OCI홀딩스 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230403)
제출인: OCI홀딩스

증권신고서(채무증권)
3.7
OCI(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 04월 03일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 28일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 03월 28일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 04월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다

표지
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
모집 또는 매출총액 :50,000,000,000 원

모집 또는 매출총액 :
60,000,000,000 원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정

- 본 사채의 공모금리는 2023년 03월 30일 수요예측 후, 공동대표주관회사와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2023년 04월 03일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

(삭제)

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
-
(주3) 추가기재

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
87-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 23일
한국신용평가
회사채 (A+)

2023년 03월 24일
한국기업평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

대표
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 07일
2023년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
155,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주1) 본 사채는 2023년 03월 30일 09시에서 16시 까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 03일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
87-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 22일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2023년 03월 23일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 07일
2023년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
112,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주1) 본 사채는 2023년 03월 30일 09시에서 16시 까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 03일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
87-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 23일
한국신용평가
회사채 (A+)

2023년 03월 24일
한국기업평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

대표
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 07일
2023년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
155,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.44%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
87-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 22일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2023년 03월 23일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 07일
2023년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
142,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
87-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2023년 07월 07일, 2023년 10월 07일, 2024년 01월 07일, 2024년 04월 07일,

2024년 07월 07일, 2024년 10월 07일, 2025년 01월 07일, 2025년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜

평가일자
2023.03.23 / 2023.03.24

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜

분석일자
2023년 03월 28일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 07일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 04월 07일

납 입 기 일
2023년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주1) 본 사채는 2023년 03월 30일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 팔백억원(\ 80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 03일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
87-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2023년 07월 07일, 2023년 10월 07일, 2024년 01월 07일, 2024년 04월 07일,

2024년 07월 07일, 2024년 10월 07일, 2025년 01월 07일, 2025년 04월 07일,

2025년 07월 07일, 2025년 10월 07일, 2026년 01월 07일, 2026년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2023.03.23 / 2023.03.24 / 2023.03.22

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜

분석일자
2023년 03월 28일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 07일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 07일

납 입 기 일
2023년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주1) 본 사채는 2023년 03월 30일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 팔백억원(\ 80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 04월 03일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
87-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2023년 07월 07일, 2023년 10월 07일, 2024년 01월 07일, 2024년 04월 07일,

2024년 07월 07일, 2024년 10월 07일, 2025년 01월 07일, 2025년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜

평가일자
2023.03.23 / 2023.03.24

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜

분석일자
2023년 03월 28일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 07일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 04월 07일

납 입 기 일
2023년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주) "본 사채"의 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.44%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
87-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2023년 07월 07일, 2023년 10월 07일, 2024년 01월 07일, 2024년 04월 07일,

2024년 07월 07일, 2024년 10월 07일, 2025년 01월 07일, 2025년 04월 07일,

2025년 07월 07일, 2025년 10월 07일, 2026년 01월 07일, 2026년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2023.03.23 / 2023.03.22

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜

분석일자
2023년 03월 28일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 07일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 07일

납 입 기 일
2023년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재
라. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역

[회차 : 제87-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
2
7
1
-
-
-
10

수량
200
230
100
-
-
-
530

경쟁률
0.67 : 1
0.77 : 1
0.33 : 1
-
-
-
1.77 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제87-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
2
9
2
-
-
-
13

수량
200
400
200
-
-
-
800

경쟁률
1.00 : 1
2.00 : 1
1.00 : 1
-
-
-
4.00 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제87-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
18.87%
100
18.87%
포함

0
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.77%
120
22.64%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
18.87%
220
41.51%
포함

25
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.89%
230
43.40%
포함

30
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.77%
250
47.17%
포함

34
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
5.66%
280
52.83%

포함

44
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
5.66%
310
58.49%

포함

48
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
18.87%
410
77.36%

포함

50
1
100
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
22.64%
530
100.00%

포함

합계
2
200
7
230
1
100
-
-
-
-
-
-
10
530
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제87-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
100
12.50%
포함

16
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.25%
110
13.75%
포함

17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
210
26.25%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
310
38.75%
포함

21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.25%
320
40.00%
포함

30
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.25%
330
41.25%
포함

36
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
430
53.75%
포함

39
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.50%
450
56.25%
포함

41
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.50%
470
58.75%
포함

47
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
570
71.25%
포함

50
1
100
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
3
230
28.75%
800
100.00%
포함

합계
2
200
9
400
2
200
-
-
-
-
-
-
13
800
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회차 : 제87-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
A+등급 2년 만기 등급민평 대비 스프레드

-10
0
5
25
30
34
44
48
50

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
20
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
20
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
30
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
30
-
-

기관투자자8

-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자9

-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10

-
-
-
-
-
-
-
-
20

합계
100
20
100
10
20
30
30
100
120

누적 합계
100
120
220
230
250
280
310
410
530

[회차 : 제87-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
A+등급 3년 만기 등급민평 대비 스프레드

-10
16
17
19
21
30
36
39
41
47
50

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

합계
100
10
100
100
10
10
100
20
20
100
230

누적 합계
100
110
210
310
320
330
430
450
470
570
800

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[본 사채의 발행금액 결정]- 제87-1회 무보증사채 : 300억원- 제87-2회 무보증사채 : 300억원[수요예측 신청현황]제87-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 530억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수 : 10건제87-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 800억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수 : 13건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리결정에 대한수요예측 결과반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제87-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.44%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제87-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전가. 사채의 인수

[제87-1회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

KB증권(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.19%
총액인수

대표주관회사

미래에셋증권(주)

00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
0.19%
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액 및 인수수수료가 조정될 수 있습니다.

[제87-2회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

NH투자증권(주)

00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
15,000,000,000
0.19%
총액인수

인수회사

키움증권(주)

00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.19%
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액 및 인수수수료가 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제87회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
50,000,000,000
6,000,000
-

주) 본 사채의 관리금액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후가. 사채의 인수

[제87-1회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

KB증권(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.19%
총액인수

대표주관회사

미래에셋증권(주)

00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
0.19%
총액인수

(삭제)

[제87-2회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

NH투자증권(주)

00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
25,000,000,000
0.19%
총액인수

인수회사

키움증권(주)

00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.19%
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[제87회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
60,000,000,000
6,000,000
-

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제87-1회 무보증사채
300
주3)
2025년 04월 07일
-

제87-2회 무보증사채
200
주4)
2026년 04월 07일
-

합 계
500
-
-
-

주1) 본 사채는 2023년 03월 30일 09시~16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제87-1회, 제87-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 제87-1회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 또한 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 03일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 제87-2회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 또한 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 04월 03일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(중략)

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제87회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
50,000,000,000
6,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제87-1회 무보증사채
300
(*주)
2025년 04월 07일
-

제87-2회 무보증사채
300
(*주)
2026년 04월 07일
-

합 계
600
-
-
-

(*주)[제87-1회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.44%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제87-2회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제87회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
60,000,000,000
6,000,000
-

(삭제)

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 87-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
155,422,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,844,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 87-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
112,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
19,887,380,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 87-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
57,000,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
3,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
18,000,000
1년 초과 2년 이하 : 0.06%

상장수수료
1,300,000
250억원이상 500억원미만 130만원

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
72,600,000
한국신용평가, 한국기업평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,000,000
정액지급

합 계
155,420,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 87-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
38,000,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
2,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
14,000,000
2년 초과 : 발행가의 0.07%

상장수수료
1,200,000
150억원이상 250억원미만 120만원

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
200,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
53,900,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,000,000
정액지급

합 계
112,620,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
87-1
(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
87-2
(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000
-

금번 당사가 발행하는 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채 발행금액은 만기도래 제85회 무보증사채 상환에 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

<채무상환자금 세부 내역>

(단위 : 원)

채무증권 구분
발행일
만기일
금액
금리

무보증사채
2020년 07월 02일
2023년 07월 02일
80,000,000,000
3.031%

주) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.※ 본 사채의 최초 공모발행 예정 금액은 500억원으로, 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 또한 2023년 03월 30일 수요예측 결과에 따라 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액은 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 87-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
155,422,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,844,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 87-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
142,020,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,857,980,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 87-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
57,000,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
3,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
18,000,000
1년 초과 2년 이하 : 0.06%

상장수수료
1,300,000
250억원이상 500억원미만 130만원

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
72,600,000
한국신용평가, 한국기업평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,000,000
정액지급

합 계
155,420,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 87-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료

57,000,000

발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
3,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금

21,000,000

2년 초과 : 발행가의 0.07%

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만 130만원

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
56,100,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,000,000
정액지급

합 계
142,020,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
87-1
(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
87-2
(기준일 :

2023년
04월
03일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

금번 당사가 발행하는 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채 발행금액은 만기도래 제85회 무보증사채 상환에 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

<채무상환자금 세부 내역>

(단위 : 원)

채무증권 구분
발행일
만기일
금액
금리

무보증사채
2020년 07월 02일
2023년 07월 02일
80,000,000,000
3.031%

주) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인_정정증권신고서_230403

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 03월 28일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 04월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른기재정정

금융위원회 귀중
2023년 3월 28일

회 사 명 :
OCI 주식회사

대 표 이 사 :
김 택 중

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 소공로 94

(전 화) 02) 727-9500

(홈페이지) http://www.oci.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부 장 (성 명) 황 창 민

(전 화) 02-727-9341

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
OCI(주) 제87-1회 무기명식 이권부 무보증사채OCI(주) 제87-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
60,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : OCI (주) → 서울특별시 중구 소공로 94 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서(증권신고서)_230328

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 사업부문 공통 위험[국내외 경기변동에 따른 위험]
가. 당사의 주요 사업부문은 태양광용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미칼 사업부문, 석유화학제품등을 생산하는 카본케미칼 사업부문, 열병합 발전 및 태양광 발전소를 운영하는 에너지솔루션 부문, 도시개발사업부문 등으로 나눌 수 있으며, 해당 사업은
모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19 재확산, 주요국 통화긴축 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.
이러한 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.[COVID-19 재확산에 따른 경기 둔화 위험]나. COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다.
COVID-19는 세계 및 국내 경제에 중대한 영향을 미쳐왔으며 최근 국내 및 선진국에서 확산세가 다소 진정되면서 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만
바이러스 재확산에 대한 우려는 여전히 상존하고 있습니다.
당사가 생산 및 판매하는 태양광용 폴리실리콘은 COVID-19에 따른 실물수요 감소로 전방산업이 악화될 위험이 존재합니다. 아울러
당사가 생산하는 베이직케미칼 및 카본케미칼 제품은 산업 전방위에서 사용됨에 따라 COVID-19로 인한 실물경제활동 위축으로부터 직접 타격받을 가능성이 존재합니다.
이처럼 COVID-19가 글로벌 경제에 끼치는 직ㆍ간접적인 영향에 따라 당사의 경영실적 또한 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 COVID-19 재확산 추세 및 해당 바이러스가 실물경제 및 증권시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.
[환율 변동에 따른 위험]다. 당사의 경
우
2022년 기준 매출의
61.23
%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근에는 미국 소비자물가상승률이 역대 최고치를 갱신함에 따라 이에 대응하기 위해 25bp 추가 인상을 단행하여 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 5.00%까지 상승하여 한미 기준금리 역전현상이 발생하였습니다(증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리 3.50%).
당사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 당사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 당사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 당사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다. ■ 베이직케미컬 사업 부문 - 폴리실리콘
[태양광 산업 관련 위험]라. 태양광 산업은 과거와 비교해 기존 에너지원 대비 경제성 및 경쟁력이 개선되고 있으며, 파리 기후 협약 등 기후 및 환경에 대한 친환경 에너지 육성 정책에 힘입어
중장기적으로 지속 성장이 예상됩니다.
다만, 태양광 산업에 대한 국가별 지원은 정책 변경에 따라 축소될 수 있으며,
국가별로 상이할 수는 있으나 태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력 발전 단가가 동일해지는 균형점인 Grid Parity 도달까지 예상보다 오랜 시간이 필요할 수 있고, 이 같은 요인에 따라 성장이 둔화될 가능성이 존재합니다.
이는 태양광 사업 value chain 중 현재 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.을 통해 upstream(소재) chain에, OCI Enterprises Inc. 등을 통해 국내외에서 downstream(발전소) chain에 진출하여 태양광사업을 영위하는 당사 연결 기준 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.[폴리실리콘 가격 변동에 따른 위험]마. 폴리실리콘은 태양광산업 value chain의 가장 처음에 위치한 핵심소재로서, 부가가치가 높은 특징을 지니고 있습니다.
폴리실리콘의 가격은 수급에 많은 영향을 받습니다.전세계 태양광 시장은 2011년 이후 유럽
주요 국가의 태양광 보조금 축소, value chain 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 2018년 말부터 폴리실리콘 판매단가가 급락하였습니다. 하지만
2021년 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역인 중국 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승하였습니다. 또한 하반기에는
중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승이 폴리실리콘 생산단가를 끌어올리는 요인으로 작용한 결과 $30/kg을 상회하는 가격을 기록
하였습니다. 상기 언급된 요인으로 인한 폴리실리콘 가격 급등으로
당사 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 최근 매출액은 2019년 228,138백만원에서 2022년 기준 1조 7,465백만원, 영업이익은 2019년 영업손실 37,169백만원에서 2022년 기준 영업이익 536,290백만원으로 큰 폭으로 개선되었습니다.
다만, 향후에도 폴리실리콘 가격 변동성 확대로 웨이퍼 등 원부자재 가격 변동이 발생할 경우 당사의 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 주의하여 주시기 바랍니다.[국가별 지원 및 파리기후협약 등 정책에 따른 위험]바. 태양광 산업은 정부차원의 지원과 정책 등이 뒷받침 되지 않으면 스스로 성장하기 어려운 한계가 있으며 향후 지원정책이 중단될 경우 태양광 설치 수요 급감으로 이어져 2차 구조조정이 발생할 수 있습니다. 또한 파리 기후협약은 국제법적 구속력이 없어 각 당사국들의 이행결과에 따라 태양광 산업의 성장에 미치는 영향이 달라질 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. [대외적 무역갈등 이슈에 따른 위험]사. 태양광 업체의 매출은 대외적인 요소에 많은 영향을 받으며, 보호무역주의 강화에 따른 세계교역 신장세 약화, 미국, 인도등의 반덤핑 관세 이슈 등과 같은 대외적 이슈는 태양광업체의 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 또한
각국의 대외무역정책에 따른 당국의 정책대응도 당사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.[반도체 산업 관련 위험]아. 당사는 태양광용 폴리실리콘 이외 반도체용 폴리실리콘도 생산하고 있습니다. 당사는 2020년 2월 한국 사업장의 태양광용 폴리실리콘 생산 규모를 축소, 향후
국내 사업장에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중할 예정입니다. 당사가 생산하는
반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다.
최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 한화투자증권 리서치센터는 최근 메모리 반도체 업체의 재고일수가 가파르게 증가하고 있으며, 2023년 1분기까지 증가세가 이어질 것으로 전망하였습니다. 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서
반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 산업 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 당사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.■ 베이직케미컬 사업 부문 - 무기화학
[TDI 수급 불균형과 경기 회복 지연으로 인한 마진율 하락 관련 위험]자. 당사의 주요 제품인 TDI가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다.
당사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며,
DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 2020년말부터 중국 내수 시장 비수기에 따라
저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세로 전환되었으나, 점차
COVID-19의 영향으로부터 회복되면서, 국제적으로 TDI 수요 또한 회복세로 들어서고 있어 현재 시장 가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

■카본케미컬 사업 부문

[국제유가 변동에 따른 석유화학 업황의 위험]차. 석유화학산업은
매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높기에 석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 당사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 원재료 가격이 상승할 경우 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[정부정책 및 규제 위험]카. 석유화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 영향을 받으며,
특히 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'에 의한 규제를 받고있습니다. 당사가
환경관련 규정을 준수하지 않거나 적절히 대응을 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편, 안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해처벌법이 시행된 바 있습니다. 이에 당사는 화재·폭발·독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있으나,
이와 같은 노력에도 불구하고 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여주시기 바랍니다.

■
에너지솔루션 부문[태양광 발전 수익성 변동 위험]타. 당사의 에너지솔루션 사업 부문 2022년 연결기준 매출액은 7,085억원(연결조정 전 전체 매출의 14%), 영업이익은 918억원을 기록하였습니다.
당사는 태양광 발전소 건설 후, 직접운영하여 수익을 얻거나 매각하는 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.
따라서 현재 보유중인 설비 매각 성과, SMP 및 REC 단가 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 이로 인해 태양광 발전의 성장이 지체될 경우, 태양광 발전 프로젝트와 관련한 에너지솔루션 사업 부문의 수익성이 저해될 가능성이 존재합니다.■ 도시개발사업부문[도시개발 프로젝트 관련 위험]파. 당사의 종속회사인
(주)디씨알이는 2008년 5월 1일 OCI 주식회사의 인천공장 사업부문이 분할되어 설립되었으며,
도시개발업을 사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 10월 (주)디씨알이는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역 기본계약을 체결하였으며, 인천광역시 미추홀구에 시티오씨엘(CITYOCIEL) 도시개발 프로젝트를 진행 중입니다. 해당사업의 예상 총 사업비는 약 5조 7,000억원이며, 총 1만 3천세대 분양 예정입니다. 2021년 진행한 1~3차 분양에서는 3,750세대가 분양 완료 되었으며 23년 이후 잔여 세대 분양할 예정입니다.
도시개발사업은 다른 부동산 개발 사업과 달리 인허가 기간이 길고 특히 최근 금리인상기조로 인한 부동산 심리 악화로 미분양 세대수가 증가하고 부동산 거래량이 급감하고 있는 상황에서 청약 결과가 예상보다 저조할 시, 당사 자회사 (주)디씨알이 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 나아가 당사의 배당 재원도 축소될 수 있습니다. 또한, 2022년 11월 인천시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 도시개발사업 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받아, 잔여세대의 분양이 지연되고 있습니다. 상기 내용을 종합적으로 고려 시 향후 당사는 계열회사에 대한 유동성 지원이 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.■기타부문
[바이오 산업 관련 위험]하. 당사는 본격적인 활동을 개시한 2019년에 혁신적인 항암제 개발 역량을 보유한 유망 기업에 투자하여 신규 바이오제약 부문의 초석을 다져오고 있습니다.
또한 2022년 2월, 당사는 1,461억원을 투자하여 부광약품(주)의 주식 10.9%를 취득하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서 공동경영에 참여하게 되었습니다.
부광약품(주)는 당사의 주요 투자회사로서 당사는 부광약품(주)가 임상 진행중인 신약물질 및 파이프라인 강화를 향후 새로운 수익원으로 삼을 예정입니다. 다만 향후 제약시장의 환경 변화, 의약품 관련 지원 및 규제정책의 변화, 다국적 제약사의 바이오 의약품 개발과 관련한 불확실성 등의 영향으로 인하여 시장 성장성이 둔화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[수익성 관련 위험]
가. 2022년말 당사의 연결기준 매출액은 약 4조 6,713억원을 기록하며 전년 약 3조 2,440억원 대비
44.0% 증가하였으며
영업이익은 9,767억원을 기록하여 전년 영업이익 6,260억원 대비
56.0% 상승하는 등 높은 외형 성장세를 이어나가고 있습니다. 이는 2020년 국내 태양광용 폴리실리콘 생산을 중단하고 설비를 말레이시아 공장으로 이전하는 등의 사업효율화 효과와 우호적인 영업환경에 따른 결과로 해석됩니다. 당사의 핵심 제품이라고 할 수 있는
태양광용 폴리실리콘에 대한 수요는 전세계적인 친환경에너지 수요 증가와 맞물려 향후에도 지속될 것으로 전망되며 이에 따른 당사의 외형 또한 지속적인 성장을 이어나갈 것으로 관측됩니다. 특히 베이직케미컬 부문의 경우 2022년말 연결조정 전 매출액은 1조 9,685억원으로 전년 1조 4,612억원 대비 34.7% 증가하였으며, 영업이익의 경우 6,365억원을 나타내 전년 영업이익 4,824억원 대비 32.0% 증가하였는데, 베이직케미컬 사업부문은 타 사업부문 대비 높은 영업이익율을 기록하기에 전사 차원에서의 수익성 개선을 견인하고 있습니다.
그럼에도 불구, 당사 베이직케미컬 부문의 폴리실리콘 가격과 카본케미컬 사업의 유가 및 이에 따른 제품가격, 에너지솔루션 부문의 발전소 매각 가격, 도시개발사업부문의 분양 흥행 여부 등 각 사업 부문별로 다양한 실적 변수가 있습니다.이로 인해 향후 실적변동성은 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.[재무안정성 관련 위험]나. 2022년말 연결기준 당사의 부채비율은 68.2%로 최근 3개년 연속 개선 추세를 보이고 있습니다. 당사의
유동비율은 2022년말 연결기준 260.5%로 2021년 270.0% 대비 소폭 하락하였으나,
여전히 유동부채 대비 유동자산의 규모가 높은 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 2022년말 연결기준
차입금의존도는 27.7%로, 전년의 31.7%대비 개선되었으며, 유동성차입금은 총차입금의 45.5%를 차지하고 있습니다. 당사의
2022년말 별도기준 부채비율은 46.9%로, 2021년 40.3% 차입금 증가로 인해 소폭 증가한 것으로 나타납니다.
2022년말 별도기준 당사의 유동비율은 143.8%로 2021년 151.5% 대비 소폭 하락하였으나, 여전히 유동자산이 유동부채의 규모 보다 높아 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 전반적으로 당사는 우월한 재무구조를 보이고 있습니다. 다만
당사가 지속적으로 추진해 온 재무구조 개선 노력에 차질이 발생하거나, 신규 사업 추진에 필요한 외부 자금을 조달할 경우 당사의 차입금은 증가할 수 있습니다. 이에 따라 부채비율 및 차입금의존도 또한 현수준 대비 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.[현금흐름 관련 위험]다. 2022년 연결기준 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 5,667억으로, 전년 영업활동으로 창출된 현금 3,777억원 대비 50.0% 증가된 모습을 나타냈습니다. 또한 차입금 및 사채발행을 통해 자금을 조달하여 대규모 자본적 지출을 2021년에 집행한 결과 이에 대한 기저 효과로
2022년 투자활동 현금 유출 및 재무활동 현금 유입은 각각 578억원, 248억원으로 전년 동기 대비 큰폭 감소하였습니다.
당사는 향후에도 친환경 수요 증가에 힘입은 견고한 폴리실리콘 단가, 우호적인 환율과 유가 환경, 분양실적에 따른 도시개발사업부문의 현금 유입 등의 요인으로
견조한 영업현금흐름이 기대됩니다.
다만 예상치 못한 외부 변수로 인해 영업환경에 부정적인 영향이 발생하여 이로 인해 당사가 영위하고 있는 사업에 수익성이 악화된다면, 당사의 영업활동현금유출이 발생할 가능성이 있으며, 이는 당사의 전체 현금순유출을 심화시킬 수 있습니다. 이에 따라, 향후 투자활동으로 인한 현금유출은 확대될 가능성이 있으며, 영업활동으로 인한 현금흐름이 그에 따라 증가하지 않을 경우 차입금이 증가하거나, 보유 현금 및 현금성자산이 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.[운전자본 관련 위험]라. 당사의 운전자본은 최근 3개년 연속 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 구체적으로
2022년말 당사의 연결기준 운전자본(평균 유동매출채권 + 평균 재고자산 - 평균 유동매입채무)은
2조 751억원 규모로 2021년말 1조 4,591억원 대비 약 42.2% 증가하였는데, 이는
영업 외형 확대에 따른 것으로 판단됩니다. 구체적으로 당사의 연결기준 매출채권, 재고자산 및 매입채무는 각각 6,850억원, 1조 8,928억원 및 3,213억원으로 전년 대비 각각 28.5%, 18.0% 및 31.8% 상승하였습니다.
운전자본은 기업을 운영함에 있어 필요한 자금의 유동성을 측정하는 지수로서, 기업이 영업을 해나가는데 필요한 자금을 유지하기 위해 반드시 필요한 부분입니다. 따라서 적정 수준의 운전자본을 관리하는 정책은 필수적이며 투자자께서는 당사의 운전자본규모를 확인하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다.[유형자산 관련 위험]마. 당사가 영위하는 주요 사업 부문인 태양광산업, 무기화학산업 및 발전 산업은 사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 산업 특성상
총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편입니다.
당사의 2022년말 연결기준 유형자산 금액은 1조 7,080억원의 규모로, 총자산 6조 7,455억원의 약 25.3%에 이르고 있습니다.태양광산업 및 화학산업은 장치산업으로, 유형자산에 대한 대규모 투자가 발생하여 영업비용에서
감가상각비 비중이 높은 특징을 가지고 있습니다. 따라서 고정비용에 의한 영업레버리지가 크게 나타나는 바, 태양광 산업 내 수급불균형 등의 지속 및 제품가격 하락, 그리고 이로 인한 당사 매출규모가 축소될 경우 당사의 수익성이 급격히 악화될 수 있습니다.
당사가 영위하는 산업은 장기간의 건설기간이 소요되는 장치산업적 성격으로 인해 수요변화에 맞추어 즉각적인 공급량 조절이 쉽지 않습니다. 따라서, 예상하지 못한 시장 수급상황의 변동에 의해 예상 조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 손상징후로 판단될 경우 손상차손의 인식으로 인해 당사의 수익성이 이중으로 악화될 위험이 있는 점, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.[외환 손익 관련 위험] 바. 당사의 수출 비중은 별도기준으로 최근 3개년 61%~61.1% 수준으로 당사의 매출에서 차지하는 비중의 절반 이상 입니다. 그 지역 또한 다변화되어 있어 향후 해외 수출 비중이 증가할 경우 추가적인
환율 변동 위험에 노출될 수 있습니다.당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.
2022년말 연결 기준 당사의 외화 표시자산 및 부채는 자산총계 대비 13.8%, 부채총계 대비 8.9%입니다.
최근 각국의 급격한 금리인상 기조와 양적완화정책으로 인한 물가 상승, 건설 PF 리스크 등의 다양한 외부 불안정성으로 인해 환율이 급격한 변동성을 보이고 있습니다. 환율은 전방 수요와 더불어 당사 수익성에 큰 영향을 미치는 요소이므로 투자자께서는 이점 유념하신 후 의사결정 내리시기 바랍니다.[계열회사 관련 위험 - 특수관계인에 관한 사항]사. 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
당사의 2022년 별도기준 특수관계자 매출 등 거래내역은 2,615억원이며, 전체 매출액 2조 1,470억원의 12.2% 수준으로 특수관계자 매출 의존도는 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있는 것으로 판단됩니다. 이외 매입거래, 채권 및 채무 잔액, 대여금 등의 자금거래도 당사 외형 규모를 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악됩니다. 당사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래 이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않으며 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.[연구개발 및 신규 투자에 관한 위험]아. 당사 및 연결대상 종속기업은 영위하고 있는
사업의 특성상 연구개발 및 신규투자가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 향후에도 당사는 기존 주력사업 역량 제고를 위해 투자를 지속할 예정이나 가시적인 매출 성장으로 이어질지 여부에 대해서는 신고서 제출일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
투자비용은 일부차입 및 자체 현금 등으로 충당할 예정이나 그 투자규모가 보유현금을 초과할 가능성이 항시 존재하며, 이 경우 추가적인 외부 자금조달로 인한 비용 증가 등으로 당사의 재무구조가 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항을 고려하여 주시기 바랍니다.[우발 채무 위험- 소송, 공급계약 및 채무보증 현황 등]자. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체가 계류되어있는 중요한 소송은 총 5건입니다.
현재 해당 소송은 진행 중에 있으나, 현재로서는 소송사건의 결과를 예측할수 없으며,
연결실체의 경영진은 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상
하고 있습니다. 또한
2022년말 기준 당사의 담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음은 없으며, 금융기관에 대한 여신한도 약정사항이 존재합니다
. 이와 같은 당사의 우발채무는
향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[도시개발사업부문-현금주의 관점에서의 위험]차. 당사는 종속회사 (주)디씨알이를 통해 도시개발사업을 영위하고 있습니다. (주)디씨알이는 원가기준 투입법에 따라 매출액을 인식하며 이로 인해 2021년까지는 영업 손실을 기록하였으나 2022년 기준 투입원가 대비 높은 매출액을 인식, 영업흑자 전환에 성공
하였습니다. 향후에도 발생주의 기준으로 인식하는 회계상 손익은 수익성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다.
다만 현금주의 기준으로 인식하는 영업현금흐름은 여전히 마이너스를 기록 중인데, 이는 아직까지 분양을 통해 회수된 현금흐름이투입된 원가 대비 낮은 것에 기인
한다고 볼 수 있습니다. (주)디씨알이는 산업 특성상
발생주의 기준 영업손익이 현금주의 기준 영업현금흐름과 일치하지 않을 수 있으며, 회사의 향후 수익성 및 재무안정성은 분양 실적에 좌우될 가능성이 높습니다.
따라서 투자자께서는
(주)디씨알이 향후 분양 흥행 여부(총 1만 3천세대중 2021년 3,750세대 분양 완료하였으며, 잔여 세대는 2023년 이후 분양 예정)를 주의깊게 관찰하신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.[신규사업 관련 위험- 부광약품(주)] 카. 최근 4개년 부광약품(주)의 유동비율은 405.5%~594.9%, 부채비율은 19.0%~47.9%로 안정적인 수준을 보이고 있습니다. 다만 부광약품(주) 최근 수익성 추이를 분석하면 과거 3개년 영업이익을 기록하였으나 2022년말 2억원 영업 적자를 기록하였습니다. 이는 주요 자회사들의 연구개발비 증가에 기인하는 것으로 확인됩니다. 부광약품(주)는 다수의 신약 pipeline 및 임상을 진행하는 회사로 상장사인 동사에 대한 시장가치는 최근 수익성 보다는 동사가 개발하는 향후 신약에 중점을 두고 형성되어 있는 것으로 확인됩니다. 그럼에도 불구, 의약회사 특성 상 향후 임상 실패 및 시판 지연 가능성 등의 불확실성이 존재하며 이런 상황에서 2022년과 같은 영업손실이 이어질 경우 당사는 최대주주로서 계열회사에 대한 유동성 지원 가능성이 있을 것으로 예측됩니다. 이경우 당사 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.[주채무계열 선정에 따른 위험]타. 오씨아이 기업집단은 2022년 5월 금융감독원에서 발표한 2022년도 주채무계열로 선정되었으나, 재무구조 개선약정 체결 대상에 해당하지 않아 주채권은행과의 약정을 체결한 바 없습니다. 그럼에도 불구, 당사 및 연결 종속회사가 발행하였거나 향후 발행할 사채 및 금융기관으로부터의 차입과 관련하여 특정한 재무 제한조항이 관련계약서에 기재될 수 있으며, 이는 향후 당사 사업 운영에 영향을 줄 수 있습니다.[신용등급에 관한 사항]파. 당사가 발행할 제 87-1회 및 제87-2회 무보증사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)등급을 받았습니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 2016년 5월 신용등급이 A+ 안정적(Stable)에서 A0 안정적(Stable)으로 하향된 바 있으며, 2019년 5월 한국신용평가(주)의 정기평가에서 기존 등급이었던 A+ 안정적(Stable)에서 A+ 부정적(Negative)으로 변경되었습니다. 이후 2020년 3월 정기 및 수시평가를 통해 3개 신용평가회사들은 당사의 신용등급을 A0 안정적(Stable)로 하향 조정하였으나, 2023년 3월 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)으로 상향된 등급을 받은 바 있습니다. 투자자께서는 본 신고서 및 투자설명서에 기재된 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.[녹색경영과 관련한 위험]하. 당사와 종속회사는 녹색경영에 만전을 기하고 있음에도 불구하고, 공해사건 발생 및 할당량 이상의 온실가스 배출은 부가적인 비용 부담으로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.[인적분할과 관련한 위험]거. 본 증권신고서 제출일 현재 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라
당사는 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설법인을 설립하고, 분할존속법인은 상장법인으로 존속하는 인적분할에 따른 지배구조 변경을 진행 중
에 있습니다. 당사는 본 건 분할을 통하여 각
사업부문별 특성, 전문성 및 목적에 맞는 의사결정 체제의 확립, 경영자원의 효율적 배분에 따른사업의 경쟁력 강화 및 경영효율화를 추구
하고자 합니다.
투자위험요소 기재시 각 사업부문의 회사위험을 상세히 기재하였으나, 이는 분할 전 재무수치이므로 분할 후 분할된 회사별 재무 현황은 변동 될 수 있습니다. 향후 분할존속법인 및 분할신설법인 그리고 연결실체의 일부 사업부문이 부진할 경우 해당 회사의 재무안정성이 저하될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약 관련 위험]
가. 본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한,
상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[기한의 이익 상실 선언에 따른 위험]나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
[신용등급평가]다. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)등급을 받았습니다.
[예금자보호법 미적용에 관한 사항]라. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
[공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험]마. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
[사채권 미발행에 관한 사항]바. 본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록되며, 사채권은 발행하지 아니합니다. 또한 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]사. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등의 전자공시가 되어있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
87-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 23일
한국신용평가
회사채 (A+)

2023년 03월 24일
한국기업평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

대표
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 07일
2023년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
155,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.44%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
87-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 03월 22일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2023년 03월 23일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 04월 07일
2023년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
142,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
87-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2023년 07월 07일, 2023년 10월 07일, 2024년 01월 07일, 2024년 04월 07일,

2024년 07월 07일, 2024년 10월 07일, 2025년 01월 07일, 2025년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜

평가일자
2023.03.23 / 2023.03.24

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜

분석일자
2023년 03월 28일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 04월 07일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 04월 07일

납 입 기 일
2023년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.44%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
87-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2023년 07월 07일, 2023년 10월 07일, 2024년 01월 07일, 2024년 04월 07일,

2024년 07월 07일, 2024년 10월 07일, 2025년 01월 07일, 2025년 04월 07일,

2025년 07월 07일, 2025년 10월 07일, 2026년 01월 07일, 2026년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2023.03.23 / 2023.03.22

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜

분석일자
2023년 03월 28일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 07일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 07일

납 입 기 일
2023년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 03월 09일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: CFO, 금융담당 등- 공동대표주관회사: 담당 임원, 부서장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
발행회사와 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 미래에셋증권㈜는 OCI㈜의 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 등급(A+) 회사채의 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 동일등급 및 만기 최근 발행 내역, 기발행 당사 채권 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[제87-1회]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제87-2회]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.* 위의 공모희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리이며, 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.

수요예측 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부지침에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 시스템을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.수요예측기간은 2023년 03월 30일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제87-1회]① 최소 신청수량: 10억원② 최대 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p.[제87-2회]① 최소 신청수량: 10억원② 최대 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p.

배정 관련사항

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

금리 미제시분 및공모희망 금리밴드 범위 외신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 실시 이후 "유효수요"의 산정결과에 따라, 배정결과가 달라질 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 미래에셋증권㈜는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

③
채권시장 동향 및 전망

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 최종으로 제공하는 A+ 등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "A+ 등급민평 금리")의 산술평균은 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 A+ 등급민평 금리]

(기준일 : 2023년 03월 27일)
(단위 : %)

항목
한국자산평가㈜
키스채권평가㈜
나이스피앤아이㈜
㈜에프앤자산평가
산술평균

A+ 등급민평 2년
4.486
4.567
4.605
4.551
4.552

A+ 등급민평 3년
4.625
4.675
4.706
4.662
4.667

자료 : 본드웹

최근 3개월 간 A+ 등급민평 금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[2년 만기 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이 (최근 3개월)]

(기준일 : 2023년 03월 27일)
(단위 : %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 2년
A+ 등급민평 2년
A+ 등급민평 2년- 국고채 2년

2022-12-28
3.754
5.368
1.614

2022-12-29
3.788
5.384
1.596

2022-12-30
3.788
5.384
1.596

2023-01-02
3.822
5.397
1.575

2023-01-03
3.728
5.296
1.568

2023-01-04
3.670
5.212
1.542

2023-01-05
3.697
5.203
1.506

2023-01-06
3.710
5.207
1.497

2023-01-09
3.578
5.091
1.513

2023-01-10
3.578
5.087
1.509

2023-01-11
3.472
4.981
1.509

2023-01-12
3.493
4.989
1.496

2023-01-13
3.404
4.900
1.496

2023-01-16
3.487
4.952
1.465

2023-01-17
3.506
4.962
1.456

2023-01-18
3.415
4.887
1.472

2023-01-19
3.335
4.817
1.482

2023-01-20
3.381
4.849
1.468

2023-01-25
3.348
4.823
1.475

2023-01-26
3.367
4.810
1.443

2023-01-27
3.410
4.834
1.424

2023-01-30
3.383
4.795
1.412

2023-01-31
3.425
4.824
1.399

2023-02-01
3.389
4.779
1.390

2023-02-02
3.318
4.702
1.384

2023-02-03
3.233
4.622
1.389

2023-02-06
3.399
4.754
1.355

2023-02-07
3.388
4.714
1.326

2023-02-08
3.413
4.722
1.309

2023-02-09
3.482
4.772
1.290

2023-02-10
3.465
4.749
1.284

2023-02-13
3.516
4.772
1.256

2023-02-14
3.495
4.737
1.242

2023-02-15
3.587
4.801
1.214

2023-02-16
3.595
4.795
1.200

2023-02-17
3.710
4.920
1.210

2023-02-20
3.770
4.969
1.199

2023-02-21
3.698
4.917
1.219

2023-02-22
3.718
4.944
1.226

2023-02-23
3.704
4.922
1.218

2023-02-24
3.651
4.866
1.215

2023-02-27
3.803
4.999
1.196

2023-02-28
3.899
5.084
1.185

2023-03-02
3.943
5.117
1.174

2023-03-03
3.856
5.045
1.189

2023-03-06
3.825
5.017
1.192

2023-03-07
3.778
4.969
1.191

2023-03-08
3.911
5.094
1.183

2023-03-09
3.895
5.075
1.180

2023-03-10
3.754
4.964
1.210

2023-03-13
3.486
4.708
1.222

2023-03-14
3.450
4.674
1.224

2023-03-15
3.505
4.726
1.221

2023-03-16
3.442
4.661
1.219

2023-03-17
3.448
4.660
1.212

2023-03-20
3.310
4.527
1.217

2023-03-21
3.360
4.604
1.244

2023-03-22
3.323
4.570
1.247

2023-03-23
3.285
4.555
1.270

2023-03-24
3.251
4.509
1.258

2023-03-27
3.301
4.552
1.251

자료 : 본드웹

[3년 만기 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이 (최근 3개월)]

(기준일 : 2023년 03월 27일)
(단위 : %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 3년
A+ 등급민평 3년
A+ 등급민평 3년- 국고채 3년

2022-12-28
3.666
5.446
1.780

2022-12-29
3.725
5.480
1.755

2022-12-30
3.725
5.480
1.755

2023-01-02
3.760
5.504
1.744

2023-01-03
3.670
5.400
1.730

2023-01-04
3.625
5.337
1.712

2023-01-05
3.655
5.345
1.690

2023-01-06
3.687
5.360
1.673

2023-01-09
3.560
5.224
1.664

2023-01-10
3.550
5.206
1.656

2023-01-11
3.440
5.097
1.657

2023-01-12
3.462
5.105
1.643

2023-01-13
3.365
4.998
1.633

2023-01-16
3.445
5.069
1.624

2023-01-17
3.481
5.095
1.614

2023-01-18
3.373
4.983
1.610

2023-01-19
3.267
4.872
1.605

2023-01-20
3.319
4.913
1.594

2023-01-25
3.281
4.874
1.593

2023-01-26
3.270
4.849
1.579

2023-01-27
3.310
4.886
1.576

2023-01-30
3.265
4.837
1.572

2023-01-31
3.315
4.882
1.567

2023-02-01
3.270
4.829
1.559

2023-02-02
3.195
4.747
1.552

2023-02-03
3.116
4.661
1.545

2023-02-06
3.297
4.820
1.523

2023-02-07
3.300
4.803
1.503

2023-02-08
3.328
4.816
1.488

2023-02-09
3.405
4.874
1.469

2023-02-10
3.400
4.855
1.455

2023-02-13
3.445
4.892
1.447

2023-02-14
3.425
4.850
1.425

2023-02-15
3.512
4.917
1.405

2023-02-16
3.512
4.907
1.395

2023-02-17
3.637
5.032
1.395

2023-02-20
3.692
5.076
1.384

2023-02-21
3.615
5.006
1.391

2023-02-22
3.632
5.022
1.390

2023-02-23
3.603
4.996
1.393

2023-02-24
3.551
4.942
1.391

2023-02-27
3.700
5.083
1.383

2023-02-28
3.810
5.189
1.379

2023-03-02
3.866
5.243
1.377

2023-03-03
3.790
5.172
1.382

2023-03-06
3.767
5.149
1.382

2023-03-07
3.723
5.106
1.383

2023-03-08
3.850
5.232
1.382

2023-03-09
3.836
5.218
1.382

2023-03-10
3.712
5.093
1.381

2023-03-13
3.450
4.840
1.390

2023-03-14
3.415
4.804
1.389

2023-03-15
3.465
4.855
1.390

2023-03-16
3.410
4.799
1.389

2023-03-17
3.402
4.796
1.394

2023-03-20
3.235
4.649
1.414

2023-03-21
3.293
4.710
1.417

2023-03-22
3.253
4.672
1.419

2023-03-23
3.220
4.649
1.429

2023-03-24
3.170
4.611
1.441

2023-03-27
3.226
4.667
1.441

자료 : 본드웹

[2년 만기 등급민평금리 및 Credit Spread 추이]

(단위 : %, %p.)

2년 만기 등급민평금리 및 credit spread 추이.jpg
2년 만기 등급민평금리 및 credit spread 추이

자료 : 본드웹

[3년 만기 등급민평금리 및 Credit Spread 추이]

(단위 : %, %p.)

3년 만기 등급민평금리 및 credit spread 추이.jpg
3년 만기 등급민평금리 및 credit spread 추이

자료 : 본드웹

② 최근 3개월 간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[기준일: 2023년 03월 27일]
(단위 : 억원, bp, %)

구분
발행사
발행일
기준금리
공모희망금리밴드
최초모집금액
수요예측경쟁률
발행금액
결정금리
표면금리

2년 만기
SK인천석유화학
2023-02-06
개별
-30 ~ +50
800
6.25 : 1
1,550
-15
4.621

SK디스커버리
2023-02-20
개별
-30 ~ +70
300
11.83 : 1
400
-44
4.647

SK케미칼
2023-02-24
개별
-30 ~ +70
500
10.10 : 1
950
-32
4.605

LS전선
2023-02-28
개별
-30 ~ +30
200
22.75 : 1
600
-55
4.557

LS
2023-02-28
개별
-30 ~ +30
400
16.17 : 1
700
-47
4.512

GS건설
2023-03-02
개별
-30 ~ +170
1,500
1.46 : 1
1,500
+140
6.519

SK매직
2023-03-03
개별
-30 ~ +70
800
6.94 : 1
1,450
-35
4.699

3년 만기
SK인천석유화학
2023-02-06
개별
-30 ~ +50
700
6.71 : 1
1,450
-15
4.837

SK디스커버리
2023-02-20
개별
-30 ~ +70
300
10.00 : 1
750
-46
4.799

SK케미칼
2023-02-24
개별
-30 ~ +70
300
14.17 : 1
700
-41
4.595

LS전선
2023-02-28
개별
-30 ~ +30
300
7.67 : 1
700
-65
4.552

LS
2023-02-28
개별
-30 ~ +30
300
13.75 : 1
300
-43
4.618

SK매직
2023-03-03
개별
-30 ~ +70
400
11.88 : 1
450
-51
4.656

세아베스틸
2023-03-08
등급
-50 ~ +50
600
7.27 : 1
800
-20
4.906

삼척블루파워
2023-03-15
개별
-30 ~ +30
2,250
0.04 : 1
2,250
+30
6.961

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

주1) 결정금리 : 수요예측에서 결정된 기준금리 대비 가산금리

주2) 수요예측 참여율은 공모금액 대비 수요예측 참여금액으로 산정

주3) 후순위채 제외

최근 3개월 동안 발행된 A+ 등급 회사채는 만기별로 각각 2년물 7건, 3년물 8건이었습니다. 동 기간 발행된 회사채 중 수요예측 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 한 곳은 2년물 7건, 3년물 7건이며, 등급민평으로 한 곳은 2년물 0건, 3년물 1건이었습니다. 공모희망금리 상단의 경우 개별민평의 경우 GS건설 1건(170bp)을 제외하고는 2년 및 3년 모두 개별민평금리 대비 30~70bp 수준으로 설정하였으며, 등급민평의 경우 50bp로 설정하였습니다.
③ 채권시장 동향2019년 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 미국 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정함에 따라 미국 기준금리는 1.50~1.75%를 기록하였습니다. 국내의 경우 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭이 지속되었습니다.2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종코로나바이러스의 확산에 따른 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%p를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한편 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%p 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 이후 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p 인하하여 0.50%로 인하하였고 0.50% 수준을 지속적으로 유지하였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고 미국의 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 5.00%입니다. 한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p. 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 일곱차례 연속으로 금리인상을 단행한 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하여 최초 증권신고서 제출일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.
④ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 OCI㈜ 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 6개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례', '③ 채권시장 동향 및 전망'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 OCI㈜의 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

구 분
내 용

제87-1회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율.

제87-2회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율.

OCI㈜와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2023년 04월 03일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역

[회차 : 제87-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
2
7
1
-
-
-
10

수량
200
230
100
-
-
-
530

경쟁률
0.67 : 1
0.77 : 1
0.33 : 1
-
-
-
1.77 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제87-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
2
9
2
-
-
-
13

수량
200
400
200
-
-
-
800

경쟁률
1.00 : 1
2.00 : 1
1.00 : 1
-
-
-
4.00 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제87-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
18.87%
100
18.87%
포함

0
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.77%
120
22.64%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
18.87%
220
41.51%
포함

25
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.89%
230
43.40%
포함

30
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.77%
250
47.17%
포함

34
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
5.66%
280
52.83%

포함

44
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
5.66%
310
58.49%

포함

48
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
18.87%
410
77.36%

포함

50
1
100
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
22.64%
530
100.00%

포함

합계
2
200
7
230
1
100
-
-
-
-
-
-
10
530
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제87-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
100
12.50%
포함

16
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.25%
110
13.75%
포함

17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
210
26.25%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
310
38.75%
포함

21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.25%
320
40.00%
포함

30
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.25%
330
41.25%
포함

36
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
430
53.75%
포함

39
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.50%
450
56.25%
포함

41
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.50%
470
58.75%
포함

47
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.50%
570
71.25%
포함

50
1
100
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
3
230
28.75%
800
100.00%
포함

합계
2
200
9
400
2
200
-
-
-
-
-
-
13
800
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회차 : 제87-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
A+등급 2년 만기 등급민평 대비 스프레드

-10
0
5
25
30
34
44
48
50

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
20
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
20
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
30
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
30
-
-

기관투자자8

-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자9

-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10

-
-
-
-
-
-
-
-
20

합계
100
20
100
10
20
30
30
100
120

누적 합계
100
120
220
230
250
280
310
410
530

[회차 : 제87-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
A+등급 3년 만기 등급민평 대비 스프레드

-10
16
17
19
21
30
36
39
41
47
50

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

합계
100
10
100
100
10
10
100
20
20
100
230

누적 합계
100
110
210
310
320
330
430
450
470
570
800

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[본 사채의 발행금액 결정]- 제87-1회 무보증사채 : 300억원- 제87-2회 무보증사채 : 300억원[수요예측 신청현황]제87-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 530억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수 : 10건제87-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 800억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수 : 13건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리결정에 대한수요예측 결과반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제87-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.44%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제87-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측(1) "공동대표주관회사"는 인수규정 제2조제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.

① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제103조제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관여부에 관계없이 참여가 가능합니다.

② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2제5항제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 서면접수 등의 수요예측방법을 결정합니다.

(3) 수요예측기간은 2023년 03월 30일 09시부터 16시까지로 합니다

(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리는 제87-1회의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함.]에서 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 하며, 제87-2회의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A+등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함.]에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관합니다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유합니다. 단, 법원, "금융위" 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측 배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 팩스 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부합니다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 합니다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 합니다.

(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 합니다.

(13) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 됩니다.

(14) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니됩니다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

(15) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은"무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.

나. 청약

(1) 일정

- 청약일: 2023년 04월 07일

- 청약서 제출기한: 2023년 04월 07일 09시부터 12시까지

- 청약금 납입기한: 2023년 04월 07일 12시까지 (단, 수요예측에 참여하여 배정받은 투자자는 2023년 04월 07일 15시까지)

(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 또는 전문투자자만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있습니다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.

① 교부장소: "인수단"의 본·지점

② 교부방법: "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시: 2023년 04월 07일

④ 기타사항:

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.

b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할수 없습니다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다..

(5) 청약의 방법

① "인수단"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2023년 04월 07일 12시까지 "인수단"으로 팩스 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부합니다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 투자자는 2023년 04월 07일 14시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다.

(6) 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 합니다.

(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.

(8) 청약취급처: 각 "인수단"의 본·지점

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016.6.28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업 인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.<증권 인수업무 등에 관한 규정>제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정합니다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 인수계약서 제4조제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있습니다. 이때 "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액 외에 추가로 청약에 참여할 경우 "공동대표주관회사"는 "수요예측 참여자"에게 우선 배정합니다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있습니다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정합니다.

가. 기관투자자 및 전문투자자: 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 상기 제 2호에 따라 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

나. 일반투자자: 가목의 기관투자자 및 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정합니다.

다. 청약 결과 초과 청약이 발생한 경우에는 경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분하되, 잔여물량이 최소화되도록 합니다. 단, 잔여물량은 최대청약자부터 순차적으로 배정하되, 동순위 최대청약자가 잔여물량보다 많은 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

라. 배정단위는 10억원 단위로 한다.

(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 각 "인수단"의 "인수비율"에 따라 미달된 금액을 안분 배분하여 자기 책임 하에 인수합니다.

(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입합니다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 OCI 주식회사 제87회 무보증사채의 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임합니다. "공동대표주관회사” 는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행합니다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2023년 04월 07일

종 료 일

2023년 04월 07일

마. 청약취급장소

- "인수단"의 본점
바. 납입장소- 주식회사 신한은행 명동대기업금융센터

사. 상장일정

상장신청(예정)일
2023년 04월 04일

상장(예정)일
2023년 04월 07일

아. 사채권 교부에 관한 사항본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며 사채권이나 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

- 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.- 본 사채권의 원리금지급은 OCI(주)가 전적으로 책임을 집니다.- 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제87-1회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

KB증권(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.19%
총액인수

대표주관회사

미래에셋증권(주)

00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
0.19%
총액인수

[제87-2회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

NH투자증권(주)

00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
25,000,000,000
0.19%
총액인수

인수회사

키움증권(주)

00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.19%
총액인수

나. 사채의 관리

[제87회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
60,000,000,000
6,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 만기상환일 이전까지 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어있는 경우 공시로 갈음한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 자산이나 영업의 중요한 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 중대한 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나(소규모 ·간이합병의 경우는 제외) "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타"발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자본총액의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때

9. "발행회사" 자본총액의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때

10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때

11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제87-1회 무보증사채
300
(*주)
2025년 04월 07일
-

제87-2회 무보증사채
300
(*주)
2026년 04월 07일
-

합 계
600
-
-
-

(*주)[제87-1회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.44%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제87-2회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

가. 당사가 발행하는 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("계약서 제1-2조 14항")

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑" 은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "갑"("갑"의 청산인을 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "갑"("갑"의 청산인을 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우. 단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.

(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) "갑"이 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때

(아) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(자) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우

(차) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 일조원(\1,000,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) "갑"이 본 계약 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의 2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다.) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 “갑”의 영업 또는 “본 사채”의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. 이러한 압류(임의경매 개시)에 대하여 “갑”이 압류 등 그 당사자에게 이의를 제기, 법률적인 분쟁이 계류된 경우 또는 그 사안이 경미한 경우에는 예외로 한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. 기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익 상실원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가.(2)(가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법(통지한 변제유예기간 내에 변제)에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익 상실원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익 상실원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익 상실사유' 또는 '기한이익 상실원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡'기한이익 상실사유' 또는 '기한이익 상실원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. "본 사채"는 "발행회사"가 기발행한 무담보채권 및 기타 "발행회사"의 무담보채무와 동순위에 있습니다.(다만, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채권, 채무는 제외한다.)

라. 발행회사의 의무

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급(제2-1조)

채무상환자금(제2-2조)
부채비율400% 이하(별도재무제표 기준,제2-3조)
최근보고서상자기자본의 400% 이하(별도재무제표 기준,제2-4조)

구분

자산의 처분 제한

지배구조 변경 제한

사채관리계약이행상황보고서

사채관리회사에 대한보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의100%(자산처분 후1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지.(별도재무제표 기준,제2-5조)
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지“갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함. 지배구조 변경사유란“갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말함. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니함.(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유발생시 통지(제2-7조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임(제2-8조)

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

"갑"은 발행회사인 OCI(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)을 지칭합니다.

제 2 절 발행회사의 의무 및 책임

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)

① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 본 사채에 관한 원리금지급대행계약에 따라 지급대행자인 ㈜신한은행(소관: 명동대기업금융센터)에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급기일("본 계약" 제1-2조 제14호 등에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용등)

① "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)

"갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 400%이하로 유지하여야 한다(별도 재무제표 기준). 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 46.9%, 부채규모는 1조 2,056억원이다.

제2-4조(담보권 설정등의 제한)

① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여 주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 담보권

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 담보권

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 '자기자본'의 400%를 넘지 않는 경우(별도 재무제표 기준). 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무는 5,456억원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 21.22%에 해당한다.

5. 본 계약 체결 이전에 존속하거나 설정되어 있는 '담보권' 및 그러한 '담보권'과 관련된 또는 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 '담보권' 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우(단, 금융시장의 변동에 따라 적용 이자율 및 관련 비용이 합리적으로 증대되는 것은 지급보증금액에 변동이 없는 것으로 간주하며, 환율 인상으로 인하여 외화지급보증금액의 증가가 있을 경우에는 당초 외화지급보증 환율로 환산한 금액으로 한다)

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. “갑”이 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항 단서조항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분 제한)

① "갑"은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(별도 재무제표 기준). 단, 구조조정목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도는 제외한다. "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 3조 7,769억원이다.

② "갑"은 매매, 양도, 임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ①“갑”은 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “오씨아이”이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. "갑"은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "갑"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)

① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 '사채관리계약이행상황보고서'를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 '사채관리계약이행상황보고서'에는 "갑"의 외부감사인이 '사채관리계약이행상황보고서'의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, ‘사채관리계약이행사항보고서’의 내용이 “갑”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 공시로 갈음할 수 있다.

③ "갑"은 제1항의 '사채관리계약이행상황보고서'에 "갑"의 대표이사, 재무담당 책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① “갑”은 “법” 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② "갑"이 "법" 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 '기한이익 상실사유'의 발생 또는 '기한이익 상실원인사유'가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다

제2-8조(발행회사의 책임)

"갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제87회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
60,000,000,000
6,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계

사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부

해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적

구분
실적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

계약체결 건수
23건
16건
26건
24건
9건

계약체결 위탁금액
3조 5,280억원
2조 40억원
3조 3,570억원
3조 2,130억원
8,200억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

DB금융투자(주)
CM금융2팀
02-369-3389

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")"갑"은 발행회사인 OCI(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다(다만, 위 단서에 의거 사채권자의 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다).

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상, 재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판 상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 본 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액'에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 본 계약을 중요한 점에서 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수 이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 본 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 OCI(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익 상실원인사유'가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ "을"은 "갑"에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익 상실사유' 또는 ‘기한이익 상실원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"은 “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 OCI(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 “갑”이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

- 사채관리회사인 DB금융투자(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.- 본 사채에 대한 원리금상환은 전적으로 발행사인 OCI(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

【용어의 정의】

태양광용 폴리실리콘(Polysilicon)
태양전지의 원재료로 빛에너지를 전기에너지로 전환시키는 역할을 하는 작은 실리콘 결정체들로 이루어진 물질

잉곳(Ingot)
폴리실리콘을 용융상태에서 고형화된 실리콘 결정으로 만든 것

웨이퍼(Wafer)
반도체/태양전지를 만드는 토대가 되는 얇은 판으로, 잉곳을 얇게 절단해 만든 것

셀(Cell) - 태양전지
태양광 에너지를 직접 전기로 변화시키는 반도체소자실리콘의 단결정, 다결정 또는 비정질을 소재로 하는 여러가지 구성의 태양전지가 개발되고 있음단결정 : 실리콘 원자의 배열이 규칙적이고 배열 방향이 일정하여 전자의 흐름에 방해가 없어 변환효율이 높음다결정 : 생산 공정이 간단하고 가격이 상대적으로 저렴하나 원자의 배열이 균일하지 않아서 변환효율이 떨어짐

모듈(Module)
태양전지들을 배열하여 제조하는 사각형 모양의 집광판(Panel)으로, 태양전지에서 생산되는 전기는 전부 모듈로 모이게 됨

에너지균등화비용(LCOE)
Levelized Cost of Energy, 발전설비의 총투자비용/총발전량 태양광의 전력 생산에는 연료가 필요하지 않기 때문에 단순히 건설 비용만 고려하는 것이 아닌 발전소 건설 비용, 일사량, 설치/유지 비용 등을 감안한 전력 생산 원가 개념

그리드패리티(Grid Parity)
태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력발전 단가가 동일해지는 균형점

신재생에너지 의무할당제(RPS)
일정규모 이상의 발전사업자에게 총발전량에서 일정비율을 신재생에너지로 공급하도록 의무화하는 제도

발전차액 지원제도(FIT : Feed-In-Tariff)
신재생에너지 투자경제성 확보를 위해 신재생에너지 발전에 의하여 공급한 전기의 전력거래 가격이 산업통상자원부 장관이 고시한 기준가격보다 낮은 경우, 기준가격과 전력거래와의 차액(발전차액)을 지원해주는 제도. 발전차액 지원제도는 정부가 일정기간 동안 정해진 가격으로 전력을 매입하여 수익을 보장하기 때문에 투자의 안전성을 높이고 중·소규모의 발전이 가능하게 하는 역할을 함

(FIP : Feed-In-Premium)
신재생에너지 발전에 의하여 공급된 전기의 시장가격을 기준으로 기준단가와의 차이를 변동가격으로 지원해주는 제도고정형 FIP : 시장가격에 일정액의 프리미엄을 더하는 방식상하한형 FIP : 고정형 방식에 매수 가격의 상하한을 정하는 방식변동형 FIP : 프리미엄을 변동시키면서 매수가격을 일정하게 유지

TDI(Toluene Di-isocyanate)
페인트와 수지를 비롯하여 건설, 자동차, 가구 등의 산업에서 포장 및 절연 재료로 사용되는 폴리우레탄 폼을 제조하는 데 사용됨

카본블랙(Carbon Black)
타이어, 신발 및 기타 고무 제품에 사용되는 기본 적인 강화소재이며, 잉크, 페인트 및 플라스틱에도 사용됨

핏치(Pitch)
고품질의 흑연전극을 제조하기 위한 결합제, 알루 미늄 제련을 위한 전극봉, 페인트와 방수물질 등에 사용

계통한계가격(System Marginal Price)
각 시간대별 수요를 충족시키기 위하여 할당된 발전기별 발전가격(변동비) 중 가장 비싼 값

신재생에너지 공급인증서(Renewable Energy Certificate)
발전 설비 용량이 500MW 이상인 발전 사업자는 신재생에너지를 의무적으로 발전해야하며 정부에서 인증서를 받아야 함

디보틀네킹(Debottlenecking)
별도의 증설없이 설비개선작업을 통해 생산능력을 향상시키는 작업

당사의 사업은 베이직케미컬 부문, 카본케미컬 부문, 에너지솔루션 부문, 도시개발 부문 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 사업 부문별 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. 당사의 사업위험은 아래의 부문별 기준에 따라 작성되었습니다. 단, 사업의 구분에 따른 기재에도 불구하고, 일부 내용에서는 복합적인 사업의 위험요소가 함께 기재될 수 있습니다.

주요 사업 부문
주요 사업의 내용

베이직케미컬 부문
폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문
핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문
열병합 발전, 태양광 발전소 다운스트림

도시개발사업 부문
도시개발사업

기타 부문
단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대 등

자료: 당사 사업보고서당사의 사업부문별 영업실적 및 매출비중은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,968,529,862
1,741,286,872
708,541,419
478,622,948
37,772,930
4,934,754,031
(263,437,980)
4,671,316,051

한 시점에 인식하는 수익
1,942,889,585
1,721,568,015
706,873,772
-
5,218,189
4,376,549,561
(197,836,754)
4,178,712,807

기간에 걸쳐 인식하는 수익
25,640,277
19,718,857
1,667,647
478,622,948
32,554,741
558,204,470
(65,601,226)
492,603,244

영업이익(손실)
636,549,442
147,277,068
91,797,972
81,445,485
(19,402,586)
937,667,381
39,005,401
976,672,782

감가상각비 및 무형자산상각비
63,047,276
32,001,783
43,434,700
223,804
11,185,513
149,893,076
(43,446)
149,849,630

※연결재무제표 기준

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,461,222,347
1,235,084,730
444,761,873
214,023,338
38,753,486
3,393,845,774
(149,849,022)
3,243,996,752

한 시점에 인식하는 수익
1,430,733,639
1,232,969,770
443,255,545
-
12,353,565
3,119,312,519
(100,159,018)
3,019,153,501

기간에 걸쳐 인식하는 수익
30,488,708
2,114,960
1,506,328
214,023,338
26,399,921
274,533,255
(49,690,004)
224,843,251

영업이익(손실)
482,408,730
135,893,137
25,674,412
(47,519,586)
(10,078,681)
586,378,012
39,606,923
625,984,935

감가상각비 및 무형자산상각비
55,003,654
27,436,129
41,393,503
152,272
11,995,993
135,981,551
72,986
136,054,537

※연결재무제표 기준

(단위:천원)

구 분
2020.1.1. ~ 2020.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주1)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
953,715,051
795,054,007
328,475,726
-
30,286,176
2,107,530,960
(105,014,182)
2,002,516,778

한 시점에 인식하는 수익
943,527,365
790,719,532
326,149,012
-
8,492,377
2,068,888,286
(81,766,505)
1,987,121,781

기간에 걸쳐 인식하는 수익
10,187,686
4,334,475
2,326,714
-
21,793,799
38,642,674
(23,247,677)
15,394,997

영업이익(손실)
(74,937,927)
21,857,598
6,231,582
(22,168,754)
(19,428,349)
(88,445,850)
2,300,775
(86,145,075)

감가상각비 및 무형자산상각비
56,654,580
27,475,336
41,634,951
316,237
12,491,099
138,572,203
83,570
138,655,773

※연결재무제표 기준
■ 사업부문 공통 위험[
국내외 경기변동에 따른 위험]

가. 당사의 주요 사업부문은
태양광용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미칼 사업부문, 석유화학제품등을 생산하는 카본케미칼 사업부문, 열병합 발전 및 태양광 발전소를 운영하는 에너지솔루션 부문, 도시개발사업부문 등으로 나눌 수 있으며, 해당 사업은
모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향
을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19 재확산, 주요국 통화긴축 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.
이러한 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사의 주요 사업부문은 태양광용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미칼 사업부문, 석유화학제품 등을 생산하는 카본케미칼 사업부문, 열병합 발전 및 태양광 발전소를 운영하는 에너지솔루션 부문, 도시개발사업부문 등으로 나눌 수 있으며, 해당 사업은 모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19 재확산, 주요국 통화긴축 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.

① 국내 경기 동향

한국은행 에서 2023년 02월 발표한 경제전망보고서에서 최근 국내외 여건변화 등을 감안하여, 경제성장률은 2022년 2.6%으로 나타났으며 2023년 1.6% 수준을 나타낼 것으로 예측하였습니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하였으며, 2023년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. 민간소비는 소득여건 개선과 일상회복 지속 등으로 완만한 회복세를 이어갈 전망이지만 회복 속도는 점차 둔화될 전망입니다. 설비투자는 향후 글로벌 수요둔화와 자본조달비용 상승으로 위축될 것으로 예상되며, 건설투자는 주택수요 둔화와 정부SOC예산 감소로 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다. 상품수출은 중국과 IT품목을 중심으로 글로벌 수입수요가 약화되면서 부진할 것으로 예측하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
3.0
2.2
2.6
1.1
2.0
1.6
2.4

민간소비
4.1
4.6
4.4
3.3
1.3
2.3
2.4

설비투자
-6.4
5.4
-0.7
3.2
-8.9
-3.1
3.6

지식재산생산물투자
4.6
5.0
4.8
3.6
3.5
3.5
3.5

건설투자
-4.5
-2.6
-3.5
0.1
-1.5
-0.7
0.4

상품수출
6.0
0.3
3.1
-4.0
5.0
0.5
3.4

상품수입
5.3
3.9
4.6
-0.4
-0.1
-0.2
3.1

주) 전년동기대비 (출처 : 한국은행 경제전망보고서, 2023.02)

② 글로벌 경기 동향

당사가 영위하는 석유화학 산업은 2000년대 이후 국내 경제 성장에 힘입은 대규모 설비투자로 생산이 국내수요를 상회하는 공급과잉 산업으로 변모함으로써 수출이 내수를 앞질러 가기 시작하였고, 최근에 이르러서는 대부분의 매출이 수출을 통해 발생하는 수출의존산업이 되었습니다. 태양광 산업 또한 해외 태양광 시장이 국내 시장 대비 절대적으로 큰 규모를 형성하고 있기에 수출이 매출의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이에 따라 석유화학 및 태양광 산업은 국내 뿐 아니라 글로벌 경기에 더 밀접하게 연동되어 세계경기 의존도가 높다고 할 수 있습니다. 이러한 영향으로 글로벌 주요 국가의 경기상황에 따라 당사의 업황이 결정된다고 볼 수 있습니다.

현재 국제 정세는 높은 인플레이션, 중국 및 미국의 성장 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 COVID-19 장기화의 영향 등으로 혼란과 불확실성이 높은 상황입니다. IMF(국제통화기금)가 2023년 01월 발표한 세계경제전망 (World Economic Outlook) 발표에 따르면, 2022년 세계경제성장률 전망치는 직전 전망치(2022년 10월)대비 소폭 증가한 3.4%로 전망하였고 2023년 세계경제성장률은 직전 전망치(2022년 10월) 2.7% 대비 0.2%p 상향하여 2.9%로 전망하였습니다. 이는 인플레이션이 점차 둔화됨에 따라 각국 중앙은행의 긴축 속도가 조절될 가능성이 있음에 기인합니다. 추가로 IMF는 주요국의 긴축적 통화정책 기조, 우크라이나 사태 등의 여파가 지속되면서 지난해보다 둔화될 전망이나, 지난 전망 당시 대비 견조한 것으로 평가되면서 세계 경제 성장률 전망치를 상향 조정하였다고 설명하였습니다. 한국의 경우 2023년 경제성장률은 1.7%로 지난해 10월 대비 0.3%p. 하향 조정하였고, 2024년에는 2.6% 경제성장률을 달성할 것으로 전망하며 지난해 10월 대비 0.1%p. 하향 조정하였습니다. 대외수요 감소, 무역수지 악화, 내수 위축, 주택시장 둔화 등을 하향조정의 배경으로 설명하였습니다. 추가로 러시아-우크라이나 전쟁을 필두로 국가간 외교 마찰 및 무역 갈등이 잦아지고 있으며 그 과정에서 농산물, 에너지 자원을 중심으로 글로벌 공급망 위기가 발생하고 있습니다. 전쟁 및 서방 국가간 외교 갈등 장기화 시 경제성장률 전망 역시 추가 하향될 가능성이 존재하는 상황입니다.

[국제통화기금(IMF) 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)
2024년(E)

2022년 10월
2023년 1월
조정폭
2022년 10월
2023년 1월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
6.2
3.4
2.7
2.9
0.2
3.2
3.1
-0.1

선진국
5.4
2.7
1.1
1.2
0.1
1.6
1.4
-0.2

미국
5.9
2.0
1.0
1.4
0.4
1.2
1.0
-0.2

유로존
5.3
3.5
0.5
0.7
0.2
1.8
1.6
-0.2

일본
2.1
1.4
1.6
1.8
0.2
1.3
0.9
-0.4

영국
7.6
4.1
0.3
-0.6
-0.9
0.6
0.9
0.3

캐나다
5.0
3.5
1.5
1.5
0.0
1.6
1.5
-0.1

신흥국
6.7
3.9
3.7
4.0
0.3
4.3
4.2
-0.1

러시아
4.7
-2.2
-2.3
0.3
2.6
1.5
2.1
0.6

중국
8.4
3.0
4.4
5.2
0.8
4.5
4.5
0.0

인도
8.7
6.8
6.1
6.1
0.0
6.8
6.8
0.0

한국
4.1
2.6
2.0
1.7
-0.3
2.7
2.6
-0.1

(출처 : IMF (World Economic Outlook), 2023.01)

또한 2022년 9월 26일 경제협력기구(OECD)는 OECD 중간 경제전망(OECD Interim Economic Outlook)을 통해 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19 재확산, 주요국 통화긴축 영향 등으로 세계 경제의 회복세 둔화 및 물가상승 압력이 지속될 것으로 전망하였습니다. 2022년 세계 경제 성장률은 지난 전망치(2022년 6월)인 3.0%와 동일하게 유지하였으나 2023년 세계 경제 성장률을 지난 전망치(2022년 6월) 대비 0.6%p 하향 조정하여 2.2%로 전망하였습니다. 특히 통화긴축을 가속화한 미국, 주요도시를 봉쇄한 중국, 러시아에 천연가스 의존도가 높은 독일의 경우 2022년 성장률을 큰 폭 하향 조정하였고, 전쟁 장기화에 따른 에너지, 식량 가격 상승으로 세계 경제 성장이 정체되었으며 2023년 들어서도 지속적 물가상승에 따른 주요국 통화긴축으로 경기회복이 상당 기간 지연될 것으로 전망하였습니다.

[경제협력기구(OECD) 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구 분
2021년
2022년
2023년
2022년
2023년

22년 6월전망치
조정폭
22년 6월전망치
조정폭

전세계
5.8
3.0
2.2
3.0
0.0
2.8
-0.6

유로존
5.2
3.1
0.3
2.6
0.5
1.6
-1.3

G20
6.2
2.8
2.2
2.9
-0.1
2.8
-0.6

- 호주
4.9
4.1
2.0
4.2
-0.1
2.5
-0.5

- 캐나다
4.5
3.4
1.5
3.8
-0.4
2.6
-1.1

- 독일
2.6
1.2
-0.7
1.9
-0.7
1.7
-2.4

- 프랑스
6.8
2.6
0.6
2.4
0.2
1.4
-0.8

- 이탈리아
6.6
3.4
0.4
2.5
0.9
1.2
-0.8

- 스페인
5.5
4.4
1.5
4.1
0.3
2.2
-0.7

- 일본
1.7
1.6
1.4
1.7
-0.1
1.8
-0.4

- 한국
4.1
2.8
2.2
2.7
0.1
2.5
-0.3

- 멕시코
4.8
2.1
1.5
1.9
0.2
2.1
-0.6

- 터키
11
5.4
3.0
3.7
1.7
3.0
0.0

- 영국
7.4
3.4
0.0
3.6
-0.2
0.0
0.0

- 미국
5.7
1.5
0.5
2.5
-1.0
1.2
-0.7

- 아르헨티나
10.4
3.6
0.4
3.6
0.0
1.9
-1.5

- 브라질
4.9
2.5
0.8
0.6
1.9
1.2
-0.4

- 중국
8.1
3.2
4.7
4.4
-1.2
4.9
-0.2

- 인도
8.7
6.9
5.7
6.9
0.0
6.2
-0.5

- 인도네시아
3.7
5.0
4.8
4.7
0.3
4.7
0.1

- 러시아
4.7
-5.5
-4.5
-10.0
4.5
-4.1
-0.4

- 사우디
3.4
9.9
6.0
7.8
2.1
9.0
-3.0

- 남아공
4.9
1.7
1.1
1.8
-0.1
1.3
-0.2

(출처 : OECD (OECD Interim Economic Outlook, 2022.09)

이처럼 당사가 영위하는 산업은 실물 경제와 밀접한 관련이 있어 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이에, 상기 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
[COVID-19 재확산에 따른 경기 둔화 위험]

나.
COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다.
COVID-19는 세계 및 국내 경제에 중대한 영향
을 미쳐왔으며 최근 국내 및 선진국에서 확산세가 다소 진정되면서 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만
바이러스 재확산에 대한 우려는 여전히 상존
하고 있습니다.
당사가 생산 및 판매하는 태양광용 폴리실리콘은 COVID-19에 따른 실물수요 감소로 전방산업이 악화될 위험
이 존재합니다. 아울러
당사가 생산하는 베이직케미칼 및 카본케미칼 제품은 산업 전방위에서 사용됨에 따라 COVID-19로 인한 실물경제활동 위축으로부터 직접 타격받을 가능성이 존재
합니다.
이처럼 COVID-19가 글로벌 경제에 끼치는 직ㆍ간접적인 영향에 따라 당사의 경영실적 또한 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 COVID-19 재확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리
시기 바랍니다.

COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다. COVID-19는 세계 및 국내 경제에 중대한 영향을 미쳐왔으며 최근 국내 및 선진국에서 확산세가 다소 진정되면서 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만 바이러스 재확산에 대한 우려는 여전히 상존하고 있습니다. 이처럼 세계 경제는 COVID-19가 불러온 글로벌 공급망 훼손과 그로 인한 원자재가격 상승 등의 인플레이션, 경기침체 극복을 위해 단행했던 완화적 통화정책의 정상화 등 COVID-19의 영향에 여전히 노출되어 있습니다. 또한 COVID-19의 추가 변이 발발 및 확산은 여전히 글로벌 경기의 주요 하방 리스크로 거론되고 있습니다.

[국내 COVID-19 월별 확진자]

covid-19 월별 누적확진자.jpg
covid-19 월별 누적확진자

자료: 통계청 COVID-19, 공공데이터포털(data.go.kr)

국내 COVID-19 누적 확진자 수는 2022년 1월 1일 635,253명이었으나 신규확진자수가 나날이 증가하였습니다. 신규 확진자 증가 추세는 2~3월경 절정에 도달하여 2022년 03월 23일 누적 확진자 1,000만명을 돌파하였고 4월말까지 일평균 30만명 이상의 신규확진자가 발생하였습니다. 이후 대유행의 정점을 지나면서 신규 확진자 증가 추세는 누그러지는 추이를 보였으나 3차 대유행이 시작될 조짐을 보임과 동시에 원숭이두창 등 새로운 변이 바이러스가 등장하면서 2022년 8월 1일 일일신규확진자 20만명을 다시 돌파하여 2022년 08월 01일 기준 누적 확진자 19,820,739명을 기록하게 되었습니다. 하지만 이후 점차 확진자수가 감소하여 최근에는 등락폭을 보이기는 하나, 과거 보다는 낮은 감염자수 추이를 보이고 있으며 최근 들어서는 뚜렷한 감소 추세로 접어들고 있는 것으로 파악됩니다. 2023년 3월 23일 기준 신규확진자수는 11,400명 입니다.

COVID-19 바이러스의 영향은 전세계적인 물적, 인적 교류를 중단시켰으며, 이는 단순 관광, 항공 업종 등 직접적인 영향을 받는 산업분야 뿐만 아니라, 거의 대부분의 업종에 악영향을 주었습니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19로 인해 위축된 이후 회복되고 있는 상황이지만, 불확실성이 여전히 상존하고 있는 상황입니다. 또한 COVID-19가 가져온 글로벌 공급망 훼손, 경기 회복 과정에서의 인플레이션 등의 문제는 러시아-우크라이나 전쟁 등의 대외변수로 인해 심화되고 있으며, 추가적으로 경제 전망 지표가 하향조정될 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사가 생산 및 판매하는 태양광용 폴리실리콘은 COVID-19에 따른 실물수요 감소로 전방산업이 악화될 위험이 존재합니다. 아울러 당사가 생산하는 베이직케미칼 및 카본케미칼 제품은 산업 전방위에서 사용됨에 따라 COVID-19로 인한 실물경제활동 위축으로부터 직접 타격받을 가능성이 존재합니다. 이처럼 COVID-19가 글로벌 경제에 끼치는 직ㆍ간접적인 영향에 따라 당사의 경영실적 또한 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 COVID-19 재확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

[환율 변동에 따른 위험]

다. 당사의 경
우
2022년 기준 매출의
61.23%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근에는 미국 소비자물가상승률이 역대 최고치를 갱신함에 따라 이에 대응하기 위해 25bp 추가 인상을 단행하여 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 5.00%까지 상승하여 한미 기준금리 역전현상이 발생하였습니다(증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리 3.50%).
당사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 당사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 당사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 당사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 경우 2022년 기준 매출의 약 61.23%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.

[당사 국내/해외 매출 비중 추이_별도기준]

(단위 : 백만원)

내수/수출
2022년
2021년
2020년
2019년

내수
826,785
598,995
468,555
512,239

수출
1,305,946
943,669
739,599
1,240,149

합계
2,132,731
1,542,664
1,208,154
1,752,388

내수비중
38.77%
38.83%
38.78%
29.23%

수출비중
61.23%
61.17%
61.22%
70.77%

자료: 당사 사업보고서

원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였으며 2014년 하반기 이후 상승 국면을 보였습니다. 환율 상승은 당사에 원재료비 부담을 다소 가중시킬 수 있으나, 수출 비중이 높은 국내 석유화학산업의 특성상 수출 경쟁력이 강화되는 긍정적인 면이 존재합니다. 2016년 11월 8일 미국 대선에서 예상과 달리 트럼프가 당선된 후 강달러 현상이 심화되었습니다. 미국 경제의 성장세 개선과 트럼프 효과, 유가 반등, 선진국 중앙은행 간 통화정책 차별화 등의 영향으로 달러 인덱스는 5% 이상 상승하였으며, 대부분의 통화는 달러화 대비 약세가 전개되었습니다. 이후 원/달러 환율은 지속적으로 상승하여 2016년 12월 28일에는 1,205.30원을 기록하기도 하였습니다. 2016년 12월 28일 정점을 찍은 원/달러 환율은 트럼프의 대통령 취임일인 2017년 1월 20일에 가까워질수록 하락하는 모습을 보였습니다. 이는 대선 캠페인 과정에서 보호무역주의를 강조했던 트럼프가 취임 후, 그 수단으로 약 달러를 유도하려는 움직임을 보일 것이라는 시장의 기대감이 반영된 것으로 판단됩니다.이후, 2017년 3월 13일 원/달러 환율은 1,158.20원을 기록한 뒤, 등락을 거듭한 끝에 하락세를 보이기 시작했으며, 2018년 4월 3일 종가 기준 원/달러 환율이 1,058.10원으로 2014년 이후 가장 낮은 수치를 기록하였습니다. 이는 트럼프 대통령의 세제 개혁안으로 예상되는 미국 재정적자 확대 우려로 전 세계적으로 달러화가 약세를 나타내는 동시에 중국 금리 인상에 따른 위안화 강세로 인하여 원화가 동반 강세를 나타냈으며, 2017년 12월 한국 수출이 전년 대비 8.9% 증가하는 등 수출경기 개선 흐름이 지속되면서 원화가 강세를 보였기 때문으로 판단됩니다. 그러나 이후 원/달러 환율은 다시 상승 추세로 전환되었으며, 2018년 환율 급등은 중국이 위안화 가치를 지속적으로 낮추면서 원화가 위안화 약세에 연동되고 있는 반면 미국의 경우 증시가 강세를 보이는 동시에 금리도 상승세에 있어 강달러 환경이 조성되었기 때문인 것으로 판단됩니다. 이후 2019년에 들어 미중 무역분쟁 장기화와 미국 경기 침체, 기준금리 인하 전망이 예상되는 가운데 한일 무역분쟁 등 불안정한 국내외 상황으로 한국 기준금리는 1.75% → 1.50%로 인하되었고 미국 기준금리 역시 1.75~2.00%로 인하되었습니다. 이후 8월 일본의 화이트리스트 배제, 한미 연합훈련에 대응한 북한의 미사일 도발 등 불안정한 지정학적 상황이 시현되었으며, 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요 측면에서의 물가 상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p. 낮춘 1.25%로 조정하여 환율은 지속적인 상승세를 보였습니다.2020년에 들어서는 COVID-19 감염증이 미국 및 유럽까지 확산됨에 따라 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국 및 미국이 국가비상사태 및 이동 제한 조치를 발표하여 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 당초 예상했던 바와 달리 유럽중앙은행(ECB)이 기준금리를 동결함에 따라 달러 자산 선호심리가 강화되었습니다. 또한, COVID-19 감염증이 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국은 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p.인하하였으며, 12일 후인 3월 15일 0.00~0.25%로 1.00%p. 추가 인하하였습니다. 이에 따라 3월 16일 한국 또한 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 전격 인하하였고, COVID-19로 인한 수출급감과 미국, 중국 등 주요국 성장률 추락 등으로 인한 경제 타격이 예상보다 심각하다는 판단으로 인해 종전 기준 금리인 0.75%에서 0.25%p. 내린 0.50%로 인하 발표하였습니다. 이로써 그동안 지속되어왔던 한-미간 금리역전이 해소되었음에도 불구, COVID-19 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 환율의 상승세는 지속되어 3월 25일 원/달러 환율은 1,266.50원을 기록하였습니다. 다만 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결에 힘입어 국내 달러 유동성 우려는 일부 해소되었으며, 이후 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 환율은 지속적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 그 결과 원/달러 환율은 2020년말 1,088.00원까지 하락한 바 있습니다.2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율은 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다. 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈가 제기됨에 따라 재차 상승하였습니다. 이후 영국 등 유럽에서 신종 COVID-19 감염증 재확산에 따라 봉쇄조치가 이루어진데다, 미·중 간 신냉전시대에 대한 우려감으로 원달러 환율 상승 압력이 커진 결과 2021년 12월 기준 1,190원대를 기록하였습니다.하지만, 2022년 미국이 41년 만에 최고치인 인플레이션을 잡기 위해 급격하게 기준금리를 높이며(신고서 제출일 현재 Fed rate: 4.75~5.00%) 달러 가치가 치솟는 현상이 발생하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였으나, 이후 미국 금리 정책 전환 기대감에 따른 미국채 금리 하락에 영향 받아 원달러 환율이 하락한 결과 신고서 제출일 전일 기준 원/달러 환율은 1,229원대 수준입니다. 향후에도 미-중 갈등 재점화, 주요국 경제지표 회복 둔화 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황입니다. 이러한 환율의 변화는 외환 관련 손익의 변동성을 확대해 당사의 수익성 및 재무 안정성에 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 당사 제품의 가격 상승을 초래하여, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원/달러 환율 추이]

원달러 환율 추이.jpg
원달러 환율 추이

자료:
서울외국환중개

당사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 당사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 당사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 당사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 베이직케미컬 사업 부문 - 폴리실리콘
[태양광 산업 관련 위험]

라. 태양광 산업은
과거와 비교해 기존 에너지원 대비 경제성 및 경쟁력이 개선되고 있으며, 파리 기후 협약 등 기후 및 환경에 대한 친환경 에너지 육성 정책에 힘입어
중장기적으로 지속 성장이 예상
됩니다.
다만, 태양광 산업에 대한 국가별 지원은 정책 변경에 따라 축소
될 수 있으며,
국가별로 상이할 수는 있으나 태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력 발전 단가가 동일해지는 균형점인 Grid Parity 도달까지 예상보다 오랜 시간이 필요할 수 있고, 이 같은 요인에 따라 성장이 둔화될 가능성이 존재
합니다.
이는 태양광 사업 value chain 중 현재 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.을 통해 upstream(소재) chain에, OCI Enterprises Inc. 등을 통해 국내외에서 downstream(발전소) chain에 진출하여 태양광사업을 영위하는 당사 연결 기준 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

태양광 산업은 국가의 보급정책 등에 의한 정부 주도형 산업으로서 다양한 제품 및 연관 산업으로 이루어진 종합 산업의 특성을 가지고 있습니다. 폴리실리콘을 비롯하여 잉곳과 웨이퍼, 셀, 모듈 등 value Chain으로 구성되어 여러 산업의 복합적인 성격이 혼재되어 있는 특징을 지니고 있으며 대규모 자본투자가 요구되는 자본집약적 산업으로서 규모의 경제에 의한 원가경쟁력 및 집적도와 효율을 높이는 기술경쟁력이 요구됩니다.

또한, 태양광 산업은 전 세계적인 환경문제, 기후변화협약, 미래에너지원의 다원화, 21세기 새로운 패러다임의 변화 및 인간의 삶의 질 향상에 직결되는 이슈로 새로운 저탄소사회구현을 위한 신성장동력 녹색성장산업의 선두주자로 각광 받고 있습니다.

[태양광 산업 value chain]

태양광 산업 value chain.jpg
태양광 산업 value chain

자료: NH투자증권 research태양광시장의 value chain은 폴리실리콘 → 잉곳/웨이퍼 → 태양전지(셀) → 모듈 → 시스템으로 구분할 수 있습니다. 상부체인으로 갈수록 기술집약적 장치산업의 특성을 보이며, 진입장벽이 높고, 경쟁강도가 상대적으로 낮은 모습을 보이고 있습니다. 반면에 하부체인으로 갈수록 노동집약형 산업으로 진입장벽이 낮고, 경쟁강도가 높은 특징을 가지고 있습니다. 당사는 태양광 사업 value chain 중 현재 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.을 통해 upstream(소재) chain에, OCI Enterprises Inc. 등을 통해 국내외에서 downstream(발전소) chain에 진출하고 있습니다. 당사가 100%의 지분을 보유중인 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.에서는 태양광 발전의 기초 소재인 폴리실리콘을 제조하고 있습니다. 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 전 세계적으로 신재생 에너지에 대한 관심이 증가함에 따라 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. OCIM Sdn. Bhd.은 2022년 기준 영업이익 5,363억원을 기록, 향후에도 당사의 핵심 cash cow 역할을 수행할 것으로 전망됩니다.

2000년 이후 태양광 발전은 높은 생산원가에도 불구하고 유럽의 FIT(발전차액보조금) 제도적 지원 하에 연평균 40%의 고성장을 이어갔습니다. 그러나 2008년 스페인 시장 위축(스페인 태양광 시장은 정부의 정책 지원으로 급성장하는 도중 지원 감소로 순식간에 위축됨), 리먼사태 이후 불거진 금융시장 불안 등으로 태양광 시장은 첫 번째 침체기에 진입했습니다. 이후 태양광 시장은 제품 가격 하락, 독일, 이태리 등의 태양광 발전 지원 확대 등으로 2차 성장기에 진입하지만, 2012년 전후 유럽국가들의 재정 악화로 인한 추가적인 FIT 삭감, 중국 태양광 제품 생산 능력 확대로 인한 공급 과잉 등으로 두 번째 침체기에 진입하였습니다. 그러나 발전시장이 유럽에서 중국, 미국, 일본, 인도 등 다극체제로 확장되고, 낮아진 태양광 제품 가격으로 태양광이 자체 경쟁력을 확보하면서 태양광 시장이 다시 성장세로 돌아섰고, 2018년 세계 태양광시장은 전년 대비 9% 증가한 108GW가 설치되었습니다.

공급과잉에서 시작된 제품가격 급락은 태양광 기업들의 채산성 악화를 야기하였습니다. '중국산 모듈' 수출에 대해 주요 수요처인 EU와 미국이 반덤핑 관세를 부과하여 수입 제한을 두는 이른바 '태양광 무역전쟁'까지 진행되며, 2012년과 2013년은 거의 모든 태양전지 관련 기업이 적자를 기록한 '글로벌태양광 산업의 구조조정기'로, 많은 기업이 한계상황으로 내몰리는 처지가 되었으며, 세계 태양전지 시장을 주도하였던 많은 기업이 가동중단, 청산, 파산보호신청, 인원감축, M&A 등의 구조조정을 겪게 되었습니다. 또한 국내 태양광 중간재 제조업체들은 2012년부터 중국 기업들의 저가 공세에 밀려 파산을 거듭하였습니다. 여기에 세계 최대 태양광 중간재 시장인 중국에서 마저 공급 과잉 여파로 웨이퍼 업체들이 줄지어 파산하는 등 업계 부침이 심한 모습을 보이고 있습니다.

태양광 산업의 구조조정은 태양전지 및 모듈업체에 더 강하게 나타났는데, 이는 태양전지 및 모듈 제조과정이 초기에는 노동집약적 성격이 짙어서, 값싼 노동력을 활용하는 중국 기업들의 진입장벽이 낮아, 폴리실리콘 업종보다 모듈 업종으로 신규 업체가 난립하게 되었기 때문입니다. 2011년과 2012년 글로벌 태양광 수요 대비 모듈 공급 능력은 각각 214%, 183%로, 폴리실리콘의 130%, 154% 대비 공급과잉 정도가 심했으며, 과점화 정도에 차이가 있어 2012년 폴리실리콘 생산능력 상위 5개사가 전 세계 생산능력에서 차지하는 비중은 80%였으나, 태양전지 및 모듈 생산능력 상위 5개사의 경우에는 20%에 지나지 않았습니다.

이로 인해 폴리실리콘 업종의 구조조정이 상대적으로 규모가 작은 소형사 위주로 진행되며, 2010년 기준 상위 5개사 규모에 들던 폴리실리콘 업체들 중에서 구조조정기에 퇴출된 기업이 전무한 반면, 기업별로 규모의 차이가 크지 않은 모듈 업종의 경우에는 상위에 있는 기업이라 하더라도 도태될 수 있는 상황이 형성되었고, 세계 1위 태양전지 Cell 제조업체인 독일 큐셀이 2012년 4월 파산한데 이어, 2013년 3월에는 2011년까지 세계 1위 모듈 업체였던 중국의 Suntech가 구조조정 중 퇴출되었습니다. 미국의 SunEdison은 2016년 4월 21일 뉴욕법원에 파산보호를 신청하였습니다.

[국내외 태양광 기업의 구조조정 내용]

업체명

주요제품

년.월

구조조정 내용

국외

PV Crystalox
웨이퍼
11.11
공장중단. 이후 매각 완료 (2013년 6월)

LDK
수직계열화
12.5
법정관리

Leshan Ledian Tianwei
폴리실리콘
15.3
파산

Taiwan Polysilicon
폴리실리콘
15.5
청산

Tianwei Sichuan Silicon
폴리실리콘
16.1
파산

SunEdison
태양광 프로젝트
16.2
가동 중단 결정. 이후 법정관리 신청 (2016년 4월)

M.setek
웨이퍼
16.8
가동중단

그린에너지테크
웨이퍼
19.9
파산

국내

웅진폴리실리콘
폴리실리콘
12.7
가동 중단. 여러차례 경매 유찰 후, 2017년 12월 신라산업에 낙찰(이후 계속된 경매 유찰)

KCC
폴리실리콘
14.6
가동 중단

SMP
폴리실리콘
16.5
법정관리 신청 (SMP는 SunEdison의 자회사)

웅진에너지
잉곳, 웨이퍼
19.5
법정관리 신청

(출처 : KDB 태양광산업의 회복가능성 점검과 시사점, 주요 언론보도, 각사별 공시내용 등)

공급과잉의 진앙지였던 중국은 저품질 모듈의 범람을 막고 구조조정을 활성화하기 위해 PV Manufacturing Standard를 제정했으며, 제품 품질을 더욱더 강화하기 위해2015년 Pioneer Standard를 추가 제정하여 기준에 부합하지 못하는 기업을 국가 부양 정책에서 제외시켜 은행대출, 수출세금 환급의 혜택 제공을 받을 수 없게 하는 등 부실기업 퇴출을 진행하였고, 그 결과 일정 수준 이상의 구조조정을 거친 모듈 업체들은 살아남은 업체 위주로 안정화되고 있는 모듈가격과 함께 업황을 회복하고 있습니다. 또한, 중국 정부는 2021년 태양광 사업에 대한 총 보조금을 33억 8000만 위안(약 5억1500만 달러)으로 책정하는 등 전국적인 태양광 에너지 생성 및 보급을 지원하는 모습을 보이고 있습니다.공급과잉에서 시작된 업황의 하락이 점차 개선되는 모습을 보이면서 주요 국가들은 경제위기 및 구조조정기간을 거치며 축소된 태양광 발전 지원 정책을 재차 강화하였으며, 특히 중국이 낙후된 발전시설을 개선하고 소규모 발전시설 설치에 보조금을 지원하는 등 정책적 지원을 강화하였습니다. 구조조정 시기를 거치며 태양광 설치수요는 기존의 유럽 중심에서, 중국, 일본, 인도를 주축으로 하는 아시아와 미국으로 그 중심이 이동하였습니다. 태양광 산업의 회복세는 신흥시장이 계속 생겨나고 세계 수요가 늘면서 2015년 이후 가속화 되었습니다. 태양광산업 1차 구조조정이 선진권 기업과 중국기업 간의 경쟁이었다면, 2차 구조조정은 시장지배력 확대를 위한 상위 기업 간의 경쟁이 될 것으로 예상됩니다. 2020년 기준 태양광 value chain 상위 10대 기업들의 시장 점유율은 폴리실리콘 96%, 웨이퍼 98%, 셀(전지) 68%, 모듈 71% 수준입니다. 규모의 경제 확보를 위한 상위 기업들의 투자가 본격적으로 이루어지고 있으며, 향후 그 규모 및 속도도 빨라져 기업 간 경쟁력 차이가 극명해질 것으로 보입니다.

[태양광 산업 value chain별 상위 10대 기업 시장 점유율 현황]

태양광 산업 밸류체인별 상위 10대 기업 시장 점유율 현황.jpg
태양광 산업 밸류체인별 상위 10대 기업 시장 점유율 현황

자료: BNEF, 한국수출입은행(2021.11) COVID-19 사태 발생으로 2020년 세계 태양광발전수요는 사상 처음 역성장할 것으로 예상됐으나, Big 2(중국 및 미국) 시장의 예상보다 양호한 수요증가로 인해 140GW를 넘어선 것으로 판단됩니다. COVID-19의 팬데믹화로 세계 주요국이 셧다운 되면서 2020년 1분기 설치량은 전년동기 대비 75% 감소했으나, 2분기 이후 중국의 설치량 증가 및 미국 태양광 발전수요가 회복되었습니다. 실제로 중국의 COVID-19 상황이 개선되면서 경제활동이 빠르게 회복되었고, 5월 이후 미국 대형 태양광 프로젝트 투자도 정상적으로 진행 중에 있습니다. 2021년 글로벌 태양광 수요는 COVID-19 상황 안정 및 기후변화 이슈의 본격적인 등장으로 180GW 이상의 설치량을 기록하였습니다. 향후에도 에너지 전환 필요성이 높아진 환경 속에서 특히 태양광 역할 확대에 대한 기대감이 커짐에 따라 수요 증가세가 지속될 것으로 전망됩니다. 이러한 시장 상황을 반영해 Bloomberg는 지난 연말에 제시했던 글로벌 태양광 시장 수요 전망치를 올해 상반기 대폭 상향하였는데, 특히 단기 시장보다 중장기 시장 규모를 더욱 큰 폭으로 조정하였습니다. 2022년 글로벌 수요는 당초 예상한 230GW 에서 240GW 내외로 소폭 상향하는데 그쳤으나, 연간 300GW 상회하는 시장 개화 시기를 기존 2029 년에서 2024 년으로 대폭 앞당겼습니다. 참고로 2029년 글로벌 수요는 411GW로 2021년 설치량의 2배를 상회할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 태양광 수요 추이 및 전망]

글로벌 태양광 수요 추이 및 전망.jpg
글로벌 태양광 수요 추이 및 전망

출처: Bloomberg

① 중국 태양광 시장 전망

2017년 53GW가 설치되면서 세계 태양광 수요의 53%를 차지하는 가장 큰 에너지 수요국인 중국은 과열된 태양광시장의 속도조절을 위해 발전소 건설 요건을 강화하고 보조금을 축소하는 등 정부의 지원제도를 변경하였습니다. 2017년까지 지속해왔던 중국 정부의 태양광 산업 양적 확대를 위한 지원 정책은 2018년에 들어서며 질적 성장을 위한 정책으로 변화되었습니다. 2018년 5월 31일, 태양광 발전 관련 통지(개편)를 통해 성장보다는 내실을 다지기 위한 정책을 발표하였으며, 이는 중국이 13차 5개년 계획을 통해 목표했던 110GW를 초과한 130GW의 설비용량을 2017년 말 이미 구축함에 따른 속도 조절을 위한 것으로 예상됩니다. 2018년 5월 발표된 태양광 발전 통지(개편)의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[2018.05 태양광 발전 관련 통지(개편) 주요 내용]

주요내용

태양광 발전통지(개편)
i. 신규 태양광 발전에 대한 보조금 중단, 2018년도 태양광 설치 목표 미제시

ii. 2018년 신규 분산형 발전 설치 한도 10GW로 제한

iii. 신규 태양발전소의 발전차액지원금(FIT) 일괄 인하(0.05위안/kWh)

iv. 경쟁 입찰 도입. 단, 입찰로 결정된 가격이 FIT 보조금 단가보다 낮아야 함.

자료 : 한국기업평가(2018.11.15), 업계 자료 취합

이에 따라 당시 중국의 수요 증가량을 50~55GW로 전망하던 기관들은 30~35GW로 전망치를 낮추며 태양광 발전시장의 공급과잉 문제가 한층 심화될 것을 우려하였습니다. 2018년 11월에 들어서며 중국 정부가 2020년말까지 태양광 설치 목표를 210GW에서 250~270GW로 상향조정했고, 2022년까지 태양광 보조금 지급을 지속하기로 하여 수요감소에 대한 우려를 완화시켰습니다. 실제로 2018년 4분기에 Top runner 프로그램(중국 정부가 저효율 모듈을 시장에서 퇴출시키기 위해 고출력, 고효율 태양광모듈 제품에 대한 우대 지원 정책을 펴는 것)의 주도로 10GW 가량이 설치되며 예상보다는 양호한 44GW를 기록하게 되었습니다. 다만, 2019년 5월, 중국 정부가 30억위안의 태양광 보조금을 하반기에 집행하기로 결정하고, 중앙 정부의 보조금 지원을 받지 않는 Grid Parity 프로젝트도 약 15GW 시행하기로 결정하였으나, 2019년 11월 들어서 재생에너지(태양광/풍력 포함) 보조금을 83억위안에서 57억위안으로 삭감하고, 2020년에도 태양광 보조금을 삭감하는 모습을 보였습니다. 그러나, 중국 정부는 2021년 태양광 사업에 대한 총 보조금을 전년보다 대폭 증가한 33억 8000만 위안(약 5억1500만 달러)으로 책정하며 전국적인 태양광 에너지 생성 및 보급을 지원하는 모습을 보이고 있습니다. 중국 태양광산업협회 부이사장(Wang Bohua)의 예측에 따르면, 14차 5개년 규획 기간 (2021~2025 년) 중국 연간 태양광 발전설비 설치량은 70~90GW, 2025 년까지 총 350~450GW 추가 설치할 것으로 전망되며 이는 2015 년 말 누적 발전설비 (43.5GW)의 8 배 , 13 차 5 개년 규획 기간의 목표치 (240GW) 의 약 2 배의 규모로 향후 5 년간 연평균 21% 의 성장을 기대하였습니다.

[중국 태양광 신규 발전설비 추이]

중국 태양광 신규 발전설비 추이.jpg
중국 태양광 신규 발전설비 추이

자료: 중국태양광산업협회(CPIA), WIND, 삼성증권(2022.08)

상기 언급된 중국 태양광 산업 환경 내 변화 요인들로 인해 향후 중국 태양광 설치량에 대한 불확실성이 상존하고 있습니다. 최대 태양광 산업국인 중국의 산업환경 변화는 국내 태양광 업체와 당사에도 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.
② 미국 태양광 시장 전망

미국은 상대적으로 금융시스템이 잘 갖춰진 시장의 특성상 태양광 발전에 필요한 자금 조달이 용이하기 때문에, 2010년 태양광 설치량 1.1GW에서 꾸준히 성장하여 2016년 14.6GW를 보이며 견고한 성장세를 유지하고 있었습니다. 그러나 2018년 초 미국 태양광산업 보호를 위해 세이프가드가 시행되면서 태양광 수요가 큰 폭으로 하락할 것이 예상되었습니다. 세이프가드 실시와 더불어 금리 인상에 따른 태양광 프로젝트 조달금리 상승, 미중 무역분쟁 등 여러 악재가 있었지만, 연초부터 가정용 시장을 중심으로 수요가 증가하면서 당초 예상보다는 양호한 10GW(전년 대비 9% 감소)가 설치되었습니다. 이후, 완만한 성장세를 유지하여 2019년 태양광 설치량은 12GW로 증가하였습니다. 특히 2020년은 COVID-19에도 불구 대형 태양광 프로젝트 투자도 정상적으로 진행되어 태양광 설치량은 19GW로 사상 최대 설치량을 기록하였습니다.미국 태양광 발전의 종류는 크게 유틸리티, 주거용(Residential) 및 상업용(Commercial) 태양광 발전 3가지로 분류됩니다. 유틸리티 태양광은 중소 규모의 석탄 및 가스 화력발전소와 마찬가지로 일반적으로 수 메가와트(MW)의 대용량 전력을 전력망에 공급하게 됩니다. 주거용 태양광은 개별 가정에 전력을 생산하는 옥상 태양광시스템이 대표적인 예이며, 상업용 태양광은 공터, 옥상 또는 주차장 구조물에 태양광 패널을 설치하는 기업형 발전입니다. 미국 태양광 수요의 경우 일조량이 많은 지역을 넓게 활용할 수 있는 지역적 특성에 힘입어 유틸리티 비중이 2012년 55%(1.9GW)에서 2020년 72%(13GW)까지 상승하였습니다. 해당 시기 주거용 비중도 2012년 18%(0.6GW)에서 2020년 17%(3GW)의 점유율을 유지했는데, 이는 주택개선 관심 증가 및 이상기후에 따른 잦은 정전 등에 따라 수요가 꾸준히 성장했기 때문입니다. 향후에도 미국 태양광 시장 성장은 유틸리티와 주거용 태양광 발전이 견인할 것으로 전망됩니다. BNEF에 따르면 미국 유틸리티 수요는 2020년 13GW에서 2030년 32GW까지 연평균 9% 성장할 것으로 예상됩니다. 연장된 정부 지원 정책(ITC)뿐만 아니라 대용량 배터리 저장, 가격 경쟁력 상승, 정부 및 기업들의 클린에너지 목표, 석탄 및 가스 발전소 대체 등의 요인에 힘입어 수요 고성장이 지속될 전망입니다. 미국 주거용 수요는 2020년 3GW에서 2030년 9GW까지 연평균 11% 성장할 것으로 추정됩니다. 특히 최근 이상기후에 따른 정전사태가 보다 잦아지며 주거용 수요에 대한관심이 지속 증가하고 있을 뿐만 아니라, 캘리포니아와 같은 특정 지역에선 신규 주택 건축 시 태양광 패널 설치를 의무화하고 있기 때문에 제도적 지원에 힘입어 수요 성장을 지속할 것으로 예상됩니다.

[미국 태양광 발전 종류별 수요]

미국 태양광 발전 종류별 수요.jpg
미국 태양광 발전 종류별 수요

자료 : BNEF, 삼성증권(2022.10)

미국은 2008년부터 태양광 발전 설비 건설에 투자된 자금의 30%를 세금에서 공제해주는 투자세액공제제도(Investment Tax Credit)를 시행하고 있습니다. 이는 실질적으로는 투자비를 30%를 절감하는 효과를 발생 시켜 태양광 설비에 대한 강력한 투자 유인이었습니다. 공제율은 2019년 말까지는 30%의 세액공제율을 유지하고 이후 단계적으로 인하될 예정이었으나 최근 30% 공제율이 2032년까지 연장되는 법안이 결의되었습니다. 따라서, 태양광이 LCOE(균등화발전비용) 발전원으로 부상하면서 경쟁력이 높아지고, 상기 언급된 ITC 혜택 종료(2021) 이전 설치 수요가 증가하며 2020년에는 18.7GW가 설치되었습니다.조 바이든 미국 대통령 당선인은 '2050년 탄소배출 제로(0)'를 공약하며 2050년까지 미국 내 청정에너지 달성률 100%를 목표로 삼았습니다. 공약을 이행하기 위해서는 막대한 규모의 에너지 재원이 태양광과 풍력 등으로 전환되어야 하며, 실제 바이든 당선인은 이를 위해 미국 전역에 태양광 패널을 5억개 설치하고 풍력발전용 터빈을 6만개 설치하겠다고 공약한 바 있습니다. 이는 당사 자회사를 포함한 태양광/풍력 등 신재생에너지 기업체에게는 새로운 기회로 인식되고 있습니다.

이에 더해, 2021년 미국 바이든 정부는 탄소중립과 재생에너지 확대를 위해 ITC를 2025년말까지 재차 연장하였으며, 2022년 IRA(Inflation Reduction Act of 2022)를 통해 ITC를 10년 연장하였습니다. IRA는 태양광 발전 설비 투자금액의 최대 60%에 투자세액공제(ITC) 적용을 허용합니다. 미국 태양광에너지산업협회(SEIA)는 IRA 통과로 향후 5년간 미국 태양광 설치량이 기존 전망 대비 40%(62GW) 늘어날 것이라 예상하고 있습니다.또한 BNEF에 따르면 미국 태양광 시장은 2021년 25GW에서 2027년 42GW까지 6년간 약 72% 성장할 것으로 예상됩니다.

[미국 태양광시장 신규 설치량 현황 및 전망]

미국 태양광시장 신규 설치량 현황 및 전망.jpg
미국 태양광시장 신규 설치량 현황 및 전망

자료 : BNEF, 삼성증권(2022.10)
③ 기타시장 전망중국, 미국에 이어 가장 유망한 시장으로 꼽히고 있는 인도는 2018년 누적 약 29GW가 설치되었으며, 2019년에는 11.6GW가 설치되었습니다. 중국 업체들의 모듈 가격 인상 압박, COVID-19 확산, 중국산 모듈에 대한 25% 관세 부과 등 여러 악재가 있어 태양광 프로젝트의 완공이 늦춰진 결과 2020년은 설치량이 4.2GW에 그쳤지만, 태양광 수요는 견고한 상황입니다. BNEF에 따르면 지연되었던 프로젝트가 제개되면서 인도의 신규 태양광 설치량이 다시 회복되어 2021년에는 12GW가 설치되었으며 2022년에는 16GW에 달할 전망입니다. 기타 신흥 시장으로, 베트남의 경우 2019년 태양광 설치량이 5GW를 기록했습니다. 국영전력회사와 체결된 PPA(Power Purchase Agreement)를 통해 50MW 이상 규모의 태양광 프로젝트 계약이 진행되고 있는 상황입니다. 2020년은 태양광 설치량이 13GW로 큰 폭으로 증가하였으나, 2021년은 베트남전력(EVN)의 `태양광과 풍력 발전 감산`을 주장한 가운데 정부가 설치량 조절에 나서면서 설치량이 850MW로 급감하였습니다. 한편, 중동지역에서도 고용 창출과 화석연료 중심의 산업구조 탈피를 위해 신재생에너지에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 사우디아라비아의 태양광 설치량은 2018년까지는 전무하나, 중장기 경제개발 정책인 '사우디 비전 2030(Saudi Vision 2030)’의 일환으로 신재생에너지 개발을 추진하고 있으며, 오는 2030년까지 태양광 40GW, 풍력 16GW, 태양열 2.7GW 등 2030년까지 총 58.7GW의 신재생에너지 발전소를 건설할 예정입니다. 카타르는 국영에너지기업(Qatar Petroleum)의 기후변화 로드맵을 통해 2025년까지 자사 산업단지(QP Industrial City) 내 800MW 규모의 태양광 발전소 건설을 계획하고 있습니다.

[지역별 태양광 설치량 전망]

지역별 태양광 설치량.jpg
지역별 태양광 설치량

자료: BNEF

신흥시장의 태양광 산업 규모는 아직 미미한 수준이며, 이와 같은 변화의 추세가 당사의 매출 규모에 중단기적으로 유의미한 영향력을 행사하기는 어려울 것으로 판단되나, 이에 대한 지속적인 모니터링은 필요할 것으로 판단됩니다. 이처럼 중국, 미국과 신흥시장의 태양광산업에 대한 정부 정책과 향후 발전 정도가 당사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
[폴리실리콘 가격 변동에 따른 위험]

마. 폴리실리콘은 태양광산업 value chain의 가장 처음에 위치한 핵심소재로서, 부가가치가 높은 특징을 지니고 있습니다.
폴리실리콘의 가격은 수급에 많은 영향을 받습니다. 전세계 태양광 시장은 2011년 이후 유럽
주요 국가의 태양광 보조금 축소, value chain 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 2018년 말부터 폴리실리콘 판매단가가 급락하였습니다. 하지만
2021년 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역인 중국 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승하였습니다. 또한 하반기에는
중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승이 폴리실리콘 생산단가를 끌어올리는 요인으로 작용한 결과 $30/kg을 상회하는 가격을 기록
하였습니다. 상기 언급된 요인으로 인한 폴리실리콘 가격 급등으로
당사 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 최근 매출액은 2019년 228,138백만원에서 2022년 기준 1조 7,465백만원, 영업이익은 2019년 영업손실 37,169백만원에서 2022년 기준 영업이익 536,290백만원으로 큰 폭으로 개선되었습니다.
다만, 향후에도 폴리실리콘 가격 변동성 확대로 웨이퍼 등 원부자재 가격 변동이 발생할 경우 당사의 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 주의하여 주시기 바랍니다.

폴리실리콘은 규소(Si)의 가수분해 과정을 통해 생산되는 고순도의 다결정 분자구조를 지니는 화합물로, 전기재료로서의 우수한 물성을 보유하고 있습니다. 이에 따라 태양전지 핵심원료인 태양광 웨이퍼 생산에 사용되며, 잉곳-웨이퍼-태양전지-모듈-태양광발전소로 이어지는 태양광산업 value chain의 가장 처음에 위치한 핵심소재로서, 부가가치가 높은 특징을 지니고 있습니다.

폴리실리콘의 원재료가 되는 규소는 지구상의 원소들 중 27.6%를 차지할 정도로 많은 성분이지만, 이를 유용한 소재로 사용하기 위해서는 다양한 화학 반응을 거쳐야 하기 때문에 대규모 투자와 핵심기술을 필요로 합니다. 따라서 제조원가에서 감가상각비와 전기료가 차지하는 비중이 높아 대규모 투자를 통해 '규모의 경제'를 확보한 탑 티어(Tier)급 업체들이 원가 및 품질면에서 유리한 위치를 선점할 수 밖에 없는 구조입니다. 따라서 폴리실리콘의 경우, 태양광 value chain에 위치한 타 제품보다 상위 업체에 대한 집중도가 높습니다.

폴리실리콘 시장에서는 Yongxiang Silicon, Daqo Group, Xinte Energy 등 중국 업체가 상위그룹을 형성하며 약 79%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 중기적으로 중국 상위 기업들은 증설을 계획하고 있는 반면, 비중화권 업체들은 증설을 자제할 계획이어서 중국의 시장점유율이 더욱 상승할 것으로 전망됩니다. 업체별 태양광용 폴리실리콘 생산 능력은 다음과 같습니다.

[2022년 태양광용 폴리실리콘 생산 능력]

(단위: 톤)

No.

회사명

생산능력

1

Tongwei

230,000

2

TBEA

210,000

3

GCL

205,000

4

DAQO

105,000

5

East Hope

70,000

6

Wacker

60,000

7

Asia Silicon

50,000

8

OCIM Sdn. Bhd.

35,000

9

기타

165,000

합계

1,130,000

자료: 당사 제시

폴리실리콘의 가격은 수급에 많은 영향을 받습니다. 전방 산업인 웨이퍼/모듈/셀 산업의 수요 요인과, 이에 따른 폴리실리콘 업체들의 설비 증설과 관련된 공급 요인에 큰 영향을 받는 구조입니다. 전세계 태양광 시장은 2011년 이후 유럽 주요 국가의 태양광 보조금 축소, value chain 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 2018년 말부터 폴리실리콘 판매단가가 급락하였습니다.

폴리실리콘 가격은 2020년 6월 $6.9/kg까지 하락하고 이후 9월에는 $12.4/kg까지 올라 단기간에 80% 급등하였습니다. 가격급등의 주요인은 공장 폭발 및 중국 홍수에 따른 가동률 하락이며, 수리를 위한 관련 부품 공급이 COVID-19로 인해 지연됨에 따라 공장 재가동이 지연되었습니다. 또한, 시안지역 대규모 홍수로 Tongwei사 20,000톤 규모 공장도 일시 가동이 중단 되었지만 재가동 되었습니다. 9월 말 이후 폴리실리콘 공급이 증가하면서 폴리실리콘 가격도 안정화되고 있으며, 강세를 보였던 폴리실리콘 가격도 점진적으로 안정화를 시현하였습니다.

하지만 2021년 미국 바이든 정부가 중국 신장 위구르족 인권 탄압을 문제 삼자 미국 태양광 관련업체들은 신장 지역에서 생산하는 폴리실리콘을 불매하겠다고 발표하여 전 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역인 중국 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승하였습니다. 또한 하반기에는 중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승이 폴리실리콘 생산단가를 끌어올리는 요인으로 작용한 결과 $30/kg을 상회하는 가격을 기록하였습니다. 2022년 또한 폴리실리콘 가격이 2분기 $33/kg에서 3분기 평균 $37/kg으로 상승하였습니다. 지속적으로 태양광 설치 수요 전망이 상향되고 있는 상황에서, 주요 폴리실리콘 생산 업체들이 설비 트러블이 발생하며 높은 가격을 유지하고 있습니다. 폴리실리콘 가격이 상승하자 2022년 9월 중국 국가발전개혁위원회 사무청과 국가에너지국 종합사는 '태양광 산업사슬의 건전한 발전 촉진에 관한 통지'를 발표하였습니다. △폴리실리콘의 합리적인 생산량 보장 △일정대로 증설하도록 폴리실리콘 제조사 지원 △제품 가격의 합리적인 통제 권장 △ 폴리실리콘 제조사에 전력 공급 보장 △청정에너지 사용 장려 △산업사슬 전반에 대한 지원 최적화 △업계 감독 강화 △업계의 합리적 기대 유도 등 8개 조치가 포함되었으며, 이러한 정책까지 더해져 폴리실리콘 가격은 하향 안정세를 보일 것으로 전망됩니다. 또한,CEA와 Bloomberg NEF에 따르면, 글로벌 폴리실리콘 Capa는 2022년 285GW, 2023년 말 500GW로 증가할 전망이며, 2022년 4분기부터 중국의 폴리실리콘 기업인 East Hope, Qinghai Lihai, Baotou Xinte등의 생산 재개 및 가동률 상향으로 공급이 대폭 증가하여 가격이 하락세를 보이고 있습니다.

[폴리실리콘 및 웨이퍼 가격 동향]

폴리실리콘 및 웨이퍼 가격 동향.jpg
폴리실리콘 및 웨이퍼 가격 동향

자료: PV Insight (2022.12)상기 언급된 요인으로 인한 폴리실리콘 가격 급등으로 당사 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 최근 매출액은 2019년 228,138백만원에서 2022년 기준 1조 7,465백만원, 영업이익은 2019년 영업손실 37,169백만원에서 2022년 기준 영업이익 536,290백만원으로 큰폭 개선되었습니다.

단위: 백만원
2022
2021
2020
2019

매출액
1,007,465
729,948
267,558
228,138

영업이익
536,290
388,151
8,736
-37,169

다만, 향후에도 폴리실리콘 가격 변동성 확대와 Mg-Si 등 원부자재 가격 변동이 발생할 경우 당사의 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 주의하여 주시기 바랍니다.
[국가별 지원 및 파리기후협약 등 정책에 따른 위험]

바. 태양광 산업은 정부차원의 지원과 정책 등이 뒷받침 되지 않으면 스스로 성장하기 어려운 한계가 있으며 향후 지원정책이 중단될 경우 태양광 설치 수요 급감으로 이어져 2차 구조조정이 발생할 수 있습니다. 또한 파리 기후협약은 국제법적 구속력이 없어 각 당사국들의 이행결과에 따라 태양광 산업의 성장에 미치는 영향이 달라질 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

전 세계 태양광 산업은 세계 각국의 그린에너지 도입정책과 지원에 힘입어 시작된 산업입니다. 자연적인 시장의 니즈와 이에 따른 기업활동의 결과로 생겨난 사업이 아니라, 각국 정부의 인위적인 부양책을 토양으로 성장하였습니다. 따라서 Grid Parity에 도달하기 전까지는 기본적인 시장경제의 원리보다 정부차원의 지원과 정책 등이 뒷받침되지 않으면 스스로 성장하기 어려운 한계를 가지고 있습니다.이에 각국 정부는 높은 발전 단가와 낮은 경제성을 극복하고 장기적인 태양광 발전의 확대를 위하여 발전차액지원제도(FIT: Feed in Tariff), 의무할당제(RPS: Renewable Portfolio Standard) 등의 지원정책을 통해 태양광 산업을 육성해 왔습니다. 세계 다수의 국가에서 대체에너지를 장려할 목적으로 정부 지원정책을 추진하고 있으며, 우리 정부도 2011년까지 발전차액지원제도(FIT)를 시행하여 당사의 영업환경에 긍정적 요인으로 작용한 바 있습니다.발전차액지원제도(FIT)는 특정 에너지 공기업이나 발전 사업자만을 대상으로 하는 것이 아니라, 다수의 민간 신재생에너지 발전 사업자까지 포함하여 정부가 매년 신재생에너지 보급을 위해 발전 보조금을 지급하는 제도입니다. 신재생에너지 가운데서도 발전단가가 매우 높아 아직 경제성이 낮은 태양광 발전이나 연료전지 발전에 대한 기준 가격을 매년 정해 일반 평균 발전 단가를 제외한 나머지 차액만큼을 사업자에게 지원해 줌으로써 다양한 신재생에너지를 활성화시키기 위한 제도입니다.

[발전차액지원제도와 신재생에너지 의무할당제 비교]

구분
발전차액지원제도(FIT)
신재생에너지 의무할당제(RPS)

매커니즘
가격조정제도- 정부가 가격 책정하면 시장에서 발전량이 결정됨
수요조정제도- 정부가 발전의무량을 부과하면 시장에서 가격이 결정됨.

보급목표
공급규모 예측 불확실
공급규모 예측 용이

가격설정
- 정확한 공급비용 산정 어려움- 사업자의 초과이윤 인센티브
- 수급여건에 따른 가격결정 및 변동- 사업자간 가격 경쟁 매커니즘 내재

도입국가
독일, 스페인, 프랑스, 덴마크 등
미국, 영국, 스웨덴, 캐나다, 한국, 일본 등

장점
- 중장기 가격을 보장하여 투자의 확실성, 단순성 유지- 안정적 투자유치로 기술개발과 산업 성장 가능
- 신재생에너지 사업자간 경쟁을 촉진시켜 생산비용 절감 가능- 민간에서 가격이 결정됨으로써 정부의 재정부담 완화- 인증제도 등 일정한 요건이 충족하는 발전사업자만 진입 가능

단점
- 정부의 막대한 재정부담 초래- 기업간의 경쟁 부족으로 생산가격을 낮추기 위한 유인 부족- 가격이 싸고 질이 낮은 외국산 제품 시장에 다수 출현
- 경제성 위주의 특정 에너지로 편중될 가능성- 투자의 불확실성으로 인한 대규모 사업자만 인증서 시장에참여할 가능성- 인증제도 등 일정 요건 충족하는 발전사업자만 진입 가능

공통점
두가지 방법 모두 전기요금 인상 불가피

(출처 : 에너지관리공단 신재생에너지 백서 2012)

또한 각 국가의 태양광 정책 변화 및 유엔의 기후변화 협약 등은 태양광 수요 등에 직접적인 영향을 주기 때문에 태양광 산업 전반에 큰 영향을 미치고 있습니다. 최근 태양광 설치가 가장 활발했던 미국, 중국, 인도 등의 태양광 수요는 계속해서 증가할 것으로 예상되며, 향후에는 동남아시아 및 중남미, 중동 등 이머징마켓에서의 수요가 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 파리 기후협약은 국제법적 구속력이 없어 각 당사국들의 이행결과에 따라 태양광 산업의 성장에 미치는 영향이 달라질 수 있으며, 향후 태양광 정책을 시행 중인 다수의 국가가 제도를 지속하지 못할 경우 태양광 수요 급감으로 이어져 구조조정이 발생할 수 있는 점에 유의하시기 바랍니다.최근 태양광산업 주요국의 정책 현황은 아래와 같습니다.

[태양광산업 주요국 정책 현황]

국가
주요 정책

중국
- 태양광 설치 전국단위로 확대 및 온실가스 배출권거래제(ETS) 시행(2016년~2017년)- 2018년 5월 발전차액지원 금액 삭감으로 하반기 중국 태양광 수요에 대한 불확실성이 확대- 2018년 11월 보조금 지급 유지 및 목표설비량 상향 조정으로 시장 우려 억제- 2020년까지 태양광 설치 누계 목표를 기존 210GW에서 250~270GW로 확대- 2019년 5월 중국 국가발전개력위원회(NDRC)는 Grid Parity 확보 위해 태양광발전 프로젝트 보조금(FIT) 확정 (총 30억 위안) → 1류 0.5위안 -> 0.4 위안, 2류 0.6위안 -> 0.45위안, 3류 0.7위안 -> 0.55위안(kWh당 기준) → 자가소비 및 잉여전력 판매 상공업용 분산형 태양광발전에 대한 보조금은 0.4위안/kWh → 가정용 분산형 태양광발전 보조금은 0.18위안/kWh → 각 성별 보조금 지원업체 리스트를 6월말까지 중앙정부에 제출- 2019년 11월 재생에너지(태양광/풍력 포함) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안)- 2020년 3월 태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안)- 2021년 태양광 발전 보조금 책정(33억 8,000만 위안)- 2021년 8월 민간과 10억 위안 이상의 대규모 분산식 프로젝트에 대한 보조금(FIT) 종료- 2022년 중앙 정부의 보조금은 폐지되고 지방 정부의 보조금 정책만 남았으며 5월 기준 38개 도시에서 보조금 지급- 2022년 6월 "14차 5개년 재생에너지 발전계획" 발표 → 2025년까지 신재생에너지 연간발전량 3,300TWh 및 전력 소비 총량 중 재생에너지 33% 목표 → 사막 및 황무지 지역에 200GW 수준의 신재생 에너지 설치 목표

미국
- 전국단위 발전사 온실가스 감축 가이드라인 발표(2014년 6월)- 2017년 ITC 종료 예정이었으나 2022년까지 연장 결정 → 22년 일몰 전까지 단계적 삭감 (19년 30% -> 20년 26% -> 21년 22%)- 2018년 태양광산업 보호 위한 세이프가드 30% 시행. 올해 2월부터 매년 관세율 5%p 하락으로 수요 촉발 예상- 2019년 01월 미국 뉴욕 "Green New Deal" 정책 발표 → 2040년까지 뉴욕주 모든 에너지 100% 신재생에너지 발전 목표 → 기존 태양광설치목표 3GW → 6GW로 상향 조정- 2021년 1월 민주당 정부, 파리기후협약 재가입 행정명령- 바이든 대통령, 향후 4년 간 청정 에너지·인프라에 2조 달러 투자 등 친환경정책 추진 강력 피력- 태양광 투자금에 대한 세금 감면 혜택(ITC)이 2020년의 26%수준으로 2년 추가 연장- '2050년 탄소배출 제로(0)' 공약 및 태양광 패널 5억개 설치 공약- 2022년 6월 태양광 패널 등 신재생에너지 미국 내 생산 촉진을 위한 DPA(Defense Production Act) 발동- 2022년 6월 동남아 4개국발 수입 태양광 패널에 관세 부과 2년간 유예- 2022년 8월 IRA(Inflation Reduction Act of 2022) 통과

인도
- 2017년 신규 설치량 9.26GW로 사상 최대 규모(전년대비 94% 증가), 누적 설치량 19.52GW- 2017년 6월 '공공조달명령'을 통해 국산 태양광 셀, 모듈의 사용을 의무화하는 승인요건 제시- 2018년 말 GST 개정, 태양광발전 관련 부품에 5% 상품 및 서비스세 부과 (한도는 총비용의 70%)- 인도 신재생에너지부는 2028년까지 매년 태양광 30GW 규모의 입찰을 추진할 계획이라 밝힘- 중국 및 말레이시아 태양광 부품에 관세 부과 → 2018년 7월~2019년 7월 25% -> 2019년 7월~2020년 1월 20% -> 2020년 15%- 모듈의 중국 의존도가 80% 이상으로, 중국 내 모듈 생산 차질이 심각했던 2020년 1분기부터 타격- 40일 간 인도 봉쇄령(2020년 3월 24일 ~ 5월 3일), 신재생 에너지 프로젝트는 4월 20일부터 재개- 몬순시즌(6월 중하순~9월)은 전통적으로 설치량이 가장 적은 시기- 2020년 단 4.2GW 설치, COVID-19로 인한 큰 타격- 2021년 4월 인도 내각이 태양광 모듈 제조 확대를 위한 450억 루피 규모의 생산연계인센티브(PLI) 승인- 2021년 12GW, 2022년 16GW 설치

유럽
- FIT(Feed In Tariff), FIP(Feed In Premium), 녹색인증(Green certificates, GC), 투자보조금 등의 정책적 지원- (독일) 재생에너지법(Erneuebare-Energien-Gesetz, EEG)에 근거, 송전사업자에게 신재생에너지의 발전전력을 우선적으로 매입할 의무 부여- 2013년 중국산 태양광 제품에 대한 최소수입가격(Minimum Import Price, IMP) 적용 →최소가격 설정 후, 중국산 태양광 제품이 설정가격 이하로 판매될 시 최대 64.9% 관세 부과- 2018년 9월 중국산 셀/모듈에 대한 최저수입가격(MIP) 제도 폐지, 이에 따라 설치단가 낮아지며 수요 촉발- 최종 에너지 소비 중 신재생 에너지 비중을 2020년까지 20%, 2030년까지 27%로 확대 목표 →EU 집행위원회, 유럽의회, EU 이사회는 2030년 재생에너지 목표치를 27%에서 32%로 확대하기로 합의함- 탈석탄 및 탈원전 정책, 탄소배출권 가격 상승 등으로 스페인/독일/네덜란드/프랑스 중심 수요 급증- 2021년 7월 Fit for 55 발표를 통해 전체 에너지 소비 중 재생에너지 비중 목표를 2030년 40%로 제시- 2022년 5월 유럽집행위원회(EC)는 Re Power EU를 발표. 러시아산 에너지에 대한 의존도를 줄이기 위해 2030년까지 40%였던 신재생에너지 목표치를 45%로 높이겠다고 발표, 2030년까지 3,000억 유로 투자 계획- 2025년까지 320GW, 2030년까지 600GW 생산 계획- 2023년 태양광 설치 행정 절차를 간소화 내용을 포함하는 재생에너지 허가 패스트트랙 도입- 2023년 1월 유럽식 IRA 법안인 넷제로 산업법(Net-Zero Industry Act) 도입 계획 발표

독일
- '에너지구상 2010'을 통해 에너지전환정책 수립 및 추진- 2018년 9월 EU는 중국산 모듈에 대한 관세 장벽 철폐 (MIP 및 수입물량제한 규제 조치)- 2021년, 탈석탄 시기를 기존 2038년에서 2030년으로 앞당기고, 현재 45% 수준인 재생에너지 비중을 2030년 80% 목표 계획→2030년까지 태양광 발전 용량 목표치를 당초100GW에서200GW로 상향하여 연 평균15GW 시장으로 성장 전망- 2022년 12월 재생에너지법(Erneuerbare Energien Gesetz 2023)을 개정하며 2030년까지 태양광 발전 용량 목표치를 215GW로 추가 상향하여 연 평균 22GW 설치량 목표 설정

스페인
- 태양광 설치 및 자가 소비 발전에 대해 세금(Sun Tax)을 부과했던 제도 폐지- 2020년 들어서 Rooftop 등 수요 증가세 뚜렷, EU의 2030년 신재생에너지 발전 목표(32%) 달성을 위해 태양광 투자 확대 필요- 2023년까지 자가발전희망자에 최대 40% 보조금 지급 제도를 운영하며 자가발전 태양광 시장 지원

일본
- 일본 정부는 2012년부터 FIT(발전차액 지원) 제도를 통해 태양광사업을 적극 지원- 하지만 FIT제도의 여러 부작용이 발견되었고, 이를 시정하기 위한 개정안 도입→ 태양광 전력 FIT 매입가격 단계적 인하 ① 10KW ~ 2000KW : 2017년 21엔/kWh → 2018년 18엔/kWh ② 10KW 미만 : 2017년 25~30엔/kWh → 2018년 26엔/kWh → 2019년 25~28엔/kWh → 태양광발전 전력 매입에 경쟁 입찰 제도 2017년 10월 도입→ 2020년 3월까지 완공하지 못할 경우 보조금 절반으로 삭감 예정 (21엔/kWh)- '제4차 에너지기본계획'을 통해 2030년까지 에너지믹스 중 신재생에너지 비중 13~14%, 전원믹스 중 신생에너지 비중을 22~24%까지 확대하겠다는 목표 설정- 2020년 3월, 10kW 이상 500kW 이하 태양광발전소 발전차액 지원금액 22% 삭감 (14엔/kWh)- 2021년 9월, 2030년까지 전원믹스 중 신재생에너지 비중을 36~38%까지 확대하는 에너지 기본계획 수정안 발표

이탈리아
- 태양광 중심으로 2030년 재생에너지 발전 비중 30%까지 확대 목표 제시- 2030년까지 재생에너지 설비 40GW 추가 확충, 이 중 30GW는 태양광으로 추정

한국
- 2010년 RPS(신재생에너지 의무할당)제도 도입- 2014년 [제4차 신재생에너지 기술개발 및 이용보급 기본계획] → 신재생에너지 목표 보급률 상향 조정, 신재생에너지 발전량 12%로 확대- 2017년 12월 '재생에너지 3020 이행계획' 발표 → 기존 5.7GW에서 2030년까지 태양광발전 설비용량을 36.5GW로 확대- 2018년 소규모 태양광 발전사업자 위한 한국형 FIT제도 도입. 입찰경쟁 없는 고정가격 기준- 2020년 7월 그린뉴딜 계획 대표과제 선정(그린 에너지), 2025년까지 11조 3,000억원 투입하여 태양광/풍력 발전용량 42.7GW 확보 목표- 2022년 4월 RPS 하향 및 장기적 폐지 정책과 재생에너지 전용 자유 시장 설립 계획 발표- 2022년 9월 전기사용자가 재생에너지 공급사업자에게서 직접전력을 공급 받을 수 있는 직접PPA 시행

(출처 : 각종 매체 보도내용 통합, 다올투자증권, 삼성증권)

① 중국 태양광 관련 국가 정책중국은 최근 5년간 친환경 에너지원 구축을 위해 태양광 산업을 적극 육성해왔습니다. 중국은 2015년 중국 지방정부 단위별로 분산형 태양광 발전설비설치 의무를 할당하고 각 지방정부의 목표 달성 여부를 적극적으로 관리하는 모습을 보였습니다. 2016년 중국 태양광 시장은 상반기 태양광 보조금 삭감이 예정되어 보조금 삭감 전 급격하게 수요가 급증하였으며, 그 결과 25GW 규모의 대규모 태양광 발전소가 건설되기도 하였습니다. 2016년 하반기 태양광 발전소 건설이 추가되면서 2016년에만 총 34GW의 발전소가 신규로 설치되는 모습을 보였습니다. 2017년까지 지속해왔던 중국 정부의 태양광 산업 양적 확대를 위한 지원 정책은 2018년에 들어서며 질적 성장을 위한 정책으로 변화되었습니다. 중국은 통지(개편안) 발표로 신규 태양광 발전에 대한 보조금 지급을 중단하였으나, 전력수급을 고려하여 국가보조금을 지원하지 않는 지방정부 자체 태양광 건설은 독려하였습니다. 또한, 2017년 말 기준 태양광 발전차액지원금(FIT) 미지급액이 445억위안(한화 약 7조 2,984억원)에 도달함에 따라 발생한 예산 부족 문제를 해결하기 위해 발전차액지원금을 인하하였습니다. 특히, 2019년 11월 중국은 당해 태양광 및 풍력 발전을 포함한 재생에너지 보조금을 83억 위안에서 57억 위안으로 감축키로 결정했으며, 2020년 3월 결정된 올해 태양광 발전 보조금은 15억 위안을 기록하며 전년 대비 50% 감소하였습니다.2018년 5월 태양광 양적 성장 속도를 제한하는 정책을 발표하며 세계 태양광 수요의 절반 이상을 차지하는 중국의 설치 규모가 작년 대비 크게 축소되면서 글로벌 태양광 수급 악화가 나타날 것으로 전망되었습니다. 그러나 2018년 11월 중국 에너지부를 통하여 2022년까지 태양광산업 보조금을 계속 지급하고 국가 재생국이 매년 일정한 보조금을 보증하며, 2020년 말 설치 누계 목표를 기존 210GW에서 상향한 250~270GW로 조정한다는 정책을 발표하였습니다. 이는 2018년 5월 정책 이후 중국 태양광 내수 기반이 무너지면서 중국 태양광 시장 내 우려가 확대되는 것을 억제하기 위한 조치라고 판단됩니다. 2021년에는 원재료 가격 상승에 따른 태양광 제품 가격 인상으로 일부 프로젝트가 지연되었으나, 이에 6월 중국 국가에너지국(NEA)은 2019~20년간 허가 받은 프로젝트 중 2021년까지 계통 연계를 하지 못하더라도 2022년 예산 내 보조금을 받을 수 있다고 발표하였습니다.

[중국 태양광 정책 변화]

구분
주요 내용
비고

2014.11
에너지발전전략 행동계획(2014~2020)
국무원 발표(신재생에너지 확대 정책)

2016.10
2017년 계통연계형 태양광발전 보조금 인하
국가발전개혁위원회 발표

2018.05
2018년 태양광발전 관련 통지(개편) 발표
국가에너지관리국 발표

2018.11
2020년 말 설치 누계 목표 상향(210GW→250~270GW)
에너지부 발표

2019.05
Grid Parity Project 및 수정된 중앙정부 보조금 정책 발표
국가에너지관리국 발표

2019.11
재생에너지(태양광/풍력) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안)
국가에너지관리국 발표

2020.03
태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안)
국가에너지관리국 발표

2020.11
2021년 태양광 발전 보조금 33억 8,000만 위안 책정
재무부 발표

2020.12
NEA, 2021년 태양광+풍력 120GW 설치 목표 발표
국가에너지관리국 발표

2021.03
전체 에너지 소비 중 비화석에너지 비중을 2025년 20%까지 확대 목표 발표
국무원 발표

2022.05
2030년까지 풍력, 태양광 발전 설치 용량 12억 kwh이상 목표 발표
국가에너지관리국 발표

(출처 : 한국기업평가 및 업계자료 취합)

2021년 08월을 기점으로 민간과 10억 위안 이상의 대규모 분산식 프로젝트에 대한 보조금(FIT)은 종료되었습니다. 이는 중국이 태양광 Grid parity(석유 석탄 등 화력발전과 태양광 발전 원가가 같아지는 시점) 달성에 성공한 것에 기인한다고 볼 수 있습니다. 중국은 이전부터 태양광 Grid parity 달성을 위해 무보조금 태양광 발전 프로젝트를 추진한 바 있습니다. 태양광 산업의 장기적인 발전은 발전단가가 석탄화력발전단가 대비 경쟁우위를 보유한 자체적인 경제성 달성 여부가 중요합니다. 중국은 보조금을 지급하는 태양광 발전 경매프로젝트에서 Payment Guidance(보조금에서 석탄발전 평균가격을 차감한 수치)를 지속적으로 인하했으며, 2019 년 처음으로 무보조금 태양광 발전 프로젝트를 발표하였습니다. 중국은 대량 생산에 따른 비용 절감을 지속적으로 추진하였으며, 또한 2020년 이후로 태양광 웨이퍼 사이즈 대형화가 함께 진행되어 태양광의 발전단가 0.49 위안/kwh 수준으로 석탄의 발전단가(0.45위안/kwh)와 크게 다르지 않을 것으로 추정됩니다.

[중국의 발전단가(2020년)]

중국의 발전단가.jpg
중국의 발전단가

출처: 삼성증권2022년 6월 중국 정부는 14차 5개년 재생에너지 발전계획을 발표하였습니다. 계획에 따르면 중국은 2025년까지 재생에너지 연간 발전량을 3,300TWh 수준으로 증대하고 전력 소비에서 재생에너지 의무 비중을 33%까지 확대할 전망입니다. 이를 위한 세부 전략에 태양광 발전 단지 건설, 기술역량 강화, 규제 완화 등이 포함되어 있으며 이러한 정책을 통해 태양광 산업이 더욱 탄력을 받을 것으로 예상되고 있습니다.

② 미국 태양광 관련 국가 정책

미국은 태양광 발전에 필요한 자금 조달이 용이하기 때문에, 2010년 태양광 설치량 1.1GW에서 꾸준히 성장하여 2021년 23.6GW를 보이며 견고한 성장세를 유지해왔습니다. 환경 및 에너지 자립 측면에서 자국 내 보유자원이 적은 석탄 발전을 폐쇄하는 추세에 있었기 때문에 대체재로서 태양광 발전이 정책적 지지를 받아왔습니다.

한편, 2018년 1월 트럼프행정부가 긴급수입제한조치인 태양광 세이프가드를 발동하였습니다. 미국의 태양광 세이프가드 시행에도 불구하고 2018년 1분기 미국 태양광 설치량은 약 2.2GW로 전년 대비 소폭 증가하였으나, 미국 내 수입되는 태양광 모듈 가격이 상승함에 따라 기존 예정되어 있던 미국 내 주요 태양광 발전 프로젝트가 취소되는 등 미국 태양광 수요의 단기적인 수요 감소는 불가피 하였습니다. 그러나 2018년 하반기 이후 전세계적 태양광 제품의 가격 하락으로 관세부과에 따른 제품가격 상승효과는 사라지는 양상을 보였습니다.

또한, 2018년도 대통령 예산안 내 주요 기후변화 관련 R&D 프로그램 예산과 해외 지원 프로그램 예산을 상당수 폐지 혹은 축소하였으며, 셰일오일 및 셰일가스 증산 등 전통적 에너지 자원 개발 확대와 관련한 예산을 확대하는 모습을 보였습니다. 더불어 미국정부는 5년 내 청정에너지 R&D 공공투자 2배 확대 등을 목표로 한 프로그램인 UNFCCC(United Nation Framework Convention on Climate Change)미션 이노베이션 탈퇴 가능성까지 거론하는 등, 트럼프 행정부는 지속적으로 친환경정책 탈피 기조를 보여왔습니다.그러나 전임 트럼프 행정부하에서는 연방정부 차원의 온실가스 감축 노력이 거의 전무하였으나, 주(state) 또는 지방정부차원에서는 다양한 형태의 온실가스 감축 노력이 이루이지고 있었습니다. 대표적인 예로 뉴욕 시의 온실가스 저감 장기 프로젝트인 80x50, 캘리포니아 주의 온실가스 배출권 거래제 (CTP: Cap-and-Trade Program)등을 들 수 있습니다.

또한, 조 바이든 미국 대통령은 '2050년 탄소배출 제로(0)'를 공약하며 2050년까지 미국 내 청정에너지 달성률 100%를 목표로 삼았습니다. 공약을 이행하기 위해서는 막대한 규모의 에너지 재원이 태양광과 풍력 등으로 전환되어야 하며, 실제 바이든 당선인은 이를 위해 미국 전역에 태양광 패널을 5억개, 풍력발전용 터빈 6만개 설치하겠다고 공약한 바 있습니다. 따라서 바이든 행정부가 출범 이후 공약과 같이 친환경 정책이 강화된다면 당사를 포함한 태양광 관련 기업체에게는 새로운 기회가 될 수 있을 것으로 보입니다.

[미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안]

미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안.jpg
미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안

자료: 대외경제정책연구원(2021.02)

2021년 미국은 2조달러 규모의 예산안이 담긴 'Build Back Better' 통과를 추진하였습니다. 'Build Back Better'이 통과되면 세금 인센티브를 포함해 약 5,550억 달러에 달하는 보조금이 친환경에너지 분야에 쓰일 것으로 기대되며, 특히 미국에서 생산한 태양광 제품에 세금을 돌려주는 SEMA(Solar Energy Manufacturing for America Act) 등이 포함되어 있기에 미국에서 태양광 사업을 영위하는 당사 사업 환경에도 긍정적으로 작용할 것으로 전망되었으나, 통과가 예상되었던 'Build Back Better'은 민주당 조 맨친 상원의원의 반대로 상원에서 무산되었습니다.

['Build Back Better' 예산안 내 친환경분야 관련 예산]

구성
내용
금액(USD bn)

1.청정에너지 세액 공제
유틸리티, 가정용 청정에너지 전송 및 저장, 청정 이동수단(차량), 청정에너지 생산 설비에 대한 10년간 확대된 세액 공제 혜택
320

2.회복력 투자
극한의 날씨, 커뮤니티와 민간 기후단체 내 오염을 극복하기 위한 투자 및 인센티브
105

3.청정에너지 기술, 제조, 공급망에 대한 투자 및 인센티브
철강,시멘트, 알루미늄과 같은 기존 산업 경쟁력을 높임과 동시에 태양광, 배터리, 발전된 소재 관련 국내 공급망 및 기술을 갖추기 위한 인센티브
110

4.청정 에너지 구매
정부가 장시간 에너지 저장장치, SMR, 청정 건축자재 등과 같은 차세대 기술을 구매하기 위한 예산
20

(출처 : 미국 백악관, 현대차증권)

다만, 2022년 8월 12일 'Build Back Better' 법안의 수정안 격인 IRA(Inflation Reduction Act of 2022)이 상원에 이어 하원에서도 승인되었습니다. IRA는 2023년부터 10년간 에너지 안보와 기후변화 대응, 의료비 지원 등을 위해 4,300억 달러를 투입 하는 것을 골자로 하고 있으며, 전체 조달자금의 86%에 달하는 3,690억 달러는 친환경 에너지 공급망을 강화하는데 사용될 예정입니다. 일반적으로 정부 주도의 공제 혜택은 정책 방향에 따라 연단위로 갱신되는데, IRA의 경우 10년에 걸쳐 장기간 진행될 예정입니다. 장기 인센티브가 보장되는 만큼 향후 관련 기업들의 설비투자 확대 유인으로 작용할 것으로 판단됩니다.

[BBB(Build Back Better Act)와 IRA(Inflation Reduction Act of 2022) 비교]

구분
BBB(더 나은 재건법)
IRA(인플레이션 감축 법안)

청정에너지 관련 예산안
5,550억달러
3,690억달러

2030년 탄소배출 감축 목표
50~52%
40%

(출처 : PwC(언론보도자료), NH투자증권 리서치본부)

IRA는 태양광 발전 설비 투자금액의 최대 60%에 투자세액공제(ITC) 적용을 허용 합니다. 기본 ITC 6%에 보너스 조건에 부합할 경우 추가 공제해주는 방식이며 태양광 프로젝트 건설 단 계에서부터 시설 운영에 이르기까지 첫 5개년 동안 최소 임금과 고용 요건을 충족 할 경우 최대 24% 추가 공제가 가능한 'Wage and Apprenticeship'가 가장 중요한 요건으로 판단됩니다.

[태양광 투자세액공제(ITC) 구조]

태양광 투자세액공제(itc) 구조.jpg
태양광 투자세액공제(itc) 구조

자료: NH투자증권 리서치 본부미국 태양광에너지산업협회(SEIA)는 IRA 통과로 향후 5년간 미국 태양광 설치량이 기존 전망 대비 40%(62GW) 늘어날 것이라 예상하고 있으며, 이는 당사가 영위하는 태양광 산업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 다만, IRA 통과로 미국 내 태양광 공급체인 투자가 본격화되어 value chain을 자체적으로 구축하거나 미국 태양광 사업계획에 차질이 생길 시 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

③ 국내 태양광 관련 국가 정책국내의 경우, 2017년 5월 문재인 정부가 출범하면서 우리나라는 원자력과 석탄 위주의 발전에서 벗어나, 환경과 국민의 안전을 고려하는 지속가능한 성장을 목표로 하는 친환경 에너지 정책을 적극 시행한다고 밝힌 바 있습니다. 이에 정부는 2017년 6월 29일, 2030년까지 신재생에너지의 경우 발전 전력량 기준 20%까지 늘리는 신재생 3020 이행계획을 위한 회의를 진행하였으며, 2030년까지 53GW 규모의 신규설비 보급하고 태양광, 풍력을 이 중 80% 수준으로 보급하는 목표를 달성하기로 결정하였습니다. 2017년 12월은 재생에너지 3020을 발표하여, 2030년까지 재생에너지 발전량 비중을 20% 목표로 설정하는 등 친환경 에너지와 연관된 정부적 지원 의지를 피력하였습니다.

[문재인 대통령 에너지 관련 핵심 공약 요약]

국정과제
과제목표
주요내용

미세먼지 걱정 없는 쾌적한 대기환경 조성
- 미세먼지 발생량을 임기 내 30% 감축하고 민감계층 적극 보호
- (원인규명 및 예보정확도 제고) 환경위성 발사(2020년), 측정망 확충, 한중공동 연구(2017년5월∼2020년) 등을 통해 미세먼지 발생원인 규명- (발전ㆍ산업부문 감축) 석탄발전 축소, 사업장 배출규제 강화- (경유차 단계적 감축) 경유차 비중 축소 및 친환경차 비중 확대- (민감계층 등 보호 강화) 오염우심지역 특별관리, 노인ㆍ어린이 맞춤형 대책 추진- (한중ㆍ동북아 협력) 한중 정상회담 의제화 및 동북아 다자협약 추진

탈원전 정책으로 안전하고 깨끗한 에너지로 전환
- 탈원전 로드맵 수립을 통해 단계적으로 원전제로시대로 이행- 에너지가격체계의 합리적 개편 및 분산형 전원 보급 확대
- (탈원전 로드맵 수립) 원전 신규 건설계획(추가 6기) 백지화, 노후 원전수명 연장 금지 등 단계적 원전 감축계획을 전력수급 기본계획 등에 반영- (원자력 안전규제 강화) 원안위 위상 및 독립성 강화*와 안전관리체제를정비하고 원전의 내진설계기준 상향 조정 검토- (에너지가격체계 개편) 사회적 비용을 반영해 발전용 연료 세율체계를 조정하고, 산업용 전기요금체계 개편*을 통해 전력 다소비형 산업구조 개선- (분산형 전원 확대) 분산형 전원(신재생, 집단에너지, 자가발전)의 인허가,연료 구매, 요금 설정 등 전 과정에 대한 체계적인 지원 강화

친환경 미래 에너지 발굴ㆍ육성
- 재생에너지 발전 비중을 2030년 20%로 대폭 확대- 에너지 신산업 선도국가 도약 및 저탄소ㆍ고효율구조로 전환
- (재생에너지) 소규모 사업자의 참여 여건 및 기업투자 여건 개선 등을 통해 2030년 재생에너지 발전량 비중 20% 달성- (에너지신산업) 친환경ㆍ스마트 에너지 인프라 구축, IoE 기반 신비즈니스 창출- (에너지효율) 핵심분야별(가정, 상업, 수송, 공공, 건물 등) 수요관리 강화, 미활용 열에너지 활용 활성화 등을 통해 저탄소ㆍ고효율 구조로 전환- (에너지바우처) 2018년에 에너지바우처 지원대상에 중증희귀질환자 가구추가 등 에너지 소외계층 복지 지원 확대

신기후체제에 대한 견실한 이행체계 구축
- 2021년까지 온실가스 배출전망 대비 상당한 수준 감축 실현- 기후변화 리스크를 예측ㆍ관리하고 피해를 최소화하는 안전사회 구현
- (지속성) 지속가능발전위원회 위상을 강화(2018년~)하여 사회ㆍ경제 전반의 지속성 제고 및 기후ㆍ대기ㆍ에너지정책 통합성 제고- (온실가스 감축 강화) 배출권거래제 정상화 등 온실가스 배출증가 억제- (기후적응 역량 제고) 사회 전반의 기후변화 적응 역량 평가ㆍ점검체계 구축- (범지구적 논의 동참) 파리후속협상 참여 등 국제사회 역할 강화

(출처 : 국정기획자문위원회 발표 보고서)

2020년 COVID-19 바이러스의 확산 현상은 근본적으로 인류의 자연 파괴에 따른 신종바이러스 출현이라는 점에서 전세계적으로 '그린 뉴딜' 정책의 중요성이 강조되고 있습니다. '그린 뉴딜' 정책이란 환경과 사람이 중심이 되는 지속 가능한 발전 정책을 뜻하는 용어입니다. 이에 상응하여 정부는 2020년 6월 3차 추경안을 통해 '그린 뉴딜'에 대한 내용을 담은 바 있습니다. 정부는 3차 추경안에서 '그린 뉴딜'에 2020년 연간 1조 4천억원을 투자할 것으로 발표하였습니다. 또한, 2020년 9월 4차 추경안(맞춤형 긴급재난지원 패키지)을 통해 약 7.8조원을 투자할 것으로 발표하였으며, 2021년 3월 약 15조원을 투자하는 추경안(맞춤형 긴급재난지원 패키지)을 승인하였습니다.정부가 2020년 7월에 발표한 한국판 뉴딜 사업은 '디지털뉴딜' 사업으로 경제전반의 디지털 혁신 및 역동성을 촉진하고, '그린뉴딜'로 경제기반의 친환경/저탄소 전환을 가속화하며, '안전망 강화'를 통해 경제구조 재편에 따른 실업불안 및 소득 격차를 완화하고 고용/사회 안전망을 구축하겠다는 것을 골자로 하고 있습니다. 이를 위해 정부는 2025년까지 국비 114.1조원의 재원을 순차적으로 투입하고 제도 및 규제개선을 통해 민간의 혁신/투자를 촉진할 계획이라고 밝혔습니다.

[한국판 '뉴딜']

한국판 뉴딜 사업개요 및 규모.jpg
한국판 뉴딜 사업개요 및 규모

(출처 : 기획재정부 (2020.07))

정부가 그린뉴딜의 일환으로 추진하는 '저탄소/분산형 에너지 확산' 부문에는 '신재생에너지 확산기반 구축 및 공정한 전환 지원' 프로젝트가 속해 있습니다. 이 프로젝트는 현재 12.7GW 수준인 재생에너지(태양광, 풍력) 발전용량을 2025년까지 42.7GW 로 늘리고, 수소 원천기술을 보유하는 것을 목표로 하고 있습니다. 향후 정부는 이를 위해 신재생에너지의 보급 확대 및 산업 생태계 육성을 위해 연구 인프라를 구축할 예정입니다. 부문별로는 태양광에서는 기업 공동활용 연구센터를 구축하고, 풍력부문은 대규모 해상풍력단지 입지발굴을 위해 최대 13 개 권역의 풍황 계측, 타당성 조사 지원 및 배후/실증단지 단계적 구축을 목표로 하고 있습니다. 또한 수소산업은 생산에서 저장/활용까지 전주기 원천기술 개발, 수소 전문기업 육성 등 수소산업 생태계 경쟁력 강화, 시범도시 조성, 충전소 등 수소기술 집중 지원등을 그 내용으로합니다. 그 외에 전력망의 신재생에너지 계통수용성 확대를 위한 선제적 계통보강을 추진하고, 저탄소 태양광 제품 설치 확산을 위해 생산과정에서 탄소배출량이 적은 제품을 우대하는 '탄소인증제'를 2020년 7월부터 도입하였습니다다만, 현 윤석열 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 정부에서 유지한 탈원전 정책을 철회하고 원전과 신재생에너지를 균형있게 발전 시키는 에너지 정책을 수립한 바 있습니다. 이러한 정책의 일환으로 제10차 전력수급기본계획 실무안을 2022년 8월 30일에 발표하였으며, 전략환경영향평가, 관계부처 협의, 공청회, 국회 상임위 보고 등의 절차를 거쳐 2023년 1월 확정하였습니다. 제10차 전력수급기본계획 실무안에 따르면, 2030년 에너지원별 목표 발전량 비중에서 원자력은 2021년 발표한 온실가스 감축목표(NDC) 대비 23.9%에서 32.8%로 증가하였습니다. 반면, 재생에너지는 21.5%로 작년 온실가스 감축목표(NDC) 상향안의 비중보다 약 8.7% 감소하였습니다. 국내 2030년 에너지원별 비중에서 재생에너지 비중이 조정되면, 태양광이 재생에너지의 대다수 비중을 차지하는 바, 국내 태양광 수요에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2022년 10월 26일 공식 출범한 '2050 탄소중립녹색성장위원회'에서 온실가스 감축을 위해 초고효율 태양전지 기술, 사용처 다변형 태양광 시스템 기술 등 태양광 관련 기술을 추진전략에 포함하는 등 여전히 녹색 성장을 위해 태양광 산업에 대한 중요성을 피력한 바 있어 그 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[2030년 국내 에너지원별 발전 비중 비교]

2030년 국내 에너지원별 발전 비중 비교.jpg
2030년 국내 에너지원별 발전 비중 비교

(출처 : 산업통상자원부, 이베스트투자증권 리서치센터)

이처럼 이전 정부의 정책방향은 장기적으로 태양광, 풍력 등 깨끗하고 안전한 에너지 위주로 중장기 에너지 정책을 수립하는 것에 방점을 두었으나, 현 윤석열 정부는 원전을 친환경에너지에 포함하고 기존의 신재생에너지와 함께 균형 있게 발전시키는 정책 기조를 보이고 있습니다. 미국(2021년 기준 24GW), 중국(2021년 기준 69GW) 등 주요 국가들과 비교하면 국내 태양광 설치용량은 2021년 기준 4.2GW로 상대적으로 작아 국내 태양광 산업 위축에 대한 우려는 제한적일 것으로 판단되나, 이러한 정책이 당사 태양광 사업 부문의 매출액에 미칠 영향은 현재 불확실하며, 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 참고하시어 투자의사 결정에 임하시기 바랍니다.
[대외적 무역갈등 이슈에 따른 위험]

사. 태양광 업체의 매출은 대외적인 요소에 많은 영향을 받으며, 보호무역주의 강화에 따른 세계교역 신장세 약화, 미국, 인도등의 반덤핑 관세 이슈 등과 같은 대외적 이슈는 태양광업체의 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 또한
각국의 대외무역정책에 따른 당국의 정책대응도 당사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

태양광 업체의 매출은 대외적인 요소에 많은 영향을 받으며, 보호무역주의 강화에 따른 세계교역 신장세 약화, 미국, 인도 등의 반덤핑 관세 이슈 등과 같은 대외적 이슈는 태양광 업체가 영위중인 태양광 사업의 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 미국 정부는 2018년 1월 22일(현지 시각) 수입산 태양광 제품이 미국 산업에 심각한 피해를 야기한다는 이유로 한국을 포함한 태양광 전지ㆍ모듈 제품에 대한 세이프가드(긴급수입제한조치)를 승인한 바 있습니다. 세이프가드란 특정 품목의 수입이 급증해 자국산업계에 중대한 피해가 발생하거나 그럴 우려가 있을 경우 취하는 긴급 수입제한 조치를 의미합니다. 미국발 세이프가드로 인해 국내 미국 수출 태양광 전지ㆍ모듈의 경우, 2.5GW 이상일 때 1년간 30%의 관세를 적용(기존 0% 관세)하며, 2년 차 25%, 3년 차 20%, 4년 차 15%로 차등 적용되었습니다.

[태양광 세이프가드 부과 내용]

구분
태양전지 TRQ(저율관세할당)
모듈

쿼터
쿼터내 관세
쿼터외 관세
관세

1년
2.5GW
0%
30%
30%

2년
2.5GW
0%
25%
25%

3년
2.5GW
0%
20%
20%

4년
2.5GW
0%
10%
15%

(출처 : 산업통상자원부)

태양광 세이프가드는 2022년 2월 종료 예정이었으나, 2021년 11월 미국 국제무역위원회(ITC)는 미국 기반 태양광 업체의 요구를 수용하여 태양광 '세이프가드'(긴급수입제한조치)를 연장하기로 결정하였습니다. 이에 미국 내 태양관산업 설비 투자 감소로 이어질 수 있다는 점을 근거로 태양광에너지협회 등은 연장을 반대하였으나, 2022년 2월 미국 바이든 대통령은 수입산 태양광 셀과 모듈에 대해 미 통상법 201조에 근거한 세이프가드 조치를 4년 연장하기로 결정하였습니다. 바이든 대통령은 세이프가드 4년 연장을 결정하면서 미국 산업 실정에 맞춰 소폭 변화를 주었습니다. 저율관세할당(TRQ)을 적용한 태양광 셀 무관세 쿼터량을 기존 2.5GW에서 5GW로 높이고 초과분에 대해 관세율을 매년 인하하기로 하였습니다. 태양광 모듈 관세율 변화는 없지만, 양면패널의 경우 세이프가드 조치에서 제외하였습니다. 또한, 도널드 트럼프 미국 대통령 취임 당시 미국정부는 자국산업 보호를 위해 수입제품에 대한 긴급수입제한조치, 관세부과 등 보호무역주의를 표면화한 바 있습니다. 미국 정부는 2018년 1월 23일 한국산 세탁기와 태양광 제품에 대해 미국 통상법 201조 긴급수입제한조치를 발동하였고, 이를 철회해 달라는 한국 정부의 요구에도 불구하고 원안대로 시행하였습니다. 또한 2018년 2월 8일 수입산철강 및 알루미늄에 각각 25%와 10%의 관세를 부과하는 관세안을 발표하였습니다. 한국 정부의 요청으로 한국산 제품에 대해서는 해당 관세를 부과하지 않도록 하였으나, 이러한 일련의 조치들은 미국의 지속적인 보호무역주의 기조를 대변하고 있습니다. 이와 같이 미국의 보호무역주의와 미국-중국 간 무역갈등으로 인해 한국산 수출품은 다양한 경로로 직, 간접적인 영향을 받았습니다.미국 트럼프 행정부 출범 이후 미국의 대외정책은 신고립주의와 보호주의 색채가 짙어졌고, 특히 미국 기업의 이익과 산업 보호를 내세운 환율 공세가 갈수록 강해지는 상황입니다. 미국의 환율조작국 지정 우려가 대표적인 공세인데, 환율조작국의 지정은 1) 대미 무역흑자 200억달러 이상, 2) GDP 대비 경상수지 흑자 비율이 3% 이상, 3) GDP 대비 2% 이상의 달러 매수 개입 여부가 바로 그것입니다. 이 세 가지 조건 중 통상 두 가지에 해당하는 국가를 '관찰대상국'으로 지정하게 되는데, 한국은 대미무역흑자 200억달러 이상이면서 경상수지 흑자 비율 3% 이상 국가에 해당하기 때문에 '관찰대상국'으로 지정된 상황입니다. 바이든 정부 출범 이후 2021년 4월 발표된 환율보고서에서도 한국은 환율 관찰 대상국을 유지하고 있습니다. 만약 한국이 나머지 하나의 조건에도 충족된다면 미국은 한국을 '환율조작국'으로 지정하게 되며, 한국기업에 대한 각종 규제를 강화할 수도 있는 가능성이 존재하고있습니다. 또한 미국이 중국에 대한 '환율조작국' 지정이 현실화 된다면, 이 또한 한국의 경제에 적지 않은 영향을 미칠 가능성도 존재합니다. 한편, 미국 바이든 정부는 중국 신장 위구르족 인권 탄압을 문제 삼자 미국 태양광 관련업체들은 신장 지역에서 생산하는 폴리실리콘을 불매하겠다고 발표했습니다. 중국 신장은 전 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역이며, 신장 지역의 폴리실리콘 생산량은 글로벌 전체 생산량 기준으로 약 48%를 차지합니다. 이런 가운데 세계 최대 폴리실리콘 생산지인 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승한 바 있습니다. 또한 2021년 6월 미국 관세국경보호청은 신장 위구르족 인권 침해와 강제 노동 등을 이유로 중국의 Hoshine Silicon (폴리실리콘 원재료인 금속 실리콘 1위 생산업체)에 대해 인도보류명령을 내렸습니다. 이에 따라 Hoshine Silicon 관련 제품들은 미국 항구에서 즉각 억류되고 강제 노동과 연관이 없다고 입증해야 미국 내로 반입할 수 있게 되었습니다. 이와 함께 미국 상무부는 중국 태양광 업체 5곳을 블랙리스트에 올리고 이 회사들이 미국으로 제품을 수출할 때 미국 정부의 승인을 받도록 조치하였습니다. 이에 더해 2021년 12월 바이든 대통령은 중국 신장위구르 자치 지역에서 강제노동으로생산된 제품의 미국 유입을 금지하는 내용의 공화 민주 양당이 발의한 법 '위구르족 강제노동 금지법(Uyghur Forced Labor Prevention Act)'에 서명하였습니다. 이로써 중국 신장 지역에서 생산된 제품의 수입을 원칙적으로 금지하는 입법 절차는 모두 마무리 되었습니다. 신장은 전 세계 면화의 20%, 태양광 패널 재료인 폴리실리콘의 약 40%를 차지하는 산지여서 금번 법안으로 인한 영향이 본격화 되고 있습니다.이처럼 국제 정세의 변화는 당사가 영위중인 태양광 사업의 매출에 영향을 미칠 수 있습니다. 그 뿐만 아니라 각국의 대외무역정책에 따른 당국의 정책대응도 당사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[반도체 산업 관련 위험]

아. 당사는 태양광용 폴리실리콘 이외 반도체용 폴리실리콘도 생산하고 있습니다. 당사는 2020년 2월 한국 사업장의 태양광용 폴리실리콘 생산 규모를 축소, 향후
국내 사업장에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중할 예정입니다. 당사가 생산하는
반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다.
최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 한화투자증권 리서치센터는 최근 메모리 반도체 업체의 재고일수가 가파르게 증가하고 있으며, 2023년 1분기까지 증가세가 이어질 것으로 전망하였습니다. 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서
반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 산업 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 당사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 태양광용 폴리실리콘 이외 반도체용 폴리실리콘도 생산하고 있습니다. 당사는 2020년 2월 한국 사업장의 태양광용 폴리실리콘 생산 규모를 축소하고, 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업 비중을 확대하기로 결정하였습니다. 이를 위해 기존에 태양광용 폴리실리콘을 생산했던 군산공장 중 P1을 반도체용 폴리실리콘 생산으로 전환하고, P2~P3 공장은 폐쇄를 결정하였습니다. 향후 국내 사업장 에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중할 예정입니다. 당사는 반도체용 폴리실리콘 및 반도체용 약품으로 고순도 인산 및 전자급 고순도 과수를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있어 당사의 폴리실리콘 매출 및 실적은 반도체 경기변동에 영향을 받습니다. 반도체는 모든 IT제품의 필수불가결한 핵심 부품으로서, 컴퓨터를 비롯해 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등 그 적용 분야가 매우 광범위합니다.

반도체 제조 산업은 PC, 모바일, 서버 등 IT 기기 발달과 함께 시장규모가 지속 확대해 왔으며, 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 빅데이터, IoT, 인공지능의 발전 및 5G 서비스와 자율주행차 등과 같은 신규 산업의 등장으로 반도체의 수요는 필연적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[메모리반도체 시장규모 전망]
[파운드리 시장규모 전망]

메모리반도체 시장규모 전망.jpg
메모리반도체 시장규모 전망

파운드리 시장규모 전망.jpg
파운드리 시장규모 전망

[메모리반도체 capex 전망]

메모리반도체 capex 전망.jpg
메모리반도체 capex 전망

자료: 2023년 반도체산업 수출 전망, 한국수출입은행 23.01

2021년도 한국수출입은행이 출간한 보고서에 따르면 스마트폰 출하량, 클라우드 사업자의 데이터센터 투자, PC출하, 자동차 판매량의 성장에 기인하여 D램 시장이 2022년 역대 최대 규모를 기록하고, 낸드플래시 시장은 2023년까지 크게 상승할 것으로 전망하였습니다. 또한 시스템반도체의 위탁생산 확대 등으로 인한 파운드리 시장 규모의 고성장을 전망하였습니다. 다만 반도체 시장은 호황과 불황이 주기적으로반복되는 사이클 산업으로, 동 보고서는 메모리 반도체 시장 규모가 고점을 기록한 후 다소 축소될 것으로 예상하였습니다.최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 한화투자증권 리서치센터는 최근 메모리 반도체 업체의 재고일수가 가파르게 증가하고 있으며, 2023년 1분기까지 증가세가 이어질 것으로 전망하였습니다. 이에 개별 업체별 차이가 있으나 대부분의 글로벌 반도체 소자 업체가 적극적인 가동률 조정을 진행하고 있거나 고려하고 있는 것으로 파악됩니다.

삼성전자, SK하이닉스 메모리 반도체 재고추이

삼성전자, sk하이닉스 메모리 반도체 재고 추이.jpg
삼성전자, sk하이닉스 메모리 반도체 재고 추이

자료: DART, OMDIA, 한화투자증권 리서치센터 ('22.11)

이러한 반도체 수급 불균형 해소를 위해서는 전방 수요의 회복이 필요하며, 과거 스마트폰 확대('09년~'14년), 데이터센터 확대('17~'18), COVID-19 특수('20~'21)와 같이 테크 산업의 발전에 따른 수요처 다변화 및 수요 확산이 반도체 산업 업사이클의 핵심 포인트가 될 것으로 전망됩니다.

세계 반도체 시장은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황이 수시로 변화되고 있으며, 세계 IT 경기 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. PC 및 서버 교체수요 및 신규 스마트폰 출시 모바일 기기 수요 증가 등 메모리 반도체 수요 증가는 생산량 증가로 이어져 시장이 확장될 수 있는 반면 메모리 반도체 공급과잉으로 인한 생산량 감소, 글로벌 경기 위축으로 인한 실물 경기 회복 지연, IT제품들의 수요부진 등으로 반도체 수요가 감소할 경우 반도체 공정 재료 시장규모가 위축될 수 있습니다.

당사가 생산하는 반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다. 반도체 제조 장비 발주는 반도체 소자 업체의 설비 투자계획에 직접적인 영향을 받아 반도체 호황기에 집중되고 하향 국면에서 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 반면 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서 반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 산업 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 당사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
■ 베이직케미컬 사업 부문 - 무기화학
[TDI 수급 불균형과 경기 회복 지연으로 인한 마진율 하락 관련 위험]

자. 당사의 주요 제품인 TDI가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다.
당사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며,
DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 2020년말부터 중국 내수 시장 비수기에 따라
저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세로 전환되었으나, 점차
COVID-19의 영향으로부터 회복되면서, 국제적으로 TDI 수요 또한 회복세로 들어서고 있어 현재 시장 가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 제품인 TDI 가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다. 당사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며, DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 따라서 TDI-톨루엔 스프레드가 커질수록 당사의 마진은 높아지고 수익성이 개선되는 효과가 있습니다.

[TDI 제품 가격 추이]

(단위: USD/톤)

사업 부문
품 목
사업소
2022년
2021년
2020년 연간

비고

베이직케미컬
TDI
군산
2,548
2,211
1,795
CFR China Main Port & HK의 산술평균(ICIS weekly price)

자료: 당사 사업보고서

TDI의 글로벌 가격은 2020년 한해 동안 전반적으로 약세를 보였으나, 대형 제조사들의 정기보수, 공급불가(force majeure(불가항력))선언 등에 따른 공급 감소 및 COVID-19 확산의 완화에 따른 수요 회복으로 9월부터 11월까지 상승세를 보였습니다. 2020년말부터 중국 내수 시장 비수기에 따라 저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세로 전환되었으나, 점차 COVID-19의 영향으로부터 회복되면서, 국제적으로 TDI 수요 또한 회복세로 들어서고 있어 현재 시장 가격은 회복되고 있습니다. 2022년 8월 말 글로벌 화학 기업인 Covestro 의 독일 TDI 공장에서 염소 누출 사고가 발생해 보수를 위해 가동 중지되었습니다. 설비 규모는 연간 30 만톤에 달하며 유럽 전체 TDI 생산능력 92 만톤 대비 33% 수준입니다. TDI 의 글로벌 생산능력 규모는 약 360 만톤으로 BASF 90 만톤, Covestro 90 만톤, Wanhua 65 만톤 등으로 형성 되어있습니다. 지역별로는 중국 93 만톤, 유럽 92 만톤, 미국 46 만톤 순으로 분포 되어있습니다. 유럽에서 TDI 공급 차질이 발생함에 따라 수요가 아시아 시장으로 이동할 것으로 예상하며 TDI 가격 및 스프레드를 상승시키는 요인으로 작용할 것으로 판단됩니다. 특히 과거 2006 년 9 월 Bayer 의 미국 공장 폭발 사고와 2016 년 10 월 BASF 의 독일 화학 단지 폭발 사고로 각각 20 만톤, 32 만톤의 생산 차질이 발생했을 당시 TDI 가격은 각각 톤당 2,650 달러→4,200 달러, 4,050 달러→7,720 달러로 급등했던 전례가 있습니다. 현재 사건 이후에도 과거 상황과 유사한 흐름이 전개될 가능성이 높으며 추가적으로 러시아의 천연가스 공급 중단으로 에너지 가격 폭등이 재부각되고 있고 유럽 전역에 위치한 석유화학 공장들의 가동 차질 가능성도 다시 커지고 있는 상황에서 유럽의 TDI 공급 부족이 확대될 것으로 예상되며 아시아 TDI 업체가 수혜를 받을 수 있을 것으로 전망됩니다.

[TDI가격 및 스프레드 추이]

tdi 가격 및 스프레드 추이.jpg
tdi 가격 및 스프레드 추이

[자료: Cischem, 흥국증권 리서치센터]

TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 따라서 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

■카본케미컬 사업 부문

[국제유가 변동에 따른 석유화학 업황의 위험]

차. 석유화학산업은
매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높기에 석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 당사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 원재료 가격이 상승할 경우 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일부 석유화학 및 카본소재 제품은 유가 상승에 따라 원재료 가격이 상승하지만, 판매 가격에도 유가 상승이 반영되기 때문에 수익성에 큰 영향이 없습니다. 다만, 유가 상승에 따른 원재료 및 판매가격 반영 시차로 인하여 기간 별 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.석유화학산업은 원유정제과정에서 분리되는 나프타를 기초원료로 사용하며, 나프타를 열분해(Cracking)하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, BTX 등의 기초 유분을 생산하거나, 이들 기초유분을 원료로 하여 중합, 화학반응을 거쳐 합성수지, 합성섬유 원료, 합성고무, 기타 화공약품 등 유도제품을 제조하는 산업이라 할 수 있습니다. 최근저렴한 에탄가스가 원료로 사용되고 있으나, 국내의 경우 대부분 나프타를 원료로 하고 있습니다. 또한, 석탄화학산업은 석탄 처리 과정에서 분리되는 부산물을 원료로 사용하여 기초유분 등 화학제품을 생산하는 것으로서, 당사는 나프타와 석탄부산물 모두를 원료로 하여 카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등을 생산하고 있습니다.석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 당사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다.당사 카본케미컬 사업 부문의 주요 제품인 카본블랙 및 벤젠 역시 유가 및 나프타 가격의 영향을 크게 받고 있습니다. 아래 그림은 원유가격과 벤젠의 가격 추이를 나타낸 그래프로, 제품별로 스프레드 차이는 존재하지만, 전반적인 유가 변동의 흐름과 흡사하게 벤젠의 판가가 변동하고 있음을 파악할 수 있습니다.

[원유 가격, 벤젠 가격 추이]

-원유가격
벤젠

국제 유가.jpg
국제 유가

벤젠 가격 추이.jpg
벤젠 가격 추이

자료: 대신투자증권 리서치센터

석유화학산업은 나프타(Naphtha) 등 석유제품이나 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀과 벤젠, 자일렌 등 방향족 제품과 이들 기초유분을 원료로 합성수지(플라스틱), 합성섬유(폴리에스터, 나일론) 원료, 합성고무 및 각종 기초 화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다.

[석유화학제품 제조과정]

석유화학제품 제조과정.jpg
석유화학제품 제조과정

출처 : 한국석유화학협회

[석유화학산업의 정의]

석유화학 정의.jpg
석유화학 정의

출처 : 한국석유화학협회

이러한 석유화학산업의 기초 원재료는 나프타(납사, Naphtha)이며 분해설비(NCC, Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초 유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 LDPE/LLDPE(EVA 포함), HDPE, PP 등의 합성수지 제품이 생산됩니다. 나프타는 국내 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격, 환율 등에 따라 구매가격의 변동이 발생할 수 있습니다. 특히 유가의 움직임에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 원유, 나프타 등 주요 원자재 가격 동향은 아래와 같습니다.

[연간 원유/나프타 가격 동향]

(단위 : USD/bbl)

구분
WTI
Brent
Dubai
Naphtha

2009
62.09
62.67
61.92
61.05

2010
79.61
80.34
78.13
79.33

2011
95.11
110.91
105.98
102.49

2012
94.15
111.68
109.03
103.57

2013
98.05
108.70
105.25
100.98

2014
92.91
99.45
96.56
94.16

2015
48.76
53.60
50.69
52.51

2016
43.47
45.13
41.41
42.63

2017
50.85
54.74
53.18
53.83

2018
64.90
71.69
69.66
67.28

2019
57.04
64.16
63.53
56.96

2020
39.34
43.21
42.29
40.56

2021
68.08
70.92
69.38
70.75

2022
94.33
99.04
96.41
82.97

2023.03.23
69.96
75.91
76.12
69.06

출처: 한국석유공사 Petronet

2009년도 초부터는 실물경기의 회복에 따라 유가가 완만한 상승세를 보이며 2010년말 두바이유 기준 배럴당 약 89.0달러에 이르며 한동안 유가의 상승세가 지속되었으나 이후 중국의 부진한 경제성장 전망 및 미국 경기침체, 국제에너지기구(IEA)의 비축유 방출 등의 영향으로 두바이유 가격이 배럴당 100달러 선을 하회하였다가 다시 회복하는 등 경기 전망 등에 따라 상승/하락을 반복하면서 여전히 높은 변동성을 보였습니다. 2012년 4분기 이후 미국 및 유럽 지역의 경기지표가 예상치를 상회하고 미국 원유 재고 감소 등의 영향으로 인하여 배럴당 100달러를 웃돌며 상승하는 추세를 보였습니다. 2013년 하반기 동안에는 중국의 단기금리 급등에 따른 신용경색 우려 및 일시적인 미국 정부폐쇄 등의 환경 속에서 두바이유 기준 배럴당 100달러에서 110달러 사이에서 강세와 약세의 혼조세를 보였습니다.2014년말 유가는 세계 경제의 완만한 흐름과 지정학적 불확실성의 약화, OPEC(석유수출국기구)의 감산 협의 실패, 셰일가스 공급이 확대된 상태에서 경기 침체 지속 등으로 수요가 감소하여, 급격히 하락하였습니다. 2015년 1분기 유가는 2014년부터 지속된 공급 과잉이 지속되는 가운데, 미 한파에 따른 난방유 수요 증가, 사우디 등 아랍 연합군이 예멘 반군을 공습하는 등 중동지역 지정학적 리스크 확대 등의 상승 요인과 미 Fed의 기준 금리 조기 인상 전망 등 하락 요인이 공존하며 높은 변동성을 나타내었습니다. 2015년 2분기 유가는 중동지역 지정학적 리스크가 지속되는 가운데, 미 원유재고의 9주 연속 하락 등의 요인으로 상승하여 6월 10일 WTI 기준 $61.43/bbl을 기록하였으나, 6월 말 그리스 구제금융 협상 결렬에 따른 그리스 경제위기 심화 및 이란 핵협상 최종 타결 가능성에 따른 공급 과잉 심화 우려 확대 등의 요인으로 다시 하락세로 반전하였습니다. 3분기 유가는 이란 핵협상 타결 및 중국 증시 급락에 따른 경기 둔화 우려 등으로 공급 과잉 우려가 심화되며 8월 24일 WTI 기준 $38.24/bbl까지 하락하였습니다. 미국의 원유 생산량 감소, 중국 및 미국 중심의 경기 회복 기대감 등으로 유가는 소폭 반등 하였으나, 이후 유가는 다시 하락세로 반전하여 12월 31일 WTI 기준 종가 $37.04/bbl를 기록하였습니다. 유가하락의 원인으로는 OECD 상업 재고 사상 최고치 경신, OPEC의 기존 생산 정책 유지, 이란의 경제제재 해소에 따른 공급량 증가 우려, 중국 경기 둔화에 따른 수요 감소 우려 및 12월 미 연준의 금리 인상에 따른 미 달러화 강세가 있습니다. 2016년 1월 16일 이란에 대한 경제제재가 공식적으로 해제된 이후 유가는 공급량 증가에 대한 우려로 2016년 2월 11일 WTI 기준 $26.21/bbl까지 하락하였습니다. 그러나 지속되는 저유가로 인한 주요 산유국들의 재정적자 심화에 따른 원유 생산 동결 기대, 미국연방준비제도 기준금리 동결로 인한 달러 약세 등으로 인해 유가는 한 달여 만에 약 50% 상승, $41.52/bbl까지 회복했습니다. 2016년 상반기까지 상승세를 이어오던 국제 유가는 6월말 이후 OPEC 원유 생산량 증가에 따른 공급과잉 심화 우려로 8월까지 하락하는 모습을 보였으나 일부 산유국의 생산량 합의 및 OPEC 회원국간 비공식 회담 개최 가능성 보도로 다시 급등하였습니다. 이후 10월 중순까지 상승세를 보이던 유가는 OPEC에 대한 시장의 불신과 달러화 강세로 인해 다시 하락하였으나, 2016년 11월 30일(현지시각) 오스트리아 빈에서 열린 OPEC 정례회의에서 OPEC회원국들의 감산합의(일일 원유 생산량을 120만배럴 감산)가 이루어지면서 반등하였습니다. 감산합의 직후 약 20% 가량 상승하여 배럴당 50달러를 돌파한 국제유가는 2017년 들어 배럴당 50~55달러 사이에서 등락을 거듭하는 모습을 보였습니다.2017년 들어서도 1월부터 OPEC과 비OPEC의 감산 합의가 시행된 가운데 감산 참여국들이 합의를 충실하게 이행하면서 공급과잉이 해소될 것이라는 기대감이 3월 초까지 유가를 지지하며 배럴당 50달러를 상회했습니다. 실제로 1월 OPEC 산유량은 전월 대비 89만 b/d 감소하면서 감산 이행률이 무려 93%에 육박(과거 감산 합의 당시 OPEC의 감산 이행률은 60% 수준)했습니다. 그러나 계절적 요인으로 인해 미국 원유 재고가 사상 최대치를 경신하고, 사우디 에너지장관이 OPEC의 감산 이행으로 인해 미국 셰일오일의 생산량이 증가할 것에 대한 경계심을 내비치며 3월 초부터 유가는 하락세로 반전, 배럴당 50달러를 하회했습니다. 이후 유가는 리비아에서 발생한 예상치 못한 공급 차질, 셰일오일 생산량 증가 등 연이어 발생하는 호재와 악재에 배럴당 50달러 전후로 등락을 거듭하다가 상반기 말 배럴당 42달러까지 하락했습니다. 하반기에 들어서는 IEA, OPEC 등 주요 에너지 기관들의 수요 전망치 상향 조정, 사우디 왕세자와 푸틴 러시아 대통령의 감산 합의 연장 지지 발언, 이라크 정부군과 쿠르드 자치정부의 충돌 등의 지정학적 리스크 부각, 미국 석유제품(휘발유, 증류유) 재고 감소세 지속 등에 힘입어 2017년 연초 이후 박스권인 55달러 선을 상향 돌파하고 연말에는 60달러를 넘어섰습니다. 2018년 1월 중에는 중동 정치상황에 대한 불안과 OPEC 및 러시아의 감산합의에 따른 원유재고 감소 등으로 브렌트유 기준 배럴당 70달러 선을 넘어서 2014년 12월 이후 3년여 만에 최고 수준을 보였으며, 브렌트유 기준 국제유가는 2018년 1월 평균 69.08달러/배럴을 기록하였습니다. 이후 금융시장 변동성 확대에 따른 위험자산 투자분위기 위축, 원유 생산 및 재고 증가 등의 영향으로 2018년 2월 평균 브렌트유는 65.73달러/배럴로 소폭 하락하였습니다. 일시적인 조정 이후 OPEC 회원국들의 감산 이행률 지속 상승 및 글로벌 경기호조에 따른 원유 수요 강세에 따라 주춤했던 유가는 다시 반등하였습니다. 5월 초 트럼프 대통령이 OPEC 내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언함에 따라, 공급 차원에서 우려가 확산되며 유가 상승 추세는 지속되며 브렌트유 기준 79.8달러/배럴 수준까지 상승하였으나 5월말 사우디 및 러시아의 증산 가능성 제기로 인해 조정을 받으며, 6월 중순에는 브렌트유 기준 73달러 수준까지 하락하였습니다. 2018년 6월에는 시장 예상치에 못 미치는 OPEC의 증산규모, 미국의 전세계에 대한 이란산 원유 수입 중단 요청, 리비아 내전에 따른 생산차질로 인해 공급측 가격 인상 압력이 강화됨에 따라 단기 급등하며, 브렌트유 기준 배럴당 79달러 수준을 기록하였습니다. 2018년 7월에는 리비아의 원유 생산 및 수출재개에 따라 공급 부족이 해결되며 안정화되는 추세를 보였습니다. 하지만 2018년 9월 미국의 이란 경제 제재 우려와 OPEC+(OPEC과 감산에 참여하는 러시아를 포함한 Non-OPEC 11개국) 국가들의 증산 할당량 합의 실패로 유가가 상승하며 브렌트유는 배럴당 80달러 수준까지 상승, 회복하는 모습을 보였으나 2018년 4분기 이란 제재를 앞둔 OPEC의 공급 확대 결정에도 예상과 달리 미국의 이란 제재가 완화되며 2019년 국제유가는 공급 과잉 우려, 미중 무역분쟁 장기화에 따른 투자 및 교역 부진과 주요 소비국인 중국의 성장세 둔화 등에 따라 수요 위축에 대한 위기감으로 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다.2019년에 들어서는 사우디아라비아를 비롯한 OPEC 내 주요 산유국의 수출량 감소 및 미국의 기대치보다 낮은 원유 재고량 등으로 인해 유가가 70달러 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제의 둔화 우려에 따른 수요 감소 우려로 국제유가는 다시 60달러 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였습니다. 한편 2019년 9월 14일 사우디아라비아 아람코사의 석유시설 Abqaiq 석유처리 시설과 Khurais 유전에 대한 드론 공습으로 사우디에 570만 b/d 규모의 생산 차질이 발행하였으며, 생산 차질 물량은 사우디아라비아 원유 생산량(980만 b/d, 2019년 8월 기준)의 58% 이상, 전세계 석유 공급의 5% 이상을 차지하는 수준이었습니다. 이 사건으로 유가는 급등하는 추세를 보였으나, 사우디아라비아 에너지부 장관이 향후 2주 이내에 피해시설이 완전히 복구될 것으로 밝히며 유가는 회귀하는 양상을 보였습니다. 또한, 2019년 11월 초 사우디아라비아의 국영석유기업인 Saudi Aramco가 상장계획을 발표하여 중동 산유국의 원유 공시가격인 OSP(Official Selling Price)가 상승했으며, Saudi Aramco가 사우디 타다울 증권거래소에서 거래되기까지 Aramco의 상장에 대한 기대감으로 유가가 상승하여 2019년 12월 13일 WTI는 60달러/배럴을 돌파하기도 했습니다. 여기에 더해, 2019년 12월 중 미국과 중국의 무역갈등 해소 공식 합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복 기대감으로 유가는 점진적인 상승세를 보였습니다.2020년 초 급성 호흡기 질환인 COVID-19가 전 세계로 확산되면서 여행업, 항공업 위축 등으로 원유 수요가 감소할 것이라는 전망과 함께 유가는 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 하락했습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산, OSP인하 선언으로 원유 공급 과잉에 대한 우려가 대두됐고 그에 따라 원유가격이 급락하는 양상을 보이면서 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 COVID-19 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI 선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.

2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 기준 유가는 $60/배럴을 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 기준 유가가 $70/배럴 수준까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID-19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 기준 유가가 $80/배럴 수준을 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 $70/배럴 수준으로 하향 조정되었습니다.

2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁에 따른 원자재값 상승 우려로 WTI 기준 유가는 3월 7일 장중 최고 $130/배럴을 돌파하며 폭등하였으나, 이후 범세계적 경기 침체 우려에 따른 수요 위축 전망으로 인해 유가는 가격 안정세를 나타내고 있으며, 2023년 3월 현재 WTI유는 $66.7~80.5/배럴 선에서 등락을 반복하고 있습니다. 향후에도 러시아-우크라이나 분쟁, 중동지역 지정학적 분쟁 등의 요인으로 국제유가 변동성은 높아질 수 있습니다. 더불어 향후 국제유가가 국제정세 등의 요인으로 급등할 경우 당사가 영위하고 있는 석유화학산업은 원재료 가격 상승으로 인하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 추이]

(단위 : $/bbl)

국제유가추이(wti)

출처 : 네이버금융

[정부정책 및 규제 위험]

카. 석유화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 영향을 받으며,
특히 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'에 의한 규제를 받고있습니다. 당사가
환경관련 규정을 준수하지 않거나 적절히 대응을 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편, 안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해처벌법이 시행된 바 있습니다. 이에 당사는 화재·폭발·독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있으나,
이와 같은 노력에도 불구하고 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여주시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 원료 부문은 다양한 종류의 가스 및 기타 배출물 및 폐기물을 배출하고 있으며 이러한 물질의 사용, 저장, 방출, 처리, 폐기와 관련되어 국내 환경법규와 당사가 사업을 영위하고 있는 관할권 내 다양한 환경법규의 적용을 받고 있습니다. 당사는 생산시설 내 환경영향에 대한 조사 및 복원 조치의 대상이며 정부 또는 민간 소송인이 소를 제기하는 경우 환경피해책임, 제3자 손해배상책임, 인적손해배상책임 등 관련 책임을 부담할 수 있습니다. 당사의 통상적 영업수행과정에서 제3자 소유 또는 제3자 운영 하에 있는 생산시설 내 유해폐기물이 발생할 수 있으며 이들 유해폐기물을 제3자 소유 또는 제3자 운영 하에 있는 폐기장에서 폐기 또는 처리할 수 있습니다. 상기 생산시설 또는 폐기장에서 오염이 발생하는 경우, 해당 생산시설 또는 폐기장의 조사 및 복원 비용, 관련환경 피해책임, 민형사상 벌금 등에 대해 당사 또한 책임을 부담해야 할 수도 있습니다. 또한, 당사는 국내는 물론 당사가 생산시설을 운영하고 있는 기타 관할권 내 당사 생산시설로 인해 주민 및 직원들에게 발생할 수 있는 질환 및 안전 위험 방지 조치와 관련된 다양한 안전보건 관련 규정을 준수할 의무를 가집니다.당사의 주요 사업영역인 화학 원료 부문은 위험물안전관리법, 환경 관련법 등의 법령에 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생 시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다.

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 01월 01일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법') (시행일: 2015. 01. 01)

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함

다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함

라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함

마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함

바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함

사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함

아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함

자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

(출처: 법제처)

[화학물질관리법] ("화관법") (시행일: 2015. 01. 01)

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함

나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함

다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함

라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함

마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함

바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함

사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함

아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함

자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함

차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함

카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함

타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

(출처: 법제처)

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 당사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여받을 수 있습니다. 또한 2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법(저탄소녹색성장기본법은 2022년 3월 25일 폐지되었고, 현재는 2021년 9월 24일 제정되어 2022년 3월 25일 시행된 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법이 적용되고 있습니다)에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다. ("온실가스 목표 관리 시스템") 이에 따라 당사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 당사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 정부는 591개 기업을 대상으로 2018년에서 2020년까지의 배출권 할당계획을 수립하였습니다. 배출권 총 수량은 17 억 9,613만톤(예비분 포함) 가량이며, 이중 배출허용총량은 약 17억 7,713만톤(예비 분 포함)입니다. 이에 2018년도의 할당량은 약 6억 431만톤으로 결정되었으며, 2019년 약 5억 3,048만톤, 2020년 약 5억 3,048만톤(예비분 미포함)이 할당되었습니다. 이후 정부는 할당대상업체(최근 3년간 연평균 온실가스 배출량이 125천톤 이상인 업체 또는 25천톤 이상인 사업장을 하나 이상 보유한 업체)를 대상으로 3차 계획기간(2021년~2025년) 배출권 할당계획을 수립하였습니다. 배출권 총 수량은 3,082백만톤(예비분 포함) 가량이며, 이중 배출허용총량은 약 3,048백만톤(예비분 포함)입니다. 이행년도별 사전할당량은 2021년~2023년은 589백만톤/년, 2024년~2025년은 567백만톤/년으로 결정되었습니다.

상기와 같은 환경관련 규제는 당사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서 당사사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해 처벌 등에 관한 법률("중대재해처벌법")이 시행된 바 있습니다. 중대재해처벌법이란 인명 피해를 주는 산업재해가 발생했을 경우 사업주에 대한 형사처벌을 강화하는 내용을 핵심으로 한 법안으로, 사업주·경영책임자의 위험방지의무를 부과하고, 사업주·경영책임자가 의무를 위반해 사망·중대재해에 이르게 한 때 사업주 및 경영책임자를 형사처벌하고 해당 법인에 벌금을 부과하는 등 처벌수위를 명시하고 있습니다. 동 법에 따르면 안전사고로 노동자가 사망할 경우 사업주 또는 경영책임자에게 1년 이상의 징역이나 10억 원 이하의 벌금을, 법인에는 50억 원 이하의 벌금을 부과할 수 있으며, 노동자가 다치거나 질병에 걸릴 경우에는 7년 이하 징역 또는 1억 원 이하의 벌금에 처해집니다.당사는 법규를 준수하고 산업재해를 예방하기 위해 다양한 투자와 교육 활동을 시행하고 있으나, 향후 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
■
에너지솔루션 부문

[태양광 발전 수익성 변동 위험]

타. 당사의 에너지솔루션 사업 부문 2022년 연결기준 매출액은 7,085억원(연결조정 전 전체 매출의 14%), 영업이익은 918억원을 기록하였습니다.
당사는 태양광 발전소 건설 후, 직접운영하여 수익을 얻거나 매각하는 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.
따라서 현재 보유중인 설비 매각 성과, SMP 및 REC 단가 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 이로 인해 태양광 발전의 성장이 지체될 경우, 태양광 발전 프로젝트와 관련한 에너지솔루션 사업 부문의 수익성이 저해될 가능성이 존재합니다.

당사 에너지 솔루션 사업부는 크게 IPP(Independent power producer, 독립발전사업자), EPC(Engineering, procurement, construction, 설계, 조달 및 시공), 발전소 개발 3개의 영역으로 구성되어 있습니다. 당사는 IPP 영역에서 태양광 및 열병합 발전소를 운용 중이며 EPC와 발전소개발을 통해 태양광 발전소를 운용하고 있습니다.IPP 사업을 통한 열병합 발전소는 새만금산업단지에 위치하고 있습니다. 당사 자회사인 OCISE는 새만금산업단지의 안정적 열공급 사업자 확보를 위한 지식경제부 공고 경쟁입찰을 통해 2011년 10월 집단에너지 사업자로 선정되었으며 2016년 3월에 준공 완료하여 열병합 발전소를 운영하고 있습니다. 해당 열병합발전소의 생산 능력은 전기 303MW 및 스팀 860톤/시간 이며 주 연료로 석탄 및 우드펠릿을 이용하고 있습니다. 특히 BAT(Best available technology) 적용에 따른 산업통상자원부의 환경영향평가 승인으로 대기배출 허가 기준이 타 발전소 대비 현저히 낮은 장점을 지니고 있습니다.

새만금에너지 열병합발전소 전경.jpg
새만금에너지 열병합발전소 전경

자료: 당사 제시

당사는 또한 미국 내 태양광발전 자회사인 OCI Solar Power LLC를 통하여 미국 내 태양광 발전 프로젝트 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 태양광 발전소 건설 후, 직접 운영하여 수익을 얻거나 시장 상황에 따라 매각하는 방식으로 수익을 창출하고 있습니다. 당사는 미국에서 ALAMO project, Project Parker, Project SunRay 및 한국 태양광 발전소를 매각 하는 실적을 기록하였으며 규모는 총 1,141.5MWdc 입니다. 현재 미국 내에서 총 1,150.0MWdc에 해당하는 프로젝트 개발을 진행 중입니다.

[OCI Alamo Project 개요]

Capacity
400MW
총 7개 발전소(OCI Alamo 1 ~ OCI Alamo 7)

PPA Term
25년
-

전력공급회사
CPS Energy
약 70,000 가구에 전기 공급

사이트 규모
4,000 acre
약 500만 평

건설 기간
2012 - 2016
-

투자 금액
$ 1.2 billion(한화 약 1조 4,000억원)
-

자료 : 당사 자료

에너지솔루션 사업부문의 수익은 직접 운영을 통한 수익과 발전소 매각을 통한 수익으로 구성됩니다. 직접 운영을 통한 수익은 SMP 및 REC단가와 밀접한 상관계수를 지닙니다.

[SMP 및 REC 단가 추이]

smp 단가.jpg
SMP 단가 추이

rec 단가.jpg
REC 단가 추이

(출처 :KPX 전력거래소)

최근 한국전력의 도매전력 정산가격이 급격히 상승하여 2022년 12월부터 2023년 2월까지 시행된 SMP 상한제가 실시되었습니다. SMP 가격은 2022년 12월 이후 200원/KWh 이상을 유지하였으나 실제 한전이 지급한 정산금은 상한제 효과로 12월 138.96원, 1월 160.23원, 2월 161.54원입니다. 거래 전력량의 경우 동 기간 12월 51,937GWh, 23년 1월 50,387GWh, 2월 44,280GWh로 3개월 간 합산 효과는 최대 2조원 규모로 추산됩니다. SMP 상한제 실시에 따라 민간발전업계와 한국전력 간 손실 보상안 관련하여 대립이 지속되고 있으며, 재생에너지 업계에서는 관련 법적 대응을 예고한 상황입니다. 이처럼 SMP 및 REC 단가는 정부정책등의 외부요인에 따라 가격 변동성이 높게 나타날 수 있습니다. 23년 4월 SMP 상한제 재시행 여부 및 관련 최근 3개월간의 손실보상안 수준이 당사 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.에너지솔루션 사업부 발전소 매각 수익은 향후 친환경에너지 수요 증감에 따른 태양광산업의 성장성과 높은 상관계수를 보일 것으로 전망됩니다. 해당 내용은 "라.태양광 산업 관련 위험~사.대외적 무역갈등 이슈에 따른 위험"에 자세히 기재되어 있으니 참고 부탁드립니다.투자자께서는 상기와 같은 당사 에너지솔루션 사업부의 사업 위험을 충분히 고려하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다.

■ 도시개발사업부문
[도시개발 프로젝트 관련 위험]

파.
당사의 종속회사인
(주)디씨알이는
2008년 5월 1일 OCI 주식회사의 인천공장 사업부문이 분할되어 설립되었으며,
도시개발업을 사업목적으로 하고 있습니다.
2019년 10월 (주)디씨알이는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역 기본계약을 체결하였으며, 인천광역시 미추홀구에 시티오씨엘(CITYOCIEL) 도시개발 프로젝트를 진행 중입니다. 해당사업의 예상 총 사업비는 약 5조 7,000억원이며, 총 1만 3천세대 분양 예정입니다. 2021년 진행한 1~3차 분양에서는 3,750세대가 분양 완료 되었으며 23년 이후 잔여 세대 분양할 예정입니다.
도시개발사업은 다른 부동산 개발 사업과 달리 인허가 기간이 길고 특히 최근 금리인상기조로 인한 부동산 심리 악화로 미분양 세대수가 증가하고 부동산 거래량이 급감하고 있는 상황에서 청약 결과가 예상보다 저조할 시, 당사 자회사 (주)디씨알이 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 나아가 당사의 배당 재원도 축소될 수 있습니다. 또한, 2022년 11월 인천시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 도시개발사업 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받아, 잔여세대의 분양이 지연되고 있습니다. 상기 내용을 종합적으로 고려 시 향후 당사는 계열회사에 대한 유동성 지원이 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 종속회사인 (주)디씨알이는 2008년 5월 1일 OCI 주식회사의 인천공장 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 도시개발업을 사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 10월 (주)디씨알이는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역 기본계약을 체결하였으며, 인천광역시 미추홀구에 시티오씨엘(CITYOCIEL) 도시개발 프로젝트를 진행 중입니다.
도시개발사업은 도시개발구역에서 주거, 상업, 산업, 유통, 정보통신, 생태, 문화, 보건 및 복지 등의 기능이 있는 단지 또는 시가지를 조성하기 위하여 시행하는 사업입니다. 도시개발과 도시환경 조성을 목적으로 하기 때문에 도시개발구역을 지정받아야 사업을 진행할 수 있고 구역 지정시 개발계획을 동시에 수립해야 합니다. 시행자는 국가나 지방자치단체, 공공기관, 정부출연기관, 지방공사, 도시개발구역의 토지소유자 등이 있습니다.해당사업의 예상 총 사업비는 약 5조 7,000억원이며,총 1만 3천세대 분양 예정입니다. 2021년 진행한 1~3차 분양에서는 3,750세대가 분양 완료 되었으며 23년 이후 잔여 세대 분양할 예정입니다. 특히 1차 분양은 인천 미추홀구의 역대 최고 경쟁률을 기록하는 등 흥행에 성공하였습니다.

[(주)디씨알이 프로젝트 개요]

dcre 프로젝트 개요.jpg
DCRE 프로젝트 개요

자료: 회사 제시

도시개발사업은 다른 부동산 개발 사업과 달리 인허가 기간이 길고 사업 종료까지 오랜 시간이 소요되며, 다양한 리스크가 존재해 향후 경기위축 및 정부 규제의 방향에 따라 당사 영위사업이 영향을 받을 수 있습니다. 특히 최근 금리인상기조로 인한 부동산 심리 악화로 미분양 세대수가 증가하고 부동산 거래량이 급감하고 있는 상황에서 청약 결과가 예상보다 저조할 시, 당사 자회사 (주)디씨알이 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 나아가 당사의 배당 재원도 축소될 수 있습니다.또한, 2022년 11월 인천시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 도시개발사업 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받아, 잔여세대의 분양이 지연되고 있습니다. 도시개발사업은 일반 주택공급사업과 달리 장기간이 소요되는 데에다, 부지조성에 막대한 자금이 투입되는 사업으로서 여러 위험에 노출되어 있습니다. 특히 최근 금리인상으로 촉발된 부동산 침체와 전국적 미분양 증가 등으로 도시개발사업의 여건이 불리해지고 있는 상황입니다. 향후 당사는 계열회사에 대한 유동성 지원이 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■기타부문
[바이오 산업 관련 위험]

하. 당사는 본격적인 활동을 개시한 2019년에 혁신적인 항암제 개발 역량을 보유한 유망 기업에 투자하여 신규 바이오제약 부문의 초석을 다져오고 있습니다.
또한 2022년 2월, 당사는 1,461억원을 투자하여 부광약품(주)의 주식 10.9%를 취득하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서 공동경영에 참여하게 되었습니다.
부광약품(주)는 당사의 주요 투자회사로서 당사는 부광약품(주)가 임상 진행 중인 신약물질 및 파이프라인 강화를 향후 새로운 수익원으로 삼을 예정입니다. 다만 향후 제약시장의 환경 변화, 의약품 관련 지원 및 규제정책의 변화, 다국적 제약사의 바이오 의약품 개발과 관련한 불확실성 등의 영향으로 인하여 시장 성장성이 둔화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 본격적인 활동을 개시한 2019년에 혁신적인 항암제 개발 역량을 보유한 유망 기업에 투자하여 신규 바이오제약 부문의 초석을 다져오고 있습니다. 대표적으로 나노약물전달기술을 활용한 췌장암 치료제를 개발하고 있는 국내 기업 에스엔바이오사이언스(SN BioScience)에 50억원을 투자했습니다. 또한 2020년 3월에는 미국 종속회사 OCI Bio Investments LLC를 설립하여 액체생검을 통해 방광암과 폐암을 조기 진단할 수 있는 기술을 보유한 이스라엘 바이오기업인 뉴클레익스(Nucleix)에 미화 3백만 달러, 동종이계 방식 면역 항암 세포치료를 연구중인 미국 에이디셋 바이오(Adicet Bio)에 777만 달러를 투자했습니다.
또한 2022년 2월, 당사는 1,461억원을 투자하여 부광약품(주)의 주식 10.9%를 취득하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서 공동경영에 참여하게 되었습니다. 부광약품(주)는 당사의 주요 투자회사로서 당사는 부광약품(주)가 임상 진행중인 신약물질 및 파이프라인 강화를 향후 새로운 수익원으로 삼을 예정입니다. 부광약품(주) 지분 취득 관련하여 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 발행회사
회사명
부광약품(주)

국적
대한민국
대표자
유희원

자본금(원)
36,401,993,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
71,063,049
주요사업
완제 의약품 및 의약외품 제조업 및 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
7,730,334

취득금액(원)
146,103,312,600

자기자본(원)
2,385,728,642,671

자기자본대비(%)
6.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,747,934

지분비율(%)
10.90

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
바이오 사업 진출 확대

6. 취득예정일자
2022-03-08

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,437,236,050,107
취득가액/자산총액(%)
3.29

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-02-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 부광약품 주식회사의 주주(특수관계인)인 김상훈 외 8인으로부터 보유 주식 보통주 총 7,730,334주를 OCI 주식회사에 양도하는 계약임 - 상기 1. 발행회사의 발행주식총수는 2021년 12월 31일 보통주 기준임 - 상기 2. 취득내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2020년) 당사 연결재무제표 기준임 - 상기 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율의 지분비율(%)은 발행주식총수 기준임 - 상기 6. 취득예정일자는 예상되는 거래종결일자를 의미하며 거래 과정에서의 상황에 따라 변동될 수 있음

※관련공시
-

제약산업은 인구변화와 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내 인구구조는 특히 양적인 팽창속도가 둔화된 가운데 질적인 변화를 보이고 있습니다. 통계청에 따르면 2010년 전체인구 중 65세 이상 인구 비중은 11.29%로 10%를 넘어섰으며, 2020년에는 65세 인구의 비중이 15.64%로 한국은 고령사회에 진입하였습니다. (전체 인구 중 65세 이상 인구 비중이 7%를 넘으면 '고령화 사회', 14%를 넘으면 '고령사회'로 분류). 이처럼 국내 인구 구조가 고령 사회에 진입하는 등 고령화 진행 속도가 빠른 점을 고려할 때, 향후 노인 인구 및 만성 질환자의 증가에 따라 국내 제약 산업의 수요 기반은 견고할 것으로 전망됩니다.

[65세이상 인구 추이]

[단위 : 만명]

구 분
2000
2005
2010
2015
2020
2025(E)
2030(E)

65세 미만
4,261
4,268
4,257
4,475
4,384
4,210
3,999

65세 이상
337
437
542
678
813
1,051
1,296

65세 이상 비중
7.33%
9.29%
11.29%
13.16%
15.64%
19.98%
24.48%

자료 : 국가통계포털 장래인구추계

국내 제약산업은 국내 및 해외 제약시장의 전반적인 성장률 둔화 추세에 대응하기 위하여 신약개발을 위한 높은 수준의 R&D 투자, 생산 및 품질관리 경쟁력 확보를 바탕으로 한 이머징마켓 진출, 높은 치료율과 낮은 부작용을 보이는 바이오 의약품 개발 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이러한 국내 제약산업 전반의 노력에도 불구하고 전체 제약산업이 위축되거나 시장성장률이 둔화되는 경우, 당사의 신사업 관련 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[국내 의약품 시장 현황 2010~2021]

(단위: 억원)

연도
생산
생산량 증가율
수출
수입
무역수지
시장규모
시장성장률

2010
157,098
6.24%
17,810
54,184
(36,374)
193,472
6.2%

2011
155,968
(0.72)%
19,585
55,263
(35,678)
191,646
(0.9%)

2012
157,140
0.75%
23,409
58,535
(35,126)
192,266
0.3%

2013
163,761
4.21%
23,306
52,789
(29,483)
193,244
0.5%

2014
164,194
0.26%
25,442
54,952
(29,510)
193,704
0.2%

2015
169,696
3.35%
33,348
56,016
(22,668)
192,364
(0.7%)

2016
188,061
10.82%
36,209
65,404
(29,195)
217,256
12.9%

2017
203,580
8.25%
46,025
63,077
(17,052)
220,632
1.6%

2018
211,054
3.67%
51,431
71,552
(20,121)
231,175
4.8%

2019
223,132
5.72%
60,581
80,549
(19,968)
243,100
5.2%

2020
245,662
10.10%
99,648
85,708
13,940
231,722
(4.7%)

2021
254,906
3.76%
113,642
112,668
974
253,932
9.6%

자료: 한국제약바이오협회, 제약산업통계집(2022년 12월)주) 국내시장규모: 생산액-수출액+수입액

또한 제약산업은 경기 침체시에도 건강 및 질병치료에 필수적인 산업 특성상 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 타산업 대비 낮은 수준입니다. 따라서 인구구조의 고령화에 따른 안정적인 수요기반 및 낮은 경기 민감도를 바탕으로 국내 제약산업은 안정적인 성장세를 이어 나갈 수 있을 것으로 예상되나 과거와 같은 고성장을 달성하기는 어려울 것으로 전망되며, 이는 향후 당사의 바이오 의약품 사업부문 성장성과 수익성에 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

규제 불확실성 역시 바이오 의약품 산업에 영향을 미칠 수 있습니다. 2018년 8월, 보건복지위원장에 의해 「첨단 재생의료 및 첨단 바이오 의약품에 관한 법률안」('첨단재생바이오법')이 발의 되었습니다. '첨단재생바이오법'은 기존 약사법, 생명윤리법 등으로 나뉜 바이오 의약품 규제를 일원화하는 법입니다. 치료 수단이 없는 질환에 투약하는 혁신 바이오 의약품을 다른 의약품보다 먼저 심사하는 '우선 심사', 개발자 일정에 맞춰 사전 심사하는 '맞춤형 심사' 등을 허용하는 것이 주요 내용입니다. 또한 의약품을 우선 시장에 내놓은 뒤 3상 임상시험을 수행하는 조건으로 2상 임상만으로도 의약품 시판을 허가해 주는 '조건부 허가' 방안도 법안 중 일부입니다. 2019년 8월, 첨단재생바이오법은 국회 본회의를 통과하였으며, 2020년 4월 식품의약품안전처와 보건복지부는 4월 첨단재생바이오법 하위법령 제정안을 입법예고(2020년 4월 21일~2020년 5월 31일)를 하였으며, 2020년 8월 28일부터 첨단재생바이오법이 본격적으로 시행되었습니다.상기 첨단재생바이오법의 시행은 바이오 의약품 개발 기간이 단축될 수 있는 법안으로 기대를 받고 있습니다. 이는 당사의 신사업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 판단되지만, 향후 제약시장의 환경 변화, 의약품 관련 지원 및 규제정책의 변화, 다국적 제약사의 바이오 의약품 개발과 관련한 불확실성 등의 영향으로 인하여 시장 성장성이 둔화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[수익성 관련 위험]

가.2022년말 당사의 연결기준 매출액은 약 4조 6,713억원을 기록하며 전년 약 3조 2,440억원 대비
44.0% 증가하였으며
영업이익은 9,767억원을 기록하여 전년 영업이익 6,260억원 대비
56.0% 상승하는 등 높은 외형 성장세를 이어나가고 있습니다. 이는 2020년 국내 태양광용 폴리실리콘 생산을 중단하고 설비를 말레이시아 공장으로 이전하는 등의 사업효율화 효과와 우호적인 영업환경에 따른 결과로 해석됩니다. 당사의 핵심 제품이라고 할 수 있는
태양광용 폴리실리콘에 대한 수요는 전세계적인 친환경에너지 수요 증가와 맞물려 향후에도 지속될 것으로 전망되며 이에 따른 당사의 외형 또한 지속적인 성장을 이어나갈 것으로 관측됩니다. 특히 베이직케미컬 부문의 경우 2022년말 연결조정 전 매출액은 1조 9,685억원으로 전년 1조 4,612억원 대비 34.7% 증가하였으며, 영업이익의 경우 6,365억원을 나타내 전년 영업이익 4,824억원 대비 32.0% 증가하였는데, 베이직케미컬 사업부문은 타 사업부문 대비 높은 영업이익율을 기록하기에 전사 차원에서의 수익성 개선을 견인하고 있습니다.
그럼에도 불구, 당사 베이직케미컬 부문의 폴리실리콘 가격과 카본케미컬 사업의 유가 및 이에 따른 제품가격, 에너지솔루션 부문의 발전소 매각 가격, 도시개발사업부문의 분양 흥행 여부 등 각 사업 부문별로 다양한 실적 변수가 있습니다.이로 인해 향후 실적변동성은 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[연결기준 손익계산서 주요내용]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

매출액
4,671,316
3,243,997
2,002,517

매출원가
3,382,515
2,337,856
1,873,995

매출총이익(손실)
1,288,801
906,141
128,521

영업이익(손실)
976,673
625,985
(86,145)

법인세비용차감전순이익(손실)
1,001,630
611,953
(350,121)

당기순이익(손실)
877,756
652,076
(251,164)

자료: 당사 사업보고서

2022년말 당사의 연결기준 매출액은 약 4조 6,713억원을 기록하며 전년 약 3조 2,440억원 대비 44.0% 증가하였으며 영업이익은 9,767억원을 기록하여 전년 영업이익 6,260억원 대비 56.0% 상승하는 등 높은 외형 성장세를 이어나가고 있습니다. 이는 2020년 국내 태양광용 폴리실리콘 생산을 중단하고 설비를 말레이시아 공장으로 이전하는 등의 사업효율화 효과와 우호적인 영업환경에 따른 결과로 해석됩니다. 당사의 핵심 제품이라고 할 수 있는 태양광용 폴리실리콘에 대한 수요는 전세계적인 친환경에너지 수요 증가와 맞물려 향후에도 지속될 것으로 전망되며 이에 따른 당사의 외형 또한 지속적인 성장을 이어나갈 것으로 관측됩니다.

[군산공장 폴리실리콘 생산중단 관련 공시(2020.02.11)]

1. 생산중단분야
군산공장 폴리실리콘 생산중단

2. 생산중단내역
생산중단 분야의 매출액(원)
677,758,237,217

최근매출액(원)
3,112,143,978,176

매출액대비(%)
21.8

대규모법인여부
해당

3. 생산중단내용
설비보완 및 설비가동규모 축소를 위한 군산공장 폴리실리콘 생산 중단

4. 생산중단사유
설비보완 및 사업환경 악화에 따른 설비가동규모 축소

5. 향후대책
일부 생산라인(P1 : 총생산규모의 약 15% 규모)은 설비 보완 후 생산 재개하여 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중할 예정

6. 생산중단영향
판매 감소 및 손익구조 개선

7. 생산중단일자
2020-02-20

8. 생산재개예정일자
2020-05-01

9. 이사회결의일(결정일)
2020-02-11

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 2의 매출액은 2018년 기준임. - 일부 생산라인(P1)은 2020년 5월 1일 생산 재개 예정이며, 나머지 생산라인(P2, P3)은 재가동하게 될 경우 공시 예정임. - 생산재개예정일자 및 기타 내용은 향후 당사 내부상황 등에 따라 변동될 수 있음.

※ 관련공시
-

자료: 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) , 당사의 생산중단 공시(2020.02.11)

당사의 2022년 사업부문별 주요 회사 및 매출 비중을 살펴보면 아래와 같습니다.

[2022년 연결기준 사업부문별 주요 회사 및 매출 비중]

주요 사업 부문
주요 사업의 내용
매출 비중(주1)

베이직케미컬 부문
폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매
40%

카본케미컬 부문
핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매
35%

에너지솔루션 부문
열병합 발전, 태양광 발전소 다운스트림
14%

도시개발사업 부문
도시개발사업
10%

기타 부문
단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대 등
1%

자료: 당사 사업보고서주1) 매출비중은 연결조정 반영 전 매출액 기준

당사는 2011년부터 도입된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 지배회사인 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업 부문은 폴리실리콘 등을 생산하는 베이직케미컬 사업 부문, 석유, 석탄화학 관련 제품 생산 등이 포함되는 카본케미컬 사업 부문, 발전소 사업 등을 영위하는 에너지솔루션 사업 부문, 도시개발사업을 담당하는 도시개발 부문 및 단열재 등 관련 제품의 제조, 판매 등을 영위하는 기타 부문, 5개의 사업 부문으로 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 2022년말 기준 당사의 연결조정 전 총매출액은 약 4조 9,348억원으로, 베이직케미컬 사업부문 1조 9,685억원, 카본케미컬 부분 1조 7,413억원, 에너지솔루션 사업 부문 7,085억원 , 도시개발사업부문 4,786억원 및 기타 부문 378억원 가량을 기록하였습니다. 당사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 부문은 다음과 같이 나눠지며, 각 사업 부문별 매출 비중은 아래와 같습니다.

[당사 연결기준 사업부문별 매출비중 및 영업이익(손실)]

(단위: 백만원)

사업 부문
구분
2022년
2021년
2020년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

베이직케미컬
매출액
1,968,530
40%
1,461,222
43%
953,715
45%

영업이익
636,549

482,409

(74,938)

카본케미컬
매출액
1,741,287
35%
1,235,085
36%
795,054
39%

영업이익
147,277

135,893

21,858

에너지솔루션
매출액
708,541
14%
444,762
13%
328,476
16%

영업이익
91,798

25,674

6,232

도시개발사업
매출액
478,623
10%
214,023
6%
-
0%

영업이익
81,445

(47,520)

(22,169)

기타
매출액
37,773
1%
38,754
1%
30,286
1%

영업이익
(19,403)

(10,079)

(19,429)

소계
매출액
4,934,754
100%
3,393,846
100%
2,107,531
100%

영업이익
937,667

586,378

(88,446)

연결조정
매출액
(263,438)

(149,849)

(105,014)

영업이익
39,005

39,607

2,301

계
매출액
4,671,316

3,243,997

2,002,517

영업이익
976,673

625,985

(86,145)

자료: 당사 사업보고서

베이직케미컬 부문의 경우 2022년말 연결조정 전 매출액은 1조 9,685억원으로 전년 1조 4,612억원 대비 34.7% 증가하였으며, 영업이익의 경우 6,365억원을 나타내 전년 영업이익 4,824억원 대비 32.0% 증가하였습니다. 이는 베이직케미컬 사업부문의 핵심 제품인 태양광용 폴리실리콘 판매량 및 판매가 증가에 기인하는 것으로 확인됩니다. 아울러 베이직케미컬 사업부문은 타 사업부문 대비 높은 영업이익율을 기록하기에 전사 차원에서의 수익성 개선을 견인하고 있습니다. 향후에도 생산 효율화 및 원재료 가격 하락으로 인한 제조원가 절감, 장기 계약에 따른 안정적 판매량 유지 등의 전략을 통해 베이직케미컬 부문은 추가적인 외형 성장을 기록할 것으로 전망됩니다. 카본케미컬 부분은 COVID-19의 영향으로 중국 공장이 정상적으로 가동되지 못해 제품 판매에 차질이 발생하였고, 단가 하락으로 인해 영업수익성이 악화되었던 2020년 이후 3개년 연속 매출 외형 및 영업이익이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 구체적으로 2022년 연결기준 매출액은 1조 7,413억원으로 전년 1조 2,351억원 대비 41.0% 증가하였으며, 영업이익의 경우 전년 1,359억원 대비 8.4% 성장한 1,473억원을 기록하였습니다.
에너지솔루션 사업 부문은 열병합 발전, 태양광 발전소 등을 가동 및 운영함에 따라 발생하는 수익과 태양광 발전 사업 프로젝트 중 일부를 매각하여 발생하는 수익을 매출로 인식하고 있습니다. 2022년 에너지솔루션 부문의 연결조정 전 매출액은 7,085억원으로 전년 대비 59.3% 상승 하였으며, 영업이익 또한 918억원으로 전년 257억원 대비 257.6% 상승 하였습니다. 이러한 에너지솔루션 부문의 매출액 및 영업이익 증가는 가정용 및 상업용 태양광 모듈 수요 증가로 인한 SMP와 REC의 가격 상승에 기인하는 것으로 확인됩니다.도시개발사업은 2021년 분양 단지의 건축공사 진행에 따른 매출액 및 영업이익이 2022년 온기 반영되면서 2022년 매출액은 4,786억원으로 2021년 대비 123.6% 증가하였으며 영업이익은 814억원으로 흑자 전환하였습니다. 당사는 기 분양 단지의 경우 예정 준공 시점에 맞춘 입주를 계획 중이며 일부 단지에 있어서는 최근 급격한 외부환경 변화를 고려하여 최적 분양 시기를 검토하고 있습니다.
당사 베이직케미컬 부문의 폴리실리콘 가격과 카본케미컬 사업의 유가 및 이에 따른 제품가격, 에너지솔루션 부문의 발전소 매각 가격, 도시개발사업부문의 분양 흥행 여부 등 각 사업 부문별로 다양한 실적 변수가 있습니다.이로 인해 향후 실적변동성은 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[재무안정성 관련 위험]

나. 2022년말 연결기준 당사의 부채비율은 68.2%로 최근 3개년 연속 개선 추세를 보이고 있습니다. 당사의
유동비율은 2022년말 연결기준 260.5%로 2021년 270.0% 대비 소폭 하락하였으나,
여전히 유동부채 대비 유동자산의 규모가 높은 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 2022년말 연결기준
차입금의존도는 27.7%로, 전년의 31.7%대비 개선되었으며, 유동성차입금은 총차입금의 45.5%를 차지하고 있습니다. 당사의
2
022년말 별도기준 부채비율은 46.9%로, 2021년 40.3% 차입금 증가로 인해 소폭 증가한 것으로 나타납니다.
2022년말 별도기준 당사의 유동비율은 143.8%로 2021년 151.5% 대비 소폭 하락하였으나, 여전히 유동자산이 유동부채의 규모 보다 높아 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 전반적으로 당사는 우월한 재무구조를 보이고 있습니다. 다만
당사가 지속적으로 추진해 온 재무구조 개선 노력에 차질이 발생하거나, 신규 사업 추진에 필요한 외부 자금을 조달할 경우 당사의 차입금은 증가할 수 있습니다. 이에 따라 부채비율 및 차입금의존도 또한 현수준 대비 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2022년말 연결기준 당사의 부채비율은 68.2%로 최근 3개년 연속 개선 추세를 보이고 있습니다. 이는 2020년 영업실적 개선에 따른 자본확충여력이 반영된 결과로 판단됩니다. 그럼에도 불구, 태양광산업과 화학산업이 자본집약적이고 대규모 기간 산업임을 감안할 때, 향후 추가적인 자본적 지출이 발생할 가능성이 항시 존재하며, 이를 당사의 현금 및 현금성자산으로 전액 충당할 수 없을 경우 당사의 부채총계는 증가할 수 있으며, 이는 부채비율이 단기간에 상승할 수 있음을 의미합니다. 다만, 신고서 제출일 기준 이와 관련한 대규모 자본적 지출 예정내역은 존재하지 않으며, 이에 따라 부채비율이 단기간에 급격하게 악화될 가능성은 적을 것으로 판단됩니다.
당사의 유동비율은 2022년말 연결기준 260.5%로 2021년 270.0% 대비 소폭 하락하였으나, 여전히 유동부채 대비 유동자산의 규모가 높은 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 2022년말 연결기준 차입금의존도는 27.7%로, 전년의 31.7%대비 개선되었으며, 유동성차입금은 총차입금의 45.5%를 차지하고 있습니다. 2022년말 당사의 연결기준 현금 및 현금성자산 1조 2,460억원과 단기금융자산 910억원을 고려했을 때 당사가 유동성 위기에 처할 가능성은 낮다고 판단되나, 은행권 차입금의 만기 연장 혹은 회사채 차환 및 자기자본을 통한 상환이 불가능할 경우, 또는 진행하고 있는 당사의 재무구조 개선 노력에 차질이 발생하여 당사가 유동성 차입금 대비 여유자금을 일정 수준으로 유지하지 못할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 주요 재무안정성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

자산총계
6,745,534
5,704,061
4,437,236

유동자산
4,110,804
3,338,987
2,036,042

부채총계
2,734,137
2,580,269
2,051,507

유동부채
1,577,971
1,236,490
859,670

자본총계
4,011,397
3,123,792
2,385,729

부채비율
68.2%
82.6%
86.0%

유동비율
260.5%
270.0%
236.8%

총차입금
1,871,028
1,807,389
1,658,093

유동성차입금
850,824
574,171
539,415

비유동성차입금
1,020,204
1,233,218
1,118,678

차입금의존도
27.7%
31.7%
37.4%

유동성차입금 비중
45.5%
31.8%
32.5%

현금및현금성자산
1,245,994
698,696
443,551

단기금융자산
91,041
403,346
194,669

자료: 당사 사업보고서주1) 주요 재무비율 산정 방식은 아래와 같습니다.- 부채비율 = 부채총계 ÷ 자본총계- 유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채- 차입금의존도 = 총차입금 ÷ 자산총계- 유동성차입금 비중 = 유동성차입금 ÷ 총차입금

당사의 2022년말 별도기준 부채비율은 46.9%로 차입금 증가로 인해 2021년 40.3% 대비 소폭 증가한 것으로 나타납니다. 2022년말 별도기준 당사의 유동비율은 143.8%로 2021년 151.5% 대비 소폭 하락하였으나, 여전히 유동자산이 유동부채의 규모 보다 높아 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 2022년말 별도기준 차입금의존도는 22.7%로, 전년의 18.6% 대비 소폭 증가하였으며 유동성차입금 비중은 50.4%로, 2021년 52.0% 대비 소폭 하락했습니다. 2022년말 당사의 별도기준 현금 및 현금성자산 3,328억원과 단기금융상품 501억원을 고려했을 때 당사가 유동성 위기에 처할 가능성은 낮다고 판단됩니다.

[별도기준 주요 재무안정성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

자산총계
3,776,906
3,523,644
3,368,975

유동자산
1,083,121
1,010,343
791,858

부채총계
1,205,620
1,011,342
1,034,656

유동부채
753,141
666,781
541,975

자본총계
2,571,285
2,512,303
2,334,319

부채비율
46.9%
40.3%
44.3%

유동비율
143.8%
151.5%
146.1%

총차입금
857,082
655,279
752,058

유동성차입금
431,954
340,864
300,062

비유동성차입금
425,128
314,415
451,995

차입금의존도
22.7%
18.6%
22.3%

유동성차입금 비중
50.4%
52.0%
39.9%

현금및현금성자산
332,787
51,488
206,223

단기금융자산
50,071
390,147
177,592

자료: 당사 사업보고서주1) 주요 재무비율 산정 방식은 아래와 같습니다.- 부채비율 = 부채총계 ÷ 자본총계- 유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채- 차입금의존도 = 총차입금 ÷ 자산총계- 유동성차입금 비중 = 유동성차입금 ÷ 총차입금

당사의 2022년말 및 2021년말 연결 및 별도기준 차입금 상세내역은 아래와 같습니다.

[연결기준 차입금 상세내역]

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(연, %)
2022.12.31.
2021.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금
신한은행 외
2.20 ~ 7.03
499,553,362
345,379,805

유동성장기부채
SC제일은행 외
1.70 ~ 6.00
351,419,590
228,923,594

현재가치할인차금

(79,533)
(78,884)

사채할인발행차금-사채

(69,363)
(53,074)

소 계

850,824,056
574,171,441

(장기금융부채)

장기사채
KB증권 외
2.52 ~ 2.55
157,000,000
237,000,000

사채할인발행차금-장기사채

(226,985)
(595,096)

장기차입금
신한은행 외
2.50 ~ 6.00
864,001,762
997,421,167

현재가치할인차금

(570,575)
(608,532)

소 계

1,020,204,202
1,233,217,539

합 계

1,871,028,258
1,807,388,980

자료: 당사 사업보고서

[별도기준 차입금 상세내역]

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(연, %)
2022.12.31.
2021.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금
신한은행 외
2.20 ~ 5.37
284,002,343
141,633,787

유동성장기부채
KB증권 외
1.70 ~ 5.28
148,020,960
199,283,280

사채할인발행차금-사채

(69,363)
(53,074)

소 계

431,953,940
340,863,993

(비유동 장기금융부채)

장기사채
KB증권 외
2.52 ~ 2.55
157,000,000
237,000,000

사채할인발행차금-장기사채

(226,984)
(595,096)

장기차입금 (주1)
OCI Enterprises Inc.외
2.50 ~ 6.00
268,354,880
78,009,840

소 계

425,127,896
314,414,744

합 계

857,081,836
655,278,737

자료: 당사 사업보고서

당사의 2022년말 연결기준 재무안정성은 부채비율 68.2%, 차입금의존도 27.7%, 유동비율 260.5%로, 2021년 기초화학물질 업종 평균(부채비율: 67.1%, 차입금의존도: 22.9%, 유동비율: 144.5%) 대비 부채비율 및 차입금의존도에 있어 소폭 열위한 수준입니다. 그러나 당사는 2022년말 별도기준 부채비율(46.9%) 및 유동비율(143.8%)는 2021년 업종 평균대비 개선된 수준을 기록하였으며, 차입금의존도(22.7%)도 업종 평균과 유사한 수준을 기록하였습니다.

[기초화학물질 업종 평균 재무안정성 추이]

(단위: %)

구 분
2021년
2020년
2019년

부채비율
67.1
55.5
47.8

차입금의존도
22.9
23.5
20.1

유동비율
144.5
162.6
178.6

자료: KISLINE

주) 업종평균 데이터는 KISLINE에서 조회한 2021년말 기준 석유화학계 기초 화학물질 제조 산업을 영위하는 회사들의 데이터를 활용하였습니다.

당사와 비교가 가능한 화학업종 내 회사로는 한화솔루션 및 롯데케미칼이 있습니다. 당사의 2022년말 연결기준 재무안정성은 롯데케미칼 대비 열위하며, 한화솔루션 대비 우수한 것으로 파악됩니다. 특히, 가장 유사한 등급군인 한화솔루션과 비교했을 때 당사의 부채비율 및 유동부채비율은 우수한 수준입니다.
당사가 지속적으로 추진해 온 재무구조 개선 노력에 차질이 발생하거나, 신규 사업 추진에 필요한 외부 자금을 조달할 경우 당사의 차입금은 증가할 수 있습니다. 이에 따라 부채비율 및 차입금의존도 또한 현수준 대비 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 타사 재무안정성 추이]

(단위: %)

구 분
업체명
2022년
2021년
2020년

부채비율
당사
68.2%
82.6%
86.0%

한화솔루션
140.8%
144.0%
153.7%

롯데케미칼
55.1%
48.0%
41.4%

차입금의존도
당사
27.7%
31.7%
37.4%

한화솔루션
30.2%
29.4%
37.6%

롯데케미칼
23.0%
15.5%
16.8%

유동비율
당사
260.5%
270.0%
236.8%

한화솔루션
125.9%
104.9%
94.4%

롯데케미칼
148.3%
205.9%
239.8%

자료: 각사 사업보고서

[별도기준 타사 재무안정성 추이]

(단위: %)

구 분
업체명
2022년
2021년
2020년

부채비율
당사
46.9%
40.3%
44.3%

한화솔루션
102.3%
95.2%
85.6%

롯데케미칼
58.1%
41.2%
30.8%

차입금의존도
당사
22.7%
18.6%
22.3%

한화솔루션
29.6%
27.3%
30.4%

롯데케미칼
27.2%
14.4%
14.0%

유동비율
당사
143.8%
151.5%
146.1%

한화솔루션
90.8%
88.1%
86.9%

롯데케미칼
138.4%
183.2%
224.4%

자료: 각사 사업보고서

[현금흐름 관련 위험]

다. 2022년 연결기준 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 5,667억으로, 전년 영업활동으로 창출된 현금 3,777억원 대비 50.0% 증가된 모습을 나타냈습니다. 또한 차입금 및 사채발행을 통해 자금을 조달하여 대규모 자본적 지출을 2021년에 집행한 결과 이에 대한 기저 효과로
2022년 투자활동 현금 유출 및 재무활동 현금 유입은 각각 578억원, 248억원으로 전년 동기 대비 큰폭 감소하였습니다.
당사는 향후에도 친환경 수요 증가에 힘입은 견고한 폴리실리콘 단가, 우호적인 환율과 유가 환경, 분양실적에 따른 도시개발사업부문의 현금 유입 등의 요인으로
견조한 영업현금흐름이 기대됩니다.
다만 예상치 못한 외부 변수로 인해 영업환경에 부정적인 영향이 발생하여 이로 인해 당사가 영위하고 있는 사업에 수익성이 악화된다면, 당사의 영업활동현금유출이 발생할 가능성이 있으며, 이는 당사의 전체 현금순유출을 심화시킬 수 있습니다. 이에 따라, 향후 투자활동으로 인한 현금유출은 확대될 가능성이 있으며, 영업활동으로 인한 현금흐름이 그에 따라 증가하지 않을 경우 차입금이 증가하거나, 보유 현금 및 현금성자산이 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

2022년 연결기준 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 5,667억으로, 전년 영업활동으로 창출된 현금 3,777억원 대비 50.0% 증가된 모습을 나타냈습니다. 또한 차입금 및 사채발행을 통해 자금을 조달하여 대규모 자본적 지출을 2021년에 집행한 결과 이에 대한 기저 효과로 2022년 투자활동 현금 유출 및 재무활동 현금 유입은 각각 578억원, 248억원으로 전년 동기 대비 큰폭 감소하였습니다. 이에 따른 결과 당사의 2022년말 연결기준 현금 및 현금성자산은 약 1조 2,460억원입니다.

[연결기준 당사 요약 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

영업활동으로 인한 현금흐름
566,650
377,691
(118,507)

투자활동으로 인한 현금흐름
(57,790)
(283,563)
6,211

재무활동으로 인한 현금흐름
24,786
136,702
76,905

외화환산으로 인한 현금의 변동
13,652
24,315
(8,610)

현금및현금성자산의 증가(감소)
547,298
255,145
(44,001)

기초 현금및현금성자산
698,696
443,551
487,553

기말 현금및현금성자산
1,245,994
698,696
443,551

자료: 당사 사업보고서

향후에도 친환경 수요 증가에 힘입은 견고한 폴리실리콘 단가, 우호적인 환율과 유가 환경, 분양실적에 따른 도시개발사업부문의 현금 유입 등의 요인으로 견조한 영업현금흐름이 기대됩니다. 다만 예상치 못한 외부 변수로 인해 영업환경에 부정적인 영향이 발생하여 이로 인해 당사가 영위하고 있는 사업에 수익성이 악화된다면, 당사의 영업활동현금유출이 발생할 가능성이 있으며, 이는 당사의 전체 현금순유출을 심화시킬 수 있습니다. 또한, 당사의 지속적인 재무구조 개선 노력에 따라 재무활동으로 인한 현금 순유출이 일어난다면 당사의 현금순유출 금액 증가를 유발할 가능성이 있습니다.
더불어, 당사가 영위하는 사업 혹은 사업 부문의 특성상 일정 수준 이상의 투자활동은 필수적이며, 신규 인수회사의 사업 안정화에 따른 추가 지출이 발생할 가능성도 있습니다. 이에 따라, 향후 투자활동으로 인한 현금유출은 확대될 가능성이 있으며, 영업활동으로 인한 현금흐름이 그에 따라 증가하지 않을 경우 차입금이 증가하거나, 보유 현금 및 현금성자산이 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

[운전자본 관련 위험]

라.당사의 운전자본은 최근 3개년 연속 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 구체적으로
2
022년말 당사의 연결기준 운전자본(평균 유동매출채권 + 평균 재고자산 - 평균 유동매입채무)은
2조 751억원 규모로 2021년말 1조 4,591억원 대비 약 42.2% 증가
하였는데, 이는
영업 외형 확대에 따른 것으로 판단됩니다. 구체적으로 당사의 연결기준 매출채권, 재고자산 및 매입채무는 각각 6,850억원, 1조 8,928억원 및 3,213억원으로 전년 대비 각각 28.5%, 18.0% 및 31.8% 상승하였습니다.
운전자본은 기업을 운영함에 있어 필요한 자금의 유동성을 측정하는 지수로서, 기업이 영업을 해나가는데 필요한 자금을 유지하기 위해 반드시 필요한 부분입니다. 따라서 적정 수준의 운전자본을 관리하는 정책은 필수적이며 투자자께서는 당사의 운전자본규모를 확인하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다.

당사의 운전자본은 최근 3개년 연속 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 구체적으로 2022년말 당사의 연결기준 운전자본(평균 유동매출채권 + 평균 재고자산 - 평균 유동매입채무)은 2조 751억원 규모로 2021년말 1조 4,591억원 대비 약 42.2% 증가하였는데, 이는 영업 외형 확대에 따른 것으로 판단됩니다. 구체적으로 당사의 연결기준 매출채권, 재고자산 및 매입채무는 각각 6,850억원, 1조 8,928억원 및 3,213억원으로 전년 대비 각각 28.5%, 18.0% 및 31.8% 상승하였습니다.

[연결기준 주요 운전자본 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

유동성 매출채권
684,961
532,877
318,643

유동성 매출채권(평균)
608,919
425,760
355,640

재고자산
1,892,779
1,604,700
813,557

재고자산(평균)
1,748,739
1,209,128
859,940

유동성 매입채무
321,318
243,706
107,780

유동성 매입채무(평균)
282,512
175,743
126,560

매출액
4,671,316
3,243,997
2,002,517

운전자본
2,075,146
1,459,145
1,089,020

매출채권 회전율
7.67
7.62
5.63

매출채권 회수기간
47.58
47.90
64.82

자료: 당사 사업보고서주1) 회전률은 매출액 기준이며, 각 운전자본은 전기 및 당기 평균액으로 계산하였습니다.주2) 매출채권 회전율 및 매출채권 회수기간의 산식은 아래와 같습니다.- 매출채권 회전율 : 매출액 / 유동성 매출채권(평균)- 매출채권 회수기간 : 365일 / 매출채권 회전율

당사의 매출채권 회전율은 2022년말 연결기준 7.67회로 2021년말 연결기준 7.62회와 유사한 수준입니다. 따라서 매출채권의 증가는 거래처의 회수기일이 지연된 이슈가 아닌 매출 외형이 확대된 것이 전적으로 기인하는 것으로 판단됩니다. 운전자본은 기업을 운영함에 있어 필요한 자금의 유동성을 측정하는 지수로서, 기업이 영업을 해나가는데 필요한 자금을 유지하기 위해 반드시 필요한 부분입니다. 따라서 적정 수준의 운전자본을 관리하는 정책은 필수적이며 투자자께서는 당사의 운전자본규모를 확인하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다.

당사는 매출채권을 정상채권과, 연체 중이나 회수가능성이 높은 미손상채권, 회수가능성이 낮은 손상채권으로 구분하고 있습니다. 손상채권은 거의 대부분의 금액에 대해 대손충당금을 설정하여 대손처리하였기 때문에 장부에 손실이 반영되어 있지만, 정상 및 미손상채권에 대하여는 향후 회수 불능의 위험도 내재되어 있음을 감안하여야 합니다.
당사의 2022년말 연결기준 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 규모는 2021년말 대비 318억원 증가한 약 829억원을 기록하였습니다. 2022년 연결기준 연체 중인 미손상 채권 중 비교적 단기인 3개월 이하의 매출채권은 약 743억원으로 89.6%의 높은 비중을 차지하고 있으며, 3개월 초과 6개월 이하의 매출채권은 약 20억원으로 연체 중인 미손상 채권의 2.4%를 차지하고 있습니다. 6개월 초과의 매출채권은 2022년 연결기준 약 65억원으로 연체 중인 미손상 채권의 7.8%의 비중을 차지했습니다. 이를 통해 전반적으로 2021년 대비 연체기간이 낮은 채권 비중이 높아지고 재무건전성이 개선된 모습으로 나타납니다. 그러나 향후 매출처의 영업악화로 매출채권의 회수가능성이 급격히 저하될 경우, 이는 대손으로 이어져 당사의 손익과 현금흐름에 악영향을 줄 수 있습니다.

[연결기준 매출채권 회수가능성 분류]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

연체되지 않은 채권
603,132
482,919
260,212

연체되었으나 손상되지 않은 채권
82,886
51,065
63,619

3개월 이하
74,327
38,748
39,733

3개월 초과 6개월 이하
2,034
3,452
8,752

6개월 초과
6,525
8,865
15,134

개별적으로 손상된 채권
849
6,778
6,045

합 계
686,867
540,761
329,876

자료: 당사 사업보고서

2022년 연결기준 당사의 재무상태표 상의 매출채권과 미수금에는 각 19억원, 181억원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 당사는 개별적으로 손상된 채권을 파악하고 동시에 과거 대손경험률과 장래 대손 예상액을 기초로 채권의 손상 평가를 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 특히, 과거의 대손경험률에도 불구하고 회수가 불가능하다고 판단되는 거래처에 대한 잔액은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그러나, 현 시점에서 손상되지 아니하였다고 평가되는 정상 채권 중에서도 장래의 급격한 시장 환경 악화 등은 감안되지 않았으므로 장래에 대손처리가 될 수도 있는 위험을 감안하시기 바랍니다.

[연결기준 대손충당금 설정 현황]

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권금액
손실충당금

손실충당금설정률

2022년
매출채권
686,867,074
1,906,327
0.28%

단기대여금
913,474
-
-

미수금
29,604,917
18,098,893
61.13%

분양미수금
86,362,937
-
-

미수수익
3,801,595
-
-

장기대여금
19,000
-
-

보증금
2,731,145
-
-

합 계
810,300,142
20,005,220
2.47%

2021년
매출채권
540,761,391
7,884,588
1.46%

단기대여금
202,231
-
-

미수금
29,609,646
11,284,119
38.11%

분양미수금
635,240
-
-

미수수익
997,316
-
-

장기대여금
36,000
-
-

보증금
2,820,945
-
-

합 계
575,062,769
19,168,707
3.33%

2020년
매출채권
329,876,049
11,232,897
3.41%

단기대여금
17,000
-
-

미수금
19,806,954
10,046,308
50.72%

미수수익
838,503
-
-

장기대여금
3,295,999
-
-

보증금
2,071,641
-
-

장기기타채권
22,373,990
-
-

합 계
378,280,136
21,279,205
5.63%

자료: 당사 사업보고서

당사의 2022년말 연결기준 재고자산 보유기간은 189일로 2020년 167일에서 2021년 189일로 증가한 이후 유사한 수준으로 유지되고 있습니다.당사의 2022년 연결기준 평균 재고자산은 1조 7,487억원으로 2021년 평균 재고자산 1조 2,091억원 대비 44.6% 증가하였는데 이는 전방 수요 증가에 따른 매입액 증가에 기인합니다. 향후 업황 개선 및 매출액 증감 추이, 추가적인 사업부문 구조조정에 따라 재고자산 보유량이 변동될 가능성이 있으며, 이는 당사 및 연결종속회사의 자금 부담으로 작용할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 재고자산회전율 및 보유기간]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

매출원가
3,382,515
2,337,856
1,873,995

기말 재고자산
1,892,779
1,604,700
813,557

평균 재고자산
1,748,739
1,209,128
859,940

재고자산 회전율
1.93
1.93
2.18

재고자산 보유기간
188.70
188.78
167.49

자료: 당사 사업보고서주) 재고자산 회전율 및 재고자산 보유기간의 산식은 아래와 같습니다.- 재고자산 회전율 : 매출원가 / 평균 재고자산- 재고자산 보유기간 : 365일 / 재고자산 회전율

[연결기준 부문별 재고자산 현황]

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
2022년
2021년
2020년

베이직케미컬 부문
상 품
22,780
21,518
11,068

제 품
103,679
91,370
92,529

반 제 품
384
136
124

원 재 료
88,104
48,529
33,790

저 장 품
77,458
67,429
57,135

기타의재고자산
34,634
39,409
10,113

소 계
327,039
268,391
204,758

카본케미컬 부문
상 품
2,374
3,745
1,652

제 품
113,317
74,157
34,690

원 재 료
82,796
85,779
37,893

저 장 품
5,484
5,329
4,399

기타의재고자산
5,593
7
3

소 계
209,564
169,018
78,637

에너지솔루션 부문
상 품
8,231
1,225
759

제 품
12,030
3,164
3,333

반 제 품
5,772
5,868
6,641

재 공 품
6,892
1,974
26,931

원 재 료
39,258
31,953
9,267

저 장 품
9,026
4,641
4,562

기타의재고자산
26,617
17,014
10,402

소 계
107,826
65,838
61,896

도시개발사업 부문
용 지
1,185,209
987,529
460,577

미 완 성 건 물
60,078
94,671
-

소 계
1,245,287
1,082,201
460,577

기타 부문
상 품
1,516
1,645
693

제 품
1,546
2,937
1,598

반 제 품
-
-
15

원 재 료
-
1,017
769

저 장 품
-
74
81

기타의재고자산
-
13,579
4,532

소 계
3,062
19,253
7,688

합 계
상 품
34,902
28,133
14,172

제 품
230,571
171,629
132,151

반 제 품
6,156
6,004
6,780

재 공 품
6,892
1,974
26,931

원 재 료
210,158
167,278
81,719

저 장 품
91,968
77,473
66,176

용 지
1,185,209
987,529
460,577

미 완 성 건 물
60,078
94,671
-

기타의재고자산
66,844
70,009
25,049

소 계
1,892,779
1,604,700
813,557

자료: 당사 사업보고서

당사는 재고자산의 평가에 있어 시가가 취득원가보다 하락하는 경우 저가법을 사용하여 재고자산을 평가하고 있으며, 2022년말 연결기준 재고자산의 평가 결과 취득원가의 약 2.12%에 해당하는 금액을 평가충당금으로 계상하였습니다. 전기 대비 평가충당금의 증감과 관련한 손익은 당기 매출원가에 포함되는 바, 이와 같이 제품 등의 시가가 하락하는 경우 평가손실이 발생하며, 이를 매출원가에 반영하므로 손익에 악영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 재고자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
35,838
(936)
34,902
28,756
(623)
28,133
14,418
(247)
14,172

제품
246,834
(16,263)
230,571
180,228
(8,600)
171,629
150,283
(18,132)
132,151

반제품
6,811
(654)
6,156
6,004
-
6,004
9,753
(2,973)
6,780

재공품
6,897
(5)
6,892
1,988
(15)
1,974
26,931
-
26,931

원재료
213,951
(3,793)
210,158
171,825
(4,546)
167,278
83,295
(1,576)
81,719

저장품
95,784
(3,816)
91,968
81,664
(4,190)
77,473
71,471
(5,294)
66,176

용지
1,185,209
-
1,185,209
987,529
-
987,529
460,577
-
460,577

미완성건물
75,642
(15,563)
60,078
113,863
(19,192)
94,671

기타의재고자산
66,844
-
66,844
70,009
-
70,009
25,049
-
25,049

합 계
1,933,808
(41,029)
1,892,779
1,641,866
(37,167)
1,604,700
841,778
(28,221)
813,557

자료: 당사 사업보고서

당사의 주요 원료 구매처는 SK에너지, 현대오일뱅크 등이며, 장기공급계약 등을 통해 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 이외에도 미국, 일본 등지에서 안정적으로 원료를 조달하고 있습니다. 주요 원재료의 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
품 목
구체적 용도
2022년
2021년
2020년
주요 구매처
비고

베이직

케미컬

Naphtha
과산화수소 등원료
785
647
380
현대오일뱅크 등
CNF Japan의 산술평균(Platts weekly price)

카본케미컬
FCC
C/B 원료
522
409
249
SK 에너지, 현대오일뱅크 등

FCC 가격이 연동되는중질유 FO 180 CST 3.5%

FOB Singapore의 산술평균(Platts weekly price)

자료: 당사 사업보고서

[유형자산 관련 위험]

마. 당사가 영위하는 주요 사업 부문인 태양광산업, 무기화학산업 및 발전 산업은 사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 산업 특성상
총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편입니다.
당사의 2022년말 연결기준 유형자산 금액은 1조 7,080억원의 규모로, 총자산 6조 7,455억원의 약 25.3%에 이르고 있습니다.태양광산업 및 화학산업은 장치산업으로, 유형자산에 대한 대규모 투자가 발생하여 영업비용에서
감가상각비 비중이 높은 특징
을 가지고 있습니다. 따라서 고정비용에 의한 영업레버리지가 크게 나타나는 바, 태양광 산업 내 수급불균형 등의 지속 및 제품가격 하락, 그리고 이로 인한 당사 매출규모가 축소될 경우 당사의 수익성이 급격히 악화될 수 있습니다.
당사가 영위하는 산업은 장기간의 건설기간이 소요되는 장치산업적 성격으로 인해 수요변화에 맞추어 즉각적인 공급량 조절이 쉽지 않습니다. 따라서, 예상하지 못한 시장 수급상황의 변동에 의해 예상 조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 손상징후로 판단될 경우 손상차손의 인식으로 인해 당사의 수익성이 이중으로 악화될 위험이 있는 점, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 주요 사업 부문인 태양광산업, 무기화학산업 및 발전 산업은 사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 산업 특성상 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편입니다. 당사의 2022년말 연결기준 유형자산 금액은 1조 7,080억원의 규모로, 총자산 6조 7,455억원의 약 25.3%에 이르고 있습니다.

[연결기준 유형자산 계정별 내역]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년

토지
300,513
296,573
384,177

건물및구축물
366,968
366,773
382,736

기계장치
853,537
817,256
847,153

기타의유형자산
18,662
13,861
14,463

건설중인자산
168,293
123,530
81,663

합계
1,707,974
1,617,993
1,710,192

자료: 당사 사업보고서

태양광산업 및 화학산업은 장치산업으로, 유형자산에 대한 대규모 투자가 발생하여 영업비용에서 감가상각비 비중이 높은 특징을 가지고 있습니다. 당사의 2022년 유형자산 감가상각비는 1,499억원이며, 전년 1,361억원 대비 10.1% 증가하였습니다. 당사는 대규모 자본적지출이외에도 정상적인 영업설비 가동을 위한 자본적지출을 집행해야 하기에, 향후에도 감가상각비는 증가할 개연성이 높습니다. 감가상각비는 현금흐름에는 영향을 주지 않지만 매년 대규모의 회계적 고정비용을 발생시킵니다. 따라서 고정비용에 의한 영업레버리지가 크게 나타나는 바, 태양광 산업 내 수급불균형 등의 지속 및 제품가격 하락, 그리고 이로 인한 당사 매출규모가 축소될 경우 당사의 수익성이 급격히 악화될 수 있습니다.

[연결기준 유형자산 감가상각비 추이]

(단위:백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

감가상각비
144,404
130,076
132,225

자료: 당사 사업보고서

당사는 매 보고기간 말 마다 자산의 손상징후가 있는지 검토하여, 손상징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하여 회수가능액이 자산의 장부가액보다 낮은 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사의 최근 사업연도 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다.

[연결기준 유형자산 손상차손 인식 내역]

(단위:백만원)

구분
토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

2022년
-
(402)
(996)
(34)
(438)
(1,870)

2021년
-
-
(2,300)
-
(66)
(2,366)

2020년
(325)
(34,594)
(3,840)
(4)
(221,474)
(260,236)

자료: 당사 사업보고서

2020년 2월 11일 생산중단 결정된 당사 군산공장 폴리실리콘 일부 생산시설과 2016년 5월 3일 투자 철회 공시되어 건설중인자산에 포함되어 있던 시설을 변화된 사업환경에 기초하여 재검토한 결과 회수가능액이 장부금액에서 중요하게 미달하여 2019사업연도 결산 과정에서 7,505억원의 손상차손을 인식하였습니다.

[투자판단 관련 주요경영사항(2020.02.11) 공시]

1. 제목
2019 사업연도 결산에 관한 사항

2. 주요내용
- 2019 사업연도 결산 결과, 폴리실리콘 사업부문의 유형자산 손상차손이 7,505억 원 발생하였습니다. - 손상차손 금액은 외부 전문기관의 평가 결과와 회사 자체적인 검토 등을 거쳐 산출하였습니다. - 손상차손 금액은 2018 사업연도 연결 자기자본(3조 4,926억원)의 약 21%에 해당합니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2020-02-11

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 유형자산 손상차손은 회계상 평가손실이며 실제 현금 유출과는 무관합니다. - 상기 실적은 자체결산 자료이므로, 향후 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

자료: 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

당사가 영위하는 산업은 장기간의 건설기간이 소요되는 장치산업적 성격으로 인해 수요변화에 맞추어 즉각적인 공급량 조절이 쉽지 않습니다. 따라서, 예상하지 못한 시장 수급상황의 변동에 의해 예상 조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 손상징후로 판단될 경우 손상차손의 인식으로 인해 당사의 수익성이 이중으로 악화될 위험이 있는 점, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[외환 손익 관련 위험]

바. 당사의 수출 비중은 별도기준으로 최근 3개년 61%~61.1% 수준으로 당사의 매출에서 차지하는 비중의 절반 이상 입니다. 그 지역 또한 다변화되어 있어 향후 해외 수출 비중이 증가할 경우 추가적인
환율 변동 위험에 노출될 수 있습니다.당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.
2022년말 연결 기준 당사의 외화 표시자산 및 부채는자산총계 대비 13.8%, 부채총계 대비 8.9%
입니다.
최근 각국의 급격한 금리인상 기조와 양적완화정책으로 인한 물가 상승, 건설 PF 리스크 등의 다양한 외부 불안정성으로 인해 환율이 급격한 변동성을 보이고 있습니다. 환율은 전방 수요와 더불어 당사 수익성에 큰 영향을 미치는 요소이므로 투자자께서는 이점 유념하신 후 의사결정 내리시기 바랍니다.

당사는 원재료 매입과 제품 판매 시 외화거래 금액 비중이 높아 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 원재료 가격은 시장의 경쟁 정도 및 수급상태와 환율변동 및 유가변동에 따라 영향을 받고 있습니다. 당사의 수출 비중은 별도기준으로 최근 3개년 61%~61.1% 수준으로 당사의 매출에서 차지하는 비중의 절반 이상 입니다. 그 지역 또한 다변화되어 있어 향후 해외 수출 비중이 증가할 경우 추가적인 환율 변동 위험에 노출될 수 있습니다.

[별도기준 판매경로별 매출액 비중]

(단위: %)

구 분
직판
내수판매상
수출
기타(임대 등)

2022년
21.2
14.4
61.0
3.4

2021년
20.0
15.4
61.1
3.5

2020년
20.1
17.1
61.1
1.7

자료: 당사 사업보고서

당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 2022년말 연결 기준 당사의 외화 표시자산 및 부채는 아래와 같으며, 2022년말 자산총계 대비 13.8%, 부채총계 대비 8.9%입니다.

[2022년 연결 기준 외화 표시 자산 및 부채]

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채

USD
928,249
241,141

EUR
482
1,807

JPY
759
183

CNY
13
0.253

합 계
929,503
243,131

자료: 당사 사업보고서

당사는 환율 변동에 따른 이익의 변동 가능성을 최소화하고, 경영의 안정성을 도모하기 위해 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험관리 기본원칙은 ① 외환거래는 환위험을 축소하고 안정적 경영이익을 확보하기 위하여 실행되어야 하며 , 투기적 거래는 금지하고, ② 환위험 관리 시 대내적 환관리 기법을 우선 사용하고 , 대내적 관리기법에 의해 제거되지 못한 환위험은 대외적 환관리 기법을 활용하여 축소하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 당사는 1998년 6월부터 외화운영규정을 정하여 외환 리스크관리규정과 한도를 설정하고 이에 따라 환위험 관리를 시행하고 있습니다. 환위험관리의 내부통제를 위해 조직과 권한을 분리시켜 환위험을 관리하고 있으며, 2022년 연결기준 당사의 외환 관련 순이익은 약 6억원입니다.당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

[연결기준 외환 관련 손익의 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

외환차익
69,409
31,987
26,976

외화환산이익
25,104
4,681
16,820

외환차손
(60,225)
(28,880)
(29,221)

외화환산손실
(33,670)
(6,334)
(9,005)

합계
619
1,455
5,570

자료: 당사 사업보고서

당사의 파생상품 관련 손익의 내역은 아래와 같으며, 2022년말 연결기준 당사의 파생상품 관련 순손실은 약 31억원입니다.

[연결기준 파생상품 평가손익의 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년
2021년
2020년

파생상품거래이익
2,707
1,372
5,687

파생상품평가이익
2,106
74
301

파생상품거래손실
(7,869)
(1,516)
(7,208)

파생상품평가손실
(76)
(2,021)
(370)

합계
(3,131)
(2,091)
(1,590)

자료: 당사 사업보고서

당사의 당기말 연결기준 USD/KRW 파생상품 잔액은 선물환 매수 121,519천달러로 환율 50원 변동 시 6,076백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 아래와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

2022년 4분기 환율민감도(usd)_1.jpg
2022년 4분기 환율민감도(USD)

당사의 당기말 연결기준 USD/MYR 파생상품 잔액은 선물환 매도 60,000천달러로환율 0.10링깃 변동 시 6백만링깃의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다

2022년 4분기 환율민감도(myr).jpg
2022년 4분기 환율민감도(MYR)

당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

당기말 현재 당사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품내역은 아래와 같습니다.

2022년말 기준 파생상품내역

(단위 : 원/USD, 건)

거래상품
거래상대방
거래금액
거래일
만기일
가중평균약정환율
거래건수

통화선도
농협은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
27,000,000
2022년 4월 22일, 2022년 6월 9일
2024년 4월 22일
1,236.85
6

산업은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
15,000,000
2022년 6월 9일
2024년 4월 22일
1,244.51
3

신한은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
48,000,000
2022년 4월 22일, 2022년 6월 9일
2024년 4월 22일
1,240.11
8

SC제일은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
31,519,347.2
2022년 3월 30일
2023년 3월 29일 ~ 2024년 3월 29일
1,199.79
5

Standard Chartered Bank Malaysia Berhad
매도
USD
40,000,000
2022년 7월 7일
2023년 7월 10일
4.3780(MYR/USD)
1

매도
USD
20,000,000
2022년 8월 19일
2023년 8월 23일
4.4295(MYR/USD)
1

매수
USD
-
-
-
-
-

매도 합계
USD
60,000,000
-
-
-
2

매수 합계
USD
121,519,347.2
-
-
-
22

※ 연결재무제표 기준※ 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약임

당사의 주요 원재료 가격 또한 환율에 영향을 받습니다. 이에 당사는 외환위험, 특히, 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 원화가 약세일 경우 해외로부터 수입하는 원재료의 가격이 상승하여 제조원가 상승을 초래하기 때문에 당사의 수익성을 악화시킬 수 있습니다. 반면 원화가 강세일 경우 수출제품의 가격경쟁력 약화를 초래할 뿐만 아니라, 수출로 취득한 매출채권 및 외화현금의 원화 환산 금액이 하락하여 당사 재무에 부정적 영향을 초래할 수 있습니다.

최근 양적완화정책으로 인한 물가 상승에 대응하고자 각국의 급격한 금리인상 기조가 이어지고 있으며 아울러 건설 PF 리스크로 인한 기준금리 상승 가능성 등의 다양한 외부 불안정성으로 인해 환율이 급격한 변동성을 보이고 있습니다. 상기에서 언급드린 바와 같이 환율은 전방 수요와 더불어 당사 수익성에 큰 영향을 미치는 요소이므로 투자자께서는 이점 유념하신 후 의사결정 내리시기 바랍니다.

[계열회사 관련 위험 - 특수관계인에 관한 사항]

사. 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
당사의 2022년 별도기준 특수관계자 매출 등 거래내역은
2,615
억원이며, 전체 매출액
2조 1,470
억원의
12.2
% 수준으로 특수관계자 매출 의존도는 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있는 것으로 판단됩니다. 이외 매입거래, 채권 및 채무 잔액, 대여금 등의 자금거래도 당사 외형 규모를 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악됩니다. 당사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래 이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않으며 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2022년 별도기준 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC,OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC, OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Bexar ESS LLC,OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC,OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주), OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCIM Sdn. Bhd., OCIKUMHO Sdn. Bhd., 오씨아이드림(주)

관계기업(주1)
행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주)

공동기업
(주)OCI-Ferro, 비앤오바이오(주)한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁

기타특수관계자(주2)
(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스,SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

자료 : 당사 사업보고서

(주1) 당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

당사의 2022년 별도기준 특수관계자 매출 등 거래내역은 2,615억원이며, 전체 매출액 2조 1,470억원의 12.2% 수준으로 특수관계자 매출 의존도는 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있습니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

[2022년 특수관계자와의 매출 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.12.31.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
174,089
174,089

OCI Vietnam Co., Ltd.
360,016
-
23,889
383,905

(주)디씨알이
-
-
1,130,990
1,130,990

Shandong OCI Co., Ltd.
-
-
100,303
100,303

OCI스페셜티(주)
7,260
-
3,005
10,265

OCI정보통신(주)
395,286
1,500,000
3,882
1,899,168

OCI SE(주)
15,911,878
-
187,305
16,099,183

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
91,638
91,638

OCIM Sdn. Bhd.
45,766,571
-
3,855,513
49,622,084

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
780,576
-
-
780,576

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
-
-
19,395
19,395

OCI China Co.,Ltd.
-
-
544,250
544,250

OCI 파워(주)
317,450
-
85,604
403,054

오씨아이드림(주)
258,213
-
1,200
259,413

관계기업
현대오씨아이(주)
28,405,644
-
-
28,405,644

Philko Peroxide Corporation
2,990,674
187,840
-
3,178,514

Philko-Chem Logistics, Inc.
791,654
-
-
791,654

(주)피앤오케미칼
3,479,481
-
1,615,101
5,094,582

부광약품(주)
44,669
1,760
3,998
50,427

공동기업
(주)OCI-Ferro
490,920
-
-
490,920

비앤오바이오(주)
26,184
-
-
26,184

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
141,351,085
-
-
141,351,085

(주)유니드
2,094
-
-
2,094

SGC에너지(주)
9,320
-
2,335,988
2,345,308

SGC이테크건설(주)
4,965
-
-
4,965

SGC솔루션(주)
8,204,733
-
-
8,204,733

합 계
249,598,673
1,689,600
10,176,150
261,464,423

자료 : 당사 사업보고서

(주1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다

[2021년 특수관계자와의 매출 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.12.31.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
212,096
212,096

OCI Vietnam Co., Ltd.
243,226
-
12,802
256,028

(주)디씨알이
118,385
-
-
118,385

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
-
67,298
67,298

OCI스페셜티(주)
20,995
-
-
20,995

OCI정보통신(주)
395,279
1,000,000
-
1,395,279

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd. (주1)
88,436
-
207,521
295,957

OCI SE(주)
8,867,314
-
23,164
8,890,478

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
99,938
99,938

OCIM Sdn. Bhd.
31,860,402
-
8,489,893
40,350,295

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,709,010
-
-
1,709,010

OCI China Co.,Ltd.
-
-
893,186
893,186

OCI 파워(주)
317,470
700,000
-
1,017,470

오씨아이드림(주)
258,575
-
-
258,575

OCI Japan Co., Ltd.
-
523,775
-
523,775

관계기업 및공동기업
(주)OCI-Ferro
413,520
-
140
413,660

현대오씨아이(주)
21,363,654
-
-
21,363,654

Philko Peroxide Corporation
2,713,395
277,560
27,694
3,018,649

Philko-Chem Logistics, Inc.
683,590
-
-
683,590

비앤오바이오(주)
26,184
-
-
26,184

(주)피앤오케미칼
1,344,282
-
97,761
1,442,043

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주2)
128,303,12
-
-
128,303,12

SGC에너지(주)
8,631
-
2,389,002
2,397,633

SGC이테크건설(주)
4,965
-
-
4,965

SGC솔루션(주)
6,027,994
-
-
6,027,994

합 계
204,768,434
2,501,335
12,520,495
219,790,264

자료 : 당사 사업보고서

(주1) 당는 전기중 종속기업인 Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd를 매각하였으며, 매각 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다

(주2) 당는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

2022년 및 2021년별도기준 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 매입 내역 또한 대부분 상품 및 원재료 등 영업관련 성격의 매입입니다.

[2022년 특수관계자와의 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.12.31.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
294,623
294,623

OCI Enterprises Inc.
-
2,508,173
2,508,173

Shandong OCI Co., Ltd.
108,604,325
-
108,604,325

OCI스페셜티(주)
55,700
2,856,195
2,911,895

OCI정보통신(주)
-
8,954,256
8,954,256

OCIM Sdn. Bhd.
212,560
-
212,560

OCI China Co., Ltd.
-
2,439,148
2,439,148

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
68,803,182
-
68,803,182

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
406,945
-
406,945

OCI Japan Co., Ltd.
-
1,252,282
1,252,282

OCI SE(주)
-
314
314

OCI 파워(주)
-
62,340
62,340

오씨아이드림(주)
-
3,118,002
3,118,002

관계기업
현대오씨아이(주)
23,919,828
-
23,919,828

(주)피앤오케미칼
896,388
459
896,847

부광약품(주)
-
89,259
89,259

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
52,093,434
-
52,093,434

(주)유니드
1,624,418
200,000
1,824,418

(주)유니드비티플러스
32,783
-
32,783

SGC에너지(주)
-
45,229,105
45,229,105

합 계
256,649,563
67,004,156
323,653,719

자료 : 당사 사업보고서

[2021년 특수관계자와의 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.12.31.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
221,158
221,158

OCI Enterprises Inc.
-
549,606
549,606

Shandong OCI Co.,Ltd.
50,046,022
-
50,046,022

OCI스페셜티(주)
922,405
959,568
1,881,973

OCI정보통신(주)
-
7,639,119
7,639,119

OCI China Co., Ltd.
-
2,244,290
2,244,290

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
40,601,525
-
40,601,525

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
29,677
-
29,677

OCI Japan Co., Ltd.
-
1,204,363
1,204,363

OCI 파워(주)
-
62,340
62,340

오씨아이드림(주)
-
2,949,118
2,949,118

관계기업 및공동기업
현대오씨아이(주)
17,719,878
-
17,719,878

(주)피앤오케미칼
-
2,118
2,118

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
21,644,108
-
21,644,108

(주)유니드
1,914,567
-
1,914,567

SGC에너지(주)
-
27,848,308
27,848,308

합 계
132,878,182
43,679,988
176,558,170

자료 : 당사 사업보고서

2022년 및 2021년 별도기준 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

[2022년말 특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
2,890,599
2,890,599

(주)디씨알이 (주1)
-
57,105,730
57,105,730

OCI Vietnam Co., Ltd.
66,258
25,036
91,294

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,163
11,163

OCI스페셜티(주)
586
3,005
3,591

OCI정보통신(주)
-
3,882
3,882

OCI SE(주)
844,134
82,907
927,041

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,553,762
1,553,762

OCIM Sdn. Bhd.
11,745,558
2,772,381
14,517,939

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
96,141
151,919
248,060

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,073,954
19,395
1,093,349

OCI China Co., Ltd.
-
5,203,788
5,203,788

OCI 파워(주) (주2)
-
5,049,392
5,049,392

오씨아이드림(주)
-
1,200
1,200

관계기업
현대오씨아이(주)
1,397,397
-
1,397,397

Philko Peroxide Corporation
636,882
-
636,882

Philko-Chem Logistics, Inc.
68,434
-
68,434

(주)피앤오케미칼
715,910
248,197
964,107

부광약품(주)
49,136
286
49,422

공동기업
(주)OCI-Ferro
9,900
-
9,900

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
16,351,373
-
16,351,373

SGC에너지(주)
-
415,599
415,599

SGC이테크건설(주)
910
-
910

SGC솔루션(주)
2,269,157
-
2,269,157

합 계
35,328,130
75,538,241
110,866,371

자료 : 당사 사업보고서

(주1) 당기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

(주2) 당기 중 종속기업인 OCI 파워(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금대여약정(1년)을 체결하였습니다.

[2021년말 특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업(주1)
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
3,866,712
3,866,712

(주)디씨알이
17,499
169
17,668

OCI Vietnam Co., Ltd.
69,016
8,465
77,481

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,141
11,141

OCI스페셜티(주)
-
4,913
4,913

OCI정보통신(주)
4,828
5,258
10,086

OCI SE(주)
236,036
92,073
328,109

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,841,065
1,841,065

OCIM Sdn. Bhd.
7,434,002
1,450,826
8,884,828

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,538,109
-
1,538,109

OCI China Co., Ltd.
-
13,200,510
13,200,510

OCI 파워(주)
-
20,904
20,904

오씨아이드림(주)
1,099
842
1,941

관계기업 및 공동기업
현대오씨아이(주)
803,799
-
803,799

Philko Peroxide Corporation
740,826
4,505
745,331

Philko-Chem Logistics, Inc.
176,047
-
176,047

(주)OCI-Ferro
66,264
-
66,264

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

(주)피앤오케미칼
200,271
923
201,194

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
14,321,066
-
14,321,066

SGC에너지(주)
-
130,548
130,548

SGC이테크건설(주)
455
-
455

SGC솔루션(주)
2,017,270
-
2,017,270

합 계
27,628,987
20,638,854
48,267,841

자료 : 당사 사업보고서

(주1) Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd는 전기 중 매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

2022년및 2021년 별도기준 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

[2022년말 특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
10,308
10,308

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
127,469,804
127,469,804

OCI스페셜티(주)
-
1,013,634
1,013,634

OCI정보통신(주)
-
1,979,009
1,979,009

OCI China Co., Ltd.
-
665,618
665,618

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
11,648,002
-
11,648,002

OCI Japan Co., Ltd.
-
171,331
171,331

OCI 파워(주)
-
185,235
185,235

OCIM Sdn. Bhd.
-
29,381
29,381

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
-
70,490
70,490

오씨아이드림(주)
-
262,032
262,032

관계기업
현대오씨아이(주)
48,055,049
26,849
48,081,898

(주)피앤오케미칼
471,811
1,222
473,033

부광약품(주)
-
18,698
18,698

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
5,554,645
-
5,554,645

(주)유니드
442,079
-
442,079

(주)유니드비티플러스
36,061
-
36,061

SGC에너지(주)
-
8,496,681
8,496,681

합 계
66,207,647
140,400,292
206,607,939

자료 : 당사 사업보고서

(주1) 당기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년)을 체결하였습니다.

[2021년말 특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
13,450
13,450

Shandong OCI Co.,Ltd.
15,069,148
-
15,069,148

OCI스페셜티(주)
648,229
368,041
1,016,270

OCI정보통신(주)
-
1,693,565
1,693,565

OCI China Co., Ltd.
-
646,650
646,650

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
5,274,022
-
5,274,022

OCI Japan Co., Ltd.
-
131,136
131,136

OCI 파워(주)
-
179,521
179,521

오씨아이드림(주)
-
385,525
385,525

관계기업
현대오씨아이(주)
36,858,570
22,032
36,880,602

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
11,740,607
231,880
11,972,487

(주)유니드
533,148
-
533,148

SGC에너지(주)
-
2,566,994
2,566,994

합 계
70,123,724
6,238,794
76,362,518

자료 : 당사 사업보고서

2022년, 2021년말 별도 기준 특수관계자에 대한 차입금 및 대여금 등 자금거래 내역, 지분거래내역은 다음과 같습니다.

[2022년말 특수관계자 대여금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,153,855
1,233,472
(1,153,855)
-
1,233,472

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
2,683,111
-
(1,233,472)
185,136
1,634,775

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
387,066
413,773
(387,066)
-
413,773

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,451,497
-
(413,773)
100,153
1,137,877

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
13,159,050
-
(8,298,500)
335,380
5,195,930

(주)디씨알이
장기대여금
-
40,000,000
-
-
40,000,000

(주)디씨알이
단기대여금
-
17,000,000
-
-
17,000,000

OCI 파워(주)
단기대여금
-
5,000,000
-
-
5,000,000

합 계
18,834,579
63,647,245
(11,486,666)
620,669
71,615,827

자료 : 당사 사업보고서

[2021년말 특수관계자 대여금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.
장기대여금
7,485,440
-
(7,485,440)
-
-

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,058,958
1,153,855
(1,058,958)
-
1,153,855

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
3,521,399
-
(1,153,855)
315,567
2,683,111

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
355,232
387,066
(355,232)
-
387,066

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,687,352
-
(387,066)
151,211
1,451,497

OCIM Sdn. Bhd.
단기대여금
-
32,640,000
(32,640,000)
-
-

OCIM Sdn. Bhd.
장기대여금
32,640,000
-
(32,640,000)
-
-

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
22,304,000
-
(10,227,200)
1,082,250
13,159,050

합 계
69,052,381
34,180,921
(85,947,751)
1,549,028
18,834,579

자료 : 당사 사업보고서

[2022년말 특수관계자 차입금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
-
124,970,000
-
1,760,000
126,730,000

자료 : 당사 사업보고서

[2021년말 특수관계자 차입금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
54,400,000
-
(54,400,000)
-

자료 : 당사 사업보고서

[2022년말 및 2021년말 특수관계자 지급보증내역]

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
103,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,301,499,332
1,683,018,603
계약이행보증

자료 : 당사 사업보고서

(주1) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다

(주3) 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

[2022년말 및 2021년말 특수관계자 지분거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
10,951,500
25,921,000

자료 : 당사 사업보고서

당사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래 이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다. 또한 당사의 영업 규모 고려 시 특수관계자 거래 비중은 유의적이지 않은 것으로 판단됩니다. 다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[연구개발 및 신규 투자에 관한 위험]

아. 당사 및 연결대상 종속기업은 영위하고 있는
사업의 특성상 연구개발 및 신규투자가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 향후에도 당사는 기존 주력사업 역량 제고를 위해 투자를 지속할 예정이나 가시적인 매출 성장으로 이어질지 여부에 대해서는 신고서 제출일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
투자비용은 일부차입 및 자체 현금 등으로 충당할 예정이나 그 투자규모가 보유현금을 초과할 가능성이 항시 존재하며, 이 경우 추가적인 외부 자금조달로 인한 비용 증가 등으로 당사의 재무구조가 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항을 고려하여 주시기 바랍니다.

당사 및 연결대상 종속기업은 영위하고 있는 사업의 특성상 연구개발 및 신규투자가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이러한 연구개발의 결과 당사는 2022년말 기준 특허 출원 절차 진행 중인 건수를 제외하고 국내 특허등록 207건 및 해외 특허 등록 142건을 보유하고 있습니다.

[지적재산권 보유현황]

(단위 : 건)

구 분
총계
국내특허권
해외특허권
국내상표권
해외상표권

등 록

395

207

142

18

28

출 원 중

268

137

129

2*

0

합 계

663

344

271

20

28

* OCI홀딩스, OCI Holdings(상표출원일: 2022년 11월 3일)자료: 당사 사업보고서

2022년말 당사는 연결기준으로 278억원 가량을 연구개발에 사용하였으며, 그 중 약 12.7%를 무형자산화 하였습니다. 무형자산 처리한 연구개발비용은 전체 총 매출액에 비해 매우 적은 수치이나, 향후 해당 과제의 연구개발 실패 시 감액 손실이 발생할 가능성이 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

[연결기준 연구개발비 현황]

(단위:천원)

과목
2022년
2021년
2020년
비고

연구개발비
27,773,587
23,961,636
22,569,914
-

정부보조금
(101,742)
(49,364)
(216,578)
-

개발비(무형자산)
3,533,374
2,295,624
1,678,408
-

연구개발비/매출액비율[당기 연구개발활동 관련 지출÷매출액x100]
0.67%
0.81%
1.20%
-

자료: 당사 사업보고서

주요 연구개발 실적

구분
연 구 과 제
연구기간
연구 결과 및 기대효과

정부과제
미세먼지 저감을 위한 상용차용 고성능 타이어 개발
2020.01 ~ 2023.12
미세먼지 배출 저감을 위한 상용차용 타이어 기술 개발

정부과제
수소전기차 연료전지용 전극용 카본소재 개발
2020.03 ~ 2024.08
수소전기차 연료전지용 촉매담지체 소재 개발

정부과제
중대형 상용차용 연료전지 시스템전용 전극기술 개발
2020.04 ~ 2023.12
중대형 상용차용 연료전지 촉매담지체 카본블랙 개발

자료: 당사 사업보고서

이와 같이 당사는 기존 주력사업 역량 제고를 위해 투자를 지속할 예정이나 가시적인 매출 성장으로 이어질지 여부에 대해서는 신고서 제출일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 투자비용은 일부차입 및 자체 현금 등으로 충당할 예정이나 그 투자규모가 보유현금을 초과할 가능성이 항시 존재하며, 이 경우 추가적인 외부 자금조달로 인한 비용 증가 등으로 당사의 재무구조가 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항을 고려하여 주시기 바랍니다.
[소송 및 우발 채무 관련 위험]

자. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체가 계류되어있는 중요한 소송은 총 5건입니다. 현재 해당 소송은 진행 중
에 있으나, 현재로서는 소송사건의 결과를 예측할수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 2022년말 기준 당사의 담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음은 없으며, 금융기관에 대한 여신 한도 약정사항이 존재
합니다.
이와 같은 당사의 우발채무는 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을
미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 현재 당사 및 당사의 연결실체가 계류되어있는 중요한 소송은 총 5건입니다. 당사의 경영진은 동 사항들이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으나, 증권신고서 제출 시점 현재 각 소송의 결과 및 회사에 미치는 영향을 합리적으로 예측하기는 어려운 상황입니다.

(소송1)종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티(구, 두산중공업 이하 두산에너빌리티라 칭함)와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산에너빌리티 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산에너빌리티 측의 주장이 제기되었습니다. 당기말 현재 두산에너빌리티 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 40,316백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. 다만, 연결회사는 동 사건과 관련하여 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 이는 소송의 결과에 따라 달라질 수 있습니다.(소송2)2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(소송3)2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(소송4)2017년 7월 1일 중국의 YANGZHOU RIETECH NEW ENERGY SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD.사와 태양광용 다결정 웨이퍼 공급ㆍ구매에 대한 TOLLING AGREEMENT를 체결하여 지배회사가 원재료를 공급하고 상대방이 제품을 공급하는 계약을 진행하였습니다. 2020년 6월 30일 해당 계약의 기간이 만기됨에 따라 지배회사가 지급한 선급금의 잔여금 6,545천달러의 반환을 요청하였으나 반환 받지 못하여 2021년 5월 21일 홍콩국제중재원에 중재를 신청하였고, 2022년 1월 20일 승소 판정문을 받았습니다. 현재 중국 현지에서 중재판정문에 대한 승인 및 집행절차(Court Recognition and Enforcement Procedures)가 진행중입니다. YANGZHOU RIETECH NEW ENERGY SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD.사는 현재 중국 현지 법원에 의해 파산절차가 진행 중이며, 당사는 당사의 권리 및 채권 일체를 파산관리인에게 신고 완료하였으며 파산절차 현황에 대해 면밀히 대응하고 있습니다.(소송5)2022년 9월 종속회사 (주)디씨알이는 인천 학익1블록 도시개발사업과 관련하여, 보상금 공탁 및 소유권 확보에 따라 점유자로부터 토지 및 건물의 인도를 요구하는 명도소송을 인천지방법원에 제기하였습니다. 현재 판결이 진행 중이며, 피신청인의 항소 시 소송진행절차가 지연될 수 있습니다. 한편 (주)디씨알이에 대해 수용재결 취소 및 보상금증액을 요구하는 소송 1건과 보상금증액을 요구하는 소송 2건이 진행 중입니다.
또한 당사는 종속기업에 지급보증 4건을 제공하고 있으며, 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 5건의 보증내역을 제공받고 있습니다.

[지급보증 제공 내역 상세]

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
103,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat SescoBerhad
MYR
1,301,499,332
1,683,018,603
계약이행보증

주1) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

주2) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

주3) 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

[보증 수령 내역 상세(연결재무제표 기준)]

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,MYR)

지급보증기관
제공받은 자
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
내용

서울보증보험
OCI주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주),OCISE(주)
KRW
7,765,589
44,444,127
계약이행 및인허가 보증

신한은행
OCI주식회사
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

주택도시보증공사
(주)디씨알이
KRW
1,251,877,690
1,251,877,690
분양보증

Shandong Energy ZaozhuangMining Group Co., Ltd.
Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
CNY
-
31,000,000
외화지급보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
OCIM Sdn. Bhd.
MYR
112,391,708
109,650,446
외화지급보증

한편, 당사 및 연결실체는 영업활동을 영위하는 과정에서 증권신고서 제출일 기준 11건의 우발부채를 인식하고 있습니다.

(우발부채 1) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.(우발부채 2) 발전소 건설과 관련한 우발부채종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티(구, 두산중공업 이하 두산에너빌리티라 칭함)와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산에너빌리티 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산에너빌리티 측의 주장이 제기되었습니다. 당기말 현재 두산에너빌리티 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 40,316백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. 다만, 연결회사는 동 사건과 관련하여 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 이는 소송의 결과에 따라 달라질 수 있습니다.(우발부채 3) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(우발부채 4) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(우발부채 5) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.(우발부채 6) OCIM Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,301,499,332입니다.(우발부채 7) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(우발부채 8) 사외적립자산과 관련한 우발부채2020년 7월 14일, 지배회사의 사외적립자산 중 2020년 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며,아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태입니다. 전기 중, 투자자에게 원금의 40%를 가지급하기로 결정한 내용에 대해 안내를 받고, 절차에 따라 약 32.4억을 수령하였습니다.(우발부채 9) (주)디씨알이의 토지정화와 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(우발부채 10) (주)디씨알이와 인천광역시 행정처분과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 시행 중인 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업과 관련하여 행정청인 인천광역시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받았으며 해당 행정처분 관련하여 비용이 추가로 발생 될 수 있습니다.(우발부채 11) (주)디씨알이 보상금증액청구와 관련한 우발부채2022년 9월, 용현ㆍ학익1블록 도시개발사업구역 내 토지소유자들은 종속회사 (주)디씨알이에 인천광역시지방토지수용위원회 재결결과의 보상금에 이의를 제기하고, 수용재결보상금 210,000천원을 증액하는 조정신청을 하였습니다. 이에 종속회사는 관련 법령에 따라 진행된 수용재결 보상감정평가의 적법성을 적극 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 인천지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

위 사안들의 대다수는 현재까지 진행결과를 예측할 수 없거나, 당사의 영업활동 및 재무제표에 큰 영향력을 행사할 수 없는 수준이나, 향후 진행 상황에 따라 당사의 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[도시개발사업부문-현금주의 관점에서의 위험]

차. 당사는 종속회사 (주)디씨알이를 통해 도시개발사업을 영위하고 있습니다.(주)디씨알이는 원가기준 투입법에 따라 매출액을 인식하며 이로 인해 2021년까지는 영업 손실을 기록하였으나 2022년 기준 투입원가 대비 높은 매출액을 인식, 영업흑자전환에 성공
하였습니다. 향후에도 발생주의 기준으로 인식하는 회계상 손익은 수익성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 다만 현금주의 기준으로 인식하는 영업현금흐름은 여전히 마이너스를 기록 중인데 이는 아직까지 분양을 통해 회수된 현금흐름이 투입된 원가 대비 낮은 것에 기인
한다고 볼 수 있습니다. (주)디씨알이는 산업 특성 상 발생주의 기준 영업손익이 현금주의 기준 영업현금흐름과 일치하지 않을 수 있으며 회사의 향후 수익성 및 재무안정성은 분양 실적에 좌우될 가능성이 높습니다.
따라서 투자자께서는 (주)디씨알이 향후 분양 흥행 여부(총 1만 3천세대 중 2021년 3,750세대 분양 완료하였으며, 잔여 세대는 2023년 이후 분양 예정)를 주의깊게 관찰하신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.

(주)디씨알이 자산총액은 2021년말 1조 2,948억원에서 2022년말 1조 4,768억원으로, 부채총액은 2021년말 9,929억원에서 2022년말 1조 696억원으로 증가하여 자본총액은 2021년말 3,019억원에서 2022년말 4,072억원으로 34.88% 증가하였습니다. 해당기간 재무건전성 비율을 살펴보면 유동비율은 2021년 315%에서 242%로 감소하였는데 이는 분양 진행에 따라 현금 및 분양선수금(부채)이 모두 증가한 것에 기인합니다. 다만 (주)디씨알이는 수익인식을 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식함에 따라 2022년부터 영업이익 흑자 전환 하였는데 이러한 상황에 기인하여 부채비율은 2021년말 328.9%에서 2022년말 기준 262.7%로 개선되었습니다.

[(주)디씨알이 4개년 재무상태표]

단위: 백만원

구 분
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

유동자산
1,413,473
1,222,833
663,026
463,268

비유동자산
63,331
71,926
160,750
135,598

자산총계
1,476,804
1,294,759
823,775
598,866

유동부채
584,184
388,256
193,238
35,213

비유동부채
485,452
604,636
319,860
251,624

부채총계
1,069,637
992,892
513,097
286,837

자본
407,168
301,868
310,678
312,029

유동비율
242.0%
315.0%
343.1%
1315.6%

부채비율
262.7%
328.9%
165.2%
91.9%

자료: 당사 사업보고서

주) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익이 제거된 금액입니다.

(주)디씨알이는 원가기준 투입법에 따라(예상원가 대비 누적 수행 업무에서 발생한 누적 원가) 매출액을 인식하며 이로 인해 2021년까지는 영업 손실을 기록하였으나 2022년 기준 투입원가 대비 높은 매출액을 인식, 영업흑자전환에 성공하였습니다. 향후에도 발생주의 기준으로 인식하는 회계상 손익은 우수한 수익성을 유지할 수 있을것으로 전망됩니다. 다만 현금주의 기준으로 인식하는 영업현금흐름은 여전히 마이너스를 기록 중인데 이는 아직까지 분양을 통해 회수된 현금흐름이 투입된 원가 대비 낮은 것에 기인한다고 볼 수 있으며 향후 (주)디씨알이 분양 실적이 회사 재무 건전성을 위한 주요 체크포인트라고 할 수 있습니다.

[(주) 디씨알이 4개년 손익계산서]

단위: 백만원

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
479,005
214,374
362
361

영업비용
359,612
223,864
23,304
16,817

영업손익
119,393
(9,490)
(22,942)
(16,456)

당기순이익
96,147
(11,239)
2,138
(31,957)

총포괄손익
95,981
(11,557)
2,023
(32,133)

영업이익율
24.9%
-4.4%
-6342.3%
-4562.2%

당기순이익율
20.1%
-5.2%
591.0%
-8859.4%

자료: 당사 사업보고서

주) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익이 제거된 금액입니다.

[(주) 디씨알이 4개년 현금흐름표]

단위: 백만원

구 분
2022년
2021년말
2020년말
2019년말

영업현금흐름
(159,901)
(113,164)
(250,624)
(48,502)

투자현금흐름
(6,690)
(291)
(587)
(64,562)

재무현금흐름
97,313
240,490
243,190
114,602

환율효과
-
-
-
-

기초현금및현금성자산
133,108
6,073
14,094
12,556

기말현금및현금성자산
63,830
133,108
6,073
14,094

자료: 당사 사업보고서

주) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익이 제거된 금액입니다.

상기에서 나타나듯 (주)디씨알이는 산업 특성 상 발생주의 기준 영업손익이 현금주의 기준 영업현금흐름과 일치하지 않을 수 있으며 회사의 향후 수익성 및 재무안전성은 분양 실적에 좌우될 가능성이 높습니다. 따라서 투자자께서는 당사의 주요 자회사인 (주)디씨알이 향후 분양 흥행 여부(총 1만 3천세대중 2021년 3,750세대 분양 완료하였으며 잔여 세대는 2023년 이후 분양 예정)를 주의깊게 관찰하신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.

[신규사업 관련 위험- 부광약품(주)]

카. 최근 4개년 부광약품(주)의 유동비율은 405.5%~594.9%, 부채비율은 19.0%~47.9%로 안정적인 수준을 보이고 있습니다. 다만 부광약품(주) 최근 수익성 추이를 분석하면 과거 3개년 영업이익을 기록하였으나 2022년말 2억원 영업 적자를 기록하였습니다. 이는 주요 자회사들의 연구개발비 증가에 기인하는 것으로 확인됩니다. 부광약품(주)는 다수의 신약 pipeline 및 임상을 진행하는 회사로 상장사인 동사에 대한 시장가치는 최근 수익성 보다는 동사가 개발하는 향후 신약에 중점을 두고 형성되어 있는 것으로 확인됩니다. 그럼에도 불구, 의약회사 특성 상 향후 임상 실패 및 시판 지연 가능성 등의 불확실성이 존재하며 이런 상황에서 2022년과 같은 영업손실이 이어질 경우 당사는 최대주주로서 계열회사에 대한 유동성 지원 가능성이 있을 것으로 예측됩니다. 이경우 당사 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

부광약품(주) 자산총액은 2021년말 3,974억원에서 2022년말 4,011억원으로 증가하였으며, 부채총액은 2021년말 1,174억원에서 2022년말 1,290억원으로 증가하여 자본총액은 2021년말 2,801억원에서 2022년말 2,721억원으로 2.9% 감소하였습니다. 최근 4개년 부광약품(주)의 유동비율은 405.5%~594.9%, 부채비율은 19.0%~47.9%로 안정적인 수준을 보이고 있습니다.

[부광약품(주) 4개년 재무상태표]

단위: 백만원

구 분
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

유동자산
218,741
220,095
248,209
186,398

비유동자산
182,188
177,321
152,759
202,137

자산총계
400,929
397,417
400,969
388,535

유동부채
44,603
36,995
61,204
35,884

비유동부채
84,479
80,361
68,573
26,165

부채총계
129,082
117,356
129,778
62,049

자본
272,847
280,061
271,191
326,486

유동비율
490.40%
594.9%
405.5%
519.4%

부채비율
47.30%
41.9%
47.9%
19.0%

자료: 부광약품(주) 사업보고서

부광약품(주) 최근 수익성 추이를 분석하면 과거 3개년 영업이익을 기록하였으나 2022년말 2억원 영업적자를 기록하였습니다. 이는 주요 자회사들의 연구개발비 증가에 기인하는 것으로 확인됩니다. 다만 부광약품(주)는 다수의 신약 pipeline 및 임상을 진행하는 회사로 상장사인 동사에 대한 시장가치는 최근 수익성 보다는 동사가 개발하는 향후 신약에 중점을 두고 형성되어 있는 것으로 확인됩니다.

[부광약품(주) 4개년 손익계산서]

단위: 백만원

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
190,909
182,491
169,660
168,194

영업비용
191,140
176,869
165,632
158,656

영업손익
(231)
5,622
4,028
9,537

당기순이익
(4,249)
(2,797)
(10,105)
(7,435)

총포괄손익
133
15,608
(13,351)
(27,653)

영업이익율
-0.10%
3.1%
2.4%
5.7%

당기순이익율
-2.20%
-1.5%
-6.0%
-4.4%

자료: 부광약품(주) 사업보고서

[부광약품(주) 4개년 현금흐름표]

단위: 백만원

구 분
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

영업현금흐름
16,461
26,543
723
(23,408)

투자현금흐름
(3,151)
4,749
13,048
18,085

재무현금흐름
(10,398)
(27,485)
28,232
(57,481)

환율효과
(173)
(321)
(298)
(11)

기초현금및현금성자산
82,777
79,291
37,585
100,400

기말현금및현금성자산
85,517
82,777
79,291
37,585

자료: 부광약품(주) 사업보고서

당사가 부광약품(주)에 대한 투자를 단행한 것도 해당 회사가 개발 진행중인 pipeline의 향후 성장성에 대한 전략적 판단입니다. 아울러 부광약품(주)가 2022년 기록한 영업손실은 일시적인 연구개발비 증가에 따른 일회성 효과로 판단됩니다. 하지만 의약회사 특성 상 향후 임상 실패 및 시판 지연 가능성 등의 불확실성이 존재하며 이런 상황에서 2022년과 같은 영업손실이 이어질 경우 당사는 계열회사에 대한 유동성 지원 가능성이 있을 것으로 예측됩니다. 이경우 당사 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[주채무계열 선정에 따른 위험]

타. 오씨아이 기업집단은 2022년 5월 금융감독원에서 발표한 2022년도 주채무계열로 선정되었으나, 재무구조 개선약정 체결 대상에 해당하지 않아 주채권은행과의 약정을 체결한 바 없습니다. 그럼에도 불구, 당사 및 연결 종속회사가 발행하였거나 향후 발행할 사채 및 금융기관으로부터의 차입과 관련하여 특정한 재무 제한조항이 관련계약서에 기재될 수 있으며, 이는 향후 당사 사업 운영에 영향을 줄 수 있습니다.

2022년 5월 금융감독원에서 발표한 2022년도 주채무계열 선정 결과에 따르면, 당사가 소속되어 있는 오씨아이 기업집단은 2022년도 주채무계열(총 32개 업체)에 선정 되어 있습니다. 2022년 주채무계열 선정기준 신용공여액 및 총차입금액은 각각 1조 763억원 및 1조 9,332억원으로 총 32개 계열이 선정되었으며, 당사는 신한은행이 주채권은행입니다. 주채권은행의 평가 결과, 당사는 재무구조 개선 약정 체결 대상에 해당하지 않으므로 현재까지 재무구조 개선약정을 체결한 바 없습니다. 그러나 향후 당사 및 종속회사의 차입금비율이 악화되는 등의 추세가 나타날 경우, 관리대상계열 또는 재무구조 개선약정 대상계열이 될 수도 있습니다. 재무구조 개선약정이 체결될 경우, 주채권은행은 매 반기말 기준으로 약정 이행 여부를 점검하고, 약정 미이행 시 시정 요구, 신규여신 중지, 만기 도래 여신 회수 등 제재를 가하게 되어 재무적 탄력성이 악화될 수 있습니다.
당사 및 종속회사가 발행하였거나 향후 발행할 사채 및 금융기관으로부터의 차입과 관련하여 특정한 재무항목에 대해 그 비율을 제한하는 내용이 관련 계약서에 기재되는 경우가 있을 수 있습니다. 금번 발행하는 OCI(주) 제87회의 사채관리계약 상 원리금지급의무 이행이 완료될 때 까지 부채비율을 400%이하(별도기준)로 유지하여야 한다는 재무비율 유지조항이 있습니다. 당사의 2022년말 별도기준 자산, 부채, 자본 총계는 각각 약 3조 7,769억원, 1조 2,056억원, 2조 5,713억원으로 부채비율은 약 46.9% 입니다. 이는 본 사채의 사채모집위탁계약서 상 언급되어있는 재무비율 유지조항 대비 상당히 낮은 상태로, 현 시점에서는 제한사항이 없지만, 향후 부채의 급격한 증가 등으로 부채비율의 변동이 크게 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
따라서, 향후 사채관리계약서상의 제한조항이 적용되는 경우가 발생 시, 회사는 동 계약서에서 제한하는 행위를 할 수 없으며, 해당 항목의 제한 사항이 해소 될 때까지 신규사업이나 각종 회사의 정책을 실행할 수 없을 수도 있습니다. 이로 인해 당사의 경쟁력이 타 경쟁사들에 비해 열위한 수준으로 떨어질 가능성이 있으며, 일정기간 안에 제한사항을 해소하지 못할 경우 해당 조달 건에 대해 기한의 이익 상실 등이 선언될 가능성이 존재하며, 다른 채무계약에도 악영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
[신용등급에 관한 사항]

파. 당사가 발행할 제 87-1회 및 제87-2회 무보증사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)등급을 받았습니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 2016년 5월 신용등급이 A+ 안정적(Stable)에서 A0 안정적(Stable)으로 하향된 바 있으며, 2019년 5월 한국신용평가(주)의 정기평가에서 기존 등급이었던 A+ 안정적(Stable)에서 A+ 부정적(Negative)으로 변경되었습니다. 이후 2020년 3월 정기 및 수시평가를 통해 3개 신용평가회사들은 당사의 신용등급을 A0 안정적(Stable)로 하향 조정하였으나, 2023년 3월 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)으로 상향된 등급을 받은 바 있습니다. 투자자께서는 본 신고서 및 투자설명서에 기재된 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」에 의거하여, 금번 발행하는 OCI(주) 제87회 무보증사채에 대하여 3개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였으며, 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+(안정적) 등급을 평정받았습니다.

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
안정적(Stable)

자료: 각 신용평가사 홈페이지

위와 같이 본 사채는 원리금 지급확실성이 높을 것으로 판단되지만, 신용등급 평정이 본 사채의 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다.
한편, 당사의 제87회 무보증사채 발행을 위한 3개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)
- 주력 사업의 제고된 현금창출력을 토대로 개선된 재무안정성 유지- 꾸준한 영업현금창출력을 토대로 우수한 재무안정성 유지 전망- 종속기업의 현금창출력 제고로 연결기준 재무안정성 개선

한국신용평가(주)
- 폴리실리콘 사업구조 재편 이후 강화된 원가경쟁력- 개선된 수익창출력 유지- 제고된 현금창출력을 바탕으로 향상된 재무안정성

NICE신용평가(주)
- 주요 사업부문의 우수한 시장지위- 장기공급계약 등을 기반으로 사업안정성 확보- 주요 제품 수급환경 및 스프레드에 따른 실적 변동성- 원활한 현금흐름을 바탕으로 한 자금소요 대응 전망- 매우 우수한 재무안정성

자료: 각 신용평가사별 평가의견서

신용평가회사들은 2015년 5월 중 당사에 대한 등급을 기존 AA- 안정적(Stable)에서 A+ 안정적(Stable)으로 하향 평정했으며, 2016년 5월 A0 안정적(Stable)으로 추가 하향 평정하였습니다. 이와 같은 등급 하락은 폴리실리콘 시장의 공급과잉과 이로 인한 판가 약세의 지속, 보조금 등의 정책에 따른 수요의 높은 가변성, 석유, 석탄화학 사업의 수익기반 저하로 인한 당사의 수익 창출력 약화 및 지속되는 선수금 위축과 투자 확대로 인한 차입 부담 증가에 기인합니다. 더불어, 2017년 및 2018년 당사가 발행한 제82회, 제83회 무보증사채에 대하여 한국신용평가(주)는 2019년 5월 정기평가를 통해 기존 신용등급이었던 A+ 안정적(Stable)을 A+ 부정적(Negative)로 변경하였습니다. 이에 2019월 발행된 당사의 제84회 무보증사채는 NICE신용평가(주) A+ 안정적(Stable), 한국기업평가(주) A+ 안정적(Stable), 한국신용평가(주) A+ 부정적(Negative)을 을 부여받았습니다. 2020년 3월 정기 및 수시평가를 통해 3개 신용평가회사들은 당사의 신용등급을 A0 안정적(Stable)로 하향 평정하였습니다. 폴리실리콘 사업 축소에 따른 사업경쟁력 약화, 폴리실리콘 부문에서의 영업적자에 따른 재무안정성 저하, COVID-19 영향으로 인한 업황 위축 등을 등급 변경의 주요 원인으로 언급하였습니다.하지만 이후 주요 사업부문의 우수한 시장 지위를 바탕으로 장기공급계약 등을 기반으로 사업안정성을 확보함과 동시에, 꾸준한 영업현금창출력을 바탕으로 재무안정성을 개선한 결과, 2023년 3월 본평가를 통해 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)으로 상향된 등급을 받은 바 있습니다.2016년 이후 당사의 지속적인 재무개선활동과 비핵심사업 매각 등을 통해 당사의 재무건전성은 개선된 것으로 판단되지만, 향후 업황의 침체, 대외변수, 폴리실리콘의 수급여건 및 신규사업의 투자 성과 등에 따라 재무건전성은 악화될 수 있는 가능성이 존재하며, 이에 따라 당사의 신용등급이 추가적으로 하락할 위험을 배제할 수 없습니다. 신용등급의 하락은 당사의 재무융통성을 악화시키고 대외 신인도를 낮추는 요인이므로 투자자께서는 본 신고서의 제1부 및 제2부에 기재된 회사 전반에 걸친 현황 및 산업 및 당사의 상황을 참고하시어 의사결정을 하시기 바랍니다.
[녹색경영과 관련한 위험]

하. 당사와 종속회사는 녹색경영에 만전을 기하고 있음에도 불구하고, 공해사건 발생 및 할당량 이상의 온실가스 배출은 부가적인 비용 부담으로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사 및 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 화학 및 에너지 사업은 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있고, 저탄소 녹색성장 기본법 등에 영향을 받으며, 녹색 성장과 같은 이슈가 산업의 성장성을 좌우하는 변수로 부각되고 있습니다. 당사는 저탄소 녹색성장 기본법에 따라 산업통상자원부 등 정부부처 8개 기관이 공동 시행하는 녹색인증제에서 국내 최초로 녹색전문기업 인증과 녹색기술 인증을 동시에 획득하여 유지하고 있습니다. 녹색 전문기업은 정부로부터 인증받은 녹색기술에 의한 매출액 비중이 전체 매출의 30% 이상을 차지하는 기업을 대상으로 하며, 인증받은 기업은 수출, 자금, R&D 등에서 직간접적인 지원을 받게 됩니다.

당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제42조제4항제5호에 따라 온실가스/에너지 목표관리업체에 지정되었으며, 2015년부터 「온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용 대상업체에 해당합니다. 이에 따라, 기후변화 대응 로드맵을 통해 온실가스 배출량 저감을 위한 중장기 전략을 수립하여 전사적으로 운영하고 있습니다. 장기 계획으로 2025 GHG Master Plan을 수립하여 온실가스 배출량과 에너지 소비량을 줄이고, 2015년 1월 1일부터 시행된 온실가스 배출권 거래제에 대응하기 위해 외부 감축사업 발굴 및 추가 감축기술을 모색하고 있습니다. 이러한 온실가스 배출량 저감 및 에너지 절감 노력은 출퇴근 시 대중교통 및 카풀 이용, 소등, 냉난방기 적정온도 조절 등에서부터 공정 최적화를 통한 전력 및 스팀의 효율적 사용 등 각 조직에서 체계적으로 준비, 시행하고 있습니다.2021년도 온실가스 총배출량 및 에너지 사용량은 전년 대비 모두 감소하였습니다. 아울러 최근 3개년 가동률이 소폭 증가 추세임에도 불구 온실가스 총배출량 및 에너지 사용량은 꾸준히 감소 추세를 보이면서 녹색경영 기조를 이어 나가고 있습니다.

[당사 온실가스 총배출량 및 에너지 사용량]

구분
2021년
2020년
2019년

온실가스 배출량(tCO2e/yr)
1,192,709
1,224,310
2,116,289

에너지사용량(TJ/yr)
18,160
19,599
37,669

자료: 당사 사업보고서주1) 상기 내용은「저탄소 녹색성장 기본법」제44조에 따라 인증되었음주2) 대상: 당사의 국내 사업장 및 본사주3) 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 적합성 평가를 거친 후, 이의제기 신청이 없을 시 2023년 5월 말 확정될 예정입니다.

[ 당사 각 사업연도 가동률 ]

(단위 : 시간, %)

연도
연간 가동가능시가
연간 실제가동시간
평균가동률

2022년

7,920

5,227
66%

2021년

7,920

5,386
68%

2020년
7,920
5,148
65%

자료: 당사 사업보고서 주) 영업비밀에 해당하는 사항은 제외하고 기재

이와 같이 당사의 기술 인증 현황 및 내부 지침 등에도 불구하고, 당사는 생산 설비의 가동에 따라 탄소배출량 및 에너지사용량이 유동적으로 변하고 있습니다. 온실가스 배출량 할당과 관련된 사항은 불확실성으로 인하여 합리적인 추정이 어려워 현재 당사의 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다. 향후, 당사 사업부문 생산품에 대한 수요 증가로 인한 가동률 증가와 이로 인하여 탄소 배출량이 당사의 할당량을 초과하게 될 경우, 당사는 외부에서 탄소배출권을 조달해야 하므로, 부가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 당사는 대규모 설비를 기반으로 하는 장치산업 회사로서 공해사건 등이 발생할 수도 있으며, 이 경우 당사의 평판 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 위험성이 존재합니다.

[인적분할과 관련한 위험]

거.
본 증권신고서 제출일 현재 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설법인을 설립하고, 분할존속법인은 상장법인으로 존속하는 인적분할에 따른 지배구조 변경을 진행 중
에 있습니다. 당사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문별 특성, 전문성 및 목적에 맞는 의사결정 체제의 확립, 경영자원의 효율적 배분에 따른 사업의 경쟁력 강화 및 경영효율화를 추구
하고자 합니다. 투자위험요소 기재시 각 사업부문의 회사위험을 상세히 기재하였으나, 이는 분할 전 재무수치이므로 분할 후 분할 된 회사별 재무 현황은 변동될 수 있습니다. 향후 분할존속법인 및 분할신설법인 그리고 연결실체의 일부 사업부문이 부진할 경우, 해당 회사의 재무안정성이 저하될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서 제출일 현재 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설법인을 설립하고, 분할존속법인은 상장법인으로 존속하는 인적분할에 따른 지배구조 변경을 진행 중에 있습니다. 구체적으로 당사는 2023년 5월 1일을 분할 기일로 분할 후 분할존속법인은 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 지주사업을 영위할 목적이며 분할신설법인은 케미칼, 신재생에너지 사업 등의 사업을 영위할 예정이고, 분할신설법인은 (i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문, (ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문, (iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문 및 (iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문을 영위할 예정입니다. 당사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문별 특성, 전문성 및 목적에 맞는 의사결정 체제의 확립, 경영자원의 효율적 배분에 따른 사업의 경쟁력 강화 및 경영효율화를 추구하고자 합니다.분할신설회사는 주권 및 종류주권 재상장 예비심사 결과 한국거래소로부터 2023년 01월 27일 재상장 심사요건을 충족하고 있음을 통보 받았으며, 통보 내용은 다음과 같습니다.

[주권 재상장 예비심사 통보 결과]

한국거래소 예비심사결과_1.jpg
한국거래소 예비심사결과_1

한국거래소 예비심사결과_2.jpg
한국거래소 예비심사결과_2

한국거래소 예비심사결과_3.jpg
한국거래소 예비심사결과_3

다음은 인적분할 관련 당사의 2022년 11월 23일 주요사항보고서(회사분할결정) 공시입니다.

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사는 (i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문, (ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문, (iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문 및 (iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 분할회사의 주주가 분할기일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순ㆍ인적분할 방식으로 분할한다. 분할 후 분할회사는 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장할 예정이며, 분할신설회사는 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따라 재상장심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장할 예정이다.[회사 분할 내용](i) 분할존속회사 - 회사명 : 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭) - 사업부문 : 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문(ii) 분할신설회사 - 회사명 : 오씨아이 주식회사(가칭) - 사업부문 : 분할대상사업부문 * 분할존속회사 및 분할신설회사의 각 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 창립총회에서 변경될 수 있음(2) 분할기일은 2023년 5월 1일 0시로 한다. 다만, 분할회사의 이사회의 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.

(3) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.

(4) 분할계획서 제2조 4항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

(5) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제7항(분할신설회사에 이전될 분할회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 분할계획서 제2조 제7항 내지 제11항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.

(6) 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

(7) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 세법상 적격분할의 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.

(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 분할대상사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다.

(9) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사는 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.

(10) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속된다.

2. 분할목적

(1) 분할회사는 (i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문, (ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문, (iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문 및 (iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문(이하 총칭하여 "분할대상사업부문")을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”)에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영안정성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 한다.

(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문에, 분할신설회사는 분할대상사업부문에 집중함으로써 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 국내외 성장 및 경쟁력 강화에 주력하며 경영효율성을 극대화한다.

(3) 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체계를 확립하고자 한다.

(4) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 경영자원을 효율적으로 배분하여 시장에서 적정한 가치평가를 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 각 사업부문별 의사결정 체계 확립 및 경영자원의 효율적 배분을 통하여 사업의 경쟁력을 강화함으로써 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 경영위험을 최소화한다.(2) 지배구조의 투명성을 제고하여 기업가치를 극대화하고 핵심역량 강화를 통하여 기업의 장기성장과 주주가치 제고를 도모한다

4. 분할비율
2022년 9월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함- 분할존속회사: 0.6881792- 분할신설회사: 0.3118208

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 본건 분할에 의하여 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극적 재산 및 공법ㆍ사법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함, 이하 “이전대상재산”)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전을 위해 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함), 추후 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.

(2) 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2022년 9월 30일 기준 재무상태표를 기초로 하여 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할계획서상의 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.

(3) 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있다.

(4) 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업, 재무적 활동, 계획의 이행, 관련 법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생한 경우 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.

(5) 분할 전 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 분할계획서 [첨부5] 승계대상 부동산 목록에 기재하며, 분할회사가 당사자인 소송사건 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 분할계획서 [첨부6] 승계대상 소송 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 부동산 또는 소송사건이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.

(6) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표, 디자인, 저작권 및 영업비밀 등 일체의 산업재산권(등록 여부를 불문하며, 해당 산업재산권에 대한 권리와 의무, 특허, 실용신안 및 디자인을 출원할 수 있는 권리 포함)은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 특히, 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 분할계획서 [첨부7] 승계대상 산업재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.

(7) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다.

(8) 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금, 노동조합과 체결한 단체협약, 기타 노사간 합의사항 등 포함)를 승계한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)OCI Holdings Company Ltd.(가칭)

분할후 재무내용(원)
자산총계
1,861,224,897,504
부채총계
95,964,523,454

자본총계
1,765,260,374,050
자본금
90,063,210,000

2022년 09월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
3,680,491,310

주요사업
자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을목적으로 하는 투자사업부문

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
오씨아이 주식회사(가칭)OCI Company Ltd.(가칭)

설립시 재무내용(원)
자산총계
1,917,890,126,543
부채총계
1,118,033,357,637

자본총계
799,856,768,906
자본금
37,183,645,000

2022년 09월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
1,588,049,839,485

주요사업
분할대상사업부문

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
31.18208

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
2023년 04월 27일

종료일
2023년 05월 26일

신주배정조건
분할신설회사의 신주 배정기준일 현재의 분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 배정비율에 따라 분할신설회사의 보통주식을 배정하되, 신주배정 기준일 현재 분할회사가 보유하고 있는 자기주식에 대하여도 분할신주를 배정한다.분할회사는 세법상 적격분할 요건과 관련하여 2022년 11월 23일 이후 2022년 3월 24일자로 기 체결한 신탁계약을 통해 보통주식 300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득하고, 해당 자기주식에 대하여도 분할신주를 배정할 예정이다.

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
분할되는 회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정한다.신주 배정 시 발생하는 단주의 처리 : 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하고, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득한다.

신주배정기준일
2023년 04월 28일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2023년 05월 29일

9. 분할일정
이사회결의일
2022년 11월 23일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

주주확정기준일
2022년 12월 31일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

분할반대의사통지 접수기간
시작일
-

종료일
-

주주총회예정일자
2023년 03월 22일

주식매수청구권 행사기간
시작일
-

종료일
-

채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

분할기일
2023년 05월 01일

종료보고 총회일
2023년 05월 02일

분할등기예정일자
2023년 05월 02일

10.주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

12. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

13. 향후 회사구조개편에 관한 계획

본 분할 이후에 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 지주회사로 전환하기 위해 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행할 예정입니다. 공개매수 방식의 현물출자 유상증자는 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 모든 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고 이의 대가로 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다. 다만, 현 시점에서 현물출자 유상증자 규모 및 구체적인 일정 등은 확정되지 않았습니다.

14. 물적분할의 경우 물적분할 추진에 대한 검토내용

-본건은 단순ㆍ인적분할로 해당사항 없음

15. 물적분할의 경우 주주보호방안

-본건은 단순ㆍ인적분할로 해당사항 없음

16. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 분할계획서의 수정 및 변경

분할계획서는 2023년 3월 22일 개최된 정기주주총회의 승인을 득하였으며, 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목(다만, 이에 한정하지는 않음)에 대해 i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할존속회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우 iii) 분할기일까지 통상적인 사업과정에서 발생할 수 있는 자산 및 부채의 증감 등으로 인한 경우에는 분할회사의 이사회 결의 또는 사안에 따라 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력이 발생합니다.

① 분할존속회사 및 분할신설회사의 회사명

② 분할일정

③ 분할비율

④ 분할회사의 감소할 자본금과 준비금의 액

⑤ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

⑥ 분할 전후의 재무구조

⑦ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수

⑧ 분할신설회사의 이사 및 감사위원회위원에 관한 사항

⑨ 분할신설회사 및 분할존속회사의 정관

⑩ 분할계획서 첨부 기재사항(승계대상 재산목록 포함)

(2) 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할회사의 이사회의 결의에 따라 수정 내지 변경하거나 사안에 따라 이사회의 위임에 따라 대표이사가 결정하여 집행합니다.

(3) 분할보고총회 및 창립총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음할 수 있습니다.

(4) 회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항

분할계획서의 이행과 관련하여 분할존속회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상사업부문과 관련된 각종 자료 및 사실관계 포함)은 필요 시 분할존속회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따릅니다.

(5) 반대주주의 주식매수청구권

상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순ㆍ인적분할의 경우이고, 분할신설회사의 경우 그 주권이 유가증권시장에 재상장되는 것을 예정하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

(6) 종업원승계와 퇴직금 및 단체협약 등

분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금, 노동조합과 체결한 단체협약, 기타 노사간 합의사항 등 포함)를 승계합니다.

(7) 개인정보의 이전

분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보관련 법령상 모든 개인정보를 이전받고 분할회사는 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령의 기한 내에서 요구되는 절차를 취합니다.

(8) 최대주주 변경에 관한 사항본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할 신주배정기준일(2023년 04월 28일 예정) 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순ㆍ인적분할의 방법으로 진행됩니다. 주요사항보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 이화영 외 특수관계인은당사의 지분 22.24%를 보유하고 있습니다. 본건 분할로 인하여 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭) 주주들의 지분율은 변동되지 않으므로 최대주주의 변경은 없습니다.(9) 공개매수에 관한 내용본 분할 이후에 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 지주회사로 전환하기 위해 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행 할 예정입니다. 공개매수 방식의 현물출자 유상증자는 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 모든 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고 이의 대가로 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다. 다만, 현 시점에서 현물출자 유상증자 규모 및 구체적인 일정 등은 확정되지 않았습니다.

(10) 자기주식 취득에 관한 내용당사는 2022년 3월 23일 자기주식취득신탁계약체결결정에 관한 주요사항보고서를 제출하였습니다. 계약기간은 2022년 3월 24일부터 2023년 3월 23일로 계약금액은 총 5백억원입니다. 당사는 세법상 적격분할요건과 관련하여 2022년 11월 23일 분할 이사회 결의 이후 계약기간 내 기존 체결한 신탁계약을 통하여 300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득하였습니다.

※ 기타 본건 분할과 관련한 사항은 주요사항보고서에 첨부된 분할계획서를 참고해 주시기 바랍니다.

(출처 : 당사 금융감독원 전자공시시스템)

다음은 분할 전후 지배구조 변경에 관한 사항입니다.

[분할 전ㆍ후 지배구조 변경]

1) 분할 전 지배구조

분할 전 지배구조.jpg
분할 전 지배구조

2) 분할 후 지배구조

분할 후 지배구조.jpg
분할 후 지배구조

3) 현물출자 후 지배구조 (예상)

공개매수 현물출자 이후 지분도.jpg
공개매수 현물출자 이후 지분도

주1)
공개매수 방식의 현물출자 유상증자 이후 분할존속회사가 공정거래법상 지주회사 전환을 한 후 예상 지배구조도 입니다. 현물출자 시 참여주주 구성 및 분할신설회사와 분할존속회사의 시가총액에 따라 상기 지분율은 상이할 수 있습니다.

주2)
상기 공개매수 현물 출자 이후 지분도는 예상안으로 구체적인 방식에 대해서는 다양한 방안을 검토중에 있으며 확정시 공시 예정입니다.

투자위험요소 기재시 각 사업부문의 회사위험을 상세히 기재하였으나 이는 분할 전 재무수치이므로 분할 후 분할 된 회사 별 재무 현황은 변동 될 수 있습니다. 향후 분할존속법인 및 분할신설법인 그리고 연결실체의 일부 사업부문이 부진할 경우 해당 회사의 재무안정성이 저하될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 관련 위험]

가. 본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한,
상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격증권
당해 채무증권이 통일규격증권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2023년 04월 04일이며, 상장예정일은 2023년 04월 07일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[기한의 이익 상실 선언에 따른 위험]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[신용등급평가]

다. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)등급을 받았습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제87회 무보증사채에 대하여 총 2개 이상의 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
안정적(Stable)

[예금자보호법 미적용에 관한 사항]

라. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.
[공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험}

마. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

[사채권 미발행에 관한 사항]

바. 본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록되며, 사채권은 발행하지 아니합니다. 또한 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

사. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등의 전자공시가 되어있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
KB증권㈜
00164876

공동대표주관회사
미래에셋증권㈜
00111722

공동대표주관회사
NH투자증권㈜
00120182

2. 평가개요공동대표주관회사인 KB증권㈜, 미래에셋증권㈜ 및 NH투자증권㈜은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일

방문실사
2023년 03월 24일

실사보고서 작성 완료
2023년 03월 27일

증권신고서 제출
2023년 03월 28일

(2) 기업실사 참여자

<공동대표주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권㈜
기업금융1부
김영동
이사
기업실사 총괄
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 등 26년

KB증권㈜
기업금융1부
김지훈
부장
기업실사 책임
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 등 15년

KB증권㈜
기업금융1부
윤동환
대리
기업실사 실무
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 3년

KB증권㈜
기업금융1부
이주영
주임
기업실사 실무
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 1년

미래에셋증권㈜
IB3팀
강민제
팀장
기업실사 총괄
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 등 16년

미래에셋증권㈜
IB3팀
강지훈
부장
기업실사 책임
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 등 14년

미래에셋증권㈜
IB3팀
서성균
매니저
기업실사 실무
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 등 5년

NH투자증권㈜
General Industry부
최민호
상무
기업실사 총괄
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 20년

NH투자증권㈜
General Industry부
김영호
부장
기업실사 책임
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 14년

NH투자증권㈜
General Industry부
정원식
과장
기업실사 실무
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 등 8년

NH투자증권㈜
General Industry부
이승운
과장
기업실사 실무
2023년 03월 10일 ~ 2023년 03월 27일
기업금융업무 6년

<발행회사 참여자>

소속기관
부서
이름
직책

OCI㈜
자금팀
황창민
부장

OCI㈜
자금팀
김상균
매니저

OCI㈜
자금팀
조상현
매니저

3. 기업실사

(1) 기업 실사 항목증권신고서 관련 실사 및 점검항목 및 점검결과

항 목
세부 확인사항
점검 결과

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1) 증권의 발행과 관련하여 상법 등 유관 규정을 준수하고 있는가?2) 증권의 발행에 대한 정관상 근거가 존재하며 적정한 이사회 결의를 거쳤는가?
기업실사 (주1)

2. 증권의 주요 권리내용
1) 사채관리계약을 체결하지 않은 경우 원리금 미지급시 별도의 투자자보호방안이 마련되어 있는가?2) 청약기회 제공을 위한 공모 기간 및 방식은 적정한가?
기업실사(주2)

3. 투자위험요소
1) 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는가?
기업실사(주3)

4. 자금의 사용목적
1) 자금의 사용 목적2) 투자대상이 있을 경우 실재성이 있고 자금사용 예정시기 및 소요자금 산출근거가 구체적인지?3) 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획이 있는지?4) 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시에 기재된 대로 사용되었는지?
기업실사(주4)

5. 경영능력 및 투명성
1) 최근 1년내 대표이사 및 감사의 변동이 있었는가?2) 최근 1년 내 등기임원의 50% 이상이 변경 되었는가?3) 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 없는가?4) 최근 3년 이내, 경영진이 변경된 경우, 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성은 없는가?5) 사내규정 등 내부통제 절차는 문서화 되어 있으며 적정한가?6) 세무조사가 진행 중인가?7) 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는가?8) 중요 자산의 경매가 진행중인가?9) 최근 공시한 사업보고서(분/반기포함)에 등재되어 있는 임원이 대외기관으로부터 공식적 재제를 받은 적이 있는가?
기업실사(주5)

6. 회사의 개요
1) 최종공시일(2022년 사업보고서 제출) 이후 회사 경영에 영향을 줄만한 중요 변동 사항이 있는가?2) 최근 신용평가 등급전망 하향에 관하여 통보받은 적이 있는가? 또는 최근 3년 내에 신용등급이 1단계 이상 하락하였는가?3) 최근 최대주주가 변경된 사실이 있는가?4) 최대주주의 주식이 담보제공, 질권 설정 등으로 주주권 행사에 제한을 받을 수 있는가?5) 최근 3년간 대표이사를 포함한 경영진이 중도 해임된 적이 있는가?6) 사외이사선임, 경영지배인선임, 이사의 계열회사 겸직과 관련하여 상법을 준수하였는가?7) 최근 새로 선임된 경영진의 형사처벌 내역이 있는가? 또한 근무경력이 회사의 사업과 관련이 있는가?8) 이사회 의결정족수 강화, 해임요건강화 등 경영권 보호장치가 있는가?9) 사실상 임원(고문,회장 등)이 존재하는가?
기업실사(주6)

7. 사업의 내용
1) 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업은 지속 가능한가?2) 발행회사가 영위하는 사업의 수주현황(최근 3년 내 중대한 감소여부 포함), 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 존재하는가?3) 사업의 내용과 관련하여 매출채권과 재고자산의 증가, 매출채권 증가율이 매출액 대비 적정한 수준인지와 주요 거래처의 신용등급 변동, 채권회수 추이 등을 고려하였을 때, 영업활동이 악화될 가능성이 있는가?4) 특정거래처에 대한 의존도가 높은 경우(매출비중이 20% 이상인 매출처가 존재하는 경우), 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때, 지속 가능한 거래가 가능한가? 또한 주요 거래처의 신용등급 변동이 있었는가?5) 환위험 관리지침이 존재하며 환위험이 지침에 따라 관리되고 있는가? (발행회사의 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지, 만약 체결되어 있다면 헤지 대상에 비추어 볼때 적절한 규모인지)6) 경쟁업체 정기보고서의 산업에 관한 사항과 동사 정기보고서의 내용이 부합되는가?7) 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진 계획이 현재 진행 중인가?
기업실사(주7)

8. 재무에 관한 사항
1) 발행회사의 재무위험은 어떠한가?2) 발행회사는 중요한 투자(총자산의 20% 상회)가 있었거나 있을 예정인가?3) 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는가?4) 발행회사의 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 존재하는가? 존재할 경우 대응 방안은 마련되어 있는가?(차입금 만기 구조 등)5) K-IFRS 도입으로 인해 기존 K-GAAP 기준 재무상황과 차이가 존재하는가?6) 발행회사는 최근 3년간, 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는 경우, 변경내용 및 사유는 무엇인가? 이러한 사유는 유사업계 회계처리방식과 비춰볼 때 적절한가?7) 발행회사의 증권 발행 전후 유동성, 현금흐름, 부채비율, 이자보상비율 등 부채성 자금조달에 따른 재무적 위험의 변동이 존재하는가?8) 자본잠식 우려가 있거나 해소를 위한 출자전환, 채무변제 및 채무재조정 등이 발생하였는가?9) 재무구조에 중요한 영향을 미치는 계정과 관련한 사항을 기재하고 있는가?10) 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일, 단위 및 기준통화가 통일되어 있는가?11) 금번 발행과 관련하여 진행중인 신규사업이 있는가?12) 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인가?그렇다면 투자의 진정성이 있는가?
기업실사(주8)

9. 감사인의 감사의견 등
1) 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생시 이에 대한 재무위험성이 있는가?회계정책상 중대한 오류 수정 또는 변경이 있었는지 여부
기업실사(주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
1) 직전 정기보고서(2022년 사업보고서) 제출 이후 현재까지 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사 편입 등과 관련한 변동사항이 있는가?
기업실사(주10)

11. 주주에 관한 사항
1) 최근 3년 이내, 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분의 인수조건 및 인수자금 조달방법 등은 타당한가?
기업실사(주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1) 최근 주요임원 및 직원의 중요한 변동이 있는가?
기업실사(주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
1) 발행회사의 이해관계자와의 거래내역이 감사보고서에 기재되어 있는가? 이 경우 상대적으로 불리한 조건 및 상법 등 관련 법규의 위반사실은 없는가?
기업실사(주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
1) 최근 3년간, 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우가 있는가?2) 발행회사의 소송 및 분쟁 내역이 존재하는가? 존재한다면 확인한 내역과 법률비용 지출내역 등이 일치하는가?3) 발행회사의 횡령 및 배임 등 회사의 재무에 직접적인 영향을 끼치는 소송이 진행 중에 있는가?4) 사내규정(금고관리, 인장관리, 접대비지급규정) 등의 문서화 유무5) 관리조직 내에 주식(공시)담당자가 별도로 존재하는가?6) 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 관리되고 있는가?7) 최근 공시와 관련하여 관련기관으로부터 재제를 받은 적이 있는가?8) 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성이 있는가?9) 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부가 존재하는가?
기업실사(주14)

※ 상기 기업실사항목의 상세내역은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 [기업실사] 를 참고하시기 바랍니다.

(2) 기업 실사 이행내역

일 자
기업실사내용 및 확인자료

2023년 03월 14일
* 발행 절차 관련사항 확인- 이사회 등 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 제공- 실사 방식 및 일정 안내

2023년 03월 16일
* 발행회사 및 소속산업 조사 - 동사 공시서류(분기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인- 외부 전문기관 자료 확인* 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

2023년 03월 24일
* 발행회사 방문* Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사 * 회사의 사업내용 이해 - 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사 - 경쟁 현황 인터뷰 및 실사 * 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰* 사업계획 검토 및 인터뷰

2023년 03월 27일
* 기업실사내용 보완* 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증 - 모집매출 증권 관련 적정성 검토 - 투자위험요소 세부사항 체크

(3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역 :동 증권신고서에 첨부되어 있는 [기업실사]를 참조하시기 바랍니다.
4. 종합의견동사는 베이직케미컬 부문, 카본케미컬 부문, 에너지솔루션 부문, 도시개발사업 부문 기타 부문의 사업 부문으로 구성되어 폴리실리콘 및 무기화학물질, 석유석탄화학물질의 생산을 주력 산업으로 하고 있습니다.동사의 2022년 연결기준 사업 부문별 매출액 비중을 살펴보면, 베이직케미컬 부문이 19,685억원(전체 매출액 연결조정 전의 39.9%), 카본케미컬 부문 17,413억원(전체 매출액 연결조정 전의 35.3%), 에너지솔루션 부문 7,085억원(전체 매출 연결 조정 전의 14.4%), 도시개발사업 부문 4,786억원(전체 매출 연결 조정 전의 9.7%), 기타 부문이 378억원(전체 매출액 연결조정 전의 0.8%)을 기록하고 있습니다.동사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 오씨아이 주식회사(이하 "분할회사" 또는 "분할되는 회사"라 함)는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 단순인적분할의 방식으로 분할하여 오씨아이 주식회사(가칭, 이하 "분할신설회사")를 설립하고, 분할회사는 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭, 이하 "분할존속회사")로 상호를 변경하여 존속할 예정입니다. 분할회사는 (i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문, (ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문, (iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문 및 (iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문(이하 총칭하여 "분할대상사업부문")을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영안정성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다. 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문에, 분할신설회사는 분할대상사업부문에 집중함으로써 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 국내외 성장 및 경쟁력 강화에 주력하며 경영 효율성을 극대화를 목표로 하며, 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체계를 확립하고자 합니다.2022년말 동사의 연결기준 매출액은 약 4조 6,713억원을 기록하며 전년 약 3조 2,440억원 대비 44.0% 증가하였으며 영업이익은 9,767억원을 기록하여 전년 영업이익 6,260억원 대비 56.0% 상승하는 등 높은 외형 성장세를 이어나가고 있습니다. 이는 2020년 국내 태양광용 폴리실리콘 생산을 중단하고 설비를 말레이시아 공장으로 이전하는 등의 사업효율화 효과와 우호적인 영업환경에 따른 결과로 해석됩니다. 동사의 핵심 제품인 태양광용 폴리실리콘에 대한 수요는 전세계적인 친환경에너지 수요 증가와 맞물려 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.2022년말 연결기준 동사의 부채비율은 68.2%로, 2021년말 82.6% 대비 상당 수준 감소하였습니다. 최근 태양광 발전 수요 확대로 영업이익 및 이익잉여금이 증가하였으나, 향후 폴리실리콘 증설물량의 시장 진입에 따른 가격 하락으로 부채비율의 개선 속도가 둔화 및 저하될 가능성이 존재합니다. 또한, 태양광산업과 화학산업이 자본집약적이고 대규모 기간 산업임을 감안할 때, 추가적인 자본적 지출이 발생할 가능성이 항시 존재하며, 이를 동사의 현금 및 현금성자산으로 전액 충당할 수 없을 경우 동사의 부채총계는 증가할 수 있습니다. 동사의 유동비율 또한 2022년말 연결기준 260.5%로 2021년말 270.0% 대비 소폭 하락하였습니다. 이는 향후 1년간 도래하는 채무를 동사의 가용자산으로 상환 할 수 있으나, 유동부채 대비 유동자산의 규모는 여전히 높은 수준에서 유지되고 있음을 나타냅니다. 동사의 2022년말 연결기준 차입금의존도는 27.7%로, 전년말의 31.7% 대비 소폭 감소한 수준이며, 유동성차입금은 총차입금의 45.5%를 차지하고 있습니다. 2022년말 동사의 연결기준 현금및현금성자산 12,460억원과 단기금융자산 910억원을 고려했을 때 동사가 유동성 위기에 처할 가능성은 낮다고 판단되나 유동성 차입금 대비 여유자금을 항시 일정 수준 이상으로 유지하지 못할 수 있는 가능성 역시 상존합니다.2022년말 동사의 연결기준 운전자본(평균 유동매출채권 + 평균 재고자산 - 평균 유동매입채무)은 2조 751억원 규모로 2021년말 1조 4,591억원 대비 약 42.2% 가량 증가하였는데, 이는 영업 외형 확대에 따른 것으로 판단됩니다. 동사의 2022년말 연결기준 평균 재고자산은 1조 7,487억원으로, 2021년말 대비 44.6% 증가하였습니다. 한편, 2022년말 연결기준 동사의 평균 유동성매출채권은 6,089억원으로, 2021년말 대비 43.0% 증가하였으며, 평균 유동성 매입채무는 2,825억원으로, 전년말 대비 60.8% 증가하였습니다. 운전자본을 구성하는 요소 중 재고자산의 비중이 과중해지고 유동성 매출채권 등의 유동자산 비중이 과도하게 낮아질 경우, 동사의 자본 조달 및 운전자본 운영에 있어 제약이 있을 수 있습니다.동사는 창출된 영업현금의 일정 부분을 신사업에 투자하면서 다양한 사업 아이디어를 검토 및 구조화하여 회사의 지속가능한 성장을 도모할 예정입니다. 동사는 석유화학제품을 비롯하여 기타 화학제품의 고부가가치화를 추진하고, 기존 사업의 연관ㆍ파생 분야에서 적극적으로 신사업 기회를 발굴하고 있습니다. 이에 향후 신규사업의 진행상황과 수익성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 한편, 화학사업은 당국으로부터 엄격한 환경, 보건, 안전 관련 규제를 받고 있습니다. 정부의 환경정책이 점차 강화되는 추세이므로 환경규제에 따른 경영환경 불확실성이 존재합니다. 온실가스 배출량 규제 등 현행 및 향후 정부 규제의 방향에 부합하기 위해, 동사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 있지만, 동사가 현존 및 향후 시행될 규정들을 준수하지 못할 경우 벌금 부과, 소비자 우려 증대 등 사업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수도 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.상기의 제반사항을 고려할 때, 금번 발행되는 동사의 제87회 무보증사채 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 가능성이 저하될 수 있습니다. 또한, 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+(안정적)으로, 투자자께서는 투자시에 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 미래에셋증권㈜ 및 NH투자증권㈜는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2023년 03월 28일

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 87-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
155,422,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,844,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 87-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
142,020,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,857,980,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 87-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
57,000,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
3,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
18,000,000
1년 초과 2년 이하 : 0.06%

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만 130만원

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
72,600,000
한국신용평가, 한국기업평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,000,000
정액지급

합 계
155,420,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 87-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
57,000,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
3,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
21,000,000
2년 초과 : 발행가의 0.07%

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만 130만원

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
56,100,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,000,000
정액지급

합 계
142,020,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
87-1
(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
87-2
(기준일 :

2023년
04월
03일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

금번 당사가 발행하는 제87-1회 및 제87-2회 무보증사채 발행금액은 만기도래 제85회 무보증사채 상환에 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

<채무상환자금 세부 내역>

(단위 : 원)

채무증권 구분
발행일
만기일
금액
금리

무보증사채
2020년 07월 02일
2023년 07월 02일
80,000,000,000
3.031%

주) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[연결기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익
976,673
625,985
(86,145)
(180,605)
158,670

순이자비용
27,490
35,449
36,199
37,905
45,002

이자보상비율
35.53
17.66
(2.38)
(4.76)
3.53

(주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

(주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

자료 : 당사 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로서 이자보상비율이 1 이상이면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 2022년 누적 이자보상비율은 연결기준 35.53배로 매우 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 당사의 높은 수준의 이자보상비율에도 불구하고 이는 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 본 사채의 원리금지급을 보장하는 것은 아니므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

OCI주식회사(제84-2회)
회사채
공모
2019년 06월 18일
60,000,000
2.523
A+(한국신용평가(주),한국기업평가(주))
2024년 06월 18일
N
NH투자증권KB증권한국투자증권

OCI주식회사(제85회)
회사채
공모
2020년 07월 02일
80,000,000
3.031
A(한국신용평가(주), NICE신용평가(주))
2023년 07월 02일
N
NH투자증권KB증권한국투자증권한국산업은행

OCI주식회사(제86회)
회사채
공모
2021년 04월 13일
97,000,000
2.549
A(한국기업평가(주),NICE신용평가(주))
2024년 04월 13일
N
NH투자증권KB증권한국투자증권

합 계
-
-
-
237,000,000
-
-
-
-
-

*2023년 3월 24일(한국기업평가㈜)자로 제86회 회사채 평가등급이 A+등급으로 변경됨*2023년 3월 23일(한국신용평가㈜) 자로 제85회 회사채 평가등급이 A+등급으로 변경됨*2023년 3월 22일(NICE신용평가㈜) 자로 제85회, 제86회 회사채 평가등급이 A+등급으로 변경됨*공시대상기간(최근 3개년 사업년도) 중 채무증권 발행실적 일괄 기록

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

회사채 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

한국기업평가(주)
2023년 03월 24일
제87-1회
A+
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
2023년 03월 23일
제87-1회 및 제87-2회
A+
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
2023년 03월 22일
제87-2회
A+
안정적(Stable)

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제87-1회 및 제87-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 각 신용평가사의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가회사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com한국신용평가(주) : https://www.kisrating.co.krNICE신용평가(주) : http://www.niceratings.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 OCI(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사의 개황OCI 주식회사(010060, 이하 "지배회사")는 공시서류작성기준일 현재 55개(국내 6개, 해외 49개)의 종속회사가 있습니다. 연결실체 중 지배회사만 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같으며, 각 회사의 개요 및 사업의 내용은 상세표를 참고하시기 바랍니다.
-연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
0
0
0
0
0

비상장
51
6
2
55
9

합계
51
6
2
55
9

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC
당기 설립

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
당기 설립

OCI San Antonio Three W Solar LLC
당기 설립

Three W Solar LLC
당기 설립

OCI San Antonio Three W ESS LLC
당기 설립

Three W ESS LLC
당기 설립

연결제외
OCI San Antonio SunRay LLC
당기 청산

ELPION Silicon Sdn. Bhd.
당기 청산

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

지배회사의 명칭은 『오씨아이 주식회사』로 표기하고, 약칭은 『OCI 주식회사』이며, 영문은 『OCI Company Ltd.』입니다.

라. 설립일자 및 존속기간

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되었으며, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2001년 5월 1일을 합병기일로 주식회사 제철화학과 합병하였으며, 합병된 회사는 동양화학공업 주식회사에서 동양제철화학 주식회사로 상호를 변경하고, 2001년 5월 18일 동양제철화학 주식회사로 주권을 변경 상장하였습니다. 2009년 4월 1일 지배회사는 상호를 동양제철화학 주식회사에서 현재의 OCI 주식회사로 변경하였습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 서울특별시 중구 소공로 94

전화번호 : 02) 727-9500

홈페이지 : https://www.oci.co.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

※ 2022년 5월 1일자로 오씨아이 기업집단이 공정거래위원회에 의해 '상호출자제한 기업집단'으로 지정됨에 따라, 지배회사는 공시서류제출일 전일 기준 중견기업에 해당되지 않음

사. 주요사업의 내용연결회사는 베이직케미컬 및 카본케미컬 제품, 에너지솔루션, 도시개발, 바이오사업 투자 등 다양한 사업포트폴리오를 운영하고 있습니다.베이직케미컬 제품은 연결매출의 약 40%로, 대표제품인 폴리실리콘은 글로벌 태양광업체(Longi 등)에, 과산화수소는 다양한 산업군에 주로 제품 세정 용도로 판매되고 있습니다. 카본케미컬 제품은 연결매출의 약 35%이며, 대표제품인 카본블랙은 한국타이어, 넥센타이어 등 자동차 타이어 업체에 주로 판매됩니다. 또한 연결회사는 태양광발전소, 에너지저장시스템(ESS) 등 에너지솔루션을 제공하고 있으며, 유망한 바이오 기업에 대한 투자 및 도시개발 사업도 영위하고 있습니다. 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항

지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 OCI 주식회사 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 오씨아이 기업집단에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같으며, 기업들의 기업명, 업종 등 상세 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오씨아이 기업집단
6
16
22

자. 신용평가에 관한 사항공시서류제출일 전일 현재 신용평가에 관한 사항은 아래와 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023.03.24
무보증회사채
A+
한국기업평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2023.03.23
무보증회사채
A+
한국신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2023.03.22
무보증회사채
A+
NICE신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2022.06.10
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
정기

2022.06.07
무보증회사채
A
한국기업평가(주)(AAA~D)
정기

2022.05.24
무보증회사채
A
한국신용평가(주)(AAA~D)
정기

2021.06.29
무보증회사채
A
한국신용평가(주)(AAA~D)
정기

2021.03.29
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2021.03.26
무보증회사채
A
한국기업평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2020.06.10
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
본

2020.06.10
무보증회사채
A
한국신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2020.03.27
무보증회사채
A
한국기업평가(주)(AAA~D)
정기

2020.03.25
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
정기

2020.02.28
무보증회사채
A
한국신용평가㈜(AAA~D)
수시

2020.02.12
무보증회사채
A+
한국기업평가(주)(AAA~D)
수시

□ 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미1) 기업어음 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력은 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능 상태임

※ 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있음

2) 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있음

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1976년 06월 02일
해당사항 없음
해당사항 없음

※ 주권상장일자는 OCI 주식회사의 전신인 동양화학공업(주)의 유가증권시장 상장일임

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경지배회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 소공로 94 입니다.
나. 경영진의 중요한 변동공시서류제출일 전일 기준 지배회사는 총 3인의 대표이사(백우석, 이우현, 김택중)를두고 있습니다.2019년 3월 26일 제 45기 정기주주총회 이후 개최된 이사회에서 신임 사내이사 김택중을 대표이사 사장으로, 기존 대표이사 부회장 백우석, 대표이사 사장 이우현을 각각 대표이사 회장, 대표이사 부회장으로 선임하였습니다.2021년 3월 24일 제47기 정기주주총회에서 백우석 및 이우현의 사내이사 재선임을 승인하였으며, 직후 개최된 이사회에서 각각 대표이사 회장 및 대표이사 부회장으로 재선임을 승인하였습니다.2022년 3월 23일 제48기 정기주주총회에서 김택중 사내이사의 재선임을 승인하였으며, 직후 개최된 이사회에서 대표이사 사장의 재선임을 승인하였습니다.

직위
성명
대표이사 재임기간

대표이사(회장)
백우석
2006.03.17 ~ 현재

대표이사(부회장)
이우현
2013.03.22 ~ 현재

대표이사(사장)
김택중
2019.03.26 ~ 현재

공시대상기간동안 지배회사의 경영진의 중요한 변동 내역은 아래의 표와 같습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 02월 17일
-
-
-
사외이사 김용환(사망)

2018년 03월 21일
정기주총
기타비상무이사 김상열,사외이사 한부환,사외이사 장경환
사내이사 백우석,사내이사 이우현
-

2018년 03월 21일
-
-
대표이사 백우석,대표이사 이우현 (주1)
-

2019년 03월 26일
정기주총
사내이사 김택중,사외이사 안미정,사외이사 강진아
-
-

2019년 03월 26일
-
대표이사 김택중(주1)
-
-

2020년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 유기풍
-

2021년 03월 24일
정기주총
-
사내이사 백우석,사내이사 이우현,사외이사 한부환,사외이사 장경환
기타비상무이사 김상열(임기만료 퇴임)

2021년 03월 24일
-
-
대표이사 백우석,대표이사 이우현 (주1)
-

2021년 06월 30일
-
-
-
사외이사 유기풍(사임)

2022년 03월 23일
정기주총
-
사내이사 김택중,사외이사 안미정,사외이사 강진아
-

2022년 03월 23일
-
-
대표이사 김택중(주1)
-

(주1) 주주총회 직후 개최된 이사회에서 선임

다. 최대주주의 변동2017년 10월 21일 지배회사의 최대주주였던 이수영 당시 대표이사 회장이 사망하였습니다. 2018년 4월 13일 상속재산분할협의가 완료되었고, 상속(상속인 : 이우현 등 3인)에 의하여 최대주주가 故 이수영 대표이사 회장 및 특수관계인에서 이우현 대표이사 사장(現 부회장) 및 특수관계인으로 변동되었습니다.2018년 4월 25일 최대주주 본인인 이우현 대표이사 사장(現 부회장)이 주식 일부를 매도하면서 지분율이 감소하였고, 이에 따라 (주)유니드의 이화영 대표이사 회장과 그 특수관계인이 최대주주가 되었습니다.

자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.

기초(2022.1.1)
기준일(2022.12.31)

최대주주
소유주식수
지분율
최대주주
소유주식수
지분율

이화영 외 30인

5,303,780주
22.24%

이화영 외 30인

5,302,185주
22.23%

※ 총 발행주식 수 : 23,849,371주※ 공시서류제출일 전일 현재 지배회사의 최대주주 이화영 외 30인은 5,302,185주(22.23%)의 주식을 보유하고 있음
라. 상호의 변경- 종속회사 OCI Alamo 9 LLC는 2019년 3월 회사의 상호를 OCI Corona LLC로 변경하였고, 2020년 3월 회사의 상호를 OCI Crown LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Solar San Antonio 9 LLC는 2019년 4월 회사의 상호를 OCI San Antonio Corona LLC로 변경하였고, 2020년 3월 회사의 상호를 OCI San Antonio Crown LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Investments LLC는 2019년 5월 회사의 상호를 현재의 OCI Bio Investments LLC로 변경하였습니다.

마. 기타 중요한 변동사항

회사의 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁

OCI(주)
각종 화학제품의제조 및 판매

2020.02 군산공장 폴리실리콘 일부 사업 규모 축소

OCI Enterprises Inc.
지주회사
2018.10 OCI Lamesa Solar II, LLC 매각 완료2019.03 OCI Investments LLC 설립 2019.04 OCI San Antonio Sol LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC 설립2019.05 OCI Investments Corp., OCI Bio Investments Ⅱ LLC, OCI Sol LLC, OCI Sunshiner LLC, OCI San Antonio Sunray LLC, OCI Sunray LLC 설립2020.05 Mission Solar Energy LLC의 주주가 OCI Solar Power LLC에서 OCI Energy LLC로 변경2020.11 OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC 설립 OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC 설립 OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC 설립2021.04 OCI Hillsboro Solar LLC 설립2021.07 OCI Sol LLC, OCI Crown LLC 매각 완료2021.08 Bexar ESS LLC 설립2021.10 OCI San Antonio SunRoper LLC, OCI SunRoper LLC 설립2021.12 OCI SunRay LLC 매각완료, OCI San Antonio Crown LLC 청산, OCI San Antonio Sol LLC 청산2022.01 OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC 설립, OCI San Antonio SunRay LLC 청산2022.02 OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC 설립2022.07 OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC 설립

OCI 스페셜티(주)
태양광산업 관련소재 제조 및 판매
2022.11 ELPION Silicon Sdn. Bhd. 청산완료

OCI China Co., Ltd.
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품의 판매
2019.08 DCC (Shanghai) Co., Ltd. 흡수 합병2021.07 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. 매각 완료

(주)디씨알이
도시개발업 및 부동산개발
2019.10 도시개발사업 도급 및 프로젝트 관리계약 체결2021.04 공동주택 분양 개시

OCIM Sdn. Bhd.
폴리실리콘 제조 및 판매
2022.01 OCIKUMHO Sdn. Bhd. 설립

바. 화의, 회사정리절차, 합병 및 업종 또는 주된 사업의 변화2020년 5월 종속회사 OCI 스페셜티(주)는 말레이시아 소재 자회사 Elpion Silicon Sdn. Bhd.에 대해 청산 결의를 하였으며, 2022년 11월 청산이 완료되었습니다.2022년 7월 지배회사는 부광약품과의 공동기업인 비앤오바이오(주)에 대한 청산결의를 하였으며, 공시서류제출일 전일 기준 청산이 완료되었습니다.

3. 자본금 변동사항

지배회사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
제49기(당기말)
제48기(2021년말)
제47기(2020년말)

보통주
발행주식총수
23,849,371
23,849,371
23,849,371

액면금액(원)
5,000
5,000
5,000

자본금
127,246,855
127,246,855
127,246,855

합계
자본금
127,246,855
127,246,855
127,246,855

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
43,398,246
-
43,398,246
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
19,548,875
-
19,548,875
-

1. 감자
17,948,875
-
17,948,875
1999년 3월 / 2001년 5월

2. 이익소각
1,600,000
-
1,600,000
2003년 7월 / 2011년 11월

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
23,849,371
-
23,849,371
-

Ⅴ. 자기주식수
300,000
-
300,000
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
23,549,371
-
23,549,371
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
300,000
-
-
-
300,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
300,000
-
-
-
300,000

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
300,000
-
-
-
300,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2021년 12월 16일
2021년 12월 16일
298,900
298,900
100
2021년 12월 20일

※ 지배회사는 금호석유화학 주식회사와 전략적 제휴 관계를 강화하기 위해 자기주식을 맞교환하였으며, 공시서류제출일 전일 기준 지배회사는 금호석유화학 주식 171,847주를 보유하고 있습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 해지
2020년 03월 20일
2021년 12월 19일
20,000,000,000
19,993,636,900
99.97
0
-
2021년 12월 20일

신탁 해지
2022년 03월 24일
2023년 03월 23일
50,000,000,000
28,272,000,300
56.54
0
-
2022년 12월 23일

※ 2020년 3월 20일에 시작된 신탁 해지의 계약상 종료일은 2021년 12월 19일이며, 2021년 12월 15일에 신탁을 해지하였습니다.※ 2022년 3월 24일에 시작된 신탁해지의 계약상 종료일은 2023년 3월 23일이며, 2022년 12월 22일에 신탁을 해지하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 최근의 정관 개정

정관의 최근 개정일은 2023년 3월 22일 제49기 정기주주총회이며, 내용은 아래와 같습니다. 제2호 의안 정관 일부 변경의 건을 통한 정관 개정은 공시서류작성기준일 현재 시행되고 있으며, 제5호 의안 분할계획서 승인의 건에 의한 정관 개정은 분할효력발생일부터 시행될 예정입니다.
- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조의 4 (
신주의 배당기산일)

(생략)

제9조의 4 (
동등배당)

(좌동)

제목 정비

제38조 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 경영위원회

4. 보상위원회

5. 내부거래위원회

6. ESG위원회

7. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② (생략)

제38조 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

3. <삭제>

4. 보상위원회

5. 내부거래위원회

6. ESG위원회

7. <삭제>

② (좌동)

경영위원회 폐지

제48조 (이익배당)

① (생략)

② (생략)

③
제1항의 배당은 제12조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제48조 (이익배당)

① (좌동)

② (좌동)

③
회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

법무부의 상법 유권해석 반영

제48조의 3 (중간배당)

①
회사는 상법에 의하여 사업년도 중 1회에 한해 이사회가 결정하는 일자를 기준 일로 하여 이사회 결의로 이익을 중간배당 할 수 있다.

②
제1항의 이익배당금은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 이를 지급한다.

제48조의 3 (중간배당)

①
회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

②
회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

표준정관 문구 준용법무부의 상법 유권해석 반영

부칙

1.
(시행일) 이 정관은 2022년 3월 23일부터 시행한다. 다만, 제29조 2항은 2022년 8월 4일부터 시행한다.

부칙

1.(시행일) 이 정관은 2023년 03월 22일부터 시행한다.

시행일 변경

- 제5호 의안 : 분할계획서 승인의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조 (상호)

당 회사는
오씨아이 주식회사(이하 '회사'라 한다)라 하고, 약칭으로는
OCI주식회사라고 한다. 영문으로는
OCI Company Ltd.로 한다.

제1조 (상호)

당 회사는
오씨아이홀딩스 주식회사(이하 '회사'라 한다)라 하고, 약칭으로는
OCI 홀딩스 주식회사라고 한다. 영문으로는
OCI Holdings Company Ltd.로 한다.

상호 변경

제2조 (목적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 각종 화학제품(농약제품, 독극물 포함)제조 및 판매업

2. 생물공학 및 생명공학제품 제조 및 판매업

3. 의약품, 원료의약품, 의약부외품, 동물약품, 사료 제조 및 판매업

4. 고분자제품, 수지제품, 화장품원료, 염료중간체, 식료품, 식품첨가제 제조 및 판매업

5. 프라스틱원료, 프라스틱첨가제, 프라스틱제품 제조,시공 및 판매업

6. 비료 및 기타 농업관련제품 제조, 가공 및 판매업

7. 환경오염방지시설업

8. 부동산임대 및 관리업, 부동산 매매업

9. 주택건설업

10. 건축자재 제조 및 판매업

11. 보관 및 창고업

12. 광산업, 요업

13. 기술용역업 및 플랜트수출업

14. 수출입업, 각종 위탁업 및 대행업

15. 전자 및 반도체재료 제조, 부품제조 가공 및 판매업

16. 공장 및 빌딩의 자동조정장비 및 관련 소프트웨어 제조 및 판매업

17. 계장설비공사, 전력설비, 전기전자기기 제조 및 판매업

18. 경영 및 기술자문 용역업

19. 일반건설업

20. 도시개발업 및 부동산개발업

21. 폐기물처리업

22. 신재생에너지사업

23. 태양광발전사업

24. 에너지 저장장치 제조업

25. 전기 공사업

26. 전기 판매업

27. 위 각호에 부대되는 일체사업

제2조 (목적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 자회사 또는 피투자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 등(손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사 포함) 또는 피투자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업

3. 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

4. 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

5. ~ 32. (현행 제1호 내지 제27호와 같음)

지주회사 전환에 따른사업 목적 변경

제4조 (공고방법)

① 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(
http://www.oci.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

②
제1항의 신문에 게재할 수 없을 때나 2개 신문 이상의 공고가 필요할 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

제4조 (공고방법)

회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(
http://www.oci-holdings.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

②
<삭제>

홈페이지 주소 변경 반영 및불필요한 조항 삭제

제9조 (주식의 발행 및 배정)

① ~ ② (생략)

③
제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④~ ⑦(생략)

제9조 (주식의 발행 및 배정)① ~ ② (현행과 같음)③ (신설)
제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 행위제한 규제를 충족하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
④ (기존 제3항을 제4항으로 변경)
제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.⑤ ~ ⑧ (현행 제4항 내지 제7항과 같음)

지주회사 전환에 따른 조문 정비

(부칙)

(부칙)

본 개정 정관은2022년11월23일자 분할계획서에 따른 회사분할의 효력이 발생하는 날부터 시행한다.

부칙 신설

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.22
제49기 정기주주총회
(제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건)- 경영위원회 삭제- 배당 및 중간배당 기준일을 정기주주총회 권리행사 기준 일과 분리 外(제5호 의안 : 분할계획서 승인의 건)- 사업목적 및 홈페이지 주소 변경 外
법무부의「상법」 유권 해석 반영 등

2022.03.23
제48기 정기주주총회
- 주식매수선택권 부여 관련 상법시행령 반영 및 성과연동형 주식매수선택권 부여 근거 마련- 위원회 명칭 구체적 규정 外
「상법」 및 동법 시행령 반영 등

2021.03.24
제47기 정기주주총회
- 상법 개정에 따라 배당 기산일 등 규정 정비- 전자등록제도 도입에 따른 명의개서대행업무 삭제- 전자등록제도 도입에 따라 주주명부폐쇄 절차가 사라진 현황 반영- 자본시장법 개정에 따라 이사회 전원을 특정 성(性)으로 구성하지 못하게 하는 규정 제정 外
「상법」 개정 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정(2022년 8월 시행 예정) 반영 등

2019.03.26
제45기 정기주주총회
- 주권 및 신주인수권을 전자등록으로 대체 근거 마련- 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 변경 반영- 명의개서대리인에게 주주 등의 제반 정보를 신고할 필요가 없어짐에 따라 조문 삭제- 외부감사법 개정사항 반영 外
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제정 및「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 개정 등

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 1959년 설립 이래 고부가가치 화학제품을 생산해온 업체로, 화학산업에서 얻은 기술력 및 공정 노하우를 활용하여 기초화학제품 및 석유화학제품, 에너지솔루션, 도시개발, 바이오사업 투자 등 다양한 사업포트폴리오를 운영하고 있습니다.

부문별 주요 사업의 내용 및 매출 비중은 아래와 같습니다.

주요 사업 부문
주요 사업의 내용

매출 비중
(주1)

베이직케미컬 부문
폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매
40%

카본케미컬 부문
핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매
35%

에너지솔루션 부문
열병합 발전, 태양광 발전소 다운스트림
14%

도시개발사업 부문
도시개발사업
10%

기타 부문
단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대 등
1%

(주1) 당기 연결 조정 전 매출액 기준연결회사의 지역별 매출은 국내 매출 2조 5,775억 원, 해외 매출이 2조 3,572억 원이며, 폴리실리콘, TAR, BTX 등 제품 매출이 80%, 상품매출이 8%, 용역 및 임대 등이 나머지를 차지하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 부문별 요약 재무현황

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당기 및 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,968,529,862
1,741,286,872
708,541,419
478,622,948
37,772,930
4,934,754,031
(263,437,980)
4,671,316,051

한 시점에 인식하는 수익
1,942,889,585
1,721,568,015
706,873,772
-
5,218,189
4,376,549,561
(197,836,754)
4,178,712,807

기간에 걸쳐 인식하는 수익
25,640,277
19,718,857
1,667,647
478,622,948
32,554,741
558,204,470
(65,601,226)
492,603,244

영업이익(손실)
636,549,442
147,277,068
91,797,972
81,445,485
(19,402,586)
937,667,381
39,005,401
976,672,782

감가상각비 및 무형자산상각비
63,047,276
32,001,783
43,434,700
223,804
11,185,513
149,893,076
(43,446)
149,849,630

※연결재무제표 기준(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,461,222,347
1,235,084,730
444,761,873
214,023,338
38,753,486
3,393,845,774
(149,849,022)
3,243,996,752

한 시점에 인식하는 수익
1,430,733,639
1,232,969,770
443,255,545
-
12,353,565
3,119,312,519
(100,159,018)
3,019,153,501

기간에 걸쳐 인식하는 수익
30,488,708
2,114,960
1,506,328
214,023,338
26,399,921
274,533,255
(49,690,004)
224,843,251

영업이익(손실)
482,408,730
135,893,137
25,674,412
(47,519,586)
(10,078,681)
586,378,012
39,606,923
625,984,935

감가상각비 및 무형자산상각비
55,003,654
27,436,129
41,393,503
152,272
11,995,993
135,981,551
72,986
136,054,537

※연결재무제표 기준

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
2,473,946,132
861,817,200
1,431,545,178
1,387,275,347
601,320,817
6,755,904,674
(10,370,420)
6,745,534,254

유형자산
813,867,324
292,179,772
552,437,583
308,200,128
12,850,863
1,979,535,670
(271,561,950)
1,707,973,720

무형자산
10,041,860
5,138,919
19,602,625
2,276,105
743,292
37,802,801
(1,881,667)
35,921,134

총부채
883,942,739
559,537,879
440,299,723
1,069,579,194
13,776,427
2,967,135,962
(232,999,074)
2,734,136,888

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(680,843백만원)이 제거된 금액입니다.

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
1,711,361,093
825,800,831
1,345,727,407
1,246,659,353
428,818,502
5,558,367,186
145,693,927
5,704,061,113

유형자산
705,024,163
299,369,172
562,708,228
285,048,897
17,152,272
1,869,302,732
(251,309,575)
1,617,993,157

무형자산
10,711,578
4,379,814
24,140,964
709,738
612,802
40,554,896
(2,222,802)
38,332,094

총부채
832,069,406
353,764,811
427,876,384
992,860,271
29,426,508
2,635,997,380
(55,728,678)
2,580,268,702

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(722,639백만원)이 제거된 금액입니다.

※연결재무제표 기준

(3) 지역별 정보

당기 및 전기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
2,577,525,084
303,593,869
1,222,837,418
639,320,259
36,846,557
154,630,844
4,934,754,031
(263,437,980)
4,671,316,051

영업이익
313,213,914
14,579,869
460,348,445
130,453,731
3,755,422
15,316,000
937,667,381
39,005,401
976,672,782

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

※연결재무제표 기준(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
1,579,640,539
249,537,028
1,021,811,182
421,116,238
40,347,032
81,393,755
3,393,845,774
(149,849,022)
3,243,996,752

영업이익(손실)
97,364,891
24,219,709
370,023,525
78,720,078
5,350,809
10,699,000
586,378,012
39,606,923
625,984,935

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

※연결재무제표 기준

당기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

국내
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,362,174,183
187,815,338
76,661,991
352,884,158
-
-
1,979,535,670
(271,561,950)
1,707,973,720

무형자산
34,817,137
305,419
2,270,388
409,857
-
-
37,802,801
(1,881,667)
35,921,134

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

국내
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,328,764,175
177,110,370
92,152,902
271,275,285
-
-
1,869,302,732
(251,309,575)
1,617,993,157

무형자산
37,474,259
314,276
2,406,947
359,414
-
-
40,554,896
(2,222,802)
38,332,094

※연결재무제표 기준

(4) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

나. 사업 부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

사업 부문
구분
49기 2022년연간
48기 2021년연간
47기 2020년연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율

베이직케미컬
매출액
1,968,530
40%
1,461,222
43%
953,715
45%

영업이익
636,549

482,409

-74,938

카본케미컬
매출액
1,741,287
35%
1,235,085
36%
795,054
39%

영업이익
147,277

135,893

21,858

에너지솔루션
매출액
708,541
14%
444,762
13%
328,476
16%

영업이익
91,798

25,674

6,232

도시개발사업
매출액
478,623
10%
214,023
6%
0
0%

영업이익
81,445

-47,520

-22,169

기타
매출액
37,773
1%
38,754
1%
30,286
1%

영업이익
-19,403

-10,079

-19,429

소계
매출액
4,934,754
100%
3,393,846
100%
2,107,531
100%

영업이익
937,667

586,378

-88,446

연결조정
매출액
-263,438

-149,849

-105,014

영업이익
39,005

39,607

2,301

계
매출액
4,671,316

3,243,997

2,002,517

영업이익
976,673

625,985

-86,145

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정

다. 주요 제품, 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황연결회사는 베이직케미컬 사업 부문(폴리실리콘 등 태양광산업 관련 소재 등), 카본케미컬 사업 부문(카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등), 에너지솔루션 사업 부문(태양광 발전, 열병합 발전 등), 도시개발사업 부문 및 기타 사업 부문(부동산 임대 등)으로 영업활동을 영위하고 있습니다.부문별 매출액과 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업 부문
매출유형
품 목
구체적용도
49기 2022년 연간
비율
48기 2021년 연간
비율
47기 2020년 연간
비율

베이직케미컬
제품
폴리실리콘,과산화수소 등
태양광산업 관련 소재 등
1,730,059
35%
1,284,099
38%
783,645
37%

상품
소다회, 규사,시약 등
실험, 분석용 등
162,446
3%
117,564
3%
139,114
7%

기타
기타
-
76,024
2%
59,559
2%
30,956
1%

소계
1,968,530
40%
1,461,222
43%
953,715
45%

카본 케미컬
제품
Tar 유도체,BTX 유도체,P/A 유도체 등
가소제, 알키르수지, 안료 등
1,498,200
30%
1,090,285
32%
702,460
33%

상품
Tar 유도체,카본블랙 등
-
213,322
4%
121,484
4%
80,885
4%

기타
기타
-
29,766
1%
23,316
1%
11,709
2%

소계
1,741,287
35%
1,235,085
36%
795,054
39%

에너지솔루션
제품

열병합 발전,태양광 발전

-
701,405
14%
441,416
13%
304,854
14%

상품
-
-
5,468
0%
1,840
0%
21,295
1%

기타
-
-
1,668
0%
1,506
0%
2,327
0%

소계
708,541
14%
444,762
13%
328,476
16%

도시개발사업
기타
-
-
478,623
10%
214,023
6%
0
0%

소계
478,623
10%
214,023
6%
0
0%

기타
제품
단열재 등
-
5,050
0%
12,189
0%
7,764
0%

상품
서비스
정보시스템 운영 등
168
0%
165
0%
729
0%

기타
사옥 임대 등
-
32,555
1%
26,400
1%
21,793
1%

소계
37,773
1%
38,754
1%
30,286
1%

매출액 합계
4,934,754
100%
3,393,846
100%
2,107,531
100%

연결조정
-263,438

-149,849

-105,014

연결 후 매출액 합계
4,671,316

3,243,997

2,002,517

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정

- 폴리실리콘폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 전 세계적으로 신재생 에너지에 대한 관심이 증가함에 따라 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다.

- 과산화수소

과산화수소는 섬유 및 종이 산업에서 표백제로, 반도체 및 TFT-LCD 산업에서 웨이퍼 클렌저로, 그리고 과탄산나트륨의 원료로 사용됩니다. 또한 식품산업에서 포장재료 살균 및 식품 보존처리 용도로도 사용되며, 환경 분야에서는 폐수 처리 및 토양 복원에 사용됩니다.

- TDI

TDI는 건설, 자동차, 가구 등의 산업에서 포장 및 절연 재료로 사용되는 폴리우레탄 폼을 제조하는 데 사용되며, 페인트와 합성수지 제조에도 사용됩니다.

- 카본블랙

카본블랙은 콜타르를 증류하여 제조하는 크레오소트 등 석탄계 오일과, FCC 오일 등 석유계 오일을 원료로 만들어집니다. 타이어, 신발 및 기타 고무 제품에 사용되는기본적인 강화 소재이며, 잉크, 페인트 및 플라스틱에도 사용됩니다. 카본블랙의 주요 고객은 타이어 제조업체들입니다.

- 핏치

핏치는 콜타르를 증류하여 생산하며, 고품질의 흑연전극을 제조하기 위한 결합제, 알루미늄 제련을 위한 전극봉, 내화벽돌을 위한 바인더, 페인트와 방수 물질 등에 쓰입니다. 핏치는 대부분 알루미늄 제련업체들에게 판매됩니다.

- 벤젠

벤젠은 석탄건류로부터 얻어지는 조경유의 수소첨가 및 증류공정을 통해 만들어지며, 대부분 폴리머와 플라스틱을 만드는 데 사용되는 스티렌 단량체와 같은 화학 물질 제조에 중간 매개체로 사용됩니다.

- P/A(무수프탈산)P/A는 나프탈렌, O-X(오쏘자이렌)의 산화반응, 포집, 증류 공정을 거쳐 만들어지며 플라스틱에 소성을 부여하는 가소제와 UPR수지, 안료 등의 원료로 사용됩니다.

(2) 주요 제품의 가격변동 추이

(단위: USD/MT)

사업 부문
품 목
사업소

제49기 2022년연간

제48기 2021년연간

제47기 2020년연간

비고

베이직케미컬
폴리실리콘(태양광용)
군산
35.01
25.65
9.29
주간 폴리실리콘 현물 가격 중 평균 가격들의 산술평균(PV Insights)- 단위 : USD/kg

TDI
군산
2,548
2,211
1,795

CFR China Main Port & HK의 산술평균(ICIS weekly price)

카본케미컬
P/A

포항

1,099
874
719

CFR China의 산술평균(Platts weekly price)

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황연결회사의 주요 원료 구매처는 SK에너지, 현대오일뱅크 등이며, 장기공급계약 등을 통해 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 이외에도 미국, 일본 등지에서 안정적으로 원료를 조달하고 있습니다.

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : USD/MT)

사업부문
품 목
구체적 용도

제49기 2022년연간

제48기 2021년연간

제47기 2020년연간

주요 구매처
특수관계여부
비고

베이직

케미컬

Naphtha
과산화수소 등원료
785
647
380
현대오일뱅크 등
-
CNF Japan의 산술평균(Platts weekly price)

카본케미컬
FCC
C/B 원료
522
409
249
SK 에너지, 현대오일뱅크 등
-

FCC 가격이 연동되는중질유 FO 180 CST 3.5%

FOB Singapore의 산술평균(Platts weekly price)

나. 생산설비

(1) 생산능력

(단위 : 천톤)

사업 부문
품 목
사업소
제49기 2022년연간
제48기 2021년연간
제47기 2020년연간

베이직케미컬
과산화수소
익산
85
85
85

TDI
군산
50
50
50

카본케미컬
카본블랙
포항, 광양중국 산동
350
350
350

TAR
포항, 광양,중국 산동, 안후이
1,180
1,180
1,180

P/A
포항
80
80
80

합 계
1,745
1,745
1,745

※ 단수조정※ 명목 생산능력 기준

연결회사는 2020년 2월 한국 사업장의 폴리실리콘 사업 규모를 축소하고, 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중하는 결정을 하였습니다. 말레이시아 사업장은 2022년 2분기 태양광용 폴리실리콘 생산규모를 연간 35,000MT로 증설하는 생산공정개선 공사를 완료했습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
- 산출기준: 표준 생산능력 기준- 산출방법ⅰ) 표준생산능력 : 일 표준생산량 × 가동가능일수 ⅱ) 타르제품 : 콜타르 처리 능력

- 평균가동시간 : 24시간/일 × 330일/년 ×4/4 = 7,920시간

다. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천톤)

사업 부문
품 목
사업소

제49기 2022년연간

제48기 2021년연간

제47기 2020년연간

베이직케미컬
과산화수소, TDI
익산, 군산
121
119
111

카본케미컬
카본블랙,TAR, P/A
포항, 광양,중국 산동, 중국 안후이
1,030
1,072
1,017

합 계
1,151
1,191
1,128

(2) 당해 사업연도의 가동률

사업 부문
연간가동가능시간
연간실제가동시간
평균가동률

베이직케미컬
7,920시간
7,128시간
90%

카본케미컬
7,920시간
5,069시간
64%

합계
7,920시간
5,227시간
66%

라. 생산설비의 현황 등

연결회사는 인천, 익산, 군산, 포항, 광양 등 국내 사업장 및 미국, 중국 등 해외에도사업장을 보유하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

감가상각누계액(주1)
(6,605,410)
(487,777,731)
(3,785,429,416)
(83,728,663)
-
(4,363,541,220)

손상차손누계액
(6,059,206)
(284,993,991)
(542,506,021)
(1,040,545)
(528,710,932)
(1,363,310,695)

국고보조금
-
(141,115)
(42,381,112)
(171,018)
(5,762,882)
(48,456,127)

차감 후 장부가액
300,513,459
366,967,826
853,537,405
18,662,006
168,293,024
1,707,973,720

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

(주2)

당기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2023.03.31
11,436,433
5,127,161
4,900,185
5,127,161
4,900,185
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
2,752,554
7,274,792
10,027,346

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

감가상각누계액(주1)
(5,611,386)
(461,074,420)
(3,709,051,043)
(78,088,639)
-
(4,253,825,488)

손상차손누계액
(5,668,105)
(281,580,255)
(541,316,980)
(1,010,247)
(530,211,977)
(1,359,787,564)

국고보조금
(1,158,292)
(146,373)
(39,506,152)
(265,638)
(2,252,554)
(43,329,009)

차감 후 장부가액
296,572,919
366,772,699
817,255,998
13,861,477
123,530,064
1,617,993,157

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

(주2)

전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2022.12.31
11,436,433
500,000
2,252,554
500,000
2,252,554
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
-
2,752,554
2,752,554

※연결재무제표 기준

당기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

취득 및 자본적 지출 (주1)
2,906,393
2,142,361
5,356,990
5,089,466
203,225,140
218,720,350

대체 (주2)
216,007
25,154,041
138,768,755
9,596,526
(156,012,449)
17,722,880

처분
(1,298,381)
(1,703,675)
(46,148,601)
(3,873,496)
(1,029,373)
(54,053,526)

기타 (주3)
656,381
(810,387)
-
(158,234)
58,089
(254,151)

환율변동효과 등
1,686,973
5,524,576
18,746,637
(278,031)
530,836
26,210,991

기말취득원가
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

(주2)
재고자산에서 유형자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석13 참조).

※연결재무제표 기준

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
397,932,800
1,095,699,947
5,107,002,356
92,553,768
609,546,440
7,302,735,311

취득 및 자본적 지출 (주1)
-
1,355,982
4,870,032
3,759,467
102,641,064
112,626,545

대체
(90,998,252)
11,336,074
49,896,395
770,895
(57,652,265)
(86,647,153)

처분 (주2)
(2,611,778)
(13,903,372)
(109,653,481)
(5,267,420)
(597,323)
(132,033,374)

기타
(1,939,410)
(864,199)
(109,960)
(16,003)
(101,490)
(3,031,062)

환율변동효과 등
6,627,342
15,949,315
55,124,831
1,425,294
2,158,169
81,284,951

기말취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

(주2)
종속회사 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. 매각으로 인한 처분 금액이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

※연결재무제표 기준

마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등신재생에너지의 확산 기조로 태양광용 폴리실리콘의 수요가 증가할 것으로 예측됨에 따라, 말레이시아 소재의 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 2022년 2분기 폴리실리콘 생산능력을 기존 연간 3만톤에서 3만5천톤으로 확대하는 생산공정개선을 완료했으며, 이를 통해 증가하는 폴리실리콘 수요에 대응하는 한편, 제조원가를 절감하여 사업경쟁력을 제고할 예정입니다. 미국 텍사스 주에 위치한 종속회사 미션솔라에너지는 2022년 4분기부터 태양광 모듈 공장의 생산능력을 기존 210MW에서 1GW로 증설할 계획으로, 2024년 상반기부터 확대된 생산능력으로 상업생산을 시작할 예정입니다. 미국 인플레이션감축법(IRA)의 통과로 미국 정부로부터 생산 지원 혜택을 받게 되며, 이번 증설을 통해 지속적인 수요 증가가 예상되는 미국 태양광 시장의 성장세에 선제적으로 대응해나갈 방침입니다.지배회사는 2016년 2월 현대오일뱅크(주)와 합작법인 현대오씨아이(주)(지분율 49%)를 설립하였습니다. 현대오씨아이는 2017년 10월 10만 톤 규모의 카본블랙 생산설비의 기계적 준공을 마치고 2018년 상업생산에 돌입하였으며, 2019년 4분기 중 5만 톤을 추가 증설하여 약 15만톤의 생산규모로 확대되었습니다. 또한 2020년 7월, 고순도 과산화수소 수요 증가에 대비하여 (주)포스코케미칼과 합작하여 (주)피앤오케미칼을 설립하였으며, 2022년 6월부터 연산 5만톤 규모의 고순도 과산화수소의 생산을 시작하였습니다. 종속회사 (주)DCRE는 2021년 인천 용현ㆍ학익 1블록에 약 13,000 세대를 공급하는 미니 신도시급 도시개발사업인 'CITY O CIEL(시티오씨엘)'의 1 ~ 3차 분양을 진행하였습니다. 특히 1차 분양은 인천 미추홀구의 역대 최고 경쟁률을 기록하는 등 흥행에 성공하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
(1) 매출 유형별

(단위 : 백만원 )

사업 부문
매출유형
품 목
구체적용도
49기 2022년 연간
비율
48기 2021년 연간
비율
47기 2020년 연간
비율

베이직케미컬
제품
폴리실리콘,과산화수소 등
태양광산업 관련 소재 등
1,730,059
35%
1,284,099
38%
783,645
37%

상품
소다회, 규사,시약 등
실험, 분석용 등
162,446
3%
117,564
3%
139,114
7%

기타
기타
-
76,024
2%
59,559
2%
30,956
1%

소계
1,968,530
40%
1,461,222
43%
953,715
45%

카본 케미컬
제품
Tar 유도체,BTX 유도체,P/A 유도체 등
가소제, 알키르수지, 안료 등
1,498,200
30%
1,090,285
32%
702,460
33%

상품
Tar 유도체,카본블랙 등
-
213,322
4%
121,484
4%
80,885
4%

기타
기타
-
29,766
1%
23,316
1%
11,709
2%

소계
1,741,287
35%
1,235,085
36%
795,054
39%

에너지솔루션
제품

열병합 발전,태양광 발전

-
701,405
14%
441,416
13%
304,854
14%

상품
-
-
5,468
0%
1,840
0%
21,295
1%

기타
-
-
1,668
0%
1,506
0%
2,327
0%

소계
708,541
14%
444,762
13%
328,476
16%

도시개발사업
기타
-
-
478,623
10%
214,023
6%
0
0%

소계
478,623
10%
214,023
6%
0
0%

기타
제품
단열재 등
-
5,050
0%
12,189
0%
7,764
0%

상품
서비스
정보시스템 운영 등
168
0%
165
0%
729
0%

기타
사옥 임대 등
-
32,555
1%
26,400
1%
21,793
1%

소계
37,773
1%
38,754
1%
30,286
1%

매출액 합계
4,934,754
100%
3,393,846
100%
2,107,531
100%

연결조정
-263,438

-149,849

-105,014

연결 후 매출액 합계
4,671,316

3,243,997

2,002,517

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정

(2) 내수/수출별

(단위 : 백만원)

사업 부문
내수/수출

제49기 2022년연간

제48기 2021년연간

제47기 2020년연간

베이직케미컬
내수
475,127
347,877
305,021

수출
405,510
321,139
315,973

카본 케미컬
내수
351,186
250,898
162,946

수출
900,436
622,530
423,626

에너지솔루션
내수
472
220
588

수출
-
-
-

기타
내수
10,565
8,749
6,843

수출
3,721
10,978
6,981

계
2,147,017
1,562,391
1,221,978

※ 수출 : Local LC조건에 의한 매출액을 포함한 금액※ 별도재무제표 기준
나. 판매경로별 매출액 비율

구 분
직판
내수판매상
수출
기타(임대 등)

비율
21.2%
14.4%
61.0%
3.4%

※ 별도재무제표 기준

다. 판매방법 및 조건

판매방법
거래조건

직판
- 對수요처 직접 거래- 운반비 포함(일부 상차도 조건도 있음)

내수판매상
- 군소 수요처는 판매상을 통해 영업- 품목, 사업장 등에 따라 거래조건 상이

수출
- 직수출- 신용장(로컬 L/C 포함) 조건 (혹은 CAD조건)

라. 판매전략연결회사는 최대생산 및 판매를 목표로, 신규시장 개척, 판매지역 다변화 등 다양한 판매전략을 수립하여 시장에 대응하고 있습니다.베이직케미컬 사업 부문에서는 안정적인 판매를 위하여 장기계약을 유도하고, 고품질 제품 생산으로 고객 만족을 통해 수요처를 확보하는 데 최선의 노력을 다하고 있습니다. 폴리실리콘의 경우 한국 사업장에서는 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중하고, 말레이시아 사업장에서는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 투트랙(two-track) 전략으로 시장 상황에 대응하고 있습니다. 이와 함께 상대적으로 고부가가치 제품인 고순도 폴리실리콘의 공급을 늘려 수익성을 극대해나가고자 합니다.카본케미컬 사업 부문에서는 고부가가치 제품의 생산, 수출시장 확대 및 다각화에 중점을 두고 있습니다. 특히 카본블랙은 합작사인 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.와 현대오씨아이(주)를 통해 추가 확보한 생산능력을 바탕으로 한국 및 중국을 포함한 아시아 지역의 시장점유율을 확대하는 한편, 고부가가치 제품의 비중을 증가시켜나갈 예정입니다.에너지솔루션 사업 부문은 신성장사업의 안정화와 수익 창출을 위해 노력해오고 있습니다. 연결회사는 초기 투자비가 높은 발전산업의 특성에 맞추어 사업개발, 금융조달에서부터 시공, 관리운영을 아우르는 사업 솔루션을 제공해오고 있으며, 2019년 1월 센트럴 인버터 제조사 카코뉴에너지(주)의 영업 양수를 완료하며, 에너지저장장치에 필수적인 전력변환장치(PCS)기술을 확보하였습니다. 현재 현대자동차 그룹과 전략적 제휴를 통해 전기차 재사용배터리를 활용한 태양광 발전용 에너지저장장치 사업화를 진행 중이며, ESS와 태양광 발전을 아우르는 사업 모델을 발굴하고 시장 내 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다.

마. 수주상황 공시서류작성기준일 현재 지배회사의 장기공급계약 주요 체결 현황은 아래와 같습니다

-폴리실리콘

(단위 : 백만USD)

계약상대방
계약기간
계약금액

Comtec Solar(Hong Kong) Limited
2009~2024
157.8

JingAo Solar Co.,Ltd*
2012~2024
871.0

Sino-American Silicon Products Inc.
2013~2027
328.2

SK Siltron Incorporated
2012~2028
512.3

계

1,869.3

* 해당 계약의 금액은 OCI주식회사와 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.가 함께 공급하는 금액임

-과산화수소

(단위 : 백만원)

계약상대방
계약기간
계약금액

동우화인켐 주식회사
2020~2030
490,206

계

490,206

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

차입금 총계
1,871,974,714
1,808,724,566

차감 : 현금및현금성자산
1,245,993,946
698,696,135

순차입금 (A)
625,980,768
1,110,028,431

부채총계 (B)
2,734,136,888
2,580,268,702

자본총계 (C)
4,011,397,366
3,123,792,411

자본조달비율 (D=A/C)
15.61%
35.53%

부채비율 (E=B/C)
68.16%
82.60%

* 연결재무제표 기준
나. 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 종속회사 관련부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
- 외환위험관리

연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

자산
부채
자산
부채

USD
928,248,590
241,140,668
416,020,740
138,509,336

EUR
481,874
1,807,150
1,464,537
65,066

JPY
759,291
183,301
963,927
287,219

SGD
-
-
-
10,029

CNY
13,383
253
49,813
3,734

HKD
-
-
-
1,900

합 계
929,503,138
243,131,372
418,499,017
138,877,284

연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
68,710,792
(68,710,792)
27,751,140
(27,751,140)

EUR
(132,528)
132,528
139,947
(139,947)

JPY
57,599
(57,599)
67,671
(67,671)

SGD
-
-
(1,003)
1,003

CNY
1,313
(1,313)
4,608
(4,608)

HKD
-
-
(190)
190

합 계
68,637,176
(68,637,176)
27,962,173
(27,962,173)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

- 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

변동이자율 차입금
433,686,013
342,324,057

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산

변동이자율 차입금
(4,336,860)
(4,336,860)
4,336,860
4,336,860
(3,423,241)
(3,423,241)
3,423,241
3,423,241

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

변동이자율 금융자산
1,135,724,449
631,697,235

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 금융자산에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산

변동이자율 금융자산
11,357,244
11,357,244
(11,357,244)
(11,357,244)
6,316,972
6,316,972
(6,316,972)
(6,316,972)

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

- 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 23,934,642천원 및 28,964,934천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 21,652,722천원 및 28,526,601천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,558,736천원 및 5,749,154천원(법인세효과 차감 전)입니다.

- 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 보증 등과 관련한 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

현대오씨아이(주)
40,000,000
160,000,000
자금보충

- 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융부채
383,296,932
47,281,199
33,838,249
464,416,380

고정이자율 금융부채
510,286,827
459,804,728
555,209,904
1,525,301,459

무이자 금융부채
517,606,712
1,961,309
-
519,568,021

리스부채
5,060,549
9,689,135
7,154,269
21,903,953

자금보충약정 (주1)
40,000,000
-
-
40,000,000

합 계
1,456,251,020
518,736,371
596,202,422
2,571,189,813

(주1)
자금보충약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(연결재무제표 주석 22 참조).

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융부채
232,322,098
85,425,393
41,193,007
358,940,498

고정이자율 금융부채
392,867,775
520,597,914
777,663,056
1,691,128,745

무이자 금융부채
409,646,432
11,435,886
-
421,082,318

리스부채
4,476,520
7,179,248
6,566,609
18,222,377

자금보충약정 (주1)
160,000,000
-
-
160,000,000

합 계
1,199,312,825
624,638,441
825,422,672
2,649,373,938

(주1)
자금보충약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(연결재무제표 주석 22 참조).

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융자산
1,130,124,966
-
6,388,254
1,136,513,220

고정이자율 금융자산
208,292,165
5,154,884
63,365
213,510,414

무이자 금융자산
802,834,927
2,731,145
-
805,566,072

합 계
2,141,252,058
7,886,029
6,451,619
2,155,589,706

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융자산
632,969,648
-
-
632,969,648

고정이자율 금융자산
471,649,336
4,995,850
-
476,645,186

무이자 금융자산
570,371,037
2,820,945
-
573,191,982

합 계
1,674,990,021
7,816,795
-
1,682,806,816

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

통화선도

유입
76,824,540
149,725,041
-
226,549,581

유출
(76,327,757)
(148,186,147)
-
(224,513,904)

합 계
496,783
1,538,894
-
2,035,677

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

통화선도

유입
87,259,596
-
-
87,259,596

유출
(88,945,945)
-
-
(88,945,945)

합 계
(1,686,349)
-
-
(1,686,349)

상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

다. 파생상품 등에 관한 사항파생상품계약과 관련하여 재무제표에 반영된, 당기 및 전기 파생상품의 손익 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31

파생상품평가이익
2,106,472
73,723

파생상품평가손실
(76,061)
(2,021,285)

파생상품거래이익
2,707,495
1,372,079

파생상품거래손실
(7,869,222)
(1,515,624)

※ 연결재무제표 기준

2022년 4분기 환율민감도(usd)_1.jpg
2022년 4분기 환율민감도(USD)

당사의 당기말 연결기준 USD/KRW 파생상품 잔액은 선물환 매수 121,519천달러로 환율 50원 변동 시 6,076백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

2022년 4분기 환율민감도(myr).jpg
2022년 4분기 환율민감도(MYR)

당사의 당기말 연결기준 USD/MYR 파생상품 잔액은 선물환 매도 60,000천달러로환율 0.10링깃 변동 시 6백만링깃의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

당기말 현재 연결회사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 원/USD, 건)

거래상품
거래상대방
거래금액
거래일
만기일
가중평균약정환율
거래건수

통화선도
농협은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
27,000,000
2022년 4월 22일, 2022년 6월 9일
2024년 4월 22일
1,236.85
6

산업은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
15,000,000
2022년 6월 9일
2024년 4월 22일
1,244.51
3

신한은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
48,000,000
2022년 4월 22일, 2022년 6월 9일
2024년 4월 22일
1,240.11
8

SC제일은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
31,519,347.2
2022년 3월 30일
2023년 3월 29일 ~ 2024년 3월 29일
1,199.79
5

Standard Chartered Bank Malaysia Berhad
매도
USD
40,000,000
2022년 7월 7일
2023년 7월 10일
4.3780(MYR/USD)
1

매도
USD
20,000,000
2022년 8월 19일
2023년 8월 23일
4.4295(MYR/USD)
1

매수
USD
-
-
-
-
-

매도 합계
USD
60,000,000
-
-
-
2

매수 합계
USD
121,519,347.2
-
-
-
22

※ 연결재무제표 기준※ 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약임

이 밖에도, 연결회사는 바이오 사업 진출을 위해 취득한 투자주식과 관련하여, 주식 우선매수권(Right of First Refusal) 및 동반 매도권(Tag-along) 등의 권리를 보유하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약지배회사는 종속회사 OCI SE(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 해당 주식 전체는 OCI SE(주)의 Project Financing의 상환 시까지 질권이 설정되어 있습니다.2017년 1월 종속회사 OCI Solar Power LLC의 OCI Solar San Antonio 6 LLC와 OCI Alamo 6 LLC 매각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.지배회사는 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.를 100% 인수하고, 동 종속회사가 설비개선을 통해 생산능력을 증가시키면서, 현지 전기공급업체이자 채권자인 Syarikat Sesco Berhad에게 전기공급계약상의 모든 의무에 대한 계약이행 보증을 제공하게 되었습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다. 2017년 8월 종속회사 OCI Solar Power LLC의 자회사 OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.지배회사의 종속회사 (주)디씨알이는 2019년 10월 HDC현대사업개발 컨소시엄(HDC현대사업개발, 현대건설, 포스코건설)과 인천광역시 미추홀구 학익동 일대 약 467,889평(1,546,747㎡)을 개발하여 총 13,000여 세대를 공급하는 도시개발사업 계약을 체결하였으며, 해당 개발사업 브랜드를 'CITY O CIEL(시티오씨엘)'로 네이밍하고 2021년부터 분양을 시작하였습니다. 한편, 2021년에 진행한 1차 분양은 인천 미추홀구의 역대 최고 분양 경쟁률을 기록한 바 있습니다.

나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요지배회사의 중앙연구소는 1983년에 설립된 이래, 기초 화학제품에서부터 신재생에너지 사업까지 실생활에 밀접한 제품들을 생산하는 데 도움이 되는 기술을 개발해 왔습니다. 태양광산업의 기초가 되는 폴리실리콘 제조 원천 기술을 확보하여 신재생에너지 사업의 기반을 구축하였고, 이를 통해 기존의 물질 중심 연구영역에서 에너지 분야로까지 영역을 계속 확장해가며, 지배회사가 글로벌 화학회사로 자리매김하는 데 이바지하였습니다. 또한 활발한 연구 및 개발을 통해 일반 소비자에서부터 기업에 이르기까지 전 고객을 만족시키는 고객친화적이고, 환경친화적인 신재생에너지 기업이 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 표백제 등의 제품 개발 및 흄드실리카, 카본블랙 고부가가치화 연구를 진행하고 있으며, 고순도 케미컬 및 에너지 분야의 발전 기술 축적 등 신성장동력 발굴을 위해 힘쓰고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직공시서류제출일 전일 기준, 지배회사 연구소의 조직현황은 아래와 같습니다.

연구소 조직도

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과목
제 49기
제48기
제47기
비고

연구개발비
27,773,587
23,961,636
22,569,914
-

정부보조금
(101,742)
(49,364)
(216,578)
-

개발비(무형자산)
3,533,374
2,295,624
1,678,408
-

연구개발비/매출액비율[당기 연구개발활동 관련 지출÷매출액x100]
0.67%
0.81%
1.20%
-

※ 연결재무제표 기준

(4) 주요 연구개발 실적

구분
연 구 과 제
연구기간
연구 결과 및 기대효과

정부과제
미세먼지 저감을 위한 상용차용 고성능 타이어 개발
2020.01 ~ 2023.12
미세먼지 배출 저감을 위한 상용차용 타이어 기술 개발

정부과제
수소전기차 연료전지용 전극용 카본소재 개발
2020.03 ~ 2024.08
수소전기차 연료전지용 촉매담지체 소재 개발

정부과제
중대형 상용차용 연료전지 시스템전용 전극기술 개발
2020.04 ~ 2023.12
중대형 상용차용 연료전지 촉매담지체 카본블랙 개발

7. 기타 참고사항

가. 사업 부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 베이직케미컬 사업 부문- 산업의 특성베이직케미컬 사업 부문은 주로 무기화학제품들을 생산하는 분야이며, 주요 제품은 폴리실리콘 등 태양광산업 관련 소재, 과산화수소, TDI 등이 있습니다. 무기화학제품은 각종 화학 및 비화학제품을 생산하는 데 쓰이며, 주로 원료, 가공보조재, 촉매 등으로 사용됩니다.폴리실리콘이 주요 소재로 사용되는 태양광산업은 다양한 제품 및 연관 산업으로 이루어진 종합 산업의 특성을 가지고 있습니다. 정부주도형 산업에서 수익성에 기반한 산업으로 변화하고 있으나, 아직은 국가의 보급정책 및 보조금에 영향을 받고 있습니다. 과산화수소는 제지(신문용지) 또는 섬유 표백, PCB, LCD, 반도체의 세정 등 다양한 산업에 사용되며, TDI는 폴리우레탄(PU)의 기초원료로서 자동차, 신발, 가구, 도료, 접착제 등 산업분야 및 일상생활에 폭넓게 사용되고 있습니다.
- 산업의 성장성무기화학산업은 18세기 말에서 19세기 초부터 본격적으로 발전하였고, 역사가 긴 만큼 시장 구조도 안정적입니다. 급격한 확장이나 성장은 없지만, 견고한 시장을 바탕으로 꾸준히 성장해오고 있습니다. 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 신재생 에너지에 대한 관심이 고조되면서 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. 연결회사는 대만, 중국 등 세계 주요 태양광 업체와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하고 있으며, 대부분 해외시장으로 판매되고 있습니다.
- 경기변동의 특성무기화학제품들은 일반적으로 다른 산업의 원재료로 사용되기 때문에, 타 산업의 경기 변동에 영향을 받으며 다소 시차를 두고 반영된다는 특징이 있습니다. 태양광산업은 국가보조금에 영향을 받기 때문에 정부 정책에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다.
- 국내외 시장 여건

2022년 4분기 전세계 태양광 시장의 지속적인 수요 강세에도 불구하고, 계절적 요인으로 인한 수요의 감소, 중국 경쟁 업체 증설분의 시장 유입, Wafer 업체들의 폭발적 증설에 의한 밸류체인(value chain)간 불균형 등으로 인해 폴리실리콘 가격이 하락세를 보였습니다. 한편 미국의 IRA 법안 발효 및 우회수출금지 법안 등으로 인해 비(非)중국산 폴리실리콘에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 2023년 초 EU의 강제노동 상품 수입 금지 등으로 2023년에는 중국산 제품과 비중국산 제품의 차별화가 더욱 가속될 것으로 예상하고 있습니다.

과산화수소는 전통적인 수요처인 제지, 섬유 산업에서의 수요는 정체되어 있으며, 전자산업 관련 수요도 반도체 경기 하락 및 전자 제품 수요 감소로 인해 위축되어 있습니다. 그러나 2차전지 산업의 성장에 따라 과산화수소의 수요도 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 천연가스 가격의 급등에 따른 원료가격 인상으로 제품 판매가격도 인상될 것으로 예측됩니다.

TDI의 가격은 경기침체로 인한 수요 급감으로 하반기부터 하락세를 보였습니다. 그러나 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 에너지 위기로 천연가스 가격이 급등하면서, 유럽 대형 제조사들이 유럽 소재 공장의 가동을 중단하고 극동아시아 제조기지에서 제품을 생산하여 글로벌 수급이 밸런스를 유지하고 있습니다. 단기적으로 공급 문제가 해소되지 않을 것으로 보여, TDI 가격은 상반기 소폭 반등에 머물 것으로 전망됩니다.

- 회사의 경쟁우위 요소연결회사는 50년 이상 고부가가치 화학제품 생산에 매진해 오면서 얻은 경험, 공정기술에 대한 심도 있는 지식과 노하우를 바탕으로, 폴리실리콘 같은 신규 사업에서 빠르게 선도적 위치를 확보해왔습니다. 2020년 2월 연결회사는 한국 사업장의 폴리실리콘 생산 규모를 축소하기로 결정하였습니다. 설비보완을 거친 후 일부 설비는 가동을 재개하여, 한국에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중하고, 말레이시아 사업장에서는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 투트랙(two-track) 전략을 펼쳐나가고 있습니다.지배회사는 고부가가치 사업 확장을 위해 (주)포스코케미칼과 합작사 (주)피앤오케미칼을 설립하였으며, 2022년 6월부터 연산 5만톤 규모의 고순도 과산화수소의 생산을 시작하였습니다. 지배회사의 기술력과 포스코케미칼의 경쟁력 있는 원료가 만나 시너지 효과를 낼 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 카본케미컬 사업 부문- 산업의 특성 연결회사의 카본케미컬 사업 부문은 석유 및 철강 제조공정에서 생산되는 부산물을 원료로 하여 고품질의 석유화학 및 카본소재 제품을 생산하고 있습니다. 주요제품으로는 카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등이 있습니다.카본케미컬 제품들은 의식주와 관련된 각종 생활용품에서부터 전기ㆍ전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등 여타 산업의 기초소재에 필수적으로 사용되고 있습니다. 카본블랙은 자동차 타이어, 신발 밑창 등 고무의 탄성을 강화하는 강화재와 착색제로 사용되며, 핏치는 알루미늄 제련에 쓰이는 전극봉용 바인더를 생산하는 데 사용됩니다.
- 산업의 성장성석유화학산업은 세계 경제 성장과 궤를 같이하기 때문에, 주요국의 경제 성장과 더불어 신흥시장에서의 수요 증가, 원료 조달의 다각화 등에 영향을 받습니다. 최근 수년 간 중국은 글로벌 석유화학시장의 성장을 견인하였으며, 아시아 지역의 석유화학산업 업황도 중국의 경제 성장이나 환경 규제와 같은 중국의 수요변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 이와 동시에 미국의 정부 정책 및 산업 트렌드의 변화도 세계 석유화학시장의 단기적인 움직임에 영향을 주고 있습니다.
- 경기변동의 특성석유화학제품의 수요 증가율은 GDP 성장률과 밀접한 관계가 있으며, 가격은 환율 변동이나 유가 등락에 큰 영향을 받고 있습니다.

- 국내외 시장 여건카본블랙과 관련하여 2022년 상반기에 급등했던 유가가 하반기에 진정되었고, 이에 따라 제품 가격도 하락세를 보였습니다. 주요 수요처인 국내외 타이어 산업의 가동율은 견고하게 유지되었으나 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 경제 침체 등으로 전반적인 카본블랙 수요에 대한 변동 가능성이 있습니다.

콜타르 및 핏치 시황과 관련해서는, 4분기 중국 내 철강 및 코크스 업계의 가동 부진으로 콜타르의 생산이 감소하였고, 콜타르 가격의 강세로 핏치의 가격도 상승세를 보였습니다. 2023년 1분기에는 철강 업종 부진에도 불구하고, 코크스 업계의 제품 가격 인상 및 가동 증가가 예상됩니다. 이에 따라 콜타르 생산의 증가가 핏치 생산량 증가로 이어지며 핏치 가격도 주춤 할 것으로 예상되는데, 당분간은 가격 변동폭이 클 것으로 보입니다. 알루미늄 시장은 중국의 코로나 관련 제한들이 완화되면서 가격이 소폭 상승하였으나, 1분기에는 가격의 큰 변화없이 비슷한 수준을 유지할 것으로 예상됩니다.

4분기 벤젠 가격은 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인한 글로벌 경기 둔화와 함께, 중국의 벤젠 다운스트림 가동이 낮아진 데 영향을 받아 약세를 보였습니다.

2022년 연내 등락을 거듭한 후 하락세를 보였던 P/A의 가격은 2023년 1분기 중국의 코로나 방역 정책 완화로 인한 수요증가로 강세 전환할 것으로 전망됩니다.

- 회사의 경쟁우위 요소 연결회사의 카본블랙은 석유계 및 석탄계 원료 모두에 대응하여 생산 가능한 시스템을 갖추고 있어, 원료 가격 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 연결회사의 핏치는 전 세계 콜타르 핏치 시장에서 높은 시장 점유율을 유지하고 있으며, 세계 유수의 알루미늄 제련업체들로부터 균일한 품질 및 안정적인 공급으로 인정을 받고 있습니다. BTX, P/A 등도 엄격한 품질관리와 환경 관리, 안전 관리를 통해 고객의 요구에 부응하고 있습니다.

(3) 에너지솔루션 사업 부문
- 산업의 특성신재생 에너지산업은 국가 정책에 큰 영향을 받습니다. 환경보전과 지속가능성에 대한 관심이 확대되면서 세계 각국은 정부 차원에서 신재생 에너지산업을 집중 육성하려는 움직임을 보이고 있어, 중장기적으로 밝은 전망을 보이고 있습니다.
- 산업의 성장성 세계 태양광발전산업은 글로벌 시장의 설치 수요 확대에 따라 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 더불어 온실가스 감축 이슈에 따른 화석연료의 대체에너지로 태양광발전산업의 중요성은 더욱 증대될 것으로 예상됩니다.
- 경기변동의 특성 태양광발전 등 민간발전사업은 국가정책에 큰 영향을 받습니다. 따라서 경기변동보다는 정부의 산업 육성 의지와 같은 정책적인 부분이 민간발전시장에 영향을 줄 수 있습니다.
- 국내외 시장 여건전세계 태양광발전산업은 시장 수요를 선점하기 위한 경쟁이 전방위적으로 확대되고 있으며, 국가의 정책적인 뒷받침과 기술 발전 등으로 일부 지역에서는 화석원료 발전원가와 신재생 에너지 발전원가가 같아지는 그리드패리티(Grid parity)를 달성하였습니다. 기존 발전 원료의 본격적인 대체와 신흥시장 수요 확대, ESG 강화 기조 등에 힘입어 시장 규모는 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. 에너지저장장치(ESS) 시장 역시 배터리 가격 경쟁력 향상 및 신재생 에너지 확산을 권장하는 국내외 정부정책에 따른 수요 증가로 지속적인 성장이 예상됩니다.

- 회사의 경쟁우위 요소 연결회사는 미국 텍사스 주 샌 안토니오시(San Antonio)에서 2012년 당시 세계 최대 규모인 450MW 규모의 'Alamo 프로젝트'를 성공적으로 건설하며 북미 시장 태양광발전 시장에 진출했으며, 현재 진행 중인 프로젝트를 포함하여 전체 수주 규모가 3GW 이상에 이르고 있습니다. 또한 북미시장에서의 경험을 토대로 중국 저장(Zhejiang)성 자싱(Jiaxing)시 등지에도 태양광발전 설비 약 22MW를 설치, 운영 중입니다. 이와 같은 사업추진 경험과 운영 노하우, 초기 투자비가 높은 발전사업의 특성을 바탕으로, 사업개발부터 자금조달, 시공, 관리 운영에 이르기까지 발전사업의 전 업무 영역을 아우르는 사업 솔루션을 제공하고 있습니다.또한 2019년 1월 종속회사인 OCI 파워가 인버터 제조회사인 카코뉴에너지㈜의 영업 양수를 완료하면서, 인버터, 전력변환장치(PCS) 등 제조 기술도 확보하였습니다. 현재 전략적 제휴를 통해 전기차 재사용배터리를 활용한 태양광 발전용 ESS 사업화를 진행하고 있으며, ESS와 태양광발전을 아우르는 사업 모델을 발굴하고 시장 내 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다.미국 텍사스 주에 위치한 종속회사 미션솔라에너지는 2022년 4분기부터 태양광 모듈 공장의 생산능력을 기존 210MW에서 1GW로 증설할 계획으로, 2024년 상반기부터 확대된 생산능력으로 상업생산을 시작할 예정입니다. 미국 인플레이션감축법(IRA)의 통과로 미국 정부로부터 생산 지원 혜택을 받게 되며, 이번 증설을 통해 지속적인 수요 증가가 예상되는 미국 태양광 시장의 성장세에 선제적으로 대응해나갈 방침입니다.

(4) 도시개발 사업 부문
- 산업의 특성도시개발 사업은 소비자의 요구와 정부 및 지방자치단체의 정책에 많은 영향을 받으며, 지역주민 및 환경단체와의 관계도 사업 성과에 영향을 줍니다. 또한 부동산, 환경, 정부 정책 등 다양하고 폭넓은 요구에 효과적으로 대응하여야 합니다.
- 산업의 성장성 주거공간과 환경에 대한 소비자와 이해관계자들의 요구가 점차 다양화, 구체화되고 있는 만큼, 모두의 요구를 만족시킬 수 있는 도시개발의 필요성이 날로 높아지고 있습니다. 이에 발맞춰 도시개발 사업도 다양화, 고급화되는 방향으로 성장하고 있습니다.
- 경기변동의 특성 도시개발 사업은 경기변동에도 영향을 받지만, 정부의 재건축 대책이나 주택공급 대책, 분양가 정책 등 공급 측면의 정책에 큰 영향을 받습니다.
- 국내외 시장 여건최근 재개발이 필요한 노후 도시들이 늘어나고 있고 신규 주택 및 신도시에 대한 수요 역시 커지고 있으나, 2022년 들어 경기침체 우려와 인플레이션으로 인한 금리 인상 등으로 분양 시장이 영향을 받을 수 있습니다.

- 회사의 경쟁우위 요소 연결회사가 진행하고 있는 인천의 '시티오씨엘'은 13,000여 세대의 미니 신도시급 대규모 도시개발로서, 신설되는 학익역, 제2경인고속국도로 및 10만평 규모의 공원에 인접해 있어 최고의 입지 조건을 갖추고 있습니다. 또한 국내 최정상의 건설사들이 높은 품질의 주택을 건설하여, 추후 부동산가치의 상승 역시 기대할 수 있습니다. 이와 같은 경쟁 우위 요소를 바탕으로 높은 관심과 호응 속에 2021년 1~3차 분양을 성공적으로 진행하였습니다. 최근 부동산 시장 분위기가 주춤하고 있으나, 성공적인 분양을 위해 주택 공급량, 금리 정책 등의 변수를 면밀히 검토하여 분양시기를 결정할 계획입니다.
(5) 신규 추진 사업의 내용 및 전망
- 사업 분야의 내용 및 진출 목적전세계적으로 향상된 생활수준과 인구의 고령화로 신종ㆍ만성 질환이 증가하면서, 건강한 삶과 노후에 대한 관심이 높아지고, 의약 및 바이오 관련 기술이 글로벌 산업 트렌드로 떠올랐습니다. 연결회사는 고순도 화학제품 제조에서 쌓은 노하우와 다양한 M&A, 전략적 제휴를 진행했던 경험을 바탕으로 제약ㆍ바이오 산업 분야에 진출하였습니다.
- 시장의 주요 특성제약ㆍ바이오 산업은 국민의 건강과 삶에 밀접하게 연결되어 있어 차세대 유망 산업으로 각광받고 있고, 제품 개발에서 생산까지 기술 집약도가 높아 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. 세계 의약품시장은 2000년대 중반 이후 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 바이오 산업 내에서도 바이오 의약품이나 바이오 원료 등 새로운 영역 또한 지속적으로 확대되고 있습니다. 이러한 시장 상황 및 기회 요인을 바탕으로 유수의 제약 기업들 뿐만 아니라, 세계적인 화학업체들도 제약ㆍ바이오 산업에 진출하고 있습니다.
- 신규사업 관련 투자 및 연구 개발 현황 등연결회사는 신규사업 추진 일환으로 해외 유망 제약ㆍ바이오 벤처기업에 투자하기 위해, 2019년 5월 미국에 종속회사 OCI Investments Corp.를 설립하였습니다. OCI Investments는 액상생검을 이용한 암진단 제품 개발 회사인 Nucleix와 항암 면역세포유전자 치료제 개발업체인 Adicet Bio Inc.에 투자하였습니다. Adicet Bio Inc.는 2020년 9월 resTORbio와 합병하여 나스닥에 상장했으며, 현재 임상 시험을 진행하고 있습니다.

지배회사는 2018년부터 상장되지 않은 제약ㆍ바이오 벤처기업에 투자하는 시너지 헬스케어 펀드를 통해 다양한 기업에 투자하였으며, 2019년 1월에는 항암제 파이프라인을 보유한 벤처기업 (주)에스엔바이오사이언스와 2021년 4월에는 유망 벤처기업인 파노로스바이오사이언스에 투자를 진행하였습니다.

2022년 2월 지배회사는 부광약품(주)에 1,461억원을 투자하며 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서 공동경영에 참여하게 되었습니다. 부광약품(주)은 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 1960년에 설립되었으며, 자회사인 부광메디카(주)를 통해서 건강기능식품 및 그 외 의약외품 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 2014년 덴마크 소재의 중추신경계 치료제 개발회사인 Contera pharma A/S를 인수하여 파킨슨병 이상운동증 개선제, 중추신경계 치료제, 난치성 희귀병 치료제 등을 개발하고 있으며, 또다른 자회사인 다이나세라퓨틱스(주)를 통해서는 전립선암 치료제를 개발하고 있습니다.

연결회사는 앞으로도 회사 내ㆍ외부 역량을 활용하여 M&A를 포함한 투자, 라이선스 인(License-in) 등을 통해 신규 사업모델을 발굴해 나갈 계획입니다.

- 신규사업 진행 사항의 판단에 필요한 정보연결회사는 후보 물질 발굴에서부터 개발, 제조에 이르는 신약 개발의 전과정을 직접수행할 수 있는 전문성을 갖추고 있으며, 성공 가능성이 높은 신약 파이프라인에 투자 또는 제품 도입을 통해 투자 손실을 최소화하고 신약 개발 효율 및 성공 가능성을 극대화하는 방향으로 비즈니스를 진행하고 있습니다. 연결회사는 효과적인 신약 파이프라인 확보 전략을 수립하고 다양한 사업 기회를 발굴하여 글로벌 제약바이오 기업으로 도약할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

나. 지적재산권의 현황
(1) 지적재산권 보유 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 건)

구 분
총계
국내특허권
해외특허권
국내상표권
해외상표권

등 록

395

207

142

18

28

출 원 중

268

137

129

2*

0

합 계

663

344

271

20

28

*OCI 홀딩스, OCI Holdings (상표출원일: 2022년 11월 3일)

(2) 주요 지적재산권의 내용

사업 부문
종류
취득일
제목 및 내용
근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적, 배타적 사용기간)
비고

베이직케미컬
특허
2017.10.13
내구성을 향상시킨 유동층 반응기
특허법 제88조(특허권의 존속기간)① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년
폴리실리콘 생산공정에 관련된 기술이며, 향후 폴리실리콘 제조 원가 절감 및 생산량 증대에 기여할 것으로 예상됨.

2020.02.13
실리콘 기판 식각용액
반도체 및 액정 표시 장치 등에 사용되는 소자에 대한 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술.

2021.07.29
실리콘 질화막 식각용액
반도체 관련 실리콘 질화막의 식각률 및 정확성을 높이는 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술.

카본케미컬
2022.12.08
석유계 고연화점 피치의 제조방법
베타레진 성분비가 높은 고순도 핏치에 대한 기술이며, 향후 관련 제품 개발을 위한 중요 기술로 활용 예정임.

2022.12.08
카본블랙 제조 장치
카본블랙 제조 장치에 관련된 기술로 공정 안정성 및 효율성 증대에 기여할 것으로 예상됨

다. 안전ㆍ보건관리, 환경오염 물질의 배출 저감 및 환경보호와 관련된 사항

지배회사는 원료의 구매부터 제품 생산, 운송, 사용, 폐기에 이르는 전과정에 걸쳐 발생할 수 있는 환경영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

이를 위해 원부원료 사용량을 최소화하고 에너지 사용량을 절감하기 위해 생산공정의 개선을 지속적으로 추진하고 있으며, 생산공정에서 발생하는 폐기물의 양을 줄이기 위한 개선 활동도 추진하고 있습니다. 지배회사는 안전, 보건, 환경에 관한 법규 및 그 밖의 요구사항을 준수하고 있으며, 환경오염 예방을 위한 활동도 지속적으로 전개해 나가고 있습니다.

그리고 환경 안전 사고로 인한 피해가 발생하지 않도록 다양한 사고 예방 활동도 전개하고 있습니다. 지배회사의 생산공정은 대기환경보전법, 물환경보전법, 토양환경보전법, 폐기물관리법 등 국내 환경 법규의 규제를 받고 있습니다. 환경오염시설 통합관리에 관한 법률에 의거하여 시행중인 통합환경허가제도는 오염물질이 환경에 미치는 영향을 종합적으로 분석하고 사업장별 오염물질 허용 최대치를 허가 받도록 하고 있는데 지배회사는 대상 사업장 (군산, 포항, 광양, 익산 공장)에 대한 허가를 22년에 모두 완료하였습니다. 지배회사는 법규 준수를 위해 생산공정에서 나오는 오염 물질을 배출 허용한도 내로 낮춰주는 환경 관리시설들을 설치, 운영하고 있으며 최적가용기법(기술 경제적으로 가능한 대책)을 활용하여 오염물질이 환경에 미치는 영향을 최소화 하기 위한 설비개선을 진행할 계획입니다.

환경시설에서 배출되는 물질을 관리하기 위해 법적 기준치보다 강화된 사내 기준치를 적용하고 있으며, 법적 기준치를 만족하는 수준임에도 사내 기준치를 초과하여 배출할 경우, 원인을 파악하고 개선 조치를 취하는 등 배출량을 엄격하게 관리해오고 있습니다.

지배회사는 환경관리 수준의 지속적 개선을 위해 환경경영시스템인 ISO 14001을 인증받아 유지하고 있습니다. 그리고 지배회사 및 협력사 임직원의 안전과 건강을 보호하기 위해 안전보건경영시스템 ISO 45001을 인증받아 운영하고 있습니다. 지배회사는 관리가 가능한 범위 내에서는 전과정 관점에서 주기적으로 환경영향평가를 실시하여 당사의 활동으로 발생할 수 있는 환경 영향을 분석하고 평가하여 필요한 개선계획을 수립하고 실행하고 있습니다. 환경영향평가와 더불어 공정 위험성 평가 및 작업 위험성 평가를 주기적으로 실시하여 공정 및 작업관련 위험요소를 발굴하고 있으며, 위험도가 높은 부분에 대해서는 개선 계획을 수립하고 실행하여 안전 리스크를 낮추기 위해 노력하고 있습니다. 공정 정비 작업을 실시하는 경우, 작업 종류에 따라 적절한 작업허가서를 발행하여 안전한 작업이 이루어질 수 있도록 노력하고 있으며, 작업 허가 시에도 사전에 위험성 평가를 실시하여 작업 시 발생할 수 있는 위험 상황에 대비하고 있습니다. 지배회사는 화학물질을 효율적으로 관리하기 위해 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률에 의해 제조 또는 수입되는 물질 63종을 등록하여 관리하고 있습니다. 화학물질의 구매, 제조, 사용, 저장 및 보관 단계에서 발생할 수 있는 유해위험요인을 최소화 하기 위해 화학물질관리법에서 요구하는 설비 관리 기준 등의 요구사항을 준수하도록 최선을 다하고 있습니다 지배회사는 임직원을 대상으로 환경안전 교육 계획을 수립하여 교육을 지속적으로 시행하고 있습니다. 사업장 내에서 발생한 화학물질의 유출이나 안전사고로 인해 사업장 외부에 미칠 수 있는 영향을 평가하여 계획적으로 관리하고 있으며, 지속적이고 반복적인 비상 대응 훈련을 통해 만일의 사태에 대비하고 있습니다. 이외에도 운송 중 발생할 수 있는 운송사고에 대비하여 운송사와 함께 주기적으로 비상조치 훈련을 실시하고 있습니다. 지배회사는 2021년부터 임직원이 참여하는 중대재해예방위원회를 구성하여 다양한 활동들을 추진하고 있습니다. 월별로 주요 위험요인들을 발굴하여 안전시설 투자를 연계한 개선 활동을 진행하고 있으며, 스마트한 안전보건 관리를 위한 온라인 기반의 시스템을 구축하여 활용하고 있습니다. 또한 협력사 선정 시 산업재해 예방 역량을 갖춘 업체를 선정하기 위해 적격 수급인 평가 제도를 도입하여 운영 중이며, 작업자의 안전작업절차 준수를 강화하기 위해 JSA 작업위험성평가 기법을 도입하여 활용하고 있습니다. 지배회사는 단순히 법규를 준수하는 수준을 넘어, 제품 생산 과정에서 발생되는 환경영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 2019년부터 환경부와 미세먼지의 자발적 감축 협약을 체결하여 대기 환경 개선에 적극 앞장서고 있습니다. 이 외에도 각 사업장의 환경 및 안전시설에 지속적으로 투자하고 있으며, 제품 포장재 회수 및 재활용, 폐수 발생량 저감 활동, 폐기물 발생 저감 및 재활용 방법 발굴 등의 활동을 추진하고 있습니다.

지배회사는 환경보호 및 생태계 보전활동의 일환으로 다양한 활동을 추진하고 있습니다. 환경부가 주관하는 플라스틱 사용 저감 캠페인인 '고고챌린지'에 전사 임직원이 동참하여 생활 속 일회용품과 플라스틱 사용 저감을 위한 활동을 실시하였습니다. 이 외에도 신기업가정신협의회(ERT)의 회원기업으로서 ERT에서 주관하는 친환경경영실천을 위한 공동챌린지 행사인 'ZERO Waste Day'행사에 임직원들이 동참하였습니다. 포항 및 광양공장은 지자체 및 주변 기업체와 함께 해변정화활동에 참여하는 등 쾌적한 자연 환경을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

- 품질, 환경, 안전보건 경영시스템 운영현황

사업장
품질
환경
안전보건

본사
ISO 9001,IATF 16949*
ISO 14001

군산공장
ISO 9001, IATF 16949*
ISO 14001
ISO 45001

익산공장
ISO 9001,KS M 1112
ISO 14001
ISO 45001

포항공장
ISO 9001,IATF 16949*
ISO 14001
ISO 45001

광양공장
ISO 9001,IATF 16949*
ISO 14001
ISO 45001

* IATF 16949 - 본사 : 반도체용 폴리실리콘, 카본블랙 제품 관련 분야

- 군산 : 반도체용 폴리실리콘 공정 및 제품 관련 분야

- 포항, 광양 : 카본블랙 공정 및 제품 관련 분야

라. 녹색경영지배회사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제 42조⑤에 따라 온실가스/에너지 목표관리업체에 지정되었으며, 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용 대상업체에 해당합니다. 이에 따라, 제 3자 검증을 마친 지배회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 보고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 인증 및 보고된 지배회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량은 아래와 같습니다.

구분
2021년(주1)
2020년
2019년

온실가스 배출량(tCO2e/yr)
1,192,709
1,224,310
2,116,289

에너지사용량(TJ/yr)
18,160
19,599
37,669

(주1) 상기 내용은 「기후변화 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법」제27조에 따라 인증되었음

※ 대상 : 지배회사의 국내 사업장 및 본사

※ 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 적합성 평가를 거친 후, 이의제기 신청이 없을 시 2023년 5월 말 확정될 예정입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
제 49기말
제 48기말
제 47기말

(2022년12월말)
(2021년12월말)
(2020년12월말)

[유동자산]
4,110,803,927
3,338,987,117
2,036,042,076

ㆍ현금및현금성자산
1,245,993,946
698,696,135
443,551,390

ㆍ단기금융자산
91,040,522
403,346,125
194,669,158

ㆍ매출채권및기타채권
787,544,777
553,037,117
329,259,301

ㆍ유동파생상품자산
496,782
75,798
301,483

ㆍ매각예정자산
-
3,989,486
7,800,000

ㆍ재고자산
1,892,778,614
1,604,699,967
813,556,519

ㆍ당기법인세자산
3,917,345
7,099,545
15,548,186

ㆍ기타유동자산
89,031,941
68,042,944
231,356,039

[비유동자산]
2,634,730,327
2,365,073,996
2,401,193,974

ㆍ장기금융자산
57,124,888
62,492,864
68,371,435

ㆍ장기매출채권및기타채권
2,750,145
2,856,945
27,741,630

ㆍ비유동파생상품자산
1,599,153
-
-

ㆍ이연법인세자산
431,383,478
473,769,709
427,190,167

ㆍ관계기업및공동기업투자
318,831,653
133,630,976
90,936,803

ㆍ투자부동산
30,738,651
31,657,069
32,302,510

ㆍ유형자산
1,707,973,720
1,617,993,157
1,710,192,003

ㆍ무형자산
35,921,134
38,332,094
40,307,889

ㆍ순확정급여자산
42,312,821
-
-

ㆍ기타비유동자산
6,094,684
4,341,182
4,151,537

자산총계
6,745,534,254
5,704,061,113
4,437,236,050

[유동부채]
1,577,971,429
1,236,490,174
859,670,483

[비유동부채]
1,156,165,459
1,343,778,528
1,191,836,924

부채총계
2,734,136,888
2,580,268,702
2,051,507,407

[자본금]
127,246,855
127,246,855
127,246,855

[주식발행초과금]
734,532,524
734,532,524
734,532,524

[기타자본잉여금]
59,516,757
59,451,245
50,920,120

[기타자본구성요소]
55,764,180
57,512,682
(26,501,378)

[이익잉여금]
2,935,330,723
2,092,660,672
1,454,843,452

[비지배주주지분]
99,006,327
52,388,433
44,687,070

자본총계
4,011,397,366
3,123,792,411
2,385,728,643

※ 상기 요약연결재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약 연결 손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제 49기(2022.1.1~2022.12.31)
제 48기(2021.1.1~2021.12.31)
제 47기(2020.1.1~2020.12.31)

매출액
4,671,316,051
3,243,996,752
2,002,516,778

영업이익(손실)
976,672,782
625,984,935
(86,145,075)

연결당기순이익(손실)
877,756,345
652,075,833
(251,164,047)

지배기업소유주지분
880,285,947
647,647,565
(246,150,678)

비지배주주지분
(2,529,602)
4,428,268
(5,013,369)

계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실)(원)
36,941
27,387
(10,381)

계속영업과 중단영업 희석주당순이익(손실)(원)
36,941
27,387
(10,381)

계속영업 기본주당순이익(손실)(원)
37,395
27,389
(10,380)

계속영업 희석주당순이익(손실)(원)
37,395
27,389
(10,380)

연결에 포함된 회사수
55
51
53

※ 지배회사를 제외한 연결대상 회사 개수입니다.※ 상기 요약연결재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(3) 요약 별도 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
제 49기말
제 48기말
제 47기말

(2022년12월말)
(2021년12월말)
(2020년12월말)

[유동자산]
1,083,120,898
1,010,342,753
791,858,357

ㆍ현금및현금성자산
332,787,401
51,488,050
206,222,578

ㆍ단기금융자산
50,071,410
390,146,582
177,592,463

ㆍ매출채권및기타채권
364,301,497
272,777,465
214,561,012

ㆍ매각예정자산
5,193,307
-
-

ㆍ유동파생상품자산
-
-
301,483

ㆍ재고자산
311,655,812
281,388,916
185,321,818

ㆍ당기법인세자산
-
2,442,492
1,343,214

ㆍ기타유동자산
19,111,471
12,099,248
6,515,789

[비유동자산]
2,693,784,736
2,513,301,712
2,577,116,921

ㆍ장기금융자산
30,411,304
38,137,675
45,815,925

ㆍ장기매출채권및기타채권
49,705,267
18,522,343
69,188,088

ㆍ비유동파생상품자산
375,889
-
-

ㆍ이연법인세자산
299,543,469
367,652,847
391,937,652

ㆍ종속기업,관계기업및공동기업투자
1,582,166,614
1,424,891,802
1,399,303,925

ㆍ투자부동산
23,822,543
24,352,522
21,883,100

ㆍ유형자산
651,925,180
626,627,063
636,086,860

ㆍ무형자산
12,684,007
12,353,570
12,139,480

ㆍ순확정급여자산
40,849,166
-
-

ㆍ기타비유동자산
2,301,297
763,890
761,891

자산총계
3,776,905,634
3,523,644,465
3,368,975,278

[유동부채]
753,141,186
666,781,341
541,975,383

[비유동부채]
452,478,973
344,560,467
492,680,866

부채총계
1,205,620,159
1,011,341,808
1,034,656,249

[자본금]
127,246,855
127,246,855
127,246,855

[주식발행초과금]
734,532,524
734,532,524
734,532,524

[기타자본잉여금]
96,825,770
96,825,770
88,106,917

[기타자본구성요소]
(35,881,966)
(2,289,467)
(7,007,798)

[이익잉여금]
1,648,562,292
1,555,986,975
1,391,440,531

자본총계
2,571,285,475
2,512,302,657
2,334,319,029

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

※ 상기 요약연결재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(4) 요약 별도 손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제 49기(2022.1.1~2022.12.31)
제 48기(2021.1.1~2021.12.31)
제 47기(2020.1.1~2020.12.31)

매출액
2,147,017,066
1,562,391,312
1,221,978,354

영업이익(손실)
212,653,743
205,456,986
(71,661,235)

당기순이익(손실)
131,119,558
173,225,488
(253,611,327)

계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실)(원)
5,502
7,325
(10,696)

계속영업과 중단영업 희석주당순이익(손실)(원)
5,502
7,325
(10,696)

계속영업 기본주당순이익(손실)(원)
5,502
7,325
(10,696)

계속영업 희석주당순이익(손실)(원)
5,502
7,325
(10,696)

※ 상기 요약연결재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(5) 이익잉여금 처분계산서(안)

제 49 기
2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 47 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

처분확정일
2023년 3월 22일
처분확정일
2022년 3월 23일

(단위:천원)

과 목
제 49 기
제 48 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

140,274,058

164,546,445

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

-

2. 당기순이익
131,119,558

173,225,488

3. 확정급여제도의 재측정요소
9,154,500

(8,679,043)

4. 기타
-

-

II. 임의적립금등의이입액

-

-

1. 기타임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

140,274,058

164,546,445

1. 이익준비금
5,887,343

4,769,874

2. 현금배당금
58,873,428

47,698,742

(주당배당금(율) : 당기: 2,500원(50%) 전기: 2,000원(40%)
58,873,428

47,698,742

3. 기타임의적립금 전입
75,513,287

112,077,829

IV. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

상기의 미처분이익잉여금은 재무상태표상의 미처분이익잉여금과 확정급여제도의 재측정요소가 합산된 금액입니다.

※ 상기 요약연결재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 49 기 2022.12.31 현재

제 48 기 2021.12.31 현재

제 47 기 2020.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 49 기

제 48 기

제 47 기

자산

유동자산

4,110,803,927

3,338,987,117

2,036,042,076

현금및현금성자산

1,245,993,946

698,696,135

443,551,390

단기금융자산

91,040,522

403,346,125

194,669,158

매출채권및기타채권

787,544,777

553,037,117

329,259,301

유동파생상품자산

496,782

75,798

301,483

매각예정자산

3,989,486

7,800,000

재고자산

1,892,778,614

1,604,699,967

813,556,519

당기법인세자산

3,917,345

7,099,545

15,548,186

기타유동자산

89,031,941

68,042,944

231,356,039

비유동자산

2,634,730,327

2,365,073,996

2,401,193,974

장기금융자산

57,124,888

62,492,864

68,371,435

장기매출채권및기타채권

2,750,145

2,856,945

27,741,630

비유동파생상품자산

1,599,153

이연법인세자산

431,383,478

473,769,709

427,190,167

관계기업및공동기업투자

318,831,653

133,630,976

90,936,803

투자부동산

30,738,651

31,657,069

32,302,510

유형자산

1,707,973,720

1,617,993,157

1,710,192,003

무형자산

35,921,134

38,332,094

40,307,889

순확정급여자산

42,312,821

기타비유동자산

6,094,684

4,341,182

4,151,537

자산총계

6,745,534,254

5,704,061,113

4,437,236,050

부채

유동부채

1,577,971,429

1,236,490,174

859,670,483

단기금융부채

850,824,056

574,171,441

539,415,156

매입채무및기타채무

513,352,581

425,793,868

270,892,465

유동파생상품부채

2,021,285

710,654

당기법인세부채

28,062,717

2,968,583

2,588,329

매각예정자산관련부채

517,962

780,000

충당부채

36,320,150

24,975,020

10,032,877

기타유동부채

149,411,925

206,042,015

35,251,002

비유동부채

1,156,165,459

1,343,778,528

1,191,836,924

장기금융부채

1,020,204,202

1,233,217,539

1,118,677,529

장기매입채무및기타채무

15,095,036

21,744,171

24,327,977

비유동파생상품부채

76,061

비유동충당부채

27,642,746

38,423,656

10,006,401

순확정급여부채

1,318,369

5,980,427

15,758,295

이연법인세부채

46,475,310

5,556,801

4,144,739

기타비유동부채

45,353,735

38,855,934

18,921,983

부채총계

2,734,136,888

2,580,268,702

2,051,507,407

자본

지배회사의 소유주지분

3,912,391,039

3,071,403,978

2,341,041,573

자본금

127,246,855

127,246,855

127,246,855

주식발행초과금

734,532,524

734,532,524

734,532,524

기타자본잉여금

59,516,757

59,451,245

50,920,120

기타자본구성요소

55,764,180

57,512,682

(26,501,378)

이익잉여금

2,935,330,723

2,092,660,672

1,454,843,452

비지배주주지분

99,006,327

52,388,433

44,687,070

자본총계

4,011,397,366

3,123,792,411

2,385,728,643

부채와자본총계

6,745,534,254

5,704,061,113

4,437,236,050

연결 손익계산서

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 49 기

제 48 기

제 47 기

매출액

4,671,316,051

3,243,996,752

2,002,516,778

매출원가

3,382,515,104

2,337,855,679

1,873,995,419

매출총이익

1,288,800,947

906,141,073

128,521,359

판매비와관리비

312,128,165

280,156,138

214,666,434

영업이익(손실)

976,672,782

625,984,935

(86,145,075)

금융수익

131,438,970

49,701,255

89,338,258

금융비용

147,143,335

82,887,491

94,990,655

관계기업및공동기업투자손익

27,282,012

16,967,022

7,362,520

기타영업외수익

40,015,620

17,464,943

32,178,866

기타영업외비용

26,636,446

15,277,954

297,865,191

법인세비용차감전계속사업순이익(손실)

1,001,629,603

611,952,710

(350,121,277)

계속영업법인세비용(이익)

110,008,045

(40,174,703)

(98,989,688)

계속영업이익(손실)

891,621,558

652,127,413

(251,131,589)

중단영업이익(손실)

(13,865,213)

(51,580)

(32,458)

당기순이익(손실)

877,756,345

652,075,833

(251,164,047)

당기순이익(손실)의 귀속

지배회사의 소유주지분

880,285,947

647,647,565

(246,150,678)

비지배주주지분

(2,529,602)

4,428,268

(5,013,369)

주당손익

계속영업과 중단영업 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

36,941

27,387

(10,381)

계속영업 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

37,395

37,389

(10,380)

연결 포괄손익계산서

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 49 기

제 48 기

제 47 기

당기순이익(손실)

877,756,345

652,075,833

(251,164,047)

기타포괄손익

36,694,418

70,261,351

(41,139,482)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,777,160

(12,175,805)

(2,913,774)

확정급여제도의 재측정요소

9,336,697

(9,886,338)

(2,913,774)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(5,320,499)

(2,289,467)

관계기업및공동기업투자자본변동

760,962

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

31,917,258

82,437,156

(38,225,708)

관계기업및공동기업투자자본변동

(25,509)

75,580

(93,154)

해외사업환산손익

31,942,767

82,361,576

(38,132,554)

총포괄손익

914,450,763

722,337,184

(292,303,529)

총포괄손익의 귀속

지배회사의 소유주지분

916,957,803

714,635,755

(287,656,470)

비지배주주지분

(2,507,040)

7,701,429

(4,647,059)

연결 자본변동표

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

지배회사의 소유주지분

비지배주주지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배회사의 소유주지분 합계

2020.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

50,909,572

18,930,929

1,704,085,959

2,635,705,839

50,017,633

2,685,723,472

배당금

(683,504)

(683,504)

당기순이익(손실)

(246,150,678)

(246,150,678)

(5,013,369)

(251,164,047)

자기주식의 취득

(7,007,798)

(7,007,798)

(7,007,798)

자기주식의 처분

관계기업및공동기업투자자본변동

10,548

44,914

(148,616)

(93,154)

(93,154)

해외사업환산손익

(38,469,423)

(38,469,423)

336,871

(38,132,552)

확정급여제도의 재측정요소

(2,943,213)

(2,943,213)

29,439

(2,913,774)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

비지배지분의 유상증자

2020.12.31 (기말)

127,246,855

734,532,524

50,920,120

(26,501,378)

1,454,843,452

2,341,041,573

44,687,070

2,385,728,643

2021.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

50,920,120

(26,501,378)

1,454,843,452

2,341,041,573

44,687,070

2,385,728,643

배당금

(66)

(66)

당기순이익(손실)

647,647,565

647,647,565

4,428,268

652,075,833

자기주식의 취득

(12,985,839)

(12,985,839)

(12,985,839)

자기주식의 처분

8,718,852

19,993,637

28,712,489

28,712,489

관계기업및공동기업투자자본변동

(187,727)

201,960

61,347

75,580

75,580

해외사업환산손익

79,093,769

79,093,769

3,267,807

82,361,576

확정급여제도의 재측정요소

(9,891,692)

(9,891,692)

5,354

(9,886,338)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(2,289,467)

(2,289,467)

(2,289,467)

비지배지분의 유상증자

2021.12.31 (기말)

127,246,855

734,532,524

59,451,245

57,512,682

2,092,660,672

3,071,403,978

52,388,433

3,123,792,411

2022.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

59,451,245

57,512,682

2,092,660,672

3,071,403,978

52,388,433

3,123,792,411

배당금

(47,698,742)

(47,698,742)

(919,531)

(48,618,273)

당기순이익(손실)

880,285,947

880,285,947

(2,529,602)

877,756,345

자기주식의 취득

(28,272,000)

(28,272,000)

(28,272,000)

자기주식의 처분

관계기업및공동기업투자자본변동

65,512

(91,021)

760,962

735,453

735,453

해외사업환산손익

31,935,018

31,935,018

7,749

31,942,767

확정급여제도의 재측정요소

9,321,884

9,321,884

14,813

9,336,697

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(5,320,499)

(5,320,499)

(5,320,499)

비지배지분의 유상증자

50,044,465

50,044,465

2022.12.31 (기말)

127,246,855

734,532,524

59,516,757

55,764,180

2,935,330,723

3,912,391,039

99,006,327

4,011,397,366

연결 현금흐름표

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 49 기

제 48 기

제 47 기

영업활동으로 인한 현금흐름

566,649,863

377,690,582

(118,507,430)

영업활동으로 창출된 현금

598,894,196

401,983,829

(74,643,266)

이자의 수취

20,529,660

10,319,997

10,191,406

이자의 지급

(52,291,189)

(42,626,358)

(46,384,829)

배당금 수취

1,908,359

279,449

928,843

법인세의 환급(납부)

(2,391,163)

7,733,665

(8,599,584)

투자활동으로 인한 현금흐름

(57,790,005)

(283,562,829)

6,211,274

단기금융상품의 감소

677,304,170

308,509,879

389,364,398

단기금융상품의 증가

(349,820,782)

(478,128,239)

(337,122,226)

단기대여금의 감소

15,750

20,000

1,153,128

단기대여금의 증가

(715,244)

(179,231)

상각후원가측정금융자산의 감소

1,004,500

140,405

98,807

상각후원가측정금융자산의 증가

(1,560)

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

271,866

1,188,169

50,347,526

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(1,159,153)

(8,035,309)

(1,958,605)

장기금융상품의 감소

105,991

6,303,794

장기금융상품의 증가

(5,000,000)

(150,320)

(40,000,000)

장기대여금의 감소

5,250

17,000

장기대여금의 증가

(30,000)

투자부동산의 처분

16,018,349

투자부동산의 취득

(3,809)

(17,605)

유형자산의 처분

2,916,512

746,357

12,231,831

유형자산의 취득

(230,235,804)

(94,475,544)

(73,296,198)

무형자산의 처분

31,136

206,968

497,988

무형자산의 취득

(3,786,061)

(2,653,348)

(2,726,913)

관계기업투자주식의 취득

(157,152,813)

(25,921,000)

(14,700,000)

종속회사의 처분

8,072,393

매각예정자산의 처분

4,443,613

7,020,000

국고보조금의 증가

4,092,424

재무활동으로 인한 현금흐름

24,785,759

136,702,380

76,904,681

단기차입금의 증가

705,170,093

406,642,547

303,575,285

단기차입금의 감소

(544,732,233)

(218,387,293)

(325,613,711)

유동성장기부채의 감소

(231,293,851)

(443,961,366)

(255,264,615)

장기차입금의 증가

143,317,470

311,069,837

288,958,821

장기차입금의 감소

(14,834,425)

(1,878,220)

사채의 발행

96,642,540

79,604,180

리스부채의 상환

(6,004,133)

(4,616,170)

(4,886,257)

국고보조금의 증가

4,250

2,298,190

100,500

자기주식의 취득

(28,272,000)

(12,985,839)

(7,007,798)

배당금의 지급

(48,613,877)

(66)

(683,504)

비지배지분의 유상증자

50,044,465

외화환산으로 인한 현금의 변동

13,652,194

24,314,612

(8,609,720)

현금및현금성자산의 증가(감소)

547,297,811

255,144,745

(44,001,195)

기초 현금및현금성자산

698,696,135

443,551,390

487,552,585

기말 현금및현금성자산

1,245,993,946

698,696,135

443,551,390

3. 연결재무제표 주석

제 49 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 48 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

OCI주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 55개의 종속회사(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)OCI-Ferro 등 10개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 127,246,855천원입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명
2022.12.31.

보통주식수(주)
지분율(%)

최대주주 및 특수관계인
5,302,185
22.23

국민연금공단
1,992,214
8.35

자기주식
300,000
1.26

기타 투자자 및 소액주주
16,254,972
68.16

합 계
23,849,371
100.00

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 종속회사 현황

1) 당기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요사업

투자주식수 (주1)

지분율(%)(주1)

소재지
결산일

OCI Enterprises Inc.
지주회사
225,450
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Peroxygens LLC
지주회사
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Alabama LLC
PC(Percarbonate) 제조
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Energy LLC
지주회사
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar Power LLC
태양광발전설비 개발 및 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar San Antonio LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI ALAMO 1 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Construction LLC
태양광발전시설 개발

-

100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI ALAMO 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Sunshiner LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Sunshiner LLC
태양광발전시설 운영

-

100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar Lavonia LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio LoneSun LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI LoneSun LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Comanche Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Comanche Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Stillhouse Solar LLC
태양광발전시설 운영

-

100.00

U.S.A.

12.31.

OCI Development Holding Corporation
태양광발전시설 개발

-

100.00

U.S.A.

12.31.

OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC
태양광발전시설 운영

-

100.00

U.S.A.

12.31.

OCI Hillsboro Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Mission Solar Energy LLC
Solar Panel 제조

-

100.00

U.S.A.

12.31.

ERCAM Trackers LLC
태양광 Tracker 생산

-

100.00

U.S.A.

12.31.

Bexar ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Sunroper LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Sunroper LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Three W Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Three W Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Three W ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Three W ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Investments Corp.
지주회사
1,000
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Bio Investments LLC
투자
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Bio Investments II LLC
투자
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.
농약원제 생산 및 판매
-
100.00
Vietnam
12.31.

(주)디씨알이
도시개발업 및 부동산개발
20,029,818
100.00
인천광역시
12.31.

OCI스페셜티(주)
태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매
149,880,914
78.07
충남 공주시
12.31.

연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명
주요사업
투자주식수(주1)
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

OCI정보통신(주)
정보시스템 개발, 운영
200,000
100.00
서울 소공동
12.31.

OCI Japan Co., Ltd.
폴리실리콘 및 화학제품 판매
7,999
99.99
Japan
12.31.

OCI China Co., Ltd.
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매
-
100.00
China

12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
-
80.00
China

12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
카본블랙제품 생산 및 판매
-
51.00
China
12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매

-

60.00
China

12.31.

OCI SE(주)
증기 및 온수공급 발전전기업
27,880,000
100.00
전북 군산시

12.31.

OCI 파워(주)
태양광 발전, 발전부품 제조 및 판매
3,622,000
100.00
전북 군산시

12.31.

OCI Global Ltd.
아시아지역 태양광발전사업 총괄
137,170,160
100.00
HongKong
12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.
중국지역 태양광발전사업 총괄
-
100.00
China
12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.
태양광발전시설 건설 및 운영
-
100.00
China
12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.
태양광발전시설 건설 및 운영
-
100.00
China
12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
태양광발전시설 건설 및 운영
-
100.00
China
12.31.

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.

태양광발전시설 건설 및 운영

-
100.00
China
12.31.

OCIM Sdn. Bhd.
폴리실리콘 제조 및 판매
512,356,839
100.00
Malaysia
12.31.

OCIKUMHO Sdn. Bhd. (주2)
ECH의 생산 및 판매
170,356,000
50.00
Malaysia
12.31.

오씨아이드림(주)
인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스

100,000

100.00
서울 소공동
12.31.

(주1)
연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.

(주2)
당기 중 종속회사와 금호피앤비화학(주)이 각각 50% 출자하여 설립한 합작회사로, 의사결정기구의 과반의 영향을 행사할 수 있으므로 실질적 지배력이 있다고 판단하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속상기 연결대상 종속회사 중 OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC, OCI EnergyLLC, OCI Solar Power LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI Construction LLC, OCI Solar San Antonio2 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC, OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC, OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Still house Solar LLC, OCI Development Holding Corporation, OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Mission Solar Energy LLC, ERCAM Trackers LLC, Bexar ESS LLC, OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC, OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC, OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC, OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있으며, Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 및 MaSteel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하여, OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd. 및 OCI Solar(China) Co., Ltd.는 OCI Global Ltd.를 통하여, OCIKUMHO Sdn. Bhd.는 지배회사의 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.를 통하여 간접소유하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

회사명
2022.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

OCI Enterprises Inc. (주1)
263,912,043
378,293,091
36,900,124
65,699,943
538,490,266
1,114,801

OCI Vietnam Co., Ltd.
8,282,245
261,072
3,163,285
6,395
5,373,637
-

(주)디씨알이 (주2)
1,413,473,232
63,330,847
584,184,051
485,452,498
407,167,530
-

OCI스페셜티(주)
10,361,840
27,406,404
2,970,102
3,049,817
24,786,033
6,962,292

OCI정보통신(주)
7,187,016
1,840,219
2,166,557
179,408
6,681,270
-

OCI Japan Co., Ltd.
1,459,547
286,484
217,109
201,962
1,326,794
166

OCI China Co., Ltd. (주1)
189,379,552
64,202,587
79,400,454
29,502,038
102,160,941
42,518,706

OCI SE(주)
165,768,205
387,999,724
71,215,415
251,256,042
231,296,472
-

OCI 파워(주)
29,446,129
10,375,939
14,453,631
3,650,629
21,717,808
-

OCI Global Ltd. (주1)
10,434,241
17,013,401
2,447,242
3,889,284
21,111,116
-

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
994,021,453
487,376,349
88,447,193
32,760,997
1,311,779,250
48,410,362

오씨아이드림(주)
1,580,038
135,132
301,627
-
1,413,543
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(680,843백만원)이 제거된 금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위 : 천원)

회사명
2021.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

OCI Enterprises Inc. (주1)
392,945,787
204,205,367
29,086,006
63,223,090
503,789,284
1,052,774

OCI Vietnam Co., Ltd.
6,851,542
527,064
2,234,141
6,369
5,138,096
-

(주)디씨알이 (주2)
1,222,833,469
71,925,943
388,255,789
604,635,982
301,867,641
-

OCI스페셜티(주) (주1)
10,296,988
25,997,234
12,962,064
4,304,603
14,854,881
4,172,674

OCI정보통신(주)
5,173,586
1,814,678
1,620,814
286,557
5,080,893
-

OCI Japan Co., Ltd.
1,326,691
373,988
263,418
226,787
1,210,323
151

OCI China Co., Ltd. (주1)
163,692,387
81,053,654
60,731,808
32,625,194
104,226,205
47,162,834

OCI SE(주)
80,826,549
406,729,908
44,221,350
277,909,228
165,425,879
-

OCI 파워(주)
21,373,385
14,019,163
8,468,398
3,883,026
23,041,124
-

OCI Global Ltd. (주1)
9,894,668
18,836,592
2,621,380
4,891,729
21,218,151
-

OCIM Sdn. Bhd.
450,437,067
355,421,711
56,537,658
25,386,449
723,934,671
-

오씨아이드림(주)
1,093,446
200,857
273,733
-
1,020,570
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(722,639백만원)이 제거된 금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속3) 당기 및 전기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)
275,734,417
9,489,659
1,379,486
34,763,010

OCI Vietnam Co., Ltd.
20,100,278
72,009
79,832
235,542

(주)디씨알이 (주2)
479,005,089
119,393,319
96,146,727
95,980,778

OCI스페셜티(주) (주3)
16,277,442
3,902,564
12,648,377
26,585,984

OCI정보통신(주)
15,601,535
3,372,306
3,059,470
3,100,377

OCI Japan Co., Ltd.
1,258,602
255,054
213,590
116,486

OCI China Co., Ltd. (주1)
471,933,977
3,042,638
(2,632,605)
(5,789,862)

OCI SE(주)
464,539,396
84,998,793
65,706,430
65,870,593

OCI 파워(주)
27,431,905
1,219,448
(1,398,844)
(1,323,316)

OCI Global Ltd. (주1)
4,512,588
1,295,733
453,332
(107,034)

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
1,007,465,356
536,290,482
594,608,353
586,210,475

오씨아이드림(주)

3,876,381
451,995
392,973
392,973

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(41,796백만원)이 고려된 금액입니다.

(주3)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(전기)

(단위 : 천원)

회사명
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)
217,207,374
20,061,668
14,196,138
55,008,816

OCI Vietnam Co., Ltd.
14,840,964
622,429
625,585
1,083,619

(주)디씨알이 (주2)
214,373,752
(9,490,086)
(11,239,259)
(11,556,687)

OCI스페셜티(주) (주1,3)
9,025,081
857,936
702,867
771,113

OCI정보통신(주)
11,660,932
2,810,130
2,801,338
2,588,200

OCI Japan Co., Ltd.
1,210,328
245,852
257,169
229,890

OCI China Co., Ltd. (주1)
359,177,169
9,510,081
12,059,932
25,566,063

OCI SE(주)
246,897,712
8,486,750
(3,787,357)
(4,486,442)

OCI 파워(주)
19,471,050
(3,254,634)
(3,496,640)
(3,498,699)

OCI Global Ltd. (주1)
4,037,759
1,206,403
823,673
2,969,380

OCIM Sdn. Bhd.
729,948,395
388,150,942
468,433,431
493,855,902

오씨아이드림(주)

3,603,947
589,883
516,437
516,437

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(38,876백만원)이 고려된 금액입니다.

(주3)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속4) 당기 및 전기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율효과
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)
6,931,237
(186,527,731)
(3,325,657)
22,018,222
268,522,328
107,618,399

OCI Vietnam Co., Ltd.
(238,446)
(79,138)
(163)
85,044
2,499,469
2,266,766

(주)디씨알이
(159,900,913)
(6,689,778)
97,313,027
-
133,107,723
63,830,059

OCI스페셜티(주) (주1,2)
(3,486,619)
4,569,053
(1,176,817)
68,376
2,643,840
2,617,833

OCI정보통신(주)
3,056,235
(200,333)
(1,518,324)
-
1,377,113
2,714,691

OCI Japan Co., Ltd.
303,770
(355,323)
(116,341)
(81,877)
1,163,617
913,846

OCI China Co., Ltd. (주1)
(17,916,998)
(1,072)
75,575
479,568
46,578,321
29,215,394

OCI SE(주)
85,315,731
(8,071,675)
(25,696,899)
(792)
29,523,308
81,069,673

OCI 파워(주)
(144,694)
(928,731)
4,786,712
(154,286)
4,326,794
7,885,795

OCI Global Ltd. (주1)
4,027,435
(98,274)
(1,888,705)
(779,572)
2,699,645
3,960,529

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
526,708,315
(112,546,040)
49,417,595
(6,696,024)
154,132,310
611,016,156

오씨아이드림(주)

623,821
(1,149,574)
(10,455)
-
633,616
97,408

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업금액을 포함하여 작성하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(전기)

(단위 : 천원)

회사명
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율효과
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)
33,037,346
103,267,827
(2,649,192)
15,495,481
119,370,866
268,522,328

OCI Vietnam Co., Ltd.
571,933
-
(157)
207,823
1,719,870
2,499,469

(주)디씨알이
(113,163,744)
(291,121)
240,489,586
-
6,073,002
133,107,723

OCI스페셜티(주) (주1)
1,658,868
6,593,359
(11,200,833)
60,553
5,531,893
2,643,840

OCI정보통신(주)
2,594,596
(2,097,834)
(1,000,000)
-
1,880,351
1,377,113

OCI Japan Co., Ltd.
400,673
-
(647,291)
(27,010)
1,437,245
1,163,617

OCI China Co., Ltd. (주1)
(796,575)
4,764,431
16,222,886
3,182,480
23,205,099
46,578,321

OCI SE(주)
20,121,376
(1,834,322)
(24,768,502)
2,289
36,002,467
29,523,308

OCI 파워(주)
(9,511,288)
5,747,477
(867,782)
4,833
8,953,554
4,326,794

OCI Global Ltd. (주1)
2,508,313
(31,076)
(1,879,633)
406,143
1,695,898
2,699,645

OCIM Sdn. Bhd.
295,546,440
(49,739,546)
(127,981,135)
4,982,020
31,324,531
154,132,310

오씨아이드림(주)

514,414
-
(14,834)
-
134,036
633,616

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

비지배지분소유지분율(%)
누적비지배지분
비지배지분 귀속당기순손익
비지배지분 귀속총포괄손익
당기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
1,114,801
1,441,356
62,027
-

OCI스페셜티(주) (주1,2)
21.93
6,962,292
(266,848)
2,789,619
-

OCI Japan Co., Ltd.
0.01
166
27
15
-

OCI China Co., Ltd. (주1)
-
42,518,706
(3,299,761)
(3,724,598)
(919,531)

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
-
48,410,362
(404,376)
(1,634,103)
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

회사명
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

비지배지분소유지분율(%)
누적비지배지분
비지배지분 귀속당기순손익
비지배지분 귀속총포괄손익
전기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
1,052,774
84,255
159,064
-

OCI스페셜티(주) (주1,2)
21.93
4,172,674
184,911
199,877
-

OCI Japan Co., Ltd.
0.01
151
32
29
(66)

OCI China Co., Ltd. (주1)
-
47,162,834
4,159,070
7,342,459
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속6) 당기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
거래전지분율(%)
거래후지분율(%)
지분변동사유
비지배지분의증감
기타불입자본의증감

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
100.00
50.00
추가출자
50,044,465
-

(3) 관계기업 및 공동기업의 현황

당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
주요사업
투자주식수
지분율(%)
소재지
결산일

관계기업
Philko Peroxide Corporation (주1)
과산화수소 희석판매, 가성소다, 인산 등 화학제품
397,598
40.00
Philippines
12.31.

현대오씨아이(주)
카본블랙제품 생산 및 판매
10,192,000
49.00
충남 서산시
12.31.

Sun Action Trackers LLC
태양광 Tracker 생산
-
41.00
U.S.A.
12.31.

행복도시태양광발전소(주)
태양광발전소 건설, 관리 및 운영
55,360
40.00
광주시 북구
12.31.

(주)에스엔바이오사이언스
의약품, 의료기기 연구 및 개발
1,049,609
25.15
경기도 성남시
12.31.

(주)피앤오케미칼
제조업, 과산화수소
10,314,500
49.00
전남 광양시
12.31.

부광약품(주) (주2)
의약품 제조 및 판매
7,747,934
10.90
서울시
12.31.

공동기업
(주)OCI-Ferro (주3)
타일용 유약 제조 및 판매
167,166
50.00
경기도 안산시
12.31.

비앤오바이오(주) (주3)
의약품 연구 및 개발
174,000
50.00
서울시
12.31.

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁 (주4)
융복합형 수소충전소 사업
-
33.33
서울시
12.31.

(주1)
Philko-Chem Logistics, Inc.를 종속회사로 보유하고 있습니다.

(주2)
Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주)를 종속회사로 보유하고 있습니다.

(주3)
공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

(주4)
수익증권으로 98,000,000좌를 보유하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동1) 연결회사는 당기 중 OCIKUMHO SDN. BHD., OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC, OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC를 신규 설립 취득하였습니다.2) 연결회사는 당기 중 부광약품㈜ 주식을 추가 취득하여 관계기업으로 분류하였고, 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁을 신규 취득하여 공동기업으로 분류하였습니다.3) 연결회사는 당기 중 OCI San Antonio Sunray LLC, ELPION Silicon Sdn. Bhd.를청산하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 공정가치로 측정하는 사외적립자산을 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 "원(KRW)"입니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교 재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배회사와 지배회사(또는 그 종속기업)가 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

종속기업의 비지배지분은 연결회사의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익을 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-

연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결회사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융상품금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 연결회사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품공정가치는 주석 31에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 26, 30 참고).

연결재무제표에 대한 주석-계속1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.·단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).·상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 또한 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 배당금과 이자수익은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석 26, 30 참고). 공정가치는 주석 31에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다

연결재무제표에 대한 주석-계속2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.·상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융수익
·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 26, 30 참고).·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융수익
·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.·당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '금융수익
·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 26, 30 참고).·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.연결회사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(7) 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 미착품을 제외한 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한, 판매목적으로 건설중인 태양광발전소는 재고자산으로 인식하고 있습니다.연결회사의 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속연결회사는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제 1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(9) 유형자산

유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

토지(사용권 자산)
4 ~ 60년

건물 및 구축물
3 ~ 60년

기계장치
2 ~ 20년

기타의유형자산
2 ~ 50년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 10~40년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산가. 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

나. 내부적으로 창출한 무형자산연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

·무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

· 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

· 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

· 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법

연결재무제표에 대한 주석-계속

· 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

· 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다. 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.라. 무형자산의 제거연결회사는 무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

마. 내용연수당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다

구분
추정 내용연수
상각방법

산업재산권
5 ~ 10년
정액법

개발비
5년
정액법

기타의무형자산
5 ~ 20년
정액법

회원권
비한정
-

(12) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

관계기업의 취득에 따른 영업권에 대한 연결회사의 회계정책은 주석 2. (8)에 설명되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

연결회사는 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말에 검토하고 있으며, 손상 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(14) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. (15) 금융부채와 지분상품가. 금융부채와 자본의 분류연결회사는 채무상품과 지분상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약으로서 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 재취득하는 자기지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속다. 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

라. 당기손익공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

마. 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

바. 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

(나)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

사. 외화환산손익외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 26, 30 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

아. 금융부채의 제거

연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10%이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(16) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하고 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결회사는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(17) 차입원가

연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(18) 파생상품연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가. 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.

나. 위험회피회계

연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

다. 공정가치위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 현금흐름위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 마. 해외사업장순투자 위험회피

연결회사는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 손익계산서상 '금융수익및 금융비용' 항목으로 처리하고 있습니다.

위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우, 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다는 조건을 충족하는 경우에 당해 변제금액을 자산으로인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(21) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

가. 한 시점에 인식하는 수익연결회사는 무기화학과 석탄석유화학 등의 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결회사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다(주석 22 참고).

제품 및 상품을 판매의 경우, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 또한 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속나. 기간에 걸쳐 인식하는 수익연결회사는 도시개발사업과 관련하여 분양매출 및 부동산임대서비스와 용역을 제공하여 수익을 인식합니다. 이러한 경우 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식되며 수익은 계약의 이행에 따라 인식하고 있습니다.

(22) 리스연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.1) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

2) 연결회사가 리스이용자인 경우

연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

·국고채 금리에 기초한 무위험이자율

·기업 특유의 위험조정

·채권수익률에 기초한 신용위험조정

·리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결회사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결회사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액·리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

·지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

·리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산으로 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'의 회계정책(주석 2.(13) 참고)에 설명되어 있습니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

3) 집행가능기간국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결회사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며 그 효과를 재무제표에 반영하였습니다(주석 10, 33 참조).

연결재무제표에 대한 주석-계속(23) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유무형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 관련계정의 차감계정으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(24) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

가. 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세로서 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(25) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

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특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(26) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(27) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도

연결회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 차입원가 자본화

주석 32에 기재된 바와 같이, 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 당기손익공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 주석 31에 기술된 바와 같이, 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 31은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 추정 불확실성의 주요 원천아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.1) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.2) 복구충당부채의 추정연결회사는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래현금흐름의 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 추정 미래현금흐름을 무위험이자율로 할인하여 추정하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

3) 신용위험의 유의적 증가주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 연결회사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

4) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 회수가능액은 개별 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능하지 않을 경우 가치평가기법을 사용하여 추정합니다. 자산의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산의 가격을 결정할 때 고려하는 자산의 특성을 고려합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

5) 금융상품의 공정가치 평가

주석 31에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 31은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.6) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도에서 발생하는 퇴직급여원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간에 걸쳐 현금흐름이 발생되는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.8) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 5개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 도시개발사업, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분
주요 사업내용

베이직케미컬 부문
폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문
핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문
열병합, 태양광 발전소 다운스트림

도시개발사업 부문
도시개발사업

기타 부문
단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대 등

연결재무제표에 대한 주석-계속

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당기 및 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,968,529,862
1,741,286,872
708,541,419
478,622,948
37,772,930
4,934,754,031
(263,437,980)
4,671,316,051

한 시점에 인식하는 수익
1,942,889,585
1,721,568,015
706,873,772
-
5,218,189
4,376,549,561
(197,836,754)
4,178,712,807

기간에 걸쳐 인식하는 수익
25,640,277
19,718,857
1,667,647
478,622,948
32,554,741
558,204,470
(65,601,226)
492,603,244

영업이익(손실)
636,549,442
147,277,068
91,797,972
81,445,485
(19,402,586)
937,667,381
39,005,401
976,672,782

감가상각비 및 무형자산상각비
63,047,276
32,001,783
43,434,700
223,804
11,185,513
149,893,076
(43,446)
149,849,630

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,461,222,347
1,235,084,730
444,761,873
214,023,338
38,753,486
3,393,845,774
(149,849,022)
3,243,996,752

한 시점에 인식하는 수익
1,430,733,639
1,232,969,770
443,255,545
-
12,353,565
3,119,312,519
(100,159,018)
3,019,153,501

기간에 걸쳐 인식하는 수익
30,488,708
2,114,960
1,506,328
214,023,338
26,399,921
274,533,255
(49,690,004)
224,843,251

영업이익(손실)
482,408,730
135,893,137
25,674,412
(47,519,586)
(10,078,681)
586,378,012
39,606,923
625,984,935

감가상각비 및 무형자산상각비
55,003,654
27,436,129
41,393,503
152,272
11,995,993
135,981,551
72,986
136,054,537

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
2,473,946,132
861,817,200
1,431,545,178
1,387,275,347
601,320,817
6,755,904,674
(10,370,420)
6,745,534,254

유형자산
813,867,324
292,179,772
552,437,583
308,200,128
12,850,863
1,979,535,670
(271,561,950)
1,707,973,720

무형자산
10,041,860
5,138,919
19,602,625
2,276,105
743,292
37,802,801
(1,881,667)
35,921,134

총부채
883,942,739
559,537,879
440,299,723
1,069,579,194
13,776,427
2,967,135,962
(232,999,074)
2,734,136,888

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(680,843백만원)이 제거된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
2021.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
1,711,361,093
825,800,831
1,345,727,407
1,246,659,353
428,818,502
5,558,367,186
145,693,927
5,704,061,113

유형자산
705,024,163
299,369,172
562,708,228
285,048,897
17,152,272
1,869,302,732
(251,309,575)
1,617,993,157

무형자산
10,711,578
4,379,814
24,140,964
709,738
612,802
40,554,896
(2,222,802)
38,332,094

총부채
832,069,406
353,764,811
427,876,384
992,860,271
29,426,508
2,635,997,380
(55,728,678)
2,580,268,702

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(722,639백만원)이 제거된 금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당기 및 전기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
2,577,525,084
303,593,869
1,222,837,418
639,320,259
36,846,557
154,630,844
4,934,754,031
(263,437,980)
4,671,316,051

영업이익
313,213,914
14,579,869
460,348,445
130,453,731
3,755,422
15,316,000
937,667,381
39,005,401
976,672,782

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
1,579,640,539
249,537,028
1,021,811,182
421,116,238
40,347,032
81,393,755
3,393,845,774
(149,849,022)
3,243,996,752

영업이익(손실)
97,364,891
24,219,709
370,023,525
78,720,078
5,350,809
10,699,000
586,378,012
39,606,923
625,984,935

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.

국내
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,362,174,183
187,815,338
76,661,991
352,884,158
-
-
1,979,535,670
(271,561,950)
1,707,973,720

무형자산
34,817,137
305,419
2,270,388
409,857
-
-
37,802,801
(1,881,667)
35,921,134

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
2021.12.31.

국내
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,328,764,175
177,110,370
92,152,902
271,275,285
-
-
1,869,302,732
(251,309,575)
1,617,993,157

무형자산
37,474,259
314,276
2,406,947
359,414
-
-
40,554,896
(2,222,802)
38,332,094

(4) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

현금및현금성자산
1,245,993,946
698,696,135

연결재무제표에 대한 주석-계속

6. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품
90,969,112
403,341,625

상각후원가측정금융자산(국공채)
71,410
4,500

소 계
91,040,522
403,346,125

(장기금융자산)

장기금융상품
11,516,619
3,917,875

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
16,109,958
13,982,358

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
7,823,444
14,981,335

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
21,652,722
28,526,602

상각후원가측정금융자산(국공채)
20,905
1,083,454

소 계
57,124,888
62,492,864

합 계
148,165,410
465,838,989

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
38,756
38,756

부광약품(주) (주1)
-
-
-
-
-

Eos Energy Enterprises, Inc. (주2)
71,672
0.09
634,919
106,271
106,271

Adicet Bio Inc. (주3)
677,727
1.60
8,943,266
7,678,417
7,678,417

합 계
9,815,257
7,823,444
7,823,444

(주1)

당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
당기 중 Eos Energy Enterprises, Inc.의 유상증자로 인한 유통주식수의 증가로 지분율이 감소하였습니다.

(주3)
당기 중 Adicet Bio Inc.의 유상증자로 인한 유통주식수의 증가로 지분율이 감소하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위 : 천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
63,083
63,083

부광약품(주) (주1)
17,600
0.02
316,822
227,040
227,040

Eos Energy Enterprises, Inc. (주2,3)
71,672
0.13
634,919
638,953
638,953

Adicet Bio Inc. (주4)
677,727
2.12
8,943,266
14,052,259
14,052,259

합 계
10,132,079
14,981,335
14,981,335

(주1)
전기 중 주식배당으로 1,600주를 추가 취득하였습니다.

(주2)
Eos Energy Storage LLC가 흡수합병되면서 나스닥에 상장한 Eos Energy Enterprises, Inc.의 주식을 배정받았고, 전기말 현재 인수절차를 진행하고 있습니다.

(주3)
합병계약 조건에 의거하여, 전기 중 7,756주를 추가 배정받았으며, 처분 등으로 51,360주가 감소하였습니다.

(주4)
전기 중 59,230주를 추가 취득하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역당기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주) (주1)
171,847
0.59
31,537,078
21,652,722
21,652,722

(주1)
당기 중 금호석유화학(주)의 자사주 소각으로 인한 유통주식수의 감소로 지분율이 증가하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주) (주1)
171,847
0.57
31,537,078
28,526,602
28,526,602

(주1)
전기 중 전략적 사업 제휴 관계 강화 등을 고려하여 지배회사가 보유하고 있는 자기주식과 교환하여 171,847주를 취득하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역

당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권
686,867,074
540,761,391

손실충당금
(1,906,327)
(7,884,588)

단기대여금
913,474
202,231

미수금
29,604,917
29,609,646

손실충당금
(18,098,893)
(11,284,119)

분양미수금
86,362,937
635,240

미수수익
3,801,595
997,316

소 계
787,544,777
553,037,117

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금
19,000
36,000

보증금
2,731,145
2,820,945

소 계
2,750,145
2,856,945

합 계
790,294,922
555,894,062

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 손실충당금의 변동

당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

매출채권
미수금

기초금액
(7,884,588)
(11,284,119)

손상차손 인식
(231,026)
(6,014,362)

손상차손 환입
24,687
-

제각 (주1)
6,207,798
-

환율변동효과
(24,857)
(800,412)

기타
1,659
-

기말금액 (주2)
(1,906,327)
(18,098,893)

(주1)
2022년 12월 30일 배당절차 완료 통지에 따라 Indosolar Limited.의 회수불가능한 채권을 제각처리하였습니다.

(주2)
매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위 : 천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

매출채권
미수금

기초금액
(11,232,897)
(10,046,308)

손상차손 인식
-
(1,237,811)

손상차손 환입
903,700
-

제각
2,533,983
-

환율변동효과
(115,218)
-

기타
25,844
-

기말금액 (주1)
(7,884,588)
(11,284,119)

(주1)
매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체되지 않은 채권
603,131,811
101,920,129
482,918,638
15,643,963

연체되었으나 손상되지 않은 채권
82,886,014
12,065,791
51,064,809
9,098,681

3개월 이하
74,326,691
327,986
38,747,942
464,781

3개월 초과 6개월 이하
2,034,479
8,836
3,451,766
15,627

6개월 초과
6,524,844
11,728,969
8,865,101
8,618,273

개별적으로 손상된 채권
849,249
9,447,148
6,777,944
9,558,734

합 계
686,867,074
123,433,068
540,761,391
34,301,378

연결재무제표에 대한 주석-계속

8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
35,837,600
(935,877)
34,901,723
28,755,698
(622,959)
28,132,739

제품
246,833,598
(16,262,527)
230,571,071
180,228,415
(8,599,866)
171,628,549

반제품
6,810,577
(654,081)
6,156,496
6,003,864
-
6,003,864

재공품
6,896,822
(5,092)
6,891,730
1,988,364
(14,630)
1,973,734

원재료
213,950,802
(3,792,590)
210,158,212
171,824,546
(4,546,425)
167,278,121

저장품
95,783,860
(3,815,721)
91,968,139
81,663,697
(4,190,402)
77,473,295

용지
1,185,208,702
-
1,185,208,702
987,529,400
-
987,529,400

미완성건물
75,641,627
(15,563,312)
60,078,315
113,863,479
(19,192,234)
94,671,245

기타의재고자산
66,844,226
-
66,844,226
70,009,020
-
70,009,020

합 계
1,933,807,814
(41,029,200)
1,892,778,614
1,641,866,483
(37,166,516)
1,604,699,967

(2) 재고자산 평가손실

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

매출원가
4,033,823
9,437,560

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 재고자산 감모손실당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 감모손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

제품
652,811
-

원재료
32,213
-

합 계 (주1)
685,024
-

(주1)
당기 중 지배회사의 포항공장 태풍피해로 인한 손실금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,148,291
2,148,291

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
127,657,937
121,540,419

Sun Action Trackers LLC
-
41.00
2,609,104
(227,786)
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
394,185
394,185

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(4,296,606)
-

(주)피앤오케미칼 (주1)
10,314,500
49.00
51,572,500
43,067,553
38,842,895

부광약품(주) (주2)
7,747,934
10.90
146,323,312
29,098,780
147,015,267

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
8,188,228
8,188,228

비앤오바이오(주) (주3)
174,000
50.00
870,000
610,199
610,199

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁 (주4)
-
33.33
98,000
92,169
92,169

합 계
261,444,497
206,732,950
318,831,653

(주1)
당기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.

(주2)
당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주3)
비앤오바이오(주)는 2022년 11월 14일 임시주주총회에서 청산하기로 결정하여 당기말 현재 청산중에 있습니다.

(주4)
당기 중 신규 취득하였으며, 수익증권으로 98,000,000좌를 보유하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위 : 천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)
167,166
50.00
3,437,203
7,655,873
7,655,873

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
95,712,164
86,717,253

Sun Action Trackers LLC
-
41.00
2,609,104
(420,239)
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
314,174
314,174

비앤오바이오(주) (주1)
174,000
50.00
870,000
536,877
536,877

(주)에스엔바이오사이언스 (주2,3)
1,049,609
25.15
4,999,956
(2,769,147)
369,932

Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,623
2,114,418
2,114,418

(주)피앤오케미칼
8,124,200
49.00
40,621,000
39,568,825
35,922,449

합 계
104,071,686
142,712,945
133,630,976

(주1)
(주)OCI-Ferro와 비앤오바이오(주)는 공동기업입니다.

(주2)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스의 무상증자로 954,190주를 추가 취득하였습니다.

(주3)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스가 보통주를 발행하여 지분율이 기존 25.19%에서 25.15%로 감소하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당기 및 전기 중 변동한 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
회사명
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

기초평가액
취득

투자이익(손실)

기타 (주1)
기말평가액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
2,114,418
-
275,209
(241,336)
2,148,291

현대오씨아이(주)
86,717,253
-
34,517,592
305,574
121,540,419

Sun Action Trackers LLC (주2)
-
-
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
314,174
-
80,011
-
394,185

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)
369,932
-
(348,707)
(21,225)
-

(주)피앤오케미칼
35,922,449
10,951,500
(7,981,777)
(49,277)
38,842,895

부광약품(주)
-
146,323,312
139,838
552,117
147,015,267

공동기업
(주)OCI-Ferro
7,655,873
-
532,355
-
8,188,228

비앤오바이오(주)
536,877
-
73,322
-
610,199

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
-
98,000
(5,831)
-
92,169

합 계
133,630,976
157,372,812
27,282,012
545,853
318,831,653

(주1)
기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)
기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라, Sun Action Trackers LLC 및 (주)에스엔바이오사이언스에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 당기말까지 미인식한 손실액은 227,786천원 및 1,157,526천원입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위 : 천원)

회사명
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

기초평가액
취득

투자이익(손실)

기타 (주1)
기말평가액

(주)OCI-Ferro
7,522,729
-
133,144
-
7,655,873

현대오씨아이(주)
66,618,867
-
20,019,069
79,317
86,717,253

Sun Action Trackers LLC (주2)
-
-
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
297,575
-
16,599
-
314,174

비앤오바이오(주)
671,334
-
(134,457)
-
536,877

(주)에스엔바이오사이언스 (주3)
2,813,016
-
(2,525,746)
82,662
369,932

Philko Peroxide Corporation
2,124,508
-
215,177
(225,267)
2,114,418

(주)피앤오케미칼
10,888,774
25,921,000
(756,764)
(130,561)
35,922,449

합 계
90,936,803
25,921,000
16,967,022
(193,849)
133,630,976

(주1)
기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)
기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 Sun Action Trackers LLC에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 전기말까지 미인식한 손실액은 786,174천원입니다.

(주3)
전기 중 지배회사는 (주)에스엔바이오사이언스의 유상증자에 참여하지 않음에 따라 소유지분이 감소하였으며, 소유지분의 감소분과 관계기업에 대한 지분의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

관계기업
Philko Peroxide Corporation
6,037,657
284,019
935,300
15,649
5,370,727

현대오씨아이(주)
81,710,272
254,519,462
58,756,248
16,947,089
260,526,397

Sun Action Trackers LLC
2,448,461
157,878
2,964,877
197,038
(555,576)

행복도시태양광발전소(주)
441,648
1,346,514
35,701
767,000
985,461

(주)에스엔바이오사이언스
8,653,336
2,347,109
324,186
27,761,292
(17,085,033)

(주)피앤오케미칼
17,842,349
166,417,969
18,163,358
78,203,994
87,892,966

부광약품(주)
216,648,489
172,428,562
43,269,989
71,082,165
274,724,897

공동기업
(주)OCI-Ferro
13,827,480
3,988,346
1,552,898
(113,528)
16,376,456

비앤오바이오(주)
1,191,862
35,348
6,813
-
1,220,397

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
24,158
270,000
17,650
-
276,508

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명
2021.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

(주)OCI-Ferro
14,480,289
4,239,958
3,360,813
47,688
15,311,746

현대오씨아이(주)
64,798,426
261,478,041
59,791,444
71,154,077
195,330,946

Sun Action Trackers LLC
1,836,858
109,420
2,786,930
184,320
(1,024,972)

행복도시태양광발전소(주)
271,636
1,551,620
270,821
767,000
785,435

비앤오바이오(주)
127,244
952,124
5,614
-
1,073,754

(주)에스엔바이오사이언스
12,264,056
2,256,103
1,383,242
24,148,158
(11,011,241)

Philko Peroxide Corporation
6,558,915
244,967
1,499,720
18,118
5,286,044

(주)피앤오케미칼
5,605,831
107,466,806
17,170,140
15,149,792
80,752,705

연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 경영성과

(당기)

(단위 : 천원)

구분
회사명
2022.1.1.~2022.12.31.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

관계기업
Philko Peroxide Corporation
11,953,535
933,028
688,023
554,283

현대오씨아이(주)
384,693,818
100,137,796
70,571,834
71,195,453

Sun Action Trackers LLC
6,948,293
205,200
550,626
469,397

행복도시태양광발전소(주)
557,519
251,014
200,027
200,027

(주)에스엔바이오사이언스
100,000
(4,705,758)
(5,989,396)
(5,914,729)

(주)피앤오케미칼
13,146,630
(14,698,084)
(15,109,172)
(15,109,172)

부광약품(주) (주1)
172,049,193
2,946,761
(275,481)
933,307

공동기업
(주)OCI-Ferro
14,489,140
824,806
1,064,711
1,064,711

비앤오바이오(주)
-
(85,647)
146,644
146,644

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁 (주2)
158
(17,492)
(17,492)
(17,492)

(주1)
관계기업분류일(2022년 2월말) 이후의 경영성과 금액 입니다.

(주2)
설립취득일(2022년 10월) 이후의 경영성과 금액 입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

회사명
2021.1.1.~2021.12.31.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)OCI-Ferro
13,798,783
284,879
266,290
266,290

현대오씨아이(주)
246,754,863
56,941,075
41,028,927
41,190,797

Sun Action Trackers LLC
6,358,594
97,266
87,004
(1,583)

행복도시태양광발전소(주)
426,113
110,738
41,496
41,496

비앤오바이오(주)
-
(84,539)
(268,914)
(268,914)

(주)에스엔바이오사이언스
-
(4,496,180)
(10,030,975)
(10,098,172)

Philko Peroxide Corporation
7,963,074
729,124
537,943
668,674

(주)피앤오케미칼
-
(1,678,177)
(1,544,416)
(1,544,416)

연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

순자산
순자산 지분금액
투자차액 등
기타
장부금액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
5,370,727
2,148,291
-
-
2,148,291

현대오씨아이(주) (주1)
260,526,397
127,657,937
(237,518)
(5,880,000)
121,540,419

Sun Action Trackers LLC
(555,576)
(227,786)
-
227,786
-

행복도시태양광발전소(주)
985,461
394,185
-
-
394,185

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)
(17,085,033)
(4,296,606)
3,139,080
1,157,526
-

(주)피앤오케미칼 (주3)
87,892,966
43,067,553
(4,224,658)
-
38,842,895

부광약품(주) (주4)
274,724,897
29,098,780
117,916,487
-
147,015,267

공동기업
(주)OCI-Ferro
16,376,456
8,188,228
-
-
8,188,228

비앤오바이오(주)
1,220,397
610,199
-
-
610,199

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
276,508
92,169
-
-
92,169

(주1)
지배회사 이외의 주주가 보유하고 있는 현대오씨아이(주)의 누적적ㆍ참가적 우선주에 대한 배당금을 관계기업투자이익에 고려하였습니다.

(주2)
(주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

(주3)
OCI주식회사 및 OCI스페셜티가 (주)피앤오케미칼에 처분한 유형자산 미실현손익이 투자차액 등에 반영되어 있습니다.

(주4)
취득일 기준의 부광약품(주)의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위 : 천원)

회사명
2021.12.31.

순자산
순자산 지분금액
투자차액 등
기타
장부금액

(주)OCI-Ferro
15,311,746
7,655,873
-
-
7,655,873

현대오씨아이(주) (주1)
195,330,946
95,712,164
(174,911)
(8,820,000)
86,717,253

Sun Action Trackers LLC
(1,024,972)
(420,239)
420,239
-
-

행복도시태양광발전소(주)
785,435
314,174
-
-
314,174

비앤오바이오(주)
1,073,754
536,877
-
-
536,877

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)
(11,011,241)
(2,769,147)
3,139,080
-
369,933

Philko Peroxide Corporation
5,286,044
2,114,418
-
-
2,114,418

(주)피앤오케미칼 (주3)
80,752,705
39,568,825
(3,646,376)
-
35,922,449

(주1)
지배회사 이외의 주주가 보유하고 있는 현대오씨아이(주)의 누적적ㆍ참가적 우선주에 대한 배당금을 관계기업투자이익에 고려하였습니다.

(주2)
(주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

(주3)
OCI주식회사가 (주)피앤오케미칼에 처분한 유형자산 미실현손익이 투자차액 등에 반영되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

감가상각누계액(주1)
(6,605,410)
(487,777,731)
(3,785,429,416)
(83,728,663)
-
(4,363,541,220)

손상차손누계액
(6,059,206)
(284,993,991)
(542,506,021)
(1,040,545)
(528,710,932)
(1,363,310,695)

국고보조금
-
(141,115)
(42,381,112)
(171,018)
(5,762,882)
(48,456,127)

차감 후 장부가액
300,513,459
366,967,826
853,537,405
18,662,006
168,293,024
1,707,973,720

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

(주2)

당기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위 : 천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2023.03.31
11,436,433
5,127,161
4,900,185
5,127,161
4,900,185
-

<유.무형자산내역>

(단위 : 천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
2,752,554
7,274,792
10,027,346

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

감가상각누계액(주1)
(5,611,386)
(461,074,420)
(3,709,051,043)
(78,088,639)
-
(4,253,825,488)

손상차손누계액
(5,668,105)
(281,580,255)
(541,316,980)
(1,010,247)
(530,211,977)
(1,359,787,564)

국고보조금
(1,158,292)
(146,373)
(39,506,152)
(265,638)
(2,252,554)
(43,329,009)

차감 후 장부가액
296,572,919
366,772,699
817,255,998
13,861,477
123,530,064
1,617,993,157

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

(주2)

전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위 : 천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2022.12.31
11,436,433
500,000
2,252,554
500,000
2,252,554
-

<유.무형자산내역>

(단위 : 천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
-
2,752,554
2,752,554

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

취득 및 자본적 지출 (주1)
2,906,393
2,142,361
5,356,990
5,089,466
203,225,140
218,720,350

대체 (주2)
216,007
25,154,041
138,768,755
9,596,526
(156,012,449)
17,722,880

처분
(1,298,381)
(1,703,675)
(46,148,601)
(3,873,496)
(1,029,373)
(54,053,526)

기타 (주3)
656,381
(810,387)
-
(158,234)
58,089
(254,151)

환율변동효과 등
1,686,973
5,524,576
18,746,637
(278,031)
530,836
26,210,991

기말취득원가
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

(주2)
재고자산에서 유형자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석13 참조).

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
397,932,800
1,095,699,947
5,107,002,356
92,553,768
609,546,440
7,302,735,311

취득 및 자본적 지출 (주1)
-
1,355,982
4,870,032
3,759,467
102,641,064
112,626,545

대체
(90,998,252)
11,336,074
49,896,395
770,895
(57,652,265)
(86,647,153)

처분 (주2)
(2,611,778)
(13,903,372)
(109,653,481)
(5,267,420)
(597,323)
(132,033,374)

기타
(1,939,410)
(864,199)
(109,960)
(16,003)
(101,490)
(3,031,062)

환율변동효과 등
6,627,342
15,949,315
55,124,831
1,425,294
2,158,169
81,284,951

기말취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

(주2)
종속회사 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. 매각으로 인한 처분 금액이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초잔액
(11,279,491)
(742,654,675)
(4,250,368,023)
(79,098,886)
(530,211,977)
(5,613,613,052)

감가상각비 (주1)
(1,119,666)
(27,316,441)
(106,888,702)
(9,079,250)
-
(144,404,059)

손상차손 (주2)
-
(402,052)
(996,349)
(33,623)
(438,190)
(1,870,214)

처분
-
1,660,441
42,758,131
3,357,294
1,939,235
49,715,101

기타 (주3)
-
(204,401)
(4,102,926)
(113,376)
-
(4,420,703)

환율변동효과 등
(265,459)
(3,854,594)
(8,337,568)
198,633
-
(12,258,988)

기말잔액
(12,664,616)
(772,771,722)
(4,327,935,437)
(84,769,208)
(528,710,932)
(5,726,851,915)

(주1)
각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 33 참조).

(주2)
당기 중 VIP사업 철수에 따라 사업과 관련한 유형자산을 손상처리 하였습니다.

(주3)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초잔액
(10,362,616)
(712,812,416)
(4,221,065,283)
(77,681,904)
(527,883,003)
(5,549,805,222)

감가상각비
(779,905)
(26,113,345)
(98,753,903)
(4,428,439)
-
(130,075,592)

손상차손
-
-
(2,299,852)
-
(65,934)
(2,365,786)

처분 (주1)
843,468
4,701,019
99,270,939
4,914,267
-
109,729,693

기타
-
1,273,347
(2,023,756)
(772,641)
(2,263,040)
(3,786,090)

환율변동효과
(980,438)
(9,703,280)
(25,496,168)
(1,130,169)
-
(37,310,055)

기말잔액
(11,279,491)
(742,654,675)
(4,250,368,023)
(79,098,886)
(530,211,977)
(5,613,613,052)

(주1)
종속회사 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. 매각으로 인한 처분 금액이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

연결재무제표에 대한 주석-계속

11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산당기말 현재 연결회사의 재고자산, 유형자산 중 일부는 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로각각 원화 1,382,517,461천원, 미화 39,676천불, 위안화 19,000천위안을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기 금융상품의 일부인 19,151,918천원이 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 푸르덴셜 은행에 담보로 제공되어 있습니다. 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 종속기업 OCI SE(주)의 차입금 관련하여 주식 전체와 채권최고액 543,660,000천원을 한도로 현금및현금성자산, 유형자산에 대해 질권이 설정되어 있습니다. (2) 연결회사가 제공받은 지급보증

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 보증내역 등은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,MYR)

지급보증기관
제공받은 자
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
내용

서울보증보험
OCI주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주), OCISE(주)
KRW
7,765,589
44,444,127
계약이행 및 인허가 보증

신한은행
OCI주식회사
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

주택도시보증공사
(주)디씨알이
KRW
1,251,877,690
1,251,877,690
분양보증

Shandong Energy Zaozhuang Mining Group Co., Ltd.
Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
CNY
-
31,000,000
외화지급보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
OCIM Sdn. Bhd.
MYR
112,391,708
109,650,446
외화지급보증

연결재무제표에 대한 주석-계속

12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
29,226,107
9,708,546
6,574,159
19,284,939
34,112,213
98,905,964

상각누계액
-
-
(5,646,025)
(12,357,115)
(19,453,832)
(37,456,972)

손상차손누계액
(24,302,804)
(1,221,197)
-
-
(3,857)
(25,527,858)

장부가액
4,923,303
8,487,349
928,134
6,927,824
14,654,524
35,921,134

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
2021.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
33,912,416
9,702,282
4,946,934
34,643,372
36,051,097
119,256,101

상각누계액
-
-
(3,395,852)
(13,377,226)
(14,402,247)
(31,175,325)

손상차손누계액
(26,570,392)
(1,950,445)
-
(16,503,750)
(4,724,095)
(49,748,682)

장부가액
7,342,024
7,751,837
1,551,082
4,762,396
16,924,755
38,332,094

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
33,912,416
9,702,282
4,946,934
34,643,372
36,051,097
119,256,101

취득 및 자본적지출
-
5,500
48,202
2,459,815
34,249
2,547,766

대체
-
-
-
1,073,559
293,748
1,367,307

처분 및 폐기 (주1)
-
-
-
(18,903,800)
(11,976)
(18,915,776)

기타
(5,813,322)
-
1,675,980
-
(2,227,087)
(6,364,429)

환율변동효과
1,127,013
764
(96,957)
11,993
(27,818)
1,014,995

기말금액
29,226,107
9,708,546
6,574,159
19,284,939
34,112,213
98,905,964

(주1)
당기 중 지배회사의 개발 프로젝트 철수결정에 따라 개발비를 폐기처리한 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
33,869,803
9,753,392
4,765,958
32,336,857
35,696,473
116,422,483

취득 및 자본적지출
-
176,186
36,028
2,295,624
162,100
2,669,938

처분
-
(230,186)
-
-
-
(230,186)

환율변동효과
42,613
2,890
144,948
10,891
192,524
393,866

기말금액
33,912,416
9,702,282
4,946,934
34,643,372
36,051,097
119,256,101

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

OCI파워(주)
4,202,704
6,610,783

OCI Vietnam Co., Ltd.
319,994
319,994

OCI Global Ltd.
400,605
411,247

합 계
4,923,303
7,342,024

OCI파워(주) 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액인 22,756,346천원을 초과하여 당기 중 2,408,078천원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 모두 영업권에 배분하였으며, 영업외비용으로 반영하였습니다.사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2022.12.31.

할인율
14.5%

영구성장률
0.0%

예산EBITDA 성장률(향후5년간평균)
4.1%

할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 10년 만기 국공채 수익률에 기초한 세전 할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 5년간의 현금흐름이할인현금흐름 모형에 반영되었습니다. 영구성장률은 현금창출단위가 영업을 수행하는 국가의 명목 GDP성장률과 경영진이 추정한 연간 EBITDA 성장률 중 낮은 것으로 결정하였습니다. 추정 EBITDA는 과거 경험을 고려한 예상치에 예상되는 수익 성장률을 반영한 금액에 기초하고 있습니다. OCI파워(주) 현금창출단위에서 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. 따라서, 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(26,570,392)
(1,950,445)
(3,395,852)
(29,880,976)
(19,126,342)
(80,924,007)

무형자산상각비
-
-
(634,293)
(1,349,319)
(2,597,374)
(4,580,986)

손상차손(환입)
(2,408,078)
729,248
-
-
(2,403)
(1,681,233)

처분 및 폐기(주1)
-
-
-
18,872,664
11,972
18,884,636

기타
5,813,321
-
(1,675,980)
-
2,259,446
6,396,787

환율변동효과
(1,137,655)
-
60,100
516
(2,988)
(1,080,027)

기말금액
(24,302,804)
(1,221,197)
(5,646,025)
(12,357,115)
(19,457,689)
(62,984,830)

(주1)
당기 중 지배회사는 개발 프로젝트 철수결정에 따라 개발비를 폐기처리하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(26,570,392)
(2,492,954)
(2,725,780)
(28,655,597)
(15,669,871)
(76,114,594)

무형자산상각비
-
-
(617,772)
(1,225,379)
(3,285,991)
(5,129,142)

손상차손환입
-
542,509
-
-
-
542,509

환율변동효과
-
-
(52,300)
-
(170,480)
(222,780)

기말금액
(26,570,392)
(1,950,445)
(3,395,852)
(29,880,976)
(19,126,342)
(80,924,007)

연결재무제표에 대한 주석-계속(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목

당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

매출원가
966,074
1,660,150

판매비와관리비
3,548,974
3,373,925

경상개발비
65,938
95,067

합 계
4,580,986
5,129,142

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

경상개발비
27,671,845
23,912,272

연결재무제표에 대한 주석-계속

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
13,410,596
32,554,166
45,964,762

감가상각누계액
-
(15,139,825)
(15,139,825)

손상차손누계액
-
(86,286)
(86,286)

장부가액
13,410,596
17,328,055
30,738,651

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
13,725,927
31,177,612
44,903,539

감가상각누계액
-
(13,160,184)
(13,160,184)

손상차손누계액
-
(86,286)
(86,286)

장부가액
13,725,927
17,931,142
31,657,069

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 취득원가

당기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

기초금액
13,725,927
31,177,612
44,903,539

취득 및 자본적지출
1,884
1,925
3,809

대체
71,663
596,655
668,318

기타 (주1)
(388,878)
777,974
389,096

기말금액
13,410,596
32,554,166
45,964,762

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

기초금액
13,967,147
31,592,043
45,559,190

대체
(955,112)
73,000
(882,112)

기타 (주1)
713,892
(487,431)
226,461

기말금액
13,725,927
31,177,612
44,903,539

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

건물및구축물
건물및구축물

기초금액
(13,246,470)
(13,256,680)

감가상각비
(864,585)
(849,806)

기타 (주1)
(1,115,056)
860,016

기말금액
(15,226,111)
(13,246,470)

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(4) 당기손익으로 인식한 금액당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

투자부동산에서 발생한 임대수익
4,589,825
4,482,494

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용
(4,325,243)
(4,414,437)

연결회사는 소유한 사옥 등을 리스로 제공하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(5) 투자부동산의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 적용하여 산정되었으며 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
13,410,596
53,619,899
13,725,927
63,126,232

건물및구축물
17,328,055
23,071,317
17,931,142
23,385,032

합 계
30,738,651
76,691,216
31,657,069
86,511,264

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(기타유동자산)

선급금
61,990,546
32,639,372

선급비용
8,055,220
6,959,029

기타
18,986,175
28,444,543

소 계
89,031,941
68,042,944

(기타비유동자산)

장기선급금
705,000
-

장기선급비용
3,291
3,716

기타
5,386,393
4,337,466

소 계
6,094,684
4,341,182

합 계
95,126,625
72,384,126

연결재무제표에 대한 주석-계속15. 금융부채

당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
당기이자율(연, %)
2022.12.31.
2021.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금
신한은행 외
2.20 ~ 7.03
499,553,362
345,379,805

유동성장기부채
SC제일은행 외
1.70 ~ 6.00
351,419,590
228,923,594

현재가치할인차금

(79,533)
(78,884)

사채할인발행차금-사채

(69,363)
(53,074)

소 계

850,824,056
574,171,441

(장기금융부채)

장기사채
KB증권 외
2.52 ~ 2.55
157,000,000
237,000,000

사채할인발행차금-장기사채

(226,985)
(595,096)

장기차입금
신한은행 외
2.50 ~ 6.00
864,001,762
997,421,167

현재가치할인차금

(570,575)
(608,532)

소 계

1,020,204,202
1,233,217,539

합 계

1,871,028,258
1,807,388,980

연결재무제표에 대한 주석-계속상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 연결회사의 현금및현금성자산, 재고자산, 유형자산 및 장기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 84-2회, 85회, 86회 공모사채 237,000,000천원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 지배회사의 재무비율 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 상기 장기차입금 중 일부는 OCI SE(주)와 대주단과의 차입계약에 따라 실행한금액으로 차입계약서상 총 차입액은 442,500백만원이었으나 실제 실행한 총액은 418,200백만원입니다. 동 차입금의 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 종속회사의 재무비율 유지(부채비율 300% 이하, 누적부채상환비율 1.1 이상)를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 상기 장ㆍ단기차입금 중 일부는 종속회사인 OCI ALAMO 1 LLC와 대주단과의 차입계약에 따라 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 종속회사의재무비율 유지(누적부채상환비율 1.1 이상)를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(매입채무및기타채무)

매입채무
321,318,433
243,705,782

미지급금
157,435,550
145,197,097

현재가치할인차금-미지급금

-
(41,040)

미지급배당금
15,257
10,861

미지급비용(이자)
10,395,938
12,135,852

미지급비용(기타)
18,828,820
20,230,642

예수보증금
560,441
502,050

유동리스부채
4,798,142
4,052,624

소 계
513,352,581
425,793,868

(장기매입채무및기타채무)

장기미지급금
87,693
8,732,785

현재가치할인차금-장기미지급금
-
(19,215)

임대보증금
1,873,616
2,703,102

비유동리스부채
13,133,727
10,327,499

소 계
15,095,036
21,744,171

합 계
528,447,617
447,538,039

연결재무제표에 대한 주석-계속

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

확정기여형 퇴직급여비용
3,233,381
2,175,933

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

가. 확정급여형 퇴직급여내역

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
166,460,283
176,846,481

사외적립자산의 공정가치
(207,454,735)
(170,866,054)

재무상태표에 인식하는 부채
1,318,369
5,980,427

재무상태표에 인식하는 자산
(42,312,821)
-

나. 사외적립자산의 구성항목

당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

이율보증형보험상품 등
179,812,994
133,353,928

기타
27,641,741
37,512,126

합 계
207,454,735
170,866,054

연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

기초금액
176,846,481
158,749,666

당기근무원가
15,628,396
14,851,621

이자비용
4,366,307
3,104,930

재측정요소 :
(13,432,543)
11,736,179

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
632,158
260,770

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(27,556,917)
(6,687,182)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
13,492,216
18,162,591

과거근무원가
-
115,715

급여지급액
(16,935,752)
(11,910,219)

기타
1,895
202,290

환율변동효과
(14,501)
(3,701)

기말금액
166,460,283
176,846,481

연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

기초금액
170,866,054
142,991,371

사외적립자산의 이자수익
4,192,602
2,785,842

사외적립자산의 재측정요소
(1,311,612)
(629,643)

사용자 기여금
48,481,000
36,474,143

급여지급액
(14,775,205)
(10,876,477)

기타
1,896
120,818

기말금액
207,454,735
170,866,054

한편, 확정급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 3,766백만원입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당기 및 전기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

사외적립자산 이자수익
2,880,990
2,156,199

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

당기근무원가
15,628,396
14,851,621

순이자원가
173,706
319,088

과거근무원가
-
115,715

합 계
15,802,102
15,286,424

연결재무제표에 대한 주석-계속

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

매출원가
8,999,232
9,200,229

판매비와관리비
6,042,807
5,320,548

건설중인자산 및 개발비
760,063
765,647

합 계
15,802,102
15,286,424

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

법인세차감전 재측정요소
12,120,931
(12,365,822)

법인세 효과
(2,784,234)
2,479,484

법인세차감후 재측정요소
9,336,697
(9,886,338)

한편, 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각각 (-)50,529,014천원 및 (-)59,865,711천원입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속자. 보험수리적 가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

할인율
5.31% ~ 6.28%
2.68% ~ 3.86%

미래임금 상승률
2.95% ~ 4.68%
3.00% ~ 4.61%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.
2020.12.31.
2019.12.31.
2018.12.31.

확정급여채무의 현재가치
166,460,283
176,846,481
158,749,666
190,538,130
166,945,917

사외적립자산의 공정가치
(207,454,735)
(170,866,054)
(142,991,371)
(171,284,835)
(143,191,231)

제도의 과소(과대)적립액
(40,994,452)
5,980,427
15,758,295
19,253,295
23,754,686

연결재무제표에 대한 주석-계속

카. 민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

금액 (단위:천원)
비율 (%)
금액 (단위:천원)
비율 (%)

할인율:

1% 증가
(8,421,977)
95%
(12,625,713)
93%

1% 감소
9,351,956
106%
14,074,073
108%

미래임금 상승률:

1% 증가
9,858,629
106%
14,021,046
108%

1% 감소
(9,012,767)
95%
(14,579,943)
92%

타. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.81년~9.71년 입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

18. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

유동
비유동

복구충당부채(주1)
구조조정충당부채 (주2)
기타충당부채(주3)
합계
복구충당부채
기타충당부채(주3)
합 계

기초금액
2,224,214
4,259,662
18,491,144
24,975,020
1,624,239
36,799,417
38,423,656

전입액
674,539
-
6,462,480
7,137,019
68,398
5,319,482
5,387,880

환입액
-
-
(1,275,287)
(1,275,287)
-
-
-

사용액
(2,884,930)
(1,785,976)
(14,431,933)
(19,102,839)
-
(136,760)
(136,760)

유동성대체
-
-
24,586,237
24,586,237
-
(24,586,237)
(24,586,237)

환율변동효과 등
-
-
-
-
108,361
(195,471)
(87,110)

기타
-
(1,973,731)
1,973,731
-
-
8,641,317
8,641,317

기말금액
13,823
499,955
35,806,372
36,320,150
1,800,998
25,841,748
27,642,746

(주1)
지배회사의 토양오염 정화 작업 비용을 포함하고 있습니다.

(주2)
2020년에 발생한 지배회사의 생산중단에 따른 관련비용을 포함하고 있습니다.

(주3)
종속회사 (주)디씨알이의 토양오염 정화의무에 따른 작업비용을 포함하고 있습니다.종속회사 OCISE(주)의 두산에너빌리티와의 소송과 관련된 비용을 포함하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

유동
비유동

복구충당부채
구조조정충당부채
기타충당부채
합계
복구충당부채
기타충당부채
합 계

기초금액
1,004,300
5,724,677
3,303,900
10,032,877
1,387,966
8,618,435
10,006,401

전입액 (주1)
2,259,944
1,132,401
7,723,846
11,116,191
107,953
57,094,966
57,202,919

사용된 충당부채
(1,040,030)
(2,597,416)
(19,185,717)
(22,823,163)
-
(1,429,068)
(1,429,068)

유동성대체
-
-
26,649,115
26,649,115
-
(26,649,115)
(26,649,115)

환율변동효과 등
-
-
-
-
128,320
(835,801)
(707,481)

기말금액
2,224,214
4,259,662
18,491,144
24,975,020
1,624,239
36,799,417
38,423,656

(주1)
전기 중 종속회사인 ㈜디씨알이는 도시개발사업부지의 토양 오염 정화 작업에 소요될 금액 624억원을 충당부채로 인식하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속19. 배출부채(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq)

이행연도
무상할당 배출권

2021년분
2,826,707

2022년분
3,980,327

2023년분
3,980,327

2024년분
2,968,277

2025년분
2,968,277

합 계
16,723,915

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당기 및 전기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구분
기초
무상할당
매입(매각)
정부 제출
차입(이월)
재분류
기말

2021년 (주1)
수량
4,256,357
(1,153,629)
(15,385)
(2,512,976)
(574,367)
-
-

장부금액
650,000
-
-
-
(650,000)
-
-

2022년
수량
3,980,336
(9)
(364,913)
-
574,367
-
4,189,781

장부금액
-
-
(650,000)
-
650,000
-
-

2023년
수량
3,980,336
(9)
-
-
-
-
3,980,327

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2024년
수량
2,968,285
(8)
-
-
-
-
2,968,277

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2025년
수량
2,968,285
(8)
-
-
-
-
2,968,277

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

합 계
수량
18,153,599
(1,153,663)
(380,298)
(2,512,976)
-
-
14,106,662

장부금액
650,000
-
(650,000)
-
-
-
-

(주1)
당기(2022년) 중 전기(2021년) 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구분
기초
무상할당
매입(매각)
정부 제출
차입(이월)
재분류
기말

2020년(주1)
수량
3,975,487
(4,302)
(871,562)
(2,491,602)
(608,021)
-
-

장부금액
-
-
650,000
-
(650,000)
-
-

2021년
수량
3,980,336
-
(332,000)
-
608,021
-
4,256,357

장부금액
-
-
-
-
650,000
-
650,000

2022년
수량
3,980,336
-
-
-
-
-
3,980,336

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2023년
수량
3,980,336
-
-
-
-
-
3,980,336

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2024년
수량
2,968,285
-
-
-
-
-
2,968,285

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2025년
수량
2,968,285
-
-
-
-
-
2,968,285

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

합 계
수량
21,853,065
(4,302)
(1,203,562)
(2,491,602)
-
-
18,153,599

장부금액
-
-
650,000
-
-
-
650,000

(주1)
전기(2021년) 중 전전기(2020년) 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가(전입)
감소(환입)
기말

배출부채
1,267,865
-
(1,267,865)
-

한편 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 2,407,867톤(tCO2-eq)입니다.(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가(전입)
감소(환입)
기말

배출부채
-
1,267,865
-
1,267,865

한편 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 2,615,570톤(tCO2-eq)입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속20. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(기타유동부채)

선수금 (주1,4)
44,504,852
74,132,698

분양선수금 (주2)
73,095,219
125,411,978

선수수익
2,589
2,589

예수금
11,983,560
6,402,120

기타
19,825,705
92,630

소 계
149,411,925
206,042,015

(기타비유동부채)

장기선수금 (주1,3)
40,394,822
34,352,437

기타
4,958,913
4,503,497

소 계
45,353,735
38,855,934

합 계
194,765,660
244,897,949

(주1)
2021년 2월, 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.은 Longi 와 LTA 체결시 선수금 $50,000,000을 수령했습니다. 당기말 현재, USD 16,800,000을 선수금으로, USD 6,600,000을 장기선수금으로 분류했습니다.

(주2)
2022년 종속회사 ㈜디씨알이는 시티오씨엘 1단지, 3단지 및 4단지 분양계약에 따라 수분양자로부터 대금을 수령하였습니다. 분양선수금은 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(주3)

2022년 7월, 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.은 한화솔루션과 LTA 체결시 선수금 $20,000,000을 수령했습니다. 당기말 현재, $20,000,000을 장기선수금으로 분류했습니다.

(주4)
2022년 8월 18일, 지배회사의 거래처인 Wafer Works Corporation의 계약이행 불가능 결정에 따라 선수금의 일부인 USD 12,624,121을 채무면제이익으로 인식하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당기말 및 전기말 현재 선수금 및 분양선수금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

제품 및 상품판매
84,720,710
88,859,857

용역매출
128,964
128,964

분양수익
73,095,219
125,411,978

기타
50,000
19,496,314

합 계
157,994,893
233,897,113

유동
117,600,071
199,544,676

비유동
40,394,822
34,352,437

합 계
157,994,893
233,897,113

(3) 선수금 및 장기선수금과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

제품 및 상품판매
35,693,293
11,868,850

용역매출
-
600

합 계
35,693,293
11,869,450

연결재무제표에 대한 주석-계속

21. 분양과 관련된 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

분양계약(유동)
86,362,937
635,240

(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

분양계약(유동) (주1)
73,095,219
125,411,978

(주1)
분양계약과 관련한 계약부채는 분양계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

분양계약
106,777,895
-

(5) 직전 보고기간말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 없습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 보고기간 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분
계약일
계약상완성기한
진행률
총분양금액
누적분양수입
누적분양원가(주1)
분양미수금
분양선수금

시티오씨엘 1단지분양
2021.07(수분양자별 계약일 상이)
2024.04(예정)
아파트 58.67%
595,561,688
349,393,347
210,390,675
50,623,887
1,915,927

시티오씨엘 3단지분양
2021.04(수분양자별 계약일 상이)
2024.12(예정)
아파트 35.28%, 오피스텔 32.53%
790,983,283
271,853,456
218,842,896
35,698,950
32,341,387

시티오씨엘4단지 분양
2021.10(수분양자별 계약일 상이)
2024.10(예정)
아파트 20.34%, 오피스텔 18.66%
363,761,920
71,399,484
51,713,613
40,100
38,837,905

합 계
1,750,306,891
692,646,287
480,947,184
86,362,937
73,095,219

(주1)
물적분할로 인해 발생한 분할차익(내부미실현손익) 중 77,944백만원을 제거하여 분양원가에서 차감하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
계약일
계약상완성기한
진행률
총분양금액
누적분양수입
누적분양원가(주1)
분양미수금
분양선수금

시티오씨엘 1단지분양
2021.07(수분양자별 계약일 상이)
2024.04(예정)
아파트 15.32%
595,561,688
91,245,833
54,010,096
108,870
33,456,340

시티오씨엘 3단지분양
2021.04(수분양자별 계약일 상이)
2024.12(예정)
아파트 14.06%,오피스텔 13.13%
790,983,283
109,088,516
99,093,875
526,370
68,310,118

시티오씨엘4단지 분양
2021.10(수분양자별 계약일 상이)
2024.10(예정)
아파트 4.05%,오피스텔 3.20%
363,761,920
13,688,989
9,153,316
-
23,645,520

합 계
1,750,306,891
214,023,338
162,257,287
635,240
125,411,978

(주1)
물적분할로 인해 발생한 분할차익(내부미실현손익) 중 38,876백만원을 제거하여 분양원가에서 차감하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.(2) 신용장개설 등 약정사항

당기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
212,000,000
118,000,000
농협은행 외

당좌차월약정
KRW
4,000,000
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
32,000,000
22,000,000
한국산업은행 외

KRW
14,799,000
14,192,000

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정
KRW
191,500,000
191,500,000
신한은행 외

단기회전 대출한도
KRW
180,000,000
110,000,000
농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정
KRW
60,000,000
60,000,000
신한은행

일반자금대출
KRW
3,000,000
3,000,000
신한은행

시설자금대출
KRW
4,042,950
-
신한은행 등

지급보증
USD
20,800,000
20,800,000
신한은행

자금보충약정 (주1,2)
KRW
40,000,000
160,000,000
한국산업은행 외

(주1)
동 자금보충약정은 지배회사가 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(주2)
현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주)(51%)와 지배회사(49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되어 있습니다.

(3) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 용지 및 토지 등에 대한 약정사항 종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 204,398,990천원)에 대하여 아시아신탁주식회사와 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.(5) 중도금대출에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이는 분양계약자들의 중도금 대출과 관련하여 금융기관에 지급보증 약정(중도금대출 연대보증, 318,962,000천원)을 체결하였습니다. (6) CPS Energy 관련 협약 2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다. CPS는 계약 의무사항에 대한 담보로 1단계를 제외한 모든 단계의 프로젝트는 발전 에너지 MWh당 5달러를 지급유예(Holdback)를 하며, Holdback의 누적금액은 계약 종료되는 날(2022년 6월 17일) 이후에 회수됩니다. 2022년 12월 31일 기준으로, OCI Solar Power LLC는 총 Holdback 금액 26.4백만달러 중 24.3백만달러를 회수 완료하였으며, 나머지 금액은 2023년 2분기까지 지급받을 예정입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속 (7) 장기구매계약 및 장기공급계약 당기말 현재 선수금 일부 및 장기선수금 중 9,014,284천원은 지배회사의 폴리실리콘장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 Longi 및 한화솔루션 주식회사와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD 16,800,000 및 USD 26,600,000을 계상하고 있습니다. 연결대상 종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션 주식회사와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다. 한편, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다. 지배회사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다. 지배회사와 (주)포스코케미칼은 지배회사가 관계기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다. (8) 파생상품

당기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처
거래건수
매도금액
매수금액
약정환율

신한은행
8

-
USD
48,000,000
1,223.50~1,244.50

농협은행
6

-
USD
27,000,000
1,223.67~1,244.60

한국산업은행
3

-
USD
15,000,000
1,244.51

SC제일은행
5

-
USD
31,519,347
1,196.44~1,208.94

SC Bank Malaysia Berhad
2
USD
60,000,000

-
USD/MYR 4.3780~4.4295

합 계
24
USD
60,000,000
USD
121,519,347

연결재무제표에 대한 주석-계속 (9) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채 지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

(10) 발전소 건설과 관련한 우발부채 종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티(구, 두산중공업 이하 두산에너빌리티라 칭함)와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산에너빌리티 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산에너빌리티 측의 주장이 제기되었습니다. 당기말 현재 두산에너빌리티 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 40,316백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. 다만, 연결회사는 동 사건과 관련하여 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 이는 소송의 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속 (11) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채 2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

(12) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채 지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(13) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채 지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속 (14) OCIM Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채 지배회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,301,499,332입니다.

(15) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채 2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (16) 사외적립자산과 관련한 우발부채 2020년 7월 14일, 지배회사의 사외적립자산 중 2020년 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며,아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태입니다. 전기 중, 투자자에게 원금의 40%를 가지급하기로 결정한 내용에 대해 안내를 받고, 절차에 따라 약 32.4억을 수령하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(17) (주)디씨알이의 토지정화와 관련한 우발부채 종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(18) (주)디씨알이와 인천광역시 행정처분과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 시행 중인 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업과 관련하여 행정청인 인천광역시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받았으며 해당 행정처분 관련하여 비용이 추가로 발생 될 수 있습니다. (19) (주)디씨알이 보상금증액청구와 관련한 우발부채 2022년 9월, 용현ㆍ학익1블록 도시개발사업구역 내 토지소유자들은 종속회사 (주)디씨알이에 인천광역시지방토지수용위원회 재결결과의 보상금에 이의를 제기하고, 수용재결보상금 210,000천원을 증액하는 조정신청을 하였습니다. 이에 종속회사는 관련 법령에 따라 진행된 수용재결 보상감정평가의 적법성을 적극 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 인천지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

23. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:주, 천원)

구분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

기초금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
59,451,245

관계기업투자자본변동
-
-
-
65,512

기말금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
59,516,757

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(전기)

(단위:주, 천원)

구분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

기초금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
50,920,120

자기주식처분이익
-
-
-
8,718,852

관계기업투자자본변동
-
-
-
(187,727)

기말금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
59,451,245

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.12.31.
2021.12.31.

법정적립금 (주1)
42,065,030
37,295,156

임의적립금
1,050,290,800
938,212,971

재평가적립금 (주2)
415,932,404
415,932,404

확정급여제도의 재측정요소
(50,529,014)
(59,865,711)

미처분이익잉여금
1,477,571,503
761,085,852

합 계
2,935,330,723
2,092,660,672

(주1)
법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.

(주2)
재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세 납부 후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액 10,764,215천원 및 재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

자기주식 (주1)
(28,272,000)
-

해외사업환산손익
91,525,327
59,590,309

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손실 (주2)
(7,609,966)
(2,289,467)

관계기업및공동기업투자자본변동
120,819
211,840

합 계
55,764,180
57,512,682

(주1)
당기 중 지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 계약금액 500억원, 계약기간2022년 3월 24일부터 2023년 3월 23일까지로 하는 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당기말 현재 300,000주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. 본 신탁계약은2022년 12월 23일에 해지하였습니다.

(주2)
전기 중 전략적 사업 제휴 관계 강화 등을 고려하여 금호석유화학(주) 171,847주를 취득하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

24. 매출액

당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출
3,938,165,094
2,830,790,703

상품매출
180,116,963
138,091,226

임가공수입
42,332,143
36,101,107

기타매출
18,098,607
14,170,465

기간에 걸쳐 인식하는 수익

분양수익
478,622,948
214,023,338

임대수익
4,589,825
4,482,494

용역매출
6,312,879
4,872,696

기타매출
3,077,592
1,464,723

합 계
4,671,316,051
3,243,996,752

연결재무제표에 대한 주석-계속

25. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당기 및 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

제품매출원가 (주1,2)
2,867,654,518
2,022,907,856

상품매출원가
149,585,925
115,189,257

임가공원가 (주1)
35,526,513
28,920,378

분양원가
318,689,897
162,257,287

임대원가
4,325,243
4,414,437

용역원가
4,182,176
2,966,498

기타매출원가
2,550,832
1,199,966

합 계
3,382,515,104
2,337,855,679

(주1)
당기 중 지배회사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 3,896,617천원을, 임가공원가에서 152,446천원을 차감하였습니다.또한, 종속회사 OCI SE(주)가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여제품매출원가에서 1,392,387천원을 차감하였습니다.

(주2)
전기 중 지배회사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 25,573,977천원을, 임가공원가에서 58,218천원을 차감하였고, 종속회사 OCI SE(주)가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 1,288,871천원을 차감하였고, 부족한 탄소배출권을 측정하여 제품매출원가에서 617,865천원을 추가하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

급여
66,919,487
56,354,019

퇴직급여
6,596,652
5,978,286

복리후생비
10,241,424
8,138,978

여비교통비
2,210,682
908,415

감가상각비
8,447,672
7,479,521

무형자산상각비
3,548,974
3,373,925

경상개발비
27,671,845
23,912,272

수수료
30,782,317
14,253,996

운반비
94,903,399
79,849,346

판매경비
24,296,691
49,985,173

대손상각비(환입)
206,339
(903,700)

기타
36,302,683
30,825,907

합 계
312,128,165
280,156,138

연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

제품과 재공품의 변동
(64,013,150)
(38,756,354)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액
2,577,353,034
1,801,282,953

상품의 판매
149,585,925
213,907,512

분양원가
318,689,897
201,133,616

기타원가
46,584,763
37,111,917

종업원급여
245,352,169
206,012,177

감가상각비 및 무형자산상각비
149,639,884
135,834,954

운반비
102,973,583
83,746,899

지급수수료 및 판매수수료
67,851,049
107,569,180

기타
100,626,115
59,624,910

소 계
3,694,643,269
2,807,467,764

연결조정
-
(189,455,947)

조정 후 계
3,694,643,269
2,618,011,817

연결재무제표에 대한 주석-계속26. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

이자수익
24,550,505
8,597,415

배당금수익
1,718,759
1,889

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
5,042,890
157,505

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
799,350
2,829,758

외환차익
69,409,320
31,987,404

외환환산이익
25,104,179
4,681,482

파생상품거래이익
2,707,495
1,372,079

파생상품평가이익
2,106,472
73,723

합 계
131,438,970
49,701,255

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

이자비용
36,643,149
35,957,096

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
6,928
340,049

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
8,051,275
7,134,133

외환차손
60,224,745
28,879,657

외화환산손실
33,669,565
6,334,136

파생상품거래손실
7,869,222
1,515,624

파생상품평가손실
76,061
2,021,285

기타금융비용
602,390
705,511

합 계
147,143,335
82,887,491

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익

당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

유형자산처분이익
8,208,366
294,506

매각예정자산처분이익
1,180,168
-

유형자산손상차손환입
1,006,273
145,991

무형자산손상차손환입
760,985
542,509

계약해지이익
-
3,731,187

채무면제이익 (주1)
21,448,462
-

관계기업투자처분이익
-
7,060

종속회사처분이익
-
253,296

잡이익
7,411,366
12,490,394

합 계
40,015,620
17,464,943

(주1)
2022년 8월 18일, 지배회사의 거래처인 Wafer Works Corporation의 계약이행 불가능 결정에 따라 선수금의 일부인 USD 12,624,121을 채무면제이익으로 인식하였습니다(주석 20 참조).

연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 기타영업외비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

기타의대손상각비
6,014,362
1,237,811

재고자산감모손실 (주1)
685,024
4,133

유형자산손상차손
2,876,486
2,511,776

무형자산손상차손
2,442,218
-

기타자산손상차손
88,002
3,433,248

유형자산처분손실
2,093,626
2,443,074

무형자산처분손실
-
23,218

기부금
1,011,443
842,127

잡손실 (주1)
11,425,285
4,782,567

합 계
26,636,446
15,277,954

(주1)
당기 중 지배회사의 포항공장 태풍피해로 인한 손실금액이 포함되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

27. 법인세비용(이익) 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용(이익)

당기와 전기의 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~2022.12.31.
2021.1.1.~2021.12.31.

(1) 당기법인세비용
27,934,158
4,552,014

당기법인세부담액
27,982,175
4,554,044

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(48,017)
(2,030)

(2) 이연법인세비용(이익)
83,304,740
(45,167,480)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
83,304,740
(45,167,480)

(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)
(1,230,853)
454,714

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
1,553,381
721,009

자기주식처분이익
-
(2,745,779)

확정급여제도의 재측정요소
(2,784,234)
2,479,484

(4) 총 법인세비용(이익)((1)+(2)+(3))
110,008,045
(40,160,752)

계속영업 법인세비용(이익)
110,008,045
(40,174,703)

중단영업 법인세비용
-
13,951

연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 법인세비용(이익)과 회계이익의 관계

당기와 전기의 법인세비용(이익)과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~2022.12.31.
2021.1.1.~2021.12.31.

법인세비용차감전순이익
987,764,390
611,915,081

계속영업 법인세비용차감전순이익
1,001,629,603
611,952,710

중단영업 법인세비용차감전순손실
(13,865,213)
(37,629)

적용세율에 따른 세부담액 (주1)
229,878,136
127,667,668

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과
(3,054,697)
(695,589)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과
2,086,105
1,436,844

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(3,728,978)
(3,019,789)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(48,017)
(61,737)

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과
(172,237,177)
(170,080,260)

미인식된 일시적차이의 변동액
43,683,037
5,033,787

세율변경효과
13,704,010
-

기타(세율차이 등)
(274,374)
(441,676)

법인세비용(이익)
110,008,045
(40,160,752)

계속영업 법인세비용(이익)
110,008,045
(40,174,703)

중단영업 법인세비용
-
13,951

평균유효세율 (주2)
11.14%
-

(주1)
지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

(주2)
전기는 법인세수익이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 자본에 직접 반영되는 법인세

당기와 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

기타자본잉여금

자기주식처분이익
-
(2,745,779)

기타자본구성요소

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
1,553,381
721,009

이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소
(2,784,234)
2,479,484

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)
(1,230,853)
454,714

연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 이연법인세 변동내역

당기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

기초금액
당기손익 반영
자본에 직접반영
환율변동효과
기말금액

손실충당금
3,737,705
(2,214,372)
-
(83,161)
1,440,172

감가상각비
(41,140,225)
1,677,060
-
(3,672,670)
(43,135,835)

무형자산상각비
4,558,983
(873,002)
-
254,334
3,940,315

확정급여부채
94,105
2,696,812
(2,784,234)
1,686
8,369

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익
175
1,613
-
-
1,788

기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가손익
721,009
-
1,553,381
-
2,274,390

파생상품평가손익
477,225
(541,929)
-
-
(64,704)

압축기장충당금
(173,839,029)
172,437,948
-
-
(1,401,081)

당기손익공정가치측정금융자산
783,163
78,894
-
-
862,057

관계기업및공동기업 등
(7,718,611)
(34,408,971)
-
(60,974)
(42,188,556)

유가증권
181,252,958
(181,252,958)
-
-
-

토지
17,056,671
(860,652)
-
-
16,196,019

미지급비용
(3,219,597)
5,770,328
-
161,090
2,711,821

유무형자산손상차손
305,906,845
(22,708,733)
-
2,304,605
285,502,717

세무상결손금
55,449,732
(46,116,748)
-
211,766
9,544,750

이월세액공제
100,867,419
48,842,380
-
424,794
150,134,593

기타
23,224,380
(23,900,638)
-
(242,389)
(918,647)

합 계
468,212,908
(81,372,968)
(1,230,853)
(700,919)
384,908,168

이연법인세자산
473,769,709

431,383,478

이연법인세부채
(5,556,801)

(46,475,310)

연결재무제표에 대한 주석-계속

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

기초금액
당기손익 반영
자본에 직접반영
환율변동효과
기말금액

손실충당금
3,948,542
(212,891)
-
2,054
3,737,705

감가상각비
(43,217,139)
3,356,148
-
(1,279,234)
(41,140,225)

무형자산상각비
5,080,412
(627,953)
-
106,524
4,558,983

확정급여부채
1,776,476
(4,163,149)
2,479,484
1,294
94,105

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익
(53,084)
53,259
-
-
175

기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가손익
-
-
721,009
-
721,009

파생상품평가손익
(64,715)
541,940
-
-
477,225

압축기장충당금
(173,693,861)
(145,168)
-
-
(173,839,029)

당기손익공정가치측정금융자산
367,481
415,682
-
-
783,163

관계기업및공동기업 등
(3,023,943)
(4,674,886)
-
(19,782)
(7,718,611)

유가증권
177,912,382
3,340,576
-
-
181,252,958

토지
17,406,801
(350,130)
-
-
17,056,671

미지급비용
(2,423,768)
(716,329)
-
(79,500)
(3,219,597)

유무형자산손상차손
323,807,412
(18,679,145)
-
778,578
305,906,845

세무상결손금
59,803,136
(4,409,562)
-
56,158
55,449,732

이월세액공제
24,034,093
76,475,394
-
357,932
100,867,419

기타
31,385,203
(8,106,961)
-
(53,862)
23,224,380

합 계
423,045,428
42,096,825
3,200,493
(129,838)
468,212,908

이연법인세자산
427,190,167

473,769,709

이연법인세부채
(4,144,739)

(5,556,801)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 회수 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
203,126,199
124,976,992

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
181,781,969
343,235,916

합 계
384,908,168
468,212,908

연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(차감할 일시적 차이)

투자소득공제
2,347,248,668
3,023,308,822

유형자산 등
439,105,801
417,851,327

세무상결손금
336,046,605
343,266,221

종속기업투자주식
145,553,929
153,637,898

(가산할 일시적 차이)

종속기업투자주식
(1,503,896,915)
(809,777,805)

투자소득공제는 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.의 설비투자에 따른 소득공제이나, 미래예상과세소득을 고려한 자산의 실현 가능성과 사업의 과거 트렌드 등을 종합적으로 고려하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

유형자산 등은 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.의 공제 가능한 손상차손 또는 감가상각비 금액 등이나, 미래예상과세소득을 고려한 자산의 실현 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

세무상결손금 중 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.의 미사용 세무상결손금은 미래예상소득을 고려한 자산의 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 세무상결손금 중 종속회사인 (주)디씨알이의 미사용 세무상결손금은 연결납세 도입 이전에 발생한 세무상결손금이므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

지배회사는 해당 종속기업투자주식에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우 해당 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였으며, 소멸될 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

28. 주당손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

지배회사지분 순이익
880,285,946,725
647,647,564,537

가중평균유통주식수
23,829,426
23,648,157

기본주당지배회사지분순이익
36,941
27,387

연결재무제표에 대한 주석-계속가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (당기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수
가중평균유통주식수

전기이월
23,849,371
365
8,705,020,415
23,849,371

자기주식
(300,000)
24
(7,280,000)
(19,945)

합 계

8,697,740,415
23,829,426

(당기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(전기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수

전기이월 등
23,648,157
365
8,631,577,197

합 계
23,648,157
365
8,631,577,197

(전기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:원)

구 분
2022.1.1. ~2022.12.31.
2021.1.1. ~2021.12.31.

지배회사지분 계속영업순이익
891,110,569,008
647,687,833,052

가중평균유통주식수
23,829,426
23,648,157

계속영업기본주당지배회사지분순이익
37,395
27,389

연결재무제표에 대한 주석-계속가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수
가중평균유통주식수

전기이월
23,849,371
365
8,705,020,415
23,849,371

자기주식
(300,000)
24
(7,280,000)
(19,945)

합 계

8,697,740,415
23,829,426

(당기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(전기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수

전기이월 등
23,648,157
365
8,631,577,197

합 계
23,648,157
365
8,631,577,197

(전기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

29. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업(주1)
행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주)

공동기업
(주)OCI-Ferro, 비앤오바이오(주),한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁

기타특수관계자(주2)
(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스, SGC에너지(주),SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

(주1)
당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

수익 등
비용 등

매출
기타수익
합계
상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

관계기업
행복도시태양광발전소(주)
1,643
-
1,643
-
-
-

현대오씨아이(주)
28,405,644
-
28,405,644
23,919,828
-
23,919,828

Philko Peroxide Corporation
2,990,674
-
2,990,674
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
791,654
-
791,654
-
-
-

(주)피앤오케미칼 (주1)
3,758,561
6,852,907
10,611,468
896,388
459
896,847

부광약품(주)
44,669
3,998
48,667
-
90,999
90,999

공동기업
(주)OCI-Ferro
569,593
-
569,593
-
-
-

비앤오바이오(주)
26,184
-
26,184
-
1,159,153
1,159,153

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주2)
141,773,454
-
141,773,454
52,093,434
-
52,093,434

(주)유니드
423,803
-
423,803
1,624,418
200,000
1,824,418

(주)유니드비티플러스
22,427
-
22,427
32,783
-
32,783

SGC에너지(주)
146,485
2,335,988
2,482,473
-
45,229,105
45,229,105

SGC이테크건설(주)
747,204
-
747,204
-
-
-

SGC솔루션(주)
8,356,393
-
8,356,393
-
94,363
94,363

SGC그린파워(주)
12,253
-
12,253
-
-
-

합계
188,070,641
9,192,893
197,263,534
78,566,851
46,774,079
125,340,930

(주1)
종속회사 OCI스페셜티㈜가 (주)피앤오케미칼에게 토지를 매각한 금액 5,179,624천원이 기타수익에 포함되어 있습니다.

(주2)
지배회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

수익 등
비용 등

매출
기타수익
합계
상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

관계기업 및 공동기업
(주)OCI-Ferro
470,281
5,765
476,046
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
3,175
-
3,175
-
-
-

현대오씨아이(주)
21,363,654
-
21,363,654
17,719,878
-
17,719,878

Philko Peroxide Corporation
2,713,395
27,694
2,741,089
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
683,590
-
683,590
-
-
-

비앤오바이오(주)
26,184
-
26,184
-
-
-

(주)피앤오케미칼
1,418,282
97,761
1,516,043
-
2,118
2,118

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
128,609,920
-
128,609,920
21,644,108
-
21,644,108

(주)유니드
395,217
-
395,217
1,914,567
-
1,914,567

SGC에너지(주)
40,978
3,179,002
3,219,980
-
28,498,308
28,498,308

SGC이테크건설(주)
146,492
-
146,492
-
-
-

SGC솔루션(주)
6,144,112
-
6,144,112
-
61,310
61,310

SGC그린파워(주)
21,200
-
21,200
-
-
-

합계
162,036,480
3,310,222
165,346,702
41,278,553
28,561,736
69,840,289

(주1)
지배회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
채권등 합계
매입채무
기타채무
채무등 합계

관계기업
행복도시태양광발전소(주)
1,807
-
1,807
-
-
-

현대오씨아이(주)
1,397,397
-
1,397,397
48,055,049
26,849
48,081,898

Philko Peroxide Corporation
636,882
-
636,882
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
68,434
-
68,434
-
-
-

(주)피앤오케미칼
735,710
248,197
983,907
471,811
38,458
510,269

부광약품(주)
49,136
286
49,422
-
18,698
18,698

공동기업
(주)OCI-Ferro
16,022
-
16,022
-
-
-

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400
-
-
-

기타 특수관계자
(주)유니드글로벌상사
16,476,035
-
16,476,035
5,554,645
-
5,554,645

(주)유니드
20,763
-
20,763
442,079
-
442,079

(주)유니드비티플러스
12,335
-
12,335
36,061
-
36,061

SGC에너지(주)
11,717
415,599
427,316
-
8,496,681
8,496,681

SGC이테크건설(주)
77,476
-
77,476
-
-
-

SGC솔루션(주)
2,279,912
-
2,279,912
-
9,526
9,526

SGC그린파워(주)
830
-
830
-
-
-

합 계
21,786,856
664,082
22,450,938
54,559,645
8,590,212
63,149,857

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
채권등 합계
매입채무
기타채무
채무등 합계

관계기업 및 공동기업
(주)OCI-Ferro
71,718
-
71,718
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
3,493
-
3,493
-
-
-

현대오씨아이(주)
803,799
-
803,799
36,858,570
22,032
36,880,602

Philko Peroxide Corporation
740,826
4,505
745,331
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
176,047
-
176,047
-
-
-

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400
-
-
-

(주)피앤오케미칼
274,271
923
275,194
-
517,962
517,962

기타 특수관계자
(주)유니드글로벌상사
14,349,413
-
14,349,413
11,740,607
231,880
11,972,487

(주)유니드 (주1)
45,972
-
45,972
533,148
-
533,148

SGC에너지(주) (주2)
938
130,548
131,486
-
2,566,994
2,566,994

SGC이테크건설(주) (주3)
9,801
-
9,801
-
-
-

SGC솔루션(주)
2,021,666
-
2,021,666
-
5,620
5,620

SGC그린파워(주)
220
-
220
-
-
-

합 계
18,500,564
135,976
18,636,540
49,132,325
3,344,488
52,476,813

(주1)
연결회사는 ㈜유니드와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 91,106,832천원을 모두 지급하였습니다.

(주2)
연결회사는 SGC에너지(주)와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 110,000,000천원을 지급하였습니다.

(주3)
연결회사는 SGC이테크건설㈜와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 88,942,000천원을 지급하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

단기급여
3,225,913
3,001,954

퇴직급여
887,224
809,788

합 계
4,113,137
3,811,742

(6) 당기말 및 전기말 현재, 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없으며, 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(7) 당기말 및 전기말 현재 발생한 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 없습니다.

(8) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
10,951,500
25,921,000

한강수소충전소 전문투자형사모특별자산투자신탁
현금출자
98,000
-

연결재무제표에 대한 주석-계속(9) 특수관계자에 대한 자금보충약정

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 자금보충약정내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지급보증기관
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

현대오씨아이(주)

한국산업은행 등

40,000,000
160,000,000

자금보충약정

(10) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 장기구매계약 등을 체결하고 있습니다(주석 22.(7) 참조).

연결재무제표에 대한 주석-계속

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계정과목
2022.12.31.
2021.12.31.

당기손익공정가치측정금융자산
유동파생상품자산
496,782
75,798

단기금융자산
13,472,045
391,651,547

장기금융자산
23,934,642
28,964,933

비유동파생상품자산
1,599,153
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
장기금융자산
21,652,722
28,526,602

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
1,245,993,946
698,696,135

매출채권및기타채권
787,544,777
553,037,117

장기매출채권및기타채권
2,750,145
2,856,945

단기금융자산
77,568,477
11,694,578

장기금융자산
11,537,524
5,001,329

금융자산 합계
2,186,550,213
1,720,504,984

당기손익공정가치측정금융부채
유동파생상품부채
-
2,021,285

비유동파생상품부채
76,061
-

상각후원가측정금융부채
단기금융부채
850,824,056
574,171,441

매입채무및기타채무
498,817,950
412,017,739

기타유동부채
19,448,211
-

장기금융부채
1,020,204,202
1,233,217,539

장기매입채무및기타채무
15,095,036
21,744,171

금융부채 합계
2,404,465,516
2,243,172,175

연결재무제표에 대한 주석-계속 (2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
2022.12.31.
2021.12.31.

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산
1,245,993,946
1,245,993,946
698,696,135
698,696,135

단기금융자산
91,040,522
91,040,522
403,346,125
403,346,125

매출채권및기타채권
787,544,777
787,544,777
553,037,117
553,037,117

유동파생상품자산
496,782
496,782
75,798
75,798

장기금융자산
57,124,888
57,124,888
62,492,864
62,492,864

장기매출채권및기타채권
2,750,145
2,750,145
2,856,945
2,856,945

비유동파생상품자산
1,599,153
1,599,153
-
-

금융자산 합계
2,186,550,213
2,186,550,213
1,720,504,984
1,720,504,984

(금융부채)

단기금융부채
850,824,056
850,824,056
574,171,441
574,171,441

매입채무및기타채무
498,817,950
498,817,950
412,017,739
412,017,739

유동파생상품부채
-
-
2,021,285
2,021,285

기타유동부채
19,448,211
19,448,211
-
-

장기금융부채
1,020,204,202
1,020,204,202
1,233,217,539
1,233,217,539

장기매입채무및기타채무
15,095,036
15,095,036
21,744,171
21,744,171

비유동파생상품부채
76,061
76,061
-
-

금융부채 합계
2,404,465,516
2,404,465,516
2,243,172,175
2,243,172,175

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.
내 역

현금및현금성자산
126,293,623
167,140,082
질권설정 등

단기금융상품
18,398,830
11,690,078
외화거래 및 차입금 관련 담보제공 등

단기금융상품
-
40,000,000
담보제공예금

장기금융상품
65,000
13,500
당좌개설보증금 등

장기금융상품
6,451,619
3,852,875
담보제공예금 등

연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 범주별 금융상품 순손익

가. 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

(금융수익)

이자수익
24,550,505
8,597,415

배당금수익
1,718,759
1,889

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
5,042,890
157,505

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
799,350
2,829,758

외환차익
69,409,320
31,987,404

외화환산이익
25,104,179
4,681,482

파생상품거래이익
2,707,495
1,372,079

파생상품평가이익
2,106,472
73,723

소 계
131,438,970
49,701,255

(금융비용)

이자비용
(52,040,031)
(44,046,646)

이자비용차감(자본화금융비용)
15,396,882
8,089,550

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
(6,928)
(340,049)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(8,051,275)
(7,134,133)

외환차손
(60,224,745)
(28,879,657)

외화환산손실
(33,669,565)
(6,334,136)

파생상품거래손실
(7,869,222)
(1,515,624)

파생상품평가손실
(76,061)
(2,021,285)

기타금융비용
(602,390)
(705,511)

소 계
(147,143,335)
(82,887,491)

차감 계
(15,704,365)
(33,186,236)

연결재무제표에 대한 주석-계속나. 당기 및 전기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타포괄손익-공정가치측정금융부채
합계

(금융수익)

이자수익
17,803,634
6,746,871
-
-
-
-
24,550,505

평가/처분이익 (당기손익)
-
10,656,207
-
-
-
-
10,656,207

평가이익 (기타포괄손익)
-
-
-
-
-
-
-

외화환산이익

16,301,555
37,311
-
8,765,313
-
-
25,104,179

외환차익
59,794,035
2,763,806
-
6,851,479
-
-
69,409,320

배당금수익
-
289
1,718,470
-
-
-
1,718,759

소 계
93,899,224
20,204,484
1,718,470
15,616,792
-
-
131,438,970

(금융비용)

이자비용
-
-
-
(25,600,609)
(11,042,540)
-
(36,643,149)

평가/처분손실 (당기손익)
-
(8,058,203)
-
-
(7,945,283)
-
(16,003,486)

평가손실 (기타포괄손익)
-
-
(6,873,880)
-
-
-
(6,873,880)

외화환산손실

(25,005,545)
(792)
-
(8,663,228)
-
-
(33,669,565)

외환차손
(33,963,330)
(1,565,897)
-
(23,719,003)
(976,515)
-
(60,224,745)

기타금융비용
(9,523)
(160,028)
-
(432,839)
-
-
(602,390)

소 계
(58,978,398)
(9,784,920)
(6,873,880)
(58,415,679)
(19,964,338)
-
(154,017,215)

합 계
34,920,826
10,419,564
(5,155,410)
(42,798,887)
(19,964,338)
-
(22,578,245)

연결재무제표에 대한 주석-계속

(전기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타포괄손익-공정가치측정금융부채
합계

(금융수익)

이자수익
2,570,281
6,027,134
-
-
-
-
8,597,415

평가/처분이익 (당기손익)
32,493
4,400,572
-
-
-
-
4,433,065

평가이익 (기타포괄손익)
-
-
-
-
-
-
-

외화환산이익

2,696,268
2,591
-
1,982,623
-
-
4,681,482

외환차익
24,166,793
1,221,700
-
6,484,449
114,462
-
31,987,404

배당금수익
-
1,889
-
-
-
-
1,889

소 계
29,465,835
11,653,886
-
8,467,072
114,462
-
49,701,255

(금융비용)

이자비용
-
-
-
(35,956,754)
(342)
-
(35,957,096)

평가/처분손실 (당기손익)
-
(7,474,182)
-
-
(3,536,909)
-
(11,011,091)

평가손실 (기타포괄손익)
-
-
(3,010,476)
-
-
-
(3,010,476)

외화환산손실

(2,343,964)
(302)
-
(3,989,870)
-
-
(6,334,136)

외환차손
(9,032,465)
(673,534)
-
(18,068,894)
(1,104,764)
-
(28,879,657)

기타금융비용
(8,417)
(335,994)
-
(361,100)
-
-
(705,511)

소 계
(11,384,846)
(8,484,012)
(3,010,476)
(58,376,618)
(4,642,015)
-
(85,897,967)

합 계
18,080,989
3,169,874
(3,010,476)
(49,909,546)
(4,527,553)
-
(36,196,712)

연결재무제표에 대한 주석-계속31. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

차입금 총계
1,871,974,714
1,808,724,566

차감 : 현금및현금성자산
1,245,993,946
698,696,135

순차입금 (A)
625,980,768
1,110,028,431

부채총계 (B)
2,734,136,888
2,580,268,702

자본총계 (C)
4,011,397,366
3,123,792,411

자본조달비율 (D=A/C)
15.61%
35.53%

부채비율 (E=B/C)
68.16%
82.60%

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 종속회사 관련부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

자산
부채
자산
부채

USD
928,248,590
241,140,668
416,020,740
138,509,336

EUR
481,874
1,807,150
1,464,537
65,066

JPY
759,291
183,301
963,927
287,219

SGD
-
-
-
10,029

CNY
13,383
253
49,813
3,734

HKD
-
-
-
1,900

합 계
929,503,138
243,131,372
418,499,017
138,877,284

연결재무제표에 대한 주석-계속

연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
68,710,792
(68,710,792)
27,751,140
(27,751,140)

EUR
(132,528)
132,528
139,947
(139,947)

JPY
57,599
(57,599)
67,671
(67,671)

SGD
-
-
(1,003)
1,003

CNY
1,313
(1,313)
4,608
(4,608)

HKD
-
-
(190)
190

합 계
68,637,176
(68,637,176)
27,962,173
(27,962,173)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

나. 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

변동이자율 차입금
433,686,013
342,324,057

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산

변동이자율 차입금
(4,336,860)
(4,336,860)
4,336,860
4,336,860
(3,423,241)
(3,423,241)
3,423,241
3,423,241

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

변동이자율 금융자산
1,135,724,449
631,697,235

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 금융자산에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산

변동이자율 금융자산
11,357,244
11,357,244
(11,357,244)
(11,357,244)
6,316,972
6,316,972
(6,316,972)
(6,316,972)

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다. 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 23,934,642천원 및 28,964,934천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 21,652,722천원 및 28,526,601천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,558,736천원 및 5,749,154천원(법인세효과 차감 전)입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 보증 등과 관련한 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

현대오씨아이(주)
40,000,000
160,000,000
자금보충

마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융부채
383,296,932
47,281,199
33,838,249
464,416,380

고정이자율 금융부채
510,286,827
459,804,728
555,209,904
1,525,301,459

무이자 금융부채
517,606,712
1,961,309
-
519,568,021

리스부채
5,060,549
9,689,135
7,154,269
21,903,953

자금보충약정 (주1)
40,000,000
-
-
40,000,000

합 계
1,456,251,020
518,736,371
596,202,422
2,571,189,813

(주1)
자금보충약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석 22 참조).

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융부채
232,322,098
85,425,393
41,193,007
358,940,498

고정이자율 금융부채
392,867,775
520,597,914
777,663,056
1,691,128,745

무이자 금융부채
409,646,432
11,435,886
-
421,082,318

리스부채
4,476,520
7,179,248
6,566,609
18,222,377

자금보충약정 (주1)
160,000,000
-
-
160,000,000

합 계
1,199,312,825
624,638,441
825,422,672
2,649,373,938

(주1)
자금보충약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석 22 참조).

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융자산
1,130,124,966
-
6,388,254
1,136,513,220

고정이자율 금융자산
208,292,165
5,154,884
63,365
213,510,414

무이자 금융자산
802,834,927
2,731,145
-
805,566,072

합 계
2,141,252,058
7,886,029
6,451,619
2,155,589,706

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융자산
632,969,648
-
-
632,969,648

고정이자율 금융자산
471,649,336
4,995,850
-
476,645,186

무이자 금융자산
570,371,037
2,820,945
-
573,191,982

합 계
1,674,990,021
7,816,795
-
1,682,806,816

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

통화선도

유입
76,824,540
149,725,041
-
226,549,581

유출
(76,327,757)
(148,186,147)
-
(224,513,904)

합 계
496,783
1,538,894
-
2,035,677

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

통화선도

유입
87,259,596
-
-
87,259,596

유출
(88,945,945)
-
-
(88,945,945)

합 계
(1,686,349)
-
-
(1,686,349)

상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 또한, 비상장주식의 공정가치는 피투자기업의 재무현황 및 경영성과 등을 고려한 원가기법도 사용하여 추정하였습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다. - 파생상품공정가치로 측정되는 파생상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.
가치평가기법
투입변수

파생상품자산(통화선도)
2,095,935
75,798
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(통화선도)
76,061
2,021,285
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

연결재무제표에 대한 주석-계속

나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
13,472,045
-
13,472,045

유동파생상품자산
-
496,782
-
496,782

비유동파생상품자산
-
1,599,153
-
1,599,153

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
7,823,444
-
-
7,823,444

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
16,109,958
16,109,958

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
21,652,722
-
-
21,652,722

금융자산합계
29,476,166
15,567,980
16,111,198
61,155,344

유동파생상품부채
-
-
-
-

비유동파생상품부채
-
76,061
-
76,061

금융부채합계
-
76,061
-
76,061

연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
391,651,547
-
391,651,547

유동파생상품자산
-
75,798
-
75,798

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
14,981,336
-
-
14,981,336

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
13,982,358
13,982,358

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
28,526,602
-
-
28,526,602

금융자산합계
43,507,938
391,727,345
13,983,598
449,218,881

유동파생상품부채
-
2,021,285
-
2,021,285

금융부채합계
-
2,021,285
-
2,021,285

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1 ~ 2022.12.31.

기 초
연결범위변동효과
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
13,983,598
-
740,115
200,883
1,329,208
-
(142,606)
16,111,198
-

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1 ~ 2021.12.31.

기 초
연결범위변동효과
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
6,707,863
-
186,522
393,850
7,256,140
-
(560,777)
13,983,598
-

연결재무제표에 대한 주석-계속

32. 차입원가

당기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

재고자산
15,396,882
8,089,550

연 2.08% (전기 1.66%)의 자본화 이자율을 적용하여 산정하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속

33. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산

당기말 및 전기말 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
차량운반구

기타의유형자산

합 계

사용권자산 (주1)
34,998,889
10,084,298
2,543,533
8,675,336
88,011
56,390,067

감가상각누계액
(6,605,410)
(6,678,818)
(572,626)
(3,102,407)
(65,162)
(17,024,423)

장부금액
28,393,479
3,405,480
1,970,907
5,572,929
22,849
39,365,644

(주1)
당기 중 증가된 사용권자산은 8,831,515천원입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
차량운반구

기타의유형자산

합 계

사용권자산 (주1)
32,211,646
9,259,509
1,884,717
7,088,100
167,109
50,611,081

감가상각누계액
(5,611,386)
(5,119,217)
(291,182)
(2,818,647)
(101,873)
(13,942,305)

장부금액
26,600,260
4,140,292
1,593,535
4,269,453
65,236
36,668,776

(주1)
전기 중 증가된 사용권자산은 3,517,300천원입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속2) 리스부채당기말 및 전기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.12.31.
2021.12.31.

유동리스부채
4,798,142
4,052,624

비유동리스부채
13,133,727
10,327,499

합 계
17,931,869
14,380,123

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.1.1 ~ 2022.12.31.
2021.1.1 ~ 2021.12.31.

사용권자산의 상각비

토지
1,119,667
779,905

건물 및 구축물
3,139,625
2,442,054

기계장치
500,817
524,710

차량운반구
1,672,440
1,482,552

기타
41,904
42,922

합 계
6,474,453
5,272,143

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
790,557
630,325

단기리스료
1,429,000
786,929

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
751,243
500,982

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 8,184,376천원 및 4,616,170천원입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 리스부채 연령분석

당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 지급기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
5,060,549
4,798,142

1년 초과 5년 이내
9,689,135
8,746,407

5년 초과
7,154,269
4,387,320

소 계
21,903,953
17,931,869

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
4,476,520
4,052,624

1년 초과 5년 이내
7,179,248
6,258,401

5년 초과
6,566,609
4,069,098

소 계
18,222,377
14,380,123

연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 연장선택권일부 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.(5) 리스 제공 연령분석연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

구분
2022.12.31.
2021.12.31.

1년 이내
2,615,981
2,771,976

1년 초과 ~ 2년 이내
1,294,659
1,692,735

2년 초과 ~ 3년 이내
24,108
734,397

3년 초과 ~ 4년 이내
3,600
3,600

4년 초과 ~ 5년 이내
900
3,600

5년 초과
-
900

합 계
3,939,248
5,207,208

연결재무제표에 대한 주석-계속

34. 현금흐름표

(1) 연결회사의 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

당기순이익
877,756,345
652,075,833

손익항목의 조정:
278,925,358
151,485,774

법인세비용(이익)
110,008,045
(40,174,703)

퇴직급여
15,802,102
15,286,425

감가상각비
145,268,644
130,925,397

무형자산상각비
4,580,985
5,129,142

대손상각비(환입)
206,339
(903,700)

금융수익
(59,322,155)
(17,382,226)

금융비용
78,485,280
51,786,700

재고자산평가손실
4,033,823
9,437,560

재고자산감모손실
685,024
4,132

관계기업및공동기업투자손익
(27,282,012)
(16,967,022)

관계기업및공동기업투자처분이익
-
(7,060)

종속회사처분이익
-
(253,296)

유형자산처분이익
(8,208,366)
(294,506)

매각예정자산처분이익
(1,180,168)
-

채무면제이익
(21,448,462)
-

잡이익
(341,073)
(44,479)

기타의대손상각비
6,014,362
1,237,811

유형자산처분손실
2,093,626
2,443,074

무형자산처분손실
-
23,218

유형자산손상차손
2,876,486
2,511,776

무형자산손상차손
2,442,218
-

기타자산손상차손
88,002
3,433,248

유형자산손상차손환입
(1,006,273)
(145,991)

무형자산손상차손환입
(760,985)
(542,509)

장기종업원급여
1,588,340
370,623

충당부채 전입
9,661,274
5,453,622

잡손실
770,243
158,538

해외사업환산손실
13,870,059
-

연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

자산부채의 변동:
(557,787,507)
(401,577,778)

매출채권의 증가
(161,059,569)
(176,364,997)

기타채권의 증가
(83,522,279)
(13,555,974)

유동파생상품자산의 감소
78,333
301,483

재고자산의 증가
(284,938,818)
(177,631,919)

기타유동자산의 증가
(34,479,352)
(247,674,975)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)
109,261
(714,795)

기타비유동자산의 감소
30,990
2,615

매입채무의 증가
74,380,199
76,350,368

기타채무의 증가
30,373,369
6,192,802

유동파생상품부채의 감소
(2,021,285)
(5,578)

기타유동부채의 증가(감소)
(44,091,290)
148,784,299

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)
(790,758)
962,505

기타비유동부채의 증가
17,870,746
41,273,465

유동충당부채의 감소
(19,102,839)
(20,560,123)

비유동충당부채의 감소
(902,229)
(1,429,069)

사외적립자산의 증가
(33,705,795)
(25,597,666)

퇴직금의 지급
(16,016,191)
(11,910,219)

영업활동으로 창출된 현금
598,894,196
401,983,829

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

건설중인자산의 토지 대체
216,007
93,645

건설중인자산의 건물및구축물 대체
25,154,041
11,336,074

건설중인자산의 기계장치 대체
137,891,333
48,874,694

건설중인자산의 기타의유형자산 대체
9,596,526
770,895

건설중인자산의 무형자산 대체
1,367,307
-

건설중인자산의 재고자산 대체
787,648
-

유형자산의 재고자산 대체
7,914,165
787,070

유형자산의 투자부동산 대체
435,290
1,974,165

유형자산의 매각예정자산 대체
-
3,989,486

재고자산의 유형자산 대체
19,090,186
4,444,745

재고자산 등의 취득과 관련한 매입채무 증감
-
42,075,366

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감
20,151,201
14,633,701

무형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감
1,238,294
16,590

투자부동산의 유형자산 대체
388,875
-

장기차입금의 유동성 대체
273,396,341
203,446,365

장기사채의 유동성 대체
80,000,000
90,000,000

장기금융상품의 유동성 대체
2,378,270
43,711,020

사용권자산의 신규 취득
8,831,515
3,517,300

비유동리스부채의 유동성 대체
5,692,350
3,856,816

선급금의 재고자산 대체
-
417,422,551

선급금의 투자부동산 대체
-
73,000

장기선수금의 유동성 대체
11,324,586
21,434,799

장기미지급금의 유동성 대체
786,876
3,346,282

매출채권 제각
6,207,798
2,011,734

자기주식과 당기손익공정가치측정금융자산과 교환
-
31,458,269

재고자산(용지)의 유형자산 등 대체
-
85,949,457

비유동충당부채의 유동성 대체
24,586,237
-

장기선수금의 미지급금 대체
4,232,367
-

장기미지급금의 비유동충당부채 대체
8,641,317
-

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금
345,379,804
160,437,860
(6,264,302)
-
-
499,553,362

유동성장기부채
228,791,636
(231,293,851)
727,742
353,396,341
(351,174)
351,270,694

장기차입금
996,812,636
128,483,045
11,569,804
(273,396,341)
(37,957)
863,431,187

사채
236,404,904
-
-
(80,000,000)
368,111
156,773,015

유동리스부채
4,052,624
(6,004,133)
(854,479)
5,692,350
1,911,781
4,798,143

비유동리스부채
10,327,499
-
(61,381)
(5,692,350)
8,559,959
13,133,727

미지급배당금
10,861
(48,613,877)
-
-
48,618,273
15,257

재무활동으로부터의 총부채
1,821,779,964
3,009,044
5,117,384
-
59,068,993
1,888,975,385

(전기)

(단위:천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금
157,734,280
188,255,253
(609,729)
-
-
345,379,804

유동성장기부채
381,680,876
(443,961,366)
(2,325,672)
293,446,365
(48,567)
228,791,636

장기차입금
889,338,490
311,069,837
(126,623)
(203,446,365)
(22,703)
996,812,636

사채
229,339,040
96,642,540
-
(90,000,000)
423,324
236,404,904

유동리스부채
4,019,867
(4,616,170)
(251,263)
3,856,816
1,043,374
4,052,624

비유동리스부채
11,289,163
-
530,997
(3,856,816)
2,364,155
10,327,499

미지급배당금
10,861
(66)
-
-
66
10,861

재무활동으로부터의 총부채
1,673,412,577
147,390,028
(2,782,290)
-
3,759,649
1,821,779,964

연결재무제표에 대한 주석-계속

35. 매각예정자산과 부채당기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정자산관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

OCI스페셜티(주)
OCI스페셜티(주)

매각예정자산
-
3,989,486

기타유동자산
-
3,989,486

매각예정자산관련부채
-
517,962

기타유동부채
-
517,962

매각예정자산관련 순자산
-
3,471,524

연결재무제표에 대한 주석-계속

36. 중단영업

(1) 중단영업의 내용

지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주)가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였고, 2022년 11월 28일 청산을 완료하였습니다.

당기 및 전기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

ELPION Silicon
ELPION Silicon

매출
-
-

매출원가
-
-

판매비와관리비
(12,850)
(34,680)

영업이익(손실)
(12,850)
(34,680)

기타영업외손익
(13,852,363)
(2,949)

법인세비용
-
13,951

중단영업이익(손실)
(13,865,213)
(51,580)

지배회사소유주지분
(10,824,622)
(40,269)

비지배지분
(3,040,591)
(11,311)

연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결회사의 당기 및 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

ELPION Silicon
ELPION Silicon

영업활동으로 인한 순현금흐름
(5,809)
(33,711)

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
-
-

연결재무제표에 대한 주석-계속37. 종속회사의 처분연결회사는 전기 중 종속회사인 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.를 처분하였습니다.

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
8,948,924

합 계
8,948,924

(2) 지배력을 상실한 날에 종속회사의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

유동자산
3,467,269

현금및현금성자산
876,531

매출채권및기타채권
627,531

재고자산
1,030,853

기타유동자산
932,354

비유동자산
19,043,249

장기매출채권및기타채권
25,088

유형자산
19,018,161

유동부채
13,811,654

단기차입금
12,685,286

매입채무및기타채무
1,126,368

비유동부채
3,236

장기매입채무및기타채무
3,236

처분한 순자산 장부금액 합계
8,695,628

연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 종속회사 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

처분대가의 공정가치
8,948,924

처분한 순자산의 장부금액
8,695,628

처분이익
253,296

(4) 종속회사 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
8,948,924

차감: 현금 및 현금성자산 처분액
(876,531)

순현금흐름
8,072,393

연결재무제표에 대한 주석-계속38. 재무제표의 승인동 연결재무제표는 2023년 3월 2일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결재무제표에 대한 주석-계속39. 보고기간후 사건

(1) 2023년 1월 24일, 종속회사 OCI San Antonio Three W Solar LLC는 그의 종속회사인 Three W LLC의 지분 100%를 Mitsui SPC에게 매각(USD 7,700,000)하기로계약을 체결하였습니다.

(2) 2023년 2월 17일, 종속회사 OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC는 그의 종속회사인 OCI Stillhouse Solar LLC의 지분 100%를 MRUSA Stillhouse Holdings LLC에게 매각(USD 15,904,000)하기로 계약을 체결하였습니다.(3) 2023년 2월 20일, 공동기업인 비앤오바이오(주) 청산종결이 완료되었습니다. (4) 2023년 3월 2일, 지배회사 이사회는 무보증 공모사채 500억원을 발행하는 것으로 승인하였습니다.(5) 지배회사의 이사회는 2022년 11월 23일 이사회에서 각 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 경영효율성의 극대화, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추진하고자 베이직케미칼, 석유화학 및 카본소재 사업부문과 에너지솔루션, 도시개발 부문을 분할하는 결의를 하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 아래와 같으며,2023년 3월 22일(예정) 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

구분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
분할존속회사
오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)

분할신설회사
오씨아이 주식회사 (가칭)

분할일정
이사회 결의일
2022년 11월 23일

주주총회일
2023년 3월 22일 (예정)

분할기일
2023년 5월 1일 (예정)

4. 재무제표

재무상태표

제 49 기 2022.12.31 현재

제 48 기 2021.12.31 현재

제 47 기 2020.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 49 기

제 48 기

제 47 기

자산

유동자산

1,083,120,898

1,010,342,753

791,858,357

현금및현금성자산

332,787,401

51,488,050

206,222,578

단기금융자산

50,071,410

390,146,582

177,592,463

매출채권및기타채권

364,301,497

272,777,465

214,561,012

유동파생상품자산

301,483

매각예정자산

5,193,307

재고자산

311,655,812

281,388,916

185,321,818

당기법인세자산

2,442,492

1,343,214

기타유동자산

19,111,471

12,099,248

6,515,789

비유동자산

2,693,784,736

2,513,301,712

2,577,116,921

장기금융자산

30,411,304

38,137,675

45,815,925

장기매출채권및기타채권

49,705,267

18,522,343

69,188,088

비유동파생상품자산

375,889

이연법인세자산

299,543,469

367,652,847

391,937,652

종속기업,관계기업및공동기업투자

1,582,166,614

1,424,891,802

1,399,303,925

투자부동산

23,822,543

24,352,522

21,883,100

유형자산

651,925,180

626,627,063

636,086,860

무형자산

12,684,007

12,353,570

12,139,480

순확정급여자산

40,849,166

기타비유동자산

2,301,297

763,890

761,891

자산총계

3,776,905,634

3,523,644,465

3,368,975,278

부채

유동부채

753,141,186

666,781,341

541,975,383

단기금융부채

431,953,940

340,863,993

300,062,296

매입채무및기타채무

287,320,789

291,763,233

203,222,267

유동파생상품부채

2,021,285

5,578

충당부채

1,973,119

4,775,363

9,472,035

당기법인세부채

12,382,884

498,340

기타유동부채

19,510,454

26,859,127

29,213,207

비유동부채

452,478,973

344,560,467

492,680,866

장기금융부채

425,127,896

314,414,744

451,995,440

장기매입채무및기타채무

9,797,015

8,102,517

10,987,802

비유동파생상품부채

76,061

비유동충당부채

6,536,073

5,833,625

6,639,656

순확정급여부채

3,906,304

13,837,465

기타비유동부채

10,941,928

12,303,277

9,220,503

부채총계

1,205,620,159

1,011,341,808

1,034,656,249

자본

자본금

127,246,855

127,246,855

127,246,855

보통주자본금

127,246,855

127,246,855

127,246,855

기타불입자본

831,358,294

831,358,294

822,639,441

주식발행초과금

734,532,524

734,532,524

734,532,524

기타자본잉여금

96,825,770

96,825,770

88,106,917

기타자본구성요소

(35,881,966)

(2,289,467)

(7,007,798)

자기주식

(28,272,000)

(7,007,798)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(7,609,966)

(2,289,467)

이익잉여금

1,648,562,292

1,555,986,975

1,391,440,531

법정적립금

42,065,030

37,295,156

37,295,156

임의적립금

1,050,290,800

938,212,971

1,194,741,356

재평가적립금

415,932,404

415,932,404

415,932,404

확정급여제도의 재측정요소

(47,888,040)

(57,042,541)

(48,363,497)

미처분이익잉여금

188,162,098

221,588,985

(208,164,888)

자본총계

2,571,285,475

2,512,302,657

2,334,319,029

부채와자본총계

3,776,905,634

3,523,644,465

3,368,975,278

손익계산서

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 49 기

제 48 기

제 47 기

매출액

2,147,017,066

1,562,391,312

1,221,978,354

매출원가

1,750,097,324

1,205,465,623

1,161,177,444

매출총이익

396,919,742

356,925,689

60,800,910

판매비와관리비

184,265,999

151,468,703

132,462,145

영업이익(손실)

212,653,743

205,456,986

(71,661,235)

금융수익

87,586,154

39,594,008

85,515,387

금융비용

91,685,012

52,735,518

62,666,781

기타영업외수익

20,286,256

13,030,436

22,194,311

기타영업외비용

16,627,505

6,163,891

303,314,555

법인세비용차감전계속사업순이익(손실)

212,213,636

199,182,021

(329,932,873)

계속영업법인세비용(이익)

81,094,078

25,956,533

(76,321,546)

당기순이익(손실)

131,119,558

173,225,488

(253,611,327)

주당손익

계속영업 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

5,502

7,325

(10,696)

포괄손익계산서

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 49 기

제 48 기

제 47 기

당기순이익(손실)

131,119,558

173,225,488

(253,611,327)

기타포괄손익

3,834,001

(10,968,510)

(2,917,058)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,834,001

(10,968,510)

(2,917,058)

확정급여제도의 재측정요소

9,154,500

(8,679,043)

(2,917,058)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(5,320,499)

(2,289,467)

총포괄손익

134,953,559

162,256,978

(256,528,385)

자본변동표

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

88,106,917

1,647,968,916

2,597,855,212

배당금

당기순이익(손실)

(253,611,327)

(253,611,327)

자기주식의 취득

(7,007,798)

(7,007,798)

자기주식의 처분

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

확정급여제도의 재측정요소

(2,917,058)

(2,917,058)

2020.12.31 (기말)

127,246,855

734,532,524

88,106,917

(7,007,798)

1,391,440,531

2,334,319,029

2021.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

88,106,917

(7,007,798)

1,391,440,531

2,334,319,029

배당금

당기순이익(손실)

173,225,488

173,225,488

자기주식의 취득

(12,985,839)

(12,985,839)

자기주식의 처분

8,718,853

19,993,637

28,712,490

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(2,289,467)

(2,289,467)

확정급여제도의 재측정요소

(8,679,044)

(8,679,044)

2021.12.31 (기말)

127,246,855

734,532,524

96,825,770

(2,289,467)

1,555,986,975

2,512,302,657

2022.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

96,825,770

(2,289,467)

1,555,986,975

2,512,302,657

배당금

(47,698,741)

(47,698,741)

당기순이익(손실)

131,119,558

131,119,558

자기주식의 취득

(28,272,000)

(28,272,000)

자기주식의 처분

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(5,320,499)

(5,320,499)

확정급여제도의 재측정요소

9,154,500

9,154,500

2022.12.31 (기말)

127,246,855

734,532,524

96,825,770

(35,881,966)

1,648,562,292

2,571,285,475

현금흐름표

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 49 기

제 48 기

제 47 기

영업활동으로 인한 현금흐름

122,870,992

147,566,106

101,203,055

영업활동으로 창출된 현금

127,342,051

155,576,527

100,129,603

이자의 수취

12,584,208

8,972,618

11,637,443

이자의 지급

(20,623,338)

(17,918,915)

(21,416,693)

배당금 수취

3,408,359

2,503,223

9,950,428

법인세 환급

159,712

(1,567,347)

902,274

투자활동으로 인한 현금흐름

34,174,560

(190,589,771)

34,901,717

단기금융상품의 감소

619,196,746

270,094,223

376,667,027

단기금융상품의 증가

(274,014,592)

(447,927,058)

(319,060,676)

상각후원가측정금융자산의 감소

390

127,250

101,900

상각후원가측정금융자산의 증가

(1,560)

단기대여금의 감소

1,540,921

35,836,190

24,199,582

단기대여금의 증가

(22,000,000)

장기금융상품의 증가

(40,000,000)

장기대여금의 감소

8,298,500

15,930,640

장기대여금의 증가

(40,000,000)

(28,467,822)

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

132,236

1,188,169

50,347,526

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(6,475,609)

(1,200,000)

투자부동산의 처분

16,018,349

투자부동산의 취득

(1,884)

유형자산의 처분

1,200,875

241,827

12,093,457

유형자산의 취득

(103,189,163)

(37,900,676)

(39,965,042)

무형자산의 처분

89,978

431,488

무형자산의 취득

(2,647,816)

(2,055,125)

(1,564,072)

종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득

(157,054,813)

(25,921,000)

(14,700,000)

매각예정자산의 처분

58,089

6,181,420

국고보조금의 증가

2,656,631

재무활동으로 인한 현금흐름

125,540,266

(111,710,863)

(79,482,679)

단기차입금의 증가

448,935,401

202,543,487

271,843,601

단기차입금의 감소

(301,509,299)

(188,000,459)

(294,892,281)

유동성장기부채의 감소

(199,283,280)

(196,455,260)

(210,482,428)

사채의 발행

96,642,540

79,604,180

장기차입금의 증가

254,970,000

40,000,000

83,103,000

장기차입금의 감소

(54,400,000)

리스부채의 상환

(1,606,210)

(1,353,522)

(1,751,453)

국고보조금의 증가

2,298,190

100,500

자기주식의 취득

(28,272,000)

(12,985,839)

(7,007,798)

배당금의 지급

(47,694,346)

외화환산으로 인한 현금의 변동

(1,286,467)

현금및현금성자산의 증가(감소)

281,299,351

(154,734,528)

56,622,093

기초 현금및현금성자산

51,488,050

206,222,578

149,600,485

기말 현금및현금성자산

332,787,401

51,488,050

206,222,578

5. 재무제표 주석

제 49 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 48 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

OCI주식회사

1. 회사의 개요

OCI주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당기말 현재당사의 자본금은 127,246,855천원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명
2022.12.31.

보통주식수(주)
지분율(%)

최대주주 및 특수관계인
5,302,185
22.23

국민연금공단
1,992,214
8.35

자기주식
300,000
1.26

기타 투자자 및 소액주주
16,254,972
68.16

합 계
23,849,371
100.00

재무제표에 대한 주석-계속2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간말에 재평가금액이나공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

재무제표에 대한 주석-계속기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 공정가치로 측정하는 사외적립자산을 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 "원(KRW)"입니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교 재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

재무제표에 대한 주석-계속2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속당사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융상품금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

재무제표에 대한 주석-계속상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

재무제표에 대한 주석-계속1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품공정가치는 주석 29에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 24, 28 참고).

재무제표에 대한 주석-계속1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.·단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).·상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 또한 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 배당금과 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 24, 28 참고). 공정가치는 주석 29에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

재무제표에 대한 주석-계속2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.·상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 24, 28 참고).·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.·당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 24, 28 참고).·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.당사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

재무제표에 대한 주석-계속이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 금액을 추가한 금액입니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

재무제표에 대한 주석-계속금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(5) 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사의 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

토지(사용권자산)
4 ~ 43년

건물 및 구축물
10 ~ 40년

기계장치
3 ~ 20년

기타의유형자산
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 10~40년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산가. 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

재무제표에 대한 주석-계속나. 내부적으로 창출한 무형자산연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동 (또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

· 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

· 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

· 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

· 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법

· 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

· 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속다. 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.라. 무형자산의 제거당사는 무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.마. 내용연수당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수
상각방법

산업재산권
5 ~ 10년
정액법

개발비
5년
정액법

기타의무형자산
5 ~ 20년
정액법

회원권
비한정
-

재무제표에 대한 주석-계속(10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

당사는 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말에 검토하고 있으며, 손상 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(11) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. (12) 금융부채와 지분상품가. 금융부채와 자본의 분류당사는 채무상품과 지분상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약으로서 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사가 재취득하는 자기지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

재무제표에 대한 주석-계속다. 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

라. 당기손익공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

마. 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

재무제표에 대한 주석-계속바. 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

(나)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

사. 외화환산손익외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 24, 28 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

재무제표에 대한 주석-계속아. 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10%이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

재무제표에 대한 주석-계속(13) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하고 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(14) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(15) 파생상품

당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가. 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

재무제표에 대한 주석-계속기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.

나. 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

다. 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(16) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우, 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다는 조건을 충족하는 경우에 당해 변제금액을 자산으로인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(17) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

가. 한 시점에 인식하는 수익당사는 무기화학과 석탄석유화학 등의 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

재무제표에 대한 주석-계속제품 및 상품 판매의 경우, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 또한 수익은 과거에 축적된 경험에근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 기간에 걸쳐 인식하는 수익당사는 부동산임대서비스와 용역을 제공하여 수익을 인식합니다. 이러한 경우 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식되며 수익은 계약의 이행에 따라 인식하고 있습니다.

(19) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 당사가 리스제공자인 경우당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉, 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

재무제표에 대한 주석-계속

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

· 국고채 금리에 기초한 무위험이자율

· 기업 특유의 위험조정

· 채권수익률에 기초한 신용위험조정

· 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

· 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

· 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

· 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

· 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

· 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액· 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료

당사는 리스부채를 재무상태표에서 매입채무및기타채무로 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

재무제표에 대한 주석-계속당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

· 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

· 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

· 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

재무제표에 대한 주석-계속

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산으로 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'의 회계정책(주석 2.(10)참고)에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

재무제표에 대한 주석-계속3) 집행가능기간

국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 회사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며 그 효과를 재무제표에 반영하였습니다(주석 9, 30 참고).

(20) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위하여 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유무형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 관련계정의 차감계정으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

재무제표에 대한 주석-계속(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

가. 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

재무제표에 대한 주석-계속이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세로서 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

재무제표에 대한 주석-계속(22) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

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특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

재무제표에 대한 주석-계속또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(24) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도

당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속3. 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 차입원가 자본화

주석 2.(14)에 기재된 바와 같이, 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화합니다.

재무제표에 대한 주석-계속2) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2.(4) 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

당기손익공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 주석 29에 기술된 바와 같이, 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 29는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(2) 추정 불확실성의 주요 원천아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.1) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

2) 복구충당부채의 추정당사는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래현금흐름의 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 추정 미래현금흐름을 무위험이자율로 할인하여 추정하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속3) 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(주석 2.(4) 참고). . 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 회수가능액은 개별 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능하지 않을 경우 가치평가기법을 사용하여 추정합니다. 자산의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산의 가격을결정할 때 고려하는 자산의 특성을 고려합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

재무제표에 대한 주석-계속

5) 금융상품의 공정가치 평가

주석 29에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 29는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.6) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도에서 발생하는 퇴직급여원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되며 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위하여 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간에 걸쳐 현금흐름이 발생되는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

재무제표에 대한 주석-계속

4. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

현금및현금성자산
332,787,401
51,488,050

재무제표에 대한 주석-계속5. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품
50,000,000
390,146,192

상각후원가측정금융자산(국공채)
71,410
390

소 계
50,071,410
390,146,582

(장기금융자산)

장기금융상품
4,000
4,000

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
8,606,755
8,605,347

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
145,027
929,076

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
21,652,722
28,526,602

상각후원가측정금융자산(국공채)
1,560
71,410

소 계
30,411,304
38,137,675

합 계
80,482,714
428,284,257

재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

회사명
2022.12.31.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
38,756
38,756

부광약품(주) (주1)
-
-
-
-
-

Eos Energy Enterprises, Inc. (주2)
71,672
0.09
634,919
106,271
106,271

합 계

871,991
145,027
145,027

(주1)
당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
당기 중 Eos Energy Enterprises, Inc.의 유상증자로 인한 유통주식수의 증가로 지분율이 감소하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
63,083
63,083

부광약품(주) (주1)
17,600
0.02
316,822
227,040
227,040

Eos Energy Enterprises, Inc. (주2,3)
71,672
0.13
634,919
638,953
638,953

합 계

1,188,813
929,076
929,076

(주1)
전기 중 주식배당으로 1,600주를 추가 취득하였습니다.

(주2)
Eos Energy Storage LLC가 흡수합병되면서 나스닥에 상장한 Eos Energy Enterprises, Inc.의 주식을 배정받았고, 현재 인수절차를 진행하고 있습니다.

(주3)
합병계약 조건에 의거하여, 전기 중 7,756주를 추가 배정받았으며, 처분 등으로 51,360주가 감소하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(3) 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

회사명
2022.12.31.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주) (주1)
171,847
0.59
31,537,078
21,652,722
21,652,722

(주1)
당기 중 금호석유화학(주)의 자사주 소각으로 인한 유통주식수의 감소로 지분율이 증가하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주) (주1)
171,847
0.57
31,537,078
28,526,602
28,526,602

(주1)
전기 중 전략적 사업 제휴 관계 강화 등을 고려하여 당사가 보유하고 있는 자기주식과 교환하여 171,847주를 취득하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역

당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권
335,009,546
259,027,856

손실충당금
(849,884)
(6,766,351)

단기대여금
23,649,245
1,542,921

미수금
22,321,498
29,395,972

손실충당금
(18,098,893)
(11,284,119)

미수수익
2,269,985
861,186

소 계
364,301,497
272,777,465

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금
47,968,582
17,293,658

보증금
1,736,685
1,228,685

소 계
49,705,267
18,522,343

합 계
414,006,764
291,299,808

재무제표에 대한 주석-계속(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

매출채권
미수금

기초금액
(6,766,351)
(11,284,119)

손상차손인식
-
(6,014,362)

손상차손환입
24,688
-

기타(제각) (주1)
5,890,263
-

환율변동효과
1,516
(800,412)

기말금액 (주2)
(849,884)
(18,098,893)

(주1)
2022년 12월 30일 인도법원의 결정에 따른 배당절차 완료 통지에 따라 Indosolar Limited.의 회수불가능한 채권을 제각처리하였습니다.

(주2)
당기말 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

매출채권
미수금

기초금액
(9,786,940)
(10,046,308)

손상차손인식
-
(1,237,811)

손상차손환입
1,044,605
-

기타(제각)
1,975,984
-

기말금액 (주1)
(6,766,351)
(11,284,119)

(주1)
매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체되지 않은 채권
265,847,438
76,921,045
215,151,214
32,872,308

연체되었으나 손상되지 않은 채권
68,458,793
11,577,802
37,256,028
7,891,380

3개월 이하
65,542,883
57,979
34,484,471
32,813

3개월 초과 6개월 이하
1,636,545
6,989
2,613,201
-

6개월 초과
1,279,365
11,512,834
158,356
7,858,567

개별적으로 손상된 채권
703,315
9,447,148
6,620,614
9,558,734

합 계
335,009,546
97,945,995
259,027,856
50,322,422

재무제표에 대한 주석-계속7. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
26,804,522
(149,380)
26,655,142
27,361,867
(468,340)
26,893,527

제품
159,673,996
(13,415,658)
146,258,338
126,253,573
(7,906,605)
118,346,968

원재료
105,265,103
(3,364,830)
101,900,273
96,251,730
(2,439,278)
93,812,452

저장품
30,904,761
(2,710,599)
28,194,162
31,238,325
(3,083,686)
28,154,639

기타의재고자산
8,647,897
-
8,647,897
14,181,330
-
14,181,330

합 계
331,296,279
(19,640,467)
311,655,812
295,286,825
(13,897,909)
281,388,916

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

매출원가
5,742,558
(8,420,300)

재무제표에 대한 주석-계속

(3) 재고자산 감모손실당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 감모손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

제품
652,811
-

원재료
32,213
-

합 계 (주1)
685,024
-

(주1)
당기 중 포항공장 태풍피해로 인한 손실금액입니다.

재무제표에 대한 주석-계속8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액
시장가격

종속기업
OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
538,490,266
249,176,990
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
5,373,637
4,938,742
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,088,010,157
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
24,786,033
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
6,681,270
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,326,794
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
102,160,941
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
231,296,472
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
21,717,808
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
21,111,116
20,374,657
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
1,311,779,250
194,833,979
-

오씨아이드림(주)
100,000
100.00
500,000
1,413,543
500,000
-

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,148,291
297,622
-

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
127,657,937
50,960,000
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
394,185
276,800
-

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(4,296,606)
4,999,956
-

(주)피앤오케미칼 (주2)
10,314,500
49.00
51,572,500
43,067,553
51,572,500
-

부광약품(주) (주3)
7,747,934
10.90
146,323,312
29,098,780
146,323,312
67,794,423

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
8,188,228
5,325,780
-

비앤오바이오(주)
174,000
50.00
870,000
610,199
536,877
-

합 계
1,753,090,572
3,561,015,854
1,582,166,614

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산지분액의 차이 505,203백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 251,594백만원으로 구성되어 있습니다.

(주2)
당기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.

(주3)
당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산가액
장부가액
시장가격

(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203

7,655,873

5,325,780
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
5,138,096
4,938,742
-

OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
503,789,283
249,176,990
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
723,934,671
194,833,979
-

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
95,712,164
50,960,000
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,024,506,279
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
14,854,881
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
5,080,893
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,210,323
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
104,226,206
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
165,425,879
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
23,041,124
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
21,218,151
20,374,657
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
314,174
276,800
-

비앤오바이오(주) (주2)
174,000
50.00
870,000
536,877
536,877
-

(주)에스엔바이오사이언스 (주3,4)
1,049,609
25.15
4,999,956
(2,769,147)
4,999,956
-

오씨아이드림 주식회사
100,000
100.00
500,000
1,020,569
500,000
-

Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,114,418
297,622
-

주식회사 피앤오케미칼 (주5)
8,124,200
49.00
40,621,000
39,568,825
40,621,000
-

합 계
1,595,815,760

2,736,579,539

1,424,891,802

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 441,699백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 315,098백만원으로 구성되어 있습니다.

(주2)
전기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 비앤오바이오(주) 주식에 대해 당기 중 333백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주3)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스의 무상증자로 954,190주를 추가 취득하였습니다.

(주4)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스가 보통주를 발행하여 지분율이 기존 25.19%에서 25.15%로 감소하였습니다.

(주5)
전기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 동일합니다.

재무제표에 대한 주석-계속(2) 당기 및 전기 중 변동한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

(주)피앤오케미칼 (주1)
10,951,500
25,921,000

부광약품(주) (주2)
146,323,312
-

합 계
157,274,812
25,921,000

(주1)
당기 및 전기 중 현금출자로 인한 취득입니다.

(주2)
당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속9. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합계

취득원가 (주1,2)
167,316,257
840,603,988
3,832,087,397
71,486,739
405,157,655
5,316,652,036

감가상각누계액 (주1)
(411,065)
(374,707,885)
(3,208,953,819)
(60,068,274)
-
(3,644,141,043)

손상차손누계액
-
(251,428,173)
(454,680,780)
(403,650)
(308,971,069)
(1,015,483,672)

국고보조금
-
(141,115)
(8,254)
(52,587)
(4,900,185)
(5,102,141)

차감 후 장부가액
166,905,192
214,326,815
168,444,544
10,962,228
91,286,401
651,925,180

(주1)

각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 30 참조).

(주2)

당기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2023.03.31
11,436,433
5,127,161
4,900,185
5,127,161
4,900,185
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
2,752,554
7,274,792
10,027,346

재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합계

취득원가 (주1)
164,313,769
827,064,105
3,839,013,782
69,172,348
603,681,214
5,503,245,218

감가상각누계액 (주1)
(85,607)
(362,068,063)
(3,210,592,727)
(59,747,165)
-
(3,632,493,562)

손상차손누계액
-
(249,712,503)
(461,311,906)
(360,953)
(530,211,977)
(1,241,597,339)

국고보조금
-
(146,373)
(37,689)
(90,638)
(2,252,554)
(2,527,254)

차감 후 장부가액
164,228,162
215,137,166
167,071,460
8,973,592
71,216,683
626,627,063

(주1)

각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 30 참조).

(주2)

당기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2022.12.31
11,436,433
500,000
2,252,554
500,000
2,252,554
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
-
2,752,554
2,752,554

재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
164,313,769
827,064,105
3,839,013,782
69,172,348
603,681,214
5,503,245,218

취득 및 자본적 지출
2,397,606
35,577
382,458
3,936,562
79,375,414
86,127,617

대체
216,007
13,869,789
36,556,745
1,203,324
(51,845,865)
-

처분
-
(178,853)
(12,612,526)
(2,825,495)
(432,033)
(16,048,907)

기타 (주1)
388,875
(186,630)
-
-
(815,648)
(613,403)

매각예정자산 대체 (주2)
-
-
(31,253,062)
-
(224,805,427)
(256,058,489)

기말취득원가
167,316,257
840,603,988
3,832,087,397
71,486,739
405,157,655
5,316,652,036

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주2)
당기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
166,194,289
818,894,313
3,943,727,816
68,966,725
596,517,049
5,594,300,192

취득 및 자본적 지출
-
458,455
703,630
2,620,310
46,593,807
50,376,202

대체
93,645
10,544,576
28,081,400
608,531
(39,328,152)
-

처분
-
(567,653)
(37,310,155)
(3,023,218)
-
(40,901,026)

기타 (주1)
(1,974,165)
(2,265,586)
-
-
(101,490)
(4,341,241)

매각예정자산 대체 (주2)
-
-
(96,188,909)
-
-
(96,188,909)

기말취득원가
164,313,769
827,064,105
3,839,013,782
69,172,348
603,681,214
5,503,245,218

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주2)
전기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
(85,607)
(611,780,566)
(3,671,904,633)
(60,108,118)
(530,211,977)
(4,874,090,901)

감가상각비 (주1)
(325,458)
(12,670,880)
(34,632,097)
(2,926,218)
-
(50,554,653)

손상차손 (주2)
-
(402,011)
(246,850)
(28,613)
(438,190)
(1,115,664)

처분
-
177,763
12,515,620
2,643,582
340,269
15,677,234

기타 (주3)
-
(1,460,364)
(304,445)
(52,557)
1,598,967
(218,399)

매각예정자산 대체 (주4)
-
-
30,937,806
-
219,739,862
250,677,668

기말금액
(411,065)
(626,136,058)
(3,663,634,599)
(60,471,924)
(308,971,069)
(4,659,624,715)

(주1)
각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 30 참조).

(주2)
당기 중 VIP사업 철수에 따라 사업과 관련한 유형자산을 손상처리 하였습니다.

(주3)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주4)
당기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
(21,402)
(601,265,796)
(3,767,744,478)
(60,680,628)
(527,883,003)
(4,957,595,307)

감가상각비
(64,205)
(12,245,852)
(35,476,394)
(2,260,217)
-
(50,046,668)

손상차손
-
-
(180,314)
-
(65,934)
(246,248)

처분
-
428,477
36,942,210
2,973,183
-
40,343,870

기타 (주1)
-
1,302,605
(309,434)
(140,456)
(2,263,040)
(1,410,325)

매각예정자산 대체 (주2)
-
-
94,863,777
-
-
94,863,777

기말금액
(85,607)
(611,780,566)
(3,671,904,633)
(60,108,118)
(530,211,977)
(4,874,090,901)

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주2)
전기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속10. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공자산당기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 장ㆍ단기 차입금 약정으로 원화 387,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행에 담보로 제공되었습니다. 또한, 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당사가 제공한 지급보증 등

당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
103,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,301,499,332
1,683,018,603
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

(3) 당사가 제공받은 지급보증

당기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 보증의내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,외화단위:USD)

지급보증기관
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

서울보증보험
KRW
557,707
6,915,160
계약이행보증

신한은행
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

재무제표에 대한 주석-계속11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
7,487,988
4,603,415
16,583,343
6,628,250
35,302,996

상각누계액
-
(3,665,480)
(11,244,933)
(6,559,465)
(21,469,878)

손상차손누계액
(1,149,111)
-
-
-
(1,149,111)

장부가액
6,338,877
937,935
5,338,410
68,785
12,684,007

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
7,482,488
4,555,629
33,296,307
6,628,250
51,962,674

상각누계액
-
(3,050,314)
(10,014,233)
(6,522,782)
(19,587,329)

손상차손누계액
(1,149,111)
-
(18,872,664)
-
(20,021,775)

장부가액
6,333,377
1,505,315
4,409,410
105,468
12,353,570

재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초취득원가
7,482,488
4,555,629
33,296,307
6,628,250
51,962,674

취득 및 자본적지출
5,500
47,786
2,159,700
-
2,212,986

처분 및 폐기 (주1)
-
-
(18,872,664)
-
(18,872,664)

기말취득원가
7,487,988
4,603,415
16,583,343
6,628,250
35,302,996

(주1)
당기 중 개발 프로젝트 철수 결정에 따라 개발비를 폐기 처리하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초취득원가
7,598,577
4,520,433
31,342,778
6,561,850
50,023,638

취득 및 자본적지출
-
35,196
1,953,529
66,400
2,055,125

처분
(116,089)
-
-
-
(116,089)

기말취득원가
7,482,488
4,555,629
33,296,307
6,628,250
51,962,674

재무제표에 대한 주석-계속(3) 상각누계액 및 손상차손누계액

당기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(1,149,111)
(3,050,314)
(28,886,897)
(6,522,782)
(39,609,104)

무형자산상각비
-
(615,166)
(1,230,700)
(36,683)
(1,882,549)

처분 및 폐기 (주1)
-
-
18,872,664
-
18,872,664

기말금액
(1,149,111)
(3,665,480)
(11,244,933)
(6,559,465)
(22,618,989)

(주1)
당기 중 개발 프로젝트 철수결정에 따라 개발비를 폐기처리하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(1,691,620)
(2,436,802)
(27,993,540)
(5,762,196)
(37,884,158)

무형자산상각비
-
(613,512)
(893,357)
(760,586)
(2,267,455)

손상차손
542,509
-
-
-
542,509

기말금액
(1,149,111)
(3,050,314)
(28,886,897)
(6,522,782)
(39,609,104)

재무제표에 대한 주석-계속(4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목

당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

매출원가
768,045
1,467,788

판매비와관리비
1,072,771
728,804

경상개발비
41,733
70,863

합 계
1,882,549
2,267,455

(5) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

경상개발비
19,834,416
16,875,425

재무제표에 대한 주석-계속12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
15,373,088
19,535,332
34,908,420

감가상각누계액
-
(11,019,854)
(11,019,854)

손상차손누계액
-
(66,023)
(66,023)

기말금액
15,373,088
8,449,455
23,822,543

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
15,760,079
19,348,702
35,108,781

감가상각누계액
-
(10,690,236)
(10,690,236)

손상차손누계액
-
(66,023)
(66,023)

기말금액
15,760,079
8,592,443
24,352,522

재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

기초취득원가
15,760,079
19,348,702
35,108,781

취득
1,884
-
1,884

기타 (주1)
(388,875)
186,630
(202,245)

기말취득원가
15,373,088
19,535,332
34,908,420

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

기초취득원가
13,785,914
17,083,116
30,869,030

기타 (주1)
1,974,165
2,265,586
4,239,751

기말취득원가
15,760,079
19,348,702
35,108,781

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

건물및구축물
건물및구축물

기초금액
(10,756,259)
(8,985,930)

감가상각비
(470,523)
(462,464)

기타 (주1)
140,905
(1,307,865)

기말금액
(11,085,877)
(10,756,259)

(주1)
본사 사옥(건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

(4) 당기 손익으로 인식한 금액

당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

투자부동산에서 발생한 임대수익
5,193,851
5,138,541

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용
(4,293,481)
(4,244,683)

당사는 소유한 본사 사옥의 일부 등을 리스로 제공하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

(5) 투자부동산의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 적용하여 산정되었으며 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
15,373,088
63,214,261
15,760,079
61,643,499

건물및구축물
8,449,455
7,461,242
8,592,443
7,493,114

합 계
23,822,543
70,675,503
24,352,522
69,136,613

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

재무제표에 대한 주석-계속13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(기타유동자산)

선급금
2,437,078
2,088,484

선급비용
2,880,638
3,764,756

기타
13,793,755
6,246,008

소 계
19,111,471
12,099,248

(기타비유동자산)

장기선급금
705,000
-

기타
1,596,297
763,890

소 계
2,301,297
763,890

합 계
21,412,768
12,863,138

재무제표에 대한 주석-계속14. 금융부채

당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
당기이자율(연, %)
2022.12.31.
2021.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금
신한은행 외
2.20 ~ 5.37
284,002,343
141,633,787

유동성장기부채
KB증권 외
1.70 ~ 5.28
148,020,960
199,283,280

사채할인발행차금-사채

(69,363)
(53,074)

소 계

431,953,940
340,863,993

(비유동 장기금융부채)

장기사채
KB증권 외
2.52 ~ 2.55
157,000,000
237,000,000

사채할인발행차금-장기사채

(226,984)
(595,096)

장기차입금 (주1)
OCI Enterprises Inc.외
2.50 ~ 6.00
268,354,880
78,009,840

소 계

425,127,896
314,414,744

합 계

857,081,836
655,278,737

(주1)
당사는 당기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년)을 체결하였습니다.

상기 장단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 84-2회, 85회, 86회 공모사채 237,000,000천원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속15. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무
157,733,350
160,012,437

미지급금
112,045,813
117,312,836

현재가치할인차금-미지급금
-
(41,040)

미지급배당금
15,257
10,861

미지급비용(이자)
3,538,672
1,713,177

미지급비용(기타)
12,090,399
11,828,194

예수보증금
550
550

유동리스부채
1,896,748
926,218

소 계
287,320,789
291,763,233

(비유동 장기매입채무및기타채무)

임대보증금
2,170,200
3,014,922

비유동리스부채
7,626,815
5,087,595

소 계
9,797,015
8,102,517

합 계
297,117,804
299,865,750

재무제표에 대한 주석-계속16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사가 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

확정기여형 퇴직급여비용
2,872,311
2,058,249

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
155,784,569
166,551,101

사외적립자산의 공정가치
(196,633,735)
(162,644,797)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)
(40,849,166)
3,906,304

나. 사외적립자산의 구성항목

당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

이율보증형보험상품 등
179,812,994
125,892,903

기타
16,820,741
36,751,894

합 계
196,633,735
162,644,797

재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

기초금액
166,551,101
150,685,632

당기근무원가
13,618,954
12,916,281

이자비용
4,103,955
2,938,343

재측정요소 :
(13,130,300)
10,864,348

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
632,877
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(26,404,719)
(6,567,969)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
12,641,542
17,432,317

급여지급액
(15,416,641)
(11,012,542)

계열사 전입효과 등
57,500
159,039

기말금액
155,784,569
166,551,101

재무제표에 대한 주석-계속

라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

기초금액
162,644,797
136,848,167

사외적립자산의 이자수익
3,995,883
2,645,667

사외적립자산의 재측정요소
(1,239,795)
(547,937)

사용자 기여금
45,000,000
34,052,400

급여지급액
(13,824,650)
(10,415,243)

계열사 전입효과 등
57,500
61,743

기말금액
196,633,735
162,644,797

한편, 확정급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 2,887백만원입니다.

재무제표에 대한 주석-계속마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당기 및 전기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

사외적립자산 이자수익
2,756,088
2,097,730

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

당기근무원가
13,618,954
12,916,281

순이자비용
108,072
292,676

합 계
13,727,026
13,208,957

재무제표에 대한 주석-계속사. 당기손익으로 인식한 계정과목

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

매출원가
8,582,587
8,457,498

판매비와관리비
4,453,734
4,045,753

개발비
690,705
705,706

합 계
13,727,026
13,208,957

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

법인세차감전 재측정요소
11,890,505
(11,412,285)

법인세 효과
(2,736,005)
2,733,242

법인세차감후 재측정요소
9,154,500
(8,679,043)

한편, 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각각 (-)47,888,040천원 및 (-)57,042,541천원입니다.

재무제표에 대한 주석-계속

자. 보험수리적 가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

할인율
5.40%
2.70%

미래임금 상승률
3.00%
3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.
2020.12.31.
2019.12.31.
2018.12.31.

확정급여채무의 현재가치
155,784,569
166,551,101
150,685,632
182,158,427
159,481,240

사외적립자산의 공정가치
(196,633,735)
(162,644,797)
(136,848,167)
(164,798,793)
(136,835,091)

제도의 과소(과다)적립액
(40,849,166)
3,906,304
13,837,465
17,359,634
22,646,149

카. 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

금액 (단위:천원)
비율 (%)
금액 (단위:천원)
비율 (%)

할인율:

1% 증가
(8,002,626)
95%
(9,938,939)
94%

1% 감소
8,884,675
106%
11,226,319
107%

미래임금 상승률:

1% 증가
9,298,406
106%
11,179,283
107%

1% 감소
(8,508,879)
95%
(10,091,664)
94%

타. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.87년입니다.

재무제표에 대한 주석-계속17. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

유동
비유동

복구충당부채(주1)
구조조정 충당부채 (주2)
기타충당부채
합 계
기타충당부채

기초금액
2,224,214
2,285,931
265,218
4,775,363
5,833,625

전입액
674,539
-
1,238,787
1,913,326
1,578,883

사용액
(2,884,930)
(1,785,976)
(37,244)
(4,708,150)
(876,435)

환입액
-
-
(7,420)
(7,420)
-

기말금액
13,823
499,955
1,459,341
1,973,119
6,536,073

(주1)

토양 오염 정화 작업 비용을 포함하고 있습니다.

(주2)
2020년에 발생한 생산중단에 따른 관련비용을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

유동
비유동

복구충당부채
구조조정충당부채
기타충당부채
합 계
기타충당부채

기초금액
1,004,300
5,724,678
2,743,057
9,472,035
6,639,656

전입액
2,259,944
1,132,402
213,779
3,606,125
527,986

사용액
(1,040,030)
(4,571,149)
(2,691,618)
(8,302,797)
(1,334,017)

기말금액
2,224,214
2,285,931
265,218
4,775,363
5,833,625

재무제표에 대한 주석-계속

18. 배출부채

(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

이행연도
무상할당 배출권

2021년분
1,415,291

2022년분
2,568,911

2023년분
2,568,911

2024년분
2,544,852

2025년분
2,544,852

합 계
11,642,817

재무제표에 대한 주석-계속(2) 당기 및 전기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구분
기초
무상할당
매입(매각)
정부 제출
차입(이월)
재분류
기말

2021년 (주1)
수량
2,876,941
(1,153,629)
(15,385)
(1,192,709)
(515,218)
-
-

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2022년
수량
2,568,920
(9)
(261,403)
-
515,218
-
2,822,726

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2023년
수량
2,568,920
(9)
-
-
-
-
2,568,911

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2024년
수량
2,544,860
(8)
-
-
-
-
2,544,852

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2025년
수량
2,544,860
(8)
-
-
-
-
2,544,852

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

합 계
수량
13,104,501
(1,153,663)
(276,788)
(1,192,709)
-
-
10,481,341

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

(주1)
당기(2022년) 중 전기(2021년) 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

(전기)

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구분
기초
무상할당
매입(매각)
정부 제출
차입(이월)
재분류
기말

2020년(주1)
수량
2,686,633
(4,302)
(900,000)
(1,224,310)
(558,021)
-
-

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2021년
수량
2,568,920
-
(250,000)
-
558,021
-
2,876,941

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2022년
수량
2,568,920
-
-
-
-
-
2,568,920

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2023년
수량
2,568,920
-
-
-
-
-
2,568,920

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2024년
수량
2,544,860
-
-
-
-
-
2,544,860

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

2025년
수량
2,544,860
-
-
-
-
-
2,544,860

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

합 계
수량
15,483,113
(4,302)
(1,150,000)
(1,224,310)
-
-
13,104,501

장부금액
-
-
-
-
-
-
-

(주1)
전기(2021년) 중 전전기(2020년) 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가(전입)
감소(환입)
기말

배출부채
-
-
-
-

한편 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 1,232,619톤(tCO2-eq)입니다.(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가(전입)
감소(환입)
기말

배출부채
-
-
-
-

한편 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 1,218,551톤(tCO2-eq)입니다.

재무제표에 대한 주석-계속

19. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(기타유동부채)

선수금 (주1)
13,243,004
22,838,827

예수금
6,159,574
3,927,669

기타
107,876
92,631

소 계
19,510,454
26,859,127

(기타비유동부채)

장기선수금
7,632,816
9,013,591

기타
3,309,112
3,289,686

소 계
10,941,928
12,303,277

합 계
30,452,382
39,162,404

(주1)
2022년 8월 18일, 거래처인 Wafer Works Corporation의 계약이행 불가능 결정에 따라선수금의 일부인 USD 12,624,121을 채무면제이익으로 인식하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 선수금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

제품판매
20,875,820
31,852,418

합 계
20,875,820
31,852,418

유동
13,243,004
22,838,827

비유동
7,632,816
9,013,591

합 계
20,875,820
31,852,418

재무제표에 대한 주석-계속

(3) 선수금과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

제품판매
13,853,172
7,760,403

재무제표에 대한 주석-계속

20. 우발부채 및 약정사항(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.(2) 우발보증채무당기말 현재 당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 20,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액은 CNY 103,400,000입니다(주석10 참조). 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 각각 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535입니다(주석10 참조).당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,301,499,332입니다(주석10 참조).

재무제표에 대한 주석-계속(3) 신용장개설 등 약정사항

당기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
154,000,000
97,000,000
국민은행 외

당좌차월약정
KRW
4,000,000
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
32,000,000
22,000,000
신한은행 외

KRW
14,799,000
14,192,000

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)
KRW
190,500,000
190,500,000
신한은행

동반성장론 결제제도 약정

(발행한도)

KRW
60,000,000
60,000,000
신한은행

단기회전 대출한도
KRW
180,000,000
110,000,000
농협은행 외

지급보증
USD
20,800,000
20,800,000
신한은행

자금보충약정(주1,2)
KRW
223,000,000
345,000,000
한국산업은행 외

(주1)

동 자금보충약정은 특수관계자를 대상으로 체결한 건입니다(주석 27 참조).

(주2)
현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주) (51%)와 당사 (49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(4) 기술도입약정

당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

(5) 장기구매계약 및 장기공급계약 당기말 현재 선수금 일부 및 장기선수금 9,014,284천원은 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 한편, 2018년 2월, 당사는 관계기업인 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.당사와 (주)포스코케미칼은 당사가 관계기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다. 당사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.

(6) 파생상품

당기말 현재 당사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처
거래건수
매도금액
매수금액
약정환율

신한은행
8

-
USD
48,000,000
1,223.50~1,244.50

농협은행
6

-
USD
27,000,000
1,223.67~1,244.60

한국산업은행
3

-
USD
15,000,000
1,244.51

합 계
17

-
USD
90,000,000

재무제표에 대한 주석-계속(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

당사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.(8) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 당사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 당사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일 Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(9) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 당사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127,000원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 당사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(10) 사외적립자산과 관련한 우발부채2020년 7월 14일, 당사의 사외적립자산 중 2020년 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며, 아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태입니다.전기 중, 투자자에게 원금의 40%를 가지급하기로 결정한 내용에 대해 안내를 받고, 절차에 따라 약 32.4억원을 수령하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

21. 자본

(1) 자본금과 기타불입자본의 내역당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 한편, 자본금과 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위:주, 천원)

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

23,849,371
127,246,855
734,532,524
96,825,770

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(전기말)

(단위:주, 천원)

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

23,849,371
127,246,855
734,532,524
96,825,770

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(2) 자본금과 기타불입자본의 변동내역

당기 및 전기 중 자본금은 변동내역은 없으며, 전기 기타자본잉여금 변동내역은 자기주식처분이익 11,464,632천원과 관련 법인세효과 (-)2,745,779천원입니다.

재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타자본구성요소의 내역 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

자기주식 (주1)
(28,272,000)
-

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 (주2)
(7,609,966)
(2,289,467)

(주1)

당기 중 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 계약금액 500억원, 계약기간 2022년 3월 24일부터 2023년 3월 23일까지로 하는 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당기말 현재 300,000주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. 본 신탁계약은 2022년 12월 23일에 해지하였습니다.

(주2)
전기 중 전략적 사업 제휴 관계 강화 등을 고려하여 금호석유화학(주) 171,847주를 취득하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

(4) 배당금(안)당기 및 전기의 배당금은 다음과 같습니다.

구 분
제 49 기
제 48 기

배당을 받을 주식 (주1)
보통주식 23,549,371 (액면 5,000원)
보통주식 23,849,371 (액면 5,000원)

배당률
보통주식 50%(1주당 2,500원)
보통주식 40%(1주당 2,000원)

배당할 금액

5,000 X 50% X 23,549,371

= 58,873,428천원

5,000 ×40% × 23,849,371= 47,698,742천원

배당성향(배당금÷당기순이익)
44.90%
27.57%

배당수익률(주당배당금÷주가 (주2))
2.87%
1.91%

(주1)
당기 중 자기주식 300,000주를 취득하여 보유하고 있습니다.

(주2)
상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다.

재무제표에 대한 주석-계속(5) 이익잉여금 처분계산서(안)

제 49 기
2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 48 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

처분예정일
2023년 3월 22일
처분확정일
2022년 3월 23일

(단위:천원)

과 목
제 49 기
제 48 기

I. 미처분이익잉여금 (주1)

140,274,058

164,546,445

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

-

2. 당기순이익
131,119,558

173,225,488

3. 확정급여제도의 재측정요소
9,154,500

(8,679,043)

4. 기타
-

-

II. 임의적립금등의이입액

-

-

1. 기타임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

140,274,058

164,546,445

1. 이익준비금
5,887,343

4,769,874

2. 현금배당금
58,873,428

47,698,742

(주당배당금(율) : 당기: 2,500원(50%) 전기: 2,000원(40%)
58,873,428

47,698,742

3. 기타임의적립금 전입
75,513,287

112,077,829

IV. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

(주1)

상기의 미처분이익잉여금은 재무상태표상의 미처분이익잉여금 및 확정급여제도의 재측정요소가 합산된 금액입니다.

재무제표에 대한 주석-계속22. 매출액

당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~2022.12.31.
2021.1.1.~2021.12.31.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출
1,659,269,175
1,233,712,277

상품매출
375,555,778
239,058,364

임가공수익
39,493,343
35,154,907

기타매출
18,098,607
14,170,465

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익
5,193,851
5,138,541

용역매출
5,552,459
2,676,448

기타매출
43,853,853
32,480,310

합 계
2,147,017,066
1,562,391,312

재무제표에 대한 주석-계속23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당기 및 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

제품매출원가 (주1,2)
1,367,660,304
958,279,040

상품매출원가
338,743,119
212,293,837

임가공원가 (주1,2)
34,398,440
28,262,170

임대원가
4,293,481
4,244,683

용역원가
5,001,980
2,385,893

합 계
1,750,097,324
1,205,465,623

(주1)
당기 중 당사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 3,896,617천원을, 임가공원가에서 152,446천원을 차감하였습니다.

(주2)
전기 중 당사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 25,573,977천원을, 임가공원가에서 58,218천원을 차감하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

급여
34,462,791
29,523,267

퇴직급여
5,143,799
4,383,991

복리후생비
4,287,734
4,082,033

여비교통비
1,202,907
394,940

감가상각비
2,825,177
2,473,338

무형자산상각비
1,072,771
728,804

경상개발비
19,834,416
16,875,425

수수료
20,250,493
17,073,134

운반비
80,500,059
65,640,416

판매경비
5,249,431
4,089,224

대손상각비(환입)
(24,688)
(1,044,605)

기타
9,461,109
7,248,736

합 계
184,265,999
151,468,703

재무제표에 대한 주석-계속(3) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

제품의 변동
(27,911,370)
(26,494,011)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액
1,220,258,293
818,111,243

상품의 판매
338,743,119
212,293,837

기타원가
37,307,736
30,378,131

종업원급여
177,592,031
157,738,779

감가상각비 및 무형자산상각비
52,700,115
52,559,768

운반비
83,703,665
68,966,744

지급수수료 및 판매수수료
26,982,590
22,473,193

대손상각비(환입)
(24,688)
(1,044,605)

기타
25,011,832
21,951,247

합 계
1,934,363,323
1,356,934,326

재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

이자수익
13,993,007
9,007,726

배당금수익
3,408,359
2,503,223

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
5,042,890
125,012

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
1,890
77,556

외환차익
51,799,411
25,459,805

외화환산이익
10,257,214
2,089,060

파생상품거래이익
2,707,495
331,626

파생상품평가이익
375,888
-

합 계
87,586,154
39,594,008

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

이자비용
22,951,466
17,158,931

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
6,928
340,049

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
564,049
6,430,621

외환차손
47,095,396
21,866,328

외화환산손실
15,381,219
2,770,646

파생상품거래손실
5,186,000
1,515,624

파생상품평가손실
76,061
2,021,285

기타금융비용
423,893
632,034

합 계
91,685,012
52,735,518

재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

수수료수익
979,307
1,159,127

매각예정자산처분이익 (주1)
791,808
4,855,507

유형자산처분이익
1,231,942
183,516

자산손상차손환입
-
542,509

계약해지이익
-
3,731,187

채무면제이익 (주2)
14,284,690
-

잡이익
2,998,509
2,558,590

합 계
20,286,256
13,030,436

(주1)

당기 및 전기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

(주2)
2022년 8월 18일, 거래처인 Wafer Works Corporation의 계약이행 불가능 결정에 따라 선수금의 일부인 USD 12,624,121을 채무면제이익으로 인식하였습니다(주석 19 참조).

재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

기타의대손상각비
6,014,362
1,237,811

재고자산감모손실 (주1)
685,024
-

유형자산손상차손
1,115,664
246,248

유형자산처분손실
310,548
456,115

무형자산처분손실
-
23,218

관계기업및공동기업투자주식손상차손
-
333,123

기부금
231,555
145,576

잡손실 (주1)
8,270,352
3,721,800

합 계
16,627,505
6,163,891

(주1)
당기 중 포항공장 태풍피해로 인한 손실금액이 포함되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용

당기와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

(1) 당기법인세비용
14,167,324
963,256

당기법인세부담액
14,076,422
1,225,129

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
90,902
(261,873)

(2) 이연법인세비용
68,109,378
24,284,805

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
68,109,378
24,284,805

(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,182,624)
708,472

자기주식처분이익
-
(2,745,779)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
1,553,381
721,009

확정급여제도의 재측정요소
(2,736,005)
2,733,242

(4) 총 법인세비용 ((1)+(2)+(3))
81,094,078
25,956,533

재무제표에 대한 주석-계속(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

당기와 전기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

법인세비용차감전순이익
212,213,636
199,182,021

적용세율에 따른 세부담액
51,355,700
47,704,094

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과
(474,929)
(391,708)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과
1,999,792
1,077,139

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(3,627,281)
(3,019,789)

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
90,902
(261,873)

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
100,963
(3,460,606)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과
9,205,849
67,956

연결납세로 인한 효과
7,905,116
(15,719,114)

법인세율변경효과
13,141,496
-

기타(세율차이 등)
1,396,470
(39,566)

법인세비용
81,094,078
25,956,533

평균유효세율
38.21%
13.03%

(3) 자본에 직접 반영되는 법인세당기와 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

기타자본잉여금

자기주식처분이익
-
(2,745,779)

기타자본구성요소

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
1,553,381
721,009

이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소
(2,736,005)
2,733,242

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)
(1,182,624)
708,472

재무제표에 대한 주석-계속(4) 이연법인세 변동내역

당기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

기초금액
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
기말금액

손실충당금
3,632,312
(904,362)
-
2,727,950

감가상각비
13,273,798
172,854
-
13,446,652

확정급여부채
-
2,736,005
(2,736,005)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
175
1,613
-
1,788

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
721,009
-
1,553,381
2,274,390

파생상품평가손익
477,225
(541,929)
-
(64,704)

압축기장충당금
(173,839,029)
172,437,948
-
(1,401,081)

당기손익공정가치측정금융자산
783,163
78,894
-
862,057

유가증권
181,252,958
(181,252,958)
-
-

세무상 결손금
39,855,777
(34,726,352)
-
5,129,425

관계기업및공동기업
(885,904)
34,770
-
(851,134)

유무형자산손상차손
272,401,247
(22,610,374)
-
249,790,873

기타충당부채
2,524,616
(688,297)
-
1,836,319

이월세액공제
3,771,324
(66,590)
-
3,704,734

기타
23,684,176
(1,597,976)
-
22,086,200

합 계
367,652,847
(66,926,754)
(1,182,624)
299,543,469

이연법인세자산
367,652,847

299,543,469

재무제표에 대한 주석-계속

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

기초금액
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
기말금액

손실충당금
4,190,568
(558,256)
-
3,632,312

감가상각비
13,497,162
(223,364)
-
13,273,798

확정급여부채
1,721,102
(4,454,344)
2,733,242
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
(53,084)
53,259
-
175

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
-
721,009
721,009

파생상품평가손익
(64,715)

541,940

-
477,225

압축기장충당금
(173,693,861)
(145,168)
-
(173,839,029)

당기손익공정가치측정금융자산
367,481
415,682
-
783,163

유가증권
177,912,382
3,340,576
-
181,252,958

세무상 결손금
45,152,948
(5,297,171)
-
39,855,777

관계기업및공동기업
(885,164)
(740)
-
(885,904)

유무형자산손상차손
287,067,963
(14,666,716)
-
272,401,247

기타충당부채
3,660,404
(1,135,788)
-
2,524,616

기타
33,064,466
(5,608,966)
-
27,455,500

합 계
391,937,652
(27,739,056)
3,454,251
367,652,847

이연법인세자산
391,937,652

367,652,847

재무제표에 대한 주석-계속(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.

구분
2022.12.31.
2021.12.31.

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
62,436,383
28,148,806

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
237,107,086
339,504,041

합계
299,543,469
367,652,847

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

(차감할 일시적 차이)

종속기업투자주식
282,917,302
244,876,605

자기주식
28,272,000
-

기타
195,551
195,551

(가산할 일시적 차이)

종속기업투자주식
(68,543,973)
(68,543,973)

해당 종속기업투자주식에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높기 때문에, 해당 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속26. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위:원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

당기순이익
131,119,558,351
173,225,487,669

가중평균유통주식수
23,829,426
23,648,157

기본주당순이익
5,502
7,325

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수
가중평균유통주식수

전기이월
23,849,371
365
8,705,020,415
23,849,371

자기주식
(300,000)
24
(7,280,000)
(19,945)

합 계

8,697,740,415
23,829,426

(당기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(전기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수

전기이월 등
23,648,157
365
8,631,577,197

합 계
23,648,157
365
8,631,577,197

(전기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

재무제표에 대한 주석-계속27. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC,OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC, OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Bexar ESS LLC,OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC,OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주),OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCIM Sdn. Bhd., OCIKUMHO Sdn. Bhd., 오씨아이드림(주)

관계기업(주1)
행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주)

공동기업
(주)OCI-Ferro, 비앤오바이오(주),한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁

기타특수관계자(주2)
(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스,SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

(주1)
당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.12.31.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
174,089
174,089

OCI Vietnam Co., Ltd.
360,016
-
23,889
383,905

(주)디씨알이
-
-
1,130,990
1,130,990

Shandong OCI Co., Ltd.
-
-
100,303
100,303

OCI스페셜티(주)
7,260
-
3,005
10,265

OCI정보통신(주)
395,286
1,500,000
3,882
1,899,168

OCI SE(주)
15,911,878
-
187,305
16,099,183

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
91,638
91,638

OCIM Sdn. Bhd.
45,766,571
-
3,855,513
49,622,084

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
780,576
-
-
780,576

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
-
-
19,395
19,395

OCI China Co.,Ltd.
-
-
544,250
544,250

OCI 파워(주)
317,450
-
85,604
403,054

오씨아이드림(주)
258,213
-
1,200
259,413

관계기업
현대오씨아이(주)
28,405,644
-
-
28,405,644

Philko Peroxide Corporation
2,990,674
187,840
-
3,178,514

Philko-Chem Logistics, Inc.
791,654
-
-
791,654

(주)피앤오케미칼
3,479,481
-
1,615,101
5,094,582

부광약품(주)
44,669
1,760
3,998
50,427

공동기업
(주)OCI-Ferro
490,920
-
-
490,920

비앤오바이오(주)
26,184
-
-
26,184

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
141,351,085
-
-
141,351,085

(주)유니드
2,094
-
-
2,094

SGC에너지(주)
9,320
-
2,335,988
2,345,308

SGC이테크건설(주)
4,965
-
-
4,965

SGC솔루션(주)
8,204,733
-
-
8,204,733

합 계
249,598,673
1,689,600
10,176,150
261,464,423

(주1)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속2) 당기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.12.31.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
294,623
294,623

OCI Enterprises Inc.
-
2,508,173
2,508,173

Shandong OCI Co., Ltd.
108,604,325
-
108,604,325

OCI스페셜티(주)
55,700
2,856,195
2,911,895

OCI정보통신(주)
-
8,954,256
8,954,256

OCIM Sdn. Bhd.
212,560
-
212,560

OCI China Co., Ltd.
-
2,439,148
2,439,148

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
68,803,182
-
68,803,182

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
406,945
-
406,945

OCI Japan Co., Ltd.
-
1,252,282
1,252,282

OCI SE(주)
-
314
314

OCI 파워(주)
-
62,340
62,340

오씨아이드림(주)
-
3,118,002
3,118,002

관계기업
현대오씨아이(주)
23,919,828
-
23,919,828

(주)피앤오케미칼
896,388
459
896,847

부광약품(주)
-
89,259
89,259

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
52,093,434
-
52,093,434

(주)유니드
1,624,418
200,000
1,824,418

(주)유니드비티플러스
32,783
-
32,783

SGC에너지(주)
-
45,229,105
45,229,105

합 계
256,649,563
67,004,156
323,653,719

재무제표에 대한 주석-계속3) 전기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.12.31.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
212,096
212,096

OCI Vietnam Co., Ltd.
243,226
-
12,802
256,028

(주)디씨알이
118,385
-
-
118,385

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
-
67,298
67,298

OCI스페셜티(주)
20,995
-
-
20,995

OCI정보통신(주)
395,279
1,000,000
-
1,395,279

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd. (주1)
88,436
-
207,521
295,957

OCI SE(주)
8,867,314
-
23,164
8,890,478

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
99,938
99,938

OCIM Sdn. Bhd.
31,860,402
-
8,489,893
40,350,295

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,709,010
-
-
1,709,010

OCI China Co.,Ltd.
-
-
893,186
893,186

OCI 파워(주)
317,470
700,000
-
1,017,470

오씨아이드림(주)
258,575
-
-
258,575

OCI Japan Co., Ltd.
-
523,775
-
523,775

관계기업 및 공동기업
(주)OCI-Ferro
413,520
-
140
413,660

현대오씨아이(주)
21,363,654
-
-
21,363,654

Philko Peroxide Corporation
2,713,395
277,560
27,694
3,018,649

Philko-Chem Logistics, Inc.
683,590
-
-
683,590

비앤오바이오(주)
26,184
-
-
26,184

(주)피앤오케미칼
1,344,282
-
97,761
1,442,043

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주2)
128,303,127
-
-
128,303,127

SGC에너지(주)
8,631
-
2,389,002
2,397,633

SGC이테크건설(주)
4,965
-
-
4,965

SGC솔루션(주)
6,027,994
-
-
6,027,994

합 계
204,768,434
2,501,335
12,520,495

219,790,264

(주1)
당사는 전기 중 종속기업인 Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.를 매각하였으며, 매각 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(주2)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속4) 전기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.12.31.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
221,158
221,158

OCI Enterprises Inc.
-
549,606
549,606

Shandong OCI Co.,Ltd.
50,046,022
-
50,046,022

OCI스페셜티(주)
922,405
959,568
1,881,973

OCI정보통신(주)
-
7,639,119
7,639,119

OCI China Co., Ltd.
-
2,244,290
2,244,290

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
40,601,525
-
40,601,525

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
29,677
-
29,677

OCI Japan Co., Ltd.
-
1,204,363
1,204,363

OCI 파워(주)
-
62,340
62,340

오씨아이드림(주)
-
2,949,118
2,949,118

관계기업 및 공동기업
현대오씨아이(주)
17,719,878
-
17,719,878

(주)피앤오케미칼
-
2,118
2,118

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
21,644,108
-
21,644,108

(주)유니드
1,914,567
-
1,914,567

SGC에너지(주)
-
27,848,308
27,848,308

합 계
132,878,182
43,679,988
176,558,170

재무제표에 대한 주석-계속(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
2,890,599
2,890,599

(주)디씨알이 (주1)
-
57,105,730
57,105,730

OCI Vietnam Co., Ltd.
66,258
25,036
91,294

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,163
11,163

OCI스페셜티(주)
586
3,005
3,591

OCI정보통신(주)
-
3,882
3,882

OCI SE(주)
844,134
82,907
927,041

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,553,762
1,553,762

OCIM Sdn. Bhd.
11,745,558
2,772,381
14,517,939

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
96,141
151,919
248,060

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,073,954
19,395
1,093,349

OCI China Co., Ltd.
-
5,203,788
5,203,788

OCI 파워(주) (주2)
-
5,049,392
5,049,392

오씨아이드림(주)
-
1,200
1,200

관계기업
현대오씨아이(주)
1,397,397
-
1,397,397

Philko Peroxide Corporation
636,882
-
636,882

Philko-Chem Logistics, Inc.
68,434
-
68,434

(주)피앤오케미칼
715,910
248,197
964,107

부광약품(주)
49,136
286
49,422

공동기업
(주)OCI-Ferro
9,900
-
9,900

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
16,351,373
-
16,351,373

SGC에너지(주)
-
415,599
415,599

SGC이테크건설(주)
910
-
910

SGC솔루션(주)
2,269,157
-
2,269,157

합 계
35,328,130
75,538,241
110,866,371

(주1)
당기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

(주2)
당기 중 종속기업인 OCI 파워(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금대여약정(1년)을 체결하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속2) 당기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
10,308
10,308

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
127,469,804
127,469,804

OCI스페셜티(주)
-
1,013,634
1,013,634

OCI정보통신(주)
-
1,979,009
1,979,009

OCI China Co., Ltd.
-
665,618
665,618

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
11,648,002
-
11,648,002

OCI Japan Co., Ltd.
-
171,331
171,331

OCI 파워(주)
-
185,235
185,235

OCIM Sdn. Bhd.
-
29,381
29,381

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
-
70,490
70,490

오씨아이드림(주)
-
262,032
262,032

관계기업
현대오씨아이(주)
48,055,049
26,849
48,081,898

(주)피앤오케미칼
471,811
1,222
473,033

부광약품(주)
-
18,698
18,698

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
5,554,645
-
5,554,645

(주)유니드
442,079
-
442,079

(주)유니드비티플러스
36,061
-
36,061

SGC에너지(주)
-
8,496,681
8,496,681

합 계
66,207,647
140,400,292
206,607,939

(주1)
당기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년)을 체결하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속3) 전기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업(주1)
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
3,866,712
3,866,712

(주)디씨알이
17,499
169
17,668

OCI Vietnam Co., Ltd.
69,016
8,465
77,481

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,141
11,141

OCI스페셜티(주)
-
4,913
4,913

OCI정보통신(주)
4,828
5,258
10,086

OCI SE(주)
236,036
92,073
328,109

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,841,065
1,841,065

OCIM Sdn. Bhd.
7,434,002
1,450,826
8,884,828

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,538,109
-
1,538,109

OCI China Co., Ltd.
-
13,200,510
13,200,510

OCI 파워(주)
-
20,904
20,904

오씨아이드림(주)
1,099
842
1,941

관계기업 및 공동기업
현대오씨아이(주)
803,799
-
803,799

Philko Peroxide Corporation
740,826
4,505
745,331

Philko-Chem Logistics, Inc.
176,047
-
176,047

(주)OCI-Ferro
66,264
-
66,264

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

(주)피앤오케미칼
200,271
923
201,194

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
14,321,066
-
14,321,066

SGC에너지(주)
-
130,548
130,548

SGC이테크건설(주)
455
-
455

SGC솔루션(주)
2,017,270
-
2,017,270

합 계

27,628,987

20,638,854
48,267,841

(주1)
Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.는 전기 중 매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
13,450
13,450

Shandong OCI Co.,Ltd.
15,069,148
-
15,069,148

OCI스페셜티(주)
648,229
368,041
1,016,270

OCI정보통신(주)
-
1,693,565
1,693,565

OCI China Co., Ltd.
-
646,650
646,650

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
5,274,022
-
5,274,022

OCI Japan Co., Ltd.
-
131,136
131,136

OCI 파워(주)
-
179,521
179,521

오씨아이드림(주)
-
385,525
385,525

관계기업
현대오씨아이(주)
36,858,570
22,032
36,880,602

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
11,740,607
231,880
11,972,487

(주)유니드
533,148
-
533,148

SGC에너지(주)
-
2,566,994
2,566,994

합 계
70,123,724
6,238,794
76,362,518

재무제표에 대한 주석-계속(4) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금 대여 내역은 다음과 같습니다.

1) 대여금

(당기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,153,855
1,233,472
(1,153,855)
-
1,233,472

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
2,683,111
-
(1,233,472)
185,136
1,634,775

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
387,066
413,773
(387,066)
-
413,773

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,451,497
-
(413,773)
100,153
1,137,877

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
13,159,050
-
(8,298,500)
335,380
5,195,930

(주)디씨알이
장기대여금
-
40,000,000
-
-
40,000,000

(주)디씨알이
단기대여금
-
17,000,000
-
-
17,000,000

OCI 파워(주)
단기대여금
-
5,000,000
-
-
5,000,000

합 계
18,834,579
63,647,245
(11,486,666)
620,669
71,615,827

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.
장기대여금
7,485,440
-
(7,485,440)
-
-

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,058,958
1,153,855
(1,058,958)
-
1,153,855

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
3,521,399
-
(1,153,855)
315,567
2,683,111

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
355,232
387,066
(355,232)
-
387,066

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,687,352
-
(387,066)
151,211
1,451,497

OCIM Sdn. Bhd.
단기대여금
-
32,640,000
(32,640,000)
-
-

OCIM Sdn. Bhd.
장기대여금
32,640,000
-
(32,640,000)
-
-

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
22,304,000
-
(10,227,200)
1,082,250
13,159,050

합 계
69,052,381
34,180,921
(85,947,751)
1,549,028
18,834,579

재무제표에 대한 주석-계속

2) 차입금(당기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
-
124,970,000
-
1,760,000
126,730,000

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
54,400,000
-
(54,400,000)
-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

단기급여
3,225,913
3,001,954

퇴직급여
887,224
809,788

합 계
4,113,137
3,811,742

재무제표에 대한 주석-계속(6) 특수관계자에 대한 지급보증 등당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
103,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,301,499,332
1,683,018,603
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
10,951,500
25,921,000

(8) 특수관계자에 대한 자금보충약정

당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지급보증기관
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

(주)디씨알이

한국투자증권 등

173,000,000
175,000,000

자금보충약정

현대오씨아이(주)

한국산업은행 등

40,000,000
160,000,000

자금보충약정

OCI SE(주)

한국산업은행
10,000,000
10,000,000

자금보충약정

(9) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 장기구매계약 등을 체결하고 있으며(주석 20.(5) 참조), 폐석회 처리관련 비용을 분할계약서에 따라 종속기업인 ㈜디씨알이에게 변제할 책임이 있습니다(주석20.(7) 참조). 또한, 특수관계자의 차입금 관련하여 특수관계자의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 10 참조).(10) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

재무제표에 대한 주석-계속28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계정과목
2022.12.31.
2021.12.31.

당기손익공정가치측정금융자산
단기금융자산
-
390,146,192

장기금융자산
8,753,022
9,535,663

비유동파생상품자산
375,889
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
장기금융자산
21,652,722
28,526,602

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
332,787,401
51,488,050

단기금융자산
50,071,410
390

매출채권및기타채권
364,301,497
272,777,465

장기매출채권및기타채권
49,705,267
18,522,343

장기금융자산
5,560
75,410

금융자산 합계
827,652,768
771,072,115

당기손익공정가치측정금융부채
유동파생상품부채
-
2,021,285

비유동파생상품부채
76,061
-

상각후원가측정금융부채
단기금융부채
431,953,940
340,863,993

매입채무및기타채무
277,666,299
282,580,165

장기금융부채
425,127,896
314,414,744

장기매입채무및기타채무
9,797,015
8,102,517

금융부채 합계
1,144,621,211
947,982,704

재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
2022.12.31.
2021.12.31.

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산
332,787,401
332,787,401
51,488,050
51,488,050

단기금융자산
50,071,410
50,071,410
390,146,582
390,146,582

매출채권및기타채권
364,301,497
364,301,497
272,777,465
272,777,465

장기금융자산
30,411,304
30,411,304
38,137,675
38,137,675

장기매출채권및기타채권
49,705,267
49,705,267
18,522,343
18,522,343

비유동파생상품자산
375,889
375,889
-
-

금융자산 합계
827,652,768
827,652,768
771,072,115
771,072,115

(금융부채)

단기금융부채
431,953,940
431,953,940
340,863,993
340,863,993

매입채무및기타채무
277,666,299
277,666,299
282,580,165
282,580,165

유동파생상품부채
-
-
2,021,285
2,021,285

장기금융부채
425,127,896
425,127,896
314,414,744
314,414,744

장기매입채무및기타채무
9,797,015
9,797,015
8,102,517
8,102,517

비유동파생상품부채
76,061
76,061
-
-

금융부채 합계
1,144,621,211
1,144,621,211
947,982,704
947,982,704

재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.
내 역

단기금융상품
-
40,000,000
담보제공예금

장기금융상품
4,000
4,000
당좌개설보증금

재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용

가. 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

(금융수익)

이자수익
13,993,007
9,007,726

배당금수익
3,408,359
2,503,223

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
5,042,890
125,012

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
1,890
77,556

외환차익
51,799,411
25,459,805

외화환산이익
10,257,214
2,089,060

파생상품거래이익
2,707,495
331,626

파생상품평가이익
375,888
-

소 계
87,586,154
39,594,008

(금융비용)

이자비용
(22,951,466)
(17,158,931)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
(6,928)
(340,049)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(564,049)
(6,430,621)

외환차손
(47,095,396)
(21,866,328)

외화환산손실
(15,381,219)
(2,770,646)

파생상품거래손실
(5,186,000)
(1,515,624)

파생상품평가손실
(76,061)
(2,021,285)

기타금융비용
(423,893)
(632,034)

소 계
(91,685,012)
(52,735,518)

차감계
(4,098,858)
(13,141,510)

재무제표에 대한 주석-계속나. 당기 및 전기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

(금융수익)

이자수익
7,984,071
6,008,936
-
-
-
13,993,007

평가/처분이익 (당기손익)
-
8,128,163
-
-
-
8,128,163

외화환산이익

2,195,063
-
-
8,062,151
-
10,257,214

외환차익
44,801,780
1,575,161
-
5,422,470
-
51,799,411

배당금수익
-
289
1,718,470
-
-
1,718,759

소 계
54,980,914
15,712,549
1,718,470
13,484,621
-
85,896,554

(금융비용)

이자비용
-
-
-
(22,951,466)
-
(22,951,466)

평가/처분손실 (당기손익)
-
(564,049)
-
-
(5,268,989)
(5,833,038)

평가손실 (기타포괄손익)
-
-
(6,873,880)
-
-
(6,873,880)

외화환산손실

(10,655,825)
-
-
(4,725,394)
-
(15,381,219)

외환차손
(24,682,545)
-
-
(21,458,513)
(954,338)
(47,095,396)

기타금융비용
(9,523)
(160,027)
-
(254,343)
-
(423,893)

소 계
(35,347,893)
(724,076)
(6,873,880)
(49,389,716)
(6,223,327)
(98,558,892)

합 계
19,633,021
14,988,473
(5,155,410)
(35,905,095)
(6,223,327)
(12,662,338)

재무제표에 대한 주석-계속

(전기말)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

(금융수익)

이자수익
3,186,303
5,821,423
-
-
-
9,007,726

평가/처분이익 (당기손익)
-
534,194
-
-
-
534,194

외화환산이익

2,065,067
-
-
23,993
-
2,089,060

외환차익
18,400,967
1,055,266
-
6,003,572
-
25,459,805

배당금수익
-
1,889
-
-
-
1,889

소 계
23,652,337
7,412,772
-
6,027,565
-
37,092,674

(금융비용)

이자비용
-
-
-
(17,158,931)
-
(17,158,931)

평가/처분손실 (당기손익)
-
(6,770,670)
-
-
(3,536,909)
(10,307,579)

평가손실 (기타포괄손익)
-
-
(3,010,476)
-
-
(3,010,476)

외화환산손실

(140,203)
-
-
(2,630,443)
-
(2,770,646)

외환차손
(7,898,286)
-
-
(12,875,948)
(1,092,094)
(21,866,328)

기타금융비용
(8,417)
(335,994)
-
(287,623)
-
(632,034)

소 계
(8,046,906)
(7,106,664)
(3,010,476)
(32,952,945)
(4,629,003)
(55,745,994)

합 계
15,605,431
306,108
(3,010,476)
(26,925,380)
(4,629,003)
(18,653,320)

재무제표에 대한 주석-계속

29. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

차입금 총계
857,378,183
655,926,907

차감 : 현금및현금성자산
332,787,401
51,488,050

순차입금 (A)
524,590,782
604,438,857

부채총계 (B)
1,205,620,159
1,011,341,808

자본총계 (C)
2,571,285,475
2,512,302,657

자본조달비율 (D=A/C)
20.40%
24.06%

부채비율 (E=B/C)
46.89%
40.26%

재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

자산
부채
자산
부채

USD
247,130,251
336,469,117
180,227,593
144,087,579

EUR
35,492
48,070
1,151,430
62,902

JPY
759,291
297,111
963,927
387,681

CNY
24,546
253
60,453
3,734

HKD
-
-
-
1,900

SGD
-
-
-
10,029

합 계
247,949,580
336,814,551
182,403,403
144,553,825

재무제표에 대한 주석-계속당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(8,933,887)
8,933,887
3,614,001
(3,614,001)

EUR
(1,258)
1,258
108,853
(108,853)

JPY
46,218
(46,218)
57,625
(57,625)

CNY
2,429
(2,429)
5,672
(5,672)

HKD
-
-
(190)
190

SGD
-
-
(1,003)
1,003

합 계
(8,886,498)
8,886,498
3,784,958
(3,784,958)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

변동이자율 차입금
210,302,183
237,216,907

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산

변동이자율 차입금
(2,103,022)
(2,103,022)
2,103,022
2,103,022
(2,372,169)
(2,372,169)
2,372,169
2,372,169

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

변동이자율 금융자산
202,400,163
395,507,206

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 금융자산에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산

변동이자율 금융자산
2,024,002
2,024,002
(2,024,002)
(2,024,002)
3,955,072
3,955,072
(3,955,072)
(3,955,072)

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율 금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 8,753,022천원 및 9,535,663천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 21,652,722천원 및 28,526,602천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,040,574천원 및 3,806,227천원(법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 보증 등과 관련한 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원,외화단위:USD)

회사명
통화
2022.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
USD
20,000,000
외화지급보증

OCIM Sdn. Bhd.
MYR
1,301,499,332
계약이행보증

OCI Solar Power LLC
USD
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC
USD
90,379,535
계약이행보증

(주)디씨알이
KRW
173,000,000
자금보충약정

현대오씨아이(주)
KRW
40,000,000
자금보충약정

OCI SE(주)
KRW
10,000,000
자금보충약정

재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원,외화단위:USD)

회사명
통화
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
USD
20,000,000
외화지급보증

OCIM Sdn. Bhd.
MYR
1,683,018,603
계약이행보증

OCI Solar Power LLC
USD
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC
USD
90,379,535
계약이행보증

(주)디씨알이
KRW
175,000,000
자금보충약정

현대오씨아이(주)
KRW
160,000,000
자금보충약정

OCI SE(주)
KRW
10,000,000
자금보충약정

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융부채
202,670,784
9,703,257
2,692,791
215,066,832

고정이자율 금융부채
250,582,150
424,252,598
-
674,834,748

무이자 금융부채
281,885,369
2,170,200
-
284,055,569

금융리스부채
1,982,633
5,461,553
4,679,414
12,123,600

금융보증계약
25,346,000
-
-
25,346,000

자금보충약정 (주1)
223,000,000
-
-
223,000,000

합 계
985,466,936
441,587,608
7,372,205
1,434,426,749

(주1)

자금보충약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석20참조).

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융부채
184,895,927
51,904,352
4,234,860
241,035,139

고정이자율 금융부채
166,240,327
267,716,951
-
433,957,278

무이자 금융부채
289,164,878
3,014,922
-
292,179,800

금융리스부채
1,496,818
2,708,580
5,044,099
9,249,497

금융보증계약
23,710,000
-
-
23,710,000

자금보충약정 (주1)
345,000,000
-
-
345,000,000

합 계
1,010,507,950
325,344,805
9,278,959
1,345,131,714

(주1)

자금보충약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석20참조).

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융자산
203,188,933
-
-
203,188,933

고정이자율 금융자산
207,617,625
49,230,944
-
256,848,569

무이자 금융자산
357,331,853
1,736,685
-
359,068,538

합 계
768,138,411
50,967,629
-
819,106,040

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

변동이자율 금융자산
396,562,539
-
-
396,562,539

고정이자율 금융자산
52,529,790
19,029,390
-
71,559,180

무이자 금융자산
289,707,850
1,228,685
-
290,936,535

합 계
738,800,179
20,258,075
-
759,058,254

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

재무제표에 대한 주석-계속당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

통화선도

유입
-
111,903,300
-
111,903,300

유출
-
(111,587,670)
-
(111,587,670)

합 계
-
315,630
-
315,630

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

1년이내
1년초과 ~ 5년이내
5년초과
합 계

통화선도

유입
33,586,400
-
-
33,586,400

유출
(35,630,400)
-
-
(35,630,400)

합 계
(2,044,000)
-
-
(2,044,000)

상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

재무제표에 대한 주석-계속특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 또한, 비상장주식의 공정가치는 피투자기업의 재무현황 및 경영성과 등을 고려한 원가기법도 사용하여 추정하였습니다. - 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

- 파생상품공정가치로 측정되는 파생상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.
가치평가기법
투입변수

파생상품자산(통화선도)
375,889
-
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(통화선도)
76,061
2,021,285
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

재무제표에 대한 주석-계속나. 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

비유동파생상품자산
-
375,889
-
375,889

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
145,027
-
-
145,027

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
8,606,755
8,606,755

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
21,652,722
-
-
21,652,722

금융자산합계
21,797,749
375,889
8,607,995
30,781,633

비유동파생상품부채
-
76,061
-
76,061

금융부채합계
-
76,061
-
76,061

재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
390,146,192
-
390,146,192

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
929,076
-
-
929,076

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
8,605,347
8,605,347

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
28,526,602
-
-
28,526,602

금융자산합계
29,455,678
390,146,192
8,606,587
428,208,457

유동파생상품부채
-
2,021,285
-
2,021,285

금융부채합계
-
2,021,285
-
2,021,285

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제)
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)

당기손익공정가치 측정금융자산
8,606,587
(36,411)
170,055
-
(132,236)
8,607,995
-

(전기)

(단위:천원)

구 분
기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제)
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)

당기손익공정가치 측정금융자산
2,580,889
186,522
6,399,953
-
(560,777)
8,606,587
-

재무제표에 대한 주석-계속

30. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산

당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위:천원)

구 분
토지
건 물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
합계

사용권자산 (주1)
4,754,783
145,282
70,178
7,135,157
-
12,105,400

감가상각누계액
(411,065)
(130,761)
(66,273)
(2,296,730)
-
(2,904,829)

장부금액
4,343,718
14,521
3,905
4,838,427
-
9,200,571

(주1)
당기 중 신규 인식한 사용권자산은 5,149,252천원입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
토지
건 물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
합계

사용권자산 (주1)
2,357,177
120,355
70,178
5,513,686
80,545
8,141,941

감가상각누계액
(85,606)
(70,207)
(42,882)
(2,009,022)
(61,689)
(2,269,406)

장부금액
2,271,571
50,148
27,296
3,504,664
18,856
5,872,535

(주1)
전기 중 신규 인식한 사용권자산은 626,976천원입니다.

재무제표에 대한 주석-계속2) 리스부채당기말 및 전기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스부채
2022.12.31.
2021.12.31.

유동부채
1,896,748
926,218

비유동부채
7,626,815
5,087,595

합 계
9,523,563
6,013,813

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

사용권자산의 상각비

토지
325,459
64,205

건물
71,204
136,866

기계장치
23,390
110,447

차량운반구
1,224,843
1,000,608

기타
13,709
21,146

합 계
1,658,605
1,333,272

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
365,082
213,001

단기리스료
134,721
426,048

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
626,557
361,510

당기 및 전기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 각각 2,367,488천원 및 1,353,522천원입니다.

재무제표에 대한 주석-계속

(3) 리스부채 연령분석

당기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,982,633
1,896,748

1년 초과 5년 이내
5,461,553
4,941,944

5년 초과
4,679,414
2,684,871

소 계
12,123,600
9,523,563

전기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,496,818
926,218

1년 초과 5년 이내
2,708,580
2,130,734

5년 초과
5,044,099
2,956,861

소 계
9,249,497
6,013,813

재무제표에 대한 주석-계속(4) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.(5) 리스 제공 연령분석당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

구분
2022.12.31.
2021.12.31.

1년 이내
3,247,960
3,215,228

1년 초과 ~ 2년 이내
1,719,291
2,121,680

2년 초과 ~ 3년 이내
88,519
901,387

3년 초과 ~ 4년 이내
3,600
3,600

4년 초과 ~ 5년 이내
900
3,600

5년 초과
-
900

합 계
5,060,270
6,246,395

재무제표에 대한 주석-계속31. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

당기순이익
131,119,558
173,225,488

손익항목의 조정 :
154,517,368
98,245,831

법인세비용
81,094,078
25,956,533

퇴직급여
13,727,026
13,208,957

감가상각비
51,025,176
50,509,131

무형자산상각비
1,882,549
2,267,455

대손상각비환입
(24,688)
(1,044,606)

기타의대손상각비
6,014,362
1,237,811

금융수익
(33,079,248)
(13,802,577)

금융비용
39,018,025
28,721,532

유형자산처분이익
(1,231,942)
(183,516)

유형자산처분손실
310,548
456,114

잡이익
(170,055)
-

무형자산처분손실
-
23,218

재고자산평가손실(환입)
5,742,558
(8,420,300)

재고자산감모손실
685,024
614

유형자산손상차손
1,115,664
246,248

무형자산손상환입
-
(542,509)

관계기업및공동기업투자주식손상차손
-
333,123

매각예정자산처분이익
(791,808)
(4,855,507)

채무면제이익
(14,284,690)
-

충당부채전입
1,905,906
3,606,124

장기종업원급여
1,578,883
527,986

재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

자산부채의 변동 :
(158,294,875)
(115,894,792)

매출채권의 증가
(89,513,820)
(47,354,929)

기타채권의 감소(증가)
9,262,454
(14,046,886)

재고자산의 증가
(35,906,831)
(87,647,413)

유동파생상품자산의 감소
-
301,483

기타유동자산의 증가
(8,549,630)
(2,053,625)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)
(508,000)
321,212

기타의비유동자산의 증가
-
(2,000)

매입채무의 증가(감소)
(648,802)
65,864,374

기타채무의 증가
16,118,106
9,976,865

유동파생상품부채의 감소
(2,021,285)
(5,578)

충당부채(유동)의 감소
(4,708,150)
(6,039,756)

기타유동부채의 증가(감소)
5,555,243
(3,707,158)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)
(844,722)
143,352

충당부채(비유동)의 감소
(876,434)
(1,334,018)

기타비유동부채의 증가
19,423
4,241,687

사외적립자산의 증가
(31,175,349)
(23,698,900)

퇴직금의 지급
(14,497,078)
(10,853,502)

영업활동으로 창출된 현금
127,342,051
155,576,527

재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

당기 및 전기 중 회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

건설중인자산의 토지 대체
216,007
-

건설중인자산의 기계장치 대체
36,556,745
28,081,400

건설중인자산의 건물 대체
5,596,668
842,078

건설중인자산의 구축물 대체
8,273,121
9,702,498

건설중인자산의 기타의유형자산 대체
1,203,324
608,531

건설중인자산의 재고자산 대체
787,648
-

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감
(22,645,627)
11,848,550

유형자산 등의 처분과 관련한 미수금 증감
620,948
-

매각예정자산의 처분과 관련한 미수금 증감
921,233
-

건설중인자산의 매각예정자산 대체
5,065,565
-

기계장치의 매각예정자산 대체
315,256
1,325,132

장기차입금의 유동성 대체
68,020,960
132,196,560

장기사채의 유동성 대체
80,000,000
90,000,000

상각후원가측정금융자산(비유동)의 유동성대체
71,410
390

장기대여금의 단기대여금 대체

1,647,245
35,962,921

당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체
220,000
-

장기미지급금의 미지급금 대체
-
2,624,122

장기선수금의 선수금 대체
1,380,774
1,158,912

장기금융상품의 유동성 대체
-
40,000,000

매출채권 제각
5,890,263
1,975,984

자기주식과 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 교환
-
31,458,269

재무제표에 대한 주석-계속(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금(금융기관)
141,633,787
147,426,102
(5,057,546)
-
-
284,002,343

유동성장기부채
199,230,206
(199,283,280)
-
148,020,960
(16,289)
147,951,597

장기차입금
78,009,840
254,970,000
3,396,000
(68,020,960)
-
268,354,880

사채
236,404,904
-
-
(80,000,000)
368,112
156,773,016

유동리스부채
926,218
(1,606,210)
-
2,819,780
(243,040)
1,896,748

비유동리스부채
5,087,595
-
-
(2,819,780)
5,359,000
7,626,815

미지급배당금
10,861
(47,694,346)
-
-
47,698,742
15,257

재무활동으로부터의 총부채
661,303,411
153,812,266
(1,661,546)
-
53,166,525
866,620,656

(전기)

(단위:천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금(금융기관)
126,558,513
14,543,027
532,247
-
-
141,633,787

유동성장기부채
173,503,781
(196,455,260)
-
222,196,560
(14,875)
199,230,206

장기차입금(금융기관)
222,656,400
(14,400,000)
1,950,000
(132,196,560)
-
78,009,840

사채
229,339,040
96,642,540
-
(90,000,000)
423,324
236,404,904

유동리스부채
1,332,794
(1,353,522)
-
1,056,717
(109,771)
926,218

비유동리스부채
5,560,066
-
-
(1,056,717)
584,246
5,087,595

미지급배당금
10,861
-
-
-
-
10,861

재무활동으로부터의 총부채
758,961,455
(101,023,215)
2,482,247
-
882,924
661,303,411

재무제표에 대한 주석-계속32. 매각예정자산당사는 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.의 생산설비의 예비부품 및 장비 확보를 위해 보유하고 있는 유휴설비 일부 매각을 진행 중이며, 당기말 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

유형자산
5,193,307

33. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 3월 2일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

재무제표에 대한 주석-계속

34. 보고기간후 사건 (1) 2023년 1월 18일, 종속회사인 (주)디씨알이가 신한은행 등으로 부터 차입한 173,000백만원과 관련하여, 당사는 대주단들에게 원리금 자금보충약정을 제공하였습니다. (2) 2023년 2월 20일, 공동기업인 비앤오바이오(주) 청산종결이 완료되었습니다. (3) 2023년 3월 2일, 당사 이사회는 무보증 공모사채 500억원을 발행하는 것으로 승인하였습니다. (4) 당사의 이사회는 2022년 11월 23일 이사회에서 각 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 경영효율성의 극대화, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추진하고자 베이직케미칼, 석유화학 및 카본소재 사업부문과 에너지솔루션, 도시개발 부문을 분할하는 결의를 하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 아래와 같으며, 2023년 3월 22일(예정) 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

구분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
분할존속회사
오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)

분할신설회사
오씨아이 주식회사 (가칭)

분할일정
이사회 결의일
2022년 11월 23일

주주총회일
2023년 3월 22일 (예정)

분할기일
2023년 5월 1일 (예정)

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제49기 (2022.01.01~2022.12.31)
제48기(2021.01.01~2021.12.31)
제47기(2020.01.01~2020.12.31)

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
880,286
647,648
-246,151

(별도)당기순이익(백만원)
131,120
173,225
-253,611

(연결)주당순이익(원)
36,941
27,387
-10,381

현금배당금총액(백만원)
58,873
47,699
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
6.69
7.36
-

현금배당수익률(%)
보통주
2.87
1.91
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
2,500
2,000
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배회사의 소유주지분임※ (연결)주당순이익은 계속영업과 중단영업 기본및희석주당순이익임※ 제49기 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

지배회사는 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 시행하고 있으며, 지속적인 성장에 기반한 안정적인 배당을 원칙으로 하고 있습니다. 또한 필요하다고 판단될 경우 주가안정을 위하여 자사주 매입을 하고 있습니다. 지배회사는 배당성향 30% 이상의 배당 지급을 지향하고 있으며, 사업 실적, 투자 계획, Cash Flow, 재무 상황 등을 종합적으로 고려하여 주주환원 규모를 결정하고 있습니다. 앞으로도 기업가치 상승 및 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에서 경쟁력을 확보하고 안정적으로 수익을 창출하여, 회사의 재무구조 개선과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나가고자 합니다.분할 후 신설회사는 현재 지배회사가 채택 중인 배당정책(배당성향 별도 기준 30% 이상) 수준 이상의 배당을 추구하며, 존속회사(지주회사)는 자회사 배당금 수익을 포함한 지주사의 영업이익에서 지분투자 등 투자활동 현금유출 등을 제외하고 남은 순현금흐름의 약 30% 이상을 주주환원에 활용하도록 노력하겠습니다.

지배회사의 정관은 주요 배당 관련 사항에 대해 아래와 같이 규정하고 있습니다.

정관 제48조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제7조의 2에도 불구하고, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제12조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

정관 제48조의 3(중간배당)
① 회사는 상법에 의하여 사업년도 중 1회에 한해 이사회가 결정하는 일자를 기준 일로 하여 이사회 결의로 이익을 중간배당 할 수 있다.② 제1항의 이익배당금은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 이를 지급한다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
1.59
1.11

※ 결산배당(2회)는 제48기 결산배당(기준일 2021년 12월 31일) 및 제49기 결산배당(기준일 2022년 12월 31일)을 포함한 횟수이며, 제49기 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지배회사는 공시대상 기간 중 지분증권을 발행하거나 증자(감자)를 한 바 없습니다.

증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 3월 27일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

OCI주식회사(제84-2회)
회사채
공모
2019년 06월 18일
60,000,000
2.523
A+(한국신용평가(주), 한국기업평가(주))
2024년 06월 18일
N
NH투자증권 KB증권 한국투자증권

OCI주식회사(제85회)
회사채
공모
2020년 07월 02일
80,000,000
3.031
A(한국신용평가(주), NICE신용평가(주))
2023년 07월 02일
N
NH투자증권 KB증권 한국투자증권 한국산업은행

OCI주식회사(제86회)
회사채
공모
2021년 04월 13일
97,000,000
2.549
A(한국기업평가(주), NICE신용평가(주))
2024년 04월 13일
N
NH투자증권 KB증권 한국투자증권

합 계
-
-
-
237,000,000
-
-
-
-
-

*2020년 3월 27일(한국기업평가㈜)자로 제 84-2회 회사채 평가등급이 A등급으로 변경됨*2020년 2월 28일(한국신용평가㈜) 자로 제 84-2회 회사채 평가등급이 A등급으로 변경됨*공시대상기간(최근 3개년 사업년도) 중 채무증권 발행실적 일괄 기록

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 3월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 3월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 3월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

회사채 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 :
2023년 3월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 3월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 3월 27일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

공모사채 84-2
2019년 06월 18일
2024년 06월 18일
60,000,000
2019년 05월 30일
DB금융투자(주)

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행, 부채비율 46.89% (2022년 4분기말, 별도기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 미만

이행현황
이행, "자기자본"의 21.22% (2022년 4분기말, 별도기준)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 100% 이내

이행현황
이행, "자산총계"의 0.010% (2022년 4분기말, 별도기준)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 '오씨아이그룹' 유지

이행현황
이행 (오씨아이그룹 유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 08월 30일(제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

공모사채 85
2020년 07월 02일
2023년 07월 02일
80,000,000
2020년 06월 22일
주식회사 BNK투자증권

공모사채 86
2021년 04월 13일
2024년 04월 13일
97,000,000
2021년 04월 01일
주식회사 BNK투자증권

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행, 부채비율 46.89% (2022년 4분기말, 별도기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 미만

이행현황
이행, "자기자본"의 21.22% (2022년 4분기말, 별도기준)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 100% 이내

이행현황
이행, "자산총계"의 0.010% (2022년 4분기말, 별도기준)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경 제한(최대주주의 변경 등)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 08월 30일 (제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증 일반사채
84-2
2019년 6월 18일
운영자금
20,000,000
주요 원재료 및 상품 구매
20,000,000
-

차환자금
40,000,000
차환자금
40,000,000
-

무보증 일반사채
85
2020년 7월 2일
차환자금
80,000,000
차환자금
80,000,000
-

무보증 일반사채
86
2021년 4월 13일
차환자금
97,000,000
차환자금
97,000,000
-

나. 사모자금의 사용 해당사항 없음
다. 미사용자금의 사용 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 중단영업의 내용

지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주)가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였고, 2022년 11월 28일 청산을 완료하였습니다.

가. 당기 및 전기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

ELPION Silicon
ELPION Silicon

매출
-
-

매출원가
-
-

판매비와관리비
(12,850)
(34,680)

영업이익(손실)
(12,850)
(34,680)

기타영업외손익
(13,852,363)
(2,949)

법인세비용
-
13,951

중단영업이익(손실)
(13,865,213)
(51,580)

지배회사소유주지분
(10,824,622)
(40,269)

비지배지분
(3,040,591)
(11,311)

나. 중단영업에서 발생한 현금흐름

연결회사의 당기 및 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

ELPION Silicon
ELPION Silicon

영업활동으로 인한 순현금흐름
(5,809)
(33,711)

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
-
-

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한사항- 종속회사의 처분 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음.

2. 손실충당금(대손충당금) 설정현황(1) 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 설정내용

(단위:천원)

구 분
계정과목
채권금액
손실충당금

손실충당금

설정률

제 49기

매출채권
686,867,074
1,906,327
0.28%

단기대여금
913,474
-
-

미수금
29,604,917
18,098,893
61.13%

분양미수금
86,362,937
-
-

미수수익
3,801,595
-
-

장기대여금
19,000
-
-

보증금
2,731,145
-
-

합 계
810,300,142
20,005,220
2.47%

제 48기

매출채권
540,761,391
7,884,588
1.46%

단기대여금
202,231
-
-

미수금
29,609,646
11,284,119
38.11%

분양미수금
635,240
-
-

미수수익
997,316
-
-

장기대여금
36,000
-
-

보증금
2,820,945
-
-

합 계
575,062,769
19,168,707
3.33%

제 47기

매출채권
329,876,049
11,232,897
3.41%

단기대여금
17,000
-
-

미수금
19,806,954
10,046,308
50.72%

미수수익
838,503
-
-

장기대여금
3,295,999
-
-

보증금
2,071,641
-
-

장기기타채권
22,373,990
-
-

합 계
378,280,136
21,279,205
5.63%

※ 연결재무제표 기준

(2) 손실충당금(대손충당금) 변동현황

(단위:천원)

구 분
제 49기
제 48기
제 47기

1. 기초 손실충당금 잔액합계
19,168,707
21,279,205
20,563,178

2. 순대손처리액(①－② - ③±④)
(5,384,188)
(2,444,609)
(1,084,261)

① 대손처리액(상각채권액)
(6,207,798)
(2,533,983)
(793,856)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 종속회사처분으로인한감소
-
-
-

④ 기타 증감액
823,610
89,374
(290,405)

3. 손상차손 계상(환입)액
6,220,701
334,111
1,800,288

4. 기말 손실충당금 잔액합계
20,005,220
19,168,707
21,279,205

※ 연결재무제표 기준(3) 손실충당금(대손충당금) 설정방침

가. 설정 대상채권의 범위

설정여부
계정과목

손실충당금(대손충당금)설정
개별평가
장기미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금(매출채권 및 미수금중 일부)

집합평가
매출채권, 미수금

손실충당금(대손충당금) 설정 제외
미수금중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등),분양미수금

나. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

구분
세부절차 및 기준

개별손상검토
- 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함

집합손상검토
- 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함

※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정

다. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

. 매 회계기간 말 잔액이 100억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금)

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

경과기간
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

구분
1년 이하
3년 이하

금액
776,737,980
7,563,984
16,567,095
1,965,869
802,834,928

구성비율
96.76%
0.94%
2.06%
0.23%
99.99%

※ 연결재무제표 기준※ 매출채권잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 또는 미수금 등을 포함하며, 대출채권등 금전소비대차로 인한 채권은 경과기간별 잔액 구성에서 제외함

3. 공정가치평가 절차 요약(1) 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
13,472,045
-
13,472,045

유동파생상품자산
-
496,782
-
496,782

비유동파생상품자산
-
1,599,153
-
1,599,153

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
7,823,444
-
-
7,823,444

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
16,109,958
16,109,958

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
21,652,722
-
-
21,652,722

금융자산합계
29,476,166
15,567,980
16,111,198
61,155,344

유동파생상품부채
-
-
-
-

비유동파생상품부채
-
76,061
-
76,061

금융부채합계
-
76,061
-
76,061

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
391,651,547
-
391,651,547

유동파생상품자산
-
75,798
-
75,798

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
14,981,336
-
-
14,981,336

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
13,982,358
13,982,358

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
28,526,602
-
-
28,526,602

금융자산합계
43,507,938
391,727,345
13,983,598
449,218,881

유동파생상품부채
-
2,021,285
-
2,021,285

금융부채합계
-
2,021,285
-
2,021,285

※연결재무제표 기준

(4) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1 ~ 2022.12.31.

기 초
연결범위변동효과
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
13,983,598
-
740,115
200,883
1,329,208
-
(142,606)
16,111,198

※연결재무제표 기준

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1 ~ 2021.12.31.

기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
6,707,863
186,522
393,850
7,256,140
-
(560,777)
13,983,598
-

※연결재무제표 기준

4. 재고자산 현황

(1) 재고자산 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 49기
제 48기
제 47기

베이직케미컬 부문
상 품
22,780,201
21,518,017
11,067,797

제 품
103,678,558
91,370,238
92,529,244

반 제 품
384,060
135,751
124,067

원 재 료
88,104,099
48,529,471
33,789,747

저 장 품
77,458,174
67,429,091
57,134,636

기타의재고자산
34,634,366
39,408,618
10,112,751

소 계
327,039,458
268,391,186
204,758,242

카본케미컬 부문
상 품
2,374,424
3,745,282
1,652,122

제 품
113,316,555
74,157,271
34,690,107

원 재 료
82,796,276
85,779,066
37,892,859

저 장 품
5,484,301
5,328,961
4,398,813

기타의재고자산
5,592,901
7,222
2,919

소 계
209,564,457
169,017,802
78,636,820

에너지솔루션 부문
상 품
8,230,916
1,224,658
759,035

제 품
12,030,327
3,163,566
3,333,480

반 제 품

5,772,436
5,868,113
6,640,717

재 공 품

6,891,729
1,973,734
26,931,431

원 재 료
39,257,837
31,952,817
9,267,442

저 장 품
9,025,665
4,640,774
4,561,906

기타의재고자산
26,616,959
17,014,002
10,401,976

소 계
107,825,869
65,837,664
61,895,987

도시개발사업 부문
용 지
1,185,208,702
987,529,400
460,577,494

미 완 성 건 물
60,078,315
94,671,245
-

소 계
1,245,287,017
1,082,200,645
460,577,494

기타 부문
상 품
1,516,183
1,644,782
692,866

제 품
1,545,632
2,937,474
1,598,176

반 제 품

-
-
15,449

원 재 료
-
1,016,767
768,945

저 장 품
-
74,469
81,005

기타의재고자산
-
13,579,178
4,531,535

소 계
3,061,815
19,252,670
7,687,976

합 계
상 품
34,901,723
28,132,739
14,171,820

제 품
230,571,071
171,628,549
132,151,007

반 제 품
6,156,496
6,003,864
6,780,233

재 공 품
6,891,730
1,973,734
26,931,431

원 재 료
210,158,212
167,278,121
81,718,993

저 장 품
91,968,139
77,473,295
66,176,360

용 지
1,185,208,702
987,529,400
460,577,494

미 완 성 건 물

60,078,315
94,671,245
-

기타의재고자산
66,844,226
70,009,020
25,049,181

소 계
1,892,778,614
1,604,699,967
813,556,519

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
28.06%
28.13%
18.33%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.93
1.93
2.18

※연결재무제표 기준

(2) 재고자산의 실사내용

가. 재고실사- 2023년 01월 02일, 01월 04일- 2022년 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2022 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다.다. 장기체화재고 등재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

라. 재고자산 내역

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022.12.31.
2021.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
35,837,600
(935,877)
34,901,723
28,755,698
(622,959)
28,132,739

제품
246,833,598
(16,262,527)
230,571,071
180,228,415
(8,599,866)
171,628,549

반제품
6,810,577
(654,081)
6,156,496
6,003,864
-
6,003,864

재공품
6,896,822
(5,092)
6,891,730
1,988,364
(14,630)
1,973,734

원재료
213,950,802
(3,792,590)
210,158,212
171,824,546
(4,546,425)
167,278,121

저장품
95,783,860
(3,815,721)
91,968,139
81,663,697
(4,190,402)
77,473,295

용지
1,185,208,702
-
1,185,208,702
987,529,400
-
987,529,400

미완성건물
75,641,627
(15,563,312)
60,078,315
113,863,479
(19,192,234)
94,671,245

기타의재고자산
66,844,226
-
66,844,226
70,009,020
-
70,009,020

합 계
1,933,807,814
(41,029,200)
1,892,778,614
1,641,866,483
(37,166,516)
1,604,699,967

※연결재무제표 기준

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제49기(당기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
이연법인세자산의 실현가능성 검토

제48기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
이연법인세자산의 실현가능성 검토

제47기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
폴리실리콘 생산 관련 유형자산 손상 검토

※ 연결재무제표 검토

연결재무제표감사에 대한 보고

감사의견회계감사인은 별첨된 OCI주식회사와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.회계감사인의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 회계감사인의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 회계감사인은 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 회계감사인이 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 회계감사인은 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 회계감사인의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 회계감사인의 의견 형성 시 다루어졌으며, 회계감사인은 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

이연법인세자산의 실현가능성 검토연결재무제표에 대한 주석 2에 기재한 바와 같이 연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 이연법인세자산은 431,383백만원으로 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이며, 예상과세소득의 추정은 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 고유한 불확실성과 연결회사 경영진의 유의적 판단이 수반되는 점을 고려하여 회계감사인은 이연법인세자산의 실현가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 이연법인세자산의 실현가능성과 관련한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가

- 전기에 경영진이 추정한 당기 예상과세소득 추정에 대한 소급적 검토- 스페셜리스트를 통한 세무조정사항의 정합성 검토

- 미래 예상과세소득 추정 시 사용된 사업계획에 대한 경영진 승인 여부 검토 및 사업계획 상의 매출액 및 영업이익 등과 같은 주요 투입변수에 대한 평가

- 연결납세제도 대상인 종속기업의 예상과세소득 추정 검토

- 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 실현시기 및 세율에 대한 검토

기타사항연결회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 3일 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임회계감사인의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 회계감사인의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 회계감사인은 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 회계감사인은:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 회계감사인은 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 회계감사인의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 회계감사인은 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

회계감사인은 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 회계감사인은 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 회계감사인의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

회계감사인은 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 회계감사인이 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 회계감사인은 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나재광입니다.

※ 별도재무제표 검토
재무제표감사에 대한 보고

감사의견회계감사인은 별첨된 OCI주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.회계감사인의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.회계감사인은 또한 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2023년 3월 3일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 회계감사인의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 회계감사인은 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 회계감사인이 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 회계감사인은 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 회계감사인의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 회계감사인의 의견 형성 시 다루어졌으며, 회계감사인은 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

이연법인세자산의 실현가능성 검토재무제표에 대한 주석 2에 기재한 바와 같이 회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 이연법인세자산은 299,543백만원으로 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이며, 예상과세소득의 추정은 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 고유한 불확실성과 회사 경영진의 유의적 판단이 수반되는 점을 고려하여 회계감사인은 이연법인세자산의 실현가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 이연법인세자산의 실현가능성과 관련한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가

- 전기에 경영진이 추정한 당기 예상과세소득 추정에 대한 소급적 검토- 스페셜리스트를 통한 세무조정사항의 정합성 검토

- 미래 예상과세소득 추정 시 사용된 사업계획에 대한 경영진 승인 여부 검토 및 사업계획 상의 매출액 및 영업이익 등과 같은 주요 투입변수에 대한 평가

- 연결납세제도 대상인 종속기업의 예상과세소득 추정 검토

- 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 실현시기 및 세율에 대한 검토

기타사항회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 3일 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임회계감사인의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 회계감사인의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 회계감사인은 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 회계감사인은:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 회계감사인은 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 회계감사인의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

회계감사인은 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 회계감사인은 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 회계감사인의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

회계감사인은 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 회계감사인이 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 회계감사인은 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나재광입니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제49기 (당기)

삼정회계법인

분·반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사

1,175

10,398

1,175

10,614

제48기(전기)
안진회계법인
분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사

945

9,200

945

8,657

제47기(전전기)
안진회계법인
분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사

714

8,500

714

8,487

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제49기(당기)
2022년 9월2022년 10월
2022년 영문보고서 계약분할 신설 부문의 재무제표 검토 용역
2022.7.1 ~ 2023.3.312022.10.11~2022.11.11
50 80
2022년 반기, 기말 영문보고서 계약분할 신설 부문의 개별재무제표에 대한 검토보고서 발행

제48기(전기)
2021년 4월
2021~2023년 세무조정수임계약
2021.6.1 ~ 2024.5.31
134

2021~2023년 통합계약

2021년 4월
2021~2023년 법인지방소득세 신고용역
2021.6.1 ~ 2024.5.31
15

2021~2023년 통합계약

2021년 4월
법인세 및 법인지방소득세 환급경정청구대리용역
2021.4.1 ~ 2021.6.30
37
용역보수는 착수금 2백만원과법인지방소득세 환급총액 10%의 성공보수금

제47기(전전기)
2020년 4월
법인지방소득세 환급경정청구대리용역
2020.4.3 ~ 2020.12.7
110

용역보수는 착수금 1천만원과

법인지방소득세 환급총액 10%의 성공보수금

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 05월 24일
회사측: 감사위원회 4인감사인측: 담당이사 외 1인
대면보고
감사팀 구성, 연간 감사계획,2022년 재무제표 분기검토업무 수행 경과보고

2
2022년 09월 30일
회사측: 감사위원회4인감사인측: 담당이사 1인
서면보고
감사계획단계의 지배기구 협의감사팀의 구성, 재무제표 감사의 목적, 책임구분, 감사계획, 독립성 등

3
2022년 10월 26일
회사측: 감사위원회3인감사인측: 담당이사 1인
대면보고

유의적 위험 및 핵심감사사항

ERP감사현황 보고

2022년 재무제표 반기검토업무 수행 경과보고

4

2022년 12월 15일

회사측: 감사위원회 3인

감사인측: 담당이사 1인

대면보고

감사계획 변경사항2022년 재무제표 3분기검토 업무 수행 경과보고

5

2023년 03월 02일

회사측: 감사위원회 4 인

감사인측: 담당이사 1 인

대면보고

2022년 재무제표 감사업무 수행 결과보고

마. 조정협의회 관련 사항해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 검사감사위원회는 2022년 내부회계관리제도에 대하여 평가하였으며, 평가결과 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함.
나. 내부회계관리제도

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제49기(당기)

삼정회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제48기(전기)

안진회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제47기

(전전기)

안진회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

지배회사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 대표이사(사내이사) 3명, 사외이사 4명 총 7명으로 구성되어 있으며, 회사의 정관 및 이사회 규정에 따라 대표이사 회장이 이사회 의장을 맡고 있습니다. 의사결정의 독립성과 효율성을 위해, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 보상위원회를 설치 및 운영해왔고, 2019년 3월 내부거래위원회 및 2021년 7월 ESG위원회를 신설하여 현재 총 5개의 위원회를 두고 있습니다. 모든 사외이사는 개인별로 5개의 위원회에 소속되어 활동하고 있습니다. 이사별 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.제49기 정기주주총회(2023.3.22) 결과, 사내이사 1인(서진석)이 선임되었습니다. 사내이사 서진석의 임기는 분할효력발생일(2023년 5월 2일)부터 3년입니다.

(단위 : 명)

이사의 수(주1)
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
-
-
-

(주1) 공시서류작성기준일 현재 사내이사 서진석은 이사의 수에 포함되지 않음
나. 주요 의결 사항 [기준일: 2023.03.27]

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명(2022년 출석률)

백우석(93%)
이우현(93%)
김택중(100%)
한부환(100%)
장경환(86%)
안미정(86%)
강진아(86%)

찬 반 여 부

22-1
2022.01.19
미등기 임원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-2
2022.02.08
2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제48기 재무제표 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22-3
2022.02.22
신규 자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

타법인 주식 취득 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22-4
2022.03.02
미등기 임원 중임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제48기 정기주주총회 소집 및 전자투표제 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22-5
2022.03.23
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

불참

이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

불참

특수관계인으로부터 자금 차입의 건- 거래상대방 : OCI Enterprises Inc.- 거래한도 : USD 100 mil- 거래사유 : 수입 원재료 외화대금 결제 및 운영자금 확보- 이우현 대표이사 부회장의 OCI Enterprises Inc. Director 겸업
가결
찬성
의결권미행사
찬성

찬성

찬성

찬성

불참

자기주식 취득 신탁계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

불참

22-6
2022.04.28
미등기 임원 선임의 건
가결
불참
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22-7
2022.06.21
NH농협은행 여신약정 한도 증액의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

특수관계인(OCI 파워)에 대한 자금 대여의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

특수관계인(디씨알이)에 대한 자금 대여의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

22-8
2022.07.26
KB국민은행 여신약정 한도 증액의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

특수관계인(부광약품㈜)과의 거래 승인의 건 - OCI와 부광약품 간 상호 용역계약 체결 - OCI 제공 : HR 개발 및 관리, 각종 사업 전략 지원 - 부광약품 제공 : 바이오 투자자산 관리 - 이우현 대표이사 부회장의 부광약품㈜ 대표이사 겸업
가결
찬성
의결권미행사
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

계열회사(비앤오바이오㈜) 청산의 건 - 이우현 대표이사 부회장의 비앤오바이오㈜ 기타비상무이사 겸업
가결
찬성
의결권미행사
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

내부회계관리규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

22-9
2022.08.24
특수관계인에 대한 지급보증 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-10

2022.09.22
특수관계인에 대한 자금 대여의 건 - (주)디씨알이에 170억원 자금 대여 - 이우현 대표이사 부회장의 (주)디씨알이 기타비상무이사 겸업
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-11
2022.10.26
신규자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

특수관계인과의 거래 승인의 건 - OCI 군산공장이 보유한 유휴 설비 일부를 OCIM Sdn. Bhd.(OCIMSB)에 매각 - 설비매각금액 약 19.2십억원 - 이우현 대표이사 부회장의 OCIMSB Director 겸업, 김택중 대표이사 사장의 OCIMSB Director 겸업
가결
찬성
의결권미행사
의결권미행사
찬성
찬성
불참
찬성

미등기 임원 중임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

22-12
2022.11.09
진공단열재(VIP) 및 관련 사업 철수의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

22-13
2022.11.23
분할계획서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-14
2022.12.15
자기주식 취득 신탁계약 해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제49기 정기주주총회 기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

준법지원인 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

특수관계인과의 거래 승인의 건 - 거래상대방 : OCIM Sdn. Bhd.(OCIMSB) - 거래 내용 : 2023년 거래 계획 승인 - 거래 금액(한도) : 183.7십억원(2023년 1월 ~ 2023년 12월) - 이우현 대표이사 부회장의 OCIMSB Director 겸업, 김택중 대표이사 사장의 OCIMSB Director 겸업
가결
찬성
의결권미행사
의결권미행사
찬성

불참

찬성
찬성

23-1
2023.01.18
자금보충확약 제공의 건 - (주)디씨알이의 차입금 1,730억원에 대해 OCI가 대주단 (신한은행 등 7개사)에 자금보충확약을 제공 - 이우현 대표이사 부회장의 (주)디씨알이 기타비상무이사 겸업
가결
찬성
의결권미행사
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

분할계획서 수정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

고문 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

23-2
2023.02.07
2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건

가결

불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

미등기 임원 중임의 건

가결

불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제49기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건

가결

불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

23-3
2023.03.02
회사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

미등기 임원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제49기 정기주주총회 소집 및 전자투표제 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회 내 위원회 구성현황 및 활동내역[기준일: 2023.03.27]지배회사는 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG위원회(2021년 7월 28일 신설) 등 총 5개의 위원회를 두고 있습니다. 각 위원회에 관한 사항은 아래와 같으며, 감사위원회의 자세한 활동내역은 을 참고하시기 바랍니다.
- 이사회 내 위원회의 구성현황[기준일: 2023.03.27]공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 이사회 내 위원회 구성현황은 아래와 같습니다.

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
사외이사4
사외이사 장경환(위원장), 한부환, 안미정, 강진아
회계와 업무 감사, 영업에 관한 보고 요구 및 회사의재산상태 조사, 내부감사부서 책임자 임면에 대한 동의
-

사외이사후보추천위원회
사외이사4사내이사1
사외이사 안미정(위원장), 한부환 장경환, 강진아사내이사 이우현
주주총회에서 선임할 사외이사를 포함한모든 이사 후보의 추천
-

보상위원회
사외이사4사내이사1
사외이사 한부환, 장경환 안미정, 강진아사내이사 백우석(위원장)
이사의 보수 및 퇴직금에 관한 사항,성과목표 이행실적에 대한 보상기준 및 지급방법
-

내부거래위원회
사외이사 4
사외이사 한부환(위원장), 장경환, 안미정, 강진아
독점 규제 및 공정거래에 관한 법률상의대규모 내부거래 중 상품ㆍ용역 거래에 대한 승인
-

ESG위원회
사외이사4사내이사1
사외이사 한부환, 장경환 안미정, 강진아사내이사 김택중(위원장)
ESG와 관련된 전략 및 주요사항을 심의
-

- 이사회 내 위원회의 활동내역 [기준일: 2023.03.27]

위원회명
회차
구성원
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(2022년 소속 위원회 출석률)

백우석(100%)
이우현(100%)

김택중(100%)

한부환(100%)
장경환(87%)
안미정(73%)
강진아(80%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
22-1
위원장 안미정이우현한부환장경환강진아
2022.02.22
이사 및 감사위원회위원 후보 추천의 건
가결
해당없음
찬성
해당없음
찬성
찬성

찬성

찬성

22-2
2022.03.23
사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
해당없음
찬성
해당없음
찬성
찬성
찬성
불참

23-1
2023.02.17
이사 후보 추천의 건
가결
해당없음
찬성
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

보상위원회
22-1

위원장 백우석한부환장경환안미정강진아

2022.03.02

2022년 이사보수한도 승인의 건

가결
찬성
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

23-1
2023.03.02
2023년 이사보수한도 승인의 건
가결
찬성
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

내부거래위원회
22-1
위원장 한부환장경환안미정강진아
2022.02.08

보고사항 1건

-
해당없음
해당없음
해당없음
참석
참석
참석
참석

22-2
2022.03.23
1분기 대규모 내부거래(상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
불참

22-3
2022.04.28
2분기 대규모 내부거래(상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

22-4
2022.06.21

2분기 대규모 내부거래(상품,용역) 승인의 건

가결

해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성

불참

찬성

22-5
2022.08.24
3분기 대규모 내부거래(상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

22-6
2022.10.26
4분기 대규모 내부거래(상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성
불참

찬성

22-7
2022.12.15
2023년 대규모 내부거래(상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음

찬성

불참

찬성

찬성

23-1
2023.01.18
보고사항 1건
-
해당없음
해당없음
해당없음

참석

참석

참석

불참

ESG위원회
22-1

위원장 김택중한부환장경환안미정강진아

2022.03.02

보고사항 3건

-
해당없음
해당없음
참석

참석

참석

참석

참석

22-2

2022.03.23
ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

22-3
2022.06.21
보고사항 2건
-
해당없음
해당없음
참석

참석

참석

불참

참석

22-4
2022.10.26
보고사항 3건
-
해당없음
해당없음
참석
참석
참석
불참

참석

22-5
2022.12.15
보고사항 6건
-
해당없음
해당없음
참석
참석

불참

참석

참석

23-1
2022.02.17
보고사항 4건
-
해당없음
해당없음
참석
참석
참석
참석
참석

라. 이사의 독립성[기준일: 2023.03.27]

지배회사는 상법 등 관련 법령과 지배회사의 사외이사후보추천위원회가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 이사를 선출하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사 후보는 사외이사후보추천위원회의 추천을 거치며, 이 과정에서 이사의 독립성(회사와의 거래관계, 최대주주 등과의 관계), 이사회의 전문성 및 다양성(전문분야, 성별), 이사회 운영의 독립성(사외이사 구성비), 기업가치 또는 주주권익 침해 가능성(최근 5년 이내 횡령·배임으로 인한 확정판결 유무, 기업가치 훼손 및 주주권익 침해에 대한 책임 유무 등), 기타 법령상 결격사유 등을 점검하게 됩니다. 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 이사 후보는 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다.

공시서류작성기준일 현재 이사회 구성원의 임기, 선임 배경 등 기본 정보는 아래와 같습니다.

성명
직명
임기
선임 배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

백우석
대표이사/사내이사
2006.03 ~ 2024.03(사내이사 6번째 임기)
화학사업 운영 경험 및경영 전문성
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
없음
출자한 회사의 사내이사

이우현
대표이사/사내이사
2009.03 ~ 2024.03(사내이사 5번째 임기)
화학사업 운영 경험 및금융ㆍ경영 전문성
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
없음
최대주주의 친인척 및 출자한 회사의 사내이사

김택중
대표이사/사내이사
2019.03 ~ 2025.03(사내이사 2번째 임기)
화학사업 운영 경험 및경영 전문성
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
없음
출자한 회사의 사내이사

한부환
사외이사
2018.03 ~ 2024.03(사외이사 2번째 임기)
법률전문가(변호사)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

장경환
사외이사

2018.03 ~ 2024.03(사외이사 2번째 임기)

회계ㆍ재무전문가(AICPA)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

안미정
사외이사

2019.03 ~ 2025.03(사외이사 2번째 임기)

특허 및 바이오산업전문가(변리사)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

강진아
사외이사

2019.03 ~ 2025.03(사외이사 2번째 임기)

경영학자(교수)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

※ 제49기 정기주주총회에서 선임된 사내이사 서진석의 임기는 분할효력발생일(2023년 5월 2일)부터 시작됨

마. 사외이사후보추천위원회 현황[기준일: 2023.03.27]지배회사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8(사외이사의 선임) 제4항에서 규정하는 구성요건(사외이사가 총위원의 과반수)을 충족하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회의 상세 구성 및 활동내역은 '다. 이사회 내 위원회 구성현황 및 활동내역'을 참고하시기 바랍니다.

바. 사외이사의 전문성[기준일: 2023.03.27]

지배회사는 이사회의 전문성 제고를 위해 법률, 회계ㆍ재무, 바이오산업 및 경영 분야의 전문가를 사외이사로 선임하고 있습니다.한부환 사외이사는 1970년 사법시험 합격 후 30년 넘게 검사로 공직에 종사하면서 법무부 차관을 역임하였으며, 현재 법무법인 강남의 변호사로 활동하고 있습니다. 장경환 사외이사는 미국 공인회계사(AICPA)로, 1979년 회계ㆍ감사업무 경력을 시작한 뒤 KPMG Consulting Korea 대표이사, (주)대한항공 부사장/전략본부장/CFO를 역임하는 등 회계, 재무 분야에서 수십 년을 활동해온 전문가입니다. 안미정 사외이사는 변리사로서 관련 행정, 법인 운영 등에 풍부한 경험이 있으며, 특히 생화학 학사, 미생물학 석사를 거쳐 1995년 면역학 박사학위를 취득한 뒤 관련 업계에서 꾸준히 활동해온 바이오산업분야 전문가입니다. 강진아 사외이사는 2002년 경영학 박사학위를 취득한 뒤 경영학자로서 활발한 활동을 이어오고 있으며, 현재는 서울대학교 교수로 기술과 경영의 관계를 주로 연구해오고 있습니다.지배회사는 이사회 및 위원회의 직무수행을 보조하기 위해 담당 지원조직을 두고 있습니다. 경영기획부는 이사회 및 사외이사후보추천위원회, 경영위원회, 내부거래위원회, ESG위원회를, HR부는 보상위원회를 지원하며, 양 부서는 이사회 및 위원회 개최시 사전에 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 사외이사는 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대한 자문과 제언을 수행하고, 필요시 회사 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다.공시서류제출일 전일 기준 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서명
직원수
직위(평균근속연수)
주요 활동내역(2022년)

경영기획부(경영기획팀)
10명
임원 1인,팀장 1인, 팀원 8인(8년 10개월)
- 이사회 개최(14회) 지원 및 기타 이슈사항 수시 보고- 사외이사후보추천위원회(2회) 개최 지원- 내부거래위원회 개최(7회) 지원- ESG위원회 개최(5회) 지원

HR부(인사관리팀)
6명
임원 1인,팀장1인, 팀원 5인(14년 8개월)
- 보상위원회 개최(1회) 지원- 보상, 임원보수한도 책정 관련 업무 등

회사가 공시서류제출일 전일까지 업무수행과 관련하여 사외이사에게 교육을 제공한 내용은 아래와 같습니다.

사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 07월 24일
삼정 KPMG
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
당일 실시간 교육 참여(2020.07.24) : 장경환 사외이사, 한부환 사외이사동영상 전달 교육 참여(2020.07.30) : 유기풍 사외이사, 안미정 사외이사, 강진아 사외이사
- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (외부감사인 선정, 감사계획 수립, 핵심감사사항 논의, 외부감사의견 형성 등)

2021년 04월 28일
한국상장사협의회 및 딜로이트 안진
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
동영상 강의(4월 28일 ~ 5월 31일 중 자율 수강)
- 내부회계관리제도 및 감사위원회의 역할- 감사위원회의 중점 검토 및 점검 사항- 내부회계관리제도 주요 이슈

2021년 07월 22일
삼정 KPMG
한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
장경환 감사위원(개인사유로 불참)
- 감사위원회 관련 법규 제ㆍ개정 현황- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (부정신고 접수 및 대응, 감사위원회 주도의 부정조사 및 후속조치 등)

2022년 07월 26일
EY한영
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
대면강의 참석: 장경환 사외이사, 한부환 사외이사, 안미정 사외이사서면학습 참여 : 강진아 사외이사
- 부정사건과 내부회계 관리제도, 감사위원회의 역할

2022년 09월 22일
삼정 KPMG(감사위원회 지원센터)
장경환 감사위원 한부환 감사위원
안미정 감사위원, 강진아 감사위원(자발적 참여 교육)
-연결 내부회계관리제도의 이해

2023년 02월 17일
에코나인
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
-
- ESG 경영 중대성평가의 개요, 프로세스 및 의의 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원의 인적사항 및 사외이사 여부 [기준일: 2023.03.27]공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원회 구성 현황은 아래와 같습니다.

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

한부환
예
서울대학교 법학 학사Harvard Law School 법학 석사(LL.M.)제43대 법무부 차관 (2002)(주)동양 사외이사/감사위원 (2003~2014)(주)예스코홀딩스 사외이사/감사위원 (2013~2019)(現) 법무법인 강남 변호사 (2003~)
-
-
-

장경환(위원장)
예

고려대학교 수학 학사University of Southern California 회계학 학사KPMG US Audit Partner (1991~2000)KPMG Consulting Korea 대표이사 (2000~2001)(주)대한항공 전무(경영관리실장 및 경영전략본부장)(2003~2004)(주)대한항공 전무(CFO) (2005~2006)(주)대한항공 부사장
(경영전략본부장 및 재무전략부문담당)(2007~2011)(주)TCC스틸 사외이사 (2011~2017)

예
상장회사회계/재무분야경력자
(주)대한항공의 임원(전무 및 부사장)으로5년 이상 근무ㆍ경영관리실장 및 경영전략본부장(2003~2004)ㆍCFO (2005~2006)ㆍ경영전략본부장 및 재무전략부문담당(2007~2011)

안미정
예
일리노이 주립대 미생물학 석사충남대 법학 석사Rush University 의과대학 면역학 박사 산업통상자원부통상교섭민간자문위원회 위원(2013~2019)제넥신 사외이사/감사위원 (2015(2018)~2020)(주)SL바이젠 비상근감사(2018~2019)특허법인 이룸리온 대표변리사 (2016~2022)메디포스트(주) 사외이사/감사위원(2020~2022)(現) 연세대학교 신소재공학과 겸임교수 (2010~)(現) (주)SL바이젠 대표이사(2022~)
-
-
-

강진아
예
한국과학기술원(KAIST) 경영과학 학사University of Pennsylvania MBAUniversity of California(LA) 경영학 박사California State University(Fullerton) 조교수 (2002~2005)국방부 전력소요검증위원회 위원(2019~2021)대통령직속 소재부품장비 경쟁력위원회 위원(2019~2021)동반성장위원회 민간위원(2019~2021)(現) 서울대 기술경영경제정책대학원 교수 (2005~)(現) 현대모비스(주) 사외이사/감사위원(2021~)
-
-
-

나. 감사위원의 독립성 [기준일: 2023.03.27]지배회사는 2008년 3월 5일부로 감사위원회를 설치하여 공시서류제출일 전일 기준 4명의 감사위원을 두고 있습니다. 지배회사는 상법 등 관련 법령과 지배회사의 사규가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 사외이사 또는 사외이사 후보를 선출하고, 그 중에서 감사위원을 선출해 왔으며, 2021년부터는 최소 1인의 감사위원을 분리선임하고 있습니다. 감사위원회의 독립성을 위해 감사위원 전원은 상법상 자격요건을 충족하는 사외이사로 구성하여 운영하고 있으며, 자세한 내용은 아래와 같습니다.

-감사위원회 규정

구성
비고

- 위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.- 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.- 위원 중 1인 이상은 「상법」 제542조의11제 2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 「상법」 제542조의11제3항의 요건을 갖추어야 한다.- 사외이사인 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.- 위원회는 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.- 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.- 위원장 유고시에는 위원으로 먼저 선임된 위원이 위원장의 직무를 대행한다. 다만, 선임된 일자가 같을 경우에는 연장자 순으로 한다.- 사외이사후보추천위원회는 주주총회에서 선임할 이사 후보와 감사위원회 위원 후보의 추천권을 가진다.
사외이사 전원을 감사위원으로 선임

-감사위원회 주요 현황공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원회 위원의 독립성과 관련된 주요 현황은 아래와 같습니다.

감사위원회 독립성 관련 기준
기준 충족 여부
관련법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(4인)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원)

위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가
충족(1인/회계전문가)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(장경환)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 선임
충족(장경환)
상법 제542조의12 제2항

공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원의 선임 배경 등은 아래와 같습니다.

성명
직명
임기
선임 배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

한부환
사외이사/감사위원
2018.03 ~ 2024.03(감사위원 2번째 임기)
법률전문가(변호사)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

장경환
사외이사/감사위원

2018.03 ~ 2024.03(감사위원 2번째 임기)

회계ㆍ재무전문가(AICPA)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

안미정
사외이사/감사위원

2019.03 ~ 2025.03(감사위원 2번째 임기)

특허 및 바이오산업전문가(변리사)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

강진아
사외이사/감사위원

2019.03 ~ 2025.03(감사위원 2번째 임기)

경영학자(교수)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

또한, 지배회사는 다음과 같은 내용을 규정화하여, 감사위원회의 경영정보 접근을 위한 내부장치를 다음과 같이 마련하고 있습니다. ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 위원회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ④ 기타 경영정보접근을 위한 내부장치 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 이사에 대한 영업보고 요구 - 외부감사인(이하 "감사인"이라 한다) 선정 및 해임 - 감사인으로부터의 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령 - 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 - 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 - 내부통제시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 - 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의 - 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 출석하도록 요청 - 회사비용으로 전문가 자문 요청 - 내부감사부서 활용 등

다. 감사위원회의 주요활동내역[기준일: 2023.03.27]

위원회명
회차
구성원
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (2022년 출석률)

한부환(100%)
장경환(86%)
안미정(86%)
강진아(86%)

찬 반 여 부

감사위원회
22-1
위원장 장경환 한부환 안미정 강진아
2022.02.08
보고사항 4건
-
참석
참석
참석
참석

22-2
2022.03.02
제48기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

감사보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

준법지원제도 운영실태 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 1건
-
참석
참석
참석
참석

22-3

2022.04.28

보고사항 4건
-
참석
참석
참석
참석

22-4
2022.05.24
보고사항 1건
-
참석
참석
참석
참석

22-5
2022.07.26
회사 '내부회계관리규정' 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

보고사항 3건
-
참석
참석
참석
불참

22-6
2022.10.26

보고사항 3건

-
참석
참석
불참
참석

22-7
2022.12.15
2023년도 감사위원회 일정 계획(안) 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

2023년도 분할 전 내부업무감사 계획(안) 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

보고사항 4건
-
참석
불참
참석
참석

23-1
2023.02.07
보고사항 5건
-
참석
참석
참석
참석

23-2
2023.03.02
제49기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

감사보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

준법지원제도 운영실태 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 1건
-
참석
참석
참석
참석

라. 감사위원회 교육 현황 및 지원조직[기준일: 2023.03.27]회사가 공시서류제출일 전일까지 업무수행과 관련하여 감사위원에게 교육을 제공한 내용은 아래와 같습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 07월 24일
삼정 KPMG
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
당일 실시간 교육 참여(2020.07.24) : 장경환 사외이사, 한부환 사외이사동영상 전달 교육 참여(2020.07.30) : 유기풍 사외이사, 안미정 사외이사, 강진아 사외이사
- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (외부감사인 선정, 감사계획 수립, 핵심감사사항 논의, 외부감사의견 형성 등)

2021년 04월 28일
한국상장사협의회 및 딜로이트 안진
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
동영상 강의(4월 28일 ~ 5월 31일 중 자율 수강)
- 내부회계관리제도 및 감사위원회의 역할- 감사위원회의 중점 검토 및 점검 사항- 내부회계관리제도 주요 이슈

2021년 07월 22일
삼정 KPMG
한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
장경환 감사위원(개인사유로 불참)
- 감사위원회 관련 법규 제ㆍ개정 현황- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (부정신고 접수 및 대응, 감사위원회 주도의 부정조사 및 후속조치 등)

2022년 07월 26일
EY한영
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
대면강의 참석: 장경환 사외이사, 한부환 사외이사, 안미정 사외이사서면학습 참여 : 강진아 사외이사
- 부정사건과 내부회계 관리제도, 감사위원회의 역할

2022년 09월 22일
삼정 KPMG(감사위원회 지원센터)
장경환 감사위원 한부환 감사위원
안미정 감사위원, 강진아 감사위원(자발적 참여 교육)
-연결 내부회계관리제도의 이해

2023년 02월 17일
에코나인
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
-
- ESG 경영 중대성평가의 개요, 프로세스 및 의의 등

지배회사의 내부 감사부서는 감사위원회를 전담하여 보좌합니다. 동 조직은 감사위원회 개최 시 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 감사위원은 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대하여 자문 및 제언하고, 필요시 회사의 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다.

공시서류제출일 전일 기준 감사위원회 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사실
5
임원 1인팀장 1인, 팀원 3인(6년 5개월)
- 감사위원회 개최(7회) 지원(2022년)- 내부업무감사 결과 보고

※ 근속연수는 감사위원회 지원업무 수행기간임.

마. 준법지원인에 관한 사항[기준일: 2023.03.27]지배회사는 「상법」 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다. 준법지원인의 인적사항 및 경력은 아래와 같습니다.

준법지원인성명
출생년월
직위 및 담당업무
주요 경력
선임시기

채호석
1977년 10월
부장,법무팀 팀장
서울대학교 법학대학 법학과(학사)법무법인 정세 변호사NH투자증권(주) 법무팀
2022년 12월

공시서류제출일 전일 기준 준법지원인의 주요 활동내역(준법점검 및 유효성평가)은 아래와 같습니다.

활동
점검 기간
주요 점검 내용
점검 결과
처리 결과

2022년 준법점검 및 유효성 평가
2023.01~ 2023.02
2022년도 부서별 관련 법령 및소관 업무규정 위반여부 점검
위반사례 10건 수집 및 관련법규/제재내용/위반경위 조사
개선방안 수립 및 이사회 보고

지배회사의 법무담당부서는 준법지원인을 보좌하는 조직으로, 계약관리, 법률사무처리 지원 등을 통해 회사의 준법 경영에 힘쓰고 있습니다. 공시서류제출일 전일 기준 준법지원인 지원조직의 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
7
팀장 1인, 팀원 6인(2년 9개월)
2022년 준법점검 및 유효성 평가- 점검기간: 2023.01~ 2023.02- 주요점검내용: 2022년도 부서별 관련 법령 및 소관 업무규정 위반여부 점검- 점검결과: 위반사례 10건 수집, 관련법규, 제재내용, 위반경위 조사- 처리결과: 개선방안 수립 및 이사회 보고

※ 근속연수는 준법지원인 지원업무 수행기간임

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도지배회사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 제49기 정기주주총회는 이사회 결의로 전자투표제도를 도입하였습니다.

(기준일 :
2022년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
아니오
아니오
예(주1)

※ 지배회사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 제46기('20.03.25), 제47기('21.03.24), 제48기('22.03.23) 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 실시하였습니다.(주1) 지배회사는 이사회의 결의를 통해 제46기('20.03.25), 제47기('21.03.24), 제48기('22.03.23) 정기주주총회에서 전자투표제도를 실시하였습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
23,849,371
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
300,000
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
23,549,371
-

우선주
-
-

다. 주식사무지배회사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 아래와 같습니다.

정관상 신주인수권 내용

<제9조 (주식의 발행 및 배정)>① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.<제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)>회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

기준일
매년 이사회 결의로 정함
정기주주총회
이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요해짐에 따라 관련 규정 삭제

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의전자등록이 의무화됨에 따라 정관상 주권의 종류 삭제

명의개서대리인
KB국민은행 증권대행부서울시 영등포구 국제금융로8길 26 (여의도동) 국민은행 3층, 02-2073-8112

주주의 특전
해당사항 없음
공고방법
인터넷 홈페이지(https://www.oci.co.kr). 전산장애 또는부득이한 경우에는 서울특별시에서 발행하는한국경제신문에 게재

라. 주주총회의사록 요약

[기준일: 2023.03.27]

주총일자
안건
결의내용

제49기주주총회(2023.3.22)
제1호 의안 : 제49기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제49기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 1-2호 의안 : 제49기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건제5호 의안 : 분할계획서 승인의 건제6호 의안 : 사내이사 서진석 선임의 건
-가결-가결-가결: 60억원-가결-가결-가결

제48기주주총회(2022.3.23)
제1호 의안 : 제48기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제48기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 1-2호 의안 : 제48기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김택중 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 안미정 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사 강진아 선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 4-1호 의안 : 감사위원 안미정 선임의 건 4-2호 의안 : 감사위원 강진아 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-가결-가결-가결-가결-가결: 65억원

제47기주주총회(2021.3.24)
제1호 의안 : 제47기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 1-2호 의안 : 제47기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 백우석 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 이우현 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사 한부환 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 장경환 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회위원 한부환 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-가결-가결-가결-가결-가결-가결: 65억원

제46기주주총회(2020.3.25)

제1호 의안 : 제46기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제46기 재무제표 승인의 건

1-2호 의안 : 제46기 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 사외이사 유기풍 선임의 건

제3호 의안 : 감사위원회 위원 유기풍 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 가결- 가결- 가결- 가결 : 65억원

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이화영
최대주주 본인
보통주
1,295,198
5.43
1,295,198
5.43
-

이복영
친인척
보통주
1,288,237
5.40
1,288,237
5.40
-

이정자
친인척
보통주
150,000
0.63
150,000
0.63
-

김경자
친인척
보통주
198,123
0.83
198,123
0.83
-

이우현
친인척
보통주
1,202,459
5.04
1,202,459
5.04
-

이지현
친인척
보통주
451,084
1.89
451,084
1.89
-

이우성
친인척
보통주
116,805
0.49
116,805
0.49
-

이우일
친인척
보통주
44,000
0.18
44,000
0.18
-

이희현
친인척
보통주
800
0.00
800
0.00
-

한상준
친인척
보통주
600
0.00
600
0.00
-

이주연
친인척
보통주
55,246
0.23
55,246
0.23
-

김수연
친인척
보통주
72
0.00
72
0.00
-

이선구
친인척
보통주
104
0.00
104
0.00
-

이윤구
친인척
보통주
104
0.00
104
0.00
-

백우석
발행회사 임원
보통주
11,052
0.05
11,052
0.05
-

김택중
발행회사 임원
보통주
96
0.00
96
0.00
-

배정권
계열사 임원
보통주
265
0.00
265
0.00
-

문병도
계열사 임원
보통주
7,500
0.03
7,500
0.03
-

김유신
계열사 임원
보통주
39
0.00
39
0.00
-

주정용
계열사 임원
보통주
37
0.00
37
0.00
-

김원현
계열사 임원
보통주
500
0.00
500
0.00
-

김한승
계열사 임원
보통주
21
0.00
21
0.00
-

유형곤
계열사 임원
보통주
312
0.00
312
0.00
-

황세연
계열사 임원
보통주
50
0.00
50
0.00
-

강필상
계열사 임원
보통주
20
0.00
20
0.00
-

김정섭
계열사 임원
보통주
1,362
0.01
1,362
0.01
-

강창원
계열사 임원
보통주
1
0.00
1
0.00
-

이태영
계열사 임원
보통주
4
0.00
4
0.00
-

장형규
계열 사임원
보통주
0
0.00
32
0.00
신규 선임

(재)송암문화재단
재단
보통주
293,086
1.23
293,086
1.23
-

(학)송도학원
기타
보통주
85,008
0.36
85,008
0.36
-

(주)유니드
계열사
보통주
100,000
0.42
100,000
0.42
-

계
보통주
5,302,185
22.23
5,302,217
22.23
-

합계
5,302,185
22.23
5,302,217
22.23
-

※ 기초 : 2023년 1월 1일, 기말 : 2023년 3월 27일※ 공시서류제출일 전일 현재 지배회사의 최대주주 이화영 외 30인은 5,302,185주(22.23%)의 주식을 보유하고 있음

2. 최대주주에 관한 사항
가. 최대주주에 관한 사항

최대주주 성명
소유주식수
지분율
주요경력

경력사항
겸임현황

이화영
1,295,198주
5.43%
1991년 ~ 1997년 동양화학공업(주) 부사장1997년 ~ 현재 (주)유니드 대표이사
(주)유니드글로벌상사 사내이사

공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 최대주주 이화영과 그 특별관계자 총 15인의 주요 계약체결 주식수와 발행주식총수 대비 비율은 각각 973,095주, 4.08%입니다. 주식담보대출계약이나 납세담보 설정의 경우 대출금을 미상환하거나 세금을 납부하지 못하면 채권자가 담보권을 실행할 수 있으나, 그로 인한 최대주주의 변경 가능성은 낮습니다. 최대주주 등의 주요계약체결내용은 2022년 12월 27일 최대주주 이화영이 제출한 주식등의대량보유상황보고서 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 04월 13일
이우현 외 36인
6,865,752
28.79%
상속(피상속인 : 변경 전 최대주주 이수영)으로 인한 최대주주 변경
-

2018년 04월 25일
이화영 외 37인
6,030,106
25.28%
변경 전 최대주주(이우현)의 주식 일부 매도에 따른 최대주주 변경
-

2017년 10월 21일 지배회사의 최대주주였던 이수영 당시 대표이사 회장이 사망하였습니다. 2018년 4월 13일 상속재산분할협의가 완료되었고, 상속(상속인 : 이우현 등 3인)에 의하여 최대주주가 (故)이수영 대표이사 회장 및 특수관계인에서 이우현 대표이사 사장(現 부회장)및 특수관계인으로 변동되었습니다.2018년 4월 25일 최대주주 본인인 이우현 대표이사 사장(現 부회장)이 주식 일부를 매도하면서 지분율이 감소하였고, 이에 따라 (주)유니드의 이화영 대표이사 회장과 그 특수관계인이 지배회사의 새로운 최대주주가 되었으며, 현재까지 그 지위를 유지하고 있습니다.

3. 주식의분포
가. 5%이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유현황

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
1,992,214
8.35
(주1)

이화영
1,295,198
5.43
-

이복영
1,288,237
5.40
-

이우현
1,202,459
5.04
-

우리사주조합
799
0.00
(주2)

(주1) 2022년 12월 31일 주주명부 기준임(주2) 과거 일부 조합원이 명의개서를 하지 않아 주주명부상 잔량이 나타나지만 실질적인 우리사주조합의 지분은 없음

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
115,801
115,838
99.97
14,525,064
23,849,371
60.9
-

※ 소액주주 : 전체 주주수에서 최대주주의 특수관계인 및 발행주식 총수의 100분의 1이상을 보유한 주주를 뺀 숫자로, 2022년도 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2022년 9월
2022년 10월
2022년 11월
2022년 12월
2023년 1월
2023년 2월

주가
최고
120,500
104,000
106,000
95,600
91,200
97,300

최저
89,300
92,100
95,000
80,800
78,100
90,400

평균(단순산술)

103,040
98,495
101,227
90,367
85,520
93,985

거래량
최고
2,570,088
751,720
1,758,355
426,734
647,223
830,456

최저
281,410
240,517
124,121
130,326
166,647
138,301

월간
14,928,424
7,379,045
9,524,111
4,998,649
6,453,050
5,730,475

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황- 등기임원

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

백우석
남
1952년 07월
대표이사회장
사내이사
상근
대표이사 회장
연세대 경영학(주)이테크건설 대표이사(現) 한국상장회사협의회 부회장(現) 한국경영자총협회 부회장
11,052
-
출자한 회사의 사내이사
17년 8개월
2024년 03월 23일

이우현
남
1968년 02월
대표이사부회장
사내이사
상근
대표이사 부회장
University of Pennsylvania MBAVice President, Credit Suisse First Boston(HK)(現) 한국무역협회 비상근 부회장(現) 서울상공회의소 비상근 부회장(現) Director, OCI Enterprises Inc.(現) Director, OCIM Sdn. Bhd.(現) 비앤오바이오(주) 기타비상무이사(現) (주)디씨알이 기타비상무이사(現) 부광약품(주) 대표이사
1,202,459
-
친인척/출자한 회사의 사내이사
17년 7개월
2024년 03월 23일

김택중
남
1958년 10월
대표이사사장
사내이사
상근
대표이사 사장
고려대학교 화학 OCI RE사업본부장(부사장) OCIM Sdn. Bhd. 사장OCI(주) COO(사장)(現)한국정밀화학산업진흥회 이사(現)한국클로르알카리협회 감사(現) OCIM Sdn. Bhd. Director
96
-
출자한 회사의 사내이사
17년 11개월
2025년 03월 22일

한부환
남
1948년 09월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회 위원
서울대학교 법학 학사Harvard Law School 법학 석사(LL.M.)제43대 법무부 차관(주)동양 사외이사/감사위원(주)예스코홀딩스 사외이사/감사위원(現) 법무법인 강남 변호사
-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
5년
2024년 03월 23일

장경환
남
1950년 01월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회 위원
고려대학교 수학 학사University of Southern California 회계학 학사KPMG US Audit Partner(AICPA)KPMG Consulting Korea 대표이사(주)대한항공 부사장/전략본부장/CFO(주)TCC스틸 사외이사(주1)
-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
5년
2024년 03월 23일

안미정
여
1961년 11월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회 ESG위원회 위원

일리노이 주립대 미생물학 석사충남대 법학 석사Rush University 의과대학 면역학 박사 제넥신 사외이사/감사위원 산업통상자원부 통상교섭민간자문위원회 위원(주)SL바이젠 비상근감사특허법인 이룸리온 대표변리사메디포스트(주) 사외이사/감사위원(現) 연세대학교 신소재공학과 겸임교수(現) (주)SL바이젠 대표이사

-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
4년
2025년 03월 22일

강진아
여
1967년 08월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회 위원

한국과학기술원(KAIST) 경영과학 학사University of Pennsylvania MBAUniversity of California(LA) 경영학 박사California State University(Fullerton) 조교수국방부 전력소요검증위원회 위원대통령직속 소재부품장비 경쟁력위원회 위원동반성장위원회 민간위원(現) 서울대 기술경영경제정책대학원 교수 (現) 현대모비스(주) 사외이사/감사위원

-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
4년
2025년 03월 22일

※ 재직기간은 미등기 임원 재직기간을 포함함(주1) (주)TCC스틸은 채권은행 등의 관리절차(경영정상화이행약정)가 2018년 12월 해제됨- 약정체결기관 : (주)TCC스틸 채권금융기관협의회(주채권은행 : 한국산업은행)- 약정이행기간 : 2015년 9월 9일 ~ 2018년 12월 31일 - 장경환 이사의 (주)TCC스틸 재직기간 : 2011년 3월~2017년 3월- 2019년 3월 21일 상호를 (주)TCC동양에서 (주)TCC스틸로 변경

- 미등기 임원

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수(보통주)
최대주주와의관계
임원 재직기간

김성준
남
1974.08
부사장
상근
CSO
University of Pennsylvania MBA
-
친인척/계열회사 임원
1년 5개월

김원현
남
1966.07
부사장
상근
CFO, 재경부(兼)
서강대 경영학
500
계열회사 임원
9년 1개월

김유신
남
1965.09
부사장
상근
CMO
군산대 화학
39
계열회사 임원
12년 3개월

이진욱
남
1966.11
부사장
상근
중앙연구소장
Massachusetts Institute of Technology 재료공학(박사)
4
-
10개월

허관
남
1965.07
부사장
상근
CTO, CSEO(兼)
전북대 화학공학
-
-
14년 2개월

황영민
남
1962.10
부사장
상근
경영지원
서울대 국제경제학
-
계열회사 임원
0개월

성광현
남
1969.10
전무
상근
HR/GA부, 사회공헌실(兼)
한국외대 법학
-
계열회사 임원
9년 3개월

이광복
남
1962.10
전무
상근
전자소재사업부
숭실대 전자공학
-
-
2년 0개월

이수미
여
1973.02
전무
상근
경영기획부
연세대 행정학
-
-
10년 3개월

정승용
남
1969.07
전무
상근
군산공장 공장장
전북대 화학공학
-
계열회사 임원
9년 3개월

권세기
남
1961.07
상무
상근
포항공장 공장장
중앙대(원) 화학(석사)
-
-
3년 1개월

서성원
남
1968.10
상무
상근
SCM부
서강대(원) 화학공학(석사)
50
-
5년 0개월

이성국
남
1969.02
상무
상근
기술부, OCIM Sdn. Bhd. 생산부공장장(兼)
전북대 화학공학
300
-
1년 3개월

이제영
남
1974.01
상무
상근
감사실, 법무부(兼)
서울대 경영학Columbia Law School (LLM)
-
계열회사 임원
3년 10개월

전구배
남
1969.12
상무
상근
공무센터, 기술부(兼)
전북대 정밀기계공학
-
-
5년 0개월

정창현
남
1970.01
상무
상근
전략기획부
Carnegie Mellon University, Public Management(석사)
-
계열회사 임원
1년 2개월

주정용
남
1969.01
상무
상근
RE사업부
서울대 공업화학
37
계열회사 임원
4년 4개월

황세연
남
1973.11
상무
상근
Carbon/Performance Chemical사업부
서강대(원) 화학공학(석사)
50
계열회사 임원
4년 4개월

강필상
남
1970.06
상무보
상근
Basic/Coal Chemical사업부
아주대 화학공학
20
계열회사 임원
10개월

심재엽
남
1970.01
상무보
상근
군산공장 관리
부산대 정치외교학
-
-
1년 11개월

이은재
남
1967.03
상무보
상근
기술부
조선대 기계공학
-

1년 2개월

이종필
남
1965.02
상무보
상근
익산공장 공장장
서강대 화학
-
-
1년 11개월

정재태
남
1970.11
상무보
상근
SH&E부
경북대 화학
29
-
1년 2개월

표상희
남
1965.06
상무보
상근
광양공장 공장장
전남대 공업화학
-
-
3년 4개월

강병창
남
1973.01
연구위원
상근
중앙연구소 연구위원
성균관대(원) 물리화학(박사)
32
-
5년 0개월

윤상웅
남
1968.02
연구위원
상근
중앙연구소 연구위원
서강대 화학 (박사)
-
-
9개월

최석경
남
1966.03
연구위원
상근
중앙연구소 연구위원
KAIST(원) 신소재공학(석사)
-
-
5년 10개월

※ 국내 상근 재직 중인 임원만 기재※ 직급 내 가나다순으로 기재
- 공시서류작성기준일 이후 미등기 임원 변동 현황

구분
성명
성별
출생년월
직위
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수(보통주)

신규선임
황영민
남
1963.03
부사장
상근
경영지원
서울대 국제경제학
-

※ 선임일 : 2023년 3월 6일

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

본사
남
176
-
6
-
182
-
-
-
360
153
513
-

본사
여
70
-
2
-
72
-
-
-
-

광양공장
남
251
-
-
-
251
-
-
-
-

광양공장
여
4
-
1
-
5
-
-
-
-

군산공장
남
585
-
8
-
593
-
-
-
-

군산공장
여
4
-
2
-
6
-
-
-
-

익산공장
남
101
-
1
-
102
-
-
-
-

익산공장
여
3
-
1
-
4
-
-
-
-

익산단열재공장
남
3
-
2
-
5
-
-
-
-

중앙연구소
남
83
2
1
-
84
-
-
-
-

중앙연구소
여
17
-
1
-
18
-
-
-
-

포항공장
남
274
-
18
-
292
-
-
-
-

포항공장
여
7
-
2
-
9
-
-
-
-

중부사업장
남
4
-
-
-
4
-
-
-
-

중부사업장
여
2
-
-
-
2
-
-
-
-

소 계
남
1,477
2
36
-
1,513
15.2
146,512
98
-

소 계
여
107

9
-
116
6.8
7,468
67
-

합 계
1,584
2
45
-
1,629
14.6
153,980
96
-

※ 직원수는 공시서류작성기준일 현재의 재직 인원수이며, 평균 근속연수는 해당 재직자들의 평균 근속연수임 (등기임원 제외)※ 급여총액은 공시서류작성기준일 현재 재직 인원에 대하여 공시대상기간 중 소득세법 제20조에 따라 지급했던 근로소득지급명세서상의 근로소득총액이며, '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합임

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
27
7,694,524
279,911
-

※ '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합임

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 이사ㆍ감사의 보수현황가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
7명(4명)
6,500
사내이사, 사외이사,감사위원회 위원 등을 구분하지 않음

나. 보수지급금액

- 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
3,225,913
460,845
1개월 이상 급여 지급된 이사,감사 전원

- 유형별 보수지급금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
2,985,913
995,304
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
240,000
60,000
사외이사 전원은 감사위원회 위원임

감사
-
-
-
-

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준지배회사는 「상법」 제388조 및 정관에 의거하여 전체 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 담당직무, 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 연간 기본급을 산정합니다.임원의 퇴직금은 「상법」 제388조에 의거하여 주주총회의 승인을 받은 "임원퇴직금지급규정"에 의해 지급하고 있습니다.별도재무제표의 손익계산서 상 영업이익이 발생하면 영업이익의 5%를 회사 전체 재원으로 설정, 각종 평가지표 등을 반영한 개인별 금액을 산출하여 경영성과급을 지급합니다.기타의 보수는 지급사유 발생 시 관련 규정 및 내부 기준에 따라 지급하고 있습니다.
2. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

백우석
대표이사 회장
1,066,603
-

이우현
대표이사 부회장
1,042,589
-

김택중
대표이사 사장
876,721
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

백우석
근로소득
급여
925,091
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함1. 기본급(892,500천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 식대수당(950천원): 중식대 보조금 중 비과세금액을 제외한 금액3. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액4. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급5. 세액보전(30,341천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액과 상근임직원에게 지급된 복지포인트를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
102,375
경영성과급 지급 기준에 따라 회사영업이익의 5%를 총재원으로 하여 산출된 평균지급율(182%)에 기준임금(연봉의 1/16)을 곱하여 계산된 금액을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
39,137
업무용차량지원금액 중 1,000만원을 초과하는 금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이우현
근로소득
급여
882,519
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함1. 기본급(832,500천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 식대수당(950천원): 중식대 보조금 중 비과세금액을 제외한 금액3. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액4. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급5. 세액보전(47,769천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액과 상근임직원에게 지급된 복지포인트를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
95,550
경영성과급 지급 기준에 따라 회사영업이익의 5%를 총재원으로 하여 산출된 평균지급율(182%)에 기준임금(연봉의 1/16)을 곱하여 계산된 금액을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
64,520
업무용차량지원금액 중 1,000만원을 초과하는 금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김택중
근로소득
급여
756,245
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함1. 기본급(694,168천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 식대수당(950천원): 중식대 보조금 중 비과세금액을 제외한 금액3. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액4. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급5. 학자금(2,400천원): 임직원 자녀에 대한 장학금지급규정에 따라 지급6. 세액보전(57,427천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액과 상근임직원에게 지급된 복지포인트를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
79,625
경영성과급 지급 기준에 따라 회사영업이익의 5%를 총재원으로 하여 산출된 평균지급율(182%)에 기준임금(연봉의 1/16)을 곱하여 계산된 금액을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
40,851
업무용차량지원금액 중 1,000만원을 초과하는 금액(대표자 상여처분금액 포함)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

3. 보수지급금액 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

백우석
대표이사 회장
1,066,603
-

이우현
대표이사 부회장
1,042,589
-

김택중
대표이사 사장
876,721
-

김유신
CMO 부사장
540,242
-

김성준
CSO 부사장
508,837
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

백우석
근로소득
급여
925,091
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함1. 기본급(892,500천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 식대수당(950천원): 중식대 보조금 중 비과세금액을 제외한 금액3. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액4. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급5. 세액보전(30,341천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액과 상근임직원에게 지급된 복지포인트를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
102,375
경영성과급 지급 기준에 따라 회사영업이익의 5%를 총재원으로 하여 산출된 평균지급율(182%)에 기준임금(연봉의 1/16)을 곱하여 계산된 금액을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
39,137
업무용차량지원금액 중 1,000만원을 초과하는 금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이우현
근로소득
급여
882,519
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함1. 기본급(832,500천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 식대수당(950천원): 중식대 보조금 중 비과세금액을 제외한 금액3. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액4. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급5. 세액보전(47,769천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액과 상근임직원에게 지급된 복지포인트를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
95,550
경영성과급 지급 기준에 따라 회사영업이익의 5%를 총재원으로 하여 산출된 평균지급율(182%)에 기준임금(연봉의 1/16)을 곱하여 계산된 금액을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
64,520
업무용차량지원금액 중 1,000만원을 초과하는 금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김택중
근로소득
급여
756,245
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함1. 기본급(694,168천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 식대수당(950천원): 중식대 보조금 중 비과세금액을 제외한 금액3. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액4. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급5. 학자금(2,400천원): 임직원 자녀에 대한 장학금지급규정에 따라 지급6. 세액보전(57,427천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액과 상근임직원에게 지급된 복지포인트를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
79,625
경영성과급 지급 기준에 따라 회사영업이익의 5%를 총재원으로 하여 산출된 평균지급율(182%)에 기준임금(연봉의 1/16)을 곱하여 계산된 금액을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
40,851
업무용차량지원금액 중 1,000만원을 초과하는 금액(대표자 상여처분금액 포함)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김유신
근로소득
급여
462,940
1. 기본급(440,333천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 식대수당(950천원): 중식대 보조금 중 비과세금액을 제외한 금액3. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액4. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급5. 세액보전(20,357천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액과 상근임직원에게 지급된 복지포인트를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
50,505
경영성과급 지급 기준에 따라 회사영업이익의 5%를 총재원으로 하여 산출된 평균지급율(182%)에 기준임금(연봉의 1/16)을 곱하여 계산된 금액을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
26,797
업무용차량지원금액 중 1,000만원을 초과하는 금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김성준
근로소득
급여
425,064
1. 기본급(413.784천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 식대수당(950천원): 중식대 보조금 중 비과세금액을 제외한 금액3. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액4. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급5. 학자금(3,610천원): 임직원 자녀 장학금지급규정에따른 지급6. 세액보전(5,420천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액과 상근임직원에게 지급된 복지포인트를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
47,365
경영성과급 지급 기준에 따라 회사영업이익의 5%를 총재원으로 하여 산출된 평균지급율(182%)에 기준임금(연봉의 1/16)을 곱하여 계산된 금액을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
36,408
업무용차량지원금액 중 1,000만원을 초과하는 금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 OCI 주식회사 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 오씨아이 기업집단에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 기업집단에 속해있는 기업들의 기업명, 업종 등 상세 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오씨아이 기업집단
6
16
22

2. 계통도[기준일: 2023.03.27]공시서류제출일 전일 기준, 오씨아이 기업집단의 주요 계통도는 아래와 같습니다.

출자자피출자자

OCI(주)

(주)유니드
(주)유니드 글로벌상사
(주)유니드비티플러스
SGC에너지(주)
SGC이테크건설(주)
SGC솔루션(주)
부광약품(주)

OCI(주)
*1.26%
0.42%

(주)디씨알이
100.00%

OCI-Ferro(주)
50.00%

OCI SE(주)
100.00%

OCI 드림(주)
100.00%

OCI 스페셜티(주)
78.07%

OCI 정보통신(주)
100.00%

OCI 파워(주)
100.00%

비앤오바이오(주)
50.00%

50.00%

행복도시태양광발전소(주)
40.00%

(주)유니드

*1.90%
25.06%

(주)유니드비티플러스

1.78%
25.06%
* 0.09%

SGC에너지(주)

5.58%

*1.84%
3.19%

SGC이테크건설(주)

31.58%
*4.19%

SGC그린파워(주)

95.00%

SGC디벨롭먼트(주)

100.00%

SGC솔루션(주)

100.00%

SGC파트너스(주)

100.00%

부광약품(주)
10.90%

*3.67%

다이나세라퓨틱스(주)

98.84%

부광메디카(주)

100.00%

* 자사주식

3. 임원 겸직현황[기준일: 2023.03.27]공시서류제출일 전일 기준, 지배회사 임원의 겸직현황은 아래와 같습니다.

성명
회사명
직책
선임시기

이우현
(주)디씨알이
기타비상무이사
2020.03

OCI Enterprises Inc.
Director
2014.08

OCIM Sdn. Bhd.
Director
2017.05

부광약품㈜
대표이사
2022.03

Contera Pharma A/S
Director
2022.07

김택중
OCIM Sdn. Bhd.
Director
2017.05

김성준
(주)디씨알이
기타비상무이사
2022.03

OCI SE(주)
기타비상무이사
2022.03

OCI China Co., Ltd.
동사
2021.11

OCI Enterprises Inc.
Director
2021.11

OCI Investments Corp.
Director
2021.11

부광약품㈜
사내이사
2022.03

부광메디카㈜
사내이사
2022.03

Contera Pharma A/S
Director
2022.03

김유신
OCI China Co., Ltd.
동사장
2018.12

OCI Japan Co., Ltd.
이사
2018.12

OCIM Sdn. Bhd.
Director
2022.03

김원현
(주)디씨알이
감사
2020.03

오씨아이드림㈜
감사
2019.08

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd
감사
2016.04

OCI China Co., Ltd.
감사
2014.11

OCI Enterprises Inc.
Director
2020.03

OCI Japan Co., Ltd.
감사
2020.03

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.
감사
2015.01

OCI Solar (China) Co., Ltd.
감사
2015.11

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.
감사
2014.10

Shandong OCI - Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
감사
2014.06

성광현
OCI 정보통신(주)
기타비상무이사
2020.03

오씨아이드림㈜
대표이사
2020.03

정승용
OCIKUMHO Sdn. Bhd.
Director
2022.01

이제영
OCI-Ferro(주)
감사
2020.03

OCI SE(주)
감사
2020.03

OCI 스페셜티(주)
감사
2020.03

OCI 정보통신(주)
감사
2020.03

OCI 파워(주)
감사
2020.03

정창현
OCI SE(주)
기타비상무이사
2022.03

OCI 스페셜티(주)
기타비상무이사
2022.03

OCI 정보통신(주)
기타비상무이사
2022.03

OCI 파워(주)
기타비상무이사
2022.03

주정용
OCI 스페셜티(주)
기타비상무이사
2020.03

황세연
OCI Vietnam Co., Ltd.
Member
2020.03

Philko Peroxide Corp
이사
2019.03

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd
동사
2018.12

강필상
Shandong OCI Co., Ltd.
동사장
2022.05

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
동사
2022.05

※ 상기 임원들은 모두 겸직대상 회사에 비상근 재직 중

4. 타법인 출자 현황

공시서류작성기준일 현재, 지배회사 기준의 타법인 출자 현황은 아래의 표와 같으며 자세한 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
18
19
1,420,117
157,048
-
1,577,165

일반투자
2
3
5
39,545
-132
-7,408
32,005

단순투자
1
4
5
3,251
170
-60
3,361

계
4
25
29
1,462,913
157,086
-7,468
1,612,531

주1) 일반투자는 타법인출자 현황(상세)의 사업관련 투자를 의미합니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

본 항목은 모두 지배회사의 별도재무제표를 기준으로 작성하였으며, 당기는 2022년(기초 : 1월 1일, 기말 : 12월 31일), 전기는 2021년(전분기 기초 : 1월 1일, 기말 : 12월 31일)입니다.

1. 특수관계자 현황

구 분
회사명

종속기업
OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC,OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC, OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Bexar ESS LLC,OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC,OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주),OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCIM Sdn. Bhd., OCIKUMHO Sdn. Bhd., 오씨아이드림(주)

관계기업(주1)
행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주)

공동기업
(주)OCI-Ferro, 비앤오바이오(주),한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁

기타특수관계자(주2)
(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스,SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

(주1)
당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

2. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 및 차입금 내역- 대여금

(당기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,153,855
1,233,472
(1,153,855)
-
1,233,472

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
2,683,111
-
(1,233,472)
185,136
1,634,775

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
387,066
413,773
(387,066)
-
413,773

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,451,497
-
(413,773)
100,153
1,137,877

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
13,159,050
-
(8,298,500)
335,380
5,195,930

(주)디씨알이
장기대여금
-
40,000,000
-
-
40,000,000

(주)디씨알이
단기대여금
-
17,000,000
-
-
17,000,000

OCI 파워(주)
단기대여금
-
5,000,000
-
-
5,000,000

합 계
18,834,579
63,647,245
(11,486,666)
620,669
71,615,827

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.
장기대여금
7,485,440
-
(7,485,440)
-
-

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,058,958
1,153,855
(1,058,958)
-
1,153,855

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
3,521,399
-
(1,153,855)
315,567
2,683,111

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
355,232
387,066
(355,232)
-
387,066

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,687,352
-
(387,066)
151,211
1,451,497

OCIM Sdn. Bhd.
단기대여금
-
32,640,000
(32,640,000)
-
-

OCIM Sdn. Bhd.
장기대여금
32,640,000
-
(32,640,000)
-
-

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
22,304,000
-
(10,227,200)
1,082,250
13,159,050

합 계
69,052,381
34,180,921
(85,947,751)
1,549,028
18,834,579

- 차입금

(당기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
-
124,970,000
-
1,760,000
126,730,000

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
54,400,000
-
(54,400,000)
-

나. 담보제공자산 및 지급보증, 이행보증내역

- 담보제공자산당기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 장ㆍ단기 차입금 약정으로 원화 387,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행에 담보로 제공되었습니다. 또한, 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

- 지급보증

당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
103,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,301,499,332
1,683,018,603
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 보증의내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,외화단위:USD)

지급보증기관
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

서울보증보험
KRW
557,707
6,915,160
계약이행보증

신한은행
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

다. 출자 및 출자지분 처분내역- 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 현황

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액
시장가격

종속기업
OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
538,490,266
249,176,990
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
5,373,637
4,938,742
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,088,010,157
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
24,786,033
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
6,681,270
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,326,794
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
102,160,941
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
231,296,472
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
21,717,808
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
21,111,116
20,374,657
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
1,311,779,250
194,833,979
-

오씨아이드림(주)
100,000
100.00
500,000
1,413,543
500,000
-

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,148,291
297,622
-

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
127,657,937
50,960,000
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
394,185
276,800
-

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(4,296,606)
4,999,956
-

(주)피앤오케미칼 (주2)
10,314,500
49.00
51,572,500
43,067,553
51,572,500
-

부광약품(주) (주3)
7,747,934
10.90
146,323,312
29,098,780
146,323,312
67,794,423

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
8,188,228
5,325,780
-

비앤오바이오(주)
174,000
50.00
870,000
610,199
536,877
-

합 계
1,753,090,572
3,561,015,854
1,582,166,614

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산지분액의 차이 505,203백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 251,594백만원으로 구성되어 있습니다.

(주2)
당기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.

(주3)
당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산가액
장부가액
시장가격

(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203

7,655,873

5,325,780
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
5,138,096
4,938,742
-

OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
503,789,283
249,176,990
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
723,934,671
194,833,979
-

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
95,712,164
50,960,000
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,024,506,279
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
14,854,881
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
5,080,893
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,210,323
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
104,226,206
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
165,425,879
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
23,041,124
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
21,218,151
20,374,657
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
314,174
276,800
-

비앤오바이오(주) (주2)
174,000
50.00
870,000
536,877
536,877
-

(주)에스엔바이오사이언스 (주3,4)
1,049,609
25.15
4,999,956
(2,769,147)
4,999,956
-

오씨아이드림 주식회사
100,000
100.00
500,000
1,020,569
500,000
-

Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,114,418
297,622
-

주식회사 피앤오케미칼 (주5)
8,124,200
49.00
40,621,000
39,568,825
40,621,000
-

합 계
1,595,815,760

2,736,579,539

1,424,891,802

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 441,699백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 315,098백만원으로 구성되어 있습니다.

(주2)
전기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 비앤오바이오(주) 주식에 대해 당기 중 333백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주3)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스의 무상증자로 954,190주를 추가 취득하였습니다.

(주4)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스가 보통주를 발행하여 지분율이 기존 25.19%에서 25.15%로 감소하였습니다.

(주5)
전기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 동일합니다.

- 종속기업 투자주식 등의 변동 내역

(단위:천원)

회사명
2022.1.1.~ 2022.12.31.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

(주)피앤오케미칼 (주1)
10,951,500
25,921,000

부광약품(주) (주2)
146,323,312
-

합 계
157,274,812
25,921,000

(주1)
당기 및 전기 중 현금출자로 인한 취득입니다.

(주2)
당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

- 특수관계자와의 지분거래내역

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2022.1.1. ~ 2022.12.31.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
10,951,500
25,921,000

라. 자금보충약정

(단위: 천원)

회사명
지급보증기관
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

(주)디씨알이

한국투자증권 등

173,000,000
175,000,000

자금보충약정

현대오씨아이(주)

한국산업은행 등

40,000,000
160,000,000

자금보충약정

OCI SE(주)

한국산업은행
10,000,000
10,000,000

자금보충약정

3. 대주주와의 자산양수도

당기 중 대주주와의 자산양수도 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 십억원)

거래상대방
관계
거래종류
거래대상물
거래목적
거래일자
거래금액
관련손익
내부승인사항
거래조건
비고

OCIM Sdn. Bhd.
종속회사
자산양도
기계장치
유휴설비 매각
2022.10. 26
19.2
16.8
22년 10월 26일 이사회 승인
60일 현금지급
설비 감정평가금액

주) 거래일자는 계약일입니다.

4. 대주주와의 영업거래
가. 수익 거래 등

(당기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.12.31.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
174,089
174,089

OCI Vietnam Co., Ltd.
360,016
-
23,889
383,905

(주)디씨알이
-
-
1,130,990
1,130,990

Shandong OCI Co., Ltd.
-
-
100,303
100,303

OCI스페셜티(주)
7,260
-
3,005
10,265

OCI정보통신(주)
395,286
1,500,000
3,882
1,899,168

OCI SE(주)
15,911,878
-
187,305
16,099,183

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
91,638
91,638

OCIM Sdn. Bhd.
45,766,571
-
3,855,513
49,622,084

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
780,576
-
-
780,576

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
-
-
19,395
19,395

OCI China Co.,Ltd.
-
-
544,250
544,250

OCI 파워(주)
317,450
-
85,604
403,054

오씨아이드림(주)
258,213
-
1,200
259,413

관계기업
현대오씨아이(주)
28,405,644
-
-
28,405,644

Philko Peroxide Corporation
2,990,674
187,840
-
3,178,514

Philko-Chem Logistics, Inc.
791,654
-
-
791,654

(주)피앤오케미칼
3,479,481
-
1,615,101
5,094,582

부광약품(주)
44,669
1,760
3,998
50,427

공동기업
(주)OCI-Ferro
490,920
-
-
490,920

비앤오바이오(주)
26,184
-
-
26,184

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
141,351,085
-
-
141,351,085

(주)유니드
2,094
-
-
2,094

SGC에너지(주)
9,320
-
2,335,988
2,345,308

SGC이테크건설(주)
4,965
-
-
4,965

SGC솔루션(주)
8,204,733
-
-
8,204,733

합 계
249,598,673
1,689,600
10,176,150
261,464,423

(주1)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.12.31.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
212,096
212,096

OCI Vietnam Co., Ltd.
243,226
-
12,802
256,028

(주)디씨알이
118,385
-
-
118,385

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
-
67,298
67,298

OCI스페셜티(주)
20,995
-
-
20,995

OCI정보통신(주)
395,279
1,000,000
-
1,395,279

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd. (주1)
88,436
-
207,521
295,957

OCI SE(주)
8,867,314
-
23,164
8,890,478

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
99,938
99,938

OCIM Sdn. Bhd.
31,860,402
-
8,489,893
40,350,295

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,709,010
-
-
1,709,010

OCI China Co.,Ltd.
-
-
893,186
893,186

OCI 파워(주)
317,470
700,000
-
1,017,470

오씨아이드림(주)
258,575
-
-
258,575

OCI Japan Co., Ltd.
-
523,775
-
523,775

관계기업 및 공동기업
(주)OCI-Ferro
413,520
-
140
413,660

현대오씨아이(주)
21,363,654
-
-
21,363,654

Philko Peroxide Corporation
2,713,395
277,560
27,694
3,018,649

Philko-Chem Logistics, Inc.
683,590
-
-
683,590

비앤오바이오(주)
26,184
-
-
26,184

(주)피앤오케미칼
1,344,282
-
97,761
1,442,043

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주2)
128,303,127
-
-
128,303,127

SGC에너지(주)
8,631
-
2,389,002
2,397,633

SGC이테크건설(주)
4,965
-
-
4,965

SGC솔루션(주)
6,027,994
-
-
6,027,994

합 계
204,768,434
2,501,335
12,520,495

219,790,264

(주1)
당사는 전기 중 종속기업인 Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.를 매각하였으며, 매각 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(주2)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

나. 비용 거래 등(당기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.12.31.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
294,623
294,623

OCI Enterprises Inc.
-
2,508,173
2,508,173

Shandong OCI Co., Ltd.
108,604,325
-
108,604,325

OCI스페셜티(주)
55,700
2,856,195
2,911,895

OCI정보통신(주)
-
8,954,256
8,954,256

OCIM Sdn. Bhd.
212,560
-
212,560

OCI China Co., Ltd.
-
2,439,148
2,439,148

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
68,803,182
-
68,803,182

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
406,945
-
406,945

OCI Japan Co., Ltd.
-
1,252,282
1,252,282

OCI SE(주)
-
314
314

OCI 파워(주)
-
62,340
62,340

오씨아이드림(주)
-
3,118,002
3,118,002

관계기업
현대오씨아이(주)
23,919,828
-
23,919,828

(주)피앤오케미칼
896,388
459
896,847

부광약품(주)
-
89,259
89,259

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
52,093,434
-
52,093,434

(주)유니드
1,624,418
200,000
1,824,418

(주)유니드비티플러스
32,783
-
32,783

SGC에너지(주)
-
45,229,105
45,229,105

합 계
256,649,563
67,004,156
323,653,719

(전기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.12.31.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
221,158
221,158

OCI Enterprises Inc.
-
549,606
549,606

Shandong OCI Co.,Ltd.
50,046,022
-
50,046,022

OCI스페셜티(주)
922,405
959,568
1,881,973

OCI정보통신(주)
-
7,639,119
7,639,119

OCI China Co., Ltd.
-
2,244,290
2,244,290

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
40,601,525
-
40,601,525

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
29,677
-
29,677

OCI Japan Co., Ltd.
-
1,204,363
1,204,363

OCI 파워(주)
-
62,340
62,340

오씨아이드림(주)
-
2,949,118
2,949,118

관계기업 및 공동기업
현대오씨아이(주)
17,719,878
-
17,719,878

(주)피앤오케미칼
-
2,118
2,118

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
21,644,108
-
21,644,108

(주)유니드
1,914,567
-
1,914,567

SGC에너지(주)
-
27,848,308
27,848,308

합 계
132,878,182
43,679,988
176,558,170

다. 거래에서 발생한 채권 등
(당기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
2,890,599
2,890,599

(주)디씨알이 (주1)
-
57,105,730
57,105,730

OCI Vietnam Co., Ltd.
66,258
25,036
91,294

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,163
11,163

OCI스페셜티(주)
586
3,005
3,591

OCI정보통신(주)
-
3,882
3,882

OCI SE(주)
844,134
82,907
927,041

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,553,762
1,553,762

OCIM Sdn. Bhd.
11,745,558
2,772,381
14,517,939

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
96,141
151,919
248,060

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,073,954
19,395
1,093,349

OCI China Co., Ltd.
-
5,203,788
5,203,788

OCI 파워(주) (주2)
-
5,049,392
5,049,392

오씨아이드림(주)
-
1,200
1,200

관계기업
현대오씨아이(주)
1,397,397
-
1,397,397

Philko Peroxide Corporation
636,882
-
636,882

Philko-Chem Logistics, Inc.
68,434
-
68,434

(주)피앤오케미칼
715,910
248,197
964,107

부광약품(주)
49,136
286
49,422

공동기업
(주)OCI-Ferro
9,900
-
9,900

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
16,351,373
-
16,351,373

SGC에너지(주)
-
415,599
415,599

SGC이테크건설(주)
910
-
910

SGC솔루션(주)
2,269,157
-
2,269,157

합 계
35,328,130
75,538,241
110,866,371

(주1)
당기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

(주2)
당기 중 종속기업인 OCI 파워(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금대여약정(1년)을 체결하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업(주1)
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
3,866,712
3,866,712

(주)디씨알이
17,499
169
17,668

OCI Vietnam Co., Ltd.
69,016
8,465
77,481

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,141
11,141

OCI스페셜티(주)
-
4,913
4,913

OCI정보통신(주)
4,828
5,258
10,086

OCI SE(주)
236,036
92,073
328,109

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,841,065
1,841,065

OCIM Sdn. Bhd.
7,434,002
1,450,826
8,884,828

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,538,109
-
1,538,109

OCI China Co., Ltd.
-
13,200,510
13,200,510

OCI 파워(주)
-
20,904
20,904

오씨아이드림(주)
1,099
842
1,941

관계기업 및 공동기업
현대오씨아이(주)
803,799
-
803,799

Philko Peroxide Corporation
740,826
4,505
745,331

Philko-Chem Logistics, Inc.
176,047
-
176,047

(주)OCI-Ferro
66,264
-
66,264

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

(주)피앤오케미칼
200,271
923
201,194

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
14,321,066
-
14,321,066

SGC에너지(주)
-
130,548
130,548

SGC이테크건설(주)
455
-
455

SGC솔루션(주)
2,017,270
-
2,017,270

합 계

27,628,987

20,638,854
48,267,841

(주1)
Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd.는 전기 중 매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

라. 거래에서 발생한 채무 등

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
10,308
10,308

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
127,469,804
127,469,804

OCI스페셜티(주)
-
1,013,634
1,013,634

OCI정보통신(주)
-
1,979,009
1,979,009

OCI China Co., Ltd.
-
665,618
665,618

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
11,648,002
-
11,648,002

OCI Japan Co., Ltd.
-
171,331
171,331

OCI 파워(주)
-
185,235
185,235

OCIM Sdn. Bhd.
-
29,381
29,381

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
-
70,490
70,490

오씨아이드림(주)
-
262,032
262,032

관계기업
현대오씨아이(주)
48,055,049
26,849
48,081,898

(주)피앤오케미칼
471,811
1,222
473,033

부광약품(주)
-
18,698
18,698

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
5,554,645
-
5,554,645

(주)유니드
442,079
-
442,079

(주)유니드비티플러스
36,061
-
36,061

SGC에너지(주)
-
8,496,681
8,496,681

합 계
66,207,647
140,400,292
206,607,939

(주1)
당기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년)을 체결하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
13,450
13,450

Shandong OCI Co.,Ltd.
15,069,148
-
15,069,148

OCI스페셜티(주)
648,229
368,041
1,016,270

OCI정보통신(주)
-
1,693,565
1,693,565

OCI China Co., Ltd.
-
646,650
646,650

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
5,274,022
-
5,274,022

OCI Japan Co., Ltd.
-
131,136
131,136

OCI 파워(주)
-
179,521
179,521

오씨아이드림(주)
-
385,525
385,525

관계기업
현대오씨아이(주)
36,858,570
22,032
36,880,602

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
11,740,607
231,880
11,972,487

(주)유니드
533,148
-
533,148

SGC에너지(주)
-
2,566,994
2,566,994

합 계
70,123,724
6,238,794
76,362,518

마. 장기공급계약 등의 내역 거래금액이 최근사업연도 매출액 5/100이상에 해당하는 거래 또는 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등의 현황은 아래와 같습니다
.

회사의 명칭
관 계
거 래 내 용
비 고

종류
기간
물품/서비스명
금액(백만원)

(주)유니드글로벌상사
기타특수관계자
수출입대행
2023
상품ㆍ용역
261,900
결정일(2022.12.15) 1)

현대오씨아이(주)
기타특수관계자
구매계약
2018~2038
카본블랙
3,100,000
결정일(2018.02.06) 1)

1) 결정일 시점에서 추정한 금액이며, 실제 거래금액은 변경될 수 있음2) (주)유니드글로벌상사는 2022년 12월 15일 내부거래위원회에서 승인받은 2023년 거래한도금액임

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2017.01.18
[정정]타인에대한채무보증결정

- 채무자 : OCI Solar Power LLC- 채권자 : Alamo 6 Solar Holdings, LLC- 채무보증금액 : 452,944백만원 (2016년 12월 5일 최초 매매기준율 1,170.50원/USD 적용)- 채무보증기간 : 2017.1.18~2027.02.28

- 지배회사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 지배회사가 OCI Solar Power LLC가 그 100%자회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련, 연대보증인으로서 하기의 사항 등을 보증하는 것임 ※ 주요 보증사항 1) 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해 2) 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 3) ITC(투자세액공제)* 혜택을 받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 *Investment Tax Credit(신재생에너지 투자비의 30%를 세액공제해주는 제도)- 진행 과정에서 채무보증금액 및 채무보증기간 등이 변경될 수 있음- 2016.12.05 타인에대한채무보증결정 및 2016.12.21 정정

2017.04.26
타인에 대한채무보증 결정

- 채무자 : OCIM Sdn. Bhd. (舊 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.)- 채권자 : Syarikat Sesco Berhad- 채무보증금액 : 430,788백만원(MYR 1,665,782,102) (2017년 4월 26일 최초 매매기준율 258.61원/MYR을 적용)- 채무보증기간 : 2017.5.31~2024.4.30

- 지배회사의 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.(이하 "채무자") 지분 100% 취득과 관련하여, 채무자가 채권자와 체결한 전기공급계약에 따라, 계약이행보증인을 기존 모회사인 일본 Tokuyama Corporation에서 변경된 모회사인 지배회사로 변경하는 것임- 채무보증금액은 채무보증기간 내 전기공급계약을 토대로 산정한 금액- 진행 과정에서 채무보증금액 및 채무보증기간 등이 변경될 수 있음

2017.08.16
타인에 대한채무보증 결정

- 채무자 : OCI Solar Power LLC- 채권자 : BHES Pearl Solar Holdings, LLC- 채무보증금액 : 102,870백만원(약 90,380천USD) (2017년 8월 16일 최초 매매기준율 1,138.20원/USD 및 264.94원/MYR을 적용)- 채무보증기간 : 2017.8.18~2027.9.14

- 지배회사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 지배회사가 OCI Solar Power LLC가 그 100%자회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련, 연대보증인으로서 하기의 사항 등을 보증하는 것임 ※ 주요 보증사항 1) 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해 2) 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상- 진행 과정에서 채무보증금액 및 채무보증기간 등이 변경될 수 있음

2019.03.06
타인에 대한채무보증 결정

- 채무자 : OCIM Sdn. Bhd.- 채권자 : Syarikat Sesco Berhad- 채무보증금액 : 417,912백만원(MYR 1,513,076,591) (2019년 3월 6일 최초 매매기준율 276.20원/MYR을 적용)- 채무보증기간 : 2019.3.1~2029.3.1

- 지배회사가 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.를 위하여 현지 전기공급업체인 Syarikat Sesco Berhad에 계약이행보증을 제공함에 따른 채무보증 발생.- 채무보증금액은 채무보증기간 내 전기공급계약을 토대로 산정한 금액- 진행 과정에서 채무보증금액 및 채무보증기간 등이 변경될 수 있음

2. 우발부채 등에 관한 사항

[기준일: 2023.03.27]

가. 중요한 소송 사건종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티(구, 두산중공업 이하 두산에너빌리티라 칭함)와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산에너빌리티 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산에너빌리티 측의 주장이 제기되었습니다. 당기말 현재 두산에너빌리티 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 40,316백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. 다만, 연결회사는 동 사건과 관련하여 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 이는 소송의 결과에 따라 달라질 수 있습니다.2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다. 2017년 7월 1일 중국의 YANGZHOU RIETECH NEW ENERGY SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD.사와 태양광용 다결정 웨이퍼 공급ㆍ구매에 대한 TOLLING AGREEMENT를 체결하여 지배회사가 원재료를 공급하고 상대방이 제품을 공급하는 계약을 진행하였습니다. 2020년 6월 30일 해당 계약의 기간이 만기됨에 따라 지배회사가 지급한 선급금의 잔여금 6,545천달러의 반환을 요청하였으나 반환 받지 못하여 2021년 5월 21일 홍콩국제중재원에 중재를 신청하였고, 2022년 1월 20일 승소 판정문을 받았습니다. 현재 중국 현지에서 중재판정문에 대한 승인 및 집행절차(Court Recognition and Enforcement Procedures)가 진행중입니다. YANGZHOU RIETECH NEW ENERGY SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD.사는 현재 중국 현지 법원에 의해 파산절차가 진행 중이며, 당사는 당사의 권리 및 채권 일체를 파산관리인에게 신고 완료하였으며 파산절차 현황에 대해 면밀히 대응하고 있습니다.2022년 9월 종속회사 (주)디씨알이는 인천 학익1블록 도시개발사업과 관련하여, 보상금 공탁 및 소유권 확보에 따라 점유자로부터 토지 및 건물의 인도를 요구하는 명도소송을 인천지방법원에 제기하였습니다. 현재 판결이 진행 중이며, 피신청인의 항소 시 소송진행절차가 지연될 수 있습니다. 한편 (주)디씨알이에 대해 수용재결 취소 및 보상금증액을 요구하는 소송 1건과 보상금증액을 요구하는 소송 2건이 진행 중입니다.

나.견질제공된 어음ㆍ수표 현황당기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.
다. 채무보증 현황

당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역 등은 다음과 같습니다.

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
103,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,301,499,332
1,683,018,603
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 보증내역 등은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,MYR)

지급보증기관
제공받은 자
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
내용

서울보증보험
OCI주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주), OCISE(주)
KRW
7,765,589
44,444,127
계약이행 및 인허가 보증

신한은행
OCI주식회사
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

주택도시보증공사
(주)디씨알이
KRW
1,251,877,690
1,251,877,690
분양보증

Shandong Energy Zaozhuang Mining Group Co., Ltd.
Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
CNY
-
31,000,000
외화지급보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
OCIM Sdn. Bhd.
MYR
112,391,708
109,650,446
외화지급보증

※ 연결재무제표 기준

라. 채무인수약정 현황증권신고서 제출일 전일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 기타의 우발부채 등(1) 약정사항- 신용장 개설 등

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
212,000,000
118,000,000
농협은행 외

당좌차월약정
KRW
4,000,000
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
32,000,000
22,000,000
한국산업은행 외

KRW
14,799,000
14,192,000

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정
KRW
191,500,000
191,500,000
신한은행 외

단기회전 대출한도
KRW
180,000,000
110,000,000
농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정
KRW
60,000,000
60,000,000
신한은행

일반자금대출
KRW
3,000,000
3,000,000
신한은행

시설자금대출
KRW
4,042,950
-
신한은행 등

지급보증
USD
20,800,000
20,800,000
신한은행

자금보충약정 (주1,2)
KRW
40,000,000
160,000,000
한국산업은행 외

(주1)
동 자금보충약정은 지배회사가 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(주2)
현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주)(51%)와 지배회사(49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되어 있습니다.

※ 연결재무제표 기준

- 기술도입약정연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

- 용지 및 토지 등에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 204,398,990천원)에 대하여 아시아신탁주식회사와 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.- 중도금대출에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이는 분양계약자들의 중도금 대출과 관련하여 금융기관에 지급보증 약정(중도금대출 연대보증, 318,962,000천원)을 체결하였습니다.

- CPS Energy 관련 협약2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다. CPS는 계약 의무사항에 대한 담보로 1단계를 제외한 모든 단계의 프로젝트는 발전 에너지 MWh당 5달러를 지급유예(Holdback)를 하며, Holdback의 누적금액은 계약 종료되는 날(2022년 6월 17일) 이후에 회수됩니다. 2022년 12월 31일 기준으로, OCI Solar Power LLC는 총 Holdback 금액 26.4백만달러 중 24.3백만달러를 회수 완료하였으며, 나머지 금액은 2023년 2분기까지 지급받을 예정입니다.

- 장기구매계약 및 장기공급계약당기말 현재 선수금 일부 및 장기선수금 중 9,014,284천원은 지배회사의 폴리실리콘장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 연결대상 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 Longi 및 한화솔루션 주식회사와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD 16,800,000 및 USD 26,600,000을 계상하고 있습니다. 연결대상 종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션 주식회사와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다. 한편, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다. 지배회사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다. 지배회사와 (주)포스코케미칼은 지배회사가 관계기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다.

- 미결제된 통화선도계약

거래처
거래건수
매도금액
매수금액
약정환율

신한은행
8

-
USD
48,000,000
1,223.50~1,244.50

농협은행
6

-
USD
27,000,000
1,223.67~1,244.60

한국산업은행
3

-
USD
15,000,000
1,244.51

SC제일은행
5

-
USD
31,519,347
1,196.44~1,208.94

SC Bank Malaysia Berhad
2
USD
60,000,000

-
USD/MYR 4.3780~4.4295

합 계
24
USD
60,000,000
USD
121,519,347

(2) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.(3) 발전소 건설과 관련한 우발부채종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티(구, 두산중공업 이하 두산에너빌리티라 칭함)와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산에너빌리티 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산에너빌리티 측의 주장이 제기되었습니다. 당기말 현재 두산에너빌리티 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 40,316백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다. 다만, 연결회사는 동 사건과 관련하여 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 이는 소송의 결과에 따라 달라질 수 있습니다.(4) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(5) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) OCIM Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,301,499,332입니다.(8) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (9) 사외적립자산과 관련한 우발부채2020년 7월 14일, 지배회사의 사외적립자산 중 2020년 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며,아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태입니다. 전기 중, 투자자에게 원금의 40%를 가지급하기로 결정한 내용에 대해 안내를 받고, 절차에 따라 약 32.4억을 수령하였습니다. (10) (주)디씨알이와 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(11) (주)디씨알이와 인천광역시 행정처분과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 시행 중인 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업과 관련하여 행정청인 인천광역시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받았으며 해당 행정처분 관련하여 비용이 추가로 발생 될 수 있습니다. (12) (주)디씨알이 보상금증액청구와 관련한 우발부채2022년 9월, 용현ㆍ학익1블록 도시개발사업구역 내 토지소유자들은 종속회사 (주)디씨알이에 인천광역시지방토지수용위원회 재결결과의 보상금에 이의를 제기하고, 수용재결보상금 210,000천원을 증액하는 조정신청을 하였습니다. 이에 종속회사는 관련 법령에 따라 진행된 수용재결 보상감정평가의 적법성을 적극 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 인천지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황[기준일: 2023.03.27]
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

OCI(주) (전)직원
2021.12
대구지방검찰청포항지청
벌금 3,000
오염물질 누출
「해양환경관리법」
벌금 납부 완료

OCI(주)
2021.10
전주지방 검찰청군산지청
벌금 3,000
악취 방지법 위반
「악취방지법」제 8조 1항

벌금 납부 완료

오씨아이파워(주) 및 (현)대표이사
2022.06
전주지방 검찰청군산지청
벌금 각 30,000
원산지 손상 및 변경
「대외무역법」제53조의2 제1의2호 외

벌급 납부 완료

(2) 행정기관의 제재현황-금융감독기관 및 공정거래위원회의 제재현황연결회사는 공시대상기간 동안 금융감독기관 및 공정거래위원회의 제재를 받은 적이 없습니다.
-조세ㆍ과세당국의 제재현황

(단위 : 천원)

대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

OCI(주)
2020.04
서울 세관
과태료 146,364
외환지급시 제3자 지급 신고의무 위반*
「외국환거래법」 제16조제3호
과태료 납부 완료

2022.07
안산시청
가산세 3,060
취득세 납부지연 등

「지방세기본법」 제55조 등

가산세 납부 예정

2022.08
서울 세관
추징세 910,271
내국세 과소신고 등
「관세법」 제32조 등
추징세 납부 완료

2022.10
익산시청
가산세 4,227
취득비용 과소신고 등
「지방세법」 제 21조 등
가산세 납부 완료

오씨아이파워(주)
2022.03
군산 세관
과징금 2,100
원산지 손상 및 변경
「대외무역법」 제33조 4항 2호
과징금 납부 완료

*
외환수급자의 과실에 기인한 것으로, 해당 외환수급자로부터 관련 과태료 등 환급받음.
-기타 행정기관의 제재현황종속회사 (주)DCRE는 사업부지 내 적치 중인 사업장폐기물(부산석회)이 통상 존치(보관기간 초과)로 확인되어, 폐기물관리법 제13조 등에 의해 2013년부터 2020년까지 매년 2회 폐기물관리법 위반 과태료 8,000천원을 납부하였으나, 2020년 도시개발사업 착공에 따라 과태료 부과가 종료되었습니다. 기타 제재현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

OCI(주)
2020.01

전북지방환경청

과태료 1,600
익산공장 대기방지시설 부식, 마모 훼손방치
「대기환경보전법」 제31조
과태료 납부 완료

2021.03
한국 자산관리공사
변상금 1,210
괴동공장 국유지 무단 사용

「국유재산법」 제72조

변상금 납부 완료

2021.06
고용노동부
과태료1,280

군산공장 PSM 이행실태점검 미흡사항 등

「산업안전보건법」 제49조의2제7항 등
과태료 납부 완료

2021.08
고용노동부
과태료 2,240

광양공장 PSM 이행실태점검 미흡사항 등

「산업안전보건법」 제49조의2제7항 등
과태료 납부 완료

2021.09
고용노동부
과태료 5,600
산업재해조사표 제출 지연

「산업안전보건법」제 10조 2항

과태료 납부 완료

2022.07
전북지방환경청
과태료 1,600
군산공장 비점오염원 설치신고 미이행
「물환경보전법」제53조제1항
과태료 납부 완료

2022.09
경상북도청
과태료 1,600
굴뚝자동측정기기 운영관리기준 위반
「대기환경보전법」제32조 제4항
과태료 납부 완료

2022.12
광주지방고용노동청군산지청
과태료 6,080
중대결함사고에 따른 수시감독 진행결과 위반
「산업안전보건법」 제46조 제1항 등
과태료 납부 완료

OCI(주) 및 (현)공장장
2020.12
익산시청
벌금 각 3,000
익산공장 오염물질 공공수역 누출
「물환경보전법」제15조
벌금 납부 완료

OCI SE(주) 법인 및 (현)담당자

2020.02
전북지방환경청
벌금 각 1,500
유해화학물질 영업의 변경허가 미이행
「화학물질관리법」 제61조 제4호 등
벌금 납부 완료

연결회사는 회사 내부의 소통을 강화하고 업무절차를 정비하며, 임직원 교육을 지속적으로 시행하는 등 안전하고 투명한 기업활동을 영위하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 윤리적이고 안전한 사업장 운영을 위해 지속적으로 노력하여 임직원과 이해관계자가 만족할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.
나. 단기매매차익 발생, 환수 및 미환수 현황최근 3사업연도 중 통보받은 단기매매차익은 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 2023년 1월 24일, 종속회사 OCI San Antonio Three W Solar LLC는 그의 종속회사인 Three W LLC의 지분 100%를 Mitsui SPC에게 매각(USD 7,700,000)하기로계약을 체결하였습니다.

(2) 2023년 2월 17일, 종속회사 OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC는 그의 종속회사인 OCI Stillhouse Solar LLC의 지분 100%를 MRUSA Stillhouse Holdings LLC에게 매각(USD 15,904,000)하기로 계약을 체결하였습니다.(3) 2023년 2월 20일, 공동기업인 비앤오바이오(주) 청산종결이 완료되었습니다. (4) 2023년 3월 2일, 지배회사 이사회는 무보증 공모사채 500억원을 발행하는 것으로 승인하였습니다.(5) 지배회사의 이사회는 2022년 11월 23일 이사회에서 각 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 경영효율성의 극대화, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추진하고자 베이직케미칼, 석유화학 및 카본소재 사업부문과 에너지솔루션, 도시개발 부문을 분할하는 결의를 하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 아래와 같으며,2023년 3월 22일(예정) 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

구분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
분할존속회사
오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)

분할신설회사
오씨아이 주식회사 (가칭)

분할일정
이사회 결의일
2022년 11월 23일

주주총회일
2023년 3월 22일 (예정)

분할기일
2023년 5월 1일 (예정)

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

OCI Enterprises Inc.
1990.09.24

San Antonio, TX 78230, USA

지주회사
516,374
주1)
○

OCI Peroxygens LLC

2013.04.18

San Antonio, TX 78230, USA

지주회사
-
주1)
X

OCI Alabama LLC
2011.08.25
Decatur, AL 35601, USA
PC(Percarbonate) 제조
39,517
주1)
X

OCI Energy LLC

2010.12.28

San Antonio, TX 78230, USA

지주회사
198,661
주1)

○

OCI Solar Power LLC

2009.09.14

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 개발 및 운영

116,427
주1)

○

Cornerstone Power Holmdel, LLC

2010.04.29
Holmdel, NJ 07733, USA

태양광발전시설 운영

12,495
주1)
X

OCI Solar San Antonio LLC

2011.05.11

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI ALAMO 1 LLC

2012.07.13

San Antonio, TX 78221, USA

태양광발전시설 운영

110,983
주1)

○

OCI Construction LLC

2012.01.04

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 개발

4,528
주1)
X

OCI Solar San Antonio 2 LLC

2013.02.28

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영

-
주1)
X

OCI ALAMO 2 LLC

2012.07.13

San Antonio, TX 78109, USA

태양광발전시설 운영

10,473
주1)
X

OCI San Antonio Sunshiner LLC
2019.04.17

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI Sunshiner LLC
2019.05.13

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI San Antonio LoneSun LLC
2020.11.02

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI LoneSun LLC
2020.11.02

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
709

주1)

X

OCI San Antonio Comanche Solar LLC
2020.11.19

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI Comanche Solar LLC
2020.11.17

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC
2020.11.19

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI Stillhouse Solar LLC
2020.11.17

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
224

주1)

X

OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC
2022.01.12
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI Hillsboro Solar LLC
2021.04.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
117

주1)

X

OCI San Antonio Three W Solar LLC
2022.02.10
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

Three W Solar LLC
2022.02.10
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio Three W ESS LLC
2022.07.26
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

Three W ESS LLC
2022.07.26
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

OCI Solar Lavonia LLC

2013.03.06

Lavonia, GA 30553, USA

태양광발전시설 운영

1,544
주1)
X

OCI Development Holding Corporation
2016.06.21

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 개발

-
주1)
X

Bexar ESS LLC
2021.08.23
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
9
주1)
X

OCI San Antonio SunRoper LLC
2021.10.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI SunRoper LLC
2021.10.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
249
주1)
X

Mission Solar Energy LLC

2012.06.19

San Antonio, TX 78235, USA

Solar Panel 제조
115,466
주1)

○

ERCAM Trackers LLC

2012.09.04

San Antonio, TX 78230, USA

태양광Tracker 생산
-
주1)

X

OCI Investments Corp.

2019.05.07

San Antonio, TX 78230, USA

지주회사
19,262
주1)
X

OCI Bio Investments LLC

2019.03.06

San Antonio, TX 78230, USA

투자
-
주1)
X

OCI Bio Investments Ⅱ LLC
2019.05.29

San Antonio, TX 78230, USA

투자
-
주1)
X

OCI China Co., Ltd.
2011.09.07

Shanghai, China

지주회사, 사업개발,폴리실리콘 및 화학제품 판매
108,108
주1)

○

Shandong OCI Co., Ltd.
2008.09.26

Zaozhuang, Shandong, China

콜타르 증류 제품 생산 및 판매
59,417
주1)
X

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
2015.02.13
Maanshan, Anhui, China

콜타르 증류 제품 생산 및 판매

93,905
주1)
X

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.

2014.06.24

Zaozhuang, Shandong, China

카본블랙제품 생산 및 판매
80,000
주1)

X

OCI Global Ltd.

2013.11.28
Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong

아시아지역 태양광발전사업 총괄

17,068
주1)
X

OCI Solar(China) Co., Ltd.

2015.12.08

Jiaxing, ZheJiang, China

중국지역 태양광발전사업 총괄

17,617
주1)
X

OCI(Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.

2015.03.24

Jiaxing, ZheJiang, China

태양광발전시설 건설 및 운영
3,548
주1)
X

LongKou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.

2014.06.18
Yantai, Shandong, China

태양광발전시설 건설 및 운영

6,872
주1)
X

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.
2014.10.31
Wuxi, Jiangsu, China

태양광발전시설 건설 및 운영

4,193
주1)
X

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
2015.01.22

Huaian, Jiangsu, China

태양광발전시설 건설 및 운영
15,629
주1)
X

OCIM Sdn. Bhd.
2009.08.18
Kuching, Sarawak, Malaysia
폴리실리콘 생산 및 판매
805,859
주1)

○

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
2022.01.13
Kuching, Sarawak, Malaysia
에피클로로히드린 생산 및 판매
-
주1)
X

OCI Vietnam Co., Ltd.
1993.11.04
Di An, Binh Doung, Vietnam
농약원제 생산 및 판매
7,487
주1)
X

OCI Japan Co., Ltd.
2011.07.01
Minato-ku, Tokyo, Japan
폴리실리콘 및 화학제품 판매
1,548
주1)
X

OCI 정보통신(주)
1997.07.23
서울특별시 중구 소공로 94
정보시스템 개발, 운영
7,223
주1)
X

(주)디씨알이
2008.05.08
인천광역시 미추홀구 독배로 230
도시개발업 및 부동산개발
2,017,398
주1)

○

OCI 스페셜티(주)
2009.07.01
충남 공주시 탄천면 탄천산업단지길 110
태양광산업 관련 소재 제조 및 판매
36,388
주1)

X

OCI SE (주)
2012.07.30
전라북도 군산시 새만금산단3로 213
증기 및 온수 공급, 열병합 발전
487,664
주1)

○

OCI 파워(주)
2012.10.19

전라북도 군산시 자유무역2길 15

태양광 발전, 발전부품 제조 및 판매
35,539
주1)
X

오씨아이드림(주)

2019.08.08
서울특별시 중구 소공로 94
고용알선 및 인력공급업
1,292
주1)

X

※ 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 말 각 회사의 별도재무제표 기준※ 주요 종속회사는 직전사업연도 별도재무제표상 자산총액이 750억원 이상주1) 지분율 50% 초과(연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함)

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 03월 27일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
OCI(주)
174611-0000981

(주)유니드
110111-0275069

SGC에너지(주)
110111-0079817

SGC이테크건설(주)
110111-0327555

부광약품㈜
110111-0030405

㈜유니드비티플러스
110111-8466280

비상장
16
(주)디씨알이
120111-0464149

OCI-Ferro(주)
110111-2410233

OCI SE(주)
211111-0035867

OCI 스페셜티(주)
161511-0108609

OCI 정보통신(주)
110111-1443780

OCI 파워(주)
110111-4984137

비앤오바이오㈜
110111-6822898

오씨아이드림㈜
110111-7198024

행복도시태양광발전소(주)
131111-0336311

㈜유니드글로벌상사
110111-1072159

SGC디벨롭먼트㈜
211111-0033639

SGC그린파워㈜
211111-0042698

SGC솔루션㈜
110111-7669736

SGC파트너스(주)
110111-8124242

부광메디카㈜
110111-5755199

다이나세라퓨틱스㈜
110111-6071429

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)OCI-Ferro
비상장
2002년 01월 01일
경영참여등
3,437
167,166
50.00
5,326
-
-
-
167,166
50.00
5,326
17,816
1,065

OCI Vietnam Co., Ltd.
비상장
1993년 10월 06일
경영참여등
791
-
100.00
4,938
-
-
-
-
100.00
4,938
8,543
80

OCI Enterprise Inc. (*1)
비상장
1991년 01월 01일
경영참여등
45,119
225,450
100.00
249,177
-
-
-
225,450
100.00
249,177
642,205
1,379

(주)디씨알이
비상장
2008년 05월 01일
경영참여등
756,797
20,029,818
100.00
582,753
-
-
-
20,029,818
100.00
582,753
2,157,647
63,670

OCI 스페셜티(주) (*1)
비상장
2009년 07월 20일
경영참여등
9,156
149,880,914
78.07
16,160
-
-
-
149,880,914
78.07
16,160
37,768
-1,217

OCI China Co.,Ltd (*1)
비상장
2011년 10월 14일
경영참여등
9,282
-
100.00
93,421
-
-
-
-
100.00
93,421
253,582
-2,633

OCI정보통신(주)
비상장
1997년 07월 21일
경영참여등
500
200,000
100.00
1,000
-
-
-
200,000
100.00
1,000
9,027
3,059

OCI Japan Co., Ltd.
비상장
2011년 07월 15일
경영참여등
1,068
7,999
99.99
1,068
-
-
-
7,999
99.99
1,068
1,746
214

OCI SE(주)
비상장
2012년 07월 26일
경영참여등
950
27,880,000
100.00
139,536
-
-
-
27,880,000
100.00
139,536
553,768
65,706

OCI 파워(주)
비상장
2012년 10월 19일
경영참여등
50
3,622,000
100.00
18,110
-
-
-
3,622,000
100.00
18,110
39,822
-1,399

OCI Global Ltd. (*1)
비상장
2013년 12월 02일
경영참여등
1,694
137,170,160
100.00
20,374
-
-
-
137,170,160
100.00
20,374
27,448
453

행복도시태양광발전소주식회사
비상장
2013년 11월 27일
경영참여등
132
55,360
40.00
277
-
-
-
55,360
40.00
277
1,788
200

현대오씨아이(주)
비상장
2016년 02월 17일
경영참여등
50,960
10,192,000
49.00
50,960
-
-
-
10,192,000
49.00
50,960
336,230
70,572

OCIM Sdn. Bhd. (*1)
비상장
2016년 10월 07일
경영참여등
26,448
512,356,839
100.00
194,834
-
-
-
512,356,839
100.00
194,834
1,481,398
594,608

비앤오바이오 주식회사 (*6)
비상장
2018년 07월 25일
경영참여등
250
174,000
50.00
537
-174,000
-537
-
-
-
-
1,227
147

Philko Peroxide Corporation (*1)
비상장
1993년 10월 28일
경영참여등
298
397,598
40.00
298
-
-
-
397,598
40.00
298
6,322
688

오씨아이드림 주식회사
비상장
2019년 08월 08일
경영참여등
500
100,000
100.00
500
-
-
-
100,000
100.00
500
1,715
393

(주)에스엔바이오사이언스
비상장
2019년 01월 14일
사업관련
5,000
1,049,609
25.15
5,000
-
-
-
1,049,609
25.15
5,000
11,000
-5,989

주식회사 피앤오케미칼
비상장
2020년 07월 02일
경영참여등
14,700
10,314,500
49.00
51,573
-
-
-
10,314,500
49.00
51,573
184,260
-15,109

부광약품(주) (*1)(*2)(*7)
상장
2018년 05월 30일
경영참여등
42,852
7,747,934
10.90
146,323
-
-
-
7,747,934
10.90
146,323
389,077
-275

시너지 바이오 헬스케어 벤처펀드 (*3)(*5)
비상장
2019년 05월 16일
단순투자
503
-
10.00
2,592
-
-
-
-
10.00
2,592
24,731
1,061

Sun Technology Asset Switzerland AG
비상장
2014년 12월 31일
사업관련
1,434
3,474,549
6.95
247
-
-
-
3,474,549
6.95
247
4,058
1,206

영진약품(주) (*2)
상장
2011년 08월 29일
단순투자
237
11,925
0.01
39
-
-
-
11,925
0.01
39
203,083
-21,961

(주)전남드래곤즈
비상장
1994년 10월 31일
단순투자
60
12,000
8.00
60
-
-
-
12,000
8.00
60
2,630
368

Eos Energy Enterprises, Inc. (*4)
상장
2020년 11월 13일
사업관련
1,090
71,672
0.09
106
-
-
-
71,672
0.09
106
135,332
-296,907

(주)파노로스바이오사이언스
비상장
2021년 04월 06일
사업관련
5,000
101,832
5.58
5,000
-
-
-
101,832
5.58
5,000
12,079
-8,135

(주)매일방송 (*1)
비상장
2021년 12월 15일
단순투자
500
82,645
0.16
500
-
-
-
82,645
0.16
500
433,134
19,810

금호석유화학 주식회사 (*1)(*2)
상장
2021년 12월 16일
사업관련
31,537
171,847
0.59
21,652
-
-
-
171,847
0.59
21,652
7,721,793
1,028,205

주식회사 베어포트리조트
비상장
2022년 05월 01일
단순투자
170
34,011
-
170
-
-
-
34,011
-
170
121,508
5,207

합 계

1,612,531

-537
-

1,611,994

주1) 기초 또는 기말 현재, 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대하여 기재하였습니다.주2) 기초잔액은 2023년 1월 1일자 기준으로 작성하였습니다.주3) 최근사업연도 재무현황 중 해외법인의 재무현황의 경우, 2022년 기말환율 및 평균환율로 총자산, 당기순이익이 각각 환산된 금액입니다.주4) 최초취득금액은 최초 취득 당시의 금액으로, 추가출자, 매각 등이 반영된 취득원가와는 상이합니다.주5) 감사보고서 미확정 등의 사유로 영진약품(주), (주)전남드래곤즈, (주)파노로스바이오사이언스, 금호석유화학 주식회사, 주식회사 베어포트리조트의 최근 사업연도 재무현황의 총자산 및 당기 순손익은 잠정 실적을 기준으로 작성하였으며, OCI(주)의 연결대상 종속회사 및 관계기업들의 총자산 및 당기 순손익은 OCI(주)의 연결 재무제표를 기준 실적으로 작성하였습니다.(*1) 연결재무제표 금액 기준입니다.(*2) 유가증권시장 상장 법인입니다.(*3) 펀드투자에 대해서는 지분율만 표기하였습니다.(*4) 미국 나스닥 시장 상장 법인입니다.(*5) 최근 사업연도 자료의 확보가 곤란하여 2021년도 말 기준으로 총자산 및 당기순손익을 기재하였습니다.(*6) 비앤오바이오 주식회사는 채권 추심 및 채무 변제, 회사 재산 조사 및 잔여 재산 분배 등의 청산 절차를 진행 하였으며 2023년 2월 20일 청산 종결 등기 하였습니다.(*7) 관계기업분류일(2022년 2월말) 이후의 경영성과 금액 입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.