는 방침을 발표하였습니다. 11월 FOMC에서 연준의 매파적 기조가 완화되며 11월 금통위에서는 시장의 예상치와 부합한 25bp 인상을 단행하였습니다. 2023년 1월 금통위에서 금통위는 25bp인상(2인의 동결 소수의견)을 단행, 2월 금통위는 기준금리를 동결하며 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.

현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.
■ 종합 결론

당사와 대표주관회사는 상기 사항들을 종합적으로 고려하여 (주)콘텐트리중앙의 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[최종 공모희망금리]- 제20-1회 : 수요예측시 공모희망금리는 연 6.30%~7.30%로 합니다.- 제20-2회 : 수요예측시 공모희망금리는 연 7.30%~8.30%로 합니다.당사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 당사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2023년 04월 05일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측결과① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제20-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
-
5
-
-
-
-
5

수량
-
60
-
-
-
-
60

경쟁율
-
0.24:1
-
-
-
-
0.24:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제20-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
2
6
-
1
-
-
9

수량
30
110
-
20
-
-
160

경쟁율
0.30:1
1.10:1
-
0.20:1
-
-
1.60:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제20-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

7.00%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
16.67%
10
16.67%
포함

7.29%
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
33.33%
30
50.00%
포함

7.30%
-
-
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
50.00%
60
100.00%
포함

합계
-
-
5
60
-
-
-
-
-
-
-
-
5
60
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제20-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

6.89%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
6.25%
10
6.25%
포함

7.00%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
18.75%
40
25.00%
포함

7.20%
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
12.50%
60
37.50%
포함

7.30%
-
-
-
-
-
-
1
20
-
-
-
-
1
20
12.50%
80
50.00%
포함

7.38%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
6.25%
90
56.25%
포함

7.60%
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
6.25%
100
62.50%
포함

7.90%
1
20
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
18.75%
130
81.25%
포함

8.00%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
18.75%
160
100.00%
포함

합계
2
30
6
110
-
-
1
20
-
-
-
-
9
160
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제20-1회]

(단위: 억원)

수요예측참여자
㈜콘텐트리중앙 제20-1회 무보증사채 수요예측 참여금리
합계

7.00%
7.29%
7.30%

기관투자자1
10
-
-
10

기관투자자2
-
10
-
10

기관투자자3
-
10
-
10

기관투자자4

-
-
20
20

기관투자자5

-
-
10
10

합계
10
20
30
60

[회 차 : 제20-2회]

(단위: 억원)

수요예측참여자
㈜콘텐트리중앙 제20-2회 무보증사채 수요예측 참여금리
합계

6.89%
7.00%
7.20%
7.30%
7.38%
7.60%
7.90%
8.00%

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자2
-
30
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자3
-
-
20
-
-
-
-
-
20

기관투자자4

-
-
-
20
-
-
-
-
20

기관투자자5

-
-
-
-
10
-
-
-
10

기관투자자6

-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자7

-
-
-
-
-
-
20
-
20

기관투자자8

-
-
-
-
-
-
10
-
10

기관투자자9

-
-
-
-
-
-
-
30
30

합계
10
30
20
20
10
10
30
30
160

④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]① 제20-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 60억원- 총 참여신청범위: 7.00%~7.30%- 총 참여신청건수: 5건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 5건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 60억원② 제20-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 160억원- 총 참여신청범위: 6.89%~8.00%- 총 참여신청건수: 9건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 9건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 160억원2023년 04월 03일 실시된 수요예측에서 제20-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 250억원의 24%에 해당하는 60억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였으며, 제20-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 100억원의 160%에 해당하는 160억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 제20-1회 무보증사채: 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 연 7.30%로 합니다.- 제20-2회 무보증사채: 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 연 8.00%로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

"본 사채"의 수요예측, 수요예측에 따른 배정, 청약 및 청약에 따른 배정에 관한 사항은 다음 각 호과 같다.

1. 수요예측에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. "대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자"중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

나. 수요예측은 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 K-bond 프로그램을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"는 협의하여 팩스 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.다. 수요예측 기간은 2023년 04월 03일 09시부터 16시까지로 한다.

라. 수요예측 결과는 "대표주관회사"가 3년간 보관한다.

마. 수요예측 결과는 "발행회사"와 "대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 본 사채의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

바. 수요예측에 따른 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 "대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

사. 수요예측에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 팩스 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

아. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

자. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

차. "대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

카. "대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.

타. "대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

파. 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따른다

나. 청약

2. 청약에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. 일정

(1) 청약일 : 2023년 04월 11일

(2) 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

(3) 청약서 제출기한 : 2023년 04월 11일 09시부터 12시까지

(4) 청약금 납입 : 2023년 04월 11일 16시까지

나. 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말함. 이하 같음)도 청약에 참여할 수 있다.다. "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 다음과 같이 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

(1) 교부장소 : "인수단" 본점

(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(3) 교부일시 : 2023년 04월 11일

(4) 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

라. 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

마. 청약의 방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 2023년 04월 11일 12시까지 청약취급처에 청약한다.

(2) 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 납부한다.

(3) 각 "인수단"은 고객에게 청약받은 청약금 중 배정받은 "본 사채"의 전자등록총액에 해당하는 금액을 납입처에 납입하고, 미배정된 고객의 청약금은 청약 당일 17시까지 고객에게 반환한다.

바. 청약단위: 전자등록금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.사. 청약취급처 : "대표주관회사"의 본점. 단, "대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수회사"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

아. 청약 증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

자. 사채금 납입일 : 2023년 04월 11일

차. "본 사채"의 발행일 : 2023년 04월 11일

카. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : (주)하나은행 서소문지점

타. 등록기관 : "본 사채"의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 전자등록한다.

파. 전자등록신청(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록신청에 관련한 사항은 본 계약 제16조 제2항에 따라 "대표주관회사"에게 위임한다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정

3. 배정에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라고 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

나. "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 "본 사채"의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라, "본 사채" 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.

다. 나.목에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.

(1) 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분배정함을 원칙으로 하되, 인수단간 협의하여 조정할 수 있다.

(2) 전문투자자 및 일반투자자: 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음의 방법으로 배정한다.

(가) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위(10억원)로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

(나) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

라. 상기 가.목 내지 다.목의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, 각 "인수단"의 인수비율에 따라 자기 책임 하에 처리하기로 한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 인수단 간 협의에 의하여 정할 수 있다.

마. "본 사채"의 "인수단"은 "대표주관회사"가 납입일 당일 (주)콘텐트리중앙 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

라. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2023년 04월 06일(2) 상장예정일: 2023년 04월 11일
마. 사채권교부예정일「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
바. 사채권 교부장소「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 20-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
16,800,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
4,200,000,000
0.20%
총액인수

[회 차 : 20-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

10,000,000,000

0.20%
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 20-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

21,000,000,000

5,000,000
-

[회 차 : 20-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

20,000,000,000

2,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제17조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래 각 호의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. 영업목적의 변경

4. 화재 홍수 등 천재지변, 재해로 인하여 "발행회사"에 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때

7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때

8. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

9. "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때

10. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

11. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

12. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

13. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

콘텐트리중앙20-1
무보증사채
210
7.30
2024-04-11
-

콘텐트리중앙20-2
무보증사채
200
8.00
2025-04-11
-

합 계
-
410
-
-
-

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태 된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불 발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도

내용

제20-1회 :
210억원제20-2회 :
200억원

부채비율800% 이하
자기자본의600% 이하
하나의 회계연도 자산총계의 70% 이하

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

"사채관리계약서"상의 발행회사의 의무 및 책임에 관한 내용은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 서소문지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 800% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 51.94%, 부채규모는 2,830억원이다.

제2-4조(담보권설정 등의 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동 순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 600%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 1,950억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 35.79%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 개별재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 8,278억원이다.

② “갑”은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(중앙홀딩스(유)) 지분율은 38.63% 이다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 [사채관리계약이행상황보고서]를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

②제1항의 [사채관리계약이행상황보고서]에는 “갑”의 외부감사인이 [사채관리계약이행상황보고서]의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③“갑”은 제1항의 [사채관리계약이행상황보고서]에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명 날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 20-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
21,000,000,000
5,000,000
-

[회 차 : 20-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

20,000,000,000

2,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적 (신고서 제출 전일 기준)

구 분
실적

2019년

2020년

2021년
2022년
2023년
계

계약체결 건수

23건

16건

26건

24건

9건

98건

계약체결 위탁금액

35,280억원

20,040억원

33,570억원

32,130억원

8,200억원

129,220억원

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

DB금융투자(주)

CM금융2팀

02-369-3389

다. 사채관리회사의 권한

"사채관리계약서"상의 사채관리회사의 권한에 관한 내용은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익 한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부 받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임"사채관리계약서"상의 사채관리회사의 의무 및 책임 등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항"사채관리계약서" 상의 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항사채관리회사인 DB금융투자(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사의 사업부문은 크게 콘텐트 제작/ 유통을 영위하는 부문, 그리고 영화관 사업을 영위하는 부문로 구성되어 있습니다. 당사의 사업부문별 내역은 아래와 같습니다.

구분
영업
주요회사

콘텐트 제작/유통업
방송제작 및 국내외 글로벌 콘텐트 유통
에스엘엘중앙(주)

영화관 산업
대형 멀티플렉스 운영
메가박스중앙(주)

[방송산업 시장현황 및 경쟁심화 관련 위험]

가. 국내 방송시장의 2021년 기준 방송산업 매출액은 23조 9,707억원으로 전년 대비 9.1% 증가하였습니다. 종사자 수는 총 50,160명으로 전년 대비 0.2% 감소하였지만 2017년에서 2021년까지 최근 5개년 연평균 증감률은 매출액의 경우 7.4%, 종사자 수는 2.7%로 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 '재벌집 막내아들', '카지노', '범죄도시2', '수리남', '나의 해방일지' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나
일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.

방송산업은 문화적 욕구를 충족시킬 수 있는 다양한 엔터테인먼트 콘텐트(Content)를 제작하여 미디어를 통해 대중에게 전달하는 산산업입니다. 당사는 콘텐트 제작 및 유통배급 사업과 플랫폼의 전략적 통합을 통해 종합 미디어 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '2022 콘텐츠산업조사'에 따르면 국내 방송시장은 2021년 기준 방송산업 매출액은 23조 9,707억원으로 전년 대비 9.1% 증가하였고, 인터넷영상물제공업이 방송영상산업에서 높은 성장세를 기록한 것이 작용하였습니다. 종사자 수는 총 50,160명으로 전년 대비 0.2% 감소하였지만 2017년에서 2021년까지 최근 5개년 연평균 증감률은 매출액의 경우 7.4%, 종사자 수는 2.7%로 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다.

[방송산업 총괄]

구분
사업체 수(개)
종사자 수(명)
매출액(백만원)
부가가치액(백만원)
부가가치율(%)
수출액(천달러)
수입액(천달러)

2017년
1,054
45,337
18,043,595
6,699,269
37.1
362,403
110,196

2018년
1,148
50,286
19,762,210
6,505,207
33.2
478,447
106,004

2019년
1,062
51,006
20,843,012
6,816,136
32.7
539,214
97,366

2020년
1,070
50,239
21,964,722
7,699,900
35.1
692,790
60,969

2021년
1,133
50,160
23,970,709
8,621,601
36.0
717,997
60,761

전년대비 증감률(%)
5.9
-0.2
9.1
12.0
-
3.6
-0.3

연평균 증감률(%)
2.0
2.7
7.4
6.7
-
19.2
-12.4

자료 : 문화체육관광부, <2022 콘텐츠산업조사(2023.02.02)>

한편, 한국방송사업은 6개 사업체(지상파방송, 유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업, 인터넷영상물제공업, 방송영상물제작업)로 분류되어 있으며 그 중 당사는 방송영상물제작업에 포함되어 있습니다. '2022 방송영상산업백서'에 따르면 2021년 기준 방송영상물제작업은 전체 방송산업 매출에서 19.1%를 차지하며, 전년 매출액 대비 15.6% 증가한 4조 5,691억원을 기록하였습니다. 또한, 최근 3년간 연평균 20.1%의 성장률을 기록하고 있습니다.

[방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2021년)]

구분

사업체 수

(개)

종사자 수

(명)

매출액

(억원)

업체당

평균매출액

(억원)

1인당

평균매출액

(억원)

지상파

68
13,670
39,931
587
3

유선방송

113
4,505
18,547
164
4

위성방송

1
379
5,210
5,210
14

방송채널사용사업

180
17,119
75,519
420
4

인터넷영상물제공업

39
919
54,808
1,405
60

방송영상물제작업

732
13,568
45,691
62
3

전체

1,133
50,160
239,707
146
3

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

[방송영상물제작업 매출액 현황]
(단위 : 백만원, %)

중분류
소분류
2019년
2020년
2021년
비중
전년 대비증감률
연평균증감률

방송영상물제작업
방송영상독립제작사
3,171,316
3,952,961
4,569,106
19.1
15.6
20.1

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

또한, 2021년 기준 방송영상독립제작사 사업체수는 732개로 전년대비 9.1% 성장한 반면, 사업체당 평균 매출액은 62억원으로 전년대비 6.0% 성장했습니다. 이는 방송영상물제작업의 성장이 대형 제작사 중심의 성장임을 보여줍니다. 2021년 기준 매출액 100억원 이상을 기록하는 업체 수는 73개로 전체 제작사 수의 10.0%를 점유하지만 매출액은 전체 방송영상독립제작사 매출액의 79.5%인 3조 6,325억원을 기록하였습니다. 방송영상독립제작사 간의 양극화 현상이 심화되고 있음을 확인할 수 있습니다.

[방송영상 독립제작사 총괄 현황]

년도
사업체수(개)
매출액(백만원)
사업체당평균 매출액(백만원)
1인당평균 매출액(백만원)
종사자수(명)
사업체당평균 종사자수 (명)

2013
503
906,230
1,802
133
6,808
14

2014
496
1,051,715
2,120
155
6,782
14

2015
532
1,143,498
2,149
157
7,282
14

2016
554
1,428,813
2,579
186
7,670
14

2017
631
1,531,422
2,427
180
8,522
14

2018
728
2,456,536
3,374
189
12,998
18

2019
658
3,171,316
4,820
236
13,453
20

2020
671
3,952,961
5,891
302
13,106
20

2021
732
4,569,106
6,242
337
13,568
19

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

[사업체 규모별 매출액 현황]
(단위 : 백만원, %)

구분
1억원미만
1억~10억 원미만
10억~100억원 미만
100억 원이상
합계

2016
총매출액
4,208
95,120
484,095
845,390
1,428,813

비중
0.3
6.7
33.9
59.2
100.0

사업체 수
134
224
168
28
554

2017
총매출액
9,726
78,717
468,387
974,592
1,531,422

비중
0.6
5.1
30.6
63.6
100.0

사업체 수
237
205
154
35
631

2018
총매출액
4,121
156,352
654,655
1,641,409
2,456,536

비중
0.2
6.4
26.6
66.8
100.0

사업체 수
96
376
207
49
728

2019
총매출액
2,804
126,746
651,911
2,389,855
3,171,316

비중
0.1
4.0
20.6
75.4
100.0

사업체 수
73
300
228
57
658

2020
총매출액
3,674
121,116
616,048
3,212,123
3,952,961

비중
0.1
3.1
15.6
81.3
100.0

사업체 수
98
304
204
65
671

2021
총매출액
4,454
130,514
801,652
3,632,486
4,569,106

비중
0.1
2.9
17.5
79.5
100.0

사업체 수
115
305
239
73
732

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

기존 드라마 산업 구조에서 드라마 제작사는 외주제작 역할을 담당하였고, 드라마 제작사의 수익은 방송사에서 지급하는 제작비와 국내 협찬 매출이 대부분을 차지했습니다. 이는 모든 투자와 배급이 방송 편성권을 보유한 방송사에 집중되었기 때문입니다. 드라마를 포함한 기존의 콘텐트 방영매체가 지상파에 한정되어 있었던 반면, 현재는 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다. 방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다.당사는 '재벌집 막내아들', '카지노', '범죄도시2', '수리남', '나의 해방일지' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 기존 흥행작들의 시즌제 방영이 예정되어 있다는 점은 당사의 경쟁력에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다.그러나 상기 서술한 바와 같이 독립제작사들의 경쟁이 심화되고 있으며 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.

[수출환경변화에 따른 성장 제한 관련 위험]

나. 방송영상독립제작사의 해외 수출 환산액은 2021년 기준 2억 8,477만 달러로 집계되어 전년 대비 8,352만 달러 증가 하였습니다. 수출은 아시아(대만, 말레이시아, 베트남, 싱가포르, 일본 등) 권역을 중심으로 이루어졌고, 다음으로 미국과 유럽(독일, 영국, 오스트리아, 이탈리아, 체코, 몰도바 등) 수출 또한 높아지는 추세를 보이고 있으며, 특히 미국으로 많은 수출이 이루어졌습니다.
다만 사드 사례와 같이 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐트의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을 수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

국가간의 정치 외교적 갈등 등 국제환경변화는 해외 방송사 및 방송매체에 드라마를 판매하는 당사의 영업에 영향을 미칠 수 있습니다.'2022 방송영상 산업백서'에 따르면 방송영상독립제작사의 해외 수출 환산액은 2021년 기준 2억 8,477만 달러로 집계되어 전년 대비 8,352만 달러 증가하였습니다. 수출은 아시아(대만, 말레이시아, 베트남, 싱가포르, 일본 등) 권역을 중심으로 이루어졌고, 다음으로 미국과 유럽(독일, 영국, 오스트리아, 이탈리아, 체코, 몰도바 등) 수출 또한 높아지는 추세를 보이고 있으며, 특히 미국으로 많은 수출이 이루어졌습니다. 주력 수출 장르는 드라마(웹드라마 포함)와 애니메이션이며, 이외에 예능, 다큐멘터리, 영화 등이 수출되고 있습니다. OTT 플랫폼 활성화에 힘입어 방송영상 콘텐트의 수출 창구 확장이 본격화 되고, 특히 대형제작사를 중심으로 넷플릭스를 비롯한 세계 전역의 플랫폼 사업자 대상의 콘텐트 판매가 활발히 이루어짐에 따라 수출이 증가한 것으로 판단됩니다. 2021년 해외 수입 환산액은 4만 달러로 전년 수입액 159만 달러 대비 155만 달러 감소하였습니다. 이는 글로벌 OTT 플랫폼의 국내 진출 및 서비스 확산으로 제작사는 물론 방송 사업자를 거치지 않은 콘텐트 유통 과정이 산업 내에 확대되고 있음을 나타냅니다.

[방송영상독립제작사 수출 및 수입현황]
(단위 : 천 달러)

구분
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021

수출
18,440
63,906
76,821
151,651
172,073
201,251
284,767

수입
6,571
8,043
7,988
8,479
349
1,590
42

주) 2018년 조사부터 원단위로 응답되어 원달러 환율 1,200원으로 환산하였습니다.자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

한편, 2017년 사드 배치 결정의 영향으로 중국 시장과의 공동제작 계약이 중도 해지되거나, 방송 콘텐트의 심의와 통관이 지연되거나, 행사가 연기되는 등 방송 콘텐트 해외 유통과 관련해서 추진하고 있던 사업의 다수가 중지되었습니다. 또한, 완성된 방송프로그램의 수출 뿐만 아니라 포맷, 수풀, 공동 작업 등 제작 관련 협업도 불투명해지면서 방송 콘텐트의 해외 수출이 급감하였습니다. 실제로 2016년 11월 방영된 tvN <안투라지>를 마지막으로 한국 드라마의 중국 방영이 비준된 사례가 거의 없어 매체 및 드라마 제작사들의 판권 매출에 영향을 미친 것으로 파악됩니다.

한국에 대한 중국의 암묵적 규제가 완화되더라도 미중 무역갈등 심화 등 외부적인 요인에 따라 중국 시장이 과거와는 다른 흐름을 보일 수 있으며, 향후 시장 환경은 불확실한 상황입니다. 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐트의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을 수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[매체 환경 변화에 따른 위험]

다. 2020년부터 급속하게 확산된 코로나19가 사회 각 부문에 많은 영향을 미쳤으며 이와 같은 팬데믹 현상은 당사가 영위하는 방송영상산업의 변화를 초래하였습니다. 먼저 집단제작을 기반으로 하는 방송 콘텐트 제작이 일부 위축되는 현상이 발생하였으며, 일부 방송 프로그램은 제작이 취소되었고, 해외 촬영 및 공개방송이 축소되는 현상도 발생하였습니다. 한편, 두드러진 시장 변화 중 하나는 코로나19로 인한 온라인동영상제공 서비스 이용 증가 입니다.
뉴미디어를 이용한 콘텐트 소비는 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있어 드라마 콘텐트는 과거 방송채널 안에서 경쟁하는 것이 아니라 텍스트 콘텐트, 웹툰, SNS 등 다양한 디지털콘텐트와 직간접적으로 경쟁해야 할 것으로 예상됩니다. 또한, 대형 드라마 콘텐트를 언제든 OTT를 통해 원하는 시간에 시청할 수 있게 되면서 기존 드라마 채널만을 고수할 필요가 사라지게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐트 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다. 당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐트 소비 행태 변화, 선호하는 콘텐트 형태의 변경 등 달라지는 환경에 적절히 적응하지 못한다면 당사의 매출 등은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

과학기술정보통신부에서 발표한 '2021 인터넷이용실태조사'에 따르면 국내 만 3세 이상 인구의 인터넷 이용률(최근 1개월 이내 1회 이상 인터넷을 이용한 사람의 비율)은 93.0%로 전년 대비 1.1%p. 증가하였고, 개인별 이용시간은 주평균 20.7시간으로 전년 대비 0.6시간 증가하여 꾸준한 증가세를 보였습니다. 또한, 2013년 국제전기통신연합(International Telecommunication Union, ITU)은 디지털 네이티브에 대해서 '14~ 25세 중 최소 5년 이상 활동적으로 인터넷을 사용한 사람' 이라는 기준을 삼고 세계 각국의 디지털 네이티브 현황을 실증적으로 측정한 보고서를 발표한 바 있습니다. ITU에서 발간한 'Measuring the Informative Society 2013(MIS)' 보고서에 따르면 한국 15~24세 연령층의 99.6%가 디지털 네이티브에 해당하는 것으로 나타나 세계 최고 수준으로 조사되었고, 이는 지속적으로 증가하는 추세입니다.이처럼 한국 젊은 세대의 디지털 기기 이용 수준은 세계에서 가장 높은 수준이며, 글로벌 온라인 동영상 제공 서비스(OTT)시장의 성장과 모바일 이용의 증가로 방송영상 콘텐트의 유통 플랫폼이 확장되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2022 방송영상 산업백서'에 따르면, 전 세계적으로 OTT시장이 급속도로 성장하면서 2021년 기준 글로벌 OTT시장의 규모는 약 791억 달러로 추정되며, 2021년 이후 5년간 글로벌 OTT시장의 연평균 증감률(CAGR)은 7.6%를 나타낼 것으로 전망됩니다.

[글로벌 OTT 동영상 매출 규모 (2017~2026)]

(단위 : 백만 달러, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
2026년
2021년-2026년CAGR

SVOD
23,326
31,191
39,125
53,473
67,644
77,324
85,460
92,583
97,569
102,522
8.67

TVOD
7,170
7,813
8,457
10,949
11,466
10,675
10,906
11,154
11,372
11,583
0.20

합계
30,496
39,005
47,583
64,422
79,111
87,998
96,366
103,737
108,942
114,105
7.60

주1) SVOD(Subscription VOD): 월정액 기반의 콘텐트 제공 서비스로서 Netflix 등이 있습니다.주2) TVOD(Transactional VOD): 편당 과금 방식의 콘텐트 제공 서비스로서 iTunes가 대표적인 예입니다.

자료 : PwC(2022), , 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

최근 국내 OTT시장은 스마트폰의 성능과 5G서비스의 발달로 과거 지상파 TV, 유료 유선방송, IPTV 등을 통해 영상 콘텐트를 소비하던 것이 스마트폰을 통해 충분히 가능해지면서 급성장하고 있습니다. 방송통신위원회에 따르면 국내 OTT 서비스 이용률은 2022년 72.0%로, 2020년 66.3%, 2021년 69.5% 수준에서 지속적인 증가 추세를 유지하고 있습니다. 2022년 OTT 서비스 이용자 중 유료결제 이용자 비율도 55.9%를 기록하며 2020년 21.7%, 2021년 50.1%에서 증가 추세를 보이고 있습니다.

[국내 OTT서비스 이용 현황]

(단위 : %)

구분
2022년
2021년
2020년

서비스 이용률
72.0
69.5
66.3

유료결제 이용자 비율
55.9
50.1
21.7

자료 : 방송통신위원회, <2022 방송시장 경쟁상황 평가(2023.02.15)>

2016년 가장 먼저 한국에 진출해 선점효과를 누리고 있는 넷플릭스에 이어 2021년 하반기에는 디즈니+, 애플TV+ 등 글로벌 OTT가 국내로 유입되었습니다. 글로벌 OTT 업체들에 맞서 웨이브, 티빙, 왓챠, 쿠팡플레이 등 국내 업체들도 존재감을 발휘하고 있습니다. 방송, 통신, 제작사 등이 연합 OTT를 출범하기도 하는데, 2019년 9월에 SK텔레콤의 자사 플랫폼 옥수수(oksusu)와 KBS, MBC, SBS 지상파 방송국 3사가 제공하던 푹(POOQ)를 통합해 웨이브를 출범한 것이 그 대표적인 예 입니다. 또한, CJ ENM과 당사가 2020년 10월 공동으로 설립한 티빙은 2022년 12월 KT 시즌(seezn)을 흡수 합병하며 구독자 수 증가 및 콘텐츠 확장 등의 외형 성장을 도모하였으며, CJ ENM과 당사 및 네이버에 이어 KT스튜디오지니가 티빙의 주주가 되었습니다. 그 외에도 쿠팡플레이가 2021년 7월 싱가포르 OTT 플랫폼 훅(HOOQ)를 인수하는 등 성장하는 OTT시장을 선점하기 위한 경쟁이 심화되고 있습니다.

[국내에서 서비스 중인 OTT 현황(2021년 기준)]

구분
OTT
국내 서비스 시작일
유료 가입자 수

국내
웨이브
2019.09
200만명

티빙
2020.10
150만명

KT 시즌(*)
2019.11
-

왓챠
2016.01
136만명

카카오 TV
2021.09
-

쿠팡 플레이
2020.12
358만명

해외
넷플릭스
2016.01
2억 1,000만명

아마존프라임
2020.02
2억명

디즈니+
2021.11
1억 1,600만명

애플TV+
2021.11
2,000만명(북미기준)

주1) KT 시즌은 2022년 12월 티빙에 흡수 합병되었습니다.주2) 2022년 자료 발간 전

자료 : 한국국제문화교류진흥원, <2021 한류백서>

이에 카카오, 왓챠 등 주요 IT 기업 또한 후발주자로 해당 사업에 진출하여 콘텐츠 제작사와 배급사들과의 제휴 및 인수·합병 활동이 활발하게 이루어지고 있습니다. 2022년 6월 모바일인덱스 통계자료에 따르면 대표적인 글로벌 OTT 동영상서비스인 넷플릭스(Netflix)는 2016년 국내 시장에 진입한 이래 다른 나라보다 다소 완만한 가입자 증가 양상을 보였지만, 2023년 2월 기준 월간 활성 이용자 1,151만명으로 압도적인 유료 OTT로서 자리잡았습니다. 또한, 당사와 CJ ENM, 그리고 네이버가 연합하여 운영하고 있는 티빙이 475만명으로 그 다음을 잇고 있으며, 쿠팡플레이가 401만명, '웨이브'가 376만명을 기록하였습니다. 각 OTT업체들은 기 제작되었던 콘텐트 유통 뿐만 아니라 자체제작 콘텐트를 생산하면서 경쟁력을 강화하고 있으며 해당 역량이 가장 중요한 역량으로 주목받고 있습니다.

[2023년 2월 국내 주요 OTT 활성 이용자 수(MAU)]

(단위 : 만명)

국내 ott mau_'23.02.jpg
국내 ott mau_'23.02

자료 : 모바일인덱스,

국내 OTT 시장에서의 경쟁이 치열해 지면서 각 주요 OTT 플랫폼 관련 기업들의 콘텐트 투자도 크게 증가하고 있습니다. 국내진출 이후 약 7,700억원을 콘텐트에 투자한 넷플릭스는 2021년에도 지난 5년 콘텐트 투자액의 약 70%인 5,500억 원을 투자하겠다고 밝혔습니다. 이러한 투자 계획은 국내 주요 OTT 플랫폼의 콘텐트 투자 계획에도 영향을 준 것으로 보입니다. 웨이브, 티빙 등 국내 사업자도 매우 큰 규모의 콘텐트 투자 계획을 발표하였으며, 웨이브는 2025년까지 콘텐트 제작에 1조원, 티빙은 2023년까지 4,000억원, 카카오 TV는 3,000억 규모의 투자 계획을 밝혔습니다. 이와 같은 주요 OTT 플랫폼의 콘텐트 투자 증가는 최근 방송영상제작 시장에서 상당한 변화를 초래하고 있습니다. 각 OTT업체들은 기 제작되었던 콘텐트 유통 뿐만 아니라 자체제작 콘텐트를 생산하면서 경쟁력을 강화하고 있으며, 해당 역량이 가장 중요한 역량으로 주목받고 있습니다. 최근 성장세를 키우고 있는 디즈니플러스도 2021년 한국 서비스를 시작한데 이어 2022년 12편의 오리지널을 포함해 20개 이상의 한국 콘텐트를 공개한다고 발표했습니다. 이처럼 국내 OTT뿐만 아니라 해외 OTT들의 국내 시장 진입과 OTT업체들의 양질의 콘텐츠 확보 경쟁으로 인해 국내 소비자들이 이용할 수 있는 콘텐츠와 플랫폼은 지속적으로 다양해질 것으로 전망됩니다.미디어 환경 변화로 인해 방송영상 콘텐츠 창작 저변이 확대되고 유통 경쟁이 심화되며 이용 패턴이 다양화되는 등 콘텐츠산업 전반에 큰 변화가 일어나고 있으며, 이러한 변화로 인해 방송영상산업 내에서 경쟁이 심화 되고 있습니다. 이처럼 OTT산업은 국내외적으로 경쟁이 격화되고 있습니다. 이에 당사는 경쟁력 확보를 위해 넷플릭스, 티빙 등 국내외 대형 OTT와의 협력을 강화하고 있습니다.모바일 인터넷 환경이 발달함에 따라 모바일을 이용한 콘텐트 소비는 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있어 드라마 콘텐트는 과거 방송채널 안에서 경쟁하는 것이 아니라 텍스트 콘텐트, 웹툰, SNS 등 다양한 디지털콘텐트와 직간접적으로 경쟁해야 할 것으로 예상됩니다. 또한, 대형 드라마 콘텐트를 언제든 OTT를 통해 원하는 시간에 시청할 수 있게 되면서 기존 드라마 채널만을 고수할 필요가 사라지게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐트 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다. 당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐트 소비 행태 변화, 선호하는 콘텐트 형태의 변경 등 달라지는 환경에 적절히 적응하지 못한다면 당사의 매출 등은 이에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[드라마 제작 관련 위험]

라.
국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행 여부에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다. 당사는 중앙미디어 계열의 콘텐트 제작 및 국내외 유통사업을 담당하고 있어 동종업계 경쟁사 대비 안정적인 수익성을 시현하고 있으나,
당사가 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

드라마 제작사의 경우 국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다.드라마의 제작비용은 방영 전 대부분 선지급되고 있으며 매출 발생은 편성이 완료된 후 발생하기 때문에 제작시점에서는 드라마 제작에 따른 최소한의 수익을 계산할 수는 있으나, 전체적인 손익을 예측하기 어렵습니다. 또한, 대부분의 국내 드라마 제작사의 경우 연간 드라마 제작 편수가 1~5편입니다. 따라서 해당년도의 제작 드라마의 흥행 여부에 따라 제작사의 연간 수익성이 큰 변동성을 나타내고 있습니다.

당사의 경우 제작 전 가예산 단계에서 제작드라마의 최소 수익률을 예측하고 제작을 시작하고, 드라마 편성 시점에 드라마 판매 및 협찬 등을 통해 수익성을 확보하는 방식으로 개별 작품과 관련한 흥행 리스크를 관리하고 있습니다. 특히, 당사가 속한 중앙미디어그룹의 방송사인 제이티비씨(주)를 통해 제작된 콘텐트의 방송 편성이 용이하여 일정 부분 매출 창출이 보장되어 있습니다. 또한, 넷플릭스와의 독점 계약을 통해 제작비의 일정 부분을 충당하고 있으며, 글로벌 OTT 플랫폼 동시방영 작품 증가와 글로벌 레퍼런스 향상에 주력하는 등 안정적인 유통망을 선구축하고 콘텐트 제작하는 방식으로 수익률 변동의 리스크를 최소화 하고 있습니다.2022년 당사가 제작한 드라마 방영 편수는 32편으로, 규모의 경제를 실현하여 흥행 리스크를 분산하고 있습니다. 따라서 당사의 수익변동성은 개별 드라마의 흥행과 연관성이 낮은 편이며, 드라마 방영 당시에 손익분기점을 넘기지 못한 드라마도 해외 방영권 등을 지속적으로 판매하여 수익성을 제고하는 것도 가능합니다.

그럼에도 불구하고 당사가 제작하는 드라마가 지속적으로 예상보다 낮은 흥행을 보여 판매매출 및 협찬매출이 크지 않다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 지속적인 흥행실패를 기록한다면 이에 따라 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[방송산업 규제 변화에 따른 위험]

마. 드라마의 제작, 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다.
방송법 등의 법률이 규제하는 주요 대상은 방송사업자이나, 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향 받을 수 있습니다. 따라서 해당 법령 등을 포함한 방송산업 관련 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있고, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

드라마와 관련 방송콘텐트의 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다. 그러나 이는 주로 방송사에게 적용되는 규제로서 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 이러한 규제들은 일반적으로 진입규제, 소유규제, 내용규제, 기술규제 등으로 구분할 수 있습니다.

[방송서비스업 규제]

구 분
내 용

진입규제
방송사업자는 사업진출시 정부기관(방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)으로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가/승인/등록 등을 득해야 하고 특히 종합유선방송사업의 경우 매 5년마다 재허가(조건부 재허가시 3년)를 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있으며 방송채널사용사업의 경우에는 일정분야를 제외하고 등록제로서 진입이 용이한 편입니다.

소유규제
종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다.

내용규제
방송사업자는 방송 편성에 관하여 방송통신위원회의 심의, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회의 심의를 받습니다.

기술규제
방송사업자는 허가/승인/등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다.

최근 정부는 방송 관련 기업의 경쟁력을 강화하고 광고시장 규모를 확대시키기 위한 각종 규제 완화를 추진하여 지금까지 관련 법령 개정을 통해 방송사 소유제한이 완화되고 종합편성채널과 민영미디어랩, 광고총량제가 도입되었으며, 지상파TV의 중간광고 허용 추진 등이 이뤄졌습니다.

[방송산업 관련 주요 법률 제·개정 내용]

시 기
주요 내용

2002.07
의무동시재송신 대상채널 축소, 위성방송의 지상파 재송신 승인 조항 신설

2004.03
이동멀티미디어방송(DMB) 도입, 유료방송 개념 정비, 소유규제 정비 및 완화, SO, PP 외국지분제한 완화(33%→49%)

2006.10
최다액출자자/실질적 지배자 변경 승인

2007.01
위성방송에 대한 대기업지분 완화(33%→49%)

2007.07
지상파방송사간 상호경영 제한, PP등록요건 법정화,

2008.01
IPTV 도입

2008.12
SO의 가입자 점유율, 방송권역 규제 완화

2009.05
재허가, 허가취소, 사업정지 등 규제 강화

2009.07
신문사 및 뉴스통신사의 방송사업자 소유규제 완화

2012.02
민영 미디어렙 도입

2014.02
SO 가입자 점유율 요건 완화, SO 방송구역 제한 폐지

2015.09
지상파 광고총량제 도입 등 방송광고 규제 완화

2016.01
외주제작사의 간접광고 허용

2016.05
FTA체결국 자본의 국내 PP소유제한 폐지(종편, 보도, 홈쇼핑 제외)

2016.11
수도권 지상파 UHD 방송국 허가

2018.03
방송사업자 재허가 및 재승인 불허시 12개월 범위 내에서 방송을 유지할 수있도록 유예기간 허용

자료 : 법제처

당사와 같은 드라마 제작사는 방송사와 계약 시 상기 방송 관련 규정을 따라야 한다는 사항을 넣으며, 방송심의에 관한 규정에 위반되는 협찬을 유치할 수 없거나 간접광고가 포함된 프로그램을 방송사에게 방송전까지 제공하는 등 상기 규정에서 정한 의무를 준수해야 합니다.

드라마 제작 산업은 상기 열거한 법 등을 포함한 법령 및 규정 등에 의한 규제를 받습니다. 따라서 드라마 시장의 규제 환경이 변화한다면 이는 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[전방산업 경쟁 심화에 따른 위험]

바. 방송산업은 일정한 규제로 인해 진입장벽이 높고 시장 안정성이 보장되었으나, 최근 정부가 방송사 경쟁력 강화를 위해 방송규제 완화를 추진함에 따라
방송사업자의 경쟁력 강화가 요구되고 있습니다. 당사가 영위하는 방송제작업의 전방업체는 방송사이며 방송사의 실적이 부진할 경우, 당사 매출이 줄어들 위험이 있습니다. 특히, 당사가 속한 중앙미디어그룹의 방송채널사용사업자 제이티비씨(주)는 종합편성채널 등을 비롯한 다수의 경쟁자 진입으로 인해 경쟁에 노출되어 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 제이티비씨(주)의 실적 변동을 일으킬 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

우리나라는 지상파 방송산업 위주로 방송시장이 형성되었으며, 방송사업의 공익성, 공적 책임 등의 사업특성을 보유함에 따라 산업의 진입규제가 높으며, 이는 방송법 제9조(허가ㆍ승인ㆍ등록 등)에 구체적으로 명시 되어 있습니다. 그러나 CATV 및 위성방송 성장, DMB서비스 개시, IPTV등장, 모바일 시청환경으로의 급속한 전환 및 방송산업 규제완화를 통한 종합편성채널 및 보도전문채널 사업 허가와 함께 방송서비스산업 시장이 확대되고 경쟁이 심화되고 있습니다.2021년 기준 방송사업자 수는 401개(전광판방송사업제 제외)로 지상파, 종합유선방송, 중계유선방송은 소폭 감소하는 추세이나, 방송채널사용업자는 예년 대비 소폭 증가하였습니다. 2020년 연간 활동한 종합유선방송사업자 수는 92개이나 2020년 일부 사업자의 인수합병 및 사업 철수로 인해 2020년 연말 기준 사업자 수는 90개로 확인되었으며, 2021년 연말기준 사업자 수는 90개로 동일하게 유지되었습니다. 방송채널사용사업자 수는 신규 법인의 진입으로 2021년 기준 180개이며, 전체 방송사업자 중 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[방송사업자 수]
(단위 : 개)

사업구분
2021년
2020년
2019년
2018년

지상파방송사업자
50
50
51
51

지상파DMB사업자(지상파 사업자 포함)
18
19
19
19

종합유선방송사업자(SO)
90
90
93
93

중계유선방송사업자
23
29
39
39

일반위성방송사업자
1
1
1
1

방송채널사용사업자(PP)
180
174
171
172

IPTV사업자
3
3
3
3

IPTV 콘텐트제공사업자(CP)
36
33
36
42

전 체
401
399
404
420

자료 : 방송통신위원회, <2022 방송산업 실태조사 보고서(2022.12.13)>

방송통신위원회에 따르면, 2021년 기준 방송산업 전체 시장규모는 2020년에 비해 1.4조원 증가한 19.4조원입니다. 세부 사업별로 보면 지상파가 4.0조원(20.6%), 종합유선방송사업자(SO)가 1.9조원(9.6%), 위성이 0.5조원(2.7%), IPTV가 4.6조원(23.9%), 방송채널사용사업자(PP)가 7.6조원(38.9%), 콘텐트제공사업자(CP)가 0.8조원(4.4%), 지상파 DMB가 49억원(0.0%)를 차지하고 있습니다. 지상파, SO, 위성, PP, 지상파 DMB 시장은 대체로 낮은 수준의 성장률 또는 역성장을 보여준 반면, IPTV(12.2%)와 CP(11.6%) 시장은 가입자 수 증가와 비지상파 채널의 질적향상 등을 기반으로 우수한 성장률을 시현하고 있습니다.

[매체별 방송사업매출 현황]

(단위 : 억원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2017-2021년CAGR

지상파
36,837
37,965
35,168
35,665
39,882
2.0

SO
21,307
20,898
20,887
19,328
18,542
-3.4

위성
5,754
5,551
5,485
5,328
5,210
-2.5

IPTV
29,251
34,358
38,566
42,836
46,368
12.2

PP
66,396
68,402
70,849
70,742
75,520
3.3

CP
5,442
5,761
6,311
6,131
8,440
11.6

지상파 DMB
114
104
95
76
49
-19.0

합계
165,101
173,039
177,361
180,106
194,016
4.1

자료 : 방송통신위원회, <2022 방송산업 실태조사 보고서(2022.12.13)>

종합편성채널은 보도를 포함해 드라마, 오락, 교양 등 모든 장르를 편성, 제작해 케이블TV, 위성방송, IPTV 등 유료방송에 제공하는 프로그램 공급자(Program Provider)를 말하는데, 최근 JTBC, TV조선, 채널A, MBN 등은 드라마 및 오락 분야에서 다양한 소재를 바탕으로 한 킬러콘텐트들을 제작하며 시청점유율이 지속적으로 상승하고 있습니다. 주로 기존에 지상파 방송에서 다루지 않았던 새로운 소재와 형태의 프로그램들이 시청자들의 인기를 끌고 있습니다. 시청자들로부터 사회적인 관심과 호응을 불러일으키는 다수의 킬러콘텐트들을 종합편성채널이 제작하면서, 기존의 지상파 방송이 가지고 있던 시장 지위와 시청점유율이 점차 하락하고 있는 상황입니다. 실제로 시청점유율 추이를 보면, 지상파 방송 3사의 시청점유율은 2019년 41.7%에서 2021년 36.1%로 5.6%p. 하락하였습니다. 반면, 종합편성채널은 2021년 시청점유율 16.1%로 2019년 대비 1.5%p. 상승하였습니다.

[채널별 시청률/시청점유율 현황]

(단위 : %)

구 분
SBS
KBS1
KBS2
MBC
EBS
종편
TVN
케이블
위성

2021년
가구시청률
3.5
5.0
3.7
2.7
0.7
6.6
1.8
15.1
0.1

시청점유율
8.5
12.2
8.9
6.5
1.7
16.1
4.3
36.7
0.3

2020년
가구시청률
3.8
5.6
3.7
3.0
0.7
7.1
1.5
15.9
0.2

시청점유율
8.8
12.8
8.5
6.9
1.5
16.2
3.5
36.6
0.4

2019년
가구시청률
4.3
5.5
4.1
3.2
0.7
6.0
1.5
14.5
0.1

시청점유율
10.4
13.3
10.1
7.9
1.8
14.6
3.7
35.1
0.3

자료 : AGB닐슨(전일평균 가구시청률, 수도권지역)

방송업계의 전반적인 규제 완화 추세는 방송 시장 규모의 확대로 이어지는 긍정적인 면이 있습니다. 그러나, 규제 완화로 인한 다양한 플랫폼을 통한 경쟁채널의 진입 또는 종편 4사의 경쟁 등으로 인해 방송업계 내 전반적인 경쟁이 심화될 수 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 방송사의 실적 변동을 일으킬 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[영화산업 시장현황 및 경쟁심화 관련 위험]

사. 국내 영화관 산업은 현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 대표 종합 공간 사업자로서 국내 주요 거점 및 핵심 상권을 우선 확보하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 하지만 대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐트 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어,
이와 같은 콘텐트 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 최초 초대형 멀티플렉스 운영 노하우를 구축하여 국내 최대 규모 수준의 영화관 및 세계 최대 일 관람객을 기록하였습니다. 현재는 오프라인 엔터테인먼트 사업에 강점을 가지고, 백화점/마트 보다는 스타필드와 같은 쇼핑과 문화를 함께 즐기는 종합 복합쇼핑몰 입점 비중을 높이고 있습니다. 2022년 12월말 기준, 아래의 표와 같이 당사의 대형 유통사 입점비중은 38.2%로 타 경쟁사에 비해 높은 대형유통사 입점률 및 부가가치를 창출하고 있습니다.

[대형 유통사 입점한 지점 기준 시장 점유율]

(단위 : 개)

구분
메가박스
CGV
롯데시네마

대형유통사
21
27
26

기타
34
91
65

합계
55
118
91

대형 유통사 입점비중
38.2%
22.9%
28.6%

주1) 2022년 12월말, 직영점 기준주2) 대형유통사: 복합쇼핑몰, 백화점, 대형마트, 프리미엄 아울렛 등

자료 : 영화진흥위원회 통합전산망(http://www.kobis.or.kr)

위 표와 같이 대형 멀티플렉스 3사(메가박스,CGV, 롯데시네마)의 대형 유통사 입점 지점 시장점유율은 메가박스 38.2%, CGV 22.9%, 롯데시네마 28.6% 수준으로 과점시장의 구조를 확고히 하고 있습니다. 국내 영화관의 집객 규모는 휴일 수와 상영작들의 흥행 수준 등에 따른 변동성이 내재하고 있으며, 업체 간 경쟁이 심화될 가능성도 있으나, 당사를 비롯한 CGV, 롯데시네마 등 상위 3사가 오랜 기간 과점 구도를 형성하고 있어 당사의 시장지위는 향후에도 비교적 안정적으로 유지될 전망입니다. 이러한 과점 시장구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 이로 인해 신규 사업자의 시장 진입이 제한되고 있으며 당사와 같은 자본력을 갖춘 상위 사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

이처럼 진입 장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화가 광역개봉(wide release) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐트에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 이로 인해 기존 업체들은 타사와의 차별화를 위하여 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 지불하면서 극장 브랜드 가치를 높이기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 두 번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 이미 포화된 시장내에서 좋은 전략 거점을 추가적으로 확보하기 위해 경쟁비용이 발생하고, 새로운 상권이 형성되는 경우 진입경쟁을 위한 진입경쟁비용이 발생하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 영화 콘텐트의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다. 따라서 당사는 경쟁력 제고를 위하여 돌비시네마, MX관 등 사운드 특화관을 통해 고객에게 고품질의 공간 경험 제공, 부티크 프라이빗, 부티크스위트 등 프리미엄 상영관 모델을 선도 개발, 퍼피시네마, 메가박스 키즈 등 가족과 함께 즐길 수 있는 공간 마련을 통해 다양한 측면에서 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. 또한 수도관 중심의 주요 거점 지역을 중심으로 입점하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐트가 크게 차별화되어 있지 않고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자의사결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.
[영화 관람객 수요 변동 위험]

아. 영화관 산업은 관람객 수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관람객 수요의 변동은 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐트로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, 코로나19 사태와 같은 각종 질병 확산 등 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 영화관 산업은 오락서비스업 중 비교적 저렴한 여가수단으로 주 고객이 전 연령대에 걸쳐 고루 분포되어 있습니다. 따라서 경기변동에 따른 실적 가변위험은 크지 않은 편에 속합니다. 그러나 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및 설/추석시즌이 성수기를 형성하고 있고, 신학기가 시작되거나 야외활동을 하기에 좋은 봄/가을에는 비교적 저조한 관람객 실적을 보이는 등 계절 변동 요인이 존재하며, 영화콘텐트의 흥행실적에 따라 관람객 수가 변동하며 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다.국내 총 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 크게 증가하였고, 2013년 이후로는 코로나19 사태가 터진 2020년 전까지 꾸준히 2억 1~2천만명 수준을 유지하였습니다. 또한 국민 1인당 연간 영화관람횟수 역시 2013년 이후 4회를 지속적으로 상회하며 2019년까지 점진적인 성장세를 보인 바 있습니다. 그러나 2020년 코로나19 이후로 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하는 모습을 보였습니다. 연도별 전국 영화 관람객 수 및 1인당 관람횟수는 2013년부터 2018년까지 연간 2억 1천만명 수준의 관람객수를 유지하며 정체되는 모습을 보이다가 2019년 2억 2,668만명의 관람객수를 기록하며 역대 최고수준의 관람객수를 기록하였습니다. 이는 '극한직업'(1,627만명), '어벤져스 : 엔드게임'(1,393만명), '겨울왕국'(1,337만명), '알라딘'(1,255만명), '기생충'(1,009만명) 등 1천만 관객을 돌파한 대작이 총 5건에 달하면서 관람객 수 증가에 기여한 것으로 보입니다. 그 결과 2019년도 인구 1인당 평균 관람횟수는 2018년 4.2회보다 증가하며 4.4회에 달했습니다. 2019년 한국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 1,015만명 대비 4.9% 증가한 1억 1,562만명이었으며, 2019년 외국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 624만명 대비 4.5% 증가한 1억 1,106만명을 기록했습니다.

[연도별 한국 영화산업 주요 지표]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

전국 관람객 수 (만명)
11,281
6,053
5,952
22,668
21,639
21,987
21,702
21,729
21,506
21,335
19,489

증감율(%)
86.4
1.7
-73.7
4.8
-1.6
1.3
-0.1
1.0
0.8
9.5
22.0

한국영화(만명)
6,279
1,822
4,046
11,562
11,015
11,390
11,655
11,293
10,770
12,729
11,461

외국영화(만명)
5,001
4,231
1,906
11,106
10,624
10,597
10,047
10,436
10,736
8,606
8,028

1인당 관람횟수(회)
2.2
1.2
1.2
4.4
4.2
4.3
4.2
4.2
4.2
4.2
3.8

전국 스크린 수 (개)
3,322
3,254
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424
2,281
2,184
2,081

매출액(억원)
11,602
5,845
5,104
19,140
18,140
17,566
17,432
17,154
16,641
15,513
14,551

자료 : 영화진흥위원회, <2022년 한국 영화산업 결산 보고서(2023.02.20)>

[연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이]

연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이_2022.jpg
연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이_2022

자료 : 영화진흥위원회, <2022년 한국 영화산업 결산 보고서(2023.02.20)>

그러나 코로나19 사태가 터진 2020년 전국 관람객 수가 5,952만명으로 직전 년도 대비 73.7%나 감소하였고, 2021년에는 6,053만명으로 소폭 증가하였으나 증가율은 1.7%에 그쳤습니다. 천만관객 동원 영화가 5편에 달했던 2019년과 달리 2020년에는 최다 관객 동원 영화인 '남산의 부장들'이 475만명의 관객을 동원하는데 그쳤고, 2021년에 '스파이더맨: 노 웨이 홈'은 556만명의 관객을 동원하는데 그쳤습니다. 이는 코로나19 확산에 따른 관람객 수 감소 및 새로운 작품 개봉의 지연에 기인합니다. 극장 입장권 매출액은 스크린 개수 증가 및 극장의 가격 차별화 정책 등에 따른 평균 관람요금 상승으로 2019년 역대 최대 액수인 1조 9,140억원을 기록하며 2018년 1조 8,140억원 대비 5.5% 증가했습니다. 그러나 2020년의 경우 관람객 수 감소의 영향으로 매출액 5,104억원을 기록하며 전년 대비 73.3% 감소하는 모습을 보였습니다. 2021년의 경우 5,845억원을 기록하며 전년 대비 14.5% 증가하는 모습을 보였습니다.2022년부터 코로나19로 인한 사회적 거리두기가 본격적으로 해제되며 2022년 전국 관람객 수는 1억 1,281만명으로 전년 대비 86.4% 증가하였고, 1인당 관람횟수도 전년 1.2회에서 2.2회로 회복하였습니다. 이에 2022년 극장 입장권 매출액은 1조 1,602억원을 기록하며 전년 대비 98.5% 증가하는 모습을 나타냈습니다.한편, 2019년 이후 최근까지 한국 내에서 흥행작 상위 영화는 다음과 같습니다.

[2023년 1~2월 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
아바타: 물의 길
2022-12-14
347
470
디즈니

2
더 퍼스트 슬램덩크
2023-01-04
364
374
NEW

3
영웅
2022-12-21
176
176
CJ ENM

4
교섭
2023-01-18
172
175
플러스엠

5
앤트맨과 와스프: 퀀텀매니아
2023-02-15
138
145
디즈니

6
장화신은 고양이: 끝내주는 모험
2023-01-04
83
79
유니버셜픽쳐스

7
유령
2023-01-18
66
68
CJ ENM

8
타이타닉
1988-02-20
45
65
디즈니

9
오늘 밤, 세계에서 이 사랑이 사라진다 해도
2022-11-30
44
46
바이포엠,홀리가든

10
스위치
2023-01-04
40
38
롯데

주) 누적 통계의 매출액과 관객 수는 2023년 기준

자료 : 영화진흥위원회

[2022년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
범죄도시2
2022-05-18
1,269
1,313
에이비오,플러스엠

2
아바타: 물의 길
2022-12-14
731
903
디즈니

3
탑건: 매버릭
2022-06-22
818
879
롯데

4
한산: 용의 출현
2022-07-27
726
737
롯데

5
공조2: 인터내셔날
2022-09-07
698
709
CJ ENM

6
닥터 스트레인지: 대혼돈의 멀티버스
2022-05-04
588
626
디즈니

7
헌트
2022-08-10
435
446
플러스엠

8
올빼미
2022-11-23
322
318
NEW

9
토르: 러브 앤 썬더
2022-07-06
272
295
디즈니

10
쥬라기 월드: 도미니언
2022-06-01
284
292
유니버셜픽쳐스

자료 : 영화진흥위원회

[2021년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
스파이더맨: 노 웨이 홈
2021-12-15
556
557
소니

2
모가디슈
2021-07-28
361
346
롯데

3
이터널스
2021-11-03
305
317
디즈니

4
블랙 위도우
2021-07-07
296
300
디즈니

5
본노의 질주: 더 얼티메이트
2021-05-19
229
221
UPI

6
싱크홀
2021-08-11
220
214
쇼박스

7
베놈 2: 렛 데어 비 카니지
2021-10-13
212
211
소니

8
극장판 귀멸의 칼날: 무한열차편
2021-01-27
215
207
워터홀컴퍼니

9
크루엘라
2021-05-26
198
193
디즈니

10
소울
2021-01-20
205
190
디즈니

자료 : 영화진흥위원회

[2020년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
남산의 부장들
2020-01-22
475
412
쇼박스

2
다만 악에서 구하소서
2020-08-05
436
386
CJ ENM

3
반도
2020-07-15
381
331
NEW

4

히트맨

2020-01-22
241
206
롯데

5
테넷
2020-08-26
199
184
워너브러더스

6
백두산
2019-12-19
196
169
CJ ENM, 덱스터

7
#살아있다
2020-06-24
190
160
롯데

8
강철비2: 정상회담
2020-07-29
181
148
롯데

9
담보
2020-09-29
172
147
CJ ENM

10
삼진그룹 영어토익반
2020-10-21
157
140
롯데

자료 : 영화진흥위원회

[2019년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
극한직업
2019-01-23
1,627
1,397
CJ ENM

2
어벤져스 : 엔드게임
2019-04-24
1,393
1,222
디즈니

3
겨울왕국 2
2019-11-21
1,337
1,116
디즈니

4
알라딘
2019-05-23
1,255
1,070
디즈니

5
기생충
2019-05-30
1,009
859
CJ ENM

6
엑시트
2019-07-31
943
792
CJ ENM

7
스파이더맨 : 파 프롬 홈
2019-07-02
802
690
소니

8
백두산
2019-12-19
629
529
CJ ENM, 덱스터

9
캡틴마블
2019-03-06
580
515
디즈니

10
조커
2019-10-02
525
454
워너

자료 : 영화진흥위원회

종합적으로 살펴보면, 2013년 이후 1인당 평균 관람횟수가 4.2회를 기록한 이후 정체되는 모습을 보이다가 2019년에는 흥행 영화 증가에 따라 관람객 수도 증가하면서 긍정적인 흐름이 이어졌으나, 2020년과 2021년에는 코로나19에 따른 새로운 작품 개봉의 지연으로 관람객 수가 크게 감소하였습니다.2022년에는 이와 같은 현상이 다소 회복 전환되었다고 판단되나, 완전한 정상화를 논하기엔 아직 일러 향후에도 코로나19 사태로 인한 불확실성이 존재하고 있습니다. 또한, 코로나19와 같은 각종 질병 등의 확산 등 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다. 이에 개봉 및 흥행 영화의 수가 줄어드는 등 관람객 수의 회복이 지연될 가능성이 상존하고 있습니다.영화관 산업은 관람객 수의 추이가 산업의 수익성에 있어서 가장 중요한 요인이며 국민 1인당 영화 관람횟수가 감소 내지 정체되는 현상을 보일 경우, 이는 장기적으로 영화관 산업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이
영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐트 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 코로나19 확산 이후 2년간 영화관람 수요는 크게 감소하였으며, 2022년 1분기까지 오미크론 변이 바이러스 대유행으로 인해 BEP(Break Even Point)에 미치지 못하는 관람객 수준이 지속되었습니다. 이에 따라 당사를 포함한 국내 멀티플렉스 업체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다. 그러나 국내 오미크론 확산세가 안정기에 접어들며 2022년 4월부터 사회적 거리두기가 해제된 이후 영화관람 수요는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 국내 상영관 내 취식제한 해제, 2022년 하반기 중 국내 배급사 주요작품들이 순차적으로 개봉하며 포스트 코로나 환경에서 빠른 회복을 이뤘으나,
여전히 불확실성이 존재해 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. 영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영화관 산업은 전염병에 의한 외부 충격에 따른 관람객 수 변동 위험을 수반하고 있습니다. 실례로 과거 2003년 중증급성호흡기증후군(사스), 2009년 신종인플루엔자(신종플루) 발병, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 확산 등과 같은 일시적 외부충격으로 극장을 찾는 관람객 수가 현저히 줄어드는 경험을 한 바 있습니다. 특히 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다.감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐트 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 그러나 국내 오미크론 확산세가 안정기에 접어들며 2022년 4월부터 사회적 거리두기가 해제된 이후 영화관람 수요는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 2022년 기준 전국 관람객 수는 1억 1,281만명을 기록하며 전년 6,053만명 대비 86.4% 대폭 증가하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 집계된 2023년 2월까지의 누적 전국 관람객 수의 합계는 1,767만명으로 전년 동기 대비 96.6% 증가하며 회복 추세를 보이고 있습니다.

[2020~2023년 관람객 증감 현황]

(단위: 명, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2015~2020년 평균

관객수
전년동기대비증감률
관객수
전년동기대비증감률
관객수
전년동기대비증감률
관객수
관객수

1월
11,250,361
96.8%
5,718,042
220.1%
1,786,117
-89.4%
16,843,695
17,583,325

2월
6,421,297
96.2%
3,272,423
5.2%
3,111,920
-57.8%
7,372,370
15,683,614

3월
-
-
2,799,690
-14.0%
3,256,510
77.5%
1,834,722
11,195,833

4월
-
-
3,120,144
21.8%
2,562,285
163.5%
972,572
10,649,778

5월
-
-
14,560,659
232.5%
4,379,476
186.9%
1,526,236
15,469,299

6월
-
-
15,475,512
214.0%
4,927,990
27.5%
3,864,533
14,866,547

7월
-
-
16,291,243
133.5%
6,976,451
24.2%
5,618,701
19,949,391

8월
-
-
14,956,834
89.1%
7,910,082
-10.5%
8,834,741
25,613,815

9월
-
-
9,860,566
82.2%
5,412,319
81.1%
2,988,680
14,105,273

10월
-
-
6,201,235
19.4%
5,192,139
12.1%
4,633,637
14,633,041

11월
-
-
6,376,975
-2.1%
6,512,815
81.1%
3,595,334
13,896,362

12월
-
-
14,171,771
66.7%
8,502,983
490.9%
1,438,873
19,319,902

합계
17,671,658
96.6%
112,805,062
86.4%
60,531,087
1.7%
59,524,094
192,966,178

자료 : 영화진흥위원회 통합전산망(http://www.kobis.or.kr)

정부는 방역상황 변화에 따라 사회적 거리두기 해제(22.04.18), 코로나19 감염병 등급 조정(22.04.25, 1급 → 2급), 실외 마스크 착용 전면 권고 전환(22.09.26), 일부 시설 외 실내 마스크 착용 권고 전환(23.01.30), 일부 의무시설 내 마스크 착용 의무 추가 조정(23.03.20) 등 새로운 일상을 단계적으로 준비하고 있습니다.이에 2022년 5월 영화 '닥터 스트레인지: 대혼돈의 멀티버스'는 개봉 2주만에 500만 관객을 돌파하였으며, 코로나19 사태 이후 처음으로 '범죄도시2'가 천만관객 이상을 기록하였습니다. 이어 2022년 12월 개봉한 '아바타: 물의 길'도 천만관객을 동원하는 등 사회적 거리두기 해제 이후 영화 관람 수요가 증가하고 있습니다.다만, 2023년에도 여전히 코로나19에 따른 불확실성은 존재합니다. 향후 헐리우드 대작 및 국내 기대 작품의 개봉이 이루어질 경우 영화 관람 수요는 점진적인 회복이 가능할 것으로 보여지나, 코로나의 지속기간 및 심각성을 완전히 예측할 수 없고, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. 코로나19 팬데믹의 변동성 심화 및 장기화, 정부의 방역 정책 등에 따라 영화 관람 수요가 회복되지 못할 경우에는 영화 상영관 운영 관련 업계 전체가 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[2023년 국내 개봉 예정 주요 작품]

개봉월
작품명
배급사
주연
장르

2023년
존윅 4
레드아이스
키아누 리브스
액션

밀수
NEW
김혜수, 염정아
범죄

보고타
플러스엠 엔터테인먼트
송중기, 이희준
드라마

외계+인 2부
CJ ENM
김태리, 류준열
액션/판타지

더 마블스
디즈니
브리라슨, 이만 벨라니
액션/판타지

피랍
쇼박스
하정우, 주지훈
드라마

1947 보스톤
플러스엠 엔터테인먼트
하정우, 임시완
드라마

크로스
플러스엠 엔터테인먼트
황정민, 염정아
액션, 코미디

타겟
플러스엠 엔터테인먼트
신혜선, 강태오
드라마, 스릴러

미션임파서블 : 데드 레코닝 part one
롯데엔터테인먼트
톰 크루즈
액션

인디아나존스 5: 운명의 다이얼
디즈니
해리슨 포드
액션

분노의 질주 10
UPI
빈 디젤, 제이슨 모이아
액션

트랜스포머 : 비스트의 서막
롯데엔터테인먼트
론 펄먼
액션, SF

범죄도시 3
플러스엠 엔터테인먼트
마동석, 이준혁
액션

가디언즈 오브 갤럭시 VOL.3
디즈니
크리스프랫, 조 샐다나
액션

드림
플러스엠 엔터테인먼트
아이유, 박서준
코미디

자료: 당사 제시

[전세계 코로나19 누적 추이]

전세계 코로나19 추이.jpg
전세계 코로나19 추이

자료 : CoronaBoard 제공

증권신고서 제출일 전일 기준 전세계적으로 코로나19 누적 확진자 수는 약 6.8억명이며 유행 초기 대비 증가세가 다소 완만해졌지만 꾸준히 증가하고 있습니다. 팬데믹 종료와 경기회복 시기에 대한 합리적인 예측은 어려운 상황이며, 코로나19 바이러스 감염증 확산 추세가 장기화되는 경우 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황입니다. 영화 상영관 운영 관련 업계에 코로나19가 미치는 부정적인 영향이 장기화될 가능성이 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험]

차. 국내 영화관은 2019년 전후로 멀티플렉스
상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 영화관 산업 성장 정체에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 영화상영시장은 당사와 롯데시네마, CGV 등 멀티플렉스(7개 이상의 스크린을 보유한 극장) 전문체인 3사가 주도하고 있습니다. 각 사는 영화선택의 다양성, 접근성, 편의성, 최신식 내부시설 및다양한 부대시설, 브랜드인지도 등의 측면에서 서로 경쟁하며, 전국 주요 상권을 중심으로 사업기반을 확대해왔습니다. 2022년말 기준으로 전국 561개의 극장 중 멀티플렉스 극장은 452개로 80.6%의 비중을 차지하고 있으며, 전국 스크린 3,322개의 93.9%인 3,120개를 멀티플렉스가 보유하고 있습니다. 멀티플렉스 중에서 3대 체인 소속이 아닌 극장은 대한극장, 씨네Q 2곳 뿐이었고, 3대 멀티플렉스(메가박스, 롯데시네마, CGV)의 스크린수는 3,061개로 전체 3,254개 스크린 가운데 약 92.1%의 점유율을 보이고 있어, 영화 상영 산업 내에서 당사와 롯데시네마, CGV 3대 멀티플렉스 체인의 비중이 매우 높습니다.

[국내 멀티플렉스 현황]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수

멀티플렉스
3대 멀티플렉스
메가박스(당사)
111
755
102,030
103
706
98,319
105
722
103,768
102
699
101,818

CGV
188
1,330
194,100
184
1,312
195,285
169
1,212
185,025
168
1,221
189,090

롯데시네마
142
976
143,947
142
982
149,390
130
910
141,859
130
915
143,492

소계
441
3,061
440,077
429
3,000
442,994
404
2,844
430,652
400
2,835
434,400

기타 멀티플렉스
11
59
7,192
11
60
7,909
9
64
5,447
7
50
4,280

중계
452
3,120
447,269
440
3,060
450,903
413
2,908
436,099
407
2,885
438,680

비 멀티플렉스
109
202
19,411
102
194
19,477
61
107
15,729
106
194
20,882

극장총계
561
3,322
466,680
542
3,254
470,380
474
3,015
451,828
513
3,079
459,562

자료 : 영화진흥위원회

한편, 2019년을 전후로 전국적으로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르러 각 사의 신규상영관 증가세는 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 2015년부터 2018년 까지 연 6%이상의 스크린 수의 증가세가 있었으나, 2019년 스크린수는 3,015개로 2018년 스크린수 대비 4.83% 증가하는데 그쳤습니다. 또한 2020년에는 코로나19에 따른 충격으로 전국 스크린 수가 전년 대비 2.08% 감소하여 3,015개를 나타내었습니다. 한편, 2021년에는 전국 스크린수가 3,254개를 기록하며 전년 대비 7.93%, 2022년에는 전국 스크린수가 3,322개로 전년 대비 2.09% 증가하였습니다.

[연도별 전국 스크린 수 추이]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

전국 스크린 수 (개)
3,322
3,254
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424

증가율(%)
2.09%
7.93%
-2.08%
4.83%
6.18%
7.42%
6.23%
6.27%

자료 : 영화진흥위원회

위와 같이 2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(메가박스, 롯데시네마, CGV)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 영화진흥위원회의 '2022년 한국 영화산업 결산'에 따르면 최근 5년간 신규 개관 극장 수는 47개(2017년), 50개(2018년), 38개(2019년), 33개(2020년), 39개(2021년), 27개(2022년)로 감소 추세에 있으며, 2022년에는 신규 개관 극장 수가 지난 5년간 처음으로 30개 이하를 기록하였습니다. 코로나19가 한창이던 2020년과 2021년에도 30개 이상의 극장이 신규 개관하였으나, 이 중 대부분은 극장에는 팬데믹 이전에 개관 준비가 완료되었으나 건물 계약 등의 문제로 개관을 진행한 건이 포함되어 있습니다.2022년부터 영화관 관람객 수는 회복세를 보이고 있지만, 코로나19 사태 이전 대비 관객 수 급감과 극장 경영 악화로 이러한 극장수 증가 및 신규 개관 증가 현상이 유지될 가능성은 낮아 보입니다. 이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있으므로 국내 영화관 산업 성장 정체 에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[극장 외 시장의 성장에 따른 위험]

카.
스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 코로나19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 한편, 2020년 코로나19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이에 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출도 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 그 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하였습니다. 2022년은 팬데믹 장기화로 큰 타격을 받았던 극장 시장이 반등한 해였던 만큼 극장매출이 1조 1,602억원을 기록하며 극장 외 시장 매출 비중은 26.6%로 다소 감소하였으나 극장 외 시장 역시 그 영향을 받아 2022년 극장 외 시장 매출은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 증가하였습니다. 극장 이외의 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐트 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐트의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 다만,
IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

스마트 디바이스가 등장한 이후 영화의 소비가 유ㆍ무선 통신을 활용한 온라인 방식으로 이루어지는 현상이 나타나고 있습니다. 온라인 시장은 IPTV, OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등), Mobile Service를 중심으로 계속 확대되고 있으며 이를 통한 다양한 서비스들이 국내/외 시장에서 자리를 잡고 급격한 성장세를 보이고 있습니다.

TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널을 지칭하는 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 코로나19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 이에 따라 극장, 극장 외 시장, 해외를 합산한 한국 영화산업 매출 합계에서 극장 외 시장이 차지하는 비중 또한 2017년 18.7%, 2018년 19.9%, 2019년 20.3%로 꾸준한 증가세를 나타냈습니다.

[한국 영화산업 주요 부문별 매출]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

극장매출
11,602
5,845
5,104
19,140
18,140
17,566

비중
68.00%
57.1%
48.4%
76.3%
76.3%
75.5%

전년 대비 증감률
98.50%
14.5%
-73.3%
5.5%
3.3%
0.8%

극장 외 시장 매출
4,539
3,838
4,514
5,093
4,739
4,362

비중
26.60%
37.5%
42.9%
20.3%
19.9%
18.7%

전년 대비 증감률
18.30%
-15.0%
-11.4%
7.5%
8.6%
5.7%

해외 수출
억 원
완성작
923
492
595
442
458
460

서비스
64
324
418
427
883

소계
556
919
860
885
1,343

만 달러
완성작
7,147
4,303
5,416
3,788
4,160
4,073

서비스
560
2,945
3,590
3,876
7,806

소계
4,863
8,361
7,378
8,036
11,879

비중
5.40%
5.4%
8.7%
3.4%
3.7%
5.8%

전년 대비 증감률
66.00%
-39.5%
6.9%
-2.8%
-34.1%
14.5%

합계
17,064
10,239
10,537
25,093
23,764
23,271

비중
100%
100%
100%
100%
100%
100%

전년 대비 증감률
66.7%
-2.8%
-58.0%
5.6%
2.1%
2.4%

주) 극장 외 시장: TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널

자료 : 영화진흥위원회

한편, 2020년 코로나19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이에 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출도 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 그 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하였습니다.

2022년은 팬데믹 장기화로 큰 타격을 받았던 극장 시장이 반등한 해였던 만큼 극장매출이 1조 1,602억원을 기록하며 극장 외 시장 매출 비중은 26.6%로 다소 감소하였으나 극장 외 시장 역시 그 영향을 받아 2022년 극장 외 시장 매출은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 증가하였습니다. 이는 2022년 코로나19 이후 처음으로 천만 이상의 관객을 모은 영화가 등장하였고, VOD 출시 등 하반기 극장 외 시장에 연이어 입성하며 연 매출 상승에 크게 기여한 영향으로 판단됩니다. 특히 인터넷 VOD 시장이 전년 대비 59.2%의 매출액 증가율을 보이며 주요인으로 작용하였습니다.

[극장 외 시장 매출액 및 비중 증감률 추이]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)
매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)
매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)
매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)

TV VOD(IPTV 등)
2,530
55.7
2.1
2,479
64.6
-26.4
3,368
74.6
-17.0
4,059
79.7
2.9

인터넷 VOD(OTT 등)
1,699
37.4
59.2
1,067
27.8
35.4
788
17.5
-15.3
930
18.3
27.7

DVD 및 블루레이
77
1.7
28.3
60
1.6
-38.1
97
2.1
-6.7
104
2
60.0

TV채널
233
5.1
0.4
232
6.0
-11.1
261
5.8
-
-
-
-

계
4,539
100.0
18.3
3,838
100.0
-15.0
4,514
100.0
-11.4
5,093
100.0
7.5

주1) TV VOD는 셋톱박스 및 디지털케이블을 통해 IPTV 및 디지털케이블 TV로 서비스하는 VOD

주2) 인터넷 VOD는 OTT 서비스(영화부문) 및 웹하드 사이트의 합계

주3) TV채널(지상파, 종편, 케이플TV 채널 방영권)은 2020년부터 집계 시작

자료 : 영화진흥위원회

극장 외 시장 중 인터넷 VOD에 대해서 세부적으로 살펴보면, 2017년부터 2022년까지 OTT 시장의 성장이 두드러졌습니다. 2022년 OTT 시장은 1,608억 원의 매출을 기록하며 전년대비 94.6%의 고성장을 보였고 코로나 사태 이전의 매출액 또한 가뿐히 넘어섰습니다. OTT시장의 성장은 지속적으로 증가하고 있는 가입자 수를 기반으로 하고 있습니다. 국내 IPTV 3사의 경우에는 이러한 OTT서비스와 제휴를 통해 공존 전략을 펼치고 있습니다. 2018년 11월에 넷플릭스와 제휴한 바 있는 LG유플러스는 2021년 9월에는 '월트디즈니 컴퍼니코리아'와 단독 제휴하기로 계약하였고, SK브로드밴드는 애플 TV플러스와 계약하였습니다. 또한 KT는 2020년 8월부터 넷플릭스 서비스를 제공하고 있습니다.

[인터넷 VOD 시장 매출 규모 증감률 추이]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

인터넷 VOD
1,699
1,067
788
930
728
752

OTT
1,608
976
631
718
541
544

94.6%
91.5%
80.1%
77.2%
74.3%
72.3%

웹하드
91
91
157
212
1878
208

5.4%
8.5%
19.9%
22.8%
25.7%
27.7%

전년 대비 증감률
59.2%
35.4%
-15.3%
27.7%
-3.2%
10.8%

자료 : 영화진흥위원회

코로나19 여파로 영화산업의 매출은 감소하였으나 코로나19는 영상콘텐트 소비의 증가를 가져왔습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '코로나19 일상회복, 콘텐츠 이용 변화와 전망(2022.05.06)'에 따르면 하루 평균 영화 콘텐트 이용량은 90.3분에서에서 코로나19 발생 후 108.0분으로 19.6% 증가하였으며, 일상회복 후에도 103.1분을 유지할 것으로 예상되고 있습니다. 월평균 영화 콘텐트 유료이용금액은 11,803원에서 코로나19 발생 후 10,209원으로 소폭 감소했지만 일상회북 후 13,345원으로 증가할 것으로 전망됩니다.감염병의 확산으로 사람들이 집에 머무는 시간이 길어지면서 홈 엔터테인먼트의 성장도 커지고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 옴디아에 따르면 2020년 글로벌 TV 판매량은 60인치대, 70인치대, 80인치대로 나누었을 때 전년 대비 각각 15.9%, 43.4%, 80.0% 성장해 대형TV 일수록 판매량이 급격히 증가하는 모습을 보였으며, 집에서 영화관 같은 영상을 즐길 수 있게 해주는 홈 시네마 프로젝터의 인기도 높아지고 있습니다.이와 같이 IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있습니다. 또한 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 수 있습니다.한편, 극장 산업은 본래 누구와 같이 보느냐가 중요한 매체로 기본적으로 영화 관람 전후가 서로 이어지는 문화 형식을 지니고 있어 개인적, 분산적으로 소비되는 OTT와 소비 형식에서 차이가 있습니다. 따라서 OTT 등 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐트 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화 관람객에게 선택 가능한 콘텐트의 다양화 등 영화상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 2019년 OTT의 급격한 성장에도 불구하고 극장 매출액은 1조 9,140억원으로 전년 대비 5.5% 증가하였고, 관객 수는 2억 2,668만명으로 전년 대비 4.8% 증가하는 모습을 보였는데, 이는 OTT와 극장이 서로 대체재가 아닌 상호 보완적인 관계임을 보여줍니다. 또한 아래 자료와 같이 연간 영화관 방문 횟수가 많은 사람일수록 스트리밍 서비스 이용 시간도 높은 것으로 나타나고 있습니다.

[극장 영화관람 횟수와 스트리밍 이용시간 비교]

(단위 : 명)

구분
연간 영화관 방문횟수

스트리밍 주당 이용시간
1~2회
3~5회
6~8회
9회 이상
합계

1~3시간

165

156

52

46

419

4~7시간

141

180

101

103

525

8~14시간

90

133

82

99

404

15시간 이상

72

110

70

134

386

연간 영화관 방문횟수별 설문응답자 소계

468

579

305

382

1,734

주당 스트리밍 이용시간 중간값
주당 7시간
주당 8시간
주당 10시간
주당 11시간
-

자료 : NATO

OTT 등 극장 외 시장이 극장을 대체하기 위해서는 여가생활 문화의 패러다임이 개인적, 분산화로 상당 부분 전환되어야 가능할 것으로 판단되며 사회, 경제적 구조의 변화가 선행되어야 합니다. 다만 코로나19의 유행이 장기화될 경우 이와 같은 문화생활 양식의 변화가 빨라질 수 있으며, 극장과 극장 외 시장의 관계가 상호 대체적인 관계로 변할 경우 당사의 극장부문 영업환경에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 영화는 다른 콘텐트에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 코로나19가 지속되고 집에 머무는 시간이 늘어난 상황 속에서 국내 저작권 불법복제물 이용률은 코로나19 발생 전 대비('20년 20.5%에서 '21년 19.8%) 0.7%p 소폭 감소한 것으로 나타났습니다. 온라인 콘텐트 성장과 함께 OTT 및 유튜브 등 합법경로를 통한 이용이 지속적으로 증가하면서 불법복제물 이용의 일부가 합법이용으로 전환된 것으로 분석되나 불법복제물 이용은 지속되고 있는 것으로 나타났습니다. 2021년말 영화 불법복제물 이용률이 온라인 38.1%, 오프라인 4.8%, 통합 38.3%로 다른 콘텐트(방송 통합 32.6%, 출판 통합 23.8%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며,
이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한국저작권보호원에서 발간한 '2022 저작권 보호 연차보고서'에 따르면, 2021년 불법복제물 이용량은 총 1,399,169건으로, 전체 콘텐트 이용량 7,069,690건의 19.8%를 차지하고 있습니다. 영화 부문의 경우, 불법복제물 이용량은 61,334건을 기록하여, 전체 영화 콘텐트 이용량 161,288건의 38.0%를 차지하고 있는 상황입니다.

[전년대비 콘텐츠별 이용량 비교]

(단위: 건, %)

구분
불법복제물 이용량
합법저작물이용량
전체콘텐츠이용량

2021년
2020년
2019년
2021년
2020년
2019년
2021년
2020년
2019년

음악
온라인
893,772
903,612
903,420
4,189,824
4,074,252
3,844,248
5,083,596
4,977,864
4,747,668

오프라인
6,699
2,640
16,392
117,225
118,824
185,652
123,924
121,464
202,044

소계
900,471
906,252
919,812
4,307,049
4,193,076
4,029,900
5,207,520
5,099,328
4,949,712

영화
온라인
60,506
61,352
53,570
87,056
76,992
53,886
147,562
138,344
107,456

오프라인
828
702
382
12,898
12,436
18,118
13,726
13,138
18,500

소계
61,334
62,054
53,952
99,954
89,428
72,004
161,288
151,482
125,956

방송
온라인
395,640
411,540
457,752
1,129,620
1,118,544
996,480
1,525,260
1,530,084
1,454,232

오프라인
7,080
6,444
3,996
20,580
15,948
12,588
27,660
22,392
16,584

소계
402,720
417,984
461,748
1,150,200
1,134,492
1,009,068
1,552,920
1,552,476
1,470,816

출판
온라인
16,120
15,804
15,144
43,656
40,858
33,298
59,776
56,662
48,442

오프라인
5,972
6,148
6,804
28,908
27,098
26,570
34,880
33,246
33,374

소계
22,092
21,952
21,948
72,564
67,956
59,868
94,656
89,908
81,816

게임
온라인
12,040
11,254
9,208
32,634
30,112
23,062
44,674
41,366
32,270

오프라인
512
454
274
8,120
6,504
5,686
8,632
6,958
5,960

소계
12,552
11,708
9,482
40,754
36,616
28,748
53,306
48,324
38,230

전체
온라인
1,378,078
1,403,562
1,439,094
5,482,790
5,340,758
4,950,974
6,860,868
6,744,320
6,390,068

오프라인
21,091
16,388
27,848
187,731
180,810
248,614
208,822
197,198
276,462

소계
1,399,169
1,419,950
1,466,942
5,670,521
5,521,568
5,199,588
7,069,690
6,941,518
6,666,530

주1) 2021년말 기준 집계 및 2022년 4월 발간

자료 : 한국저작권보호원, <2022 저작권 보호 연차보고서>

한편, '2019 저작권 보호 연차보고서'에 따르면 불법 복제로 인한 합법저작물 시장 침해규모(금액)는 2014년 2조 2,978억원, 2015년 2조 3,174억원, 2016년 2조 3,843억원, 2017년 2조 5,648억원, 2018년 2조 4,916억원을 기록하였습니다. 영화의 경우 2016년 9,109억원에서 2017년 8,840억원으로 3.0% 감소하였고, 2018년의 경우에는 8,550억원으로 전년 대비 3.3% 감소하였으나 5년 평균 침해규모의 전체 콘텐트 중 비중은 35.3%로 여전히 높은 수치를 기록하고 있습니다.

[콘텐트별 합법저작물 시장 침해규모(금액)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
5년평균

음악
443,077
307,851
326,363
345,174
375,791
359,651

-
-28.7
2.0
-4.8
-4.9
-

영화
836,035
764,280
910,891
883,955
855,022
850,037

-
-8.6
19.2
-3.0
-3.3

방송
206,578
307,326
285,719
272,765
314,252
277,328

-
48.8
-7.0
-4.5
15.2
-

출판
416,156
450,396
431,275
559,797
484,434
468,412

-
8.2
-4.2
29.8
-13.5
-

게임
395,935
487,547
430,092
502,862
462,080
455,703

-
23.1
-11.8
16.9
-8.1
-

총계
2,297,782
2,317,400
2,384,340
2,564,753
2,491,579
2,411,131

-
0.9
2.9
7.6
-2.8
-

주1) 2018년말 기준 집계 및 2019년 8월 발간주2) 2019년(2020 저작권 보호 연차보고서)부터는 피해규모의 조사방법을 불법복제물 이용량 중심으로 변경해 잠재적 합법시장 침해금액 대신 불법복제물 이용량을 산출

자료 : 한국저작권보호원, <2019 저작권 보호 연차보고서>

[콘텐트별 합법저작물 시장 침해규모 비율]

(단위 : %)

콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모 비율_5년 평균.jpg
콘텐트별 합법저작물 시장 침해규모 비율_5년 평균

주1) 2018년말 기준 집계 및 2019년 8월 발간주2) 2019년(2020 저작권 보호 연차보고서)부터는 피해규모의 조사방법을 불법복제물 이용량 중심으로 변경해 잠재적 합법시장 침해금액 대신 불법복제물 이용량을 산출

자료 : 한국저작권보호원, <2019 저작권 보호 연차보고서>

영화는 다른 콘텐트에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 2021년말 불법복제물 이용률은 영화 분야에서 가장 높게 나타났으며, 이어서 방송, 게임, 출판, 음악의 순으로 분석 되었습니다. 영화 분야의 불법복제물 이용률(38.0%)은 전년대비로는 감소(-3.0%P)했으나, 코로나19 이후 개봉 영화가 줄어드는 한편 극장 상영과 동시에 OTT플랫폼 등에서 콘텐트를 볼 수 있게 되어 불법복제가 용이해진 것으로 보입니다.이러한 불법 복제물의 저작권 침해를 보호하기 위해 당국은 문화체육관광부를 중심으로 한 공공부문과 저작권자를 중심으로 한 민간부문으로 저작권보호를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 공공부문에서는 문화체육관광부가 문화산업의 발전을 위하여 저작권의 보호와 저작물의 공정한 이용환경 조성을 위한 기본 정책을 수립하고 문화체육관광부 소속인 저작권특별사법경찰이 저작권 범죄에 대한 전문성을 갖추어 저작권 침해에 관한 수사활동을 펼침으로써 지원하고 있습니다. 또한, 한국저작권위원회가 저작권 분쟁의 알선과 조정, 저작권 연구ㆍ교육 및 홍보, 저작권 정책수립의 지원 등 저작물의 공정한 이용질서 확립을 위한 사업 등을 수행하고 있으며, (사)한국저작권단체연합회 산하의 저작권보호센터에서는 불법 복제물의 수거ㆍ폐기 및 삭제 등의 업무를 문화체육관광부로부터 위탁받아 공공성에 기반을 두고 민간부문의 저작권 보호를 지원하고 있습니다. 민간 부분에서는 음악, 영화, 출판 등 각 분야별 저작권 신탁관리단체가 구성되어 저작권 및 저작인접권자의 권익을 보호하고 저작권 관리를 대행하는 업무를 수행하고 있습니다

[저작권 보호 체계]

그림8_ 공공부문 저작권 보호 체계.jpg
그림8_ 공공부문 저작권 보호 체계

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

그러나 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐트를 구매하기보다는 P2P 사이트나 토렌트, 웹하드 서비스 등을 통해 불법적으로 콘텐트를 다운로드 받거나 SNS, 온라인 커뮤니티 사이트 등을 통해서 스트리밍으로 감상하고 있으며, 디지털 기술이 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 쉬워져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[영업수익 및 수익성 변동 위험]

가.
당사의 매출은 방송사업 매출(드라마제작, 콘텐트유통 등), 극장사업 매출(영화상영, 영화제작/투자/배급 등), 기타사업 매출(임대사업, IT용역 등)으로 나뉘어집니다. 경기민감도가 높은 방송사업 및 영화사업 매출에 대한 의존도가 매우 높기 때문에 당사의 매출은 국내 경기변동, 및 경제 상황과 밀접한 관련을 갖고 있습니다. 방송사업 매출은 2020년부터 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 글로벌 OTT시장의 급격한 성장에 따라 증가 추세에 있으며, 2022년 매출은 약 5,019억원을 달성하였습니다. 극장사업 매출의 경우 코로나19로 인한 사회적 거리두기 해제 및 자회사인 메가박스가 투자/배급한 <범죄도시2>, <헌트>의 극장 흥행으로 매출이 크게 증가하였습니다. 이와 같이 흥행 콘텐트 수의 증가 및 코로나19 상황 완화에 따른 국내 영화시장 회복 등으로
당사의 2022년 매출은 2021년 6,771억원에서 2022년 8,521억원으로 크게 증가하였으나, 방송부문의 미국 wiip의 콘텐트 방영 지연, 미방영 작품 등에 대한 예외적 판권손상 반영 및 인수 레이블 무형자산상각액 등의 반영으로 영업이익은 전년 동기 대비 오히려 큰폭으로 감소하여 영업손실이 지속되고 있습니다. 이처럼 당사의 수익성은 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인한 불확실성을 내재하고 있으니 투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 사업영역은 방송사업, 극장사업, 기타사업으로 분류되며 2022년 연결기준 매출 비중은 각각 58.90%, 30.76%, 10.34%로 드라마제작이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.

[연결기준 주요 제품 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출 유형
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

방송사업
드라마제작,콘텐트유통
501,897
58.90%
484,548
71.56%
228,793
62.88%

극장사업
영화상영,영화제작/투자/배급 등
262,065
30.76%
177,851
26.27%
132,695
36.47%

기타사업
임대사업, IT용역 등
88,089
10.34%
14,731
2.17%
2,372
0.65%

합계
852,051
100.00%
677,130
100.00%
363,860
100.00%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

방송사업 부문의 경우, 국내외 플랫폼 및 OTT 산업 확장에 따른 방송콘텐트유통 부문의 매출이 빠르게 성장하였으며, 중앙미디어 그룹 계열 드라마의 제작 수요 증가로드라마 제작 부문 또한 안정적인 외형 확장을 이어갔습니다. 그 결과 방송사업의 매출은 2021년 기준 4,845억원에서 2022년 기준 5,019억원으로 증가하였습니다. 극장사업 부문의 경우, 코로나19로 인한 국내 사회적 거리두기 제한조치 완화와 더불어 2022년 5월부터 <닥터스트레인지2>와 당사가 투자 및 배급한 <범죄도시2>, <헌트>의 흥행으로 인해 전국 영화관 관람객 수가 코로나 이전수준으로 회복하였습니다. 또한, <탑건:매버릭>, <아바타:물의 길> 등 글로벌 흥행작 개봉에 힘입어 2022년 국내 박스오피스 전체 관람객 수는 2022년 11,281만명으로 2021년 6,053만명 대비 86% 증가하였습니다. 하반기 영화관 티켓가격 추가 인상 효과도 반영되며 당사의 극장사업 부문의 매출은 2021년 기준 1,779억원에서 2022년 기준 2,621억원으로 증가하였습니다.

[연결기준 요약 손익계산서]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년

매출액
8,521
6,771
3,639

매출원가
6,606
5,176
2,362

매출총이익
1,915
1,595
1,277

판매관리비
2,631
2,169
1,845

영업이익
-716
-574
-568

당기순이익
-797
-498
-1,540

매출총이익률
22.5%
23.6%
35.1%

영업이익률
-8.4%
-8.5%
-15.6%

순이익률
-9.4%
-7.4%
-42.3%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

[별도기준 요약 손익계산서]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년

매출액
290
136
287

매출원가
212
86
227

매출총이익
78
50
60

판매관리비
97
64
44

영업이익
-19
-15
16

당기순이익
1,660
-2,199
-351

매출총이익률
26.9%
36.7%
20.8%

영업이익률
-6.6%
-10.7%
5.4%

순이익률
572.4%
-1622.3%
-122.6%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서

연결기준 당사는 방송사업 및 극장사업 부문에서 전년대비 큰 폭의 매출상승을 이루어냈으나 영업이익 적자폭은 확대되었습니다. 당사의 2022년 연결기준 매출액은 8,521억원을 기록하며 전년 6,771억원 대비 25.8% 증가한 반면, 영업이익은 -716억으로 전년 -574억원 대비 적자폭이 확대되었습니다.2022년 방송부문의 지속적인 콘텐트 제작 확대의 영향으로 매출은 전년 동기 대비 3.7% 증가 하였으나, 이에 따라 스튜디오 제작 관련 인건비 역시 증가하였으며 미국 wiip의 콘텐트 방영 지연, 미방영 작품 등에 대한 예외적 판권손상 반영 및 인수 레이블 무형자산상각액 등의 반영으로 영업이익은 전년 동기 대비 오히려 큰폭으로 감소하였습니다. 극장 부문에서는 코로나19 이후 상황을 대비한 인건비 및 임차 관련 지출이 소폭 증가하였으나 2022년 2분기 사회적 거리두기해제와 함께 영화 산업이 회복국면으로 전환됨에 따라 코로나 기간 개봉을 미뤄오던 흥행작 개봉과 극장 관람객 수 증가, 평균 티켓가격 상승에 힘입어 적자폭이 축소되었습니다.당사의 수익성은 2023년 방송부문 제작 편수 증가 및 시즌제 라인업 확장, 극장부문은 관객수 회복과 투자, 제작 및 배급 작품 편수 증가로 개선이 기대되나, 방송, 극장 등 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인하여 당사의 수익성은 불확실성을 내재하고 있습니다.또한, 당사의 사업부문과 유사한 사업을 영위하는 경쟁업체의 출현은 판매 매출 단가 감소를 야기할 수 있습니다. 당사가 현재와 같은 우수한 콘텐트 공급 및 영화 배급 실적을 유지하지 못할 경우 매출액이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[재무안정성 관련 위험]

나.
당사의 2022년 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 274.17% 및 134.28%로 2021년말 221.82%, 111.05% 대비 재무안정성이 비슷한 수준으로 유지되었습니다. 2022년 연결기준 총 차입금은 9,288억원으로 2021년말 7,749억원 대비 119.9% 수준이고, 그 중 1년 내 만기가 도래하는 유동성 차입금은 6,637억원으로 2021년말 대비 3,748억원 증가하였습니다. 당사는 2022년 말 기준 현금및현금성자산 및 유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 2,262억원을 보유한 가운데 유동성 차입금의 상환 부담이 존재하는 상황입니다.
한편, 2022년 당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)가 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의 주식 346억원을, 당사는 실내놀이터사업을 영위하는 (주)플레이타임그룹의 주식 1,250억원을 취득한 바 있습니다. 향후 당사의 사업 역량 강화와 신규 사업 진출을 위해 해당 건과 유사한 투자가 결정된다면 차입금이 단기간에 급증하여 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

당사는 자회사인 메가박스의 코로나19로 인한 수익성 저하 및 에스엘엘중앙의 다수의 제작사 등에 대한 지분 투자 및 인수로 2020년말 부채비율이 459.11%까지 상승하는 등 재무안정성이 저하되었습니다. 하지만 에스엘엘중앙의 2020년 12월 Pre IPO 성격의 전환우선주 유상증자가 단행되어 2021년 3월 4,000억원 규모의 자금이 납입되었습니다. 이에 따라 연결실체인 당사의 2021년말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 221.82% 및 111.05%로 2020년말 459.11%, 237.97% 대비 재무안정성이 큰 폭으로 개선되었습니다. 그리고 2022년말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 274.17% 및 134.28%으로 양호한 수준을 유지하고 있습니다.당사의 2022년 말 연결기준 총 차입금은 9,288억원으로 2021년말 7,749억원 대비 19.9% 증가하였습니다. 당사의 부채비율 및 차입금의존도 등의 재무안정성 지표들의 추이는 아래와 같습니다.

[당사 연결기준 재무제표 요약]
(단위 : 억원)

구 분
2022년
2021년
2020년

자산총계
25,881
22,456
14,755

현금및현금성자산
2,073
3,209
1,248

유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산
189
0
0

부채총계
18,964
15,478
12,116

총차입금
9,288
7,749
6,280

순차입금
7,215
4,540
5,032

자본총계
6,917
6,978
2,639

부채비율
274.17%
221.82%
459.11%

차입금의존도
134.28%
111.05%
237.97%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

[당사 별도기준 재무제표 요약]
(단위 : 억원)

구 분
2022년
2021년
2020년

자산총계
8,278
5,661
6,218

현금및현금성자산
243
897
359

유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산
-
-
-

부채총계
2,830
2,300
1,692

총차입금
2,655
1,931
1,462

순차입금
2,412
1,034
1,103

자본총계
5,448
3,361
4,526

부채비율
51.95%
68.43%
37.39%

차입금의존도
48.73%
57.46%
32.30%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

당사는 사모사채 및 단기사채 발행을 통해 자금조달을 수행하고 있습니다. 2022년 말 연결기준 총 차입금의 내역 중 1년 내 상환인 유동성차입금의 규모는 6,637억으로 71.5%이며, 비유동차입금의 규모는 2,650억원으로 28.5% 수준입니다. 당사는 2022년 말 연결기준 현금및현금성자산 및 유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 2,262억원을 보유한 가운데 유동성 차입금의 상환 부담이 존재하는 상황입니다.당사의 차입금의 세부 구성내역은 아래와 같습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역(연결기준)]
(단위: 천원)

구 분
2022년 말
2021년 말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
224,126,422
-
174,040,000
-

유동성장기차입금
38,660,778
-
45,363,000
-

장기차입금
-
96,344,622
-
83,863,000

사채
400,954,171
168,667,729
69,583,531
402,020,516

합 계
663,741,371
265,012,351
288,986,531
485,883,516

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

[단기차입금의 내역(연결기준)]
(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
2022년 말
2021년 말

일반자금대출
SC은행 외
2.6~4.48
200,826,422
125,040,000

기업어음
한양증권 외
3.65~4.3
23,300,000
49,000,000

합 계
224,126,422
174,040,000

자료 : 당사 2022년 사업보고서

[장기차입금의 내역(연결기준)]
(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
2022년 말
2021년 말

일반자금대출
산업은행 외
0.05 - 4.47
135,005,400
117,163,000

기업어음
한국무역협회
-
-
5,800,000

시설차입금
우리은행 외
-
-
6,263,000

소 계
135,005,400
129,226,000

차감 : 유동성대체
(38,660,778)
(45,363,000)

합 계
96,344,622
83,863,000

자료 : 당사 2022년 사업보고서

또한, 당사는 교환사채 및 전환사채 등의 조건부 사모사채를 발행하여 자금을 조달한 바 있으며 2022년 말 연결기준 해당 종류의 사채의 장부가액은 1,000억원 수준입니다. 당사가 발행한 전환사채의 전환권 행사에 따라 향후 당사의 재무구조에 변동이 일어날 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[사채의 내역(연결기준)]
(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
2022년 말
2021년 말

제15회 사모교환사채
2019.09.15
2023.09.15
4.00
-
19,940,000

제16회 사모전환사채
2020.11.27
2023.11.27
-
-
29,750,000

제17회 사모전환사채(주1)
2021.05.14
2026.05.14
-
100,000,000
100,000,000

기타사모사채
-
-
1.94~11.00
494,811,838
354,637,500

합 계
594,811,838
504,327,500

가산 : 상환할증금
446,508
3,327,947

차감 : 사채할인발행차금
(25,636,446)
(36,051,400)

차감 : 유동성대체
(400,954,171)
(69,583,531)

차 감 계
168,667,729
402,020,516

자료 : 당사 2022년 사업보고서

(주1) 사채의 주요 조건ㆍ액면가액: 100,000 백만원ㆍ발행가액: 100,000 백만원ㆍ액면이자율: 0.0%ㆍ만기보장수익률: 0.0%ㆍ전환청구기간: 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지ㆍ전환가격: (주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 32,744원ㆍ약정사항: 회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 조기 상환 청구권은 투자자계약서에 규정된 의무위반시에만 행사할 수 있습니다. 당사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

한편, 2022년 당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)가 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의 주식 346억원을, 당사는 실내놀이터사업을 영위하는 (주)플레이타임그룹의 주식 1,250억원을 취득한 바 있습니다. 당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)는 2022년 08월 19일 콘텐트 제작 역량 강화를 위해 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의 주식 57,362주를 취득하였고, 취득 후 지분비율은 60.84% 입니다. 본 건 취득금액은 총 346억이며, 이는 에스엘엘중앙(주)의 2021년 말 연결기준 자기자본 6,208억의 5.57%에 달하는 금액입니다.

[타법인주식및출자증권취득결정(자회사의 주요경영사항)(2022.10.28)]

1. 발행회사
회사명
하이지음스튜디오 주식회사(High Zium Studio Inc.)

국적
대한민국
대표자
이재원

자본금(원)
183,260,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
183,260
주요사업
방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트

2. 취득내역
취득주식수(주)
57,362

취득금액(원)
34,565,308,684

자기자본(원)
620,772,568,765

자기자본대비(%)
5.57

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
111,489

지분비율(%)
60.84

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
콘텐트 제작 역량 강화

6. 취득예정일자
2022-10-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
1,115,364,046,414
취득가액/자산총액(%)
3.10

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-08-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) ㈜콘텐트리중앙의 최근 사업연도말 자산총액(별도) 대비 ㈜콘텐트리중앙이 소유하고 있는 에스엘엘중앙㈜ 주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 비중은 38.97%입니다.2) 본 거래는 에스엘엘중앙㈜이 하이지음스튜디오㈜의 구주를 추가 취득하는 건이며, 취득 전 에스엘엘중앙㈜은 하이지음스튜디오㈜의 보통주 54,127주(29.5%)를 보유하고 있습니다.3) 상기 '2. 취득내역'의 '자기자본(원)'은 최근 사업연도말 에스엘엘중앙㈜의 연결 재무제표 기준입니다. 4) 하이지음스튜디오㈜는 금년도부터 외부감사 대상에 적용되는 설립 3년 미만 신규 설립 법인으로 하기 발행회사의 요약 재무상황 기재를 생략하였습니다.

※관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 당사는 신규 사업 진출 및 계열사 시너지 제고를 위해 2022년 11월 01일 실내놀이터사업을 영위하는 (주)플레이타임그룹의 주식 160,567주를 취득하고 100% 자회사로 편입하였습니다. 본 건 취득금액은 총 1,250억원이며, 이는 당사의 2021년 말 연결기준 자기자본 6,978억원의 17.91%에 달하는 금액입니다.

[타법인주식및출자증권취득결정(자회사의 주요경영사항)(2022.11.01)]

1. 발행회사
회사명
주식회사 플레이타임그룹(PLAYTIMEGROUP Co., Ltd)

국적
대한민국
대표자
김종수

자본금(원)
802,835,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
160,567
주요사업
기타 오락장 운영업

2. 취득내역
취득주식수(주)
160,567

취득금액(원)
125,000,000,000

자기자본(원)
697,790,460,123

자기자본대비(%)
17.91

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
160,567

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
신규 사업 진출 및 계열사 시너지 제고 목적

6. 취득예정일자
2022-11-01

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
2,245,640,002,695
취득가액/자산총액(%)
5.57

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-08-29

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) '킨더홀딩스(유)'가 보유한 ㈜플레이타임그룹의 지분 100% 전량을 취득하는 건입니다.2) 상기 '2. 취득내역의 자기자본' 및 상기 '7. 최근 사업연도말 자산총액(원)'은 ㈜콘텐트리중앙의 2021년말 연결재무제표 기준입니다.3) 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 ㈜플레이타임그룹의 연결 재무제표이며, 당해연도는 2021년말, 전년도는 2020년말, 전전년도는 2019년말 기준입니다.

※관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

[지주회사의자회사편입(2022.11.01)]

1. 자회사내역
가. 회사명
주식회사 플레이타임그룹(PLAYTIMEGROUP Co., Ltd)

나. 대표자
김종수

다. 주요사업
기타 오락장 운영업

라. 최근 사업연도 요약재무내용(백만원)
자산총계
65,770

부채총계
48,023

자본총계
17,747

자본금
803

2. 자회사에 대한 지분비율
편입 전
소유주식(주)
-

소유비율(%)
-

편입 후
소유주식(주)
160,567

소유비율(%)
100.00

3. 지분가액의 자산총액비중
편입 전
지분가액(백만원)
-

자산총액비중(%)
-

편입 후
지분가액(백만원)
125,000

자산총액비중(%)
22.08

4. 자회사총수
편입 전(사)
3

편입 후(사)
4

5. 편입사유
지분취득

6. 편입일자
2022-11-01

7. 이사회결의일(결정일)
2022-08-29

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 '3. 지분가액의 자산총액 비중'의 '편입 후 지분가액(백만원)'은 주식매매계약 상 취득가액입니다.2. 상기 '3.지분가액의 자산총액비중'의 자산총액비중은 주식회사 콘텐트리중앙의 2021년말 별도재무제표 상의 자산총액 기준입니다.3. 상기 '6. 편입일자'는 주금납입일 기준입니다.

※ 관련공시
2022-08-29 타법인주식및출자증권취득결정

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 당사는 계열사간 지배구조 변경을 통한 콘텐트 제작 역량 강화를 위하여 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업을 영위하는 (주)필름몬스터의 지분 100% 중 90%를 에스엘엘중앙(주)에게, 10%를 외부투자자에게 양도하기로 2022년 08월 18일 이사회 결의하였고, 2022년 9월 28일 거래 종료하였습니다. 자회사에 대한 지분소유주식은 2,000주로 100%이며, 처분금액은 총 약 208억으로 이는 당사의 2021년 말 별도기준 자산총계 2,978억의 3.7%에 달하는 금액입니다.

[타법인주식및출자증권처분결정(자회사의 주요경영사항)(2022.09.28)]

1. 발행회사
회사명
주식회사 필름몬스터(Film Monster Co., Ltd)

국적
대한민국
대표자
박철수

자본금(원)
10,000,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
2,000
주요사업
영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업

2. 처분내역
처분주식수(주)
2,000

처분금액(원)
20,784,000,000

자기자본(원)
697,790,460,123

자기자본대비(%)
2.98

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0

4. 처분목적
계열사간 지배구조 변경을 통한 콘텐트 제작 역량 강화

5. 처분예정일자
2022-09-28

6. 이사회결의일(결정일)
2022-08-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 본 거래는 당사가 보유하고 있는 ㈜필름몬스터의 지분 100% 중 90%를 에스엘엘중앙㈜에게, 10%를 외부투자자에게 양도하는 건입니다.2) 본 거래는 계열회사간 거래로써, 본 공시로 공정거래위원회에 제출하는 대규모 내부거래 공시를 갈음합니다.3) 상기 '1. 발행회사' 관련 정보는 본 공시일 현재 기준입니다.4) 상기 '2. 처분내역'의 '자기자본(원)'은 ㈜콘텐트리중앙의 최근 사업연도말 연결기준 자본총계입니다.5) 상기 '5. 처분예정일자'는 본 거래의 최종 종료일입니다. 처분 주식의 95%는 기 처분예정일인 2022년 9월 14일에, 5%는 2022년 9월 28일에 거래 종료되었습니다.6) ㈜필름몬스터는 외부감사법 시행령 제5조제3항에 의해 외부 감사 대상에 해당되지 않으므로, 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 하기 발행회사의 요약 재무상황은 당해연도는 2021년말, 전년도는 2020년말, 전전년도는 2019년말 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 당사는 2023년 03월 07일 이사회에서 미국 소재 해외 종속회사인 wiip Productions, LLC의 유상증자(출자전환방식)를 결정했습니다. 금번 유상증자 금액은 1,132억원이며, wiip Produtions, LLC는 당사의 미국 소재 해외 종속회사인 Tornado Enterprises, LLC가 100% 출자한 회사로 금번 유상증자 이후 wiip Produtions, LLC의 지분율 변동은 없습니다.

[유상증자결정(종속회사의주요경영사항)(2023.03.07)]

종속회사인
wiip Productions, LLC
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
-

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
113,209,361,292

5. 증자방식
주주배정증자

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
-

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
-

8. 신주배정기준일
-

9. 1주당 신주배정주식수(주)
-

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
2023-03-07

13. 실권주 처리계획
-

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
-

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
-

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2023-03-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
참석

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
해외 비상장 종속회사의 주주배정증자이므로, 증권신고서 제출대상이 아님

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 당사의 미국 소재 해외 종속회사인 wiip Productions, LLC의 유상증자(출자전환방식) 결정에 따른 공시사항임.- wiip Produtions, LLC는 당사의 미국 소재 해외 종속회사인 Tornado Enterprises, LLC가 100% 출자한 회사로 금번 유상증자 이후 wiip Produtions, LLC의 지분율 변동은 없음.- wiip Productions, LLC는 미국 관계 법령에 따라 설립된 법인으로 출자금은 존재하나 발행주식수 및 1주당 액면가액은 존재하지 않아 기재하지 않음.- 본 건은 신주 발행이 없으므로 상기 주식수, 발행가액, 발행가 산정방법 등은 기재하지 않음.- 상기 4. 자금조달의 목적 중 '기타자금'은 $87,305,746.35로 이사회결의일(2023년 3월 7일) 하나은행 최초 고시 매매기준율(1,296.70원/USD)을 적용하여 원화환산한 금액임.- 상기 자금총액, 납입일 및 기타 조건 등은 회사 사정 및 이행 과정에 따라 변동될 수 있으며, 상기 12.납입일은 출자전환일 기준으로 표기함.- 하기 [종속회사에 관한 사항]의'종속회사의 자산총액'은 2021년 12월 31일 기준($133,087,947)으로 이사회결의일(2023년 3월 7일) 하나은행 최초 고시 매매기준율(1,296.70원/USD)을 적용하여 원화환산한 금액임. - 하기 [종속회사에 관한 사항]의 '지배회사의 연결 자산총액'은 2021년말 기준 (주)콘텐트리중앙 연결재무제표 기준임.

※ 관련공시
2023.03.07 유상증자결정(종속회사의주요경영사항)

종속회사명
wiip Productions, LLC
영문
wiip Productions, LLC

- 대표자
Paul Lee

- 주요사업
영상 및 비디오물 제작

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
172,575,140,875

지배회사의 연결 자산총액(원)
2,245,640,002,695

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
7.68

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 중앙그룹의 중간지주회사로서 방송사업
(드라마제작, 콘텐트유통 등), 극장사업
(영화상영, 영화제작/투자/배급 등), 기타사업
(임대사업, IT용역 등)을 영위하는 동시에 그룹의 신사업 포트폴리오 구축에 기여하고 있습니다. 이와 같은 당사
의 경영전략에 따라 활발한 투자 및 재무활동이 이루어지고 있으며, 향후 사업 역량 강화와 신규 사업 진출을 위해 상기 건과 유사한 투자가 결정된다면 차입금이 단기간에 급증하여 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

[현금흐름 관련 위험]

다. 당사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 당사는 2022년 말 연결기준 영업활동현금흐름 +501억원, 투자활동현금흐름 -3,623억원, 재무활동현금흐름 +2,011억원으로 총 1,136억원의 현금이 감소하여 2022년 말 현금 및 현금성자산은 2,073억원을 기록했습니다. 당사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다.
자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

당사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다.당사는 2022년 말 연결기준 영업활동현금흐름 +501억원, 투자활동현금흐름 -3,623억원, 재무활동현금흐름 +2,011억원으로 총 1,136억원의 현금이 감소하여 2022년 기말 현금 및 현금성자산은 2,073억원을 기록했습니다. 이는 2022년 11월 (주)플레이타임그룹 인수자금 1,250억 등에 기인합니다.

(단위 : 억원)

구 분
2022년
2021년
증감액

현금 및 예치금
2,073
3,209
-1,136

[당사 연결기준 현금흐름 요약]
(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
501
-1,224
391

투자활동현금흐름
-3,623
-2,880
-3,446

재무활동현금흐름
2,011
6,009
3,664

현금의증가(감소)
-1,136
1,905
609

기초현금및현금성자산
3,209
1,248
640

기말현금및현금성자산
2,073
3,209
1,248

[당사 별도기준 현금흐름 요약]
(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
1,006
-24
247

투자활동현금흐름
-1,576
-332
-1,579

재무활동현금흐름
822
894
1,343

현금의증가(감소)
-653
538
12

기초현금및현금성자산
897
359
347

기말현금및현금성자산
243
897
359

또한, 당사의 2022년 말 연결기준 차입금 9,288억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금의 규모는 6,637억원 수준입니다. 한편 동시점 당사가 보유한 유동자산 6,597억원 중 현금 및 현금성자산은 2,073억원 수준으로, 해당 차입금의 이자비용에 대한 유동성 대응은 충분히 가능할 전망입니다.당사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다. 자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

[지배구조 관련 위험]

라. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 중앙 기업집단(중앙그룹)에 속한 계열회사입니다. 최상위 지배기업은 중앙홀딩스 유한회사이며, 당사는 그룹의 중간지주회사로서 증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 중앙홀딩스 유한회사로(지분율 38.63%), 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 42.24%입니다.
중앙그룹의 주요 사업부문은 지주부문, 신문부문, 방송부문, 영화부문 등으로 구성됩니다. 그룹 내 주력부문인 신문사업이 쇠퇴함에 따라 방송사업을 향후 신성장동력으로 선정하였으나, 신규 진출 사업들의 특성상 선투입되는 거액의 자금부담 대비 투자효율성이 낮아 신규사업을 통한 그룹의 성장에는 일정 기간이 소요될 것으로 예상됩니다. 또한 계열사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 기준일 현재 당사의 최대주주는 중앙홀딩스(유)입니다. 증권신고서 제출일 현재 총 7,441,217주를 보유하고 있으며, 지분율은 38.63%입니다. 당사의 최대주주의 보고서 작성 기준일 현재 영위 사업은 보유부동산 임대사업, 보유 계열회사 운영사업입니다. 2018년 1월 2일 사명을 (유)중앙미디어네트워크에서 중앙홀딩스(유)로 변경하였습니다. 또한, 중앙그룹 계열회사인 중앙일보(주)가 당사의 지분 2.44%를 보유하고 있습니다.

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
2023년 03월 29일

주식수
지분율
주식수
지분율

중앙홀딩스 유한회사
최대주주
보통주
7,441,217
38.63
7,441,217
38.63
-

중앙일보 주식회사
특수관계인
보통주
469,816
2.44
469,816
2.44
-

홍정도
특수관계인
보통주
225,100
1.17
225,100
1.17
-

계
보통주
8,136,133
42.24
8,136,133
42.24
-

-
-
-
-
-
-

또한 당사는 중앙그룹에 소속된 중간지주회사이며 증권신고서 작성기준일 현재 중앙일보 기업집단은 당사를 포함하여 총 57개로 이며, 이 중 상장사는 당사 1곳 입니다. 또한, 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. 중앙일보 기업집단의 국내법인과 해외법인 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
㈜콘텐트리중앙
110111-0545751

-
-

비상장
56
중앙홀딩스(유)
110114-0107464

(유)스튜디오제이앤에스
110114-0280278

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
110114-0280418

(유)제이씨엔
110114-0205078

㈜다보중앙
110111-3847097

㈜미디어링크
110111-6117249

㈜베이스인베스트먼트
110111-6658227

㈜비에이엔터테인먼트
110111-5040897

㈜올마루
110111-7321203

㈜중앙멀티플렉스개발
110111-6218758

㈜차이나랩
110111-6200945

㈜퍼펙트스톰필름
110111-5303451

㈜필름몬스터
110111-5702306

드라마하우스스튜디오㈜
110111-7564077

드림트러스트(유)
134914-0000698

메가박스중앙㈜
110111-1809403

미디어프린팅넷㈜
170111-0383745

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0026658

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0022739

비욘드뮤직1호사모투자 합자회사
110113-0029610

소레즈㈜
110111-5391307

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0026963

스튜디오버드㈜
110111-7430153

스튜디오피닉스㈜
110111-7407889

앤솔로지스튜디오㈜
110111-7686631

원폴드인베스트먼트㈜
110111-5074408

제로존시스템㈜
110111-7926243

제이에이치앤드컴퍼니㈜
110111-7354890

제이티비씨㈜
110111-4560268

제이티비씨디스커버리㈜
110111-7960142

제이티비씨미디어컴㈜
110111-5371052

제이티비씨미디어텍㈜
110111-4659144

에스엘엘중앙㈜
110111-1764730

제이티비씨스포츠㈜
110111-4474625

제이티비씨중앙㈜
110111-7942041

제이티비씨포㈜
110111-6667864

제이티비씨플러스㈜
110111-5748243

중앙데일리㈜
110111-6265874

중앙리조트투자㈜
145011-0017008

중앙일보㈜
110111-0051493

중앙일보에스㈜
110111-2831679

중앙일보엠앤피㈜
110111-1613276

중앙프라퍼티㈜
110111-2048349

커넥트중앙㈜
110111-7713468

러너블㈜
110111-7985885

클라이맥스스튜디오㈜
110111-6921004

프로덕션에이치㈜
110111-6195930

허스트중앙(유)
110114-0031613

휘닉스중앙㈜
110111-0357445

휘닉스중앙제주㈜
224111-0012935

휘닉스평창㈜
145011-0018436

에이치엘엘중앙㈜
110111-8281399

스튜디오잼㈜
110111-8151435

써브라임㈜
110111-5687954

㈜플레이타임그룹
110111-2190885

하이지음스튜디오㈜
110111-7306172

중앙그룹은 당사, 중앙일보, 제이티비씨가 주요 계열사로 구성되어 있습니다. 이 중 당사는 영화, 드라마 등 분야 성장 추세에 힘입어 높은 성장성을 나타내고 있으나, 중앙일보의 경우 신문업황 저하로 영업실적이 가변적인 상황입니다. 방송사업을 영위하는 제이티비씨 또한 전방산업을 광고시장으로 두고 있으며, 경기변동에 민감하며 수익 변동의 계절적 특수성을 가진 회사입니다.한편, 대주주인 중앙홀딩스(유)가 당사 설립 과정에서 1,300억원 이상을 출자하였고, 이후에도 유상증자에 꾸준히 참여하는 등 당사에 대한 지원이 이루어진 점을 감안할 때 그룹 지배주주의 지원의지는 높은 수준인 것으로 보입니다.중앙그룹은 국내 유력 일간지인 중앙일보의 신문사업을 중심으로 인쇄출판 콘텐트 제작, 방송/인터넷 언론 등의 미디어 플랫폼 사업, 교육 및 문화 서비스 제공으로 이어지는 일련의 종합미디어 관련 사업 포트폴리오를 확보하고 있습니다. 그룹 내 주력부문인 신문사업이 쇠퇴함에 따라 방송사업을 향후 신성장동력으로 선정하였고, 당사는 중앙그룹의 방송사업/콘텐트사업/극장사업을 담당하는 중간지주회사로서 중앙그룹의 신사업 포트폴리오 구축에 기여하고 있습니다. 그러나 당사 및 당사의 자회사들의 사업부문이 수익 변동성이 높다는 점과 계열사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 관련 위험]

마.
증권신고서 제출 전일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 12건(소송가액: 584,981천원)이 존재하며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 또한, 당사는 계열회사 등 피제공처에 지급보증을 제공하고 있으며, 당사 및 당사의 자회사가 실행한 대출에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있는 한편 당사 및 자회사가 발행한 증권에 대하여 조기상환권 및 지급보증 등의 약정을 체결하였습니다. 상기 기술된 당사 및 자회사 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사의 웹페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일
현재 당사의 재무제표 및 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 해당 사항들은 향후 진행상황에 따라 당사의 지급능력을 비롯한 재무사항과 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자분들께서는 투자의사 결정 시 해당 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 12건(소송가액: 584,981천원)이 존재하며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.당사가 금융기관과 체결한 한도약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반대출
KEB하나은행 외
42,000,000
-

동반성장론
KEB하나은행
4,000,000
1,243,684

합계
46,000,000
1,243,684

또한, 당사가 계열회사 등 피제공처에 제공하고 있는 지급보증의 상세 내역은 다음과 같습니다. 향후 당사의 지급보증을 받은 피제공처의 경영상황이 악화되고 차입금 연장 또는 차환발행이 불가하여 당사의 지급보증 이행이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성에 부정정인 영향을 미칠 수 있습니다.

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

(주)서울보증보험 발행 보증보험증권
계약보증금
12,969,650
파르나스호텔 등

신한은행측에 지급보증 제공
대출연대보증
1,099,000
남포항메가박스

신용보증
기업어음증권 보증
9,000,000
제이티비씨플러스(주)

신용보증
기업어음증권 보증
6,000,000
제이티비씨스포츠(주)

한편, 당사는 당사 및 자회사가 실행한 대출에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 해당 차입금 상환 불능 시 담보권이 실행될 수 있습니다. 담보제공현황은 아래와 같습니다.

[담보제공현황]
(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,779,807
103,000,000
차입금
85,000,000
산업은행 등

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
11,041,664
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행 종각역금융센터

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,018,383
13,000,000
단기차입금
10,000,000
대구 축산업협동조합 등

정기예금 및 임차보증금
(주)플레이타임그룹
34,693,333
34,693,333
차입금
1,103,644
하나은행 등

또한, 당사와 당사의 자회사는 발행한 증권 및 실행한 거래에 대하여 조기상환권 및 지급보증 등의 약정을 아래와 같이 체결하였습니다.

(1) ㈜콘텐트리중앙의 메가박스중앙㈜ 신종자본대출 관련 약정사항종속회사인 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 지배기업은 동 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차에 50,000,000천원 및 세레니티제이차 30,000,000천원의 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(2) ㈜콘텐트리중앙의 메가박스중앙(주) 사모사채발행 관련 약정사항종속회사인 메가박스중앙(주)는 2022년 12월 권면총액 금 삼백억(30,000,000천원)의 무기명식 담보부 사모사채를 발행하였습니다. 당사는 메가박스중앙(주)가 발행한 무기명식 담보부 사모사채 30,000,000천원과 관련하여 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(3) 에스엘엘중앙㈜의 지급이행 보증책임종속회사인 SLL Shark Holdings LLC는 Atwater Season 2 SPV, LP(이하"Atwater")로부터 USD 36,850,000을 출자 받았으며, 이와 관련하여 SLL Shark Holdings LLC의 100% 주주인 SLL America, Inc.는 Atwater와 put option이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. Atwater가 put option 행사 시, SLL America, Inc.는 행사대금을 지급하며, 에스엘엘중앙㈜은 동 지급 이행의무에 대한 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.

(4) ㈜콘텐트리중앙 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항당사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(5) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항종속회사인 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 지배기업은 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.상기 사항 외에도, 당사는 관계기업인 하우픽쳐스, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다. 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 당사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한, 당사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.당사는 상기 기술된 당사 및 자회사 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사의 웹페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무제표 및 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 해당 사항들은 향후 진행상황에 따라 당사의 지급능력을 비롯한 재무사항과 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자분들께서는 투자의사 결정 시 해당 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 위험]

가. 금번 발행되는 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족 여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2023년 04월 11일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 합니다. 또한 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.

[기한이익 상실 위험]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[일정변경 및 예금자 보호 미적용 대상 위험]

다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임집니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 정기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
[투자위험요소 관련 유의사항]

라.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
[신용평가에 관한 사항]

마.
본 사채는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 BBB0 등급을 받았습니다. BBB0 등급의 의미는 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있다는 의미입니다. 투자자여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제20-1회 및 제20-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 BBB0등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다. 최근 3년간 신용등급의 변동은 없었습니다.

[주요 등급논리]

구분
내용

한국신용평가(주)
- 확고한 사업지위를 바탕으로 계정 수 등 사업기반 확대- 외형 및 수익성 개선세 지속- 배당정책 변화에 따른 차입부담 감축 전망

한국기업평가(주)
- 환경가전 산업내 시장지위, 누적 계정수 등 감안시 매우 우수한 사업기반 확보- 제품다각화와 해외부문 수요 증가를 바탕으로 매출 및 수익성 개선 추세- 매우 우수한 잉여현금흐름을 창출하고 잇으며, 배당부담 완화에 따른 현금흐름 및 재무안정성 개선 전망

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

자료 : 한국신용평가

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

자료 : 한국기업평가

다만 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리,신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

당사의 기존 발행 사례 및 최근 BBB급 채권의 발행사례들을 참고하였을 때, 개인투자자들의 참여가 상위등급 채권대비 높을 것으로 판단되며, 특히, 웅진, STX, 동양그룹 등 비우량 등급 회사채 및 기업어음(CP)에 투자한 개인투자자들이 원리금을 지급 받지 못하는 사례가 있었던 상황에서 BBB0(안정적) 등급의 본 사채에 대한 투자는 보수적인 접근이 필요할 것으로 판단됩니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)콘텐트리중앙 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 신한투자증권(주)(이하 대표주관회사)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)콘텐트리중앙으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

2. 분석의 개요

(1) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2023.03.17 ~ 2023.03.29

방문실사
2023.03.29

실사보고서 작성 완료
2023.03.29

증권신고서 제출
2023.03.30

(2) 실사참여자[발행회사 참여자]

직책
성명
부서
담당업무

팀장
이희억
재무팀
자금업무

과장
나성조
재무팀
자금업무

[주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

신한투자증권(주)
커버리지2부
방종호
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 23년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김유민
부장
기업실사 조율
기업금융업무 등 12년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김명기
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 등 8년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김유영
과장
기업실사 실무
기업금융업무 등 8년

(3) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(4) 기업실사내용 및 이행내역

일시
기업실사내용 및 확인자료

2023년 03월 17일
가) 발행회사 초도 방문- 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청나) 진행사항 확인- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류- 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰- 향후 인터뷰 일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 기업실사 체크리스트 확인

2023년 03월 17일~2023년 03월 23일
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 시작- 회사일반 자료 검토- 조직 자료 검토- 주주현황 및 지배구조 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사 시작- 관계회사 자료 검토- 회계원칙 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토- 목표시장 자료 검토다) 재무제표, 매출원가, 판매비와 관리비 내용 실사 시작- 재무제표 자료 검토- 매출원가 자료 검토- 판관비 자료 검토라) 인터뷰 및 Q&A- 회사일반 질문지 Q&A - 조직 분야 질문지 Q&A- 주주 현황 및 지배구조 질문지 Q&A - 사업부문별 현황 Q&A- 기타 내용 Q&A 시간- 관계회사 질문지 Q&A- 회계원칙 질문지 Q&A - 사업부문별 현황 질문지 Q&A- 목표시장 질문지 Q&A - 재무제표, 매출원가, 판관비 Q&A - 기타사항Q&A 시간마) 실사 정리 및 브리핑

2022년 03월 23일
- 인터뷰 및 Q&A- 미수령 및 추가 요청 자료 점검 및 요청

2023년 03월 23일~2023년 03월 29일
가) 미수령 및 추가 요청자료 점검 및 요청나) 소송사건, 보증, 담보, 주식희석화, 관리종목 내용 실사 시작- 소송사건 자료 검토- 보증 자료 검토- 주식 희석화 자료 검토- 관리 종목 자료 검토다) 운전자본, 차입금, 유형자산, 대여금 실사 시작- 운전자본 자료 검토- 차입금 자료 검토- 유형자산 자료 검토- 대여금자료검토라) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 시작- 타법인 주식 자료 검토- 주요계약 자료 검토- 자금사용목적 자료 검토- IFRS 자료검토마) 세금, 유동자산, Capex 실사 시작- 세금 자료 검토- 유동자산 자료 검토- Capex 자료검토

2023년 03월 29일
- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

3. 종합평가의견

가. 동사의 사업부문은 크게 콘텐트 제작/ 유통을 영위하는 부문, 그리고 영화관 사업을 영위하는 부문로 구성되어 있습니다. 동사의 사업부문별 내역은 아래와 같습니다.

구분
영업
주요회사

콘텐트 제작/유통업
방송제작 및 국내외 글로벌 콘텐트 유통
에스엘엘중앙(주)

영화관 산업
대형 멀티플렉스 운영
메가박스중앙(주)

콘텐트 제작/유통업의 경우 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다. 방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다. 동사는 '재벌집 막내아들', '카지노', '범죄도시2', '수리남', '나의 해방일지' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나 독립제작사들의 경쟁이 심화되고 있으며 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 동사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 동사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.영화관 산업의 경우 영화 콘텐트의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다. 따라서 동사는 경쟁력 제고를 위하여 돌비시네마, MX관 등 사운드 특화관을 통해 고객에게 고품질의 공간 경험 제공, 부티크 프라이빗, 부티크스위트 등 프리미엄 상영관 모델을 선도 개발, 퍼피시네마, 메가박스 키즈 등 가족과 함께 즐길 수 있는 공간 마련을 통해 다양한 측면에서 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. 또한 수도관 중심의 주요 거점 지역을 중심으로 입점하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐트가 크게 차별화되어 있지 않고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자의사결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 동사의 사업영역은 방송사업, 극장사업, 기타사업으로 분류되며 2022년 연결기준 매출 비중은 각각 58.90%, 30.76%, 10.34%로 드라마제작이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.

[연결기준 주요 제품 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출 유형
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

방송사업
드라마제작,콘텐트유통
501,897
58.90%
484,548
71.56%
228,793
62.88%

극장사업
영화상영,영화제작/투자/배급 등
262,065
30.76%
177,851
26.27%
132,695
36.47%

기타사업
임대사업, IT용역 등
88,089
10.34%
14,731
2.17%
2,372
0.65%

합계
852,051
100.00%
677,130
100.00%
363,860
100.00%

자료 : 동사 각 사업년도 사업보고서

방송사업 부문의 경우, 국내외 플랫폼 및 OTT 산업 확장에 따른 방송콘텐트유통 부문의 매출이 빠르게 성장하였으며, 중앙미디어 그룹 계열 드라마의 제작 수요 증가로드라마 제작 부문 또한 안정적인 외형 확장을 이어갔습니다. 그 결과 방송사업의 매출은 2021년 기준 4,845억원에서 2022년 기준 5,019억원으로 증가하였습니다. 극장사업 부문의 경우, 코로나19로 인한 국내 사회적 거리두기 제한조치 완화와 더불어 2022년 5월부터 <닥터스트레인지2>와 동사가 투자 및 배급한 <범죄도시2>, <헌트>의 흥행으로 인해 전국 영화관 관람객 수가 코로나 이전수준으로 회복하였습니다. 또한, <탑건:매버릭>, <아바타:물의 길> 등 글로벌 흥행작 개봉에 힘입어 2022년 국내 박스오피스 전체 관람객 수는 2022년 11,281만명으로 2021년 6,053만명 대비 86% 증가하였습니다. 하반기 영화관 티켓가격 추가 인상 효과도 반영되며 동사의 극장사업 부문의 매출은 2021년 기준 1,779억원에서 2022년 기준 2,621억원으로 증가하였습니다. 동사는 방송사업 및 극장사업 부문에서 전년대비 큰 폭의 매출상승을 이루어냈으나영업이익 적자폭은 확대되었습니다. 동사의 2022년 연결기준 매출액은 8,521억원을 기록하며 전년 6,771억원 대비 25.8% 증가한 반면, 영업이익은 -716억으로 전년 -574억원 대비 적자폭이 확대되었습니다. 이는 극장사업 부문에서의 적자폭 축소에도 불구, 상대적으로 영업수익성이 높은 콘텐트 유통부문의 드라마 판매 지연 및 작품 공개 연기 등의 영향으로 판단됩니다.동사의 수익성은 2023년 방송부문 제작 편수 증가 및 시즌제 라인업 확장, 극장부문은 관객수 회복과 투자, 제작 및 배급 작품 편수 증가로 개선이 기대되나, 방송, 극장 등 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인하여 동사의 수익성은 불확실성을 내재하고 있습니다. 또한, 동사의 사업부문과 유사한 사업을 영위하는 경쟁업체의 출현은 판매 매출 단가 감소를 야기할 수 있습니다. 동사가 현재와 같은 우수한 콘텐트 공급 및 영화 배급 실적을 유지하지 못할 경우 매출액이 감소하여 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 동사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 동사는 2022년 말 연결기준 영업활동현금흐름 +501억원, 투자활동현금흐름 -3,623억원, 재무활동현금흐름 +2,011억원으로 총 1,136억원의 현금이 감소하여 2022년 기말 현금 및 현금성자산은 2,073억원을 기록했습니다.동사의 2022년 말 연결기준 차입금 9,288억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금의 규모는 6,637억원 수준입니다. 한편 동시점 동사가 보유한 유동자산 6,597억원 중 현금 및 현금성자산은 2,073억원 수준으로, 해당 차입금의 이자비용에 대한 유동성 대응은 충분히 가능한 상황입니다. 동사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다. 자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 동사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다
라. 동사의 2022년 연결기준 총자산증가율은 15.25%, 자기자본증가율은 -0.87%, 매출액증가율은 25.83%이며, 영업이익은 -716억원으로 적자지속하였습니다. 또한, 동사의 2022년 연결기준 매출액순이익율은 -9.35%, 매출액영업이익율은 -8.40%로 2021년 말 대비 매출액순이익률과 매출액영업이익율은 다소 낮아졌습니다. 이는 에스엘엘중앙(주)를 비롯한 연결 제작사들의 작품 공개 및 극장부문 매출의 동반 확대에도 불구하고 미국 wiip 등 콘텐트 방영 지연에 따른 실적 감소로 전년 대비 영업적자폭이 확대되었기 때문으로 판단됩니다.
마. 증권신고서 제출 전일 현재 동사는 291억원 상당의 지급보증 및 1,011억원 상당의 차입금에 담보를 제공하고 있으나, 지급보증, 담보제공 등 우발채무와 관련하여 대주주의 지원 여력 및 영향력 있는 언론매체로서의 특수성 등을 감안하여 동사의 재무안정성이 크게 악화될 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

바. 한편, 이번 사채 발행 후 동사의 총차입금 규모가 증가함에 따라 부채비율은 279.23%, 차입금의존도는 139.34%로 재무수치가 변동 될 예정입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이번 사채 발행으로 인해 동사의 재무안정성 수치가 다소 악화될 수 있음을 유념하여 주시기 바랍니다.
사. 동사는 한국신용평가(주)와 한국기업평가(주)로부터 각각 BBB0(안정적) 등급을 받았습니다. 금번 발행되는 동사의 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임을 집니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업의 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 대표주관회사인 신한투자증권(주)는 (주)콘텐트리중앙이 제출한 자료와 동사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.
자. 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2023년 03월 30일

대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제20-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

21,000,000,000

발행제비용(2)
87,030,000

순수입금[(1)-(2)]
20,912,970,000

[제20-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

20,000,000,000

발행제비용(2)
80,620,000

순수입금[(1)-(2)]
19,919,380,000

나. 발행제비용의 내역

[제20-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
10,500,000
발행금액 ×0.05%

대표주관수수료

21,000,000

전자등록총액 ×0.10%

인수수수료

42,000,000

전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,200,000
150억 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
100,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
210,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
87,030,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제20-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
12,000,000
발행금액 ×0.06%

대표주관수수료

20,000,000

전자등록총액 ×0.10%

인수수수료

40,000,000

전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,200,000
150억 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
200,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
80,620,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
20-1
(기준일 :
2023년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
21,000
-
-
21,000
-

회차 :
20-2
(기준일 :
2023년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000
-
-
20,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채 발행자금
410억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부사용 내역]

(기준일: 2023년
04월
04일)

(단위 : 원)

종류
발행일자
만기일
발행금액
표면금리
비고

전자단기사채
2023년 01월 17일
2023년 04월 17일
20,000,000,000
8.30%
-

전자단기사채
2023년 01월 19일
2023년 04월 19일
20,000,000,000
7.95%
-

전자단기사채
2023년 01월 30일
2023년 04월 28일
10,000,000,000
8.30%
-

계
50,000,000,000
-
-

주1) 부족 자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주
2) 금번 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금사용일까지 MMW, RP 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운영할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
(71,591)
(57,365)
(58,839)
35,421
34,745

이자비용(B)
32,184
16,059
21,346
13,574
6,333

이자보상비율(A/B)
(2.22)
(3.57)
(2.76)
2.49
5.49

주) 연결기준자료 : 당사 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 연결기준 재무제표 상의 연간 이자보상배율(영업이익/순이자비용)은 2018년 연간 5.49배, 2019년 연간 2.49배를 기록하습니다. 2020년 이후로는 코로나19 사태로 인하여 영업이익이 음수(-)로 이자보상배율 또한 음의 수치를 기록하고 있습니다. 이는 업황 악화로 인한 일시적인 현상으로 추후 영업 환경이 개선되면 차입금 상환능력에는 큰 어려움이 없을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 당사가 영위하는 산업의 악화와 같은 외부환경 변화에 의해 당사의 수익구조가 영향받을 경우 당사 영업수익으로 이자를 지급하지 못할 가능성을 완전히 배제할 수는 없으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 사채의 현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2021.05.14
100,000
0.00%
-
2026.05.14
미상환
-

㈜콘텐트리중앙
회사채
공모
2022.10.14
25,000
6.85%
BBB0(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.10.14
미상환
한국투자증권,

신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2023.02.22
10,000
7.50%
BBB0(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.22
미상환
한화투자증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.05.28
35,000
2.19%
BBB0안정적(한국기업평가)
2023.05.28
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.06.25
35,000
2.08%
-
2023.06.25
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.11.26
20,000
1.94%
-
2023.11.26
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.06.29
3,000
4.90%
-
2023.12.29
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.10.28
15,000
7.50%
BBB0안정적(한국기업평가)
2024.04.26
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.10.28
5,000
7.50%
BBB0안정적(한국기업평가)
2024.04.26
미상환
케이엠더블유(키움증권 SPC)

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.08.24
50,000
4.50%
-
2051.08.24
미상환
-

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.12.14
30,000
4.40%
-
2051.12.14
미상환
-

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.05.28
15,000
2.29%
BBB(한국신용평가)
2023.05.28
미상환
한국투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.06.25
20,000
2.18%
BBB(한국신용평가)
2023.06.25
미상환
우리종합금융

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2021.10.08
50,000
4.40%
BBB(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.10.06
미상환
신한금융투자

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2021.11.01
18,000
4.02%
-
2023.04.28
미상환
신한금융투자

에스엘엘중앙㈜주1)
회사채
사모
2021.09.30
29,623
3M Libor0.85%
-
2023.04.28
미상환
홍콩우리투자은행

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2022.08.31
45,000
5.50%
BBB(한국신용평가, 나이스신용평가),BBB+(한국기업평가)
2023.08.31
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2023.02.24
50,000
6.80%
BBB(한국신용평가),
2024.02.23
미상환
신한투자증권

BBB+(한국기업평가)

합 계
-
-
-
555,623
-
-
-
-
-

주1) 외화 발행 회사채의 외화 표시 권면총액은 USD 25,000,000이며, 발행일 환율(USD/KRW 1184.90)로 환산한 원화금액 기준으로 작성하였습니다.

나. 미상환 기업어음증권

(기준일 : 2023년 03월 29일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

73,300
51,700
-21,600
-

주1) 기초잔액은 2022년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 증권신고서 제출일의 발행잔액을 기재주2) 연결 기준

나. 미상환 전자단기사채

(기준일 : 2023년 03월 29일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

55,000
173,000
118,000
-

주1) 기초잔액은 2022년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 증권신고서 제출일의 발행잔액을 기재주2) 연결 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가㈜
2023년 03월 29일
제20-1회 및 제20-2회
BBB0 (Stable)

한국기업평가㈜
2023년 03월 30일
BBB0 (Stable)

나. 평가의 개요(1) 당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거 당사가 발행할 제20-1회 및 제20-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가㈜ 2개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
평정요지

한국신용평가(주)
BBB0 (Stable)
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음..
- 주요 자회사인 에스엘엘중앙 및 메가박스중앙 신용도의 영향을 받고 있음.- 양호한 재무융통성- 계열 지원 및 사업확장 투자 관련 재무부담

한국기업평가㈜
BBB0 (Stable)
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재
- 방송 및 영화사업의 양호한 시장지위 기반한 우수한 사업안정성- 자회사 대규모 유상증자 영향으로 회복된 재무안정성 유지- 코로나19 영향 완화에도 비용부담 등으로 수익성 회복 지연 전망- 자본보강을 통해 회복된 재무안정성 유지 전망- 유동성 대응능력 양호

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

자료 : 한국신용평가

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음

AA
매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음

A
우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음

BBB
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

BB
투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존

B
매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존

CCC
불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음

CC
매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음

C
최악의 신용상태, 채무불이행 불가피

D
채무불이행 상태

자료 : 한국기업평가

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com 한국기업평가(주) : www.korearatings.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가 .본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 본 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황중 자본잠식등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 증권신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황[연결대상 종속회사 현황(요약)]

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
21
5
3
23
5

합계
21
5
3
23
5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
에이치엘엘중앙㈜
당기 중 신설

SLL Japan Inc.
당기 중 신설

써브라임㈜
지분 취득

하이지음스튜디오㈜
지분 취득 주1,2,3)

㈜플레이타임그룹
지분 취득

연결제외
더패키지문화산업전문(유)
청산

이베스트-Atwater 신기술조합 제24호
청산

㈜콘텐츠지음
처분 주1)

주1) 2022년 7월 1일 종속기업인 ㈜콘텐츠지음을 하이스토리디앤씨㈜가 흡수합병함에 따라, 에스엘엘중앙㈜이 보유하고 있는 ㈜콘텐츠지음 발행주식은 소멸하였고, 합병 거래에 대한 대가로 에스엘엘중앙㈜은 존속법인인 하이스토리디앤씨㈜ 지분 29.54%을 취득하였습니다.주2) '하이스토리디앤씨㈜는 2022년 7월 1일 '하이지음스튜디오㈜'로 상호를 변경하였습니다.주3) 2022년 10월 28일 에스엘엘중앙㈜이 '하이지음스튜디오㈜' 지분을 추가 취득함에 따라, '하이지음스튜디오㈜'는 당기 중 당사의 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 콘텐트리중앙이며, 영문명은 ContentreeJoongAng corp.입니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립하여 2000년 3월 23일 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장으로 이전 상장 하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울 강남구 도산대로 156

전화번호 : 02-751-9814

홈페이지 : http://www.contentreej.com
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 의한 지주회사입니다.

바. 중소기업 등 해당 여부지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 사업의 내용당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 종속회사를 통하여 극장 운영, 방송용 프로그램의 제작 및 유통업을 영위하고 있습니다. 사업에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
신용등급
평가회사

2021.06
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2021.12
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2022.06
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2022.09
회사채
BBB
한국신용평가한국기업평가

2022.11
기업어음
A3
한국신용평가한국기업평가

2023.03
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2023.03
회사채
BBB
한국신용평가한국기업평가

2023.03
기업어음
A3
한국신용평가한국기업평가

※ 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권종류
신용등급체계
등 급 정 의

전자단기사채
A1
매우 우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 매우 낮음

A2
우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮음

A3
보통 수준의 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

B
불안정한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 상존

C
불량한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 높음

D
채무불이행 상태

※ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 “+” 또는 “-”의 기호를 부가할 수 있다.

회사채
AAA
최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음

AA
매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음

A
우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음

BBB
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

BB
투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존

B
매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존

CCC
불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음

CC
매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음

C
최악의 신용상태, 채무불이행 불가피

D
채무불이행 상태

※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 “+” 또는 “-”의 기호를 부가할 수 있다.

출처: 한국기업평가, 등급정의 안내

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥 등록
2000년 03월 23일
부
해당사항 없음

※ 당사는 2019년 10월 18일 유가증권시장으로 이전 상장을 완료하여 현재는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

연월

소재지

2014. 07
서울 강남구 도산대로 156

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.25
정기주총
사내이사 제찬웅사내이사 권순국
상근감사 노형철
사내이사 남주현

2019.03.25
-
대표이사 제찬웅
-
대표이사 반용음

2021.03.25
정기주총
사내이사 남중권사외이사 김라이오넬수
-
사내이사 권순국사외이사 오정규

2022.03.31
정기주총
사내이사 홍정인사내이사 김진규상근감사 김현진
사내이사 제찬웅
사내이사 남중권상근감사 노형철

2022.03.31
-
대표이사 홍정인
대표이사 제찬웅
-

2023.03.29
정기주총
사내이사 남주현
-
사내이사 제찬웅

2023.03.29
-
대표이사 남주현
-
-

※2019.03.25 이사회에서 대표이사 반용음이 임기만료로 퇴임하고, 대표이사 제찬웅이 선임되었습니다.※2022.03.31 남중권 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일자에 개최한 제35기 정기주주총회에서 홍정인, 김진규 사내이사가 신규 선임되었습니다.※2022.03.31 이사회에서 대표이사 제찬웅이 재선임 및 대표이사 홍정인이 신규 선임되었으며, 각자 대표 체제로 전환되었습니다.※2023.03.29 제36기 정기주주총회에서 남주현 사내이사가 신규 선임되었습니다.※2023.03.29 제찬웅 대표이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일자에 개최한 이사회에서 대표이사 남주현이 신규 선임되었습니다.

다. 상호의 변경

최근 5사업연도 내 당사 및 주요 종속회사의 상호변경 내역은 아래와 같습니다.(1) 당사는 2022년 3월 '(주)제이콘텐트리'에서 '(주)콘텐트리중앙'으로 사명을 변경하였습니다.(2) 2018년 5월, 종속기업 '메가박스(주)'은 '메가박스중앙(주)'로 상호를 변경하였습니다.(3) 종속기업 '에스엘엘중앙(주)'의 상호 변경 내역은 아래와 같습니다.- 2018년 3월, '(주)제이티비씨콘텐트허브'에서 '제이티비씨콘텐트허브(주)'로 변경하였습니다.- 2020년 2월, '제이티비씨콘텐트허브(주)'에서 '제이티비씨스튜디오(주)'로 변경하였습니다.- 2021년 12월, '제이티비씨스튜디오(주)'에서 '스튜디오룰루랄라중앙(주)'로 변경하였습니다.- 2022년 3월, '스튜디오룰루랄라중앙(주)'에서 '에스엘엘중앙(주)'로 변경하였습니다.(4) 종속기업 'JTBC Studios America, Inc'는 2022년 12월 'SLL America, Inc'로 상호를 변경하였습니다.(5) 종속기업 'JST Shark Holdings LLC'는 2022년 12월 'SLL Shark Holdings LLC'로 상호를 변경하였습니다.

라. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

회사명

구분

일자

내용

(주)콘텐트리중앙
분할
2020.08
드라마투자 사업부문을 물적분할하여 ㈜제이콘텐트리스튜디오 설립

합병
2021.07
조인스중앙㈜를 소규모 흡수합병

에스엘엘중앙(주)
합병
2021.03
㈜제이콘텐트리스튜디오 흡수합병

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업연도 중 당사 및 주요 종속회사의 주된 사업의 변화는 없습니다.
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2023년 3월 29일
36기(2022년말)
35기(2021년말)
34기(2020년말)
33기(2019년말)
32기(2018년말)

보통주
발행주식총수
19,262,308
19,262,308
18,297,538
16,385,071
14,406,898
144,068,982

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
500

자본금
96,311,540,000
96,311,540,000
91,487,690,000
81,925,355,000
72,034,490,000
72,034,491,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
96,311,540,000
96,311,540,000
91,487,690,000
81,925,355,000
72,034,490,000
72,034,491,000

※ 발행주식 총수 관련 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
195,396,095
195,396,095
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
176,133,787
176,133,787
-

1. 감자
46,471,703
46,471,703
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
129,662,084
129,662,084
액면병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
19,262,308
19,262,308
-

Ⅴ. 자기주식수
157,751
157,751
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
19,104,557
19,104,557
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 29일입니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020.03.25
제33기 정기주주총회
1) 종류주식 발행 근거 규정 신설2) 사채 발행 위임 규정 추가 및 사채발행 시 전자등록의 근거조항 신설3) 외부감사인 선임 절차 변경 등
주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제정 및 상법, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따른 관련 사항 반영

2021.03.25
제34기 정기주주총회
1) 목적사업 추가- 지주사업, 지적재산권 및 라이센스업, 신기술사업 관련 투자 및 관리 사업, 사무지원사업, 전자금융업 등2) 발행주식 총수 변경3) 상법 및 전자증권법 개정, 주주총회 관련 기준일 정비- 신주의 배당기산일, 주주명부의 폐쇄 및 기준일, 주총 개최 및 소집, 이익배당 및 중간배당 기준일 등4) 전자증권법 개정에 따른 정관 개정- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록
신규 사업목적 추가액면병합에 따른 주식수 정비상법 개정 사항 반영전자등록제도 실행에 따른 관련 조항 정비

2022.03.31
제35기 정기주주총회
1) 사명 변경
그룹차원 사명 정비(주식회사 제이콘텐트리 → 주식회사 콘텐트리중앙)

2023.03.29
제36기 정기주주총회
1) 회사 공고방법 변경2) 배당기준일 변경- 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 이사회가 정하는 다른 날로 정할 수 있도록 개정- 중간배당기준일 명시 항목 삭제
사명변경에 따른 인터넷 홈페이지 주소 변경배당프로세스 개선을 위한 표준정관 개정 사항 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 크게 3개의 사업부문을 운영하고 있습니다. 계열사관리 등을 주 사업목적으로 하는 지주부문, 미디어 콘텐트를 제작 및 유통하는 방송 부문, 극장 운영과 영화를 제작/투자/배급하는 영화부문으로 이루어져 있습니다.현재, 당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
사업 내용
당기 주요 제품

지주
자회사 관리 및 투자
-

방송
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업
JTBC <재벌집 막내아들>, <디엠파이어:법의제국>, <사랑의 이해>ENA <사장님을 잠금해제>, TVING<몸값>, Disney+ <카지노>

영화
멀티플렉스 운영영화 제작 및 투자, 배급
영화<압꾸정>

(1) 방송부문은 크게 콘텐트 제작 사업과 유통 사업으로 나눌 수 있습니다. 제작사업은 방송사에 방영을 목적으로 콘텐트를 제작 및 공급하고 있으며, 유통사업은 국내 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트환경의 VOD 등 뉴미디어와 해외 방송사 및 OTT(NETFLIX 등)에 콘텐트를 판매하고 있습니다.기존의 지상파 중심에서 2011년에 개국한 4개의 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN) 및 CJ, 티캐스트 등 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 최근 글로벌 OTT의 급격한 성장에 따라 프로그램의 수요는 증가 추세에 있으며, 당기 매출은 약 5,019억원을 달성하였습니다.(2) 영화부문은 영화 상영, 영화관 운영 관련 용역업, 임대 및 광고 등을 목적으로 하여 1999년 11월 16일에 설립되었으며, 2000년 5월 13일 코엑스몰지점에 대규모 멀티플렉스를 개관하는 것을 시작으로 하여 당기말 현재 직영점 기준 55개의 영화관을 운영하고 있습니다.또한, 멀티플렉스 사업외에도 영화 제작 및 투자, 배급까지 사업영역을 확대 중이며, 메가박스 플러스엠의 대표 투자/배급작으로는 <킹메이커>, <범죄도시2>, <헌트> 가 있습니다.당기 영화부문은 2022년 5월 사회적 거리두기의 전면해제에 따른 관람객 및 상영 매출의 가파른 회복과 메가박스가 투자/배급한 <범죄도시2>, <헌트>의 잇따른 흥행으로 약 2,621억원의 매출을 기록하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
매출 유형
제36기

매출액
비율

방송
드라마제작,콘텐트유통 등
501,897
58.9%

영화
영화상영,영화제작/투자/배급 등
262,065
30.8%

기타
임대사업, IT용역 등
88,089
10.3%

합 계
852,051
100.0%

※ 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제36기
제35기
제34기

극장요금
14,000/성인, 평일
13,000/성인, 평일
12,000/성인, 평일

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료[방송 부문]당사 사업의 주요 원재료는 영화 및 드라마 콘텐츠로 개별 콘텐츠에 따라 계약 조건이 상이하며 개별 가격을 산출하기 어렵습니다. 드라마콘텐츠는 원고료, 연출료, 출연료, 미술비, 서비스 인력비 등으로 구성되어 있으며 개별 요소의 성격이 매우 상이하여 그 개별 가격을 파악하거나 평균값을 산출하기가 어렵습니다.[영화 부문]영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로 부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액의 일정 비율을 영화 종영 후 배급사에 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다.다만, 매점 판매용 식음료 원재료의 경우 국내외 다양한 채널을 통해 조달하고 있으며 전체 원가 중 차지하는 비중이 작아 수익성에 미치는 영향은 미미합니다.
나. 생산 및 설비[방송 부문]콘텐츠 유통은 유통업으로 별도의 업의 특성상 생산기능이 없으며, 드라마 제작부문은 생산 프로젝트별로 전문 인력 기반으로 외주업체와 팀을 구성하여 진행되는 산업 특성상 생산능력 및 생산실적을 규정하기가 쉽지 않습니다.[영화 부문]2022년말 기준 메가박스 총 사이트 수는 112개 극장을 운영 중입니다. 이중 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영 상영관은 55개, 나머지 57개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁 상영관입니다.당사에서 직영으로 운영중인 사이트의 스크린 수 및 좌석수 현황은 다음과 같습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 직영 영화관 운영 현황(상세)' 참조

2022년
2021년
2020년

스크린 수
399
365
358

좌석 수
61,716
57,483
56,733

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 유형별 실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
제36기
제35기
제34기

방송
드라마제작,콘텐트유통 등
501,897
484,548
228,793

영화
영화상영,영화제작/투자/배급 등
262,065
177,851
132,695

기타
임대사업, IT용역 등
88,089
14,731
2,372

합계
852,051
677,130
363,860

※ 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다.

나. 판매경로와 방법 등 (1) 판매조직 1) 영화부문 : 메가박스 각 지점 2) 방송부문 : 드라마제작부문, 콘텐트유통부문 등

(2) 판매 방법 및 조건

1) 영화부문 : 메가박스 각 지점 현지 판매와 인터넷 홈페이지를 통한 판매를 하고 있으며, 현금, 신용카드, 문화상품권 등으로 판매 대금을 지급받습니다. 2) 방송부문

- 드라마 제작: 드라마제작 부문에서 완성된 드라마 제작 기획을 방송사와의 협의 후 드라마를 직접 제작 하여 프로그램 제작 계약에 따라 방송사에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다.

- 콘텐트 유통: 콘텐트유통부문에서 JTBC, JTBC golf, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다. 국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜 형태로 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우에는 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있으며, 해외 판매의 경우에는 계약시점과 소재 인도시점에 대금을 외화로 지급받고 있습니다.

- 디지털사업: 디지털사업부문에서 완성된 디지털 영상 제작 기획을 채널 등과 협의 후 영상을 직접 제작 하여 계약에 따라 채널에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다.

(3) 판매전략 1) 영화부문 : 회사는 조조, 평일, 휴일 등 시간대별, 요일별 요금차등제를 시행하고 있습니다. 또한, 제휴업체와의 제휴를 통한 할인판매를 시행하고 있으며, 신용카드사와도 제휴하여 티켓 할인 판매를 시행하고 있습니다. 팝콘과 콜라 등을 셋트로 판매하는 콤보셋트의 다양화로 매점 제품의 매출확대에 중점을 두고 있습니다. 또한, 전문 광고대행사를 통한 광고수주로 스크린 광고를 하고 있습니다. 2) 방송부문 : 회사는 국내/외 다양한 채널 및 OTT 플랫폼별 최적화된 맞춤형 판매전략을 수행하고 있습니다.
다. 수주상황당사 및 주요 자회사는 수주를 동반한 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험(1) 외화위험관리연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
78,689,269
118,760,847
972
29,417,589

JPY
150
6
-
-

EUR
1,986
39,891
-
-

GBP
1,029,378
862,139
29
-

합 계
79,720,783
119,662,883
1,001
29,417,589

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

10% 상승
6,218,221
9,333,705
(78)
(2,294,572)

10% 하락
(6,218,221)
(9,333,705)
78
2,294,572

(2) 이자율위험관리

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같으며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)1,881,008천원과 1,881,008천원이며, 전기 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)916,880천원과 916,880천원입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
109,666,667
50,000,000

유동성장기차입금
20,263,000
12,063,000

장기차입금
11,666,667
29,625,000

사채
46,504,493
-

(3) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

나. 파생거래

(1) 위험회피목적종속기업인 에스엘엘중앙㈜은 발행된 외화사채로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 회피하기 위해 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

상품 명칭
거래상대방
계약일
만기일
기초자산
계약내용

통화이자율스왑
우리은행
2021.09.30
2024.09.30
변동금리부장기사채USD 25,000,000
변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(2.08%)로 스왑

또한, 보고서 작성기준일 현재 에스엘엘중앙㈜은 환율변동 위험관리 목적상 외화표시채권에 대하여 한국씨티은행과 총 6건(USD 3,043,665)의 선물환 계약을 체결하였습니다.파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
연결재무상태표
연결손익계산서

파생상품자 산
파생상품부 채
파생상품평가이익
파생상품평가손실
파생상품거래이익
파생상품거래손실

통화이자율스왑
3,475,923
-
3,475,923
-
-
-

선물환
-
299,351
-
-
-
1,079,465

또한, 에스엘엘중앙㈜의 관계기업인 ㈜하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 에스엘엘중앙㈜에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(2) 매매목적종속기업인 에스엘엘중앙㈜은 관계기업인 ㈜하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 에스엘엘중앙㈜에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

(1) 연결회사는 중앙홀딩스(유)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다.(2) 연결회사는 관계기업인 하우픽쳐스, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.
나. 연구개발활동

- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성[방송 부문]과거 지상파, 유료 방송 중심의 국내 드라마 산업은 영상 산업 고도화를 통해 뉴미디어 플랫폼이 등장, 드라마 수요를 확대하고 있으며, OTT, VOD 등의 유통 사업 및 부가MD까지 드라마 사업의 영역을 확대하고 있습니다.

드라마 산업은 영상 산업의 발달과 동조하며 장르의 다양화, 미디어 플랫폼 다변화로경쟁력 강화를 가져왔고, 이는 국내뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로발전하며, 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업입니다.

유료 방송의 경우 과거 시청자가 제한되어 있고 콘텐츠의 차별화가 부족하였으나, 지속적인 콘텐츠 투자로 드라마 완성도를 높이고, 장르 다양화 등으로 핵심 역량을 강화하고 있습니다.

[영화 부문]영화는 상당히 큰 대중성을 가지고 있으며, 성별에 관계없이 높은 선호도를 보유하고 있는 분야입니다. 특히 한국영화의 높은 자국시장 점유율과 성장 폭은 영화를 포함한 전반적인 엔터테인먼트 산업의 규모를 키우는 데에도 중요한 역할을 해왔습니다. 다시 말해 영화는 그간 대중문화의 주류로서 자리매김 해왔으며 문화산업의 핵심요소로서 창구효과의 전형을 보여주는 콘텐츠의 역할을 해왔습니다.최근에는 매체간의 융합에 따른 디지털 영상산업 등의 도래로 새로운 시장이 창출되고 있으며, 새로운 인력들이 유입되는 등 영화산업의 경계가 더욱 더 확대되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성[방송 부문]향후 방송환경은 많은 변화가 예상되고 있습니다. 특히, 드라마 산업은 제작 기술의 발전과 스토리의 다양화 등으로 산업의 변화와 진화를 거듭하였습니다.과거 지상파, 유료 방송 중심의 드라마 산업은 영상 산업 고도화를 통해 뉴미디어 플랫폼이 등장함에 따라 수요가 확대되고 있으며, OTT, VOD 등의 유통 사업으로 비즈니스 영역이 확대되고 있습니다. 이러한 영상 산업의 발전과 함께 장르 및 플랫폼의 다양화를 통해 고부가가치 산업으로서 지속적인 성장이 예상됩니다.

[영화 부문]한국 영화산업은 그간 급속한 성장을 이룩해왔습니다. 이른바 한국형 블록버스터가 성공한 이후 한국영화에 대한 관심과 그 영향력은 점차 더욱 커져 왔습니다. 또한 한국영화의 관객 수 및 점유율 증가는 단순히 한국영화만의 성장을 불러온 것이 아니라 전체 영화의 극장 관객수를 증가시키는 동인으로서 작용해왔습니다.2020-2021년에는 예상치 못한 COVID-19의 영향으로 전국 극장 관객 수가 큰 폭으로 감소하였으나, 2022년부터 본격 일상회복이 시작되면서 전국 관객 수 또한 평년의 약 50% 수준까지 회복하였습니다.

■ 전국 극장 관객 수 / 점유율 / 1인당 관람횟수 비교

구 분

2018년

2019년

2020년

2021년

2022년

한국영화
관객수(만명)
11,015
11,562
4,046
1,822
6,280

점유율(%)
50.9%
51.0%
68.0%
30.1%
55.7%

외국영화
관객수(만명)
10,624
11,106
1,906
4,231
5,001

점유율(%)
49.1%
49.0%
32.0%
69.9%
44.3%

전체
관객수(만명)
21,639
22,668
5,952
6,053
11,281

1인당 관람횟수
4.19
4.38
1.15
1.17
2.19

(자료 : 영화진흥위원회)이러한 한국영화산업의 성장에 따라 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스영화관의 확산으로 새로운 수요의 확대를 가져오게 되었습니다. 2022년말 기준, 전국적인 스크린 수의 규모는 약 3,322개로 추정되고 있으며, 이 중 3,120개 스크린이멀티플렉스의 형태로 운영되고 있으며 향후에도 멀티플렉스 스크린은 지속적으로 증가 할 전망입니다.■ 전국 극장 관객 수 추이2022년 5월 정부의 사회적 거리두기 전면해제 및 미뤄왔던 대작 영화들의 개봉하며 COVID-19로부터의 본격 회복이 시작됨에 따라, 2022년 전국 극장 관객 수는 전년 동기 대비 86.4% 증가를 기록하였습니다.

(단위 : 만명, %)

구 분
2020년
2021년
2022년
전년 대비 증감

전국 극장 관객 수
5,952
6,053
11,281
+86.4%

(3) 경기변동의 특성 및 계절성[방송 부문]콘텐트 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 변동할 수 있습니다. 그러나, 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에한정되었던 수요층이, IPTV, OTT 등 다양한 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화되면서 판권 매출 등 기반이 다양화되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다.드라마는 일반적으로 콘텐트 자체에 계절성이 있다고 보기는 어렵습니다. 다만 방송영상매체 시장 전반적으로 특정 계절성이 존재하고, 드라마 시장은 보다 넓은 범위에서 영향을 받습니다. 드라마 소재 측면에서 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절에 따라 드라마 장르에 대한 선호도의 변화가 존재해왔으나 최근에는 방송사 VOD, IPTV, OTT 등의 매체를 통한 드라마 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있다고 판단됩니다.[영화 부문]영화산업은 대표적인 저비용 엔터테인먼트 산업으로서 상대적으로 경기에 덜 민감합니다. 또한 경기의 변화 및 변동보다는 양적, 질적 상황 등 영화산업의 자체 내적요소 영향이 더욱 크게 작용합니다. 영화산업 일반적으로 뚜렷한 대체상품이 없으며, 경기에 덜 민감한 저연령층이 주요 수요층으로서 국가경제의 변동, 진폭과 항상 같은 추세를 보이지는 않습니다.그러나, 영화 관람객 수는 콘텐트 흥행 여부에 따라 큰 폭으로 변동하며, 방학이나 여름 휴가 시즌, 명절, 크리스마스 등 계절성도 있습니다. 다만 최근에는 성수기와 비수기의 경계가 완화되고 있는 추세입니다.
나. 시장 여건 및 경쟁구도[방송 부문]방송사업은 정부기관(방송통신위원회)의 승인 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다.방송채널사용사업은 2000년 방송법개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능하므로 시장진입이 용이하며 이에 따라 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다.[영화 부문]영화산업의 경우 초기 투자 비용이 크고, 산업 특성상 고가의 임대료를 포함한 높은 유지비용이 발생하며, 대형 부동산업자와 원만한 비즈니스 관계를 유지할 수 있는 역량을 갖춰야함에 따라 영화관 건설 및 운영에서 높은 진입장벽이 존재합니다. 현재 시장구도는 기존 3사(메가박스, CJ CGV, 롯데시네마)의 기구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다.다. 회사의 시장 경쟁력[방송 부문]자회사 에스엘엘중앙㈜는 드라마를 제작하고, 드라마를 포함한 시사, 예능 프로그램 유통 및 디지털 콘텐츠의 제작, 유통을 주업으로 하고 있습니다. 콘텐츠를 제작하고 유통까지 함께하는 기업이 많지 않은 시장 환경에서 동사는 관계사인 JTBC에 드라마를 제작, 공급하고 JTBC에서 방영하는 드라마를 포함한 기타 프로그램까지 유통하는 안정적인 사업구조를 가지고 있습니다. 또한 제작 및 유통의 전후방 산업을 아우르는 일원화된 조직체계를 바탕으로 국내외 시장에 영향력을 확대하여 Bargaining Power를 향상시키는 전략을 취하고 있습니다.[영화 부문]국내 영화시장은 포화시장으로서 빠른 양적성장세는 제한적인 상황에서 상위 3개 상영업자의 과점형태로 구성되어 있습니다. 당사는 인구밀집 및 유동인구가 높은 전략적 요충지에 직영 및 위탁, 스크린 수 조절 등의 효율적 운영, 확장으로 점유율을점진적으로 확대할 계획입니다. 아울러 프리미엄관을 신설하여 다양한 수요를 흡수하고 가격경쟁력을 보다 강화할 계획입니다. 또한, 당사는 양질의 콘텐츠를 발굴, 투자, 배급하여 더 높은 수익과 부가가치를 창출하려 노력하고 있습니다.당사가 운영하고 있는 메가박스의 전국관객기준 시장점유율은 아래와 같습니다.■ 관객수 기준

(단위 : 천명)

구분

2018년

2019년

2020년

2021년

2022년

전국관객수
216,385
226,679
59,520
60,525
112,805

메가박스 관객수
43,908
45,496
11,664
10,782
19,535

시장점유율
20.3%
20.1%
19.6%
17.8%
17.3%

(자료 : 영화진흥위원회, 메가박스)■ 스크린 및 좌석 수 기준

구분
메가박스
A사
B사
기타
총계

스크린 수
755
1,330
976
48
3,109

(점유율)
24.3%
42.8%
31.4%
1.5%
100.0%

좌석 수
102,030
194,100
143,947
4,480
444,557

(점유율)
23.0%
43.7%
32,.4%
1.0%
100.0%

주) 스크린 및 좌석수는 직영/위탁 합계 수치 입니다.(자료 : 영화진흥위원회, 2022년)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보- 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속회사

(단위 : 원)

구분
제36기
제35기
제34기

(2022년 12월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

유동자산
659,695,014,090
701,128,063,181
330,042,100,166

현금및현금성자산
207,263,999,412
320,874,173,184
124,833,584,436

단기금융상품
30,683,160,251
2,950,000,000
2,696,170,701

매출채권및기타채권
241,225,551,269
255,757,699,394
145,000,660,987

유동성금융리스채권
1,468,473,770
996,733,944
623,013,394

유동당기손익-공정가치측정금융자산
18,881,628,952
-
-

유동성기타금융자산
12,999,035,045
4,487,962,782
9,508,348,787

재고자산
75,599,099,906
75,524,404,017
26,343,863,954

당기법인세자산
2,010,966,660
1,233,959,570
1,587,973,279

기타유동자산
69,563,098,825
39,303,130,290
19,448,484,628

비유동자산
1,928,438,953,952
1,544,511,939,514
1,145,499,388,341

장기금융상품
7,000,000
8,258,000,000
1,505,000,000

장기매출채권및기타채권
42,240,950,291
70,228,813,226
6,180,880,605

금융리스채권
9,641,496,953
6,651,334,107
7,457,441,455

당기손익-공정가치금융자산
228,937,362,274
122,568,393,188
28,491,624,620

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,655,097,784
5,960,932,009
1,359,791,449

관계기업투자
133,627,234,658
67,858,211,419
13,981,761,929

유형자산
209,266,849,940
183,554,822,860
273,576,202,151

사용권자산
358,397,629,550
350,938,202,123
344,081,051,932

투자부동산
46,712,470,922
46,996,964,123
47,221,223,545

영업권
308,724,699,574
239,776,342,992
66,163,295,726

무형자산
348,793,885,171
282,185,439,022
206,651,874,255

이연법인세자산
67,791,639,910
36,522,279,114
46,472,269,694

기타금융자산
86,262,434,100
70,416,426,087
65,371,795,977

기타비유동자산
82,380,202,825
52,595,779,244
36,985,175,003

자산총계
2,588,133,968,042
2,245,640,002,695
1,475,541,488,507

유동부채
1,162,321,109,657
642,489,759,881
645,206,309,438

비유동부채
734,105,736,668
905,359,782,691
566,425,587,970

부채총계
1,896,426,846,325
1,547,849,542,572
1,211,631,897,408

지배기업의 소유지분
183,736,996,863
175,407,809,226
194,008,737,700

자본금
96,311,540,000
91,487,690,000
81,925,355,000

기타불입자본
180,652,396,094
140,536,576,224
141,970,309,869

이익잉여금(결손금)
(146,235,356,853)
(104,655,060,979)
(51,870,207,170)

기타자본구성요소
53,008,417,622
48,038,603,981
21,983,280,001

비지배지분
507,970,124,854
522,382,650,897
69,900,853,399

자본총계
691,707,121,717
697,790,460,123
263,909,591,099

자본과부채총계
2,588,133,968,042
2,245,640,002,695
1,475,541,488,507

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
852,050,847,599
677,129,957,301
360,227,999,681

영업이익(손실)
(71,591,321,151)
(57,365,948,945)
(58,839,780,989)

법인세비용차감전순이익(손실)

(85,223,844,746)

(62,084,264,404)
(169,972,051,555)

계속영업당기순이익
(79,652,622,875)
(75,672,219,701)
(149,057,394,268)

중단영업당기순이익
-
25,858,955,663
(4,964,921,917)

당기순이익(손실)
(79,652,622,875)
(49,813,264,038)
(154,022,316,185)

지배기업의소유주
(42,992,254,830)
(52,531,230,016)
(134,905,427,757)

비지배지분
(36,660,368,045)
2,717,965,978
(19,116,888,428)

주당이익

-

계속영업 기본및희석주당순이익
(2,277)
(4,475)
(8,342)

중단영업 기본및희석주당순이익
-
1,372
(197)

연결에 포함된 회사수
26
24
15

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 전기 연결손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 이에 따라 비교표시되는 전전기 연결손익계산서를 재작성하였습니다.

나. 요약 별도 재무정보

(단위 : 원)

구분
제36기
제35기
제34기

(2022년 12월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

유동자산
87,886,885,147
171,482,535,220
82,858,533,737

현금및현금성자산
24,315,666,701
89,663,334,981
35,864,989,163

매출채권 및 기타채권
54,514,695,307
73,687,160,238
40,053,889,948

유동리스채권
900,127,904
436,286,941
-

기타유동자산
6,945,371,366
6,965,254,476
6,517,123,287

당기법인세자산
1,211,023,869
730,498,584
422,531,339

비유동자산
739,915,515,045
394,598,154,415
538,937,363,518

장기금융상품
5,000,000
5,000,000
5,000,000

금융리스채권
3,013,142,930
1,795,515,085
-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산
-
-
1,155,000,000

당기손익인식- 공정가치 측정 금융자산
6,473,142,577
3,929,052,068
1,854,052,068

종속기업투자
664,444,275,798
322,537,249,455
473,996,913,522

유형자산
4,404,406,903
2,810,795,517
726,932,982

투자부동산
58,779,807,459
59,137,815,020
59,420,024,115

무형자산
824,790,334
1,642,390,334
1,434,225,000

사용권자산
1,640,510,044
2,372,081,936
131,757,842

순확정급여자산
-
-
159,427,989

기타금융자산
319,409,000
357,225,000
43,000,000

기타비유동자산
11,030,000
11,030,000
11,030,000

자산총계
827,802,400,192
566,080,689,635
621,795,897,255

[유동부채]
111,035,330,517
54,736,931,311
108,151,442,599

[비유동부채]
171,940,507,939
175,257,850,054
61,083,520,331

부채총계
282,975,838,456
229,994,781,365
169,234,962,930

자본금
96,311,540,000
91,487,690,000
81,925,355,000

기타불입자본
488,371,758,380
449,471,633,085
378,766,215,396

이익잉여금(결손금)
(71,281,390,562)
(237,457,286,065)
(17,213,558,547)

기타자본구성요소
31,424,653,918
32,583,871,250
9,082,922,476

자본총계
544,826,561,736
336,085,908,270
452,560,934,325

자본과부채총계
827,802,400,192
566,080,689,635
621,795,897,255

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
28,961,339,442
13,556,691,580
28,670,268,163

영업이익
(1,865,958,819)
(1,455,094,752)
1,551,136,048

당기순이익
166,031,577,041
(219,928,690,283)
(35,140,995,572)

주당순이익
8,794
(12,992)
(2,224)

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 36 기 2022.12.31 현재

제 35 기 2021.12.31 현재

제 34 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 36 기

제 35 기

제 34 기

자산

유동자산

659,695,014,090

701,128,063,181

330,042,100,166

현금및현금성자산

207,263,999,412

320,874,173,184

124,833,584,436

단기금융상품

30,683,160,251

2,950,000,000

2,696,170,701

매출채권 및 기타유동채권

241,225,551,269

255,757,699,394

145,000,660,987

유동성금융리스채권

1,468,473,770

996,733,944

623,013,394

유동당기손익인식 공정가치측정금융자산

18,881,628,952

0

0

기타유동금융자산

12,999,035,045

4,487,962,782

9,508,348,787

재고자산

75,599,099,906

75,524,404,017

26,343,863,954

당기법인세자산

2,010,966,660

1,233,959,570

1,587,973,279

기타유동자산

69,563,098,825

39,303,130,290

19,448,484,628

비유동자산

1,928,438,953,952

1,544,511,939,514

1,145,499,388,341

장기금융상품

7,000,000

8,258,000,000

1,505,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

42,240,950,291

70,228,813,226

6,180,880,605

장기금융리스채권

9,641,496,953

6,651,334,107

7,457,441,455

당기손익인식-공정가치금융자산

228,937,362,274

122,568,393,188

28,491,624,620

기타포괄손익-공정가치금융자산

5,655,097,784

5,960,932,009

1,359,791,449

관계기업투자

133,627,234,658

67,858,211,419

13,981,761,929

유형자산

209,266,849,940

183,554,822,860

273,576,202,151

사용권자산

358,397,629,550

350,938,202,123

344,081,051,932

투자부동산

46,712,470,922

46,996,964,123

47,221,223,545

영업권

308,724,699,574

239,776,342,992

66,163,295,726

기타무형자산

348,793,885,171

282,185,439,022

206,651,874,255

이연법인세자산

67,791,639,910

36,522,279,114

46,472,269,694

기타비유동금융자산

86,262,434,100

70,416,426,087

65,371,795,977

기타비유동자산

82,380,202,825

52,595,779,244

36,985,175,003

자산총계

2,588,133,968,042

2,245,640,002,695

1,475,541,488,507

부채

유동부채

1,162,321,109,657

642,489,759,881

645,206,309,438

매입채무 및 기타유동채무

183,862,363,096

132,280,693,736

75,306,199,207

단기차입금 및 사채

663,741,369,872

288,986,530,871

426,647,834,239

유동성리스부채

56,912,131,863

44,972,574,208

44,785,055,712

유동당기손익인식금융부채

740,941,428

2,688,136,289

0

당기법인세부채

1,574,199,326

3,016,824,188

1,880,101,120

유동성충당부채

0

0

5,246,586,833

기타유동금융부채

998,143,168

789,965,298

0

기타유동부채

133,178,562,185

74,815,001,369

47,169,434,771

유동계약부채

121,313,398,719

94,940,033,922

44,171,097,556

비유동부채

734,105,736,668

905,359,782,691

566,425,587,970

장기매입채무 및 기타비유동채무

31,642,136,064

37,523,576,014

0

장기차입금 및 사채

265,012,351,448

485,883,516,040

201,373,165,260

당기손익공정가치측정금융부채

275,206,364

23,111,441,114

25,216,743,036

순확정급여부채

3,116,955,604

2,535,933,063

961,247,419

비유동금융리스부채

328,832,447,164

325,029,111,346

320,902,091,285

이연법인세부채

42,983,223,216

25,452,131,576

15,944,340,437

기타비유동금융부채

52,022,215,878

3,100,838,958

1,861,351,499

기타비유동계약부채

6,038,496,614

2,183,000,000

0

기타비유동부채

1,383,611,970

540,234,580

166,649,034

비유동충당부채

2,799,092,346

0

0

부채총계

1,896,426,846,325

1,547,849,542,572

1,211,631,897,408

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

183,736,996,863

175,407,809,226

194,008,737,700

자본금

96,311,540,000

91,487,690,000

81,925,355,000

기타불입자본

180,652,396,094

140,536,576,224

141,970,309,869

이익잉여금(결손금)

(146,235,356,853)

(104,655,060,979)

(51,870,207,170)

기타자본구성요소

53,008,417,622

48,038,603,981

21,983,280,001

비지배지분

507,970,124,854

522,382,650,897

69,900,853,399

자본총계

691,707,121,717

697,790,460,123

263,909,591,099

자본과부채총계

2,588,133,968,042

2,245,640,002,695

1,475,541,488,507

연결 포괄손익계산서

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 36 기

제 35 기

제 34 기

수익(매출액)

852,050,847,599

677,129,957,301

360,227,999,681

매출원가

660,567,347,587

517,645,928,441

235,268,925,126

매출총이익

191,483,500,012

159,484,028,860

124,959,074,555

판매비와관리비

263,074,821,163

216,849,977,805

183,798,855,544

영업이익(손실)

(71,591,321,151)

(57,365,948,945)

(58,839,780,989)

금융수익

17,299,954,436

9,167,541,545

6,381,719,860

금융원가

51,535,927,559

37,079,400,242

91,466,256,420

지분법투자이익(손실)

34,193,857,426

9,517,426,736

(2,858,086,725)

기타이익

127,504,569,622

91,928,857,396

7,193,595,807

기타비용

141,094,977,520

78,252,740,894

30,383,243,088

법인세비용차감전순이익(손실)

(85,223,844,746)

(62,084,264,404)

(169,972,051,555)

법인세비용

(5,571,221,871)

13,587,955,297

(20,914,657,287)

계속영업이익(손실)

(79,652,622,875)

(75,672,219,701)

(149,057,394,268)

중단영업이익(손실)

0

25,858,955,663

(4,964,921,917)

당기순이익(손실)

(79,652,622,875)

(49,813,264,038)

(154,022,316,185)

기타포괄손익

14,593,962,019

4,521,575,695

148,392,230

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

8,766,661,362

4,414,031,804

(35,850,231)

부의지분법자본변동

44,112,595

(105,631,300)

(35,850,231)

해외사업장환산외환차이

8,722,548,767

4,519,663,104

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

5,827,300,657

107,543,891

184,242,461

순확정급여부채 재측정요소

758,083,080

124,946,821

(586,241,539)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

1,071,618,317

(17,402,930)

770,484,000

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

3,997,599,260

0

0

총포괄손익

(65,058,660,856)

(45,291,688,343)

(153,873,923,955)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(42,992,254,830)

(52,531,230,016)

(134,905,427,757)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(36,660,368,045)

2,717,965,978

(19,116,888,428)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(33,136,352,413)

(49,946,168,603)

(134,532,742,407)

총 포괄손익, 비지배지분

(31,922,308,443)

4,654,480,260

(19,341,181,548)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2,277)

(3,103)

(8,539)

연결 자본변동표

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

72,034,490,000

146,790,902,924

83,406,915,739

16,584,090,812

318,816,399,475

101,763,676,664

420,580,076,139

유상증자

9,890,865,000

69,091,608,850

0

0

78,982,473,850

0

78,982,473,850

전환권대가의 증가

0

0

0

0

0

0

0

전환권행사

0

0

0

0

0

0

0

교환권대가의 감소

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 지분율 변동

0

(11,430,488,806)

0

0

(11,430,488,806)

19,282,909,656

7,852,420,850

복합금융상품 발행

0

0

0

4,654,808,687

4,654,808,687

0

4,654,808,687

종속기업 취득

0

(62,483,709,465)

0

0

(62,483,709,465)

(31,672,837,884)

(94,156,547,349)

종속기업의 배당

0

0

0

0

0

(1,495,680,945)

(1,495,680,945)

종속기업의 처분

0

1,996,366

0

0

1,996,366

718,634

2,715,000

신종자본증권의 발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권 배분금

0

0

0

0

0

0

0

기타거래

0

0

0

0

0

1,363,248,822

1,363,248,822

총포괄이익

0

0

(135,277,122,909)

744,380,502

(134,532,742,407)

(19,341,181,548)

(153,873,923,955)

당기순이익(손실)

0

0

(134,905,427,757)

0

(134,905,427,757)

(19,116,888,428)

(154,022,316,185)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

0

0

770,484,000

770,484,000

0

770,484,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

0

0

0

0

0

0

0

순확정급여부채 재측정요소

0

0

(371,695,152)

0

(371,695,152)

(214,546,387)

(586,241,539)

지분법자본변동

0

0

0

(26,103,498)

(26,103,498)

(9,746,733)

(35,850,231)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

해외사업장환산손익

0

0

0

0

0

0

0

2020.12.31 (기말자본)

81,925,355,000

141,970,309,869

(51,870,207,170)

21,983,280,001

194,008,737,700

69,900,853,399

263,909,591,099

2021.01.01 (기초자본)

81,925,355,000

141,970,309,869

(51,870,207,170)

21,983,280,001

194,008,737,700

69,900,853,399

263,909,591,099

유상증자

6,278,875,000

52,382,849,400

0

0

58,661,724,400

0

58,661,724,400

전환권대가의 증가

0

0

0

25,633,558,670

25,633,558,670

0

25,633,558,670

전환권행사

3,283,460,000

18,021,295,921

0

(2,416,919,896)

18,887,836,025

0

18,887,836,025

교환권대가의 감소

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 지분율 변동

0

(71,870,228,887)

0

0

(71,870,228,887)

440,927,842,623

369,057,613,736

복합금융상품 발행

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 취득

0

0

0

0

0

27,495,731,450

27,495,731,450

종속기업의 배당

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 처분

0

32,349,921

0

0

32,349,921

(20,596,256,835)

(20,563,906,914)

신종자본증권의 발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권 배분금

0

0

0

0

0

0

0

기타거래

0

0

0

0

0

0

0

총포괄이익

0

0

(52,784,853,809)

2,838,685,206

(49,946,168,603)

4,654,480,260

(45,291,688,343)

당기순이익(손실)

0

0

(52,531,230,016)

0

(52,531,230,016)

2,717,965,978

(49,813,264,038)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

0

0

(9,358,774)

(9,358,774)

(8,044,156)

(17,402,930)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

0

0

(284,310,000)

284,310,000

0

0

0

순확정급여부채 재측정요소

0

0

84,221,963

0

84,221,963

40,724,858

124,946,821

지분법자본변동

0

0

(53,535,756)

29,117,443

(24,418,313)

(81,212,987)

(105,631,300)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

해외사업장환산손익

0

0

0

2,534,616,537

2,534,616,537

1,985,046,567

4,519,663,104

2021.12.31 (기말자본)

91,487,690,000

140,536,576,224

(104,655,060,979)

48,038,603,981

175,407,809,226

522,382,650,897

697,790,460,123

2022.01.01 (기초자본)

91,487,690,000

140,536,576,224

(104,655,060,979)

48,038,603,981

175,407,809,226

522,382,650,897

697,790,460,123

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

전환권대가의 증가

0

0

0

13,826,822,988

13,826,822,988

0

13,826,822,988

전환권행사

4,823,850,000

38,900,125,295

0

(14,986,040,320)

28,737,934,975

0

28,737,934,975

교환권대가의 감소

0

0

0

(2,314,912,488)

(2,314,912,488)

0

(2,314,912,488)

종속기업의 지분율 변동

0

10,608,890,867

0

0

10,608,890,867

1,952,553,536

12,561,444,403

복합금융상품 발행

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 취득

0

(9,393,196,292)

0

0

(9,393,196,292)

19,344,507,230

9,951,310,938

종속기업의 배당

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 처분

0

0

0

0

0

(3,787,278,366)

(3,787,278,366)

신종자본증권의 발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권 배분금

0

0

0

0

0

0

0

기타거래

0

0

0

0

0

0

0

총포괄이익

0

0

(41,580,295,874)

8,443,943,461

(33,136,352,413)

(31,922,308,443)

(65,058,660,856)

당기순이익(손실)

0

0

(42,992,254,830)

0

(42,992,254,830)

(36,660,368,045)

(79,652,622,875)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

0

0

575,628,857

575,628,857

495,989,460

1,071,618,317

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

0

0

537,545,229

(537,545,229)

0

0

0

순확정급여부채 재측정요소

0

0

850,720,331

0

850,720,331

(92,637,251)

758,083,080

지분법자본변동

0

0

23,693,396

0

23,693,396

20,419,199

44,112,595

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

3,768,510,520

3,768,510,520

229,088,740

3,997,599,260

해외사업장환산손익

0

0

0

4,637,349,313

4,637,349,313

4,085,199,454

8,722,548,767

2022.12.31 (기말자본)

96,311,540,000

180,652,396,094

(146,235,356,853)

53,008,417,622

183,736,996,863

507,970,124,854

691,707,121,717

연결 현금흐름표

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 36 기

제 35 기

제 34 기

영업활동현금흐름

50,142,138,885

(122,392,657,083)

39,064,264,081

당기순이익(손실)

(79,652,622,875)

(49,813,264,038)

(154,022,316,185)

당기순이익조정을 위한 가감

210,135,478,843

188,417,120,634

206,704,214,225

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(48,525,452,193)

(245,338,172,705)

13,920,479,374

이자수취(영업)

8,121,834,655

6,590,957,237

3,338,654,160

이자지급(영업)

(32,184,385,838)

(16,059,069,914)

(21,346,024,994)

법인세납부(환급)

(9,756,713,707)

(6,190,228,297)

(9,530,742,499)

배당금수취(영업)

2,004,000,000

0

0

투자활동현금흐름

(362,304,364,282)

(288,049,370,826)

(344,626,782,942)

단기금융상품의 처분

12,499,069,806

112,000,000

15,100,000,000

단기대여금의 회수

101,327,936,578

14,618,661,710

17,315,651,503

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

1,784,009,878

1,155,000,000

0

당기손익-공정가치금융자산의 처분

5,056,566,704

1,110,303,553

2,116,448,329

장기대여금의 회수

28,823,936

536,823,936

174,411,968

보증금의 감소

4,185,186,343

21,133,458,973

8,491,733,503

유형자산의 처분

821,643,332

322,347,975

844,653,152

무형자산의 처분

2,265,821,383

607,810,441

19,900,000

기타비유동자산의 처분

33,104,914

10,600,000

92,350,000

지분법적용 투자지분의 처분

0

7,998,914,507

528,842,635

종속기업 투자주식의 처분

0

20,854,305,690

(162,546,980)

사업양수도로 인한 순현금흐름

1,623,152,301

0

0

단기금융상품의 취득

(99,607,348,965)

(760,000,000)

(100,000,000)

단기대여금의 증가

(70,765,351,975)

(45,532,800,000)

(88,414,661,710)

장기금융상품의 증가

0

(40,000,000)

(39,816,968)

장기대여금의 증가

(2,000,000)

0

0

보증금의 증가

(19,002,502,600)

(10,254,267,296)

(11,411,757,055)

당기손익인식 공정가치 측정 금융자산의 취득

(32,854,162,267)

(26,694,564,319)

(14,351,650,645)

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

0

(4,940,000,000)

0

유형자산의 취득

(28,803,514,299)

(15,108,539,816)

(42,180,625,826)

무형자산의 취득

(29,703,298,516)

(10,394,739,041)

(180,069,755,628)

관계기업의 취득

(33,535,053,218)

(68,949,301,766)

(6,072,500,000)

당기손익인식-공정가치측정금융부채의 정산

0

0

(46,413,809,220)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(177,656,447,617)

(173,835,385,373)

0

기타 장기성 자산의 취득

0

0

(93,650,000)

재무활동현금흐름

201,143,889,796

600,909,742,016

366,426,707,770

단기차입금의 증가

161,067,254,018

259,000,000,000

206,043,027,322

장기차입금의 증가

39,312,344,336

76,750,000,000

21,600,000,000

사채의 발행

801,600,000,000

323,280,207,718

235,712,552,016

비지배지분의 증가

4,600,873,801

427,002,371,315

7,865,840,000

전환사채의 발행

32,412,098,400

99,800,000,000

49,400,000,000

신종자본증권의 발행

0

0

0

기타금융부채의 증가(감소)

47,608,357,500

0

0

단기차입금의 상환

(133,805,138,525)

(245,800,000,000)

(39,543,027,322)

장기차입금의 상환

(25,493,041,686)

(300,000,000)

0

유동성장기부채의 상환

(7,751,700,000)

(12,250,000,000)

(14,200,000,000)

사채의 상환

(598,735,978,573)

(241,000,000,000)

(5,000,000,000)

금융리스부채의 상환

(52,359,288,042)

(50,456,913,029)

(29,039,675,701)

비지배지분의 감소

(3,552,715,608)

(45,167,960)

(64,868,801,450)

전환사채의 상환

(19,736,272,748)

0

0

교환사채의 상환

(23,767,505,304)

0

0

신주발행비용

(40,608,078)

(70,736,668)

(47,526,150)

전환상환우선주의 상환

0

(35,000,019,360)

0

신종자본증권 분배금

0

0

0

배당금지급

0

0

(1,495,680,945)

연결자본거래로 인한 현금유출

(20,214,789,695)

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,591,838,171)

5,572,874,641

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(113,610,173,772)

196,040,588,748

60,864,188,909

기초현금및현금성자산

320,874,173,184

124,833,584,436

63,969,395,527

기말현금및현금성자산

207,263,999,412

320,874,173,184

124,833,584,436

3. 연결재무제표 주석

제 36 기 당기 2022년 12월 31일 현재

제 35 기 전기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 콘텐트리중앙("지배기업"이라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에 이전상장하였습니다. 지배기업은 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 지배기업은 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며, 2022년 3월 31일 주식회사 콘텐트리중앙(영문명: ContentreeJoongAng corp.)으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 제이티비씨플러스(주)에 매각하였습니다. 또한, 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 96,311,540천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

중앙홀딩스(유)
7,441,217
38.63

중앙일보(주)
469,816
2.44

홍정도
225,100
1.17

자기주식
157,751
0.82

기 타
10,968,424
56.94

합 계
19,262,308
100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인소재지
지분율(%)(*1)
결산월

당기말
전기말

에스엘엘중앙(주)
방송콘텐트판매유통 외
대한민국
53.71
53.78
12월

더패키지 문화산업전문(유)
드라마제작, 배급, 수익분배
대한민국
-
100.00
12월

메가박스중앙(주)
영화상영 및 영화관 운영관련 용역업
대한민국
94.27
90.82
12월

(주)필름몬스터
영화제작
대한민국
90.00
100.00
12월

(주)비에이엔터테인먼트
영화제작
대한민국
77.46
77.46
12월

(주)퍼펙트스톰필름
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

스튜디오버드(주)
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

드라마하우스스튜디오(주)
방송용 프로그램 제작
대한민국
100.00
100.00
12월

이베스트-Atwater 신기술조합 제24호
금융투자업
대한민국
99.97
99.97
12월

앤솔로지스튜디오(주)
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

스튜디오피닉스(주)
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

(주)콘텐츠지음
방송용 프로그램 제작
대한민국
-
63.17
12월

클라이맥스스튜디오(주)
방송용 프로그램 제작
대한민국
73.68
73.68
12월

프로덕션에이치(주)
방송용 프로그램 제작
대한민국
93.81
93.81
12월

재벌집막내아들 문화산업전문(유)
방송용 프로그램 제작
대한민국
100.00
100.00
12월

(주)하이지음스튜디오
방송용 프로그램 제작 및 매니지먼트업
대한민국
68.87
-
12월

세레니티제일차(주)(*2)
특수목적회사
대한민국
-
-
12월

세레니티제이차(주)(*2)
특수목적회사
대한민국
-
-
12월

에이치엘엘중앙(주)
디지털마케팅 및 커머스사업
대한민국
100.00
-
12월

써브라임(주)
매니지먼트업
대한민국
59.51
-
12월

(주)플레이타임그룹
놀이시설 운영사업
대한민국
100.00
-
12월

SLL America, Inc.
지주사
미국
100.00
100.00
12월

SLL Shark Holdings, LLC
미주 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
미국
70.00
100.00
12월

Tornado Enterprises, LLC
방송용 프로그램 제작
미국
80.00
80.00
12월

Wiip Productions, LLC
방송용 프로그램 제작
미국
100.00
100.00
12월

SLL Japan,Inc.
일본 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
일본
100.00
-
12월

(*1)
연결회사가 보유하고 있는 지분의 단순합산 지분율입니다.

(*2)
연결회사가 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 아래와 같습니다.

구 분
종속기업명
사유

포함
에이치엘엘중앙(주)
설립

포함
SLL Japan, Inc.
설립

포함
써브라임(주)
취득

포함
(주)하이지음스튜디오
취득

포함
(주)플레이타임그룹
취득

제외
더패키지 문화산업전문(유)
청산

제외
(주)콘텐츠지음
처분

3) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명

자산

부채

자본

매출

당기순이익

총포괄손익

메가박스중앙(주)
951,490,607
952,397,914
(907,307)
217,538,829
(6,906,194)
(6,599,531)

(주)필름몬스터(주)
10,585,403
9,747,461
837,942
15,478,114
(1,054,459)
(1,090,450)

에스엘엘중앙(주)
1,001,467,608
429,248,086
572,219,522
312,626,889
(47,926,850)
(48,098,795)

(주)비에이엔터테인먼트
17,537,031
4,652,013
12,885,018
32,065,402
5,800,327
5,769,864

(주)퍼펙트스톰필름
1,718,743
1,658,217
60,526
10,095,197
408,494
391,984

스튜디오버드(주)
8,773,844
11,493,077
(2,719,233)
5,365,543
(2,108,444)
(2,059,360)

드라마하우스스튜디오(주)
15,568,203
13,401,986
2,166,217
37,678,777
(675,117)
(665,857)

이베스트-Atwater 신기술조합 제24호
-
-
-
-
1,256,604
1,256,604

앤솔로지스튜디오(주)
2,478,788
937,854
1,540,934
7,723,791
(803,203)
(798,508)

스튜디오피닉스(주)
3,942,671
3,294,074
648,597
7,785,329
300,994
300,994

(주)콘텐츠지음
-
-
-
9,905,055
(2,110,512)
(2,110,512)

클라이맥스스튜디오(주)
22,524,643
45,598,762
(23,074,119)
95,219,368
(21,821,355)
(21,746,235)

프로덕션에이치(주)
6,212,942
3,571,322
2,641,620
14,415,601
1,315,162
1,288,175

SLL America Inc.
320,635,572
226,752,192
93,883,380
71,803,066
(46,638,880)
(36,736,218)

재벌집막내아들 문화산업전문(유)
40,732,513
40,622,002
110,511
37,044,611
20,885
20,885

SLL Japan Inc.
92,265
1,029
91,236
-
(4,120)
(5,780)

(주)하이지음스튜디오
64,027,744
12,174,936
51,852,808
13,830,562
870,993
-

에이치엘엘중앙(주)
67,006,877
12,408,777
54,598,100
8,130,881
664,072
652,712

써브라임(주)
15,967,093
27,390,347
(11,423,254)
8,821,628
546,827
546,827

(주)플레이타임그룹
59,067,414
38,293,023
20,774,391
9,742,985
1,899,812
2,341,666

세레니티제일차(주)
51,303,808
51,719,608
(415,800)
-
(199,632)
(199,632)

세레니티제이차(주)
31,173,979
31,354,669
(180,690)
-
(162,403)
(162,403)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

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기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외손익' 또는 '금융손익'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.2 참조)

2.8 재고자산회사의 재고자산은 방영전 드라마저작물, 영화저작물, 및 상품으로 이루어져 있습니다. 드라마저작물의 경우 방영회차에 맞춰 원가화 되고 있으며, 영화저작물의 경우 개봉시점에 맞춰 원가화되고 있습니다.

2.9 유형자산

토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 연결회사는 기타의 유형자산을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

건물
30~50년

구축물
15년

시설장치
4~20년

기계장치
5~10년

차량운반구
4~5년

기타의유형자산
2~5년

사용권자산
1~30년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 드라마제작과 관련된 판권은 자산의 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 추정 내용연수 동안 상각됩니다. 판권을 제외한한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

기타의 무형자산

4~10년

2.13 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.14 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 종업원급여(1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.21 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.22 수익인식(1) 수행의무의 식별

연결회사는 영업부문을 방송부문과 영화부문으로 구분하고 있으며, 각 부문의 사업단위에 따라 드라마 제작 및 납품, 드라마 판권 판매, 영화상영, 기타 콘텐츠 유통사업 등으로 구분하여 수행의무를 식별하고 있으며, 드라마 제작 및 납품, 영화 상영 등의 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 라이선스(로열티)연결회사는 드라마 판권 판매 사업을 진행하고 있으며, 고객에게 드라마 판권에 대한사용을 허락하고 해당사업으로 인한 수익을 인식합니다. 고객이 후속적 판매기준으로 대가(로열티)를 지급할 것을 약속했으므로 후속 판매기준으로 수익을 인식합니다.연결회사의 콘텐츠 유통사업은 주로 콘텐츠 저작권자와 체결한 콘텐츠 유통대행 계약에 따라 확보한 콘텐츠를 고객에게 공급하고 있습니다. 연결회사의 콘텐츠 공급이 라이선스 기간 전체에 걸쳐 존재하며 기업의 지적재산에 접근할 권리인 경우에는 기간에 걸쳐 수익이 인식되고, 라이선스를 부여하는 시점에 존재하며 기업의 지적재산을 사용할 권리인 경우에는 해당라이선스의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 프로그램 방영이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.23 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결회사는 다양한 사무실, 소매매장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 4개월~30년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 936백만원 증가합니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.24 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

2.25 재무제표 승인동 연결재무제표는 2023년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 17 참조)

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.2 참조)

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 24 참조)

(6) 판권회사의 판권은 과거 경험에 따른 미래 추정 매출에 근거하여 회수가능가액을 산정하고 이를 바탕으로 손상을 인식하고 있으므로 불확실성이 존재합니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 소매매장 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
1,896,426,846
1,547,849,543

자본
691,707,122
697,790,460

부채비율
274.17%
221.82%

4.2 금융위험관리연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

(1) 시장위험가. 외화위험관리연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
78,689,269
118,760,847
972
29,417,589

JPY
150
6
-
-

EUR
1,986
39,891
-
-

GBP
1,029,378
862,139
29
-

합 계
79,720,783
119,662,883
1,001
29,417,589

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

10% 상승
6,218,221
9,333,705
(78)
(2,294,572)

10% 하락
(6,218,221)
(9,333,705)
78
2,294,572

나. 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같으며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)1,881,008천원과 1,881,008천원이며, 전기 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)916,880천원과 916,880천원입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
109,666,667
50,000,000

유동성장기차입금
20,263,000
12,063,000

장기차입금
11,666,667
29,625,000

사채
46,504,493
-

다. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

가. 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

나. 신용보강

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

-매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 15개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상

90일 초과 연체

180일 초과 연체

270일 초과 연체

계

당기말

기대 손실률

0.55%
4.85%
32.02%
116.15%

총 장부금액 - 매출채권

158,155,933
2,001,924
213,428
1,368,346
161,739,631

손실충당금

(872,365)
(97,186)
(68,349)
(1,589,318)
(2,627,218)

전기말

기대 손실률

0.60%
14.71%
19.16%
90.96%

총 장부금액 - 매출채권

185,480,619
362,105
140,549
621,390
186,604,663

손실충당금

(1,111,243)
(53,277)
(26,923)
(565,197)
(1,756,640)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 15개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

-상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 금융리스채권, 미수금 등이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 이상
합 계

무이자
174,138,829
10,400,276
184,795,825
369,334,930

변동금리부 부채
126,760,200
37,315,163
29,978,316
194,053,679

고정금리부 부채
560,745,489
86,500,709
36,171,954
683,418,152

파생금융부채
299,351
275,206
-
574,557

리스부채
58,280,443
12,495,731
320,319,417
391,095,591

합 계
920,224,312
146,987,085
571,265,512
1,638,476,909

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 이상
합 계

무이자
226,292,117
77,640,379
140,624,415
444,556,911

변동금리부 부채
63,547,200
6,416,200
30,087,572
100,050,972

고정금리부 부채
258,510,163
235,951,746
104,650,705
599,112,614

파생금융부채
365,364
22,179,390
2,322,756
24,867,510

리스부채
45,834,458
46,861,548
277,441,669
370,137,675

합 계
594,549,302
389,049,263
555,127,117
1,538,725,682

5. 금융상품 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(주1)
207,263,999
207,263,999
320,874,173
320,874,173

단기금융상품(주1)
30,683,160
30,683,160
2,950,000
2,950,000

당기손익-공정가치측정금융자산
247,818,991
247,818,991
122,568,393
122,568,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,655,098
5,655,098
5,960,932
5,960,932

매출채권및기타채권(주1)
241,225,551
241,225,551
255,757,699
255,757,699

장기매출채권및기타채권(주1)
42,240,950
42,240,950
70,228,813
70,228,813

금융리스채권(주1)
11,109,971
11,109,971
7,648,068
7,648,068

기타금융자산(주1)
99,261,469
99,261,469
74,904,389
74,904,389

장기금융상품(주1)
7,000
7,000
8,258,000
8,258,000

소 계
885,266,189
885,266,189
869,150,467
869,150,467

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
215,504,499
215,504,499
169,804,270
169,804,270

단기차입금및사채(주1)
663,741,370
663,741,370
288,986,531
288,986,531

장기차입금및사채(주1)
265,012,351
265,012,351
485,883,516
485,883,516

기타금융부채(주1)
53,020,359
53,020,359
3,890,804
3,890,804

리스부채(주1)
385,744,579
385,744,579
370,001,686
370,001,686

당기손익-공정가치측정금융부채
1,016,148
1,016,148
25,799,577
25,799,577

소 계
1,584,039,306
1,584,039,306
1,344,366,384
1,344,366,384

(주1) 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
-
6,515,585
241,303,406
247,818,991

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
5,655,098
5,655,098

당기손익-공정가치측정금융부채
-
574,557
441,591
1,016,148

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
-
-
122,568,393
122,568,393

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
5,960,932
5,960,932

당기손익-공정가치측정금융부채
568,307
-
25,231,270
25,799,577

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
3,772,006
3
취득원가법
-
해당사항없음

조합출자금
237,531,400
3
현재가치법
산업평균수익율
-

파생금융자산
3,475,923
2
시장접근법
통화선도환율
-

기타
3,039,662
2
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식
5,547,380
3
현재가치법
가중평균자본비용
-

비상장주식
55,000
3
현재가치법
가중평균자본비용
-

출자금
52,718
3
현재가치법
가중평균자본비용
-

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채
574,557
3
시장접근법
통화선도환율
-

파생상품부채
441,591
3
옵션모델
통화선도환율
-

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
30,000
3
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

조합출자금
33,878,767
3
현재가치법
산업평균수익율
7.15%

파생금융자산
88,659,626
3
옵션모델
연환산변동성
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식
5,960,932
3
현재가치법
가중평균자본비용
-

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
2,322,756
3
옵션모델
현물이자율
3.95%

조건부지급의무
22,908,515
3
현재가치법
이자율
7.56%

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
유리한 변동
불리한 변동

금융부채

파생금융부채
(23,043)
22,965

조건부지급의무
(360,209)
378,755

(*) 주요 투입변수인 할인율이 0.5% 변동시, 파생금융부채의 경우 변동성이 100BPS 변동시, 조건부지급의무의 경우 할인율이 1%변동시의 공정가치를 산출했습니다.

6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산
207,263,999
-
-
320,874,173
-
-

단기금융상품
30,683,160
-
-
2,950,000
-
-

장기금융상품
7,000
-
-
8,258,000
-
-

매출채권및기타채권
241,225,551
-
-
255,757,699
-
-

유동성기타금융자산
12,999,035
-
-
4,487,963
-
-

장기매출채권및기타채권
42,240,950
-
-
70,228,813
-
-

당기손익-공정가치금융자산
-
228,937,362
-
-
122,568,393
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
5,655,098
-
-
5,960,932

유동성리스채권
1,468,474
-
-
996,734
-
-

리스채권
9,641,497
-
-
6,651,334
-
-

기타금융자산
86,262,434
-
-
70,416,426
-
-

합 계
631,792,100
228,937,362
5,655,098
740,621,142
122,568,393
5,960,932

6.2 금융부채 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
유동
-
183,862,363
-
132,280,694

비유동
-
31,642,136
-
37,523,576

차입금및사채
유동
-
663,741,370
-
288,986,531

비유동
-
265,012,351
-
485,883,516

당기손익인식금융부채
유동
740,941
-
2,688,136
-

비유동
275,206
-
23,111,441
-

기타금융부채
유동
-
998,143
-
789,965

비유동
-
52,022,216
-
3,100,839

합 계
1,016,147
1,197,278,579
25,799,577
948,565,121

6.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
11,783,139
9,152,601

외환차익
14,451,818
3,595,484

외화환산이익
5,484,873
3,392,573

외환차손
(4,275,433)
(1,605,351)

외화환산손실
(10,456,159)
(115,824)

대손상각비
805,280
(1,082,448)

기타대손상각비
(1,994,712)
(3,063,104)

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익
83,391,375
69,820,007

처분손익
1,877,765
394,096

거래손익
(222,217)
287,947

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익
575,629
(9,359)

당기손익인식금융부채

금융부채평가이익(손실)
1,183,667
(564,060)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(46,597,817)
(36,757,770)

7. 영업부문 정보(1) 연결회사는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
용역 또는 재화
주요고객

방송부문
드라마제작 및 부가판권매출 등
제이티비씨(주) 등

영화부문
영화상영 등
-

기타부문
임대 등
제이티비씨플러스(주)

방송부문은 드라마와 관련한 프로그램 제작 및 납품과 드라마 사업과 IP권리자로서 해당사업으로 인한 수익금 판매, 드라마사업의 협찬광고, 드라마 투자에 대한 수익을주 수입원으로 하고 있습니다.

영화부문은 영화상영, 이와 관련한 부가매출 및 영화 제작 배급과 관련한 수입, 영화 투자에 대한 수익입니다.

기타부문은 보유 투자부동산의 임대사업 등으로 인한 수입입니다.

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

당기
방송부문
영화부문
기타부문
합 계

총부문수익
582,701,493
262,064,739
99,466,736
944,232,968

부문간수익
(80,804,076)
-
(11,378,043)
(92,182,119)

외부고객으로부터의 수익
501,897,417
262,064,739
88,088,693
852,050,849

보고부문영업이익(주1)
(57,238,555)
3,458,641
(17,811,407)
(71,591,321)

(주1)
연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

전기
방송부문
영화부문
기타부문
합 계

총부문수익
561,679,421
177,851,342
17,846,822
757,377,585

부문간수익
(77,131,880)
-
(3,115,748)
(80,247,628)

외부고객으로부터의 수익
484,547,541
177,851,342
14,731,074
677,129,957

보고부문영업이익(주1)
14,415,484
(69,317,169)
(2,464,263)
(57,365,948)

(주1)
연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 예치금
207,263,999
320,874,173

9. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
지급보증
1,393,333
500,000

장기금융상품
당좌개설보증금
5,000
5,000

합 계
1,398,333
505,000

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
158,936,098
3,635,971
162,631,951
24,576,674

차감: 현재가치할인차금
(492,515)
(339,923)
(342,416)
(261,545)

차감: 대손충당금
(2,594,433)
(32,785)
(1,510,873)
(245,767)

매출채권(순액)
155,849,150
3,263,263
160,778,662
24,069,362

미수금
49,425,081
40,293,007
29,718,061
47,670,608

차감: 현재가치할인차금
(3,973)
(1,353,077)
-
(1,577,738)

차감: 대손충당금
(11,377,154)
-
(7,912,797)
-

미수금(순액)
38,043,954
38,939,930
21,805,264
46,092,870

미수수익
569,766
-
1,881,599
-

차감: 대손충당금
(296,303)
-
(296,303)
-

미수수익(순액)
273,463
-
1,585,296
-

장단기대여금
49,537,835
37,757
76,999,963
66,581

차감: 대손충당금
(2,478,851)
-
(5,411,485)
-

장단기대여금(순액)
47,058,984
37,757
71,588,478
66,581

합 계
241,225,551
42,240,950
255,757,700
70,228,813

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
1,756,640
7,912,797
296,303
5,411,485
15,377,225

설정(환입)
(808,405)
3,376,280
-
(3,637,787)
(1,069,912)

제각
(1,171,952)
-
-
(1,922,424)
(3,094,376)

연결범위변동
2,850,935
88,077
-
2,627,577
5,566,589

기말금액
2,627,218
11,377,154
296,303
2,478,851
16,779,526

<전기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
838,290
4,848,719
296,303
1,912,808
7,896,120

설정(환입)
1,079,031
3,074,520
-
3,488,677
7,642,228

제각
(270,847)
(10,456)
-
-
(281,303)

연결범위변동
110,166
14
-
10,000
120,180

기말금액
1,756,640
7,912,797
296,303
5,411,485
15,377,225

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권

비상장주식
-
30,000

채무증권

상환전환우선주
499,999
3,042,038

조합출자금
45,988,441
33,878,767

수익증권
14,382
-

전환사채
175,490,008
85,617,588

파생상품자산
3,475,923
-

기타
22,350,238
-

합 계
247,818,991
122,568,393

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
122,568,393
28,491,625

취득
43,556,023
25,389,149

처분
(4,538,536)
(793,222)

평가
86,233,111
69,480,841

기말금액
247,818,991
122,568,393

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권

비상장주식
5,655,098
5,960,932

합 계
5,655,098
5,960,932

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,962,087
1,359,791

취득
-
4,940,000

처분
(839,607)
(1,155,000)

평가
425,038
(22,311)

기타
107,580
838,452

기말금액
5,655,098
5,960,932

13. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,431,359
-
3,431,359
916,160
-
916,160

저작물
72,092,801
(10,099)
72,082,702
72,075,331
-
72,075,331

영화상품
476,145
(391,106)
85,039
2,532,913
-
2,532,913

합 계
76,000,305
(401,205)
75,599,100
75,524,404
-
75,524,404

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
시설장치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
33,274,561
16,133,494
2,168,800
49,410,273
232,812,859
52,485,578
3,730,524
390,016,089

감가상각누계액
-
(834,473)
(864,447)
(28,794,095)
(110,631,101)
(37,966,122)
-
(179,090,238)

손상차손누계액
-
-
-
(52,619)
(1,496,519)
(109,863)
-
(1,659,001)

장부금액
33,274,561
15,299,021
1,304,353
20,563,559
120,685,239
14,409,593
3,730,524
209,266,850

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
시설장치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
30,103,810
15,495,810
2,075,646
46,596,818
185,450,249
41,131,124
806,701
321,660,158

감가상각누계액
-
(2,260,686)
(563,008)
(24,394,067)
(79,966,746)
(29,350,643)
-
(136,535,150)

손상차손누계액
-
-
-
(52,619)
(1,496,519)
(21,047)
-
(1,570,185)

장부금액
30,103,810
13,235,124
1,512,638
22,150,132
103,986,984
11,759,434
806,701
183,554,823

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지(주1,2)
건물(주1,2)
구축물
기계장치
시설장치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
30,103,810
13,235,124
1,512,638
22,150,133
103,986,983
11,759,434
806,701
183,554,823

취득액
28,751
714,824
24,856
5,342,382
2,139,361
5,663,979
21,016,215
34,930,368

감가상각비
-
(692,003)
(299,194)
(4,480,252)
(11,771,781)
(4,699,302)
-
(21,942,532)

처분및폐기
-
-
-
(120,597)
(3,183,871)
(448,763)
(8,640)
(3,761,871)

대체
-
-
-
-
16,639,881
275,573
(18,170,004)
(1,254,550)

기타
3,142,000
2,041,076
66,053
(2,328,107)
12,874,666
1,858,672
86,252
17,740,612

기말금액
33,274,561
15,299,021
1,304,353
20,563,559
120,685,239
14,409,593
3,730,524
209,266,850

(주1)
연결회사는 2015년부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다.

(주2)
당기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지(주1,2)
건물(주1,2)
구축물
기계장치
시설장치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
75,098,232
58,316,246
683,887
22,348,980
105,429,578
11,261,739
437,540
273,576,202

취득액
123,446
493,783
-
3,781,593
475,547
2,745,789
10,616,422
18,236,580

감가상각비
-
(1,302,606)
(167,175)
(3,609,122)
(10,833,476)
(4,273,978)
-
(20,186,357)

처분및폐기
-
-
-
(480,470)
(393,185)
(371,707)
-
(1,245,362)

대체
-
-
-
-
10,247,261
-
(10,247,261)
-

기타
(45,117,868)
(44,272,299)
995,926
109,152
(938,742)
2,397,591
-
(86,826,240)

기말금액
30,103,810
13,235,124
1,512,638
22,150,133
103,986,983
11,759,434
806,701
183,554,823

(주1)
연결회사는 2015년부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다.

(주2)
당기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 토지, 건물의 재평가모형연결회사는 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액에 근거하여 결정되었습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
재평가금액
원가모형

토지
33,274,561
20,686,817

건물
15,299,021
9,310,082

<전기말>
(단위: 천원)

구분
재평가금액
원가모형

토지
30,103,810
20,658,066

건물
13,235,124
8,714,102

(4) 비금융자산(부동산)의 공정가치 서열체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

토지
-
-
33,274,561
33,274,561

건물
-
-
15,299,021
15,299,021

<전기말>
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

토지
-
-
30,103,810
30,103,810

건물
-
-
13,235,124
13,235,124

(5) 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수

토지
수준3의 외부평가된 토지의 평가는 거래사례비교법 및 공시지가기준법을 적용하였으며 각각 비교가능한 거래사례 및 표준지 공시지가를 기준으로 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하였습니다. 공시지가기준법의 경우, 거래사례비교법에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.그러나, 토지는 지역시장에서 유사한 매도 거래 빈도가 제한적이며, 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 토지의 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

건물
수준3의 외부평가된 건물의 평가는 거래사례비교법 및 기준법을 적용하였으며 각각 비교가능한 거래사례 및 표준지 공시지가를 기준으로 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하였습니다. 공시지가기준법의 경우, 거래사례비교법에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
41,791,922
5,147,093
46,939,015

감가상각비
-
(226,544)
(226,544)

기말금액
41,791,922
4,920,549
46,712,471

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
41,791,922
5,429,302
47,221,224

감가상각비
-
(224,259)
(224,259)

기말금액
41,791,922
5,205,043
46,996,965

(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익 등
1,068,551
2,144,983

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(226,544)
(224,259)

합 계
842,007
1,920,724

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지
130,630,640
41,791,922

건물
8,224,008
4,920,549

합 계
138,854,648
46,712,471

보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인인 (주)대한감정평가법인에서 2022년 11월 22일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동평가는 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률 및 감정평가에 관한 규칙 등 감정평가 관련 제법령을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
357,096,802
350,706,292

차량운반구
1,300,828
229,389

기타자산
-
2,521

합계
358,397,630
350,938,202

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동성리스부채
56,912,132
44,972,574

리스부채
328,832,447
325,029,111

합계
385,744,579
370,001,685

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
사용권자산

건물
차량운반구
기타
합계

기초금액
350,706,292
229,389
2,521
350,938,202

취득
42,972,499
336,691
-
43,309,190

감가상각비
(44,604,372)
(267,242)
-
(44,871,614)

처분 및 폐기
(4,957,094)
(52,062)
-
(5,009,156)

기타
12,979,477
1,054,052
(2,521)
14,031,008

기말금액
357,096,802
1,300,828
-
358,397,630

<전기>
(단위: 천원)

구 분
사용권자산

건물
차량운반구
기타
합계

기초금액
343,819,892
228,382
32,778
344,081,052

취득
15,433,648
27,267
-
15,460,915

감가상각비
(39,892,239)
(115,705)
(30,257)
(40,038,201)

처분 및 폐기
(11,160,834)
-
-
(11,160,834)

기타
42,505,825
89,445
-
42,595,270

기말금액
350,706,292
229,389
2,521
350,938,202

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
44,604,372
9,661,020

차량운반구
267,242
115,705

기타자산
-
30,257

합계
44,871,614
9,806,982

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
11,241,732
11,641,160

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
2,094,938
608,518

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
23,935
162,746

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 54,832,516천원(전기: 51,351,890천원)입니다.17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회원권
고객관계
브랜드가치
계약관계
기타의무형자산
판권
영업권
건설중인무형자산
합 계

기초금액
2,902,470
-
32,407,000
11,933,974
53,211,730
26,509,874
239,776,341
155,220,392
521,961,781

취득
2,316,329
-
13,819,320
-
686,931
9,500,000
-
137,208,183
163,530,763

상각
(1,328,600)
-
-
(509,905)
(22,551,552)
(94,557,875)
-
-
(118,947,932)

처분
-
-
-
(916,516)
(338,275)
-
-
-
(1,254,791)

사업결합
136,070
-
-
439,000
18,670,035
-
165,235,410
-
184,480,515

대체
-
-
-
-
1,254,550
83,940,383
-
(81,406,454)
3,788,479

손상
-
-
-
-
(6,553,660)
-
(102,516,114)
-
(109,069,774)

기타
-
-
-
-
1,968,861
-
6,229,063
4,831,620
13,029,544

기말금액
4,026,269
-
46,226,320
10,946,553
46,348,620
25,392,382
308,724,700
215,853,741
657,518,585

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회원권
고객관계
브랜드가치
계약관계
기타의무형자산
판권
영업권
건설중인무형자산
합 계

기초금액
3,959,822
330,300
32,407,000
12,544,985
10,582,946
16,217,386
66,163,296
130,609,435
272,815,170

취득
-
-
-
-
518,729
-
-
31,023,501
31,542,230

상각
-
(330,300)
-
(611,011)
(12,138,118)
(90,431,554)
-
-
(103,510,983)

처분
(1,154,172)
-
-
-
-
-
-
-
(1,154,172)

사업결합
-
-
-
-
54,051,684
165,902
228,871,426
-
283,089,012

대체
-
-
-
-
-
100,558,140
-
(6,412,544)
94,145,596

손상
-
-
-
-
-
-
(55,946,695)
-
(55,946,695)

기타
96,820
-
-
-
196,489
-
688,314
-
981,623

기말금액
2,902,470
-
32,407,000
11,933,974
53,211,730
26,509,874
239,776,341
155,220,392
521,961,781

(2) 영업권의 손상 평가 경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다.영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
증가(감소)
기말

메가박스중앙 사업부문
29,414,810
-
-
29,414,810

필름몬스터사업부문
5,731,665
-
-
5,731,665

비에이엔터테인먼트 사업부문
7,851,990
-
-
7,851,990

퍼펙트스톰 사업부문
-
-
-
-

엔솔로지스튜디오 사업부문
11,804,198
-
(7,811,502)
3,992,696

스튜디오 피닉스 사업부문
14,021,855
-
(3,698,855)
10,323,000

콘텐츠지음 사업부문
23,430,525
(23,430,525)
-
-

클라이맥스 사업부문
40,056,162
-
(17,785,710)
22,270,452

프로덕션에이치 사업부문
20,816,193
-
(17,253,079)
3,563,114

Tornado Enterprises LLCA 사업부문
86,531,973
-
(32,901,358)
53,630,615

하이지음스튜디오 사업부문
-
66,333,844
(16,312,893)
50,020,951

조인스중앙 사업부문
116,971
-
-
116,971

써브라임사업부문
-
26,295,601
-
26,295,601

플레이타임사업부문
-
96,036,490
(523,655)
95,512,835

합계
239,776,342
165,235,410
(96,287,052)
308,724,700

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
증가(감소)
기말

메가박스중앙 사업부문
29,414,810
-
-
29,414,810

필름몬스터사업부문
12,668,674
-
(6,937,009)
5,731,665

비에이엔터테인먼트 사업부문
14,301,693
-
(6,449,703)
7,851,990

퍼펙트스톰 사업부문
9,778,118
-
(9,778,118)
-

엔솔로지스튜디오 사업부문
-
15,585,887
(3,781,689)
11,804,198

스튜디오 피닉스 사업부문
-
15,992,164
(1,970,309)
14,021,855

콘텐츠지음 사업부문
-
23,430,525
-
23,430,525

클라이맥스 사업부문
-
40,056,162
-
40,056,162

프로덕션에이치 사업부문
-
20,816,193
-
20,816,193

Tornado Enterprises LLCA 사업부문
-
112,873,525
(26,341,552)
86,531,973

조인스중앙 사업부문
-
116,971
-
116,971

합계
66,163,295
228,871,427
(55,258,380)
239,776,342

당기말에 사업부문에 배분된 영업권의 회수가능액을 평가하였으며, 앤솔로지스튜디오, 스튜디오피닉스, 클라이맥스, 프로덕션에이치, Tornado Enterprises LLC, 하이지음스튜디오 사업부문의 영업권과 관련하여 102,516백만원(전기: 55,947백만원)의 손상차손을 인식하였으며 영업외비용에 반영되어 있습니다.

현금흐름 창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 미래 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 영업권의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

영구성장률
세후할인율

스튜디오버드 사업부문
0.0%
18.7%

엔솔로지스튜디오 사업부문
0.0%
17.0%

스튜디오 피닉스 사업부문
0.0%
17.0%

클라이맥스 사업부문
0.0%
17.0%

프로덕션에이치 사업부문
0.0%
17.0%

Tornado Enterprises LLCA 사업부문
1.0%
10.7%

필름몬스터 사업부문
0.0%
17.0%

하이지음스튜디오 사업부문
1.0%
16.2%

18. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산지분금액
손상차손누계액
장부가액

(주)하우픽쳐스(*1,2)
77,646
33.00
3,299,800
3,539,190
(1,330,349)
2,208,841

(주)앤피오엔터테인먼트(*1)
222,000
28.03
4,724,000
4,756,114
(3,184,575)
1,571,539

(주)티빙
360,000
12.74
59,054,760
87,952,252
-
87,952,252

비욘드뮤직사모투자(자)
-
21.67
4,994,542
4,839,679
-
4,839,679

스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합
200
47.17
2,000,000
1,842,699
-
1,842,699

스튜디오슬램(주)
3,000
23.08
2,820,000
3,533,620
-
3,533,620

(주)비오케이픽쳐스
50,000,000
25.00
50,000
46,654
-
46,654

(주)에이비오엔터테인먼트
-
20.00
80,000
500,091
-
500,091

세한벤처펀드22호
500
24.88
5,000,000
4,967,619
-
4,967,619

(주)스토리진컴퍼니
9,800
25.93
3,500,001
3,438,665
-
3,438,665

허스트중앙(유)
27,240
50.10
7,235,852
6,609,176
-
6,609,176

(주)알엑스씨
111,723
13.63
15,799,200
14,141,215
-
14,141,215

제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호
2,000,000,000
50.00
2,000,000
1,975,186
-
1,975,186

합계
110,558,155
138,142,160
(4,514,924)
133,627,236

(주1) 관계기업인 하우픽쳐스, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석34)

(주2) 회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(주석34)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산지분금액
손상차손누계액
장부가액

(주)하우픽쳐스(*1,2)
77,646
33.00
3,299,800
2,979,861
(1,330,349)
1,649,512

(주)앤피오엔터테인먼트(*1)
222,000
28.03
4,724,000
4,681,169
(3,184,575)
1,496,594

(주)티빙
360,000
17.64
59,054,760
54,913,926
-
54,913,926

비욘드뮤직사모투자(자)
5,000,000
21.74
4,994,541
4,937,646
-
4,937,646

스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합
200좌
47.17
2,000,000
1,964,732
-
1,964,732

스튜디오슬램(주)
3,000
23.08
2,820,000
2,767,738
-
2,767,738

(주)비오케이픽쳐스
10,000
25.00
50,000
48,063
-
48,063

(주)에이비오엔터테인먼트
16,000
20.00
80,000
80,000
-
80,000

합계
77,023,101
72,373,135
(4,514,924)
67,858,211

(주1) 관계기업인 하우픽쳐스, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석34)

(주2) 회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(주석34)

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
취득(처분)
지분법손익
지분법자본변동
손상차손
기타
당기말

(주)하우픽쳐스
1,649,512
-
559,329
-
-
-
2,208,841

(주)앤피오엔터테인먼트
1,496,594
-
74,945
-
-
-
1,571,539

(주)티빙
54,913,927
-
(18,402,203)
44,113
-
51,396,415
87,952,252

비욘드뮤직사모투자(자)
4,937,646
-
(97,967)
-
-
-
4,839,679

스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합
1,964,732
-
(122,033)
-
-
-
1,842,699

스튜디오슬램(주)
2,767,738
-
765,882
-
-
-
3,533,620

(주)비오케이픽쳐스
48,063
-
(1,409)
-
-
-
46,654

(주)에이비오엔터테인먼트
80,000
-
420,091
-
-
-
500,091

하이지음스튜디오(주)
-
32,616,558
(55,881)
-
-
(32,560,677)
-

세한벤처펀드22호
-
5,000,000
(32,381)
-
-
-
4,967,619

(주)스토리진컴퍼니
-
3,500,001
(61,336)
-
-
-
3,438,665

허스트중앙(유)
-
7,235,852
1,377,325
-
-
(2,004,001)
6,609,176

(주)알엑스씨
-
15,799,200
(1,657,985)
-
-
-
14,141,215

제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호
-
2,000,000
(24,814)
-
-
-
1,975,186

합 계
67,858,212
66,151,611
(17,258,437)
44,113
-
16,831,737
133,627,236

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
취득(처분)
지분법손익
지분법자본변동
손상차손
기타
당기말

(주)하우픽쳐스
1,979,458
-
(329,946)
-
-
-
1,649,512

(주)콘텐츠지음
3,627,321
-
1,598
-
-
(3,628,919)
-

(주)앤피오엔터테인먼트
2,302,483
-
155,660
-
(961,549)
-
1,496,594

ATWATER WHIP SPV LP
6,072,500
(6,072,500)
-
-
-
-
-

(주)티빙
-
59,054,760
(9,418,341)
(105,631)
-
5,383,138
54,913,926

비욘드뮤직사모투자(자)
-
4,994,541
(59,877)
-
-
2,982
4,937,646

스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합
-
2,000,000
(35,268)
-
-
-
1,964,732

스튜디오슬램(주)
-
2,820,000
(52,262)
-
-
-
2,767,738

(주)비오케이픽쳐스
-
-
(1,937)
-
-
50,000
48,063

(주)에이비오엔터테인먼트
-
80,000
-
-
-
-
80,000

합 계
13,981,762
62,876,801
(9,740,373)
(105,631)
(961,549)
1,807,201
67,858,211

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

(주)하우픽쳐스
22,650,615
18,494,947
50,991,972
2,162,935
2,162,935

(주)앤피오엔터테인먼트
9,549,919
4,038,644
27,879,750
455,048
455,048

(주)티빙
730,946,472
203,054,010
247,570,062
(124,887,807)
(124,541,554)

비욘드뮤직사모투자(자)
22,450,600
12,423
-
(452,088)
(452,088)

스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합
3,972,774
66,250
-
(259,253)
(259,253)

스튜디오슬램(주)
10,047,326
2,025,165
25,666,211
3,497,866
3,497,866

(주)비오케이픽쳐스
294,856
108,242
-
5,638
5,638

(주)에이비오엔터테인먼트
25,538,905
23,038,451
3,374,605
2,325,065
2,325,065

세한벤처펀드22호
20,071,682
105,370
-
(133,688)
(133,688)

(주)스토리진컴퍼니
4,364,415
333,823
166,320
(236,546)
(236,546)

허스트중앙(유)
20,286,348
9,060,647
32,497,125
2,749,151
2,749,151

(주)알엑스씨
23,400,369
2,706,874
742,608
(12,168,246)
(12,168,246)

제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호
12,614,122
8,663,750
125,962
(49,629)
(49,629)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

(주)하우픽쳐스
11,511,311
9,518,578
7,469,196
(48,580)
(48,580)

(주)앤피오엔터테인먼트
8,125,559
3,200,066
13,666,648
820,739
820,739

(주)티빙
244,046,545
95,689,236
131,525,371
(59,503,928)
(59,801,748)

비욘드뮤직사모투자(자)
22,837,666
12,401
5,056
(265,903)
(265,903)

스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합
4,165,232
-
4,081
(74,768)
(74,768)

스튜디오슬램(주)
3,806,135
92,785
6,740,711
1,682,449
1,682,449

(주)비오케이픽쳐스
295,894
103,642
-
(4,292)
(4,292)

(주)에이비오엔터테인먼트
2,178,053
2,000,781
419,198
19,470
19,470

(4) 당기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분

당기말 순자산

(a)

연결실체 지분율

(b)

순자산 지분금액

(a×b)

영업권 등

장부금액

(주)하우픽쳐스
4,155,668
33.00%
1,371,371
837,470
2,208,841

(주)앤피오엔터테인먼트
5,380,541
28.03%
1,508,166
63,373
1,571,539

(주)티빙
524,941,863
12.74%
66,877,593
21,074,659
87,952,252

비욘드뮤직사모투자(자)
22,260,177
21.67%
4,839,679
-
4,839,679

스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합
3,906,524
47.17%
1,842,699
-
1,842,699

스튜디오슬램(주)
7,064,606
23.08%
1,630,511
1,903,109
3,533,620

(주)비오케이픽쳐스
186,614
25.00%
46,654
-
46,654

(주)에이비오엔터테인먼트
2,500,454
20.00%
500,091
-
500,091

세한벤처펀드22호
19,966,312
24.88%
4,967,619
-
4,967,619

(주)스토리진컴퍼니
4,030,592
25.93%
1,045,132
2,393,533
3,438,665

허스트중앙(유)
11,225,701
50.10%
5,624,076
985,100
6,609,176

(주)알엑스씨
20,693,495
13.63%
2,819,582
11,321,633
14,141,215

제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호
3,950,371
50.00%
1,975,186
-
1,975,186

<전기>
(단위: 천원)

구분

당기말 순자산

(a)

연결실체 지분율

(b)

순자산 지분금액

(a×b)

영업권 등

장부금액

(주)하우픽쳐스
1,992,734
33.00%
657,602
991,910
1,649,512

(주)앤피오엔터테인먼트
4,925,493
28.03%
1,380,616
115,978
1,496,594

(주)티빙
145,406,709
17.64%
25,649,743
29,264,183
54,913,926

비욘드뮤직사모투자(자)
22,712,264
21.74%
4,937,646
-
4,937,646

스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합
4,165,232
47.17%
1,964,732
-
1,964,732

스튜디오슬램(주)
3,566,740
23.08%
823,204
1,944,534
2,767,738

(주)비오케이픽쳐스
192,251
25.00%
48,063
-
48,063

(주)에이비오엔터테인먼트
320,000
25.00%
80,000
-
80,000

19. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
49,599,714
80,368,431
30,027,911
49,938,593

선급비용
19,325,041
1,986,612
7,568,718
2,604,326

선급부가세
632,531
-
1,698,069
-

기타
5,813
25,160
-
52,860

합 계
69,563,099
82,380,203
39,294,698
52,595,779

20. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
25,222,336
-
7,172,728
-

미지급금
113,575,611
31,479,488
86,588,287
37,303,805

미지급비용
45,064,415
162,648
38,519,679
219,771

합 계
183,862,362
31,642,136
132,280,694
37,523,576

21. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
998,143
3,864,816
789,965
3,100,839

기타
-
48,157,400
-
-

합 계
998,143
52,022,216
789,965
3,100,839

22. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
111,140,732
-
58,470,274

선수임대료
47,945
200,717
460
309,430

기타
21,989,885
1,182,895
16,344,267
230,805

합 계
133,178,562
1,383,612
74,815,001
540,235

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동계약부채
121,313,399
94,940,034

비유동계약부채
6,038,497
2,183,000

합 계
127,351,896
97,123,034

23. 차입금 및 회사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
224,126,422
-
174,040,000
-

유동성장기차입금
38,660,778
-
45,363,000
-

장기차입금
-
96,344,622
-
83,863,000

사채
400,954,171
168,667,729
69,583,531
402,020,516

합 계
663,741,371
265,012,351
288,986,531
485,883,516

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
SC은행 외
2.6~4.48
200,826,422
125,040,000

기업어음
한양증권 외
3.65~4.3
23,300,000
49,000,000

합 계
224,126,422
174,040,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
산업은행 외
0.05 - 4.47
135,005,400
117,163,000

기업어음
한국무역협회
-
-
5,800,000

시설차입금
우리은행 외
-
-
6,263,000

소 계
135,005,400
129,226,000

차감 : 유동성대체
(38,660,778)
(45,363,000)

합 계
96,344,622
83,863,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제15회 사모교환사채
2019.09.15
2023.09.15
4.00
-
19,940,000

제16회 사모전환사채
2020.11.27
2023.11.27
-
-
29,750,000

제17회 사모전환사채(주1)
2021.05.14
2026.05.14
-
100,000,000
100,000,000

기타사모사채
-
-
1.94~11.00
494,811,838
354,637,500

합 계
594,811,838
504,327,500

가산 : 상환할증금
446,508
3,327,947

차감 : 사채할인발행차금
(25,636,446)
(36,051,400)

차감 : 유동성대체
(400,954,171)
(69,583,531)

차 감 계
168,667,729
402,020,516

(주1) 연결회사가 2021년 5월 14일에 발행한 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액: 100,000 백만원ㆍ발행가액: 100,000 백만원ㆍ액면이자율: 0.0%ㆍ만기보장수익률: 0.0%ㆍ전환청구기간: 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지ㆍ전환가격: (주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 32,744원ㆍ약정사항: 회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 조기 상환 청구권은 투자자계약서에 규정된 의무위반시에만 행사할 수 있습니다. (주석 35 참조)

24. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
740,941
2,688,136

비유동부채
275,206
23,111,441

합 계
1,016,147
25,799,577

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
평가
기타
기말

조건부지급의무(주1)
22,908,515
-
(22,908,515)
-

전환사채 풋옵션(주2)
2,322,756
-
(2,322,756)
-

기타
568,307
(163,315)
611,156
1,016,148

합 계
25,799,578
(163,315)
(24,620,115)
1,016,148

(주1)
당기 중 메가박스중앙(주) 주식을 재매입하였습니다.

(주2)
당기 중 풋옵션과 관련된 전환사채를 상환하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
평가
기타
기말

조건부지급의무(주1)
21,305,804
-
1,602,711
22,908,515

전환사채 풋옵션
3,910,940
(4,247)
(1,583,937)
2,322,756

선물환
-
568,306
-
568,306

합 계
25,216,744
564,059
18,774
25,799,577

(주1)
교환권 행사로 교부된 메가박스중앙(주)의 주식에 대해 투자자가 지배기업에 해당주식을 매도할 수 있는 권리와 관련하여 연결회사가 인식한 조건부지급의무입니다.

25. 퇴직급여제도

종속기업인 메가박스중앙(주)는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여 중 2,029,585천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

종속기업인 메가박스중앙(주)를 제외한 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 외부평가기관에의하여 2019년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.66~6.39
1.22~4.11

기대임금상승률
2.83~4.50
2.00~4.60

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치
14,043,194
9,817,971

사외적립자산의 공정가치
(10,926,238)
(7,282,038)

확정급여부채에서 발생한 순부채
3,116,956
2,535,933

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
확정급여부채현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
9,817,971
(7,282,038)
2,535,933

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,356,456
-
3,356,456

이자비용(이자수익)
422,918
(297,881)
125,037

소 계
3,779,374
(297,881)
3,481,493

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
(626,304)
131,291
(495,013)

할인율 등 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익
(2,651,561)
-
(2,651,561)

경험조정 등으로 인해 발생한 보험수리적손익
2,220,270
-
2,220,270

소 계
(1,057,595)
131,291
(926,304)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(3,270,956)
(3,270,956)

제도에서 지급한 금액

지급액
(3,391,288)
1,575,588
(1,815,700)

관계사전출입
1,466,023
(423,672)
1,042,351

기타
3,428,709
(1,358,570)
2,070,139

기말
14,043,194
(10,926,238)
3,116,956

<전기>
(단위: 천원)

구 분
확정급여부채현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
5,600,837
(4,639,590)
961,247

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,320,436
-
2,320,436

이자비용(이자수익)
233,029
(190,401)
42,628

소 계
2,553,465
(190,401)
2,363,064

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
120,003
120,003

할인율 등 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익
(178,638)
-
(178,638)

경험조정 등으로 인해 발생한 보험수리적손익
108,896
-
108,896

소 계
(69,742)
120,003
50,261

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(558,846)
(558,846)

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,438,431)
1,311,414
(127,017)

관계사전출입
(1,216,268)
(38,006)
(1,254,274)

기타
4,388,110
(3,286,612)
1,101,498

기말
9,817,971
(7,282,038)
2,535,933

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 679,222천원(전기: 892,069천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
10,926,238
7,282,038

합 계
10,926,238
7,282,038

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(923,454)
1,059,820

기대임금상승률의 1% 변동
1,083,667
(959,342)

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(673,127)
771,432

기대임금상승률의 1% 변동
778,258
(690,775)

(6) 확정급여채무의 가중평균만기는 연결회사별로 상이하며 4.07년에서 9.52년 사이입니다.26. 주식의 발행 및 취득당기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수 (단위: 주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
16,385,071
81,925,355
384,178,449
466,103,804

유상증자
1,255,775
6,278,875
52,382,849
58,661,724

전환권행사
656,692
3,283,460
18,021,296
21,304,756

전기말
18,297,538
91,487,690
454,582,594
546,070,284

당기초
18,297,538
91,487,690
454,582,594
546,070,284

전환권행사
964,770
4,823,850
38,900,126
43,723,976

당기말
19,262,308
96,311,540
493,482,720
589,794,260

27. 기타불입자본과 이익잉여금(결손금) 및 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
493,482,720
454,582,594

자기주식
(5,412,228)
(5,412,228)

기타자본잉여금
(307,418,096)
(308,633,790)

합 계
180,652,396
140,536,576

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(104,655,061)
(51,870,207)

지배기업당기순이익
(42,992,255)
(52,531,230)

순확정급여부채 재측정요소
850,720
84,222

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
537,545
(284,310)

지분법자본변동
23,694
(53,536)

기말금액
(146,235,357)
(104,655,061)

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유형자산재평가잉여금(주1)
19,944,983
16,176,473

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)
(653,210)
(691,294)

교환권대가
-
2,289,596

지분법자본변동
39,905
39,905

전환권대가
25,633,559
27,871,447

해외사업장환산손익
6,989,826
2,352,477

기타
1,053,355
-

합 계
53,008,418
48,038,604

(주1)
동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

846,673,680
670,910,995

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익

5,377,167
6,218,962

총 수익

852,050,847
677,129,957

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

당기
방송매출
영화매출
상품매출
기타매출

합계

외부고객으로부터 수익
501,894,022
257,798,313
466,492
86,514,853
846,673,680

수익인식 시점

한 시점에 인식
348,524,463
220,888,361
466,492
67,018,968
636,898,284

기간에 걸쳐 인식
153,369,559
36,909,952
-
19,495,885
209,775,396

(단위 : 천원)

전기
방송매출
영화매출
상품매출
용역매출

합계

외부고객으로부터 수익
481,299,559
174,368,493
83,543
15,159,400
670,910,995

수익인식 시점

한 시점에 인식
389,669,926
118,175,539
83,543
15,159,400
523,088,408

기간에 걸쳐 인식
91,629,633
56,192,954
-
-
147,822,587

외부고객으로부터의 수익은 드라마와 관련한 프로그램 제작 및 납품, 드라마 사업과 IP권리자로서 해당사업으로 인한 수익금 판매, 드라마사업의 협찬광고, 프로그램 유통수익, 영화 투자에 대한 수익 및 드라마 투자에 대한 수익에서 생깁니다.

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
67,054,864
49,469,628

퇴직급여
4,948,783
5,238,394

복리후생비
9,340,796
7,377,819

여비교통비
2,790,678
1,154,054

지급수수료
42,412,791
44,305,145

감가상각비
62,571,278
56,362,490

무형자산상각비
22,886,459
12,930,450

영업비
528,286
425,271

임차료
19,195,287
16,685,747

소모품비
3,648,194
2,388,407

광고선전비
6,042,884
5,438,202

행사비
1,469,189
206,864

조사연구비
1,059,768
502,477

운반비
310,867
104,967

판매수수료
68,334
154,267

기타
18,746,363
14,105,796

합 계
263,074,821
216,849,978

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

재고자산의 변동
68,927,310
26,877,814

종업원급여
105,363,623
80,801,372

감가상각비
67,040,690
60,448,817

무형자산상각비
118,947,931
103,510,982

지급수수료
52,621,168
50,439,873

광고선전비
6,042,884
5,439,853

임차료
31,559,393
17,188,983

기타
473,139,170
389,788,212

합 계
923,642,169
734,495,906

31. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익(주1)
12,123,151
9,152,601

사채상환이익
933,651
-

파생상품평가이익
3,897,430
-

파생상품거래이익
345,723
14,940

합계
17,299,955
9,167,541

(주1) 유효이자율에 의한 수익이 포함되어 있습니다.

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
49,631,346
36,776,512

사채상환손실
553,055
-

파생상품평가손실
1,228,021
-

파생상품거래손실
123,505
302,888

합계
51,535,927
37,079,400

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
12,276
5,808

무형자산처분이익
72,104
-

당기손익공정가치측정금융부채평가이익
-
71,829

외환차익
14,451,818
3,595,484

외화환산이익
5,484,873
3,392,573

기타의대손충당금환입
3,867,994
156,904

리스조정이익
407,440
5,450,698

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
86,555,718
72,507,012

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,909,562
455,442

염가매수차익
-
575,893

종속기업처분이익
2,153,741
-

잡이익
12,589,043
5,717,214

합 계
127,504,569
91,928,857

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
4,275,433
1,605,351

외화환산손실
10,456,159
115,824

유형자산처분손실
2,999,271
496,309

무형자산처분손실
28,600
-

당기손익공정가치측정금융부채평가손실
1,485,743
568,307

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,164,344
2,682,758

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
31,797
61,346

기타의대손상각비
5,591,408
7,996,925

유형자산손상차손
-
1,198,740

무형자산손상차손
109,069,774
56,236,323

리스조정손실
1,067,808
12,613

기부금
123,288
76,018

잡손실
1,896,236
7,198,117

기타
905,117
4,110

합 계
141,094,978
78,252,741

33. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
8,481,692
1,420,041

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(314,645)
(7,289,867)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(13,738,269)
19,457,781

법인세비용(수익)
(5,571,222)
13,587,955

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(85,223,845)
(62,084,264)

적용세율에 따른 법인세비용
(18,749,247)
(13,658,538)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과
-
(1,497)

비공제비용으로 인한 효과
1,623,198
477,853

미인식 이연법인세효과의 변동
(16,606,525)
49,482,872

세액공제 등
-
(1,905,901)

기타
28,161,351
(20,806,834)

소 계
13,178,024
27,246,493

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용
(5,571,222)
13,587,955

유효세율(*1)
-
-

상기의 2022년과 2021년의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%(과세소득 200억원 초과인 경우 24.2%, 과세소득 2억원 미만의 경우 11%)입니다.

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

세전
세효과
세후
세전
세효과
세후

기타포괄공정가치측정금융자산평가손익
1,370,596
(298,978)
1,071,618
(22,312)
4,909
(17,403)

순확정급여부채 재측정요소
959,117
(201,034)
758,083
189,745
(64,798)
124,947

전환권대가
(7,650,902)
1,312,895
(5,967,703)
32,863,537
(7,229,978)
25,633,559

유형자산재평가
5,125,127
(1,127,528)
3,997,599

합계
(196,062)
(314,645)
(140,403)
33,030,970
(7,289,867)
25,741,103

(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
기초
증감
기말

일시적차이 및 세무상 결손금

퇴직급여부채
9,003,258
349,253
9,352,511

대손충당금
29,429,879
10,201,087
39,630,966

사외적립자산
(6,924,596)
(752,799)
(7,677,395)

미수수익
(696,069)
(96,273)
(792,342)

매도가능금융자산
(60,623,837)
(70,756,499)
(131,380,336)

종속기업투자
227,644,193
(179,123,614)
48,520,579

관계기업투자
9,164,890
10,618,458
19,783,348

자기주식
(1,280,808)
-
(1,280,808)

누적유급휴가
483,346
226,145
709,491

미지급비용
23,625,953
749,109
24,375,062

유형자산
48,328,469
5,758,897
54,087,366

유형자산재평가차액
(23,587,066)
(7,926,743)
(31,513,809)

금융보증부채
-
(1,203)
(1,203)

무형자산
(28,377,615)
(47,500,808)
(75,878,423)

이연수익
10,601,622
(4,050,073)
6,551,549

임차보증금
18,148,803
(876,721)
17,272,082

교환사채
2,165,755
(2,165,755)
-

파생상품
21,976,431
(11,889,477)
10,086,954

사용권자산
(340,977,133)
(1,042,747)
(342,019,880)

리스부채
359,902,941
8,690,386
368,593,327

전환사채
(30,967,435)
7,432,384
(23,535,051)

기타
(17,923,423)
197,592
(17,725,831)

이월결손금
78,981,431
237,401,492
316,382,923

일시적차이 및 세무상결손금 소계
328,098,989
(44,557,909)
283,541,080

이월세액공제
1,108,497
9,724,736
10,833,233

이연법인세 인식 제외금액
282,818,759

210,945,218

이연법인세 인식 대상금액
45,280,230

87,186,639

세율
22.0%~24.2%

22.0%~24.2%

이월세액공제로 인한 이연법인세
1,108,497

10,833,233

연결실체의 순이연법인세자산
11,070,148

24,808,417

<전기말>
(단위: 천원)

구분
기초
증감
기말

일시적차이 및 세무상 결손금

퇴직급여부채
4,446,762
4,556,496
9,003,258

대손충당금
22,795,783
6,634,096
29,429,879

사외적립자산
(3,536,361)
(3,388,235)
(6,924,596)

미수수익
(167,920)
(528,149)
(696,069)

매도가능금융자산
10,884,269
(71,508,106)
(60,623,837)

종속기업투자
18,003,279
209,640,914
227,644,193

관계기업투자
(1,342,307)
10,507,197
9,164,890

자기주식
(1,280,808)
-
(1,280,808)

누적유급휴가
7,668
475,678
483,346

미지급비용
15,651,840
7,974,113
23,625,953

유형자산
39,667,470
8,660,999
48,328,469

유형자산재평가차액
(23,826,668)
239,602
(23,587,066)

매도가능금융자산평가손익
157,760
(157,760)
-

무형자산
694,007
(29,071,622)
(28,377,615)

이연수익
13,261,681
(2,660,059)
10,601,622

임차보증금
18,312,872
(164,069)
18,148,803

교환사채
1,502,257
663,498
2,165,755

파생상품
13,248,424
8,728,007
21,976,431

사용권자산
(367,376,639)
26,399,506
(340,977,133)

리스부채
390,485,257
(30,582,316)
359,902,941

전환사채
-
(30,967,435)
(30,967,435)

기타
(70,147,927)
52,224,504
(17,923,423)

이월결손금
126,707,908
(47,726,477)
78,981,431

일시적차이 및 세무상결손금 소계
208,148,607
119,950,382
328,098,989

이월세액공제
1,306,399
(197,902)
1,108,497

이연법인세 인식 제외금액
75,323,469

282,818,759

이연법인세 인식 대상금액
132,825,138

45,280,230

세율
22.0%~24.2%

22.0%~24.2%

이월세액공제로 인한 이연법인세
1,306,399

1,108,497

연결실체의 순이연법인세자산
30,527,929

11,070,148

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업,관계기업 및 공동기업투자
81,010,315
240,484,976

세무상결손금
114,220,391
43,718,638

기타
15,714,512
(1,386,412)

합 계
210,945,218
282,817,202

(6) 당기말 현재 연결실체의 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료시기
세무상 결손금

2년 이하
31,172,654

3년 이상
83,047,737

합계
114,220,391

34. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)
(42,992,254,830)
(75,754,369,793)

지배기업주주에게 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)
-
23,223,139,777

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
18,880,842
16,928,042

계속영업주당이익(손실)
(2,277)
(4,475)

중단영업주당이익(손실)
-
1,372

당기중 액변병합에 따른 주식수 변동을 전기주식수에 소급적용하였습니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
18,880,842
16,928,042

당 기
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2022-01-01
18,139,787
365
18,139,787

전환권행사
2022-01-21
51,075
344
48,136

전환권행사
2022-02-22
99,721
312
85,241

전환권행사
2022-03-07
624,264
299
511,383

전환권행사
2022-04-20
99,721
255
69,668

전환권행사
2022-09-14
89,989
108
26,627

당기말

18,880,842

전 기
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2021-01-01
16,227,320
365
16,227,320

유상증자
2021-06-18
1,255,775
196
674,334

전환권행사
2021-12-14
547,243
17
25,488

전환권행사
2021-12-28
109,449
3
900

전기말

16,928,042

(3) 희석주당이익보고기간종료일 현재 잠재적보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 아니하였습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 12건(소송가액: 584,981천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(2) 한도약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반대출
KEB하나은행 외
42,000,000
-

동반성장론
KEB하나은행
4,000,000
1,243,684

합계
46,000,000
1,243,684

(3) 종속기업인 에스엘엘중앙(주)는 제이티비씨(주)와 콘텐츠를 이용한 각종사업에 대한 협약을 체결하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

(주)서울보증보험 발행 보증보험증권
계약보증금
12,969,650
파르나스호텔 등

신한은행측에 지급보증 제공
대출연대보증
1,099,000
남포항메가박스

신용보증
기업어음증권 보증
9,000,000
제이티비씨플러스(주)

신용보증
기업어음증권 보증
6,000,000
제이티비씨스포츠(주)

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
제공자

(주)서울보증보험 발행 보증보험증권
하자이행보증 등
8,301,869
천조글로벌 등

우리은행 지급보증
사채지급보증
32,316,150
-

(6) 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,779,807
103,000,000
차입금
85,000,000
산업은행 등

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
11,041,664
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행 종각역금융센터

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,018,383
13,000,000
단기차입금
10,000,000
대구 축산업협동조합 등

정기예금및임차보증금
플레이타임
34,693,333
34,693,333
차입금
1,103,644
하나은행 등

(7) 보고기간종료일 현재 당사가 임차보증금 등과 관련하여 임대인 등으로부터 제공받은 담보현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자
담보 관련 내용
담보제공 받은자산
담보제공 받은금액

신촌역사주식회사 등
임차보증금반환청구권
임차권, 전세권, 근저당 등
64,889,140

(8) 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항1) 조기상환청구권회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(9) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항 종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 전환우선주 발행과 관련하여 회사는 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.(10) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세리니티제일차, 2021년 12월 세리니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 회사는 신종자본대출과 관련하여 세리니티제일차에 50,000,000천원 및 세리니티제이차에 30,000,000천원의 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(11) 메가박스중앙(주) 사모사채발행 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2022년 12월 권면총액 금 삼백억(30,000,000천원)의 무기명식 담보부 사모사채를 발행하였습니다. 회사는 메가박스중앙(주)가 발행한 무기명식 담보부 사모사채 30,000,000천원과 관련하여 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(12) 연결회사는 중앙홀딩스(유)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다. (13) 연결회사는 관계기업인 하우픽쳐스, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(14) 연결회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(15) 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회사명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)

관계기업
(주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트, (주)티빙, 스튜디오슬램(주) 등

기타 특수관계자
중앙프라퍼티(주), 중앙일보(주) 등

(2) 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
2,396,695
3,343,489
9,539,807
1,306,585

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
60,626
18,812,300
-

(주)앤피오엔터테인먼트
-
-
7,624,534
-

(주)티빙
35,988,359
-
1,872,010
-

(주)알엑스씨
48
-
3
2

허스트중앙(유)
661,084
3,667
2,139,360
515,409

기타 특수관계자
중앙프라퍼티(주)
-
-
392,039
742,109

중앙일보엠앤피(주)
1,209,391
2,487
124,563
328,783

중앙일보(주)
7,009,336
151,130
-
259,167

중앙리조트투자(주)
-
521
-
-

중앙데일리(주)
201,811
622
-
979

중앙일보에스(주)
680,210
-
171,811
19,378

제이티비씨(주)
77,366,410
329,619
36,787,569
1,324,992

제이티비씨플러스(주)
338,594
11,090
-
-

제이티비씨플러스엠앤비(주)
573,336
-
-
-

제이티비씨포(주)
41,201
89
12,854
-

제이티비씨스포츠(주)
7,295
2,663
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
337,218
3,307
923,158
767,044

제이티비씨미디어컴(주)
1,272,610
348
110,500
4

휘닉스평창(주)
515
-
-
31,513

휘닉스중앙제주(주)
357,120
397
221,363
343,963

제이티비씨디스커버리(주)
49,902
-
20,430
-

휘닉스중앙(주)
2,459,972
597
216,334
441,081

(주)미디어링크
16,716,731
60,197
145,331
9,791

(유)제이씨엔
16,635
719,116
524,477
-

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
-
321,350

미디어프린팅넷(주)
52,472
65
-
1,800

(주)차이나랩
29,155
167
61
-

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
-
498,707
79,192
-

(주)올마루
-
-
23,538
-

스튜디오제이앤에스(주)
-
-
33,219
-

커넥트중앙(주)
19,292
-
-
34,530

러너블(주)
109,916
336,833
4,220
16,585

스튜디오잼(주)
42,843
13,333
89,654
1,281

스튜디오시원(주)
1,350
-
-
-

(주)멀티플렉스개발
-
-
1,459,491
-

(주)차이코퍼레이션
-
-
4,076
-

합계
147,939,501
5,539,070
81,331,894
6,466,346

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
848,431
2,599,772
8,473,861
648,566

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
58,451
8,364,600
-

(주)앤피오엔터테인먼트
-
-
11,348,110
-

(주)티빙
33,990,796
-
-
-

스튜디오슬램(주)
822
122,366
5,116,956
-

기타 특수관계자
중앙프라퍼티(주)
-
-
347,213
366,067

중앙일보플러스(주)
-
-
309
-

중앙일보엠앤피(주)
519,446
-
422,778
42,649

중앙일보(주)
4,957,435
319,431
8,251
433,371

중앙데일리(주)
65,020
-
570
648

중앙일보에스(주)
404,928
-
25,600
-

제이티비씨(주)
90,556,196
194,229
35,415,340
749,698

제이티비씨플러스(주)
11,264,393
46,011
30,195
-

제이티비씨플러스엠앤비(주)
1,129,802
-
-
-

제이티비씨포(주)
2,929,355
-
4,598
-

제이티비씨스포츠(주)
34,926
30,674
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
127,281
-
54,189
7,780

제이티비씨미디어컴(주)
1,065,551
-
65,000
-

휘닉스평창(주)
-
-
795
4,435

휘닉스중앙제주(주)
95,653
-
4,036
122,289

휘닉스중앙(주)
857,436
-
-
200,372

(주)미디어링크
7,071,083
124,011
246,226
-

(유)제이씨엔
-
-
1,040,740
-

허스트중앙(유)
345,121
-
80,000
-

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
-
609,800

미디어프린팅넷(주)
24,481
-
40,800
-

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
-
-
369,427
-

(주)올마루
-
-
14,815
-

스튜디오제이앤에스(주)
-
-
443,233
-

재단법인유민문화재단
50,000
-
-
-

커넥트중앙(주)
50,000
-
8,400
5,500

러너블(주)
162,500
139,500
-
33,334

합계
156,550,656
3,634,445
71,926,042
3,224,509

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사의 명칭
회사의 명칭
매출채권
임차보증금
기타채권
매입채무
임대보증금
기타채무

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
1,316,578
165,781
56,862,814
1,677,568
-
826,269

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
-
5,491
-
-
28,360

(주)앤피오엔터테인먼트
-
-
-
9,055
-
-

(주)티빙
7,979,386
-
-
-
-
-

스튜디오슬램(주)
396
-
-
-
-
-

기타특수관계자
중앙프라퍼티(주)
-
338,690
155,288
16,373
-
7,355

중앙일보엠앤피(주)
101,468
-
42,080
1,235,236
-
22,214

중앙일보(주)
2,223,333
-
67,447
2,046
-
5,619

중앙일보에스(주)
27,043
-
8,915
1,318
-
25,686

중앙데일리(주)
25,558
-
3,018
65
-
341

제이티비씨(주)
5,837,225
-
31,994
3,432,805
-
637,227

제이티비씨플러스(주)
36,575
-
6,226
-
-
-

제이티비씨포(주)
909
-
1,029
549
-
-

제이티비씨스포츠(주)
252
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
43,253
-
21,686
-
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
250,070
-
7,028
-
-
-

휘닉스평창(주)
598
-
3,324
-
-
26,125

휘닉스중앙제주(주)
111,147
-
2,881
98,339
-
24,221

휘닉스중앙(주)
255,447
-
1,104,464
-
361,745
79,917

(주)미디어링크
12,887,582
-
18,311
203,129
-
1,553

(유)제이씨엔
-
-
16,987,438
45,362
-
-

허스트중앙(유)
56,337
-
970,221
-
519,125
941,301

미디어프린팅넷(주)
5,040
-
72
-
-
-

드림트러스트(유)
-
-
198
-
-
-

(주)차이나랩
372
-
650
-
-
-

커넥트중앙(주)
1,800
-
168
20
-
1,174

스튜디오제이앤에스(주)
-
-
-
1,314
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
5,028
-
967
1,217
-
-

러너블(주)
120,730
-
87
-
-
4,379

스튜디오시원(주)
165
-
-
-
-
-

스튜디오잼(주)
1,905
-
382
-
-
591,035

(주)차이코퍼레이션
1,472
-
-
-
-
-

(주)멀티플렉스개발
-
2,017,000
-
227,943
-
-

합계
31,289,669
2,521,471
76,302,179
6,952,339
880,870
3,222,776

<전기말>
(단위: 천원)

회사의 명칭
회사의 명칭
매출채권
임차보증금
기타채권
매입채무
임대보증금
기타채무

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
255,593
1,786,331
70,005,026
1,690,517
93,085
202,672

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
-
5,286
-
28,360
-

스튜디오슬램(주)
-
-
16,513
826,957
-
-

기타특수관계자
중앙프라퍼티(주)
-
514,750
-
13,065
-
-

중앙일보엠앤피(주)
92,812
-
8,491
-
-
28,627

중앙일보(주)
2,323,486
-
8,442
69
-
29,675

중앙일보에스(주)
62,795
-
2,876
381
-
93

중앙데일리(주)
11,987
-
280
-
-
645

제이티비씨(주)
15,797,189
-
13,463
4,459,071
-
60,183

제이티비씨플러스(주)
35,285
-
52,431
-
-
126

제이티비씨플러스엠앤비(주)
-
-
-
-
656,492
-

제이티비씨포(주)
2,566,351
-
-
754
-
-

제이티비씨스포츠(주)
4,097
-
33,741
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
26,497
-
3,402
-
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
116,608
-
2,470
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
13,973
212,800
740
6,627
-
1,564

휘닉스중앙(주)
132,718
-
95,697
-
350,451
3,837

(주)미디어링크
5,794,845
-
43
207,810
-
730

(유)제이씨엔
-
-
-
72,103
-
-

허스트중앙(유)
71,014
-
2,865
88,000
-
-

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
22,064,894

미디어프린팅넷(주)
4,434
-
-
4,290
-
-

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
-
-
-
42,395
-
-

커넥트중앙(주)
-
-
-
-
-
150

스튜디오제이앤에스(주)
-
-
-
3,364
-
-

(주)멀티플렉스개발
-
-
-
235,382
-
-

합계
27,309,684
2,513,881
70,251,766
7,650,785
1,128,388
22,393,196

(4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초금액
증가
감소
보고기간말

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업

중앙홀딩스(유)
70,000,000
15,000,000
45,000,000
40,000,000

관계기업
스튜디오슬램
-
2,000,000
2,000,000
-

하우픽쳐스
528,000

-

528,000

-

기타특수관계자
제이티비씨플러스(주)
-
7,000,000
-
7,000,000

(주)미디어링크
4,000,000
-
4,000,000
-

합계
74,528,000
24,000,000
51,528,000
47,000,000

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초금액
증가
감소
보고기간말

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업

중앙홀딩스(유)
40,000,000
67,000,000
37,000,000
70,000,000

관계기업
하우픽쳐스
528,000
-
-
528,000

스튜디오슬램
-
2,000,000
2,000,000
-

기타특수관계자
(주)비욘드제이
-
-
-
-

(주)미디어링크
-
4,000,000
-
4,000,000

합계
40,528,000
73,000,000
39,000,000
74,528,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
22,064,894
321,350
22,386,244
-

합계
22,064,894
321,350
22,386,244
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
21,378,068
686,826
-
22,064,894

합계
21,378,068
686,826
-
22,064,894

(6) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
696,751
297,430

퇴직급여
85,283
-

합 계
782,034

297,430

(7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(79,652,623)
(49,813,264)

조정

법인세비용
(5,571,222)
13,587,955

감가상각비
67,040,689
60,448,817

대손상각비
(805,280)
1,082,448

무형자산상각비
111,870,616
103,510,982

외화환산손실
10,456,159
115,824

이자비용
49,631,346
36,776,512

퇴직급여
3,490,729
6,130,463

급여
-
144,805

복리후생비
354,037
-

지분법손실
20,456,011
9,741,972

사채상환손실
553,055
-

지분법투자주식손상차손
-
961,549

유형자산처분손실
2,999,271
496,309

유형자산손상차손
-
1,198,740

무형자산처분손실
28,600
-

무형자산손상차손
109,069,774
55,946,694

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
2,713,764
568,307

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
3,164,344
2,682,758

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
31,797
61,346

기타의대손상각비
5,591,408
7,996,925

리스조정손실
1,067,808
12,613

임차료
-
3,543,090

제작매출원가
-
(4,671,764)

유형자산처분이익
(12,276)
(5,808)

무형자산처분이익
(71,829)
-

이자수익
(12,123,151)
(9,152,601)

기타의대손상각비환입
(3,596,695)
(156,904)

사채상환이익
(933,651)
-

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
(3,897,430)
(4,247)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(86,555,718)
(72,502,765)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(1,909,562)
(455,442)

파생상품거래이익
(8,136)
-

지분법투자주식처분이익
(51,452,297)
(20,219,349)

종속기업투자주식처분이익
(2,153,741)
-

외화환산이익
(5,484,873)
(3,392,573)

지분법이익
(3,197,572)
(1,598)

리스조정이익
(407,440)
(5,450,698)

염가매수차익
-
(575,893)

금융보증계약환입액
(5,613)
-

잡이익
(197,443)
(1,346)

소 계
210,135,479
188,417,121

순운전자본의 변동

매출채권의 증가(감소)
15,264,205
(91,609,681)

미수금의 감소(증가)
(14,428,262)
(9,259,305)

금융리스채권의 감소
2,056,734
997,850

미수수익의 증가(감소)
3,551,974
-

부가세대급금의 감소(증가)
1,890,335
(1,719,443)

보증금의 증가(감소)
604,017
-

선급금의 증가
(11,454,326)
(21,885,725)

선급비용의 감소(증가)
(10,977,407)
8,435,415

재고자산의 증가(감소)
4,255,073
(41,781,733)

판권의 감소(증가)
(222,453,184)
(93,821,355)

건설중인무형자산의 감소(증가)
100,870,638
-

기타유동자산의 감소(증가)
532,627
-

장기성매출채권의 감소(증가)
21,203,492
(17,981,553)

장기선급금의 증가
(32,542,046)
(10,374,621)

장기선급비용의 감소(증가)
993,896
(225,443)

기타비유동자산의 감소(증가)
34,353
(6,340,396)

매입채무의 증가(감소)
9,668,537
1,856,515

미지급금의 증가(감소)
18,547,135
37,797,344

미지급비용의 증가
815,127
2,010,981

부가세예수금의 증가(감소)
(1,751,658)
861,788

선수금의 증가
(4,034,930)
-

예수금의 감소
(769,081)
6,327,638

선수수익의 증가(감소)
10,877,716
(6,022,172)

투자예수금의 증가(감소)
52,896,760
6,509,830

계약부채의 증가(감소)
14,004,649
(8,243,033)

임대보증금의 감소
(1,336,414)
(2,554,166)

기타유동부채의 감소
332,867
460,820

장기미지급금의 증가(감소)
88,710
-

장기미지급비용의 증가(감소)
(73,694)
(27,952)

순확정급여자산의 감소(증가)
(5,328,937)
(6,249,776)

기타비유동부채의 증가(감소)
(460,000)
7,500,000

기타
(1,404,358)
-

소 계
(48,525,452)
(245,338,173)

영업으로부터 창출된 현금
81,957,404
(106,734,316)

(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
16,639,881
10,247,261

건설중인자산의 무형자산 대체
83,940,383
100,558,140

장기차입금 유동성 대체
18,660,778
21,600,000

리스부채의 유동성대체
56,912,132
44,972,574

사용권자산,리스부채의 증가
43,309,190
15,460,915

전환권의 증가
13,886,441
25,633,559

전환권의 행사
43,610,977
58,706,250

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위:천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

리스부채
단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
사채

전기초
365,687,147
238,500,000
36,013,000
21,600,000
331,907,999
993,708,146

현금흐름
(50,580,626)
13,200,000
(12,250,000)
76,450,000
(54,598,800)
(27,779,426)

대체

-
21,600,000
(21,600,000)
-
-

상각
11,641,160
-
-
-
164,305,736
175,946,896

기타
43,254,005
(77,660,000)
-
7,413,000
29,989,112
2,996,117

전기말
370,001,686
174,040,000
45,363,000
83,863,000
471,604,047
1,144,871,733

현금흐름
(52,359,288)
41,875,391
(25,493,042)
29,893,978
178,608,337
172,525,376

대체
-
-
18,660,778
(18,660,778)
-
-

상각
11,241,732
-
-
34,167
7,316,409
18,592,308

기타
56,860,449
8,211,030
130,042
1,214,255
(87,906,892)
(21,491,116)

당기말
385,744,579
224,126,421
38,660,778
96,344,622
569,621,901
1,314,498,301

38. 사업결합(1) 연결회사는 당기 중 (주)하이지음스튜디오, 써브라임(주), (주)플레이타임그룹의 지분을 각각 60.84%, 59.51%, 100%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다.

(2) 인수에서 발생한 영업권은 연결회사와 각 회사의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 계약관계에 따른 것입니다. 해당 영업권은 각각의 회사의 현금창출단위로 배분되었습니다.

(3) 사업결합으로 인하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

(주)하이지음스튜디오
써브라임(주)
(주)플레이타임그룹

이전대가

현금
34,565,309
29,549,051
124,118,238

관계기업투자주식
32,616,558
-
-

이전대가 합계
67,181,867
29,549,051
124,118,238

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
8,790,986
1,734,300
8,106,009

매출채권및기타채권
120,941
5,261,344
3,163,539

재고자산
-
-
1,857,159

기타유동자산
14,547,767
668,441
1,058,585

유형자산및무형자산
46,451,266
4,191,960
30,104,605

기타비유동자산
2,710,744
1,504,106
13,917,043

매입채무및기타채무
(6,525,908)
(1,427,232)
(3,943,544)

유동차입금및사채
-
(963,427)
(12,894,752)

유동리스부채
(329,753)
(827,129)
(2,276,241)

기타유동부채
(12,351,921)
(1,666,532)
(1,247,723)

유동계약부채
-
(1,347,093)
(920,500)

리스부채
(698,701)
(2,527,355)
(12,533,770)

순확정급여부채
(225,123)
-
(1,825,563)

기타비유동부채
(1,483,248)
(187,835)
(4,139,214)

식별가능 순자산의 공정가치
14,152,320
342,420
10,779,070

비지배지분
(25,518,679)
6,614,345
(42,313)

영업권
27,541,176
18,178,738
94,955,848

합 계
67,181,867
29,549,051
124,118,238

4. 재무제표

재무상태표

제 36 기 2022.12.31 현재

제 35 기 2021.12.31 현재

제 34 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 36 기

제 35 기

제 34 기

자산

유동자산

87,886,885,147

171,482,535,220

82,858,533,737

현금및현금성자산

24,315,666,701

89,663,334,981

35,864,989,163

단기금융상품

0

0

0

매출채권 및 기타유동채권

54,514,695,307

73,687,160,238

40,053,889,948

유동리스채권

900,127,904

436,286,941

0

재고자산

0

0

0

기타유동자산

6,945,371,366

6,965,254,476

6,517,123,287

당기법인세자산

1,211,023,869

730,498,584

422,531,339

비유동자산

739,915,515,045

394,598,154,415

538,937,363,518

장기금융상품

5,000,000

5,000,000

5,000,000

비유동리스채권

3,013,142,930

1,795,515,085

0

비유동매도가능금융자산

0

0

0

기타포괄손익-공정가치금융자산

0

0

1,155,000,000

당기손익인식-공정가치금융자산

6,473,142,577

3,929,052,068

1,854,052,068

종속기업투자

664,444,275,798

322,537,249,455

473,996,913,522

유형자산

4,404,406,903

2,810,795,517

726,932,982

투자부동산

58,779,807,459

59,137,815,020

59,420,024,115

기타무형자산

824,790,334

1,642,390,334

1,434,225,000

사용권자산

1,640,510,044

2,372,081,936

131,757,842

순확정급여자산

0

0

159,427,989

기타비유동금융자산

319,409,000

357,225,000

43,000,000

기타비유동자산

11,030,000

11,030,000

11,030,000

자산총계

827,802,400,192

566,080,689,635

621,795,897,255

부채

유동부채

111,035,330,517

54,736,931,311

108,151,442,599

매입채무 및 기타유동채무

5,145,713,074

2,757,090,606

538,664,459

차입금 및 사채

105,000,000,000

47,670,561,917

106,378,068,488

당기손익인식금융부채

0

2,322,772,164

637,656,561

당기법인세부채

0

0

0

기타유동금융부채

218,780,000

0

405,083,920

유동성리스부채

566,861,973

614,254,907

27,394,053

기타유동부채

23,974,458

36,682,588

32,825,730

유동계약부채

80,001,012

1,335,569,129

131,749,388

비유동부채

171,940,507,939

175,257,850,054

61,083,520,331

장기 차입금 및 사채

160,471,897,505

145,433,731,791

39,789,916,564

당기손익공정가치측정금융부채

0

21,976,430,542

16,521,724,036

순확정급여부채

769,181,156

1,045,936,016

0

리스부채

1,110,494,835

1,792,531,894

105,861,858

이연법인세부채

8,147,811,143

3,405,339,754

3,404,236,406

기타비유동금융부채

1,355,123,300

1,517,880,057

1,261,781,467

충당부채

86,000,000

86,000,000

0

부채총계

282,975,838,456

229,994,781,365

169,234,962,930

자본

자본금

96,311,540,000

91,487,690,000

81,925,355,000

기타불입자본

488,371,758,380

449,471,633,085

378,766,215,396

기타포괄손익누계액

0

0

0

이익잉여금(결손금)

(71,281,390,562)

(237,457,286,065)

(17,213,558,547)

기타자본구성요소

31,424,653,918

32,583,871,250

9,082,922,476

자본총계

544,826,561,736

336,085,908,270

452,560,934,325

자본과부채총계

827,802,400,192

566,080,689,635

621,795,897,255

포괄손익계산서

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 36 기

제 35 기

제 34 기

수익(매출액)

28,961,339,442

13,556,691,580

28,670,268,163

매출원가

21,153,327,373

8,581,390,626

22,714,931,256

매출총이익

7,808,012,069

4,975,300,954

5,955,336,907

판매비와관리비

9,673,970,888

6,430,395,706

4,404,200,859

영업이익(손실)

(1,865,958,819)

(1,455,094,752)

1,551,136,048

금융수익

6,803,045,795

3,275,329,501

1,868,459,730

금융원가

14,109,958,815

10,014,867,883

22,523,790,559

기타이익

181,541,394,958

844,695,520

4,183,101,115

기타비용

322,021,403

219,894,014,250

21,507,988,767

법인세비용차감전순이익(손실)

172,046,501,716

(227,243,951,864)

(36,429,082,433)

법인세비용

6,014,924,675

(7,315,261,581)

(1,288,086,861)

당기순이익(손실)

166,031,577,041

(219,928,690,283)

(35,140,995,572)

기타포괄손익

144,318,462

(30,727,235)

762,026,894

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

144,318,462

(30,727,235)

762,026,894

순확정급여부채 재측정요소

185,023,669

(39,393,891)

(10,842,444)

순확정급여부채 재측정요소 법인세효과

(40,705,207)

8,666,656

2,385,338

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

987,800,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 법인세 효과

0

0

(217,316,000)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

총포괄손익

166,175,895,503

(219,959,417,518)

(34,378,968,678)

주당이익

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

8,794

(12,992)

(2,224)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

8,794

(12,992)

(2,224)

자본변동표

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

72,034,490,000

309,674,606,546

3,657,629,789

0

17,935,894,131

403,302,620,466

유상증자

9,890,865,000

69,091,608,850

0

0

0

78,982,473,850

전환권행사

0

0

0

0

0

0

사업결합

0

0

0

0

0

0

전환권대가의 증가

0

0

4,654,808,687

0

0

4,654,808,687

총포괄손익

0

0

770,484,000

0

(35,149,452,678)

(34,378,968,678)

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(35,140,995,572)

(35,140,995,572)

순확정급여부채 재측정 요소

0

0

0

0

(10,842,444)

(10,842,444)

기타포괄손익-공정가치 금융상품의 처분

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

987,800,000

0

0

987,800,000

기타포괄손익관련 법인세효과

0

0

(217,316,000)

0

2,385,338

(214,930,662)

2020.12.31 (기말자본)

81,925,355,000

378,766,215,396

9,082,922,476

0

(17,213,558,547)

452,560,934,325

2021.01.01 (기초자본)

81,925,355,000

378,766,215,396

9,082,922,476

0

(17,213,558,547)

452,560,934,325

유상증자

9,562,335,000

0

0

0

0

9,562,335,000

전환권행사

0

70,404,145,321

23,216,638,774

0

0

93,620,784,095

사업결합

0

301,272,368

0

0

0

301,272,368

전환권대가의 증가

0

0

0

0

0

0

총포괄손익

0

0

284,310,000

0

(220,243,727,518)

(219,959,417,518)

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(219,928,690,283)

(219,928,690,283)

순확정급여부채 재측정 요소

0

0

0

0

(39,393,891)

(39,393,891)

기타포괄손익-공정가치 금융상품의 처분

0

0

284,310,000

0

(284,310,000)

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익관련 법인세효과

0

0

0

0

8,666,656

8,666,656

2021.12.31 (기말자본)

91,487,690,000

449,471,633,085

32,583,871,250

0

(237,457,286,065)

336,085,908,270

2022.01.01 (기초자본)

91,487,690,000

449,471,633,085

32,583,871,250

0

(237,457,286,065)

336,085,908,270

유상증자

0

0

0

0

0

0

전환권행사

4,823,850,000

38,900,125,295

(14,986,040,320)

0

0

28,737,934,975

사업결합

0

0

0

0

0

0

전환권대가의 증가

0

0

13,826,822,988

0

0

13,826,822,988

총포괄손익

0

0

0

0

166,175,895,503

166,175,895,503

당기순이익(손실)

0

0

0

0

166,031,577,041

166,031,577,041

순확정급여부채 재측정 요소

0

0

0

0

185,023,669

185,023,669

기타포괄손익-공정가치 금융상품의 처분

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익관련 법인세효과

0

0

0

0

(40,705,207)

(40,705,207)

2022.12.31 (기말자본)

96,311,540,000

488,371,758,380

31,424,653,918

0

(71,281,390,562)

544,826,561,736

현금흐름표

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

제 36 기

제 35 기

제 34 기

영업활동현금흐름

10,060,873,657

(2,387,462,484)

24,738,443,719

당기순이익(손실)

166,031,577,041

(219,928,690,283)

(35,140,995,572)

당기순이익조정을 위한 가감

(152,333,716,785)

219,749,121,579

47,571,579,838

법인세비용

6,014,924,675

(7,315,261,581)

(1,288,086,861)

퇴직급여

724,365,966

342,702,389

15,743,134

감가상각비

1,953,736,139

1,071,039,891

368,691,218

무형자산상각비

0

5,625,000

10,480,402,831

이자비용

12,506,429,575

10,014,867,883

2,824,933,643

대손상각비

12,359,966

13,708,118

0

유형자산처분손실

77,274,583

3,441,288

0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

210,165,914,067

0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입

(168,620,468,667)

0

0

파생금융부채평가손실

0

9,365,662,937

21,494,501,121

파생금융부채거래손실

0

0

19,698,856,916

유형자산처분이익

(398,325)

0

0

이자수익

(5,041,404,948)

(3,275,329,501)

(1,868,459,730)

배당금수익

0

0

(4,155,002,434)

당기손익인식금융자산평가이익

0

0

0

당기손익인식금융자산평가손실

170,909,491

0

0

무형자산처분손실

28,600,000

0

0

사채상환손실

1,603,529,240

0

0

잡이익

(1,933,633)

(1,345,438)

0

당기손익인식금융부채평가이익

0

(641,903,474)

0

종속기업 투자주식 처분이익

0

0

0

파생금융부채거래이익

(1,761,640,847)

0

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,708,176,535)

(2,523,612,107)

8,657,164,560

매출채권의 감소(증가)

(1,658,847,276)

(976,995,624)

2,149,138,699

미수금의 감소(증가)

90,655,157

(340,356,454)

14,610,610,353

선급금의 감소(증가)

(1,573,822,298)

(2,352,205,040)

(64,517,536)

선급비용의 감소(증가)

(767,714,592)

95,726,068

(113,956,712)

금융리스채권의 감소(증가)

798,289,044

115,924,671

0

IP판권 증가

0

0

(9,144,000,000)

미지급금의 증가(감소)

2,181,226,065

508,622,991

935,515,418

계약부채의 증가(감소)

(1,255,568,117)

607,046,145

127,859,559

미지급비용의 증가(감소)

250,387,526

0

0

임대보증금의 증가(감소)

56,023,243

(148,985,330)

316,252,600

예수금의 증가(감소)

(12,708,130)

(35,006,942)

20,713,700

순확정급여자산의 증가

(816,097,157)

2,617,408

(180,451,521)

이자수취(영업)

5,319,164,472

2,783,228,275

1,949,021,421

배당금수취(영업)

0

4,155,002,434

이자지급(영업)

(5,767,185,516)

(2,379,234,298)

(1,661,500,822)

법인세납부(환급)

(480,789,020)

(88,275,650)

(791,828,140)

투자활동현금흐름

(157,574,033,512)

(33,219,803,030)

(157,905,795,720)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

0

1,155,000,000

0

단기금융상품의 처분

5,000,000,000

0

15,000,000,000

단기대여금의 회수

93,000,000,000

10,000,000,000

0

보증금의 감소

56,701,000

35,720,000

0

기타유형자산의 처분

550,000

20,454,545

0

회원권의 처분

1,300,000,000

746,724,850

0

사업결합으로 인한 현금유입액

0

0

0

사업양도로 인한 현금유입액

336,833,118

0

0

종속기업 투자주식의 처분

8,384,396,344

0

0

단기금융상품의 취득

(5,000,000,000)

0

0

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(181,670,954,020)

(2,786,775,425)

(94,798,513,500)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(2,715,000,000)

(2,075,000,000)

(1,630,000,000)

당기손익인식금융부채 정산

0

0

(46,413,809,220)

보증금의 증가

(28,620,000)

(29,120,000)

(32,473,000)

단기대여금의 증가

(73,000,000,000)

(40,000,000,000)

(20,000,000,000)

토지의 취득

(14,346,015)

0

0

건물의 취득

(357,445,857)

0

0

시설장치의 취득

(459,941,000)

(241,807,000)

0

기타유형자산의 취득

(1,895,207,082)

(45,000,000)

(31,000,000)

회원권의 취득

(511,000,000)

0

0

현금의기타유입(유출)

0

0

(10,000,000,000)

재무활동현금흐름

82,165,491,575

89,405,611,332

134,346,909,334

단기차입금의 증가

35,000,000,000

75,000,000,000

45,000,000,000

장기차입금의 증가

9,116,011,000

75,000,000,000

0

사채의 발행

280,000,000,000

35,000,000,000

40,000,000,000

전환사채의 발행

32,412,098,400

99,800,000,000

49,400,000,000

주식발행비용

(40,608,078)

(70,736,668)

0

금융리스부채의 상환

(603,442,000)

(323,652,000)

0

단기차입금의 상환

0

(120,000,000,000)

(47,526,150)

사채의 상환

(210,000,000,000)

(75,000,000,000)

(5,564,516)

교환사채의 상환

(23,767,505,304)

0

0

전환사채의 상환

(19,736,272,748)

0

0

당기손익-공정가치금융부채의 정산

(20,214,789,695)

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(65,347,668,280)

53,798,345,818

1,179,557,333

기초현금및현금성자산

89,663,334,981

35,864,989,163

34,685,431,830

기말현금및현금성자산

24,315,666,701

89,663,334,981

35,864,989,163

5. 재무제표 주석

제 36 기 당기 2022년 12월 31일 현재

제 35 기 전기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 콘텐트리중앙

1. 회사의 개요

주식회사 콘텐트리중앙(이하 "회사"라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에 이전상장 하였습니다. 회사는 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 회사는 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리로 변경하였으며, 2022년 3월 31일 주식회사 콘텐트리중앙으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다. 회사는 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 (주)제이티비씨플러스에 매각하였습니다. 또한 회사는 2020년 8월 1일을 기준일로 하여 드라마 투자 사업 및 기타 이와 관련된 사업일체를 물적분할 하였습니다.회사는 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 96,311,540천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

중앙홀딩스(유)
7,441,217
38.63

중앙일보(주)
469,816
2.44

홍정도
225,100
1.17

자기주식
157,751
0.82

기 타
10,968,424
56.94

합 계
19,262,308
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ
기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.8 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외손익" 또는 "금융손익"으로 손익계산서에 인식됩니다.현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 "금융수익(비용)"으로 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.8에서 설명하고 있습니다. 2.8 유형자산토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 회사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

30년

구축물

15년

시설장치

4년

차량운반구

4년

기타의유형자산

2~5년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타영업외수익 또는 기타영업외비용"으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 드라마제작과 관련된 판권은 자산의 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 추정 내용연수 동안 상각됩니다. 판권을 제외한한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

기타의 무형자산

4년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채 및 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권 또는 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

IT 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.19 리스 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다

회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

2.20 재무제표 승인 재무제표는 2023년 3월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 2023년 3월 29일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.8참조) (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 공정가치 및 재무위험관리

보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(주1)
24,315,667
24,315,667
89,663,335
89,663,335

장기금융상품(주1)
5,000
5,000
5,000
5,000

당기손익인식-공정가치측정금융자산
6,473,143
6,473,143
3,929,052
3,929,052

매출채권및기타채권(주1)
54,514,695
54,514,695
73,687,160
73,687,160

금융리스채권(주1)
3,913,271
3,913,271
2,231,802
2,231,802

기타금융자산(주1)
319,409
319,409
357,225
357,225

소 계
89,541,185
89,541,185
169,873,574
169,873,574

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
5,145,713
5,145,713
2,757,091
2,757,091

차입금 및 사채(주1)
265,471,898
265,471,898
193,104,294
193,104,294

당기손익인식-공정가치측정금융부채
-
-
24,299,203
24,299,203

기타금융부채(주1)
1,573,903
1,573,903
1,517,880
1,517,880

소 계
272,191,514
272,191,514
221,678,468
221,678,468

(주1) 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식-공정가치금융자산
-
-
6,473,143
6,473,143

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식-공정가치금융자산
-
-
3,929,052
3,929,052

당기손익인식-공정가치금융부채
-
-
24,299,203
24,299,203

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4. 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입변수 범위

당기손익인식-공정가치금융자산

조합출자금
6,473,143
3
순자산접근법
-
-

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입변수 범위

당기손익인식-공정가치금융자산

조합출자금
3,929,052
3
순자산접근법
-
-

당기손익인식-공정가치금융부채

파생금융부채
24,299,203
3
옵션모델
연환산변동성,이자율
20.6%, 3.95%

4.5. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.4.6. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
유리한 변동
불리한 변동

금융부채

파생금융부채
(78,875)
78,719

파생금융부채의 경우 변동성이 100BPS 변동시의 공정가치를 산출했습니다.

4.7. 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
282,975,838
229,994,781

자본
544,826,562
336,085,908

부채비율
51.94%
68.43%

4.8. 금융위험관리

회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외화위험관리회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없으므로 환율변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율로 차입하고 있어 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.

다. 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

가. 위험관리신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

나. 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

다. 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상

30일 초과 연체

60일 초과 연체

120일 초과 연체

계

당기말

기대 손실률

1.00%
0.00%
0.00%
100.00%
1.41%

총 장부금액 - 매출채권

4,384,045
-
-
18,100
4,402,145

손실충당금

(43,840)
-
-
(18,100)
(61,940)

전기말

기대 손실률

1.00%
0.00%
0.00%
100.00%
1.61%

총 장부금액 - 매출채권

2,903,948
-
-
18,100
2,922,048

손실충당금

(29,039)
-
-
(18,100)
(47,139)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
미수금

대여금

미수수익

계

전기말

1,635,188
950,000
296,303
2,881,491

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가

(2,441)
-
-
(2,441)

당기말

1,632,747
950,000
296,303
2,879,050

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약(주1)
110,000,000
80,000,000

(주1)
금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야할 최대금액입니다.

(3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권

14,801
10,291

기타 금융자산

(2,441)
3,417

대손상각비

12,360
13,708

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 금융부채 만기구조에 따른 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구분
1년 미만
1~2년
2년 이상
합계

무이자
5,145,713
-
101,355,123
106,500,836

고정금리부 부채
110,971,438
86,472,932
-
197,444,370

합 계
116,117,151
86,472,932
101,355,123
303,945,206

2) 전기말

(단위:천원)

구분
1년 미만
1~2년
2년 이상
합계

무이자
2,757,091
29,750,000
101,517,880
134,024,971

고정금리부 부채
2,522,600
22,226,598
75,600,205
100,349,403

파생금융부채
2,322,756
21,976,447
-
24,299,203

합 계
7,602,447
73,953,045
177,118,085
258,673,577

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익인식-공정가치측정금융자산
상각후원가 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익인식-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산
24,315,667
-
-
89,663,335
-
-

장기금융상품
5,000
-
-
5,000
-
-

매출채권및기타채권
54,514,695
-
-
73,687,160
-
-

당기손익인식-공정가치측정금융자산
-
-
6,473,143
-
-
3,929,052

금융리스채권
3,913,271
-
-
2,231,802
-
-

기타금융자산
319,409
-
-
357,225
-
-

합 계
83,068,042
-
6,473,143
165,944,522
-
3,929,052

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
유동
-
5,145,713
-
2,757,091

차입금 및 사채
유동
-
105,000,000
-
47,670,562

비유동
-
160,471,898
-
145,433,732

당기손익인식-공정가치측정금융부채
유동
-
-
2,322,772
-

비유동
-
-
21,976,431
-

기타금융부채
유동
-
218,780
-
-

비유동
-
1,355,123
-
1,517,880

합계
-
272,191,514
24,299,203
197,379,265

6. 영업부문 정보

(1) 당기말 현재 회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 이에 따라 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다. (2) 회사의 영업활동은 모두 대한민국에서 이루어지고 있으며, 당기 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

에스엘엘중앙(주)
3,680,618
-

메가박스중앙(주)
5,667,090
2,283,152

중앙일보(주)
4,030,914
2,241,293

7. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 예치금
24,315,667
89,663,335

8. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 명
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
5,000
5,000

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
4,402,145
-
2,922,048
-

차감: 대손충당금
(61,940)
-
(47,139)
-

매출채권(순액)
4,340,205
-
2,874,909
-

미수금
1,730,428
-
1,974,533
-

차감: 대손충당금
(1,632,747)
-
(1,635,188)
-

미수금(순액)
97,681
-
339,345
-

미수수익
373,112
-
769,209
-

차감: 대손충당금
(296,303)
-
(296,303)
-

미수수익(순액)
76,809
-
472,906
-

장단기대여금
50,950,000
-
70,950,000
-

차감: 대손충당금
(950,000)
-
(950,000)
-

장단기대여금(순액)
50,000,000
-
70,000,000
-

합 계
54,514,695
-
73,687,160
-

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
47,139
1,635,188
296,303
950,000
2,928,630

당기설정 및 환입
14,801
(2,441)
-
-
12,360

채권의 제각
-
-
-
-
-

사업결합
-
-
-
-
-

기말금액
61,940
1,632,747
296,303
950,000
2,940,990

(전기)

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
-
1,631,760
296,303
950,000
2,878,063

당기설정 및 환입
10,291
3,417
-
-
13,708

채권의 제각
-
-
-
-
-

사업결합
36,848
11
-
-
36,859

기말금액
47,139
1,635,188
296,303
950,000
2,928,630

10. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품

조합출자금
6,473,143
3,929,052

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

종목명
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
미실현보유손익

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
660
2.86
660,000
529,591
(130,409)

가이아모험콘텐츠투자조합
190
9.50
1,900,000
1,865,191
(34,809)

가이아수산벤처창업 투자조합
80
5.56
800,000
778,360
(21,640)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
240
3.00
2,400,000
2,400,000
-

아이엠엠스타트업 벤처펀드 제1호
900
2.80
900,000
900,000
-

합 계
6,660,000
6,473,142
(186,858)

(전기말)

(단위:천원)

종목명
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
미실현보유손익

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
520
2.86
520,000
504,052
(15,948)

가이아모험콘텐츠투자조합
143
9.50
1,425,000
1,425,000
-

가이아수산벤처창업 투자조합
80
5.56
800,000
800,000
-

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
120
3.00
1,200,000
1,200,000
-

합 계
3,945,000
3,929,052
(15,948)

(3) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구분
기초
취득
평가
기말

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
504,052
140,000
(114,461)
529,591

가이아모험콘텐츠투자조합
1,425,000
475,000
(34,809)
1,865,191

가이아수산벤처창업 투자조합
800,000
-
(21,640)
778,360

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
1,200,000
1,200,000
-
2,400,000

아이엠엠스타트업 벤처펀드 제1호
-
900,000
-
900,000

합 계
3,929,052
2,715,000
(170,910)
6,473,142

(전기)

(단위:천원)

구분
기초
취득
평가
기말

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
504,052
-
-
504,052

가이아모험콘텐츠투자조합
950,000
475,000
-
1,425,000

가이아수산벤처창업 투자조합
400,000
400,000
-
800,000

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
-
1,200,000
-
1,200,000

합 계
1,854,052
2,075,000
-
3,929,052

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,153,372
-
6,940,970
-

선급비용
791,999
-
24,284
-

예술품
-
11,030
-
11,030

합 계
6,945,371
11,030
6,965,254
11,030

12. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)
장부가액
결산월

에스엘엘중앙(주)(주1)
방송콘텐트판매유통 외
서울
53.8
220,623,908
12월

메가박스중앙(주)
영화상영 및 영화관 운영관련 용역업
서울
94.3
265,702,129
12월

에이치엘엘중앙(주)
매니지먼트 외
서울
100.0
54,000,000
12월

(주)플레이타임그룹
기타 오락장 운영업
서울
100.0
124,118,239
12월

합 계
664,444,276

(주1)
당기 중 사명을 스튜디오룰루랄라중앙(주)에서 에스엘엘중앙(주)로 변경하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)
장부가액
결산월

스튜디오룰루랄라중앙(주)(주1)
방송콘텐트판매유통 외
서울
53.8
220,623,908
12월

메가박스중앙(주)(주2)
영화상영 및 영화관 운영관련 용역업
서울
90.8
93,528,945
12월

(주)필름몬스터
영화제작업
서울
100.0
8,384,396
12월

합 계
322,537,249

(주1)
전기 중 사명을 제이티비씨스튜디오(주)에서 스튜디오룰루랄라중앙(주)로 변경하였습니다.

(주2)
전기말 현재 회사가 보유하고 있는 메가박스중앙(주)의 주식 중 27,892주는 교환사채 발행과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다

(2) 당기와 전기 중 종속기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

종속기업명
기초
취득
손상환입(손상)
처분
기말

에스엘엘중앙(주)
220,623,908
-
-
-
220,623,908

메가박스중앙(주)
93,528,945
3,552,715
168,620,469
-
265,702,129

필름몬스터
8,384,396
-
-
(8,384,396)
-

에이치엘엘중앙(주)
-
54,000,000
-
-
54,000,000

(주)플레이타임그룹
-
124,118,239
-
-
124,118,239

합 계
322,537,249
181,670,954
168,620,469
(8,384,396)
664,444,276

(주1)
당기 중 사명을 스튜디오룰루랄라중앙(주)에서 에스엘엘중앙(주)로 변경하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

종속기업명
기초
취득
손상
기타
기말

스튜디오룰루랄라중앙(주)
120,064,599
58,706,250
-
41,853,059
220,623,908

메가박스중앙(주)
292,079,256
-
(198,550,310)
-
93,528,946

필름몬스터
20,000,000
-
(11,615,604)
-
8,384,396

(주)제이콘텐트리스튜디오(주1)
41,853,059
-
-
(41,853,059)
-

조인스중앙(주)
-
2,786,775
-
(2,786,775)
-

합 계
473,996,914
61,493,025
(210,165,914)
(2,786,775)
322,537,250

(주1)
전기 중 물적분할 후 스튜디오룰루랄라중앙(주)에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

에스엘엘중앙(주)
1,254,460,213
667,063,862
587,396,351
579,643,094
(58,182,019)
(48,467,132)

메가박스중앙(주)
951,490,607
874,617,914
76,872,693
217,538,929
(2,260,933)
(1,954,169)

에이치엘엘중앙(주)
69,706,349
24,855,785
44,850,564
16,952,509
(2,469,119)
(2,480,479)

(주)플레이타임그룹
59,067,414
38,293,024
20,774,390
57,801,166
2,515,941
3,027,452

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
시설장치
기타유형자산
합 계

취득원가
14,346
357,446
1,078,963
2,091,367
5,742,004
9,284,126

감가상각누계액
-
(5,747)
(540,656)
(1,678,083)
(2,655,233)
(4,879,719)

장부금액
14,346
351,699
538,307
413,284
3,086,771
4,404,407

(전기말)

(단위:천원)

구 분
구축물
시설장치
기타유형자산
합 계

취득원가
1,078,963
1,704,726
4,021,152
6,804,841

감가상각누계액
(467,866)
(1,666,278)
(1,859,901)
(3,994,045)

장부금액
611,097
38,448
2,161,251
2,810,796

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
시설장치
기타유형자산
합 계

기초금액
-
-
611,097
38,448
2,161,251
2,810,796

취득
14,346
357,446
-
459,941
1,895,207
2,726,940

처분
-
-
-
(53,575)
(23,851)
(77,426)

감가상각비
-
(5,747)
(72,790)
(31,530)
(907,946)
(1,018,013)

사업결합
-
-
-
-
(37,890)
(37,890)

기말금액
14,346
351,699
538,307
413,284
3,086,771
4,404,407

(전기)

(단위:천원)

구 분
구축물
시설장치
집기비품
합 계

기초금액
683,887
10
43,036
726,933

취득
-
45,000
241,807
286,807

처분
-
-
(23,896)
(23,896)

감가상각비
(72,790)
(6,563)
(399,792)
(479,145)

사업결합
-
-
2,300,097
2,300,097

기말금액
611,097
38,447
2,161,252
2,810,796

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
52,588,300
9,861,093
62,449,393

감가상각누계액
-
(3,669,585)
(3,669,585)

장부금액
52,588,300
6,191,508
58,779,808

(전기말)

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
52,588,300
9,861,093
62,449,393

감가상각누계액
-
(3,311,578)
(3,311,578)

장부금액
52,588,300
6,549,515
59,137,815

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
52,588,300
6,549,515
59,137,815

감가상각비
-
(358,008)
(358,008)

기말금액
52,588,300
6,191,507
58,779,807

(전기)

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
52,588,300
6,831,724
59,420,024

감가상각비
-
(282,209)
(282,209)

기말금액
52,588,300
6,549,515
59,137,815

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익 등
2,787,736
2,687,422

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(358,008)
(282,209)

합 계
2,429,728
2,405,213

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

토지
52,588,300
130,630,640

건물
6,191,508
8,224,008

합 계
58,779,808
138,854,648

보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인인 (주)대한감정평가법인에서 2022년 11월 22일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동평가는 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률 및 감정평가에 관한 규칙 등 감정평가 관련 제법령을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

(5) 운용리스 제공 내역회사는 보유중인 투자부동산 전체에 대해 에이치엘엘중앙(주) 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 투자부동산 전체의 장부가액과 동일합니다 .회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
1,684,715
684,794

1년 초과 5년 이내
339,169
229,429

합 계
2,023,884
914,223

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
기타의무형자산
합 계

취득원가
116,971
707,819
20,625
845,415

상각및손상차손누계액
-
-
(20,625)
(20,625)

장부금액
116,971
707,819
-
824,790

(전기말)

(단위:천원)

구 분
회원권
판권
기타의무형자산
합 계

취득원가
116,971
1,525,419
5,625
1,648,015

상각및손상차손누계액
-
-
(5,625)
(5,625)

장부금액
116,971
1,525,419
-
1,642,390

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초금액
116,971
1,525,419
-
1,642,390

취득
-
511,000
-
511,000

상각및손상
-
-
-
-

처분
-
(1,328,600)
-
(1,328,600)

사업결합
-
-
-
-

기말금액
116,971
707,819
-
824,790

(전기)

(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초금액
-
1,428,600
5,625
1,434,225

취득
-
-
-
-

상각및손상
-
-
(5,625)
(5,625)

사업결합
116,971
96,819
-
213,790

기말금액
116,971
1,525,419
-
1,642,390

(3) 당기와 전기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
-
-

판매비와관리비
-
5,625

합 계
-
5,625

16. 리스(1) 리스이용자1) 재무상태표에 인식된 금액회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
1,640,510
2,372,082

합계
1,640,510
2,372,082

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동성리스부채
566,862
614,255

리스부채
1,110,495
1,792,532

합계
1,677,357
2,406,787

2) 당기와 전기 중 사용권자산과 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산
리스부채
사용권자산
리스부채

기초금액
2,372,082
2,406,788
131,758
133,256

취득
185,582
185,582
351,399
351,399

감가상각비
(577,716)
-
(309,686)
-

리스부채의 상환
-
(603,442)
-
(323,652)

리스변경 및 처분
(339,438)
(341,373)
(118,582)
(119,927)

이자비용
-
29,802
-
18,743

사업결합
-
-
2,317,193
2,346,969

기말금액
1,640,510
1,677,357
2,372,082
2,406,788

3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
577,716
309,686

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
29,802
18,743

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
-
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 603,442천원(전기: 323,652천원)입니다.(2) 리스제공자1) 금융리스채권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인되지 않은 리스료
리스순투자
할인되지 않은 리스료
리스순투자

유동리스채권
1,026,250
900,128
509,480
436,287

비유동리스채권
3,191,819
3,013,143
1,923,027
1,795,515

합계
4,218,069
3,913,271
2,432,507
2,231,802

2) 금융리스채권의 만기정보

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1,026,250
509,480

1년 초과 2년 이내
1,026,250
509,480

2년 초과 3년 이내
1,026,250
509,480

3년 초과 4년 이내
911,358
509,480

4년 초과 5년 이내
227,961
394,588

소계 : 할인되지 않은 리스료
4,218,069
2,432,508

차감 : 미실현이자수익
(304,798)
(200,706)

리스순투자
3,913,271
2,231,802

3) 리스 제공과 관련하여 소익계산서에 인신된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스순투자의 이자수익
118,338
19,621

17. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보증금
319,409
357,225

18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
4,469,155
2,330,920

미지급비용
676,558
426,170

합 계
5,145,713
2,757,090

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
218,780
1,355,123
-
1,517,880

합 계
218,780
1,355,123
-
1,517,880

20. 기타유동부채 및 계약부채보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
80,001
1,335,569

예수금
23,974
36,683

합 계
103,975
1,372,252

21. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사모교환사채
-
22,064,894

단기차입금
35,000,000
-

사채
70,000,000
-

전환사채
76,321,720
96,039,400

장기차입금(주1)
84,150,178
75,000,000

합 계
265,471,898
193,104,294

(주1)
장기차입금의 만기일은 2024년 05월 07일 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
산업은행
2.3
75,000,000
75,000,000

일반자금대출
OK저축은행
11.0
10,000,000
-

합 계
85,000,000
75,000,000

차감 : 현재가치할인차금
(849,822)
-

차감계
84,150,178
75,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제15회 사모교환사채
2017.09.15
2023.09.15
4.00
-
19,940,000

제16회 사모전환사채
2020.11.27
2023.11.27
0.00
-
29,750,000

제17회 사모전환사채(주1)
2021.05.14
2026.05.14
0.00
100,000,000
100,000,000

제18회 공모사채
2022.10.14
2023.10.14
6.85
25,000,000
-

전자단기사채
2022.10.19
2023.01.19
6.2
25,000,000
-

전자단기사채
2022.12.16
2023.01.05
11
15,000,000
-

전자단기사채
2022.12.23
2023.03.23
11
5,000,000
-

합 계
170,000,000
149,690,000

가산 : 상환할증금
-
3,327,947

차감 : 사채할인발행차금
(23,678,280)
(34,913,653)

차감 : 유동성대체
(70,000,000)
(47,670,562)

차 가 감 계
76,321,720
70,433,732

(주1) 회사가 2021년 5월 14일에 발행한 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액: 100,000 백만원ㆍ발행가액: 100,000 백만원ㆍ액면이자율: 0.0%ㆍ만기보장수익률: 0.0%ㆍ전환청구기간: 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지ㆍ전환가격: (주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 32,744원ㆍ약정사항: 회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을부여하였습니다. 조기 상환 청구권은 투자자계약서에 규정된 의무위반시에만 행사할 수 있습니다. (주석 36 참조)

22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
-
-
2,322,772
21,976,431

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
기초
발행
평가
기타
기말

정산약정(교환사채)(주1)
21,976,431
-
-
(21,976,431)
-

풋옵션(전환사채)(주2)
2,322,772
-
-
(2,322,772)
-

합 계
24,299,203
-
-
(24,299,203)
-

(주1)
교환권 행사로 교부된 주식에 대한 정산약정으로 발생한 파생부채입니다.

(주2)
전환사채에서 발생한 풋옵션을 파생상품부채로 인식하여 평가하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분
기초
발행
평가
기타
기말

교환권대가(주1)
637,657
-
(637,657)
-
-

정산약정(교환사채)(주2)
12,610,784
-
9,365,647
-
21,976,431

풋옵션(전환사채)(주3)
3,910,940
-
(4,247)
(1,583,921)
2,322,772

합 계
17,159,381
-
8,723,743
(1,583,921)
24,299,203

(주1)
교환사채에서 발생한 교환권을 파생상품부채로 인식하여 평가하였습니다.

(주2)
교환권 행사로 교부된 주식에 대한 정산약정으로 발생한 파생부채입니다.

(주3)
전환사채에서 발생한 풋옵션을 파생상품부채로 인식하여 평가하였습니다.

23. 확정급여형 퇴직급여제도

회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 외부평가기관에 의하여 2021년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
6.03
3.63

기대임금상승률
3.95
4.07

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치
3,272,230
4,104,254

사외적립자산의 공정가치
(2,503,049)
(3,058,318)

소 계
769,181
1,045,936

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치
-
-

부족액
-
-

확정급여부채에서 발생한 순부채(순자산)
769,181
1,045,936

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여부채현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초
4,104,254
(3,058,318)
1,045,936

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
682,081
-
682,081

이자비용(이자수익)
137,849
(95,563)
42,286

소 계
819,930
(95,563)
724,367

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
-
-

할인율 등 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익
(233,499)
48,475
(185,024)

임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적손익
-
-
-

경험조정 등으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
-
-

소 계
(233,499)
48,475
(185,024)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(871,156)
288,568
(582,588)

관계사전출입
(547,299)
-
(547,299)

기타
-
313,789
313,789

기말
3,272,230
(2,503,049)
769,181

(전기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여부채현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초
32,902
(192,329)
(159,427)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
335,472
-
335,472

이자비용(이자수익)
66,982
(59,751)
7,231

소 계
402,454
(59,751)
342,703

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
-
-

할인율 등 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익
3,641
35,753
39,394

임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적손익
-
-
-

경험조정 등으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
-
-

소 계
3,641
35,753
39,394

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(334,168)
444,622
110,454

관계사전출입
(22,020)
-
(22,020)

기타
4,021,445
(3,286,613)
734,832

기말
4,104,254
(3,058,318)
1,045,936

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
2,503,049
3,058,318

(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(195,870)
219,028

기대임금상승률의 1% 변동
226,049
(205,211)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(272,703)
308,478

기대임금상승률의 1% 변동
310,730
(279,547)

24. 주식의 발행 및 취득

(1) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수 (단위: 주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
16,385,071
81,925,355
384,178,449
466,103,804

유상증자
1,255,775
6,278,875
52,382,849
58,661,724

전환권행사
656,692
3,283,460
18,021,296
21,304,756

전기말
18,297,538
91,487,690
454,582,594
546,070,284

당기초
18,297,538
91,487,690
454,582,594
546,070,284

전환권행사
964,770
4,823,850
38,900,126
43,723,976

당기말
19,262,308
96,311,540
493,482,720
589,794,260

(2)보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
493,482,720
454,582,594

자기주식
(5,412,234)
(5,412,234)

기타자본잉여금
301,272
301,273

합계
488,371,758
449,471,633

25. 이익잉여금(결손금)

당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
(237,457,286)
(17,213,559)

당기순이익(손실)
166,031,577
(219,928,690)

순확정급여부채 재측정요소
144,318
(30,727)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-
(284,310)

기말금액
(71,281,391)
(237,457,286)

26. 잉여금처분(결손금처리) 계산서

잉 여 금 처 분 (결 손 금 처 리) 계 산 서

제 36 기
2022년 1월 1일
부터
제 35 기
2021년 1월 1일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처리예정일
2023년 3월 29일

처리확정일
2022년 3월 31일

주식회사 콘텐트리중앙
(단위:천원)

내 용
당 기
전 기

1. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(71,281,391)

(237,457,286)

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(237,457,286)

(17,213,559)

당기순이익(손실)
166,031,577

(219,928,690)

순확정급여부채 재측정요소
144,318

(30,727)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 처분
-

(284,310)

2. 이익잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

3. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금)

(71,281,391)

(237,457,286)

27. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유형자산재평가잉여금(주1)

4,712,424
4,712,424

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익(손실)

-
-

전환권대가
25,633,559
27,871,447

기타
1,078,671
-

합 계
31,424,654
32,583,871

(주1)
동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
32,583,871
9,082,923

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익의 증가
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 관련 법인세효과
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 처분
-
284,310

전환사채의 발행
13,886,441
25,633,558

전환사채의 상환
(713,444)
-

전환권의 행사
(14,332,214)
(2,416,920)

기말
31,424,654
32,583,871

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

25,981,421
10,739,369

기타 원천으로부터의 수익: 투자매출
192,183
129,900

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익

2,787,736
2,687,422

총 수익

28,961,340
13,556,691

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

당기
방영권매출
방송유통매출
기타

합계

외부고객으로부터 수익

-
-
25,981,421
25,981,421

수익인식 시점

한 시점에 인식

-
-
25,981,421
25,981,421

(단위 : 천원)

전기
방영권매출
방송유통매출
기타

합계

외부고객으로부터 수익

-
-
10,739,369
10,739,369

수익인식 시점

한 시점에 인식

-
-
10,739,369
10,739,369

외부고객으로부터의 수익은 건물 임대 및 IT용역과 관련한 유지보수, 시스템개발 등에 대한 수익에서 생깁니다.

28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채
80,001
1,335,569

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

1,335,569
131,749

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

관리비

급여
1,962,108
1,254,739

퇴직급여
142,962
39,787

복리후생비
211,764
134,517

여비교통비
120,226
21,327

지급수수료
3,590,695
3,023,050

감가상각비
1,018,013
479,145

무형자산상각비
-
5,625

사용권자산감가상각비
577,716
309,686

임차료
212,774
110,101

소모품비
136,062
77,317

행사비
36,644
13,063

조사연구비
102,774
41,699

수도광열비
227,969
217,496

세금과공과
728,269
463,456

기타
605,994
239,388

합 계
9,673,970
6,430,396

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위:천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비

드라마제작원가
-
-

영화투자비
682,846
-

종업원급여
5,963,554
2,105,070

감가상각비
358,008
1,018,013

무형자산상각비
-
-

사용권자산감가상각비
-
577,716

드라마투자
-
-

지급수수료
-
3,590,695

임차료
11,912,470
212,774

기타
2,236,449
2,169,703

합 계
21,153,327
9,673,971

(전기)

(단위:천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비

드라마제작원가
-
-

영화투자비
193,614
-

종업원급여
3,363,350
1,296,773

감가상각비
282,209
479,145

무형자산상각비
-
5,625

사용권자산감가상각비
-
309,686

드라마투자
-
-

지급수수료
2,904,584
3,023,050

임차료
-
110,101

기타
1,837,634
1,206,016

합 계
8,581,391
6,430,396

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
5,041,405
3,275,330

파생상품거래이익
1,761,641
-

합계
6,803,046
3,275,330

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후 원가 금융자산
5,041,405
3,275,330

당기손익-공정가치측정 금융부채
1,761,641

합계
6,803,046
3,275,330

(3) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
12,506,430
10,014,868

사채상환손실
1,603,529
-

합계
14,109,959
10,014,868

(4) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

차입금 및 사채
14,080,157
9,996,125

리스부채
29,802
18,743

합계
14,109,959
10,014,868

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융부채평가이익
-
641,903

종속기업투자주식처분이익
12,399,604
-

종속기업투자주식손산차손환입
168,620,469
-

기타
521,322
202,792

합 계
181,541,395
844,695

(2) 기타영업외비용

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
77,275
3,441

종속기업투자주식손상차손
-
210,165,914

당기손익인식금융부채평가손실
-
9,365,663

당기손익인식금융자산평가손실
170,909
-

기타
73,837
358,996

합 계
322,021
219,894,014

33. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)
264
(95,054)

자본에 직접 가감되는 당기법인세
1,272,190
(7,221,311)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주1)
4,742,471
1,103

법인세비용(수익)
6,014,925
(7,315,262)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채
(8,147,811)
(3,405,340)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채
(3,405,340)
(3,404,236)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
4,742,471
1,104

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
172,046,502
(227,243,952)

적용세율에 따른 법인세비용
37,850,230
(49,993,669)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과

-
-

비공제비용으로 인한 효과

668,787
167,318

미인식 이연법인세효과의 변동
(33,117,506)
42,340,799

이월결손금공제
-
215,694

기타
613,414
(45,404)

소 계
(31,835,305)
42,678,407

법인세비용(수익)
6,014,925
(7,315,262)

유효세율(*1)
3.50%
-

(*1) 전기의 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

공정가치-기타포괄이익
-
-

순확정급여부채 재측정요소

(40,705)

(7,229,978)

전환권대가
1,312,895
8,667

합 계
1,272,190
(7,221,311)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

-
-

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

217,334
-

합계
217,334
-

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(8,365,145)
(3,405,340)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

-
-

합계
(8,365,145)
(3,405,340)

이연법인세자산(부채) 순액

(8,147,811)
(3,405,340)

(5) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이 및 결손금>

퇴직급여부채
4,083,983
(811,754)
3,272,229

대손충당금
2,867,862
-
2,867,862

사외적립자산
(3,058,318)
555,269
(2,503,049)

미수수익
(488,993)
396,097
(92,896)

공정가치-기타포괄측정금융자산
519,500
-
519,500

종속기업투자
227,644,193
(180,236,072)
47,408,121

자기주식
(1,280,808)
-
(1,280,808)

누적유급휴가
483,346
(173,117)
310,229

유형자산
352,372
122,474
474,846

유형자산재평가차액
(11,797,277)
(8,213)
(11,805,490)

자산취득비용
1,759,284
(12,775)
1,746,509

교환사채
2,165,755
(2,165,755)
-

파생상품
21,976,431
(21,976,431)
-

전환사채
(30,967,435)
7,432,383
(23,535,052)

사용권자산
(2,372,082)
731,572
(1,640,510)

리스부채
2,406,787
(729,430)
1,677,357

기타
41,976
196,147
238,123

이월결손금
41,683,777
22,825,204
64,508,981

일시적차이 및 세무상결손금 소계
256,020,353
(173,854,401)
82,165,952

이연법인세 인식 제외금액
271,499,169

120,965,053

이연법인세 인식 대상금액
(15,478,816)

(38,799,101)

세율
22.00%

21.00%

이연법인세자산(부채)
(3,405,340)
(4,742,471)
(8,147,811)

(전기말)

(단위:천원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이 및 결손금>

퇴직급여부채
12,631
4,071,352
4,083,983

대손충당금
2,849,408
18,454
2,867,862

사외적립자산
2,468
(3,060,786)
(3,058,318)

미수수익
(16,512)
(472,481)
(488,993)

공정가치-기타포괄측정금융자산
519,500
-
519,500

종속기업투자
17,478,279
210,165,914
227,644,193

자기주식
(1,280,808)
-
(1,280,808)

누적유급휴가
7,668
475,678
483,346

유형자산
336,645
15,727
352,372

유형자산재평가차액
(11,789,065)
(8,212)
(11,797,277)

공정가치-기타포괄측정금융자산 평가손익
(155,000)
155,000
-

자산취득비용
1,772,060
(12,776)
1,759,284

교환사채
1,502,257
663,498
2,165,755

파생상품
13,248,424
8,728,007
21,976,431

전환사채
(5,714,505)
(25,252,930)
(30,967,435)

사용권자산
-
(2,372,082)
(2,372,082)

리스부채
-
2,406,787
2,406,787

기타
15,948
26,028
41,976

이월결손금
42,402,576
(718,799)
41,683,777

일시적차이 및 세무상결손금 소계
61,191,974
194,828,379
256,020,353

이연법인세 인식 제외금액
76,665,776

271,499,169

이연법인세 인식 대상금액
(15,473,802)

(15,478,816)

세율
22.00%

22.00%

이연법인세자산(부채)
(3,404,236)
(1,104)
(3,405,340)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업,관계기업 및 공동기업투자
51,084,013
231,320,086

세무상결손금
64,508,980
41,683,777

차감할일시적차이
5,372,059
(1,504,693)

합 계
120,965,052
271,499,170

(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만료시기
세무상 결손금

2년 이하
31,172,654

3년 이상
33,336,326

합 계
64,508,980

34. 주당손익(1) 보통주 주당순이익(손실)

(단위:원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
166,031,577,041
(219,928,690,283)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
18,880,842
16,928,042

주당이익(손실)
8,794
(12,992)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
18,880,842
16,928,042

당 기
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2022-01-01
18,139,787
365
18,139,787

전환권행사
2022-01-21
51,075
344
48,136

전환권행사
2022-02-22
99,721
312
85,241

전환권행사
2022-03-07
624,264
299
511,383

전환권행사
2022-04-20
99,721
255
69,668

전환권행사
2022-09-14
89,989
108
26,627

당기말
18,880,842

전 기
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2021-01-01
16,227,320
365
16,227,320

유상증자
2021-06-18
1,255,775
196
674,334

전환권행사
2021-12-14
547,243
17
25,488

전환권행사
2021-12-28
109,449
3
900

전기말
16,928,042

(3) 희석주당이익(손실)보고기간종료일 현재 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다.

35. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간말 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항 종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 전환우선주 발행과 관련하여 회사는 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.(3) 전환사채 발행 관련 약정사항 (제17회 전환사채)1) 조기상환청구권회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.(4) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세리니티제일차, 2021년 12월 세리니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 회사는 신종자본대출과 관련하여 세리니티제일차에 50,000,000천원 및 세리니티제이차에 30,000,000천원의 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(5) 메가박스중앙(주) 사모사채발행 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2022년 12월 권면총액 금 삼백억(30,000,000천원)의 무기명식 담보부 사모사채를 발행하였습니다. 회사는 메가박스중앙(주)가 발행한 무기명식 담보부 사모사채 30,000,000천원과 관련하여 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
58,779,807
90,000,000
차입금
75,000,000
산업은행

토지 및 건물
58,779,807
13,000,000
차입금
10,000,000
OK저축은행

36. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

중앙홀딩스(유)

종속기업
에스엘엘중앙(주), 메가박스중앙(주), 더패키지 문화산업전문 (유), 나랏말싸미 문화산업전문(유), 필름몬스터(주), (주)비에이엔터테인먼트, (주)퍼펙트스톰필름, 스튜디오버드(주), 드라마하우스스튜디오(주), 이베스트-Atwater 신기술조합 제24호, 앤솔로지스튜디오(주), 스튜디오피닉스(주), 클라이맥스스튜디오(주), 프로덕션에이치(주), 재벌집막내아들 문화산업전문(유), (주)하이지음스튜디오, 에이치엘엘중앙(주), 써브라임(주), (주)플레이타임그룹, SLL America, Inc., SLL Shark Holdings, LLC, Tornado Enterprises, LLC, Wiip Productions, LLC, SLL Japan, Inc. 등

기타 특수관계자
중앙일보(주), 허스트중앙(유), (주)중앙멀티플렉스개발, 메이플트리 사모투자 합자회사(주1) 등

(주1)
메이플트리 사모투자 합자회사는 회사의 이사회 선임 권한이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
기타비용 등

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
1,544,244
3,034,740
862,258

종속기업
에스엘엘중앙(주)
3,680,618
-
-

메가박스중앙(주)
5,667,090
2,006,414
130,763

에이치엘엘중앙(주)
687,250
-
-

스튜디오버드(주)
648,496
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
4,800
-
-

(주)필름몬스터
8,328
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
47,155
-
-

프로덕션에이치 주식회사
2,520
-
-

앤솔로지스튜디오 주식회사
4,380
-
-

스튜디오피닉스 주식회사
1,200
-
-

클라이맥스스튜디오 주식회사
2,880
-
-

기타 특수관계자
스튜디오슬램 주식회사
4,320
-
-

허스트중앙(유)
536,781
-
-

제이티비씨플러스 엠앤비 주식회사
573,336
-
-

중앙일보(주)
4,030,914
130,795
81,232

중앙일보엠앤피(주)
1,195,790
-
116,583

중앙프라퍼티(주)
-
-
675,587

휘닉스중앙(주)
2,459,608
-
-

(주)미디어링크
1,510,402
-
9,791

미디어프린팅넷(주)
52,177
-
-

재단법인유민문화재단
-
-
-

제이티비씨(주)
2,529,664
-
4,978

제이티비씨미디어컴(주)
390,243
-
4

제이티비씨미디어텍(주)
334,157
-
-

제이티비씨스포츠(주)
5,598
-
-

제이티비씨포(주)
4,676
-
-

제이티비씨플러스(주)
337,745
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
35,552
-
-

중앙데일리(주)
201,636
-
979

중앙일보에스(주)
643,273
-
19,378

커넥트중앙 주식회사
19,292
-
13,600

휘닉스중앙제주(주)
204,502
-
4,390

(주)차이나랩
29,000
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
2,160
-
-

러너블 주식회사
109,225
336,833
16,528

휘닉스중앙평창(주)
-
-
528,798

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
321,350

스튜디오잼
1,183
-
-

스튜디오시원
1,350
-
-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
기타비용 등

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
525,969
2,597,425
648,566

종속기업
에스엘엘중앙(주)
188,727
-
-

메가박스중앙(주)
2,283,152
263,031
298,453

스튜디오버드(주)
549,664
16
-

(주)비에이엔터테인먼트
2,880
-
-

(주)필름몬스터
3,162
-
-

기타 특수관계자
제이티비씨플러스엠앤비(주)
1,129,802
-
-

중앙일보(주)
2,241,293
319,431
433,371

조인스중앙(주)
-
-
51,730

중앙일보엠앤피(주)
507,156
-
42,649

중앙프라퍼티(주)
-
-
366,067

휘닉스중앙(주)
854,736
-
3,892

휘닉스평창(주)
-
-
4,435

(주)미디어링크
861,335
-
-

미디어프린팅넷(주)
24,481
-
-

재단법인유민문화재단
50,000
-
-

제이티비씨(주)
1,284,190
185,816
597,230

제이티비씨미디어컴(주)
186,071
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
127,281
-
7,780

제이티비씨스포츠(주)
21,399
-
-

제이티비씨포(주)
2,051
-
-

제이티비씨플러스(주)
148,174
-
-

중앙데일리(주)
65,020
-
518

중앙일보에스(주)
296,389
-
-

커넥트중앙(주)
50,000
-
5,500

허스트중앙(유)
261,914
-
-

휘닉스중앙제주(주)
75,893
-
9,083

러너블 주식회사
162,500
139,500
33,334

스튜디오슬램 주식회사
810
-
-

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
609,800

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말)

( 단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
임차보증금
기타채권
임대보증금
기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
379,963
-
40,000,000
-
543,650

종속기업
에스엘엘중앙(주)
1,053,031
-
-
-
-

메가박스중앙(주)
1,294,708
-
14,530,629
-
10,060

에이치엘엘중앙(주)
11,855
-
-
676,436
936

스튜디오버드(주)
5,194
-
-
305,565
-

(주)비에이엔터테인먼트
440
-
-
-
-

(주)필름몬스터
812
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
4,410
-
-
-
192

프로덕션에이치 주식회사
231
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오 주식회사
341
-
-
-
-

스튜디오피닉스 주식회사
110
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오 주식회사
264
-
-
-
-

기타특수관계자
허스트중앙(유)
52,977
-
-
-
-

중앙일보(주)
325,919
-
-
-
1,527

중앙일보엠앤피(주)
96,575
-
-
-
20,048

중앙프라퍼티(주)
-
301,190
-
-
2,421

휘닉스중앙(주)
254,844
-
-
361,745
-

휘닉스평창(주)
-
-
-
-
14,414

(주)미디어링크
266,743
-
-
-
1,553

미디어프린팅넷(주)
4,760
-
-
-
-

재단법인유민문화재단
-
-
-
-
-

제이티비씨(주)
240,060
-
-
-
673

제이티비씨미디어컴(주)
33,159
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
35,577
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
252
-
-
-
-

제이티비씨포(주)
909
-
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
34,473
-
-
-
-

중앙데일리(주)
22,161
-
-
-
72

중앙일보에스(주)
24,356
-
-
-
34

커넥트중앙 주식회사
1,740
-
-
-
435

휘닉스중앙제주(주)
28,312
-
-
-
6,079

러너블 주식회사
120,148
-
-
-
4,379

스튜디오슬램 주식회사
396
-
-
-
-

스튜디오시원
165
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
3,908
-
-
-
-

(전기말)

( 단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
임차보증금
기타채권
임대보증금
기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
255,373
-
70,000,000
93,085
202,672

종속기업
제이티비씨스튜디오(주)
33,462
-
-
-
-

메가박스중앙(주)
457,669
-
4,500,000
9,654
-

스튜디오버드(주)
3,230
-
-
296,665
-

(주)필름몬스터
563
-
-
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
528
-
-
-
-

기타 특수관계자
제이티비씨플러스엠앤비(주)
-
-
-
656,492
-

제이티비씨플러스(주)
35,039
-
-
-
-

중앙일보(주)
412,754
-
-
-
29,168

중앙프라퍼티(주)
-
328,820
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
90,121
-
-
-
13,825

휘닉스중앙(주)
130,347
-
-
350,451
-

(주)미디어링크
637,332
-
-
-
-

미디어프린팅넷(주)
4,434
-
-
-
-

제이티비씨(주)
211,024
-
-
-
262

제이티비씨미디어컴(주)
34,123
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
23,340
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
3,904
-
-
-
-

제이티비씨포(주)
331
-
-
-
-

중앙데일리(주)
11,957
-
-
-
86

중앙일보에스(주)
62,437
-
-
-
-

허스트중앙(유)
48,030
-
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
13,962
-
-
-
-

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
-
-
22,064,894

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

중앙홀딩스(유)
단기대여금
70,000,000
15,000,000

45,000,000

40,000,000

메가박스중앙(주)
단기대여금
-
58,000,000
48,000,000
10,000,000

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

중앙홀딩스(유)
단기대여금
40,000,000
40,000,000
10,000,000
70,000,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
22,064,894
-
22,064,894
-

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
21,378,068
686,826
-
22,064,894

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
696,751
297,430

퇴직급여
85,283
-

합 계
782,034

297,430

(8) 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(9) 당기말 현재 회사의 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

37. 비현금거래(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

현물출자로 인한 종속기업투자주식의 증가
-
58,706,250

사업결합으로 인한 종속기업투자주식 감소
-
2,746,303

전환권의 증가
13,886,441
25,633,559

전환권의 행사
43,610,977
58,706,250

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위:천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
사채
리스부채

전기초
45,000,000
-
-
101,167,985
133,256
146,301,241

현금흐름
(45,000,000)
-
75,000,000
59,401,200
(323,652)
89,077,548

상각
-
-
-
7,728,755
18,743
7,747,498

기타
-
-
-
(50,193,646)
2,578,440
(47,615,206)

전기말
-
-
75,000,000
118,104,294
2,406,787
195,511,081

당기초
-
-
75,000,000
118,104,294
2,406,787
195,511,081

현금흐름
35,000,000
-
9,116,011
46,240,786
(603,442)
89,753,355

상각
-
-
34,167
6,675,275
29,802
6,739,244

기타
-
-
-
(24,698,636)
(155,790)
(24,854,426)

당기말
35,000,000
-
84,150,178
146,321,719
1,677,357
267,149,254

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 과거 배당 이력은 없으나 정관에 의거하여 이익규모 및 미래 성장을 위한 투자 재원 확보 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제13조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제59조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제60조 (중간배당)

1. 회사는 이사회 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 의한 중간배당을 할 수 있으며, 중간배당은 금전으로 한다.

2. 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

(1) 직전결산기의 자본의 액

(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

(3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

(4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

(5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제61조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

당사는 최근 3사업연도 동안 배당 내역이 없습니다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제36기
제35기
제34기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-79,653
-49,813
-154,022

(별도)당기순이익(백만원)
166,032
-219,929
-35,141

(연결)주당순이익(원)
-2,277
-3,103
-8,539

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주) 당사는 2019년 6월 18일 임시주주총회에서 정관 변경을 통해 액면가를 500원에서 5,000원으로 변경하였습니다. 또한 보통주 10주를 1주로 병합하는 주식병합을 결의하고 2019년 8월 1일 완료하였습니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

주) 당사는 과거 배당 이력이 없어 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 등을 미기재하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자) 현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021년 06월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,255,775
5,000
46,749
증자비율 + 7.66%

2021년 12월 31일
전환권행사
보통주
656,692
5,000
30,836
증자비율 + 3.72%

2022년 03월 31일
전환권행사
보통주
775,060
5,000
30,836
증자비율 + 4.24%

2022년 06월 30일
전환권행사
보통주
99,721
5,000
30,836
증자비율 + 0.52%

2022년 09월 30일
전환권행사
보통주
89,989
5,000
30,836
증자비율 + 0.47%

주1) 당사는 2019년 6월 18일 임시주주총회에서 정관 변경을 통해 액면가를 500원에서 5,000원으로 변경하였습니다. 또한 보통주 10주를 1주로 병합하는 주식병합을 결의하고 2019년 8월 1일 완료하였습니다.주2) 상기 전환권행사에 따른 증자는 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사 내역을 분기 단위로 합산하여 기재하였으며, 주식발행일자는 분기말일입니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
17
2021.05.14
2026.05.14
100,000,000,000
(주)콘텐트리중앙기명식 보통주
2022.05.15 ~2026.05.06
100
32,744
100,000,000,000
3,053,994
-

합 계
-
-
-
100,000,000,000
-
-
-
-
100,000,000,000
3,053,994
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
만기일
상환
주관회사

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2020.11.27
50,000
0.00%
-
2023.11.27
상환
신한금융투자

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2021.05.14
100,000
0.00%
-
2026.05.14
미상환
-

㈜콘텐트리중앙
회사채
공모
2022.10.14
25,000
6.85%
BBB0(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.10.14
미상환
한국투자증권, 신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2023.02.22
10,000
7.50%
-
2024.02.22
미상환
한화투자증권

㈜콘텐트리중앙
기업어음증권
사모
2023.02.22
10,000
8.50%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.21
미상환
한화투자증권

㈜콘텐트리중앙
기업어음증권
사모
2023.02.24
24,000
8.40%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.05.24
미상환
산업은행

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.02.25
50,000
3.10%
A3(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.05.25
상환
한국투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.04.21
30,000
3.60%
A3(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.07.20
상환
신한금융투자

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.05.25
50,000
3.60%
A3(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.08.25
상환
한국투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.07.20
30,000
4.75%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.10.20
상환
신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.08.25
50,000
4.95%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.11.25
상환
한국투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.10.19
25,000
6.20%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.01.19
상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.12.16
15,000
11.00%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.01.05
상환
신영증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.12.23
5,000
11.00%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.03.23
상환
신영증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2023.01.17
20,000
8.30%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.04.17
미상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2023.01.19
20,000
7.95%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.04.19
미상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2023.01.17
10,000
8.30%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.04.28
미상환
하이투자증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.05.28
35,000
2.19%
BBB0안정적(한국기업평가)
2023.05.28
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.06.25
35,000
2.08%
-
2023.06.25
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.11.26
20,000
1.94%
-
2023.11.26
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2021.03.18
20,000
2.55%
-
2022.03.18
상환
-

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2021.04.12
30,000
3.00%
-
2023.04.11
상환
-

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.06.29
3,000
4.90%
-
2023.12.29
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.07.12
25,000
5.98%
-
2024.07.12
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.10.28
15,000
7.50%
BBB0안정적(한국기업평가)
2024.04.26
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.10.28
5,000
7.50%
BBB0안정적(한국기업평가)
2024.04.26
미상환
케이엠더블유(키움증권 SPC)

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.12.27
30,000
10.00%
-
2023.03.24
상환
교원인베스트

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.02.26
6,000
4.30%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.02.25
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.08.26
10,000
3.65%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.02.25
상환
기업유동성지원기구주식회사

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.08.26
7,000
3.65%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.02.25
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.09.24
21,000
3.92%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.03.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.02.25
7,000
4.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.02.25
4,900
4.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.08.25
4,900
5.66%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.02.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.08.25
3,400
5.66%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.02.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.03.24
14,700
4.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.09.23
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.09.23
10,000
5.94%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.03.23
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.02.24
3,400
8.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.24
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.02.24
2,300
8.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.24
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.03.23
7,000
7.90%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.06.23
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.10.21
5,000
6.90%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.04.21
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.12.27
50,000
10.00%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.03.27
상환
우리종금

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.02.25
500
3.95%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.09.16
5,000
3.65%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.04.15
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.10.08
5,000
3.65%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.05.09
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.02.25
2,000
3.95%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
신한금융투자

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.04.14
5,000
4.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.10.14
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.05.04
6,500
4.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.11.04
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2021.02.26
2,000
4.30%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.02.25
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.02.25
3,600
3.95%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.04.15
5,000
3.96%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.07.15
상환
한국투자증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.09.22
10,000
5.60%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.12.22
상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.01.30
10,000
9.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.04.27
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.01.12
10,000
9.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.04.12
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.01.30
10,000
9.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.04.28
미상환
대신증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.02.20
5,000
7.90%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.19
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.02.28
17,000
8.10%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.26
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.03.10
3,000
8.00%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.26
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.03.15
2,000
7.60%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.06.14
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.03.23
10,000
7.90%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.06.22
미상환
IBK투자증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.03.27
20,000
8.00%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.06.27
미상환
우리종금

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.09.30
10,000
5.95%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.01.30
상환
신영증권

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.08.24
50,000
4.50%
-
2051.08.24
미상환
-

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.12.14
30,000
4.40%
-
2051.12.14
미상환
-

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.07.02
5,000
3.90%
-
2022.07.02
상환
신한금융투자

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.05.28
15,000
2.29%
BBB(한국신용평가)
2023.05.28
미상환
한국투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.06.25
20,000
2.18%
BBB(한국신용평가)
2023.06.25
미상환
우리종합금융

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2021.10.08
50,000
4.40%
BBB(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.10.06
미상환
신한금융투자

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2021.11.01
18,000
4.02%
-
2023.04.28
미상환
신한금융투자

에스엘엘중앙㈜ 주1)
회사채
사모
2021.09.30
29,623
3M Libor +0.85%
-
2023.04.28
미상환
홍콩우리투자은행

에스엘엘중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.04.01
20,000
3.29%
-
2022.07.01
상환
한화투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2022.08.31
45,000
5.50%
BBB(한국신용평가, 나이스신용평가),
2023.08.31
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2023.02.24
50,000
6.80%
BBB(한국신용평가), BBB+(한국기업평가)
2024.02.23
미상환
신한투자증권

합 계
-
-
-
1,372,823
-
-
-
-
-

주1) 외화 발행 회사채의 외화 표시 권면총액은 USD 25,000,000이며, 발행일 환율(USD/KRW 1184.90)로 환산한 원화금액 기준으로 작성하였습니다.
가. 만기별 미상환 채무증권 잔액

(1)-1. 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
5,000
36,700

10,000
-
-
-
51,700

합계
-
5,000
36,700

10,000
-
-
-
51,700

(1)-2. 기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
24,000
-
10,000
-
-
-
34,000

합계
-
-
24,000
-
10,000
-
-
-
34,000

(2)-1. 단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
80,000
57,000
-
-
137,000
310,000
173,000

합계
-
80,000
57,000
-
-
137,000
310,000
173,000

(2)-2. 단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
50,000
-
-
-
50,000
150,000
100,000

합계
-
50,000
-
-
-
50,000
150,000
100,000

(3)-1. 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
170,000
-
-
-
-
-
-
170,000

사모
185,623
20,000
-
100,000
-
-
-
305,623

합계
355,623
20,000
-
100,000
-
-
-
475,623

(3)-2. 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
25,000
-
-
-
-
-
-
25,000

사모
10,000
-
-
100,000
-
-
-
110,000

합계
35,000
-
-
100,000
-
-
-
135,000

(4)-1. 신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
80,000
80,000

합계
-
-
-
-
-
-
80,000
80,000

(4)-2. 신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
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-
-
-
-

합계
-
-
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-
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-
-
-
-
-

[미상환 회사채와 관련된 사채관리계약] 가. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (1) (주)콘텐트리중앙

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

㈜콘텐트리중앙 제18회 무보증 공모사채
2022.10.14
2023.10.14
25,000
2022.09.30
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
-
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 800%이하(별도 재무제표 기준)

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 재무제표 기준)

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준)

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출내역 없습니다.

(2)-1. 에스엘엘중앙(주)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

에스엘엘중앙㈜ 제6회 무보증 공모사채
2021.10.08
2023.10.06
50,000
2021.09.27
유진투자증권

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행(50.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내

이행현황
이행(8.5%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지

이행현황
이행(자산처분 없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(제출일 2022년 9월 15일)

※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

(2)-2. 에스엘엘중앙(주)

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

에스엘엘중앙㈜ 제8회 무보증 공모사채
2022.08.31
2023.08.31
450
2022.08.19
유진투자증권

(이행현황기준일 :
-
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출내역 없습니다.

나. 메가박스중앙(주) 신종자본차입 내용 요약

발행일
2021년 8월 24일

발행금액
50,000,000,000원

발행목적
자본확충을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
50,000,000,000원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2051년 8월 24일발행일로부터 3년이 경과된 2024년 8월 24일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.5%/년(차입 3년 후 1.0% 가산, 이후 매 1년 0.5% 가산)

우선순위
후순위(차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위이고, 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대해서는 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2022년 말 메가박스 별도 재무제표 기준 1,138%에서 3,441%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
콘텐트리중앙(주)의 자금보충약정 체결

발행일
2021년 12월 14일

발행금액
30,000,000,000원

발행목적
자본확충을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2051년 12월 14일발행일로부터 3년이 경과된 2024년 12월 14일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.4%/년(차입 3년 후 1.0% 가산, 이후 매 1년 0.5% 가산)

우선순위
후순위(차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위이고, 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대해서는 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2022년 말 메가박스 별도 재무제표 기준 1,138%에서 1,930%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
콘텐트리중앙(주)의 자금보충약정 체결

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

공모사채
18
2022.10.14
타법인 증권 취득 자금
25,000
타법인 증권 취득 자금
25,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
28
2021.06.17
타법인 증권 취득 자금
58,706
타법인 증권 취득 자금
58,706
-

사모사채
19
2023.02.22
운영자금 및 채무상환자금
10,000
운영자금 및 채무상환자금
10,000

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

1) 전기(제35기) 중 종속기업인 메가박스중앙(주)가 보유하고 있던 (주)중앙멀티플렉스개발의 주식을 처분하였습니다.이에 따라 연결회사는 전기 연결손익계산서에 (주)중앙멀티플렉스개발에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 비교표시되는 전전기 연결손익계산서를 재작성하였습니다.전기(제35기)와 전전기(제34기)의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기
전전기

매출액
3,650,366
3,631,572

매출원가
925,104
936,438

매출총이익
2,725,262
2,695,134

판매비와관리비
721,770
661,627

영업이익
2,003,492
2,033,507

영업외수익
26,135,115
280,155

영업외비용
2,053,130
1,592,545

법인세등차감전순이익
26,085,477
721,117

당기순이익
25,858,956
665,177

2) 전전기(제34기) 중 종속기업인 에스엘엘중앙(주)의 디지털콘텐트 사업(홈페이지 운영, 디지털 플랫폼 유통 등)부문이 영위하던 유통 및 용역사업에 대하여 2020년 9월 29일자 이사회 결의에 따라 JTBC(주)와 사업양수도계약을 체결하였으며 사업양수도일은 10월 1일 입니다.연결회사는 제34기 연결손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 이에 따라 비교표시되는 제33기 연결손익계산서를 재작성하였습니다.전전기(제34기)와 전전전기(제33기)의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제34기
제33기

매출액
16,055,496
24,037,097

매출원가
13,241,506
17,232,039

매출총이익
2,813,990
6,805,058

판매비와관리비
2,910,034
5,217,777

영업손실
(96,044)
1,587,281

영업외수익
-
48,096

영업외비용
5,534,055
20,993

법인세등차감전순손실
(5,630,099)
1,614,384

당기순손실
(5,630,099)
1,614,384

(2) 합병, 분할, 자산영수도, 영업양수도에 관한 사항1) 분할당사는 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업으로 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통한 조직효율성 증대, 책임경영체제를 확립하기위하여 2020년 6월 1일 이사회를 통해 회사분할을 결정하였으며, 2020년 7월 15일 임시주주총회를 통하여 분할계획서 승인 후 2020년 8월 1일 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문에 대하여 물적분할을 실시하였습니다.- 분할신설회사 : 주식회사 제이콘텐트리스튜디오- 거래일자 : 2020.08.01

- 주요 내용 : 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문 분할- 재무제표에 미치는 영향 : 해당 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다.

- 관련 공시서류 : (주요사항보고서)회사분할 결정_2020.06.01

2) 합병당기 중 회사는 조인스중앙(주)의 지분 100%를 취득한 후 흡수합병하였습니다. 일원화된 인적·물적 자원 관리를 통해, 직접적인 관리비용을 절감하고 경영 효율성을 제고하기 위하여 2021년 4월 28일 이사회를 통해 합병을 결정하였으며, 2021년 7월 1일을 합병기일로 최종 합병이 종료되었습니다.

- 피합병회사 : 조인스중앙(주)- 거래일자 : 2021.07.01

- 주요 내용 : (주)콘텐트리중앙이 조인스중앙(주)을 100% 소규모 흡수합병- 재무제표에 미치는 영향 : 사업결합으로 이전받는 자산과 부채를 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며 이전 대가와의 차이는 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

- 관련 공시서류 : (주요사항보고서)회사합병 결정_2021.04.28

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항]

구분
강조사항 등
재무제표의종류
핵심감사사항

제36기
중요한 회계추정 및 가정
연결
1) 영업권 손상평가

별도
1) 종속기업투자의 손상평가 환입

제35기
중요한 회계추정 및 가정
연결
1) 영업권 손상평가

별도
1) 종속기업투자의 손상평가

제34기
중요한 회계추정 및 가정
연결
1) 영업권 손상평가

별도
1) 종속기업투자의 손상평가

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전전기말

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매출채권
158,936,098
3,635,971
162,631,951
24,576,674
59,550,456
5,806,139

차감: 현재가치할인차금
(492,515)
(339,923)
(342,416)
(261,545)
(306,510)
(188,663)

차감: 대손충당금
(2,594,433)
(32,785)
(1,510,873)
(245,767)
(838,290)
-

매출채권(순액)
155,849,150
3,263,263
160,778,662
24,069,362
58,405,656
5,617,476

미수금
49,425,081
40,293,007
29,718,061
47,670,608
18,353,377
-

차감: 현재가치할인차금
(3,973)
(1,353,077)
-
(1,577,738)

차감: 대손충당금
(11,377,154)
-
(7,912,797)
-
(4,848,719)
-

미수금(순액)
38,043,954
38,939,930
21,805,264
46,092,870
13,504,658
-

미수수익
569,766
-
1,881,599
-
437,988
-

차감: 대손충당금
(296,303)
-
(296,303)
-
(296,303)
-

미수수익(순액)
273,463
-
1,585,296
-
141,685
-

장단기대여금
49,537,835
37,757
76,999,963
66,581
74,861,470
563,405

차감: 대손충당금
(2,478,851)
-
(5,411,485)
-
(1,912,808)
-

장단기대여금(순액)
47,058,984
37,757
71,588,478
66,581
72,948,662
563,405

합 계
241,225,551
42,240,950
255,757,700
70,228,813
145,000,661
6,180,881

(2) 대손충당금 변동현황

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
1,756,640
7,912,797
296,303
5,411,485
15,377,225

설정(환입)
(808,405)
3,376,280
-
(3,637,787)
(1,069,912)

제각
(1,171,952)
-
-
(1,922,424)
(3,094,376)

연결범위변동
2,850,935
88,077
-
2,627,577
5,566,589

기말금액
2,627,218
11,377,154
296,303
2,478,851
16,779,526

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
838,290
4,848,719
296,303
1,912,808
7,896,120

설정(환입)
1,079,031
3,074,520
-
3,488,677
7,642,228

제각
(270,847)
(10,456)
-
-
(281,303)

연결범위변동
110,166
14
-
10,000
120,180

기말금액
1,756,640
7,912,797
296,303
5,411,485
15,377,225

<전전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
770,244
5,051,981
296,303
1,892,808
8,011,336

당기설정 및 환입
68,046
(203,262)
-
20,000
(115,216)

기말금액
838,290
4,848,719
296,303
1,912,808
7,896,120

(3) 대손충당금 설정방침연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
137,560,658
18,308,641
3,051,944
158,921,243

미수금
80,976,427
1,866,657
344,350
83,187,434

미수수익
273,464
0
0
273,464

선급금
44,394,095
5,968,527
82,059,895
132,422,517

장단기대여금
7,000,000
50,050,620
1111217
58,161,837

합 계
270,204,644
76,194,445
86,567,406
432,966,495

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
32,314,908
129,444,868
24,641,454
186,401,230

미수금
8,601,925
13,367,681
46,253,722
68,223,328

미수수익
1,585,296
-
-
1,585,296

선급금
26,895,258
9,363,490
53,289,957
89,548,705

장단기대여금
2,079,389
74,000,000
-
76,079,389

합 계
71,476,776
226,176,039
124,185,133
421,837,948

<전전기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
35,488,183
17,576,658
4,440,536
57,505,377

미수금
10,402,402
758,262
311,584
11,472,248

미수수익
140,886
-
-
140,886

선급금
18,092,942
1,473,702
8,922
19,575,566

장단기대여금
-
5,535,405
528,000
6,063,405

합 계
64,124,413
25,344,027
5,289,042
94,757,482

2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
625,944
438,207
1,563,068
2,627,219

미수금
83,034
5,535,655
5,758,465
11,377,154

미수수익
0
0
296,303
296,303

선급금
665,667
0
4,261,433
4,927,100

장단기대여금
0
0
2,681,525
2,681,525

합 계
1,374,645
5,973,862
14,560,794
21,909,301

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
57,612
80,162
1,618,867
1,756,641

미수금
1,625,681
874,351
5,412,765
7,912,797

미수수익
-
-
296,303
296,303

선급금
961,485
-
950,000
1,911,485

장단기대여금
21,000
-
6,981,941
7,002,941

합 계
2,665,778
954,513
15,259,876
18,880,167

<전전기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
-
-
559,054
559,054

미수금
-
30,456
2,997,742
3,028,198

미수수익
-
-
-
-

선급금
-
-
1,679,048
1,679,048

장단기대여금
-
-
859,000
859,000

합 계
0
30,456
6,094,844
6,125,300

다. 재고자산(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

사업부문
계정
당기말
전기말
전전기말

영화
상품
1,332,566
907,929
548,607

소계
1,332,566
907,929
548,607

방송
상품
324,656
8,231
-

저작물
72,053,761
72,075,331
25,795,257

영화상품
-
2,532,913
-

소계
72,378,417
74,616,475
25,795,257

기타
상품
1,774,137
-
-

저작물
28,941
-
-

기타
85,038
-
-

소계
1,888,116
-
-

합계
상품
3,431,359
916,160
548,607

저작물
72,082,702
72,075,331
25,795,257

영화상품
-
2,532,913
-

기타
85,038
-
-

합계
75,599,099
75,524,404
26,343,864

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100]
2.92%
3.36%
1.79%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2 }]
8.74
10.16
6.89

(2) 재고자산의 실사내역 등- 해당사항 없음

라. 공정가치 평가내역보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(주1)
207,263,999
207,263,999
320,874,173
320,874,173

단기금융상품(주1)
30,683,160
30,683,160
2,950,000
2,950,000

당기손익-공정가치측정금융자산
247,818,991
247,818,991
122,568,393
122,568,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,655,098
5,655,098
5,960,932
5,960,932

매출채권및기타채권(주1)
241,225,551
241,225,551
255,757,699
255,757,699

장기매출채권및기타채권(주1)
42,240,950
42,240,950
70,228,813
70,228,813

금융리스채권(주1)
11,109,971
11,109,971
7,648,068
7,648,068

기타금융자산(주1)
99,261,469
99,261,469
74,904,389
74,904,389

장기금융상품(주1)
7,000
7,000
8,258,000
8,258,000

소 계
885,266,189
885,266,189
869,150,467
869,150,467

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
215,504,499
215,504,499
169,804,270
169,804,270

단기차입금및사채(주1)
663,741,370
663,741,370
288,986,531
288,986,531

장기차입금및사채(주1)
265,012,351
265,012,351
485,883,516
485,883,516

기타금융부채(주1)
53,020,359
53,020,359
3,890,804
3,890,804

리스부채(주1)
385,744,579
385,744,579
370,001,686
370,001,686

당기손익-공정가치측정금융부채
1,016,148
1,016,148
25,799,577
25,799,577

소 계
1,584,039,306
1,584,039,306
1,344,366,384
1,344,366,384

주1) 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
-
6,515,585
241,303,406
247,818,991

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
5,655,098
5,655,098

당기손익-공정가치측정금융부채
-
574,557
441,591
1,016,148

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
-
-
122,568,393
122,568,393

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
5,960,932
5,960,932

당기손익-공정가치측정금융부채
568,307
-
25,231,270
25,799,577

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가치평가기법 및 투입변수, 평가과정 등의 자세한 정보는 연결재무제표의 주석5. 금융상품 공정가치를 참고하시기 바랍니다.

■ 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업의 경영진단 및 분석의견은 연결 재무제표와 한국채택국제회계기준을 바탕으로 작성하였습니다. 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.'예측정보'는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 당사의 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요당사는 법적기준 이상의 타회사 주식을 소유함으로써 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사이며 공시 작성 기준일 현재 콘텐트 제작, 유통 사업을 영위하는 '에스엘엘중앙(주)(이하 SLL)'과 극장업을 영위하는 '메가박스중앙(주)(이하 메가박스)', 그외 기타부문으로 실내 놀이터 사업을 영위하는 '(주)플레이타임그룹(이하 플레이타임)', 매거진, 라이브 커스 및 연예 매니지먼트 사업을 영위하는 '에이치엘엘중앙(주)(이하 HLL)' 등의 자회사를 가지고 있습니다.2022년은 사회적 거리두기 해제에 따른 극장 매출 회복과 콘텐트 제작 확대 등에 힘입어 전년 대비 25.8%의 매출액 신장을 기록하였으나, 코로나바이러스감염증(COVID-19) 여파로 쉽지 않은 경영 환경이 지속되며 수익성은 전년 수준에 미치지 못하였습니다.2022년 연결재무제표 기준 매출액 8,521억원, 영업손실 716억원, 당기순손실 797억원을 기록하였으며 별도재무제표 기준으로는 매출액 290억원, 영업손실 19억원, 당기순이익 1,660억원을 기록하였습니다.

2022년 부문별 주요 성과를 요약하면, 먼저 은 K-콘텐트 흥행과 함께 연간 총 32편의 작품을 제작하며 글로벌 콘텐트 시장 내 레퍼런스와 협상력을 강화하였고, <메가박스>는 2022년 2분기, 팬데믹 이후 10개 분기만에 턴어라운드하며 펀더멘털을 입증했습니다. 또한 코로나 상황에서도 <플레이타임> 등 신사업 인수를 통해 포스트 코로나 시기를 선제적으로 준비하기도 하였습니다.

코로나 종식과 함께 영화산업의 회복 및 글로벌 OTT들의 콘텐트 수요 증가 등으로 2023년의 시장 환경은 당사에 우호적일 것으로 판단됩니다.

이러한 상황에서 당사는 2023년 경영목표를 달성하기 위해 다음과 같은 경영활동을 중점적으로 추진하고자 합니다.

먼저, 방송부문은 당사 자체 채널인 JTBC 채널을 통한 콘텐트를 안정적으로 제작 및 공급하고, 글로벌 OTT향 오리지널 콘텐트 완성도 향상 및 시즌제 콘텐트 확대 등을 통해 수익성 제고와 글로벌 역량을 강화하여 글로벌 종합 스튜디오로 도약해 나갈 것입니다.

극장부문은 코로나 회복에 따른 기대작 개봉에 따른 상영부문 매출액 회복과 투자/배급 사업부 매출 신장에 힘입어 빠른 실적 정상화에 최선을 다하겠습니다. 또한, '메가박스' 를 단순한 극장이 아닌 하나의 브랜드로 자리잡음으로서 차별화된 고객 서비스 제공과 양질의 영화 콘텐트를 공급하여 국내 영화산업을 이끌어가는 첨병이 되어 대한민국의 문화콘텐트의 대표주자가 되도록 최선을 다하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태연결회사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분
제 36기
제 35 기
증 감
증감율

[유동자산]
659,695
701,128
-41,433
-5.9%

ㆍ현금및현금성자산
207,264
320,874
-113,610
-35.4%

ㆍ단기금융상품
30,683
2,950
27,733
940.1%

ㆍ매출채권및기타채권
241,226
255,758
-14,532
-5.7%

ㆍ재고자산
75,599
75,524
75
0.1%

[비유동자산]
1,928,439
1,544,512
383,927
24.9%

ㆍ장기매출채권및기타채권
42,241
70,229
-27,988
-39.9%

ㆍ관계기업투자
133,627
67,858
65,769
96.9%

ㆍ유형자산
209,267
183,555
25,712
14.0%

ㆍ사용권자산
358,398
350,938
7,459
2.1%

자산총계
2,588,134
2,245,640
342,494
15.3%

[유동부채]
1,162,321
642,490
519,831
80.9%

ㆍ단기차입금
663,741
288,987
374,755
129.7%

[비유동부채]
734,106
905,360
-171,254
-18.9%

ㆍ장기차입금
265,012
485,884
-220,871
-45.5%

ㆍ리스부채
328,832
325,029
3,803
1.2%

부채총계
1,896,427
1,547,850
348,577
22.5%

[자본금]
96,312
91,488
4,824
5.3%

자본총계
691,707
697,790
-6,083
-0.9%

부채와자본총계
2,588,134
2,245,640
342,494
15.3%

* 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.[자산]연결회사의 당기말 총자산은 2조 5,881억원으로 전기 대비 3,425억원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가 원인은 당사 주요 자회사인 SLL이 소유한 티빙 주식가치 상승의 영향과 자회사 신규 편입 및 방송 레이블 추가 인수에 따른 영업권 증가에 기인합니다.

[부채]연결회사의 당기말 총부채는 1조 8,964억원으로 전기 대비 3,486억원 증가하였습니다. 주요 자회사 장/단기 차입금 증가(1,370억) 및 SLL 작품 제작에 따른 기타 유동부채(선수수익) 390억 증가 등이 주요 변동 원인으로 작용하였습니다.

[자본]자본은 연결 당기순손실 등의 반영으로 전년대비 61억원 감소한 6,917억원을 기록하였습니다.

나. 영업실적

연결회사의 지난 2사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분
제 36 기
제 35 기
증 감
증감율(%)

매출액
852,051
677,130
174,921
25.8%

매출원가
660,567
517,646
142,921
27.6%

매출총이익
191,484
159,484
31,999
20.1%

판매비와관리비
263,075
216,850
46,225
21.3%

영업이익
-71,591
-57,366
-14,225
적자확대

법인세비용차감전순이익
-85,224
-62,084
-23,140
적자확대

계속영업손익
-79,653
-75,672
-3,980
적자확대

중단영업손익
-
25,859
-
-

당기순이익
-79,653
-49,813
-29,839
적자확대

매출액은 극장부문의 회복에 힘입어 전기 대비 1,749억원 증가하였습니다.극장부문 매출은 2022년 2분기 사회적 거리두기해제와 함께 회복국면으로 전환되었고, 코로나 기간 개봉을 미뤄오던 흥행작 개봉에 힘입어 전년 동기 대비 47.4% 증가를 기록하였으며 방송 부문 또한 콘텐트 제작 확대에 힘입어 증가세를 유지하였습니다.이에 따라, 스튜디오 제작 관련 인건비 역시 증가하였으며, 극장 부문에서도 코로나19 이후 상황을 대비한 인건비 및 임차 관련 지출 소폭 증가로 전체 판관비는 전기 대비 21% 증가하였습니다.당기순손실은 미국 wiip 등 콘텐트 방영 지연에 따른 실적감소가 SLL 연결 손실로 이어지며 전기 대비 적자폭을 확대하게 되었습니다.사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다.■ 부문별 영업실적

<제36기>
(단위: 천원)

당기
방송부문
영화부문
기타부문
합 계

총부문수익
582,701,493
262,064,739
99,466,736
944,232,968

부문간수익
(80,804,076)
-
(11,378,043)
(92,182,119)

외부고객으로부터의 수익
501,897,417
262,064,739
88,088,693
852,050,849

보고부문영업이익(손실)(*1)
(57,238,555)
3,458,641
(17,811,407)
(71,591,321)

<제35기>
(단위: 천원)

전기
방송부문
영화부문
기타부문
합 계

총부문수익
561,679,421
177,851,342
17,846,822
757,377,585

부문간수익
(77,131,880)
-
(3,115,748)
(80,247,628)

외부고객으로부터의 수익
484,547,541
177,851,342
14,731,074
677,129,957

보고부문영업이익(손실)(*1)
14,415,484
(69,317,169)
(2,464,263)
(57,365,948)

(주1)
연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

주요 사업부문인 방송부문(SLL)과 영화부문(메가박스)의 2022년 실적 특이사항 및 2023년 전망은 아래와 같습니다.

[방송부문]2022년 지속적인 콘텐트 제작 확대의 영향으로 매출은 전년 동기 대비 3.7% 증가 하였으나, 미방영 작품 등에 대한 예외적 판권손상 반영 및 인수 레이블 무형자산상각액 등의 반영으로 영업이익은 전년 동기 대비 감소하였습니다.

방송부문 주요 성과로는 Netflix 오리지널 <지금 우리 학교는>의 15일 연속 글로벌 TV show 부문 1위 기록, JTBC 방영작 <재벌집 막내아들>의 최고시청률 26.9% 기록 등 화제성 높은 콘텐트를 다수 제작하며 SLL은 'K콘텐트의 선두주자' 입지를 공고히 했습니다.

팬데믹 이후 폭발적으로 성장해왔던 글로벌 OTT는 최근 완만한 가입자 상승률과 경기 침체 영향으로 콘텐트 투자 계획을 공개하고 있지 않으며, Netflix의 경우 '투자의 효율화'를 언급하는 등 최근 콘텐트 투자 규모 축소에 대한 우려가 대두되었습니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 K-콘텐트에 대한 시장 성장세는 앞으로도 유효할 것으로전망하고 있습니다. 먼저, 비영어권 작품 중 가장 흥행작이 많은 국가가 한국인 점을 고려 시, 효율적인 투자의 관점에서 K-콘텐트에 대한 투자는 지속될 것으로 보입니다. 국내 드라마 제작비도 상승 추세이나, 글로벌 대비 매우 낮은 수준으로 K-콘텐트에 대한 효율적인 투자는 이어질 것입니다. 또한, OTT 플랫폼 별 '오리지널 콘텐트'를 통한 가입자 이탈 방지 및 차별화 전략을 제시하고 있기에 우수한 작품 기반의 성장은 지속될 것으로 판단됩니다.

당사는 2023년 역대 최대 규모의 제작 편수와 시즌제 작품을 통해 시장 성장세에 대응하고자 합니다. 2023년 Netflix, 디즈니+, HBO, Amazon Prime 등 글로벌 플랫폼에 작품을 공급할 예정이며, 엔데믹에 접어들며 회복세가 가시화된 영화 콘텐트의 역대 최다 라인업을 통해 총 34편의 작품을 공개할 예정입니다.

방송부문 위험요인으로는 세계경제 성장율 하락과 현재 진행중인 소비침체가 장기화 될 경우 콘텐트에 대한 글로벌 플랫폼의 투자 감축 및 콘텐트 수요 감소로 인한 매출감소를 들 수 있습니다.

[영화부문]2020년 2월부터 지속되던 코로나바이러스감염증(COVID-19)의 영향으로 침체를 겪던 영화 산업은 2022년 2분기 사회적 거리두기해제와 함께 회복국면으로 전환되었으며, 코로나 기간 개봉을 미뤄오던 흥행작 개봉에 힘입어 2022년에 전국 극장 관객 수가 전기 대비 86.4% 증가하였고, 상영 매출액 역시 전년 동기 대비 80.9% 증가하면서, 영업 적자 규모를 큰 폭으로 축소하였습니다. 2022년 기준 전국 극장 관객 수 전년 비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 만명, %)

구 분
2022년
2021년
전년 비 증감

전국 극장 관객 수
11,280
6,053
+ 86.4

2022년은 메가박스 투자/배급 사업부인 '플러스엠'의 도약을 확인한 해이기도 했습니다. <범죄도시2>, <헌트> 등의 성공적인 투자/배급을 통해 2022년 한국영화 배급사 2위 기록하며 투자/배급사로서의 입지를 더욱 공고히 하였습니다.

2022년 흥행작 <탑건>, <아바타: 물의 길> 등을 통해 극장에 대한 니즈가 기존의 단순 관람 수요에서 극장만이 가진 사운드 등을 기대하는 '경험소비'로의 소비 트렌드변화를 확인했습니다. 이에 메가박스는 관람 경험을 극대화하기 위해 돌비 비전 HD과 돌비 애트모스를 사용하는 프리미엄 상영관 'Dolby Cinema'를 향후 2년간 최대 5개 이상 확대할 계획이며, 퍼피시네마(Puppy Cinema), 부티크시네마 등의 특별관을 통한 타사와 차별화된 경험을 제공할 것입니다.

2022년은 코로나19의 영향으로부터 완전히 회복되지는 못한 해였으나, 개봉을 미뤄왔던 작품들의 개봉 시 시장 환경 개선과 더불어 관람객 및 매출 증가로 레버리지를 극대화할 수 있을 것으로 기대합니다.영화부문 위험요인으로는 코로나와 같이 예상치 못한 질병의 유행이 있을 수 있으며 그외 장기불황에 따른 극장 관람객 수 감소 등이 당사 실적에 영향을 미칠수 있습니다.

다. 신규사업당사는 2022년 신사업 진출을 위한 신규 투자를 진행하였으며, HLL과 플레이타임을 신규 자회사로 추가 하였습니다. 먼저 HLL은 국내 정산급 에디터를 보유한 매거진 사업부와 국내 유명 아티스트를 보유하고 다양한 마케팅 경험을 보유한 연예 매니지먼트 사업, 국내 대표 리테일 미디어 커머스 등의 사업을 영위하고 있습니다.세계경제 성장율 하락과 더불어 경기침체가 이어질 경우 소비위축에 따른 리스크가 존재하기는 하나 2023년 코로나 회복과 더불어 기존 사업별 역량 및 자원의 유기적 결합을 통해 소비 트렌드를 리딩하는 사업군으로 성장해 나갈 것입니다.키즈 실내 놀이시설 플레이타임은 극장 사업부와 마찬가지로 코로나바이러스감염증(COVID-19)에 따른 실적 변동성이 발생하였으나, 기존 자회사인 메가박스중앙과 시너지를 극대화하고, 신개념 팝업스토어 등 색다른 공간 운영 등을 통해 고객의 시간을 점유하는 차별화된 공간사업자로 발돋움할 것이며, 해외 진출 기회도 적극 도모할 계획입니다.
라. 중단사업(1) 전기 중 종속기업인 메가박스중앙(주)는 보유하고 있던 (주)중앙멀티플렉스개발의 주식을 계열회사인 중앙프라퍼티(주)에 전부 처분하였습니다.이를 통해 메가박스중앙(주)는 운전 자금을 확보하고 재무구조를 개선하였으며, (주)중앙멀티플렉스개발은 경영효율성을 제고시킬 수 있었습니다.이에 따라 연결회사는 전기 연결손익계산서에 (주)중앙멀티플렉스개발에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며 전기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(2) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구 분
제36기
제35기

매출액
-
3,650,366

매출원가
-
925,104

매출총이익
-
2,725,262

판매비와관리비
-
721,770

영업이익
-
2,003,492

영업외수익
-
26,135,115

영업외비용
-
2,053,130

법인세등차감전순손실
-
26,085,477

당기순이익
-
25,858,956

마. 환율변동의 영향당사와 연결회사는 해외 OTT 등 사업자들 대상 콘텐트 유통을 하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동에 따른 외환위험에 노출되어 있습니다.이에 당사와 연결회사는 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
78,689,269
118,760,847
972
29,417,589

JPY
150
6
-
-

EUR
1,986
39,891
-
-

GBP
1,029,378
862,139
29
-

합 계
79,720,783
119,662,883
1,001
29,417,589

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

10% 상승
6,218,221
9,333,705
(78)
(2,294,572)

10% 하락
(6,218,221)
(9,333,705)
78
2,294,572

바. 자산 손상연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2022년 말 각 사업부문에 배분된 영업권의 회수가능액을 평가하였으며, 앤솔로지스튜디오, 스튜디오피닉스, 클라이맥스, 프로덕션에이치, Tornado Enterprises LLCA, 하이지음스튜디오 사업부문의 영업권과 관련하여 96,287백만원(전기: 55,258백만원)의 손상차손을 인식하였으며 영업외비용에 반영되어 있습니다. 영업권 손상 주요원인은 코로나 장기화에 따른 콘텐트 제작 지연에 기인합니다.당기와 전기 연결회사의 영업부문 별 영업권 손상평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
증가(감소)
기말

메가박스중앙 사업부문
29,414,810
-
-
29,414,810

필름몬스터사업부문
5,731,665
-
-
5,731,665

비에이엔터테인먼트 사업부문
7,851,990
-
-
7,851,990

퍼펙트스톰 사업부문
-
-
-
-

엔솔로지스튜디오 사업부문
11,804,198
-
(7,811,502)
3,992,696

스튜디오 피닉스 사업부문
14,021,855
-
(3,698,855)
10,323,000

콘텐츠지음 사업부문
23,430,525
(23,430,525)
-
-

클라이맥스 사업부문
40,056,162
-
(17,785,710)
22,270,452

프로덕션에이치 사업부문
20,816,193
-
(17,253,079)
3,563,114

Tornado Enterprises LLCA 사업부문
86,531,973
-
(32,901,358)
53,630,615

하이지음스튜디오 사업부문
-
66,333,844
(16,312,893)
50,020,951

조인스중앙 사업부문
116,971
-
-
116,971

써브라임사업부문
-
26,295,601
-
26,295,601

플레이타임사업부문
-
96,036,490
(523,655)
95,512,835

합계
239,776,342
165,235,410
(96,287,052)
308,724,700

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
증가(감소)
기말

메가박스중앙 사업부문
29,414,810
-
-
29,414,810

필름몬스터사업부문
12,668,674
-
(6,937,009)
5,731,665

비에이엔터테인먼트 사업부문
14,301,693
-
(6,449,703)
7,851,990

퍼펙트스톰 사업부문
9,778,118
-
(9,778,118)
-

엔솔로지스튜디오 사업부문
-
15,585,887
(3,781,689)
11,804,198

스튜디오 피닉스 사업부문
-
15,992,164
(1,970,309)
14,021,855

콘텐츠지음 사업부문
-
23,430,525
-
23,430,525

클라이맥스 사업부문
-
40,056,162
-
40,056,162

프로덕션에이치 사업부문
-
20,816,193
-
20,816,193

Tornado Enterprises LLCA 사업부문
-
112,873,525
(26,341,552)
86,531,973

조인스중앙 사업부문
-
116,971
-
116,971

합계
66,163,295
228,871,427
(55,258,380)
239,776,342

현금흐름 창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 미래 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 영업권의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

영구성장률
세후할인율

스튜디오버드 사업부문
0.0%
18.7%

엔솔로지스튜디오 사업부문
0.0%
17.0%

스튜디오 피닉스 사업부문
0.0%
17.0%

클라이맥스 사업부문
0.0%
17.0%

프로덕션에이치 사업부문
0.0%
17.0%

Tornado Enterprises LLCA 사업부문
1.0%
10.7%

필름몬스터 사업부문
0.0%
17.0%

하이지음스튜디오 사업부문
1.0%
16.2%

4. 유동성 및 자금의 조달과 지출
가. 유동성에 관한 사항당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다.

유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 외부 차입기관의 차입한도를 확보하고 있습니다.

연결회사의 당기말 기준 현금 및 현금성 자산은 2,073억원으로 전년대비 1,136억원 감소하였으며 이는 2022년 11월 (주)플레이타임그룹 인수자금 1,250억원 등에 기인합니다.

(단위 : 원)

구 분
2022.12.31
2021.12.31
증감액

현금 및 예치금
207,263,999,412
320,874,173,184
-113,610,173,772

당사의 '22년 현금흐름은 극장 사업부문 회복 및 콘텐트 제작 활동 증가 등 영업활동을 통하여 501억원이 유입되었고 플레이타임 등 신사업 진출 등의 투자활동으로 3,623억원이 유출되었습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 36 기 당기
제 35 기 전기
증감액

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
50,142,138,885
-122,392,657,083
172,534,795,968

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
-362,304,364,282
-288,049,370,826
-74,254,993,456

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
201,143,889,796
600,909,742,016
-399,765,852,220

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
-111,018,335,601
190,467,714,107
-301,486,049,708

V. 기초의 현금및현금성자산
320,874,173,184
124,833,584,436
196,040,588,748

VI. 기타변동
-2,591,838,171
5,572,874,641
-8,164,712,812

VII. 기말의 현금및현금성자산
207,263,999,412
320,874,173,184
-113,610,173,772

나. 자금조달에 관한 사항코로나 장기화에 따른 영업 악화 상황속에서 유동성 확보 및 운전자금 확보를 목적으로 2022년 사채 및 단기차입금 증가가 있었으며 세부 차입금 및 사채 내역은 다음과 같으며 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
224,126,422
-
174,040,000
-

유동성장기차입금
38,660,778
-
45,363,000
-

장기차입금
-
96,344,622
-
83,863,000

사채
400,954,171
168,667,729
69,583,531
402,020,516

합 계
663,741,371
265,012,351
288,986,531
485,883,516

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
SC은행 외
2.6~4.48
200,826,422
125,040,000

기업어음
한양증권 외
3.65~4.3
23,300,000
49,000,000

합 계
224,126,422
174,040,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
산업은행 외
0.05 - 4.47
135,005,400
117,163,000

기업어음
한국무역협회
-
-
5,800,000

시설차입금
우리은행 외
-
-
6,263,000

소 계
135,005,400
129,226,000

차감 : 유동성대체
(38,660,778)
(45,363,000)

합 계
96,344,622
83,863,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채 내역

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제15회 사모교환사채
2019.09.15
2023.09.15
4.00
-
19,940,000

제16회 사모전환사채
2020.11.27
2023.11.27
-
-
29,750,000

제17회 사모전환사채(주1)
2021.05.14
2026.05.14
-
100,000,000
100,000,000

기타사모사채
-
-
1.94~11.00
494,811,838
354,637,500

합 계
594,811,838
504,327,500

가산 : 상환할증금
446,508
3,327,947

차감 : 사채할인발행차금
(25,636,446)
(36,051,400)

차감 : 유동성대체
(400,954,171)
(69,583,531)

차 감 계
168,667,729
402,020,516

(주1) 연결회사가 2021년 5월 14일에 발행한 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액: 100,000 백만원ㆍ발행가액: 100,000 백만원ㆍ액면이자율: 0.0%ㆍ만기보장수익률: 0.0%ㆍ전환청구기간: 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지ㆍ전환가격: (주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 32,744원ㆍ약정사항: 회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 조기 상환 청구권은 투자자계약서에 규정된 의무위반시에만 행사할 수 있습니다.

5. 부외거래

연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

(주)서울보증보험 발행 보증보험증권
계약보증금
12,969,650
파르나스호텔 등

신한은행측에 지급보증 제공
대출연대보증
1,099,000
남포항메가박스

신용보증
기업어음증권 보증
9,000,000
제이티비씨플러스(주)

신용보증
기업어음증권 보증
6,000,000
제이티비씨스포츠(주)

연결회사가 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,779,807
103,000,000
차입금
85,000,000
산업은행 등

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
11,041,664
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행 종각역금융센터

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,018,383
13,000,000
단기차입금
10,000,000
대구 축산업협동조합 등

정기예금 및 임차보증금
(주)플레이타임그룹
34,693,333
34,693,333
차입금
1,103,644
하나은행 등

당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(2) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 지배기업은 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.(3) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 지배기업은 동 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차 및 세레니티제이차에 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(4) 에스엘엘중앙㈜은 지급이행 보증책임종속회사인 SLL Shark Holdings LLC는 Atwater Season 2 SPV, LP(이하"Atwater")로부터 USD 36,850,000을 출자 받았으며, 이와 관련하여 SLL Shark Holdings LLC의 100% 주주인 SLL America, Inc.는 Atwater와 put option이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. Atwater가 put option 행사 시, SLL America, Inc.는 행사대금을 지급하며, 에스엘엘중앙㈜은 동 지급 이행의무에 대한 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.

그외 당사의 부외거래에 관한 사항은 'X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발채무 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

- 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 개념체계의 인용

- 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 환경관련 제재사항이나 행정조치 등 별도의 제재 종업원 등에 관한 사항은 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다.독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한 요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

(1) 위험회피목적종속기업인 에스엘엘중앙㈜은 발행된 외화사채로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 회피하기 위해 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

상품 명칭
거래상대방
계약일
만기일
기초자산
계약내용

통화이자율스왑
우리은행
2021.09.30
2024.09.30
변동금리부장기사채USD 25,000,000
변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(2.08%)로 스왑

또한, 보고서 작성기준일 현재 에스엘엘중앙㈜은 환율변동 위험관리 목적상 외화표시채권에 대하여 한국씨티은행과 총 6건(USD 3,043,665)의 선물환 계약을 체결하였습니다.파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
연결재무상태표
연결손익계산서

파생상품자 산
파생상품부 채
파생상품평가이익
파생상품평가손실
파생상품거래이익
파생상품거래손실

통화이자율스왑
3,475,923
-
3,475,923
-
-
-

선물환
-
299,351
-
-
-
1,079,465

또한, 에스엘엘중앙㈜의 관계기업인 ㈜하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 에스엘엘중앙㈜에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(2) 매매목적종속기업인 에스엘엘중앙㈜은 관계기업인 ㈜하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 에스엘엘중앙㈜에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제36기(당기)
대성삼경회계법인
적정
중요한 회계추정 및 가정
1) 영업권 손상평가2) 종속기업투자의 손상평가 환입

제35기(전기)
대성삼경회계법인
적정
중요한 회계추정 및 가정
1) 영업권 손상평가2) 종속기업투자의 손상평가

제34기(전전기)
대성삼경회계법인
적정
중요한 회계추정 및 가정
1) 영업권 손상평가2) 종속기업투자의 손상평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제36기(당기)
대성삼경회계법인
반기검토, 중간,연말감사, 연결감사
285백만원
2,371시간
285백만원
2,572시간

제35기(전기)
대성삼경회계법인
반기검토, 중간,연말감사, 연결감사
250백만원
1,999시간
250백만원
2,214시간

제34기(전전기)
대성삼경회계법인
반기검토, 중간,연말감사, 연결감사
200백만원
1,500시간
200백만원
1,414시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제36기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제35기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제34기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 내부감사기구와 회계감사인과의 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 01월 07일
감사, 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등

2
2022년 03월 08일
감사, 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성등

3
2022년 07월 17일
감사, 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등

4
2022년 12월 21일
감사, 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
중간감사 주요 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성등

5
2023년 03월 14일
감사, 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성등

마. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음
바. 회계감사인의 변경

당사는 2020년 주기적 지정감사 대상으로 2020년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 연속하는 3개년 간의 회계기간에 대한 외부감사인을 금융감독원으로부터 "대성삼경회계법인"으로 지정 받아 선임하였습니다.공시대상기간 내 회계감사인이 변경된 종속기업은 16개이며, 종속기업의 회계감사인 신규 선임 및 변경은 모두 각 회사의 결정에 의한 것입니다. 공시 대상 기간 중 종속기업의 회계감사인 신규 선임 및 변경 내역은 다음과 같습니다.

종속법인명
변경전 회계감사인
변경후 회계감사인
변경 시기

에스엘엘중앙(주)
삼일회계법인
대성삼경회계법인
2020

메가박스중앙(주)
신한회계법인
대성삼경회계법인
2021

(주)필름몬스터
이상회계법인
하온회계법인
2021

(주)비에이엔터테인먼트
이상회계법인
대성삼경회계법인
2021

(주)퍼펙트스톰필름
이상회계법인
하온회계법인
2021

스튜디오버드(주)
이상회계법인
하온회계법인
2021

드라마하우스스튜디오(주)
-
대성삼경회계법인
2021

앤솔로지스튜디오(주)
-
하온회계법인
2021

스튜디오피닉스(주)
-
하온회계법인
2021

클라이맥스스튜디오(주)
하온회계법인
대성삼경회계법인
2022

프로덕션에이치(주)
하온회계법인
대성삼경회계법인
2022

재벌집막내아들 문화산업전문(유)
-
하온회계법인
2021

에이치엘엘중앙(주)
-
대성삼경회계법인
2022

써브라임(주)
-
하온회계법인
2022

SLL America Inc.
-
PWC
2021

하이지음스튜디오(주)
-
삼덕회계법인
2022

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제36기(당기)
대성삼경회계법인(감사의견)
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제35기(전기)
대성삼경회계법인(감사의견)
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제34기(전전기)
대성삼경회계법인(검토의견)
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 이사(이사회 의장, 사내이사 2인, 사외이사 1인)로 구성되어 있습니다.남주현 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 이사회 주된 권한인 업무집행결정권과 직무집행에 대한 감독권을 수행함에 있어 회사를 대표하여 업무를 집행하는 권한을 지닌 대표이사가 가장 적합하다고 판단되어 남주현 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.(2) 이사회의 권한

구분

내용

정관 제3조

(본점의 소재지)

2. 회사는 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다.

정관 제9조의2

(종류주식의 수와 내용)

2. 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1%이상 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

7. 종류주식의 존속기간은 발행시 이사회결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다.

정관 제9조의 3(전환주식)

1. 회사는 종류주식의 발행 시 발행주식총수의 2분의1 범위 내에서 이사회의 결의로 그 주식을 주주 또는 회사가 다른 종류의 주식으로 전환할 수 있는 주식(이하 “전환주식”)으로 정할 수 있다.

3. 회사가 전환을 할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식발행 시 이사회의 결의로 정한다.

4. 전환주식의 주주 또는 회사가 전환을 청구할 수 있는 기간은 30년 이내의 범위에서 발행시 이사회 결의로 정한다.

정관 제9조의 4(상환주식)

1. 회사는 종류주식의 발행 시 발행주식총수의 2분의1 범위 내에서 이사회의 결의로 그 주식을 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 상환할 수 있는 상환주식을 발행할 수 있다.

2. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액(있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정 할 수 있는 상환주식을 발행하는 경우에는 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 방법을 정하여야 한다.

3. 상환주식의 상환기간은 발행일로부터 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다.

정관 제10조

(신주인수권)

2. 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 행위

(2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

(3) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

(4) 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

(5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

(6) 외국인 투자자 또는 국내기관투자자 등의 자본참여를 받는 경우

(7) 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 현물출자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 개인, 국내금융기관 및 기관투자자, 일반법인에 신주를 발행하는 경우

3. 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

정관 제11조

(일반공모증자 등)

3. 제1항과 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다.

정관 제12조

(주식매수선택권)

1. 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의100분의10 범위 내에서 회사의 설립ㆍ경영과기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임ㆍ직원에게주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3의 규정에 따라 발행주식총수의100분의3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.4. 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

(1) 주식매수선택권을 부여 받은 임ㆍ직원이 본인의 의사에 따라 퇴임 하거나 퇴직한 경우

(2) 주식매수선택권을 부여 받은 임ㆍ직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

(3) 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

(4) 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

6. 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터2년이 경과한 날로 부터10년 이내에서 각 해당 주주총회 또는 이사회의 회의로 정하는 행사만료일까지 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책 사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

정관 제15조

(명의개서대리인)

2. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

제17조

(기준일)

1. 회사는 이사회에서 별도로 정한 바가 없으면 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

2. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

제17조의 2(사채의 발행)

1. 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다.

2. 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.

제18조

(전환사채의 발행)

1. 회사는 사채의 액면총액이 삼천억(300,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

(1) 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

(2) 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 개인, 국내외 금융기관 및 기관투자자, 일반법인에게 전환사채를 발행하는 경우

2. 전환으로 인하여 발행하는 주식의 종류는 사채의 액면총액중 이천칠백억(270,000,000,000)원은 보통주식으로, 삼백억(30,000,000,000)원은 종류주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

3. 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월 이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

5. 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여서만 전환권을 부여하는 조건으로 이를 발행할 수 있다.

정관 제19조

(신주인수권부사채의 발행)

1. 회사는 사채의 액면총액이 일천억(100,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제18조 제1항 각호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월 이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

정관 제20조

(이익참가부사채의 발행)

4. 제1항의 이익참가부사채의 가액은 발행시에 이사회가 정한다.

정관 제21조

(교환사채의 발행)

1. 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일천억(100,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다.

2. 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

정관 제24조

(소집권자)

1. 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

정관 제33조 2(서면에 의한 의결권의 행사)
1. 회사는 주주총회 소집을 위한 이사회 결의 시 주주가 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있는 서면투표제도채택 여부를 정할 수 있다.

정관 제39조

(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

정관 제46조

(상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

정관 제47조

(대표이사의 선임)

대표이사는 이사회에서 선임한다.

정관 제56조

(재무제표 등의 작성 등)

1. 대표이사는 다음 각호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

(1) 대차대조표

(2) 손익계산서

(3) 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

정관 제60조

(중간배당)

1. 회사는 이사회 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조의 12 에 의한 중간배당을 할 수 있으며, 중간배당은 금전으로 한다.2. 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

이사회규정 제3조

(권한)

① 이사회는 제13조가 정하는 사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

이사회규정 제4조

(이사회내 위원회)

① 이사회는 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 위원회를 설치할 수 있다.

② 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.

1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

2. 대표이사의 선임 및 해임

3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

4. 정관에서 정하는 사항

③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

이사회규정 제13조

(부의안건)

① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.

② 이사회의 결의사항은 다음과 같다

1. 법령 및 정관상의 결의사항

(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정

(2) 지배인의 선임 및 해임

(2)-2 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임

(3) 지점의 설치,이전,폐지

(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임?해임

(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의

(6) 주주총회의 소집

(6)-2 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용

(7) 영업보고서의 승인

(8) 재무제표의 사전 승인

(9) 이사회 소집권자의 특정

(10) 이사에 대한 겸업의 승인

(11) 이사 등과 회사간의 거래의 승인

(11)-2 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인

(12) 신주의 발행

(12)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(13) 준비금의 자본금 전입

(14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행

(15) 신주인수권의 양도 결정

(15)-2 자기주식의 취득 및 처분

(15)-3 자기주식의 소각

(16) 주식매수선택권 부여

(17) 중간배당의 결정

(17)-2 결산기 최종 배당 결정

(18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

(19) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모

(20) 간이영업양도·양수·임대 등

(21) 일반공모증자의 결정

(22) 명의개서대리인의 선정

(23) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정

(24) 이익참가부사채의 발행

(25) 교환사채의 발행

(26) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장

2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

가. 주주총회 특별결의 사항

(1) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도

(2) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

(3) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약

(4) 이사,감사의 해임

(5) 자본금의 감소

(6) 회사의 해산, 회사의 계속

(7) 회사의 합병, 분할, 분할합병

(8) 사후설립

(9) 주식의 액면미달의 발행

(10) 주식매수선택권의 부여

(11) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인

(12) 주식의 분할

나. 보통결의 사항

(1) 이사, 감사의 선임

(2) 이사, 감사의 보수의 결정

(3) 재무제표의 승인

(3) 현금·현물·주식배당의 결정

(4) 준비금의 감소

다. 특수 결의

(1) 주식회사의 유한회사로의 조직변경

라. 기타 주주총회에 부의할 사항

3. 기타 경영에 관한 주요사항

(1) 중요한 자산의 취득 처분 및 양수 양도

(2) 중요한 자산의 담보제공 및 채무보증

(3) 대규모 자산의 차입

(4) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정한 안건

③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황

2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항

3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항

4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항

이사회규정 제14조

(권한의 위임)

이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.

이사회규정 제15조

(이사의 직무집행에 대한 감독권)

① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 직무집행

관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다.

② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다.

이해관계자거래규정 제6조(기타 거래의 제한 및 절차)

① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다.

1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 15이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 15이상인 거래

② 제1항의 결의에 관하여 이사회의 구성원 중 해당 거래의 당사자인 이해관계자는 의결권을 행사하지 못한다.

이해관계자거래규정 제7조(제한의 예외)

제6조에도 불구하고 이사회에서 거래총액을 승인하고 그 승인된 금액의 범위 내에서 이행하는 거래는 이사회의 승인을 얻지 아니하고 이를 할 수 있으며, 그 거래내용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다.

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

나. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

제찬웅(출석률 100%)
남중권(출석률 100%)
김라이오넬수(출석률 100%)

1
2022.01.26
ㆍ제16회 전환사채 콜옵션 행사 승인의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결가결
찬성-
찬성찬성
찬성찬성

2
2022.02.11
ㆍ제35기 재무제표(연결포함) 승인의 건ㆍ제35기 영업보고서 승인의 건ㆍ제35기 정기주주총회 전자투표제 도입 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

3
2022.02.25
ㆍ사채발행한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4
2022.03.04
ㆍ사채 조기 상환 승인의 건ㆍ타법인 주식 취득 승인의 건ㆍ전환사채 처분 승인의 건ㆍ내부회계관리규정 개정의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

5
2022.03.16
ㆍ제35기 정기주주총회 소집의 건ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
가결보고사항보고사항
찬성--
찬성--
찬성--

※2022.03.31 남중권 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일자에 개최한 제35기 정기주주총회에서 홍정인, 김진규 사내이사가 신규 선임되었습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

제찬웅(출석률 100%)
홍정인(출석률 100%)
김진규(출석률 100%)
김라이오넬수(출석률 96%)

6
2022.03.31
ㆍ이사회 의장 선임의 건ㆍ대표이사 선임의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성-
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

7
2022.04.20
ㆍ금전 대여 계약 연장 승인의 건(중앙홀딩스)ㆍ금전 대여 계약 체결 승인의 건(메가박스중앙)ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결가결보고사항
-찬성-
찬성--
찬성찬성-
찬성찬성-

8
2022.04.26
ㆍ신규 법인 설립 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2022.05.06
ㆍ2022년 1/4분기 실적 보고의 건
보고사항
-
-
-
-

10
2022.05.23
ㆍ금전 대여 계약 연장 승인의 건(중앙홀딩스)ㆍ타법인 주식 취득의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결가결보고사항
-찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-

11
2022.07.06
ㆍ타법인 주식 취득의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결보고사항
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

12
2022.08.09
ㆍ2022년 2/4분기 실적 보고의 건
보고사항
-
-
-
-

13
2022.08.18
ㆍ타법인 주식 처분의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결보고사항
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

14
2022.08.29
ㆍ타법인 주식 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2022.10.19
ㆍ공모 회사채 발행 보고의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
보고사항보고사항
-
-
-
-

16
2022.11.03
ㆍ이사의 겸업 승인의 건ㆍ2022년 3/4분기 실적 보고의 건
가결보고사항
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

17
2022.11.30
ㆍ금전 대여 계약 체결 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성

18
2022.12.16
ㆍ금전 대여 계약 체결 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성

19
2022.12.26
ㆍ자회사 자금보충 및 채무인수 약정 승인의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건(메가박스 외)ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건(메가박스)ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결가결가결보고사항
찬성-찬성-
-찬성 --
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

20
2023.02.10
ㆍ제36기 재무제표 승인의 건ㆍ제36기 영업보고서 승인의 건ㆍ사채발행한도 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

21
2023.02.22
ㆍ자회사 지급보증 승인의 건ㆍ사모사채 발행 보고의 건
가결보고사항
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

22
2023.03.14
ㆍ제36기 정기주주총회 소집의 건ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
가결--
찬성--
찬성--
찬성--
불참

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

남주현(출석률 100%)
남중권(출석률 100%)
김진규(출석률 100%)
김라이오넬수(출석률 96%)

23
2023.03.29
ㆍ이사회 의장 선임의 건ㆍ대표이사 선임의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

※2023.03.29 제36기 정기주주총회에서 남주현 사내이사가 신규 선임되었습니다.※2023.03.29 제찬웅 대표이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일자에 개최한 이사회에서 대표이사 남주현이 신규 선임되었습니다.

다. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족 여부등 - 당사는 이사 선출에 대한 독립성 기준을 따로 운영하고 있지 않습니다.(2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 회사와의 거래 등 - 해당사항 없습니다.(3) 이사의 현황 - 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.※ 보고서 작성일 기준 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구 분
성 명
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

사내이사(대표이사)
남주현
2023. 03 ~ 2026년 3월 주총
-
-
경영총괄이사회 의장
해당사항 없음
계열회사 임원

사내이사(대표이사)
홍정인
2022. 03 ~ 2025년 3월 주총
-
-
투자전략 총괄
해당사항 없음
특수관계인

사내이사
김진규
2022. 03 ~ 2025년 3월 주총
-
-
경영지원실장
해당사항 없음
계열회사 임원

사외이사
김라이오넬수
2021. 03 ~ 2024년 3월 주총
-
-
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

(4) 사외이사 후보추천위원회가 있는경우, 현황 및 활동내용 - 현재 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
대내외 교육참여현황
비 고

김라이오넬수
·피네이션 주식회사 대표이사·前) Lazard Korea 기업금융부 본부장·前) UBS Investment Bank 기업금융부 이사
없음
없음
-

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
-

주1) 당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 이수하지 않았으나 이사회에서 안건설명 및 회사의 현황에 대하여 충분한 설명을 진행하였습니다.주2) 2023년 교육계획은 수립 중에 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 공시 서류 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.당사는 정관 제49조 내지 제50조에 의거하여 감사를 선임하며, 당사의 감사의 수는1인 이며, 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시로 하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고
연임여부(횟수)

김현진
- 한국거래소 코스닥시장 기업심사위원회 위원- 금융위원회 회계제도심의위원회 위원- 법무법인 세종 파트너 변호사- 한국공인회계사회 국세연구위원회 위원
상근
미해당

다. 감사의 독립성당사의 감사는 이사의 직무집행을 감사하고 있으며, 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 이에 지적사항이 발결되는 즉시 대표이사에게 보고를 하고 있고, 내부감사지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.
라. 감사의 주요 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
감사의 성명

노형철(출석률 100%)
김현진(출석률 100%)

1
2022.01.26
ㆍ제16회 전환사채 콜옵션 행사 승인의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
찬성찬성
-

2
2022.02.11
ㆍ제35기 재무제표(연결포함) 승인의 건ㆍ제35기 영업보고서 승인의 건ㆍ제35기 정기주주총회 전자투표제 도입 승인의 건
찬성찬성찬성
-

3
2022.02.25
ㆍ사채발행한도 승인의 건
찬성
-

4
2022.03.04
ㆍ사채 조기 상환 승인의 건ㆍ타법인 주식 취득 승인의 건ㆍ전환사채 처분 승인의 건ㆍ내부회계관리규정 개정의 건
찬성찬성찬성찬성
-

5
2022.03.16
ㆍ제35기 정기주주총회 소집의 건ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
찬성보고사항보고사항
-

6
2022.03.31
ㆍ이사회 의장 선임의 건ㆍ대표이사 선임의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
-
찬성찬성찬성

7
2022.04.20
ㆍ금전 대여 계약 연장 승인의 건(중앙홀딩스)ㆍ금전 대여 계약 체결 승인의 건(메가박스중앙)ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
-
찬성찬성보고사항

8
2022.04.26
ㆍ신규 법인 설립 승인의 건
-
찬성

9
2022.05.06
ㆍ2022년 1/4분기 실적 보고의 건
-
보고사항

10
2022.05.23
ㆍ금전 대여 계약 연장 승인의 건(중앙홀딩스)ㆍ타법인 주식 취득의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
-
찬성찬성보고사항

11
2022.07.06
ㆍ타법인 주식 취득의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
-
찬성보고사항

12
2022.08.09
ㆍ2022년 2/4분기 실적 보고의 건
-
보고사항

13
2022.08.18
ㆍ타법인 주식 처분의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
-
찬성보고사항

14
2022.08.29
ㆍ타법인 주식 취득의 건
-
찬성

15
2022.10.19
ㆍ공모 회사채 발행 보고의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
-
보고사항보고사항

16
2022.11.03
ㆍ이사의 겸업 승인의 건ㆍ2022년 3/4분기 실적 보고의 건
-
찬성보고사항

17
2022.11.30
ㆍ금전 대여 계약 체결 승인의 건
-
찬성

18
2022.12.16
ㆍ금전 대여 계약 체결 승인의 건
-
찬성

19
2022.12.26
ㆍ자회사 자금보충 및 채무인수 약정 승인의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건(메가박스 외)ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건(메가박스)ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
-
찬성찬성찬성보고사항

20
2023.02.10
ㆍ제36기 재무제표 승인의 건ㆍ제36기 영업보고서 승인의 건ㆍ사채발행한도 승인의 건
-
찬성찬성찬성

21
2023.02.22
ㆍ자회사 지급보증 승인의 건ㆍ사모사채 발행 보고의 건
-
찬성보고사항

22
2023.03.14
ㆍ제36기 정기주주총회 소집의 건ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
-
찬성보고사항보고사항

23
2023.03.29
ㆍ이사회 의장 선임의 건ㆍ대표이사 선임의 건
-
찬성찬성

※ 2022년 3월 31일 개최된 제35기 정기주주총회에서 노형철 상근감사가 임기만료로 퇴임하고, 김현진 상근감사가 신규 선임되었습니다.

마. 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2022.02.25
삼일회계법인
내부감사 대상 내부회계관리제도 주요 업무 설명

2022.06.21
한국상장회사협의회
감사위원회(감사) 대상 내부회계관리제도 온라인 교육

주1) 이외 추가적으로 이사회 안건 설명 및 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등에 대하여 내부적으로 충분한 설명을 진행하였습니다.주2) 2023년 교육계획은 수립 중에 있습니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

IR팀
4
팀장 1명(1년 7개월)차장 1명(3년)대리 2명(평균 1년)
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

재무팀
4
팀장 1명(3년 9개월)과장 3명(평균 1년 1개월)
재무제표, 주주총회, 이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원

주) 근속연수는 보고서 작성 기준일 기준 소속인원의 당사 재직기간입니다.
사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
X
X
X

나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
19,262,308
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
157,751
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
19,104,557
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 제 1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 행위(2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우(3) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(4) 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우(5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우(6) 외국인 투자자 또는 국내기관투자자 등의 자본참여를 받는 경우(7) 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 현물출자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 개인, 국내금융기관 및 기관투자자, 일반법인에 신주를 발행하는 경우3. 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 중

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라'주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 :
2023년 03월 29일
)

주총일자
안 건
결 의 내 용

제34기 정기주주총회(2021.03.25)
제1호 의안 : 제34기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

제35기 정기주주총회(2022.03.31)
제1호 의안 : 제35기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

제36기 정기주주총회(2023.03.29)
제1호 의안 : 제36기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 사내이사 남주현 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
2023년 03월 29일

주식수
지분율
주식수
지분율

중앙홀딩스 유한회사
최대주주
보통주
7,441,217
38.63
7,441,217
38.63
-

중앙일보 주식회사
특수관계인
보통주
469,816
2.44
469,816
2.44
-

홍정도
특수관계인
보통주
225,100
1.17
225,100
1.17
-

계
보통주
8,136,133
42.24
8,136,133
42.24
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 기본정보(1) 명칭 : 중앙홀딩스 유한회사(JoongAng Holdings, Ltd.)(2) 설립일자 : 2008년 3월 12일(3) 업종명 : 지주회사(4) 주소 : 서울시 마포구 상암산로 48-6

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

중앙홀딩스유한회사
3
홍정도
55.80
-
-
홍정도
55.80

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
중앙홀딩스 유한회사

자산총계
1,579,759

부채총계
1,390,256

자본총계
189,503

매출액
400,277

영업이익
10,882

당기순이익
-71,762

※ 상기 재무현황은 2021년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용(1) 최대주주의 주요 사업내용- 지주사업 및 임대사업 등(2) 최대주주 중앙홀딩스(유)의 주식담보계약 체결- 최대주주인 중앙홀딩스는 보고서 작성기준일 현재 총 5개의 증권사에게 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 730억의 차입을 실행하고 있습니다. 해당 내용은 아래와 같습니다. ·담보제공 주식수 : 4,372,493주(22.70%) ·총 차입금액 : 730억원

라. 최대주주의 최대주주 개요

성명
주요경력

홍정도
중앙홀딩스 대표이사 부회장JTBC CDxO중앙일보 CDxO前) 중앙일보 대표이사(발행인)前) JTBC 대표이사

마. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음
3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 03월 29년
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
중앙홀딩스 유한회사
7,441,217
38.63
-

국민연금공단
2,191,188
11.38
-

우리사주조합
178
-
-

주) 국민연금공단의 보유 지분 현황은 2023년 01월 05일 임원·주요주주특정증권등의소유상황보고서 공시에 기초하여 작성하였습니다.
나. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
61,465
61,473
99.99
9,567,870
19,262,308
49.69
-

주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
'22년 7월
'22년 8월
'22년 9월
'22년 10월
'22년 11월
'22년 12월

보통주
평 균
35,517
39,123
34,555
23,629
24,873
30,983

최 고
37,950
42,000
41,200
27,550
28,150
35,150

최 저
32,750
34,500
26,000
21,650
21,000
28,750

거래량
월 간
2,576,765
4,166,693
5,337,967
2,720,654
7,479,157
9,674,963

최 고
241,236
473,770
981,204
347,334
1,366,996
850,144

최 저
35,769
58,413
94,219
57,966
70,541
204,399

주) 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

남주현
남
1972.04
부사장
사내이사
상근
대표이사
·콘텐트리중앙 대표이사 ·前) JTBC 경영지원실장·前) 중앙일보 경영지원본부장
-
-
계열회사임원
5개월
2026.03.26

홍정인
남
1985.03
사장
사내이사
상근
대표이사
·콘텐트리중앙 대표이사·메가박스중앙 대표이사·前) 에스엘엘중앙(주) 콘텐트사업본부장 兼 JTBC 글로벌콘텐트담당·前) JTBC 경영기획팀장 兼 중앙홀딩스 전략담당·前) 휘닉스 호텔앤드리조트 경영기획실 실장
-
-
특수관계인
1년 1개월
2025.03.27

김진규
남
1980.09
상무
사내이사
상근
경영전략
·콘텐트리중앙 경영전략실장·前) 중앙홀딩스 전략팀장
-
-
계열회사임원
1년 4개월
2025.03.27

김라이오넬수
남
1977.08
이사
사외이사
비상근
경영자문
·피네이션 주식회사 대표이사·前) Lazard Korea 기업금융부 본부장·前) UBS Investment Bank 기업금융부 이사
-
-
-
2년 1개월
2024.03.28

김현진
남
1972.02
상근감사
감사
상근
감사
·법무법인 세종 파트너 변호사·한국공인회계사회 국세연구위원회 위원·금융위원회 회계제도심의위원회 위원·한국거래소 코스닥시장 기업심사위원회 위원
-
-
-
1년 1개월
2025.03.27

※ 남주현 사내이사는 2023년 3월 29일 제36기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)

겸직자
겸직회사

성 명
담당업무
기업명
담당업무

남주현
대표이사
제이티비씨디스커버리
감사

미디어링크
사내이사

홍정인
대표이사
메가박스중앙㈜
대표이사

에스엘엘중앙㈜
사내이사

제이에이치앤드컴퍼니㈜
대표이사

㈜베이스인베스트먼트
사외이사

㈜다보중앙
사내이사

㈜플레이타임그룹
대표이사

㈜미디어링크
대표이사

김진규
사내이사

㈜필름몬스터

사내이사

에이치엘엘중앙(주)

사내이사

㈜미디어링크

사내이사

김라이오넬수
사외이사
피네이션㈜
대표이사

※ 당사의 등기임원으로, 겸직 회사의 등기 임원인 경우에만 기재하였습니다.

다. 직원 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

총괄
남
98
-
-
-
98
4년 7개월
6,423
67
-
3
3
-

총괄
여
34
-
-
-
34
3년 4개월
1,679
47
-

합 계
132
-
-
-
132
4년 4개월
8,102
61
-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
1
310
310
-

※ 인원수는 2022년 말 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였으며, 실제 급여를 지급받은 인원수와는 차이가 있습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000
등기이사(사내/외) 전원

감사
1
100
상근감사

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
693
115
-

※ 인원수 및 보수지급금액에는 2022년 3월 31일 퇴임한 노형철 감사를 포함합니다.(2-2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
627
209
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
33
33
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
33
17
-

※ 인원수 및 보수지급금액에는 2022년 3월 31일 퇴임한 노형철 감사를 포함합니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법 - 해당없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법 - 해당없음

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황2022년말 현재 이사ㆍ감사에게 부여한 미행사 주식매수선택권(누적기준)은 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황당사는 중앙 기업집단에 소속되어 있으며, 최상위 지배기업은 중앙홀딩스(유)입니다. 중앙 기업집단은 보고서 작성기준일 현재 총 57개의 계열회사(국내)로 이루어져 있으며, 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다.
가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
2023년 03월 29일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

중앙
1
56
57

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

(1) 국내회사

[표 1/2]
(단위 : %)

출자회사피출자회사
중앙홀딩스(유)
제이티비씨중앙㈜
중앙프라퍼티㈜
중앙일보㈜
중앙일보에스㈜
㈜콘텐트리중앙
제이티비씨㈜
에스엘엘중앙㈜
중앙일보엠앤피㈜
에이치엘엘중앙㈜
제이티비씨플러스㈜
제이티비씨미디어텍㈜

중앙일보㈜
60.7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨㈜
25
-
-
5
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜콘텐트리중앙
38.6
-
-
2.4
-
0.8
-
-
-
-
-
-

에스엘엘중앙㈜
1.8
-
-
-
-
53.7
2.8
0.2

-
-
-

메가박스중앙㈜
-
-
-
-
-
94.3
-
-
-
-
-
-

㈜필름몬스터
-
-
-
-
-

-
90
-
-
-
-

제이티비씨스포츠㈜
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨포㈜
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

제이티비씨중앙㈜
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리㈜
-
75
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

허스트중앙(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.1
-
-

중앙프라퍼티㈜
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보엠앤피㈜
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보에스㈜
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜차이나랩
-
-
-
51
-
-
-
-
-
-
-
-

미디어프린팅넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

제이티비씨미디어텍㈜
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어컴㈜
-
-
-
-
-
-
40
-
-
-
-
-

제이티비씨플러스㈜
48.2
-
-
-
-
-
19.9
-
-
-
-
-

(유)제이씨엔
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

(유)스튜디오제이앤에스
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

㈜미디어링크
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스평창㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙데일리㈜
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜중앙멀티플렉스개발
27.3
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소레즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원폴드인베스트먼트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제로존시스템㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜베이스인베스트먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비욘드뮤직1호사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
21.7
-
-
-
-

에이치엘엘중앙㈜
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

㈜퍼펙트스톰필름
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

스튜디오버드㈜
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오㈜
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

㈜비에이엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
77.5
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오㈜
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

커넥트중앙㈜
-
-
-
39.6
14.6
-
10.4
-
6.3
-
-
12.5

러너블㈜
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오피닉스㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오㈜
-
-
-
-
-
-
-
95.0
-
-
-
-

프로덕션에이치㈜
-
-
-
-
-
-
-
93.8
-
-
-
-

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

스튜디오잼㈜
-
-
-
-
-
-
86.0
-
-
-
-
-

써브라임㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
59.5
-
-

㈜플레이타임그룹
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-

하이지음스튜디오㈜
-
-
-
-
-
-
-
60.8
-
-
-
-

[표 2/2]
(단위 : %)

출자회사피출자회사
㈜미디어링크
중앙리조트투자㈜
휘닉스중앙㈜
휘닉스평창㈜
휘닉스중앙제주㈜
㈜다보중앙
원폴드인베스트먼트㈜
소레즈㈜
㈜중앙멀티플렉스개발
㈜베이스인베스트먼트
제이에이치앤드컴퍼니㈜

중앙일보㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜콘텐트리중앙
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에스엘엘중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

메가박스중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
5.7
-
-

㈜필름몬스터
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨스포츠㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨포㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

허스트중앙(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙프라퍼티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보엠앤피㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜차이나랩
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미디어프린팅넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어컴㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨플러스㈜
31.9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)제이씨엔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)스튜디오제이앤에스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜미디어링크
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙㈜
-
61.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙제주㈜
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스평창㈜
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙데일리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜중앙멀티플렉스개발
-
-
-
-
-
22.7
-
-
-
-
-

소레즈㈜
-
-
-
-
-
-
70
-
-
-
-

원폴드인베스트먼트㈜
-
-
-
-
-
60.2
-
-
-
-
-

제로존시스템㈜
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

㈜베이스인베스트먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27.7

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.4
2.3

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.3
1.6

비욘드뮤직1호사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.4
-

에이치엘엘중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜퍼펙트스톰필름
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오버드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜비에이엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.8
-

커넥트중앙㈜
-
-
-
10.4
6.3
-
-
-
-
-
-

러너블㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오피닉스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

프로덕션에이치㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오잼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

써브라임㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜플레이타임그룹
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

하이지음스튜디오㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

*지분율은 우선주를 포함한 기준입니다.**소수점 둘째자리에서 반올림하였습니다.(2) 해외회사

출자회사
피출자회사
지분율(%)
국가

SLL America, Inc.
에스엘엘중앙(주)
100.0%
미국

SLL Shark Holdings, LLC
SLL America, Inc.
70.0%
미국

Tornado Enterprises, LLC
SLL Shark Holdings, LLC
80.0%
미국

wiip Productions, LLC
Tornado Enterprises,LLC
100.0%
미국

SLL Japan Inc.
에스엘엘중앙(주)
100.0%
일본

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :
2023년 03월 29일
)

겸직자
겸직회사

성 명
담당업무
기업명
담당업무

남주현
대표이사
제이티비씨디스커버리
감사

미디어링크
사내이사

홍정인
대표이사
메가박스중앙㈜
대표이사

에스엘엘중앙㈜
사내이사

제이에이치앤드컴퍼니㈜
대표이사

㈜베이스인베스트먼트
사외이사

㈜다보중앙
사내이사

㈜플레이타임그룹
대표이사

㈜미디어링크
대표이사

김진규
사내이사

㈜필름몬스터

사내이사

에이치엘엘중앙(주)

사내이사

㈜미디어링크

사내이사

김라이오넬수
사외이사
피네이션㈜
대표이사

※ 당사의 등기임원으로, 겸직 회사의 등기 임원인 경우에만 기재하였습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
4
4
322,537
173,287
168,620
664,444

일반투자
-
6
6
3,929
2,715
-171
6,473

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
10
10
326,466
176,002
168,449
670,917

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 대여금 내역

(단위: 억원)

법인명
회사와의 관계
거래내용
비고

기초금액
증가
감소
기말금액

중앙홀딩스(유)
지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
700
-
300
400
1) 일자 : 2022.04.28- 금액 : 200- 목적 : 유동성 확보- 만기 : 2023.04.27- 이율 : 4.6%- 이사회결의일 : 2022.04.202) 일자 : 2022.05.27- 금액 : 200- 목적 : 유동성 확보- 만기 : 2023.05.27- 이율 : 4.6%- 이사회결의일 : 2022.05.233) 일자 : 2021.12.31- 금액 : 300- 목적 : 유동성 확보- 이율 : 4.6%- 이사회결의일 : 2021.12.31- 비고 : ①2022.10.31 : 150 상환 ②2022.11.24 : 150 상환

합계
700
-
300
400

※ 콘텐트리중앙 별도 기준으로 작성하였습니다.※ 당기 중 기존 금전대차 2건 연장하였으나, 단순 기간 연장의 건으로 거래내용 증감에 포함하지 않았습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위: 천원)

법인명
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액
비고

-
-
-
-
-
-
-

주1) 콘텐트리중앙 별도 기준으로 작성하였습니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 천원)

법인명
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래내용
거래금액

중앙홀딩스(유)
지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
매출
2022.01.01 ~ 2022.12.31
임대 매출 및 IT용역 등
1,544,244

기타수익
2022.01.01 ~ 2022.12.31
대여금 이자
3,034,740

기타비용
2022.01.01 ~ 2022.12.31
경영자문료 등
455,617

유형자산매입
2022.01.01 ~ 2022.12.31
시설물 등
406,641

주1) 콘텐트리중앙 별도 기준으로 작성하였습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 12건(소송가액: 584,981천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

나. 한도약정사항

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반대출
KEB하나은행 외
42,000,000
-

동반성장론
KEB하나은행
4,000,000
1,243,684

합계
46,000,000
1,243,684

다. 제공하고 있는 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

(주)서울보증보험 발행 보증보험증권
계약보증금
12,969,650
파르나스호텔 등

신한은행측에 지급보증 제공
대출연대보증
1,099,000
남포항메가박스

신용보증
기업어음증권 보증
9,000,000
제이티비씨플러스(주)

신용보증
기업어음증권 보증
6,000,000
제이티비씨스포츠(주)

라. 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,779,807
103,000,000
차입금
85,000,000
산업은행 등

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
11,041,664
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행 종각역금융센터

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,018,383
13,000,000
단기차입금
10,000,000
대구 축산업협동조합 등

정기예금 및 임차보증금
(주)플레이타임그룹
34,693,333
34,693,333
차입금
1,103,644
하나은행 등

마. 채무보증 현황

(1) ㈜ 콘텐트리중앙의 메가박스중앙㈜ 신종자본대출 관련 약정사항종속기업인 메가박스중앙(주)은 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 지배기업은 동 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차 및 세레니티제이차에 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(2) 에스엘엘중앙㈜의 지급이행 보증책임종속회사인 SLL Shark Holdings LLC는 Atwater Season 2 SPV, LP(이하"Atwater")로부터 USD 36,850,000을 출자 받았으며, 이와 관련하여 SLL Shark Holdings LLC의 100% 주주인 SLL America, Inc.는 Atwater와 put option이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. Atwater가 put option 행사 시, SLL America, Inc.는 행사대금을 지급하며, 에스엘엘중앙㈜은 동 지급 이행의무에 대한 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.
바. 채무인수약정 현황

(1) 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항지배회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(2) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항종속기업인 에스엘엘중앙(주)은 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 지배기업은 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 당사는 2023년 03월 07일 이사회에서 미국 소재 해외 종속회사인 wiip Productions, LLC의 유상증자(출자전환방식)를 결정했습니다. 금번 유상증자 금액은 1,132억원이며, wiip Produtions, LLC는 당사의 미국 소재 해외 종속회사인 Tornado Enterprises, LLC가 100% 출자한 회사로 금번 유상증자 이후 wiip Produtions, LLC의 지분율 변동은 없습니다.

[유상증자결정(종속회사의주요경영사항)(2023.03.07)]

종속회사인
wiip Productions, LLC
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
-

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
113,209,361,292

5. 증자방식
주주배정증자

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
-

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
-

8. 신주배정기준일
-

9. 1주당 신주배정주식수(주)
-

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
2023-03-07

13. 실권주 처리계획
-

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
-

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
-

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2023-03-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
참석

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
해외 비상장 종속회사의 주주배정증자이므로, 증권신고서 제출대상이 아님

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 당사의 미국 소재 해외 종속회사인 wiip Productions, LLC의 유상증자(출자전환방식) 결정에 따른 공시사항임.- wiip Produtions, LLC는 당사의 미국 소재 해외 종속회사인 Tornado Enterprises, LLC가 100% 출자한 회사로 금번 유상증자 이후 wiip Produtions, LLC의 지분율 변동은 없음.- wiip Productions, LLC는 미국 관계 법령에 따라 설립된 법인으로 출자금은 존재하나 발행주식수 및 1주당 액면가액은 존재하지 않아 기재하지 않음.- 본 건은 신주 발행이 없으므로 상기 주식수, 발행가액, 발행가 산정방법 등은 기재하지 않음.- 상기 4. 자금조달의 목적 중 '기타자금'은 $87,305,746.35로 이사회결의일(2023년 3월 7일) 하나은행 최초 고시 매매기준율(1,296.70원/USD)을 적용하여 원화환산한 금액임.- 상기 자금총액, 납입일 및 기타 조건 등은 회사 사정 및 이행 과정에 따라 변동될 수 있으며, 상기 12.납입일은 출자전환일 기준으로 표기함.- 하기 [종속회사에 관한 사항]의'종속회사의 자산총액'은 2021년 12월 31일 기준($133,087,947)으로 이사회결의일(2023년 3월 7일) 하나은행 최초 고시 매매기준율(1,296.70원/USD)을 적용하여 원화환산한 금액임. - 하기 [종속회사에 관한 사항]의 '지배회사의 연결 자산총액'은 2021년말 기준 (주)콘텐트리중앙 연결재무제표 기준임.

※ 관련공시
2023.03.07 유상증자결정(종속회사의주요경영사항)

종속회사명
wiip Productions, LLC
영문
wiip Productions, LLC

- 대표자
Paul Lee

- 주요사업
영상 및 비디오물 제작

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
172,575,140,875

지배회사의 연결 자산총액(원)
2,245,640,002,695

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
7.68

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

(2) 2023년 03월 29일 제찬웅 대표이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일자에 개최한 이사회에서 대표이사 남주현이 신규 선임되었습니다.

구 분
성 명
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

사내이사(대표이사)
남주현
2023. 03 ~ 2026년 3월 주총
-
-
경영총괄이사회 의장
해당사항 없음
계열회사 임원

사내이사(대표이사)
홍정인
2022. 03 ~ 2025년 3월 주총
-
-
투자전략 총괄
해당사항 없음
특수관계인

사내이사
김진규
2022. 03 ~ 2025년 3월 주총
-
-
경영지원실장
해당사항 없음
계열회사 임원

사외이사
김라이오넬수
2021. 03 ~ 2024년 3월 주총
-
-
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 합병 등의 사후 정보(1) 분할당사는 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업으로 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통한 조직효율성 증대, 책임경영체제를 확립하기위하여 2020년 6월 1일 이사회를 통해 회사분할을 결정하였으며, 2020년 7월 15일 임시주주총회를 통하여 분할계획서 승인 후 2020년 8월 1일 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문에 대하여 물적분할을 실시하였습니다.- 분할신설회사 : 주식회사 제이콘텐트리스튜디오(대표자: 제찬웅, 소재지: 국내)- 거래일자 : 2020.08.01

- 주요 내용 : 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문 분할- 재무제표에 미치는 영향 : 해당 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다.

- 관련 공시서류 : (주요사항보고서)회사분할 결정_2020.06.01

분할 시 외부평가를 받지 않아 분할 전후의 재무사항 비교표 기재는 생략하였습니다.

(2) 합병공시대상기간 중 회사는 조인스중앙(주)의 지분 100%를 취득한 후 흡수합병하였습니다. 일원화된 인적·물적 자원 관리를 통해, 직접적인 관리비용을 절감하고 경영 효율성을 제고하기 위하여 2021년 4월 28일 이사회를 통해 합병을 결정하였으며, 2021년 7월 1일을 합병기일로 최종 합병이 종료되었습니다.

- 피합병회사 : 조인스중앙(주)(대표자: 송영국, 소재지: 국내)- 거래일자 : 2021.07.01

- 주요 내용 : (주)콘텐트리중앙이 조인스중앙(주)을 100% 소규모 흡수합병- 재무제표에 미치는 영향 : 사업결합으로 이전받는 자산과 부채를 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며 이전 대가와의 차이는 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

- 관련 공시서류 : (주요사항보고서)회사합병 결정_2021.04.28합병 시 외부평가를 받지 않아 합병 전후의 재무사항 비교표 기재는 생략하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

에스엘엘중앙㈜주4)
1999.09.01
서울시 마포구상암동 1651
방송콘텐트판매유통 외
1,002,008
의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
O

메가박스중앙㈜주4)
1999.11.16
서울시 성동구왕십리로 50
영화상영 및 영화관운영관련 용역업
951,491
상동
O

더패키지문화산업전문(유) 주2,6)
2016.11.22
서울시 마포구상암동 1651
드라마제작, 배급,수익분배
-
상동
X

㈜필름몬스터주2,10)
2015.04.21
서울시 서초구효령로 33길 27
영화제작
10,585
상동
X

㈜비에이엔터테인먼트주2)
2013.01.09
서울시 마포구월드컵로 50
영화제작
17,537
상동
X

㈜퍼펙트스톰필름주2)
2013.12.30
서울시 강남구언주로 168길 32
영화제작
1,719
상동
X

스튜디오버드㈜주2)
2020.03.18
서울시 강남구도산대로 156
영화제작
8,774
상동
X

드라마하우스스튜디오㈜주2)
2020.07.22
서울시 마포구상암산로 38
방송용 프로그램 제작
15,568
상동
X

이베스트-Atwater 신기술조합 제24호 주2,6)
2020.05.13
서울시 영등포구여의대로 14
금융투자업
-
상동
X

앤솔로지스튜디오㈜주2)
2020.11.17
서울시 강남구선릉로157길 15
영화제작
2,479
상동
X

스튜디오피닉스㈜주2)
2020.02.27
서울시 마포구매봉산로2길 15
영화제작
3,943
상동
X

㈜콘텐츠지음주2,6)
2016.07.12
서울시 마포구월드컵북로 396
방송용 프로그램 제작
-
상동
X

하이지음스튜디오㈜주5)
2022.10.28
서울시 용산구장문로 54
방송용 프로그램 제작,연예인 및 기타 공인 매니저업
64,028
상동
X

클라이맥스스튜디오㈜주2)
2018.11.09
서울특별시 강남구언주로152길 8
방송용 프로그램 제작
22,525
상동
X

프로덕션에이치㈜주2)
2016.10.10
서울특별시 마포구신촌로4길 5-19
방송용 프로그램 제작
6,213
상동
X

재벌집막내아들문화산업전문(유) 주2)
2021.07.12
서울특별시 마포구상암산로 38
방송용 프로그램 제작
40,733
상동
X

세레니티제일차㈜주1,3)
2021.08.02
서울시 영등포구국제금융로 6길 7
특수목적회사
51,304
실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)
X

세레니티제이차㈜주1,3)
2021.10.26
서울시 영등포구국제금융로 6길 7
특수목적회사
31,174
실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)
X

에이치엘엘중앙㈜주5)
2022.04.27
서울시 강남구도산대로 156
디지털마케팅 및커머스사업
67,007
의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
X

써브라임㈜주5)
2022.07.01
서울특별시 강남구언주로146길 3
연예 매니지먼트
15,967
상동
X

SLL America Inc.주2,4,8)
2021.06.04
690 Wilshire PlaceLos Angeles, CA 90005, USA
지주사
159,624
상동
O

SLL Shark Holdings LLC주2,4,9)
2021.06.10
690 Wilshire PlaceLos Angeles, CA 90005, USA
미주 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
158,008
상동
O

Tornado Enterprises, LLC주2)
2017.11.21
2000 Avenue of the StarsLos Angeles, CA 90067, USA
방송용 프로그램 제작
51,684
상동
X

wiip Productions, LLC주2,4)
2016.10.13
6526 W.Sunset BlvdLos Angeles, CA 90028, USA
방송용 프로그램 제작
183,926
상동
O

SLL Japan Inc.주2, 5)
2022.05.10
5-15-8 Ginza, Chuo-ku,Tokyo, Japan
일본 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
92
상동
X

㈜플레이타임그룹주5)
2022.11.01
서울시 강남구광평로51길 6-27
기타 오락장 운영업
59,067
상동
X

주1)
지배기업이 직접투자하지 않는 손자회사이며, 지분율에 미달하나 메가박스중앙(주)이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주2)
지배기업이 직접투자하지 않는 손자회사이며, 에스엘엘중앙(주)이 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주3)
지배기업이 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주4)
주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상입니다.

주5)
당기 중 연결 범위에 신규 편입되었습니다.

주6)
당기 중 연결 범위에서 제외되었습니다.

주7)
각 종속회사의 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 별도 재무제표 기준입니다.

주8)
JTBC Studios America, Inc.가 SLL America, Inc. 로 사명을 변경하였습니다.

주9)
JST Shark Holdings LLC가 SLL Shark Holdings LLC 로 사명을 변경하였습니다.

주10)
당기 중 당사가 보유하고 있던 ㈜필름몬스터의 지분 100% 중 90%를 종속기업인 에스엘엘중앙㈜에게 양도하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
㈜콘텐트리중앙
110111-0545751

-
-

비상장
56
중앙홀딩스(유)
110114-0107464

(유)스튜디오제이앤에스
110114-0280278

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
110114-0280418

(유)제이씨엔
110114-0205078

㈜다보중앙
110111-3847097

㈜미디어링크
110111-6117249

㈜베이스인베스트먼트
110111-6658227

㈜비에이엔터테인먼트
110111-5040897

㈜올마루
110111-7321203

㈜중앙멀티플렉스개발
110111-6218758

㈜차이나랩
110111-6200945

㈜퍼펙트스톰필름
110111-5303451

㈜필름몬스터
110111-5702306

드라마하우스스튜디오㈜
110111-7564077

드림트러스트(유)
134914-0000698

메가박스중앙㈜
110111-1809403

미디어프린팅넷㈜
170111-0383745

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0026658

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0022739

비욘드뮤직1호사모투자 합자회사
110113-0029610

소레즈㈜
110111-5391307

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0026963

스튜디오버드㈜
110111-7430153

스튜디오피닉스㈜
110111-7407889

앤솔로지스튜디오㈜
110111-7686631

원폴드인베스트먼트㈜
110111-5074408

제로존시스템㈜
110111-7926243

제이에이치앤드컴퍼니㈜
110111-7354890

제이티비씨㈜
110111-4560268

제이티비씨디스커버리㈜
110111-7960142

제이티비씨미디어컴㈜
110111-5371052

제이티비씨미디어텍㈜
110111-4659144

에스엘엘중앙㈜
110111-1764730

제이티비씨스포츠㈜
110111-4474625

제이티비씨중앙㈜
110111-7942041

제이티비씨포㈜
110111-6667864

제이티비씨플러스㈜
110111-5748243

중앙데일리㈜
110111-6265874

중앙리조트투자㈜
145011-0017008

중앙일보㈜
110111-0051493

중앙일보에스㈜
110111-2831679

중앙일보엠앤피㈜
110111-1613276

중앙프라퍼티㈜
110111-2048349

커넥트중앙㈜
110111-7713468

러너블㈜
110111-7985885

클라이맥스스튜디오㈜
110111-6921004

프로덕션에이치㈜
110111-6195930

허스트중앙(유)
110114-0031613

휘닉스중앙㈜
110111-0357445

휘닉스중앙제주㈜
224111-0012935

휘닉스평창㈜
145011-0018436

에이치엘엘중앙㈜
110111-8281399

스튜디오잼㈜
110111-8151435

써브라임㈜
110111-5687954

㈜플레이타임그룹
110111-2190885

하이지음스튜디오㈜
110111-7306172

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

메가박스중앙㈜
비상장
2011.05.20
경영참여
51,158
734,286
90.82
93,529
27,892
3,553
168,620
762,178
94.27
265,702
951,491
-2,261

마이데일리
비상장
2011.05.24
투자
-
12,000
10.34
-
-
-
-
12,000
10.34
-
1,033
-17

에스엘엘중앙㈜
비상장
2011.05.24
경영참여
124
54,691,989
53.78
220,624
-
-
-
54,691,989
53.71
220,624
1,002,008
-47,927

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
비상장
2019.02.28
투자
100
520
2.86
504
140
140
-114
660
2.86
530
18,716
198

㈜필름몬스터
비상장
2019.04.09
경영참여
20,000
2,000
100
8,384
-2,000
-8,384
-
-
-
-
10,585
-1,054

가이아모험콘텐츠 투자조합
비상장
2020.05.22
투자
475
143
9.5
1,425
47
475
-35
190
9.5
1,865
21,285
-59

가이아수산벤처창업투자조합
비상장
2020.07.17
투자
400
80
5.56
800
-
-
-22
80
5.56
778
14,090
-271

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
비상장
2021.07.20
투자
600
120
3.0
1,200
120
1,200
-
240
3
2,400
77,233
-2,118

아이엠엠스타트업벤처펀드제1호
비상장
2022.03.29
투자
600
-
-
-
900
900
-
900
2.82
900
31,001
-1,506

에이치엘엘중앙㈜
비상장
2022.04.27
경영참여
50,000
-
-
-
1,080,000
54,000
-
1,080,000
100
54,000
67,007
664

플레이타임그룹㈜
비상장
2022.11.01
경영참여
124,118
-
-
-
160,567
124,118
-
160,567
100
124,118
53,997
1,942

합 계
-
-
326,466
-
176,002
168,449
-
-
670,917
-
-

※ 최근사업연도말 재무현황은 2022년말 별도 재무제표 기준이며, 외부감사인의 향후 검토 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

4. 직영 영화관 운영 현황(상세)

지점명
2022년
2021년
2020년

스크린 수
좌석 수
스크린 수
좌석 수
스크린 수
좌석 수

강남
7
973
7
973
7
973

고양스타필드
9
1,214
9
1,214
9
1,222

광명AK플라자
6
795
-
-
-
-

광명소하
6
800
-
-
-
-

구미강동
6
976
6
976
6
976

금정AK플라자
7
613
-
-
-
-

김포한강신도시
5
712
5
712
5
712

남양주현대아울렛 스페이스원
8
1,215
8
1,215
8
1,215

남포항
6
663
6
663
6
663

대구(칠성로)
10
2,008
10
2,008
10
1,954

대구신세계(동대구)
6
901
6
901
6
901

대구이시아
7
644
7
644
7
644

대전
8
1,333
8
1,333
8
1,333

대전신세계 아트앤사이언스
7
976
7
976
-
-

대전유성
5
923
5
923
5
951

대전중앙로
8
1,124
8
1,124
8
1,124

대전현대아울렛
7
1,177
7
1,177
7
1,177

더 부티크 목동현대백화점
8
883
-
-
-
-

동대문
8
1,744
8
1,744
8
1,744

마곡
6
815
6
815
6
815

마산
6
1,043
6
1,043
6
1,189

목동
9
1,681
9
1,681
9
1,681

문경
3
259
3
259
3
259

백석
7
1,222
7
1,222
7
1,224

부산대
7
1,065
7
1,065
7
1,065

부천스타필드시티
5
829
5
829
5
829

분당
6
785
6
785
6
785

사상
7
1,550
-
-
-
-

상봉
7
924
7
924
7
924

상암월드컵경기장
9
1,540
9
1,540
9
1,542

성수
7
1,041
7
1,041
7
1,041

세종나성
5
759
5
759
5
759

세종청사(휴점)
6
682
6
682
6
681

센트럴
5
680
5
680
5
680

송도
8
1,542
8
1,542
8
1,542

수원
-
-
5
1,129
5
1,129

신촌
8
1,694
8
1,694
8
1,689

안성스타필드
7
1,256
7
1,256
7
1,256

양산라피에스타
7
922
7
922
7
938

영통
11
1,873
11
1,873
11
1,873

용인기흥
6
254
6
254
6
254

울산
8
1,141
8
1,141
8
1,141

의정부민락
6
1,098
6
1,098
6
1,098

이수
6
888
6
888
6
882

일산벨라시타
5
749
5
749
5
749

창원
7
1,104
7
1,104
7
1,104

창원내서
5
497
5
497
5
497

천안
9
1,306
9
1,306
9
1,306

춘천석사
6
987
-
-
-
-

코엑스
19
3,525
19
3,525
19
3,589

킨텍스
8
1,720
8
1,720
8
1,720

파주출판도시
9
1,636
9
1,636
9
1,636

평택
-
-
8
1,134
8
1,134

포항
7
868
-
-
-
-

하남스타필드
11
1,523
11
1,523
11
1,537

해운대(장산)
7
1,007
7
1,007
7
1,019

홍대
5
726
5
726
5
726

화곡
5
851
5
851
5
851

합계
399
61,716
365
57,483
358
56,733

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음