지에프아이 — 감사보고서 (2022.12) (20230405)
제출인: 대성회계법인

감사보고서
4.1
(주)지에프아이

00260213
100000000000
20230331
2201110120203
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30949
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37
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4
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주식회사 지에프아이

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 09 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 08 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

대 성 삼 경 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················
1

II. 재무제표······························
4

1. 재무상태표·····························

5

2. 손익계산서·····························
8

3. 자본변동표·····························
10

4. 현금흐름표·····························
11

5. 주석································
13

III. 외부감사 실시내용 ··························
40

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사지에프아이

주주 및 이사회 귀중
2023년 03월 25일

감사의견우리는 주식회사 지에프아이(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 영동대로 333

대 성 삼 경 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 김 순 태

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 지에프아이

제 09 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 08 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사지에프아이 대표이사 이상섭

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 김포시 양촌읍 황금3로 39번길 20-42

(전 화)
070-4493-8076

재 무 상 태 표

제 09(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 08(전)기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 지에프아이
(단위 : 원)

과 목
제 09(당)기
제 08(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

15,779,383,348

25,338,692,204

(1) 당좌자산

13,976,907,921

24,478,536,277

1. 현금및현금성자산
2,898,663,827

15,233,411,484

2. 단기금융상품 (주석 3)
6,000,000,000

4,500,000,000

3. 단기매매증권 (주석 4)
2,539,000,000

2,018,000,000

4. 파생상품자산 (주석 9)
-

5,829,088

5. 매출채권
1,474,345,419

1,535,123,459

대손충당금
(43,502,080)

(43,502,080)

6. 단기대여금 (주석 12)
300,000,000

400,000,000

7. 미수수익
80,327,671

12,682,229

8. 미수금
41,308,152

144,703,701

대손충당금
(34,233,423)

(34,233,423)

9. 선급금
660,850,498

701,475,139

10. 선급비용
5,128,983

5,046,680

11. 선납세금
54,034,470

-

12. 이연부가세
984,404

-

(2) 재고자산

1,802,475,427

860,155,927

1. 상품
250,727,005

252,301,528

상품평가충당금
(249,963,268)

(249,963,268)

2. 제품
1,472,385,468

532,078,274

3. 원재료
234,983,028

273,176,309

4. 재공품
94,343,194

52,563,084

Ⅱ.비유동자산

15,169,373,316

8,631,239,179

(1) 투자자산

321,730,000

20,240,000

1. 매도가능증권 (주석 4,9)
20,240,000

20,240,000

2. 회원권
301,490,000

(2) 유형자산 (주석 5,9)

14,613,283,891

8,421,281,563

1. 토지
8,568,448,748

3,904,029,940

2. 건물
4,230,227,896

2,011,065,094

감가상각누계액
(197,257,167)

(92,990,962)

3. 기계장치
4,475,860,745

4,475,860,745

감가상각누계액
(2,885,984,735)

(2,307,170,079)

4. 차량운반구
-

15,734,020

감가상각누계액
-

(9,043,906)

5. 공구와기구
140,212,340

31,167,340

감가상각누계액
(51,439,754)

(5,892,119)

6. 비품
156,697,000

115,897,000

감가상각누계액
(105,179,014)

(70,986,472)

정부보조금 (주석19)
(11,302,460)

(20,587,358)

7. 시설장치
606,667,000

587,667,000

감가상각누계액
(313,666,708)

(213,468,680)

(3) 무형자산 (주석 6,7)

57,437,425

42,715,616

1. 특허권
57,437,425

42,511,490

2. 상표권
-

204,126

(4) 기타비유동자산

176,922,000

147,002,000

1. 기타보증금
176,922,000

147,002,000

자 산 총 계

30,948,756,664

33,969,931,383

부 채

Ⅰ.유동부채

3,454,818,800

9,740,879,448

1. 매입채무 (주석 18)
828,425,215

1,834,273,715

2. 미지급금 (주석 18)
1,323,672,126

1,094,158,239

3. 예수금
517,031,240

707,017,560

4. 선수금
12,314,126

1,220,000

5. 단기차입금 (주석 7,9,12)
-

3,000,000,000

6. 당기법인세부채 (주석 15)
56,928,304

145,444,423

7. 미지급비용 (주석 18)
230,790,049

197,375,062

8. 유동성장기부채 (주석 7,12,17,18)
300,000,000

2,586,652,533

9. 유동성전환사채 (주석 8,12,17,18)
166,640,000

166,640,000

유동성전환사채전환권조정
(7,902,892)

(14,226,133)

유동성전환사채상환할증금
26,920,632

22,324,049

Ⅱ.비유동부채

2,771,431,284

1,757,508,247

1. 장기차입금 (주석 7,12,18)
2,625,000,000

1,425,000,000

2. 전환사채 (주석 8,12,18)
124,980,000

291,620,000

전환사채전환권조정
(1,745,626)

(9,229,295)

전환사채상환할증금
23,196,910

50,117,542

부 채 총 계

6,226,250,084

11,498,387,695

자 본

Ⅰ.자본금

642,500,000

642,500,000

1. 보통주자본금 (주석1,10)
642,500,000

642,500,000

Ⅱ. 자본잉여금

3,709,838,944

3,709,838,944

1. 주식발행초과금 (주석10)
3,688,879,000

3,688,879,000

2. 전환권대가 (주석10)
20,959,944

20,959,944

Ⅲ. 자본조정

(980,000,000)

1. 자기주식 (주석10)
(980,000,000)

Ⅳ. 이익잉여금

21,350,167,636

18,119,204,744

1. 미처분이익잉여금 (주석11)
21,350,167,636

18,119,204,744

자 본 총 계

24,722,506,580

22,471,543,688

부 채 및 자 본 총 계

30,948,756,664

33,969,931,383

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제09(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제08(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 지에프아이
(단위 : 원)

과 목
제 09(당)기
제 08(전)기

Ⅰ. 매출액

16,870,483,724

20,607,022,812

1.상품매출
15,445,550

32,686,000

2.제품매출
16,781,951,446

20,342,841,512

3.공사수입
69,732,728

230,995,300

4.기타매출
3,354,000

500,000

Ⅱ. 매출원가

9,321,767,048

12,924,901,599

1.상품매출원가
12,960,023

30,072,940

2.제품매출원가
9,196,096,463

12,640,918,275

3.도급공사원가
112,710,562

253,910,384

Ⅲ. 매출총이익

7,548,716,676

7,682,121,213

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석 14)

4,179,599,755

3,778,904,509

1.급여
2,197,947,160

2,505,176,386

2.퇴직급여
150,734,210

130,350,720

3.복리후생비
196,334,178

159,371,281

4.여비교통비
39,287,471

24,265,615

5.접대비
54,223,164

51,612,247

6.통신비
2,823,716

2,482,924

7.수도광열비
5,338,710

4,181,318

8.세금과공과
52,683,385

44,311,553

9.감가상각비
50,958,835

51,419,709

10.지급임차료
85,373,900

78,114,420

11.보험료
34,465,249

38,237,001

12.차량유지비
51,460,582

42,740,032

13.경상연구개발비 (주석 13)
-

102,003,915

14.운반비
33,744,026

4,555,991

15.교육훈련비
968,636

100,000

16.도서인쇄비
4,520,400

14,798,546

17.사무용품비
59,721,252

8,077,937

18.소모품비
22,772,083

23,263,533

19.지급수수료
348,663,231

407,614,477

20.광고선전비
771,267,555

36,039,012

21.대손상각비
-

34,233,423

22.건물관리비
8,803,249

10,270,945

23.수출제비용
1,092,302

24.무형고정자산상각비
6,416,461

5,683,524

Ⅴ. 영업이익

3,369,116,921

3,903,216,704

Ⅵ. 영업외수익

415,195,173

755,715,037

1.이자수익
211,481,064

105,706,847

2.배당금수익
137,000,000

227,195,000

3.단기매매증권처분이익
53,797,679

415,560,211

4.외환차익
11,905,958

6,665

5.외화환산이익
744,263

50,743

6.유형자산처분이익
27,127

-

7.파생상품평가이익
-

5,829,088

8.잡이익
239,082

1,366,483

Ⅶ. 영업외비용

418,798,388

777,807,264

1.이자비용
208,161,432

185,831,894

2.외환차손
1,755,399

140,917

3.외화환산손실
-

11,652,543

4.기부금
138,246,400

68,750,000

5.단기매매증권평가손실
64,286,000

440,155,030

6.파생상품거래손실
5,829,088

-

7.잡손실
520,069

71,276,880

Ⅷ. 법인세차감전순이익

3,365,513,706

3,881,124,477

Ⅸ. 법인세 등 (주석 15)

134,550,814

240,715,708

Ⅹ. 당기순이익

3,230,962,892

3,640,408,769

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제09(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제08(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 지에프아이
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
642,500,000
3,709,838,944
-
14,478,795,975
18,831,134,919

당기순이익
-
-
-
3,640,408,769
3,640,408,769

2021.12.31(전기말)
642,500,000
3,709,838,944
-
18,119,204,744
22,471,543,688

2022.01.01(당기초)
642,500,000
3,709,838,944
-
18,119,204,744
22,471,543,688

당기순이익
-
-
-
3,230,962,892
3,230,962,892

자기주식취득
-
-
(980,000,000)
-
(980,000,000)

2022.12.31(당기말)
642,500,000
3,709,838,944
(980,000,000)
21,350,167,636
24,722,506,580

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제09(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제08(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 지에프아이
(단위 : 원)

과 목
제 09(당)기
제 08(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

2,253,632,126

4,236,915,067

(1)당기순이익
3,230,962,892

3,640,408,769

(2)현금의유출이없는비용등의가산
947,089,868

1,461,875,844

1.감가상각비
856,751,409

952,274,868

2.무형자산상각비
6,416,461

5,683,524

3.대손상각비
-

34,233,423

4.이자비용
13,806,910

17,876,456

5.외화환산손실
-

11,652,543

6.단기매매증권평가손실
64,286,000

440,155,030

7.파생상품거래손실
5,829,088

-

(3)현금의유입이없는수익등의차감
(53,824,806)

(421,389,299)

1.단기매매증권처분이익
53,797,679

415,560,211

2.파생상품평가이익
-

5,829,088

3.유형자산처분이익
27,127

-

(4)영업활동으로인한자산부채의변동
(1,870,595,828)

(443,980,247)

1.매출채권의 감소(증가)
60,778,040

(24,652,884)

2.미수수익의 감소(증가)
(67,645,442)

3,037,983

3.미수금의 감소(증가)
103,395,549

(144,703,701)

4.선급금의 감소(증가)
40,624,641

(544,080,970)

5.선급비용의 감소(증가)
(82,303)

194,281

6.선납세금의 감소(증가)
(54,034,470)

-

7.이연부가세의 감소(증가)
(984,404)

-

8.재고자산의 감소(증가)
(942,319,500)

602,040,476

9.매입채무의 증가(감소)
(1,005,848,500)

678,638,486

10.미지급금의 증가(감소)
229,513,887

845,513,624

11.예수금의 증가(감소)
(189,986,320)

16,179,950

12.미지급비용의 증가(감소)
33,414,987

(857,471,102)

13.선수금의 증가(감소)
11,094,126

-

14.당기법인세부채의 증가(감소)
(88,516,119)

(1,018,676,390)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(9,332,763,201)

(156,827,459)

(1)투자활동으로인한현금유입액
5,647,940,199

8,949,588,051

1.단기금융상품의 감소
4,500,000,000

4,000,000,000

2.단기매매증권의 처분
1,044,240,199

4,421,573,051

3.단기대여금의 감소
100,000,000

448,925,000

4.차량운반구의 처분
3,700,000

-

5.임차보증금의 감소
-

72,100,000

6.기타보증금의 감소
-

6,990,000

(2)투자활동으로인한현금유출액
(14,980,703,400)

(9,106,415,510)

1.단기금융상품의 증가
6,000,000,000

4,500,000,000

2.단기매매증권의 증가
1,575,728,520

3,628,167,870

3.단기대여금의 증가
-

500,000,000

4.회원권의 증가
301,490,000

-

5.기타보증금의 증가
29,920,000

73,528,000

6.토지의 취득
4,664,418,808

-

7.건물의 취득
2,219,162,802

-

8.기계장치의 취득
-

216,686,000

9.공구와기구의 취득
109,045,000

23,143,340

10.비품의 취득
40,800,000

-

11.시설장치의 취득
19,000,000

160,000,000

12.특허권의 취득
21,138,270

4,890,300

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(5,255,616,582)

(3,046,614,151)

(1)재무활동으로인한현금유입액
3,000,000,000

-

1.장기차입금의 차입
3,000,000,000

-

(2)재무활동으로인한현금유출액
(8,255,616,582)

(3,046,614,151)

1.단기차입금의 상환
3,000,000,000

3,000,000,000

2.유동성장기부채의 상환
2,586,652,533

-

3.유동성전환사채의 상환
188,964,049

46,614,151

4.장기차입금의 상환
1,500,000,000

-

5.자기주식의 취득
980,000,000

-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(12,334,747,657)

1,033,473,457

Ⅴ.기초의현금

15,233,411,484

14,199,938,027

Ⅵ.기말의현금

2,898,663,827

15,233,411,484

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 09 기 2022년 12월 31일 현재

제 08 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사지에프아이

1. 회사의 개요

주식회사 지에프아이(이하 "회사"라 함)는 2014년 11월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지: 경기도 김포시 양촌읍 황금3로 39번길 20-42

(2) 주요사업 내용: 소화기 제조 및 판매업

(3) 대표이사: 이상섭

(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 및 지분율

주주명
당 기
전 기

보통주
지분율
보통주
지분율

이상섭
70,818
55.11%
70,818
55.11%

㈜씨엠아이
28,000
21.79%
28,000
21.79%

기타
24,782
19.29%
29,682
23.10%

자기주식
4,900
3.81%
-
-

계
128,500
100.00%
128,500
100.00%

2. 중요한 회계처리방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정(2022.12.2)' 개정 일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유하는 모든 종속기업을 예외없이 연결대상 종속기업으로 포함합니다. 다만 '시행일 및 경과규정'의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 금융회사, 상장법인, 증권신고서 제출법인, 사업보고서 제출대상법인에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지않는 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 '비외감기업')을 종속기업에서 제외할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일이 속하는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.

회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품1)공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2)유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(2) 재고자산

재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법, 기타자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
40년

기계장치
5년,10년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비 품
5년

시설장치
10년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목
상각연수

특허권
10년

상표권
5년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(5) 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(7) 전환사채와 신주인수권부사채

전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

(8) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정

사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.(9) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 221,142천원과 179,232천원입니다.(11) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (12) 중소기업의 회계처리에 대한 특례중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 3) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있으나, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.

4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다.5) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(13) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

4. 유가증권(1) 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
장 부 금 액

지분증권
2,603,286
2,539,000
2,539,000
2,458,155
2,018,000

(*) 회사는 단기매매증권의 취득원가와 공정가치의 차이금액을 평가손실 64,286천원으로 반영하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

취득원가
공정가치(*)
장부금액
취득원가
장부금액

소방산업공제조합
20,240
20,240
20,240
20,240
20,240
질권설정

(*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산의 내용

(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

과 목
기초잔액
취 득
처분및폐기
감가상각비
기말잔액

토지
3,904,030
4,664,419
-
-
8,568,449

건물
1,918,075
2,219,163
-
(104,266)
4,032,972

기계장치
2,168,691
-
-
(578,815)
1,589,876

차량운반구
6,690
-
(3,673)
(3,017)
-

공구와기구
25,275
109,045
-
(45,548)
88,772

비품
24,323
40,800
-
(24,908)
40,215

시설장치
374,199
19,000
-
(100,198)
293,001

합계
8,421,283
7,052,427
(3,673)
(856,752)
14,613,285

② 전기

(단위:천원)

과 목
기초잔액
취 득
처분및폐기
감가상각비
기말잔액

토지
3,904,030
-
-
-
3,904,030

건물
1,968,352
-
-
(50,277)
1,918,075

기계장치
2,710,305
216,686
-
(758,300)
2,168,691

차량운반구
12,186
-
-
(5,496)
6,690

공구와기구
6,162
23,143
-
(4,030)
25,275

비품
44,305
-
-
(19,982)
24,323

시설장치
328,389
160,000
-
(114,190)
374,199

합계
8,973,729
399,829
-
(952,275)
8,421,283

(2) 당기 말 및 전기 말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
구 분
면적(㎡)
장부가액
당기
전기

토지
본사1공장
3,399.80
3,266,361
2,155,473
1,986,902

본사2공장
3,002.20
4,636,504
1,904,295
-

기숙사
26.88
27,915
20,356
-

서울사무소
71.75
637,669
469,102
395,917

합 계
8,568,449
4,549,226
2,382,819

(3) 당기 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부보자산
장부가액
부보금액
보험종류

건물
1,309,837
1,220,099
재산종합보험

건물
2,054,814
2,789,078
재산종합보험

또한, 회사는 종업원을 위하여 산재보험등에 가입하고 있습니다.

6. 무형자산의 내용

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당 기
전 기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

특허권
73,543
(16,106)
57,437
52,405
(9,894)
42,511

상표권
2,826
(2,826)
-
2,826
(2,621)
205

합 계
76,369
(18,932)
57,437
55,231
(12,515)
42,716

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

과 목
기초잔액
취득/대체
처분 및 폐기
상 각
기말잔액

특허권
42,512
21,137
-
(6,212)
57,437

상표권
204
-
-
(204)
-

합 계
42,716
21,137
-
(6,416)
57,437

② 전기

(단위:천원)

과 목
기초잔액
취득/대체
처분 및 폐기
상 각
기말잔액

특허권
42,740
4,890
-
(5,118)
42,512

상표권
769
-
-
(565)
204

합 계
43,509
4,890
-
(5,683)
42,716

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

7. 차입금의 내용

(1) 단기차입금

(단위:천원)

차 입 처
연이자율(%)
금 액

당기
당 기
전 기

신한은행
-
-
1,000,000

기업은행
-
-
2,000,000

계

-
3,000,000

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차 입 처
연이자율(%)
금 액

당기
당 기
전 기

기업은행
1.80
1,425,000
1,511,654

2.45
-
2,499,999

산업은행
4.56
1,500,000
-

유동성 장기부채
(300,000)
(2,586,653)

합 계
2,625,000
1,425,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도
금액

2023년
300,000

2024년
300,000

2025년
1,800,000

2026년이후
525,000

합 계
2,925,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 특허권이 담보로 제공되어 있으며,기술신용보증기금과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9참조).

8. 전환사채의 내용

(1) 회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
발행일
전환기간만 료 일
전환가격
표시이자율(%)
보장수익률(%)
미상환잔액 (액면금액)

당 기
전 기

제1회 사모전환사채
2017.08.08
2024.08.06
50
0.25%
3%
291,620
458,260

전환권조정
(9,649)
(23,455)

상환할증금
50,118
72,442

유동성 대체
(185,658)
(174,738)

비유동부채
146,431
332,509

(주1) 상기 전환사채와 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(주2) 상기 전환사채와 관련하여 회사가 전환권 행사 전 전환가격에 미달하는 금액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 및 주식관련사채를 발행할 경우 전환가격이 조정됩니다.

(2) 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도 별
금액

2023년
193,560

2024년
148,178

합 계
341,738

9. 우발상황과 약정사항의 내용

우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
담보설정금액
담보권자
내용

토지, 건물
4,800,000
기업은행
차입금 담보

3,600,000
산업은행
차입금 담보

합 계
8,400,000

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

(특수관계자)

대표이사
전환사채연대보증
500,000
중소벤처기업진흥공단

연대보증
1,800,000
기업은행

연대보증
USD 76,800
기업은행

소 계
원화합계
2,300,000

외화합계
USD 76,800

(기 타 )

서울보증보험
이행지급보증
10,000

소방산업공제조합
입찰,계약,하자보증
155,236
거래처

소 계
원화합계
165,236

(3) 주요 약정사항금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관명
약정한도액
실행금액

시설자금대출
기업은행
1,500,000
1,425,000

시설자금대출
산업은행
-
1,500,000

합계
1,500,000
2,925,000

(4) 회사는 당기 중 기업은행과 통화스왑계약, 환율 및 이자율계약으로 인한 파생상품계약을 전액 상환하였으며 파생상품거래손실로 5,829천원을 계상하고 있습니다.10. 자본금과 자본잉여금의 내용

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분
당기
전기

보통주
보통주

발행할 주식의 총수
10,000,000
10,000,000

1주당금액
5,000
5,000

발행한 주식의 총수
128,500
128,500

당기말 현재 자본금
642,500,000
642,500,000

(2) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

변동사유
당기
전기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기 초
128,500
642,500
3,688,879
128,500
642,500
3,688,879

기 말
128,500
642,500
3,688,879
128,500
642,500
3,688,879

(3) 전환권대가의 변동내용① 당기

(단위:천원)

과 목
기초잔액
증가액
감소액
기말잔액

전환권대가
20,960
-
-
20,960

② 전기

(단위:천원)

과 목
기초잔액
증가액
감소액
기말잔액

전환권대가
20,960
-
-
20,960

(4) 자본조정자본조정은 당기중 취득한 자기주식으로 구성되어 있으며 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초잔액
증가액
감소액
기말잔액

자기주식
-
(980,000)
-
(980,000)

11. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 09 기
2022년 01월 01일
부터
제 08 기
2021년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분예정일
2023년 03월 31일

처분확정일
2022년 03월 31일

회사명 : 주식회사지에프아이
(단위 : 원)

과 목
당기
전기

미처분이익잉여금

21,350,167,636

18,119,204,744

전기이월미처리결손금
18,119,204,744

14,478,795,975

당기순이익(손실)
3,230,962,892

3,640,408,769

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

21,350,167,636

18,119,204,744

12. 특수관계자와의 주요거래내용

(1) 회사는 특수관계자인 주주,임원과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
구 분
기초
증가
상환
기말

주주
단기대여금
400,000
-
(100,000)
300,000

(2) 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 차입금 및 전환사채와 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 채권·채무 잔액 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

특수관계자
매출거래등
매입거래등
채권
채무

로그코리아
177,214
52,760
986
-

씨엠아이
7,800
-
-
-

무진상사
214
2,173,633
-
278,763

합계
185,228
2,226,393
986
278,763

② 전기

(단위:천원)

특수관계자
매출거래등
매입거래등
채권
채무

로그코리아
105,728
147,976
16,060
41,056

무진상사
14,252
4,384,831
100,000
928,825

합계
119,980
4,532,807
116,060
969,881

13. 연구비와 경상개발비비용으로 인식한 연구비와 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료
489,473
133,762

인건비
63,130
102,004

기타
-
32,408

합계
-
268,174

회계처리
판매비와관리비
-
102,004

제조경비
552,603
166,170

합계
552,603
268,174

14. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

판관비
제조원가
기타
판관비
제조원가
기타

급 여
2,197,947
936,536
70,357
2,505,176
856,551
79,064

퇴 직 급 여
150,734
66,739
3,669
130,351
44,488
4,393

복리후생비
196,334
118,454
4,857
159,371
77,128
4,707

임 차 료
85,374
10,435
-
78,114
21,285
-

감가상각비
50,959
805,793
-
51,420
900,855
-

세금과공과
52,683
61,037
2,366
44,312
40,435
2,224

합 계
2,734,031
1,998,994
81,249
2,968,744
1,940,742
90,388

15. 법인세 등

당기와 전기의 법인세등의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1. 손익계산서상 당기순이익(손실)
3,230,963
3,640,409

(1) 익금산입.손금불산입액
323,042
814,886

(2) 손금산입.익금불산입액
(501,766)
(160,753)

2. 각사업연도소득금액
3,052,239
4,294,542

3.과세표준
3,052,239
4,294,542

4. 산출세액
590,448
838,908

5. 총부담세액(농특세등포함)
134,551
240,716

16. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서 제 09 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 08 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기순손익
3,230,963
3,640,409

기타포괄손익
-
-

당기포괄손익
3,230,963
3,640,409

17. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

당기
전기

차입금 유동성대체
300,000
2,575,000

전환사채 유동성대체
185,658
174,738

18. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2)금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
3개월 이하
3개월 ~ 1년 이하
1년~2년
2년~5년
5년 초과

매입채무
828,425
828,425
-
-
-
-

미지급금
1,323,672
1,323,672
-
-
-
-

미지급비용
230,790
230,790
-
-
-
-

장기차입금(*)
2,925,000
75,000
225,000
2,100,000
525,000
-

전환사채(*)
291,620
41,660
124,980
124,980
-
-

합계
5,599,507
2,499,547
349,980
2,224,980
525,000
-

(*)원금으로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
3개월 이하
3개월 ~ 1년 이하
1년~2년
2년~5년
5년 초과

매입채무
1,834,274
1,834,274
-
-
-
-

미지급금
1,094,158
1,094,158
-
-
-
-

미지급비용
197,375
197,375
-
-
-
-

단기차입금(*)
3,000,000
-
3,000,000
-
-
-

장기차입금(*)
4,011,653
18,750
2,567,903
75,000
1,350,000
-

전환사채(*)
458,260
41,660
124,980
291,620
-
-

합계
10,595,720
3,186,217
5,692,883
366,620
1,350,000
-

(*)원금으로 표시하였습니다.

19. 정부보조금(1) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용비품의 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
20,588
37,500

증가
-
-

감소
(9,286)
(16,912)

기말
11,302
20,588

20. 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2023년 02월 28일 이사회에서 최종 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)지에프아이

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
4
3
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
84
98
190
158
-
-
-
-
-
-
274
256

합계
-
-
84
98
190
158
-
-
-
-
-
-
274
256

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.08.24
1
일

주요내용
전반감사계획 및 리스크평가

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.08.24 ~ 2022. 08.26
3
일
3
명
-
명
회사시스템이해 및 평가, 테스트, 기타위험평가 절차수행

2023.03.09 ~ 2023. 03.10
2
일
3
명
-
명
입증절차를 통한 감사증거 징구

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사창고, 외주업체창고

실사(입회)대상
원재료, 재공품 및 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2022.04.29/2022.08.26/2023.03.10

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 04월 29일
회사측: 재무팀장 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
서면회의
감사계획논의

2
2022년 08월 26일
회사측: 재무팀장 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
대면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등

2
2023년 03월 10일
회사측: 재무팀장 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
대면회의
감사인의 독립성, 외부감사인의 감사결과보고 등