와이제이링크 — 감사보고서 (2022.12) (20230331)
제출인: 회계법인하나로

감사보고서
4.1
와이제이링크(주)

01136481
100000000000
20230320
1701110379976
000
68000
42376
56298
82
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E
N
4
N

와이제이링크 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 13 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

회 계 법 인 하 나 로

목 차

페 이 지-------

독립된 감사인의 감사보고서
.......................................................
1

(첨부) 재 무 제 표
......................................................
4

ㆍ 재무상태표
.......................................................
5

ㆍ 손익계산서
.......................................................
8

ㆍ 자본변동표
.......................................................
10

ㆍ 현금흐름표
.......................................................
11

ㆍ 주석
.......................................................
14

외부감사 실시내용
.......................................................
41

독립된 감사인의 감사보고서

와이제이링크 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2023년 3월 3일

감사의견우리는 와이제이링크 주식회사 (이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 첨부된 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 '재무제표감사에 대한 감사인의 책임' 단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는,ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서의 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

대구광역시 달서구 달서대로 559, 808호 (신당동, 이앤씨이노비즈타워)

회계법인 하나로 대표이사 백경민

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

와이제이링크 주식회사

제 14 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 13 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

와이제이링크 주식회사 대표이사 박순일

본점 소재지 :
(도로명주소)
대구광역시 달성군 다사읍 세천로1길 110

(전 화)
053-592-1723

재 무 상 태 표

제 14 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 13 기 : 2021년 12월 31일 현재

와이제이링크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

자 산

유동자산

36,674,761,987

28,951,869,487

당좌자산

31,075,789,604

25,178,262,718

현금및현금성자산(주석16)
8,484,958,098

408,670,284

단기금융상품
110,000,000

27,000,000

매출채권(주석16,21)
20,928,551,586

21,966,187,570

대손충당금
(682,863,067)

(299,826,039)

선급금
56,025,653

375,379,258

선급비용
39,648,880

37,393,604

선급부가세
471,704,022

-

단기대여금(주석16,21)
1,501,750,500

1,661,292,504

미수금
135,427,467

723,923,742

대손충당금
(73,802,596)

(74,902,596)

미수수익(주석21)
104,389,061

353,144,391

재고자산(주석8)

5,598,972,383

3,773,606,769

제품
2,787,012,814

2,906,323,155

제품평가충당금
(647,909,056)

(266,479,515)

원재료
3,377,892,046

826,267,194

원재료평가충당금
(268,080,391)

(88,445,019)

재공품
350,056,970

391,186,594

미착품
-

4,754,360

비유동자산

31,325,269,472

24,063,330,121

투자자산

12,210,308,271

6,803,662,569

장기금융상품(주석3)
678,242,604

668,740,811

장기대여금(주석16,21)
3,168,250,000

3,556,500,000

지분법적용투자주식(주석5)
7,390,597,627

-

매도가능증권(주석4)
973,218,040

2,578,421,758

유형자산(주석6,8,11)

18,028,062,432

16,762,230,783

토지(주석6,9)
9,835,307,202

9,243,235,246

건물
7,777,826,834

7,638,601,379

감가상각누계액
(929,279,602)

(736,900,059)

차량운반구
297,693,767

73,882,855

감가상각누계액
(99,555,577)

(24,406,951)

공구와비품
964,340,829

557,860,449

감가상각누계액
(512,787,869)

(420,226,189)

시설장치
1,149,862,363

1,112,662,363

감가상각누계액
(805,521,514)

(689,751,037)

건설중인자산
350,175,999

7,272,727

무형자산(주석7)

268,006,215

333,966,286

산업재산권
11,475,820

6,805,742

소프트웨어
340,857,728

433,493,877

정부보조금
(84,327,333)

(106,333,333)

기타비유동자산

818,892,554

163,470,483

보증금(주석21)
818,892,554

163,470,483

자 산 총 계

68,000,031,459

53,015,199,608

부 채

유동부채

27,402,309,537

22,869,934,150

매입채무(주석15,21)
5,371,199,689

7,186,306,923

미지급금(주석15,16,21)
2,169,671,479

1,373,868,026

미지급비용(주석15,16,21)
2,079,756,368

719,424,578

예수금
84,099,280

125,040,850

선수금
534,779,163

501,833,791

임대보증금(주석15,21)
41,000,000

44,000,000

단기차입금(주석10,11,15)
12,560,000,000

10,260,000,000

유동성장기부채(주석10,11,15)
2,331,160,000

699,960,000

유동성사채
-

700,000,000

유동성전환사채(주석10,11,15)
166,660,000

333,320,000

사채상환할증금
20,295,992

34,353,648

전환권조정
(4,390,617)

(26,956,218)

당기법인세부채
1,764,842,327

918,782,552

판매보증충당부채(주석14)
135,177,279

-

연차수당충당부채
148,058,577

-

비유동부채

14,973,355,780

16,519,955,375

장기차입금(주석10,11,15)
14,006,230,000

16,337,390,000

전환사채(주석10,11,15)
1,000,000,000

166,660,000

사채상환할증금
191,016,000

20,295,992

전환권조정
(223,890,220)

(4,390,617)

부 채 총 계

42,375,665,317

39,389,889,525

자 본

자본금

600,000,000

600,000,000

보통주자본금(주석1,17)
600,000,000

600,000,000

자본잉여금

289,061,370

213,825,359

전환권대가
289,061,370

213,825,359

자본조정

(2,593,200)

(2,593,200)

주식할인발행차금
(2,593,200)

(2,593,200)

기타포괄손익누계액

1,227,119,772

1,256,899,780

자산재평가차익(주석6)
1,256,899,780

1,256,899,780

지분법자본변동(주석5)
(29,780,008)

-

이익잉여금

23,510,778,200

11,557,178,144

법정적립금(주석18)
31,120,000

31,120,000

미처분이익잉여금(주석23)
23,479,658,200

11,526,058,144

자 본 총 계

25,624,366,142

13,625,310,083

부 채 와 자 본 총 계

68,000,031,459

53,015,199,608

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 14 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 13 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

와이제이링크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

매출액

56,297,632,190

47,754,123,412

제품매출액
53,309,910,856

46,959,505,573

상품매출액
1,785,590,418

116,172,750

기타매출액
1,202,130,916

678,445,089

매출원가

36,638,931,441

36,371,709,273

제품매출원가(주석19)
35,647,672,560

36,268,983,773

기초제품재고액
2,906,323,155

4,544,809,613

당기제품제조원가
35,276,151,017

34,602,783,192

타계정에서대체액
18,427,500

-

타계정으로대체액
(129,113,919)

-

관세환급금
(18,531,920)

(32,821,860)

재고자산평가손실
381,429,541

60,535,983

기말제품재고액
(2,787,012,814)

(2,906,323,155)

상품매출원가
991,258,881

102,725,500

매출총이익

19,658,700,749

11,382,414,139

판매비와관리비(주석19)

11,169,324,500

7,270,761,609

급여
2,047,471,298

1,801,535,574

퇴직급여(주석13)
157,637,520

126,396,060

복리후생비
144,023,312

148,825,844

여비교통비
275,835,177

320,479,505

접대비
116,629,901

83,725,080

통신비
16,834,427

20,096,121

수도광열비
6,803,743

24,320,687

세금과공과
266,313,700

252,223,759

감가상각비
259,553,824

211,411,222

무형자산상각비
69,236,924

30,699,643

임차료
21,420,907

19,435,065

수선비
9,732,364

37,976,909

보험료
29,532,273

27,346,229

차량유지비
58,298,233

51,248,771

경상연구개발비(주석7)
221,383,696

235,858,981

운반비
419,877,906

215,772,927

교육훈련비
240,000

534,300

도서인쇄비
904,720

403,900

소모품비
46,874,567

69,926,298

지급수수료
2,114,207,844

386,945,766

광고선전비
108,942,605

77,305,665

대손상각비
878,842,278

276,322,234

수출제비용
3,384,367,042

2,474,432,666

판매보증비
254,885,565

-

포장비
249,876,160

364,127,540

건물관리비
9,598,514

13,410,863

영업이익

8,489,376,249

4,111,652,530

영업외수익

9,584,493,795

2,849,072,456

이자수익
146,106,451

340,974,014

외환차익(주석16)
3,813,973,437

1,179,723,354

외화환산이익(주석16)
482,493,438

463,105,216

투자자산평가이익
-

15,872,242

유형자산처분이익
19,832,336

779,423,713

매도가능증권처분이익(주석5)
475,725,990

-

지분법이익(주석5)
4,597,723,061

-

잡이익
48,639,082

69,973,917

영업외비용

4,124,174,688

1,743,116,137

이자비용
1,136,936,201

979,857,227

외환차손(주석16)
862,298,437

177,755,185

외화환산손실(주석16)
1,829,083,202

26,665,015

기타의대손상각비
-

9,735,546

투자자산평가손실
188,117,507

97,620,144

투자자산처분손실
-

2,000

유형자산처분손실
-

437,306,168

재고자산폐기손실
85,612,502

-

잡손실
22,126,839

14,174,852

법인세차감전순이익

13,949,695,356

5,217,608,849

법인세등(주석20)

1,996,095,300

921,435,222

당기순이익

11,953,600,056

4,296,173,627

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 14 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 13 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

와이제이링크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021년 1월 1일 (보고금액)
600,000,000
213,825,359
(2,593,200)
1,256,899,780
7,261,004,517
9,329,136,456

당기순이익
-
-
-
-
4,296,173,627
4,296,173,627

2021년 12월 31일 (전기말)
600,000,000
213,825,359
(2,593,200)
1,256,899,780
11,557,178,144
13,625,310,083

2022년 1월 1일 (보고금액)
600,000,000
213,825,359
(2,593,200)
1,256,899,780
11,557,178,144
13,625,310,083

전환권대가
-
75,236,011
-
-
-
75,236,011

지분법자본변동
-
-
-
(29,780,008)
-
(29,780,008)

당기순이익
-
-
-
-
11,953,600,056
11,953,600,056

2022년 12월 31일 (당기말)
600,000,000
289,061,370
(2,593,200)
1,227,119,772
23,510,778,200
25,624,366,142

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 14 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 13 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

와이제이링크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름(주석22)

9,126,582,597

(2,884,242,618)

당기순이익
11,953,600,056

4,296,173,627

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,950,996,745

1,542,506,250

감가상각비
490,693,656

472,124,990

무형자산상각비
80,387,004

57,308,800

대손상각비
878,842,278

276,322,234

외화환산손실
1,342,075,311

13,010,016

기타의대손상각비
-

9,735,546

투자자산평가손실
188,117,507

97,620,144

투자자산처분손실
-

2,000

유형자산처분손실
-

437,306,168

재고자산평가손실
561,064,913

60,535,983

재고자산폐기손실
85,612,502

-

판매보증비
254,885,565

-

이자비용
69,318,009

106,290,369

기타비용
-

12,250,000

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(5,575,553,528)

(1,276,242,682)

외화환산이익
482,272,141

463,088,670

투자자산평가이익
-

15,872,242

유형자산처분이익
19,832,336

779,423,713

재고자산평가이익
-

17,858,057

매도가능증권처분이익
475,725,990

-

지분법이익
4,597,723,061

-

영업활동으로인한 자산부채의 변동
(1,202,460,676)

(7,446,679,813)

매출채권의 감소(증가)
(762,116,548)

(14,488,498,093)

미수금의 감소(증가)
587,396,275

41,819,115

미수수익의 감소(증가)
248,755,330

(94,865,551)

선급금의 감소(증가)
319,353,605

746,867,561

선급비용의 감소(증가)
(2,255,276)

10,118,778

선급부가세의 감소(증가)
(471,704,022)

-

재고자산의 감소(증가)
(2,591,751,315)

3,640,725,581

매입채무의 증가(감소)
(1,815,107,234)

2,259,220,718

미지급금의 증가(감소)
858,284,768

232,254,514

미지급비용의 증가(감소)
1,440,561,587

446,835,199

예수금의 증가(감소)
(40,941,570)

91,736,050

선수금의 증가(감소)
32,945,372

(402,463,596)

선수수익의 증가(감소)
-

(849,212,641)

연차수당충당부채의 증가(감소)
148,058,577

-

당기법인세부채의 증가(감소)
846,059,775

918,782,552

투자활동으로 인한 현금흐름

(2,579,661,135)

5,881,083,325

투자활동으로 인한 현금 유입액
949,944,684

6,886,932,956

단기대여금의 감소
256,475,004

1,083,194,319

단기금융상품의 감소
36,000,000

-

장기대여금의 감소
592,750,000

-

매도가능증권의 감소
275,134

-

토지의 처분
-

2,045,300,000

건물의 처분
-

3,634,700,000

차량운반구의 처분
45,454,546

4,463,637

시설장치의 처분
-

7,000,000

보증금의 감소
18,990,000

2,275,000

정부보조금의 수령
-

110,000,000

투자활동으로 인한 현금 유출액
(3,529,605,819)

(1,005,849,631)

단기금융상품의 증가
119,000,000

27,000,000

장기금융상품의 증가
197,619,300

167,122,442

매도가증증권의 증가
742,000,000

34,666,884

토지의 취득
592,071,956

16,352,371

건물의 취득
139,225,455

415,801,200

차량운반구의 취득
264,266,452

21,309,079

공구와비품의 취득
406,480,380

40,977,280

시설장치의 취득
37,200,000

85,780,000

건설중인자산의 증가
342,903,272

7,272,727

산업재산권의 취득
8,453,100

2,916,240

소프트웨어의 취득
5,973,833

186,651,408

보증금의 증가
674,412,071

-

재무활동으로 인한 현금흐름

1,529,366,352

(3,905,470,000)

재무활동으로 인한 현금 유입액
3,300,000,000

44,000,000

단기차입금의 증가
2,300,000,000

-

전환사채의 발행
1,000,000,000

-

임대보증금의 증가
-

44,000,000

재무활동으로 인한 현금 유출액
(1,770,633,648)

(3,949,470,000)

유동성장기부채의 상환
699,960,000

1,170,000,000

유동성사채의 상환
700,000,000

1,000,000,000

유동성전환사채의 상환
367,673,648

333,320,000

장기차입금의 상환
-

1,265,150,000

임대보증금의 감소
3,000,000

181,000,000

현금의 증가(감소)

8,076,287,814

(908,629,293)

기초의 현금

408,670,284

1,317,299,577

기말의 현금

8,484,958,098

408,670,284

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

주석

제 14 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 13 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

와이제이링크 주식회사

1. 회사의 개요1.1 당사는 2009년 6월 11일에 설립되어 자동화기기의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 600백만원이며, 보통주 이익소각으로 당사의 자본금은 발행주식 액면총액과 일치하지 않습니다.1.2 당기말 및 전기말 현재 당사의 주주의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

박순일
27,900
49.82%
27,900
49.82%

이성균
8,000
14.29%
8,000
14.29%

김동현
6,000
10.71%
6,000
10.71%

다카하라쿠니히로
6,000
10.71%
6,000
10.71%

MORISHITA KEISUKE
5,000
8.93%
5,000
8.93%

최용광
2,000
3.57%
2,000
3.57%

김성연
1,100
1.96%
1,100
1.96%

합 계
56,000
100.00%
56,000
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형 비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.2.1 수익인식

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.2 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.3 금융자산당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2.4 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2.5 재고자산의 평가당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.6 유가증권의 평가당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 금액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 금액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.7 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 10년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업') 간의 거래에서 발생한 손익에당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하고 있습니다.

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득 당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득 당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.2.8 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 추정 내용연수와 감가상각방법에 의하여 계상되고 있으며, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

계정과목
추정 내용연수
감가상각방법
계정과목
추정 내용연수
감가상각방법

건 물
40
정액법
공구와비품
5
정률법

시설장치
10
정률법
차량운반구
5
정률법, 정액법

2.9 무형자산의 평가 및 상각방법개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 산업재산권과 소프트웨어는 추정 내용연수 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.2.10 차입원가자본화당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.2.11 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능금액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.2.12 정부보조금 및 공사부담금당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2.13 퇴직급여충당부채 및 미지급연차수당당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 경우 당사는 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

2.14 충당부채와 우발부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

2.15 외화자산 및 부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다

2.16 리스거래의 회계처리당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스를 운용리스로 분류하고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하고, 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상하였습니다.2.17 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.2.18 중소기업 회계처리 특례당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하며 재무제표를 작성함에 있어서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다. 따라서 매도가능증권 중 연결재무제표 작성 대상의 범위에 해당하는 종속기업을 제외하고 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니합니다. 또한 법인세비용은 법인세등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기말 및 전기말 현재 당사의 예금 중 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금융기관
예금종류
당 기 말
전 기 말
제한사유

장기금융상품
KEB하나은행
별단예금
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

4. 매도가능증권

4.1 당사는 시장성이 없는 지분증권에 대하여 중소기업특례에 따라 지분법을 적용하지 않고 취득원가로 평가하고 있으며, 당사는 매도가능증권 등에 대한 손상 검토 후 발생한 손상차손을 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

4.2 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
지분율
취득원가
장부금액

당기말
전기말

디에이치정밀㈜
100%
938,824,290
938,824,290
196,824,290

YJ Link Japan Co.,Ltd.
100%
53,297,800
-
-

YJ Link Inc(USA)
100%
159,325,000
-
-

SUZHOU YJ Link Co.,LTD
100%
216,640,940
-
-

YJ Link Mexico S.A. de C.V.
100%
56,500,000
-
-

YJ Link VINA Co.,Ltd. (*1)
100%
2,346,928,584
-
2,346,928,584

YJ Link Europe GmbH
100%
34,391,750
34,391,750
34,666,884

지분증권 소계

3,805,908,364
973,216,040
2,578,419,758

신보2018제3차유동화전문(유)

30,000,000
1,000
1,000

신보2020제20차유동화전문(유)

14,000,000
1,000
1,000

채무증권 소계

44,000,000
2,000
2,000

합 계

3,849,908,364
973,218,040
2,578,421,758

(*1) 연결재무제표의 작성 대상이 되는 종속기업에 해당하여 당기부터 지분법적용투자주식으로 회계처리 하였습니다.

5. 지분법적용투자주식5.1 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

YJ Link Vina Co.,Ltd.
100%
2,346,928,584
7,376,573,419
7,390,597,627

5.2 당기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같으며, 당 회계연도의 개시일을 취득일로 하여 지분법을 적용하였습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
기초 장부금액
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말 장부금액

YJ Link Vina Co.,Ltd.
-
2,822,654,574
4,597,723,061
(29,780,008)
7,390,597,627

5.3 피투자회사에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

YJ Link Vina Co.,Ltd.
17,404,829,664
10,028,256,245
18,655,309,921
4,583,698,853

5.4 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
기초금액
발생
실현
기말금액

YJ Link Vina Co.,Ltd
-
(14,024,208)
-
(14,024,208)

6. 유형자산의 변동내용

6.1 당사의 당기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부금액
증가
감소
대체증감
감가상각
기말 장부금액

토지
9,243,235,246
592,071,956
-
-
-
9,835,307,202

건물
6,901,701,320
139,225,455
-
-
(192,379,543)
6,848,547,232

차량운반구
49,475,904
264,266,452
(25,622,210)
-
(89,981,956)
198,138,190

공구와비품
137,634,260
406,480,380
-
-
(92,561,680)
451,552,960

시설장치
422,911,326
37,200,000
-
-
(115,770,477)
344,340,849

건설중인자산
7,272,727
342,903,272
-
-
-
350,175,999

합계
16,762,230,783
1,782,147,515
(25,622,210)
-
(490,693,656)
18,028,062,432

6.2 당사의 전기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부금액
증가
감소
대체증감
감가상각
기말 장부금액

토지
11,687,263,328
16,352,371
(2,460,380,453)
-
-
9,243,235,246

건물
9,575,055,259
415,801,200
(2,878,207,288)
12,500,000
(223,447,851)
6,901,701,320

기계장치
2,000
-
(2,000)
-
-
-

차량운반구
39,515,901
21,309,079
(2,000)
-
(11,347,076)
49,475,904

공구와비품
200,298,462
40,977,280
(90,000)
-
(103,551,482)
137,634,260

시설장치
481,574,258
85,780,000
(10,664,351)
-
(133,778,581)
422,911,326

건설중인자산
271,200,000
7,272,727
-
(271,200,000)
-
7,272,727

합계
22,254,909,208
587,492,657
(5,349,346,092)
(258,700,000)
(472,124,990)
16,762,230,783

6.3 당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 당사와 독립적이고 전문적인 자격이 있는 감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다.한편, 당기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
재평가모형
원가모형
재평가잉여금

토 지
9,835,307,202
8,578,407,422
1,256,899,780

7. 무형자산의 변동내용

7.1 당사의 당기 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며, 당사는 보조금으로 취득한 소프트웨어의 감가상각비를 관련 자산의 정부보조금과 상계하고 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부금액
증가
대체증감
감가상각
기말 장부금액

산업재산권
6,805,742
8,453,100
-
(3,783,022)
11,475,820

소프트웨어
433,493,877
5,973,833
-
(98,609,982)
340,857,728

(정부보조금)
(106,333,333)
-
-
22,006,000
(84,327,333)

합계
333,966,286
14,426,933
-
(80,387,004)
268,006,215

7.2 당사의 전기 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며, 당사는 보조금으로 취득한 소프트웨어의 감가상각비를 관련 자산의 정부보조금과 상계하고 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부금액
증가
대체증감
감가상각
기말 장부금액

산업재산권
6,208,153
2,916,240
-
(2,318,651)
6,805,742

소프트웨어
59,049,285
186,651,408
246,450,000
(58,656,816)
433,493,877

(정부보조금)
-
(110,000,000)
-
3,666,667
(106,333,333)

합계
65,257,438
79,567,648
246,450,000
(57,308,800)
333,966,286

7.3 당사는 연구단계에서 발생한 연구비와 개발단계에서 발생하였으나 자산의 인식요건을 충족하지 못한 개발비를 연구개발비로 계상하고 있으며, 당기에 797백만원, 전기에 642백만원의 경상연구개발비가 발생하였습니다.

8. 보험가입내용8.1 당기말 현재 당사 자산과 관련하여 한화손해보험 등에 가입하고 있는 화재보험내용은 다음과 같으며, 아래의 보험금액 중 중소기업은행 등에서 4,771백만원을 질권 설정하고 있습니다.

(단위 : 원)

부보자산
보험금액
보험회사
질권자
질권설정금액

유형자산
1,860,000,000
한화손해보험
중소기업은행
1,550,000,000

유형자산,재고자산
7,330,500,000
한화손해보험
대구은행
3,220,507,400

유형자산
200,000,000
한화손해보험

유형자산
1,275,166,000
KB손해보험

합계
10,665,666,000

4,770,507,400

8.2 전기말 현재 당사 자산과 관련하여 한화손해보험에 가입하고 있는 화재보험내용은 다음과 같으며, 아래의 보험금액 중 중소기업은행 등에서 4,771백만원을 질권 설정하고 있습니다.

(단위 : 원)

부보자산
보험금액
보험회사
질권자
질권설정금액

유형자산
1,560,000,000
한화손해보험
중소기업은행
1,550,000,000

유형자산, 재고자산
6,166,000,000
한화손해보험
대구은행
3,220,507,400

유형자산
100,000,000
한화손해보험

합 계
7,826,000,000

4,770,507,400

9. 보유 토지의 내용 9.1 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지는 대구광역시 달성군 다사읍 세천로1길 110외 5필지로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
면 적
공 시 지 가
장 부 금 액

토 지
13,516.77㎡
8,480,856,060
9,835,307,202

9.2 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지는 대구광역시 달성군 다사읍 세천로1길 110외 4필지로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
면 적
공 시 지 가
장 부 금 액

토 지
12,309.97㎡
7,830,529,535
9,243,235,246

10. 차입금 및 사채의 내용10.1 당기말 현재 당사의 금융기관 등에 대한 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
금 액

단기차입금
국민은행
일반대출
3.47
310,000,000

중소기업은행
일반대출
3.84
700,000,000

중소기업은행
구매자금대출
7.05
100,000,000

중소기업은행
무역어음
6.24~7.60
6,000,000,000

대구은행
무역어음
4.99
3,000,000,000

한국수출입은행
자금대출
3.34
1,500,000,000

대구은행
자금대출
5.55
500,000,000

우리은행
자금대출
5.94
450,000,000

합계

12,560,000,000

유동성장기부채
중소기업은행
온렌딩 시설자금
3.61
600,000,000

대구은행
자금대출
6.80
249,960,000

대구은행
시설대출
5.80
1,314,320,000

중소벤처기업진흥공단
자금대출
1.90
166,880,000

합계

2,331,160,000

장기차입금
중소기업은행
온렌딩 시설자금
3.61
1,950,000,000

중소기업은행
온렌딩 운전자금
5.74
2,500,000,000

중소벤처기업진흥공단
자금대출
1.90
333,120,000

대구은행
자금대출
2.65
7,885,680,000

대구은행
자금대출
6.80
437,430,000

신한은행
자금대출
5.93
900,000,000

합계

14,006,230,000

총계
28,897,390,000

10.2 당사의 당기말 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2024년
2025년
2026년
2027년 이후
합계

장기차입금
3,230,800,000
4,768,310,000
1,914,280,000
4,092,840,000
14,006,230,000

10.3 당사의 당기말 현재 유동성 전환사채의 내용는 다음과 같습니다.

구 분
제1회 무보증 전환사채

액면금액
1,000,000,000원

발행금액
1,000,000,000원

상환금액
833,340,000원

장부금액
166,660,000원

발행일
2018년 6월 20일

만기일
2023년 6월 19일

행사기간
2018년 6월 21일~2023년 6월 18일

행사가격
300,000원 / 1주

전환주식종류
의결권부 상환전환 우선주

표면이자율
0.5%

만기보장수익률
3.0%

원금상환방법
원금은 2년 거치 후 3년 동안 분기별 균등상환 조건

이자지급방법
발행일로부터 3개월 후급

사채권자
중소벤처기업진흥공단

10.4 당사의 당기말 현재 전환사채의 내용는 다음과 같습니다.

구 분
제2회 무보증 전환사채

액면금액
1,000,000,000원

발행금액
1,000,000,000원

장부금액
1,000,000,000원

발행일
2022년 06월 24일

만기일
2025년 06월 24일

행사기간
2022년 06월 25일 ~ 2025년 06월 23일

행사가격
857,000원 / 1주

전환주식종류
발행회사의 기명식 보통주식

표면이자율
-

만기보장수익률
6.0%

원금상환방법
만기일에 일시 지급

이자지급방법
발행일로부터 원금 상환기일까지 미상환잔액에 대하여 상환계획에 따라 지급

사채권자
인라이트 9호 넥스트유니콘 벤처펀드

10.5 전기말 현재 당사의 금융기관 등에 대한 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
금 액

단기차입금
중소기업은행
운영자금대출 외
2.81~5.09
5,500,000,000

대구은행
일반자금대출 외
3.25~4.81
2,500,000,000

국민은행
일반자금대출 외
2.47
310,000,000

우리은행
일반자금대출 외
4.08
450,000,000

한국수출입은행
일반자금대출 외
4.72
1,500,000,000

합계

10,260,000,000

유동성장기부채
중소기업은행
일반자금대출 외
1.76
450,000,000

대구은행
일반자금대출 외
3.76
249,960,000

합계

699,960,000

장기차입금
중소기업은행
일반자금대출 외
1.76~2.84
5,050,000,000

대구은행
일반자금대출 외
1.90~3.76
9,887,390,000

신한은행
일반자금대출 외
3.39
900,000,000

중소벤처기업진흥공단
일반자금대출 외
1.90
500,000,000

합계

16,337,390,000

총계
27,297,350,000

11. 담보 및 보증의 내용11.1 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
차입금 금액
담보권자

토지,건물,시설장치 등
17,028
20,640
단기 및 장기차입금
25,237
중소기업은행외 1

11.2 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 백만원)

담보권자 및 보증제공 받은자
담보 및 보증 내역
차입금 금액
지급보증 제공자
보증제공금액
담보제공자산
담보설정금액

대구은행
대출담보 및 보증
13,387
기술보증기금대표이사
40011,040
토지, 건물 등
14,640

국민은행
대출보증
310
기술보증기금
295

-

중소기업은행
대출담보 및 보증
11,850
기술보증기금한국무역보험공사대표이사
6809009,776
토지, 건물, 시설장치 등
6,000

우리은행
대출보증
450
신용보증기금
428

-

신한은행
대출보증
900
대표이사
1,080

-

한국수출입은행
대출보증
1,500

-

-

중소벤처기업진흥공단
대출, 상환보증
667

-

-

인라이트 9호 넥스트유니콘 벤처펀드
사채상환보증
1,000

-

-

거래처 등
이행보증
-
서울보증보험
20

-

합계

30,064

24,619

20,640

11.3 당기말 현재 회사는 피투자기업인 디에이치정밀(주)의 대출상환 보증을 위하여 432백만원의 연대보증을 대구은행에 제공하고 있습니다.

11.4 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
차입금 금액
담보권자

토지,건물,시설장치 등
16,568
20,640
단기 및 장기차입금
23,637
중소기업은행외 1

11.5 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보권자 및 보증제공 받은자
담보 및 보증 내역
차입금 금액
지급보증 제공자
보증제공금액
담보제공자산
담보설정금액

대구은행
대출담보 및 보증
12,637
기술보증기금대표이사
40013,572
토지, 건물 등
14,640

국민은행
대출보증
310
기술보증기금대표이사
295 110

-

중소기업은행
대출담보 및 보증
11,000
기술보증기금한국무역보험공사대표이사
6809009,776
토지, 건물, 시설장치 등
6,000

우리은행
대출보증
450
신용보증기금
428

-

신한은행
대출보증
900
대표이사
1,080

-

중소벤처기업진흥공단
대출보증
500

-

-

한국수출입은행
대출보증
1,500

-

-

중소벤처기업진흥공단
전환사채 상환보증
500

-

-

신보2020제20차유동화전문(유)
사채상환보증
700
신용보증기금
700

-

거래처 등
이행보증
-
서울보증보험
20

-

합계

28,497

27,961

20,640

12. 우발채무 및 주요 약정사항

당사가 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래은행
약정내용
당 기 말
전 기 말

약정한도액
보고기간말 잔액
약정한도액
보고기간말 잔액

중소기업은행
구매자금대출
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000

KEB하나은행
매출채권담보대출
200,000,000
-
200,000,000
-

국민은행
회전대출
-
-
100,000,000
-

중소기업은행
무역금융
6,000,000,000
6,000,000,000
6,000,000,000
4,700,000,000

대구은행
무역금융
3,000,000,000
3,000,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000

합 계

9,300,000,000
9,100,000,000
8,400,000,000
6,800,000,000

13. 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기에 불입한 342백만원의 퇴직연금불입액과 전기에 불입한 262백만원의 퇴직연금불입액을 퇴직급여와 경상연구개발비 등으로 인식하고 있습니다.14. 판매보증충당부채당사는 당기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
기초 장부금액
증가
감소
기말 장부금액

판매보증충당부채
-
135,177,279
-
135,177,279

15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석15.1 유동성위험 관리 방법

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 장기 자금관리계획을 수립하며, 현금유입 및 유출의 예산액과 실제 발생액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동을 통한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 등을 유동성위험 없이 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

15.2 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
1년 이내
1-2년
3-4년
5년 이후

매입채무
5,371,199,689
5,371,199,689
-
-
-

미지급금
2,169,671,479
2,169,671,479
-
-
-

미지급비용
2,079,756,368
2,079,756,368
-
-
-

임대보증금
41,000,000
41,000,000
-
-
-

단기차입금
12,560,000,000
12,560,000,000
-
-
-

유동성장기부채
2,331,160,000
2,331,160,000
-
-
-

유동성전환사채
166,660,000
166,660,000
-
-
-

장기차입금
14,006,230,000
-
3,230,800,000
6,682,590,000
4,092,840,000

전환사채
1,000,000,000
-
-
1,000,000,000
-

합계
39,725,677,536
24,719,447,536
3,230,800,000
7,682,590,000
4,092,840,000

16. 외화자산 및 부채

16.1 당기 및 전기에 발생한 당사의 외화환산손익과 외환차손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
외화환산손실
외환차손
외화환산이익
외환차익

당 기
1,829,083,202
862,298,437
482,493,438
3,813,973,437

전 기
26,665,015
177,755,185
463,105,216
1,179,723,354

16.2 당사의 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목
당 기 말
전 기 말

외화금액
환산 후 원화금액
외화금액
환산 후 원화금액

현금성자산
USD 6,491,382.14
8,226,528,585
USD 240,851.12
285,529,002

현금성자산
EUR 61,584.11
83,212,448
-
-

현금성자산
JPY 146,860.00
1,399,840
-
-

매출채권
USD 15,262,768.83
19,342,506,840
USD 17,406,720.54
20,635,667,184

매출채권
-
-
EUR 61,590.78
82,675,767

매출채권
-
-
JPY 904,000.00
9,313,369

단기대여금
USD 1,185,000.00
1,501,750,500
USD 1,235,000.00
1,464,092,500

장기대여금
USD 2,500,000.00
3,168,250,000
USD 3,000,000.00
3,556,500,000

외화자산 합계

32,323,648,213

26,033,777,822

미지급금
USD 1,152,176.00
1,460,152,634
USD 454,986.05
539,385,962

미지급금
JPY 2,698,000.00
25,716,795
-
-

미지급비용
USD 1,239,180.17
1,570,412,883
USD 417,278.67
494,683,865

미지급비용
-
-
JPY 168,600.00
1,736,985

외화부채 합계

3,056,282,312

1,035,806,812

17. 자본금17.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

발행할 보통주 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

발행한 보통주 주식의 수
56,000주
56,000주

1주당 액면금액
10,000원
10,000원

17.2 당사는 2017년 4월 28일에 보통주를 이익소각 하였으며, 이익소각으로 인하여 당사의 자본금은 발행주식 액면총액과 일치하지 않습니다.

구분
발행주식
액면총액

이익소각전 주식수
60,000주
600,000,000원

이익소각 주식수
(4,000주)
(40,000,000원)

당기말 주식수
56,000주
560,000,000원

18. 법정적립금18.1 당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 18.2 당기말 및 전기말 현재 당사의 법정적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기 말
전 기 말
설정 규정

이 익 준 비 금
31,120,000
31,120,000
상 법

19. 부가가치 계산당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
손익계산서
제조원가명세서
경상연구개발비
당 기 합 계
손익계산서
제조원가명세서
경상연구개발비
전 기 합 계

급여
2,047,471,298
1,443,635,507
711,360,372
4,202,467,177
1,801,535,574
1,233,976,140
451,026,356
3,486,538,070

퇴직급여
157,637,520
126,921,952
57,076,420
341,635,892
126,396,060
95,796,160
39,858,000
262,050,220

복리후생비
144,023,312
60,381,396
-
204,404,708
148,825,844
60,344,596
-
209,170,440

세금과공과
266,313,700
237,544,110
-
503,857,810
252,223,759
154,988,048
-
407,211,807

임차료
21,420,907
10,200,000
-
31,620,907
19,435,065
12,202,914
-
31,637,979

감가상각비
259,553,824
231,139,832
-
490,693,656
211,411,222
260,713,768
-
472,124,990

무형자산상각비
69,236,924
11,150,080
-
80,387,004
30,699,643
26,609,157
-
57,308,800

합계
2,965,657,485
2,120,972,877
768,436,792
5,855,067,154
2,590,527,167
1,844,630,783
490,884,356
4,926,042,306

20. 법인세등당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기의유효세율(법인세등/법인세차감전순이익)은 각각 14.31%과 17.66%입니다.21. 특수관계자와의 거래내용21.1 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분
특수관계자명

피투자기업
디에이치정밀㈜

YJ Link Japan Co.,Ltd.

YJ Link Inc (USA)

SUZHOU YJ Link Co.,LTD

YJ Link Mexico S.A. de C.V.

YJ Link VINA Co.,Ltd.

YJ Link Europe GmbH

기타
대표이사

21.2 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형
특수관계자명
주요 거래내역
당 기
전 기

피투자기업
디에이치정밀㈜
원재료매입 등
4,416,837,782
4,000,297,672

임대차거래
60,000,000
60,000,000

YJ Link Japan Co.,Ltd.
제품매출
-
46,654,956

상품매출
284,282
-

기타매출
172,292
5,490,201

판매대행수수료
13,968,142
3,755,424

YJ Link Inc (USA)
제품매출
618,725,803
59,704,313

상품매출
8,552,764
-

기타매출
15,798,482
412,395

판매대행수수료
290,024,600
293,814,529

SUZHOU YJ Link Co.,LTD
원재료매입
109,085,410
-

영업관리수수료
93,746,972
-

YJ Link Mexico S.A. de C.V.
원재료매입
4,718,670
-

제품매출
279,247,356
432,526,562

상품매출
40,979,486
-

기타매출
140,720,420
86,182,370

판매대행수수료
1,900,620,910
1,437,867,808

이자수익
1,422,208
3,260,125

YJ Link VINA Co.,Ltd.
제품매출
-
396,536,217

상품매출
-
49,778,400

기타매출
256,677,445
235,868,062

이자수익
108,927,793
285,602,342

상품매입
98,517,940
62,550,600

외주가공비
15,462,235,696
8,855,091,447

YJ Link Europe GmbH
원재료매입
524,640
-

종속기업투자
34,391,750
-

영업관리수수료 등
961,735,689
-

기타
대표이사
토지매입
530,000,000
-

이자수익
24,926,959
35,301,277

동일주주지배(*1)
에이치케이스틸㈜
원재료매입 등
599,979,593
4,968,193,159

이자수익
-
7,476,024

(*1) 동일주주의 지배를 받고 있던 에이치케이스틸㈜는 당기에 청산 하였습니다.

21.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형
특수관계자명
계정과목
당 기 말
전 기 말

피투자기업
디에이치정밀㈜
매입채무
1,473,555,514
1,603,588,721

임대보증금
30,000,000
30,000,000

미지급금
-
11,110,000

YJ Link Japan Co.,Ltd.
매출채권
-
9,313,369

미지급비용
3,957,574
2,404,824

YJ Link Inc (USA)
매출채권
206,320,482
449,975,848

미지급비용
197,549,205
17,570,417

YJ Link Mexico S.A. de C.V.
매출채권
123,549,886
199,211,005

미수수익
-
3,260,125

미지급비용
589,080,946
58,226,144

단기대여금
-
59,275,000

YJ Link VINA Co.,Ltd.
매출채권
1,615,544,622
403,070,000

선급금
-
214,856,572

미수금
-
19,500,000

대여금
4,670,000,500
4,961,317,500

미수수익
104,389,061
248,065,875

미지급금
1,460,152,634
510,170,318

YJ Link Europe GmbH
선급금
-
18,055,861

기타
대표이사
미수금
-
1,288,180

임차보증금
80,000,000
80,000,000

미수수익
-
103,103,473

동일주주지배
에이치케이스틸㈜
매입채무
-
970,669,232

21.4 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
특수관계자명
기초잔액
기중 증가액
기중 감소액
기말잔액

대여금
YJ Link VINA Co.,Ltd.
4,961,317,500
301,433,000
(592,750,000)
4,670,000,500

대여금
YJ Link Mexico S.A. de C.V.
59,275,000
-
(59,275,000)
-

대여금
대표이사
-
1,450,000,000
(1,450,000,000)
-

21.5 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
특수관계자명
기초잔액
기중 증가액
기중 감소액
기말잔액

대여금
YJ Link VINA Co.,Ltd.
4,352,000,000
625,637,500
(16,320,000)
4,961,317,500

대여금
YJ Link Mexico S.A. de C.V.
-
59,275,000
-
59,275,000

대여금
대표이사
929,944,323
820,000,000
(1,749,944,323)
-

대여금
에이치케이스틸㈜
400,000,000
-
(400,000,000)
-

22. 현금흐름표에 관한 사항

22.1 당사는 현금흐름표를 작성함에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다.

22.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내용

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
2,331,160,000
699,960,000

전환사채의 유동성대체
166,660,000
333,320,000

매도가능증권의 지분법적용주식 대체
2,822,654,574
-

사채의 유동성대체
-
700,000,000

단기대여금의 장기대여금 대체
-
3,264,000,000

건설중인자산의 건물 대체
-
12,500,000

건설중인자산의 소프트웨어 대체
-
246,450,000

건설중인자산의 기타비용 대체
-
12,250,000

23. 이익잉여금처분계산서 및 배당23.1 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기(처분예정일 : 2023년 3월 20일)
전 기(처분확정일 : 2022년 3월 18일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

23,479,658,200

11,526,058,144

1.전기이월미처분이익잉여금
11,526,058,144

7,229,884,517

2.당기순이익
11,953,600,056

4,296,173,627

Ⅱ.이익잉여금처분액

(652,960,000)

-

1.이익준비금
59,360,000

-

2.배당금 가. 현금배당 주당 배당금(률) 당기 : 10,600원(106%) 전기 : -
593,600,000

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

22,826,698,200

11,526,058,144

23.2 당사의 주주에 대한 배당금의 산정내역 및 배당성향은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당금의 산정내역
1주당 배당금
10,600원
-

배당률(%)
106%
-

발행주식수
56,000주
56,000주

배당금
593,600,000원
-

배당성향(배당금÷당기순이익)
당기순이익
11,953,600,056원
4,296,173,627원

배당성향(%)
4.97%
-

24. 재무제표의 확정일 및 승인기관

당사의 당기 재무제표는 2023년 3월 20일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
와이제이링크 주식회사

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
142
138
286
274
-
-
-
-
-
-
432
416

합계
4
4
142
138
286
274
-
-
-
-
-
-
432
416

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.06.14~2022.06.18
5
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.09.20~09.23
4
일
3
명
-
명
중간감사

2023.02.08~02.10
3
일
3
명
-
명
계정잔액 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사 등

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사 등

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.09.23, 2023.02.10

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 09월 23일
회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 1인
서면회의
감사전략 및 부정위험 등 감사계획 커뮤니케이션

2
2023년 02월 10일
회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 1인
서면회의
감사수정사항, 후속사건, 경영진의 서면진술 등 감사종결 커뮤니케이션