액스비스 — 감사보고서 (2022.12) (20230404)
제출인: 현대회계법인

감사보고서
4.1
(주)휴비스

00561352
100000000000
20230329
1601110269020
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N

주식회사 휴비스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 13 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

현대회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------
1

(첨부)재 무 제 표
-----------------------
4

재무상태표
-----------------------
5

손익계산서
-----------------------
7

자본변동표
-----------------------
9

현금흐름표
-----------------------
10

주석
-----------------------
12

외부감사 실시내용
-----------------------
32

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 휴비스

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 휴비스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2022년 3월 21일자 감사보고서에는 기초 재고자산 실사 미입회의 사유로 한정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 역삼로 542

현 대 회 계 법 인

대 표 이 사 곽 규 백

2023년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 휴비스

제 14 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 13 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 휴비스 대표이사 김명진

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 유성구 테크노1로 57, 휴비스

(전 화)
042-862-2080

재 무 상 태 표

제 14기 2022년 12월 31일 현재

제 13기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 휴비스
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

19,396,909,680

10,511,130,850

(1)당좌자산

12,326,635,736

9,519,897,414

1.현금및현금성자산(주석9)
996,058,648

1,449,205,372

2.단기금융상품
-

600,000,000

3.매출채권(주석9)
10,937,301,261

7,474,077,700

대손충당금
(477,745,571)

(454,166,425)

4.미수금
238,672,413

45,476,642

5.미수수익
-

3,185,700

6.선급금
583,509,969

377,309,283

7.선급비용
48,839,016

12,309,142

8.주임종단기채권
-

12,500,000

(2)재고자산

7,070,273,944

991,233,436

1.제품
3,692,835,828

-

2.반제품
2,047,453,470

-

3.원재료
1,568,165,846

713,607,274

원재료평가충당금
(238,181,200)

-

4.재공품
-

277,626,162

Ⅱ.비유동자산

10,149,745,849

9,349,511,807

(1)투자자산

229,205,701

156,666,545

1.장기금융상품
229,205,701

156,666,545

(2)유형자산(주석4,5)

8,694,016,594

8,737,982,831

1.토지
4,485,375,415

4,546,358,030

2.건물
4,041,516,358

4,188,191,000

감가상각누계액
(296,943,346)

(202,432,755)

3.기계장치
457,776,019

334,876,019

감가상각누계액
(317,120,080)

(269,476,249)

4.차량운반구
177,541,991

48,754,116

감가상각누계액
(49,206,904)

(30,870,224)

5.비품
184,761,495

70,506,511

감가상각누계액
(77,175,358)

(40,776,312)

6.시설장치
359,388,000

314,244,000

감가상각누계액
(271,896,996)

(221,391,305)

(3)무형자산(주석5,6)

151,361,688

105,934,431

1.특허권
27,798,912

24,296,462

2.소프트웨어
123,562,776

81,637,969

(4)기타비유동자산

1,075,161,866

348,928,000

1.장기선급비용
14,455,866

-

2.장기대여금
163,000,000

-

3.임차보증금(주석19)
847,000,000

308,000,000

4.기타보증금
50,706,000

40,928,000

자산총계

29,546,655,529

19,860,642,657

부채

Ⅰ.유동부채

12,553,282,064

8,865,056,928

1.매입채무
2,386,487,802

2,921,235,124

2.미지급금
994,964,123

117,502,861

3.예수금
56,095,960

30,103,040

4.연구과제선수금
-

56,610,000

5.선수금
3,849,610,028

1,275,097,000

6.단기차입금(주석5,7,15)
3,720,000,000

3,020,000,000

7.미지급비용
714,374,466

635,881,500

8.유동성장기부채(주석5,7,15)
354,757,000

500,559,996

9.임대보증금(주석16)
340,000,000

302,000,000

10.당기법인세부채
136,992,685

6,067,407

Ⅱ.비유동부채

5,761,118,801

5,841,284,296

1.장기차입금(주석5,7,15)
5,056,163,000

5,087,919,998

2.임대보증금
30,000,000

150,000,000

3.퇴직급여충당부채(주석8)
844,400,070

689,818,968

퇴직연금운용자산
(169,444,269)

(86,454,670)

부채총계

18,314,400,865

14,706,341,224

자본

Ⅰ.자본금(주석11)

349,440,000

336,000,000

1.보통주자본금
300,000,000

300,000,000

2.우선주자본금
49,440,000

36,000,000

Ⅱ.자본잉여금(주석11)

4,946,336,784

2,960,444,760

1.주식발행초과금
4,946,336,784

2,960,444,760

Ⅲ.이익잉여금(주석12)

5,936,477,880

1,857,856,673

1.이익준비금
24,000,000

24,000,000

2.미처분이익잉여금
5,912,477,880

1,833,856,673

자본총계

11,232,254,664

5,154,301,433

부채및자본총계

29,546,655,529

19,860,642,657

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 휴비스
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.매출액

31,230,235,492

17,878,869,446

제품매출
30,512,767,231

17,589,325,806

용역매출
477,874,390

49,540,000

임대매출(주석16)
239,593,871

240,003,640

Ⅱ.매출원가(주석17)

22,955,163,367

12,324,923,299

제품매출원가
22,934,429,659

12,315,690,337

용역매출원가
20,733,708

9,232,962

Ⅲ.매출총이익

8,275,072,125

5,553,946,147

Ⅳ. 판매비와관리비(주석17)

3,833,306,545

3,839,154,983

급여
1,139,192,330

747,974,686

퇴직급여
69,265,192

94,251,747

복리후생비
270,420,460

158,415,751

여비교통비
81,902,188

49,447,452

접대비
34,270,245

16,386,911

통신비
10,528,976

10,739,158

세금과공과금
72,633,861

41,614,372

감가상각비
184,746,257

188,265,780

보험료
65,486,783

54,740,702

차량유지비
80,003,760

67,861,513

경상연구개발비(주석10)
884,617,300

1,006,701,117

운반비
25,134,076

1,024,214

교육훈련비
6,568,091

1,008,000

도서인쇄비
3,026,050

2,423,631

사무용품비
6,660,430

3,868,349

소모품비
69,445,379

48,337,590

지급수수료
260,956,464

156,604,785

광고선전비
28,628,799

63,307,123

대손상각비
23,579,146

417,716,841

수선비
479,001,608

688,495,029

건물관리비
761,280

5,413,751

무형자산상각비
36,477,870

14,556,481

Ⅴ. 영업이익

4,441,765,580

1,714,791,164

Ⅵ. 영업외수익

315,318,618

364,038,284

이자수익
23,533,194

5,815,476

외환차익
18,187,353

22,147,626

외화환산이익(주석9)
24,545,675

32,586,957

유형자산처분이익
77,080,095

-

임대료수입
-

90,670,000

지원금수익
118,664,000

155,777,291

채무면제이익
8,658,059

1,100,000

잡이익
44,650,242

55,940,934

Ⅶ.영업외비용

535,859,339

250,270,651

이자비용
281,147,469

219,194,054

외환차손
41,462,144

9,358,349

외화환산손실(주석9)
34,337,486

5,698

재고자산감모손실
117,600,092

-

매출채권처분손실
44,245,272

2,671,910

투자자산처분손실
-

5,334,351

투자자산손상차손(주석3)
-

10,125,119

잡손실
17,066,876

3,581,170

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

4,221,224,859

1,828,558,797

Ⅸ. 법인세비용

142,603,652

6,386,367

Ⅹ.당기순이익(주석13)

4,078,621,207

1,822,172,430

ⅩⅠ.주당손익

기본주당순이익(주석14)

135,954원

60,739원

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 휴비스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
이 익잉여금
총 계

Ⅰ.2021.01.01(전기초)
300,000,000
-
35,684,243
335,684,243

1.유상증자
36,000,000
2,960,444,760
-
2,996,444,760

2.당기순이익
-
-
1,822,172,430
1,822,172,430

Ⅱ.2021.12.31(전기말)
336,000,000
2,960,444,760
1,857,856,673
5,154,301,433

Ⅰ.2022.01.01(당기초)
336,000,000
2,960,444,760
1,857,856,673
5,154,301,433

1.유상증자
13,440,000
1,985,892,024
-
1,999,332,024

2.당기순이익
-
-
4,078,621,207
4,078,621,207

Ⅱ.2022.12.31(당기말)
349,440,000
4,946,336,784
5,936,477,880
11,232,254,664

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 휴비스
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(2,506,374,749)

(298,199,226)

1.당기순이익
4,078,621,207

1,822,172,430

2.현금의유출이 없는 비용등의 가산
930,968,750

926,881,024

퇴직급여
182,679,630

217,355,499

감가상각비
253,868,054

259,120,823

무형자산상각비
36,477,870

14,556,481

대손상각비
23,579,146

417,716,841

매출채권처분손실
44,245,272

2,671,910

투자자산처분손실
-

5,334,351

투자자산손상차손
-

10,125,119

외화환산손실
34,337,486

-

재고자산평가손실
238,181,200

-

재고자산감모손실
117,600,092

-

3.현금의유입이 없는 수익등의 차감
(110,255,829)

(30,052,447)

외화환산이익
(24,517,675)

(28,952,447)

유형자산처분이익
(77,080,095)

-

채무면제이익
(8,658,059)

(1,100,000)

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(7,405,708,877)

(3,017,200,233)

매출채권의감소(증가)
(3,517,288,644)

(3,876,860,264)

미수금의감소(증가)
(193,195,771)

(1,430,461)

미수수익의감소(증가)
3,185,700

(3,067,810)

선급금의감소(증가)
(206,200,686)

(209,482,283)

선급비용의감소(증가)
(36,529,874)

(8,080,682)

재고자산의감소(증가)
(6,434,821,800)

(357,992,195)

장기선급비용의감소(증가)
(14,455,866)

-

퇴직연금운용자산의감소(증가)
(82,989,599)

(37,200,752)

매입채무의증가(감소)
(534,747,322)

1,178,435,465

미지급금의증가(감소)
886,119,321

118,602,861

예수금의증가(감소)
25,992,920

(36,223,100)

부가세예수금의증가(감소)
-

(115,990,557)

선수금의증가(감소)
2,517,903,028

(14,540,000)

미지급비용의증가(감소)
78,492,966

445,286,209

당기법인세부채의증가(감소)
130,925,278

6,067,407

퇴직금의 지급
(28,098,528)

(104,724,071)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(386,544,005)

(721,468,248)

1.투자활동으로인한현금유입액
962,771,800

24,021,305

단기금융상품의 회수
600,000,000

9,423,305

단기대여금의 감소
12,500,000

1,500,000

토지의 처분
120,000,000

-

건물의 처분
230,000,000

-

소프트웨어의 처분
271,800

-

보증금의 회수
-

13,098,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(1,349,315,805)

(745,489,553)

단기금융상품의 취득
-

(600,000,000)

장기대여금의 증가
(163,000,000)

-

장기금융상품의 취득
(72,539,156)

(35,792,919)

토지의 취득
(45,817,385)

-

건물의 취득
(25,917,478)

-

기계장치의 취득
(122,900,000)

(3,809,091)

시설장치의 취득
(45,144,000)

-

차량운반구의 취득
(128,787,875)

-

비품의 취득
(114,254,984)

(29,249,243)

산업재산권의 취득
(11,905,927)

-

소프트웨어의 취득
(70,271,000)

(76,638,300)

임차보증금의 증가
(548,778,000)

-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

2,439,772,030

2,393,584,754

1.재무활동으로인한현금유입액
3,379,332,024

3,246,444,760

유상증자
1,999,332,024

2,996,444,760

단기차입금의 차입
700,000,000

-

장기차입금의 차입
650,000,000

200,000,000

임대보증금의 증가
30,000,000

50,000,000

2.재무활동으로인한현금유출액
(939,559,994)

(852,860,006)

단기차입금의 상환
-

(186,593,260)

장기차입금의 상환
(827,559,994)

(666,266,746)

임대보증금의 감소
(112,000,000)

-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(453,146,724)

1,373,917,280

Ⅴ.기초의현금

1,449,205,372

75,288,092

Ⅵ.기말의현금

996,058,648

1,449,205,372

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 14(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 휴비스

1. 회사의 개황

회사의 개황은 다음과 같습니다.

가.

설립년월일

:

2009년 11월 20일

나.

업종

:

제어계측장치, 과학기자재, 소프트웨어개발및공급

다.

본사소재지

:

대전광역시 유성구 테크노1로 57

라.

대표자

:

대표이사 김명진

마.

주식분포현황

:

주 주

보통주(주)
우선주(주)

금액(천원)

지분율(%)

김명진
20,100
-
201,000
57.5

김남희
4,276
-
42,760
12.3

김민건
2,700
-
27,000
7.7

김모건
2,700
-
27,000
7.7

키움뉴히어로2호 기술혁신펀드
-
1,800
18,000
5.2

이노폴리스2020 과학기술성장펀드
112
1,272
13,840
4.0

이노폴리스 공공기술기반펀드
-
1,200
12,000
3.4

이노폴리스2021 지역뉴딜투자조합
112
672
7,840
2.2

합계
30,000
4,944
349,440
100.00

2. 중요한 회계처리방침

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제.개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정 개정 : 소규모 비상장 지배기업의 비외감기업 연결 제외소규모 비상장 지배기업에 한하여 비외감기업을 종속기업에서 제외할 수 있도록 일반기업회계기준이 개정되었습니다. 개정된 기준에 따라 비외감기업을 종속기업으로 보지 않는 경우 동 비외감기업에 대해서는 관계기업에 대한 지분법을 적용하여야 합니다. 다만, 지배기업이 중소기업에 해당하는 경우에는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 관계기업에 대한 지분법을 적용하지 않을 수 있습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서다음의 제.개정 일반기업회계기준은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 일반기업회계기준 제3장 '재무제표 작성과 표시(II)' 개정: 금융업 회사 고객 예수금 관련 현금흐름개정된 기준은 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 거래의 실질을 반영하여 영업활동 현금흐름으로 분류하도록 개정하였습니다.- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정: 수익 관련 보조금 표시개정된 기준은 수익 관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 개정하였습니다.

2.3 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

2.4 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.5 재고자산

재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고자산에 의하여 이를 조정하고 있으며, 원재료, 부재료, 제품, 재공품 및 상품은 총평균법을 적용하고, 미착품은 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가항목에 가산하고 있으며, 재고자산의 장부수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다.

2.6 유가증권

유가증권(지분법적용투자주식, 주식선택권, 파생상품 제외) 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산(단, 단기매매증권은 비용으로 계상)하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에반영하고 있으며 향후 손상차손이 회복된 경우에는 손상차손 인식 전 회복일 현재의상각후원가 또는 취득원가를 한도로 하여 회복된 금액을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기 비용으로 처리됩니다.

유형자산의 감가상각은 법인세법상 내용연수와 잔존가치를 적용하여 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물 및 차량운반구는 정액법)을 적용하여 계산하고 있습니다.

구분

추정내용연수

구분

추정내용연수

건물

40년

비품

5년

기계장치

5년

시설장치

5년

차량운반구

5년

-
-

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

장기운휴설비에 대한 감가상각비는 운휴자산상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 계상하고 있으며, 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액과의 차액도 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로하여 당기손실로 처리하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 특허권은 7년, 기타무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있으며 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다

2.9 외화자산ㆍ부채의 환산

회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다.

2.10 퇴직급여충당부채

회사는 확정급여형 퇴직연금제도을 운영하고 있습니다.확정급여형퇴직연금제도 가입자에 대하여는 보고기간말 현재 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다

2.11 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

2.12 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.13 정부보조금

회사는 정부 등과 개발사업에 대한 협약을 체결하고 연구개발과제를 수행하면서 수령한 정부보조금 중 자산취득을 위한 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 해당 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 취득원가에서 차감하는형식으로 표시하여 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 또한, 자산취득에 사용될 정부출연금 이외의 상환의무가 없는 금액은 경상연구개발비의 발생시점에 해당 경상연구개발비에서 직접 차감하고 있으며, 상환의무가 있는 정부출연금은 수령한 시점에 장기미지급금 항목으로 하여 부채로 계상하고 있습니다.

2.14 금융자산과 금융부채의 측정1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6). 2.15 수익 인식1) 수행의무의 식별회사는 주문생산계약에 의해 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 수 개월 이상의 제작기간이 소요됩니다. 또한, 회사는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비 제작 및 인도회사는 고객이 주문한 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다. 제작이 완료된 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가이전되며 이 시점에 수익을 인식합니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 회사는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 용역제공 완료시점에 수익을 인식합니다.

2.16 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장(중소기업회계처리특례)에 의거 법인세비용 및 지분증권에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

항목

내용

유형자산 및 무형자산

내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

현재가치평가

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

주식선택권

주식선택권이 행사되기 이전에는 별도의 회계처리 생략

3. 유가증권

보고기간종료일 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

취득가액

장부가액

당기말지분율(%)

당기말

전기말

당기말

전기말

비즈텍코리아(주) (*)
10,125
10,125
-
-

-

합계
10,125
10,125
-
-
-

(*) 전기중 전액 손상처리 하였습니다.
4. 유형자산

(1) 당기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

기초금액

취득

처분

감가상각비

기말가액

토지

4,546,358
45,817
(106,800)
-
4,485,375

건물

3,985,758
25,917
(166,120)
(100,983)
3,744,573

기계장치

65,399
122,900
-
(47,644)
140,656

차량운반구

17,884
128,788
-
(18,337)
128,335

비품

29,730
114,255
-
(36,399)
107,586

시설장치
92,853
45,144
-
(50,506)
87,491

합계

8,737,982
482,822
(272,920)
(253,868)
8,694,017

(2) 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

기초금액

취득

처분

감가상각비

기말가액

토지

4,546,358
-
-
-
4,546,358

건물

4,090,463
-
-
(104,705)
3,985,758

기계장치

112,968
3,809
-
(51,378)
65,399

차량운반구

27,635
-
-
(9,751)
17,884

비품

17,492
29,249
-
(17,011)
29,730

시설장치
169,129
-
-
(76,276)
92,853

합계

8,964,045
33,058
-
(259,121)
8,737,982

(3) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

종류

면적(㎡)

장부가액

공시지가

당기

전기

유형자산

토지

3,658.56
4,485,375
2,581,029
2,664,644

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 유형자산에 대해 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류

자산

부보금액

보험회사명

기간

화재보험
건물
2,700,000
한화손해보험
2022.12.06 ~ 2023.12.06

공장
500,000
현대해상화재보험
2022.12.12 ~2032.12.12

합계
3,200,000

회사는 상기보험 외에 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.

5. 담보제공자산 등

보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자

담보제공자산

채권최고액

관련채무

신한은행

토지, 건물

8,160,000
차입금

하나은행
지식재산권
720,000
차입금

6. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

취득가액

상각누계액

장부금액

취득가액

상각누계액

장부금액

특허권
64,169
(36,370)
27,799
52,263
(27,967)
24,296

소프트웨어

170,183
(46,620)
123,563
100,184
(18,546)
81,638

합계
234,352
(82,990)
151,362
152,447
(46,513)
105,934

(2) 당기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

기초금액

취득

처분

상각비

기말가액

특허권
24,296
11,906
-
(8,403)
27,799

소프트웨어

81,638
70,271
(272)
(28,074)
123,563

합계
105,934
82,177
(272)
(36,478)
151,362

(3) 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

기초금액

취득

대체

상각비

기말가액

특허권
27,640
-
-
(3,343)
24,296

소프트웨어

16,213
76,638
-
(11,214)
81,638

합계
43,853
76,638
-
(14,557)
105,934

7. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처

대출 종류

당기말

이자율(%)

금액

당기

전기

하나은행
운전자금
4.20
700,000
700,000

하나은행
운전자금
5.05
600,000
-

신한은행
일반자금
2.00
-
400,000

신한은행
일반자금
3.20
1,650,000
1,650,000

신한은행
일반자금
6.22
270,000
270,000

산업은행
운영자금
6.87
500,000
-

합계

3,720,000
3,020,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처

대출 종류

당기말

연 이자율(%)

금액

당기

전기

기업은행
무역기금대출
5.75
200,000
200,000

중소기업진흥공단
개발기술대출
2.26
124,920
291,480

중소기업진흥공단
신시장진출대출
2.26
350,000
-

신한은행
일반자금대출
3.90
-
375,000

신한은행
일반자금대출
5.86
2,686,000
2,972,000

신한은행
중소기업진흥기금
2.00
1,750,000
1,750,000

신한은행
일반자금대출
4.94
300,000
-

소계

5,410,920
5,588,480

차감 : 유동성대체

(354,757)
(500,560)

장기차입금

5,056,163
5,087,920

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도

2024년
2025년
2026년 이후
합계

장기차입금

229,837
768,513
4,057,813
5,056,163

8. 퇴직급여충당부채

(1) 당기중 퇴직급여충당부채, 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

기초

증가

감소

기말

퇴직급여충당부채

689,819
182,680
(28,099)
844,400

퇴직연금운용자산

(86,454)
(82,990)
-
(169,445)

합계

603,365
99,690
(28,099)
674,955

(2) 전기중 퇴직급여충당부채, 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

기초

증가

감소

기말

퇴직급여충당부채

577,188
217,355
(104,724)
689,819

퇴직연금운용자산

(49,254)
(50,344)
13,144
(86,454)

합계

527,934
167,011
(91,580)
603,365

(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 보유자산 내역은 원리금보장이 되는 자산으로 구성되어 있습니다.

9. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원단위: 천원)

과목

당기

전기

외화

환율

원화환산액

외화

환율

원화환산액

현금및

현금성자산

USD
93,322.11
1,267.30
118,267
USD
37,277.00
1,185.50
44,192

JPY
-
-
-
JPY
12.00
10.30
12

EUR
-
-
-
EUR
2,141.00
1,342.34
2,874

매출채권

USD
480,178.00
1,267.30
608,530
USD
295,800.00
1,185.50
350,671

EUR
944,253.00
1,351.20
1,275,875
EUR
44,778.75
1,342.34
60,108

(2) 상기 외화자산 및 외화부채의 환산으로 당기와 전기 중에 발생된 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

외화환산이익

24,546
32,587

외화환산손실

34,337
6

10. 정부보조금

보고기간종료일 현재 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역

당기

전기

기초 정부보조금 미사용액

56,610
23,000

기중 수령액

2,113,951
1,459,351

기중 사용액

(2,170,561)
(1,425,741)

기말 정부보조금 미사용액

-
56,610

한편, 정부출연금으로 취득한 자산은 해당 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 자산 취득 이외의 정부출연금 기중 사용액은 전액 경상연구개발비에서 직접 차감하고 있습니다.
11. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구분

당기말

전기말

수권발행주식수

100,000주
100,000주

발행주식수(*)

34,944주
33,600주

1주당금액

10,000원
10,000원

자본금
349,440,000원
336,000,000원

(*) 보통주 발행주식수는 30,000주이고 우선주 발행주식수는 4,944주 입니다. (2) 회사의 당기중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

구분

발행주식수

발행가격(원)
자본금(천원)

기초

33,600주
10,000원
336,000

유상증자(우선주)

1,344주
10,000원
13,440

합계

34,944주
10,000원
349,440

(*) 기초 발행주식수에는 상환전환우선주가 3,600주 포함되어 있으며, 당기중 1,344주의 상환전환우선주를 발행하였습니다. (3) 회사가 당기 및 전기에 발행한 상환전환우선주식 4,944주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

의결권

우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사

존속기간

발행일로부터 10년

전환권

행사기간: 발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지 수시 전환가능

전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 / 단, 전환비율 변경 조건 있음

상환권

상환청구기간: 발행일로부터 3년째 되는 날부터 존속기간 만료일까지

상환가액: 우선주 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(단, 기지급된 배당금은 차감)

(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분

당기말

전기말

주식발행초과금

4,946,336,784원
2,960,444,760원

12. 이익잉여금

(1) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

구분

당기

전기

처분예정일 : 2023년 3월 29일

처분확정일 : 2022년 3월 22일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,912,477,880

1,833,856,673

1. 전기이월미처분이익잉여금

1,833,856,673

11,684,243

2. 당기순이익

4,078,621,207

1,822,172,430

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

5,912,477,880

1,833,856,673

13. 포괄손익계산서

보고기간중 계상된 기타포괄손익이 없으므로 회사의 총포괄손익과 당기순손익은 동일합니다.

14. 주당손익

보고기간의 주당손익은 다음과 같습니다.

구분

당기

전기

당기순이익

4,078,621,207원
1,822,172,430원

가중평균유통보통주식수

30,000주
30,000주

기본주당이익

135,954원
60,739원

15. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자

내용

보증제공금액

채권자

기술보증기금

대출보증

229,500
신한은행

약정한도 보증
1,080,000
하나은행

서울보증보험
이행보증
4,305,107
거래처

대표이사

연대보증

4,194,975
서울보증보험

2,400,000
산업은행

3,600,000
기업은행

2,415,000
신한은행

(2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자

내용

약정한도
실행금액

신한은행
운영자금대출 등
7,156,000
6,656,000

외담대
2,360,000
857,620

기업은행
운영자금대출 등
500,000
200,000

외담대
2,500,000
2,500,000

하나은행
운영자금대출 등
1,800,000
1,300,000

외담대
3,000,000
-

우리은행
외담대
2,990,000
256,663

산업은행
운영자금대출 등
1,500,000
-

서울보증보험
이행보증한도
8,000,000
4,201,910

(3) 회사가 수행하는 정부출연 연구개발과제 중 일부는 과제가 완료된 후 개발 결과 및 성과에 따라 전문기관에 기술료를 납부할 의무가 발생할 수 있습니다. 기술료는 과제가 완료되고 일정기간 경과 후에 매출 등 성과에 기반하여 약정된 기술료(경상기술료)로 징수되기 때문에 보고기간 종료일 현재 진행중이거나 완료된 과제에 대해 납부할 기술료의 금액 및 납부시기를 예측할 수 없습니다.

16. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분

특수관계자의 성격

대표이사
지배주주

(2) 보고기간중 특수관계자와의 주요 거래 내용과 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명

구분

임대매출

임대보증금

대표이사

당기

13,800
80,000

전기

8,364
80,000

17. 부가가치 계산을 위한 자료

보고기간중 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

당기

전기

제조원가

판관비

합계

제조원가

판관비

합계

급여

1,455,456
1,139,192
2,594,649
551,600
747,975
1,299,575

퇴직급여

113,414
69,265
182,680
69,292
94,252
163,544

복리후생비

120,287
270,420
390,707
46,075
158,416
204,491

감가상각비

69,122
184,746
253,868
71,420
188,266
259,686

무형자산상각비

-
36,478
36,478
-
14,556
14,556

세금과공과

-
72,634
72,634
-
41,614
41,614

임차료

132,090
-
132,090
27,340
-
27,340

합 계

1,890,370
1,772,736
3,663,105
765,727
1,245,079
2,010,806

18. 현금흐름표

보고기간중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역

당기

전기

장기차입금의 유동성대체

145,803
3,707,153

임대보증금의 유동성대체
150,000
302,000

19. 리스

(1) 회사는 보고기간종료일 현재 차량운반구의 사용을 위하여 운용리스계약(7건)을 KB캐피탈 등과 체결하였으며, 동 리스와 관련하여 리스보증금 46,716천원을 임차보증금으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 108,056천원(1년 이내 44,297천원, 1년~5년 63,759천원)입니다.

20. 재무제표의 확정일 및 승인기관

회사의 재무제표는 2023년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
21. 보고기간 후 사건
회사는 사업시너지 효과를 위하여 주요 원재료 매입업체인 랩스(주)의 지분 100%를 2023년 2월 15일자로 인수 하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 휴비스

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
8
72
152
186
92
-
-
-
-
-
-
262
252

합계
4
8
72
152
186
92
-
-
-
-
-
-
262
252

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.08.08
1
일

주요내용
회사와산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.09.13~09.16
4
일
3
명
-
명
회사내부통제이해 및 예비 분석적 검토

2023.02.01~02.02
2
일
2
명
1
명
주요계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.04.
1
일

실사(입회)장소
공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.09.16, 2023.02.02

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 09월 16일
회사:대표이사감사인:담당이사
대면
중간감사 결과보고

2
2023년 02월 02일
회사:대표이사감사인:담당이사
대면
기말감사 결과보고