성우 — 감사보고서 (2022.12) (20230330)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
4.1
(주)성우

00260295
100000000000
20230328
1760110007078
000
93487
46232
104246
243
Y
N
N
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E
Y
4
N

주식회사 성우

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 31 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
...........................
1 ~ 4

재 무 제 표
...........................
5

재 무 상 태 표
...........................
6 ~ 8

손 익 계 산 서
...........................
9 ~ 10

자 본 변 동 표
...........................
11

현 금 흐 름 표
...........................
12 ~ 13

주 석
...........................
14 ~ 46

외부감사 실시내용
...........................
47 ~ 48

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 성우

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 성우(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항주식회사 성우의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 28일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 22에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2021년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2021년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2023년 3월 28일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 성우

제 31 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 30 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 성우 대표이사 박종헌

본점 소재지 :
(도로명주소)
경상북도 구미시 3공단 2로 107(시미동)

(전 화)
054-473-4100

재 무 상 태 표

제 31(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 30(전) 기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 성우
(단위 : 원)

과 목
제 31(당) 기
제 30(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

42,299,757,844

35,943,763,583

(1) 당좌자산

35,720,481,454

34,626,031,412

1. 현금및현금성자산
5,173,136,904

14,398,857,234

2. 단기금융상품(주석4)
165,000,000

175,000,000

3. 만기보유증권(주석4)
5,009,460,000

2,015,000

4. 매출채권(주석7,21)
20,582,334,802

16,865,723,720

대손충당금
(233,508,941)

(45,045,742)

5. 미수금(주석7,21)
4,044,009,505

1,980,524,071

대손충당금
(134,029)

-

6. 미수수익
21,489,144

1,208,283

7. 선급비용
36,991,280

25,511,057

8. 선급금(주석7)
878,612,789

1,182,337,789

9. 단기대여금(주석7)
43,090,000

39,900,000

(2) 재고자산

6,579,276,390

1,317,732,171

1. 원재료
585,912,434

331,362,865

2. 재공품
561,285,026

986,369,306

3. 제품
5,840,955,320

-

평가손실충당금
(408,876,390)

-

Ⅱ. 비유동자산

51,187,196,435

37,080,700,964

(1) 투자자산

3,912,677,913

5,177,798,493

1. 장기금융상품(주석3,4)
285,634,916

455,460,896

2. 매도가능증권(주석4,5,22)
414,718,043

414,718,043

3. 만기보유증권(주석4)
-

9,460,000

4. 지분법적용투자주식(주석6,22)
2,526,409,598

3,776,649,530

5. 장기대여금(주석7)
490,000,000

490,000,000

6. 퇴직연금운용자산(주석11)
195,915,356

31,510,024

(2) 유형자산(주석8,9)

31,451,702,728

20,500,237,906

1. 토지
11,959,473,921

5,797,288,881

2. 건물
5,845,663,716

5,831,344,426

감가상각누계액
(3,488,874,813)

(3,264,623,734)

3. 구축물
159,475,278

105,475,278

감가상각누계액
(66,140,261)

(57,888,149)

4. 기계장치
39,689,817,499

34,518,195,207

감가상각누계액
(29,761,733,908)

(24,030,237,175)

5. 차량운반구
604,458,143

503,113,853

감가상각누계액
(501,329,250)

(406,104,411)

6. 공구와기구
3,023,946,249

2,592,394,111

감가상각누계액
(2,538,606,450)

(2,262,690,760)

7. 비품
1,948,724,631

1,480,263,650

감가상각누계액
(1,494,681,360)

(1,271,672,189)

정부보조금
(25,169,425)

(60,249,428)

8. 건설중인자산
6,143,388,758

1,025,628,346

정부보조금
(46,710,000)

-

(3) 기타비유동자산

15,822,815,794

11,402,664,565

1. 장기미수금(주석7,21)
15,906,188,973

11,328,975,855

대손충당금
(159,061,889)

-

2. 기타의비유동자산
75,688,710

73,688,710

자 산 총 계

93,486,954,279

73,024,464,547

부 채

Ⅰ. 유동부채

38,105,377,642

32,433,658,486

1. 매입채무(주석20)
4,733,775,452

5,246,825,565

2. 단기차입금(주석10,15,20)
24,200,000,000

14,700,000,000

3. 미지급금(주석20)
3,645,200,413

5,982,878,628

4. 선수금
692,020,000

331,693,075

5. 예수금
280,769,385

221,880,935

6. 미지급비용(주석20)
1,810,916,832

1,313,245,522

7. 유동성장기부채(주석10,15,20)
626,350,000

3,932,800,000

8. 미지급세금
2,116,345,560

704,334,761

Ⅱ. 비유동부채

8,127,022,929

7,434,200,000

1. 장기차입금(주석10,15,20)
8,105,350,000

7,431,700,000

2. 퇴직급여충당부채(주석11)
3,022,640,917

2,508,364,170

퇴직연금운용자산(주석11)
(3,022,640,917)

(2,508,364,170)

3. 임대보증금(주석20)
500,000

2,500,000

4. 장기미지급비용(주석20)
21,172,929

-

부 채 총 계

46,232,400,571

39,867,858,486

자 본

Ⅰ. 자본금

400,000,000

400,000,000

1. 보통주자본금(주석1,12)
400,000,000

400,000,000

Ⅱ. 자본조정

(7,468,980,800)

(7,468,980,800)

1. 자기주식(주석13)
(7,468,980,800)

(7,468,980,800)

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

386,169,004

416,254,662

1. 지분법자본변동(주석22)
386,169,004

416,254,662

Ⅳ. 이익잉여금(주석14,22)

53,937,365,504

39,809,332,199

1. 법정적립금
220,000,000

220,000,000

2. 기업합리화적립금
572,922,440

572,922,440

3. 미처분이익잉여금
53,144,443,064

39,016,409,759

자 본 총 계

47,254,553,708

33,156,606,061

부 채 및 자 본 총 계

93,486,954,279

73,024,464,547

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제31(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제30(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 성우
(단위 : 원)

과 목
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 매출액

104,246,102,108

66,495,582,632

1. 국내매출액
46,709,527,174

35,792,243,781

2. 제품수출액(주석7)
57,677,351,866

30,703,338,851

3. 매출할인
(140,776,932)

-

Ⅱ. 매출원가(주석19)

81,070,916,756

57,211,762,788

1. 기초제품재고액
-

-

2. 당기제품제조원가
86,911,872,076

57,211,762,788

3. 기말제품재고액
(5,840,955,320)

-

Ⅲ. 매출총이익

23,175,185,352

9,283,819,844

Ⅳ. 판매비와관리비(주석19)

6,603,804,578

2,409,315,693

1. 급여와상여금
2,264,254,538

1,032,892,400

2. 퇴직급여
290,743,594

185,399,655

3. 복리후생비
26,751,616

65,747,178

4. 여비교통비
24,904,900

4,757,900

5. 도서인쇄비
2,133,001

2,305,000

6. 통신비
2,131,009

2,155,492

7. 차량유지비
39,397,812

20,331,266

8. 세금과공과
3,501,380

3,416,640

9. 운반비
1,133,543,801

842,054,399

10. 보험료
23,063,904

21,991,755

11. 교육훈련비
890,000

-

12. 지급수수료
447,176,615

127,757,741

13. 접대비
353,685,670

17,965,200

14. 지급임차료
7,478,500

-

15. 대손상각비(환입)
347,659,117

(12,000,000)

16. 감가상각비
97,565,401

94,541,067

17. 경상연구개발비
1,479,806,686

-

18. 소모품비
269,854

-

19. 잡비
58,847,180

-

Ⅴ. 영업이익

16,571,380,774

6,874,504,151

Ⅵ. 영업외수익

5,142,530,631

1,861,559,975

1. 이자수익
100,570,961

66,850,136

2. 외환차익
1,387,980,230

637,062,928

3. 수입임대료
5,300,000

8,000,000

4. 유형자산처분이익
302,361,455

19,006,235

5. 외화환산이익(주석21)
824,575,831

907,017,671

6. 지분법이익(주석6,22)
-

63,650,334

7. 정부보조금수익
22,280,900

-

8. 기술료수익
1,351,711,371

-

9. 금형제작이익
1,005,152,675

77,446,571

10. 잡이익
142,597,208

82,526,100

Ⅶ. 영업외비용

3,454,959,950

450,556,080

1. 이자비용
713,921,046

348,085,568

2. 외환차손
508,205,439

53,398,595

3. 외화환산손실(주석21)
850,070,723

-

4. 기부금
2,100,000

200,000

5. 유가증권처분손실
194,580

-

6. 금형제작손실
90,100,000

48,105,338

7. 잡손실
1,346,780

766,579

8. 장기금융상품평가손실
68,867,108

-

9. 지분법손실
1,220,154,274

-

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

18,258,951,455

8,285,508,046

Ⅸ. 법인세등(주석16)

2,340,918,150

844,299,931

Ⅹ. 당기순이익

15,918,033,305

7,441,208,115

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 31(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 30(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 성우
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)
400,000,000
(7,468,980,800)
-
30,934,979,550
23,865,998,750

전기오류수정(주석22)
-
-
28,499,980
1,433,144,534
1,461,644,514

2021.01.01 (오류수정후)
400,000,000
(7,468,980,800)
28,499,980
32,368,124,084
25,327,643,264

당기순이익
-
-
-
7,441,208,115
7,441,208,115

지분법자본변동(주석6)
-
-
387,754,682
-
387,754,682

2021.12.31 (전기말)
400,000,000
(7,468,980,800)
416,254,662
39,809,332,199
33,156,606,061

2022.01.01 (당기초)
400,000,000
(7,468,980,800)
416,254,662
39,809,332,199
33,156,606,061

당기순이익
-
-
-
15,918,033,305
15,918,033,305

지분법자본변동(주석6)
-
-
(30,085,658)
-
(30,085,658)

연차배당(주석14)
-
-
-
(1,790,000,000)
(1,790,000,000)

2022.12.31 (당기말)
400,000,000
(7,468,980,800)
386,169,004
53,937,365,504
47,254,553,708

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 31(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 30(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 성우
(단위 : 원)

과 목
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

10,600,885,531

8,295,019,097

1. 당기순이익
15,918,033,305

7,441,208,115

2. 현금의유출이없는비용등의가산
10,589,034,758

5,983,078,980

퇴직급여
757,970,683

540,262,658

감가상각비
6,935,436,463

5,442,816,322

외화환산손실
850,070,723

-

대손상각비
347,659,117

-

재고자산평가손실
408,876,390

-

장기금융상품평가손실
68,867,108

-

지분법손실
1,220,154,274

-

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(1,126,937,286)

(1,001,674,240)

대손충당금환입
-

12,000,000

지분법이익
-

63,650,334

유형자산처분이익
302,361,455

19,006,235

외화환산이익
824,575,831

907,017,671

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(14,779,245,246)

(4,127,593,758)

매출채권의 증가
(4,566,681,805)

(5,297,388,982)

미수금의 증가
(2,062,620,318)

(1,267,011,435)

미수수익의 감소(증가)
(20,280,861)

541,731

선급비용의 증가
(11,480,223)

(2,554,269)

선급금의 증가
(806,375,000)

(191,890,000)

재고자산의 증가
(5,670,420,609)

(529,671,098)

매입채무의 증가(감소)
(513,050,113)

713,186,152

미지급금의 증가(감소)
(2,556,030,715)

2,470,740,335

선수금의 증가
360,326,925

176,178,868

예수금의 증가
58,888,450

76,453,710

미지급비용의 증가
497,671,310

205,114,924

미지급세금의 증가(감소)
1,412,010,799

51,412,791

장기미지급비용의 증가
21,172,929

-

퇴직금의 지급
(243,693,936)

(433,452,878)

퇴직연금운용자산의 증가
(678,682,079)

(99,253,607)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(24,901,805,861)

(14,284,483,270)

1. 투자활동으로인한현금유입액
827,035,000

1,036,525,465

단기금융상품의 감소
190,000,000

286,018,871

만기보유증권의 처분
2,015,000

310,000

단기대여금의 감소
4,810,000

1,500,000

장기금융상품의 감소
270,000,000

27,799,958

장기대여금의 감소
-

40,000,000

토지의 처분
9,577,080

-

건물의 처분
290,422,920

-

기계장치의 처분
13,500,000

-

차량운반구의 처분
-

26,363,636

정부보조금의 수취
46,710,000

-

투자관련미지급금의 증가
-

654,533,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(25,728,840,861)

(15,321,008,735)

단기금융상품의 증가
180,000,000

198,316,000

만기보유증권의 취득
5,000,000,000

-

단기대여금의 증가
8,000,000

-

장기금융상품의 증가
169,041,128

145,219,646

건물의 취득
88,000,000

-

구축물의 취득
54,000,000

-

기계장치의 취득
389,500,000

208,444,940

차량운반구의 취득
101,344,290

61,899,255

공구와기구의 취득
211,900,000

204,750,000

비품의 취득
212,080,981

67,468,999

건설중인자산의 취득
19,312,974,462

9,912,084,346

장기미수금의 증가
-

4,522,825,549

임차보증금의 증가
2,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

5,075,200,000

5,128,000,000

1. 재무활동으로인한현금유입액
20,800,000,000

9,477,000,000

단기차입금의 증가
15,500,000,000

4,000,000,000

장기차입금의 증가
5,300,000,000

5,477,000,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(15,724,800,000)

(4,349,000,000)

단기차입금의 감소
6,000,000,000

4,200,000,000

장기차입금의 감소
4,000,000,000

-

유동성장기부채의 감소
3,932,800,000

148,000,000

임대보증금의 감소
2,000,000

1,000,000

배당금의 지급
1,790,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

(9,225,720,330)

(861,464,173)

Ⅴ. 기초의 현금

14,398,857,234

15,260,321,407

Ⅵ. 기말의 현금

5,173,136,904

14,398,857,234

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 31(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 30(전)기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 성우

1. 회사의 개요

주식회사 성우(이하 '회사'라 함)는 1992년 10월에 설립되어 이차전지부품 및 자동차부품,카메라 모듈용 부품제조업을 영위하고 있습니다. 회사는 경상북도 구미시 3공단 2로 107에 본사와 제1공장을 두고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단2로 133에 제2공장을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 증자 후 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 400,000천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율
비고

박채원
13,000
16.25%

박종헌
11,000
13.75%
대표이사

박종래
6,000
7.50%

박명자
5,800
7.25%

자기주식
44,200
55.25%

계
80,000
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 회사는 소규모 비상장기업으로, 전기까지 종전의 시행일 및 경과규정 개정(2020.12.18., 12.31)을 적용하여 모든 비외감 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다. 또한 회사는 중소기업회계처리 특례를 적용하여 지배력을 보유함에도 종속기업으로 보지 않았던 피투자기업에 대하여 지분법을 적용하지 않았었습니다. 다만, 당기 중 회사는 종속기업에 해당하는 피투자기업(남경성우전자기술유한공사)을 전기까지 종속기업에서 제외하고 지분법을 적용하지 아니한 전기오류를 발견하여 이를 수정하였습니다.회사는 해당 피투자기업을 종속기업으로 보아 제8장 '지분법' 회계처리를 소급적용하였으며, 비교재무제표는 재작성되었습니다(주석 22 참조).

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 사업결합 회계처리회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.2.4 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다. 2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.7 유가증권

유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.8 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.9 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.10 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.11 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

건물
정액법
15년~30년

구축물
정액법
15년~30년

기계장치
정률법
4~5년

차량운반구
정률법
4년

비품
정률법
4년

공구와기구
정률법
4년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.2.14 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고,보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.15 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 일부 종업원에 대하여, 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.16 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

회사는 이차전지 및 자동차부품 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 로열티수익

로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.7), 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.7). 2.18 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.(1) 자산관련보조금자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.(2) 수익관련보조금수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.2.19 운용리스회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

2.20 중소기업의 회계처리에 대한 특례회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)을 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 가. 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 따라 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다. 나. 유형자산의 감가상각비는 법인세법에 따른 내용연수와 잔존가액을 적용하고 있습니다. 다. 장기연불조건의 매매거리 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무에 대하여 명목가액을 재무상태표가액으로 하였습니다. 라. 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.마. 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.3. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관명
당기말
전기말
비고

장기금융상품
중소기업은행 외 1
3,500
3,500
당좌개설보증금

4. 투자자산(1) 단기투자자산의 상세내역

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예적금
165,000
175,000

만기보유증권
5,009,460
2,015

합계
5,174,460
177,015

(2) 장기투자자산의 상세내역

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기금융상품

당좌개설보증금
3,500
3,500

저축성보험
282,135
451,961

장기금융상품 소계
285,635
455,461

매도가능증권
414,718
414,718

만기보유증권
-
9,460

합계
700,353
879,639

(3) 만기보유증권의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

국공채
9,460
11,475

기업 발행 채무증권
5,000,000
-

합 계
5,009,460
11,475

보고기간 종료일 현재 만기보유증권의 만기일은 1년 이내 입니다.5. 매도가능증권 ① 당기말

(단위 : 천원)

구분
지분율
취득가액
장부가액
손상차손누계액

성우홍콩전자(*)
100%
12,266
1
12,265

녹병전자(저주)유한공사
66.7%
414,717
414,717
-

계
426,983
414,718
12,265

(*) 성우홍콩전자는 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.회사의 매도가능증권은 중소기업회계처리특례 문단 31.6에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
지분율
취득가액
장부가액
손상차손누계액

성우홍콩전자
100%
12,266
1
12,265

녹병전자(저주)유한공사
66.7%
414,717
414,717
-

계
426,983
414,718
12,265

6. 지분법적용투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

피투자회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부가액

남경성우전자기술유한공사(*)
100%
1,863,600
2,515,586
2,526,410

② 전기말

(단위 : 천원)

피투자회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부가액

남경성우전자기술유한공사(*)
100%
1,863,600
3,871,205
3,776,650

(*) 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 매도가능증권으로 분류하였으나, 당기 중전기오류수정에 따라 소급하여 종속기업으로 회계처리하였습니다(주석 22 참조). 전기 재무제표는 재작성되었으며, 소급하여 취득법(단계적 취득)을 적용하여 산출된 투자차액을 기준으로 지분법을 적용하였습니다.

(2) 투자차액① 당기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
증가
상각(환입)
당기말

남경성우전자기술유한공사
51,329
-
(17,110)
34,219

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
전기초
증가
상각(환입)
전기말

남경성우전자기술유한공사
68,439
-
(17,110)
51,329

(3) 당기중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명
기초
미실현손익
실현손익
기말

남경성우전자기술유한공사
(145,884)
(315,050)
145,884
(315,050)

(4) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

피투자회사명
기초
취득(처분)
지분법손익(*)
지분법자본변동
기말

남경성우전자기술유한공사
3,776,650
-
(1,220,154)
(30,086)
2,526,410

(*) 당기중 회사가 보유한 남경성우전자기술유한공사 채권에 대하여 인식한 대손상각비 132,458천원 및 기타의대손상각비 159,196천원은 지분법적용투자주식에 가산하고 지분법손익에 반영되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

피투자회사명
기초
취득(처분)
지분법손익
지분법자본변동
기말

남경성우전자기술유한공사
3,325,245
-
63,650
387,755
3,776,650

(5) 당기와 전기의 지분법적용 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

피투자회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

남경성우전자기술유한공사
42,223,772
39,708,185
57,087,158
(1,325,532)

② 전기

(단위 : 천원)

피투자회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

남경성우전자기술유한공사
28,171,923
24,300,719
29,152,326
226,644

7. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

종속기업

남경성우전자기술유한공사
100
100

관계기업

성우홍콩전자
100
100

녹병전자(저주)유한공사
66.7
66.7

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내역
당기
전기

종속기업
남경성우전자기술유한공사
매출
26,396,811
14,711,735

소모품등의 매각
-
108,161

기계장치등의 매각
3,753,502
7,204,873

기계장치등의 매입
-
7,445

기술료
1,351,711
-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
계정과목
당기말
전기말

종속기업
남경성우전자기술유한공사
매출채권
13,245,811
9,462,789

미수금
1,365,114
70,426

장기미수금
15,906,189
11,328,976

선급금
73,348
73,348

기타
임원,종업원
단기대여금
43,090
39,900

장기대여금
490,000
490,000

당기말 현재 종속기업 남경성우전자기술유한공사의 매출채권, 미수금 및 장기미수금에 대하여 각각 132,458천원, 134천원 및 159,061천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 132,458천원 및 159,196천원입니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내역
당기
전기

기타
임원, 종업원
단기대여금의 대여
8,000
-

단기대여금의 회수
4,810
1,500

장기대여금의 회수
-
40,000

(5) 회사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 회사 차입금과 한도거래약정과 관련하여 22,756,040천원(전기: 23,340,600천원)의 연대보증을 제공받고 있습니다.

8. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과목
기초
취득
대체(*1)
처분
감가상각(*2)
정부보조금
기말

토지
5,797,289
-
6,171,762
(9,577)

-
11,959,474

건물
2,566,721
88,000
-
(1,558)
(296,373)
-
2,356,790

구축물
47,586
54,000
-
-
(8,252)
-
93,334

기계장치
10,487,959
389,500
5,200,872
(78,505)
(6,071,741)
-
9,928,085

차량운반구
97,010
101,344
-
-
(95,225)
-
103,129

공구와기구
329,703
211,900
219,652
-
(275,916)
-
485,339

비품
148,342
212,081
256,380
-
(223,009)
35,080
428,874

건설중인자산
1,025,628
16,958,827
(11,841,066)
-
-
(46,710)
6,096,679

합계
20,500,238
18,015,652
7,600
(89,640)
(6,970,516)
(11,630)
31,451,704

(*1) 대체 금액 중 7,600천원은 선급금에서 기계장치로 대체되었습니다.(*2) 정부보조금과 상계 후 순액은 6,935,436천원 입니다.② 전기

(단위 : 천원)

과목
기초
취득
대체
처분
감가상각(*1)
정부보조금
기말

토지
5,797,289
-
-
-
-
-
5,797,289

건물
2,860,028
-
-
-
(293,307)
-
2,566,721

구축물
52,144
-
-
-
(4,558)
-
47,586

기계장치
5,617,202
208,445
9,389,547
-
(4,727,235)
-
10,487,959

차량운반구
138,281
61,899
-
(7,357)
(95,813)
-
97,010

공구와기구
112,272
204,750
216,700
-
(204,019)
-
329,703

비품
116,781
67,469
81,976
-
(176,012)
58,128
148,342

건설중인자산
858,767
9,912,084
(9,745,223)
-
-
-
1,025,628

합계
15,552,764
10,454,647
(57,000)
(7,357)
(5,500,944)
58,128
20,500,238

(*1) 정부보조금과 상계 후 순액은 5,442,816천원 입니다.

(2) 당기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등은 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액

토지,건물 및기계장치 등
대구은행
2,374,800

하나은행
2,880,000

우리은행
6,736,800

중소기업은행
10,488,144

합계
22,479,744

한편, 전기말 현재 일반대출 한도약정과 차입금담보 목적으로 회사의 토지와 건물, 기계장치 등을 KEB하나은행과 대구은행, 우리은행, 중소기업은행에 담보(채권최고액: 17,371,600천원)로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부가액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

공장부지(*)
11,691,777
5,520,015
5,074,338
4,807,092

기숙사
267,697
277,274
341,279
418,981

합계
11,959,474
5,797,289
5,415,617
5,226,073

(*) 당기 취득한 토지는 공단 생성중으로 공시된 공시지가가 없어 제외하였습니다.(4) 보험가입자산

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
보험당사
부보금액

당기말
전기말

화재보험
건물, 기계장치, 재고자산
현대해상화재보험
59,352,147
40,790,766

회사의 차입금과 관련하여 대구은행, 우리은행, 하나은행 및 IBK기업은행에서 보험수익금8,764,150천원(전기:8,447,800천원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

9. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
계정대체
기말

비품
60,250
-
(35,080)
-
25,170

건설중인자산
-
46,710
-
-
46,710

합계
60,250
46,710
(35,080)
-
71,880

② 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
계정대체
기말

비품
18,943
-
(58,128)
99,435
60,250

건설중인자산
99,435
-
-
(99,435)
-

합계
118,378
-
(58,128)
-
60,250

10. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)당기말
당기말최장 만기일
당기말
전기말

중소기업은행
기업운전자금대출
2.43%~4.02%
2023.09.19
10,000,000
4,500,000

우리은행
기업운전자금대출
2.52%
2023.09.27
500,000
3,000,000

무역금융운전자금대출
4.58%
2023.11.16
4,500,000
-

한국산업은행
기업운전자금대출
4.22%
2023.11.18
3,000,000
3,000,000

하나은행
기업운전자금대출
4.48%~4.61%
2023.11.24
3,200,000
4,200,000

신한은행
무역금융운전자금대출
4.73%
2023.06.30
3,000,000
-

계
24,200,000
14,700,000

② 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)당기말
당기말최장 만기일
당기말
전기말

중소기업은행
기업운전자금대출
4.67%
2025.08.19
5,300,000
4,000,000

대구은행
기업운전자금대출
2.20%
2027.03.31
1,130,200
1,450,500

우리은행
기업시설자금대출
-
-
-
3,500,000

기업시설자금대출
2.10%~2.20%
2029.04.02
2,301,500
2,414,000

계
8,731,700
11,364,500

유동성대체
(626,350)
(3,932,800)

장기차입금
8,105,350
7,431,700

상기 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 8 참조), 회사의 대표이사로부터 22,756,040천원(전기: 23,340,600천원)의 지급보증 을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금액

2023년
626,350

2024년
737,250

2025년
5,978,100

2026년
610,600

2027년 이후
779,400

합계
8,731,700

11. 퇴직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,508,364
2,401,554

당기전입액
757,971
540,263

당기지급액
(137,402)
(179,918)

DC형 전환
(106,292)
(253,535)

기말금액
3,022,641
2,508,364

퇴직연금운용자산
(3,218,556)
(2,539,874)

차감계(*)
(195,915)
(31,510)

(*) 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산 금액은 투자자산으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 퇴직금제도 하의 임직원의 퇴직금 소요액은 3,022,641천원(전기말:2,508,364천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.(3) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
2,539,874
2,440,621

적립액
900,000
500,332

지급액
(243,694)
(433,453)

기타
(4,180)
-

이자수익
26,556
32,374

기말
3,218,556
2,539,874

구성내역

현금 및 현금성자산
84
205,169

정기예금
3,218,472
2,334,705

계
3,218,556
2,539,874

퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.

(4)
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 258,014천원(전기: 228,886천원)입니다12. 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기
전기

발행할 주식의 총수
160,000
160,000

1주당 액면금액
5,000
5,000

발행한 주식의 수
80,000
80,000

납입자본금
400,000,000
400,000,000

13. 자기주식회사는 주식매수청구권을 행사한 주주로부터 취득한 자기주식을 자본조정 항목으로 표시하고 있으며, 향후 매각 또는 소각 예정입니다.당기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

취득시기
취득원인
주식수
취득금액

2015년
주식매수청구권행사
17,800
2,492,000

2013년
주식매수청구권행사
26,400
4,976,981

합계
44,200
7,468,981

14. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법정적립금
220,000
220,000

기업합리화적립금
572,922
572,922

합계
792,922
792,922

회사는 상법에 따라, 자본금의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 현금 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금와 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서(안)

제31기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제30기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

처분예정일 2023년 03월 28일
처분확정일 2022년 03월 31일

(단위 : 원)

과목
제 31(당) 기
제 30(전) 기(*)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

53,144,443,064

39,016,409,759

1. 전기이월미처분이익잉여금
37,226,409,759

30,142,057,110

2. 전기오류수정
-

1,433,144,534

3. 당기순이익
15,918,033,305

7,441,208,115

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,074,000,000

1,790,000,000

1. 현금배당
1,074,000,000

1,790,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

52,070,443,064

37,226,409,759

(*) 전기오류수정 효과를 반영한 후의 금액입니다(주석 22 참조).

(3) 회사의 현금 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기(*)

발행주식수
80,000
80,000

자기주식수
(44,200)
(44,200)

배당 대상 주식수
35,800
35,800

1주당 현금 배당액
30,000
50,000

배당할 금액
1,074,000,000
1,790,000,000

배당률(1주당배당금/1주당액면금액)
600%
1000%

당기순이익
15,918,033,305
7,377,557,781

배당성향(배당할금액/당기순이익)
6.75%
24.26%

(*) 전기오류수정 효과를 반영하기 전 산정내역입니다(주석 22 참조).15. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정내용
약정금액
실행금액

신한은행
외상매출채권담보대출
500,000
-

무역금융운전자금대출
3,000,000
3,000,000

우리은행
기업운전자금대출
500,000
500,000

무역금융운전자금대출
4,500,000
4,500,000

기업시설자금대출
2,301,500
2,301,500

중소기업은행
기업운전자금대출
10,000,000
10,000,000

기업시설자금대출
5,300,000
5,300,000

대구은행
기업시설자금대출
1,130,200
1,130,200

한국산업은행
기업운전자금대출
3,000,000
3,000,000

하나은행
기업운잔자금대출
3,200,000
3,200,000

합계
33,431,700
32,931,700

(2) 기술료 계약 체결 내역회사는 종속회사인 남경성우전자기술유한공사와 2022년 귀속 회계년도부터 5년간 매출액의 2.5%를 수취하는 기술료지급 계약을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지급보증처
지급보증액

당기말
전기말

계약이행보증
서울보증보험
103,836
70,253

기술보증기금
우리은행
-
1,900,000

(4) 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 주석 7을 참고하시기 바랍니다.16. 법인세비용회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다. 회사의 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은약 22%이나 세액공제 적용등으로 인해 당기 법인세차감전순이익에 대한 법인세와 법인세실제부담세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용
2,340,918
844,300

법인세비용차감전순이익
18,258,951
9,061,891

유효세율
12.82%
9.31%

17. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
15,918,033
7,441,208

지분법자본변동
(30,086)
387,755

포괄손익
15,887,947
7,828,963

18. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 기준으로 작성되었으며 현금의유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

매출채권의 제각
-
1,392,662

만기보유증권의 유동성대체
9,460
2,015

유형자산 취득관련 미지급금
2,354,147
-

유형자산 처분관련 미수금
78,502
-

선급금의 기계장치대체
7,600
-

건설중인자산의 본계정대체
11,841,066
9,787,658

장기차입금의 유동성대체
626,350
3,932,800

선급금의 장기미수금대체
1,102,500
-

장기미수금과 미지급금의 인식
2,572,500
-

19. 부가가치계산에 필요한 사항

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

판관비
제조경비
계
판관비
제조경비
계

급여
2,264,255
9,754,181
12,018,436
1,032,892
7,376,228
8,409,120

퇴직급여
290,744
725,241
1,015,985
185,400
583,749
769,149

복리후생비
26,752
1,192,158
1,218,910
65,747
1,209,341
1,275,088

감가상각비
97,565
6,837,871
6,935,436
94,541
5,348,275
5,442,816

세금과공과
3,501
219,967
223,468
3,417
118,210
121,627

지급임차료
7,479
30,770
38,249
-
12,737
12,737

합계
2,690,296
18,760,188
21,450,484
1,381,997
14,648,540
16,030,537

20. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리(1) 금융부채의 만기분석보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
3개월미만
3개월~1년
1~5년
계

매입채무
4,733,775
-
-
4,733,775

단기차입금
3,000,000
21,200,000
-
24,200,000

미지급금
3,645,200
-
-
3,645,200

유동성장기부채
121,450
504,900
-
626,350

미지급비용
1,810,917
-
-
1,810,917

장기미지급비용
-
-
21,173
21,173

임대보증금
-
-
500
500

장기차입금
-
-
8,105,350
8,105,350

계
13,311,342
21,704,900
8,127,023
43,143,265

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
3개월미만
3개월~1년
1~5년
계

매입채무
5,246,826
-
-
5,246,826

단기차입금
3,500,000
11,200,000
-
14,700,000

미지급금
5,982,879
-
-
5,982,879

유동성장기부채
68,500
3,864,300
-
3,932,800

장기차입금
-
-
7,431,700
7,431,700

계
14,798,205
15,064,300
7,431,700
37,294,205

(2) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.21. 외화자산보고기간 종료일 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, 천원)

계정과목
당 기
전 기

외 화
원 화
외화환산이익
외화환산손실
외 화
원 화
외화환산이익
외화환산손실

매출채권
USD 819,608.21
1,038,389
-
(42,461)
USD1,875,361.29
2,223,241
21,322
-

매출채권
CNY 81,412,666.7
14,771,514
-
(807,610)
CNY62,312,583.62
11,606,342
352,381
-

미수금
USD 10,576.0
13,403
865
-
USD10,576
12,538
1,031
-

미수금
-
-
-
-
CNY310,791.71
57,888
4,410
-

장기미수금
USD 12,551,241.99
15,906,189
823,711
-
USD9,556,284.99
11,328,976
527,874
-

계
824,576
(850,071)
계
907,018
-

22. 전기오류수정

지분법 회계처리의 오류가 당기에 발견되었으며, 회사는 해당 오류로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하였습니다. 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성 되었습니다. 중대한 오류가 발생한 연도와 그 오류의 영향을 받은 계정과목을 연도별로 재계산된 손익 및 기타 중요한 변동항목의 내역은 다음과 같습니다.① 2021년 01월 01일

(단위 : 천원)

계정과목
수정전금액
수정금액
수정후금액

재무상태표

매도가능증권
2,278,318
(1,863,600)
414,718

지분법적용투자주식
-
3,325,245
3,325,245

기타포괄손익누계액
-
28,500
28,500

이익잉여금
30,934,979
1,433,145
32,368,124

② 2021년 12월 31일

(단위 : 천원)

계정과목
수정전금액
수정금액
수정후금액

재무상태표

매도가능증권
2,278,318
(1,863,600)
414,718

지분법적용투자주식
-
3,776,650
3,776,650

기타포괄손익누계액
-
416,255
416,255

이익잉여금
38,312,537
1,496,795
39,809,332

포괄손익계산서

지분법이익(손실)
-
63,650
63,650

법인세차감전순이익
8,221,858
63,650
8,285,508

당기순이익
7,377,558
63,650
7,441,208

기타포괄손익
-
387,755
387,755

포괄손익
7,377,558
451,405
7,828,963

23. 재무제표의 확정회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 성우

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
7
-
1
1
7
2
4
-
2
-
-
-
21
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
13
-
20
109
441
93
136
-
11
-
-
-
621
202

합계
13
-
20
109
441
93
136
-
11
-
-
-
621
202

(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.7.29 ~ 2022.12.7
10
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.10.11 ~ 2022.10.14
4
일
3
명
9
명
내부통제 이해 및 평가

2023.2.20 ~ 2023.2.23
4
일
4
명
10
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.29
1
일

실사(입회)장소
구미공장, 천안공장

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고자산 조회

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.12.15, 2023.03.27

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 12월 15일
회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의
감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2023년 03월 27일
회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의
감사종결보고, 감사인의 독립성 등