티엠씨 — 연결감사보고서 (2022.12) (20230331)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.5
주식회사 티엠씨

00260295
100000000000
237979
172109
335761
340
N
N
N
Y
E

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 11기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 10기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

재 무 제 표
.....................................................
4

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 6

연 결 손 익 계 산 서
.....................................................
7

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
8

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
9

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
10 - 11

주석
.....................................................
12 - 97

외부감사 실시내용
.....................................................
98 - 99

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엠씨

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 티엠씨와 그 종속기업들(이하 "연결회사)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2023년 3월 31일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 31일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

제 11 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 10 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엠씨 대표이사 송수민, 지영완

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 입장면, 연곡길 443

(전 화)
041-589-6500

연 결 재 무 상 태 표

제 11 기 2022년 12월 31일 현재

제 10 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 11(당) 기
제 10(전)기

자산

Ⅰ. 유동자산

126,605,119,881

112,760,422,082

현금및현금성자산
4,7,8
9,347,999,233

9,186,764,953

매출채권및기타채권
4,7,10
45,344,762,536

34,936,003,761

파생금융자산
5,7,11
-

10,240,325

기타금융자산
7,10
18,110,000,000

20,163,400,000

기타비금융자산
12
3,556,399,178

4,715,837,142

재고자산
13
50,094,920,310

42,965,492,199

단기보증금
7
151,038,624

782,683,702

Ⅱ. 비유동자산

111,373,620,499

118,839,924,551

기타금융자산
7,10
1,500,000

1,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,7,9
1,872,499,911

1,872,499,911

유형자산
14,15
71,116,975,880

73,616,515,354

투자부동산
14
6,826,631,291

6,956,055,058

무형자산
16
6,081,331,438

6,608,023,749

장기매출채권및기타채권
4,7,10
20,604,486,829

24,641,474,451

장기보증금
7
3,185,381,200

2,590,851,200

이연법인세자산
24
794,813,950

1,843,004,828

기타비금융자산
12
890,000,000

710,000,000

자 산 총 계

237,978,740,380

231,600,346,633

부채

Ⅰ.유동부채

138,309,930,064

124,762,204,764

매입채무및기타채무
4,7,18
41,647,200,065

31,773,460,548

단기차입금
4,7,19
82,892,690,033

72,530,060,410

유동성장기차입금
4,7,19
4,990,500,018

10,042,999,980

유동성사채
4,7,19
5,000,000,000

7,000,000,000

유동성금융리스부채
4,7,15
967,682,704

832,218,761

파생금융부채
4,5,7,11
104,553,836

327,056

기타금융부채
4,7,20
366,736,563

664,848,662

기타비금융부채
4,21
2,188,567,810

1,742,680,643

충당부채
22
151,999,035

175,608,704

Ⅱ.비유동부채

33,799,534,254

35,881,715,008

매입채무및기타비유동채무
4,7,18
1,302,523,807

852,890,379

장기차입금
4,7,19
1,000,000,008

2,332,166,694

사채
4,7,19
20,600,000,000

20,000,000,000

금융리스부채
4,7,15
1,620,188,333

1,926,735,639

기타금융부채
4,7,20
5,766,000,000

5,771,000,000

장기성충당부채
22
32,119,599

29,111,128

순확정급여부채
23
3,478,702,507

4,969,811,168

부 채 총 계

172,109,464,318

160,643,919,772

자본

지배기업의 소유지분

70,255,011,080

Ⅰ. 납입자본

22,029,036,982

22,029,036,982

자본금
25
1,974,422,500

1,974,422,500

주식발행초과금
25
20,054,614,482

20,054,614,482

Ⅱ.기타포괄손익누계액
26

7,892,829,791

7,728,076,064

Ⅲ. 기타자본구성요소
26

(3,394,901,788)

(1,181,241,367)

Ⅳ. 이익잉여금
27

38,763,945,223

41,679,139,401

비지배지분

578,365,854

701,415,781

자 본 총 계

65,869,276,062

70,956,426,861

자 본 과 부 채 총 계

237,978,740,380

231,600,346,633

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제 11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 10기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ.매출액
28
335,760,846,346
281,111,020,112

Ⅱ.매출원가
28,31
313,095,797,454
272,859,057,613

Ⅲ.매출총이익

22,665,048,892
8,251,962,499

Ⅳ.판매비와관리비
29,31
23,334,269,720
26,952,588,102

Ⅴ.영업이익(손실)

(669,220,828)
(18,700,625,603)

Ⅵ.기타수익
30
5,295,055,244
3,726,565,233

Ⅶ.기타비용
30
5,285,391,833
4,313,723,330

Ⅷ.금융수익
32
2,511,978,349
1,919,804,715

Ⅸ.금융비용
32
7,102,124,405
4,419,674,673

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

(5,249,703,473)
(21,787,653,658)

XI. 법인세비용
24
726,698,481
2,409,619,870

XII. 당기순이익(손실)

(5,976,401,954)
(24,197,273,528)

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

(4,959,871,134)
(20,054,819,099)

비지배지분

(1,016,530,820)
(4,142,454,429)

XIV.지배기업 소유주지분에 대한 주당순손익

기본주당순이익(손실)
34
(254)
(1,025)

희석주당순이익(손실)

(254)
(1,025)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 10기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 11(당) 기
제 10(전) 기

당기순이익(손실)

(5,976,401,954)
(24,197,273,528)

기타포괄손익:

2,256,253,350
2,837,230,288

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
23
2,137,634,770
2,399,561,853

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

118,618,580
437,668,435

당기 총포괄손익

(3,720,148,604)
(21,360,043,241)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

(2,733,786,548)
(17,374,722,222)

비지배지분

(986,362,056)
(3,985,321,019)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 10기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
이익잉여금
지배주주
비지배주주지분
총 계

I. 2021.1.1(전기초)

1,974,422,500
20,054,614,482
7,419,019,879
283,701,924
62,298,838,558
92,030,597,343
2,490,424,193
94,521,021,536

총포괄손익

-
-
309,056,185
-
(17,683,778,407)
(17,374,722,222)
(3,985,321,019)
(21,360,043,241)

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(20,054,819,099)
(20,054,819,099)
(4,142,454,429)
(24,197,273,528)

순확정급여부채의

재측정요소

23
-
-
-
-
2,371,040,692
2,371,040,692
28,521,160
2,399,561,852

해외시업장 환산손실

-
-
309,056,185
-
-
309,056,185
128,612,250
437,668,435

연차배당

-
-
-
-
(2,935,920,750)
(2,935,920,750)
-
(2,935,920,750)

종속기업의 처분
26
-
-
-
-
-
-
164,135,858
164,135,858

자기주식의 취득
26
-
-
-
(38,390,432)
-
(38,390,432)
-
(38,390,432)

비지배지분의 증가
26
-
-
-
(1,426,552,859)
-
(1,426,552,859)
2,032,176,749
605,623,890

소유주와의 거래총액
26
-
-
-
(1,464,943,291)
(2,935,920,750)
(4,400,864,041)
2,196,312,607
(2,204,551,434)

II. 2021.12.31(전기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
7,728,076,064
(1,181,241,367)
41,679,139,401
70,255,011,080
701,415,781
70,956,426,861

III. 2022.1.1(당기초)

1,974,422,500
20,054,614,482
7,728,076,064
(1,181,241,367)
41,679,139,401
70,255,011,080
701,415,781
70,956,426,861

총포괄손익

-
-
105,708,067
-
(2,839,494,614)
(2,733,786,547)
(986,362,057)
(3,720,148,604)

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(4,959,871,134)
(4,959,871,134)
(1,016,530,820)
(5,976,401,954)

순확정급여부채의

재측정요소

23
-
-
-
-
2,120,376,520
2,120,376,520
17,258,250
2,137,634,770

해외시업장 환산손실

-
-
105,708,067
-
-
105,708,067
12,910,513
118,618,580

종속기업의 처분
26
-
-
-
-
-
-
187,398,781
187,398,781

자기주식의 취득
26
-
-
-
(108,375,632)
-
(108,375,632)

(108,375,632)

비지배지분의 증가
26
-
-
-
(2,105,284,789)
-
(2,105,284,789)
675,913,349
(1,429,371,440)

재평가잉여금

-
-
59,045,660
-
(75,699,564)
(16,653,904)
-
(16,653,904)

소유주와의 거래총액
26
-
-
59,045,660
(2,213,660,421)
(75,699,564)
(2,230,314,325)
863,312,130
(1,367,002,195)

IV. 2022.12.31(당기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
7,892,829,791
(3,394,901,788)
38,763,945,223
65,290,910,208
578,365,854
65,869,276,062

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 10기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
35

(6,263,033,553)

(14,449,054,822)

1.영업으로부터 창출된 현금

(2,300,742,856)

(11,438,151,767)

2.이자의 수취

1,434,394,706

1,678,092,230

3.이자의 지급

(5,718,937,173)

(3,798,886,427)

4.법인세의 납부

322,251,770

(890,108,858)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

5,805,274,272

8,644,273,030

1.투자활동으로 인한 현금 유입액

9,766,410,097

24,653,901,117

단기금융상품의처분

2,340,400,000

12,200,000,000

단기대여금의감소

11,250,000

10,928,320,000

장기대여금의감소

7,036,134,792

269,164,690

종속기업및관계기업투자의처분

-

57,438,600

유형자산의처분

229,525,292

274,528,198

무형자산의처분

54,554,783

7,200,000

정부보조금의수령

58,745,230

50,000,000

임차보증금의증감

35,800,000

867,249,629

2.투자활동으로인한현금유출액

(3,961,135,825)

(16,009,628,087)

종속기업 처분에 따른 순현금흐름

134,703,799

-

단기금융상품의취득

287,000,000

12,523,000,000

기타의투자자산의증가

180,000,000

180,000,000

단기대여금의증가

-

15,000,000

장기대여금의증가

109,885,021

485,299,999

유형자산의취득

2,368,007,743

2,252,063,202

무형자산의취득

8,000,000

129,971,270

파생금융자산의증가

-

118,724,300

파생금융부채의 감소

741,618,525

-

보증금의 증가

131,920,737

305,569,316

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

706,965,041

8,771,323,266

1.재무활동으로인한현금유입액

162,451,601,399

76,626,919,065

단기차입금의증가

153,671,868,332

45,787,469,831

장기차입금의증가

3,000,000,000

15,000,000,000

장기미지급금의 증가

179,733,067

117,504,234

사채의발행

5,600,000,000

15,000,000,000

유상증자

-

721,945,000

2.재무활동으로인한현금유출액

(161,744,636,358)

(67,855,595,799)

단기차입금의감소

142,753,304,383

54,072,068,239

유동성장기차입금의감소

9,384,666,648

9,230,930,910

장기차입금의감소

-

28,695,567

금융리스부채의상환

1,084,817,948

1,303,950,855

배당금의지급

-

2,935,920,750

자기주식의취득

108,375,632

38,390,432

종속기업의 자기주식취득으로 인한 지분변동

1,374,280,000

48,057,000

정부보조금의감소

34,191,747

197,582,046

사채의 상환

7,000,000,000

-

임대보증금의 감소

5,000,000

-

Ⅳ.현금의증감

249,205,760

2,966,541,474

기초의현금

9,186,764,953

5,992,889,485

현금에대한환율변동효과

(87,971,480)

347,060,602

연결범위의변동으로인한현금의증감

-

(119,726,608)

Ⅴ.기말의현금

9,347,999,233

9,186,764,953

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지

제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엠씨 (이하"지배기업"이라 함)은 2012년 12월 29일에 (주)송현홀딩스에서 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 입장면에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,974백만원이고 지배기업의 주요주주는 최대주주인 ㈜케이피에프(68.37%)와 그 외 특수관계자입니다.

1.1 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월
지분율(%)
주요영업활동

당기말
전기말

(주)글로우원 (*1)
화성
12월
91.02
81.65
조명장치 제조업

티엠씨제일차(유) (*2)
서울
12월
-
-
금융업

티엠씨현중제일차(유)(*2)
서울
12월

금융업

(*1)당기 중 유상증자를 통해 (주)글로우원의 의결권 있는 주식 2,000,000주를 추가 취득하였습니다. (주)글로우원의 소유지분율은 88.99%이나 글로우원이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 있는 지분율은 91.02%입니다. (*2)티엠씨제일차(유), 티엠씨현중제일차(유)는 자산유동화 연결회사로 연결회사는 티엠씨제일차(유)가 발행한 후순위사채를 전액 보유하며, 잔여재산분배에 대해서는 100% 지분을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사가 티엠씨제일차(유)와 티엠씨현중제일차(유)를 지배하는 것으로 판단하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실
총포괄손실

(주)글로우원
26,794,808
21,458,109
5,336,699
36,480,585
(7,921,148)
(7,610,302)

티엠씨제일차(유)
2,511,837
2,511,836
1
-
-
-

티엠씨현중제일차(유)
3,007,028
3,007,027
1
-
-
-

- 전기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실
총포괄손실

(주)글로우원

30,956,427
26,767,453
4,188,974
38,714,961
(14,929,006)
(14,335,936)

티엠씨제일차(유)
9,376,388
9,376,387
1
-
-
-

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명

사 유

티엠씨현중제일차(유)

당기 중 자산유동화를 위한 자금조달을 위해 설립되었으며, 종속기업으로 편입됐습니다.

1.4 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격

자산유동화회사인 종속기업 티엠씨제일차(유)와 티엠씨현중제일차(유)는 지배기업 매출채권의 유동화를 위해 설립됐으며, 신탁계약상 제1종 수익권의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을 상환할 예정입니다. 지배기업은 제2종 수익권의 인수 및 상기 대출금에 대한 자금보충약정의 방법으로 신용보강을 제공하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.3참조).

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품: 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
20 ~ 40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

기 타 유 형 자 산
4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 20년

기타의무형자산
5 ~ 10년

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금 및 사채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.연결회사는 관계기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

(1) 재화의 판매연결회사는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 판매 및 LED 조명장치의 제작 판매 사업을 영위하고 있고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 고객의제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 수행의무를 이행한 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 수행의무를 이행한 것으로 봅니다.

(2) 재화의 설치연결회사는 LED 조명 납품 및 설치를 포함한 공사용역을 제공하고 있고, 총 계약금액 중 공사를 완료한 비율만큼 수익을 인식하고 있습니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 차량리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.24 연결재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2023년 3월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24참조).연결회사는 특정기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(3) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석16 참조).(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험 - 환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율

변동금리 장기 차입금

민감도 분석

-

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

-

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천AUD, 천CNY, 천ERU, 천원)

구분

통화
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
USD
3,202
4,058,492
1,051
1,246,309

JPY
261,281
2,490,474
10,977
113,091

AUD
-
4
-
-

매출채권및기타채권
USD
11,014
13,957,771
11,594
13,744,475

JPY
164,105
1,564,218
104,595
1,077,578

AUD
241
206,810
471
404,999

CNY
154
27,997
1,131
210,630

금융부채

매입채무및기타채무
USD
801
1,014,610
2,033
2,410,030

EUR
1
974
-
-

JPY
1,261
12,024
810
8,345

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 연결회사의 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
1,700,165
(1,700,165)
1,258,075
(1,258,075)

JPY
404,267
(404,267)
118,232
(118,232)

기타
23,384
(23,384)
61,563
(61,563)

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터 이자율위험과 상쇄되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 차입금에 대한 이자율 10bp 변동시 연결회사의 법인세차감전 순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 10 bp
(365,681)
(365,681)

- 10 bp
365,681
365,681

전기말
+ 10 bp
(372,892)
(372,892)

- 10 bp
372,892
372,892

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
통화

당기말

전기말

금융보증계약(주1)
KRW
15,030,000
24,526,114

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석36 참조).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

당기말
매출채권 연체일수
합계

1개월

이내

1~2개월이내
2~3개월이내
3~4개월이내
4~5개월이내
5개월~6개월이내
6개월이상

기대신용손실률
0.83%
4.50%
3.08%
10.20%
5.91%
9.98%
71.22%

장부금액
38,832,158
975,660
422,825
606,513
212,119
1,814
6,138,084
47,189,173

손실충당금
320,473
43,919
13,038
61,848
12,539
181
4,371,833
4,823,831

전기말
매출채권 연체일수
합계

1개월이내
1~2개월이내
2~3개월이내
3~4개월이내
4~5개월이내
6개월이상

기대신용손실률
0.88%
4.43%
1.00%
7.28%
5.01%
78.11%

장부금액
32,117,142
290,369
230,260
112,875
74,743
5,249,780
38,075,169

손실충당금
281,528
12,862
2,302
8,213
3,744
4,100,509
4,409,158

매출채권 및 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
4,409,159
20,581
1,365,376
20,581

연결범위변동효과
-
-
(170,000)
-

대손상각비
414,672
-
3,881,137
-

제각
-
-
(667,552)
-

환율변동효과
1
-
198
-

보고기간말 금액
4,823,832
20,581
4,409,159
20,581

매출채권 및 상각후원가 금융자산에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 연결손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한, 연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동 등에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(사용제한예금제외)에 각각 9,347,999천원(전기말 9,186,765천원) 및 - 천원(전기말 30,400천원)을 보유하고 있습니다.

(1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

1) 모든 비파생 금융부채

2) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결회사의 매매목적 파생상품부채 104,554천원 (전기 327천원)은 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

(단위 : 천원)

당기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무
33,998,937
-
33,998,937

미지급금
5,947,337
1,020,143
6,967,480

미지급비용
1,700,925
282,381
1,983,306

차입금(*1)
96,697,644
24,090,449
120,788,093

기타금융부채
366,737
5,766,000
6,132,737

파생금융부채
104,554
-
104,554

금융보증계약(*2)
15,030,000
-
15,030,000

합계
153,846,134
31,158,973
185,005,107

(단위 : 천원)

전기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무
24,954,151
-
24,954,151

미지급금
5,309,086
405,798
5,714,884

미지급비용
1,510,223
447,093
1,957,316

차입금(*1)
92,970,835
25,940,023
118,910,858

기타금융부채
664,849
5,771,000
6,435,849

파생금융부채
327
-
327

금융보증계약(*2)
24,526,115
-
24,526,115

합계
149,935,586
32,563,914
182,499,500

(*1) 해당금액은 차입금, 사채, 전환사채, 리스부채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채 원금 및 금융부채의 잔여만기기간동안 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실현하고 있습니다.연결회사는 산업내의 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분
당기말
전기말

총차입금(A)(*)
117,071,061
114,664,181

차감:현금및현금성자산(B)
9,347,999
9,186,765

순부채(C)=(A)-(B)
107,723,062
105,477,416

자본총계(D)
65,869,276
70,956,427

총자본(E)=(C)+(D)
173,592,338
176,433,843

자본조달비율(C)/(E)
62.06
59.78

(*) 차입금은 장/단기 차입금, 사채, 리스부채가 포함되어 있습니다.

4.3 금융자산의 양도
4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 19참조). 연결회사는 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자산의 장부금액

1,891,424
3,246,048

관련 부채의 장부금액

(1,891,424)
(3,246,048)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치

1,891,424
3,246,048

관련 부채의 공정가치

(1,891,424)
(3,246,048)

순포지션

-
-

5. 공정가치
5.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
1,872,500
1,872,500
1,872,500
1,872,500

파생금융자산
-
-
10,240
10,240

합계
1,872,500
1,872,500
1,882,740
1,882,740

금융부채(*1)

파생금융부채
104,554
104,554
327
327

합계
104,554
104,554
327
327

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
-
-
-
-
10,240
-
10,240

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
1,872,500
1,872,500

-
1,872,500
1,872,500

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채
-
104,554
-
104,554
-
327
-
327

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.

6. 영업부문 정보 가. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있습니다.

나. 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부문
생산제품 또는 용역의 유형

케이블 부문
선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문
조명장치 제조 및 설치

기타 부문
기타

다. 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

구분
영업수익
부문간수익
순영업수익
영업이익(손실)

케이블 부문
299,420,541
(140,280)
299,280,261
3,412,835

조명장치 부문
36,480,585
-
36,480,585
(4,082,055)

합계
335,901,126
(140,280)
335,760,846
(669,220)

- 전기

(단위: 천원)

구분
영업수익
부문간수익
순영업수익
영업이익(손실)

케이블 부문
241,822,270
(164,237)
241,658,033
(7,811,114)

조명장치 부문
38,714,961
-
38,714,961
(9,683,517)

기타 부문
738,026
-
738,026
(1,205,994)

합계
281,275,257
(164,237)
281,111,020
(18,700,625)

라. 당기와 전기 중 부문기타손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
감가상각비와 무형자산상각비

당기
전기

케이블 부문
3,376,267
3,999,639

조명장치 부문
2,677,276
3,149,010

기타 부문
-
39,303

연결조정
(127,535)
(109,368)

합계
5,926,008
7,078,584

7. 범주별 금융상품 가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
9,347,999
9,347,999

매출채권및기타채권
-
-
45,344,763
45,344,763

기타금융자산
-
-
18,110,000
18,110,000

보증금
-
-
151,039
151,039

합계
-
-
72,953,801
72,953,801

비유동자산

장기매출채권및기타채권
-
-
20,604,487
20,604,487

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,872,500
-
1,872,500

장기보증금
-
-
3,185,381
3,185,381

기타금융자산
-
-
1,500
1,500

합계
-
1,872,500
23,791,368
25,663,868

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식-공정가치금융부채
상각후원가 금융부채
기타의 금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
41,647,200
-
41,647,200

단기차입금
-
82,892,690
-
82,892,690

유동성장기차입금
-
4,990,500
-
4,990,500

유동성사채
-
5,000,000
-
5,000,000

파생금융부채
104,554
-
-
104,554

기타금융부채
-
366,737
-
366,737

리스부채
-
-
967,683
967,683

합계
104,554
134,897,127
967,683
135,969,364

비유동부채

매입채무및기타채무
-
1,302,524
-
1,302,524

장기차입금
-
1,000,000
-
1,000,000

사채
-
20,600,000
-
20,600,000

기타금융부채
-
5,766,000
-
5,766,000

리스부채
-
-
1,620,188
1,620,188

합계
-
28,668,524
1,620,188
30,288,712

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
9,186,765
9,186,765

매출채권및기타채권
-
-
34,936,004
34,936,004

기타금융자산
-
-
20,163,400
20,163,400

보증금
-
-
782,684
782,684

유동파생금융자산
10,240
-
-
10,240

합계
10,240
-
65,068,853
65,079,093

비유동자산

장기매출채권및기타채권
-
-
24,641,474
24,641,474

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,872,500
-
1,872,500

장기보증금
-
-
2,590,851
2,590,851

기타금융자산
-
-
1,500
1,500

합계
-
1,872,500
27,233,825
29,106,325

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식-공정가치금융부채
상각후원가 금융부채
기타의 금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
31,773,461
-
31,773,461

단기차입금
-
72,530,060
-
72,530,060

유동성장기차입금
-
10,043,000
-
10,043,000

유동성사채
-
7,000,000
-
7,000,000

파생금융부채
327
-
-
327

기타금융부채
-
664,849
-
664,849

리스부채
-
-
832,219
832,219

합계
327
122,011,370
832,219
122,843,916

비유동부채

매입채무및기타채무
-
852,890
-
852,890

장기차입금
-
2,332,167
-
2,332,167

사채
-
20,000,000
-
20,000,000

기타금융부채
-
5,771,000
-
5,771,000

리스부채
-
-
1,926,736
1,926,736

합계
-
28,956,057
1,926,736
30,882,793

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
1,113,157
1,223,444

대손상각비
414,672
3,881,137

기타의대손상각비
116,569
-

외환차손익
1,607,393
786,702

외화환산손익
(965,088)
145,744

당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익
(795,651)
(118,724)

파생상품평가손익
(104,554)
9,913

상각후원가측정 기타금융부채

금융보증손실
(301,797)
67,232

이자비용

4,860,893

3,484,700

외환차손익
88,929
25,415

외화환산손익
(8,906)
3,800

기타의금융부채

이자비용

206,944

253,290

8. 현금 및 현금성자산가. 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
345
788

은행예금
9,317,585
9,185,964

기타
30,069
13

합계
9,347,999
9,186,765

나. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

비유동항목

비상장주식

(주)유일사모투자
1,555,652
1,555,652

누클리어인베스트먼트홀딩스
35,170
35,170

스마트파워(주)
281,678
281,678

STX조선해양(주)(*1)
-
-

합계
1,872,500
1,872,500

(*1) STX조선해양(주)의 회생계획안 인가에 따라 연결회사가 보유중인 매출채권에 대한 대손상각비가 인식된 후의 금액으로 출자전환되었으며, 출자전환시 장부금액은영(0)원입니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

채권액
대손충당금
장부금액(순액)

유동자산

매출채권
47,025,831
(4,823,832)
42,201,999

기타채권
3,163,344
(20,581)
3,142,763

합 계
50,189,175
(4,844,413)
45,344,762

비유동자산

장기성매출채권
163,342
-
163,342

기타채권
20,441,145
-
20,441,145

합 계
20,604,487
-
20,604,487

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
장부금액(순액)

유동자산

매출채권
37,861,340
(4,409,159)
33,452,181

기타채권
1,504,404
(20,581)
1,483,823

합 계
39,365,744
(4,429,740)
34,936,004

비유동자산

장기성매출채권
213,829
-
213,829

기타채권
24,427,645
-
24,427,645

합 계
24,641,474
-
24,641,474

당기 중 은행에 매출채권 1,891,424천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는것이 적합하다고 판단하였습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다.나. 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
채권액
대손충당금

연체되지 않은 채권
37,880,655
281,923
30,106,813
210,630

소계
37,880,655
281,923
30,106,813
210,630

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월이하
2,349,987
95,508
2,530,958
86,062

3개월초과 6개월 이하
820,446
74,568
268,702
16,011

6개월 초과 12개월 이하
1,390,463
139,046
747,928
74,793

12개월 초과
553,890
39,055
419,691
20,587

소계
5,114,786
348,177
3,967,279
197,453

손상된 채권
4,193,732
4,193,732
4,001,077
4,001,075

합계
47,189,173
4,823,832
38,075,169
4,409,158

다. 보고기간말 현재 연결회사의 대손충당금 차감전 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대여금
20,597,636
24,459,476

미수금
2,360,038
1,001,052

미수수익
646,815
471,521

차감: 비유동항목
(20,441,145)
(24,427,645)

유동항목
3,163,344
1,504,404

당기말과 전기말 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

라. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
18,110,000
20,163,400

비유동

장기금융상품
1,500
1,500

마. 손상매출채권 및 기타채권, 기타 상각후원가금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2를 참고하시기 바랍니다.바. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
내용
금융기관명
당기말
전기말
비고

단기금융상품
정기예금
KEB하나은행
8,500,000
8,500,000
담보제공자산(주석37)

KB국민은행
-
2,200,000
Stand by L/C 발행 위한 예금 담보

한국증권금융
2,280,000
2,113,000
질권설정(주석36)

신한은행
7,320,000
6,320,000
담보제공자산(주석37)

신한은행
10,000
-
차입금연장을위한 적립식 예금

장기금융상품
당좌개설보증금
KEB하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합 계
18,111,500
19,134,500

11. 파생상품 가. 당기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도계약
-
104,554
10,240
327

나. 통화선도계약(1) 당기말 현재 연결회사는 외화 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

구분
당기말
전기말

금액
건수
금액
건수

외화매도
1,000,000
4
3,770,000
16

외화매수
702,000
42
-
-

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

12. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타유동비금융자산

선급금
2,183,218
2,370,940

대손충당금
-
(724,223)

선급비용
85,446
513,801

선납세금
9,321
617,605

부가세대급금
1,278,414
1,937,714

합계
3,556,399
4,715,837

기타비유동비금융자산

기타투자자산
890,000
710,000

합계
890,000
710,000

13. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제품
27,515,569
22,893,032

제품평가충당금
(1,931,940)
(1,210,120)

상품
3,831,906
3,731,274

상품평가충당금
(480,035)
(211,654)

반제품
1,221,970
1,165,070

반제품평가충당금
(384,162)
(293,094)

재공품
13,844,373
10,611,850

원재료
5,540,841
5,416,443

원재료평가충당금
(667,115)
(721,127)

부재료
1,541,560
1,512,053

저장품
61,953
71,765

합계
50,094,920
42,965,492

당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,268,300천원(전기: 2,176,647천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.당기말 현재 연결회사의 재고자산은 수출입은행 차입금과 관련하여 20,800백만원을한도로 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 36참고).

14. 유형자산

가. 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,265,215
-
-
-
33,265,215

건물
36,532,907
(12,695,303)
-
-
23,837,604

구축물
6,350,046
(5,458,246)
-
-
891,800

기계장치
46,577,803
(37,929,053)
(1,098,700)
(60,194)
7,489,856

차량운반구
1,393,784
(1,203,278)
(26,140)
-
164,366

공구와기구
13,706,704
(12,278,050)
(70,228)
(88,351)
1,270,075

비품
3,811,355
(3,513,172)
(40,068)
-
258,115

건설중인자산
1,795,996
-
-
-
1,795,996

사용권자산
5,491,436
(3,149,960)
(197,528)
-
2,143,948

합 계
148,925,246
(76,227,062)
(1,432,664)
(148,545)
71,116,975

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
30,724,179
-
-
30,724,179

건물
36,525,722
(11,662,982)
-
24,862,740

구축물
5,886,646
(5,325,176)
-
561,470

기계장치
45,858,254
(36,226,714)
(67,565)
9,563,975

차량운반구
1,456,361
(1,116,340)
-
340,021

공구와기구
13,783,971
(11,552,776)
(199,570)
2,031,625

비품
3,788,257
(3,288,578)
-
499,679

건설중인자산
2,479,209
-
-
2,479,209

사용권자산
5,494,723
(2,941,106)
-
2,553,617

합 계
145,997,322
(72,113,672)
(267,135)
73,616,515

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
연결범위변동
취득
처분
감가상각비
손상
대체
기타조정(*1)
기말

토지
30,724,179
-
733,914
(171,704)
-
-
1,978,825
-
33,265,214

건물
24,862,740
-
5,076
-
(1,032,319)
-
2,109
(1)
23,837,605

구축물
561,470
-
466,100
(1)
(135,770)
-
-
-
891,799

기계장치
9,631,540
-
650,426
(2)
(1,771,224)
(1,159,755)
165,014
34,052
7,550,051

차량운반구
340,021
-
-
(9,555)
(139,798)
(27,599)
-
1,297
164,366

공구와기구
2,231,195
(70,564)
269,868
(12)
(1,002,196)
(74,519)
-
4,655
1,358,427

비품
499,679
(24,081)
69,766
(1,784)
(246,626)
(42,305)
-
3,466
258,115

건설중인자산
2,479,209
-
1,487,760
(15,224)
-
-
(2,155,749)
-
1,795,996

사용권자산
2,553,617
(65,586)
1,077,850
(44,654)
(1,120,335)
(208,556)
9,800
(58,188)
2,143,948

정부보조금
(267,135)
-
-
-
118,590
-
-
-
(148,545)

합계
73,616,515
(160,231)
4,760,760
(242,936)
(5,329,678)
(1,512,734)
(1)
(14,719)
71,116,976

(단위: 천원)

전기
기초
연결범위변동
취득
처분
감가상각비
대체
기타조정(*1)
기말

토지
31,023,802
-
-
(362,199)
-
62,576
-
30,724,179

건물
25,843,352
-
57,000
-
(1,037,612)
-
-
24,862,740

구축물
663,672
-
210,250
-
(356,452)
44,000
-
561,470

기계장치
10,022,110
-
589,886
(123,480)
(2,151,039)
1,118,719
175,344
9,631,540

차량운반구
472,770
(3,130)
7,367
(6,421)
(145,310)
6,331
8,414
340,021

공구와기구
2,771,178
-
632,036
-
(1,194,838)
9,600
13,219
2,231,195

비품
757,288
(21,279)
36,371
(8,824)
(339,674)
66,000
9,797
499,679

건설중인자산
3,697,233
-
348,993
-
-
(1,567,017)
-
2,479,209

사용권자산
3,531,617
(59,562)
352,700
(207,389)
(1,107,934)
-
44,185
2,553,617

정부보조금
(538,052)
-
(50,000)
-
140,917
180,000
-
(267,135)

합계
78,244,970
(83,971)
2,184,603
(708,313)
(6,191,942)
(79,791)
250,959
73,616,515

(*1) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은환율조정차이 입니다

다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기말
취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,555,647
-
2,555,647
2,555,647
-
2,555,647

건물
5,176,951
(905,966)
4,270,985
5,176,951
(776,543)
4,400,408

합 계
7,732,598
(905,966)
6,826,632
7,732,598
(776,543)
6,956,055

라. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
6,956,055
7,085,479

감가상각
(129,424)
(129,424)

기말
6,826,631
6,956,055

마. 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
4,322,796
4,752,435

판매비와관리비
1,069,561
1,455,945

경상연구개발비
66,747
112,986

합계
5,459,104
6,321,366

라. 당기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.(주석19, 36 참조)

15. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
1,761,438
2,448,502

차량운반구
382,511
105,115

합계
2,143,949
2,553,617

구분
당기말
전기말

리스부채

유동
967,683
832,219

비유동
1,620,188
1,926,736

합계
2,587,871
2,758,955

나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
979,641
961,335

차량운반구
140,694
146,599

합계
1,120,335
1,107,934

리스부채의 이자비용
207,434
253,290

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
18,876
37,035

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
16,352
18,310

당기 인식된 총 금액
1,362,997
1,416,569

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,120,047천원(전기 : 1,359,296천원)입니다.

16. 무형자산

가. 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

영업권
5,109,357
-
(2,524,357)
-
2,585,000

회원권
3,433,621
-
(941,442)
-
2,492,179

소프트웨어
6,310,818
(5,635,917)
(4,953)
(189,984)
479,964

산업재산권
1,686,254
(894,353)
(267,713)
-
524,188

기타의무형자산
3,405,756
(1,814,134)
(1,591,621)
-
1

합계
19,945,806
(8,344,404)
(5,330,086)
(189,984)
6,081,332

(단위: 천원)

전기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

영업권
6,922,652
-
(4,337,652)
-
2,585,000

회원권
3,433,621
-
(953,941)
-
2,479,680

산업재산권
1,435,047
(782,837)
-
-
652,210

기타의무형자산
9,618,525
(7,180,040)
(1,285,265)
(262,087)
891,133

합계
21,409,845
(7,962,877)
(6,576,858)
(262,087)
6,608,023

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
영업권
회원권
소프트웨어
산업재산권
기타의무형자산
합계

기초장부금액
2,585,000
2,479,680
468,289
652,210
422,844
6,608,023

연결범위변동효과
-
-
(2,409)
-
-
(2,409)

취득
-
-
197,987
292,051
-
490,038

처분
-
-
-
(47,465)
-
(47,465)

손상
-
12,500
(5,230)
(282,660)
(248,027)
(523,417)

정부보조금
-
-
-
-
-
-

정부보조금상계
-
-
72,102
-
-
72,102

상각비(*1)
-
-
(251,192)
(104,993)
(182,821)
(539,006)

대체
-
-
-
-
-
-

기타조정(*2)
-
-
415
15,045
8,005
23,465

기말장부금액
2,585,000
2,492,180
479,962
524,188
1
6,081,331

(단위: 천원)

전기
영업권
회원권
소프트웨어
산업재산권
기타의무형자산
합계

기초장부금액
3,814,711
2,288,767
460,846
736,093
2,208,160
9,508,577

연결범위변동효과
-
-
(14,340)
(3,930)
(28,773)
(47,043)

취득
-
-
129,971
-
-
129,971

처분
-
-
-
(7,167)
-
(7,167)

손상
(1,229,711)
190,913
-
-
(1,335,285)
(2,374,083)

정부보조금
-
-
(180,000)
-
-
(180,000)

정부보조금상계
-
-
49,461
-
-
49,461

상각비(*1)
-
-
(245,233)
(82,380)
(479,066)
(806,679)

대체
-
-
266,122
-
-
266,122

기타조정(*2)
-
-
1,462
9,594
57,808
68,864

기말장부금액
2,585,000
2,479,680
468,289
652,210
422,844
6,608,023

(*1) 무형자산에 대한 감가상각비 53,522천원(전기: 31,088천원)은 매출원가에, 381,884천원(전기 593,982천원)은 판매비와 관리비에, 31,498천원(전기: 132,148천원)은경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(*2) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은환율조정차이 입니다.

다. 현금흐름창출단위에 대한 손상 평가(1) 연결회사의 현금창출단위 소주휘원전자과기유한 공사사업부문의 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사를 수행하였으며, 유형자산 1,304,178천원, 사용권자산 208,556천원, 무형자산 535,917천원의 손상을 인식하였습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 경영진의 승인을 받은 미래 사업계획을 반영한 사용가치 계산에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.(2) 현금창출단위사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소주휘원전자과기유한공사 사업부문

매출성장율
8.00%

매출총이익율
15.00%

영구성장율(*1)
1.00%

세전할인율(*2)
11.14%

회수가능액
2,206

손상인식금액
2,049

(*1) : 5년 이후 예상되는 성장율(*2) : 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다.(3) 사용가치 추정에 적용된 영구성장율 및 할인율의 변동에 따른 사용가치 금액의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
영구성장율

1% 증가
1% 감소

소주휘원전자과기유한공사 사업부문

203
(166)

(단위: 백만원)

구 분
할인율

1% 증가
1% 감소

소주휘원전자과기유한공사 사업부문

(361)
443

17. 관계기업투자가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위: 천원)

회사명
설립국가
유효지분율(%)
취득원가
장부금액

TG LED
중국
50.00
4,373,965
-

합 계
4,373,965
-

-전기말

(단위: 천원)

회사명
설립국가
유효지분율(%)
취득원가
장부금액

TG LED
중국
50.00
4,373,965
-

합 계
4,373,965
-

나. 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

TG LED
8,850,867
632,403
8,218,464
6,831,459
(753,360)
(753,360)

-전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

TG LED
9,629,850
460,582
9,169,268
364,816
(521,661)
(521,661)

당기와 전기의 공동기업 및 종속기업의 재무정보는 감사받지 아니하였습니다.다. 당기와 전기 중 관계회사 투자의 변동내역은 없습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

매입채무
33,998,937
24,954,151

미지급금
5,947,337
5,309,086

미지급비용(*1)
1,700,925
1,510,223

합계
41,647,199
31,773,460

비유동

미지급금
1,020,143
405,798

미지급비용(*1)
282,381
447,093

합계
1,302,524
852,891

(*1) 장단기 종업원급여부채 1,056,348천원(전기말 : 1,094,168천원)을 포함하고 있습니다.

19. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종별
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

포괄수출대출
수출입은행
4.73~5.04%
16,000,000
16,000,000

무역어음, 구매자금
신한은행
5.36~7.34%
9,700,000
8,576,495

무역어음대출
KB국민은행
7.40~7.41%
1,842,800
1,000,000

무역어음대출
NH농협
-
-
500,000

무역어음대출
KEB하나은행
5.89~6.12%
14,300,000
8,200,000

운영자금대출
산업은행
4.20%
24,000,000
24,000,000

정책금융자금, 운영자금
우리은행
7.65~8.19%
2,576,000
3,040,000

수출환어음
KEB하나은행
-
1,891,424
3,246,048

관계회사단기차입금
㈜케이피에프
4.42%
7,000,000
-

일반대출
KB국민은행
-
-
2,235,184

회전대출
기업은행
13.00%
549,133
50,000

일반대출
신한은행
7.72%
83,333
500,000

일반대출
신한은행
5.97%
950,000
950,000

일반대출
산업은행
5.90%
3,200,000
4,000,000

일반대출
PT STM Tunggal Jaya
-
-
115,993

일반대출
PT. AMNK
-
-
116,340

일반대출
송현홀딩스
5.90%
800,000
-

단기차입금 합계
82,892,690
72,530,060

장기차입금

일반대출
KB국민은행
6.00%
357,167
2,500,167

일반대출
신한은행
3.00%
133,333
500,000

ABL 대출
하나캐피탈 주식회사 외
5.40%
2,500,000
9,375,000

ABL 대출
키움저축은행
9.50%
3,000,000
-

장기차입금 소계
5,990,500
12,375,167

유동성분류
(4,990,500)
(10,043,000)

장기차입금 합계
1,000,000
2,332,167

나. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).다. 당기말 현재 차입금의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년~2년
합계

차입금
87,883,190
1,000,000
88,883,190

라. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
만기일
표면이자율
당기말
전기말

(주)티엠씨 제2회 무보증 사모사채
-
-
-
7,000,000

(주)티엠씨 제3회 무보증 사모사채(*1)
2023년 5월 28일
3.44%
5,000,000
5,000,000

(주)티엠씨 제4회 무보증 사모사채(*1)
2024년 4월 28일
3.28%
15,000,000
15,000,000

(주)티엠씨 제5회 무보증 사모사채(*2)
2024년 4월 28일
8.45%
5,600,000
-

액면가액
25,600,000
27,000,000

사채할인차금
-
-

합계(*3)
25,600,000
27,000,000

(*1) 상기 사채와 관련하여 (주)송현홀딩스의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참고).(*2) 상기 사채와 관련하여 (주)케이피에프의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참고).(*3) 연결회사는 위 사모사채를 상각후원가로 평가하고 있어 해당 합계는 액면가액 및 장부가액과 일치합니다.

20. 기타금융부채 가. 당기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

금융보증부채(*1)
228,878
526,990

예수보증금
137,858
137,858

합 계
366,736
664,848

비유동

장기임대보증금
5,766,000
5,771,000

합 계
5,766,000
5,771,000

(*1) 연결회사는 당기말 현재 특수관계자인 (주)송현홀딩스에 18,350천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채(유동)으로 계상하였습니다(주석36, 37 참고).

21. 기타비금융부채가. 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타유동비금융부채

선수금
1,494,848
1,510,782

예수금
689,530
226,375

선수수익
4,190
5,524

합계
2,188,568
1,742,681

22. 충당부채가. 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채(*1)
151,999
-
175,609
-

장기충당부채(*2)
-
32,120
-
29,111

합 계
151,999
32,120
175,609
29,111

(*1) 연결회사는 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 리스회계처리에 따른 복구충당부채를 장기충당부채로 설정하고 있으며 영업외손익 이자비용으로 인식하고 있습니다. 나. 당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
변동내역
유동성분류

기초금액
전입(환입)액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
175,609
(23,610)
151,999
151,999
-

장기충당부채
29,111
3,009
32,120
-
32,120

합 계
204,720
(20,601)
184,119
151,999
32,120

(단위: 천원)

전기
변동내역
유동성분류

기초금액
전입(환입)액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
265,173
(89,564)
175,609
175,609
-

장기충당부채
78,815
(49,704)
29,111
-
29,111

합 계
343,988
(139,268)
204,720
175,609
29,111

23. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치
20,414,026
21,770,593

사외적립자산의 공정가치(*)
(16,935,324)
(16,800,781)

재무상태표상 순확정급여부채
3,478,702
4,969,812

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,303 천원(전기말:18,303천원)이 포함된 금액입니다.나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
21,770,593
24,315,115

연결범위의 변동으로 인한 증감
-
(163,512)

당기근무원가
2,257,292
2,457,302

이자비용
560,535
509,948

재측정요소 :

-인구통계적가정의 변동 및 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(933,053)
(3,629,555)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(2,043,989)
484,548

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
63,814
(108,185)

관계사 전입/(전출)퇴직급여채무 :

-관계사로부터 전입된 퇴직급여채무
148,946
120,609

-관계사로 이전된 퇴직급여채무
(78,470)
(65,689)

제도에서의 지급액 :

-급여의 지급
(1,331,641)
(2,149,988)

보고기간말 금액
20,414,027
21,770,593

다. 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
16,800,782
16,036,383

이자수익
429,887
316,140

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(258,461)
(220,663)

기업이 납입하는 기여금 :
1,000,000
2,000,000

관계사 전입/(전출) 자산 :

- 관계사로부터 전입된 사외적립자산
136,702
112,023

- 관계사로 이전된 사외적립자산
(48,140)
(54,845)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급
(1,125,447)
(1,388,256)

보고기간말 금액
16,935,323
16,800,782

라. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,257,292
2,457,302

순확정급여부채의 순이자비용
130,648
193,807

합계
2,387,940
2,651,109

총 비용 중 1,443백만원(전기: 1,612백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 944백만원(전기: 1,039백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.마. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

원리금보장형
16,916,927
99.89
16,781,828
99.89

기타(국민연금전환금)
18,396
0.11
18,954
0.11

합계
16,935,323
100.00
16,800,782
100.00

바. 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율/기대수익률
5.15~5.18
2.53~2.63

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.19~4.46
2.95~3.57

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율/기대수익률
1.00% Point
(805,709)
904,447

미래임금상승률
1.00% Point
917,048
(830,298)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상기여금은 2,052,944원입니다

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~ 2년미만
2년~ 5년미만
5년~ 10년미만
합계

확정급여채무
10,281,447
1,455,754
2,684,535
12,130,131
26,551,867

확정급여채무의 가중평균만기는 6.323년 입니다.

23.2. 기타 장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상 및 유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여부채
773,968
647,075

장기종업원급여부채
282,381
447,093

합계
1,056,349
1,094,168

24. 이연법인세 및 법인세비용 가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
282,679
-

전기법인세의 조정사항
-
105,364

총 당기법인세
282,679
105,364

이연법인세

일시적차이의 증감
1,048,194
2,937,224

자본에 가감된 이연법인세의 증감
(533,788)
(632,968)

기타
(70,387)
-

총 이연법인세의 증감
444,019
2,304,256

법인세비용
726,698
2,409,620

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(5,249,703)
(21,787,654)

적용세율에 따른 법인세
(1,132,934)
(4,771,284)

조정사항

-비공제수익
(796,284)
(1,274,481)

-비공제비용
725,576
573,767

-세액공제 및 감면
(167,855)
-

-과거법인세조정사항
-
105,364

-일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
1,553,238
7,200,571

-실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동
784,041
-

-과거 미인식된 이월결손금의 사용
(669,835)
-

-기타
430,751
575,683

법인세비용
726,698
2,409,620

유효법인세율(*)
-
-

(*) 부(-)의 비율이므로 산출하지 않습니다.다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
2,654,769
(517,134)
2,137,635

재평가잉여금
75,700
(16,654)
59,046

(단위: 천원)

구분
전기

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
3,032,530
(632,968)
2,399,562

라. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
6,641,546
8,212,444

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
407,500
211,211

소계
7,049,046
8,423,655

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
6,127,486
6,436,562

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
126,746
144,088

소계
6,254,232
6,580,649

이연법인세부채 순액
794,814
1,843,005

마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채

미수수익
(121,560)
(4,612)
-
(126,172)

퇴직연금운용자산등
(3,692,145)
87,736
51,834
(3,552,575)

토지
(2,141,883)
98,115
(16,654)
(2,060,422)

미수금(금융보증비용)
(22,292)
21,518
-
(774)

사용권자산
(536,714)
70,084
-
(466,630)

외화환산이익
(1,184)
54
-
(1,130)

자산조정계정
(64,870)
18,915
-
(45,955)

선급비용(원천납부세액)
-
(573)
-
(573)

소계
(6,580,648)
291,237
35,180
(6,254,231)

이연법인세자산

퇴직급여채무
4,758,951
32,570
(568,968)
4,222,553

대손충당금
1,041,930
(128,114)
-
913,816

국고보조금(건물,기계)
125,432
23,194
-
148,626

정부보조금자산취득
78,413
(40,082)
-
38,331

무형자산_회원권
13,568
(3,241)
-
10,327

금융리스부채
583,916
(65,694)
-
518,222

매도가능증권
223,335
(10,152)
-
213,183

금융보증부채
115,938
(53,196)
-
62,742

미지급비용(상여)
142,357
20,177
-
162,534

제품평가충당금
72,795
191,128
-
263,923

상품평가충당금
12,152
(4,380)
-
7,772

업무용승용차감가상각비(자산취득)
50
70
-
120

감가상각비(금형)
8,762
5,222
-
13,984

장기종업원급여
98,360
(39,060)
-
59,300

외화환산손실
1,931
(88)
-
1,843

유형자산(자본적지출)
138,206
(11,182)
-
127,024

유형자산(재분류)
4,760
(398)
-
4,362

유형자산(비상각자산)
246,366
(11,199)
-
235,167

무형자산고정상각
5,123
2,047
-
7,170

받을어음
797,083
(36,231)
-
760,852

지분법적용투자주식(지분법손실)
813,458
(36,976)
-
776,482

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
49,845
(2,266)
-
47,579

지분법적용투자주식(손상차손)
98,970
(4,499)
-
94,471

종속기업투자주식
1,274,535
3,567,559
-
4,842,094

무형자산손상차손
105,743
(45,407)
-
60,336

하자보수충당금
38,634
(6,714)
-
31,920

복구충당부채
8,492
353
-
8,845

지급수수료
211,860
30,354
-
242,214

이월결손금 및 세액공제
7,685,535
(901,430)
-
6,784,105

소계
18,756,500
2,472,365
(568,968)
20,659,897

순액
12,175,852
2,763,602
(533,788)
14,405,666

실현가능성 평가에 의한 손실분
(10,332,845)
(3,278,008)
-
(13,610,853)

합계
1,843,007
(514,406)
(533,788)
794,813

(단위: 천원)

전 기
전기초
손익계산서
자본
전기말

이연법인세부채

미수수익
(161,021)
39,460
-
(121,561)

퇴직연금운용자산등
(3,523,977)
(211,835)
43,667
(3,692,145)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

미수금(금융보증비용)
(22,942)
649
-
(22,293)

사용권자산
(706,300)
169,587
-
(536,714)

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

무형자산
(125,426)
125,426
-
-

영업권
(270,537)
270,537
-
-

자산조정계정
(81,596)
16,727
-
(64,869)

소계
(7,034,866)
410,551
43,667
(6,580,648)

이연법인세자산

퇴직급여채무
5,168,170
267,416
(676,635)
4,758,951

대손충당금
356,565
685,365
-
1,041,930

정부보조금(건물,기계)
214,204
(10,359)
-
203,845

무형자산_회원권
55,569
(42,001)
-
13,568

금융리스부채
737,275
(153,358)
-
583,917

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

금융보증부채
78,855
37,083
-
115,938

미지급비용(상여)
144,189
(1,832)
-
142,357

제품평가충당금
-
72,795
-
72,795

상품평가충당금
-
12,152
-
12,152

업무용승용차감가상각비(자산취득)
-
50
-
50

감가상각비(금형)
2,022
6,740
-
8,762

장기종업원급여
83,908
14,452
-
98,360

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
146,383
(8,176)
-
138,207

유형자산(재분류)
4,949
(189)
-
4,760

유형자산(비상각자산)
223,685
22,681
-
246,366

무형자산고정상각
2,829
2,294
-
5,123

외상매출금
103,345
(103,345)
-
-

받을어음
797,082
-
-
797,082

지분법적용투자주식(지분법손실)
813,458
-
-
813,458

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
49,845
-
-
49,845

지분법적용투자주식(손상차손)
98,970
-
-
98,970

종속기업투자주식
663,064
611,471
-
1,274,535

무형자산손상차손
45,538
60,204
-
105,742

하자보수충당금
58,338
(19,704)
-
38,634

복구충당부채
7,713
779
-
8,492

지급수수료
102,960
108,900
-
211,860

이월결손금 및 세액공제
4,763,188
2,922,346
-
7,685,534

소계
14,947,370
4,485,763
(676,635)
18,756,498

순액
7,912,504
4,896,314
(632,968)
12,175,850

실현가능성 평가에 의한 손실분
(3,132,275)
(7,200,571)
-
(10,332,846)

합계
4,780,229
(2,304,254)
(632,967)
1,843,005

바. 보고기간말 현재 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
사유

종속기업 및 관계기업 투자지분 및 대여금 등
27,431,552
처분계획이 없으며 실현가능성 불확실

미사용결손금
27,443,977
미래과세소득의 불확실

이월세액공제
1,020,870
미래과세소득의 불확실

기타일시적차이
5,076,771
미래과세소득의 불확실

25. 자본금과 주식발행초과금
가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수(*1)
19,744,225주
19,744,225주

주당액면가액
100원
100원

자본금
1,974,423천원
1,974,423천원

(*1) 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 212,405주(전기 : 195,095주)입니다.나. 당기와 전기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목가. 당기말 및 전기말 연결회사의 기타포괄손익누계액 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

당기초

증감

당기말

재평가잉여금
7,593,950
59,046
7,652,996

해외사업환산손익

394,772
105,708
500,480

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

(260,646)
-
(260,646)

합 계

7,728,076
164,754
7,892,830

(단위: 천원)

전기

전기초

증감

전기말

재평가잉여금
7,593,950
-
7,593,950

해외사업환산손익

85,716
309,056
394,772

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

(260,646)
-
(260,646)

합 계

7,419,020
309,056
7,728,076

나. 당기말 및 전기말 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

종속기업의 합병 및 유상증자로 인한 변동
(3,729,766)
(1,624,482)

자기주식(*1)
(513,052)
(404,677)

주식매수선택권
847,917
847,917

합 계
(3,394,901)
(1,181,242)

(*1) 보고기간말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 212,405주(전기말 보통주 195,095주를 보유하고 있습니다.

27. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,655,688
1,655,688

미처분이익잉여금
37,108,257
40,023,451

합계
38,763,945
41,679,139

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초
41,679,140
62,298,839

확정급여제도의 재측정요소
2,718,431
3,039,796

법인세효과
(598,055)
(668,755)

당기순이익(손실)
(4,959,871)
(20,054,819)

재평가잉여금
(75,700)
-

연차배당
-
(2,935,921)

기말
38,763,945
41,679,140

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

부문
생산제품 또는 용역의 유형

케이블 부문
선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문
조명장치 제조 및 설치

기타 부문
기타

나. 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출

케이블 부문
254,269,144
206,282,939

조명장치 부문
24,852,427
23,012,961

기타 부문
-
391,990

소계
279,121,571
229,687,890

상품매출
55,731,842
45,639,383

공사, 기타매출
857,613
5,618,662

용역매출
-
99,556

임대수입
49,820
65,530

합계
335,760,846
281,111,021

지리적 시장

국내
222,431,372
191,449,841

유럽
10,327,157
1,779,637

미주
15,408,343
8,954,143

아시아
82,892,040
77,780,606

기타
4,701,934
1,146,794

합 계
335,760,846
281,111,021

매출원가

제품매출원가
260,972,058
222,371,697

상품매출원가
51,653,457
44,320,826

기타매출원가
470,283
6,166,535

합계
313,095,798
272,859,058

다. 주요 고객에 대한 정보주요 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출액
비율
매출액
비율

고객1
64,742,361
19.28%
53,127,543
18.90%

고객2
44,137,486
13.15%
25,963,924
9.24%

29. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,544,797
7,568,483

퇴직급여
941,654
1,033,149

수도광열비
169,173
147,486

운반비
4,177,148
2,832,886

수선비
78,487
260,859

소모품비
141,560
109,349

세금과공과
171,365
203,358

보험료
75,608
72,614

복리후생비
1,171,481
1,161,929

여비교통비
410,126
255,972

통신비
84,172
89,907

접대비
441,479
363,493

지급수수료
5,039,972
5,747,595

차량유지비
103,854
114,904

도서인쇄비
4,719
7,851

교육훈련비
72,227
20,855

사무용품비
8,711
7,940

비품비
196,391
54,141

감가상각비
1,451,444
2,049,927

광고선전비
146,594
144,037

해외시장개척비
271,694
166,478

대손상각비
414,672
3,881,137

임차료
21,678
122,763

기술개발비
195,264
535,476

합 계
23,334,270
26,952,589

30. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

외환차익
2,853,984
1,056,300

외화환산이익
146,481
78,688

유형자산처분이익
81,772
138,423

무형자산처분이익
7,090
33

잡이익
1,687,953
1,482,030

수입임대료
46,259
46,259

종속기업투자주식처분이익
471,516
924,832

합 계
5,295,055
3,726,565

기타비용

외환차손
1,455,256
340,636

외화환산손실
580,127
23,410

유형자산처분손실
2
60,925

유형자산손상차손
1,304,178
-

무형자산손상차손
523,417
2,374,083

사용권자산손상차손
208,556
-

기부금
36,803
306,393

기타의대손상각비
116,569
-

잡손실
870,066
25,346

종속기업투자주식처분손실
190,418
1,182,930

합 계
5,285,392
4,313,723

31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(7,129,428)
(4,401,326)

원재료 등 매입액
273,939,853
232,847,941

급여
26,053,897
23,079,594

퇴직급여
2,352,068
2,614,287

운반비
4,493,948
3,103,667

감가상각비 및 무형자산상각비
5,827,763
6,833,450

대손상각비
414,672
3,881,137

전력비
2,532,002
2,188,679

수선비
1,471,834
1,160,312

소모품비
1,913,219
1,749,944

연료비
916,562
790,947

기술개발비
2,329,650
4,282,007

임차료
21,678
122,763

복리후생비
4,054,354
3,939,360

여비교통비
474,947
284,505

지급수수료
8,808,215
9,231,566

기타
7,954,834
8,102,814

합계(*)
336,430,068
299,811,647

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 금융손익의 분류
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,113,157
1,223,444

외환차익
1,192,272
556,369

외화환산이익
205,698
101,354

파생상품거래이익
852
28,398

파생상품평가이익
-
10,240

합 계
2,511,979
1,919,805

금융비용

이자비용
5,067,837
3,737,990

외환차손
894,679
459,914

외화환산손실
540,348
7,088

파생상품거래손실
796,504
147,122

파생상품평가손실
104,554
327

금융보증비용
(301,797)
67,232

합 계
7,102,125
4,419,673

33. 종업원급여 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임직원급여(*1)
25,125,178
23,474,255

퇴직연금급여
2,387,939
2,614,287

합계
27,513,117
26,088,542

(*1) 임직원급여에는 장기종업원급여 282,380천원(전기 : 447,093천원)을 포함하고 있습니다.

34. 주당순이익기본주당이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주당순이익

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

지배주주 보통주 당기순이익(손실)
(4,959,871,134)
(20,054,819,099)

가중평균 유통보통주식수
19,538,175
19,563,790

기본주당순이익(손실)
(254)
(1,025)

나. 희석주당순이익당기 및 전기 중 연결회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석 효과가 없어서 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
(5,976,402)
(24,197,274)

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
19,956,761
25,299,206

감가상각비
5,926,007
7,078,584

퇴직급여
2,387,939
2,669,520

급여
(60,419)
168,734

대손상각비
414,672
3,881,137

기타의대손상각비
116,569
-

유형자산처분손실
2
60,925

유형자산손상차손
1,304,178
-

무형자산손상차손
535,917
2,374,083

사용권자산손상차손
208,556
-

기부금
35,303
303,894

외화환산손실
1,120,475
30,618

파생상품평가손실
104,554
327

파생상품거래손실
796,504
147,122

이자비용
5,067,837
3,737,990

종속기업투자주식처분손실
190,418
25,347

법인세비용
726,698
2,409,620

재고자산평가손실
1,348,716
2,176,647

재고자산폐기손실
-
165,610

재고자산처분손실
32,858
-

금융보증수수료비용
(301,797)
67,232

잡손실
1,774
1,816

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(2,777,505)
(3,099,393)

유형자산처분이익
81,772
138,423

무형자산처분이익
7,090
33

무형자산손상차손환입
12,500
-

외화환산이익
352,178
180,042

파생상품평가이익
-
10,240

파생상품거래이익
852
28,398

재고자산평가충당금환입
80,417
-

하자보수충당금환입
23,610
89,564

이자수익
1,113,157
1,223,444

종속기업투자처분이익
471,516
924,832

급여(연차충당부채)
-
39,148

급여(장기종업원충당부채)
19,890
4,648

국고보조금비용상계
612,784
426,986

잡이익
1,739
33,635

3. 자산/부채 증감
(13,503,597)
(9,440,691)

매출채권의증감
(12,748,255)
4,378,780

미수금의증감
(1,192,961)
999,539

미수수익의증감
60,109
(247,785)

선급금의증감
(649,250)
(680,219)

선급비용의증감
383,287
(448,724)

재고자산의증감
(8,680,323)
(7,007,294)

매입채무의증감
9,048,078
(6,253,661)

미지급금의증감
(43,612)
1,925,415

선수금의증감
(10,502)
1,057,422

예수금의증감
467,728
(9,470)

미지급비용의증감
336,285
36,236

선수수익의증감
(1,334)
5,524

파생상품의증감
10,240
-

퇴직금의지급
(1,297,451)
(2,149,988)

관계사전출입
(18,085)
(2,257)

사외적립자산공정가치의증감
125,447
(611,744)

매입부가가치세의증감
659,300
(432,465)

매출부가가치세의증감
47,702
-

합계
(2,300,743)
(11,438,152)

나. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산 취득시 미지급금 변동
1,314,901
370,160

건설중인자산의 본계정 대체

2,155,749

1,567,017

단기차입금의 유동성 대체
-
4,286,000

장기차입금의 유동성 대체
4,332,167
15,668,000

사채의 유동성 대체
5,000,000
7,000,000

장기보증금의 유동성 대체
560,000
6,331,125

매출채권의 제각
-
25,800,000

장기대여금 미지급금 대체
243,700
-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

당기
기초
현금흐름
비현금흐름
당기말

환율변동
상각
기타비금융변동(*1)

단기차입금
72,530,061
3,918,564
143,760
-
(699,695)
75,892,690

관계회사단기차입금
-
7,000,000
-
-
-
7,000,000

유동성장기차입금
10,043,000
(9,384,667)
-
-
4,332,167
4,990,500

유동성리스부채
832,219
(745,009)
(5,224)
-
885,697
967,683

사채
7,000,000
(7,000,000)
-
-
5,000,000
5,000,000

소계
90,405,280
(6,211,112)
138,536
-
9,518,169
93,850,873

정부보조금 장기미지급금
405,798
145,541
-
-
-
551,339

장기차입금
2,332,167
3,000,000
-
-
(4,332,167)
1,000,000

리스부채
1,926,736
(339,809)

(5,601)
38,862
1,620,188

사채
20,000,000
5,600,000
-
-
(5,000,000)
20,600,000

소계
24,664,701
8,405,732
-
(5,601)
(9,293,305)
23,771,527

합계
115,069,981
2,194,620
138,536
(5,601)
224,864
117,622,400

(단위: 천원)

전기
기초
현금흐름
비현금흐름
전기말

환율변동
상각
기타비금융변동(*1)

단기차입금
86,011,290
(6,019,604)
238,681
-
(7,700,306)
72,530,061

유동성장기차입금
1,820,098
(3,605,931)
-
-
11,828,833
10,043,000

미지급금
197,582
(197,582)
-
-
-
-

유동성리스부채
1,039,798
-
-
-
(207,579)
832,219

사채
-
-
-
-
7,000,000
7,000,000

소계
89,068,768
(9,823,117)
238,681
-
10,920,948
90,405,280

장기차입금
625,000
14,916,667
-
-
(13,209,500)
2,332,167

장기미지급금
288,294
117,504
-
-
-
405,798

리스부채
2,667,624
(1,303,951)
61,146
253,290
248,627
1,926,736

사채
12,000,000
15,000,000
-
-
(7,000,000)
20,000,000

소계
15,580,918
28,730,220
61,146
253,290
(19,960,873)
24,664,701

합계
104,649,686
18,907,103
299,827
253,290
(9,039,925)
115,069,981

(*1) 기타 비금융변도에는 대체, 리스의 취득 및 종료가 포함되어 있습니다.

36. 우발사항 및 약정사항 가. 연결회사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관
구분
통화
한도액
실행액

KEB하나은행
일반자금대출외
KRW
16,500,000
14,300,000

USD
500,000
1,366,990

KB국민은행
운영자금대출외
KRW
3,199,967
2,199,967

USD
684,000
550,242

산업은행
운영자금대출외
KRW
27,200,000
27,200,000

NH농협
일반자금대출외
KRW
5,000,000
287,949

수출입은행
수출성장자금대출외
KRW
16,000,000
16,000,000

우리은행
일반자금대출
KRW
2,676,000
2,576,000

신한은행
일반자금대출
KRW
12,166,667
10,866,667

USD
855,000
147,000

기업은행
일반자금대출외
KRW
2,500,000
549,133

하나캐피탈
자산유동화대출
KRW
5,000,000
833,333

우리금융저축은행
자산유동화대출
KRW
3,000,000
500,000

디비저축은행
자산유동화대출
KRW
3,000,000
500,000

오에스비저축은행
자산유동화대출
KRW
3,000,000
500,000

한성저축은행
자산유동화대출
KRW
1,000,000
166,667

키움저축은행
자산유동화대출
KRW
3,000,000
3,000,000

합 계
KRW
103,242,634
79,479,716

USD
2,039,000
2,064,232

나. 당기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
피보증처
한도액

한국증권금융
우리사주취득 지급보증
티엠씨 우리사주조합
2,280,000

KEB하나은행
매출담보대출 간접익스포져
기타
1,000,000

KEB하나은행
예금담보대출 지급보증
(주)송현홀딩스
9,350,000

신한은행
원화지급보증(포스코)
240,000

수출입은행
수입자금대출 지급보증
2,160,000

합 계
15,030,000

다. 당기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증금융기관
내역
피보증처
통화
한도액
실행액

한국수출입은행
포괄수출금융 한도대 지급보증
㈜송현홀딩스
KRW
19,200,000
16,000,000

㈜케이피에프
KRW
6,000,000

신용보증기금
사모사채(부국증권,하이투자증권)
㈜송현홀딩스
KRW
20,000,000
25,600,000

㈜케이피에프
KRW
5,600,000

서울보증보험
차입상환보증/ 계약이행보증(*1)
㈜송현홀딩스
KRW
4,035,580
30,355,798

신한은행
무역어음/ 구매자금대출 지급보증
㈜케이피에프
KRW
5,000,000
10,000,000

송무현
KRW
5,659,000

㈜송현홀딩스
KRW
5,659,000

서울보증보험
KRW
1,100,000
1,000,000

KEB하나은행
무역어음/ 생생매담/ 구매자금대출 지급보증
㈜케이피에프
KRW
4,026,000
12,500,000

송수민
KRW
4,026,000

외화지급보증거래 한도
㈜케이피에프
USD
300,000
500,000

송수민
USD
300,000

운영자금
㈜케이피에프
KRW
6,000,000
5,000,000

KB국민은행
무역어음대출 지급보증
송무현
KRW
3,127,080
2,842,800

NH농협
무역어음대출 지급보증
송무현
KRW
2,400,000
2,000,000

외담대
송수민
KRW
3,600,000
3,000,000

우리은행
운전자금 대출
송수민
KRW
1,555,200
1,555,200

산업은행
일반 차입금 담보
㈜케이피에프
KRW
3,840,000
3,200,000

합 계
KRW
100,827,860
113,053,798

USD
600,000
500,000

(*1) 서울보증보험의 총 3건의 계약이행보증 건 중 2건에 대하여 지급보증률 10%한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행하자보험 등 8,952,372천원의 보증을 제공받고 있습니다.

마. 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
담보제공처

토지
6,636,572
9,000,000
(주)티엠씨
KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치 등
48,417,617
52,984,065
(주)송현홀딩스
산업은행

토지, 건물, 기계장치 등
1,430,649
2,000,000
(주)티엠씨
신한은행

특허권 중 일부
453,202
1,200,000
(주)글로우원
신한은행

재고자산양도담보
40,825,123
20,800,000
(주)티엠씨
수출입은행

단기금융상품
8,500,000
9,350,000
(주)송현홀딩스
KEB하나은행

6,320,000
6,600,000
(주)송현홀딩스
신한은행

1,000,000
1,100,000
(주)글로우원
신한은행

10,000
10,000
(주)글로우원
기업은행

2,280,000
2,280,000
티엠씨 우리사주조합
한국증권금융

합계
115,873,163
105,324,065

바. 당기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관
보험내용
담보권자
통화
부보금액

질권설정액(*)

한화손해보험
화재보험
산업은행
KRW
21,055,073
20,045,073

DB손해보험
화재보험
산업은행
KRW
12,562,977
11,458,925

화재보험
KEB하나은행
KRW
2,801,503
737,263

화재보험
-
KRW
2,189,649
-

삼성화재해상보험
화재보험

KRW
6,038,677
-

승강기사고배상책임보험
-
KRW
1,200,000
-

현대해상
가스사고배상책임보험
-
KRW
2,400,000
-

한화손해보험
임원배상책임보험
-
KRW
1,000,000
-

한국무역보험공사
수출보험
-
KRW
14,418,381
-

롯데손해보험
화재보험
-
USD
600,000
-

AIG
생산물배상책임보험
-
USD
1,000,000
-

합계
KRW
63,666,260
32,241,261

USD
1,600,000
-

(*) 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에대한 질권으로 설정되어 있습니다(주석 19 참조).

사. 당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소 제기일
소송내용
소송가액
진행상황(22.12.31).

[회사가 피고인 사건]

주식회사 말타니
글로우원
2021.03.03
물품대금 청구의 소
1,335,114
1심 진행중

신용보증기금
글로우원 외3명
2022.05.25
구상금 청구의 소
1,419,389
1심 진행중

주식회사 인텍에프에이
글로우원
2022.03.04
하도급공사대금청구
558,860
1심 진행중

[회사가 원고인 사건]

주식회사 글로우원
에스제이㈜
2021.08.24
물품대금 청구 사건
1,663,943
1심 진행중

37. 특수관계자거래 가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계
회사명

최상위 지배기업
(주)송현홀딩스

지배기업
(주)케이피에프(*1)

관계기업
TG LED

그밖의 특수관계자(*)
㈜이노콘티, PT STM Tunggal Jaya, KPF VINA CO., Ltd, ㈜에스엠프라퍼티(*1), ㈜에스비비테크(*1), 이노스웰 주식회사(*1), ㈜에스랩, ㈜블루반(*1), 주요경영진 등

(*1) 연결회사의 주요 경영진이 지배하는 회사입니다.당기 중 (주)솔루레이가 최상위지배기업의 지분 매각에 따라 특수관계자 내역에서 제외 되었습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

당기
회사명
매출
매입 등
유무형자산 취득
유무형자산 처분
기타수익(*1)
기타비용(*2)

최상위 지배기업
㈜송현홀딩스
6,000
2,278,231
89,760
108,227
682,975
2,371,892

지배기업
㈜케이피에프
27,415
166,377
-
-
-
28,821

기타특수관계자
㈜이노콘티
2,400
-
-
-
-
638,332

㈜솔루레이
8,910
-
-
-
-
-

㈜블루반
10,800
-
-
-
-
27,662

KPF VINA CO., Ltd
8,951
-
-
-
-
-

이노스웰 주식회사
-
-
-
-
720
-

주요경영진
-
-
-
205,000
11,807
-

합계
64,476
2,444,608
89,760
313,227
695,502
3,066,707

(단위: 천원)

전기
회사명
매출
매입 등
유무형자산 취득
유무형자산 처분
기타수익(*1)
기타비용(*2)

최상위 지배기업
㈜송현홀딩스
6,000
3,994,497
10,809
-
900,844
2,457,030

지배기업
㈜케이피에프
3,295
190,723
-
-
-
-

기타특수관계자
이노콘티
50,980

2,500
651,852

㈜에스랩
1,589
-
-
-
321
-

㈜에스엠프라퍼티
-
-
-
9,000
-
-

㈜솔루레이
7,575
-
-
-
2,318
-

㈜블루반
840
(7,185)
-
7,200
-
20,511

KPF VINA CO., Ltd
7,811
-
-
-
-
-

이노스웰 주식회사
-
-
-
-
540
-

㈜ 에스비비테크
1,505
-
-
-
-
-

PT STM Tunggal Jaya
-
4,805
-
-
-
-

주요경영진
-
-
-
-
34,366
-

합계
79,595
4,182,840
10,809
16,200
940,889
3,129,393

(*1) 기타금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다.(*2) 재고자산 매입외의 기타매입거래이며 리스관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
차입금
기타채무(*2)

최상위 지배기업
㈜송현홀딩스
550
18,800,000
382,634
-
1,889,175

지배기업
㈜케이피에프
-
-
540,000
7,000,000
7,456,996

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
2,275,000
-
440,722

이노스웰 주식회사
-
-
1,056
-
-

주요경영진
-
602,160
-
-
-

합계
770
19,402,160
3,198,690
7,000,000
9,786,893

(단위: 천원)

전기말
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
기타채무(*2)

최상위 지배기업
㈜송현홀딩스
550
22,800,000
507,474
276,555
666,396

지배기업
㈜케이피에프
-
-
540,000
-
7,571,867

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
2,275,000
-
93,996

㈜블루반
264
-
831
-
5,000

주식회사 솔루레이
1,546
-
-
-
-

이노스웰 주식회사
-
-
264
-
-

㈜ 에스비비테크
-
-
-
-
10,844

PT STM Tunggal Jaya
-
-
-
-
126,274

주요경영진
-
957,275
-
-
-

합계
2,580
23,757,275
3,323,569
276,555
8,474,377

(*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기타채무에는 미지급금, 차입금, 리스부채, 임대보증금을 포함하고 있습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래-당기

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

대여

회수

차입

상환

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
-
4,000,000
1,800,000
1,000,000

지배기업
㈜케이피에프
-
-
7,000,000
-

기타특수관계자(*)
주요경영진
-
274,015
-
-

(*) 당기 회수 금액 중 243,700천원은 당기 주요경영진에서 제외된 인원들로부터의 회수금액입니다.-전기

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

대여

회수

차입

상환

최상위 지배기업

(주)송현홀딩스
-
10,000,000
-
-

기타특수관계자

(주)솔루레이
-
900,000
-
-

주요경영진
150,030
56,514
-
-

(4) 라이선스 제공계약연결회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구분
관련 제품
제공처
사용처
제공기간
사용료

상호 및 상표 사용
상표/상호
(주)송현홀딩스
㈜티엠씨
2020.01.01~2023.12.31
[매출액-광고선전]*0.2%

(5) 지급보증 및 담보제공당기말과 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액

최상위지배기업
(주)송현홀딩스
KEB하나은행
9,350,000

신한은행
240,000

수출입은행
2,160,000

합 계
11,750,000

2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분
회사명
보증처
통화
지급보증금액

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
수출입은행
KRW
19,200,000

신용보증기금
KRW
20,000,000

서울보증보험
KRW
4,035,580

신한은행
KRW
5,659,000

지배지기업
(주)케이피에프
수출입은행
KRW
6,000,000

신용보증기금
KRW
5,600,000

신한은행
KRW
5,000,000

KEB하나은행
KRW
4,026,000

KEB하나은행
USD
300,000

KEB하나은행
KRW
6,000,000

산업은행
KRW
3,840,000

기타특수관계자
송무현
신한은행
KRW
5,659,000

KB국민은행
KRW
3,127,080

NH농협
KRW
2,400,000

송수민
KEB하나은행
KRW
4,026,000

KEB하나은행
USD
300,000

NH농협
KRW
3,600,000

우리은행
KRW
1,555,200

합 계
KRW
99,727,860

USD
600,000

3) 담보제공자산

(단위 : 천원)

특수관계 구분

연결회사명

담보제공자산

장부금액

담보설정액

제공처

최상위지배기업

송현홀딩스

유형자산
48,473,291
52,984,065
산업은행

정기예금
8,500,000
9,350,000
KEB하나은행

정기예금
6,320,000
6,600,000
신한은행

종속기업
글로우원
정기예금
1,000,000
1,100,000
신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
2,497,896
2,598,211

퇴직급여
411,110
734,505

합계
2,909,006
3,332,716

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엠씨

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
3
1
1
4
4
4
1
1
1
-
-
11
10

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
8
66
75
523
602
325
162
4
14
-
-
926
861

합계
8
8
66
75
523
602
325
162
4
14
-
-
926
861

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.10.24~2022.12.28
5
일

주요내용
감사의 범위, 시기 및 방향등의 전반감사전략 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.10.24~2022.10.28
5
일
3
명
3
명
내부통제 이해 및 평가

2023.02.06~2023.02.10
5
일
4
명
3
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.30
1
일

실사(입회)장소
입장공장, 북면공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.30
1
일

실사(입회)장소
입장공장

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.12.27, 2023.03.27

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022.12.27
회사측: 감사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사팀 구성, 경영진의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약의 내용, 감사의 범위 및 시기 등

2
2023.03.27
회사측: 감사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사종결보고