에르코스 — 감사보고서 (2022.12) (20230403)
제출인: 세정회계법인

감사보고서
4.1
주식회사에르코스농업회사법인

01209796
100000000000
20220330
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4
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주식회사 에르코스 농업회사법인

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 8 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

세정회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................ 1재무제표재무상태표 ...................................................................................... 5손익계산서 ...................................................................................... 8자본변동표 ..................................................................................... 10현금흐름표 ..................................................................................... 11재무제표에 대한 주석 ...................................................................... 13외부감사 실시내용 .......................................................................... 32

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에르코스 농업회사법인

주주 및 이사회 귀중
2023년 03월 27일

감사의견우리는 주식회사 에르코스 농업회사법인(이하"회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 남부순환로 2606

세정회계법인

대표이사 강 성 일

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에르코스 농업회사법인

제 9 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 8 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에르코스 농업회사법인 대표이사 김슬기

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 유성구 도안동로 329(원신흥동)

(전 화)
070-4771-7106

재 무 상 태 표

제 9 기 2022년 12월 31일 현재

제 8 기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

자 산

I.유동자산

8,076,850,560

6,871,737,892

(1)당좌자산

7,232,806,386

6,033,797,350

현금및현금성자산(주5)
2,615,525,578

3,179,965,942

매출채권
2,585,295,464

2,259,865,341

대손충당금
(161,089,034)

(136,842,114)

미수금
22,021,359

780,000

미수수익
113,849

6,091,823

선급금
2,134,747,085

302,589,734

선급비용
36,192,085

21,346,624

단기대여금
-

400,000,000

(2)재고자산

844,044,174

837,940,542

상품
471,510,165

354,708,762

제품
76,005,759

121,215,707

재공품
17,829,379

8,975,346

원재료
145,372,896

195,448,853

부재료
133,325,975

157,591,874

II.비유동자산

38,778,137,839

30,551,577,692

(1)투자자산

3,703,852,664

2,488,999,907

장기금융상품
-

284,729,167

특정현금과예금
-

15,290,000

매도가능증권(주3)
13,732,250

14,806,050

지분법적용투자주식(주4)
3,690,120,414

2,174,174,690

(2)유형자산(주6,7,9)

34,201,567,947

26,990,042,030

토지
13,184,569,367

8,734,017,905

국고보조금
(561,870,000)

(561,870,000)

건물
19,295,292,245

16,364,713,716

감가상각누계액
(1,306,516,978)

(879,083,019)

국고보조금
(109,324,647)

(112,396,999)

기계장치
4,505,679,287

3,465,628,663

감가상각누계액
(1,931,171,169)

(1,201,105,311)

국고보조금
(239,063,202)

(322,622,405)

차량운반구
145,077,290

72,465,118

감가상각누계액
(60,368,893)

(40,818,368)

공구와기구
145,229,817

145,229,817

감가상각누계액
(97,601,712)

(58,475,524)

비품
1,272,967,487

811,818,397

감가상각누계액
(665,089,697)

(397,359,468)

국고보조금
(32,680,230)

(59,526,831)

시설장치
2,353,948,733

2,218,680,733

감가상각누계액
(1,697,509,751)

(1,189,254,394)

(3)무형자산(주8)

544,717,228

772,047,755

산업재산권
544,717,228

772,047,755

(4)기타비유동자산

328,000,000

300,488,000

보증금
328,000,000

300,488,000

자 산 총 계

46,854,988,399

37,423,315,584

부 채

I.유동부채

20,912,808,102

9,899,737,519

매입채무
589,877,745

788,373,775

선수금
29,949,107

28,706,137

미지급금
919,735,607

1,101,135,991

예수금
25,690,560

24,521,120

계약부채
1,211,937,520

1,254,254,084

연차충당부채
144,809,185

116,939,850

포인트충당부채
24,414,206

39,932,556

미지급법인세
20,869,880

52,241,629

유동성사채(주10)
600,000,000

-

할인발행차금
(91,505,227)

-

단기차입금(주11)
7,230,000,000

1,630,000,000

미지급비용
463,309,519

382,842,377

유동성장기부채(주11)
9,743,720,000

4,480,790,000

II.비유동부채

13,473,345,303

14,992,078,706

사채(주10)
2,400,000,000

-

할인발행차금
(275,000,283)

-

장기차입금(주11)
11,340,660,000

14,984,380,000

기타비유동부채
7,685,586

7,698,706

부 채 총 계

34,386,153,405

24,891,816,225

자 본

I.자본금(주1, 13)

3,137,995,000

3,137,995,000

보통주자본금
2,987,995,000

2,987,995,000

우선주자본금
150,000,000

150,000,000

II.자본잉여금

1,342,014,016

1,342,014,016

주식발행초과금
1,342,014,016

1,342,014,016

III.기타포괄손익누계액

(9,891,350)

(8,817,550)

매도가능증권평가손실
(9,891,350)

(8,817,550)

IV.이익잉여금

7,998,717,328

8,060,307,893

미처분이익잉여금(주17)
7,998,717,328

8,060,307,893

자 본 총 계

12,468,834,994

12,531,499,359

부 채 및 자 본 총 계

46,854,988,399

37,423,315,584

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

손 익 계 산 서

제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 8 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

I.매출액

26,887,479,846

22,444,442,176

상품매출
12,311,159,604

9,721,514,968

제품매출
13,851,144,810

12,607,547,164

부산물매출
11,300,000

-

기타매출
713,875,432

115,380,044

II.매출원가

16,523,420,575

14,257,758,876

상품매출원가
6,421,442,790

3,643,625,151

제품매출원가
10,101,977,785

10,614,133,725

III.매출총이익

10,364,059,271

8,186,683,300

IV.판매비와관리비

9,300,162,962

7,139,040,213

급여
2,274,207,512

1,575,355,204

퇴직급여
137,844,266

115,148,738

복리후생비
356,202,655

369,360,565

여비교통비
109,549,834

73,742,027

접대비
4,693,274

2,934,550

통신비
5,686,626

3,679,734

세금과공과
120,515,959

89,236,747

수도광열비
355,387,050

237,086,319

감가상각비
685,440,317

418,681,565

경상연구개발비
52,229,841

96,259,245

수선비
70,472,332

215,617,133

보험료
43,136,524

54,001,192

운반비
1,679,045,007

1,547,473,092

교육훈련비
1,975,409

2,506,691

도서인쇄비
7,096,574

7,622,033

소모품비
385,549,838

94,129,714

지급수수료
1,108,626,421

928,015,716

광고선전비
554,096,777

471,168,752

대손상각비
24,246,920

491,300

지급임차료
132,155,016

18,088,738

외주용역비
704,734,151

346,629,892

판매촉진비
246,674,068

261,634,518

수출제비용
13,266,064

7,965,288

무형자산상각비
227,330,527

202,211,460

V.영업이익

1,063,896,309

1,047,643,087

VI.영업외수익

445,821,418

843,862,102

이자수익
12,805,440

17,110,317

배당금수익
755,790

76,405

외환차익
19,079,278

1,238,260

외화환산이익
9,566,385

14,809,118

대손충당금환입
-

53,398,632

유형자산처분이익
-

549,047,000

전기오류수정이익
-

44,839,366

잡이익
403,614,525

163,343,004

VII.영업외비용

1,513,199,341

1,146,435,134

이자비용
753,612,446

327,233,729

지분법손실
544,454,276

643,687,609

기부금
103,080,800

108,299,388

외환차손
7,894,244

1,168,737

외화환산손실
335,938

-

단기매매증권처분손실
64,594,450

보상비
6,047,575

56,631,365

잡손실
33,179,612

9,414,306

VIII.법인세차감전순손실

3,481,614

(745,070,055)

IX.법인세등

58,108,951

168,433,870

X.당기순손실

61,590,565

(576,636,185)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

자 본 변 동 표

제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 8 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)보고금액
3,137,995,000
1,342,014,016
-
(5,575,500)
7,483,671,708
11,958,105,224

매도가능증권평가이익(손실)
-
-
-
(3,242,050)
-
(3,242,050)

당기순이익
-
-
-
-
576,636,185
576,636,185

2021.12.31 (전기말)
3,137,995,000
1,342,014,016
-
(8,817,550)
8,060,307,893
12,531,499,359

2022.01.01 (당기초)보고금액
3,137,995,000
1,342,014,016
-
(8,817,550)
8,060,307,893
12,531,499,359

매도가능증권평가이익(손실)
-
-
-
(1,073,800)
-
(1,073,800)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(61,590,565)
(61,590,565)

2022.12.31 (당기말)
3,137,995,000
1,342,014,016
-
(9,891,350)
7,998,717,328
12,468,834,994

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

현 금 흐 름 표

제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 8 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

I.영업활동으로인한현금흐름

215,946,796

2,243,225,972

(1)당기순이익(손실)
(61,590,565)

576,636,185

(2)현금의유출이없는비용등의가산
2,857,573,958

2,157,654,664

감가상각비
1,878,683,960

1,311,264,295

대손상각비
24,246,920

491,300

무형자산상각
227,330,527

202,211,460

연차충당부채전입액
27,869,335

-

이자비용(사채할인발행차금상각)
90,394,490

-

단기매매증권처분손실
64,594,450

-

지분법손실
544,454,276

643,687,609

(3)현금의유입이없는수익등의차감
-

(602,445,632)

유형자산처분이익
-

549,047,000

대손충당금환입
-

53,398,632

(4)영업활동으로인한자산부채의변동
(2,580,036,597)

111,380,755

매출채권의 감소(증가)
(325,430,123)

(616,138,929)

미수금의 감소(증가)
(21,241,359)

14,151,640

미수수익의 감소(증가)
5,977,974

(1,384,201)

선급금의 감소(증가)
(1,832,157,351)

(199,204,265)

선급비용의 감소(증가)
(14,845,461)

53,897,282

재고자산의 감소(증가)
(6,103,632)

(168,228,750)

매입채무의 증가(감소)
(198,496,030)

461,788,789

선수금의 증가(감소)
1,242,970

8,509,328

계약부채의 증가(감소)
(42,316,564)

299,774,634

예수금의 증가(감소)
1,169,440

19,552,640

미지급비용의 증가(감소)
80,467,142

(52,109,510)

미지급금의 증가(감소)
(181,400,384)

417,308,586

미지급법인세의 증가(감소)
(31,371,749)

(242,107,601)

기타비유동부채 증가(감소)
(13,120)

(41,301,294)

포인트충당부채의 증가(감소)
(15,518,350)

156,872,406

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(10,542,697,160)

(9,344,509,728)

(1)투자활동으로인한현금유입액
1,060,022,717

5,300,000,513

단기매매증권의 처분
336,515,550

-

대여금의 감소
400,000,000

300,000,000

토지의 처분
-

3,149,047,000

건물의 처분
-

1,850,953,513

장기금융상품의 감소
284,729,167

-

특정현금과예금의 감소
15,290,000

-

보증금의 감소
23,488,000

-

(2)투자활동으로인한현금유출액
(11,602,719,877)

(14,644,510,241)

단기매매증권의 증가
401,110,000

-

토지의 취득
4,450,551,462

4,593,017,495

건물의 취득
2,930,578,529

6,292,223,711

기계장치의 취득
1,040,050,624

1,260,232,005

시설장치의 취득
135,268,000

929,287,282

비품의 취득
461,149,090

372,944,439

공구의 취득
-

53,090,909

차량운반구의 취득
72,612,172

-

무형자산의 취득
-

150,714,400

보증금의 증가
51,000,000

293,000,000

지분법적용투자주식의 취득
2,060,400,000

-

대여금의 증가
-

700,000,000

III.재무활동으로 인한 현금흐름

9,762,310,000

6,207,280,000

(1)재무활동으로인한현금유입액
12,943,100,000

14,530,000,000

단기차입금의 증가
5,600,000,000

1,630,000,000

사채의 증가
2,543,100,000

-

장기차입금의 증가
4,800,000,000

12,900,000,000

(2)재무활동으로인한현금유출액
(3,180,790,000)

(8,322,720,000)

단기차입금의감소
-

1,000,000,000

유동성장기부채의상환
3,180,790,000

6,886,400,000

장기차입금의상환
-

436,320,000

IV.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(564,440,364)

(894,003,756)

V.기초의현금

3,179,965,942

4,073,969,698

VI.기말의현금

2,615,525,578

3,179,965,942

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

주석

제 9 (당)기 2022년 12월 31일 현재

제 8 (전)기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

1. 회사의 개황과 주요영업내용

회사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.

가. 설 립 년 월 일 : 2014년 5월 20일

나. 주요영업의 내용 : 제조, 도소매업

다. 주 요 사 업 장 : 대전광역시 유성구 도안동로 329(원신흥동)

라. 대 표 자 : 김슬기

마. 주식 분포 현황 :

주 주 명
주 식 수(주)
액면가액 (원)
금 액(천원)
지 분 율(%)

김슬기
359,827
5,000
1,799,135
57.33

(주)다솔
210,576
5,000
1,052,880
33.55

신용보증기금
30,000
5,000
150,000
4.78

기타
27,196
5,000
135,980
4.33

합계
627,599

3,137,995
100.00

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용회사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 수익의 인식기준

회사는 제품과 상품의 판매로 인한 수익은 제품과 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익의 가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 또한 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(4) 장ㆍ단기금융상품 회사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 등으로 단기적 자금 운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. (5) 대손충당금

회사는 당기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산의 평가 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(7) 유가증권 등의 평가 유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 지배력을 행사할 수 있는 종속기업에 대한 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(8) 지분법적용투자주식회사는 지배력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

1) 지분변동액의 회계처리

회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우에는 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 1년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

4) 내부거래미실현손익의 제거

회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 기업의 종속기업인 경우 지배기업이 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

5) 회계정책의 일치

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.

6) 지분법적용투자주식의 손상차손

회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

(9) 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적 내용연수를 적용하여 건물과 차량운반구는 정액법, 그 밖의 다른 유형자산은 정률법으로 계산하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
40년

기 계 장 치
10년

공구와기구, 시설장치, 비품, 차량운반구
5년

또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산의 평가와 상각방법회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 차액으로 표시하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년~7년

(11) 정부보조금회사는 정부기관등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감 계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.(12) 종업원급여 1) 퇴직급여회사는 확정기여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 생산과 관련된 퇴직급여는 제조원가로, 그 외의 퇴직급여는 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다. 2) 연차충당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(13) 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액 수정하며, 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

3) 사업부문별 정보

사업부문별 정보를 주석으로 기재하지 않고 있습니다. 4) 주식기준보상회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

3. 매도가능증권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 당기 및 전기의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 주, 천원)

구분
주식수
취득원가
기초장부금액
공정가치(주)
기말장부금액
미실현 보유손익 누계

휠라홀딩스
413주
23,624
14,806
13,732
13,732
(9,892)

(전기)
(단위: 주, 천원)

구분
주식수
취득원가
기초장부금액
공정가치(주)
기말장부금액
미실현보유손익 누계

휠라홀딩스
413주
23,624
18,048
14,806
14,806
(8,818)

(주) 매도가능증권은 시장성 있는 지분증권으로 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였음.(2) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
평가로인한증감
처분에따른실현
기말

매도가능증권평가손익
(8,818)
(1,074)
-
(9,892)

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
평가로인한증감
처분에따른실현
기말

매도가능증권평가손익
(5,576)
(3,242)
-
(8,818)

4. 지분법적용투자주식(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등회사는 2020년 2월 18일 (주)해피데이의 주식 50.05%를 취득하였고, 2022년 4월 7일 이큐맥슨제약(주)의 주식 50.70%를 취득하여 지분법을 적용하였습니다. 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:주, 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
기초장부금액
당기취득
지분법손익
기말장부금액

(주)해피데이
99,099주
50.05%
496,000
2,174,175
-
(529,472)
1,644,703

이큐맥슨제약(주)
170,000주
50.70%
2,060,400
-
2,060,400
(14,983)
2,045,417

합계

2,556,400
2,174,175
2,060,400
(544,455)
3,690,120

(전기)
(단위:주, 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
기초장부금액
당기취득
지분법손익
기말장부금액

(주)해피데이
99,099주
50.05%
496,000
2,817,862
-
(643,687)
2,174,175

(2) 지분법피투자기업의 요약 재무정보

(당기)
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산
매출액
당기손익

(주)해피데이
3,855,640
569,520
3,286,120
1,776,712
(1,215,278)

이큐맥슨제약(주)
8,118,463
7,566,982
551,481
9,627,058
841,149

(전기)
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산
매출액
당기손익

(주)해피데이
5,183,542
839,537
4,344,005
1,935,243
(1,286,089)

5. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
195,901.51
248,266
USD
237,760
281,864

HKD
63,019.06
10,244
HKD
452,012
68,567

상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 9,566천원, 외화환산손실 336천원을 영업외수익 및 영업외비용으로 계상하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지 번
면적(㎡)
장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

세종시 연서면 고복리 548-1
2,036.0
1,000,530
129,083
-
-

대전 유성구 원신흥동 524-1
7,844.3
4,141,000
4,157,479
4,141,000
3,820,958

대전 대덕구 신일동 1687-3 외
10,804.3
4,593,017
5,267,096
4,593,017
4,856,533

충남 금산군 금산읍 신대리 677-1 외
3,722.0
3,450,022
6,572,419
-
-

합계
24,406.6
13,184,569
16,126,077
8,734,017
8,677,491

(2) 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초장부가액
취득액
처분액
대체액
감가상각비
기말장부가액

토지(*)
8,172,148
4,450,551
-
-
-
12,622,699

건물(*)
15,373,234
2,930,579
-
-
424,362
17,879,451

기계장치(*)
1,941,901
1,040,051
-
-
646,507
2,335,445

차량운반구
31,647
72,612
-
-
19,551
84,708

공구와기구
86,754
-
-
-
39,126
47,628

비품(*)
354,932
461,149
-
-
240,884
575,197

시설장치
1,029,426
135,268
-
-
508,255
656,439

합계
26,990,042
9,090,210
-
-
1,878,685
34,201,567

(*) 정부보조금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초장부가액
취득액
처분액
대체액
감가상각비
기말장부가액

토지(*)
6,179,130
4,593,018
2,600,000
-
-
8,172,148

건물(*)
11,292,383
6,292,224
1,850,954
-
360,419
15,373,234

기계장치(*)
1,072,629
1,264,037
-
15,684
410,449
1,941,901

차량운반구
42,652
-
-
-
11,005
31,647

공구와기구
77,816
50,836
-
2,255
44,153
86,754

비품(*)
105,730
372,944
-
-
123,742
354,932

시설장치
461,635
927,737
-
1,550
361,496
1,029,426

건설중인자산
19,489
-
-
(19,489)
-
-

합계
19,251,464
13,500,796
4,450,954
-
1,311,264
26,990,042

(*) 정부보조금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.

7. 보험가입자산 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보대상
보험가입금액
가입처

화재보험
건물(원신흥동)
17028800
(주)KB손해보험

화재보험
건물(신일동)
21004900
농협손해보험(주)

화재보험
건물(금산)
2733100
삼성화재해상보험(주)

배상책임보험
가스사고배상(원신흥동)
80,000/인,300,000/사고당
삼성화재해상보험(주)

배상책임보험
재난배상(카페)
150,000/인,1,000,000/사고당
삼성화재해상보험(주)

배상책임보험
승강기사고(원신흥동)
80,000/인,10,000/대물
DB손해보험(주)

배상책임보험
승강기사고(신일동)
80,000/인,10,000/대물
DB손해보험(주)

위 자산 이외에 회사 소유의 전 차량운반구는 자동차책임보험에 가입되어 있습니다.8. 무형자산무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
기 초 잔 액
취 득
처분및폐기
상 각
기 말 잔 액

산업재산권
772,048
-
-
(227,331)
544,717

(전기)
(단위: 천원)

과 목
기 초 잔 액
취 득
처분및폐기
상 각
기 말 잔 액

산업재산권
823,545
150,714
-
202,211
772,048

9. 담보로 제공된 자산

(1) 당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자
담 보 제 공 자 산
설 정 금 액
비 고

국민은행
토지, 건물
8,640,000
차입금담보

기업은행
토지, 건물
6,120,000
차입금담보

농협은행
공장재단
13,900,000
차입금담보

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자
담보권자
보증금액
보증내용

신용보증기금

하나은행
640,000
차입금 지급보증

국민은행
567,000

서울보증보험
거래처 등
1,066,067
지급 등

대표이사
국민은행
1,100,000
차입금 지급보증

10. 사채

(1) 사모사채의 발행내역회사는 2022년 6월 22일 이시회 결의에 따라 2022년 6월 28일 사모사채를 발행하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
내용

사채의 명칭
제1-1회 사모사채
제1-2회 사모사채
제1-3회 사모사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모사채(할인채)

인수회사
한국투자증권 주식회사

대주
중소벤처기업진흥공단

신용공여기관
중소기업은행, 한국산업은행

대출약정금액
17,743,290

사채대금납입장소
중소기업은행 수탁부

사채원리금상환장소
중소기업은행 서대전지점

사채 발행방법
전자등록(한국예탁결제원)

유동화전문회사
중진공2022제1차스케일업
중진공2022제2차스케일업
중진공2022제3차스케일업

액면총액
600,000
600,000
1,800,000

발행가액
560,160
522,960
1,464,840

발행일
2022년 6월 28일

만기일
2023-06-28
2024-06-28
2025-06-28

표면이자율
-

할인율
7.109
7.109
7.109

조기상환권
없음. 다만, M&A등 발행회사의 경영권에 변동이 있을 경우에 한하여 허용됨.

(2) 당기말 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)

인수회사

만기일

이자율(%)

당기말

중진공2022제1차스케일업
한국투자증권
2023-06-28
7.109
600,000

중진공2022제2차스케일업
"
2024-06-28
7.109
600,000

중진공2022제3차스케일업
"
2025-06-28
7.109
1,800,000

(할인발행차금)(*)
"

(366,505)

전체사채 계

3,000,000

전체할인발행차금 계

(366,505)

유동성 사채

600,000

유동성 할인발행차금

(91,505)

비유동 사채

2,400,000

비유동 할인발행차금

(275,000)

(*) 할인발행차금은 사채발행비가 포함되어 있습니다.11. 장/단기차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대 출 종 류
차입처
차입일
이 자 율
만 기 일
당기
전기

중소기업시설자금대출
기업은행
2022-10-12
5.17%
2023-10-12
5,100,000
-

기업운전일반기타대출
하나은행
2022-05-11
4.99%
2023-05-03
500,000
-

TCB신용대출
국민은행
2022-05-18
7.13%
2023-05-18
1,000,000
1,000,000

KB지식재산(IP)협약보증부대출
국민은행
2022-07-01
4.56%
2023-06-30
630,000
630,000

합계

7,230,000
1,630,000

(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대 출 종 류
차입처
이 자 율
만 기 일
당기
전기

운전자금
국민은행
5.54%
2024-04-06
3,000,000
-

시설자금
기업은행
0.00%
2022-03-15
-
3,750

시설자금
농협은행
4.49%
2023-09-19
1,300,000
3,100,000

시설자금
농협은행
4.46%
2031-09-06
2,799,950
3,119,990

시설자금
농협은행
1.30%
2027-09-23
1,800,000
-

운전자금
농협은행
0.00%
2022-09-06
-
200,000

시설자금
농협은행
1.30%
2026-09-30
2,000,000
2,000,000

시설자금
농협은행
6.83%
2025-09-07
202,620
276,300

시설자금
농협은행
2.30%
2026-09-10
749,950
949,990

시설자금
농협은행
1.30%
2025-09-02
1,000,000
1,000,000

시설자금
농협은행
1.30%
2025-09-22
1,000,000
1,000,000

운전자금
하나은행
3.74%
2023-05-09
200,000
200,000

운전자금
하나은행
0.00%
2022-05-12
-
500,000

시설자금
국민은행
3.17%
2023-03-13
6,900,000
6,900,000

운전자금
중소기업진흥공단
1.88%
2024-07-25
131,860
215,140

합계
21,084,380
19,465,170

유동성대체
(9,743,720)
(4,480,790)

장기차입금
11,340,660
14,984,380

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2024년
4,975,670

2025년
2,508,560

2026년
1,736,640

2026년 이후
2,119,790

합 계
11,340,660

12. 주식기준보상회사는 전기(2021년)에 임원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 취소의 건을 의결하여 당기말 현재 모두 소멸되었습니다.

(1) 주식선택권의 내역

부여시점
:
2021.12.30

행사가능기간
:
2023.12.31 ~ 2028.12.31

발행할 주식수
:
56,484주

행사가격
:
5,000원

부여방법
:
주식교부형

비고
:
2022년 정기주주총회에서 부여취소로 의결됨.

(2) 주식선택권 증감내역

(단위: 주)

당기
전기

기초 잔여주
56,484
-

부여(발생)
-
56,484

행사(소멸)
56,484
-

기말 잔여주
-
56,484

(3) 회사는 전기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있었으며, 당기말 현재는 모두 소멸되었습니다.

구 분
주식선택권 부여 (임원)
주식선택권 부여 (임원)
주식선택권 부여 (임원)

부여일
2021.12.30
2021.12.30
2021.12.30

부여수량
18,828
18,828
18,828

만기
가득 후 5년
가득 후 5년
가득 후 5년

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년

13. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
10,000,000
10,000,000

1주당 액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

발행한 주식의 수
597,599
30,000
597,599
30,000

자본금
2,987,995,000
150,000,000
2,987,995,000
150,000,000

(2) 회사가 2019년에 발행한 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
발행일
발행가액

의결권 기명식 상환우선주
2019.10.16
1,500,000,000원

발행주식수
의결권 기명식 상환우선주 30,000주

발행가액
주당 50,000원

배당률
우선주의 우선배당은 액면가의 10% , 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가

상환기간
인수인은 주금 납입일로부터 10년이 경과한 날에 우선주는 보통주로 자동전환된다.다만 상환청구가 있는 경우에는 상환이 완료될 때까지 우선주로서 존속한다.본건 종류주식의 거래완결일 다음날로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 만료일까지.

상환방법
인수인은 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 30일 이내에 현금으로 상환금액을 지급하여야 한다.

상환가액
본 계약서상 주식인수총액과 주식인수총액에 대하여 거래완결일부터 상환일까지의 기간동안 연복리3.0%를 계산한 금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

상환전환우선주발행초과금
1,342,014
1,342,014

14. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

이름
관계
내용
당기
전기

(주)리얼커머스
동일 대표이사
제품매출 등
22,557
721

상품 매입 등
210,000
2,498,338

(주)다솔
주주
판매비 등
1,800
402

(주)해피데이
종속회사
임대료
180,000
-

대여금
-
400,000

(2) 특수관계자에 대한 채권,채무내역

(단위: 천원)

이름
관계

구분

계정과목

기초
증가
감소
기말

(주)리얼커머스
동일 대표이사
채권
외상매출금 등
-
22,557
22,557
-

채무
외상매입금
273
210,000
210,273
-

(주)다솔
주주
채권
선급금
-
-
-
-

(주)해피데이
종속회사
채권
단기대여금
400,000
-
400,000
-

15. 부가가치 산정자료

부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
판매비와 관리비
제조경비
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급 여
2,274,208
1,575,355
3,063,849
2,454,862
5,338,056
4,030,217

퇴 직 급 여
137,844
115,148
223,060
165,359
360,905
280,507

복리후생비
356,203
369,360
350,280
147,943
706,482
517,303

감가상각비
685,440
418,681
1,192,685
892,582
1,878,125
1,311,263

세금과공과
120,516
89,236
1,989
23,846
122,505
113,082

합 계
3,574,211
2,567,780
4,831,863
3,684,592
8,406,073
6,252,372

16. 현금흐름에 관한 사항

회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권 평가손실
1,074
3,242

건설중인자산의 기계장치대체
-
15,684

건설중인자산의 공구와기구대체
-
2,255

건설중인자산의 시설장치대체
-
1,550

보증금의 특정현금과예금대체
-
15,290

사채의 유동성대체
508,495
-

장기차입금의 유동성대체
8,443,720
4,480,790

17. 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제9 (당)기
2022년 1월 1일부터
제 8 (전)기
2021년 1월 1일부터

2022년 12월 31일까지
2021년 12월 31일까지

처분예정일
2023년 3월 31일
처분확정일
2022년 3월 30일

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

I.미처분이익잉여금

7,998,717,328

8,060,307,893

전기이월미처분이익잉여금
8,060,307,893

7,483,671,708

당기순이익(손실)
(61,590,565)

576,636,185

II.이익잉여금처분액

-

-

주식할인발행차금상각
-

-

III.차기이월미처분이익잉여금

7,998,717,328

8,060,307,893

18. 우발부채와 약정사항회사가 계류중인 중요한 소송사건은 2건이며, 본사 건설공사와 관련한 하자보수 관련 소송 및 동일한 공사의 공사대금 관련소송으로 2022년 1월 13일자로 1심에서 일부 승소하였습니다. 상대방의 항소 여부를 이사회 승인일 현재 파악할 수 없어, 승소로 인해 유입이 예상되는 금액은 재무제표에 반영하지 않았습니다. 19. 재무제표 확정일과 승인기관첨부된 2022년 회계연도의 재무제표는 2023년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에르코스 농업회사법인

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
5
85
87
57
58
-
-
-
-
-
-
144
150

합계
2
5
85
87
57
58
-
-
-
-
-
-
144
150

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022년7월14일
1
일

주요내용
전반감사계획

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022년10월5~7일
3
일
2
명
-
명
중간감사

2023년3월6~7일
2
일
2
명
-
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022년12월31일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022년12월31알
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022년10월7일, 2023년3월7일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 10월 07일
회사담당이사와세정회계법인담당이사
대면회의
-독립성-내부회계관리제도

2
2023년 03월 07일
회사담당이사와세정회계법인담당이사
대면회의
-독립성-감사결과