티엑스알로보틱스 — 감사보고서 (2022.12) (20230327)
제출인: 삼도회계법인

감사보고서
4.1
주식회사 태성시스템

01073748
100000000000
20230324
1211110330000
000
48525
27663
22712
43
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4
N

주식회사 태성시스템

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

삼도회계법인

목 차

페 이 지

Ⅰ. 독립된 감사인의의 감사보고서 ............................................
1

Ⅱ. 재 무 제 표..................................................................
4

1. 재 무 상 태 표 ..........................................................
5

2. 손 익 계 산 서 .........................................................
8

3. 자 본 변 동 표 .........................................................
10

4. 현 금 흐 름 표 ..........................................................
11

5. 주석 ...........................................................................
13

Ⅲ. 외부감사 실시내용 ..........................................................
37

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 태성시스템

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 태성시스템(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 사평대로 361

삼 도 회 계 법 인

대 표 이 사 김 동 률

2023년 3월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일(2022년 3월 22일) 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 태성시스템

제 6 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 5 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 태성시스템 대표이사 최 종 성

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 부천시 옥산로 216

(전 화)
032-724-9044

재 무 상 태 표

제 6(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 5(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 태성시스템
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

17,424,565,820

8,538,077,760

(1) 당좌자산

7,547,028,785

6,565,179,496

현금및현금성자산
3,842,557,521

1,341,066,925

단기금융상품
2,500,000,000

2,690,000,000

매출채권
1,170,938,246

2,487,042,182

미수금
4,950,000

-

미수수익
9,898,082

9,203,470

선급금
6,949,000

17,507,880

선급원가
-

8,146,644

선급비용
11,735,936

12,212,395

(2) 재고자산

9,877,537,035

1,972,898,264

재공품
8,885,425,193

1,300,760,289

원재료
992,111,842

672,137,975

Ⅱ. 비유동자산

31,100,898,921

16,437,353,790

(1) 투자자산

16,011,637,255

84,420,000

매도가능증권(주석3)
84,420,000

84,420,000

지분법적용투자주식(주석4)
15,927,217,255

-

(2) 유형자산(주석5)

14,981,813,231

16,168,299,509

토지
13,246,655,372

13,456,671,866

건물
1,197,065,610

2,133,097,426

감가상각누계액
(123,209,818)

(161,492,319)

공구와기구
267,335,190

191,335,190

감가상각누계액
(135,677,461)

(46,552,751)

비품
170,030,882

170,030,882

감가상각누계액
(97,651,039)

(37,569,744)

차량운반구
170,702,182

130,200,273

감가상각누계액
(102,732,977)

(82,293,103)

시설장치
781,402,865

691,402,865

감가상각누계액
(392,107,575)

(276,531,076)

(3) 무형자산(주석6)

102,486,435

177,618,281

영업권
-

17,335,500

특허권
102,151,096

159,847,058

상표권
335,339

435,723

(4)기타비유동자산

4,962,000

7,016,000

임차보증금
3,000,000

3,000,000

기타보증금
1,962,000

4,016,000

자 산 총 계

48,525,464,741

24,975,431,550

부 채

Ⅰ. 유동부채

18,481,221,481

3,473,354,335

매입채무(주석14)
4,924,296,579

1,111,030,344

미지급금(주석14)
528,158,990

78,322,471

미지급비용(주석14)
83,299,941

86,635,413

예수금
111,729,814

75,592,804

부가가치세예수금
-

177,651,780

선수금
7,229,009,136

1,032,992,000

단기차입금(주석7,14)
5,000,000,000

-

유동성장기부채(주석7,14)
-

158,333,332

당기법인세부채(주석10)
419,810,849

691,825,900

하자보수충당부채
184,916,172

60,970,291

Ⅱ. 비유동부채

9,181,384,545

9,824,999,999

장기차입금(주석7,14)
9,000,000,000

9,749,999,999

장기파생금융부채(주석8)
136,384,545

-

임대보증금
45,000,000

75,000,000

부 채 총 계

27,662,606,026

13,298,354,334

자 본

I. 자본금(주석1,11)

230,665,000

200,000,000

보통주자본금
103,465,000

72,800,000

우선주자본금
127,200,000

127,200,000

II. 자본잉여금(주석1,11)

8,766,582,435

-

주식발행초과금
8,766,582,435

-

Ⅲ. 자본조정(주석1,11)

(2,653,200)

(2,653,200)

주식할인발행차금
(2,653,200)

(2,653,200)

Ⅳ. 이익잉여금(주석12)

11,868,264,480

11,479,730,416

이익준비금
100,000,000

-

미처분이익잉여금
11,768,264,480

11,479,730,416

자 본 총 계

20,862,858,715

11,677,077,216

부 채 및 자 본 총 계

48,525,464,741

24,975,431,550

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 6(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 태성시스템
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 매출액

22,712,366,008

11,928,311,645

제품매출
22,193,490,525

11,666,289,175

임대매출
55,935,483

46,200,000

용역매출
462,940,000

215,822,470

Ⅱ. 매출원가

15,934,940,780

4,956,217,063

제품매출원가
15,774,687,633

4,908,187,160

기초제품재고액
-

189,550,000

당기제품제조원가
15,774,687,633

4,908,187,160

타계정으로대체액
-

(189,550,000)

기말제품재고액
-

-

임대원가
15,911,400

19,421,331

용역원가
144,341,747

28,608,572

Ⅲ. 매출총이익

6,777,425,228

6,972,094,582

Ⅳ. 판매비와관리비

2,925,397,673

2,565,023,424

급여(주석15)
1,130,957,931

864,725,673

퇴직급여(주석9,15)
74,996,145

217,226,374

복리후생비(주석15)
111,564,741

49,683,531

여비교통비
88,678,378

53,395,962

접대비
20,876,300

40,416,449

통신비
2,108,980

2,807,880

수도광열비
1,595,230

746,481

세금과공과금(주석15)
345,648,100

48,798,808

감가상각비(주석5,15)
174,689,702

153,445,343

지급임차료(주석15)
750,000

8,158,030

광고선전비
55,850,000

92,623,411

수선비
-

13,179,001

보험료
85,943,827

64,819,234

차량유지비
45,678,507

52,597,311

경상연구개발비
417,257,300

476,300,406

운반비
198,440

14,870,490

교육훈련비
46,364

8,135,000

도서인쇄비(주석13)
3,700,613

3,637,474

사무용품비
-

3,255,265

소모품비(주석13)
35,913,151

133,676,572

지급수수료(주석13)
227,482,556

425,090,653

대손상각비
-

(288,470,025)

건물관리비
1,111,274

20,157,825

수출제비용
-

210,000

무형자산상각비(주석6,15)
79,789,946

96,098,916

용역비
20,560,188

9,437,360

Ⅴ. 영업이익

3,852,027,555

4,407,071,158

Ⅵ. 영업외수익

603,487,242

605,957,953

이자수익
20,085,383

11,175,369

외환차익
16,269,942

287,885,595

외화환산이익
29,738,276

28,185,151

정부보조금수익
-

82,968,000

유형자산처분이익
527,289,626

-

잡이익
10,104,015

195,743,838

Ⅶ. 영업외비용

815,725,564

194,369,049

이자비용
293,856,319

133,128,391

외환차손
4,317,445

4,031,071

외화환산손실
6,574,969

18,418,979

단기매매증권처분손실
-

13,096,030

파생상품평가손실
136,384,545

-

지분법평가손실
373,629,470

-

유형자산처분손실
-

22,770,997

잡손실
962,816

2,923,581

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

3,639,789,233

4,818,660,062

Ⅸ. 법인세등(주석10)

1,505,212,569

725,346,670

Ⅹ. 당기순이익

2,134,576,664

4,093,313,392

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 6(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 태성시스템
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
이 익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)
50,000,000
-
-
7,386,417,024
7,436,417,024

1. 유상증자
150,000,000
-
(2,653,200)
-
147,346,800

2. 당기순이익
-
-
-
4,093,313,392
4,093,313,392

2021.12.31 (전기말)
200,000,000
-
(2,653,200)
11,479,730,416
11,677,077,216

2022.01.01(당기초)
200,000,000
-
(2,653,200)
11,479,730,416
11,677,077,216

1. 유상증자
30,665,000
8,766,582,435
-
-
8,797,247,435

2. 현금배당
-
-
-
(1,746,042,600)
(1,746,042,600)

3. 당기순이익
-
-
-
2,134,576,664
2,134,576,664

2022.12.31
230,665,000
8,766,582,435
(2,653,200)
11,868,264,480
20,862,858,715

현 금 흐 름 표

제 6(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 태성시스템
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

6,118,571,826

915,549,333

1. 당기순이익
2,134,576,664

4,093,313,392

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,044,027,655

109,668,174

대손상각비
-

(288,470,025)

감가상각비
330,277,813

261,064,585

무형자산상각비
79,789,946

96,098,916

유형자산처분손실
-

22,770,997

외화환산손실
-

18,203,701

지분법평가손실
373,629,470

파생상품평가손실
136,384,545

-

하자보수비
123,945,881

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(527,289,626)

(55,157,947)

유형자산처분이익
527,289,626

55,157,947

외화환산이익
-

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
3,467,257,133

(3,232,274,286)

매출채권의 증감
1,316,103,936

(1,665,422,583)

미수금의 증감
(4,950,000)

-

선급금의 증감
10,558,880

64,341,326

선급비용의 증감
476,459

2,120,234

선급원가의 증감
8,146,644

(8,146,644)

미수수익의 증감
(694,612)

(9,203,470)

재고자산의 증감
(7,904,638,771)

(1,783,348,264)

임대보증금의 증감

75,000,000

매입채무의 증감
3,813,266,235

(478,747,957)

미지급비용의 증감
(3,335,472)

37,244,798

미지급금의 증감
272,184,739

30,648,111

선수금의 증감
6,196,017,136

(305,648,065)

예수금의 증감
36,137,010

14,817,307

부가가치세예수금의 증감
-

174,827,200

하자보수충당부채의 증감
-

60,970,291

당기법인세부채의 증감
(272,015,051)

558,273,430

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,932,705,299)

(17,019,537,338)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
5,642,054,000

245,286,222

단기금융상품의 감소
4,050,000,000

-

유형자산의 처분
1,590,000,000

118,000,000

단기대여금의 회수
-

91,286,222

임차보증금의 감소
-

36,000,000

기타보증금의 감소
2,054,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(11,574,759,299)

(17,264,823,560)

단기금융상품의 증가
3,860,000,000

2,690,000,000

매도가능금융자산의 취득
-

84,420,000

유형자산의 취득
208,661,409

14,478,505,840

무형자산의 취득
2,498,600

5,569,720

임차보증금의 증가
-

6,328,000

종속기업투자주식의 취득
7,503,599,290

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,315,624,069

8,665,943,468

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
5,000,000,000

9,147,346,800

장기차입금의 차입
-

9,000,000,000

단기차입금의 차입
5,000,000,000

-

유상증자
-

147,346,800

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,684,375,931)

(481,403,332)

단기차입금의 상환
-

23,070,000

유동성장기부채의 상환
158,333,332

283,333,332

장기차입금의 상환
749,999,999

175,000,000

임대보증금의 감소
30,000,000

-

배당금의 지급
1,746,042,600

-

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

2,501,490,596

(7,438,044,537)

V. 기초의 현금

1,341,066,925

8,779,111,462

VI. 기말의 현금

3,842,557,521

1,341,066,925

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 6(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 태성시스템

1. 회사의 개요

주식회사 태성시스템(이하 "당사")은 2017년 7월 11일 기계 및 장비제조업, 컨베이어장치 제조업 등을 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 부천시 옥산로 216에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원 이었으나, 그 동안 유상증자 등을 통해 당기말 현재 자본금은 보통주 103,465천원, 우선주 127,200천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
합계

로지테크홀딩스 유한회사
-
127,200
127,200
55.1

주식회사 유진로지스틱스
72,800
-
72,800
31.6

박 종 현
30,665
-
30,665
13.3

합 계
103,465
127,200
230,665
100.0

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준따라 재무제표를 작성하였으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 '한국채택국제회계기준'에 따라회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능증권(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치,원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간말마다 평가하고유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. ③ 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

1) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.

2) 내부거래 미실현손익의 제거

당사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.

3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우당사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.

4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영당사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.

(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산에 대해서는 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수동안 건물과 구축물은 정액법, 그 외의 자산은 정률법으로 상각하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
40년

차 량 운 반 구
5년

공 구 와 기 구
5년

집 기 비 품
5년

시 설 장 치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하며, 제거 손익은 순매각금액과 장부금액의 차액으로 산정하며,손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법무형자산에 대해서는 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
상각연수

영 업 권
10년

특 허 권
7년

상 표 권
5년

최근 보고기간 후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.

(7) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우

3) 우발자산 당사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.(9) 납입자본 당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주 식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인 발행차금에 가산하고 있습니다.

(10) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 반품가능판매판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다.3) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.(11) 퇴직급여당사는 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (12) 중소기업의 회계처리에 대한 특례당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다. 1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.3) 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리하고 있습니다.4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다.5) 토지 또는 건물 등을 장기할부조건으로 처분하는 경우 당해 자산의 처분손익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리하고 있습니다.6) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
3. 매도가능금융증권당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성없는 지분증권
84,420
84,420
84,420
84,420

상기 매도가능금융증권에 대하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를장부금액으로 계상하고 있습니다.
4. 지분법적용투자주식(1) 당기말 현재 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같으며 전기말에는 지분법적용투자주식이 존재하지 않습니다.

(단위: 천원)

회사명
보유주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
소재지
결산월

(주)로탈
172,685
74.21
16,300,847
15,927,217
대한민국
12월

(2) 당기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초평가액
취득
지분법손익(*)
기타증감
기말평가액

(주)로탈
-
16,300,847
(373,629)
-
15,927,218

(*) 당기 취득 시 투자제거차액이 15,455,333천원이 발생하였으며 당기 중 투자제거차액의 상각액 772,767천원이 지분법손익으로 반영되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

(주)로탈
7,543,243
5,866,135
3,748,465
1,041,894

5. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
대체(주1)
감가상각비
기말

토지
13,456,672
-
(210,017)
-
-
13,246,655

건물
1,971,606
-
(852,694)
-
(45,056)
1,073,856

공구와기구
144,782
50,000
-
26,000
(89,124)
131,658

비품
132,461
-
-
-
(60,081)
72,380

차량운반구
47,907
40,502
-
-
(20,440)
67,969

시설장치
414,872
90,000
-
-
(115,577)
389,295

건설중인자산
-
28,160
-
(28,160)
-
-

합 계
16,168,300
208,662
(1,062,711)
(2,160)
(330,278)
14,981,813

(주1) 무형자산으로의 대체액 2,160천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
352,877
13,103,795
-
-
13,456,672

건물
1,431,317
602,960
-
(62,671)
1,971,606

공구와기구
3,291
182,762
-
(41,271)
144,782

비품
7,112
146,040
-
(20,691)
132,461

차량운반구
201,899
35,342
(140,771)
(48,563)
47,907

시설장치
95,133
407,607
-
(87,868)
414,872

합 계
2,091,629
14,478,506
(140,771)
(261,064)
16,168,300

(2) 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
담보권자
담보설정금액

공장건물 및 토지
신한은행
10,800,000

삼보테크노타워 건물 및 대지
신한은행
1,200,000

6. 무형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
상각
기말

영업권
17,336
-
-
(17,336)
-

산업재산권
159,847
2,497
2,160
(62,353)
102,151

상표권
436
-
-
(101)
335

합 계
177,619
2,497
2,160
(79,790)
102,486

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
기말

영업권
52,007
-
(34,671)
17,336

산업재산권
215,999
5,220
(61,372)
159,847

상표권
142
350
(56)
436

합 계
268,148
5,570
(96,099)
177,619

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다.
7. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
당기말
전기말

연이자율(%)
금액
금액

산업은행
산업운영자금
CD+1.38
2,000,000
-

신한은행(주1)
일반자금대출
금융채 1년물 + 0.72
3,000,000
-

합 계
5,000,000
-

(주1)
차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되었습니다(주석5참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
연이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
지방중소구조조정대출
-
-
675,000

신한은행
일반자금대출
-
-
233,333

신한은행
일반자금대출(주1)
1.56
7,000,000
7,000,000

신한은행
중소진흥기금대출(주1)
1.60
2,000,000
2,000,000

합 계
9,000,000
9,908,333

차감: 유동성 대체
-
(158,333)

잔 액
9,000,000
9,750,000

(주1)
차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되었습니다(주석5참조).

(2) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도
금액

2023년
-

2024년
2,625,000

2025년
3,666,674

2026년
1,208,332

2027년 이후
1,499,994

8. 파생상품당사는 (주)로탈의 잔여지분 60,000주를 2024년 1월 31일에 조건부 행사가격으로 취득하기로 하는 선도계약 약정을 체결하였습니다. 해당 금융계약의 행사가격은 (주)로탈의 2022년 및 2023년의 매출달성실적에 따라 감액될 수 있는 조건으로서 당기말 현재 동 선도계약의 공정가치평가금액 136,885천원을 파생상품평가손실과 파생상품부채로 반영하였습니다.
9. 퇴직급여당사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가 및 용역원가
102,783
68,415

판매비와관리비(*)
82,101
217,226

합계
184,884
285,641

(*) 당기 판매비와관리비에는 경상연구개발비로 분류된 퇴직급여 4,105천원이 포함되어 있습니다.
10. 법인세 등당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부해야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
11. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
103,465
127,200
72800
127,200

액면가액
1,000
1,000
1,000
1,000

합계
103,465
127,200
72,800
127,200

(2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
주식할인발행차금
보통주자본금
우선주본금
주식할인발행차금

기초
72,800
127,200
-
(2,653)
50,000
-
-

유상증자
30,665
-
8,766,582
-
22,800
127,200
(2,653)

합계
103,465
127,200
8,766,582
(2,653)
72,800
127,200
(2,653)

12. 이익잉여금 및 배당금(1) 이익잉여금 처분계산서당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 6 기

2022년 1월 1일

부터
제 5 기

2021년 1월 1일

부터

2022년 12월 31일

까지

2021년 12월 31일

까지

처분예정일

2023년 3월 24일

처분확정일

2022년 3월 31일

태성시스템 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

미처분이익잉여금

11,768,264,480

11,479,730,416

전기이월미처분이익잉여금
9,633,687,816

7,386,417,024

당기순이익
2,134,576,664

4,093,313,392

이익잉여금처분액

1,252,575,100

1,846,042,600

이익준비금
15,332,500

100,000,000

현금배당(*)
1,237,242,600

1,746,042,600

차기이월미처분이익잉여금

10,515,689,380

9,633,687,816

(2) 배당금당기와 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
계
보통주
우선주
계

배당받을 주식수
103,465
127,200
230,665
72,800
127,200
200,000

주당액면금액(원)
1,000
1,000

1,000
1,000

액면배당률(%)
-
972.7%

-
1,372.7%

금액
-
1,237,243

1,237,243

-
1,746,043
1,746,043

13. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계① 당기말 현재 당사의 지배기업은 로지테크홀딩스 유한회사(지분율 55.1%)이며 최상위 지배자는 유진기업 주식회사입니다.

② 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

(주)로탈(주1)
74.21
-

(주1) 당기 중 당사는 (주)로탈의 주식 74.21%를 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
거래내용
당기
전기

최상위지배기업
유진기업㈜
소모품비 외
280,346
37,114

유형자산 구입
90,000
-

기타 특수관계자
㈜유진홈센터
소모품비
69,857
1,079

유진엠㈜
도서인쇄비
1,073
-

유진아이티서비스㈜
지급수수료
30,000
75,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
거래내용
당기말
전기말

최상위지배기업
유진기업㈜
외상매입금
48,569
39,358

미지급금
299
-

기타 특수관계자
유진아이티서비스㈜
미지급금
2,750
37,400

㈜유진홈센터
외상매입금
12,436
-

유진엠㈜
미지급금
1,180
-

14. 금융부채의 만기분석 및 유동성 위험당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
4,924,297
-
-
-
4,924,297

미지급금
528,159
-
-
-
528,159

미지급비용
83,300
-
-
-
83,300

단기차입금
61,007
5,032,223
-
-
5,093,230

장기차입금
34,816
106,384
8,439,153
849,388
9,429,741

합 계
5,631,579
5,138,607
8,439,153
849,388
20,058,727

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
1,111,030
-
-
-
1,111,030

미지급금
78,322
-
-
-
78,322

미지급비용
86,635
-
-
-
86,635

유동성장기부채
33,333
125,000
-
-
158,333

장기차입금
-
-
8,825,006
924,994
9,750,000

합 계
1,309,320
125,000
8,825,006
924,994
11,184,320

15. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가 및 용역원가
판매비와 관리비(*)
합계
제조원가 및 용역원가
판매비와 관리비
합계

급 여
1,711,673
1,224,400
2,936,073
955,887
864,726
1,820,613

퇴 직 급 여
102,783
82,101
184,884
68,415
217,226
285,641

복리후생비
133,053
111,565
244,618
58,550
49,684
108,234

임 차 료
32,781
750
33,531
26,988
8,158
35,146

감가상각비
147,374
182,904
330,278
107,619
153,445
261,064

무형자산상각비
-
79,790
79,790
-
96,099
96,099

세금과공과
49,017
345,648
394,665
26,664
48,799
75,463

합 계
2,176,681
2,027,158
4,203,839
1,244,123
1,438,137
2,682,260

(*)판배비와관리비에는 경상연구개발비로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

16. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
-
158,333

보통주자본금 및 주식발행초과금의 종속기업투자 대체
8,800,763
-

건설중인 자산의 유형자산 대체
26,000
-

건설중인 자산의 무형자산 대체
2,160
-

17. 약정사항 및 우발사항당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정사항
약정한도

신한은행
일반자금대출
7,000,000

중소진흥기금 정책자금대출
2,000,000

일반자금대출
3,000,000

종합통장대출
2,000,000

산업은행
산업운영자금대출
3,000,000

상기 금융기관과의 약정사항 이외에 당사는 서울보증보험으로부터 2,675,559천원의 하자보증을 제공받고 있습니다.
18. 재무제표의 확정당사의 재무제표는 2023년 3월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 태성시스템

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
6
3
30
8
182
104
-
-
-
-
-
-
218
115

합계
6
3
30
8
182
104
-
-
-
-
-
-
218
115

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.11.17
1
일

주요내용
감사계획 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.12.06~2021.12.07
2
일
3
명
-
명
-

2023.01.30~2023.01.31
2
일
3
명
-
명
-

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사 및 공장

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사 및 공장

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.12.23, 2023.03.08

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 12월 23일
회사측: CFO, 회계 담당자 감사인:업무담당이사 외2명
대면방식
회계감사 수행계획

2
2023년 03월 08일
회사측: CFO, 회계 담당자 감사인:업무담당이사 외2명
대면방식
분석적 절차 및 감사결과 보고