위너스일렉 — 감사보고서 (2022.12) (20230331)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
4.1
(주)위너스

00260295
100000000000
20230330
1152110049566
000
32265
7953
26887
57
Y
N
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E
N
4
N

주식회사 위너스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

재 무 제 표
.....................................................
4

ㆍ 재 무 상 태 표
.....................................................
5

ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
6

ㆍ 자 본 변 동 표
.....................................................
7

ㆍ 현 금 흐 름 표
.....................................................
8

ㆍ 주 석
.....................................................
9 - 69

외부감사 실시내용
.....................................................
70 - 71

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 위너스

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 위너스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 29일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2023년 3월 30일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 위너스

제 19 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 18 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 위너스 대표이사 김창성

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 남양주시 진접읍 진벌로223번길 53

(전 화)
(031) 534-8632

재 무 상 태 표

제 19 (당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 18 (전)기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 19(당) 기말
제 18(전) 기말

자 산

유동자산

19,226,805,201
20,246,372,414

현금및현금성자산
4,5,6,7,8
5,430,952,296
8,340,398,888

단기금융상품
5,6,8
5,500,000,000
3,000,000,000

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
2,106,792,160
2,000,000,000

매출채권및기타채권
4,5,6,10,31
3,286,551,617
4,396,405,633

리스채권
14
2,827,762
-

재고자산
11
2,649,048,049
2,412,865,076

기타유동자산
12
250,633,317
96,702,817

비유동자산

13,038,674,513
11,392,468,933

장기기타채권
5,6,10
398,720,559
62,136,525

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
483,724,675
493,489,874

리스채권
14
32,064,651
-

유형자산
13
11,646,873,471
10,365,869,549

무형자산
15
477,291,157
470,972,985

자 산 총 계

32,265,479,714
31,638,841,347

부 채

유동부채

6,500,920,866
7,135,931,992

매입채무및기타채무
4,5,6,16,31
2,087,838,038
2,042,494,172

단기차입금
4,5,6,19
4,000,000,000
4,000,000,000

당기법인세부채
20
62,779,391
736,768,780

반품충당부채
11
39,364,961
40,619,923

유동리스부채
4,5,6,14
143,036,139
21,111,010

기타유동부채
17
167,902,337
294,938,107

비유동부채

1,451,864,438
166,520,348

기타충당부채
18
21,849,799
4,579,737

비유동리스부채
4,5,6,14
1,368,653,155
29,328,339

이연법인세부채
20
61,361,484
132,612,272

부 채 총 계

7,952,785,304
7,302,452,340

자 본

자본금
1,21
1,020,000,000
300,000,000

이익잉여금
22
23,292,694,410
24,036,389,007

자 본 총 계

24,312,694,410
24,336,389,007

부 채 와 자 본 총 계

32,265,479,714
31,638,841,347

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제19(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제18(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당)기
제 18(전)기

매출액
23,31
26,886,607,499
29,865,203,142

매출원가
25,31
21,816,315,673
22,358,168,034

매출총이익

5,070,291,826
7,507,035,108

판매비와관리비
24,25,31
2,863,717,354
3,189,239,787

대손상각비(환입)
4,25
(6,092,297)
6,818,008

영업이익

2,212,666,769
4,310,977,313

기타수익
26
62,873,224
41,256,184

기타비용
26
20,411,411
41,804,035

순금융손익

144,309,904
25,228,083

금융수익
6,27
316,738,487
104,436,772

금융비용
6,27
172,428,583
79,208,689

법인세비용차감전순이익

2,399,438,486
4,335,657,545

법인세비용
20
423,133,083
861,413,650

당기순이익

1,976,305,403
3,474,243,895

기타포괄손익

-
-

당기총포괄이익

1,976,305,403
3,474,243,895

주당순이익
28

기본주당순이익

19,376
34,061

희석주당순이익

19,376

34,061

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제19(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제18(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 위너스
(단위 : 원)

과목
주석
자본금
이익잉여금
총계

2021.1.1 (전기초)
21,22
300,000,000
22,262,145,112
22,562,145,112

총포괄이익:

당기순이익
28
-
3,474,243,895
3,474,243,895

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래:

배당금 지급

-
(1,700,000,000)
(1,700,000,000)

소유주와의 거래총액

-
(1,700,000,000)
(1,700,000,000)

2021.12.31 (전기말)

300,000,000
24,036,389,007
24,336,389,007

2022.1.1 (당기초)
21,22
300,000,000
24,036,389,007
24,336,389,007

총포괄이익:

당기순이익
28
-
1,976,305,403
1,976,305,403

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래:

소유주와의 거래 :

배당금 지급

-
(2,000,000,000)
(2,000,000,000)

주식배당

720,000,000
(720,000,000)
-

소유주와의 거래총액

720,000,000
(2,720,000,000)
(2,000,000,000)

2022.12.31(당기말)

1,020,000,000
23,292,694,410
24,312,694,410

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제19(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제18(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 19(당)기
제 18(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,289,712,625

4,112,790,428

영업으로부터 창출된 현금
29
3,425,084,725

4,809,785,738

이자의 수취

145,064,576

68,186,118

이자의 지급

(112,063,416)

(87,338,418)

법인세의 납부

(1,168,373,260)

(677,843,010)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,074,205,877)

460,562,398

투자활동으로 인한 현금유입

17,804,557,647

5,801,164,620

단기금융상품의 감소

7,500,000,000

1,500,000,000

대여금의 감소

101,125,000

399,875,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

10,129,032,647

3,524,925,984

회원권의 처분

-

330,000,000

유형자산의 처분

72,000,000

46,363,636

리스채권의 회수

2,400,000

-

투자활동으로 인한 현금유출

(20,878,763,524)

(5,340,602,222)

단기금융상품의 증가

10,000,000,000

3,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

10,087,248,124

2,200,438,874

유형자산의 취득

573,685,000

111,326,748

무형자산의 취득

13,830,400

28,836,600

임차보증금의 증가

204,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,125,832,000)

(1,723,832,000)

재무활동으로 인한 현금유입

-

-

재무활동으로 인한 현금유출

(2,125,832,000)

(1,723,832,000)

리스부채의 상환

125,832,000

23,832,000

배당금의 지급

2,000,000,000

1,700,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,910,325,252)

2,849,520,826

V. 기초 현금및현금성자산

8,340,398,888

5,490,600,567

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

878,660

277,495

VII. 기말 현금및현금성자산

5,430,952,296

8,340,398,888

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 19(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 18(전)기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 위너스

1. 일반사항주식회사 위너스(이하 "당사")는 2004년 1월 30일에 설립되어 배선기구 등 전기제품 주변기기 제조ㆍ판매등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 남양주시 진접읍 진벌로 223번길 53에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재 자본금은 1,020,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명
주식구분
주식수
지분율

위너스지주유한회사
보통주
102,000
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ 당기손익-공정가치측정 금융자산

ㆍ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

ㆍ 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.(2) 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다 (주석 20 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.(2) 참조).

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
40년

구축물
40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

산업재산권

5년

2.9 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.15 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익인식모형당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(2) 수익인식

① 재화의 판매당사는 전기제품 주변기기 제조ㆍ판매를 주업으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간의 만료 또는 당사가 재화의 수령승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.② 기타의 수익당사는 기타의 수익에 대해 수익가득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.17 리스

(1) 리스제공자당사가가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자

당사는 공장,자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 당사의 신용도를 고려한 공모부사채이자율에 리스기간을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이내인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권당사는 전체에 걸쳐 공장, 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 20 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나 당사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.(1) 시장위험① 환위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
10,742
13,614
11,392
13,506

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

현금및현금성자산
1,361
(1,361)
1,351
(1,351)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수

당기말

전기말

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

3,000,000
75%
3,000,000
75%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만
1,000,000
25%
-
-

6-12개월

-
-
1,000,000
25%

합 계

4,000,000
100%
4,000,000
100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유한 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율 :

금융부채
1,000,000
1,000,000

변동이자율 :

금융부채
3,000,000
3,000,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

금융부채
(30,000)
30,000
(30,000)
30,000

③ 가격위험당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있지 않으므로 가격위험 대상이 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권 및 기타채권

당사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구분
정상
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과 9개월 이하
9개월 초과 12개월 이하
12개월 초과
합계

기대 손실률
0.01%
4.80%
0.00%
0.00%
100.00%
0.17%

매출채권(*)
3,159,771
1,779
-
-
4,945
3,166,495

손실충당금
(200)
(86)
-
-
(4,945)
(5,231)

(*) 받을어음이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
정상
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과 9개월 이하
9개월 초과 12개월 이하
12개월 초과
합계

기대 손실률
0.02%
53.15%
100.00%
0.00%
100.00%
0.28%

매출채권(*)
3,960,845
10,412
2,269
-
2,676
3,976,202

손실충당금
(844)
(5,534)
(2,269)
-
(2,676)
(11,323)

(*) 받을어음이 포함되어 있습니다.
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
11,323
4,505

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)
(6,092)
6,818

기말금액
5,231
11,323

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

② 금융자산 등 신용위험 관리당사는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 관련 금융자산에 대한 최대 노출금액은 해당 장부가액입니다.

당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

① 유동성 약정

당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

고정/변동금리

-1년 내 만기 도래 (KB우수기술기업 TCB신용대출)
200,000
200,000

-1년 내 만기 도래 (은행차입금)
4,000,000
4,000,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 상기 차입금 등 한도는 KRW으로 사용되고 있고, 신용등급을 유지관리하며, 만기일에 상환 또는 대환 연장해야 합니다.

② 만기분석금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
6개월이내
6-12개월
1-5년
5년 초과

매입채무및기타채무
2,087,838
2,087,838
2,087,838
-
-
-

단기차입금
4,000,000
4,073,805
4,073,805
-
-
-

리스부채
1,511,689
1,967,790
113,916
113,916
821,958
918,000

합 계
7,599,527
8,129,433
6,275,559
113,916
821,958
918,000

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
6개월이내
6-12개월
1-5년
5년 초과

매입채무및기타채무
2,042,494
2,042,494
2,042,494
-
-
-

유동성장기부채
4,000,000
4,103,715
69,523
4,034,192
-
-

리스부채
50,440
53,622
11,916
11,916
29,790
-

합 계
6,092,934
6,199,831
2,123,933
4,046,108
29,790
-

(4) 자본위험

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입부채(리스부채포함)
5,511,689
4,050,439

차감: 현금및현금성자산
5,430,952
8,340,399

순부채
80,737
(4,289,960)

자본총계
24,312,694
24,336,389

자본조달비율(*)
0.33%
-

(*) 전기말 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,590,517
2,590,517
2,493,490
2,493,490

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
5,430,952
5,430,952
8,340,399
8,340,399

단기금융상품
5,500,000
5,500,000
3,000,000
3,000,000

매출채권및기타채권
3,685,272
3,685,272
4,458,542
4,458,542

소 계
14,616,224
14,616,224
15,798,941
15,798,941

합 계
17,206,741
17,206,741
18,292,431
18,292,431

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(리스부채포함)
3,599,527
3,599,527
2,092,934
2,092,934

단기차입금
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000

합 계
7,599,527
7,599,527
6,092,934
6,092,934

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,590,517
-
2,590,517

② 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,493,490
-
2,493,490

(3) 당기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

구분
수준
공정가치
가치평가방법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치금융자산

저축성보험

2
574,365
순자산가치법
편입자산의 공정가치

특정금전신탁
2
2,016,152
순자산가치법
편입자산의 공정가치

② 전기말

(단위:천원)

구분
수준
공정가치
가치평가방법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치금융자산

저축성보험

2
493,490
순자산가치법
편입자산의 공정가치

특정금전신탁
2
2,000,000
순자산가치법
편입자산의 공정가치

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

한편, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
5,430,952
-
5,430,952

매출채권및기타채권
-
3,685,272
-
3,685,272

당기손익-공정가치측정금융자산
2,590,517
-
-
2,590,517

단기금융상품
-
5,500,000
-
5,500,000

합 계
2,590,517
14,616,224
-
17,206,741

금융부채

매입채무및기타채무(리스부채포함)
-
-
3,599,527
3,599,527

단기차입금
-
-
4,000,000
4,000,000

합 계
-
-
7,599,527
7,599,527

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
8,340,399
-
8,340,399

매출채권및기타채권
-
4,458,542
-
4,458,542

당기손익-공정가치측정금융자산
2,493,490
-
-
2,493,490

단기금융상품
-
3,000,000
-
3,000,000

합 계
2,493,490
15,798,941
-
18,292,431

금융부채

매입채무및기타채무(리스부채포함)
-
-
2,092,934
2,092,934

단기차입금
-
-
4,000,000
4,000,000

합 계
-
-
6,092,934
6,092,934

(2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
170,635
-
-
-

이자비용
-
-
166,015
-

외화환산이익
878
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
145,225
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
6,414
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
78,248
-
-
-

이자비용
-
-
72,269
-

외화환산이익
278
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
11,238
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
6,940
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
14,673
-
-

7. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 또는 부채(우발부채 포함)에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

현금
4,755
5,688

보통예금
5,426,197
8,334,711

소 계
5,430,952
8,340,399

단기금융상품

정기예금
5,500,000
3,000,000

합 계
10,930,952
11,340,399

9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

특정금전신탁
2,016,152
-
2,000,000
-

저축성보험
90,640
483,725
-
493,490

합 계
2,106,792
483,725
2,000,000
493,490

당사의 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
145,225
11,238

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(6,414)
(6,940)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
14,673

10. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
2,983,835
-
3,702,924
-

받을어음
182,659
-
273,279
-

대손충당금
(5,231)
-
(11,323)
-

소 계
3,161,263
-
3,964,880
-

대여금
100,000
220,000
421,125
-

미수금
-
15,180
-
15,180

대손충당금
-
(15,180)
-
(15,180)

미수수익
25,288
-
10,401
-

임차보증금
-
204,000
-
-

현재가치할인차금

(85,351)
-
-

기타보증금
-
63,880
-
63,880

현재가치할인차금
-
(3,808)
-
(1,743)

소 계
125,288
398,721
431,526
62,137

합 계
3,286,551
398,721
4,396,406
62,137

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권 총장부금액
3,794,842
4,486,789

대손충당금 및 현재가치할인차금:

매출채권
(5,231)
(11,323)

기타채권
(104,339)
(16,923)

매출채권및기타채권 순장부금액
3,685,272
4,458,543

11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
566,971
662,385

재공품
1,075,528
824,161

제품
1,072,412
971,958

제품평가충당금
(65,863)
(45,639)

합 계
2,649,048
2,412,865

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
45,639
-

설정
20,224
45,639

기말
65,863
45,639

(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 21,816,316천원(전기 : 22,358,168천원)입니다.

(4) 당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
40,620
32,328

전입액
42,366
63,636

사용액
(43,621)
(55,344)

기말
39,365
40,620

당사는 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식하고 있으며, 반품회수자산은 기타유동자산에 계상하고 있습니다(당기말 : 31,953천원, 전기말 : 30,170천원). 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
205,385
57,940

선급비용
13,296
8,593

반품회수자산
31,952
30,170

합 계
250,633
96,703

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액

토지
5,496,732
-
5,496,732
5,496,732
-
5,496,732

건물
4,087,661
(492,810)
3,594,851
4,087,661
(390,620)
3,697,041

구축물
151,003
(18,509)
132,494
151,003
(14,734)
136,269

기계장치
3,426,014
(2,827,265)
598,749
3,124,530
(2,500,891)
623,639

차량운반구
281,144
(216,090)
65,054
268,444
(168,935)
99,509

공구와기구
280
(279)
1
280
(279)
1

비품
252,949
(219,855)
33,094
252,949
(183,051)
69,898

시설장치
637,549
(598,789)
38,760
637,549
(480,083)
157,466

사용권자산
1,748,045
(189,407)
1,558,638
151,668
(66,353)
85,315

건설중인자산
128,500
-
128,500
-
-
-

합 계
16,209,877
(4,563,004)
11,646,873
14,170,816
(3,804,946)
10,365,870

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분 및 폐기
감가상각비
기말금액

토지
5,496,732
-
-
-
5,496,732

건물
3,697,041
-
-
(102,190)
3,594,851

구축물
136,269
-
-
(3,775)
132,494

기계장치
623,639
432,485
(18,934)
(438,441)
598,749

차량운반구
99,509
12,701
-
(47,156)
65,054

공구와기구
1
-
-
-
1

비품
69,898
-
-
(36,804)
33,094

시설장치
157,466
-
-
(118,706)
38,760

사용권자산
85,315
1,596,375
-
(123,052)
1,558,638

건설중인자산
-
128,500
-
-
128,500

합 계
10,365,870
2,170,061
(18,934)
(870,124)
11,646,873

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분 및 폐기
감가상각비
기말금액

토지
5,496,732
-
-
-
5,496,732

건물
3,799,233
-
-
(102,192)
3,697,041

구축물
140,044
-
-
(3,775)
136,269

기계장치
984,984
65,885
-
(427,230)
623,639

차량운반구
175,062
37,587
(62,270)
(50,870)
99,509

공구와기구
1
-
-
-
1

비품
101,718
7,855
-
(39,675)
69,898

시설장치
284,656
-
-
(127,190)
157,466

사용권자산
123,231
-
-
(37,916)
85,315

합 계
11,105,661
111,327
(62,270)
(788,848)
10,365,870

(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 당사 소유의 부동산을 담보로 제공한내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

구 분
담보권자
담보제공사유
장부금액
담보설정금액

토지 및 건물
우리은행
차입금 담보제공
8,045,583
3,600,000

국민은행
차입금 담보제공
1,200,000

- 전기말

(단위: 천원)

구 분
담보권자
담보제공사유
장부금액
담보설정금액

토지 및 건물
우리은행
차입금 담보제공
9,193,774
3,600,000

국민은행
차입금 담보제공
1,200,000

(4) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
789,671
711,256

판매비와관리비
80,453
77,592

합 계
870,124
788,848

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산(*)
1,508,636
-

차량운반구
50,002
85,314

소 계
1,558,638
85,314

리스채권

유동
2,828
-

비유동
32,065
-

소 계
34,893
-

리스부채

유동
143,036
21,111

비유동
1,368,653
29,328

소 계
1,511,689
50,439

(*) 사용권자산 중 부동산의 일부 면적을 전대리스로 제공하고 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 1,596,376천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
79,402
-

차량운반구
43,650
37,917

소 계
123,052
37,917

리스부채에 대한 이자비용
46,652
3,273

인식면제 규정을 적용한 단기리스와 관련 비용
7,722
-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
7,903
7,597

리스채권 등에 대한 이자수익
10,683
760

(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 141,457천원(전기: 31,429천원)입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 전대리스로 인하여 발생한 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

금융리스채권

유동
2,828
-

비유동
32,065

-

(5) 보고기간종료일 현재 전대리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

기간별 리스료

1년 이내

4,800
-

1년 초과 2년 이내

4,800
-

2년 초과 3년 이내

4,800
-

3년 초과 4년 이내

4,800
-

4년 초과 5년 이내

4,800
-

5년 초과

21,600
-

합계

45,600
-

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

소프트웨어
27,810
(8,343)
-
19,467
27,810
(2,781)
-
25,029

산업재산권
75,354
(61,982)
-
13,372
61,524
(60,032)
-
1,492

회원권
457,943
-
(13,491)
444,452
457,943
-
(13,491)
444,452

합 계
561,107
(70,325)
(13,491)
477,291
547,277
(62,813)
(13,491)
470,973

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기말

소프트웨어
25,029
-
-
(5,562)
19,467

산업재산권
1,492
13,830
-
(1,950)
13,372

회원권
444,452
-
-
-
444,452

합 계
470,973
13,830
-
(7,512)
477,291

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기말

소프트웨어
-
27,810
-
(2,781)
25,029

산업재산권
1,713
1,026
-
(1,247)
1,492

회원권
781,712
-
(337,260)
-
444,452

합 계
783,425
28,836
(337,260)
(4,028)
470,973

(3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
-
-

판매비와관리비
7,512
4,028

합 계
7,512
4,028

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
1,475,521
1,445,472

미지급금
283,858
164,566

미지급비용
328,459
422,456

예수보증금
-
10,000

합 계
2,087,838
2,042,494

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
73,737
52,798

예수부가세
94,165
242,140

합 계
167,902
294,938

18. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
48,360
54,284

사외적립자산의 공정가치
(26,510)
(49,704)

재무상태표상 순확정급여부채
21,850
4,580

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
54,284
56,016

당기근무원가
37,074
7,832

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(42,998)
(9,564)

기말 금액
48,360
54,284

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
49,704
42,935

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
-
-

기여금:

- 사용자
15,393
14,838

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(27,489)
(8,069)

- 기타
(11,098)
-

기말 금액
26,510
49,704

(4) 보험수리적평가를 위하여 당기에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

할인율
5.36

미래임금상승률
4.60

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보험예치금
26,510
49,704

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1% p
(3,338)
4,011

임금상승률
1% p
4,119
(3,474)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 13백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 7.94년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

1년미만

1년~2년미만

2~5년미만

5년이상

합계

당기말 확정급채무

9,382
7,254
13,249
54,311
84,196

(8) 당기 중 확정기여제도로 인식한 비용은 168,676천원(전기 117,281천원)입니다.

19. 장단기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
종 류
최장 만기일
연이자율(%) 당기말
당기말
전기말

우리은행(*1)(*2)
시설자금
2023.05.04
KORIBOR 3M + 0.95%
3,000,000
3,000,000

국민은행(*2)
일반자금
2023.05.27
5.85%
1,000,000
1,000,000

합 계
4,000,000
4,000,000

(*1) 보고기간종료일 현재 4.93%입니다.(*2) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

20.이연법인세 및 법인세비용(1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세 부담액
494,384
881,836

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(71,251)
(20,422)

법인세비용
423,133
861,414

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,399,438
4,335,658

적용세율에 따른 세부담액
505,876
931,845

조정사항

- 세액공제
(93,291)
(62,641)

- 비공제비용
12,908
(3,959)

- 기타
(2,360)
(3,832)

법인세비용
423,133
861,414

유효법인세율
17.6%
19.9%

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원).

구분
당기초
당기손익
기타포괄손익
당기말

이연법인세자산

퇴직급여충당부채
11,942
(1,786)
-
10,156

반품충당부채
2,299
(743)
-
1,556

미지급비용(연차)
5,741
1,111
-
6,852

퇴직보험예치금
20,145
5,294
-
25,439

선급금
7,781
(3,654)
-
4,127

현할차(보증금)
384
18,340
-
18,724

미지급비용(상여)
32,054
(32,054)
-
-

유동리스부채
4,644
25,394
-
30,038

비유동리스부채
6,452
280,965
-
287,417

재고자산
10,042
3,789
-
13,831

합계
101,484
296,656
-
398,140

이연법인세부채

유형자산
(212,978)
96,699
-
(116,279)

사용권자산
(18,769)
8,269
-
(10,500)

미수이자
(2,288)
(2,715)
-
(5,003)

외화환산이익
(61)
(124)
-
(185)

비유동리스채권
-
(6,734)
-
(6,734)

유동리스채권
-
(594)
-
(594)

사용권자산(건물)
-
(316,814)
-
(316,814)

특전금전신탁
-
(3,392)
-
(3,392)

합계
(234,096)
(225,405)
-
(459,501)

이연법인세자산(부채)순액
(132,612)
71,251
-
(61,361)

② 전기

(단위:천원).

구분
전기초
당기손익
기타포괄손익
전기말

이연법인세자산

퇴직급여충당부채
12,324
(382)
-
11,942

대손충당금(매출채권)
402
(402)
-
-

반품충당부채
7,112
(4,813)
-
2,299

무형자산
4,946
(4,946)
-
-

미지급비용(연차)
21,753
(16,012)
-
5,741

퇴직보험예치금
29,968
(9,823)
-
20,145

리스부채
15,620
(15,620)
-
-

선급금
11,240
(3,459)
-
7,781

미지급금
24
(24)
-
-

현할차(보증금)
550
(166)
-
384

미지급비용(상여)
-
32,054
-
32,054

유동리스부채
-
4,644
-
4,644

비유동리스부채
-
6,452
-
6,452

재고자산
-
10,042
-
10,042

합계
103,939
(2,455)
-
101,484

이연법인세부채

반품회수자산
(5,102)
5,102
-
-

유형자산
(224,760)
11,782
-
(212,978)

사용권자산
(27,111)
8,342
-
(18,769)

미수이자
-
(2,288)
-
(2,288)

외화환산이익
-
(61)
-
(61)

합계
(256,973)
22,877
-
(234,096)

이연법인세자산(부채)순액
(153,034)
20,422
-
(132,612)

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
56,403
62,560

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
341,737
38,924

자산 소계
398,140
101,484

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(9,173)
(2,349)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(450,328)
(231,747)

부채 소계
(459,501)
(234,096)

이연법인세자산(부채) 순액
(61,361)
(132,612)

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,000,000 주
1,000,000 주

1주당 액면금액
10,000 원
10,000 원

발행한 주식의 총수
102,000 주
30,000 주

자본금
1,020,000,000 원
300,000,000 원

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식수
자본금

전기초
30,000 주
300,000,000 원

전기말
30,000 주
300,000,000 원

당기초
30,000 주
300,000,000 원

주식배당
72,000 주
720,000,000 원

당기말

102,000 주

1,020,000,000 원

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
150,000
150,000

미처분이익잉여금
23,142,694
23,886,389

합 계
23,292,694
24,036,389

(*1) 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기처분예정일: 2023년 3월 30일
전기처분확정일: 2022년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금

23,142,694,410

23,886,389,007

1. 전기이월미처분이익잉여금
21,166,389,007

20,412,145,112

2. 당기순이익
1,976,305,403

3,474,243,895

II. 이익잉여금처분

(2,360,000,000)

(2,720,000,000)

1. 이익준비금
(360,000,000)

-

2. 연차배당
(2,000,000,000)

(2,720,000,000)

- 현금배당
(2,000,000,000)

(2,000,000,000)

- 주식배당(전기: 보통주 2.4주)
-

(720,000,000)

III.차기이월미처분이익잉여금

20,782,694,410

21,166,389,007

(3) 당기 및 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

발행보통주식
102,000주
30,000주

배당율
196%
907%

배당금액
2,000,000
2,720,000

배당성향(배당금액/당기순이익)
101.2%
78.3%

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
26,886,607
29,732,380

상품매출
-
127,630

기타매출
-
5,193

합 계
26,886,607
29,865,203

(2) 매출의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주요 지리적 시장 :

국 내
26,886,607
29,865,203

합 계
26,886,607
29,865,203

수익인식 시기 :

한 시점에 이행
26,886,607
29,865,203

(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

A사
7,486,740
8,716,795

B사
3,860,255
5,375,743

합 계
11,346,995
14,092,538

(4) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 존재하지 않습니다.

24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,227,889
1,434,294

퇴직급여
131,520
77,250

복리후생비
189,838
203,173

여비교통비
36,403
38,371

접대비
127,151
122,699

통신비
13,678
14,800

전력비
28,540
25,577

세금과공과
43,872
38,484

감가상각비
36,804
39,675

보험료
27,021
24,535

차량유지비
34,525
26,805

경상연구개발비
282,583
297,157

운반비
215,634
226,392

지급수수료
290,532
306,780

광고선전비
103,685
78,923

무형자산상각비
7,512
4,028

사용권자산감가상각비
43,650
37,917

기타
22,880
192,380

합 계
2,863,717
3,189,240

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(237,966)
(50,007)

재고자산 매입액
17,631,632
18,411,052

대손상각비(환입)
(6,092)
6,818

종업원급여
2,346,836
2,352,531

복리후생비
354,120
343,787

지급수수료
291,742
306,780

소모품비
96,425
55,568

광고선전비
103,685
78,923

운반비
215,689
226,392

감가상각비 및 무형자산상각비
877,636
652,970

외주가공비
826,071
722,613

경상연구개발비
890,593
1,010,874

포장비
862,346
920,688

기타
421,223
515,237

매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비 합계
24,673,940
25,554,226

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
53,067
-

잡이익
9,806
41,256

합 계
62,873
41,256

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
14,800
16,700

유형자산처분손실
4,860
15,905

무형자산처분손실
-
7,260

잡손실
751
1,939

합 계
20,411
41,804

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
170,635
78,248

외화환산이익
878
278

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
145,225
11,238

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
14,673

합 계
316,738
104,437

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
166,015
72,269

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
6,414
6,940

합 계
172,429
79,209

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 당기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
1,976,305,403
3,474,243,895

가중평균유통보통주식수
102,000
102,000

기본주당순이익
19,376
34,061

② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.<당기>

구분
기간
가중평균유통보통주식수(*1)
적수

기초
2022.01.01~2022.12.31
30,000
10,950,000

주식배당
2022.01.01~2022.12.31
72,000
26,280,000

합계

102,000
37,230,000

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 37,230,000 ÷ 365 = 102,000 주

<전기>

구분
기간
가중평균유통보통주식수(*2)
적수

기초(*3)
2021.01.01~2021.12.31
102,000
37,230,000

합계

102,000
37,230,000

(*2) 가중평균유통보통주식수 : 37,230,000 ÷ 365 = 102,000 주(*3) 당기 중 발생한 주식배당으로 인해 이를 소급하여 산출하였습니다.

(2) 희석주당손익당사는 당기 및 전기 중 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하여, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
1,976,305
3,474,244

2. 조정 항목 :
1,212,921
1,776,153

법인세비용
423,133
861,414

대손상각비(환입)
(6,092)
6,818

재고자산평가손실
20,223
45,638

감가상각비
870,124
788,849

무형자산상각비
7,512
4,028

퇴직급여
48,172
7,832

이자비용
166,015
72,269

환불부채전입(환입)
42,366
63,636

유형자산처분손실
-
15,905

무형자산처분손실
-
7,260

사용권자산처분손실
4,860
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
6,414
6,940

이자수익
(170,635)
(78,248)

외화환산이익
(879)
(277)

유형자산처분이익
(53,067)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(145,225)
(11,238)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(14,673)

3. 자산부채 증감:
235,859
(440,611)

매출채권의 감소(증가)
809,709
(27,287)

선급금의 감소(증가)
(147,445)
102,294

선급비용의 감소(증가)
(4,703)
12,528

미수금의 감소
-
37,749

환불회수자산의 증가
(1,783)
(6,979)

재고자산의 증가
(256,406)
(364,137)

매입채무의 증가(감소)
30,048
(249,036)

반품충당부채의 감소
(43,621)
(55,344)

미지급금의 증가
119,293
29,398

예수금의 증가(감소)
20,940
(62,662)

부가세예수금의 증가(감소)
(147,974)
60,162

선수금의 감소
-
(61,690)

예수보증금의 증가(감소)
(10,000)
10,000

미지급비용의 증가(감소)
(101,297)
156,601

퇴직금의 지급
(15,509)
(15,439)

퇴직보험예치금의 증가(감소)
(15,393)
(6,769)

영업으로부터 창출된 현금
3,425,085
4,809,786

(2) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
1,596,376
-

주식배당
720,000
-

장기차입금의 유동성대체
-
4,000,000

선급금과 리스부채의 상계
-
15,720

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금(*1)
유동리스부채
비유동리스부채
합계

전기초
-
4,000,000
22,259
48,740
4,070,999

현금흐름
4,000,000
(4,000,000)
(23,832)
-
(23,832)

기타 비금융변동(*2)
-
-
22,684
(19,412)
3,272

전기말 순부채
4,000,000
-
21,111
29,328
4,050,439

당기초
4,000,000
-
21,111
29,328
4,050,439

현금흐름
-
-
(125,832)
-
(125,832)

취득 - 리스
-
-
-
1,540,430
1,540,430

기타 비금융변동(*2)
-
-
247,757
(201,105)
46,652

당기말 순부채
4,000,000
-
143,036
1,368,653
5,511,689

(*1) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

30. 약정사항 및 우발부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

제공자
구 분
담보(보증금액)
피보증인

서울보증보험(주)
이행(계약)보증 등
114,852
거래처 등

② 전기

(단위: 천원)

제공자
구 분
담보(보증금액)
피보증인

서울보증보험(주)
이행(계약)보증 등
97,360
거래처 등

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

금융기관명
구 분
한도약정
실행액

국민은행
외상매출채권전자대출(구매카드)
500,000
1,173

KB우수기술기업 TCB신용대출
200,000
-

일반대출
1,000,000
1,000,000

우리은행
일반대출
3,000,000
3,000,000

합 계
4,700,000
4,001,173

② 전기

(단위: 천원)

금융기관명
구 분
한도약정
실행액

국민은행
외상매출채권전자대출(구매카드)
1,500,000
1,014

KB우수기술기업 TCB신용대출
200,000
-

일반대출
1,000,000
1,000,000

우리은행
일반대출
3,000,000
3,000,000

합 계
5,700,000
4,001,014

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

구 분
담보권자
담보제공사유
장부금액
담보설정금액

토지 및 건물
우리은행
차입금 담보제공
8,045,583
3,600,000

국민은행
차입금 담보제공
1,200,000

- 전기말

(단위: 천원)

구 분
담보권자
담보제공사유
장부금액
담보설정금액

토지 및 건물
우리은행
차입금 담보제공
9,193,774
3,600,000

국민은행
차입금 담보제공
1,200,000

(4) 당기말 현재 당사가 피고인 소송 중인 사건은 없습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

지배기업
위너스지주유한회사

기타특수관계자
이노큐, 위너스서울영업소

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
채권 등
채무 등

외상매출금
대여금
기타
외상매입금
기타

기타
이노큐
-
320,000
1,465
158,614
2,360

위너스서울영업소
266,092
-
-
-
-

합 계
266,092
320,000
1,465
158,614
2,360

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
채권 등
채무 등

외상매출금
대여금
기타
외상매입금
기타

기타
맥스아이앤씨
-
-
15,950
47,371
5,528

이노큐
-
420,000
34,079
94,122
-

위너스서울영업소
362,652
-
-
-
-

합 계
362,652
420,000
50,029
141,493
5,528

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용

기타
맥스아이앤씨
-
-
1,025,959
-

이노큐
-
10,015
1,084,767
7,722

위너스서울영업소
3,860,255
-
-
-

합 계
3,860,255
10,015
1,084,767
7,722

② 전기

(단위: 천원)

구 분
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용

기타
맥스아이앤씨
-
-
1,223,019
-

이노큐
-
9,304
1,019,719
200

위너스서울영업소
5,375,743
-
-
-

합 계
5,375,743
9,304
2,242,738
200

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여
배당금지급
지분취득

기초
대여
회수
기말

지배기업
위너스지주유한회사(*1)
-
-
-
-
2,000,000
720,000

기타
이노큐(*2)
420,000
-
100,000
320,000
-
-

(*1) 주식배당을 통하여 취득하였습니다.(*2) 해당 대여금에 대하여 임직원이 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여
배당금지급

기초
대여
회수
기말

지배기업
위너스지주유한회사
-
-
-
-
1,700,000

기타
이노큐
800,000
-
380,000
420,000
-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사를 포함하며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
423,810
289,750

퇴직급여
29,583
22,500

합계
453,393
312,250

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 위너스

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
4
1
1
1
3
1
3
-
1
-
-
-
12
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
14
4
26
102
431
63
320
-
1
-
-
-
792
169

합계
14
4
26
102
431
63
320
-
1
-
-
-
792
169

(*) 전기는 타감사인이 감사하였고, 타감사인의 감사보고서에 첨부된 수치를 기재하였습니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.11.28~2022.12.02
5
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위 및 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.12.05 ~ 2022.12.09
5
일
4
명
2
명
기초잔액 감사, 내부통제 이해 및 평가, 조기 입증감사

2023.01.04 ~ 2023.01.06
3
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 평가, 조기 입증감사

2023.03.06 ~ 2023.03.10
5
일
4
명
2
명
재무제표에 대한 감사중요 계정잔액 및 공시내역에 대해 질문 및 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.01
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.01
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융자산 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고조회서

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2023.01.26, 2023.03.29

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 01월 26일
회사측 : 감사, 재무담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 감사계획 등

2
2023년 03월 29일
회사측 : 감사, 재무담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등