싸이닉솔루션 — 감사보고서 (2022.12) (20230330)
제출인: 회계법인지평

감사보고서
4.1
주식회사 싸이닉솔루션

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100000000000
20230330
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27
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4
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주식회사 싸이닉솔루션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18(당) 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 17(당) 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

회 계 법 인 지 평

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
----------------------------------------
1

II. 재무제표

1. 재무상태표
----------------------------------------
5

2. 손익계산서
----------------------------------------
7

3. 자본변동표
----------------------------------------
9

4. 현금흐름표
----------------------------------------
10

5. 재무제표에 대한 주석
----------------------------------------
12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 싸이닉솔루션

주주 및 이사회 귀중
2023년 3월 16일

감사의견

우리는 주식회사 싸이닉솔루션(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

· 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 테헤란로 429 원방빌딩14층회 계 법 인 지 평

대표이사 김 용 대

이 보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 싸이닉솔루션

제 18(당)기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 17(당)기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 싸이닉솔루션 대표이사 이 현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길37

(전 화)
031-710-7411

재 무 상 태 표

제 18(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 17(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 싸이닉솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

22,865,461,324

26,712,803,793

(1)당좌자산

21,290,227,109

24,696,271,960

현금및현금성자산(주2,16)
8,667,192,398

2,408,892,310

매출채권(주16,18)
10,554,609,718

20,203,675,168

대손충당금(주2)
(881,536,489)

(69,935,796)

단기대여금(주18)
-

90,500,000

미수금
63,663,320

16,434,780

선급금(주18)
2,850,621,889

2,017,448,311

대손충당금
(171,654,000)

(171,654,000)

선급비용
22,011,453

24,101,636

부가세대급금
114,028,919

112,206,966

선급법인세
71,289,901

64,602,585

(2)재고자산(주2,4)

1,575,234,215

2,016,531,833

Ⅱ.비유동자산

4,538,439,146

4,026,122,047

(1)투자자산

1,574,039,580

1,419,853,400

장기금융상품(주2)
161,531,412

135,976,400

매도가능증권(주2,5)
1,412,508,168

1,283,877,000

(2)유형자산(주2,6)

1,679,831,023

1,688,329,418

비품
224,455,747

221,099,175

감가상각누계액
(200,689,724)

(188,834,757)

건설중인자산
1,656,065,000

1,656,065,000

(3)무형자산(주2,7)

867,801,625

402,001,229

산업재산권
566,408,458

-

개발비
622,626,227

836,098,076

국고보조금
(355,397,519)

(477,248,097)

소프트웨어
34,164,459

43,151,250

(4)기타비유동자산

416,766,918

515,938,000

임차보증금
397,204,918

397,176,000

기타보증금
19,562,000

118,762,000

자산총계

27,403,900,470

30,738,925,840

부채

Ⅰ.유동부채

11,393,635,472

14,537,799,728

매입채무(주16,19)
1,019,563,044

5,126,341,076

미지급금(주19)
134,404,905

109,761,894

미지급비용
17,833,071

24,915,398

예수금
90,635,682

43,201,216

선수금
1,926,978,214

3,503,561,083

단기차입금(주8,12,16,19)
3,470,000,000

5,011,461,625

유동성장기부채(주2,19)
1,610,653,200

175,050,000

유동성사채(주2)
-

490,000,000

유동성전환사채(주2,10,19)
2,000,000,000

-

사채상환할증금
518,017,929

-

전환권조정
(80,740,097)

-

미지급법인세
686,289,524

53,507,436

Ⅱ.비유동부채

6,219,842,243

9,201,535,251

장기미지급금(주19)
146,785,776

126,062,587

퇴직급여충당부채(주2,11)
2,364,770,492

1,893,746,061

퇴직연금운용자산(주2,11)
(891,634,025)

(585,585,330)

장기차입금(주8,12,19)
1,599,920,000

2,510,573,200

사채(주2,9,19)
3,000,000,000

3,000,000,000

전환사채(주2,10,19)
-

2,000,000,000

사채상환할증금
-

518,017,929

전환권조정
-

(261,279,196)

부채총계

17,613,477,715

23,739,334,979

자본

Ⅰ.자본금(주1,13)

191,665,000

191,665,000

보통주자본금
150,000,000

150,000,000

우선주자본금
41,665,000

41,665,000

Ⅱ.자본잉여금

2,856,897,400

2,856,897,400

주식발행초과금
2,856,897,400

2,856,897,400

Ⅲ.자본조정

(14,881,200)

(14,881,200)

감자차손
(14,881,200)

(14,881,200)

IV.이익잉여금(주14)

6,756,741,555

3,965,909,661

이익준비금
84,749,800

84,749,800

미처분이익잉여금
6,671,991,755

3,881,159,861

자본총계

9,790,422,755

6,999,590,861

부채및자본총계

27,403,900,470

30,738,925,840

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 18(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 17(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 싸이닉솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ.매출액(주2,18)

131,847,765,573

116,534,617,043

상품매출
1,475,047,361

1,207,140,003

제품매출
119,308,363,706

111,854,397,955

개발수입
10,574,326,887

3,204,708,419

수수료수입
490,027,619

268,370,666

Ⅱ.매출원가(주2)

122,387,715,810

108,895,999,308

상품매출원가
1,312,423,349

1,142,433,268

기초상품재고액
816,876,428

37,973,172

당기상품매입액
1,026,193,819

1,921,336,524

기말상품재고액
(530,646,898)

(816,876,428)

제품매출원가
113,488,055,308

104,812,320,780

기초제품재고액
1,262,700,351

2,066,171,622

당기제품제조원가
113,695,438,902

104,008,849,509

기말제품재고액
(1,470,083,945)

(1,262,700,351)

개발수입원가
7,587,237,153

2,941,245,260

Ⅲ.매출총이익

9,460,049,763

7,638,617,735

Ⅳ.판매비와관리비

6,159,944,307

4,601,683,118

급여및상여(주15)
2,024,107,957

1,644,777,711

퇴직급여(주15)
339,063,361

147,320,692

복리후생비(주15)
213,459,674

187,920,567

여비교통비
93,606,896

47,121,402

접대비
118,607,968

111,546,596

통신비
25,027,997

79,941,019

수도광열비
1,363,000

1,152,000

세금과공과금(주15)
88,256,770

21,240,880

감가상각비(주6,15)
12,416,256

22,710,571

지급임차료(주15)
150,863,780

144,753,101

수선비
149,934

607,100

보험료
93,491,348

105,302,719

차량유지비
62,700,339

54,356,985

경상연구개발비(주7)
1,208,931,091

913,302,234

운반비
216,169

2,996,674

교육훈련비
2,160,000

-

도서인쇄비
2,295,800

2,270,990

소모품비
22,026,646

17,297,993

지급수수료
405,469,065

414,531,252

대손상각비(주2)
932,131,055

19,985,700

건물관리비
80,038,326

79,296,081

무형자산상각비(주7,15)
134,440,504

478,754,897

리스료
83,220,817

79,938,076

수출제비용
62,431,595

10,940,490

잡비
3,467,959

13,617,388

Ⅴ.영업이익

3,300,105,456

3,036,934,617

Ⅵ.영업외수익

3,192,105,979

1,206,935,047

이자수익
8,470,760

3,229,169

외환차익
3,108,640,076

1,100,078,558

외화환산이익
55,333,729

102,825,503

잡이익
19,661,414

801,817

Ⅶ.영업외비용

3,014,969,687

2,396,993,215

이자비용
474,867,024

316,545,197

외환차손
1,627,835,640

680,203,839

외화환산손실
792,620,796

18,741,888

매도가능증권손상차손
11,760,000

-

무형자산손상차손(주석7)
-

1,351,750,734

기타의대손상각비
107,140,000

22,840,000

잡손실
746,227

6,911,557

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

3,477,241,748

1,846,876,449

Ⅸ.법인세비용(주2)

686,409,854

79,522,441

Ⅹ.당기순이익

2,790,831,894

1,767,354,008

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 18(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 17(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 싸이닉솔루션
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
191,665,000
2,856,897,400
(14,881,200)
2,198,555,653
5,232,236,853

당기순이익
-
-
-
1,767,354,008
1,767,354,008

2021.12.31(전기말)
191,665,000
2,856,897,400
(14,881,200)
3,965,909,661
6,999,590,861

2022.01.01(당기초)
191,665,000
2,856,897,400
(14,881,200)
3,965,909,661
6,999,590,861

당기순이익
-
-
-
2,790,831,894
2,790,831,894

2022.12.31(당기말)
191,665,000
2,856,897,400
(14,881,200)
6,756,741,555
9,790,422,755

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 18(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 17(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 싸이닉솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

8,328,594,670

(9,566,589,316)

1. 당기순이익
2,790,831,894

1,767,354,008

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,650,496,083

2,321,103,749

대손상각비
932,131,055

19,985,700

감가상각비
12,416,256

22,710,571

무형자산상각비
134,440,504

1,830,505,631

퇴직급여
479,448,373

239,115,472

기타의대손상각비
107,140,000

22,840,000

외화환산손실
792,620,796

18,741,888

매도가능증권손상차손
11,760,000

-

전환권조정상각이자
180,539,099

167,204,487

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(55,333,729)

(102,825,503)

외화환산이익
(55,333,729)

(102,825,503)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,942,600,422

(13,552,221,570)

매출채권의 감소(증가)
9,200,127,897

(10,940,191,240)

미수금의 감소(증가)
(47,228,540)

31,687,920

선급금의 증가
(1,412,173,578)

(1,155,959,384)

선급비용의 감소
2,090,183

4,496,371

부가세대급금의 감소(증가)
(1,821,953)

3,290,899

선급법인세의 감소(증가)
(6,687,316)

1,905,733

재고자산의 감소
441,297,618

87,612,961

매입채무의 증가(감소)
(4,060,448,810)

1,128,209,172

미지급금의 증가
24,643,011

7,199,612

미지급비용의 증가(감소)
(7,082,327)

7,786,841

예수금의 증가
47,434,466

2,803,528

예수보증금의 감소
-

(217,600,000)

선수금의 감소
(1,576,582,869)

(2,475,789,030)

미지급법인세의 증가
632,782,088

53,507,436

퇴직금의 지급
(8,423,942)

-

퇴직연금운용자산의 증가
(306,048,695)

(101,874,416)

장기미지급금의 증가
20,723,189

10,692,027

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(108,544,941)

(1,305,877,598)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
90,500,000

115,000,000

단기금융상품의 감소
-

100,000,000

단기대여금의 감소
90,500,000

15,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(199,044,941)

(1,420,877,598)

매도가능증권의 증가
(140,391,168)

(72,000,000)

장기금융상품의 증가
(25,555,012)

(18,811,084)

비품의 취득
(3,917,861)

(5,214,514)

산업재산권의 취득
(1,138,400)

-

소프트웨어의 취득
(20,102,500)

-

기타보증금의 증가
(7,940,000)

-

건설중인자산의 증가
-

(1,324,852,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,506,511,625)

7,408,304,475

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,013,056,000

10,797,329,030

사채의 증가
-

3,000,000,000

단기차입금의 증가
1,313,056,000

5,686,595,830

장기차입금의 증가
700,000,000

2,110,733,200

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,519,567,625)

(3,389,024,555)

단기차입금의 감소
(2,854,517,625)

(3,363,914,555)

장기차입금의 상환
(665,050,000)

(25,110,000)

Ⅳ. 기타 현금의 증가(감소)

(455,238,016)

3,836,185

Ⅴ. 현금의 증가(감소)

6,258,300,088

(3,460,326,254)

Ⅵ. 기초의 현금

2,408,892,310

5,869,218,564

Ⅶ. 기말의 현금

8,667,192,398

2,408,892,310

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 17(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 싸이닉솔루션

1. 회사의 개요

주식회사 싸이닉솔루션(이하 "회사"라 함)은 생산시설 (Fab)을 소유하지 않고 반도체 회로설계와 판매만 담당하는 팹리스업체 (Fabless)로써 반도체 제조 및 도매를 영위하기 위하여 2005년 1월에 설립되었으며 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 37에 본사를 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 192백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)

보통주
이 현
12,000
34.3

김수희
6,000
17.1

남옥선
6,000
17.1

송창우
6,000
17.1

우선주
코오롱 2020 소재부품장비 투자조합
3,750
10.8

송현 e-신산업 펀드
1,250
3.6

합 계
35,000
100.0

2. 중요한 회계처리방침재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다

(3) 장ㆍ단기 금융상품 당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다

(4) 수익의 인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(5) 대손충당금의 설정 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석방법에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.(7) 재고자산의 평가회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치,원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.(8) 유형자산 유형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

차 량 운 반 구
5 년

비 품
5 년

(9) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수

개 발 비
5년

소프트웨어
5년

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(10) 전환사채와 신주인수권부사채전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채회사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도 가입자와 관련하여 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.회사는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다. (12) 외화자산 및 부채의 환산당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(13) 자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고,당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(15) 리스회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(15) 중소기업회계처리특례의 적용

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 대한 특례규정을 적용하여 회계처리 하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세비용의 계상

법령에 의하여 당해 사업연도에 납부하여야 할 법인세 및 이에 부가되어 과세되는 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.

나. 장기연불조건의 매매거래

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

다. 유형자산의 내용연수

유형자산의 내용연수는 법인세법의 규정에 따라서 결정합니다.라. 파생상품회계처리정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여서는 계약시점 후의 평가에 관한 회계처리를 하지 않습니다.마. 지분법적용유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 않습니다.

3. 사용이 제한되어 있는 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 없습니다.

4. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
530,646,898
-
530,646,898
816,876,428
-
816,876,428

제 품
1,470,083,945
(425,496,628)
1,044,587,317
1,262,700,351
(63,044,946)
1,199,655,405

합 계
2,000,730,843
(425,496,628)
1,575,234,215
2,079,576,779
(63,044,946)
2,016,531,833

보고기간 별 인식한 재고자산평가손실 금액은 당기 362,452천원 및 전기 63,045천원으로 매출원가에 가산되었습니다.

5. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 주,원)

회 사 명
보유주식수
지분율(%)
취득원가
손상차손누계
장부금액

인터허브테크놀로지
30,000
100.00
150,000,000
150,000,000
-

㈜코아시스템즈
420,672
8.80
1,000,000,000
-
1,000,000,000

디자인링크
40,000
80.00
200,000,000
-
200,000,000

글로벌센싱테크놀로지
13,334
33.33
66,670,000
66,670,000
-

Interhub Technology China
-
90.00
140,393,516
-
140,393,516

현대자산운용(펀드)
299,997
1.55
324,000,000
323,883,000
117,000

신보2020제20차유동화전문유한회사 후순위사채
-
-
11,760,000
11,760,000
-

신보2021제20차유동화전문유한회사 후순위사채
-
-
72,000,000
-
72,000,000

합 계

1,964,823,516
552,313,000
1,412,510,516

<전기말>

(단위 : 주,원)

회 사 명
보유주식수
지분율(%)
취득원가
손상차손누계
장부금액

인터허브테크놀로지
30,000
100.00
150,000,000
150,000,000
-

㈜코아시스템즈
420,672
8.80
1,000,000,000
-
1,000,000,000

디자인링크
40,000
80.00
200,000,000
-
200,000,000

글로벌센싱테크놀로지
13,334
33.33
66,670,000
66,670,000
-

현대자산운용(펀드)
299,997
1.55
324,000,000
323,883,000
117,000

신보2020제20차유동화전문유한회사 후순위사채
-
-
11,760,000
-
11,760,000

신보2021제20차유동화전문유한회사 후순위사채
-
-
72,000,000
-
72,000,000

합 계

1,824,430,000
1,125,698,710
1,283,877,000

일반기업회계기준 제 31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않았습니다. 보유중인 매도가능증권이 완전자본잠식에 해당하는 등 손상징후의 객관적 증거가 있는 경우에는 순자산가액을 회수가능액으로 하여 장부가액으로 인식하였습니다.

6. 유형자산

보고기간별 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

과 목
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기말잔액

비 품
32,264,418
3,917,861
-
(12,416,256)
23,766,023

건설중인자산
1,656,065,000
-
-
-
1,656,065,000

합 계
1,688,329,418
3,917,861
-
(12,416,256)
1,679,831,023

<전기>

(단위 : 원)

과 목
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기말잔액

비 품
49,760,475
5,214,514
-
(22,710,571)
32,264,418

건설중인자산
331,213,000
1,324,852,000
-
-
1,656,065,000

합 계
380,973,475
1,330,066,514
-
(22,710,571)
1,688,329,418

7. 무형자산

(1) 보고기간별 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

과 목
기초잔액
취 득
감가상각
손 상
기말잔액

산업재산권
-
580,182,650
(13,729,942)
-
566,452,708

개발비
836,098,076
-
(213,471,849)
-
622,626,227

(국고보조금)
(477,248,097)
-
121,850,578
-
(355,397,519)

소프트웨어
43,151,250
20,102,500
(29,089,291)
-
34,164,459

합 계
402,001,229
600,285,150
(134,440,504)
-
867,845,875

<전기>

(단위 : 원)

과 목
기초잔액
취 득
감가상각
손 상
기말잔액

개발비
2,753,951,285
-
(566,102,475)
(1,351,750,734)
836,098,076

(국고보조금)
(599,098,675)
-
121,850,578
-
(477,248,097)

소프트웨어
77,654,250
-
(34,503,000)
-
43,151,250

합 계
2,232,506,860
-
(478,754,897)
(1,351,750,734)
402,001,229

(2) 당기 및 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 1,208,931천원 및 913,302천원입니다.

8. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처
내 역
당기말
전기말

한국수출입은행
운전자금
500,000,000
216,000,000

기업은행
운전자금,무역금융
570,000,000
570,000,000

국민은행
운전자금
500,000,000
-

KEB하나은행
운전자금
1,900,000,000
4,225,461,625

합 계
3,470,000,000
5,011,461,625

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처
내 역
당기말
전기말

중소기업진흥공단
운전자금
1,799,840,000
1,274,890,000

KEB하나은행
시설자금
1,410,733,200
1,410,733,200

소 계
3,210,573,200
2,685,623,200

유동성장기부채
(1,610,653,200)
(175,050,000)

차감 계
1,599,920,000
2,510,573,200

9. 사채

보고기간 종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자
발행일
만기일
표시이자율
미상환잔액 (액면금액)

당기말
전기말

신보2021제20차유동화전문 유한회사
2021.10.28
2024.10.28
3.302%
3,000,000,000
3,000,000,000

10. 전환사채 및 유동성전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

종 류
차입처
발행일
만기일
표시이자율
미상환잔액 (액면금액)

당기말
전기말

제4회 전환사채
코오롱 2020 소재부품장비 투자조합
2020.06.08
2023.06.07
0.00%
1,500,000,000
1,500,000,000

제5회 전환사채
송현 e-신산업펀드
2020.06.15
2023.06.07
0.00%
500,000,000
500,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
제4회 무보증 사모 전환사채
제5회 무보증 사모 전환사채

권면금액
1,500,000,000 원
500,000,000 원

발행가액
1,500,000,000 원
500,000,000 원

인수인
코오롱 2020 소재부품장비 투자조합
송현 e-신산업펀드

발행일
2020년 6월 8일
2020년 6월 15일

만기일
2023년 6월 7일

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
연복리 8.00%

원금상환 및 이자지급조건
만기일에 전환하지 않은 사채에 대해 보장수익률 연8.0% 연복리 환산하여 원리금 일시 상환 조건

전환비율
사채 권면금액의 100%

전환가격
주당 400,000원

전환권 행사로 인한 발행주식수
사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환권 행사기간
"인수인"은 사채발행일 익일로부터 만기일까지 전환권 행사 가능

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
"인수인"은 발행일 이후 약 2년(2022년 6월 8일)부터 조기상환 청구 가능

11. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간별 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

기초잔액
1,893,746,061
1,654,630,589

당기 설정액
479,448,373
239,115,472

당기 지급액
(8,423,942)
-

기말잔액
2,364,770,492
1,893,746,061

(2) 보고기간별 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

기초잔액
585,585,330
483,710,914

당기 증가액
307,473,297
101,874,416

당기 감소액
(1,424,602)
-

기말잔액
891,634,025
585,585,330

12. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(2) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
금융기관
약정금액
실행잔액

차입금
기업은행
570,000,000
570,000,000

KEB하나은행
4,010,733,200
3,310,733,200

국민은행
500,000,000
500,000,000

수출입은행
500,000,000
500,000,000

중소벤처기업진흥공단
2,000,000,000
1,799,840,000

합 계
7,580,733,200
6,680,573,200

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자
제공받은 담보내용
보증금액
관련차입금
설정권자

(특수관계자)

대표이사
차입금지급보증
240,000,000
200,000,000
기업은행

대표이사
차입금지급보증
550,000,000
500,000,000
국민은행

대표이사
차입금지급보증
60,000,000
500,000,000
KEB하나은행

대표이사
차입금지급보증
600,000,000
500,000,000
수출입은행

(기타)

서울보증보험
거래이행보증
2,156,338,106

-

SK하이닉스 등

무역보험공사
차입금지급보증
270,000,000
300,000,000
KEB하나은행

차입금지급보증
180,000,000
200,000,000
KEB하나은행

신용보증기금
차입금지급보증
1,120,000,000
1,400,000,000
KEB하나은행

296,000,000
370,000,000
기업은행

13. 자본금

(1) 자본금의 내용보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기말
전기말

보 통 주
우 선 주
보 통 주
우 선 주

발행할 주식의 총수
10,000,000
10,000,000

1주당금액
5,000
5,000
5,000
5,000

발행한 주식의 총수
30,000
5,000
30,000
5,000

당기말 현재 자본금
150,000,000
41,665,000
150,000,000
41,665,000

회사는 2012년 10월 27일에 발행한 '제1차 상환전환우선주'를 2013년 8월 1일자로 이익으로 소각하였습니다.(2) 우선주보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 우선주는 아래와 같습니다.

구 분
제2차 상환전환우선주
제3차 상환전환우선주

우선주 종류
기명식 상환전환우선주
기명식 상환전환우선주

배당 성격
참가적, 누적적
참가적, 누적적

발행일
2020년 6월 8일
2020년 6월 15일

발행주식수
3,750 주
1,250 주

주당 발행가액
400,000 원
400,000 원

발행총액
1,500,000,000 원
500,000,000 원

우선배당율
1%
1%

상환청구기간
2023년 6월 8일 이후
2023년 6월 8일 이후

상환가액
연복리 8.0% 가산하여 상환
연복리 8.0% 가산하여 상환

보통주전환가능일
발행일 이후 존속기간 만료 전일
발행일 이후 존속기간 만료 전일

전환비율
우선주 일주당 보통주 일주
우선주 일주당 보통주 일주

14. 이익잉여금처분계산서보고기간별 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 18(당) 기(처분예정일: 2023년 3월 31일)
제 17(전) 기(처분확정일: 2022년 3월 31일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

6,671,991,755

3,881,159,861

전기이월미처분이익잉여금
3,881,159,861

2,113,805,853

당기순이익
2,790,831,894

1,767,354,008

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

6,671,991,755

3,881,159,861

15. 부가가치관련 자료

보고기간별 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기

판관비
제조원가 등
합 계
판관비
제조원가 등
합 계

급여및상여
2,024,107,957
1,003,045,047
3,027,153,004
1,644,777,711
886,850,076
2,531,627,787

퇴직급여
339,063,361
140,385,012
479,448,373
147,320,692
91,794,780
239,115,472

복리후생비
213,459,674
-
213,459,674
187,920,567
-
187,920,567

감가상각비
12,416,256
-
12,416,256
22,710,571
-
22,710,571

무형자산상각비
134,440,504
-
134,440,504
478,754,897
-
478,754,897

지급임차료
150,863,780
-
150,863,780
144,753,101
-
144,753,101

세금과공과
88,256,770
-
88,256,770
21,240,880
-
21,240,880

합 계
2,962,608,302
1,143,430,059
4,106,038,361
2,647,478,419
978,644,856
3,626,123,275

16. 외화자산ㆍ부채의 환산

화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용 및 외환차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
통화
당 기
전 기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금및현금성자산
USD
6,753,085.25
8,558,184,937
1,820,474.84
2,158,172,923

SGD
16.12
15,203
16.12
14,139

TWD
1,629,114.00
67,233,535
654,329.00
28,031,454

JPY
22,546.00
214,904
22,546.00
23,227,791

CNY
1251.44
2,271
551.40
103,354

HKD
3,310.00
5,380
3,310.00
503,219

매출채권
USD
6,632,088.34
8,404,845,553
12,693,609.23
15,048,273,737

외화자산합 계
USD
13,385,173.59
16,963,030,491
14,514,084.07
17,206,446,660

SGD
16.12
15,203
16.12
14,139

TWD
1,629,114.00
67,233,535
654,329.00
28,031,454

JPY
22,546.00
214,904
22,546.00
23,227,791

CNY
1251.44
2,271
551.40
103,354

HKD
3,310.00
5,380
3,310.00
503,219

매입채무
USD
795,443.17
1,008,065,129
1,072,738.00
612,164,672

JPY
25,000.00
238,295
-
-

단기차입금
USD
-
-
1,961,587.20
2,325,461,625

외화부채

합 계

USD
795,443.17
1,008,065,129
3,034,325.20
2,937,626,297

JPY
25,000.00
238,295
-
-

17. 현금흐름표에 관한 사항현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 주요 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 용
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
1,610,653,200
175,050,000

사채의 유동성 대체
-
490,000,000

전환사채의 유동성 대체
2,437,277,832
-

산업재산권 취득으로 인한 선급금 반제
579,000,000
-

18. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

관계회사
(주)글로벌센싱테크놀로지

종속회사
인터허브테크놀로지

㈜디자인링크

(2) 보고기간별 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
거래내용
당 기
전 기

㈜디자인링크
제품매출
1,549,832,205
1,217,858,896

개발수입
18,500,000
147,853,689

지급수수료
83,623,849
41,065,678

외주가공비
-
61,766,630

㈜인터허브테크놀로지
제품매출
170,739,182
7,436,394,901

개발수입
119,056,420
59,807,901

외주가공비
319,348,067
220,523,363

(3) 보고기간별 특수관계자의 대여금(선급금)에 대한 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
기중증가액
기중감소액
기말잔액

㈜인터허브테크놀로지
대여금
90,500,000
140,211,189
230,711,189
-

(주)글로벌센싱테크놀로지
선급금
858,270,000
78,700,000
636,900,000
300,070,000

합 계

948,770,000
218,911,189
867,611,189
300,070,000

<전기>

(단위:원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
기중증가액
기중감소액
기말잔액

㈜인터허브테크놀로지
대여금
105,500,000
325,128,547
340,128,547
90,500,000

(주)글로벌센싱테크놀로지
선급금
744,070,000
114,200,000
-
858,270,000

합 계

849,570,000
439,328,547
340,128,547
948,770,000

(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
채권/채무
당 기
전 기

㈜디자인링크
매출채권
256,350,916
613,342,246

㈜인터허브테크놀로지
매출채권
1,769,819,044
4,233,137,250

단기대여금
-
90,500,000

(주)글로벌센싱테크놀로지
선급금
300,070,000
858,270,000

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채무는 없습니다.

19. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
6개월이하
6개월~1년
1년~3년
3년이상

매입채무
1,019,563,044
1,019,563,044
-
-
-

미지급금
134,404,905
134,404,905
-
-
-

단기차입금
3,470,000,000
500,000,000
2,970,000,000
-
-

유동성장기부채
1,610,653,200
1,410,733,200
199,920,000
-
-

사채
3,000,000,000
-
-
3,000,000,000
-

장기차입금
1,599,920,000
-
-
666,480,000
933,440,000

전환사채
2,000,000,000
2,000,000,000
-
-
-

장기미지급금
146,785,776
-
-
146,785,776
-

합 계
12,981,326,925
5,064,701,149
3,169,920,000
3,813,265,776
933,440,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 20. 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2023년 3월 30일 주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 싸이닉솔루션

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
74
72
80
84
-
-
-
-
-
-
156
158

합계
2
2
74
72
80
84
-
-
-
-
-
-
156
158

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022년 6월10~11일
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 셩격, 시기 및 범위를 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.11.05 ~ 11.07
3
일
2
명
-
명
중간감사

2023.02.26 ~ 02.28
3
일
2
명
-
명
기말감사(매도가능증권,개발비등 검토)

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.02
1
일

실사(입회)장소
회사 창고

실사(입회)대상
보유재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.02
1
일

실사(입회)장소
회사 본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022년 11월 07일, 2023년 2월 28일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 11월 07일
감사인, 감사
대면회의
회사의 주요 이슈 논의

2
2023년 02월 28일
감사인, 감사
대면회의
회사의 재무제표 확정 등