키스트론 — 감사보고서 (2022.12) (20230403)
제출인: 신한회계법인

감사보고서
4.1
키스트론 주식회사

00260152
100000000000
20230330
1746110015485
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96
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1
Y

키스트론 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 31 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 30 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

신한회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.......................................................
1

재무제표

ㆍ 재무상태표
.......................................................
5

ㆍ 손익계산서
.......................................................
8

ㆍ 자본변동표
.......................................................
10

ㆍ 현금흐름표
.......................................................
11

ㆍ 재무제표에 대한 주석
.......................................................
13

ㆍ 내부회계관리제도 검토 의견
.......................................................
47

ㆍ 외부감사실시내역
.......................................................
51

독립된 감사인의 감사보고서

키스트론 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2023년 3월 13일

감사의견우리는 키스트론 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8

신 한 회 계 법 인

대 표 이 사 이 상 문

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

키스트론 주식회사

제 31 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 30 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

키스트론 주식회사 대표이사 정민호

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 37(원시동)

(전 화)
031-491-6501

재 무 상 태 표

제 31 (당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 30 (전) 기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 키스트론 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

자산

I. 유동자산

30,568,954,738

32,990,035,417

(1) 당좌자산

14,812,487,377

15,761,158,719

현금및현금성자산
4,060,641,532

2,393,136,025

매출채권
9,936,200,695

11,691,940,718

대손충당금
(14,481,969)

(15,991,319)

미수금
284,542,895

392,238,997

미수수익
482,228

139,598,316

선급금
284,223,089

873,103,420

선급비용
40,948,716

37,146,779

선급법인세
-

24,650

유동이연법인세자산(주석11)
219,930,191

249,961,133

(2) 재고자산

15,756,467,361

17,228,876,698

상품
17,075,911

-

제품
3,260,444,344

4,088,007,292

제품평가충당금
(52,862,695)

(76,222,453)

재공품
2,155,343,047

2,366,105,200

재공품평가충당금
(31,656,089)

(126,048,165)

원재료
9,368,521,588

9,277,363,331

원재료평가충당금
(134,881,829)

(243,602,297)

저장품
113,313,857

111,584,963

미착원료
1,061,169,227

1,831,688,827

II. 비유동자산

145,690,024,192

165,347,611,447

(1) 투자자산

84,903,540,324

101,124,154,702

장기금융상품(주석3)
2,000,000

2,000,000

장기투자자산(주석4)
83,791,954,083

98,453,634,594

지분법적용투자주식(주석5,20)
1,109,586,241

2,668,520,108

(2) 유형자산(주석6,7)

58,517,942,864

59,573,484,802

토지
35,273,132,050

35,167,098,126

건물
14,879,229,987

14,639,245,261

감가상각누계액
(6,021,952,901)

(5,616,746,149)

구축물
5,036,906,338

4,973,934,138

국고보조금
(319,036,001)

(335,827,370)

감가상각누계액
(3,021,569,072)

(2,844,057,969)

발전설비
23,436,580,086

21,654,980,086

감가상각누계액
(13,053,486,082)

(11,604,659,804)

기계장치
21,334,126,690

21,178,704,090

국고보조금
(110,882,726)

(92,306,371)

감가상각누계액
(19,940,103,577)

(19,322,723,506)

차량운반구
221,856,066

193,417,086

감가상각누계액
(184,474,602)

(192,338,935)

기타유형자산
4,722,797,884

4,521,252,904

국고보조금
(14,894,019)

(25,736,466)

감가상각누계액
(4,234,740,636)

(3,903,527,698)

건설중인자산
514,453,379

1,182,777,379

(3) 기타비유동자산

2,268,541,004

4,649,971,943

장기매출채권(주석20)
4,241,542,765

4,590,381,943

대손충당금
(2,101,491,761)

-

보증금
128,490,000

59,590,000

자산총계

176,258,978,930

198,337,646,864

부채

I. 유동부채

13,697,833,401

25,962,530,793

매입채무(주석9,20)
1,120,231,019

1,915,725,120

단기차입금(주석7,8,9,14)
6,980,428,801

18,814,975,287

미지급금(주석9)
850,757,392

1,020,320,387

미지급비용(주석9)
1,582,293,362

1,397,520,831

예수금
73,434,830

86,919,570

선수금
546,497,516

118,547,689

선수수익
19,983,562

7,320,548

기타보증금(주석9)
573,000,000

683,000,000

당기법인세부채(주석11)
1,951,206,919

1,918,201,361

II. 비유동부채

14,411,392,503

18,457,922,800

퇴직급여충당부채(주석10)
3,367,502,826

2,822,435,609

퇴직연금운용자산(주석10)
(1,304,627,316)

(786,014,767)

퇴직보험예치금(주석10)
(3,424,022)

(3,386,503)

기타보증금(주석9)
530,000,000

400,000,000

비유동이연법인세부채(주석11)
11,821,941,015

16,024,888,461

부채총계

28,109,225,904

44,420,453,593

자본

I. 자본금(주석12)

6,629,555,000

6,629,555,000

보통주자본금
6,629,555,000

6,629,555,000

II. 자본잉여금(주석12)

70,463,221,890

70,463,221,890

주식발행초과금
51,127,206,453

51,127,206,453

재평가적립금
13,160,549,057

13,160,549,057

기타자본잉여금
6,175,466,380

6,175,466,380

III. 기타포괄손익누계액

35,846,192,768

35,924,591,092

매도가능증권평가이익(주석4)
36,482,426,171

36,260,686,482

매도가능증권평가손실(주석4)
(667,001,403)

(336,095,390)

지분법자본변동(주석5,11)
30,768,000

-

IV. 이익잉여금(주석13)

35,210,783,368

40,899,825,289

이익준비금
3,541,666,700

3,541,666,700

기업합리화적립금
9,520,530

9,520,530

기업발전적립금
7,130,000,000

7,130,000,000

미처분이익잉여금
24,529,596,138

30,218,638,059

자본총계

148,149,753,026

153,917,193,271

부채와자본총계

176,258,978,930

198,337,646,864

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 31 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 30 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 키스트론 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석20)

67,160,454,780

4,540,016,594

제품매출
60,500,465,781

-

상품매출
384,099,632

-

임대료수입
701,441,442

711,328,095

관리비수입
471,543,938

456,350,487

전력매출금
4,547,962,555

3,372,338,012

기타매출
554,941,432

-

Ⅱ. 매출원가

53,371,336,268

2,445,238,400

제품원가
50,255,309,734

-

기초제품재고액
4,088,007,292

-

당기제품제조원가
49,502,923,483

-

제품평가손실환입
(23,359,758)

-

타계정대체액
(48,726,469)

관세환급금
(3,090,470)

기말제품재고액
(3,260,444,344)

-

상품원가
367,259,709

-

기초상품재고액
-

-

당기상품매입액
384,335,620

-

기말상품재고액
(17,075,911)

-

임대원가
608,318,952

688,106,027

전력원가
2,140,447,873

1,757,132,373

III. 매출총이익

13,789,118,512

2,094,778,194

Ⅳ. 판매비와관리비

8,681,358,977

856,267,045

급여(주석15)
2,139,073,170

309,750,900

퇴직급여(주석15)
336,579,156

35,630,870

복리후생비(주석15)
292,761,265

25,501,622

여비교통비
22,067,483

313,100

통신비
23,646,813

973,020

소모품비
44,997,072

1,698,796

세금과공과(주석15)
40,971,178

5,202,600

접대비
33,524,112

1,367,000

도서인쇄비
15,638,096

167,445

지급수수료
570,314,273

168,744,861

지급임차료(주석15)
17,403,333

13,860,000

감가상각비(주석15)
190,171,090

-

대손상각비(환입)(주석 20)
2,099,982,411

(2,949,657)

외주용역비
-

286,249,400

경상연구개발비
344,038,393

-

보험료
1,205,567

5,782,038

교육훈련비
949,800

60,000

광고선전비
1,373,397

-

차량유지비
143,485,810

-

운반비
63,120,591

-

수출비용
2,299,320,207

-

잡비
735,760

3,915,050

Ⅴ. 영업이익

5,107,759,535

1,238,511,149

Ⅵ. 영업외수익

4,714,989,971

24,664,137,402

이자수익
162,721,667

395,612,061

배당금수익
1,618,110,554

1,610,578,749

유형자산처분이익(주석6)
4,685,750

-

지분법이익(주석5)
-

2,463,113,748

장기투자자산처분이익(주석4)
322,563,977

7,023,744,665

지분법투자주식평가이익(주석5)
-

4,775,449,960

외환차익
2,112,842,894

17,084,906

외화환산이익
310,845,524

-

염가매수차익(주석21)
-

8,363,462,106

잡이익
183,219,605

15,091,207

Ⅶ. 영업외비용

3,826,288,146

487,596,374

이자비용
469,230,057

-

유형자산처분손실
17,530,000

-

지분법손실(주석5)
1,597,880,703

-

장기투자자산처분손실(주석4)
85,090,818

457,065,688

외환차손
945,289,511

1,981,700

외화환산손실
560,033,882

117,906

기부금
1,200,000

7,123,080

재해손실
60,300,000

-

매출채권처분손실
272,209

-

잡손실
89,460,966

21,308,000

VIII. 법인세비용차감전순이익

5,996,461,360

25,415,052,177

IX. 법인세비용(수익)(주석11)

(1,573,606,719)

6,505,451,735

X. 당기순이익(주석16)

7,570,068,079

18,909,600,442

XI. 주당손익(주석17)

기본주당순이익

5,709

14,262

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 31 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 30 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 키스트론 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)
6,629,555,000
70,458,712,320
19,615,743,171
28,619,779,847
125,323,790,338

연차배당
-
-
-
(6,629,555,000)
(6,629,555,000)

당기순이익
-
-
-
18,909,600,442
18,909,600,442

매도가능증권평가손익
-
-
15,448,832,756
-
15,448,832,756

지분법자본변동
-
-
860,015,165
-
860,015,165

기타자본잉여금
-
4,509,570
-
-
4,509,570

2021.12.31 (전기말)
6,629,555,000
70,463,221,890
35,924,591,092
40,899,825,289
153,917,193,271

2022.01.01 (당기초)
6,629,555,000
70,463,221,890
35,924,591,092
40,899,825,289
153,917,193,271

연차배당
-
-
-
(13,259,110,000)
(13,259,110,000)

당기순이익
-
-
-
7,570,068,079
7,570,068,079

매도가능증권평가손익
-
-
(109,166,324)
-
(109,166,324)

지분법자본변동
-
-
30,768,000
-
30,768,000

2022.12.31 (당기말)
6,629,555,000
70,463,221,890
35,846,192,768
35,210,783,368
148,149,753,026

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 31 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 30 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 키스트론 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31(당) 기
제 30(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

14,554,400,286

4,008,667,829

1. 당기순이익
7,570,068,079

18,909,600,442

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
7,493,271,838

2,050,364,411

퇴직급여
747,773,777

35,630,870

감가상각비
2,945,014,129

1,557,667,853

장기투자증권처분손실
85,090,818

457,065,688

유형자산처분손실
17,530,000

-

대손상각비
2,099,982,411

-

지분법손실
1,597,880,703

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(553,722,029)

(22,628,720,136)

대손상각비환입
-

2,949,657

재고자산평가손실환입
226,472,302

-

지분법이익
-

2,463,113,748

지분법주식평가이익
-

4,775,449,960

장기투자자산처분이익
322,563,977

7,023,744,665

유형자산처분이익
4,685,750

-

염가매수차익
-

8,363,462,106

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
44,782,398

5,677,423,112

매출채권의 감소
1,755,740,023

294,965,651

미수금의 감소(증가)
107,696,102

(33,864,683)

미수수익의 감소
139,116,088

18,908,474

선급금의 감소(증가)
588,880,331

(660,940)

선급비용의 감소(증가)
(3,801,937)

16,146,351

유동이연법인세자산의 감소
30,030,942

-

선납법인세의 감소
24,650

-

재고자산의 감소
1,698,881,639

-

장기매출채권의 감소
348,839,178

-

매입채무의 감소
(795,494,101)

-

미지급금의 감소
(169,562,995)

(17,423,950)

미지급비용의 증가
184,772,531

37,026,830

예수금의 감소
(13,484,740)

(61,063,212)

선수금의 증가
427,949,827

-

선수수익의 증가
12,663,014

321,274

당기법인세부채의 증가
33,005,558

1,221,399,525

기타보증금의 증가
20,000,000

-

퇴직금의 지급
(267,081,540)

-

퇴직연금운용자산의 증가
(454,237,569)

(35,865,760)

퇴직보험예치금의 증가
(37,519)

-

이연법인세부채의 증가(감소)
(3,599,117,084)

4,237,533,552

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

12,206,761,707

(1,898,594,491)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
15,314,715,237

35,342,535,510

단기투자자산의 처분
-

15,081,932,030

장기투자자산의 처분
15,256,183,268

20,215,780,370

유형자산의 처분
8,892,750

-

정부보조금의 증가
49,639,219

-

단기대여금의 감소
-

2,000,000

기타보증금의 감소
-

31,600,000

합병으로 인한 현금승계액
-

11,223,110

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,107,953,530)

(37,241,130,001)

단기투자자산의 취득
-

13,083,885,454

장기투자증권의 증가
1,078,205,120

5,474,165,599

유형자산의 취득
413,312,960

-

지분법적용투자주식의 증가
-

17,544,654,948

건설중인자산의 취득
1,547,535,450

1,138,424,000

기타보증금의 증가
68,900,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(25,093,656,486)

(6,629,555,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
72,758,815,718

-

단기차입금의 증가
72,758,815,718

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(97,852,472,204)

(6,629,555,000)

배당금의 지급
13,259,110,000

6,629,555,000

단기차입금의 상환
84,593,362,204

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,667,505,507

(4,519,481,662)

Ⅴ. 기초의 현금

2,393,136,025

6,912,617,687

Ⅵ. 기말의 현금 (Ⅳ+Ⅴ)

4,060,641,532

2,393,136,025

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 31 (당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 30 (전) 기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 키스트론 주식회사

1. 일반사항 키스트론 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1992년 11월 27일 설립되어 Steel Cord와 BeadWire의 제조 및 판매를 주영업목적으로 하였으며, 2003년 중 부동산 임대업을 추가로 개시하였습니다.회사는 2012년 1월 2일에 지분법피투자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 석천 주식회사)와 Steel Cord와 Bead Wire의 제조ㆍ판매 및 부동산임대업을 수행하는 제조 및 임대사업부문을 인적분할하고 분할된 사업부문은 홍덕케이블 주식회사와 합병(이하 "분할합병회사", 홍덕스틸코드 주식회사)하였습니다.회사는 2015년 12월 18일에 홍덕정밀 주식회사와 홍덕개발 주식회사를 흡수합병하였으며, 이에 따라 회사는 다이스 제조사업을 사업목적에 추가한 이후 2018년5월 중다이스 제조사업을 중단하였습니다.회사는 2020년 10월 5일에 석천솔라파워 주식회사를 흡수합병하였으며, 이에 따라 회사는 태양광 발전소 건설 및 전력생산을 사업목적에 추가하였습니다.한편, 회사는 2021년 12월 30일 키스트론 주식회사를 흡수합병하여, 전자통신부품용소재제조업을 사업목적에 추가하였으며, 합병 후 경기도 안산에 본사를 이전하고 상호를 석천 주식회사에서 키스트론 주식회사로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

홍영철
375,252
28.30%

홍석표
320,085
24.14%

홍덕산업㈜
316,713
23.89%

고려제강㈜
86,612
6.53%

키스와이어홀딩스㈜
94,052
7.09%

홍희연
101,651
7.67%

신재명
31,546
2.38%

합 계
1,325,911
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정 개정

일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 회사는 외부감사대상이 아닌 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다. 이에 따라, 회사의 종속기업 범위에는 종전과 변동이 없습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

회사는 미착계정(개별법) 및 원재료(선입선출법)를 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.9 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21) 개정에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.

2.10 유형자산

의 범유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
30~40년
정액법

구축물
20년
정액법

기계장치
8년
정률법

차량운반구
5년
정률법

공구와기구
5년
정률법

집기비품
5년
정률법

발전설비
15년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 자산 손상당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기전 장부금액(감가상각후 잔액)을 한도로 하여손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2.12 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.14 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.15 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 임대료 수입

회사는 임대차계약에 의하여 기간의 경과에 따라 약정된 임대수익을 인식하고 있습니다. 회사는 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.17 기본주당손익회사의 기본주당계속사업이익(손실)과 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 계속사업이익(손실)과 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주계속사업이익(손실)과 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
당기
전기
제한내용

장기금융상품
기업은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

4. 장기투자자산(1) 보고기간말 현재 회사의 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능증권
83,791,954
98,453,635

(2) 보고기간말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

< 당기 >

(단위: 천원)

내 역
취득원가
미실현손익
취득
처분/대체
손상차손
기말장부금액

기초금액
당기평가액
처분실현
기말잔액

시장성 있는 지분증권

고려제강(주)
17,262,193
45,923,564
162,431
-
46,085,995
-
-
-
63,348,188

ACWI
508,439
108,164
(78,914)
(10,823)
18,426
-
(50,875)
-
475,990

BND
957,879
(24,603)
(82,399)
2,460
(104,542)
98,751
(105,663)
-
846,425

BNDX
143,360
(5,775)
(10,163)
579
(15,360)
3,904
(14,754)
-
117,151

ISTB
460,755
10,648
(2,701)
(6,732)
1,215
-
(291,295)
-
170,675

AGG
956,241
(20,097)
(80,063)
2,020
(98,141)
93,902
(105,484)
-
846,519

VEU
247,143
34,656
(29,045)
(6,156)
(544)
-
(43,898)
-
202,700

VOO
449,959
125,043
(75,020)
(12,495)
37,528
127,694
(57,724)
-
557,457

VT
730,666
154,347
(113,383)
(15,437)
25,527
-
(73,077)
-
683,116

VWO
65,539
2,418
(3,473)
(1,634)
(2,688)
-
(44,277)
-
18,574

HYG
141,984
9,544
(9,808)
(4,147)
(4,411)
51,924
(66,886)
-
122,611

EMLC
88,275
(2,155)
(7,339)
215
(9,278)
674
(8,891)
-
70,779

IAU
78,782
8,333
4,287
(1,745)
10,875
-
(16,495)
-
73,162

SCHP
104,992
9,451
(11,903)
(1,238)
(3,689)
-
(13,748)
-
87,555

VEA
130,545
6,498
(14,965)
(649)
(9,115)
-
(13,031)
-
108,398

EWY
33,253
(2,143)
-
2,143
-
1,720
(34,973)
-
-

XRT
53,893
910
-
(910)
-
-
(53,893)
-
-

M요
54,801
(181)
-
181
-
-
(54,801)
-
-

SPHQ
-
-
(4,339)
-
(4,339)
52,610
(5,279)
-
42,992

ETHH.B
-
-
(9,845)
-
(9,845)
18,038
(1,805)
-
6,388

BTCC.B
-
-
(20,094)
-
(20,094)
37,964
(3,796)
-
14,074

KODEX 200
-
-
-
-
-
30,504
(30,504)
-
-

TCK 사모신탁
-
-
720
-
720
560,520
-
-
561,240

보산철강(해외)
599,964
(79,190)
(123,000)
-
(202,190)
-
-
-
397,774

유시동력(해외)
299,615
4,222
(134,689)
-
(130,468)
-
-
-
169,148

공상은행(해외)
699,232
8,498
(16,379)
-
(7,881)
-
-
-
691,351

휴릭(해외)
304,670
(52,665)
(29,952)
-
(82,617)
-
-
-
222,053

나브테스코(해외)
296,548
(72,038)
(19,233)
-
(91,271)
-
-
-
205,277

브리즈스콘(해외)
298,229
(12,705)
(35,128)
-
(47,833)
-
-
-
250,397

존슨앤존슨 회사채(NH투자)
1,973,711
81,751
-
(81,751)
-
-
(1,973,711)
-
-

마이크로소프트 회사채(NH)

1,974,789
(5,108)
-
5,108
-
-
(1,974,789)
-
-

존슨앤존슨 회사채(한투)
2,493,284
(34,946)
-
34,946
-
-
(2,493,284)
-
-

마이크로소프트 회사채(한투)
2,496,651
(64,192)
-
64,192
-
-
(2,496,651)
-
-

미국국채-2(NH)
4,989,123
(55,094)
-
55,094
-
-
(4,989,123)
-
-

소계
38,894,517
46,057,156
(744,397)
23,221
45,335,981
1,078,205
(15,018,710)
-
70,289,992

시장성 없는 지분증권 (*1) :

홍덕산업(주)
12,811,532
-
-
-
-
-
-
-
12,811,532

(주)에스비피(*2)
1,568,050
-
-
-
-
-
-
(1,568,050)
-

KISWIRE CORD SDN.BHD.(*3)

690,430
-
-
-
-
-
-
-
690,430

소 계
15,070,012
-
-
-
-
-
-
(1,568,050)
13,501,962

합 계
53,964,528
46,057,156
(744,397)
23,221
45,335,981
1,078,205
(15,018,710)
(1,568,050)
83,791,954

이연법인세효과

10,132,565
(617,118)
5,109
9,520,556

(*1) 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하고 있습니다.(*2) 취득시점 이후 지분증권의 미래현금흐름이 불투명하여 취득원가를 손상차손으로 인식하였습니다.

< 전기 >

(단위: 천원)

내 역
취득원가
미실현손익
취득
처분/대체
손상차손
기말장부금액

기초금액
당기평가액
처분실현
기말잔액

시장성 있는 지분증권

부산도시가스
782,564
2,335,066
-
(2,335,066)
-
-
(782,564)
-
-

고려제강(주)
17,262,193
24,262,191
21,661,373
-
45,923,564
-
-
-
63,185,757

기업은행
1,817,756
394,189
-
(394,189)
-
-
(1,817,756)
-
-

KT
989,153
188,695
-
(188,695)
-
-
(989,153)
-
-

한국쉘석유
103,678
3,083
-
(3,083)
-
-
(103,678)
-
-

POSCO
692,849
343,471
-
(343,471)
-
-
(692,849)
-
-

풍산홀딩스
95,965
9,571
-
(9,571)
-
-
(95,965)
-
-

신한지주
1,287,382
161,278
-
(161,278)
-
-
(1,287,382)
-
-

ACWI
378,521
19,846
91,661
(3,344)
108,163
193,694
(63,776)
-
616,602

BND
1,366,028
(99,958)
39,076
36,279
(24,603)
90,914
(499,063)
-
933,276

BNDX
365,572
(24,509)
3,485
15,249
(5,775)
6,909
(229,121)
-
137,585

ISTB
369,570
(26,340)
22,053
14,935
10,648
694,520
(603,335)
-
471,403

AGG
1,357,725
(97,536)
42,276
35,163
(20,097)
91,214
(492,698)
-
936,144

IEFA
60,199
3,771
-
(3,771)
-
-
(60,199)
-
-

VEU
168,255
12,200
23,813
(1,356)
34,657
97,596
(18,708)
-
281,800

VOO
388,185
12,673
115,692
(3,322)
125,043
163,528
(101,754)
-
575,002

VT
447,037
28,798
126,395
(845)
154,348
297,011
(13,383)
-
885,013

VWO
20,500
1,526
1,429
(536)
2,419
67,748
(22,709)
-
67,958

HYG
176,096
(2,848)
11,531
873
9,556
27,456
(61,580)
-
151,528

CNYA
45,206
1,897
-
(1,897)
-
-
(45,206)
-
-

EMLC
-
-
(2,155)
-
(2,155)
110,239
(21,964)
-
86,120

IAU
-
-
8,333
-
8,333
113,608
(34,826)
-
87,115

SCHP
-
-
9,451
-
9,451
138,303
(33,310)
-
114,444

VEA
-
-
6,498
-
6,498
136,070
(5,525)
-
137,043

EWY
-
-
(2,143)
-
(2,143)
38,723
(5,470)
-
31,110

XRT
-
-
910
-
910
53,893
-
-
54,803

M D Y
-
-
(181)
-
(181)
54,801
-
-
54,620

보산철강
-
-
(79,190)
-
(79,190)
599,964
-
-
520,774

유시동력
-
-
4,222
-
4,222
299,615
-
-
303,837

공상은행
-
-
8,498
-
8,498
699,232
-
-
707,730

NTT
-
-
-
-
-
299,304
(299,304)
-
-

스미토모
-
-
-
-
-
300,376
(300,376)
-
-

휴릭
-
-
(52,665)
-
(52,665)
304,670
-
-
252,005

나브테스코
-
-
(72,038)
-
(72,038)
296,548
-
-
224,510

브리즈스콘
-
-
(12,705)
-
(12,705)
298,229
-
-
285,524

존슨앤존슨 회사채(NH투자)
1,973,711
(15,829)
97,580
-
81,751
-
-
-
2,055,462

마이크로소프트 회사채(NH)

1,974,789
(113,224)
108,117
-
(5,107)
-
-
-
1,969,682

미국국채-2(NH)
4,989,123
(381,394)
326,301
-
(55,093)
-
-
-
4,934,030

존슨앤존슨 회사채(한투)
2,493,284
(152,642)
117,697
-
(34,945)
-
-
-
2,458,339

마이크로소프트 회사채(한투)
2,496,651
(198,667)
134,474
-
(64,193)
-
-
-
2,432,458

미국국채(한투)
4,967,462
(414,332)
-
414,332
-
-
(4,967,462)
-
-

소 계
47,069,454
26,250,976
22,739,788
(2,933,593)
46,057,171
5,474,165
(13,649,116)
-
84,951,674

시장성 없는 지분증권 :

홍덕산업(주)(*1)
12,811,532
-
-
-
-
-
-
-
12,811,532

(주)에스비피(*2)
1,568,050
-
-
-
-
-
-
(1,568,050)
-

KISWIRE CORD SDN.BHD.(*3)

-
-
-
-
-
-
690,430
-
690,430

소 계
14,379,582
-
-
-
-
-
690,430
(1,568,050)
13,501,962

합 계
61,449,036
26,250,976
22,739,788
(2,933,593)
46,057,171
5,474,165
(12,958,686)
(1,568,050)
98,453,636

이연법인세효과

5,775,214
5,002,747
(645,396)
10,132,580

(*1)시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하고 있습니다.(*2)취득시점 이후 지분증권의 미래현금흐름이 불투명하여 취득원가를 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 유의적 영향력이 상실되어 지분법적용투자주식에서 장기투자자산으로 대체하였습니다.

5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.< 당기 >

(단위: 천원)

피투자회사명
지분율(%)
소재지
취득가액
순자산지분해당액
장부금액

고려전공유한공사
100
중국
2,668,520
1,109,586
1,109,586

< 전기 >

(단위: 천원)

피투자회사명
지분율(%)
소재지
취득가액
순자산지분해당액
장부금액

고려전공유한공사
100
중국
2,668,520
2,668,520
2,668,520

피합병법인이 보유한 지분을 승계하였으며, 지분법 주식으로 보유하고 있던 KISWIRE CORD SDN.BHD.에 대해서는 유의적 영향력을 상실하여 장기투자자산으로 대체하였습니다.

(2) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.< 당기 >

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
자본변동
기말

고려전공유한공사
2,668,520
-
(1,597,881)
38,947
1,109,586

< 전기 >

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
합병증감
자본변동
대체
기말

키스트론(주)
8,656,819
17,544,655
7,238,564
(34,060,357)
620,319
-
-

KISWIRE CORD SDN. BHD.(*)
708,751
-
-
-
-
(708,751)
-

고려전공유한공사
-
-
-
2,668,520
-
-
2,668,520

합 계
9,365,570
17,544,655
7,238,564
(31,391,837)
620,319
(708,751)
2,668,520

(*) 유의적 영향력이 없어짐에 따라 매도가능증권으로 재분류하였습니다.(3) 지분법 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.< 당기 >

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
매 출
당기순손익

고려전공유한공사
5,352,808
4,243,222
1,109,586
6,822,593
(1,597,881)

< 전기 >

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
매 출
당기순손익

고려전공유한공사
8,330,753
5,662,233
2,668,520
11,249,146
(162,286)

한편, 지분법피투자회사의 회계정책을 회사와 일치되도록 조정하여 지분법을 적용하였습니다.

6. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.< 당기 >

(단위: 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
대체
감가상각
기말가액
취득원가
감가상각누계액 등

토지
35,167,098
106,034
-
-
-
35,273,132
35,273,132
-

건물
9,022,499
54,564
-
185,420
(405,207)
8,857,277
14,879,230
(6,021,953)

구축물
1,794,049
-
-
62,972
(160,720)
1,696,301
5,036,906
(3,340,605)

발전설비
10,050,320
-
-
1,781,600
(1,448,826)
10,383,094
23,436,580
(13,053,486)

기계장치
1,763,674
13,992
-
92,691
(587,217)
1,283,140
21,334,126
(20,050,986)

차량운반구
1,078
59,879
(2)
-
(23,574)
37,381
221,856
(184,475)

기타유형자산
591,989
129,204
-
71,441
(319,470)
473,164
4,722,798
(4,249,634)

건설중인 자산
1,182,777
1,547,535
(21,735)
(2,194,124)
-
514,453
514,453
-

합계
59,573,484
1,911,208
(21,737)
-
(2,945,014)
58,517,942
105,419,081
(46,901,139)

< 전기 >

(단위: 천원)

구 분
기초가액
합병증감
취득
감가상각
기말가액
취득원가
감가상각누계액 등

토지
15,374,840
19,792,258
-
-
35,167,098
35,167,098
-

건물
2,429,012
6,721,927
-
(128,440)
9,022,499
14,639,245
(5,616,746)

구축물
-
1,794,049
-
-
1,794,049
4,973,934
(3,179,885)

발전설비
11,479,549
-
-
(1,429,228)
10,050,321
21,654,980
(11,604,659)

기계장치
-
1,763,674
-
-
1,763,674
21,178,704
(19,415,030)

차량운반구
-
1,078
-
-
1,078
193,417
(192,339)

기타유형자산
-
591,989
-
-
591,989
4,521,253
(3,929,264)

건설중인 자산
-
44,353
1,138,424
-
1,182,777
1,182,777
-

합계
29,283,401
30,709,328
1,138,424
(1,557,668)
59,573,485
103,511,408
(43,937,923)

(2) 당기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 29,170백만원 (전기: 26,635백만원) 입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자산
부보금액
보험회사명

화재보험
건물
9,120,331
한화손해보험(주)

배상책임보험 등
건물
2,140,000
한화손해보험(주)

배상책임보험 등
건물
90,000
KB손해보험(주)

복합기계종합보험등
발전설비
30,628,957
한화손해보험(주)

재산종합보험
유형자산/재고자산
29,054,434
한화손해보험(주)

(4) 회사가 보유한 부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 7번 참고).

7. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분
담보설정액
채무내용
채권자

당기
전기

토지,건물 및 기계장치
22,922,150
22,922,150
차입금담보
기업은행

USD150,000
USD150,000

토지,건물
-
1,896,000
차입금담보
신한은행

또한, 당사의 토지와 건물에 대하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

8. 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
이자율(%)
당기
전기

기업은행
중소기업자금대출
3.34%~4.52%
4,000,000
12,650,000

일반자금대출
4.87%
2,000,000
-

무역금융
-
-
1,669,735

KEB하나은행
유산스
5.32%~5.53%
980,429
2,915,240

신한은행
일반자금대출
-
-
1,580,000

합계
6,980,429
18,814,975

9. 유동성 위험

(1) 유동성위험 관리 방법회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 유동성 위험 관련 주요 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

< 당기 >

(단위: 천원)

구분
장부금액
6개월이내
6개월초과

매입채무
1,120,231
1,120,231
-

미지급금
850,757
850,757
-

미지급비용
1,582,293
1,582,293
-

기타보증금
1,103,000
573,000
530,000

단기차입금
6,980,429
1,980,429
5,000,000

계
11,636,710
6,106,710
5,530,000

< 전기 >

(단위: 천원)

구분
장부금액
6개월이내
6개월초과

매입채무
1,915,725
1,915,725
-

미지급금
1,020,320
1,020,320
-

미지급비용
1,397,520
1,397,520
-

기타보증금
1,083,000
243,000
840,000

단기차입금
18,814,975
7,584,975
11,230,000

계
24,231,540
12,161,540
12,070,000

10. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,822,436
134,856

관계사전입
64,375
-

퇴직급여설정액
747,774
35,631

퇴직금지급액
(267,082)
-

합병승계
-
2,651,949

기말
3,367,503
2,822,436

(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
786,015
134,341

관계사전입
64,375
-

운용수익
9,797
866

불입액
550,000
35,000

퇴직금지급액
(105,559)
-

합병승계
-
615,808

기말
1,304,628
786,015

구성내역

정기예금
1,304,628
786,015

(3) 퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.

11. 이연법인세

(1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

당기법인세부담액
1,995,479
2,267,918

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,172,917)
8,594,885

총 법인세효과
(2,177,437)
10,862,803

자본에 직접 반영된 이연법인세
603,830
(4,357,351)

법인세비용
(1,573,607)
6,505,452

(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

매도가능증권평가손익
612,009
(4,357,351)

지분법자본변동
(8,179)
-

합 계
603,830
(4,357,351)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익

5,996,461

25,415,052

적용세율에 따른 법인세

1,297,221

5,569,311

조정사항

(2,870,828)

936,141

비과세수익
(83,742)

(110,361)

비과세비용
10,527

4,688

세액공제감면
(52,323)

(50,960)

이연법인세미인식효과 등
(2,745,290)

1,092,774

법인세비용

(1,573,607)

6,505,452

유효법인세율

-26.24%

25.60%

(4) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감< 당기 >

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
기초잔액
기말잔액

차감할 일시적 차이 :

토지(합병)
86,330
-
-
86,330
8,475
18,129

건물(합병)
181,901
-
-
181,901
17,858
38,199

국고보조금
453,870
49,639
58,697
444,813
44,559
93,411

미지급비용
675,050
828,368
675,050
828,368
76,322
173,957

대손충당금
-
1,638,268
-
1,638,268
-
344,036

의제배당
613,415
-
-
613,415
134,951
128,817

주식배당
555,946
-
-
555,946
122,308
116,749

지분법손실
319,486
-
319,486
-
70,287
-

지분법처분손실
7,371,477
-
7,371,477
-
1,621,725
-

장기투자자산손상차손
1,568,050
-
-
1,568,050
344,971
329,291

장기투자증권평가이익
552,375
431,667
71,439
912,602
54,230
191,646

재고자산평가충당금
445,873
219,401
445,873
219,401
43,774
46,074

지분법적용투자주식
9,563,546
1,558,934
-
11,122,480
1,912,709
2,335,721

퇴직급여충당금
2,822,436
812,149
267,082
3,367,503
1,275,896
707,176

기타
(197,455)
-
(197,455)
-
(19,385)
-

이월결손금
-
1,198,334
-
1,198,334
-
251,650

세액공제
356,402
383,468
-
739,870
356,402
739,870

소 계
25,368,701
7,120,227
9,011,648
23,477,281
6,065,082
5,514,726

가산할 일시적 차이 :

토지
(16,147,361)
-
-
(16,147,361)
(3,552,419)
(3,390,946)

건물
(3,380,082)
-
(116,706)
(3,263,377)
(743,618)
(685,309)

미수수익
(139,598)
(482)
(139,598)
(482)
(30,712)
(101)

압축기장충당금
(84,066)
-
-
(84,066)
(18,494)
(17,654)

자산조정계정(토지)
(86,330)
-
-
(86,330)
(18,993)
(18,129)

자산조정계정(건물)
(181,901)
-
-
(181,901)
(40,018)
(38,199)

장기투자증권평가손익
(63,356,776)
312,730
(7,195,884)
(55,848,162)
(13,938,491)
(11,728,114)

기타
(521,171)
(785,732)
(131,834)
(1,175,069)
(114,658)
(246,764)

소 계
(83,897,285)
(473,483)
(7,584,021)
(76,786,747)
(18,457,403)
(16,125,217)

합 계
(58,528,584)
6,646,744
1,427,627
(53,309,467)
(12,392,320)
(10,610,491)

미인식 이연법인세자산
12,974,094
-
12,974,094
-
3,081,044
-

미인식 이월결손금
-
1,198,334
-
1,198,334
-
251,650

미인식 세액공제
301,563
438,307
-
739,870
301,563
739,870

소 계
13,275,657
1,636,641
12,974,094
1,938,204
3,382,607
991,520

차감계
(71,804,241)
5,010,103
(11,546,467)
(55,247,671)
(15,774,927)
(11,602,011)

< 전기 >

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 가
감 소
합병승계
기말잔액
기초잔액
기말잔액

차감할 일시적 차이 :

지분법손실
12,790,908
(2,463,114)
10,008,308
-
319,486
2,814,000
70,287

퇴직급여충당금
134,856
35,631
-
2,651,949
2,822,436
29,668
1,275,896

의제배당
613,416
-
-
-
613,415
134,951
134,951

주식배당
347,435
217,765
9,255
-
555,946
76,436
122,308

미지급비용
54,421
82,487
54,421
592,563
675,050
11,973
76,322

장기투자자산손상차손
1,568,050
-
-
-
1,568,050
344,971
344,971

지분법처분손실
7,371,477
-
-
-
7,371,477
1,621,725
1,621,725

퇴직급여충당부채
-
-
-
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
9,563,546
9,563,546
-
1,912,709

국고보조금
-
-
-
453,870
453,870
-
44,559

장기투자증권평가이익
-
-
-
552,375
552,375
-
54,230

토지(합병)
-
-
-
86,330
86,330
-
8,475

건물(합병)
-
-
-
181,901
181,901
-
17,858

재고자산평가충당금
-
-
-
445,873
445,873
-
43,774

기타
-
-
-
(197,455)
(197,455)
-
(19,385)

세액공제
-
-
-
356,402
356,402
-
356,402

소 계
22,880,563
(2,127,231)
10,071,984
14,687,353
25,368,701
5,033,724
6,065,083

가산할 일시적 차이 :

장기투자증권평가손익
(42,801,363)
(22,877,221)
(2,321,808)
-
(63,356,776)
(9,416,300)
(13,938,490)

자산조정계정(토지)
(14,692)
(3,922)
-
(67,716)
(86,330)
(3,232)
(18,993)

자산조정계정(건물)
(30,956)
(8,265)
-
(142,680)
(181,901)
(6,810)
(40,018)

미수수익
(158,507)
(139,598)
(158,507)
-
(139,598)
(34,872)
(30,712)

지분법자본잉여금변동
118,782
-
118,782
-
-
26,132
-

압축기장충당금
(84,066)
-
-
-
(84,066)
(18,495)
(18,495)

토지
-
(16,147,361)
-
-
(16,147,361)
-
(3,552,419)

건물
-
(3,380,082)
-
-
(3,380,082)
-
(743,618)

기타
(88,693)
(23,679)
-
(408,799)
(521,171)
(19,513)
(114,658)

소 계
(43,059,495)
(42,580,128)
(2,361,533)
(619,195)
(83,897,285)
(9,473,090)
(18,457,403)

합 계
(20,178,932)
(44,707,359)
7,710,451
14,068,158
(58,528,584)
(4,439,366)
(12,392,320)

미인식이연법인세자산
13,650,923
-
-
-
12,974,094
3,003,203
3,081,044

미인식세액공제
-
-
-
-
301,563
-
301,563

소 계
13,650,923
-
-
-
13,275,657
3,003,203
3,382,607

차감계
(33,829,855)
(44,707,359)
7,710,451
14,068,158
(71,804,241)
(7,442,569)
(15,774,927)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이월결손금
251,650
-

이월세액공제미인식
739,870
301,563

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산
이연법인세부채
이연법인세자산
이연법인세부채

유동
220,031
(101)
280,673
(30,712)

비유동
4,303,175
(16,125,116)
2,265,579
(18,290,467)

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 주식 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
2,400,000
2,400,000

1주당 액면금액
5,000
5,000

발행한 주식의 수
1,325,911
1,325,911

(2) 회사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물 등의 유형자산에 대하여 자산재평가법의 규정에 의한 자산재평가를 실시하여 13,568백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,161백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다.

(3) 회사는 2020년 10월 5일 종속기업과의 합병으로 인하여 기타자본잉여금이 84,632천원 증가하였습니다.

13. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
3,541,666
3,541,666

기업합리화적립금
9,521
9,521

기업발전적립금
7,130,000
7,130,000

미처분이익잉여금
24,529,593
30,218,638

합 계
35,210,780
40,899,825

(2) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 이익잉여금처분계산서

제31기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제30기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

처분예정일 2023년 03월 30 일
처분확정일 2022년 03월 30일

(단위: 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

24,529,596,138

30,218,638,059

전기이월미처분이익잉여금
16,959,528,059

11,309,037,617

당기순이익
7,570,068,079

18,909,600,442

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,988,866,500

13,259,110,000

배당의 지급
1,988,866,500

13,259,110,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

22,540,729,638

16,959,528,059

14. 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과의 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은 행 명
구 분
한 도 액
실 행 액

기업은행
무역어음대출
5,500,000
-

중소기업자금대출
4,000,000
4,000,000

일반자금대출
2,000,000
2,000,000

KEB하나은행
대출
3,801,900
980,429

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7번 참고).(2) 당사는 하나은행으로부터 10,264달러의 미확정지급보증을 제공받고 있습니다.
15. 부가가치보고기간종료일 현재 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
5,785,957
309,751

퇴직급여
747,774
35,631

복리후생비
1,142,210
25,502

지급임차료
296,656
286,436

감가상각비
2,945,014
1,557,668

세금과공과
223,859
100,822

합 계
11,141,470
2,315,810

16. 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순손익
7,570,068
18,909,600

기타포괄손익:
(78,398)
16,308,848

매도가능증권평가손익 (법인세효과: 612,009 (전기:(-)4,357,351)
(109,166)
15,448,833

지분법자본변동
30,768
860,015

포괄손익
7,491,670
35,218,448

17. 기본주당순이익

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
7,570,068,079
18,909,600,442

가중평균유통보통주식수
1,325,911
1,325,911

기본주당이익
5,709
14,262

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

18. 배당금

(단위: 주,천원)

구 분
당기
전기

배당대상주식: 보통주
1,325,911
1,325,911

배당율
30%
200%

배당금액
1,988,867
13,259,110

배당성향
26%
70%

19. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기투자자산 평가손익
721,176
27,742,542

건설중인자산 대체
2,194,124
-

지분법적용투자주식의 대체
-
1,959,769

지분법자본변동
30,768
-

20. 특수관계자 거래(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

종속회사
고려전공유한공사
고려전공유한공사

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
홍덕산업(주)
홍덕산업(주)

키스와이어홀딩스(주)
키스와이어홀딩스(주)

기타 특수관계자
고려제강(주)
고려제강(주)

고려강선(주)
고려강선(주)

KAT(주)
KAT(주)

서울청과(주)
서울청과(주)

케이랩(주)
케이랩(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

< 당기 >

(단위: 천원)

구분
특수관계자
매출
배당수익
매입
유형자산 구입
임차료
기타비용

종속회사
고려전공유한공사
147,708
-
450,344
-
-
52,528

소계
147,708
-
450,344
-
-
52,528

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
홍덕산업(주)
-
390,965
129,318
-
92,551
13,982

키스와이어홀딩스(주)
-
-
-
-
2,490
-

소계
-
390,965
129,318
-
95,041
13,982

기타 특수관계자
고려제강(주)
-
974,588
-
20,475
95,215
67,159

고려강선(주)
-
-
-
-
79,449
-

KAT(주)
-
-
-
-
2,490
-

서울청과
-
-
-
-
1,658
-

소계
-
974,588
-
20,475
178,812
67,159

합계
147,708
1,365,553
579,662
20,475
273,853
133,669

< 전기 >

(단위: 천원)

구분
회사명
배당금수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
홍덕산업(주)
195,483
92,551

키스와이어홀딩스(주)
-
2,490

소 계
195,483
95,041

기타특수관계자
고려제강(주)
847,439
109,075

고려강선(주)
-
78,173

KAT(주)
-
2,490

서울청과
-
1,658

소 계
847,439
191,396

합 계
1,042,922
286,437

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

< 당기 >

(단위: 천원)

구분

회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
고려전공유한공사
4,241,543
-
-
-

기타특수관계자
고려제강(주)
-
-
-
67,159

KAT(주)
-
-
-
1,823

합 계
4,241,543
-
-
68,982

< 전기 >

(단위: 천원)

구분

회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
고려전공유한공사
4,590,382
-
-
-

기타특수관계자
고려제강(주)
-
11,100
-
55,081

홍덕산업(주)
-
24,594
33,542
4,311

KAT(주)
1,980
-
-
-

합 계
4,592,362
35,694
33,542
59,392

(4) 보고기간 중 금전 대여 거래는 없으며, 특수관계자에게 배당한 내역은 다음과 같습니다.< 당기 >

(단위: 천원)

구분

회사명

현금배당

회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업
홍덕산업(주)
3,167,130

키스와이어홀딩스(주)
940,520

기타특수관계자
고려제강(주)
866,120

주요경영진 등
8,285,340

< 전기 >

(단위: 천원)

구분

회사명

현금배당

회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업
홍덕산업(주)
1,583,565

키스와이어홀딩스(주)
470,260

기타특수관계자
고려제강(주)
433,060

주요경영진 등
4,142,670

21. 사업결합(1) 회사는 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 키스트론 주식회사를 흡수합병하였습니다.

구분

회사명
영업개황

합병회사
석천(주)
비금융지주회사

피합병회사
키스트론(주)
제조업

(2) 합병거래에서의 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1. 이전대가(주식 교부)
34,322,883

2. 식별가능한 자산
67,936,219

(1) 유동자산
29,917,498

(2) 비유동자산
38,018,721

3. 식별가능한 부채
25,249,873

(1) 유동부채
23,217,119

(2) 비유동부채
2,032,754

4. 식별가능한 순자산 공정가치 합계(2-3)
42,686,346

5. 염가매수차익(4-1)
8,363,463

(3) 합병회사와 피합병회사의 요약 재무상태표2021년 12월 30일 합병 기일 기준 합병회사와 피합병회사의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
석천(주)
키스트론(주)

유동자산
3,085,102
29,917,498

비유동자산
170,015,236
18,491,277

자산총계
173,100,338
48,408,775

유동부채
2,757,976
23,217,119

비유동부채
16,425,169
2,032,754

부채총계
19,183,145
25,249,873

자본금
6,629,555
6,499,625

자본잉여금
70,463,222
16,006,898

자본조정
-
(372,848)

기타포괄손익누계액
35,924,591
1,623,306

이익잉여금
40,899,825
(598,079)

자본총계
153,917,193
23,158,902

부채와자본총계
173,100,338
48,408,775

(3) 합병회사와 피합병회사의 요약 손익계산서2021년 12월 30일 합병기일까지 합병회사와 피합병회사의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
석천(주)
키스트론(주)

매출액
4,540,017
55,103,755

매출원가
2,445,238
45,735,558

매출총이익
2,094,779
9,368,197

판매관리비
856,267
5,300,850

영업이익
1,238,512
4,067,347

영업외수익
24,664,137
1,324,087

영업외비용
487,596
808,785

법이세비용차감전순이익
25,415,053
4,582,649

법인세비용
6,505,452
(262,526)

당기순이익
18,909,601
4,845,175

22. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 홍덕산업 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ===========================================

키스트론 주식회사

대표이사 귀중
2023년 3월 13일

우리는 첨부된 키스트론 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 키스트론 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8

신 한 회 계 법 인

대 표 이 사 이 상 문

회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ===========================================

대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
키스트론 주식회사

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
1
1
1
4
7
-
-
-
-
-
-
7
9

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
12
8
17
17
602
513
-
-
-
-
-
-
631
538

합계
12
8
17
17
602
513
-
-
-
-
-
-
631
538

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022/02/11
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022/11/08~11/11
4
일
4
명
1
명
중간감사

2023/01/25~01/27
3
일
4
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022/12/30
1
일

실사(입회)장소
키스트론 본사 (경기도 안산)

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022/12/30
1
일

실사(입회)장소
키스트론 본사 (경기도 안산)

실사(입회)대상
현금 외

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022/11/28, 2023/01/27

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 11월 28일
감사 등
대면회의
계획된 감사 범위와 시기, 부정 위험과 관련한 지배기구의 감시 기능, 법규 준수 여부 등 논의

2
2023년 01월 27일
감사 등
대면회의
유의적 내부통제 미비점, 후속사건과 서면 진술 등 감사 현안 논의