루미르 — 감사보고서 (2022.12) (20230404)
제출인: 삼덕회계법인

감사보고서
4.1
루미르(주)

00260091
100000000000
20230331
1348110182973
000
23252
7839
6514
54
N
N
N
N
N
E
N
4
N

루미르 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 13 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

삼덕회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
--------------------------------------------
1

재무제표

재무상태표
--------------------------------------------
5

손익계산서
--------------------------------------------
8

자본변동표
--------------------------------------------
10

현금흐름표
--------------------------------------------
11

재무제표에 대한 주석
--------------------------------------------
13

외부감사 실시내용
--------------------------------------------
46

독립된 감사인의 감사보고서

루미르 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 루미르 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 김 명 철

2023년 03월 13일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

루미르 주식회사

제 14 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 13 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

루미르 주식회사 대표이사 남명용

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 621(동천동, 분당수지 U-TOWER)

(전 화)
031-525-3800

재 무 상 태 표

제 14 기 2022년 12월 31일 현재

제 13 기 2021년 12월 31일 현재

루미르 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

<자산>

I.유동자산

16,913,895,413

11,637,684,285

(1)당좌자산

14,332,422,358

10,432,164,159

1.현금및현금성자산<주석4>
8,925,591,938

8,797,296,181

2.매출채권<주석19>
4,657,916,143

906,047,863

3.주임종단기대여금<주석17>
-

6,000,000

4.미수금
12,016,221

66,710

5.임차보증금
-

60,000,000

6.선급금
640,426,820

600,477,693

7.선급비용
95,742,656

61,958,042

8.당기법인세자산
728,580

317,670

(2)재고자산

2,581,473,055

1,205,520,126

1.원재료
2,581,473,055

1,205,520,126

II.비유동자산

6,338,232,702

4,229,539,976

(1)투자자산

130,973,269

123,919,930

1.매도가능증권<주석5>
130,973,269

122,919,930

2.주임종장기대여금<주석17>
-

1,000,000

(2)유형자산<주석6>

3,282,489,482

2,954,617,435

1.토지
399,162,549

399,162,549

2.건물
1,943,105,443

1,943,105,443

감가상각누계액
(244,015,863)

(194,011,584)

3.기계장치
617,387,177

474,397,313

국고보조금(기계장치)
(11,195,939)

-

감가상각누계액
(329,652,027)

(255,705,378)

4.차량운반구
216,489,343

127,955,981

감가상각누계액
(112,080,359)

(98,456,237)

5.공구와기구
29,167,895

29,167,895

감가상각누계액
(23,473,194)

(21,482,747)

6.비품
227,669,540

200,676,541

감가상각누계액
(194,105,254)

(173,752,566)

7.인테리어
90,700,000

49,900,000

감가상각누계액
(44,231,441)

(35,212,971)

8.시설장치
453,323,184

135,054,000

감가상각누계액
(85,352,857)

(58,414,100)

9.연구용장비
1,127,685,862

1,084,803,405

국고보조금(연구용장비)
(5,471,485)

-

감가상각누계액
(772,623,092)

(652,570,109)

(3)무형자산<주석6>

2,640,457,601

1,144,990,261

1.특허권
12,209,157

3,645,834

2.소프트웨어
254,559,847

41,776,780

국고보조금(소프트웨어)
(38,188,330)

-

3.건설중인자산
5,268,122

5,651,100

4.개발비
3,879,042,916

1,093,916,547

국고보조금(개발비)
(1,472,434,111)

-

(4)기타비유동자산

284,312,350

6,012,350

1.보증금
190,000,000

6,012,350

2.기타보증금
94,312,350

-

자산총계

23,252,128,115

15,867,224,261

<부채>

I.유동부채

7,293,520,841

8,093,967,975

1.매입채무<주석9>
159,496,407

123,943,753

2.미지급금<주석9>
95,864,792

46,707,993

3.예수금
39,141,430

29,756,700

4.부가세예수금
41,598,054

113,418,069

5.선수금
321,714,218

1,325,929,319

6.단기차입금<주석8,9,13,14>
5,694,000,000

5,644,000,000

7.유동성장기부채<주석8,9,13,14>
510,000,000

624,990,000

8.미지급비용<주석9>
233,492,055

134,861,346

9.하자보수충당부채<주석15>
181,147,795

50,360,795

10.금융리스부채<주석9,13>
17,066,090

-

Ⅱ.비유동부채

545,295,712

30,000,000

1.장기차입금<주석8,9,13,14>
300,000,000

30,000,000

2.장기미지지급<주석9>
171,180,784

-

3.금융리스부채<주석9,13>
74,114,928

-

부채총계

7,838,816,553

8,123,967,975

<자본>

I.자본금<주석10>

2,175,215,000

2,039,265,000

1.보통주자본금
1,409,170,000

1,409,170,000

2.우선주자본금
766,045,000

630,095,000

Ⅱ.자본잉여금<주석10>

18,527,075,550

8,666,413,180

1.주식발행초과금
18,527,075,550

8,666,413,180

Ⅲ.기타포괄손익누계액

4,977,999

1,594,080

1.매도가능증권평가손익<주석5>
4,977,999

1,594,080

Ⅳ.결손금<주석11>

5,293,956,987

2,964,015,974

1.미처리결손금
(5,293,956,987)

(2,964,015,974)

자본총계

15,413,311,562

7,743,256,286

부채와자본총계

23,252,128,115

15,867,224,261

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 14 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

루미르 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

Ⅰ.매출액<주석19>

6,513,921,703

4,938,561,592

Ⅱ.매출원가<주석16>

7,156,980,223

3,611,640,303

Ⅲ.매출총이익(손실)

(643,058,520)

1,326,921,289

Ⅳ.판매비와관리비

1,534,748,720

1,733,001,173

1.급여<주석16>
558,289,944

383,246,087

2.퇴직급여<주석16>
38,630,685

31,139,373

3.복리후생비<주석16>
89,564,641

61,007,205

4.여비교통비
13,432,309

10,836,353

5.접대비
19,011,650

13,743,486

6.통신비
12,095,486

8,314,995

7.세금과공과금<주석16>
11,890,010

12,843,830

8.감가상각비<주석16>
112,919,242

57,943,569

9.수선비
40,455

-

10.보험료
5,784,969

3,345,543

11.차량유지비
21,895,629

5,734,799

12.경상연구개발비<주석16>
448,053,136

993,687,799

13.운반비
379,000

150,000

14.교육훈련비
46,364

-

15.도서인쇄비
3,700,683

356,220

16.사무용품비
2,500,858

3,466,014

17.소모품비
8,517,060

8,060,602

18.지급수수료
158,604,344

83,670,102

19.광고선전비
5,538,000

22,805,909

20.관리비
10,792,348

10,256,521

21.무형자산상각비<주석16>
13,061,907

22,392,766

Ⅴ.영업이익(손실)

(2,177,807,240)

(406,079,884)

Ⅵ.영업외수익

56,696,286

109,896,752

1.이자수익
4,795,763

2,088,308

2.외환차익
1,458,796

-

3.외화환산이익
1,373,354

-

4.유형자산처분이익
8,488,091

1,544,455

5.정부보조금
-

2,250,000

6.잡이익
40,580,282

104,013,989

Ⅶ.영업외비용

208,830,059

146,155,570

1.이자비용
192,705,255

129,316,314

2.외환차손
1,057,796

-

3.유형자산처분손실
233,694

16,552,585

4.재고자산감모손실
9,823,060

-

5.잡손실
5,010,254

286,671

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)

(2,329,941,013)

(442,338,702)

Ⅸ.법인세등

-

-

Ⅹ.당기순이익(손실)

(2,329,941,013)

(442,338,702)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 14 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

루미르 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
1,801,170,000
1,907,288,660
779,922
(2,521,677,272)
1,187,561,310

유상증자
238,095,000
6,759,124,520
-
-
6,997,219,520

매도가능증권평가
-
-
814,158
-
814,158

당기순손실
-
-
-
(442,338,702)
(442,338,702)

2021.12.31(전기말)
2,039,265,000
8,666,413,180
1,594,080
(2,964,015,974)
7,743,256,286

2022.01.01(당기초)
2,039,265,000
8,666,413,180
1,594,080
(2,964,015,974)
7,743,256,286

유상증자
135,950,000
9,860,662,370
-
-
9,996,612,370

매도가능증권평가
-
-
3,383,919
-
3,383,919

당기순손실
-
-
-
(2,329,941,013)
(2,329,941,013)

2022.12.31(당기말)
2,175,215,000
18,527,075,550
4,977,999
(5,293,956,987)
15,413,311,562

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 14 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

루미르 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름

(8,601,394,548)

(1,185,084,344)

1.당기순손실
(2,329,941,013)

(442,338,702)

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
553,253,177

362,354,263

감가상각비
354,956,696

290,309,933

무형자산상각비
48,181,931

46,052,945

유형자산처분손실
233,694

16,552,585

하자보수비
139,000,000

8,000,000

재고자산감모손실
9,823,060

-

외환차손
1,057,796

-

지급수수료
-

1,438,800

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(11,320,241)

(1,544,455)

유형자산처분이익
8,488,091

1,544,455

외화환산이익
1,373,354

-

외환차익
1,458,796

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(6,813,386,471)

(1,103,555,450)

매출채권의 증감
(3,751,868,280)

796,438,094

미수금의 증감
(11,949,511)

(66,710)

선급금의 증감
(39,949,127)

45,240,603

선급비용의 증감
(33,784,614)

(34,684,088)

당기법인세자산의 증감
(410,910)

(203,530)

재고자산의 증감
(2,085,675,159)

(43,440,767)

매입채무의 증감
38,349,448

(41,355,280)

미지급금의 증증감
48,134,359

(13,534,667)

예수금의 증감
9,384,730

8,641,460

부가세예수금의 증감
(71,820,015)

28,939,223

선수금의 증감
(1,004,215,101)

(1,908,142,269)

미지급비용의 증감
98,630,709

61,751,686

하자보수충당부채의 증감
(8,213,000)

(3,139,205)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(1,633,254,167)

(1,542,228,501)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
1,612,985,995

3,693,955

단기대여금의 감소
7,000,000

2,000,000

보증금의 감소
60,060,000

-

차량운반구의 처분
8,489,091

1,545,455

건설중인자산의 감소
-

148,500

정부보조금의 수령
1,537,436,904

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(3,246,240,162)

(1,545,922,456)

매도가능증권의 증가
4,669,420

84,103,110

장기대여금의 증가
-

9,000,000

기계장치의 취득
142,989,864

115,151,310

차량운반구의 취득
28,419,662

27,511,921

비품의 취득
27,672,999

18,516,377

인테리어의 취득
40,800,000

-

시설장치의 취득
318,269,184

63,000,000

연구용장비의 취득
43,048,821

44,229,191

소프트웨어의 증가
267,421,691

29,636,000

건설중인자산의 증가
9,361,322

858,000

개발비의 증가
2,085,227,199

1,093,916,547

보증금의 증가
278,360,000

60,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

10,362,944,472

9,217,939,520

1.재무활동으로 인한 현금유입액
11,497,793,154

10,464,581,907

단기차입금의 증가
1,030,000,000

3,467,362,387

장기차입금의 증가
300,000,000

-

장기미지급금의 증가
171,180,784

유상증자로 인한 증가
9,996,612,370

6,997,219,520

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(1,134,848,682)

(1,246,642,387)

단기차입금의 감소
980,000,000

673,362,387

유동성장기차입금의 감소
144,990,000

503,280,000

장기차입금의 감소
-

70,000,000

금융리스부채의 감소
9,858,682

-

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

128,295,757

6,490,626,675

Ⅴ.기초의 현금

8,797,296,181

2,306,669,506

Ⅵ.기말의 현금

8,925,591,938

8,797,296,181

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 14 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

루미르 주식회사

1. 회사의 개요루미르 주식회사(이하 '당사')는 항공, 우주 구성품 및 시스템 개발을 주요 목적으로 하여 2009년 11월 2일에 설립되었습니다. 본점소재지는 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 에이동 621 입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 2,039,265천원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주 주 명
소유주식수(주)
자본금
지분율

보통주
우선주
합계

남명용
1,978,340
-
1,978,340
989,170,000
45.47%

오대수
840,000
-
840,000
420,000,000
19.31%

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드
-
403,200
403,200
201,600,000
9.27%

인터베스트4차산업혁명투자조합
-
224,000
224,000
112,000,000
5.15%

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
-
136,054
136,054
68,027,000
3.13%

코오롱 2021 이노베이션 투자조합
-
136,054
136,054
68,027,000
3.13%

㈜유니슨인베스트먼트
-
49,628
49,628
24,814,000
1.14%

NH투자증권㈜
-
68,027
68,027
34,013,500
1.56%

NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
-
68,027
68,027
34,013,500
1.56%

신한은행 (파인만 라이징스타 일반사모투자신탁 제2호)
-
81,570
81,570
40,785,000
1.87%

스마트 SF-WE 언택트펀드 2호
-
54,380
54,380
27,190,000
1.25%

2021HB뉴딜서비스투자조합
-
49,895
49,895
24,947,500
1.15%

에이치비디지털혁신성장투자조합
-
31,675
31,675
15,837,500
0.73%

삼성증권㈜ (NH앱솔루트리턴 일반 사모투자신탁 제1호)
-
27,190
27,190
13,595,000
0.62%

삼성증권㈜ (NH앱솔루트 Pre IPO 일반 사모투자신탁 제1호)
-
27,190
27,190
13,595,000
0.62%

기타
-
175,200
175,200
87,600,000
4.03%

합계
2,818,340
1,532,090
4,350,430
2,175,215,000
100%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.02)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용합니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

2.3 외화환산

2.3.1 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.3.2 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.3.3 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5 재고자산

당사는 재고자산에 대하여 선입선출법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다

2.6 금융상품2.6.1 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 한편, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

2.6.2 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

2.6.3 유가증권

가. 유가증권의 분류

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

나. 유가증권의 측정

당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

다. 유가증권의 손상

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

라. 유가증권의 제거

당사가 유가증권을 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

마. 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 유형자산의 평가

유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법과 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분

추 정 내 용 연 수

상각방법

건 물
38 ~ 40년
정액법

기계장치
10년
정률법

차량운반구
5년
정률법

공구와기구
10년
정률법

비 품
5년
정률법

인테리어
10년
정률법

시설장치
10년
정률법

연구용장비
10년
정률법

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

2.8 영업권 이외의 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현 가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로계상하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

특 허 권

10년

소프트웨어

5년

2.9 수익인식기준2.9.1 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 계약변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 건설계약의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.2.9.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
2.10 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 자산손상

금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.

2.12 퇴직급여충당부채

당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 전액 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
2.13 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

2.14 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

3.
중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목

특례내용

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

주식기준보상
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음. 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함

4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당기말

전기말

현금시재
1,604,510
131,700

보통예금
8,923,987,428
8,797,164,481

합 계
8,925,591,938
8,797,296,181

5. 매도가능증권5.1 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역
출자좌수
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

소프트웨어공제조합
171좌
121,325,850
126,303,849
121,325,850
122,919,930

방위산업공제조합
20좌
4,669,420
4,669,420
-
-

합계

125,995,270
130,973,269
121,325,850
122,919,930

5.2 매도가능금융자산의 변동내역

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초금액
122,919,930
38,002,662

취득
4,669,420
84,103,110

처분
-
-

당기손익에 인식된 손익
-
-

기타포괄손익 등에 인식된 손익
3,383,919
814,158

기말금액
130,973,269
122,919,930

차감: 비유동항목
(130,973,269)
(122,919,930)

유동항목
-
-

5.3 보고기간말 현재 매도가능증권은 계약이행보증 한도약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13과 14 참조).

6. 유형자산 및 무형자산6.1 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구 분
당기초
취 득
처 분
감가상각비
당기말

토지
399,162,549
-
-
-
399,162,549

건물
1,749,093,859
-
-
(50,004,279)
1,699,089,580

기계장치
218,691,935
142,989,864
-
(73,946,649)
287,735,150

기계장치_국고보조금
-
(13,188,500)
-
1,992,561
(11,195,939)

차량운반구
29,499,744
129,459,362
(1,000)
(54,549,122)
104,408,984

공구와기구
7,685,148
-
-
(1,990,447)
5,694,701

비품
26,923,975
27,672,999
(84,824)
(20,947,864)
33,564,286

인테리어
14,687,029
40,800,000
-
(9,018,470)
46,468,559

시설장치
76,639,900
318,269,184
-
(26,938,757)
367,970,327

연구용장비
432,233,296
43,048,821
(148,870)
(120,070,477)
355,062,770

연구용장비_국고보조금
-
(5,988,293)
-
516,808
(5,471,485)

합계
2,954,617,435
683,063,437
(234,694)
(354,956,696)
3,282,489,482

(*) 토지 및 건물과 기계장치 중 일부가 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14)

<전기>
(단위:원)

구분
당기초
취득
처분
감가상각비
당기말

토지
399,162,549
-
-
-
399,162,549

건물
1,799,098,138
-
-
(50,004,279)
1,749,093,859

기계장치
161,169,271
115,151,310
-
(57,628,646)
218,691,935

차량운반구
7,386,974
27,511,921
(1,000)
(5,398,151)
29,499,744

공구와기구
10,371,313
-
-
(2,686,165)
7,685,148

비품
22,461,889
19,556,377
-
(15,094,291)
26,923,975

인테리어
19,820,549
-
-
(5,133,520)
14,687,029

시설장치
43,783,393
63,000,000
(16,552,585)
(13,590,908)
76,639,900

연구용장비
519,517,987
53,489,282
-
(140,773,973)
432,233,296

합계
2,982,772,063
278,708,890
(16,553,585)
(290,309,933)
2,954,617,435

6.2 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
장부금액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

토지
399,162,549
399,162,549
263,500,000
242,250,000

6.3 보고기간말 현재 금융리스자산 관련 내역은 다음과 같습니다. 6.3.1 금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

취득원가
101,039,700
-

감가상각누계액
(32,700,796)
-

장부금액
68,338,904
-

6.3.2 최소리스료

(단위: 원)

구 분
당기
전기

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년이내
26,650,632
17,066,090
-
-

1년초과 5년이내
89,699,080
74,114,928
-
-

5년초과
-
-
-
-

합 계
116,349,712
91,181,018
-
-

6.4 당기 및 전기 중 무형자산의 구성내역 및 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
당기초
취득
대체
감가상각비
당기말

특허권
3,645,834
-
9,744,300
(1,180,977)
12,209,157

소프트웨어
41,776,780
267,421,691
-
(54,638,624)
254,559,847

소프트웨어_국고보조금
-
(45,826,000)
-
7,637,670
(38,188,330)

개발비(*)
1,093,916,547
2,785,126,369
-
-
3,879,042,916

개발비_국고보조금
-
(1,472,434,111)
-
-
(1,472,434,111)

건설중인자산
5,651,100
9,361,322
(9,744,300)
-
5,268,122

합계
1,144,990,261
1,543,649,271
-
(48,181,931)
2,640,457,601

<전기>
(단위:원)

구분
당기초
취득
처분
감가상각비
당기말

특허권
4,195,834
-
-
(550,000)
3,645,834

소프트웨어
55,794,725
31,485,000
-
(45,502,945)
41,776,780

개발비(*)
-
1,093,916,547
-
-
1,093,916,547

건설중인자산
6,380,400
858,000
(1,587,300)
-
5,651,100

합계
66,370,959
1,126,259,547
(1,587,300)
(46,052,945)
1,144,990,261

(*) 전기 중 최초로 개발비를 자산으로 인식하였으며, 초소형 SAR 위성 개발등 6건의 프로젝트가 진행중입니다. 당기말 현재 양산이 시작하기 전으로써, 상각기간이 개시되지 아니하였습니다.

6.5 당사는 정부보조금을 수령한 후 관련 사업에서 발생한 자산의 취득 또는 인건비 등으로 사용하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금은 (장기)미지급금으로 계상하고 있습니다.6.5.1 당기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기 초
-
-

수 령
1,662,877,405
-

자산취득
(1,537,436,904)
-

인건비 등 대체
(125,440,501)
-

기 말
-
-

6.5.2 당기와 전기 중 당사가 수령한 상환의무가 있는 정부보조금인 (장기)미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기 초
-
-

증 가
171,180,784
-

감 소
-
-

기 말
171,180,784
-

7. 보험가입자산당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액(*)

화재보험
건물, 기계장치 및 재고자산
메리츠화재해상보험㈜
4,439,620,000

(*) 상기 부보금액 중 939,620,000원에 대해 기업은행의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

8. 차입금8.1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입금의 종류
차입처
당기 이자율
당기말
전기말

시설자금
기업은행
5.21%
800,000,000
800,000,000

일반자금
기업은행
5.99%~6.39%
1,350,000,000
2,330,000,000

신성장일자리
하나은행
2.89%~4.79%
3,352,000,000
2,514,000,000

가수금
대표이사
0%
192,000,000
-

합계
5,694,000,000
5,644,000,000

8.2 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입금의 종류
차입처
당기 이자율
당기말
전기말

시설투자
기업은행
4.30%
480,000,000
480,000,000

시설자금
기업은행
3.70%
30,000,000
150,000,000

시설자금
중소기업진흥공단
2.83%
300,000,000
-

개발기술
중소기업진흥공단
-
-
24,990,000

소계
810,000,000
654,990,000

차감 : 유동성 대체
(510,000,000)
(624,990,000)

합계
300,000,000
30,000,000

당사는 상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

9. 유동성 위험

당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:원)

구 분
1년이하
1년~2년
2년 이후
합 계

매입채무
159,496,407
-
-
159,496,407

미지급금
95,864,792
-
-
95,864,792

미지급비용
233,492,055
-
-
233,492,055

금융리스부채
17,066,090
19,130,858
54,984,070
91,181,018

단기차입금
5,694,000,000
-
-
5,694,000,000

장기차입금
510,000,000
16,666,666
283,333,334
810,000,000

장기미지급금
-
-
171,180,784
171,180,784

<전기말>
(단위:원)

구 분
1년이하
1년~2년
2년 이후
합 계

매입채무
123,943,753
-
-
123,943,753

미지급금
46,707,993
-
-
46,707,993

미지급비용
134,861,346
-
-
134,861,346

단기차입금
5,644,000,000
-
-
5,644,000,000

장기차입금
624,990,000
30,000,000
-
654,990,000

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.

10. 자본금과 자본잉여금10.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000 주
20,000,000 주

1주의 금액
500 원
500 원

발행한 주식수

보통주
2,818,340 주
2,818,340 주

우선주
1,532,090 주
1,260,190 주

10.2 당사의 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
보 통 주
우 선 주
주식발행초과금

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
2,818,340
1,409,170,00
784,000
392,000,000
1,907,288,660

유상증가
-
-
476,190
238,095,000
6,759,124,520

전기말
2,818,340
1,409,170,000
1,260,190
630,095,000
8,666,413,180

당기초
2,818,340
1,409,170,000
1,260,190
630,095,000
8,666,413,180

유상증자
-
-
271,900
135,950,000
9,860,662,370

당기말
2,818,340
1,409,170,000
1,532,090
766,045,000
18,527,075,550

10.3 당사가 발행한 우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행일
2018년 9월 8일
2018년 9월 13일

종 류
전환상환우선주
전환상환우선주

발행주식수
560,000주(주1)
224,000주(주1)

전환주식수
-
-

상환주식수
-
-

의결권
보통주와 동일한 의결권이 있음
보통주와 동일한 의결권이 있음

배당에관한 사항
참가적 누적적 우선주취득가액 기준 연 1%의 배당
참가적 누적적 우선주취득가액 기준 연 1%의 배당

전환에관한 사항
전환기간: 최초발행일 익일부터 10년이 되는 날전환비율: 우선주 1주는 1주의 보통주로 전환전환비율 조정: 주식 또는 주식관련 사채의 발행가격, M&A를 위한 주식평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 등

상환에관한 사항
일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가짐특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 19%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환

(주1) 무상증자 및 액면분할 효과를 반영한 주식수입니다.

구 분
내 용

발행일
2021년 10월 22일
2021년 10월 29일

종 류
전환상환우선주
전환상환우선주

발행주식수
340,136주
136,054주

전환주식수
-
-

상환주식수
-
-

의결권
보통주와 동일한 의결권이 있음
보통주와 동일한 의결권이 있음

배당에관한 사항
참가적 누적적 우선주액면가액 기준 연 1%의 배당
참가적 누적적 우선주액면가액 기준 연 1%의 배당

전환에관한 사항
전환기간: 최초발행후 1개월(최초 발행일의 응당일전일)부터 10년이 되는 날전환비율: 우선주 1주는 1주의 보통주로 전환전환비율 조정: 주식 또는 주식관련 사채의 발행가격, M&A를 위한 주식평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 등

상환에관한 사항
일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환청구권리를 가짐특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 12~15%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환

구 분
내 용

발행일
2022년 10월 22일
2022년 12월 17일

종 류
전환상환우선주
전환상환우선주

발행주식수
190,330주
81,570주

전환주식수
-
-

상환주식수
-
-

의결권
보통주와 동일한 의결권이 있음
보통주와 동일한 의결권이 있음

배당에관한 사항
참가적 누적적 우선주액면가액 기준 연 3%의 배당
참가적 누적적 우선주액면가액 기준 연 3%의 배당

전환에관한 사항
전환기간: 최초발행일 익일부터 10년이 되는 날전환비율: 우선주 1주는 1주의 보통주로 전환전환비율 조정: 주식 또는 주식관련 사채의 발행가격, M&A를 위한 주식평가가액 또는 IPO 공모가격의 60%가 전환가격을 하회하는 경우 등

상환에관한 사항
일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환청구권리를 가짐특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 12%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환

10.4 주식기준 보상거래10.4.1 주식선택권 부여 현황보고기간종료일 현재 당사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

구분
내용

부여일
2020-03-26
2021-03-26
2021-09-27
2022-03-29
2022-09-30

부여대상자
루미르(주)의 임직원

부여주식 종류 및 수량
기명식 보통주식 173,000주
기명식 보통주식60,000주
기명식 보통주식133,000주
기명식 보통주식22,000주
기명식 보통주식80,000주

주당 발행가액
4,464원
14,700원

행사가능기간
2022.03.26~2025.03.25
2023.03.26~2026.03.25
2023.09.27~2026.09.26
2025.03.29~2027.03.28
2025.09.30~2027.09.29

부여방법
신주발행
신주발행, 자기주식, 차액보상
신주발행

10.4.2 주식선택권 변동내역당기 중 당사의 주식선택권의 변동 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초 잔여주
323,000
141,000

부여
102,000
193,000

행사
-
-

취소
(75,000)
(11,000)

소멸
-
-

기말 잔여주
350,000
323,000

행사가능한 주식선택권
100,000
-

가중평균 행사가격
6,919
4,462

10.4.3 주식선택권 부여대상자당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 주식기준 보상거래에 대하여 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.

11. 결손금처리계산서당사의 당기 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서=====================

제14기
2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지
제13기
2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지

처리예정일
2023년 3월 31일
처리확정일
2022년 3월 29일

루미르 주식회사
(단위:원)

구 분
제 14 (당)기
제 13(전)기

Ⅰ. 미처리결손금

(5,293,956,987)

(2,964,015,974)

1. 전기이월미처리결손금
(2,964,015,974)

(2,521,677,272)

2. 당기순손실
(2,329,941,013)

(442,338,702)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(5,293,956,987)

(2,964,015,974)

12. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(2,329,941,013)
(442,338,702)

기타포괄손익
3,383,919
814,158

당기총포괄이익(손실)
(2,326,557,094)
(441,524,544)

13. 우발상황 및 약정사항13.1 보고기간종료일 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관
한도금액
실행금액

기업은행
2,870,000,000
2,660,000,000

하나은행
3,352,000,000
3,352,000,000

중소기업벤처진흥공단
300,000,000
300,000,000

합 계
6,522,000,000
6,312,000,000

13.2 보고기간말 현재 제3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증한도
보증금액

서울보증보험
이행계약, 이행하자, 이행지급
3,173,988,020
3,173,988,020

소프트웨어공제조합
계약/하자보증, 선급금/기타보증
6,618,321,688
2,624,764,500

방위산업공제조합
계약/하자보증
42,024,780
-

신용보증기금
대출보증(하나은행 차입금)
4,190,000,000
3,352,000,000

기술보증기금
대출보증(기업은행 차입금)
807,500,000
807,500,000

합 계
14,831,834,488
9,958,252,520

13.3 당사는 서울보증보험으로부터 제공받은 보증 및 금융리스부채와 관련하여 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 17). 13.4 당기 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

14. 담보제공자산당기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관 여신 및 보증 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공처
담보내용
담보설정금액
관련 차입금
담보목적

기업은행
토지 및 건물, 기계장치
3,720,000,000
1,810,000,000
차입금

소프트웨어공제조합
출자증서
126,303,849
-
보증

방위산업공제조합
출자증서
4,669,420
-
보증

합 계

3,850,973,269
1,810,000,000

15. 충당부채

당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
50,360,795
45,500,000

전입액
139,000,000
8,000,000

사용액
(8,213,000)
(3,139,205)

기말
181,147,795
50,360,795

16. 부가가치계산

당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비(판매관리비)
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급 여
1,493,855,556
329,808,411
558,289,944
383,246,087
149,283,156
778,508,336
2,201,428,656
1,491,562,834

퇴직급여
115,733,671
24,128,261
38,630,685
31,139,373
14,865,214
58,606,820
169,229,570
113,874,454

복리후생비
152,199,693
42,261,638
89,564,641
61,007,205
92,784,919
104,315,840
334,549,253
207,584,683

세금과공과
2,254,845
2,109,050
11,890,010
12,843,830
-
-
14,144,855
14,952,880

감가상각비
242,037,454
232,366,364
112,919,242
57,943,569
-
-
354,956,696
290,309,933

지급임차료
8,083,333
4,600,000
-
-
96,266,666
6,000,000
104,349,999
10,600,000

무형자산상각비
35,120,024
23,660,179
13,061,907
22,392,766
-
-
48,181,931
46,052,945

합계
2,049,284,576
658,933,903
824,356,429
568,572,830
353,199,955
947,430,996
3,226,840,960
2,174,937,729

17. 특수관계자와의 중요한 거래

17.1 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

기타의 특수관계자
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드, 인터베스트4차산업혁명투자조합, 스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드, 코오롱 2021 이노베이션 투자조합, NH투자증권㈜, NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합, 스마트 SF-WE 언택트펀드 2호, 2021HB뉴딜서비스투자조합, 에이치비디지털혁신성장투자조합, NH앱솔루트리턴 일반 사모투자신탁 제1호, NH앱솔루트 Pre IPO 일반 사모투자신탁 제1호, 주요 경영진 등

(주) 컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드 등 투자약정 상 임원선임권을 보유한 우선주 투자자를 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. 17.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요한 거래 내역은 없습니다.

17.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말
전기말

대여금
차입금
대여금
차입금

주요 경영진
-
192,000,000
-
-

임직원
-
-
7,000,000
-

합 계
-
192,000,000
7,000,000
-

17.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

관계
특수관계자
자금대여 등 거래
자금차입 등 거래
유상증자

대여
회수
차입
상환

기타의 특수관계자
2021 HB뉴딜서비스투자조합 등
-
-
-
-
6,999,956,740

주요경영진
-
-
192,000,000
-
-

임직원
-
7,000,000
-
-
-

합 계

-
7,000,000
192,000,000
-
-

<전기>
(단위 : 원)

관계
특수관계자
자금대여 등 거래
자금차입 등 거래
유상증자

대여
회수
차입
상환

기타의 특수관계자
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드 등
-
-
-
-
5,999,981,400

임직원
9,000,000
2,000,000
-
-
-

합 계

9,000,000
2,000,000
-
-
-

17.5 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액

대표이사
연대보증
3,245,621,100

18. 현금흐름표당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
당 기
전 기

재고자산의 개발비 대체
699,899,170
-

유무형자산 취득시 미지급금
-
12,149,091

건설중인 자산의 특허권 취득
9,744,300
-

금융리스로 인한 차량운반구 증가
101,039,700
-

금융리스부채의 유동성대체
11,051,322
-

차입금 유동성대체
30,000,000
684,990,000

19. 건설형 계약19.1 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

발주처
프로젝트명
계약기간
계약금액

당기말
전기말

한국항공우주연구원
차세대중형위성 4호 영상자료저장장치 개발
2020.09.04~2025.05.31
-
4,081,818,182

한국항공우주연구원
기술검증용 온보드 CCSDS 영상압축모듈 제작
2022.07.01~2023.01.31
943,636,364
-

한국항공우주산업㈜
차세대 중형위성 3호 탑재컴퓨터 개발
2021.10.13~2023.07.31
3,989,000,000
3,989,000,000

한국항공우주산업㈜
차세대 중형위성 3호 PCDU EQM, FM 제작
2022.04.07~2023.05.30
499,670,000
-

한국항공우주산업㈜
차세대 중형위성 3호 STB 개발
2021.12.21~2022.08.31
-
450,000,000

합 계
5,432,306,364
8,520,818,182

19.2 당기와 전기 중 건설형 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
기초계약잔액
계약증감액
당기계약수입
기말계약잔액

건설형 계약 매출
4,574,404,449
1,788,760,910
5,527,991,248
835,174,111

<전기>
(단위:원)

구분
기초계약잔액
계약증감액
당기계약수입
기말계약잔액

건설형 계약 매출
4,762,633,179
4,439,000,000
4,627,228,730
4,574,404,449

19.3 당기와 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:원)

프로젝트명
계약금액
누적 계약수익
전기말누적 매출액
당기 매출액
계약 선수금
계약 미수금

청구분
미청구분

차세대중형위성 4호 영상자료저장장치 개발
4,081,818,182
4,081,818,182
3,900,372,335
181,445,847
-
-
408,181,818

차세대중형위성 1, 2호 X-밴드 하향링크모듈 지상지원장비 제작 및기술지원 용역
454,545,455
454,545,455
309,090,909
145,454,546
-
-
14,545,456

차세대 중형위성 3호 탑재컴퓨터 개발
3,989,000,000
3,520,899,505
44,722,508
3,476,176,997
-
1,316,370,000
1,127,499,505

차세대 중형위성 3호 STB 개발
450,000,000
450,000,000
1,318,890
448,681,110
-
297,000,000
-

기술검증용 온보드 CCSDS 영상압축모듈 제작
943,636,364
778,878,325
-
778,878,325
-
-
212,696,507

차세대 중형위성 3호 PCDU EQM, FM 제작
499,670,000
297,354,423
-
297,354,423
-
-
97,486,423

합 계
10,418,670,001
9,583,495,890
4,255,504,642
5,327,991,248
-
1,613,370,000
1,860,409,709

<전기> (단위:원)

프로젝트명
계약금액
누적 계약수익
전기말누적 매출액
당기 매출액
계약 선수금
계약 미수금

청구분
미청구분

차세대중형위성 4호 영상자료저장장치 개발
4,081,818,182
3,900,372,335
-
3,900,372,335
-
-
226,735,971

CMG 제어기 및 설계 용역
1,020,000,000
1,020,000,000
871,337,504
148,662,496
-
-
-

반사파 기반 C-밴드 고속 빔포밍 모듈 제작
472,727,273
472,727,274
-
472,727,274
-
-
-

합 계
5,574,545,455
5,393,099,609
871,337,504
4,521,762,105
-
-
226,735,971

20. 보고기간후 사건

(1) 재무제표의 확정당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2023년 02월 17일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
루미르 주식회사

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
5
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
7
-
77
-
100
-
-
-
-
-
-
-
184
-

합계
7
-
77
-
100
-
-
-
-
-
-
-
184
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.11.28
1
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.11.28 ~ 29(중간감사)
2
일
3
명
1
명
회사의 프로세스 이해 및 기말 감사 전략 협의

2023.2.1~3

(기말감사)

3
일
3
명
1
명
중요계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.27
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
원재료 등 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.27
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금시재, 유가증권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.11.28, 2023.3.13

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 11월 28일
회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 책임회계사
서면회의
감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사 일정 계획 등 보고

2
2022년 03월 13일
회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 책임회계사
서면회의
외부 감사 수행 결과 등 보고