채비 — 감사보고서 (2022.12) (20230404)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
4.1
대영채비(주)

00260295
100000000000
20230331
1701110604795
000
108588
67820
53687
307
Y
N
N
N
N
E
N
4
N

대영채비 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
.........................................................
1 ~ 3

재 무 제 표

4

재무상태표
.........................................................
5 ~ 6

손익계산서
.........................................................
7

자본변동표
.........................................................
8

현금흐름표
.........................................................
9 ~ 10

주석
.........................................................
11 ~ 47

외부감사 실시내용

.........................................................

48 ~ 49

독립된 감사인의 감사보고서

대영채비 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 대영채비 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 14일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2023년 3월 30일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2023년 3월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

대영채비 주식회사

제 7기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 6 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

대영채비 주식회사 대표이사 정 민 교

본점 소재지 :
(도로명주소)
대구광역시 달성군 유가읍 테크노순환로 7길 25

(전 화)
053-584-1511

재 무 상 태 표

제7(당)기 2022년 12월 31일 현재

제6(전)기 2021년 12월 31일 현재

대영채비 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

37,902,544,595

59,167,937,616

당좌자산

18,198,969,181

51,042,643,204

현금및현금성자산(주석3)
7,152,858,125

44,744,724,337

단기투자자산(주석25)
18,000,000

매출채권(주석4)
6,397,233,414

5,754,218,544

당기법인세자산(주석16)
4,784,290

-

기타유동자산(주석5,25)
4,626,093,352

543,700,323

재고자산(주석6)

19,703,575,414

8,125,294,412

Ⅱ. 비유동자산

70,685,382,410

19,669,809,983

투자자산(주석7)

276,298,118

53,798,242

유형자산(주석8,9,26)

63,881,770,558

17,296,247,552

무형자산(주석10)

2,936,754,049

1,559,509,544

기타비유동자산(주석11,25)

3,590,559,685

760,254,645

자 산 총 계

108,587,927,005

78,837,747,599

부 채

Ⅰ. 유동부채

52,766,599,737

21,258,800,982

매입채무및기타채무(주석25)
11,492,101,397

6,265,691,666

단기차입금(주석12,26)
20,987,000,000

9,087,000,000

유동성장기부채(주석12)
5,100,430,000

107,160,000

당기법인세부채(주석16)
-

83,597,946

기타유동부채(주석13)
15,187,068,340

5,715,351,370

Ⅱ. 비유동부채

15,053,346,074

6,313,895,585

장기기타채무
41,806,074

51,925,585

장기차입금(주석12)
15,011,540,000

6,261,970,000

부 채 총 계

67,819,945,811

27,572,696,567

자 본

Ⅰ. 자본금(주석17)

2,304,450,000

2,304,450,000

보통주자본금
1,700,000,000

1,700,000,000

우선주자본금
604,450,000

604,450,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석17)

46,849,374,105

46,849,374,105

주식발행초과금
46,849,374,105

46,849,374,105

Ⅲ.기타포괄손익누계액

5,548,311,225

1,813,223,225

재평가잉여금(주석8)
5,548,104,469

1,813,016,469

매도가능증권평가이익
206,756

206,756

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)(주석19)

(13,934,154,136)

298,003,702

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(13,934,154,136)

298,003,702

자 본 총 계

40,767,981,194

51,265,051,032

부 채 및 자 본 총 계

108,587,927,005

78,837,747,599

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제7(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제6(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대영채비 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제7(당)기
제6(전)기

Ⅰ. 매출액

53,687,050,537

50,327,687,882

제품매출
38,773,076,974

50,327,687,882

기타매출
14,913,973,563

-

Ⅱ. 매출원가

48,913,580,307

31,838,635,051

제품매출원가
32,943,683,029

31,838,635,051

기초제품재고액
3,774,456,118

1,899,038,776

당기제품제조원가
51,268,920,111

33,714,052,393

타계정대체
(13,050,115,350)

-

기말제품재고액
(9,049,577,850)

(3,774,456,118)

기타매출원가
15,969,897,278

-

Ⅲ. 매출총이익

4,773,470,230

18,489,052,831

Ⅳ. 판매비와관리비(주석20)

18,659,505,088

16,267,123,534

Ⅴ. 영업이익(손실)

(13,886,034,858)

2,221,929,297

Ⅵ. 영업외수익

891,302,387

426,643,529

금융수익(주석21)
668,775,469

149,069,685

기타수익(주석22)
222,526,918

277,573,844

Ⅶ. 영업외비용

1,237,425,367

566,871,504

금융비용(주석21)
860,380,774

366,867,579

기타비용(주석22)
377,044,593

200,003,925

Ⅷ. 법인세차감전순이익

(14,232,157,838)

2,081,701,322

Ⅸ. 법인세등(주석16)

-

86,942,026

Ⅹ. 당기순이익(손실)

(14,232,157,838)

1,994,759,296

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제7(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제6(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대영채비 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
1,983,335,000
7,216,655,784
1,813,016,469
(1,696,755,594)
9,316,251,659

당기순이익
-
-
-
1,994,759,296
1,994,759,296

유상증자
321,115,000
39,632,718,321
-
-
39,953,833,321

매도가능증권평가이익
-
-
206,756
-
206,756

2021.12.31(전기말)
2,304,450,000
46,849,374,105
1,813,223,225
298,003,702
51,265,051,032

2022.01.01(당기초)
2,304,450,000
46,849,374,105
1,813,223,225
298,003,702
51,265,051,032

당기순손실
-
-
-
(14,232,157,838)
(14,232,157,838)

유상증자
-
-
-
-
-

토지재평가이익
-
-
3,735,088,000
-
3,735,088,000

2022.12.31(당기말)
2,304,450,000
46,849,374,105
5,548,311,225
(13,934,154,136)
40,767,981,194

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제7(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제6(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대영채비 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제7(당)기
제6(전)기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(16,301,929,809)

1,627,458,229

1. 당기순이익
(14,232,157,838)

1,994,759,296

2. 현금의유출이없는비용등의가산
2,913,028,550

1,215,098,835

대손상각비
263,261,392

-

감가상각비(주석8)
2,032,886,523

1,008,634,005

무형자산상각비(주석10)
328,815,941

206,329,932

유형자산처분손실
36,431,184

-

외화환산손실
13,394,093

134,898

재고자산평가손실(주석6)
74,676,125

-

매도가능증권처분손실
797,168

-

잡손실
162,766,124

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(4,189,987)

(17,729,988)

외화환산이익
-

17,729,049

유형자산처분이익
(3,381,077)

939

보험료환입
(808,910)

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,978,610,534)

(1,564,669,914)

매출채권의감소(증가)
(919,670,355)

725,947,641

재고자산의감소(증가)
(14,531,502,002)

(3,829,229,863)

기타유동자산의감소(증가)
(4,152,517,119)

(78,096,885)

당기법인세자산의감소(증가)
(4,784,290)

371,450

매입채무의증가(감소)
2,861,955,427

(774,862,358)

기타채무의증가
2,379,788,781

66,930,179

기타유동부채의증가
9,471,716,970

2,240,671,976

당기법인세부채의증가(감소)
(83,597,946)

83,597,946

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(46,932,776,403)

(8,745,934,547)

1. 투자활동으로인한현금유입액
3,920,583,194

2,915,470,230

매도가능증권의처분
4,557,832

445,000

유형자산의처분
643,636,362

1,293,174,330

정부보조금의수령(주석9)
3,241,118,000

1,522,023,750

보증금의회수
31,271,000

99,827,150

2. 투자활동으로인한현금유출액
(50,853,359,597)

(11,661,404,777)

단기대여금의증가
18,000,000

-

장기금융상품의증가
325,633,000

-

매도가능증권의취득
5,355,000

1,445,000

유형자산의취득(주석8,22)
47,166,880,450

9,592,835,707

무형자산의취득(주석10)
1,837,382,445

876,130,675

정부보조금의사용(주석9)
-

882,799,750

보증금의납입
1,500,108,702

308,193,645

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

25,642,840,000

44,693,313,321

1. 재무활동으로인한현금유입액
25,750,000,000

45,649,833,321

단기차입금의차입
15,700,000,000

2,700,000,000

장기차입금의차입
10,050,000,000

2,996,000,000

유상증자
-

39,953,833,321

2. 재무활동으로인한현금유출액
(107,160,000)

(956,520,000)

단기차입금의상환
-

340,000,000

유동성장기부채의상환
107,160,000

616,520,000

Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(37,591,866,212)

37,574,837,003

Ⅴ. 기초의현금

44,744,724,337

7,169,887,334

Ⅵ. 기말의현금

7,152,858,125

44,744,724,337

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제7(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제6(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대영채비 주식회사

1. 일반사항대영채비 주식회사(이하 "회사")는 2016년 5월에 설립되었으며, 전기공급 및 제어장치 제조, 기계부품 제조를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 대구광역시 달성군 유가읍에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 그 동안 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,700백만원, 우선주 604백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

정민교
239,700
-
70.5%
0.0%

스틱스폐셜시츄에이션모빌리티유한회사
32,866
48,167
9.7%
39.8%

(주)카카오인베스트먼트
-
56,667
-
46.9%

휴맥스모빌리티
-
16,056
-
13.3%

기타
67,434
-
19.8%
-

합 계
340,000
120,890
100.0%
100.0%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2.7 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만,재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
40 년
정액법

구축물
10 년
정액법

기계장치
10 년
정률법

차량운반구
5 년
정액법

기타 유형자산
5 년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5 ~7 년
정액법

소프트웨어
5 년
정액법

사용수익권
10 년
정액법

개발비
3년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.11 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.12 리스
(1) 금융리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.(2) 운용리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.14 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.15 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채

회사는 2018년 부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 기존에 설정되어 있던 퇴직급여충당부채는 모두 정산되었습니다. 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.18 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.(1) 자산관련보조금자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.(2) 수익관련보조금수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.19 중소기업의 회계처리에 따른 특례규정의 적용회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등으로 표시하고 있습니다.(2) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.(3) 장기연불조건의 매매거래 및 정기금전대차거래 등에서 발생한 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다. .

(4) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 이후 평가에 대한 회계처리를 하지 않습니다. (5) 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다.

3. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
11,555
5,867

요구불예금
7,141,303
44,738,858

합 계
7,152,858
44,744,725

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

4. 매출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
전기말

매출채권
6,660,495
5,754,219

대손충당금
(263,261)
-

매출채권(순액)
6,397,234
5,754,219

(2) 당기 및 전기 중 타인에게 양도 또는 할인한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
양도 및 할인조건
당기
전기

받을어음할인
담보책임없음
6,309,627
6,445,221

5. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,479,207
269,640

선급비용
181,700
274,060

기타의유동자산
1,965,186
-

합 계
4,626,093
543,700

6. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
320,562
-

제품
9,110,243
3,774,456

재공품
447,060
1,140,050

원재료
5,543,037
3,250,652

미착품
4,397,213
-

소 계
19,818,115
8,165,158

재고자산평가충당금
(114,540)
(39,864)

합 계
19,703,575
8,125,294

(2) 회사는 당기말 현재 기술 및 시장 여건 등의 변화에 따라 판매가치가 하락한 제품등에 대하여 평가손실 74,676천원을 인식하였습니다.(3) 회사는 상기 재고자산에 대하여 부보금액 3,600,000천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

7. 장기투자자산(1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
222,500
-

매도가능증권
53,798
53,798

합 계
276,298
53,798

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전기공사공제조합
37,500
37,500

정보통신공제조합
15,298
15,298

한국전기공업협동조합
1,000
1,000

합 계
53,798
53,798

8. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

기초
취득(*1)
처분
감가상각
자산대체
기타증감(*2)
기말

토지
6,766,342
4,281,376
(334,467)
-
-
3,735,088
14,448,339

건물
327,294
1,415,443
(318,902)
(30,222)
-
-
1,393,613

구축물
3,398,932
9,085,604
(23,063)
(980,306)
4,057,628
2,878,545
18,417,340

기계장치
47,161
2,430
-
(12,739)
-
-
36,852

차량운반구
388,496
229,779
(255)
(162,230)
-
-
455,790

공구와기구
27,937
-
-
(17,909)
-
-
10,028

비품
562,734
1,647,284
-
(435,722)
111,655
-
1,885,951

금형
581,388
786,800
-
(393,758)
92,200
-
1,066,630

건설중인자산
5,195,964
25,232,747
-
-
(4,261,483)
-
26,167,228

합 계
17,296,248
42,681,463
(676,687)
(2,032,886)
-
6,613,633
63,881,771

(*1)
당기 취득액에는 정부보조금 수령액 3,241,118천원을 차감하여 표시하였습니다.

(*2)
당기 중 재고자산 등으로부터 2,878,545천원이 대체되었습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분

기초
취득(*1)
처분
감가상각
기타증감(*2)
기말

토지
5,965,892
1,415,395
(630,052)
-
15,107
6,766,342

건물
681,376
320,640
(663,121)
(26,647)
15,046
327,294

구축물
2,515,614
1,155,869
-
(365,787)
93,236
3,398,932

기계장치
63,645
-
-
(16,484)
-
47,161

차량운반구
159,933
325,591
-
(97,028)
-
388,496

공구와기구
51,281
-
-
(23,344)
-
27,937

비품
649,601
159,589
-
(259,456)
13,000
562,734

금형
262,956
95,320
-
(219,888)
443,000
581,388

건설중인자산
294,145
5,491,753
-
-
(589,934)
5,195,964

합 계
10,644,443
8,964,157
(1,293,173)
(1,008,634)
(10,545)
17,296,248

(*1)
전기 취득액에는 정부보조금 수령액 639,224천원을 차감하여 표시하였습니다.

(*2)
전기 중 경상연구개발비로 10,545천원이 대체되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

사무용 토지
9,165,991
5,430,903
6,173,085
5,152,575

공장부지
5,282,349
1,335,439
2,636,571
155,425

합 계
14,448,340
6,766,342
8,809,656
5,308,000

(3) 회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며,당기말에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우장부금액

토지
14,448,339
8,900,235

재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
기타포괄손익의 변동
기말

재평가손익
1,813,016
3,735,088
5,548,104

(4) 토지는 차입금과 관련하여 기업은행에 18,504,000천원을 채권최고한도액으로 담보로 제공되어 있으며, 차량운반구는 현대캐피탈에 27,050천원, 우리카드에 13,040천원을 한도로 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).(5) 회사의 유형자산 및 타인소유부동산 등과 관련하여 부보금액 17,402,667 천원의 화재보험 등에 가입되어있습니다. 기업은행은 동 보험금액 중 3,368,610천원의 질권을 설정하고 있습니다(주석25참조). 회사는 이 외에도 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.
9. 정부보조금
회사는 한국에너지공단 외 4개 국가기관과의 연료전지개발사업 등의 협약서에 의하여 정부보조금 3,241,118천원을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 3,241,118천원을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 또한 회사는 564,859천원의 수익관련보조금을 수령하여 경상개발비와 상계처리하였습니다.

10. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
기말

산업재산권
355,577
171,129
(92,964)
433,742

소프트웨어
154,103
35,040
(57,660)
131,483

사용수익권
1,049,830
-
(121,421)
928,409

개발비
-
1,428,619
(49,644)
1,378,975

임차권리금
-
71,272
(7,127)
64,145

합 계
1,559,510
1,706,060
(328,816)
2,936,754

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
기말

산업재산권
98,941
310,111
(53,475)
355,577

소프트웨어
138,384
75,028
(59,309)
154,103

사용수익권
652,384
490,992
(93,546)
1,049,830

합 계
889,709
876,131
(206,330)
1,559,510

(2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
-
-

판매비와 관리비
328,816
206,330

합 계
328,816
206,330

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 3,308,141천원 및 4,157,303원입니다.

11. 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

임차보증금
2,229,092
760,255

비유동선급금
1,361,467
-

합 계
3,590,559
760,255

12. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입종별
이자율
당기말
전기말

한국산업은행
운전자금대출
3.92%
2,600,000
3,100,000

기업은행
4.495%~5.649%
4,987,000
1,787,000

우리은행
5.39%~5.76%
3,400,000
1,400,000

신한은행
6.02%
3,000,000
2,800,000

국민은행
3.39%
7,000,000
-

합 계
20,987,000
9,087,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입종별
이자율
당기말
전기말

기업은행
시설자금대출
2.905%~3.017%
6,546,000
5,241,480

운전자금대출
3.707%~5.699%
6,233,000
-

국민은행
운전자금대출
6.16%~6.56%
3,500,000
500,000

신한은행
3.57%~3.80%
2,800,000
-

한국산업은행
5.37%
500,000
-

중소기업진흥공단
2.21%~2.46%
532,970
627,650

소 계
20,111,970
6,369,130

차감: 유동성장기부채
(5,100,430)
(107,160)

비유동잔액
15,011,540
6,261,970

상기 차입금과 관련하여 회사의 토지가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26 참조).

(3) 유동성위험

회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1~ 2년
2~5년
5년 초과

차입금 (*)
41,098,970
27,517,058
3,929,105
10,191,622
2,035,703

매입채무
7,429,666
7,429,666
-
-
-

미지급금
481,914
440,108
41,806
-
-

미지급비용
3,622,327
3,622,327
-
-
-

합 계
52,632,877
39,009,159
3,970,911
10,191,622
2,035,703

(*) 이자비용이 포함되었습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1~ 2년
2~5년
5년 초과

차입금
15,456,130
9,194,160
600,430
3,668,800
1,992,740

매입채무
4,567,711
4,567,711
-
-
-

미지급금
285,769
233,844
21,384
30,541
-

미지급비용
1,464,138
1,464,138
-
-
-

합 계
21,773,748
15,459,853
621,814
3,699,341
1,992,740

13. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
139,383
60,887

선수금
10,316,801
4,219,838

선수수익
4,422,714
1,196,342

기타의유동부채
308,170
238,284

합 계
15,187,068
5,715,351

14. 퇴직급여회사는 2018년부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 기존에 설정되어 있던 퇴직급여충당부채는 모두 정산되었습니다. 당기 및 전기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 642,925천원 및 347,810천원입니다.

15. 리스당기말 현재 회사는 차량운반구 등에 대하여 리스회사 및 렌탈회사와 운용리스계약을 체결하고 있습니다.당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
940,274

1년 초과 5년 이내
1,364,086

5년 초과
-

합 계
2,304,360

16. 법인세등회사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)을 적용하여 법인세등은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 납부하여야 할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계로 산출하고 있으며, 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 한편, 회사는 결손금 등의 영향으로 당기에 부담할 법인세등은 없으며(전기 86,942천원), 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용의 실제부담률 약 4.18% 입니다.

17. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
1,000,000,000
1,000,000,000

1주당 액면금액(원)
5,000
5,000
5,000
5,000

발행한 주식수
340,000
120,890
340,000
120,890

자본금
1,700,000
604,450
1,700,000
604,450

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

전기초
396,667
1,700,000
283,335
7,216,656

유상증자
64,223
-
321,115
39,632,718

전기말
460,890
1,700,000
604,450
46,849,374

당기초
460,890
1,700,000
604,450
46,849,374

당기말
460,890
1,700,000
604,450
46,849,374

(3) 상환전환우선주당기말 현재 회사가 발행한 우선주는 누적적ㆍ참가적 상환전환우선주로서 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가지며, 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분
제 1회차
제 2회차
제 3회차

발행일

2019년 11월 4일
2020년 5월 25일
2021년 7월 7일

발행주식수

37,778주

18,889주

64,223주

발행가액
1주당 132,352원
1주당 132,352원
1주당 622,837원

배당률

액면가액 기준 연 1%

액면가액 기준 연 1%

액면가액 기준 연 1%

전환청구기간

발행일 익일로부터 10년 경과일 전일까지

발행일 익일로부터 10년 경과일 전일까지

발행일로부터 10년 경과일 전일까지

전환비율

우선주 1주당 보통주 1주로 전환

우선주 1주당 보통주 1주로 전환

우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환가액
1주당 132,352원
1주당 132,352원
1주당 622,837원

리픽싱(Refixing)
1. IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우에는 전환가격을 조정 2. 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격을 조정 3. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 4. 후행 투자자의 전환비율조정에 의하여 전환비율 조정이 필요한 경우
1. IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우에는 전환가격을 조정 2. 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격을 조정 3. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 4. 후행 투자자의 전환비율조정에 의하여 전환비율 조정이 필요한 경우
1. IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우에는 전환가격을 조정 2. 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격을 조정 3. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 4. 후행 투자자의 전환비율조정에 의하여 전환비율 조정이 필요한 경우

상환기간

발행일로부터 5년이 경과된 날로부터 10년 경과일 전일까지
발행일로부터 5년이 경과된 날로부터 10년 경과일 전일까지
발행일로부터 5년이 경과된 날로부터 10년 경과일 전일까지

상환가액

우선주 발행가액 및 발행가액에 대하여 하기의 연복리 이자금액의 합계액. 다만, 기지급된 배당금이 있을 경우 이자금액을 한도로 상환가액에서 이를 차감함.
우선주 발행가액 및 발행가액에 대하여 하기의 연단리 이자금액의 합계액. 다만, 기지급된 배당금이 있을 경우 이자금액을 한도로 상환가액에서 이를 차감함.
우선주 발행가액 및 발행가액에 대하여 하기의 연복리 이자금액의 합계액. 다만, 기지급된 배당금이 있을 경우 이자금액을 한도로 상환가액에서 이를 차감함.

연 3.0%
연 3.0%
연 6.0%

상환방법

상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환
상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환
상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환

18. 주식기준보상(1) 회사는 당기 중 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당기 중 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 1회차
제 2회차

부여시점
2021-11-01
2022-12-01

행사가능기간
2023-11-01 ~ 2026-10-31
2025-12-01 ~ 2028-11-30

발행할 주식수
10,480
22,056

행사가격
622,837
622,837

부여방법
주식교부형
주식교부형

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 잔여주
10,480
-

부여
22,056
10,480

행사(소멸)
(400)
-

기말 잔여주
32,136
10,480

19. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(13,934,154)
298,004

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분(결손금처리)계산서

===============================

제7(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제6(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

처리예정일 2023년 03월 31일
처분확정일 2022년 3월 31일

(단위:원)

구 분
제7(당)기
제6(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(13,934,154,136)

298,003,702

전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금)
298,003,702

(1,696,755,594)

당기순이익(손실)
(14,232,157,838)

1,994,759,296

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금)

(13,934,154,136)

298,003,702

20. 부가가치 계산에 필요한 사항회사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,574,327
4,988,420

퇴직급여
642,925
347,810

복리후생비
1,550,734
962,487

지급임차료
3,539,407
1,108,847

감가상각비
2,032,887
1,008,634

무형자산상각비
328,816
206,330

세금과공과
91,271
41,481

합 계
18,760,367
8,664,009

21. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
31,110
21,872

외환차익
254,097
74,993

외화환산이익
-
25,255

파생상품처분이익
383,568
26,950

합 계
668,775
149,070

금융비용

이자비용
786,628
345,983

외환차손
34,129
12,548

외화환산손실
13,394
135

매출채권처분손실
24,674
3,116

파생상품처분손실
759
5,064

매도가능증권처분손실
797
22

합 계
860,381
366,868

22. 기타수익 및 비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
3,381
1

잡이익
219,146
277,573

합 계
222,527
277,574

기타비용

기부금
76,720
172,720

유형자산처분손실
36,431
-

잡손실
263,894
27,284

합 계
377,045
200,004

23. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순손익
(14,232,158)
1,994,759

기타포괄손익:

매도가능증권평가손익
-
207

재평가손익
3,735,088
-

포괄손익
(10,497,070)
1,994,966

24. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
4,261,483
579,389

재고자산의 유형자산 대체
2,878,545
-

차입금의 유동성 대체
1,800,430
107,160

장기미지급금의 미지급금 대체
-
25,519

25. 특수관계자 등 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기타 특수관계자

대영㈜,대영코어텍㈜,꿈그리기㈜,로드다이닝㈜임직원

대영㈜,대영코어텍㈜,꿈그리기㈜,로드다이닝㈜임직원

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출 등
매입 등
자산취득
자산처분
기타

기타 특수관계자

대영코어텍㈜

-
785,144
-
-
-

꿈그리기㈜

-
22,816
7,226,600
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출 등
매입 등
자산취득
자산처분
기타

기타 특수관계자

대영코어텍㈜

932,175
-
1,293,174
-

꿈그리기㈜

-
7,500
3,737,540
-
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

대여금
임차보증금
매입채무 등

기타 특수관계자

대영코어텍㈜

-
10,000
99,187

꿈그리기㈜

-
-
5,952

임직원
18,000
-
-

합 계
18,000
10,000
105,139

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

선급금
임차보증금
매입채무 등

기타 특수관계자

대영코어텍㈜

280
10,000
149,171

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타 특수관계자
임직원
대여금
18,000
-
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
자금대여 거래
자금차입 거래

차입
상환
차입
상환

기타 특수관계자
주주임원
단기차입금
-
-
-
340,000

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분

특수관계자명

보증처
지급보증금액
비 고

기타 특수관계자
대표이사
기업은행 등
45,179,375
차입금 지급보증

(6) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분

특수관계자명

내역
질권설정 금액(*)
질권자

기타 특수관계자

대영코어텍㈜

재산보험청구권

3,368,610

기업은행

(*) 회사는 특수관계자인 대영코어텍㈜에서 임차하여 사용중인 건물에 대하여 메리츠화재해상보험의 재산보험을 가입하고 있으며, 보험계약상의 재산보험금청구권에 대해 대영코어텍㈜의 차입금과 관련된 질권이 설정되었습니다. 해당 건물 등 관련 보험 사고가 발생한 경우, 기업은행은 질권설정금액을 한도로 보험금 전액을 수령할 수 있는 권리를 가집니다.

(7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,515,119
1,097,677

퇴직급여
82,808
74,725

합 계
1,597,927
1,172,402

26. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보설정일
담보제공자산
장부금액
채권최고액

기업은행
4,520,000
2020.08.18
토지
9,070,928
5,424,000

기업은행
6,496,000
2021.04.01
9,600,000

기업은행
50,000
2022.04.20
3,480,000

합 계
9,070,928
18,504,000

(2) 당기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 없습니다.

(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증일
보증내용
보증금액

신용보증기금
2018.03.12
지급보증
1,980,000

신용보증기금
2020.09.28
지급보증
475,000

신용보증기금
2022.11.15
지급보증
1,980,000

서울보증보험
-
계약이행보증 등
38,812,776

합 계
43,247,776

(4) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

27. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 달러, 천원)

구 분
금융기관
한도금액
사용액

전자매출채권할인
기업은행
3,000,000
172,102

전자방식외담대
신한은행
600,000
-

통화선도
신한은행
USD 230,000
-

<전기말>
(단위: 달러, 천원)

구 분
금융기관
한도금액
사용액

전자매출채권할인
기업은행
3,000,000
1,416,828

전자방식외담대
신한은행
300,000
-

통화선도
신한은행
USD 230,000
USD 81,000

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 약정금 청구의 소 1건으로 현재 1심에 계류중이며, 소송금액은 100,000천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
28. 재무제표 확정일과 기관회사의 재무제표는 2023년 2월 28일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
대영채비 주식회사

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
-
1
1
3
2
3
-
-
-
-
-
10
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
46
90
327
204
162
-
-
-
-
-
537
294

합계
2
-
46
90
327
204
162
-
-
-
-
-
537
294

회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용 에 기재된 내용입니다

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.08.10~2022.12.05
3
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.12.05~2022.12.07
3
일
4
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

2023.02.03~2023.02.07
5
일
4
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고자산 조회

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.12.30, 2023.03.30

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 12월 30일
회사측 : 감사, 재무담당임원 외 3명감사인측 : 업무수행이사 외 1명
서면회의
계획된 감사범위와 시기, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2023년 03월 30일
회사측 : 감사, 재무담당임원 외 3명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등