동방 — [기재정정]주주총회소집공고 (20230323)
제출인: 동방

주주총회소집공고
2.9
주식회사동방

정 정 신 고 (보고)

2023년 03월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회 소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 9일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회 소집공고3. 회의목적사항
재무제표 및 연결재무제표의 이사회 승인에 따른 회의 목적사항 변경

3. 회의목적사항

1) 보고 사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 부의 안건◈ 제 1 호 의안 제58기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

* 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하게 되는 경우, 제1호 의안은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경될 수 있습니다.

◈ 제 2 호 의안 이사 선임의 건 ◈ 제 3 호 의안 감사 선임의 건 ◈ 제 4 호 의안 이사 보수한도 승인의 건

◈ 제 5 호 의안 감사 보수한도 승인의 건

3. 회의목적사항

1) 보고 사항 : 감사보고, 영업보고, 제58기 재무제표 및 연결재무제표 보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 부의 안건◈ 제 1 호 의안 ▶ 보고사항으로 전환

◈ 제 2 호 의안 이사 선임의 건◈ 제 3 호 의안 감사 선임의 건◈ 제 4 호 의안 이사 보수한도 승인의 건

◈ 제 5 호 의안 감사 보수한도 승인의 건

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인
외부감사인의 회계감사 결과에 따른 재무제표 변경
주1) 참조
주2) 참조

주1) 정정 전

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

▶ Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 연결ㆍ별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 재무제표로 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인결과(이사회 승인시 이사회 승인결과)에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사결과가 반영된 재무제표는 2023년 3월 23일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.dongbang.co.kr)에 공시(게재)예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 및 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.※ 상기 외부감사인의 감사결과가 반영된 재무제표 공시(게재) 예정일은 2023년 3월 23일이며 변동가능성이 있습니다.

◎ 연결재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제58기말 2022년 12월 31일 현재

제57기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기말
제 57(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

208,295,132,127

142,533,243,220

현금및현금성자산
43,152,803,404

18,463,410,974

기타유동금융자산
2,112,393,329

474,400,000

매출채권및기타채권
128,918,587,392

100,931,425,193

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,441,317,642

-

기타유동자산
20,417,147,188

16,145,546,805

재고자산
12,086,109,710

6,432,014,940

당기법인세자산
166,773,462

86,445,308

Ⅱ. 비유동자산

354,909,561,098

388,722,414,791

기타비유동금융자산
134,154,880

39,818,892,944

장기매출채권및기타비유동채권
6,337,479,584

6,398,645,253

당기손익-공정가치 측정 금융자산
8,997,813,055

8,461,401,965

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,073,860,314

11,874,535,588

종속기업및관계기업투자
30,758,867,284

28,751,496,761

유형자산
209,818,476,749

201,648,668,366

무형자산
16,996,171,771

11,819,307,367

사용권자산
57,903,934,889

65,904,507,473

기타비유동자산
6,749,694,603

7,969,961,297

이연법인세자산
9,139,107,969

6,074,997,777

자산 총계

563,204,693,225

531,255,658,011

부 채

Ⅰ. 유동부채

296,469,857,241

174,351,148,931

매입채무및기타채무
96,420,084,080

75,067,998,348

기타유동금융부채
4,122,715,584

2,504,929,303

단기차입금
51,034,842,322

32,013,554,196

유동성장기차입금
48,732,631,630

11,516,773,330

유동성사채
61,250,197,803

23,000,000,000

리스부채
9,868,137,565

10,008,503,451

기타유동부채
23,969,072,674

13,902,538,624

충당부채
-

5,064,243,759

당기법인세부채
1,072,175,583

1,272,607,920

Ⅱ. 비유동부채

136,819,780,297

225,447,950,843

기타비유동채무
14,785,327,626

15,573,715,927

기타비유동금융부채
840,263,704

953,867,790

장기차입금
26,561,950,078

78,817,188,075

사채
25,500,000,000

69,962,840,486

리스부채
28,832,235,363

35,849,350,033

기타비유동부채
21,714,402,525

2,052,767,637

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-

583,347,833

충당부채
8,690,482,266

6,447,633,823

확정급여부채
9,895,118,735

15,085,031,784

이연법인세부채
-

122,207,455

부 채 총 계

433,289,637,538

399,799,099,774

자 본

Ⅰ. 자본금

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금

71,471,348,947

71,102,550,509

Ⅲ. 자본조정

(5,012,847,189)

(5,012,847,189)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(22,627,777,090)

(17,352,095,629)

Ⅴ. 이익잉여금

31,580,677,852

28,002,124,357

Ⅵ. 비지배지분

1,903,690,167

2,116,863,189

자 본 총 계

129,915,055,687

131,456,558,237

부채와 자본총계

563,204,693,225

531,255,658,011

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 매출액
758,533,281,842
595,947,334,152

Ⅱ. 매출원가
670,176,339,144
517,672,338,615

Ⅲ. 매출총이익
88,356,942,698
78,274,995,537

Ⅳ. 판매비와관리비
60,918,337,136
50,499,831,620

Ⅴ. 영업이익
27,438,605,562
27,775,163,917

금융수익
9,612,993,914
4,311,132,189

금융원가
20,265,465,434
19,087,243,372

기타영업외수익
5,159,633,511
438,311,425

기타영업외비용
15,129,663,093
13,442,849,162

종속기업 및 관계기업손익
(4,127,053,747)
1,758,941,619

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익
2,689,050,713
1,753,456,616

Ⅶ. 법인세비용(수익)
(365,653,888)
2,113,049,777

Ⅷ. 당기순이익(손실)
3,054,704,601
(359,593,161)

지배기업소유주지분
2,597,498,130
(793,093,178)

비지배주주지분
457,206,471
433,500,017

확정급여제도의 재측정요소
2,008,056,020
(1,127,492,305)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(3,463,426,213)
(5,314,998,539)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(1,405,786,211)
-

해외사업장환산외환차이
10,239,358
322,323,520

Ⅹ. 총포괄이익(손실)
203,787,555
(6,479,760,485)

지배기업소유주지분
(253,418,916)
(6,913,260,502)

비지배주주지분
457,206,471
433,500,017

지배기업소유주지분 기본주당이익(손실)
54
(20)

지배기업소유주지분 희석주당이익(손실)
54
(20)

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2021.01.01(전기초)
44,274,655,000
56,445,002,399
(4,753,725,997)
(12,359,420,610)
29,922,709,840
113,529,220,632
3,240,845,142
116,770,065,774

총포괄손익 :

전기순손실
-
-
-
-
(793,093,178)
(793,093,178)
433,500,017
(359,593,161)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,127,492,305)
(1,127,492,305)
-
(1,127,492,305)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(5,314,998,539)
-
(5,314,998,539)
-
(5,314,998,539)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
322,323,520
-
322,323,520
-
322,323,520

총포괄손익 합계
-
-
-
(4,992,675,019)
(1,920,585,483)
(6,913,260,502)
433,500,017
(6,479,760,485)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

전환사채의 전환
325,308,000
177,278,899
(66,631,292)
-
-
435,955,607
-
435,955,607

유상증자
8,000,000,000
14,480,269,211
-
-
-
22,480,269,211
-
22,480,269,211

연결실체의 변동
-
-
(192,489,900)
-
-
(192,489,900)
(1,557,481,970)
(1,749,971,870)

2021.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,102,550,509
(5,012,847,189)
(17,352,095,629)
28,002,124,357
129,339,695,048
2,116,863,189
131,456,558,237

2022.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,102,550,509
(5,012,847,189)
(17,352,095,629)
28,002,124,357
129,339,695,048
2,116,863,189
131,456,558,237

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
2,597,498,130
2,597,498,130
457,206,471
3,054,704,601

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,008,056,020
2,008,056,020
-
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(3,463,426,213)
-
(3,463,426,213)
-
(3,463,426,213)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(1,405,786,211)
-
(1,405,786,211)
-
(1,405,786,211)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
10,239,358
-
10,239,358
-
10,239,358

총포괄손익 합계
-
-
-
(4,858,973,066)
4,605,554,150
(253,418,916)
457,206,471
203,787,555

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연결실체내 자본거래
-
365,410,998
3,387,440
(416,708,395)
-
(47,909,957)
(680,997,910)
(728,907,867)

연결실체의 변동
-
-
-
-
(1,027,000,655)
(1,027,000,655)
10,618,417
(1,016,382,238)

2022.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,467,961,507
(5,009,459,749)
(22,627,777,090)
31,580,677,852
128,011,365,520
1,903,690,167
129,915,055,687

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

47,973,808,621

24,651,499,041

1.당기순이익(손실)
3,054,704,601

(359,593,161)

2.비현금항목의 조정
58,577,826,977

60,275,494,203

법인세비용
(365,653,888)

2,113,049,777

이자비용
13,849,290,788

14,567,817,462

외화환산손실
2,592,904,350

2,248,644,104

매출채권처분손실
56,257,488

-

감가상각비
15,055,656,555

14,554,194,491

무형자산상각비
951,186,722

638,401,218

사용권자산상각비
11,943,521,641

12,316,399,312

퇴직급여
5,138,519,970

5,076,796,111

유형자산처분손실
414,518,196

286,857,620

무형자산손상차손
8,529,740,514

-

매각예정비유동자산손상차손
1,670,349,651

-

대손상각비(환입)
2,379,563,342

353,531,206

기타의대손상각비
700,630,704

30,661,190

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247,087

1,981,304,476

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,052,822

303,293

관계기업투자손상차손
5,863,533,772

-

충당부채전입액
-

11,511,877,582

잡손실
3,129,800

-

이자수익
(1,417,360,365)

(346,270,948)

배당금수익
(360,674,880)

(142,302,840)

외화환산이익
(35,992,000)

(97,790,829)

유형자산처분이익
(74,270,585)

(56,543,749)

금융리스해지이익
-

(224,985,110)

기타의대손충당금환입
(3,231,939)

(90,955,630)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(1,647,980,101)

-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(756,616,984)

-

파생상품평가이익
(2,024,665,475)

(2,686,552,914)

지분법이익
(1,736,480,025)

(1,758,941,619)

충당부채환입액
(2,821,395,316)

-

잡이익
(425,954,867)

-

3.운전자본조정
(680,234,907)

(23,433,051,268)

매출채권
(32,652,959,143)

(13,476,761,256)

기타채권
606,827,559

9,959,178,501

기타자산
(646,066,360)

(2,859,292,013)

재고자산
(1,898,704,241)

(2,383,129,546)

기타비유동자산
(2,210,262,350)

-

매입채무
18,637,677,527

(10,420,516,656)

기타채무
(897,297,789)

2,377,213,153

기타부채
124,050,223

-

선수금
16,787,327,704

2,147,116,904

선수수익
9,605,528,696

(496,984,073)

퇴직금의지급
(2,094,420,733)

(2,012,198,287)

사외적립자산의기여
(6,119,761,248)

(6,267,677,995)

관계사전출입
77,825,248

-

4.이자의 수취
1,445,805,396

446,554,296

5.이자의 지급
(12,574,078,533)

(12,488,845,951)

6.배당금의 수취
360,674,880

142,302,840

7.법인세의 환급(납부)
(2,210,889,793)

68,638,082

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

3,954,033,506

(30,749,784,952)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득
(2,803,858,690)

(459,000,000)

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득
(5,518,000,000)

(8,173,000,000)

기타유동금융자산의 취득
(1,917,941,329)

(474,200,000)

기타유동금융자산의 처분
200,000

484,318,080

기타비유동금융자산의 취득
-

(6,395,977,199)

기타비유동금융자산의 처분
39,689,282,845

-

단기대여금의증가
(14,800,000,000)

(13,281,305,560)

단기대여금의감소
11,026,493,109

13,457,553,126

유동성단기대여금의감소
129,460,870

119,680,000

유형자산의취득
(22,393,086,534)

(12,635,698,163)

유형자산의처분
279,486,323

1,770,570,135

무형자산의취득
(1,870,642,500)

(2,490,974,525)

임차보증금의증가
(511,213,360)

-

임차보증금의감소
335,000,000

-

종속기업 투자자산의증가
(312,199,472)

(1,749,971,870)

종속기업 투자자산의감소
100,504,800

-

사업결합으로 인한 순현금흐름
2,396,221,041

-

금융리스채권의 증가
-

(1,012,000,000)

금융리스채권의 감소
124,326,403

90,221,024

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(26,537,184,705)

10,713,345,387

단기차입금의차입
25,081,700,220

18,003,554,196

단기차입금의상환
(15,485,254,416)

(65,399,105,871)

단기사채의증가
-

23,000,000,000

단기사채의감소
-

(19,000,000,000)

유동성사채의감소
(20,000,000,000)

(18,500,000,000)

유동성장기차입금의상환
(30,750,193,330)

(34,280,515,443)

장기차입금의차입
13,414,000,000

59,648,000,000

장기차입금의상환
(105,227,155)

(10,056,314,115)

사채의증가
12,000,000,000

45,477,169,910

임대보증금의증가
-

229,471,766

임대보증금의감소
-

(391,095,667)

유상증자
-

22,480,269,211

금융리스부채의감소
(10,692,210,024)

(10,493,226,906)

전환사채의 전환
-

(4,861,694)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

25,390,657,422

4,615,059,476

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

18,463,410,974

13,800,123,146

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(701,264,992)

48,228,352

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

43,152,803,404

18,463,410,974

- 연결 재무제표 주석

주석

2022년 12월 31일 현재

2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16(순화동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 14개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 47,972백만원이며, 우선주 자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.10%입니다.

1.2 종속기업 현황1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
5,600,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제훼리㈜
운수업
300,000
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
6,357
63.57
한국
12월 31일

(주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
420,000
76.36
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

대련동방현대물류유한공사
운수업
2,310,458
-
100.00
중국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,600
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

(주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
14,707,094
7,868,010
6,839,084
16,410,505
1,340,213
1,340,213

㈜동방광양물류센터
3,220,236
2,063,210
1,157,026
2,087,818
8,274
8,274

동방로지스틱스비나
5,052,931
2,555,083
2,497,848
9,190,439
958,437
968,677

포항영일만항운영㈜
4,813,715
1,933,539
2,880,176
16,361,151
-343,981
-343,981

대산항만운영㈜
10,282,048
8,304,419
1,977,628
9,605,584
417,725
417,725

동방에스앤디㈜
8,100,748
16,536,833
-8,436,085
-
-
-

일조국제훼리㈜
8,101,696
4,673,075
3,428,621
-
-
-

울산항6,7부두운영㈜
1,346,946
1,317,799
29,147
-
-
-

<전기>
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
14,119,940
8,621,070
5,498,871
13,781,377
1,444,052
1,444,052

㈜동방광양물류센터
3,256,643
2,107,891
1,148,752
1,907,893
79,248
79,248

대련동방현대물류유한공사
4,286,343
2,098,780
2,187,563
91,062
81,912
264,446

동방로지스틱스비나
3,974,330
2,445,158
1,529,172
6,763,048
297,457
437,247

포항영일만항운영㈜
6,529,155
3,304,997
3,224,158
13,805,788
(78,721)
(78,721)

대산항만운영㈜
6,279,897
4,719,994
1,559,903
8,552,545
296,290
296,290

당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2.3.2 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.3.3 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2.3.4 공정가치 측정

연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 38ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 38

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.3.5 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

(1) 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2.3.6 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
9-15년, 25년
하역기구
10, 15년

중기
15년
기계공구
5년

기계장치
12년
비품
4-5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.2.3.7 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 21.2 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 회사

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.3.8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.3.9 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

2.3.10 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

2.3.11 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

2.3.12 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.3.13 현금 및 현금성자산

연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.3.14 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 20에 언급되어 있습니다. 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.15 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.3.16 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.17 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.3.18 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.3.19 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.3.20 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.3.21 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다.

항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.(2) 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다(4) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.

(5) 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.3.22 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.3.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.4 회계정책 및 공시사항의 변경2.4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.5 재무제표 확정일과 승인기관 연결회사의 연결재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2022년 3월 3일에 개최된이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 37), 민감도 분석(주석 38) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3.3 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.5 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 3.6 리스- 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문5.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

5.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업투자
30,487,977
-
-
-
30,487,977

유형자산
33,811,008
12,786,591
84,484,389
16,854,659
147,936,647

무형자산
7,248,245
2,003,500
-
-
9,251,745

사용권자산
36,460,537
72,084
15,081,921
3,875,828
55,490,369

기타자산
399,488
1,406,496
6,334,214
157,243
8,297,441

소 계
108,407,255
16,268,671
105,900,524
20,887,730
251,464,180

공통자산
-
-
-
-
311,740,513

총자산
-
-
-
-
563,204,693

부채:
-
-
-
-
-

부문부채
87,529,126
65,389,213
48,403,374
1,099,987
202,421,700

공통부채
-
-
-
-
230,867,938

총부채
-
-
-
-
433,289,638

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업투자
28,751,497
-
-
-
28,751,497

유형자산
21,402,865
19,313,944
77,643,783
24,473,526
142,834,118

무형자산
6,912,028
1,716,500
-
-
8,628,528

사용권자산
39,317,279
686,012
24,089,297
1,483,125
65,575,713

기타자산
132,189
1,466,690
4,666,929
163,886
6,429,694

소 계
96,515,858
23,183,146
106,400,010
26,120,537
252,219,551

공통자산
-
-
-
-
279,036,107

총자산
-
-
-
-
531,255,658

부채:

부문부채
88,732,738
61,413,212
24,663,623
1,093,823
175,903,397

공통부채
-
-
-
-
223,895,703

총부채
-
-
-
-
399,799,100

5.3 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
250,482,113
280,085,906
207,329,351
20,635,912
758,533,282

영업이익
5,395,367
298,207
17,380,420
4,364,612
27,438,606

금융수익
1,890,243
104,475
6,089,153
1,529,122
9,612,994

금융원가
3,984,882
220,248
12,836,742
3,223,593
20,265,465

당기순이익
600,659
33,199
1,934,940
485,907
3,054,705

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
209,078,736
263,150,170
105,681,438
18,036,990
595,947,334

영업이익
8,188,806
3,807,089
11,417,910
4,361,359
27,775,164

금융수익
1,271,028
590,919
1,772,235
676,950
4,311,132

금융원가
5,627,392
2,616,252
7,846,450
2,997,150
19,087,243

당기순이익(손실)
(106,017)
(49,289)
(147,823)
(56,465)
(359,593)

5.4 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
655,030,730
499,647,038

중국
13,029,333
33,832,366

미국
3,084,388
13,602,628

기타
87,388,831
48,865,302

합 계
758,533,282
595,947,334

5.5 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코
77,795,131
77,964,084

쿠팡 주식회사
83,374,929
72,037,385

COSCO SHIPPING
-
10,603,547

합 계
161,170,060
160,605,016

6. 금융자산 및 금융부채6.1 당기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(주1)
132,760,672
103,799,718

대여금

주임종대여금
20,395
55,352

특수관계자
-
1,000,000

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
2,246,548
40,293,293

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
709,650
681,584

비상장주식
7,364,211
11,192,952

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
700,082
-

비상장주식
321,404
3,600,922

출자금
90,480
90,480

채무증권
7,575,957
4,770,000

저축성보험
309,889
-

파생상품자산
1,441,318
-

합 계
156,015,607
167,959,301

유동성
132,472,298
101,506,592

비유동성
23,543,308
66,452,709

(주1) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

6.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

이자율스왑 및 통화스왑
-
583,348

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
111,205,412
90,641,714

미지급비용
4,122,716
2,504,929

보증금
840,263
953,868

비유동차입금

장기차입금
26,561,950
78,817,188

사채
25,500,000
69,962,841

리스부채
28,832,235
35,849,350

유동차입금

단기차입금
51,034,842
32,013,554

유동성장기차입금
48,732,632
11,516,773

유동성장기사채
61,250,198
23,000,000

리스부채
9,868,138
10,008,503

합 계
367,948,386
355,852,068

유동성
271,428,609
154,111,758

비유동성
96,519,777
201,740,310

6.3 당기말 및 전기말 현재 통화스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 6,000
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 4,600
USD 23,000
27,922,000
(583,348)
2,686,553

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권7.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매출채권>

매출채권
130,272,999
100,869,966

대손충당금
(3,766,755)
(3,342,934)

소 계
126,506,245
97,527,032

<기타채권>

단기대여금
20,601
1,049,382

대손충당금
(206)
(494)

미수금
2,435,877
2,347,229

대손충당금
(1,133,782)
(116,299)

미수수익
59,625
248

대손충당금
(26,177)
-

임차보증금
927,310

현재가치할인차금
-

금융리스채권
129,096
124,326

소 계
2,412,344
3,404,392

<기타비유동채권>

금융리스채권
668,357
797,453

장기대여금
3,015,398
2,500,000

대손충당금
(540,398)
(18,536)

장기보증금
3,312,722
3,283,209

현재가치할인차금
(118,599)
(163,481)

소 계
6,337,480
6,398,645

합 계
135,256,069
107,330,069

7.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
114,689,453
930,159
20,601
115640213

3개월 초과 6개월 이내
6,345,302
231,844

6,577,146

6개월 초과 12개월 이내
6,796,693
1,036,050

7,832,743

12개월 초과
2,350,146
5,334,218
3,015,398
10,699,762

손상채권
(3,675,349)
(1,159,959)
(540,604)
(5,375,912)

현재가치할인차금
-
(117,885)
-
(117,885)

합 계
126,506,245
6,254,427
2,495,395
135,256,067

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
89,121,147
1,955,635
1,049,382
92,126,164

3개월 초과 6개월 이내
5,181,224
1,953,998
-
7,135,222

6개월 초과 12개월 이내
298,263
999,592
-
1,297,855

12개월 초과
6,269,332
1,643,240
2,500,000
10,412,572

손상채권
(3,342,934)
(116,299)
(19,030)
(3,478,263)

현재가치할인차금
-
(163,481)
-
(163,481)

합 계
97,527,032
6,272,685
3,530,352
107,330,069

7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
장단기대여금
매출채권
기타채권
장단기대여금

기초금액
3,342,934
116,299
19,030
3,188,505
155,090
45,631

대손상각비
423,821
1,043,660
496,862
353,531
30,661
-

대손충당금 환입
-
-
(288)
-
(64,355)
(26,601)

제각
-
-
-
(199,102)
(5,097)
-

기말금액
3,766,755
1,159,959
515,604
3,342,934
116,299
19,030

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
700,082
-

시장성 없는 지분증권
321,404
3,600,922

채무증권
7,575,958
90,480

출자금
90,480
4,770,000

저축성보험
309,889
-

파생상품
1,441,318
-

합 계
10,439,131
8,461,402

8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,461,402
9,824,917

취득
2,803,859
459,000

평가손익
1,613,733
(1,981,304)

처분
-
-

출자전환
-
158,789

연결범위의 변동
700,082
-

대체
(3,139,945)

기말금액
10,439,131
8,461,402

(*1) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산9.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
709,650
681,584

시장성 없는 지분증권
7,364,211
11,192,952

합 계
8,073,861
11,874,536

9.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,874,536
8,773,345

취득
5,518,000
8,173,000

평가손익(주1)
(4,384,084)
(5,071,809)

처분(주2)
(6,623,592)
-

연결범위의 변동
1,689,000
-

기말금액
8,073,861
11,874,536

(주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.(주2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
6,632,053
5,701,939

대손충당금
(196,002)
(56,819)

선급비용
13,981,097
10,500,427

소 계
20,417,148
16,145,547

<기타비유동자산>

장기선급비용
6,749,695
7,969,961

합 계
27,166,843
24,115,508

11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,975,941
(321,381)
3,654,560
2,320
-
2,320

저장품
8,297,441
-
8,297,441
6,429,694
-
6,429,694

미착품
134,108
-
134,108
-
-
-

합 계
12,407,490
(321,381)
12,086,109
6,432,014
-
6,432,014

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

단기금융상품
2,112,393
474,400

<기타비유동금융자산>

장기금융상품
8,500
39,718,126

순확정급여자산
125,655
100,767

합 계
2,246,548
40,293,293

13. 관계기업투자13.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

의결권지분율(%)
취득원가
장부금액
의결권지분율(%)
취득원가
장부금액

유엔씨티㈜
한국
44.43
29,230,685
30,487,977
44.43
29,230,685
28,751,497

인천국제페리부두운영㈜
한국
25
1,276,009
1,276,009
-
-
-

평택항만운영㈜
한국
16.60
1,127,768
1,127,768
-
-
-

인천내항부두운영㈜
한국
6.54
3,720,899
3,720,899
-
-
-

13.2 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
142,839,561
97,232,700
37,017,059
3,908,484

인천국제페리부두운영㈜
10,926,264
5,822,227
17,020,231
581,727

평택항만운영㈜
10,792,372
3,998,587
28,871,783
3,086,746

인천내항부두운영㈜
65,932,393
9,011,096
88,540,822
4,293,278

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
146,338,758
104,735,128
35,001,304
3,959,040

13.3 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
지분법이익잉여금변동
기말금액

유엔씨티㈜
28,751,497
1,736,480
-
30,487,977

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
지분법이익잉여금변동
기말금액

유엔씨티㈜
26,992,555
1,758,942
-
28,751,497

13.4 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
41,603,630
44.43
18,484,433
10,267,064
28,751,497

인천국제페리부두운영㈜
5,104,037
25
1,276,009
-
1,276,009

평택항만운영㈜
6,793,785
16.60
1,127,768
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
56,921,296
6.54
3,720,899
-
3,720,899

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
41,603,630
44.43
18,484,433
10,267,064
28,751,497

14. 유형자산14.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,938,075
54,938,075

건물
53,932,041
53,860,741

감가상각누계액
(19,454,984)
(17,966,912)

구축물
20,893,988
18,621,555

감가상각누계액
(12,353,611)
(11,480,205)

국고보조금
(31,100)
-

선박
183,069,196
167,062,208

감가상각누계액
(98,814,946)
(89,614,363)

중기
11,799,261
12,484,745

감가상각누계액
(6,142,674)
(6,452,389)

화물자동차
17,524,144
17,656,167

감가상각누계액
(12,712,372)
(12,180,857)

경차량
451,585
546,147

감가상각누계액
(416,618)
(498,513)

하역기구
57,549,470
57,546,720

감가상각누계액
(47,947,180)
(46,926,679)

기계장치
202,727
38,000

감가상각누계액
(99,500)
(29,652)

기계공구
767,798
782,798

감가상각누계액
(582,904)
(514,422)

비품
11,201,442
8,791,236

감가상각누계액
(6,857,928)
(5,605,262)

국고보조금
(3,349)
(4,645)

시설장치
19,894
-

감가상각누계액
(19,780)
-

건설중인자산
2,905,801
594,175

합 계
209,818,476
201,648,668

16. 무형자산16.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
3,002,203
3,416,838

소프트웨어
2,901,878
2,071,388

회원권
1,415,263
1,415,264

영업권
5,855,794
302,633

기타무형자산
2,003,500
1,716,500

건설중인자산
1,817,533
2,896,685

합 계
16,996,171
11,819,308

17. 사용권자산17.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
90,694,841
89,102,020

감가상각누계액
(32,790,906)
(23,197,513)

합 계
57,903,935
65,904,507

17.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
연결범위의 변동
당기말

토지
40,090,710
2,430,005
(2,398,464)
-
-
40,122,251

건물
1,570,450
714,215
(790,353)
-
79,095
1,573,407

선박
23,294,688
-
(8,212,767)
-
-
15,081,921

중기
263,175
11,780
(202,871)
-
-
72,084

경차량
685,482
707,856
(339,066)
-
-
1,054,272

합 계
65,904,505
3,863,856
(11,943,521)
-
79,095
57,903,935

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
당기말

토지
44,400,736
-
(2,143,283)
(2,166,743)
40,090,710

건물
2,501,024
401,397
(1,331,971)
-
1,570,450

선박
31,507,455
-
(8,212,767)
-
23,294,688

중기
785,284
69,592
(335,679)
(256,022)
263,175

경차량
513,067
465,115
(292,700)
-
685,482

합 계
79,707,566
936,104
(12,316,400)
(2,422,765)
65,904,505

(주1) 전기 중 임차하여 사용하던 사용권자산을 염가매수선택권을 행사하여 유형자산으로 대체되었습니다.

18. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매입채무>

매입채무
78,498,235
60,763,893

<기타채무>

미지급금
15,191,723
12,141,673

유동성장기미지급금
2,353,507
2,437,413

현재가치할인차금
(1,160,185)
(1,254,950)

예수금
1,122,901
979,969

부가세예수금
413,903
-

소 계
17,921,849
14,304,105

<기타비유동채무>

장기미지급금
19,379,606
21,328,180

현재가치할인차금
(4,594,279)
(5,754,464)

소 계
14,785,327
15,573,716

합 계
111,205,411
90,641,714

19. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
4,122,716
2,504,929

<기타비유동금융부채>

임대보증금
840,264
953,868

합 계
4,962,980
3,458,797

20. 차입금20.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

단기차입금
51,034,842
32,013,554

유동성장기차입금
48,732,632
11,516,774

현재가치할인차금
-
-

유동성사채
61,264,000
23,000,000

현재가치할인차금
(13,802)
-

소 계
162,417,672
66,530,328

<비유동>

장기차입금
26,561,950
78,817,188

현재가치할인차금
-
-

사채
25,500,000
70,000,000

현재가치할인차금
-
(37,159)

소 계
52,061,950
148,780,029

합 계
214,479,622
215,310,357

20.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행외
4.70~8.02
51,034,842
25,013,554

기업어음
산업은행
2.66~3.40
-
7,000,000

합 계
51,034,842
32,013,554

20.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

ABL
에스엠이제십일차 외
5.50%

-

일반자금대출
신한은행 외
3.45%~5.97%
27,393,762
22,511,768

시설자금대출
신한은행 외
1.20%~6.01%
10,452,920
19,555,693

외화대출
신한은행
2.16%
29,147,900
27,266,500

대출채권유동화
디오비제일차
6.62%
8,300,000
21,000,000

합 계
75,294,582
90,333,961

차감: 현재가치할인차금
-
-

차감: 유동성 대체
(48,732,632)
(11,516,774)

차감잔액
26,561,950
78,817,187

20.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
2.38
10,000,000
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.23
10,000,000
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
2.10
14,500,000
14,500,000

제99회 사모사채
2021-03-08
2022-03-08
4.80
-
10,000,000

제100회 사모사채
2021-03-08
2022-09-08
5.00
-
10,000,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
5.00
10,000,000
10,000,000

제103회 사모사채
2021-11-30
2022-11-30
4.23
-
3,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
4.80%
7,000,000
-

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
4.80%
5,000,000
-

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
7.43%
3,000,000
-

제15회 사모사채
2021-11-08
2023-11-08
4.48%
1,764,000

합 계
86,764,000
93,000,000

차감: 사채할인발행차금
(13,802)
(37,159)

사채잔액
86,750,198
92,962,841

차감: 유동성 대체
(61,250,198)
(23,000,000)

차감잔액
25,500,000
69,962,841

21. 리스부채21.1 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)
유동
9,868,138
10,008,503

비유동
28,832,235
35,849,350

합 계
38,700,373
45,857,853

(주1) 당기말 현재 사용권자산은 토지, 건물, 선박, 중기 및 경차량으로 이루어져 있습니다.21.2 당기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
12,436,007
9,868,138
13,310,842
10,008,503

1년 초과
50,353,140
28,832,235
59,475,787
35,849,350

최소리스료 합계
62,789,147
38,700,373
72,786,629
45,857,853

차감: 현재가치 조정금액
(24,088,774)

(26,928,776)

최소리스료의 현재가치
38,700,373

45,857,853

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

선수금
6,401,540
3,614,900

선수수익
17,567,533
10,287,639

소 계
23,969,073
13,902,539

<비유동>

선수금
17,336,000
-

선수수익
4,378,403
2,052,768

소 계
21,714,403
2,052,768

합 계
45,683,476
15,955,307

23. 퇴직급여23.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
48,233,262
48,176,575

사외적립자산
(38,202,403)
(33,036,242)

국민연금전환금
(135,740)
(156,068)

확정급여부채 금액
9,895,119
15,085,032

순확정급여자산(주1)
125,655
100,767

(주1) 종속기업 ㈜동방물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

24. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

지배기업의 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(주1)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(주1)
4,628,197,000
4,628,197,000

(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

25. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

기타의 자본잉여금
(16,534)
(385,332)

합 계
71,471,349
71,102,551

26. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,014,738)
(1,014,738)

기타의 자본조정
(3,998,110)
(3,998,110)

합 계
(5,012,848)
(5,012,848)

27. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(22,933,626)
(19,470,200)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(1,422,244)
(16,458)

해외사업환산손익
24,003

430,472

지분법자본변동
1,704,090
1,704,090

합 계
(22,627,777)
(17,352,096)

28. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
14,511,988

지분법이익잉여금변동
21,012
-

보험수리적손익
(55,052)
-

미처분이익잉여금
22,532,500
11,920,136

합 계
31,580,678
28,002,124

29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
21,632,886
17,991,456

복리후생비
4,104,521
2,263,863

퇴직급여
1,481,180
1,529,248

감가상각비
1,379,193
1,114,364

사용권자산상각비
1,989,477
2,027,730

무형자산상각비
536,552
232,304

대손상각비
2,379,563
353,531

여비교통비
457,888
327,135

통신비
386,701
384,321

수도광열비
389,219
417,303

세금과공과
1,398,468
1,403,439

차량유지비
591,499
481,076

영선비
383,887
457,918

지급수수료
7,131,625
6,392,523

임차료
2,707,081
2,824,399

광고선전비
22,876
21,914

소모품비
2,817,269
3,002,753

도서인쇄비
129,165
97,634

회의비
179,788
95,704

교육훈련비
228,800
87,795

보험료
981,692
702,460

운반비
8,153,312
6,094,681

사무비
8,648
-

배상금
-
1,200,000

접대비
787,416
549,573

잡비
659,631
446,708

합 계
60,918,337
50,499,832

30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,654,095)
(2,383,130)

원재료 및 상품매입액
56,650,087
31,634,189

종업원급여
23,114,067
86,867,822

복리후생비
4,104,521
9,286,166

유무형상각비 및 사용권자산상각비
27,950,365
27,508,995

지급수수료
9,166,841
49,210,023

용선료 및 하역장비임차료 등
339,955,675
267,289,918

기타
275,807,215
98,758,187

합 계
731,094,676
568,172,170

31. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
1,417,360
346,271

배당금수익
360,675
142,303

외환차익
3,369,704
813,230

외화환산이익
35,992
97,791

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
756,617
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,647,980
-

파생상품평가이익
2,024,665
2,686,553

금융리스해지이익
-
224,985

소 계
9,612,993
4,311,133

<금융원가>

이자비용
13,849,291
14,567,817

외환차손
2,667,713
289,174

외화환산손실
2,592,904
2,248,645

매출채권처분손실
56,257
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247
1,981,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,053
303

파생상품평가손실
-
-

소 계
20,265,465
19,087,243

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<기타영업외수익>

기타대손충당금환입
3,232
90,956

유형자산처분이익
74,271
56,544

보험차익
362
-

충당부채환입액
2,821,395
-

잡이익
2,260,374
290,812

소 계
5,159,634
438,312

<기타영업외비용>

기타의대손상각비
678,055
30,661

유형자산처분손실
414,518
286,858

무형자산손상차손
8,529,741
-

기부금
242,316
133,381

매각예정비유동자산손상차손
1,670,350
-

충당부채전입액
-
11,511,878

잡손실
3,594,684
1,480,072

소 계
15,129,664
13,442,850

33. 법인세33.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

법인세부담액
1,940,617
907,560

전기법인세 조정액
-
(471,273)

이연법인세:

일시적차이의 변동
(3,064,110)
1,225,268

자본에 직접 반영된 법인세비용
757,839
451,495

법인세비용
(365,654)
2,113,050

35. 특수관계자거래35.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜
(주1)

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜
(주1)

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜
(주1)

-
울산항6,7부두운영㈜
(주1)

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜
(주1)

S&D Engineering
S&D Engineering
(주1)

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(주1)

대불부두㈜
대불부두㈜
(주1)

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜
(주1)

㈜일호씨텍
㈜일호씨텍
(주1)

기타의 특수관계자
-
동방에스앤디㈜

(주1) 동 회사는 지분율이 20% 이상인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

35.2 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,116,427
1,765,500

퇴직급여
324,891
191,444

합 계
2,441,318
1,956,944

35.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등

관계기업
유엔씨티㈜
18,139,921
98,717
17,084,211
168,148

평택항카훼리화물터미널㈜
-
167,363
-
172,009

마산항5부두운영㈜
58,638
4,878,920
53,718
2,898,243

포항항7부두운영㈜
-
1,991,034
-
2,723,808

군산항7부두운영㈜
2,879,742
561,439
2,091,991
2,149,965

S&D Engineering
-
555,460
-
391,000

대불부두㈜
-
250,761
-
223,066

인천국제페리부두운영㈜
798,091
3,840,160
731,165
3,885,899

합 계
21,876,391
12,343,854
19,961,085
12,612,138

35.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
매입채무 등
미지급금

관계기업
유엔씨티㈜
16,478,275
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
189,367
-

마산항5부두운영㈜
9,616
-
-
711,129
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
219,225
-

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
-
143,476
-

S&D Engineering
-
-
-
28,402
-

대불부두㈜
-
17,764
-
9,157
-

인천국제페리부두운영㈜
74,688
-
-
462,180
-

합 계
16,997,062
162,764
-
1,762,935
-

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
매입채무 등
미지급금

종속기업
일조국제훼리㈜
195,103
-
-
-
-

관계기업
유엔씨티㈜
7,873,042
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
181,277
-

마산항5부두운영㈜
4,112
-
-
489,937
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
585,157
-

울산항6,7부두운영㈜
-
19,430
-
747,232
-

군산항7부두운영㈜
154,554
-
-
91,846
-

S&D Engineering
-
-
-
246,400
-

대불부두㈜
-
34,802
-
17,317
-

인천국제페리부두운영㈜
143,565
-
-
663,194
-

소 계
8,175,273
54,232
-
3,022,360
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
1,157,661
-
1,000,000
996,599
86,000

합 계
9,528,037
54,232
1,000,000
4,018,959
86,000

35.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

기타의 특수관계자
없음

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
10,700,000
10,700,000
89,303
-

35.6 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000,000
하나은행
2025.02.10

합 계
1,200,000,000

35.7당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
35,016,580
65,747,000
신한은행외

사채
3,000,000
2,334,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,000,000
USD 21,212,078
신한은행

합 계
38,016,580
68,081,000

USD 23,000,000
USD 21,212,078

35.8특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

(1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

(2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 18,139,921천원(전기 17,084,211천원)입니다.

36. 우발사항 및 약정사항

36.1 제공한 지급보증연결회사는 당기말 현재 자산유동화대출을 위하여 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

36.2 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
34,936,972
현대중공업 외

36.3 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
76,620,055
93,237,000
신한은행외

선박
51,407,527
76,200,000
KDB산업은행외

항만하역기구 등
635,273
573,600
IBK캐피탈외

정기예금(단, 장기금융상품) 외
2,118,893
2,118,893
한국사료협회외

항만시설관리권
4,195,490
4,800,000
KDB산업은행

포스코주식
686,550
1,209,221
평택동방아이포트(주)

쌍용차주식
-
872,505
평택동방아이포트(주)

평택동방아이포트㈜ 주식
8,724,957
29,678,000
KDB산업은행

합 계
144,388,745
208,689,219

36.4 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

36.5 계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 피고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000

서울중앙지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,323

서울중앙지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967

부산지방법원
신세기기업
당사 외 1인
손해배상청구
141,976

서울중앙지방법원
이재훈 외 3인
당사
임금청구소송
105,000

서울중앙지방법원
효성 인터내셔널 홍콩엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사 외 1개사
손해배상청구
2,228,359

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000

(주1) 본 사건은 1심 승소하였으며, 원고에서 항소하여 2심 진행 중입니다. (주2) 본 사건은 보고기간종료일 이후인 2022년 1월에 1심에서 승소하였습니다.

<회사가 원고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000

서울고등법원
당사
한국남동발전
손해배상청구
370,138

대법원
당사
영암군수
지방세부과처분취소
15,332

당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

36.6 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
79,210,000
신한은행외

외화대출
USD23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행외

팩토링
18,490,000
신한은행외

시설자금대출
22,405,500
신한은행외

한도대출
2,000,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

대출채권유동화
31,000,000
한양증권

단기사채
12,000,000
한양증권외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행외

합 계
182,705,500,000

USD 51,323,080

(2) 연결회사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과 구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 연결회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 17,059백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 11,512백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

36.7 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
2,112,393
474,200
영업담보목적

장기금융상품
6,500
1,314,500
당좌개설보증금 등

38,147,085
자금보충약정 등

합 계
2,118,893
39,935,785

37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.37.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

37.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
14,969,500
25,757,693

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(149,695)
149,695
(257,577)
257,577

37.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
11,365,994
14,404,125
3,159,242
3,745,282

화폐성 외화부채
USD
(24,739,795)
(31,352,742)
(23,000,000)
(27,266,500)

합 계
USD
(13,373,801)
(16,948,618)
(19,840,758)
(23,521,218)

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,694,862)
1,694,862
(2,352,122)
2,352,122

37.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
1,409,732
681,584

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
140,973
(140,973)
68,158
(68,158)

37.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

37.2.1 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
128,918,587
100,931,425

기타비유동채권
6,337,480
6,398,645

기타유동금융자산
2,112,393
474,400

기타비유동금융자산
134,155
39,818,893

합 계
137,502,615
147,623,363

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

37.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

37.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 31%입니다.

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
101,167,474
26,561,950
127,729,424

사채
61,264,000
25,500,000
86,764,000

매입채무
78,498,235
-
78,498,235

미지급금
17,545,230
19,379,606
36,924,836

예수금
1,122,901
-
1,122,901

미지급비용
4,122,716

4,122,716

리스부채
9,904,157
29,554,909
39,459,066

임대보증금
-
840,264
840,264

합 계
273,624,713
101,836,729
375,461,442

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
43,530,328
78,817,188
122,347,516

사채
23,000,000
70,000,000
93,000,000

매입채무
60,763,893
-
60,763,893

미지급금
14,579,087
21,328,180
35,907,267

예수금
979,969
-
979,969

미지급비용
2,504,929
-
2,504,929

리스부채
13,310,842
59,475,787
72,786,629

임대보증금
-
953,868
953,868

파생상품부채
-
583,348
583,348

합 계
158,669,048
231,158,371
389,827,419

37.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
433,289,637
399,799,100

차감: 현금및현금성자산
(43,152,803)
(18,463,411)

순부채
390,136,834
381,335,689

자본총계
129,915,056
131,456,558

부채비율
300.3%
290.08%

◎ 재무제표- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제58기말 2022년 12월 31일 현재

제57기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

190,814,462,847

129,596,396,862

현금및현금성자산
31,794,919,630

12,373,443,190

기타유동금융자산
2,112,393,329

474,200,000

매출채권및기타채권
127,936,509,501

94,987,241,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,441,317,642

-

기타유동자산
19,231,881,918

15,331,817,468

재고자산
8,297,440,827

6,429,694,467

Ⅱ. 비유동자산

327,858,939,274

368,587,130,211

기타비유동금융자산
6,500,000

39,703,729,869

장기매출채권및기타비유동채권
5,938,790,749

6,877,803,445

당기손익-공정가치 측정 금융자산
8,297,730,765

8,461,401,965

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,384,860,034

11,874,535,588

종속기업및관계기업투자
35,752,830,871

28,179,262,755

유형자산
191,172,545,307

183,507,379,930

무형자산
11,069,278,256

11,516,674,638

사용권자산
53,620,136,517

64,421,382,947

기타비유동자산
6,749,694,603

7,969,961,297

이연법인세자산
8,866,572,172

6,074,997,777

자산 총계

518,673,402,121

498,183,527,073

Ⅰ. 유동부채

271,621,248,336

165,511,426,567

매입채무및기타채무
94,502,111,576

73,522,338,726

기타유동금융부채
1,806,350,638

1,715,395,567

단기차입금
41,810,000,000

32,013,554,196

유동성장기차입금
44,414,100,000

6,216,773,330

유동성사채
59,486,197,803

23,000,000,000

리스부채
8,850,316,789

9,904,373,436

기타유동부채
19,865,847,361

13,106,940,237

충당부채
-

5,064,243,759

당기법인세부채
886,324,169

967,807,316

Ⅱ. 비유동부채

127,918,771,000

220,390,558,239

기타비유동채무
14,395,140,415

14,511,848,386

기타비유동금융부채
901,750,000

931,100,426

장기차입금
26,153,300,000

78,805,420,000

사채
25,500,000,000

69,962,840,486

리스부채
25,587,598,094

34,163,554,464

기타비유동부채
17,336,000,000

-

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-

583,347,833

충당부채
8,690,482,266

6,447,633,823

확정급여부채
9,354,500,225

14,984,812,821

부 채 총 계

399,540,019,336

385,901,984,806

Ⅰ. 자본금

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금

71,487,882,819

71,487,882,819

Ⅲ. 자본조정

(1,014,737,620)

(1,014,737,620)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(24,742,996,030)

(19,873,783,606)

Ⅴ. 이익잉여금

20,803,270,616

9,082,217,674

자 본 총 계

119,133,382,785

112,281,542,267

부채와 자본총계

518,673,402,121

498,183,527,073

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과목
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 매출액
728,039,189,340
570,299,844,974

Ⅱ. 매출원가
669,987,555,397
518,225,945,745

Ⅲ. 매출총이익
58,051,633,943
52,073,899,229

Ⅳ. 판매비와관리비
31,848,625,849
29,257,819,625

Ⅴ. 영업이익
26,203,008,094
22,816,079,604

금융수익
9,631,059,727
4,335,199,167

금융원가
19,770,875,968
18,922,704,321

기타영업외수익
4,708,664,628
412,588,947

기타영업외비용
6,162,047,775
14,284,361,204

종속기업 및 관계기업손익
(5,600,000,000)
-

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익
9,009,808,706
(5,643,197,807)

Ⅶ. 법인세비용
(703,188,216)
1,622,110,208

Ⅷ. 당기순이익
9,712,996,922
(7,265,308,015)

Ⅸ. 기타포괄손익
(2,861,156,404)
(6,442,490,844)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
2,008,056,020
(1,127,492,305)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(3,463,426,213)
(5,314,998,539)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(1,405,786,211)
-

Ⅹ. 총포괄손익
6,851,840,518
(13,707,798,859)

ⅩⅠ.주당손익

기본주당이익
203
(181)

희석주당이익
203
(181)

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)

44,274,655,000

56,830,334,709

(948,106,328)

(14,558,785,067)

17,475,017,994

103,073,116,308

총포괄손익

당기순이익

(7,265,308,015)
(7,265,308,015)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(5,314,998,539)

(5,314,998,539)

확정급여제도의 재측정요소

(1,127,492,305)
(1,127,492,305)

총포괄손익 합계

(5,314,998,539)
(8,392,800,320)
(13,707,798,859)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환
325,308,000
177,278,899
(66,631,292)

435,955,607

유상증자

8,000,000,000
14,480,269,211

22,480,269,211

2021.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(19,873,783,606)
9,082,217,674
112,281,542,267

2022.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(19,873,783,606)
9,082,217,674
112,281,542,267

총포괄손익

당기순이익

-
9,712,996,922
9,712,996,922

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(3,463,426,213)

(3,463,426,213)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(1,405,786,211)

(1,405,786,211)

확정급여제도의 재측정요소

-
2,008,056,020
2,008,056,020

총포괄손익 합계

(4,869,212,424)
11,721,052,942
6,851,840,518

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

2022.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(24,742,996,030)
20,803,270,616
119,133,382,785

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

42,321,029,888

22,501,179,335

1.당기순이익(손실)
9,712,996,922

(7,265,308,015)

2.비현금항목의 조정
46,231,344,110

61,282,100,227

감가상각비
13,416,030,205

12,487,860,519

무형자산상각비
951,186,722

638,401,218

퇴직급여
5,033,710,249

4,590,150,105

사용권자산상각비
11,195,884,510

11,901,153,618

유형자산처분손실
46,279,020

144,061,306

대손상각비(환입)
376,792,659

2,356,301,889

기타의대손상각비
159,055,417

1,054,425,301

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247,087

1,981,304,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,052,822

303,293

충당부채전입액
-

11,511,877,582

이자비용
13,411,194,244

14,404,814,040

외화환산손실
2,592,904,350

2,248,644,104

매각예정비유동자산 손상차손
2,209,952,700

-

종속기업투자손상차손
5,600,000,000

-

잡손실
3,129,800

-

유형자산처분이익
(74,270,585)

(42,880,035)

기타의 대손상각비환입
(3,231,939)

(90,955,630)

외화환산이익
(35,992,000)

(53,865,000)

이자수익
(1,436,060,179)

(417,765,903)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(1,647,980,101)

-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(756,616,984)

-

충당부채환입액
(2,821,395,316)

-

금융리스해지이익
-

(224,985,110)

파생상품평가이익
(2,024,665,475)

(2,686,552,914)

배당금수익
(360,674,880)

(142,302,840)

법인세비용(수익)
(703,188,216)

1,622,110,208

3.운전자본조정
(1,617,811,154)

(20,156,030,569)

매출채권
(32,178,094,573)

(11,383,800,946)

기타채권
(410,880,084)

10,979,051,104

기타자산
(605,486,768)

(3,182,355,438)

재고자산
(1,867,746,360)

(2,387,411,538)

기타비유동자산
(2,210,262,350)

-

매입채무
19,480,499,339

(10,563,792,241)

기타채무
(98,047,647)

2,122,673,133

기타부채
196,312,350

-

선수금
16,858,624,855

2,117,819,753

선수수익
7,236,282,269

(154,169,690)

퇴직금의 지급
(1,840,515,363)

(1,704,044,706)

사외적립자산의 기여
(6,150,000,000)

(6,000,000,000)

관계사전출입
(28,496,822)

-

4.이자의 수취
1,341,025,625

380,130,085

5.배당금의 수취
360,674,880

142,302,840

6.이자의 지급
(12,041,931,445)

(12,188,512,350)

7.법인세의 환급(납부)
(1,665,269,050)

306,497,117

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

2,370,678,339

(31,460,548,946)

기타채권의 증가
(14,911,000,000)

(13,275,037,118)

기타채권의 감소
11,490,953,979

13,573,333,126

기타금융자산의 증가
(1,917,941,329)

(6,870,177,199)

기타금융자산의 감소
39,674,887,005

484,318,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(2,803,858,690)

(459,000,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(5,518,000,000)

(8,173,000,000)

유형자산의 취득
(19,864,435,194)

(12,305,577,782)

유형자산의 처분
178,083,337

727,317,318

무형자산의 취득
(1,870,642,500)

(2,490,974,525)

금융리스채권의 증가
-

(1,012,000,000)

금융리스채권의 감소
124,326,403

90,221,024

종속기업의 취득
(2,312,199,472)

(1,749,971,870)

종속기업의 처분
100,504,800

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(24,558,727,437)

11,693,074,384

단기차입금의 차입
25,081,700,220

18,003,554,196

단기차입금의 상환
(15,285,254,416)

(64,899,105,871)

유동성장기차입금의 상환
(29,750,193,330)

(34,280,515,443)

단기사채의 발행
-

23,000,000,000

단기사채의 상환
-

(19,000,000,000)

유동성장기사채의 상환
(20,000,000,000)

(18,500,000,000)

장기차입금의 차입
13,414,000,000

59,648,000,000

장기차입금의 상환
-

(10,000,000,000)

사채의 발행
12,000,000,000

45,477,169,910

임대보증금의 증가
-

225,252,000

임대보증금의 감소
-

(391,095,667)

금융리스부채의 감소
(10,018,979,911)

(10,065,592,258)

유상증자
-

22,480,269,211

전환사채의 전환
-

(4,861,694)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

20,132,980,790

2,733,704,773

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

12,373,443,190

9,645,642,521

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(711,504,350)

(5,904,104)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

31,794,919,630

12,373,443,190

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금 처분계산서(미처리결손금 처리계산서)

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 천원)

구 분
제 58(당) 기(안)
제 57(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

11,721,053

(6,999,771)

1. 전기이월미처분이익잉여금

1,393,029

2. 확정급여제도의 재측정요소
2,008,056

(1,127,491)

3. 회계정책의 변경효과

-

4. 당기순이익(손실)
9,712,997

(7,265,308)

Ⅱ.임의적립금 이입액

1. 임의적립금 이입액

6,999,771

Ⅲ.이익잉여금처분액

1. 이익준비금

2. 현금배당금

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

11,721,053

-

상기 이익잉여금처분(미처리결손금)의 당기 처분예정일은 2023년 3월 31일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석

주석

제 58기 2022년 12월 31일 현재

제 57기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항

주식회사 동방(이하 "회사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 14개의 지점이 있습니다.회사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 회사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 회사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 23.00%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매도가능금융상품, 당기손익인식금융상품 및 퇴직급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.2 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.3 공정가치 측정

회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니 다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.4 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.2.2.5 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
25년
하역기구
15년

중기
15년
기계공구및비품
5년

기계장치
12년
철도화물차
25년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.2.2.6 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 21.2 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 회사

회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.2.7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.2.8 무형자산

회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

2.2.9 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.2.11 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.2.12 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금이 범주는 회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다.제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.13 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.2.14 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.15 매각예정비유동자산과 중단영업회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.2.16 주주에 대한 현금배당

회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.17 종업원급여

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.18 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 회사는 본인입니다.항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.(2) 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다(4) 매출채권수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.12 부분을참조합니다.(5) 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.2.20 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.2.21 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및 재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 동 개정기준이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.
이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결기업은 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 연결기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 회사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업
이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 회사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4 재무제표 확정일과 승인기관 회사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 2일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 36) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3.3 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.5 환류세제회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

3.6 리스- 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약’
2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 ´금융상품´과 기업회계기준서 제1115호 ´고객과의 계약에서 생기는 수익´을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다.
기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결기업은 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다
.

5. 영업부문
5.1 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

5.2 당기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업투자
16,576,185
-
-
-
16,576,185

유형자산
23,939,155
12,786,591
84,476,522
7,659,085
128,861,353

무형자산
7,248,245
2,003,500
-
-
9,251,745

사용권자산
36,460,537
72,084
15,081,921
2,005,595
53,620,137

기타자산
399,488
1,406,496
6,334,214
157,243
8,297,441

소 계
84,623,609
16,268,671
105,892,657
9,821,924
216,606,861

공통자산
-
-
-

302,069,671

총자산
-
-
-

518,676,532

부채:
-
-
-

부문부채
87,450,521
65,286,498
48,327,341
1,098,259
202,162,619

공통부채
-
-
-

197,377,400

총부채
-
-
-

399,540,019

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업
16,576,185
-
-
-
16,576,185

유형자산
12,634,577
19,313,944
77,643,783
14,671,162
124,263,466

무형자산
6,912,028
1,716,500
-
-
8,628,528

사용권자산
39,317,279
686,012
24,089,297
-
64,092,588

기타자산
132,189
1,466,690
4,666,929
163,887
6,429,695

소 계
75,572,258
23,183,146
106,400,009
14,835,049
219,990,462

공통자산

278,193,065

총자산

498,183,527

부채:

부문부채
88,732,738
61,413,212
24,663,623
1,093,823
175,903,396

공통부채

209,998,588

총부채

385,901,984

5.3 당기 및 전기 중 회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
220,885,457
288,638,178
213,660,041
4,855,514
728,039,189

영업이익
4,232,455
319,973
18,649,034
3,001,546
26,203,008

금융수익
1,555,662
117,608
6,854,555
1,103,235
9,631,060

금융원가
3,193,501
241,428
14,071,199
2,264,747
19,770,876

당기순이익
1,569,403
118,647
6,915,098
1,112,979
9,716,127

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
184,713,441
271,652,183
109,095,857
4,838,363
570,299,844

영업이익
6,578,794
3,532,573
10,594,604
2,110,109
22,816,080

금융수익
1,250,012
671,211
2,013,042
400,934
4,335,199

금융원가
5,456,177
2,929,768
8,786,723
1,750,036
18,922,704

당기순손실
(2,094,881)
(1,124,875)
(3,373,632)
(671,920)
(7,265,308)

5.4 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
633,727,076
480,857,880

중국
13,029,333
33,741,304

미국
3,084,388
13,602,628

기타
78,198,393
42,098,033

합 계
728,039,189
570,299,845

5.5 당기 및 전기 중 회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코
83,374,929
77,964,084

쿠팡㈜
77,795,131
72,037,385

COSCO SHIPPING

10,603,547

합 계
161,170,060
160,605,016

6. 금융자산 및 금융부채
6.1 당기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(주1)
128,347,417
95,892,873

대여금

관계기업 및 종속기업 대여금
2,235,036
2,526,505

주임종대여금
20,395
48,888

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
2,118,893
40,177,930

금융리스채권
797,453
921,779

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
686,550
681,584

비상장주식
5,698,311
11,192,952

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
321,404
3,600,922

출자금
90,480
90,480

저축성보성
309,889

채무증권
7,575,957
4,770,000

파생상품자산
1,441,318
-

합 계
152,118,103
162,378,913

유동성
131,490,220
95,461,442

비유동성
20,627,882
66,917,471

(주1) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

6.2 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑

583,348

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
108,897,252
88,034,187

미지급비용
1,806,351
1,715,396

보증금
901,750
931,100

비유동차입금

장기차입금
26,153,300
78,805,420

사채
25,500,000
69,962,840

금융리스부채
25,587,598
34,163,554

유동차입금

단기차입금
41,810,000
32,013,554

유동성장기차입금
44,414,100
6,216,773

유동성장기사채
59,486,198
23,000,000

유동성전환사채
-
-

금융리스부채
8,850,317
9,904,374

합 계
343,406,866
345,330,547

유동성
250,869,077
146,372,435

비유동성
92,537,789
198,958,112

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권
7.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매출채권>

매출채권
125,751,779
95,645,981

대손충당금
(3,650,201)
(5,345,704)

소 계
122,101,579
90,300,277

<기타채권>

단기대여금
1,720,601
1,949,382

대손충당금
(17,206)
(19,494)

유동성장기대여금
139,403
130,405

대손충당금
(1,394)
-

미수금
4,026,888
3,623,160

대손충당금
(1,133,782)
(1,121,063)

미수수익
70,192
26,425

대손충당금
(26,177)
(26,177)

금융리스채권
129,096
124,326

보증금
927,310
-

현재가치할인차금
-
-

소 계
5,834,931
4,686,964

<기타비유동채권>

장기대여금
3,433,607
3,537,018

대손충당금
(544,581)
(546,919)

장기보증금
2,499,292
3,253,732

현재가치할인차금
(117,885)
(163,481)

금융리스채권
668,357
797,453

소 계
5,938,790
6,877,803

합 계
133,875,300
101,865,044

7.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
110,259,638
711,654
571,002
111,542,294

3개월 초과 6개월 이내
6,345,302
59,420
145
6,404,867

6개월 초과 12개월 이내
6,796,693
1,717,973
1,700,361
10,215,027

12개월 초과
2,350,146
4,904,777
3,022,104
10,277,027

손상채권
(3,650,201)
(1,159,959)
(563,181)
(5,373,341)

현재가치할인차금
-
(117,885)
-
(117,885)

합 계
122,101,578
6,115,980
4,730,431
132,947,989

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
88,046,391
906,285
49,382
89,002,058

3개월초과6개월이내
5,181,224
62,207
-
5,243,431

6개월초과12개월이내
298,263
2,805,420
2,030,405
5,134,088

12개월초과
2,120,103
4,051,184
3,537,018
9,708,305

손상채권
(5,345,704)
(1,147,240)
(566,413)
(7,059,357)

현재가치할인차금
-
(163,481)
-
(163,481)

합 계
90,300,277
6,514,375
5,050,392
101,865,044

7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
장단기대여금
매출채권
기타채권
장단기대여금

기초금액
5,345,704
1,147,240
566,412
3,188,505
181,267
574,012

대손상각비
376,793
19,872
-
2,356,302
1,040,096
1,504

대손충당금 환입

(3,231)

(74,123)
(9,104

제각
(2,072,296)
(7,153)
-
(199,103)

기말금액
3,650,201
1,159,959
563,181
5,345,704
1,147,240
566,412

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
1,441,318
-

시장성 없는 지분증권
321,404
3,600,922

출자금
90,480
90,480

저축성보험
309,889
-

채무증권
7,575,958
4,770,000

합 계
9,739,049
8,461,402

8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,461,402
9,824,917

취득
2,803,859
617,789

평가손익
1,613,733
(1,981,304)

처분

대체(*1)
(3,139,945)

기말금액
9,739,049
8,461,402

(*1) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

시장성 없는 지분증권
5,698,310
11,192,952

합 계
6,384,860
11,874,536

9.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,874,536
8,773,345

취득
5,518,000
8,173,000

평가손익
(4,384,084)
(5,071,809)

처분(*1)
(6,623,592)
-

기말금액
6,384,860
11,874,536

(*1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
6,290,616
5,681,897

대손충당금
(196,002)
(56,819)

선급비용
13,137,268
9,706,739

소 계
19,231,882
15,331,817

<기타비유동자산>

장기선급비용
6,749,695
7,969,961

합 계
25,981,577
23,301,778

11. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

저장품
8,297,441

8,297,441
6,429,694
-
6,429,694

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

단기금융상품
2,112,393
474,200

<기타비유동금융자산>

장기금융상품
6,500
39,703,730

합 계
2,118,893
40,177,930

13. 종속기업및관계기업투자
13.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

㈜동방물류센터
한국
87.27
2,412,199
76.36
2,100,000

㈜광양물류센터
한국
90.00
450,000
90.00
450,000

대련동방현대물류(유)
중국
100.00
-
100.00
2,310,458

동방로지스틱스비나
베트남
100.00
2,000,578
100.00
2,000,578

포항영일만항운영㈜
한국
100.00
3,727,197
51.00
3,727,196

대산항만운영㈜
한국
51.00
1,014,846
51.00
1,014,846

일조국제훼리㈜
한국
100.00
3,428,621
-
-

울산6,7부두운영㈜
한국
63.57
18,529
-
-

동방에스앤디㈜
한국
100.00
-
-
-

소 계

13,051,970

11,603,078

관계기업투자

유엔씨티㈜
한국
44.43
16,576,185
44.43
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜
한국
25.00
1,276,009
-
-

평택항만운영㈜
한국
16.60
1,127,768
-
-

인천내항부두운영㈜
한국
6.54
3,720,899
-
-

소 계

22,700,861

합 계

35,752,831

28,179,263

13.2 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상
손상차손환입
대체
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,100,000
312,199

2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000

450,000

대련동방현대물류유한공사
2,310,458

(2,310,458)

-

동방로지스틱스비나
2,000,578

2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,196

3,727,197

대산항만운영㈜
1,014,846

1,014,846

동방에스앤디㈜

5,600,000

(5,600,000)

-

일조국제훼리㈜

3,428,621
3,428,621

울산6,7부두운영㈜

18,529
18,529

소 계
11,603,078
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)

3,447,150
13,051,970

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185

16,576,185

인천국제페리부두운영㈜

1,276,009
1,276,009

평택항만운영㈜

1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜

3,720,899
3,720,899

소 계

6,124,676
22,700,861

합 계
28,179,263
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)

9,571,826
35,752,831

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상차손환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,100,000
-
-
-
2,100,000

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
2,310,458
-
-
-
2,310,458

동방로지스틱스비나
2,000,578
-
-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
1,977,225
1,749,971
-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
-
1,014,846

소 계
9,853,107
1,749,971
-
-
11,603,078

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
-
-
16,576,185

합 계
26,429,292
1,749,971
-
-
28,179,263

14. 유형자산
14.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,938,075
54,938,075

건물
33,514,151
33,514,151

감가상각누계액
(11,874,791)
(11,177,752)

구축물
14,381,042
14,404,983

감가상각누계액
(9,621,537)
(9,118,551)

선박
183,069,196
167,062,208

감가상각누계액
(98,814,946)
(89,614,362)

중기
7,151,360
6,920,066

감가상각누계액
(3,370,828)
(3,500,234)

화물자동차
15,776,159
16,052,611

감가상각누계액
(11,140,841)
(10,776,481)

경차량
451,584
546,147

감가상각누계액
(416,618)
(498,513)

하역기구
53,636,593
53,633,843

감가상각누계액
(43,613,124)
(42,592,623)

기계공구
502,097
525,496

감가상각누계액
(423,945)
(403,586)

비품
10,014,953
8,049,618

감가상각누계액
(5,891,835)
(5,051,891)

건설중인자산
2,905,800
594,175

합 계
191,172,545
183,507,380

14.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
54,938,075

건물
22,336,399

(697,039)

21,639,360

구축물
5,286,432

(526,927)

4,759,505

선박
77,447,846
16,006,988

(9,200,583)

84,254,251

중기
3,419,832
740,847
(66,746)
(313,401)

3,780,532

화물자동차
5,276,130

(70,393)
(570,420)

4,635,317

경차량
47,634
30,611
(24,908)
(18,371)

34,966

하역기구
11,041,220
124,327
(85,972)
(1,056,106)

10,023,469

기계공구
121,910
21,600,000
(21,599,007)
(44,752)

78,151

비품
2,997,727
2,118,885
(5,059)
(988,434)

4,123,119

건설중인자산
594,175
2,593,489

(281,863)
2,905,800

합 계
183,507,380
43,215,147
(21,852,085)
(13,416,033)
(281,863)
191,172,545

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
54,938,075

건물
16,674,546
-
-
(603,065)
6,264,918
22,336,399

구축물
5,527,219
330,000
(16,629)
(554,158)
-
5,286,432

선박
83,209,810
2,367,620
-
(8,129,584)
-
77,447,846

중기
3,688,011
137,500
(86,661)
(319,018)
-
3,419,832

화물자동차
5,437,493
631,660
(233,091)
(559,932)
-
5,276,130

경차량
41,499
28,980
(1,123)
(21,722)
-
47,634

하역기구
12,418,418
132,930
(1)
(1,510,127)
-
11,041,220

기계공구
104,652
58,000
(7)
(40,735)
-
121,910

비품
2,220,879
1,221,776
(490,986)
(749,519)
795,577
2,997,727

건설중인자산
1,815,489
5,839,181
-
-
(7,060,495)
594,175

합 계
186,076,091
10,747,647
(828,498)
(12,487,860)
-
183,507,380

15. 무형자산
15.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
3,002,203
3,416,838

소프트웨어
2,830,778
2,071,388

회원권
1,415,263
1,415,263

기타무형자산
2,003,500
1,716,500

건설중인자산
1,817,534
2,896,685

합 계
11,069,278
11,516,674

15.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
손상차손
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,416,838

(414,635)

3,002,203

소프트웨어
2,071,388
1,295,942

(536,552)

2,830,778

회원권
1,415,263

1,415,263

기타무형자산
1,716,500
287,000

2,003,500

건설중인자산
2,896,685
1,583,643

(2,662,794)
1,817,533

합 계
11,516,67
3,166,585

(951,187)
(2,662,794)
11,069,278

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
손상차손
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,831,473
-
-
-
(414,635)
-
3,416,838

소프트웨어
432,670
101,462
-
-
(223,766)
1,761,022
2,071,388

회원권
1,415,263
-
-
-
-
-
1,415,263

기타무형자산
1,716,500
-
-
-
-
-
1,716,500

건설중인자산
3,063,771
1,593,936
-
-
-
(1,761,022)
2,896,685

합 계
10,459,677
1,695,398
-
-
(638,401)
-
11,516,67

16. 사용권자산 및 금융리스자산

16.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
64,816,021
85,762,508

감가상각누계액
(11,195,885)
(21,341,125)

합 계
53,620,136
64,421,383

17. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매입채무>

매입채무
84,067,108
64,586,608

<기타채무>

미지급금
8,483,268
7,275,073

유동성장기미지급금
2,353,507
2,353,507

현재가치할인차금
(1,160,185)
(1,254,950)

예수금
758,413
562,101

소 계
94,502,11`
8,935,731

<기타비유동채무>

장기미지급금
18,989,419
20,266,312

현재가치할인차금
(4,594,279)
(5,754,464)

소 계
14,395,140
14,511,848

합 계
108,897,251
88,034,187

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
1,806,351
1,715,396

<기타비유동금융부채>

임대보증금
901,750
931,100

19. 차입금
19.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

단기차입금
41,810,000
32,013,554

유동성장기차입금
44,414,100
6,216,773

현재가치할인차금

-

유동성사채
59,500,000
23,000,000

현재가치할인차금
(13,802)
-

소 계
145,710,298
61,230,327

<비유동>

장기차입금
26,153,300
78,805,420

사채
25,500,000
70,000,000

현재가치할인차금

(37,160)

소 계
51,653,300
148,768,260

합 계
197,363,598
209,998,587

19.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행외
4.70~8.02
41,810,000
25,013,554

기업어음
산업은행외
2.66~3.40
-
7,000,000

합 계
41,810,000
32,013,554

19.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
3.45
22,666,580
22,500,000

시설자금대출
신한은행 외
1.07~3.37
10,452,920
14,255,693

외화대출
신한은행
2.16
29,147,900
27,266,500

대출채권유동화
디오비제일차
5.00
8,300,000
21,000,000

합 계
70,567,400
85,022,193

차감: 현재가치할인차금
-
-

차감: 유동성 대체
(44,414,100)
(6,216,773)

차감잔액
26,153,300
78,805,420

19.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
2.38
10,000,000
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.23
10,000,000
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
2.10
14,500,000
14,500,000

제99회 사모사채
2021-03-08
2022-03-08
4.80
-
10,000,000

제100회 사모사채
2021-03-08
2022-09-08
5.00
-
10,000,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
5.00
10,000,000
10,000,000

제103회 사모사채
2021-11-30
2022-11-30
4.23
-
3,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
4.80%
7,000,000
-

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
4.80%
5,000,000
-

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
7.43%
3,000,000
-

합 계
85,000,000
93,000,000

차감: 사채할인발행차금
(13,802)
(37,160)

사채잔액
84,986,198
92,962,840

차감: 유동성 대체
(59,500,000)
(23,000,000)

차감잔액
25,500,000
69,962,840

19.6 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채 및 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장기차입금
사채
합계

1년 이내
44,414,100
59,500,000
103,914,100

2년 이내
-
-
-

3년 이내
26,153,300
25,500,000
51,653,300

4년 이내
-
-
-

합 계
70,567,400
85,000,000
155,567,400

20. 금융리스부채
20.1 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
금융리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)
유동
8,850,317
9,904,373

비유동
25,587,598
34,163,554

합 계
34,437,915
44,067,927

(주1) K-IFRS 1116호 '리스' 적용으로 금융리스자산에서 사용권자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 사용권자산은 차량운반구, 사무실임차권, 항만시설이용권, 선박 및 중기로 이루어져 있습니다.20.2 당기말 및 전기말 현재 금융리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
11,382,167
8,850,317
13,159,537
9,904,373

1년 초과
46,385,829
25,587,598
57,464,031
34,163,554

최소리스료 합계
57,767,996
34,437,915
70,623,568
44,067,927

차감: 현재가치 조정금액
(23,330,081)

(26,555,641)

최소리스료의 현재가치
34,437,915

44,067,927

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
2,841,532
3,318,907

선수수익
17,024,315
9,788,033

소 계
19,865,847
13,106,940

장기선수금
17,336,000
-

합 계
37,201,847
13,106,940

22. 퇴직급여
22.1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
45,248,539
47,329,201

사외적립자산
(35,758,299)
(32,188,321)

국민연금전환금
(135,740)
(156,068)

퇴직급여부채 금액
9,354,500
14,984,812

22.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
47,329,201
45,234,220

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
4,761,047
4,337,257

-이자원가
1,167,669
875,597

소 계
5,928,7167
5,212,854

퇴직급여지급액
(5,151,995)
(4,359,022)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
(2,945,672)
(2,339,462)

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과

-

-경험조정으로 인한 효과

3,580,611

소 계
(2,945,672)
1,241,149

계열사 전출입효과
88,288
-

기말잔액
45,248,539
47,329,201

22.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
32,188,321
28,411,299

사외적립자산의 이자수익
895,006
622,704

재측정요소
(300,661)
(204,354)

사용자의 기여금
6,150,000
6,000,000

급여지급액
(3,291,152)
(2,641,328)

계열사 전출입효과
116,785
-

기말잔액
35,758,299
32,188,321

22.4 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
156,068
169,716

퇴직금의 지급
(20,327)
(13,648)

기말잔액
135,740
156,068

22.5 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,761,047
4,337,257

순확정급여부채의 순이자
272,663
252,893

합 계
5,033,710
4,590,150

22.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
5.33
2.85

미래임금상승율
1.70
1.58

22.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
35,758,299
99.62%
32,188,321
99.52%

국민연금전환금
135,740
0.38%
156,068
0.48%

합 계
35,894,039
100.00%
32,344,389
100.00%

22.8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(2,415,627)
3,399,157

기대임금상승률
100bp
2,806,478
(3,035,125)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.22.9 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.85년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
7,164,684
4,948,984
13,500,306
16,531,482
30,182,774
72,328,230

22.10 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 516,789천원 및 889,297천원입니다.

23. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(주1)

-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(주1)
4,628,197,000
4,628,197,000

(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

합 계
71,487,883
71,487,883

25. 자본조정
당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(1,014,738)
(1,014,738)

합 계
(1,014,738)
(1,014,738)

(주1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(23,320,752)
(19,857,325)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(1,422,244)
(16,458)

합 계
(24,742,996)
(19,873,783)

27. 이익잉여금
27.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
14,511,989

미처분이익잉여금
11,721,053
(6,999,771)

합 계
20,803,271
9,082,218

27.2 이익잉여금 처분계산서(미처리결손금 처리계산서)

(단위: 천원)

구 분
제 58(당) 기(안)
제 57(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

11,721,053

(6,999,771)

1. 전기이월미처분이익잉여금

1,393,029

2. 확정급여제도의 재측정요소
2,008,056

(1,127,491)

3. 회계정책의 변경효과

-

4. 당기순이익(손실)
9,712,997

(7,265,308)

Ⅱ.임의적립금 이입액

1. 임의적립금 이입액

6,999,771

Ⅲ.이익잉여금처분액

1. 이익준비금

2. 현금배당금

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

11,721,053

-

상기 이익잉여금처분(미처리결손금)의 당기 처분예정일은 2023년 3월 31일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

28. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
12,467,599
11,186,759

복리후생비
3,445,708
1,765,043

퇴직급여
1,392,377
1,121,342

감가상각비
589,419
463,223

사용권자산상각비
1,361,733
1,367,113

무형자산상각비
536,552
232,304

대손상각비
376,793
2,356,302

여비교통비
397,152
305,951

통신비
350,184
347,882

수도광열비
173,569
200,099

세금과공과
1,148,968
1,224,224

차량유지비
263,704
215,021

영선비
383,887
428,753

지급수수료
5,840,259
4,862,593

임차료
560,802
545,468

광고선전비
20,076
21,314

소모품비
442,769
111,616

도서인쇄비
121,782
92,635

회의비
177,904
93,899

교육훈련비
176,024
39,450

보험료
388,116
207,659

배상금
-
1,200,000

접대비
621,066
461,560

잡비
612,183
407,610

합 계
31,848,626
29,257,820

29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,867,746)
(2,387,412)

원재료 및 상품매입액
56,650,087
31,634,189

종업원급여
86,696,170
79,655,219

복리후생비
11,050,015
8,787,347

감가상각비 및 무형자산상각비
25,563,101
25,027,415

지급수수료
68,450,550
48,157,367

용선료 및 하역장비임차료 등
339,955,675
267,289,918

기타
115,338,329
89,319,722

합 계
701,836,181
547,483,765

30. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
1,436,060
417,766

배당금수익
360,675
142,303

외환차익
3,369,070
809,727

외화환산이익
35,992
53,865

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
756,617
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,647,980
-

파생상품평가이익
2,024,665
2,686,553

금융리스해지이익
-
224,985

합 계
9,631,059
4,335,199

<금융원가>

이자비용
13,411,194
14,404,814

외환차손
2,667,477
287,638

외화환산손실
2,592,904
2,248,644

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247
1,981,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,053
304

합 계
19,770,875
18,922,704

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<기타영업외수익>

기타의대손충당금환입
3,232
90,956

유형자산처분이익
74,271
42,880

충당부채환입액
2,821,395
-

잡이익
1,809,767
278,753

합 계
4,708,665
412,589

<기타영업외비용>

기타의대손상각비
159,055
1,054,425

유형자산처분손실
46,279
144,061

기부금
211,878
132,027

매각예정비유동자산손상차손
2,209,953
-

충당부채전입액
-
11,511,878

잡손실
3,534,883
1,441,970

합 계
6,162,048
14,284,361

32. 법인세

당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액

법인세부담액
1,327,825
439,604

전기법인세 조정액

(471,273)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(2,791,574)
1,111,372

자본에 직접 반영된 법인세비용
760,561
542,407

법인세비용(수익) 합계
(703,188)
1,622,110

33. 주당손익
33.1 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 33.2 기본주당이익(손실)

(단위: 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
9,712,996,922
(7,265,308,015)

보통주당기순이익
9,712,996,922
(7,265,308,015)

가중평균유통보통주식수
47,794,806
40,137,819

기본주당이익
203
(181)

33.3 희석주당이익

당사의 당기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

34. 특수관계자거래34.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업
㈜동방물류센터
㈜동방물류센터

㈜동방광양물류센터
㈜동방광양물류센터

대련동방현대물류유한공사
대련동방현대물류유한공사

동방로지스틱스비나
동방로지스틱스비나

포항영일만항운영㈜
포항영일만항운영㈜

대산항만운영㈜
대산항만운영㈜

일조국제훼리㈜
일조국제훼리㈜
(주1)

동방에스앤디㈜
-

울산항6,7부두운영㈜
-

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜
(주2)

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜
(주2)

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜
(주2)

-
울산항6,7부두운영㈜
(주2)

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜
(주2)

S&D Engineering
S&D Engineering
(주2)

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(주2)

대불부두㈜
대불부두㈜
(주2)

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜
(주2)

㈜일호씨텍
㈜일호씨텍
(주2)

기타의 특수관계자
-
동방에스앤디㈜

(주1) 동 회사는 지분율이 50% 초과인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(주2) 동 회사는 지분율이 20% 이상인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

34.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,781,837
1,489,703

퇴직급여
264,554
107,560

합 계
2,046,391
1,597,263

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등

종속기업
㈜동방물류센터
193,974
854,334
204,994
430,381

㈜동방광양물류센터
1,026,183
1,834,928
727,577
1,610,616

동방로지스틱스비나
1,668
42
-
-

포항영일만항운영㈜
-
15,938,857
51,000
12,706,419

대산항만운영㈜
39,912
3,271,505
37,981
3,482,415

일조국제훼리㈜
251,248
-
408,468
-

동방에스앤디㈜
2,328,576
3,095,124
-

울산항6,7부두운영㈜
-
6,520,728
-
5,272,013

소 계
3,841,562
31,515,518
1,430,020
18,229,831

관계기업
유엔씨티㈜
18,139,921
98,717
17,084,211
168,148

평택항카훼리화물터미널㈜
-
167,363
-
172,009

마산항5부두운영㈜
58,638
4,878,920
53,718
2,898,243

포항항7부두운영㈜
-
1,991,034
-
2,723,808

군산항7부두운영㈜
2,879,742
561,439
2,091,991
2,149,965

S&D Engineering
-
555,460
-
391,000

대불부두㈜
-
250,761
-
223,066

인천국제페리부두운영㈜
798,091
3,840,160
731,165
3,885,899

소 계
21,876,391
12,343,854
19,961,085
17,884,151

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
-
-
651,550
5,758,703

합 계
25,717,954
43,859,372
22,042,655
41,872,685

34.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
미지급금

종속기업
㈜동방물류센터
19,094
-
-
-
26,400
-

㈜동방광양물류센터
258,955
-
1,700,000
869
224,850
-

대련동방현대물류유한공사
-
-
515,398
26,176
-
-

동방로지스틱스비나
-
1,004,764
418,209
9,698
-
-

포항영일만항운영㈜
-
218,585
-
-
1,443,664
-

대산항만운영㈜
3,658
369,795
-
-
335,342
-

일조국제훼리㈜
48,806
-
-
-
7,470
-

동방에스앤디 주식회사
1,399,507
-
-
-
384,504
86,000

울산항6,7부두운영㈜
-
13,113
-
3,920
1,084,632
-

소 계
1,730,020
1,606,257
2,633,607
40,663
3,506,862
-

관계기업
유엔씨티㈜
16,478,274
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
189,002
-

마산항5부두운영㈜
9,616
-
-
-
711,128
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
219,224
-

군산항7부두운영㈜
434,482
145,000
-
143,475

-

S&D Engineering
-
-
-
-
28,402
-

대불부두㈜
-
17,763

9,157
-

인천국제페리부두운영㈜
74,687
-
-
-
462,179
-

소 계
16,997,059
162,763
-
143,475
1,619,092
-

합 계
18,727,079
1,769,021
2,688,882
184,138
5,125,956
86,000

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
미지급금

종속기업
㈜동방물류센터
20,681
-
-
-
204,675
-

㈜동방광양물류센터
82,723
-
1,900,000
-
155,103
-

대련동방현대물류유한공사
2,002,771
-
515,398
26,177
-
-

동방로지스틱스비나
12,964
1,004,764
652,025
-
3,749
-

포항영일만항운영㈜
-
785,309
-
-
1,211,642
-

대산항만운영㈜
3,659
505,730
-
-
310,342
-

일조국제훼리㈜
195,103
-
-
-
-
-

소 계
2,317,901
2,295,803
3,067,423
26,177
1,885,511
-

관계기업
유엔씨티㈜
7,873,042
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-

181,277
-

마산항5부두운영㈜
4,112
-
-
-
489,937
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
585,157
-

울산항6,7부두운영㈜
-
15,510
-
3,920
747,232
-

군산항7부두운영㈜
154,554
-
-
-
91,846
-

S&D Engineering
-
-
-
-
246,400
-

대불부두㈜
-
34,802
-
-
17,317
-

인천국제페리부두운영㈜
143,565
-
-
-
663,194
-

소 계
8,175,273
50,312
-
3,920
3,022,360
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
1,157,661
-
-
-
989,801
86,000

합 계
11,650,835
2,346,115
3,067,423
30,097
5,897,672
86,000

34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
배당수익
이자비용

종속기업
㈜동방광양물류센터
1,800,000
2,000,000
84,866
-
-

동방로지스틱스비나

130,405
39,629
-
-

동방에스앤디㈜
14,400,000
14,400,000
160,609
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
배당수익
이자비용

종속기업
㈜동방광양물류센터
2,000,000
2,200,000
93,853
-
-

동방로지스틱스비나
-
119,680
44,067
-
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
10,700,000
10,700,000
43,429
-
-

(주1) 전기 중 광양선박㈜에 대한 자금 거래 내역은 종속기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

34.6 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025.02.10

합 계
1,200,000

34.7 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
동방에스앤디㈜
토지, 건물
유산스 외
USD 13,000,000

일반대출
2,600,000

34.8 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공 회사
제공자산
차입구분
채권채고액

종속기업
㈜동방광양물류센터
건물
일반대출
2,755,000

34.9 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
35,016,580
65,747,000
신한은행 외

사채
3,000,000
2,334,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,000,000
USD 21,212,078
신한은행

합 계
38,016,580
68,081,000

USD 23,000,000
USD 21,212,000

34.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

(1) 회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티(주)가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

(2) 회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 18,139,921천원(전기 17,083,598천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항
35.1 제공한 지급보증회사는 당기말 현재 자산유동화대출을 위하여 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한지급보증은 없습니다.

35.2 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
34,936,971
현대중공업 외

35.3 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
71,496,387
86,877,000
신한은행외

선박
51,407,526
76,200,000
KDB산업은행외

항만하역기구 등
635,273
573,600
수협

정기예금(단, 장기금융상품) 외
2,118,893
2,118,893
한국사료협회외

항만시설관리권
4,195,490
4,800,000
KDB산업은행

포스코 주식
686,549
1,209,221
평택동방아이포트㈜

쌍용차 주식

872,505
평택동방아이포트㈜

평택동방아이포트㈜ 주식
2,618,722
29,678,000
KDB산업은행

합 계
133,158,840
202,329,219

35.4 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

35.5 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 피고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000

서울중앙지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,323

서울중앙지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967

부산지방법원
신세기기업
당사 외 1인
손해배상청구
141,976

서울중앙지방법원
이재훈 외 3인
당사
임금청구소송
105,000

서울중앙지방법원
효성 인터내셔널 홍콩엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사 외 1개사
손해배상청구
2,228,359

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000

<당사가 원고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000

서울고등법원
당사
한국남동발전
손해배상청구
370,138

대법원
당사
영암군수
지방세부과처분취소
15,332

당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

35.6 약정사항당기말 현재 회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
79,210,000
신한은행외

외화대출
USD23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행외

팩토링
18,490,000
신한은행외

시설자금대출
22,405,500
신한은행외

한도대출
2,000,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

기업어음
31,000,000
산업은행

단기사채
12,000,000
한양증권외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행 외

합 계
182,705,500

USD 51,323,080

35.7 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
2,112,393
474,200
영업담보목적

장기금융상품
6,500
1,314,500
당좌개설보증금 등

-
38,147,085
자금보충약정 등

합 계
2,118,893
39,935,785

36. 재무위험관리의 목적 및 정책
회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다

36.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
14,969,500
25,757,693

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 회사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(149,695)
149,695
(257,577)
257,577

36.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
12,235,973
15,506,649
3,709,242
4,397,307

화폐성 외화부채
USD
(23,000,000)
(29,147,900)
(23,000,000)
(27,266,500)

합 계

(10,764,027)
(13,641,251)
(19,290,758)
(22,869,193)

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,364,125)
1,364,125
(2,286,919)
2,286,919

36.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
68,655
(68,655)
68,158
(68,158)

36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

36.2.1 금융자산

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
129,415,438
94,987,242

기타비유동채권
6,867,837
6,877,803

기타유동금융자산
2,392,141
474,200

기타비유동금융자산
28,843
39,703,730

합 계
138,704,259
142,042,975

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.36.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.36.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 77% 입니다.

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
86,224,100
26,153,300
112,377,400

사채
59,500,000
25,500,000
85,000,000

매입채무
84,700,045
-
84,700,045

미지급금
6,560,273
18,989,419
25,549,692

예수금
758,413
-
758,413

미지급비용
3,107,377
-
3,107,377

금융리스부채
8,850,317
25,587,598
34,437,915

임대보증금
-
20,235,750
20,235,750

합 계
249,700,525
116,466,067
366,166,592

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
38,230,328
78,805,420
117,035,748

사채
23,000,000
70,000,000
93,000,000

매입채무
64,586,608
-
64,586,608

미지급금
9,628,580
20,266,312
29,894,892

예수금
562,101
-
562,101

미지급비용
1,715,396
-
1,715,396

리스부채
13,107,131
60,549,592
73,656,723

파생상품부채
-
583,348
583,348

임대보증금
-
931,100
931,100

합 계
150,830,144
231,135,772
381,965,916

36.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
399,540,019
385,901,985

차감: 현금및현금성자산
(31,794,920)
(12,373,443)

순부채
367,745,099
373,528,542

자본총계
119,133,383
112,281,542

부채비율
309%
332.67%

37. 공정가치
37.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
1,441,318
1,441,318
3,566,985
3,566,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
686,549
686,549
681,584
681,584

시장성 없는 지분증권
-
-
8,113,364
8,113,364

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
33,937
33,937

출자금
90,480
90,480
90,480
90,480

저축성보험
309,889
309,889

채무증권
7,575,958
7,575,958
4,770,000
4,770,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
5,698,311
5,698,311
3,079,589
3,079,589

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
31,794,920
31,794,920
12,373,443
12,373,443

매출채권및기타채권
127,936,510
127,936,510
94,987,242
94,987,242

기타유동금융자산
2,112,393
2,112,393
474,200
474,200

기타비유동금융자산
6,500
6,500
39,703,730
39,703,730

기타비유동채권
5,938,791
5,938,791
6,877,803
6,877,803

금융자산 합계
183,913,023
183,913,023
174,752,357
174,752,357

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
-
-
583,348
583,348

공8가치로 공시되는 부채

상각후원가 측정 부채
매입채무및기타채무
108,897,252
108,897,252
88,034,187
88,034,187

단기차입금
41,810,000
41,810,000
32,013,554
32,013,554

유동성장기차입금
44,414,100
44,414,100
6,216,773
6,216,773

유동성사채
59,486,198
59,486,198
23,000,000
23,000,000

기타유동금융부채
1,806,351
1,806,351
1,715,396
1,715,396

유동금융리스부채
8,850,317
8,850,317
9,904,374
9,904,374

장기차입금
26,153,300
26,153,300
78,805,420
78,805,420

사채
25,500,000
25,500,000
69,962,840
69,962,840

기타비유동금융부채
901,750
901,750
931,101
931,101

비유동금융리스부채
25,587,598
25,587,598
34,163,554
34,163,554

금융부채 합계
343,406,866
343,406,866
345,330,547
345,330,547

38. 현금흐름표
38.1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산의 취득
-
2,353,507

사용권자산의 취득
394,638
936,105

장기차입금의 유동성 대체
67,947,520
7,792,413

사채의 유동성 대체
56,537,159
9,954,340

전환사채의 전환
-
440,817

리스부채의 유동성 대체
8,964,923
10,881,388

장기미지급금의 유동성 대체
3,513,692
2,353,507

매출채권 및 미수금의 출자전환 대체
-
158,789

매출채권의 제각
2,072,296
199,103

주2) 정정 후

□ 재무제표의 승인

※ 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하였으므로, 제1호 의안 [제58기 재무제표 및 연결재무제표의 승인의 건]은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경되었습니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

▶ Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

◎ 연결재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제58기말 2022년 12월 31일 현재

제57기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 58(당) 기말
제 57(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

204,702,355,312

142,533,243,220

현금및현금성자산
35,37
43,152,912,447

18,463,410,974

기타유동금융자산
6,12,36,37
2,112,393,329

474,400,000

매출채권및기타채권
6,7,34,37
131,584,472,490

100,931,425,193

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,8,37
1,727,946,547

-

기타유동자산
10,36,37
13,990,664,004

16,145,546,805

재고자산
11
12,086,109,710

6,432,014,940

당기법인세자산
32
47,856,785

86,445,308

Ⅱ. 비유동자산

363,262,570,782

388,722,414,791

기타비유동금융자산
6.12,36,37
200,887,740

39,818,892,944

장기매출채권및기타비유동채권
6,7,36,37
6,279,960,009

6,398,645,253

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,8,34,36,37
8,734,284,430

8,461,401,965

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,9,34,36,37
7,356,425,511

11,874,535,588

관계기업투자
13,34
32,653,072,815

28,751,496,761

유형자산
5,14,35
209,831,150,739

201,648,668,366

무형자산
5,15
16,070,405,819

11,819,307,367

사용권자산
5,16
63,795,114,425

65,904,507,473

기타비유동자산
10,36,37
9,117,029,271

7,969,961,297

이연법인세자산
32
9,224,240,023

6,074,997,777

자산 총계

567,964,926,094

531,255,658,011

부 채

Ⅰ. 유동부채

296,862,179,032

174,351,148,931

매입채무및기타채무
6,17,36,37
94,314,718,579

75,067,998,348

기타유동금융부채
6,18,36,37
4,372,395,857

2,504,929,303

단기차입금
6,19,34,36,37
51,034,842,322

32,013,554,196

유동성장기차입금
6,19,34,36,37
48,732,631,630

11,516,773,330

유동성사채
6,19,34,36,37
61,250,197,803

23,000,000,000

리스부채
6,20,36,37
11,974,579,313

10,008,503,451

기타유동부채
21
23,931,800,664

13,902,538,624

충당부채
35
-

5,064,243,759

당기법인세부채
32
1,251,012,864

1,272,607,920

Ⅱ. 비유동부채

140,822,527,669

225,447,950,843

기타비유동채무
6,17,37
14,785,327,626

15,573,715,927

기타비유동금융부채
6,18,37
840,263,704

953,867,790

장기차입금
6,19,34,36,37
26,560,996,158

78,817,188,075

사채
6,19,34,36,37
25,500,000,000

69,962,840,486

리스부채
6,20,36,37
32,713,447,850

35,849,350,033

기타비유동부채
21
21,714,402,525

2,052,767,637

당기손익-공정가치 측정 금융부채
6,37
-

583,347,833

충당부채
35
8,690,482,266

6,447,633,823

확정급여부채
22
9,995,094,544

15,085,031,784

이연법인세부채
32
22,512,996

122,207,455

부 채 총 계

437,684,706,701

399,799,099,774

자 본

Ⅰ. 자본금
23

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
24

71,471,348,947

71,102,550,509

Ⅲ. 자본조정
25

(5,012,847,189)

(5,012,847,189)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
26

(21,542,715,845)

(17,352,095,629)

Ⅴ. 이익잉여금
27

30,827,583,048

28,002,124,357

Ⅵ. 비지배지분

1,936,887,432

2,116,863,189

자 본 총 계

130,280,219,393

131,456,558,237

부채와 자본총계

567,964,926,094

531,255,658,011

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 매출액
5,35
758,533,281,842
595,947,334,152

Ⅱ. 매출원가
30,35
669,956,503,234
517,672,338,615

Ⅲ. 매출총이익

88,576,778,608
78,274,995,537

Ⅳ. 판매비와관리비
5,29,30
61,009,001,192
50,499,831,620

Ⅴ. 영업이익
5
27,567,777,416
27,775,163,917

금융수익
5,31,35
9,717,001,184
4,311,132,189

금융원가
5,31,35
21,078,572,433
19,087,243,372

기타영업외수익
32
5,298,895,132
438,311,425

기타영업외비용
32
16,392,930,181
13,442,849,162

종속기업 및 관계기업손익
13
(3,126,253,416)
1,758,941,619

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

1,985,917,702
1,753,456,616

Ⅶ. 법인세비용
33
687,109,417
2,113,049,777

Ⅷ. 당기순이익(손실)
5
1,298,808,285
(359,593,161)

지배기업소유주지분

817,402,671
(793,093,178)

비지배주주지분

481,405,614
433,500,017

Ⅸ. 기타포괄손익

(2,182,564,196)
(6,120,167,324)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
23
2,008,056,020
(1,127,492,305)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
(3,455,225,986)
(5,314,998,539)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
13
(333,825,193)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이

(401,569,037)
322,323,520

Ⅹ. 총포괄손실

(883,755,911)
(6,479,760,485)

지배기업소유주지분

(1,365,161,525)
(6,913,260,502)

비지배주주지분

481,405,614
433,500,017

ⅩⅠ.주당손익

지배기업소유주지분 기본주당이익(손실)
34
17
(20)

지배기업소유주지분 희석주당이익(손실)
34
17
(20)

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2021.01.01(전기초)
44,274,655,000
56,445,002,399
(4,753,725,997)
(12,359,420,610)
29,922,709,840
113,529,220,632
3,240,845,142
116,770,065,774

총포괄손익 :

전기순손실
-
-
-
-
(793,093,178)
(793,093,178)
433,500,017
(359,593,161)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,127,492,305)
(1,127,492,305)
-
(1,127,492,305)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(5,314,998,539)
-
(5,314,998,539)
-
(5,314,998,539)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
322,323,520
-
322,323,520
-
322,323,520

총포괄손익 합계
-
-
-
(4,992,675,019)
(1,920,585,483)
(6,913,260,502)
433,500,017
(6,479,760,485)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

-

전환사채의 전환
325,308,000
177,278,899
(66,631,292)
-
-
435,955,607
-
435,955,607

유상증자
8,000,000,000
14,480,269,211
-
-
-
22,480,269,211
-
22,480,269,211

연결실체의 변동
-
-
(192,489,900)
-
-
(192,489,900)
(1,557,481,970)
(1,749,971,870)

2021.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,102,550,509
(5,012,847,189)
(17,352,095,629)
28,002,124,357
129,339,695,048
2,116,863,189
131,456,558,237

2022.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,102,550,509
(5,012,847,189)
(17,352,095,629)
28,002,124,357
129,339,695,048
2,116,863,189
131,456,558,237

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
817,402,671
817,402,671
481,405,614
1,298,808,285

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,008,056,020
2,008,056,020
-
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(401,569,037)
-
(401,569,037)
-
(401,569,037)

총포괄손익 합계
-
-
-
(4,190,620,216)
2,825,458,691
(1,365,161,525)
481,405,614
(883,755,911)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연결실체내 자본거래
-
368,798,438
-
-
-
368,798,438
(680,997,910)
(312,199,472)

연결실체의 변동
-
-
-
-
-
-
19,616,539
19,616,539

2022.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(21,542,715,845)
30,827,583,048
128,343,331,961
1,936,887,432
130,280,219,393

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

49,978,705,518

24,651,499,041

1.당기순이익(손실)
1,298,808,285

(359,593,161)

2.비현금항목의 조정
62,649,244,030

60,275,494,203

법인세비용
687,109,417

2,113,049,777

이자비용
14,344,747,403

14,567,817,462

외화환산손실
2,910,554,734

2,248,644,104

매출채권처분손실
56,257,488

-

감가상각비
15,209,536,364

14,554,194,491

무형자산상각비
951,186,722

638,401,218

사용권자산상각비
13,537,873,303

12,316,399,312

퇴직급여
5,305,448,355

5,076,796,111

유형자산처분손실
414,518,196

286,857,620

무형자산손상차손
9,465,770,136

-

매각예정비유동자산손상차손
1,670,349,651

-

대손상각비(환입)
2,379,563,342

353,531,206

기타의대손상각비
669,942,674

30,661,190

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247,087

1,981,304,476

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,052,822

303,293

관계기업투자손상차손
4,862,733,441

-

충당부채전입액
-

11,511,877,582

잡손실
360,711,854

-

이자수익
(1,418,675,774)

(346,270,948)

배당금수익
(360,674,880)

(142,302,840)

외화환산이익
(69,396,644)

(97,790,829)

유형자산처분이익
(74,270,585)

(56,543,749)

금융리스해지이익
-

(224,985,110)

기타의대손충당금환입
(1,231,939)

(90,955,630)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(1,647,980,101)

-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(825,904,201)

-

파생상품평가이익
(2,024,665,475)

(2,686,552,914)

지분법이익
(1,736,480,025)

(1,758,941,619)

충당부채환입액
(2,821,395,316)

-

잡이익
(295,684,019)

-

3.운전자본조정
(757,561,665)

(23,433,051,268)

매출채권
(32,652,849,143)

(13,476,761,256)

기타채권
606,827,559

9,959,178,501

기타자산
2,657,906,024

(2,859,292,013)

재고자산
(1,898,704,241)

(2,383,129,546)

기타비유동자산
(1,420,221,974)

-

매입채무
14,586,837,445

(10,420,516,656)

기타채무
(242,002,309)

2,377,213,153

기타부채
122,330,333

-

기타비유동채무
(671,680,330)

선수금
16,750,055,694

2,147,116,904

선수수익
9,607,248,586

(496,984,073)

퇴직금의지급
(1,844,061,808)

(2,012,198,287)

사외적립자산의기여
(6,330,750,679)

(6,267,677,995)

관계사전출입
(28,496,822)

-

4.이자의 수취
1,445,805,396

446,554,296

5.이자의 지급
(12,828,313,383)

(12,488,845,951)

6.배당금의 수취
360,674,880

142,302,840

7.법인세의 환급(납부)
(2,189,952,025)

68,638,082

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

3,828,089,292

(30,749,784,952)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득
(2,810,473,870)

(459,000,000)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분
6,615,180

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득
(5,518,000,000)

(8,173,000,000)

기타유동금융자산의 취득
(2,016,686,275)

(474,200,000)

기타유동금융자산의 처분
200,000

484,318,080

기타비유동금융자산의 취득
-

(6,395,977,199)

기타비유동금융자산의 처분
39,689,282,845

-

단기대여금의증가
(14,800,000,000)

(13,281,305,560)

단기대여금의감소
11,028,780,918

13,457,553,126

유동성단기대여금의감소
130,405,000

119,680,000

유형자산의취득
(22,386,056,948)

(12,635,698,163)

유형자산의처분
241,813,127

1,770,570,135

무형자산의취득
(1,870,642,500)

(2,490,974,525)

임차보증금의증가
(511,000,000)

-

임차보증금의감소
335,000,000

-

종속기업 투자자산의증가
(312,199,472)

(1,749,971,870)

종속기업 투자자산의감소
100,504,800

-

사업결합으로 인한 순현금흐름
2,396,220,084

-

금융리스채권의 증가
-

(1,012,000,000)

금융리스채권의 감소
124,326,403

90,221,024

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(28,480,162,288)

10,713,345,387

단기차입금의차입
26,781,700,220

18,003,554,196

단기차입금의상환
(17,185,254,416)

(65,399,105,871)

단기사채의증가
-

23,000,000,000

단기사채의감소
-

(19,000,000,000)

유동성사채의감소
(20,000,000,000)

(18,500,000,000)

유동성장기차입금의상환
(30,855,420,485)

(34,280,515,443)

장기차입금의차입
13,414,000,000

59,648,000,000

장기차입금의상환
-

(10,056,314,115)

사채의증가
12,000,000,000

45,477,169,910

임대보증금의증가
-

229,471,766

임대보증금의감소
-

(391,095,667)

국고보조금의수취
32,900,167

-

유상증자
-

22,480,269,211

금융리스부채의감소
(12,668,087,774)

(10,493,226,906)

전환사채의 전환
-

(4,861,694)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

25,326,632,522

4,615,059,476

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

18,463,410,974

13,800,123,146

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(637,131,049)

48,228,352

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

43,152,912,447

18,463,410,974

- 연결 재무제표 주석

주석

제 58기 2022년 12월 31일 현재

제 57기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16(순화동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 47,972백만원이며, 우선주 자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 23.00%입니다.

1.2 종속기업 현황1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
5,600,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제훼리㈜
운수업
300,000
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
6,357
63.57
한국
12월 31일

(주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
420,000
76.36
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

대련동방현대물류유한공사
운수업
2,310,458
-
100.00
중국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,600
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

(주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
14,728,347
7,868,010
6,860,337
16,410,505
1,361,466
1,361,466

㈜동방광양물류센터
3,325,831
2,160,102
1,165,729
2,087,818
16,977
16,977

동방로지스틱스비나
4,933,331
2,622,479
2,310,852
9,190,439
766,541
781,681

포항영일만항운영㈜
7,224,418
4,353,380
2,871,038
16,361,151
(353,119)
(353,119)

대산항만운영㈜
10,321,935
8,302,217
2,019,718
9,605,584
459,815
459,815

동방에스앤디㈜(주1)
8,096,668
16,536,833
(8,440,165)
-
-
-

일조국제훼리㈜(주2)
8,211,028
4,728,822
3,482,206
-
-
-

울산항6,7부두운영㈜(주2)
1,956,528
1,902,681
53,847
-
-
-

(주1) 당기 중 출자전환 및 유상증자로 100% 지분을 취득하였으며, 당기말 현재 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 편입되었습니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
14,119,940
8,621,070
5,498,871
13,781,377
1,444,052
1,444,052

㈜동방광양물류센터
3,256,643
2,107,891
1,148,752
1,907,893
79,248
79,248

대련동방현대물류유한공사
4,286,343
2,098,780
2,187,563
91,062
81,912
264,446

동방로지스틱스비나
3,974,330
2,445,158
1,529,172
6,763,048
297,457
437,247

포항영일만항운영㈜
6,529,155
3,304,997
3,224,158
13,805,788
(78,721)
(78,721)

대산항만운영㈜
6,279,897
4,719,994
1,559,903
8,552,545
296,290
296,290

당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2.3.2 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.3.3 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2.3.4 공정가치 측정

연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.3.5 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

(1) 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2.3.6 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
9-15년, 25년
하역기구
10, 15년

중기
15년
기계공구
5년

기계장치
12년
비품
4-5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.2.3.7 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20.2 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 회사

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.3.8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.3.9 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

2.3.10 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

2.3.11 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

2.3.12 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.3.13 현금 및 현금성자산

연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.3.14 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 20에 언급되어 있습니다. 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.15 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.3.16 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.17 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.3.18 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.3.19 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.3.20 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.3.21 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다.

항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.(2) 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다(4) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.

(5) 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.3.22 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.3.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.4 회계정책 및 공시사항의 변경2.4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.5 재무제표 확정일과 승인기관 연결회사의 연결재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 6일에 개최된이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 37) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3.3 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.5 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 3.6 리스- 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문5.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

상품매출 및 전산
원사 판매 및 전산

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

5.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출 및 전산
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업
32,653,073
-
-
-
-
32,653,073

유형자산
33,426,909
12,786,591
84,476,522
53,283
16,776,654
147,519,959

무형자산
7,319,345
2,003,500
-
53,000
4,877,028
14,252,873

사용권자산
43,994,771
194,461
15,085,010
79,095
4,441,777
63,795,114

기타자산
15,881,994
1,406,496
6,334,214
7,911,290
7,132,628
38,666,622

소 계
133,276,092
16,391,048
105,895,746
8,096,668
33,228,087
296,887,641

공통자산

271,077,285

총자산

567,964,926

부채:

부문부채
109,194,468
63,738,289
47,571,700
16,536,833
12,686,823
249,728,113

공통부채

197,456,173

총부채

447,184,286

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업투자
28,751,497
-
-
-
28,751,497

유형자산
21,402,865
19,313,944
77,643,783
24,473,526
142,834,118

무형자산
6,912,028
1,716,500
-
-
8,628,528

사용권자산
39,317,279
686,012
24,089,297
1,483,125
65,575,713

기타자산
132,189
1,466,690
4,666,929
163,886
6,429,694

소 계
96,515,858
23,183,146
106,400,010
26,120,537
252,219,551

공통자산
-
-
-
-
279,036,107

총자산
-
-
-
-
531,255,658

부채:

부문부채
88,732,738
61,413,212
24,663,623
1,093,823
175,903,397

공통부채
-
-
-
-
223,895,703

총부채
-
-
-
-
399,799,100

5.3 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
224,927,181
288,557,689
215,367,875
-
29,680,536
758,533,281

영업이익
4,805,462
669,633
17,110,750
-
4,981,933
27,567,778

금융수익
1,889,829
247,636
6,327,699
-
1,251,837
9,717,001

금융원가
4,723,212
515,642
13,175,916
-
2,663,802
21,078,572

당기순이익
3,904,887
205,002
5,238,294
(9,465,770)
1,416,395
1,298,808

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
209,078,736
263,150,170
105,681,438
18,036,990
595,947,334

영업이익
8,188,806
3,807,089
11,417,910
4,361,359
27,775,164

금융수익
1,271,028
590,919
1,772,235
676,950
4,311,132

금융원가
5,627,392
2,616,252
7,846,450
2,997,150
19,087,243

당기순이익(손실)
(106,017)
(49,289)
(147,823)
(56,465)
(359,593)

5.4 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
655,032,441
499,647,038

중국
13,029,333
33,832,366

미국
3,084,388
13,602,628

기타
87,387,121
48,865,302

합 계
758,533,283
595,947,334

5.5 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코
83,374,929
77,964,084

쿠팡 주식회사
77,795,131
72,037,385

COSCO SHIPPING
-
10,603,547

합 계
161,170,060
160,605,016

6. 금융자산 및 금융부채6.1 당기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(주1)
134,571,585
102,877,939

대여금

특수관계자
20,395
1,055,352

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
2,313,281
40,293,293

금융리스채권
797,453
921,779

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
686,550
681,584

비상장주식
6,669,876
11,192,952

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
321,404
3,600,922

출자금
113,581
90,480

저축성보험
309,889
-

채무증권
8,276,040
4,770,000

파생상품자산
1,441,318
-

합 계
157,996,372
167,959,301

유동성
135,424,812
101,405,825

비유동성
22,571,558
66,553,476

(주1) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

6.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

이자율스왑 및 통화스왑
-
583,348

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
109,100,046
90,641,714

미지급비용
4,372,396
2,504,929

보증금
840,264
953,868

비유동차입금

장기차입금
26,560,996
78,817,188

사채
25,500,000
69,962,840

리스부채
32,713,448
35,849,350

유동차입금

단기차입금
51,034,842
32,013,554

유동성장기차입금
48,732,632
11,516,773

유동성장기사채
61,250,198
23,000,000

리스부채
11,974,579
10,008,503

합 계
372,079,401
355,852,067

유동성
271,679,366
154,111,759

비유동성
100,400,035
201,740,310

6.3 당기말 및 전기말 현재 통화스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 6,000
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 4,600
USD 23,000
27,922,000
(583,348)
2,686,553

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권7.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매출채권>

매출채권
131,942,500
100,869,966

대손충당금
(3,766,755)
(3,342,934)

소 계
128,175,745
97,527,032

<기타채권>

단기대여금
20,601
1,049,382

대손충당금
(206)
(494)

미수금
2,435,907
2,347,229

대손충당금
(129,018)
(116,299)

미수수익
59,625
248

대손충당금
(26,177)
-

금융리스채권
129,096
124,326

임차보증금
333,434
-

유동성보증금
593,980
-

현재가치할인차금
(8,514)
-

소 계
3,408,728
3,404,392

<기타비유동채권>

장기대여금
3,015,398
2,500,000

대손충당금
(540,398)
(18,536)

장기보증금
3,312,618
3,283,209

현재가치할인차금
(176,015)
(163,481)

금융리스채권
668,357
797,453

소 계
6,279,960
6,398,645

합 계
137,864,433
107,330,069

7.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
116,333,804
933,400
12,097
117,279,301

3개월 초과 6개월 이내
6,345,302
91,844
145
6,437,291

6개월 초과 12개월 이내
6,796,693
2,375,893
17,361
9,189,947

12개월 초과
2,350,146
5,070,573
3,028,972
10,449,691

손상채권
(3,650,201)
(1,159,959)
(563,181)
(5,373,341)

현재가치할인차금
-
(118,459)
-
(118,459)

합 계
128,175,744
7,193,292
2,495,394
137,864,430

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
89,121,147
1,955,635
1,049,382
92,126,164

3개월 초과 6개월 이내
5,181,224
1,953,998
-
7,135,222

6개월 초과 12개월 이내
298,263
999,592
-
1,297,855

12개월 초과
6,269,332
1,643,240
2,500,000
10,412,572

손상채권
(3,342,934)
(116,299)
(19,030)
(3,478,263)

현재가치할인차금
-
(163,481)
-
(163,481)

합 계
97,527,032
6,272,685
3,530,352
107,330,069

7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
장단기대여금
매출채권
기타채권
장단기대여금

기초금액
3,342,934
142,476
19,030
3,188,505
155,090
45,631

대손상각비
2,379,563
19,872
522,807
353,531
30,661
-

대손충당금 환입
-
-
(1,232)
-
(64,355)
(26,601)

제각
(2,072,296)
(7,153)
-
(199,102)
(5,097)
-

연결범위변동
116,554
-
-

기말금액
3,766,755
155,195
540,605
3,342,934
116,299
19,030

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
1,441,318
-

시장성 없는 지분증권
321,404
3,600,922

출자금
113,581
90,480

저축성보험
309,889
-

채무증권
8,276,040
4,770,000

합 계
10,462,232
8,461,402

유동성
1,727,947
-

비유동성
8,734,284
8,461,402

8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,461,402
9,824,917

취득
2,810,474
459,000

평가손익
3,055,051
(1,981,304)

처분
(6,615)
-

출자전환
-
158,789

연결범위의 변동
723,183
-

대체(*1)
(4,581,263)

기말금액
10,462,232
8,461,402

(*1) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산9.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

시장성 없는 지분증권
6,669,876
11,192,952

합 계
7,356,426
11,874,536

유동성
-
-

비유동성
7,356,426
11,874,536

9.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,874,536
8,773,345

취득
5,518,000
8,173,000

평가손익(주1)
(5,684,860)
(5,071,809)

연결범위의 변동
1,665,900
-

대체(주2)
(6,017,150)
-

기말금액
7,356,426
11,874,536

(주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.(주2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
2,820,905
5,701,939

대손충당금
(157,906)
(56,819)

선급비용
11,054,511
10,500,427

유동성장기선급비용
273,154
-

소 계
13,990,664
16,145,547

<기타비유동자산>

장기선급비용
9,117,029
7,969,961

대손충당금
-
-

소 계
9,117,029
7,969,961

합 계
23,107,693
24,115,508

11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,975,941
(321,381)
3,654,560
2,320
-
2,320

저장품
8,297,441
-
8,297,441
6,429,694
-
6,429,694

미착품
134,108
-
134,108
-
-
-

합 계
12,407,490
(321,381)
12,086,109
6,432,014
-
6,432,014

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

단기금융상품
2,112,393
474,400

<기타비유동금융자산>

장기금융상품
8,500
39,718,126

순확정급여자산
192,388
100,767

소 계
200,888
39,818,893

합 계
2,313,281
40,293,293

13. 관계기업투자13.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

의결권지분율(%)
취득원가
장부금액
의결권지분율(%)
취득원가
장부금액

유엔씨티㈜
대한민국
44.43
29,230,685
25,625,243
44.43
29,230,685
28,751,497

인천국제페리부두운영㈜
대한민국
25.00
1,276,009
911,217
-
-
-

평택항만운영㈜(*1)
대한민국
16.60
1,127,768
1,127,768
-
-
-

인천내항부두운영㈜(*1)
대한민국
6.54
3,720,899
3,720,899
-
-
-

㈜S&Dengineering
대한민국
40.00
476,290
476,290
-
-
-

군산항7부두운영㈜
대한민국
30.00
176,178
176,178
-
-
-

대불부두㈜
대한민국
33.40
83,178
83,178
-
-
-

마산항5부두운영㈜
대한민국
50.00
72,026
72,026
-
-
-

목포국제자동차부두㈜
대한민국
24.90
296,978
296,978
-
-
-

일조해통반윤(유)(*1)
대한민국
14.38
3,392,288
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
대한민국
50.00
163,296
163,296
-
-
-

포항항7부두운영㈜
대한민국
29.00
14,500
-
-
-
-

합 계

40,030,095
32,653,073

(*1) 당기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

13.2 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
142,839,561
97,232,700
37,017,059
3,908,484

인천국제페리부두운영㈜
10,926,264
5,822,227
17,020,231
581,727

평택항만운영㈜
10,792,372
3,998,587
28,871,783
3,086,746

인천내항부두운영㈜
65,932,393
9,011,098
88,540,822
4,293,278

㈜S&Dengineering
1,458,103
267,378
1,201,520
262,362

군산항7부두운영㈜
8,439,822
7,852,561
19,265,132
11,516

대불부두㈜
311,486
62,450
608,037
75,815

마산항5부두운영㈜
1,249,137
1,105,085
7,290,243
1,339

목포국제자동차부두
1,771,980
579,298
3,811,405
122,636

일조해통반윤(유)
18,922,740
53,214,356
52,298,266
2,177,643

평택항카훼리화물터미널㈜
402,752
76,161
359,707
4,408

포항항7부두운영㈜
1,026,014
3,881,733
12,502,938
169,500

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
146,338,758
104,735,128
35,001,304
3,959,040

13.3 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
지분법이익잉여금변동
손상차손
기타
기말금액

유엔씨티㈜
28,751,497
1,736,480
-
(4,862,734)
-
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

합 계
28,751,497
1,736,480
-
(4,862,734)
7,027,830
32,653,073

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
지분법이익잉여금변동
기말금액

유엔씨티㈜
26,992,555
1,758,942
-
28,751,497

13.4 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
45,606,861
44.43%
20,262,438
5,362,805
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
3,644,867
25%

911,217

-
911,217

평택항만운영㈜
6,793,785
16.60%
1,127,768
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
56,921,296
6.54%
3,720,899
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
1,190,724
40.00%
476,290
-
476,290

군산항7부두운영㈜
587,261
30.00%
176,178
-
176,178

대불부두㈜
249,036
33.40%
83,178
-
83,178

마산항5부두운영㈜
144,052
50.00%
72,026
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
1,192,683
24.90%
296,978
-
296,978

일조해통반윤(유)
(34,291,584)
14.38%
(4,931,416)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
326,591
50.00%
163,296
-
163,296

포항항7부두운영㈜
(2,855,719)
29.00%
(828,158)

-

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
41,603,630
44.43
18,484,433
10,267,064
28,751,497

14. 유형자산14.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,938,075
54,938,075

건물
53,932,041
53,860,741

감가상각누계액
(19,454,984)
(17,966,912)

구축물
20,893,988
18,621,555

감가상각누계액
(12,353,611)
(11,480,205)

국고보조금
(31,100)
-

선박
183,069,196
167,062,208

감가상각누계액
(98,814,946)
(89,614,363)

중기
11,799,261
12,484,745

감가상각누계액
(6,142,674)
(6,452,389)

화물자동차
17,524,144
17,656,167

감가상각누계액
(12,712,372)
(12,180,857)

경차량
451,584
546,147

감가상각누계액
(416,618)
(498,513)

하역기구
57,656,364
57,546,720

감가상각누계액
(48,034,134)
(46,926,679)

기계공구
883,525
820,798

감가상각누계액
(604,513)
(544,074)

비품
11,189,926
8,791,236

감가상각누계액
(6,844,456)
(5,605,262)

국고보조금
(3,349)
(4,645)

건설중인자산
2,905,801
594,175

합 계
209,831,148
201,648,668

14.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
연결범위변동
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
-
54,938,075

건물
35,893,829
70,345
-
(1,487,467)
-
350
34,477,057

구축물
7,141,350
2,265,274
(2)
(903,648)
-
6,303
8,509,277

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,584)
275,390
-
84,254,250

중기
6,032,356
712,055
(456,463)
(747,278)
-
115,917
5,656,587

화물자동차
5,475,309
23,381
(83,853)
(626,525)
-
23,460
4,811,772

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,372)
-
-
34,966

하역기구
10,620,041
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
19,940
9,622,230

기계공구
276,724
82,400
(7)
(94,809)
-
14,704
279,012

비품
3,181,329
2,166,303
(2,357)
(1,074,747)
-
71,593
4,342,121

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
-
2,905,801

합 계
201,648,668
23,721,810
(582,061)
(15,209,536)
-
252,267
209,831,148

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기타
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
-
54,938,075

건물
30,751,258
251,380
-
(1,377,460)
6,264,918
3,733
35,893,829

구축물
7,590,466
330,000
(16,628)
(762,488)
-
-
7,141,350

선박
83,209,810
2,367,620
-
(8,129,584)
-
-
77,447,846

중기
7,885,384
137,500
(1,247,049)
(1,126,633)
258,811
124,343
6,032,356

화물자동차
5,654,913
631,660
(245,090)
(705,114)
-
138,940
5,475,309

경차량
41,499
28,980
(1,123)
(21,722)
-
-
47,634

하역기구
11,997,239
132,930
(1)
(1,510,127)
-
-
10,620,041

기계공구
234,148
122,300
(8)
(79,716)
-
-
276,724

비품
2,480,696
1,236,217
(490,987)
(841,350)
795,577
1,176
3,181,329

건설중인자산
2,074,300
5,839,181
-
-
(7,319,306)
-
594,175

합 계
206,857,788
11,077,768
(2,000,886)
(14,554,194)
-
268,192
201,648,668

15. 무형자산15.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
4,877,028
302,633

시설이용권
3,002,203
3,416,838

소프트웨어
2,901,878
2,071,388

회원권
1,415,263
1,415,263

기타무형자산
2,056,500
1,716,500

건설중인자산
1,817,533
2,896,685

합 계
16,070,405
11,819,307

15.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
무형자산 상각비
손상환입 (차손)
대체
연결범위변동
기말

영업권
302,633
14,040,165
-
-
(9,465,770)
-
-
4,877,028

시설이용권
3,416,838
-
-
(414,635)
-
-
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
-
(536,552)
-
1,226,942
71,100
2,901,878

회원권
1,415,264
-
-
-
-
-
-
1,415,264

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
-
-
53,000
2,056,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
-
-
(1,226,942)
-
1,817,533

합 계
11,819,308
14,543,955
-
(951,187)
(9,465,770)
-
124,100
16,070,406

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,831,472
-
-
(414,635)
-
3,416,838

소프트웨어
432,671
101,462
-
(223,767)
1,761,022
2,071,388

회원권
1,415,264
-
-
-
-
1,415,264

영업권
302,633
-
-
-
-
302,633

기타무형자산
1,716,500
-
-
-
-
1,716,500

건설중인자산
3,063,771
1,593,936
-
-
(1,761,022)
2,896,685

합 계
10,762,311
1,695,398
-
(638,402)
-
11,819,308

16. 사용권자산16.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
100,905,132
89,102,020

감가상각누계액
(37,110,018)
(23,197,513)

합 계
63,795,114
65,904,507

16.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
연결범위의 변동
당기말

토지
40,090,710
6,017,365
(3,208,128)
-
595,575
43,495,522

건물
1,570,451
3,572,922
(1,488,650)
-
63,630
3,718,353

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
-
-
15,085,011

중기
263,176
198,006
(266,720)
-
-
194,462

경차량
685,483
828,309
(362,992)
-
150,968
1,301,768

합 계
65,904,508
10,618,307
(13,537,872)
-
810,173
63,795,116

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
전기말

토지
44,400,736
-
(2,143,283)
(2,166,743)
40,090,710

건물
2,501,024
401,397
(1,331,971)
-
1,570,450

선박
31,507,455
-
(8,212,767)
-
23,294,688

중기
785,284
69,592
(335,679)
(256,022)
263,175

경차량
513,067
465,115
(292,700)
-
685,482

합 계
79,707,566
936,104
(12,316,400)
(2,422,765)
65,904,505

17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매입채무>

매입채무
76,417,715
60,763,893

<기타채무>

미지급금
15,161,574
12,141,673

유동성장기미지급금
2,353,507
2,437,413

현재가치할인차금
(1,160,185)
(1,254,950)

예수금
1,542,107
979,969

소 계
17,897,003
14,304,105

<기타비유동채무>

장기미지급금
19,379,606
21,328,180

현재가치할인차금
(4,594,278)
(5,754,464)

소 계
14,785,328
15,573,716

합 계
109,100,046
90,641,714

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
4,372,396
2,504,929

<기타비유동금융부채>

임대보증금
840,264
953,868

합 계
5,212,660
3,458,797

19. 차입금19.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

단기차입금
51,034,842
32,013,554

유동성장기차입금
48,732,632
11,516,774

현재가치할인차금
-
-

유동성사채
61,264,000
23,000,000

현재가치할인차금
(13,802)
-

소 계
161,017,672
66,530,328

<비유동>

장기차입금
26,560,996
78,817,188

현재가치할인차금
-
-

사채
25,500,000
70,000,000

현재가치할인차금
-
(37,159)

소 계
52,060,996
148,780,029

합 계
213,078,668
215,310,357

19.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
4.70~8.02
41,810,000
25,013,554

기업어음
산업은행
4.81
-
7,000,000

운영자금
신한은행 외
2.5~6.09%
5,220,000
-

무역자금
신한은행
7.04%
1,800,000
-

USANCE
신한은행 외
3.40~4.40%
2,204,842
-

합 계
51,034,842
32,013,554

19.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
3.45%~5.97%
23,092,808
22,511,768

시설자금대출
신한은행 외
1.20%~6.01%
14,752,920
19,555,693

외화대출
신한은행
2.16%
29,147,900
27,266,500

대출채권유동화
디오비제일차
6.62%
8,300,000
21,000,000

합 계
75,293,628
90,333,961

차감: 현재가치할인차금
-
-

차감: 유동성 대체
(48,732,632)
(11,516,774)

차감잔액
26,560,996
78,817,187

19.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
2.38
10,000,000
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.23
10,000,000
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
2.10
14,500,000
14,500,000

제99회 사모사채
2021-03-08
2022-03-08
4.80
-
10,000,000

제100회 사모사채
2021-03-08
2022-09-08
5.00
-
10,000,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
5.00
10,000,000
10,000,000

제103회 사모사채
2021-11-30
2022-11-30
5.75
-
3,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
4.80
7,000,000
-

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
4.80
5,000,000
-

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
7.43
3,000,000
-

무보증사모사채
2021-11-02
2023-11-08
4.48
1,764,000
-

합 계
86,764,000
93,000,000

차감: 사채할인발행차금
(13,802)
(37,159)

사채잔액
86,750,198
92,962,841

차감: 유동성 대체
(61,250,198)
(23,000,000)

차감잔액
25,500,000
69,962,841

19.5 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장기차입금
사채
합계

1년 이내
48,732,632
61,264,000
109,996,632

2년 이내
22,634,732
25,500,000
48,134,732

3년 이내
751,432
-
751,432

4년 이내
584,762
-
584,762

5년 이내
555,052
-
555,052

5년 이후
2,035,020
-
2,035,020

합 계
75,293,628
86,764,000
162,057,628

20. 리스부채20.1 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)
유동
11,974,579
10,008,503

비유동
32,713,448
35,849,350

합 계
44,688,027
45,857,853

(주1) 당기말 현재 사용권자산은 토지, 건물, 선박, 중기 및 경차량으로 이루어져 있습니다.20.2 당기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
15,251,687
11,974,579
13,310,842
10,008,503

1년 초과
56,457,101
32,713,448
59,475,787
35,849,350

최소리스료 합계
71,708,788
44,688,027
72,786,629
45,857,853

차감: 현재가치 조정금액
(27,020,761)

(26,928,776)

최소리스료의 현재가치
44,688,027

45,857,853

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

선수금
6,364,268
3,614,900

선수수익
17,567,533
10,287,639

소 계
23,931,801
13,902,539

<비유동>

선수금
17,336,000
-

선수수익
4,378,403
2,052,768

소 계
21,714,403
2,052,768

합 계
45,646,204
15,955,307

22. 퇴직급여22.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
48,266,505
48,176,575

사외적립자산
(38,328,058)
(33,036,242)

국민연금전환금
(135,740)
(156,068)

확정급여부채 금액
9,802,707
14,984,265

순확정급여자산(주1)
192,388
100,767

(주1) 종속기업 ㈜동방물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

22.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
48,176,575
46,018,615

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
5,041,813
4,826,044

-이자원가
1,167,669
875,597

소 계
6,209,482
5,701,641

퇴직급여지급액
(5,500,464)
(4,784,830)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
(7,037,828)
(2,339,462)

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
-
-

-경험조정으로 인한 효과
4,092,156
3,580,611

소 계
(2,945,672)
1,241,149

연결범위변동
2,238,295
-

기타
88,288
-

기말잔액
48,266,505
48,176,575

22.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
33,036,242
29,107,057

사외적립자산의 이자수익
904,034
622,704

재측정요소
(300,661)
(204,354)

사용자의 기여금
6,330,751
6,269,818

급여지급액
(3,636,075)
(2,758,983)

연결범위변동
1,876,981
-

기타
116,785
-

기말잔액
38,328,058
33,036,242

22.4 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
156,068
169,716

퇴직금의 지급
(20,327)
(13,648)

기말잔액
135,740
156,068

22.5 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,041,813
4,826,044

순확정급여부채의 순이자
263,635
252,893

합 계
5,305,448
5,078,937

22.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
5.15~5.65
2.85

미래임금상승율
1.7~4.13
1.58

22.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
38,328,058
99.65
33,036,242
99.53

국민연금전환금
135,740
0.35
156,068
0.47

합 계
38,463,798
100
33,192,310
100

22.8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(2,538,305)
2,868,903

기대임금상승률
100bp
2,948,502
(2,648,482)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

22.9 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.08년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
6,530,956
5,449,287
14,065,365
17,524,961
31,806,453
75,377,022

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,347,102천원 및 817,703천원입니다.

22.10 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 437,611천원 및 889,297천원입니다.

23. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

지배기업의 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(주1)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(주1)
4,628,197,000
4,628,197,000

(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

기타의 자본잉여금
(16,534)
(385,332)

합 계
71,471,349
71,102,551

25. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,014,738)
(1,014,738)

기타의 자본조정
(3,998,110)
(3,998,110)

합 계
(5,012,848)
(5,012,848)

26. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(22,925,426)
(19,470,200)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(16,458)

해외사업환산손익
1,732,993

430,472

지분법자본변동
-
1,704,090

합 계
(21,542,716)
(17,352,096)

27. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
14,511,988

미처분이익잉여금
21,745,365
11,920,136

합 계
30,827,583
28,002,124

28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
21,632,886
17,991,456

퇴직급여
1,581,156
1,529,248

복리후생비
4,104,521
2,263,862

여비교통비
457,888
327,135

통신비
386,701
384,321

수도광열비
389,219
305,578

세금과공과
1,398,468
1,403,439

임차료
1,948,203
2,824,399

감가상각비
4,131,032
2,481,477

수선비
-
128,841

차량유지비
578,703
481,076

영선비
383,887
457,918

보험료
981,692
702,460

접대비
787,416
549,573

광고선전비
22,876
21,914

소모품비
2,817,269
2,873,912

도서인쇄비
129,165
97,634

회의비
179,788
95,704

교육훈련비
228,800
87,795

지급수수료
7,131,625
6,392,523

대손상각비(환입)
2,379,563
353,531

무형자산상각비
536,552
892,921

운반비
8,153,312
6,094,681

배상금
-
1,200,000

잡비
659,631
446,707

기타
8,648
111,725

합 계
61,009,001
50,499,830

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,898,704)
(2,383,130)

원재료 및 상품매입액
56,650,649
31,634,189

종업원급여
93,096,516
86,867,822

복리후생비
11,496,515
9,286,166

유무형상각비 및 사용권자산상각비
29,698,596
27,508,995

지급수수료
77,101,482
49,210,023

용선료 및 하역장비임차료 등
341,834,009
267,289,918

기타
122,986,441
98,758,187

합 계
730,965,504
568,172,170

30. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
1,418,676
346,271

배당금수익
360,675
142,303

외환차익
3,369,704
813,230

외화환산이익
69,397
97,791

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
825,904
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,647,980
-

파생상품평가이익
2,024,665
2,686,553

금융리스해지이익
-
224,985

소 계
9,717,001
4,311,133

<금융원가>

이자비용
14,344,747
14,567,817

외환차손
2,667,713
289,174

외화환산손실
2,910,555
2,248,645

매출채권처분손실
56,257
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247
1,981,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,053
303

파생상품평가손실
-
-

소 계
21,078,572
19,087,243

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<기타영업외수익>

기타대손충당금환입
1,232
90,956

유형자산처분이익
74,271
56,544

보험차익
362
-

충당부채환입액
2,821,395
-

잡이익
2,401,635
290,812

소 계
5,298,895
438,312

<기타영업외비용>

기타의대손상각비
669,943
30,661

유형자산처분손실
414,518
286,858

무형자산손상차손
9,465,770
-

기부금
242,316
133,381

매각예정비유동자산손상차손
1,670,350
-

충당부채전입액
-
11,511,878

잡손실
3,930,033
1,480,072

소 계
16,392,930
13,442,850

32. 법인세32.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

법인세부담액
2,274,401
907,560

전기법인세 조정액
(24,855)
(471,273)

이연법인세:

일시적차이의 변동
(3,248,937)
1,225,268

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,375,943
451,495

기타
310,557
-

법인세비용
687,109
2,113,050

32.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소
(636,955)
318,010

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
2,012,898
243,190

해외사업환산손익
-
(90,912)

전환권대가
-
(18,793)

합 계
1,375,943
451,495

32.3 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
1,985,918
1,753,457

법정적용세율(당기: 20.72%, 전기: 10.65% )에 따른 법인세
414,902
363,760

법인세추납액
-

전기 법인세조정액
(24,855)
(471,273)

비공제비용
2,331,903
2,979,261

비과세수익
(1,922,980)
(1,433,809)

이연법인세자산 미인식 효과
(1,313,892)
1,092,529

기타차이(세율효과 등)
1,202,031
(417,418)

법인세비용
687,109
2,113,050

32.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기타
기말금액

일시적차이:

미수수익
(54)
(6,970)
-
-
(7,024)

사외적립자산
(7,142,844)
(429,538)
63,139
-
(7,509,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(681,194)
(307,920)
-
-
(989,114)

대손충당금
1,315,545
(436,406)
-
15,337
894,476

확정급여채무
10,436,500
(300,915)
(618,591)
252,616
9,769,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,211,696
(236,895)
1,222,206
(1,663)
6,195,344

감가상각비
2,328,402
155,110
-
(513)
2,482,999

무형자산상각비
3,137
57
-
-
3,194

금융리스부채
-
1,385,450
-
8,692
1,394,142

사용권자산
-
(1,404,270)
-
(153,526)
(1,557,796)

임차보증금
-
150
-
13,725
13,875

기타
(1,309,694)
4,129,018
(3,797)
56,674
2,872,201

소 계
10,161,494
2,546,871
662,957
191,342
13,562,664

이월결손금
1,354,619
(1,063,458)
-
2,225,117
2,516,278

미인식 이연법인세자산
(5,563,323)
909,542
-
(2,223,434)
(6,877,215)

합 계
5,952,790
2,392,955
662,957
193,025
9,201,727

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이:

미수수익
(784)
730
-
(54)

사외적립자산
(6,311,899)
(875,903)
44,958
(7,142,844)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(817,367)
136,173
-
(681,194)

대손충당금
649,322
666,223
-
1,315,545

확정급여채무
9,975,604
187,843
273,053
10,436,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,095,898
23,269
1,092,529
5,211,696

감가상각비
2,132,534
195,868
-
2,328,402

무형자산상각비
2,928
209
-
3,137

기타
(1,483,172)
39,994
133,484
(1,309,694)

소 계
8,243,064
374,406
1,544,024
10,161,494

이월결손금
3,118,825
(1,764,206)
-
1,354,619

미인식 이연법인세자산
(4,183,830)
(286,964)
(1,092,529)
(5,563,323)

합 계
7,178,059
(1,676,764)
451,495
5,952,790

32.5 당기말 및 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유가증권평가손익
6,877,215
5,389,753

기타
-
173,570

합 계
6,877,215
5,563,323

33. 주당손익33.1 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

33.2 기본주당손익

(단위: 원/주)

구 분
기본주당손익

당기
전기

지배기업소유주지분순손익
817,402,671
(793,093,178)

가중평균유통보통주식수(주1)
47,794,806
40,137,819

기본주당이익(손실)
17
(20)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2021-01-01 - 2021-01-11
39,469,498
11
434,164,478

전환사채 전환
2021-01-12 - 2021-02-17
39,599,621
37
1,465,185,977

전환사채 전환
2021-02-18 - 2021-12-14
39,794,806
300
11,938,441,800

유상증자
2021-12-15 - 2021-12-31
47,794,806
17
812,511,702

합 계
365
14,650,303,957

가중평균유통보통주식수
40,137,819

33.3 희석주당손익

연결회사의 당기 및 전기에는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

34. 특수관계자거래34.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

-
울산항6,7부두운영㈜
(주1)

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

-
㈜일호씨텍
(주2)

평택항만운영(주)
평택항만운영(주)

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

기타의 특수관계자
-
동방에스앤디㈜
(주3)

(주1) 동 회사는 전기까지 관계기업이었으나, 당기부터 지배력이 존재한다고 판단하여 연결회사에 포함되었습니다.(주2) 동 회사는 2022년 12월 5일부로 해산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (주3) 당기 중 지분 추가 취득 및 지배력의 변동 등으로 연결회사에 포함되었습니다.

34.2 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,368,407
1,765,500

퇴직급여
324,891
191,444

합 계
2,693,298
1,956,944

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
자산취득
매출 등
지급수수료 등

종속기업
일조국제훼리㈜(*1)
251,248
-
-
408,468
-

관계기업
유엔씨티㈜
18,202,721
98,717
-
17,084,211
168,148

평택항카훼리화물터미널㈜
-
167,363
-
-
172,009

마산항5부두운영㈜
58,638
4,878,920
-
53,718
2,898,243

포항항7부두운영㈜
-
1,991,034
-
-
2,723,808

울산항6,7부두운영㈜
-
-
-
-
5,272,013

군산항7부두운영㈜
2,879,742
561,439
-
2,091,991
2,149,965

S&D Engineering
-
555,460
-
-
391,000

대불부두㈜
-
250,761
-
-
223,066

인천국제페리부두운영㈜
1,240,376
3,840,160
-
731,165
3,885,899

평택항만운영㈜
284,299
590,796
-
30,851
577,236

인천내항부두운영㈜
-
124,644
-
-
112,749

목포국제자동차부두㈜
-
2,293,812
-
-
2,328,048

소 계
22,665,776
15,353,106
-
19,991,936
20,902,184

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜(*2)
2,328,576
3,755,393
1,583,643
651,550
5,803,578

합 계
25,245,600
19,108,499
1,583,643
21,051,954
26,705,762

(*1) 해당 기업은 지배력이 존재하였으나 재무영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으나 당기 중 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다. 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 분류 이전의 거래를 대상으로 하였습니다. (*2) 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

34.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
매입채무 등

관계기업
유엔씨티㈜
16,523,155
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
189,367

마산항5부두운영㈜
9,616
-
711,129

포항항7부두운영㈜
-
-
219,225

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
143,476

S&D Engineering
-
-
28,402

대불부두㈜
-
17,764
9,157

인천국제페리부두운영㈜
117,773
-
462,180

평택항만운영㈜
-
-
31,270

인천내항부두운영㈜
-
-
33,987

목포국제자동차부두㈜
-
-
-

합 계
17,085,027
162,764
1,828,193

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
매입채무 등
미지급금

종속기업
일조국제훼리㈜
195,103
-
-
-
-

관계기업
유엔씨티㈜
7,873,042
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
181,277
-

마산항5부두운영㈜
4,112
-
-
489,937
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
585,157
-

울산항6,7부두운영㈜
-
19,430
-
747,232
-

군산항7부두운영㈜
154,554
-
-
91,846
-

S&D Engineering
-
-
-
246,400
-

대불부두㈜
-
34,802
-
17,317
-

인천국제페리부두운영㈜
143,565
-
-
663,194
-

평택항만운영㈜
4,301
-
-
137,894
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
23,539
-

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
368,119
-

소 계
8,179,574
54,232
-
3,551,912
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
1,157,661
-
1,000,000
996,599
86,000

합 계
9,532,338
54,232
1,000,000
4,548,511
86,000

34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜(*1)
14,800,000
14,400,000
-
-

(*1) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
10,700,000
10,700,000
89,303
-

34.6 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025.02.10

34.7 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
35,016,580
61,677,000
신한은행 외

사채
3,000,000
2,334,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,134,849
USD 21,416,878
신한은행 외

합 계
38,016,580
64,011,000

USD 23,134,849
USD 21,416,878

34.8 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

(1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서지급합니다.

(2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 18,139,921천원(전기17,084,211천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항

35.1 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

부산항만공사
210,670
서울보증보험㈜
2014.01.01~2024.03.31

35.2 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
35,904,546
현대중공업 외

거래처
이행지급보증
278,443
서울보증보험

35.3 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
76,620,055
93,237,000
신한은행 외

선박
51,407,527
76,200,000
KDB산업은행 외

항만하역기구 등
635,273
573,600
수협

정기예금(단,장기금융상품) 외
2,118,893
2,118,893
한국사료협회 외

항만시설관리권
4,195,490
4,800,000
KDB산업은행

포스코주식
686,550
1,209,221
평택동방아이포트(주)

쌍용차주식
-
872,505
평택동방아이포트(주)

평택동방아이포트㈜ 주식
2,618,722
29,678,000
KDB산업은행

합 계
138,282,510
208,689,219

35.4 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

35.5 계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 피고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외 2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000

서울중앙지방법원
두산중공업㈜
당사
입찰 관련 담합
599,046
(주1)

부산지방법원
신세기기업
당사 외 1인
손해배상청구
141,976

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사 외 1개사
손해배상청구
2,228,359

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000

서울중앙지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,323

서울중앙지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967

서울중앙지방법원
이재훈 외 4인
당사
임금청구소송
105,000

서울중앙지방법원
효성 인터내셔널 홍콩엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163

(주1) 보고기간 종료일 후(2023.01.12)에 소 취하 확정되었습니다.

<회사가 원고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000

서울고등법원
당사
한국남동발전
손해배상청구
370,138

대법원
당사
영암군수
지방세부과처분취소
15,332

당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

35.6 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
79,210,000
신한은행 외

외화대출
USD23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
18,490,000
신한은행 외

시설자금대출
22,405,500
신한은행 외

한도대출
2,000,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

대출채권유동화
31,000,000
한양증권

단기사채
12,000,000
한양증권 외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행 외

합 계
182,705,500

USD 51,323,080

(2) 연결회사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,690백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

35.7 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

현금 및 현금성자산
1,041,385
474,200
영업목적담보외

장기금융상품
8,500
1,314,500
당좌개설보증금 등

-
38,147,085
자금보충약정 등

단기금융상품
2,112,393
-
영업목적담보

합 계
3,162,278
39,935,785

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

36.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
29,468,115
25,757,693

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(294,681)
294,681
(257,577)
257,577

36.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
12,613,313
15,984,851
3,159,242
3,745,282

화폐성 외화부채
USD
(23,000,000)
(29,147,900)
(23,000,000)
(27,266,500)

합 계
USD
(10,386,687)
(13,163,049)
(19,840,758)
(23,521,218)

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,316,305)
1,316,305
(2,352,122)
2,352,122

36.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
68,655
(68,655)
68,158
(68,158)

36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

36.2.1 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
131,584,472
100,931,425

기타비유동채권
6,279,960
6,398,645

기타유동금융자산
2,112,393
474,400

기타비유동금융자산
200,888
39,818,893

합 계
140,177,713
147,623,363

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

36.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

36.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 75.57%입니다.

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
99,767,474
26,560,996
126,328,470

사채
61,264,000
25,500,000
86,764,000

매입채무
76,417,715
-
76,417,715

미지급금
17,515,081
19,379,606
36,894,687

예수금
1,542,107
-
1,542,107

미지급비용
4,372,396
-
4,372,396

리스부채
11,997,809
32,964,145
44,961,954

임대보증금
-
840,264
840,264

합 계
272,876,582
105,245,011
378,121,593

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
43,530,328
78,817,188
122,347,516

사채
23,000,000
70,000,000
93,000,000

매입채무
60,763,893
-
60,763,893

미지급금
14,579,087
21,328,180
35,907,267

예수금
979,969
-
979,969

미지급비용
2,504,929
-
2,504,929

리스부채
13,310,842
59,475,787
72,786,629

임대보증금
-
953,868
953,868

파생상품부채
-
583,348
583,348

합 계
158,669,048
231,158,371
389,827,419

36.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
437,684,707
399,799,100

차감: 현금및현금성자산
(43,152,912)
(18,463,411)

순부채
394,531,795
381,335,689

자본총계
130,280,219
131,456,558

부채비율
302.83%
290.08%

37. 공정가치37.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
-
-
3,566,985
3,566,985

파생상품자산
1,441,318
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
686,550
686,550
681,584
681,584

시장성 없는 지분증권
-
-
8,113,364
8,113,364

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
33,937
33,937

출자금
113,581
113,581
90,480
90,480

저축성보험
309,889
309,889
-
-

채무증권
8,276,040
8,276,040
4,770,000
4,770,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
6,669,876
6,669,876
3,079,589
3,079,589

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
43,152,912
43,152,912
18,463,411
18,463,411

매출채권및기타채권
131,584,472
131,584,472
100,931,425
100,931,425

기타유동금융자산
2,112,393
2,112,393
474,400
474,400

기타비유동금융자산
200,888
200,888
39,818,893
39,818,893

기타비유동채권
6,279,960
6,279,960
6,398,645
6,398,645

소 계
199,021,415
199,021,415
174,060,780
174,060,780

금융자산 합계
201,149,283
201,149,283
186,422,713
186,422,713

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
-
-
583,348
583,348

공정가치로 공시되는 금융부채

상각후원가로 측정하는 부채
매입채무
76,417,715
76,417,715
60,763,893
60,763,893

단기차입금
51,034,842
51,034,842
32,013,554
32,013,554

유동성장기차입금
48,732,632
48,732,632
11,516,773
11,516,773

유동성장기사채
61,250,198
61,250,198
23,000,000
23,000,000

기타유동금융부채
4,372,396
4,372,396
2,504,929
2,504,929

기타유동채무
17,897,003
17,897,003
14,304,106
14,304,106

유동리스부채
11,974,579
11,974,579
10,008,503
10,008,503

장기차입금
26,560,996
26,560,996
78,817,188
78,817,188

사채
25,500,000
25,500,000
69,962,840
69,962,840

기타비유동채무
14,785,328
14,785,328
15,573,716
15,573,716

기타비유동금융부채
840,264
840,264
953,868
953,868

비유동리스부채
32,713,448
32,713,448
35,849,350
35,849,350

금융부채 합계
372,079,401
372,079,401
355,852,068
355,852,068

37.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

<전기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
-
-
3,566,985
3,566,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
681,584
-
-
681,584

시장성 없는 지분증권
-
-
8,113,364
8,113,364

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
583,348
-
583,348

37.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

<전기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

인천내항부두운영㈜
4,389,913
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(101,444)
111,978

인천국제페리부두운영㈜
516,494
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
10.51%
1%
(62,534)
74,415

일조국제훼리㈜
1,776,213
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(89,168)
98,683

평택항만㈜
1,790,772
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(72,626)
80,210

평택동방아이포트㈜
3,206,957
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
8.96%
1%
(496,625)
593,515

38. 현금흐름표38.1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
1,642,242
7,319,306

유형자산의 취득
-
2,353,507

사용권자산의 취득
12,271,583
936,105

장기차입금의 유동성 대체
68,193,104
7,792,413

사채의 유동성 대체
56,537,160
9,954,340

전환사채의 전환
129,096
440,817

리스부채의 유동성 대체
2,437,078
10,881,388

장기미지급금의 유동성 대체
-
2,353,507

매출채권 및 미수금의 출자전환 대체
2,072,296
158,789

매출채권의 제각
2,310,458
199,103

38.2 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
연결범위변동
기말

<유동성>

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-
-
9,224,842
51,034,842

유동성장기차입금
11,516,773
-
(30,761,961)
-
-
67,959,288
18,532
48,732,632

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,358
-
56,462,840
1,764,000
61,250,198

유동성리스부채
10,008,503
-
(12,668,088)
4,007,212
-
10,028,731
598,221
11,974,579

소 계
76,538,830
-
(53,633,603)
4,030,570
-
134,450,859
11,605,595
172,992,251

<비유동성>

장기차입금
78,817,188
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,959,288)
407,696
26,560,996

장기사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
-
25,500,000

리스부채
35,849,350
10,805,702
-
-
-
(14,044,902)
103,298
32,713,448

소 계
184,629,378
10,805,702
25,414,000
-
1,881,400
(138,467,030)
510,994
84,774,444

합 계
261,168,208
10,805,702
(28,219,603)
4,030,570
1,881,400
(4,016,171)
12,116,589
257,766,695

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기말

<유동성>

단기차입금
78,909,106
(47,395,552)
-
-
500,000
32,013,554

유동성장기차입금
37,569,224
(34,280,515)
-
735,651
7,492,413
11,516,773

유동성장기사채
27,492,040
(14,500,000)
-
53,620
9,954,340
23,000,000

유동성전환사채
438,914
-
-
1,903
(440,817)
-

유동성리스부채
12,163,055
(10,493,227)
-
3,965,679
4,372,996
10,008,503

소 계
156,572,339
(106,669,294)
-
4,756,853
21,878,932
76,538,830

<비유동성>

장기차입금
34,707,333
49,591,686
2,242,500
-
(7,724,331)
78,817,188

장기사채
34,440,010
45,477,170
-
-
(9,954,340)
69,962,840

리스부채
45,920,814
-
-
-
(10,071,464)
35,849,350

소 계
115,068,157
95,068,856
2,242,500
-
(27,750,135)
184,629,378

합 계
271,640,496
(11,600,438)
2,242,500
4,756,853
(5,871,203)
261,168,208

◎ 재무제표- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제58(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제57(전)기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 58(당) 기말
제 57(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

184,589,015,830

129,596,396,862

현금및현금성자산
37
31,794,919,630

12,373,443,190

기타유동금융자산
6,12,36,37
2,112,393,329

474,200,000

매출채권및기타채권
6,7,34,36,37
127,610,345,468

94,987,241,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,8,37
1,727,946,547

-

기타유동자산
10
13,045,970,029

15,331,817,468

재고자산
11
8,297,440,827

6,429,694,467

Ⅱ. 비유동자산

332,674,596,311

368,587,130,211

기타비유동금융자산
6,12,36
6,500,000

39,703,729,869

기타비유동채권
6,7
5,946,730,471

6,877,803,445

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,8,37
8,011,101,860

8,461,401,965

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,9,36,37
5,690,525,511

11,874,535,588

종속기업및관계기업투자
13
36,725,271,017

28,179,262,755

유형자산
14
191,172,545,307

183,507,379,930

무형자산
15
11,069,278,256

11,516,674,638

사용권자산
16
56,297,940,907

64,421,382,947

기타비유동자산
10
9,117,029,271

7,969,961,297

이연법인세자산
32
8,637,673,711

6,074,997,777

자산 총계

517,263,612,141

498,183,527,073

Ⅰ. 유동부채

268,853,534,959

165,511,426,567

매입채무및기타채무
6,17
90,404,182,260

73,522,338,726

기타유동금융부채
6,18
2,047,572,403

1,715,395,567

단기차입금
6,19,34,36
41,810,000,000

32,013,554,196

유동성장기차입금
6,19,36
44,414,100,000

6,216,773,330

유동성사채
6,19
59,486,197,803

23,000,000,000

리스부채
6,20
9,864,071,088

9,904,373,436

기타유동부채
21
19,828,575,351

13,106,940,237

충당부채

-

5,064,243,759

당기법인세부채
32
998,836,054

967,807,316

Ⅱ. 비유동부채

129,856,227,619

220,390,558,239

기타비유동채무
6,17
14,395,140,415

14,511,848,386

기타비유동금융부채
6,18
901,750,000

931,100,426

장기차입금
6,19,34,36
26,153,300,000

78,805,420,000

사채
6,19
25,500,000,000

69,962,840,486

리스부채
6,20
27,525,054,713

34,163,554,464

기타비유동부채
21
17,336,000,000

-

당기손익-공정가치 측정 금융부채
6
-

583,347,833

충당부채

8,690,482,266

6,447,633,823

확정급여부채
22
9,354,500,225

14,984,812,821

부 채 총 계

398,709,762,578

385,901,984,806

Ⅰ. 자본금
23

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
24

71,487,882,819

71,487,882,819

Ⅲ. 자본조정
25

(1,014,737,620)

(1,014,737,620)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
26

(23,662,834,785)

(19,873,783,606)

Ⅴ. 이익잉여금
27

19,143,576,149

9,082,217,674

자 본 총 계

118,553,849,563

112,281,542,267

부채와 자본총계

517,263,612,141

498,183,527,073

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제58(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 매출액
5,34
728,039,189,340
570,299,844,974

Ⅱ. 매출원가
29
669,819,189,007
518,225,945,745

Ⅲ. 매출총이익

58,220,000,333
52,073,899,229

Ⅳ. 판매비와관리비
28,29,34
31,820,336,027
29,257,819,625

Ⅴ. 영업이익

26,399,664,306
22,816,079,604

금융수익
30
9,734,113,077
4,335,199,167

금융원가
30
20,328,726,380
18,922,704,321

기타영업외수익
31
4,723,303,138
412,588,947

기타영업외비용
31
6,401,229,307
14,284,361,204

종속기업 및 관계기업손익

(5,600,000,000)
-

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

8,527,124,834
(5,643,197,807)

Ⅶ. 법인세비용
32
473,822,379
1,622,110,208

Ⅷ. 당기순이익

8,053,302,455
(7,265,308,015)

Ⅸ. 기타포괄손익

(1,780,995,159)
(6,442,490,844)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

2,008,056,020
(1,127,492,305)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(3,455,225,986)
(5,314,998,539)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(333,825,193)
-

Ⅹ. 총포괄손익

6,272,307,296
(13,707,798,859)

ⅩⅠ.주당손익

기본주당이익
33
168
(181)

희석주당이익
33
168
(181)

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제58(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)

44,274,655,000

56,830,334,709

(948,106,328)

(14,558,785,067)

17,475,017,994

103,073,116,308

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(7,265,308,015)
(7,265,308,015)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(5,314,998,539)
-
(5,314,998,539)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,127,492,305)
(1,127,492,305)

총포괄손익 합계
-
-
-
(5,314,998,539)
(8,392,800,320)
(13,707,798,859)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환
325,308,000
177,278,899
(66,631,292)
-
-
435,955,607

유상증자

8,000,000,000
14,480,269,211
-
-
-
22,480,269,211

2021.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(19,873,783,606)
9,082,217,674
112,281,542,267

2022.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(19,873,783,606)
9,082,217,674
112,281,542,267

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
8,053,302,455
8,053,302,455

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

-
-
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,008,056,020
2,008,056,020

총포괄손익 합계
-
-
-
(3,789,051,179)
10,061,358,475
6,272,307,296

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
-
-
-
-
-
-

2022.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(23,662,834,785)
19,143,576,149
118,553,849,563

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제58(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

43,300,666,464

22,501,179,335

1.당기순이익(손실)
8,053,302,455

(7,265,308,015)

2.비현금항목의 조정
49,083,219,963

61,282,100,227

감가상각비
13,416,030,205

12,487,860,519

무형자산상각비
951,186,722

638,401,218

퇴직급여
5,033,710,249

4,590,150,105

사용권자산상각비
12,176,771,174

11,901,153,618

유형자산처분손실
46,279,020

144,061,306

대손상각비(환입)
376,792,659

2,356,301,889

기타의대손상각비
120,959,234

1,054,425,301

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247,087

1,981,304,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,052,822

303,293

충당부채전입액
-

11,511,877,582

이자비용
13,651,394,272

14,404,814,040

외화환산손실
2,910,554,734

2,248,644,104

매각예정비유동자산 손상차손
2,209,952,700

-

종속기업투자손상차손
5,600,000,000

-

잡손실
280,407,515

-

유형자산처분이익
(74,270,585)

(42,880,035)

기타의 대손상각비환입
(3,231,939)

(90,955,630)

외화환산이익
(68,442,724)

(53,865,000)

이자수익
(1,437,375,588)

(417,765,903)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(1,647,980,101)

-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(825,904,201)

-

충당부채환입액
(2,821,395,316)

-

금융리스해지이익
-

(224,985,110)

파생상품평가이익
(2,024,665,475)

(2,686,552,914)

배당금수익
(360,674,880)

(142,302,840)

법인세비용(수익)
473,822,379

1,622,110,208

3.운전자본조정
(1,867,120,291)

(20,156,030,569)

매출채권
(32,178,094,573)

(11,383,800,946)

기타채권
(410,880,084)

10,979,051,104

기타자산
2,457,914,321

(3,182,355,438)

재고자산
(1,867,746,360)

(2,387,411,538)

기타비유동자산
(1,420,221,974)

-

매입채무
15,429,659,257

(10,563,792,241)

기타채무
(112,686,157)

2,122,673,133

기타부채
196,312,350

-

선수금
16,821,352,845

2,117,819,753

선수수익
7,236,282,269

(154,169,690)

퇴직금의 지급
(1,840,515,363)

(1,704,044,706)

사외적립자산의 기여
(6,150,000,000)

(6,000,000,000)

관계사전출입
(28,496,822)

-

4.이자의 수취
1,341,025,625

380,130,085

5.배당금의 수취
360,674,880

142,302,840

6.이자의 지급
(12,040,909,708)

(12,188,512,350)

7.법인세의 환급(납부)
(1,629,526,460)

306,497,117

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

2,275,165,332

(31,460,548,946)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(2,810,473,870)

(459,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
6,615,180

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(5,518,000,000)

(8,173,000,000)

기타유동금융자산의 취득
(2,016,686,275)

(474,200,000)

기타유동금융자산의 처분
-

484,318,080

기타비유동금융자산의 취득
-

(6,395,977,199)

기타비유동금융자산의 처분
39,674,887,005

-

단기대여금의증가
(14,400,000,000)

(13,275,037,118)

단기대여금의감소
11,028,780,918

13,453,653,126

유동성단기대여금의감소
130,405,000

119,680,000

유형자산의취득
(19,864,435,194)

(12,305,577,782)

유형자산의처분
178,083,337

727,317,318

무형자산의취득
(1,870,642,500)

(2,490,974,525)

임차보증금의증가
(511,000,000)

-

임차보증금의감소
335,000,000

-

종속기업 투자자산의증가
(2,312,199,472)

(1,749,971,870)

종속기업 투자자산의감소
100,504,800

-

금융리스채권의 증가
-

(1,012,000,000)

금융리스채권의 감소
124,326,403

90,221,024

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(25,541,595,952)

11,693,074,384

단기차입금의차입
25,081,700,220

18,003,554,196

단기차입금의상환
(15,285,254,416)

(64,899,105,871)

단기사채의증가
-

23,000,000,000

단기사채의감소
-

(19,000,000,000)

유동성사채의감소
(20,000,000,000)

(18,500,000,000)

유동성장기차입금의상환
(29,750,193,330)

(34,280,515,443)

장기차입금의차입
13,414,000,000

59,648,000,000

장기차입금의상환
-

(10,000,000,000)

사채의증가
12,000,000,000

45,477,169,910

임대보증금의증가
-

225,252,000

임대보증금의감소
-

(391,095,667)

유상증자
-

22,480,269,211

금융리스부채의감소
(11,001,848,426)

(10,065,592,258)

전환사채의 전환
-

(4,861,694)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

20,034,235,844

2,733,704,773

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

12,373,443,190

9,645,642,521

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(612,759,404)

(5,904,104)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

31,794,919,630

12,373,443,190

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금 처분계산서(미처리결손금 처리계산서)

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

구 분
제 58(당) 기(안)
제 57(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
-
10,061,358,475
-
(6,999,770,869)

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-
1,393,029,451
-

2. 확정급여제도의 재측정요소
2,008,056,020
-
(1,127,492,305)
-

3. 회계정책의 변경효과
-
-
-
-

4. 당기순이익(손실)
8,053,302,455
-
(7,265,308,015)
-

Ⅱ.임의적립금 이입액
-
-
-
6,999,770,869

1. 임의적립금 이입액
-
-
6,999,770,869
-

Ⅲ.이익잉여금처분액
-
-
-
-

1. 이익준비금
-
-
-
-

2. 현금배당금
-
-
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
10,061,358,475
-
-

상기 이익잉여금처분(미처리결손금)의 당기 처분예정일은 2023년 3월 31일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석

주석

제 58기 2022년 12월 31일 현재

제 57기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항

주식회사 동방(이하 "회사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.회사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 회사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 회사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 23.00%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매도가능금융상품, 당기손익인식금융상품 및 퇴직급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.2 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.3 공정가치 측정

회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니 다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.4 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.2.2.5 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
25년
하역기구
15년

중기
15년
기계공구및비품
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.2.2.6 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 21.2 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 회사

회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.2.7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.2.8 무형자산

회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

2.2.9 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.2.11 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.2.12 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금이 범주는 회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다.제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.13 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.2.14 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.15 매각예정비유동자산과 중단영업회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.2.16 주주에 대한 현금배당

회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.17 종업원급여

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.18 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 회사는 본인입니다.항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.(2) 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다(4) 매출채권수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.12 부분을참조합니다.(5) 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.2.20 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.2.21 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 동 개정기준이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다. 이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결기업은 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 연결기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 회사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 회사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4 재무제표 확정일과 승인기관 회사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 6일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 37), 민감도 분석(주석 37) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3.3 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.5 환류세제회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

3.6 리스- 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 회사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다
.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문5.1 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

5.2 당기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업투자
23,604,014
-
-
-
23,604,014

유형자산
23,939,155
12,786,591
84,476,522
7,659,085
128,861,353

무형자산
7,248,245
2,003,500
-
-
9,251,745

사용권자산
38,537,916
194,461
15,085,010
2,480,553
56,297,941

기타자산
399,488
1,406,496
6,334,214
157,243
8,297,441

소 계
93,728,818
16,391,048
105,895,746
10,296,882
226,312,494

공통자산
-
-
-
-
290,951,118

총자산
-
-
-
-
517,263,612

부채:
-
-
-
-
-

부문부채
87,284,889
63,738,289
47,571,700
2,658,711
201,253,589

공통부채
-
-
-
-
197,456,173

총부채
-
-
-
-
398,709,763

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업
16,576,185
-
-
-
16,576,185

유형자산
12,634,577
19,313,944
77,643,783
14,671,162
124,263,466

무형자산
6,912,028
1,716,500
-
-
8,628,528

사용권자산
39,317,279
686,012
24,089,297
-
64,092,588

기타자산
132,189
1,466,690
4,666,929
163,887
6,429,695

소 계
75,572,258
23,183,146
106,400,009
14,835,049
219,990,462

공통자산

278,193,065

총자산

498,183,527

부채:

부문부채
88,732,738
61,413,212
24,663,623
1,093,823
175,903,396

공통부채

209,998,588

총부채

385,901,984

5.3 당기 및 전기 중 회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
212,077,036
288,557,689
215,367,875
12,036,589
728,039,189

영업이익
5,427,088
669,633
17,110,750
3,192,193
26,399,664

금융수익
1,978,343
247,636
6,327,699
1,180,435
9,734,113

금융원가
4,179,060
515,642
13,175,916
2,458,108
20,328,726

당기순이익
1,632,812
205,002
5,238,294
977,195
8,053,303

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
184,713,441
271,652,183
109,095,857
4,838,363
570,299,844

영업이익
6,578,794
3,532,573
10,594,604
2,110,109
22,816,080

금융수익
1,250,012
671,211
2,013,042
400,934
4,335,199

금융원가
5,456,177
2,929,768
8,786,723
1,750,036
18,922,704

당기순손실
(2,094,881)
(1,124,875)
(3,373,632)
(671,920)
(7,265,308)

5.4 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
633,727,076
480,857,880

중국
13,029,333
33,741,304

미국
3,084,388
13,602,628

기타
78,198,393
42,098,033

합 계
728,039,189
570,299,845

5.5 당기 및 전기 중 회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코
83,374,929
77,964,084

쿠팡㈜
77,795,131
72,037,385

6. 금융자산 및 금융부채6.1 당기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(주1)
128,029,193
96,690,326

대여금

관계기업 및 종속기업 대여금
2,235,036
2,526,505

주임종대여금
20,395
48,888

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
2,118,893
40,177,930

금융리스채권
797,453
124,326

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
686,550
681,584

비상장주식
5,003,976
11,192,952

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
321,404
3,600,922

출자금
90,480
90,480

저축성보성
309,889
-

채무증권
7,575,958
4,770,000

파생상품자산
1,441,318
-

합 계
151,105,543
162,378,913

유동성
131,450,685
95,461,442

비유동성
19,654,858
66,917,471

(주1) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

6.2 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채

통화스왑
-
583,348

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
104,799,323
88,034,187

미지급비용
2,047,572
1,715,396

보증금
901,750
931,101

비유동차입금

장기차입금
26,153,300
78,805,420

사채
25,500,000
69,962,840

금융리스부채
27,525,055
34,163,554

유동차입금

단기차입금
41,810,000
32,013,554

유동성장기차입금
44,414,100
6,216,773

유동성장기사채
59,486,198
23,000,000

금융리스부채
9,864,071
9,904,374

합 계
342,501,369
345,330,547

유동성
248,026,124
146,372,435

비유동성
94,475,245
198,958,112

6.3 당기말 및 전기말 현재 통화스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 4,600
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 4,600
USD 23,000
27,922,000
(583,348)
2,686,553

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권7.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매출채권>

매출채권
125,434,129
95,645,981

대손충당금
(3,650,201)
(5,345,704)

소 계
121,783,929
90,300,277

<기타채권>

단기대여금
1,720,601
1,949,382

대손충당금
(17,206)
(19,494)

유동성장기대여금
139,403
130,405

대손충당금
(1,394)
-

미수금
4,026,888
3,623,160

대손충당금
(1,133,782)
(1,121,063)

미수수익
70,192
26,425

대손충당금
(26,177)
(26,177)

금융리스채권
129,096
124,326

보증금
333,330
-

유동성장기보증금
593,980
-

현재가치할인차금
(8,514)
-

소 계
5,826,417
4,686,964

<기타비유동채권>

장기대여금
3,433,607
3,537,018

대손충당금
(544,581)
(546,919)

장기보증금
2,499,292
3,253,732

현재가치할인차금
(109,945)
(163,481)

금융리스채권
668,357
797,453

소 계
5,946,730
6,877,803

합 계
133,557,076
101,865,044

7.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
109,941,988
948,619
150,106
111,040,713

3개월 초과 6개월 이내
6,345,302
91,844
145
6,437,291

6개월 초과 12개월 이내
6,796,693
2,375,893
1,700,361
10,872,947

12개월 초과
2,350,146
4,904,778
3,442,999
10,697,923

손상채권
(3,650,201)
(1,159,959)
(563,181)
(5,373,340)

현재가치할인차금
-
(118,459)
-
(118,459)

합 계
121,783,929
7,042,717
4,730,431
133,557,076

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
88,046,391
906,285
49,382
89,002,058

3개월초과6개월이내
5,181,224
62,207
-
5,243,431

6개월초과12개월이내
298,263
2,805,420
2,030,405
5,134,088

12개월초과
2,120,103
4,051,184
3,537,018
9,708,305

손상채권
(5,345,704)
(1,147,240)
(566,413)
(7,059,357)

현재가치할인차금
-
(163,481)
-
(163,481)

합 계
90,300,277
6,514,375
5,050,392
101,865,044

7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
장단기대여금
매출채권
기타채권
장단기대여금

기초금액
5,345,704
1,147,240
566,412
3,188,505
181,267
574,012

대손상각비
376,793
19,872
-
2,356,302
1,040,096
1,504

대손충당금 환입
-
-
(3,231)
-
(74,123)
(9,104)

제각
(2,072,296)
(7,153)
-
(199,103)
-
-

기말금액
3,650,201
1,159,959
563,181
5,345,704
1,147,240
566,412

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
1,441,318
-

시장성 없는 지분증권
321,404
3,600,922

출자금
90,480
90,480

저축성보험
309,889
-

채무증권
7,575,958
4,770,000

합 계
9,739,048
8,461,402

8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,461,402
9,824,917

취득
2,810,474
617,789

평가손익
3,055,051
(1,981,304)

처분
(6,615)
-

기타
(4,581,198)
-

기말금액
9,739,114
8,461,402

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산9.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

시장성 없는 지분증권
5,003,976
11,192,952

합 계
5,690,526
11,874,536

9.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,874,536
8,773,345

취득
5,518,000
8,173,000

평가손익
(5,684,860)
(5,071,809)

기타
(6,017,150)
-

기말금액
5,690,526
11,874,536

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
2,479,468
5,681,897

대손충당금
(157,906)
(56,819)

선급비용
10,451,254
9,706,739

유동성장기선급비용
273,154
-

소 계
13,045,970
15,331,817

<기타비유동자산>

장기선급비용
9,117,029
7,969,961

합 계
22,162,999
23,301,778

11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

저장품
8,297,441
-
8,297,441
6,429,694
-
6,429,694

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

단기금융상품
2,112,393
474,200

<기타비유동금융자산>

장기금융상품
6,500
39,703,730

합 계
2,118,893
40,177,930

13. 종속기업및관계기업투자13.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

㈜동방물류센터
한국
87.27
2,412,199
76.36
2,100,000

㈜광양물류센터
한국
90.00
450,000
90.00
450,000

대련동방현대물류(유)
중국
-
-
100.00
2,310,458

동방로지스틱스비나
베트남
100.00
2,000,578
100.00
2,000,578

포항영일만항운영㈜
한국
100.00
3,727,197
100.00
3,727,196

대산항만운영㈜
한국
51.00
1,014,846
51.00
1,014,846

동방에스앤디㈜(*1)
한국
100.00
-
-
-

일조국제훼리㈜(*2)
한국
100.00
3,482,206
-
-

울산6,7부두운영(*2)
한국
63.57
34,231
-
-

소 계

13,121,257

11,603,078

관계기업투자

유엔씨티㈜
한국
44.43
16,576,185
44.43
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜(*5)
한국
25.00
911,217
-
-

평택항만운영㈜(*3)
한국
16.60
1,127,768
-
-

인천내항부두운영㈜(*4)
한국
6.54
3,720,899
-
-

㈜S&Dengineering(*5)
한국
40.00
476,290
-
-

군산항7부두운영㈜(*5)
한국
30.00
176,178
-
-

대불부두㈜(*5)
한국
33.40
83,178
-
-

마산항5부두운영㈜(*5)
한국
50.00
72,026
-
-

목포국제자동차부두㈜(*5)
한국
24.90
296,978
-
-

일조해통반윤(유)(*4)
한국
14.38
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜(*5)
한국
50.00
163,296
-
-

포항항7부두운영㈜(*5)
한국
29.00
-
-
-

소 계

23,604,015

16,576,185

합 계

36,725,272

28,179,263

(*1) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 지배력이 존재한다고 판단되어 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 재분류 되었습니다.(*3) 당기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*4) 당기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*5) 지분율이 20% 이상이나 재무적 영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 회사들을 당기 중 관계기업으로 재분류하였습니다.

13.2 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상(차손)환입
대체
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,100,000
312,199
-
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
2,310,458
-
(2,310,458)
-
-
-

동방로지스틱스비나
2,000,578
-

-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,196
-

-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
5,600,000
-
(5,600,000)
-
-

일조국제훼리㈜
-
-
-
-
3,482,206
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
-
-
-
-
34,231
34,231

소 계
11,603,078
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
3,516,437
13,121,256

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
-
-
-
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
16,576,185
-
-
-
7,027,829
23,604,014

합 계
28,179,263
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
10,544,266
36,725,270

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상차손환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,100,000
-
-
-
2,100,000

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
2,310,458
-
-
-
2,310,458

동방로지스틱스비나
2,000,578
-
-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
1,977,225
1,749,971
-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
-
1,014,846

소 계
9,853,107
1,749,971
-
-
11,603,078

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
-
-
16,576,185

합 계
26,429,292
1,749,971
-
-
28,179,263

14. 유형자산14.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,938,075
54,938,075

건물
33,514,151
33,514,151

감가상각누계액
(11,874,791)
(11,177,752)

구축물
14,381,042
14,404,983

감가상각누계액
(9,621,537)
(9,118,551)

선박
183,069,196
167,062,208

감가상각누계액
(98,814,946)
(89,614,362)

중기
7,151,360
6,920,066

감가상각누계액
(3,370,828)
(3,500,234)

화물자동차
15,776,159
16,052,611

감가상각누계액
(11,140,841)
(10,776,481)

경차량
451,584
546,147

감가상각누계액
(416,618)
(498,513)

하역기구
53,636,593
53,633,843

감가상각누계액
(43,613,124)
(42,592,623)

기계공구
502,097
525,496

감가상각누계액
(423,945)
(403,586)

비품
10,014,953
8,049,618

감가상각누계액
(5,891,835)
(5,051,891)

건설중인자산
2,905,800
594,175

합 계
191,172,545
183,507,380

14.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
54,938,075

건물
22,336,399
-
-
(697,039)
-
21,639,360

구축물
5,286,432
-
(2)
(526,924)
-
4,759,505

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,583)
275,390
84,254,251

중기
3,419,832
712,055
(37,954)
(313,401)
-
3,780,532

화물자동차
5,276,130
-
(70,392)
(570,420)
-
4,635,318

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,371)
-
34,966

하역기구
11,041,220
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
10,023,469

기계공구
121,910
1,000
(7)
(44,752)
-
78,151

비품
2,997,727
2,116,180
(2,358)
(988,433)
-
4,123,118

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
2,905,800

합 계
183,507,380
21,231,287
(150,092)
(13,416,030)
-
191,172,545

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
54,938,075

건물
16,674,546
-
-
(603,065)
6,264,918
22,336,399

구축물
5,527,219
330,000
(16,629)
(554,158)
-
5,286,432

선박
83,209,810
2,367,620
-
(8,129,584)
-
77,447,846

중기
3,688,011
137,500
(86,661)
(319,018)
-
3,419,832

화물자동차
5,437,493
631,660
(233,091)
(559,932)
-
5,276,130

경차량
41,499
28,980
(1,123)
(21,722)
-
47,634

하역기구
12,418,418
132,930
(1)
(1,510,127)
-
11,041,220

기계공구
104,652
58,000
(7)
(40,735)
-
121,910

비품
2,220,879
1,221,776
(490,986)
(749,519)
795,577
2,997,727

건설중인자산
1,815,489
5,839,181
-
-
(7,060,495)
594,175

합 계
186,076,091
10,747,647
(828,498)
(12,487,860)
-
183,507,380

15. 무형자산15.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
3,002,203
3,416,838

소프트웨어
2,830,778
2,071,388

회원권
1,415,263
1,415,263

기타무형자산
2,003,500
1,716,500

건설중인자산
1,817,534
2,896,685

합 계
11,069,278
11,516,674

15.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
손상차손
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,416,838
-
-
-
(414,635)
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
-
-
(536,552)
1,226,942
2,830,778

회원권
1,415,263
-
-
-
-
-
1,415,263

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
-
-
2,003,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
-
-
(1,226,942)
1,817,533

합 계
11,516,674
503,790
-
-
(951,187)
-
11,069,278

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
손상차손
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,831,473
-
-
-
(414,635)
-
3,416,838

소프트웨어
432,670
101,462
-
-
(223,766)
1,761,022
2,071,388

회원권
1,415,263
-
-
-
-
-
1,415,263

기타무형자산
1,716,500
-
-
-
-
-
1,716,500

건설중인자산
3,063,771
1,593,936
-
-
-
(1,761,022)
2,896,685

합 계
10,459,677
1,695,398
-
-
(638,401)
-
11,516,674

16. 사용권자산 및 금융리스자산

16.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
88,843,304
85,762,508

감가상각누계액
(32,545,363)
(21,341,125)

합 계
56,297,941
64,421,383

16.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
대체
당기말

토지
38,020,360
2,978,113
(2,460,557)
-
-
38,537,916

건물
2,179,775
637,280
(929,624)
-
-
1,887,432

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
-
-
15,085,010

중기
263,176
198,006
(266,720)
-
-
194,461

경차량
663,384
238,225
(308,488)
-
-
593,121

합 계
64,421,383
4,053,329
(12,176,771)
-
-
56,297,941

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
대체
당기말

토지
42,184,567
-
(1,997,464)
(2,166,743)
-
38,020,360

건물
2,849,209
401,397
(1,070,831)
-
-
2,179,775

선박
31,507,455
-
(8,212,767)
-
-
23,294,688

중기
785,284
69,592
(335,679)
(256,021)
-
263,176

경차량
482,681
465,115
(284,412)
-
-
663,384

합 계
77,809,196
936,104
(11,901,153)
(2,422,764)
-
64,421,383

17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매입채무>

매입채무
79,983,817
64,586,608

<기타채무>

미지급금
8,468,630
7,275,073

유동성장기미지급금
2,353,507
2,353,507

현재가치할인차금
(1,160,185)
(1,254,950)

예수금
758,413
562,101

소 계
10,420,365
8,935,731

<기타비유동채무>

장기미지급금
18,989,419
20,266,312

현재가치할인차금
(4,594,279)
(5,754,464)

소 계
14,395,140
14,511,848

합 계
104,799,323
88,034,187

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
2,047,572
1,715,396

<기타비유동금융부채>

임대보증금
901,750
931,100

19. 차입금19.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

단기차입금
41,810,000
32,013,554

유동성장기차입금
44,414,100
6,216,773

유동성사채
59,500,000
23,000,000

현재가치할인차금
(13,802)
-

소 계
145,710,298
61,230,327

<비유동>

장기차입금
26,153,300
78,805,420

사채
25,500,000
70,000,000

현재가치할인차금
-
(37,160)

소 계
51,653,300
148,768,260

합 계
197,363,598
209,998,587

19.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
4.70~8.02
41,810,000
25,013,554

기업어음
산업은행 외
2.66~3.40
-
7,000,000

합 계
41,810,000
32,013,554

19.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
3.45~5.97
22,666,580
22,500,000

시설자금대출
신한은행 외
1.20~6.01
10,452,920
14,255,693

외화대출
신한은행
2.16
29,147,900
27,266,500

대출채권유동화
디오비제일차
6.62
8,300,000
21,000,000

합 계
70,567,400
85,022,193

차감: 현재가치할인차금
-
-

차감: 유동성 대체
(44,414,100)
(6,216,773)

차감잔액
26,153,300
78,805,420

19.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
2.38
10,000,000
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.23
10,000,000
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
2.10
14,500,000
14,500,000

제99회 사모사채
2021-03-08
2022-03-08
4.80
-
10,000,000

제100회 사모사채
2021-03-08
2022-09-08
5.00
-
10,000,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
5.00
10,000,000
10,000,000

제103회 사모사채
2021-11-30
2022-11-30
4.23
-
3,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
4.80
7,000,000
-

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
4.80
5,000,000
-

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
7.43
3,000,000
-

합 계
85,000,000
93,000,000

차감: 사채할인발행차금
(13,802)
(37,160)

사채잔액
84,986,198
92,962,840

차감: 유동성 대체
(59,486,198)
(23,000,000)

차감잔액
25,500,000
69,962,840

19.5 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채 및 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장기차입금
사채
합계

1년 이내
44,414,100
59,500,000
103,914,100

2년 이내
22,616,200
25,500,000
48,116,200

3년 이내
732,900
-
732,900

4년 이내
566,230
-
566,230

5년 이내
536,520
-
536,520

5년 이후
1,701,450
-
1,701,450

합 계
70,567,400
85,000,000
155,567,400

20. 금융리스부채20.1 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
금융리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)
유동
9,864,071
9,904,373

비유동
27,525,055
34,163,554

합 계
37,389,126
44,067,927

(주1) 당기말 현재 사용권자산은 토지, 건물, 선박, 중기 및 경차량으로 이루어져 있습니다.20.2 당기말 및 전기말 현재 금융리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
12,806,434
9,864,071
13,159,537
9,904,373

1년 초과
50,175,638
27,525,055
57,464,031
34,163,554

최소리스료 합계
62,982,072
37,389,126
70,623,568
44,067,927

차감: 현재가치 조정금액
(25,592,946)
-
(26,555,641)

최소리스료의 현재가치
37,389,126
-
44,067,927

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
2,804,260
3,318,907

선수수익
17,024,315
9,788,033

소 계
19,828,575
13,106,940

장기선수금
17,336,000
-

합 계
37,164,575
13,106,940

22. 퇴직급여22.1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
45,248,539
47,329,201

사외적립자산
(35,758,299)
(32,188,321)

국민연금전환금
(135,740)
(156,068)

퇴직급여부채 금액
9,354,500
14,984,812

22.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
47,329,201
45,234,220

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
4,761,047
4,337,257

-이자원가
1,167,669
875,597

소 계
5,928,716
5,212,854

퇴직급여지급액
(5,151,995)
(4,359,022)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
(7,037,828)
(2,339,462)

-경험조정으로 인한 효과
4,092,156
3,580,611

소 계
(2,945,672)
1,241,149

계열사 전출입효과
88,288
-

기말잔액
45,248,539
47,329,201

22.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
32,188,321
28,411,299

사외적립자산의 이자수익
895,006
622,704

재측정요소
(300,661)
(204,354)

사용자의 기여금
6,150,000
6,000,000

급여지급액
(3,291,152)
(2,641,328)

계열사 전출입효과
116,785
-

기말잔액
35,758,299
32,188,321

22.4 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
156,068
169,716

퇴직금의 지급
(20,327)
(13,648)

기말잔액
135,740
156,068

22.5 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,761,047
4,337,257

순확정급여부채의 순이자
272,663
252,893

합 계
5,033,710
4,590,150

22.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
5.33
2.85

미래임금상승율
1.70
1.58

22.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
35,758,299
99.62%
32,188,321
99.52%

국민연금전환금
135,740
0.38%
156,068
0.48%

합 계
35,894,039
100.00%
32,344,389
100.00%

22.8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(2,415,627)
2,729,473

기대임금상승률
100bp
2,806,478
(2,521,546)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.22.9 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.08년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
6,380,555
4,948,984
13,500,306
16,531,482
30,182,774
71,544,102

22.10 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 437,611천원 및 889,297천원입니다.

23. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(주1)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(주1)
4,628,197,000
4,628,197,000

(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

합 계
71,487,883
71,487,883

25. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(1,014,738)
(1,014,738)

(주1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(23,312,551)
(19,857,325)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(16,458)

합 계
(23,662,835)
(19,873,783)

27. 이익잉여금27.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
14,511,989

미처분이익잉여금
10,061,358
(6,999,771)

합 계
19,143,576
9,082,218

27.2 이익잉여금 처분계산서(미처리결손금 처리계산서)

(단위: 천원)

구 분
제 58(당) 기(안)
제 57(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

10,061,358

(6,999,771)

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

1,393,029

2. 확정급여제도의 재측정요소
2,008,056

(1,127,491)

3. 당기순이익(손실)
8,053,302

(7,265,308)

Ⅱ.임의적립금 이입액

1. 임의적립금 이입액

-

6,999,771

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

10,061,358

-

상기 이익잉여금처분(미처리결손금)의 당기 처분예정일은 2023년 3월 31일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
12,467,599
11,186,759

복리후생비
3,445,708
1,765,043

퇴직급여
1,392,377
1,121,342

감가상각비
589,419
463,223

사용권자산상각비
1,394,743
1,367,113

무형자산상각비
536,552
232,304

대손상각비
376,793
2,356,302

여비교통비
397,152
305,951

통신비
350,184
347,882

수도광열비
173,569
200,099

세금과공과
1,148,968
1,224,224

차량유지비
263,704
215,021

영선비
383,887
428,753

지급수수료
5,840,259
4,862,593

임차료
499,502
545,468

광고선전비
20,076
21,314

소모품비
442,769
111,616

도서인쇄비
121,782
92,635

회의비
177,904
93,899

교육훈련비
176,024
39,450

보험료
388,116
207,659

배상금
-
1,200,000

접대비
621,066
461,560

잡비
612,183
407,610

합 계
31,820,336
29,257,820

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,867,746)
(2,387,412)

원재료 및 상품매입액
56,650,649
31,634,189

종업원급여
86,696,170
79,655,219

복리후생비
11,050,015
8,787,347

감가상각비 및 무형자산상각비
26,543,988
25,027,415

지급수수료
66,291,336
48,157,367

용선료 및 하역장비임차료 등
339,893,368
267,289,918

기타
116,381,745
89,319,722

합 계
701,639,525
547,483,765

30. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
1,437,376
417,766

배당금수익
360,675
142,303

외환차익
3,369,070
809,727

외화환산이익
68,443
53,865

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
825,904
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,647,980
-

파생상품평가이익
2,024,665
2,686,553

금융리스해지이익
-
224,985

합 계
9,734,113
4,335,199

<금융원가>

이자비용
13,651,394
14,404,814

외환차손
2,667,477
287,638

외화환산손실
2,910,555
2,248,644

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247
1,981,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,053
304

합 계
20,328,726
18,922,704

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<기타영업외수익>

기타의대손충당금환입
3,232
90,956

유형자산처분이익
74,271
42,880

충당부채환입액
2,821,395
-

잡이익
1,824,405
278,753

합 계
4,723,303
412,589

<기타영업외비용>

기타의대손상각비
120,959
1,054,425

유형자산처분손실
46,279
144,061

기부금
211,878
132,027

매각예정비유동자산손상차손
2,209,953
-

충당부채전입액
-
11,511,878

잡손실
3,812,160
1,441,970

합 계
6,401,229
14,284,361

32. 법인세

32.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액

법인세부담액
1,713,870
439,604

전기법인세 조정액
(53,315)
(471,273)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(2,562,676)
1,111,372

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,375,943
542,407

법인세비용(수익) 합계
473,822
1,622,110

32.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소
(636,955)
318,010

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현손익
2,012,898
243,190

전환권대가
-
(18,793)

합 계
1,375,943
542,407

32.3 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
8,527,125
(5,643,198)

법정적용세율(당기: 21.72%, 전기: - )에 따른 법인세
1,858,427
(1,219,503)

전기 법인세조정액
(53,315)
(471,273)

비공제비용
2,322,706
2,979,261

비과세수익
(1,922,980)
(1,433,809)

이연법인세자산 미인식 효과
(909,542)
1,379,493

기타차이(세율효과 등)
(821,475)
387,941

법인세비용
473,822
1,622,110

유효세율(주1)
5.56%
-

(주1) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 전기 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

32.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세
-
-
-

미수수익
(55)
(6,970)
-
(7,024)

사외적립자산
(7,081,431)
(490,951)
63,139
(7,509,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(681,194)
(307,921)
-
(989,114)

대손충당금
1,315,546
(436,407)
-
879,139

확정급여채무
10,375,087
(254,302)
(618,591)
9,502,193

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,211,696
(236,895)
1,222,206
6,197,007

감가상각비
2,308,204
170,293
-
2,478,497

무형자산상각비
3,137
57
-
3,194

기타
(1,173,731)
3,914,334
(3,797)
2,736,806

소 계
10,277,260
2,351,237
662,957
13,291,454

이월결손금
1,361,061
(1,361,061)
-
-

미인식 이연법인세자산
(5,563,323)
909,542
-
(4,653,781)

합 계
6,074,998
1,899,719
662,957
8,637,674

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(784)
730
-
(54)

사외적립자산
(6,250,486)
(875,903)
44,958
(7,081,431)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(817,367)
136,173
-
(681,194)

대손충당금
649,322
666,223
-
1,315,545

확정급여채무
9,914,191
187,843
273,053
10,375,087

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,095,898
23,269
1,092,529
5,211,696

감가상각비
2,112,336
195,868
-
2,308,204

무형자산상각비
2,928
209
-
3,137

기타
(1,461,106)
62,979
224,396
(1,173,731)

소 계
8,244,932
397,391
1,634,936
10,277,259

이월결손금
3,125,266
(1,764,206)
-
1,361,060

미인식 이연법인세자산
(4,183,830)
(286,964)
(1,092,529)
(5,563,323)

합 계
7,186,368
(1,653,779)
542,407
6,074,996

32.5 당기말 및 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유가증권평가손익
4,653,781
5,389,753

기타

173,570

합 계
4,653,781
5,563,323

33. 주당손익33.1 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 33.2 기본주당이익(손실)

(단위: 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
8,053,302
(7,265,308,015)

보통주당기순이익
8,053,302
(7,265,308,015)

가중평균유통보통주식수
47,794,806
40,137,819

기본주당이익
168
(181)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원/주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 원/주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2021-01-01 - 2021-01-11
39,469,498
11
434,164,478

전환사채 전환
2021-01-12 - 2021-02-17
39,599,621
37
1,465,185,977

전환사채 전환
2021-02-18 - 2021-12-14
39,794,806
300
11,938,441,800

유상증자
2021-12-15 - 2021-12-31
47,794,806
17
812,511,702

합 계
365
14,650,303,957

가중평균유통보통주식수
40,137,819

33.3 희석주당이익

당사의 당기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

34. 특수관계자거래34.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업
㈜동방물류센터
㈜동방물류센터

㈜동방광양물류센터
㈜동방광양물류센터

대련동방현대물류유한공사
대련동방현대물류유한공사
(주1)

동방로지스틱스비나
동방로지스틱스비나

포항영일만항운영㈜
포항영일만항운영㈜

대산항만운영㈜
대산항만운영㈜

일조국제훼리㈜
일조국제훼리㈜

울산6,7부두운영
-
(주2)

동방에스앤디
-
(주3)

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

-
울산항6,7부두운영㈜
(주2)

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

-
㈜일호씨텍
(주4)

평택항만운영㈜
평택항만운영㈜

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

기타의 특수관계자
-
동방에스앤디㈜
(주3)

(주1) 동 회사는 당기말 현재 매각 진행 중이며, 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.

(주2) 동 회사는 전기까지 관계기업이었으나, 당기부터 지배력이 존재한다고 판단하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 동 회사는 전기까지 기타의 특수관계자였으나, 2022년 12월 31일자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 동 회사는 2022년 12월 5일부로 해산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

34.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,781,837
1,489,703

퇴직급여
264,554
107,560

합 계
2,046,391
1,597,263

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
자산취득
매출 등
지급수수료 등

종속기업
㈜동방물류센터
193,974
854,334
-
204,994
430,381

㈜동방광양물류센터
1,026,184
1,853,550
-
727,577
1,610,616

동방로지스틱스비나
1,668
-
-
-
-

포항영일만항운영㈜
-
15,941,343
-
51,000
12,706,419

대산항만운영㈜
39,912
3,271,505
-
37,981
3,482,415

일조국제훼리㈜
251,248
-
-
408,468
-

울산항6,7부두운영㈜
76
6,495,087
-
-
-

소 계
1,513,062
28,415,819
-
1,430,020
18,229,831

관계기업
유엔씨티㈜
18,139,921
98,717
-
17,084,211
168,148

평택항카훼리화물터미널㈜
-
167,363
-
-
172,009

마산항5부두운영㈜
58,638
4,878,920
-
53,718
2,898,243

포항항7부두운영㈜
-
1,991,034
-
-
2,723,808

울산항6,7부두운영㈜
-
-
-
-
5,272,013

군산항7부두운영㈜
2,879,742
561,439
-
2,091,991
2,149,965

S&D Engineering
-
555,460
-
-
391,000

대불부두㈜
-
250,761
-
-
223,066

인천국제페리부두운영㈜
798,091
3,840,160
-
731,165
3,885,899

평택항만운영㈜
284,299
590,796
-
30,851
577,236

인천내항부두운영㈜
-
124,644
-
-
112,749

목포국제자동차부두㈜
-
2,293,812
-
-
2,328,048

소 계
22,160,691
15,353,106
-
19,991,936
20,902,184

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜(*1)
2,328,576
3,755,393
1,583,643
651,550
5,758,703

합 계
26,002,329
47,524,318
1,583,643
22,073,506
44,890,718

(*1) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

34.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
19,094
-
-
-
26,400
-

㈜동방광양물류센터
258,956
-
1,700,000
643
224,851
-

대련동방현대물류유한공사
-
-
515,398
26,177
-
-

동방로지스틱스비나
-
1,004,764
557,612
9,698
-
-

포항영일만항운영㈜
-
218,586
-
-
1,293,467
-

대산항만운영㈜
3,659
369,796
-
-
335,343
-

일조국제훼리㈜
34,826
-
-
-
7,471
-

울산항6,7부두운영㈜
-
13,113
-
3,920
771,669
-

동방에스앤디 주식회사
1,399,507
-
-
-
384,504
86,000

소 계
1,716,042
1,606,259
2,773,010
40,438
3,043,705
86,000

관계기업
유엔씨티㈜
16,478,275
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
189,367
-

마산항5부두운영㈜
9,616
-
-
-
711,129
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
219,225
-

울산항6,7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
-
-
143,476
-

S&D Engineering
-
-
-
-
28,402
-

대불부두㈜
-
17,764
-
-
9,157
-

인천국제페리부두운영㈜
74,688
-
-
-
462,180
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
31,270
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
33,987
-

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
16,997,062
162,764
-
-
1,828,193
-

합 계
18,713,104
1,769,023
2,773,010
40,438
4,871,898
86,000

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
미지급금

종속기업
㈜동방물류센터
20,681
-
-
-
204,675
-

㈜동방광양물류센터
82,723
-
1,900,000
-
155,103
-

대련동방현대물류유한공사
2,002,771
-
515,398
26,177
-
-

동방로지스틱스비나
12,964
1,004,764
652,025
-
3,749
-

포항영일만항운영㈜
-
785,309
-
-
1,211,642
-

대산항만운영㈜
3,659
505,730
-
-
310,342
-

일조국제훼리㈜
195,103
-
-
-
-
-

소 계
2,317,901
2,295,803
3,067,423
26,177
1,885,511
-

관계기업
유엔씨티㈜
7,873,042
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
181,277
-

마산항5부두운영㈜
4,112
-
-
-
489,937
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
585,157
-

울산항6,7부두운영㈜
-
15,510
-
3,920
747,232
-

군산항7부두운영㈜
154,554
-
-
-
91,846
-

S&D Engineering
-
-
-
-
246,400
-

대불부두㈜
-
34,802
-
-
17,317
-

인천국제페리부두운영㈜
143,565
-
-
-
663,194
-

평택항만운영㈜
4,301
-
-
-
137,894
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
23,539
-

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
368,119
-

소 계
8,179,574
50,312
-
3,920
3,551,912
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
1,157,661
-
-
-
989,801
86,000

합 계
11,655,136
2,346,115
3,067,423
30,097
6,427,224
86,000

34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

종속기업
㈜동방광양물류센터
1,800,000
2,000,000
84,867
-

동방로지스틱스비나
-
94,413
39,629
-

관계기업
동방에스앤디㈜(*1)
14,400,000
14,400,000
160,609
-

(*1) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

종속기업
㈜동방광양물류센터
2,000,000
2,200,000
93,853
-

동방로지스틱스비나
-
119,680
44,067
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
10,700,000
10,700,000
43,429
-

(주1) 전기 중 광양선박㈜에 대한 자금 거래 내역은 종속기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

34.6 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025.02.10

34.7 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
동방에스앤디㈜
토지, 건물
유산스 외
USD 13,000,000

일반대출
2,600,000

34.8 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공 회사
제공자산
차입구분
채권채고액

종속기업
㈜동방광양물류센터
건물
일반대출
2,755,000

34.9 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
35,016,580
61,677,000
신한은행 외

사채
3,000,000
2,334,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,000,000
USD 21,212,078
신한은행

합 계
38,016,580
64,011,000

USD 23,000,000
USD 21,212,078

34.10 당기 및 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구 분
당기
전기

대련동방현대물류유한공사
대손상각비
-
2,002,770

동방로지스틱스비나
기타의대손상각비
-
1,004,764

34.11 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 발생한 채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구 분
당기말
전기말

대련동방현대물류유한공사
매출채권
-
2,002,770

대손충당금
-
(2,002,770)

대여금
515,398
515,398

대손충당금
(515,398)
(515,398)

미수수익
26,177
26,177

대손충당금
(26,177)
(26,177)

동방로지스틱스비나
미수금
1,004,764
1,004,764

대손충당금
(1,004,764)
(1,004,764)

34.12 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

(1) 회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서지급합니다.

(2) 회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 18,139,921천원(전기 17,084,211천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항35.1 제공한 지급보증회사는 당기말 현재 자산유동화대출을 위하여 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한지급보증은 없습니다.

35.2 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
35,904,546
현대중공업 외

35.3 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
71,496,387
86,877,000
신한은행 외

선박
51,407,526
76,200,000
KDB산업은행 외

항만하역기구 등
635,273
573,600
수협

정기예금(단, 장기금융상품) 외
2,118,893
2,118,893
한국사료협회 외

항만시설관리권
4,195,490
4,800,000
KDB산업은행

포스코 주식
686,549
1,209,221
평택동방아이포트㈜

쌍용차 주식
-
872,505
평택동방아이포트㈜

평택동방아이포트㈜ 주식
2,618,722
29,678,000
KDB산업은행

합 계
133,158,840
202,329,219

35.4 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

35.5 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 피고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000

서울중앙지방법원
두산중공업㈜
당사
입찰 관련 담합
599,046
(주1)

부산지방법원
신세기기업
당사 외 1인
손해배상청구
141,976

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사 외 1개사
손해배상청구
2,228,359

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,333

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967

서울지방법원
이재훈 외 4
당사
임금청구소송
105,000

서울지방법원
효성 인터내셔널 홍콩 엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163

(주1) 보고기간 종료일 후(2023.01.12)에 소 취하 확정되었습니다.

<당사가 원고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000

서울고등법원
당사
한국남동발전
손해배상청구
370,138

대법원
당사
영암군수
지방세부과처분취소
15,332

당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

35.6 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
79,210,000
신한은행 외

외화대출
USD23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
18,490,000
신한은행 외

시설자금대출
22,405,500
신한은행 외

한도대출
2,000,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

대출채권유동화
31,000,000
한양증권

단기사채
12,000,000
한양증권 외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행 외

합 계
182,705,500

USD 51,323,080

(2) 회사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,690백만원을충당부채로 계상하였습니다.

35.7 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
2,112,393
474,200
영업담보목적

장기금융상품
6,500
1,314,500
당좌개설보증금 등

-
38,147,085
자금보충약정 등

합 계
2,118,893
39,935,785

36. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다

36.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
14,969,500
25,757,693

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 회사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(149,695)
149,695
(257,577)
257,577

36.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
12,235,973
15,506,649
3,709,242
4,397,307

화폐성 외화부채
USD
(23,000,000)
(29,147,900)
(23,000,000)
(27,266,500)

합 계

(10,764,027)
(13,641,251)
(19,290,758)
(22,869,193)

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,364,125)
1,364,125
(2,286,919)
2,286,919

36.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
68,655
(68,655)
68,158
(68,158)

36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

36.2.1 금융자산

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
127,610,345
94,987,242

기타비유동채권
5,946,730
6,877,803

기타유동금융자산
2,112,393
474,200

기타비유동금융자산
6,500
39,703,730

합 계
135,675,969
142,042,975

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

36.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.36.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 74% 입니다.

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
86,224,100
26,153,300
112,377,400

사채
59,500,000
25,500,000
85,000,000

매입채무
79,983,817
-
79,983,817

미지급금
10,822,137
18,989,419
29,811,556

예수금
758,413
-
758,413

미지급비용
2,047,572
-
2,047,572

금융리스부채
9,864,071
27,525,055
37,389,126

임대보증금
-
901,750
901,750

합 계
249,200,111
99,069,524
348,269,634

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
38,230,328
78,805,420
117,035,748

사채
23,000,000
70,000,000
93,000,000

매입채무
64,586,608
-
64,586,608

미지급금
9,628,580
20,266,312
29,894,892

예수금
562,101
-
562,101

미지급비용
1,715,396
-
1,715,396

리스부채
13,107,131
60,549,592
73,656,723

파생상품부채
-
583,348
583,348

임대보증금
-
931,100
931,100

합 계
150,830,144
231,135,772
381,965,916

36.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
398,709,763
385,901,985

차감: 현금및현금성자산
(31,794,920)
(12,373,443)

순부채
366,914,843
373,528,542

자본총계
118,553,850
112,281,542

부채비율
309.49%
332.67%

37. 공정가치37.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
1,441,318
1,441,318
-
-

시장성 없는 지분증권
-
-
3,566,985
3,566,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
686,549
686,549
681,584
681,584

시장성 없는 지분증권
2,618,722
2,618,722
8,113,364
8,113,364

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
33,937
33,937

출자금
90,480
90,480
90,480
90,480

저축성보험
309,889
309,889
-
-

채무증권
7,575,958
7,575,958
4,770,000
4,770,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,385,254
2,385,254
3,079,589
3,079,589

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
31,794,920
31,794,920
12,373,443
12,373,443

매출채권및기타채권
127,610,345
127,610,345
94,987,242
94,987,242

기타유동금융자산
2,112,393
2,112,393
474,200
474,200

기타비유동금융자산
6,500
6,500
39,703,730
39,703,730

기타비유동채권
5,946,730
5,946,730
6,877,803
6,877,803

금융자산 합계
182,900,462
182,900,462
174,752,357
174,752,357

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
-
-
583,348
583,348

공정가치로 공시되는 부채

상각후원가 측정 부채
매입채무및기타채무
79,983,817
79,983,817
64,586,608
64,586,608

단기차입금
41,810,000
41,810,000
32,013,554
32,013,554

유동성장기차입금
44,414,100
44,414,100
6,216,773
6,216,773

유동성사채
59,486,198
59,486,198
23,000,000
23,000,000

기타유동금융부채
2,047,572
2,047,572
1,715,396
1,715,396

기타유동채무
10,420,365
10,420,365
8,935,730
8,935,730

유동금융리스부채
9,864,071
9,864,071
9,904,374
9,904,374

장기차입금
26,153,300
26,153,300
78,805,420
78,805,420

사채
25,500,000
25,500,000
69,962,840
69,962,840

기타비유동채무
14,395,140
14,395,140
14,511,848
14,511,848

기타비유동금융부채
901,750
901,750
931,101
931,101

비유동금융리스부채
27,525,055
27,525,055
34,163,554
34,163,554

금융부채 합계
342,501,368
342,501,368
345,330,547
345,330,547

37.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

<전기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
-
-
3,566,985
3,566,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
681,584
-
-
681,584

시장성 없는 지분증권
-
-
8,113,364
8,113,364

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
583,348
-
583,348

37.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

<전기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

인천내항부두운영㈜
4,389,913
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(101,444)
111,978

인천국제페리부두운영㈜
516,494
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
10.51%
1%
(62,534)
74,415

일조국제훼리㈜
1,776,213
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(89,168)
98,683

평택항만㈜
1,790,772
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(72,626)
80,210

평택동방아이포트㈜
3,206,957
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
8.96%
1%
(496,625)
593,515

38. 현금흐름표38.1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인 자산의 본계정 대체
1,642,242
8,821,517

장기대여금의 유동성대체
140,797
250,085

장기미지급금의 유동성대체
2,437,078
3,608,458

장기차입금의 유동성대체
67,947,520
7,792,413

사채의 유동성 대체
56,537,160
10,045,660

비유동충당부채의 유동성대체
5,064,244
-

보험수리적손익
2,945,672
1,445,503

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
5,473,090
5,314,999

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
333,825
-

임의준비금전입(이입)
6,999,771
-

사용권자산 및 금융리스부채 인식
4,323,046
936,105

금융리스부채의 유동성대체
10,961,546
10,881,388

금융리스계약 해지
972,533
7,785,882

금융리스채권의 유동성대체
129,096
214,547

매출채권 제각
2,072,296
199,103

매출채권의 출자전환
-
159,092

대여금의 출자전환
3,600,000
-

장기선급비용의 유동성대체
1,147,068
1,210,660

비유동임대보증금의 유동성대체
810,162
-

전환사채의 전환
-
566,631

매각예정비유동자산의 대체
2,310,458
-

선수금의 유동성대체
2,664,000
-

저축성보험 계정재분류
302,091
-

미수금의 제각
7,153
-

보증금의 유동성 대체
333,330
-

38.2 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기말

<유동성>

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-

41,810,000

유동성장기차입금
6,216,773
-
(29,750,193)
-
-
67,947,520
44,414,100

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,357
-
56,462,840
59,486,198

유동성리스부채
9,904,373
-
(11,001,848)
3,518,432
-
7,443,114
9,864,071

소 계
71,134,700
-
(50,955,596)
3,541,790
-
131,853,474
155,574,369

<비유동성>

장기차입금
78,805,420
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,947,520)
26,153,300

장기사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
25,500,000

리스부채
34,163,554
4,323,046
-
-
-
(10,961,546)
27,525,055

소 계
182,931,814
4,323,046
25,414,000
-
1,881,400
(135,371,907)
79,178,355

합 계
254,066,514
4,323,046
(25,541,596)
3,541,790
1,881,400
(3,518,432)
234,752,724

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기말

<유동성>

단기차입금
78,909,106
(46,895,552)
-
-
-
32,013,554

유동성장기차입금
31,969,224
(34,280,515)
735,651
-
7,792,413
6,216,773

유동성장기사채
27,492,040
(14,500,000)
53,620
-
9,954,340
23,000,000

유동성전환사채
438,914
-
1,903
-
(440,817)
-

유동성리스부채
11,736,328
(10,065,592)
3,965,678
-
4,267,959
9,904,373

소 계
150,545,612
(105,741,659)
4,756,852
-
21,573,895
71,134,700

<비유동성>

장기차입금
34,707,333
49,648,000
-
2,242,500
(7,792,413)
78,805,420

장기사채
34,440,010
45,477,170
-
-
(9,954,340)
69,962,840

리스부채
44,130,888
-
-
-
(9,967,334)
34,163,554

소 계
113,278,231
95,125,170
-
2,242,500
(27,714,087)
182,931,814

합 계
263,823,843
(10,616,489)
4,756,852
2,242,500
(6,140,192)
254,066,514

주주총회소집공고

2023년 03월 09일

회 사 명 :
주식회사 동방

대 표 이 사 :
박 창 기

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 통일로2길 16

(전 화) 02-2190-8100

(홈페이지) http://www.dongbang.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획실장
(성 명) 박 성 준

(전 화) 02-2190-8100

주주총회 소집공고

(제58기 정기)

당사 정관 제16조의 규정에 의거 제58기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(당사는 상법 제542조의4 및 정관19조에 의거하여 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.)

1. 일 시 : 2023년 3월 31일 (금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울 중구 통일로 114 바비엥2 3층 컨퍼런스룸

※ 코로나19(COVID-19) 확산에 따른 긴급 상황 발생 시 상기 일시 및 장소 등은 대표이사의 결정으로 변경 될 수 있습니다.

3. 회의목적사항

1) 보고 사항 : 감사보고, 영업보고, 제58기 재무제표 및 연결재무제표 보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 부의 안건◈ 제 1 호 의안 ▶ 보고사항으로 전환

◈ 제 2 호 의안 이사 선임의 건 ◈ 제 3 호 의안 감사 선임의 건 ◈ 제 4 호 의안 이사 보수한도 승인의 건

◈ 제 5 호 의안 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사의 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 국민은행 증권대행부에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 명의개서대행회사의 특별계좌에 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 증권회사에 예탁하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 주주님께서 이번 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)를 도입하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 부탁드립니다.

1) 전자투표 시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사기간 : 2023년 3월 21일 9시 ~ 2023년 3월 30일 17시

- 기간 중 24시간 의결권 행사가능(단, 마지막날은 오후 5시까지만 가능)

3) 전자투표 시스템에서 주주 본인 확인을 위한 인증 후 의안별 의결권 행사

- 주주 본인 인증 방법 : 범용/증권용 공동인증서(은행용 불가), 카카오페이, 휴대폰인증 등

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 주주총회 참석시 준비물

1) 직접행사 : 주총 참석장, 신분증

2) 대리행사 : 주총 참석장, 위임장(주주·대리인의 인적사항기재), 주주 인감날인 및 인감증명서(또는 서명 및 신분증 사본), 대리인의 신분증

8. 코로나19(COVID-19)에 관한 안내

- 코로나19(COVID-19) 확산 방지를 위해 총회장 입장 전 체온 측정 및 마스크 착용 확인 절차를 진행할 예정이며, 체온 측정결과 및 기타 감염 의심 증상에 따라 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 감염 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

- 정부의 코로나19 단계별 대응지침과 관련해 회의장의 입장인원을 제한하는 등 총회장 입장이 원활하지 않을 수 있는 점 양해 바랍니다.

- 코로나19 확산에 따른 주주총회 장소 폐쇄 등 긴급상황 발생 시 개최 일시 및 장소는 대표이사의 결정으로 변경될 수 있으며, 이 경우 당사 홈페이지 및 안내문 등으로 공고하겠습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박기국(출석률 :100%)
전인찬(출석률 :100%)
이상휘(출석률 :25%)

찬 반 여 부

1
2022.01.24

-. 결의사항 제1호 의안 : 신규 차입 승인의 건 제2호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건-. 보고사항 ① 제9차~제11차 경영위원회 의사록 요약보고 ② 2022년 안전보건 계획 보고

찬 성찬 성이의없음
-
찬 성찬 성이의없음

2
2022.02.23

-. 결의사항 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 임원 정년연장 승인의 건

-. 보고사항 ① 제1차~제2차 경영위원회 의사록 요약보고

찬 성찬 성이의없음
-
-

3
2022.03.03
-. 결의사항 제1호 의안 : 제57기 결산관련 사항 승인의 건 제2호 의안 : 제57기 정기주주총회 소집 승인의 건 제3호 의안 : 제57기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 * 부의안건 ① 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ② 이사 선임의 건 ③ 감사 선임의 건 ④ 이사 보수한도 승인의 건 ⑤ 감사 보수한도 승인의 건-. 보고사항 ① 2021년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서 보고
찬 성찬 성찬 성이의없음
-
-

4
2022.03.17
-. 결의사항 제1호 의안 : 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
찬 성
-
-

5
2022.03.25
-. 결의사항 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 지점 등기변경 승인의 건 제3호 의안 : 임원 정년연장 승인의 건 제4호 의안 : 경영위원회 위원 변경의 건
찬 성찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성찬 성
-

6
2022.04.15
-. 결의사항 제1호 의안 : 사모사채 발행의 건-. 보고사항 ① 제3차 경영위원회 의사록 요약보고
찬 성이의없음
찬 성이의없음
-

7
2022.05.31
-. 보고사항 ① 2022년 1분기 경영실적 보고 ② 제4차 경영위원회 의사록 요약보고
이의없음
이의없음
-

8
2022.06.24
-. 결의사항 제1호 의안 : 대위변제 결정의 건 제2호 의안 : 신규 차입 승인의 건 제3호 의안 : 자산 양도 승인의 건 제4호 의안 : 차입금 상환 결정의 건-. 보고사항 ① 제5차 경영위원회 의사록 요약보고
찬 성찬 성찬 성찬 성이의없음
찬 성찬 성찬 성찬 성이의없음
-

9
2022.08.19
-. 보고사항 ① 2022년 상반기 경영실적 보고
이의없음
이의없음
-

10
2022.11.07
-. 결의사항 제1호 의안 : 경영위원회 위원 변경의 건 -. 보고사항 ① 제6차~제9차 경영위원회 의사록 요약 보고
찬 성이의없음
찬 성이의없음
-

11
2022.11.28
-. 결의사항 제1호 의안 : 사모사채 발행의 건 -. 보고사항 ① 제10차 경영위원회 의사록 요약 보고
찬 성이의없음
찬 성이의없음
-

12
2022.12.06
-. 결의사항 제1호 의안 : 타법인 출자 승인의 건
찬 성
찬 성
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

경영위원회
-위원-김형곤(사내이사)성경민(사내이사)박창기(사내이사)정운건(미등기임원)조홍규(미등기임원)김재형(미등기임원)김종태(미등기임원)-감사-민경빈(상임감사)
2022.01.26
-. 결의사항 제1호 의안 : 타법인 출자 승인의 건
가 결

2022.02.14
-. 결의사항 제1호 의안 : 계약이행보증 요청의 건 제2호 의안 : 타법인 지분 처분 결정의 건
가 결가 결

-위원-김형곤(사내이사)박창기(사내이사)조홍규(사내이사)김종태(사내이사)정운건(미등기임원)김재형(미등기임원)-감사-민경빈(상임감사)
2022.03.30
-. 결의사항 제1호 의안 : 장전리 개발사업 참여 승인의 건 제2호 의안 : 신규 차입 승인의 건
가 결가 결

2022.04.22
-. 결의사항 제1호 의안 : 신규 차입 승인의 건
가 결

2022.06.10
-. 결의사항 제1호 의안 : 차입금 연장 승인의 건
가 결

2022.08.23
-. 결의사항 제1호 의안 : 합의서 체결 승인의 건
가 결

2022.08.30
-. 결의사항 제1호 의안 : 사모사채 인수 승인의 건
가 결

2022.09.30
-. 결의사항 제1호 의안 : 신규 차입 승인의 건
가 결

2022.10.07
-. 결의사항 제1호 의안 : 외화지급 보증 승인의 건
가 결

-위원-김형곤(사내이사)박창기(사내이사)조홍규(사내이사)정운건(미등기임원)이정헌(미등기임원)박성준(미등기임원)-감사-민경빈(상임감사)
2022.11.17
-. 결의사항 제1호 의안 : 계약이행보증 요청의 건 제2호 의안 : 신규 차입 승인의 건
가 결가 결

2022.12.19
-. 결의사항 제1호 의안 : 기업문화 활성화 방안 승인의 건
가 결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,500
48
24
퇴임 또는 사임한 이사 보수 포함

* 상기 주총승인금액은 사내이사 4인을 포함한 총 6명의 이사보수한도 총액입니다.* 지급총액은 당해 사업연도 중 퇴임 또는 사임한 사외이사에 대한 보수가 포함되어 있습니다.* 1인당 평균 지급액은 지급총액을 현재 재임 중인 사외이사 인원수로 나누어 계산하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(외화단위: USD, 원화단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
유엔씨티(주)(계열회사)
2022.1.1~2022.12.31
181억원
3.6%

매입
포항영일만항운영(주)(계열회사)
2022.1.1~2022.12.31
159억원
3.2%

담보제공
동방에스앤디(주)
2022.1.1~2022.12.31
USD 13,000,000
3.8%

26억원

※ 상기 비율은 2021년 말 자산총액 4,982억원 대비 비율입니다. ※ 거래규모 판단 시 환율은 2022년 12월 31일 매매기준율(1,267.30원/$) 입니다.※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

* 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

(1) 회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티(주)가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

(2) 회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 18,139,921천원(전기 17,083,598천원)입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

당사가 수행하고 있는 물류산업은 경제성장률, 수출입물동량, 내수시장 등에 영향을 받으며, 특히 당사는 주요 관련산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다.

거시적인 동향을 보면 중국시장의 급속한 성장에 따라 중국을 중심으로 원-아시아(one-Asia)권 물류시장이 급성장하고 있으며, Global 시장 경제 체계 가속화에 따라 기존 기능별경쟁체제에서 탈피하여 물류사업주체간 전략적 제휴, 합병 등을 통해 Global 대규모 물류네트워크를 구축하고, 이를 통하여 전방위로 경쟁하는 체제로 변모하고 있습니다.

또한, 최근 세계적으로 물류가 국가경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류 효율화를 위한 정부 및 기업체들의 투자 확대가 세계적인 기류로 형성되어 지속적인 항만 투자가 진행되었고, 세계 항만 산업은 국제경제 및 물류시스템 변화에 따라 서비스의 종류나 형태가 크게 변화하여 세계 주요 항만도 지역경제 거점으로서 단순한 하역공간이 아닌 보관, 환적, 유통전시, 판매, 가공, 제조, 업무, 컨벤션, 금융 등의서비스가 동시에 이루어지는 종합물류서비스 공간으로서의 역할을 담당하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

과거 경제발전의 2차적 수단으로 여겨지던 물류산업은 비용절감의 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 기업에 있어서도 인력 및 장비 등의 많은 투자가 이루어지고 있고 그 위상도 상당한 위치에 도달했으며, 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 산업의 요구가 다양한 형태로 늘어나는 등 성장 가능성이 매우 높습니다. 특히, 기업의 구조조정 및 비용절감의 요구가 최근 물류환경의 변화, 발전과 발맞춰 3자물류 및 종합물류로의 발전을 가속화 하고 있습니다.

이는 국내외의 물류 환경의 변화 즉, 산업 및 기업의 구조 변화에 따른 물류서비스 수요의 변화, 유통산업의 발전과 유통구조의 변화에 따른 물류경로의 변화, 물류시장의대외개방에 따른 물류전문기업의 진출 가시화, 세계물류 시장에서의 물류네트워크간 경쟁, 물류서비스 공급구조의 변화 및 물류서비스의 저가격, 고품질화에 대한 요구의 확대 등에 따른 효율적 대처를 위한 방안으로 자산형 제3자 물류가 제시되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다.4) 회사의 경쟁우위 요소당사는 최근 주요 항만과 배후부지 및 내륙 거점에 지속적으로 인프라 시설을 확보하고 최신 하역설비와 특수장비ㆍ선박 도입을 통해 차별화된 물류서비스를 제공할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 또한 초중량물 선박의 지속적 선단확대를 통해 해상운송사업 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. 더불어 2017년 7월 15일 보세운송, 보세구역운영인, 하역업자 총 3개 직군에서 AEO 인증을 취득해 업계 최초로 3개 직군에서 AEO 인증을 동시에 취득하는 쾌거를 이루었고, 2018년 7월 10일 화물운송주선업자 AEO 인증까지 취득하며 명실상부한 물류전문 기업임을 입증하였습니다.당사는 이러한 차별화된 경쟁력을 바탕으로 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업과 제안영업을 더욱 강화하여 기존의 고객과 전략적 파트너십을 확고히 하고 이와 더불어 국내 뿐만 아니라 해외 우수한 고객을 지속적으로 확보해 나갈 것입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 코로나19 및 우크라이나 사태 등으로 인한 글로벌 경기 회복세 둔화에도 다수의 중량물 해상운송 프로젝트 수행과 적극적인 물량 확보로 매출액 728,039백만원, 영업이익 26,203백만원을 달성하였습니다. 장기화된 경영환경 어려움을 극복해 나가기 위해 다양한 상황에 대한 전망과 이에 대응할 전략을 사전에 수립하여 어떠한 경영환경 변화에도 선제적 대응을 통한 견실한 성장과 수익을 달성할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. 더불어 위기를 기회로 전환시키기 위해 핵심사업의 경쟁력 강화 작업을 게을리하지 않으며 미래 성장동력을 확보하기 위한 신규사업 발굴 노력도 지속적으로 추진 중에 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 항만하역 사업부문

당사는 고객과 온라인으로 연계한 최첨단 항만물류정보 시스템을 통해 언제 어디서나 고객의 요구에 부응하고 각종 하역 장비의 현대화 및 대형화를 통하여 생산성 증가를 도모하며 전국 주요 거점에 항만 인프라를 확보하기 위해 지속적으로 투자하여 고객사의 물류비 절감과 당사의 이익 창출을 적극 시현하고 있습니다.

최근 인천, 목포 등 전국 주요항만에 인프라를 확충해 기존 보유 부두 및 배후부지, 물류센터 등 연계사업을 확대하여 당사 화물 처리능력을 증대시켰습니다. 더불어 울산컨테이너터미널(UNCT) 및 평택컨테이너터미널 운영을 통하여 터미널 사업에서의안정적인 항만 인프라 및 수익성을 확보할 수 있는 기반을 마련하였습니다.

당사는 카페리선을 활용한 대중국 수출입화물의 하역 및 운송 서비스를 수행하고 있습니다. 페리 하역/운송 사업부문에서 축적된 기술과 노하우로 페리 하역/운송 전문업체의 입지를 구축하고 있습니다. 동방의 페리 하역/운송 사업은 항만내 전용부지 및 창고를 활용한 화물의 집화, 보관 등 고객의 니즈를 충족시킬 서비스를 제공함은 물론 카페리의 특성을 살린 당일 하역, 당일 통관의 일괄 물류시스템을 구축하고 있습니다.

이처럼 당사는 지속적인 투자와 서비스 품질 개선 노력을 통하여 전문적인 항만 서비스 제공을 위한 기반을 마련해 왔습니다. 전문 운송지식과 노하우를 가진 당사는 그동안 쌓아온 전문지식을 바탕으로 화물의 집화, 통관, 선적, 운송, 보관, 입출고 등을 총괄적으로 수행하며 국제간의 교역화물을 생산 공장부터 수입자의 창고까지 원활하게 접속시키는 일괄물류 서비스를 제공하고 있습니다. 동방은 앞으로도 서비스 품질 개선작업을 지속적으로 펼쳐 고객이 요구하는 신속하고 경제적인 최고의 항만 서비스를 제공하기 위해 노력하겠습니다.

2) 화물자동차운송 사업부문

동방은 전국적인 운송서비스를 제공하기 위하여 보유하고 있는 전국 주요 항만 거점과 그와 연계되어 있는 물류센터 및 CY와 DEPOT 등 내륙 운송 기지를 최신트랙터와 특수 윙바디 차량 등 최첨단 운송장비로 연결하고 있습니다. 또한, 컨테이너, 벌크, 철강, 유통 물류 등 다양한 화물을 운송할 수 있는 장비와 차량을 갖추고 있으며 이를 적재적소에 활용할 수 있는 전문적인 운송 노하우를 오랜 시간 축적해왔습니다.

최근 유통물류서비스 부분에서의 경쟁력을 더하기 위하여 지속적인 대형 물류센터 확보 추진을 통한 제2의 도약을 준비하고 있습니다. 또한 당사의 우수한 영업력과 사업수행 능력을 바탕으로 쿠팡 밀크런 운송 및 간선 운송 사업 진출 등 급속도로 성장하고 있는 온라인 물류시장으로의 사업영역 확대가 활발히 이루어지고 있습니다. 더불어 하역, 운송 및 보관 노하우를 바탕으로 고객사에 일괄 물류서비스를 제공해 물류서비스 혁신을 이루며 고객의 물류비 절감을 실현시켜 화주와 물류업체의 공동성장에 기여할 것입니다.

더불어 고난도의 기술과 전문성을 인정받아 육상운송장비의 해외진출에 성공하였고 중량물 운송서비스의 개선을 위해 신기술 및 장비도입에 투자확대와 운송프로세스 연구 ·개발을 추진하여 중량물운송에서 설치까지 전 과정 일괄운송서비스를 제공하는 세계적인 중량물 운송사로 도약하고 있습니다.

당사는 고객과 상호간 창조성의 공유 및 시너지 효과 창출 등 전략적 파트너십 형성으로 상호협력을 통한 경쟁우위를 달성하고, 새로운 운송기술 도입 및 최상의 운송품질 서비스와 빠르게 변화하는 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업 강화를 통해 상호 WIN-WIN 할 수 있는 사업환경을 만들어 나가겠습니다.

3) 해상운송사업부문

당사는 다양한 해상화물을 운송하는 최신 선박을 통해 전국 주요 항만 간에 신속, 정확, 안전하게 운송하는 국내 최고의 해상운송서비스를 제공한다는 자부심으로 동북아시대의 경쟁력을 이끌어 나가고 있습니다.

1992년 POSCO 철제품 해송서비스를 시작, POSCO 내·외항해송운송을 주축사업으로 하여 중장기적인 발전을 위해 POSCO 위주의 내항 해송사업 외에도 화주 다변화를 통해 내항해송사업을 확대하고, 외항벌크사업 등 신규 성장사업을 적극적으로 추진하고 있습니다.

또한 중량물 해상운송 분야에서 현대중공업 및 두산중공업 등 유수 회사의 생산제품, 선박블록, 조선기자재 등 중량물 해송 서비스를 제공하고 있으며, 최근 해외 우수한 거래처를 적극 개발하여 다양한 지역의 해양 및 육상 석유화학 플랜트, 담수화설비 등의 환경설비 플랜트, 항만크레인 등 다양한 중량물을 운송하는 성과를 달성하였습니다.

특히 중량물 해상운송 전문성을 인정받아 카자흐스탄 유전확장공사 중량 기자재 해상운송 계약을 체결, 2020년 해당 프로젝트를 성공적으로 마무리 하였습니다. 향후에도 대형화주의 지속적인 개발 등을 통해 고정적인 해송물량을 확보하여 안정적인 성장을 거듭해 나갈 것입니다. 동방은 한차원 앞선 해상운송 서비스와 이를 통한 고객만족 극대화를 위해 최선의 노력을 다하며, 고객을 우선으로 생각하는 끊임없는 노력으로 21세기 해상운송을 선도하는 주역으로 확실한 자리매김을 할 것입니다.

4) 기타영업부문

기타사업부문은 CY/CFS, 임대사업 등이 있습니다. 당사의 CY사업은 ON-DOCK TERMINAL 확대 및 OFF-DOCK CY의 효율적 운용으로 선진물류 네트워크 확대와 최첨단 물류장비 추가 설치로 더욱 신속하고 안전한 서비스를 제공할 것입니다.

(2) 시장점유율

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2020년
2021년

전체물류시장
당 사
점유율
전체물류시장
당 사
점유율
전체물류시장
당 사
점유율

항만하역(수상화물취급업)
3,165,588
197,321
6.23%
3,434,062
197,154
5.74%
3,747,903
209,079
5.58%

육상운송(일반자동차운송)
22,900,781
212,477
0.93%
25,181,616
214,748
0.85%
27,566,091
263,150
0.95%

해상운송(내/외항운송화물업)
28,216,646
209,682
0.74%
26,652,397
167,092
0.63%
45,544,453
105,681
0.23%

기타(창고 및 운송관련 서비스)
21,617,794
13,568
0.06%
30,001,612
13,061
0.04%
45,304,341
18,037
0.04%

합 계
75,900,809
633,048
0.83%
85,269,687
592,054
0.69%
122,162,788
595,947
0.49%

※ 당사 실적은 연결 매출액 기준입니다. / 통계청(운수업통계조사 결과) 참조 / 통계청의 2022년도 확정자료 미발표로 해당연도 자료는 생략하였습니다.(3) 시장의 특성

'1. 사업의 개요'의 '가. 업계의 현황' 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

직전사업년도 결산일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 기재를 생략합니다.

(5) 조직도

(주)동방 조직도_2022년.jpg
(주)동방 조직도_2022년

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

※ 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하였으므로, 제1호 의안 [제58기 재무제표 및 연결재무제표의 승인의 건]은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경되었습니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

▶ Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

◎ 연결재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제58기말 2022년 12월 31일 현재

제57기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 58(당) 기말
제 57(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

204,702,355,312

142,533,243,220

현금및현금성자산
35,37
43,152,912,447

18,463,410,974

기타유동금융자산
6,12,36,37
2,112,393,329

474,400,000

매출채권및기타채권
6,7,34,37
131,584,472,490

100,931,425,193

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,8,37
1,727,946,547

-

기타유동자산
10,36,37
13,990,664,004

16,145,546,805

재고자산
11
12,086,109,710

6,432,014,940

당기법인세자산
32
47,856,785

86,445,308

Ⅱ. 비유동자산

363,262,570,782

388,722,414,791

기타비유동금융자산
6.12,36,37
200,887,740

39,818,892,944

장기매출채권및기타비유동채권
6,7,36,37
6,279,960,009

6,398,645,253

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,8,34,36,37
8,734,284,430

8,461,401,965

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,9,34,36,37
7,356,425,511

11,874,535,588

관계기업투자
13,34
32,653,072,815

28,751,496,761

유형자산
5,14,35
209,831,150,739

201,648,668,366

무형자산
5,15
16,070,405,819

11,819,307,367

사용권자산
5,16
63,795,114,425

65,904,507,473

기타비유동자산
10,36,37
9,117,029,271

7,969,961,297

이연법인세자산
32
9,224,240,023

6,074,997,777

자산 총계

567,964,926,094

531,255,658,011

부 채

Ⅰ. 유동부채

296,862,179,032

174,351,148,931

매입채무및기타채무
6,17,36,37
94,314,718,579

75,067,998,348

기타유동금융부채
6,18,36,37
4,372,395,857

2,504,929,303

단기차입금
6,19,34,36,37
51,034,842,322

32,013,554,196

유동성장기차입금
6,19,34,36,37
48,732,631,630

11,516,773,330

유동성사채
6,19,34,36,37
61,250,197,803

23,000,000,000

리스부채
6,20,36,37
11,974,579,313

10,008,503,451

기타유동부채
21
23,931,800,664

13,902,538,624

충당부채
35
-

5,064,243,759

당기법인세부채
32
1,251,012,864

1,272,607,920

Ⅱ. 비유동부채

140,822,527,669

225,447,950,843

기타비유동채무
6,17,37
14,785,327,626

15,573,715,927

기타비유동금융부채
6,18,37
840,263,704

953,867,790

장기차입금
6,19,34,36,37
26,560,996,158

78,817,188,075

사채
6,19,34,36,37
25,500,000,000

69,962,840,486

리스부채
6,20,36,37
32,713,447,850

35,849,350,033

기타비유동부채
21
21,714,402,525

2,052,767,637

당기손익-공정가치 측정 금융부채
6,37
-

583,347,833

충당부채
35
8,690,482,266

6,447,633,823

확정급여부채
22
9,995,094,544

15,085,031,784

이연법인세부채
32
22,512,996

122,207,455

부 채 총 계

437,684,706,701

399,799,099,774

자 본

Ⅰ. 자본금
23

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
24

71,471,348,947

71,102,550,509

Ⅲ. 자본조정
25

(5,012,847,189)

(5,012,847,189)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
26

(21,542,715,845)

(17,352,095,629)

Ⅴ. 이익잉여금
27

30,827,583,048

28,002,124,357

Ⅵ. 비지배지분

1,936,887,432

2,116,863,189

자 본 총 계

130,280,219,393

131,456,558,237

부채와 자본총계

567,964,926,094

531,255,658,011

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 매출액
5,35
758,533,281,842
595,947,334,152

Ⅱ. 매출원가
30,35
669,956,503,234
517,672,338,615

Ⅲ. 매출총이익

88,576,778,608
78,274,995,537

Ⅳ. 판매비와관리비
5,29,30
61,009,001,192
50,499,831,620

Ⅴ. 영업이익
5
27,567,777,416
27,775,163,917

금융수익
5,31,35
9,717,001,184
4,311,132,189

금융원가
5,31,35
21,078,572,433
19,087,243,372

기타영업외수익
32
5,298,895,132
438,311,425

기타영업외비용
32
16,392,930,181
13,442,849,162

종속기업 및 관계기업손익
13
(3,126,253,416)
1,758,941,619

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

1,985,917,702
1,753,456,616

Ⅶ. 법인세비용
33
687,109,417
2,113,049,777

Ⅷ. 당기순이익(손실)
5
1,298,808,285
(359,593,161)

지배기업소유주지분

817,402,671
(793,093,178)

비지배주주지분

481,405,614
433,500,017

Ⅸ. 기타포괄손익

(2,182,564,196)
(6,120,167,324)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
23
2,008,056,020
(1,127,492,305)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
(3,455,225,986)
(5,314,998,539)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
13
(333,825,193)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이

(401,569,037)
322,323,520

Ⅹ. 총포괄손실

(883,755,911)
(6,479,760,485)

지배기업소유주지분

(1,365,161,525)
(6,913,260,502)

비지배주주지분

481,405,614
433,500,017

ⅩⅠ.주당손익

지배기업소유주지분 기본주당이익(손실)
34
17
(20)

지배기업소유주지분 희석주당이익(손실)
34
17
(20)

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2021.01.01(전기초)
44,274,655,000
56,445,002,399
(4,753,725,997)
(12,359,420,610)
29,922,709,840
113,529,220,632
3,240,845,142
116,770,065,774

총포괄손익 :

전기순손실
-
-
-
-
(793,093,178)
(793,093,178)
433,500,017
(359,593,161)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,127,492,305)
(1,127,492,305)
-
(1,127,492,305)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(5,314,998,539)
-
(5,314,998,539)
-
(5,314,998,539)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
322,323,520
-
322,323,520
-
322,323,520

총포괄손익 합계
-
-
-
(4,992,675,019)
(1,920,585,483)
(6,913,260,502)
433,500,017
(6,479,760,485)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

-

전환사채의 전환
325,308,000
177,278,899
(66,631,292)
-
-
435,955,607
-
435,955,607

유상증자
8,000,000,000
14,480,269,211
-
-
-
22,480,269,211
-
22,480,269,211

연결실체의 변동
-
-
(192,489,900)
-
-
(192,489,900)
(1,557,481,970)
(1,749,971,870)

2021.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,102,550,509
(5,012,847,189)
(17,352,095,629)
28,002,124,357
129,339,695,048
2,116,863,189
131,456,558,237

2022.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,102,550,509
(5,012,847,189)
(17,352,095,629)
28,002,124,357
129,339,695,048
2,116,863,189
131,456,558,237

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
817,402,671
817,402,671
481,405,614
1,298,808,285

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,008,056,020
2,008,056,020
-
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(401,569,037)
-
(401,569,037)
-
(401,569,037)

총포괄손익 합계
-
-
-
(4,190,620,216)
2,825,458,691
(1,365,161,525)
481,405,614
(883,755,911)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연결실체내 자본거래
-
368,798,438
-
-
-
368,798,438
(680,997,910)
(312,199,472)

연결실체의 변동
-
-
-
-
-
-
19,616,539
19,616,539

2022.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(21,542,715,845)
30,827,583,048
128,343,331,961
1,936,887,432
130,280,219,393

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

49,978,705,518

24,651,499,041

1.당기순이익(손실)
1,298,808,285

(359,593,161)

2.비현금항목의 조정
62,649,244,030

60,275,494,203

법인세비용
687,109,417

2,113,049,777

이자비용
14,344,747,403

14,567,817,462

외화환산손실
2,910,554,734

2,248,644,104

매출채권처분손실
56,257,488

-

감가상각비
15,209,536,364

14,554,194,491

무형자산상각비
951,186,722

638,401,218

사용권자산상각비
13,537,873,303

12,316,399,312

퇴직급여
5,305,448,355

5,076,796,111

유형자산처분손실
414,518,196

286,857,620

무형자산손상차손
9,465,770,136

-

매각예정비유동자산손상차손
1,670,349,651

-

대손상각비(환입)
2,379,563,342

353,531,206

기타의대손상각비
669,942,674

30,661,190

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247,087

1,981,304,476

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,052,822

303,293

관계기업투자손상차손
4,862,733,441

-

충당부채전입액
-

11,511,877,582

잡손실
360,711,854

-

이자수익
(1,418,675,774)

(346,270,948)

배당금수익
(360,674,880)

(142,302,840)

외화환산이익
(69,396,644)

(97,790,829)

유형자산처분이익
(74,270,585)

(56,543,749)

금융리스해지이익
-

(224,985,110)

기타의대손충당금환입
(1,231,939)

(90,955,630)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(1,647,980,101)

-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(825,904,201)

-

파생상품평가이익
(2,024,665,475)

(2,686,552,914)

지분법이익
(1,736,480,025)

(1,758,941,619)

충당부채환입액
(2,821,395,316)

-

잡이익
(295,684,019)

-

3.운전자본조정
(757,561,665)

(23,433,051,268)

매출채권
(32,652,849,143)

(13,476,761,256)

기타채권
606,827,559

9,959,178,501

기타자산
2,657,906,024

(2,859,292,013)

재고자산
(1,898,704,241)

(2,383,129,546)

기타비유동자산
(1,420,221,974)

-

매입채무
14,586,837,445

(10,420,516,656)

기타채무
(242,002,309)

2,377,213,153

기타부채
122,330,333

-

기타비유동채무
(671,680,330)

선수금
16,750,055,694

2,147,116,904

선수수익
9,607,248,586

(496,984,073)

퇴직금의지급
(1,844,061,808)

(2,012,198,287)

사외적립자산의기여
(6,330,750,679)

(6,267,677,995)

관계사전출입
(28,496,822)

-

4.이자의 수취
1,445,805,396

446,554,296

5.이자의 지급
(12,828,313,383)

(12,488,845,951)

6.배당금의 수취
360,674,880

142,302,840

7.법인세의 환급(납부)
(2,189,952,025)

68,638,082

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

3,828,089,292

(30,749,784,952)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득
(2,810,473,870)

(459,000,000)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분
6,615,180

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득
(5,518,000,000)

(8,173,000,000)

기타유동금융자산의 취득
(2,016,686,275)

(474,200,000)

기타유동금융자산의 처분
200,000

484,318,080

기타비유동금융자산의 취득
-

(6,395,977,199)

기타비유동금융자산의 처분
39,689,282,845

-

단기대여금의증가
(14,800,000,000)

(13,281,305,560)

단기대여금의감소
11,028,780,918

13,457,553,126

유동성단기대여금의감소
130,405,000

119,680,000

유형자산의취득
(22,386,056,948)

(12,635,698,163)

유형자산의처분
241,813,127

1,770,570,135

무형자산의취득
(1,870,642,500)

(2,490,974,525)

임차보증금의증가
(511,000,000)

-

임차보증금의감소
335,000,000

-

종속기업 투자자산의증가
(312,199,472)

(1,749,971,870)

종속기업 투자자산의감소
100,504,800

-

사업결합으로 인한 순현금흐름
2,396,220,084

-

금융리스채권의 증가
-

(1,012,000,000)

금융리스채권의 감소
124,326,403

90,221,024

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(28,480,162,288)

10,713,345,387

단기차입금의차입
26,781,700,220

18,003,554,196

단기차입금의상환
(17,185,254,416)

(65,399,105,871)

단기사채의증가
-

23,000,000,000

단기사채의감소
-

(19,000,000,000)

유동성사채의감소
(20,000,000,000)

(18,500,000,000)

유동성장기차입금의상환
(30,855,420,485)

(34,280,515,443)

장기차입금의차입
13,414,000,000

59,648,000,000

장기차입금의상환
-

(10,056,314,115)

사채의증가
12,000,000,000

45,477,169,910

임대보증금의증가
-

229,471,766

임대보증금의감소
-

(391,095,667)

국고보조금의수취
32,900,167

-

유상증자
-

22,480,269,211

금융리스부채의감소
(12,668,087,774)

(10,493,226,906)

전환사채의 전환
-

(4,861,694)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

25,326,632,522

4,615,059,476

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

18,463,410,974

13,800,123,146

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(637,131,049)

48,228,352

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

43,152,912,447

18,463,410,974

- 연결 재무제표 주석

주석

제 58기 2022년 12월 31일 현재

제 57기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16(순화동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 47,972백만원이며, 우선주 자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 23.00%입니다.

1.2 종속기업 현황1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
5,600,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제훼리㈜
운수업
300,000
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
6,357
63.57
한국
12월 31일

(주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
420,000
76.36
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

대련동방현대물류유한공사
운수업
2,310,458
-
100.00
중국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,600
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

(주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
14,728,347
7,868,010
6,860,337
16,410,505
1,361,466
1,361,466

㈜동방광양물류센터
3,325,831
2,160,102
1,165,729
2,087,818
16,977
16,977

동방로지스틱스비나
4,933,331
2,622,479
2,310,852
9,190,439
766,541
781,681

포항영일만항운영㈜
7,224,418
4,353,380
2,871,038
16,361,151
(353,119)
(353,119)

대산항만운영㈜
10,321,935
8,302,217
2,019,718
9,605,584
459,815
459,815

동방에스앤디㈜(주1)
8,096,668
16,536,833
(8,440,165)
-
-
-

일조국제훼리㈜(주2)
8,211,028
4,728,822
3,482,206
-
-
-

울산항6,7부두운영㈜(주2)
1,956,528
1,902,681
53,847
-
-
-

(주1) 당기 중 출자전환 및 유상증자로 100% 지분을 취득하였으며, 당기말 현재 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 편입되었습니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
14,119,940
8,621,070
5,498,871
13,781,377
1,444,052
1,444,052

㈜동방광양물류센터
3,256,643
2,107,891
1,148,752
1,907,893
79,248
79,248

대련동방현대물류유한공사
4,286,343
2,098,780
2,187,563
91,062
81,912
264,446

동방로지스틱스비나
3,974,330
2,445,158
1,529,172
6,763,048
297,457
437,247

포항영일만항운영㈜
6,529,155
3,304,997
3,224,158
13,805,788
(78,721)
(78,721)

대산항만운영㈜
6,279,897
4,719,994
1,559,903
8,552,545
296,290
296,290

당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2.3.2 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.3.3 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2.3.4 공정가치 측정

연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.3.5 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

(1) 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2.3.6 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
9-15년, 25년
하역기구
10, 15년

중기
15년
기계공구
5년

기계장치
12년
비품
4-5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.2.3.7 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20.2 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 회사

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.3.8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.3.9 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

2.3.10 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

2.3.11 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

2.3.12 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.3.13 현금 및 현금성자산

연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.3.14 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 20에 언급되어 있습니다. 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.15 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.3.16 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.17 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.3.18 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.3.19 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.3.20 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.3.21 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다.

항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.(2) 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다(4) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.

(5) 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.3.22 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.3.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.4 회계정책 및 공시사항의 변경2.4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.5 재무제표 확정일과 승인기관 연결회사의 연결재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 6일에 개최된이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 37) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3.3 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.5 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 3.6 리스- 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문5.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

상품매출 및 전산
원사 판매 및 전산

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

5.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출 및 전산
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업
32,653,073
-
-
-
-
32,653,073

유형자산
33,426,909
12,786,591
84,476,522
53,283
16,776,654
147,519,959

무형자산
7,319,345
2,003,500
-
53,000
4,877,028
14,252,873

사용권자산
43,994,771
194,461
15,085,010
79,095
4,441,777
63,795,114

기타자산
15,881,994
1,406,496
6,334,214
7,911,290
7,132,628
38,666,622

소 계
133,276,092
16,391,048
105,895,746
8,096,668
33,228,087
296,887,641

공통자산

271,077,285

총자산

567,964,926

부채:

부문부채
109,194,468
63,738,289
47,571,700
16,536,833
12,686,823
249,728,113

공통부채

197,456,173

총부채

447,184,286

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업투자
28,751,497
-
-
-
28,751,497

유형자산
21,402,865
19,313,944
77,643,783
24,473,526
142,834,118

무형자산
6,912,028
1,716,500
-
-
8,628,528

사용권자산
39,317,279
686,012
24,089,297
1,483,125
65,575,713

기타자산
132,189
1,466,690
4,666,929
163,886
6,429,694

소 계
96,515,858
23,183,146
106,400,010
26,120,537
252,219,551

공통자산
-
-
-
-
279,036,107

총자산
-
-
-
-
531,255,658

부채:

부문부채
88,732,738
61,413,212
24,663,623
1,093,823
175,903,397

공통부채
-
-
-
-
223,895,703

총부채
-
-
-
-
399,799,100

5.3 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
224,927,181
288,557,689
215,367,875
-
29,680,536
758,533,281

영업이익
4,805,462
669,633
17,110,750
-
4,981,933
27,567,778

금융수익
1,889,829
247,636
6,327,699
-
1,251,837
9,717,001

금융원가
4,723,212
515,642
13,175,916
-
2,663,802
21,078,572

당기순이익
3,904,887
205,002
5,238,294
(9,465,770)
1,416,395
1,298,808

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
209,078,736
263,150,170
105,681,438
18,036,990
595,947,334

영업이익
8,188,806
3,807,089
11,417,910
4,361,359
27,775,164

금융수익
1,271,028
590,919
1,772,235
676,950
4,311,132

금융원가
5,627,392
2,616,252
7,846,450
2,997,150
19,087,243

당기순이익(손실)
(106,017)
(49,289)
(147,823)
(56,465)
(359,593)

5.4 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
655,032,441
499,647,038

중국
13,029,333
33,832,366

미국
3,084,388
13,602,628

기타
87,387,121
48,865,302

합 계
758,533,283
595,947,334

5.5 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코
83,374,929
77,964,084

쿠팡 주식회사
77,795,131
72,037,385

COSCO SHIPPING
-
10,603,547

합 계
161,170,060
160,605,016

6. 금융자산 및 금융부채6.1 당기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(주1)
134,571,585
102,877,939

대여금

특수관계자
20,395
1,055,352

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
2,313,281
40,293,293

금융리스채권
797,453
921,779

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
686,550
681,584

비상장주식
6,669,876
11,192,952

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
321,404
3,600,922

출자금
113,581
90,480

저축성보험
309,889
-

채무증권
8,276,040
4,770,000

파생상품자산
1,441,318
-

합 계
157,996,372
167,959,301

유동성
135,424,812
101,405,825

비유동성
22,571,558
66,553,476

(주1) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

6.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

이자율스왑 및 통화스왑
-
583,348

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
109,100,046
90,641,714

미지급비용
4,372,396
2,504,929

보증금
840,264
953,868

비유동차입금

장기차입금
26,560,996
78,817,188

사채
25,500,000
69,962,840

리스부채
32,713,448
35,849,350

유동차입금

단기차입금
51,034,842
32,013,554

유동성장기차입금
48,732,632
11,516,773

유동성장기사채
61,250,198
23,000,000

리스부채
11,974,579
10,008,503

합 계
372,079,401
355,852,067

유동성
271,679,366
154,111,759

비유동성
100,400,035
201,740,310

6.3 당기말 및 전기말 현재 통화스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 6,000
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 4,600
USD 23,000
27,922,000
(583,348)
2,686,553

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권7.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매출채권>

매출채권
131,942,500
100,869,966

대손충당금
(3,766,755)
(3,342,934)

소 계
128,175,745
97,527,032

<기타채권>

단기대여금
20,601
1,049,382

대손충당금
(206)
(494)

미수금
2,435,907
2,347,229

대손충당금
(129,018)
(116,299)

미수수익
59,625
248

대손충당금
(26,177)
-

금융리스채권
129,096
124,326

임차보증금
333,434
-

유동성보증금
593,980
-

현재가치할인차금
(8,514)
-

소 계
3,408,728
3,404,392

<기타비유동채권>

장기대여금
3,015,398
2,500,000

대손충당금
(540,398)
(18,536)

장기보증금
3,312,618
3,283,209

현재가치할인차금
(176,015)
(163,481)

금융리스채권
668,357
797,453

소 계
6,279,960
6,398,645

합 계
137,864,433
107,330,069

7.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
116,333,804
933,400
12,097
117,279,301

3개월 초과 6개월 이내
6,345,302
91,844
145
6,437,291

6개월 초과 12개월 이내
6,796,693
2,375,893
17,361
9,189,947

12개월 초과
2,350,146
5,070,573
3,028,972
10,449,691

손상채권
(3,650,201)
(1,159,959)
(563,181)
(5,373,341)

현재가치할인차금
-
(118,459)
-
(118,459)

합 계
128,175,744
7,193,292
2,495,394
137,864,430

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
89,121,147
1,955,635
1,049,382
92,126,164

3개월 초과 6개월 이내
5,181,224
1,953,998
-
7,135,222

6개월 초과 12개월 이내
298,263
999,592
-
1,297,855

12개월 초과
6,269,332
1,643,240
2,500,000
10,412,572

손상채권
(3,342,934)
(116,299)
(19,030)
(3,478,263)

현재가치할인차금
-
(163,481)
-
(163,481)

합 계
97,527,032
6,272,685
3,530,352
107,330,069

7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
장단기대여금
매출채권
기타채권
장단기대여금

기초금액
3,342,934
142,476
19,030
3,188,505
155,090
45,631

대손상각비
2,379,563
19,872
522,807
353,531
30,661
-

대손충당금 환입
-
-
(1,232)
-
(64,355)
(26,601)

제각
(2,072,296)
(7,153)
-
(199,102)
(5,097)
-

연결범위변동
116,554
-
-

기말금액
3,766,755
155,195
540,605
3,342,934
116,299
19,030

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
1,441,318
-

시장성 없는 지분증권
321,404
3,600,922

출자금
113,581
90,480

저축성보험
309,889
-

채무증권
8,276,040
4,770,000

합 계
10,462,232
8,461,402

유동성
1,727,947
-

비유동성
8,734,284
8,461,402

8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,461,402
9,824,917

취득
2,810,474
459,000

평가손익
3,055,051
(1,981,304)

처분
(6,615)
-

출자전환
-
158,789

연결범위의 변동
723,183
-

대체(*1)
(4,581,263)

기말금액
10,462,232
8,461,402

(*1) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산9.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

시장성 없는 지분증권
6,669,876
11,192,952

합 계
7,356,426
11,874,536

유동성
-
-

비유동성
7,356,426
11,874,536

9.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,874,536
8,773,345

취득
5,518,000
8,173,000

평가손익(주1)
(5,684,860)
(5,071,809)

연결범위의 변동
1,665,900
-

대체(주2)
(6,017,150)
-

기말금액
7,356,426
11,874,536

(주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.(주2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
2,820,905
5,701,939

대손충당금
(157,906)
(56,819)

선급비용
11,054,511
10,500,427

유동성장기선급비용
273,154
-

소 계
13,990,664
16,145,547

<기타비유동자산>

장기선급비용
9,117,029
7,969,961

대손충당금
-
-

소 계
9,117,029
7,969,961

합 계
23,107,693
24,115,508

11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,975,941
(321,381)
3,654,560
2,320
-
2,320

저장품
8,297,441
-
8,297,441
6,429,694
-
6,429,694

미착품
134,108
-
134,108
-
-
-

합 계
12,407,490
(321,381)
12,086,109
6,432,014
-
6,432,014

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

단기금융상품
2,112,393
474,400

<기타비유동금융자산>

장기금융상품
8,500
39,718,126

순확정급여자산
192,388
100,767

소 계
200,888
39,818,893

합 계
2,313,281
40,293,293

13. 관계기업투자13.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

의결권지분율(%)
취득원가
장부금액
의결권지분율(%)
취득원가
장부금액

유엔씨티㈜
대한민국
44.43
29,230,685
25,625,243
44.43
29,230,685
28,751,497

인천국제페리부두운영㈜
대한민국
25.00
1,276,009
911,217
-
-
-

평택항만운영㈜(*1)
대한민국
16.60
1,127,768
1,127,768
-
-
-

인천내항부두운영㈜(*1)
대한민국
6.54
3,720,899
3,720,899
-
-
-

㈜S&Dengineering
대한민국
40.00
476,290
476,290
-
-
-

군산항7부두운영㈜
대한민국
30.00
176,178
176,178
-
-
-

대불부두㈜
대한민국
33.40
83,178
83,178
-
-
-

마산항5부두운영㈜
대한민국
50.00
72,026
72,026
-
-
-

목포국제자동차부두㈜
대한민국
24.90
296,978
296,978
-
-
-

일조해통반윤(유)(*1)
대한민국
14.38
3,392,288
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
대한민국
50.00
163,296
163,296
-
-
-

포항항7부두운영㈜
대한민국
29.00
14,500
-
-
-
-

합 계

40,030,095
32,653,073

(*1) 당기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

13.2 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
142,839,561
97,232,700
37,017,059
3,908,484

인천국제페리부두운영㈜
10,926,264
5,822,227
17,020,231
581,727

평택항만운영㈜
10,792,372
3,998,587
28,871,783
3,086,746

인천내항부두운영㈜
65,932,393
9,011,098
88,540,822
4,293,278

㈜S&Dengineering
1,458,103
267,378
1,201,520
262,362

군산항7부두운영㈜
8,439,822
7,852,561
19,265,132
11,516

대불부두㈜
311,486
62,450
608,037
75,815

마산항5부두운영㈜
1,249,137
1,105,085
7,290,243
1,339

목포국제자동차부두
1,771,980
579,298
3,811,405
122,636

일조해통반윤(유)
18,922,740
53,214,356
52,298,266
2,177,643

평택항카훼리화물터미널㈜
402,752
76,161
359,707
4,408

포항항7부두운영㈜
1,026,014
3,881,733
12,502,938
169,500

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
146,338,758
104,735,128
35,001,304
3,959,040

13.3 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
지분법이익잉여금변동
손상차손
기타
기말금액

유엔씨티㈜
28,751,497
1,736,480
-
(4,862,734)
-
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

합 계
28,751,497
1,736,480
-
(4,862,734)
7,027,830
32,653,073

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
지분법이익잉여금변동
기말금액

유엔씨티㈜
26,992,555
1,758,942
-
28,751,497

13.4 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
45,606,861
44.43%
20,262,438
5,362,805
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
3,644,867
25%

911,217

-
911,217

평택항만운영㈜
6,793,785
16.60%
1,127,768
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
56,921,296
6.54%
3,720,899
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
1,190,724
40.00%
476,290
-
476,290

군산항7부두운영㈜
587,261
30.00%
176,178
-
176,178

대불부두㈜
249,036
33.40%
83,178
-
83,178

마산항5부두운영㈜
144,052
50.00%
72,026
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
1,192,683
24.90%
296,978
-
296,978

일조해통반윤(유)
(34,291,584)
14.38%
(4,931,416)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
326,591
50.00%
163,296
-
163,296

포항항7부두운영㈜
(2,855,719)
29.00%
(828,158)

-

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
41,603,630
44.43
18,484,433
10,267,064
28,751,497

14. 유형자산14.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,938,075
54,938,075

건물
53,932,041
53,860,741

감가상각누계액
(19,454,984)
(17,966,912)

구축물
20,893,988
18,621,555

감가상각누계액
(12,353,611)
(11,480,205)

국고보조금
(31,100)
-

선박
183,069,196
167,062,208

감가상각누계액
(98,814,946)
(89,614,363)

중기
11,799,261
12,484,745

감가상각누계액
(6,142,674)
(6,452,389)

화물자동차
17,524,144
17,656,167

감가상각누계액
(12,712,372)
(12,180,857)

경차량
451,584
546,147

감가상각누계액
(416,618)
(498,513)

하역기구
57,656,364
57,546,720

감가상각누계액
(48,034,134)
(46,926,679)

기계공구
883,525
820,798

감가상각누계액
(604,513)
(544,074)

비품
11,189,926
8,791,236

감가상각누계액
(6,844,456)
(5,605,262)

국고보조금
(3,349)
(4,645)

건설중인자산
2,905,801
594,175

합 계
209,831,148
201,648,668

14.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
연결범위변동
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
-
54,938,075

건물
35,893,829
70,345
-
(1,487,467)
-
350
34,477,057

구축물
7,141,350
2,265,274
(2)
(903,648)
-
6,303
8,509,277

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,584)
275,390
-
84,254,250

중기
6,032,356
712,055
(456,463)
(747,278)
-
115,917
5,656,587

화물자동차
5,475,309
23,381
(83,853)
(626,525)
-
23,460
4,811,772

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,372)
-
-
34,966

하역기구
10,620,041
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
19,940
9,622,230

기계공구
276,724
82,400
(7)
(94,809)
-
14,704
279,012

비품
3,181,329
2,166,303
(2,357)
(1,074,747)
-
71,593
4,342,121

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
-
2,905,801

합 계
201,648,668
23,721,810
(582,061)
(15,209,536)
-
252,267
209,831,148

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기타
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
-
54,938,075

건물
30,751,258
251,380
-
(1,377,460)
6,264,918
3,733
35,893,829

구축물
7,590,466
330,000
(16,628)
(762,488)
-
-
7,141,350

선박
83,209,810
2,367,620
-
(8,129,584)
-
-
77,447,846

중기
7,885,384
137,500
(1,247,049)
(1,126,633)
258,811
124,343
6,032,356

화물자동차
5,654,913
631,660
(245,090)
(705,114)
-
138,940
5,475,309

경차량
41,499
28,980
(1,123)
(21,722)
-
-
47,634

하역기구
11,997,239
132,930
(1)
(1,510,127)
-
-
10,620,041

기계공구
234,148
122,300
(8)
(79,716)
-
-
276,724

비품
2,480,696
1,236,217
(490,987)
(841,350)
795,577
1,176
3,181,329

건설중인자산
2,074,300
5,839,181
-
-
(7,319,306)
-
594,175

합 계
206,857,788
11,077,768
(2,000,886)
(14,554,194)
-
268,192
201,648,668

15. 무형자산15.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
4,877,028
302,633

시설이용권
3,002,203
3,416,838

소프트웨어
2,901,878
2,071,388

회원권
1,415,263
1,415,263

기타무형자산
2,056,500
1,716,500

건설중인자산
1,817,533
2,896,685

합 계
16,070,405
11,819,307

15.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
무형자산 상각비
손상환입 (차손)
대체
연결범위변동
기말

영업권
302,633
14,040,165
-
-
(9,465,770)
-
-
4,877,028

시설이용권
3,416,838
-
-
(414,635)
-
-
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
-
(536,552)
-
1,226,942
71,100
2,901,878

회원권
1,415,264
-
-
-
-
-
-
1,415,264

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
-
-
53,000
2,056,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
-
-
(1,226,942)
-
1,817,533

합 계
11,819,308
14,543,955
-
(951,187)
(9,465,770)
-
124,100
16,070,406

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,831,472
-
-
(414,635)
-
3,416,838

소프트웨어
432,671
101,462
-
(223,767)
1,761,022
2,071,388

회원권
1,415,264
-
-
-
-
1,415,264

영업권
302,633
-
-
-
-
302,633

기타무형자산
1,716,500
-
-
-
-
1,716,500

건설중인자산
3,063,771
1,593,936
-
-
(1,761,022)
2,896,685

합 계
10,762,311
1,695,398
-
(638,402)
-
11,819,308

16. 사용권자산16.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
100,905,132
89,102,020

감가상각누계액
(37,110,018)
(23,197,513)

합 계
63,795,114
65,904,507

16.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
연결범위의 변동
당기말

토지
40,090,710
6,017,365
(3,208,128)
-
595,575
43,495,522

건물
1,570,451
3,572,922
(1,488,650)
-
63,630
3,718,353

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
-
-
15,085,011

중기
263,176
198,006
(266,720)
-
-
194,462

경차량
685,483
828,309
(362,992)
-
150,968
1,301,768

합 계
65,904,508
10,618,307
(13,537,872)
-
810,173
63,795,116

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
전기말

토지
44,400,736
-
(2,143,283)
(2,166,743)
40,090,710

건물
2,501,024
401,397
(1,331,971)
-
1,570,450

선박
31,507,455
-
(8,212,767)
-
23,294,688

중기
785,284
69,592
(335,679)
(256,022)
263,175

경차량
513,067
465,115
(292,700)
-
685,482

합 계
79,707,566
936,104
(12,316,400)
(2,422,765)
65,904,505

17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매입채무>

매입채무
76,417,715
60,763,893

<기타채무>

미지급금
15,161,574
12,141,673

유동성장기미지급금
2,353,507
2,437,413

현재가치할인차금
(1,160,185)
(1,254,950)

예수금
1,542,107
979,969

소 계
17,897,003
14,304,105

<기타비유동채무>

장기미지급금
19,379,606
21,328,180

현재가치할인차금
(4,594,278)
(5,754,464)

소 계
14,785,328
15,573,716

합 계
109,100,046
90,641,714

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
4,372,396
2,504,929

<기타비유동금융부채>

임대보증금
840,264
953,868

합 계
5,212,660
3,458,797

19. 차입금19.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

단기차입금
51,034,842
32,013,554

유동성장기차입금
48,732,632
11,516,774

현재가치할인차금
-
-

유동성사채
61,264,000
23,000,000

현재가치할인차금
(13,802)
-

소 계
161,017,672
66,530,328

<비유동>

장기차입금
26,560,996
78,817,188

현재가치할인차금
-
-

사채
25,500,000
70,000,000

현재가치할인차금
-
(37,159)

소 계
52,060,996
148,780,029

합 계
213,078,668
215,310,357

19.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
4.70~8.02
41,810,000
25,013,554

기업어음
산업은행
4.81
-
7,000,000

운영자금
신한은행 외
2.5~6.09%
5,220,000
-

무역자금
신한은행
7.04%
1,800,000
-

USANCE
신한은행 외
3.40~4.40%
2,204,842
-

합 계
51,034,842
32,013,554

19.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
3.45%~5.97%
23,092,808
22,511,768

시설자금대출
신한은행 외
1.20%~6.01%
14,752,920
19,555,693

외화대출
신한은행
2.16%
29,147,900
27,266,500

대출채권유동화
디오비제일차
6.62%
8,300,000
21,000,000

합 계
75,293,628
90,333,961

차감: 현재가치할인차금
-
-

차감: 유동성 대체
(48,732,632)
(11,516,774)

차감잔액
26,560,996
78,817,187

19.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
2.38
10,000,000
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.23
10,000,000
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
2.10
14,500,000
14,500,000

제99회 사모사채
2021-03-08
2022-03-08
4.80
-
10,000,000

제100회 사모사채
2021-03-08
2022-09-08
5.00
-
10,000,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
5.00
10,000,000
10,000,000

제103회 사모사채
2021-11-30
2022-11-30
5.75
-
3,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
4.80
7,000,000
-

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
4.80
5,000,000
-

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
7.43
3,000,000
-

무보증사모사채
2021-11-02
2023-11-08
4.48
1,764,000
-

합 계
86,764,000
93,000,000

차감: 사채할인발행차금
(13,802)
(37,159)

사채잔액
86,750,198
92,962,841

차감: 유동성 대체
(61,250,198)
(23,000,000)

차감잔액
25,500,000
69,962,841

19.5 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장기차입금
사채
합계

1년 이내
48,732,632
61,264,000
109,996,632

2년 이내
22,634,732
25,500,000
48,134,732

3년 이내
751,432
-
751,432

4년 이내
584,762
-
584,762

5년 이내
555,052
-
555,052

5년 이후
2,035,020
-
2,035,020

합 계
75,293,628
86,764,000
162,057,628

20. 리스부채20.1 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)
유동
11,974,579
10,008,503

비유동
32,713,448
35,849,350

합 계
44,688,027
45,857,853

(주1) 당기말 현재 사용권자산은 토지, 건물, 선박, 중기 및 경차량으로 이루어져 있습니다.20.2 당기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
15,251,687
11,974,579
13,310,842
10,008,503

1년 초과
56,457,101
32,713,448
59,475,787
35,849,350

최소리스료 합계
71,708,788
44,688,027
72,786,629
45,857,853

차감: 현재가치 조정금액
(27,020,761)

(26,928,776)

최소리스료의 현재가치
44,688,027

45,857,853

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

선수금
6,364,268
3,614,900

선수수익
17,567,533
10,287,639

소 계
23,931,801
13,902,539

<비유동>

선수금
17,336,000
-

선수수익
4,378,403
2,052,768

소 계
21,714,403
2,052,768

합 계
45,646,204
15,955,307

22. 퇴직급여22.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
48,266,505
48,176,575

사외적립자산
(38,328,058)
(33,036,242)

국민연금전환금
(135,740)
(156,068)

확정급여부채 금액
9,802,707
14,984,265

순확정급여자산(주1)
192,388
100,767

(주1) 종속기업 ㈜동방물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

22.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
48,176,575
46,018,615

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
5,041,813
4,826,044

-이자원가
1,167,669
875,597

소 계
6,209,482
5,701,641

퇴직급여지급액
(5,500,464)
(4,784,830)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
(7,037,828)
(2,339,462)

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
-
-

-경험조정으로 인한 효과
4,092,156
3,580,611

소 계
(2,945,672)
1,241,149

연결범위변동
2,238,295
-

기타
88,288
-

기말잔액
48,266,505
48,176,575

22.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
33,036,242
29,107,057

사외적립자산의 이자수익
904,034
622,704

재측정요소
(300,661)
(204,354)

사용자의 기여금
6,330,751
6,269,818

급여지급액
(3,636,075)
(2,758,983)

연결범위변동
1,876,981
-

기타
116,785
-

기말잔액
38,328,058
33,036,242

22.4 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
156,068
169,716

퇴직금의 지급
(20,327)
(13,648)

기말잔액
135,740
156,068

22.5 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,041,813
4,826,044

순확정급여부채의 순이자
263,635
252,893

합 계
5,305,448
5,078,937

22.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
5.15~5.65
2.85

미래임금상승율
1.7~4.13
1.58

22.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
38,328,058
99.65
33,036,242
99.53

국민연금전환금
135,740
0.35
156,068
0.47

합 계
38,463,798
100
33,192,310
100

22.8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(2,538,305)
2,868,903

기대임금상승률
100bp
2,948,502
(2,648,482)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

22.9 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.08년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
6,530,956
5,449,287
14,065,365
17,524,961
31,806,453
75,377,022

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,347,102천원 및 817,703천원입니다.

22.10 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 437,611천원 및 889,297천원입니다.

23. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

지배기업의 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(주1)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(주1)
4,628,197,000
4,628,197,000

(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

기타의 자본잉여금
(16,534)
(385,332)

합 계
71,471,349
71,102,551

25. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,014,738)
(1,014,738)

기타의 자본조정
(3,998,110)
(3,998,110)

합 계
(5,012,848)
(5,012,848)

26. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(22,925,426)
(19,470,200)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(16,458)

해외사업환산손익
1,732,993

430,472

지분법자본변동
-
1,704,090

합 계
(21,542,716)
(17,352,096)

27. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
14,511,988

미처분이익잉여금
21,745,365
11,920,136

합 계
30,827,583
28,002,124

28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
21,632,886
17,991,456

퇴직급여
1,581,156
1,529,248

복리후생비
4,104,521
2,263,862

여비교통비
457,888
327,135

통신비
386,701
384,321

수도광열비
389,219
305,578

세금과공과
1,398,468
1,403,439

임차료
1,948,203
2,824,399

감가상각비
4,131,032
2,481,477

수선비
-
128,841

차량유지비
578,703
481,076

영선비
383,887
457,918

보험료
981,692
702,460

접대비
787,416
549,573

광고선전비
22,876
21,914

소모품비
2,817,269
2,873,912

도서인쇄비
129,165
97,634

회의비
179,788
95,704

교육훈련비
228,800
87,795

지급수수료
7,131,625
6,392,523

대손상각비(환입)
2,379,563
353,531

무형자산상각비
536,552
892,921

운반비
8,153,312
6,094,681

배상금
-
1,200,000

잡비
659,631
446,707

기타
8,648
111,725

합 계
61,009,001
50,499,830

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,898,704)
(2,383,130)

원재료 및 상품매입액
56,650,649
31,634,189

종업원급여
93,096,516
86,867,822

복리후생비
11,496,515
9,286,166

유무형상각비 및 사용권자산상각비
29,698,596
27,508,995

지급수수료
77,101,482
49,210,023

용선료 및 하역장비임차료 등
341,834,009
267,289,918

기타
122,986,441
98,758,187

합 계
730,965,504
568,172,170

30. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
1,418,676
346,271

배당금수익
360,675
142,303

외환차익
3,369,704
813,230

외화환산이익
69,397
97,791

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
825,904
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,647,980
-

파생상품평가이익
2,024,665
2,686,553

금융리스해지이익
-
224,985

소 계
9,717,001
4,311,133

<금융원가>

이자비용
14,344,747
14,567,817

외환차손
2,667,713
289,174

외화환산손실
2,910,555
2,248,645

매출채권처분손실
56,257
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247
1,981,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,053
303

파생상품평가손실
-
-

소 계
21,078,572
19,087,243

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<기타영업외수익>

기타대손충당금환입
1,232
90,956

유형자산처분이익
74,271
56,544

보험차익
362
-

충당부채환입액
2,821,395
-

잡이익
2,401,635
290,812

소 계
5,298,895
438,312

<기타영업외비용>

기타의대손상각비
669,943
30,661

유형자산처분손실
414,518
286,858

무형자산손상차손
9,465,770
-

기부금
242,316
133,381

매각예정비유동자산손상차손
1,670,350
-

충당부채전입액
-
11,511,878

잡손실
3,930,033
1,480,072

소 계
16,392,930
13,442,850

32. 법인세32.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

법인세부담액
2,274,401
907,560

전기법인세 조정액
(24,855)
(471,273)

이연법인세:

일시적차이의 변동
(3,248,937)
1,225,268

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,375,943
451,495

기타
310,557
-

법인세비용
687,109
2,113,050

32.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소
(636,955)
318,010

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
2,012,898
243,190

해외사업환산손익
-
(90,912)

전환권대가
-
(18,793)

합 계
1,375,943
451,495

32.3 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
1,985,918
1,753,457

법정적용세율(당기: 20.72%, 전기: 10.65% )에 따른 법인세
414,902
363,760

법인세추납액
-

전기 법인세조정액
(24,855)
(471,273)

비공제비용
2,331,903
2,979,261

비과세수익
(1,922,980)
(1,433,809)

이연법인세자산 미인식 효과
(1,313,892)
1,092,529

기타차이(세율효과 등)
1,202,031
(417,418)

법인세비용
687,109
2,113,050

32.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기타
기말금액

일시적차이:

미수수익
(54)
(6,970)
-
-
(7,024)

사외적립자산
(7,142,844)
(429,538)
63,139
-
(7,509,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(681,194)
(307,920)
-
-
(989,114)

대손충당금
1,315,545
(436,406)
-
15,337
894,476

확정급여채무
10,436,500
(300,915)
(618,591)
252,616
9,769,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,211,696
(236,895)
1,222,206
(1,663)
6,195,344

감가상각비
2,328,402
155,110
-
(513)
2,482,999

무형자산상각비
3,137
57
-
-
3,194

금융리스부채
-
1,385,450
-
8,692
1,394,142

사용권자산
-
(1,404,270)
-
(153,526)
(1,557,796)

임차보증금
-
150
-
13,725
13,875

기타
(1,309,694)
4,129,018
(3,797)
56,674
2,872,201

소 계
10,161,494
2,546,871
662,957
191,342
13,562,664

이월결손금
1,354,619
(1,063,458)
-
2,225,117
2,516,278

미인식 이연법인세자산
(5,563,323)
909,542
-
(2,223,434)
(6,877,215)

합 계
5,952,790
2,392,955
662,957
193,025
9,201,727

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이:

미수수익
(784)
730
-
(54)

사외적립자산
(6,311,899)
(875,903)
44,958
(7,142,844)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(817,367)
136,173
-
(681,194)

대손충당금
649,322
666,223
-
1,315,545

확정급여채무
9,975,604
187,843
273,053
10,436,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,095,898
23,269
1,092,529
5,211,696

감가상각비
2,132,534
195,868
-
2,328,402

무형자산상각비
2,928
209
-
3,137

기타
(1,483,172)
39,994
133,484
(1,309,694)

소 계
8,243,064
374,406
1,544,024
10,161,494

이월결손금
3,118,825
(1,764,206)
-
1,354,619

미인식 이연법인세자산
(4,183,830)
(286,964)
(1,092,529)
(5,563,323)

합 계
7,178,059
(1,676,764)
451,495
5,952,790

32.5 당기말 및 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유가증권평가손익
6,877,215
5,389,753

기타
-
173,570

합 계
6,877,215
5,563,323

33. 주당손익33.1 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

33.2 기본주당손익

(단위: 원/주)

구 분
기본주당손익

당기
전기

지배기업소유주지분순손익
817,402,671
(793,093,178)

가중평균유통보통주식수(주1)
47,794,806
40,137,819

기본주당이익(손실)
17
(20)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2021-01-01 - 2021-01-11
39,469,498
11
434,164,478

전환사채 전환
2021-01-12 - 2021-02-17
39,599,621
37
1,465,185,977

전환사채 전환
2021-02-18 - 2021-12-14
39,794,806
300
11,938,441,800

유상증자
2021-12-15 - 2021-12-31
47,794,806
17
812,511,702

합 계
365
14,650,303,957

가중평균유통보통주식수
40,137,819

33.3 희석주당손익

연결회사의 당기 및 전기에는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

34. 특수관계자거래34.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

-
울산항6,7부두운영㈜
(주1)

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

-
㈜일호씨텍
(주2)

평택항만운영(주)
평택항만운영(주)

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

기타의 특수관계자
-
동방에스앤디㈜
(주3)

(주1) 동 회사는 전기까지 관계기업이었으나, 당기부터 지배력이 존재한다고 판단하여 연결회사에 포함되었습니다.(주2) 동 회사는 2022년 12월 5일부로 해산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (주3) 당기 중 지분 추가 취득 및 지배력의 변동 등으로 연결회사에 포함되었습니다.

34.2 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,368,407
1,765,500

퇴직급여
324,891
191,444

합 계
2,693,298
1,956,944

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
자산취득
매출 등
지급수수료 등

종속기업
일조국제훼리㈜(*1)
251,248
-
-
408,468
-

관계기업
유엔씨티㈜
18,202,721
98,717
-
17,084,211
168,148

평택항카훼리화물터미널㈜
-
167,363
-
-
172,009

마산항5부두운영㈜
58,638
4,878,920
-
53,718
2,898,243

포항항7부두운영㈜
-
1,991,034
-
-
2,723,808

울산항6,7부두운영㈜
-
-
-
-
5,272,013

군산항7부두운영㈜
2,879,742
561,439
-
2,091,991
2,149,965

S&D Engineering
-
555,460
-
-
391,000

대불부두㈜
-
250,761
-
-
223,066

인천국제페리부두운영㈜
1,240,376
3,840,160
-
731,165
3,885,899

평택항만운영㈜
284,299
590,796
-
30,851
577,236

인천내항부두운영㈜
-
124,644
-
-
112,749

목포국제자동차부두㈜
-
2,293,812
-
-
2,328,048

소 계
22,665,776
15,353,106
-
19,991,936
20,902,184

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜(*2)
2,328,576
3,755,393
1,583,643
651,550
5,803,578

합 계
25,245,600
19,108,499
1,583,643
21,051,954
26,705,762

(*1) 해당 기업은 지배력이 존재하였으나 재무영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으나 당기 중 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다. 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 분류 이전의 거래를 대상으로 하였습니다. (*2) 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

34.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
매입채무 등

관계기업
유엔씨티㈜
16,523,155
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
189,367

마산항5부두운영㈜
9,616
-
711,129

포항항7부두운영㈜
-
-
219,225

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
143,476

S&D Engineering
-
-
28,402

대불부두㈜
-
17,764
9,157

인천국제페리부두운영㈜
117,773
-
462,180

평택항만운영㈜
-
-
31,270

인천내항부두운영㈜
-
-
33,987

목포국제자동차부두㈜
-
-
-

합 계
17,085,027
162,764
1,828,193

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
매입채무 등
미지급금

종속기업
일조국제훼리㈜
195,103
-
-
-
-

관계기업
유엔씨티㈜
7,873,042
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
181,277
-

마산항5부두운영㈜
4,112
-
-
489,937
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
585,157
-

울산항6,7부두운영㈜
-
19,430
-
747,232
-

군산항7부두운영㈜
154,554
-
-
91,846
-

S&D Engineering
-
-
-
246,400
-

대불부두㈜
-
34,802
-
17,317
-

인천국제페리부두운영㈜
143,565
-
-
663,194
-

평택항만운영㈜
4,301
-
-
137,894
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
23,539
-

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
368,119
-

소 계
8,179,574
54,232
-
3,551,912
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
1,157,661
-
1,000,000
996,599
86,000

합 계
9,532,338
54,232
1,000,000
4,548,511
86,000

34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜(*1)
14,800,000
14,400,000
-
-

(*1) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
10,700,000
10,700,000
89,303
-

34.6 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025.02.10

34.7 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
35,016,580
61,677,000
신한은행 외

사채
3,000,000
2,334,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,134,849
USD 21,416,878
신한은행 외

합 계
38,016,580
64,011,000

USD 23,134,849
USD 21,416,878

34.8 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

(1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서지급합니다.

(2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 18,139,921천원(전기17,084,211천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항

35.1 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

부산항만공사
210,670
서울보증보험㈜
2014.01.01~2024.03.31

35.2 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
35,904,546
현대중공업 외

거래처
이행지급보증
278,443
서울보증보험

35.3 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
76,620,055
93,237,000
신한은행 외

선박
51,407,527
76,200,000
KDB산업은행 외

항만하역기구 등
635,273
573,600
수협

정기예금(단,장기금융상품) 외
2,118,893
2,118,893
한국사료협회 외

항만시설관리권
4,195,490
4,800,000
KDB산업은행

포스코주식
686,550
1,209,221
평택동방아이포트(주)

쌍용차주식
-
872,505
평택동방아이포트(주)

평택동방아이포트㈜ 주식
2,618,722
29,678,000
KDB산업은행

합 계
138,282,510
208,689,219

35.4 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

35.5 계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 피고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외 2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000

서울중앙지방법원
두산중공업㈜
당사
입찰 관련 담합
599,046
(주1)

부산지방법원
신세기기업
당사 외 1인
손해배상청구
141,976

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사 외 1개사
손해배상청구
2,228,359

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000

서울중앙지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,323

서울중앙지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967

서울중앙지방법원
이재훈 외 4인
당사
임금청구소송
105,000

서울중앙지방법원
효성 인터내셔널 홍콩엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163

(주1) 보고기간 종료일 후(2023.01.12)에 소 취하 확정되었습니다.

<회사가 원고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000

서울고등법원
당사
한국남동발전
손해배상청구
370,138

대법원
당사
영암군수
지방세부과처분취소
15,332

당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

35.6 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
79,210,000
신한은행 외

외화대출
USD23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
18,490,000
신한은행 외

시설자금대출
22,405,500
신한은행 외

한도대출
2,000,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

대출채권유동화
31,000,000
한양증권

단기사채
12,000,000
한양증권 외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행 외

합 계
182,705,500

USD 51,323,080

(2) 연결회사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,690백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

35.7 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

현금 및 현금성자산
1,041,385
474,200
영업목적담보외

장기금융상품
8,500
1,314,500
당좌개설보증금 등

-
38,147,085
자금보충약정 등

단기금융상품
2,112,393
-
영업목적담보

합 계
3,162,278
39,935,785

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

36.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
29,468,115
25,757,693

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(294,681)
294,681
(257,577)
257,577

36.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
12,613,313
15,984,851
3,159,242
3,745,282

화폐성 외화부채
USD
(23,000,000)
(29,147,900)
(23,000,000)
(27,266,500)

합 계
USD
(10,386,687)
(13,163,049)
(19,840,758)
(23,521,218)

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,316,305)
1,316,305
(2,352,122)
2,352,122

36.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
68,655
(68,655)
68,158
(68,158)

36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

36.2.1 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
131,584,472
100,931,425

기타비유동채권
6,279,960
6,398,645

기타유동금융자산
2,112,393
474,400

기타비유동금융자산
200,888
39,818,893

합 계
140,177,713
147,623,363

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

36.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

36.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 75.57%입니다.

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
99,767,474
26,560,996
126,328,470

사채
61,264,000
25,500,000
86,764,000

매입채무
76,417,715
-
76,417,715

미지급금
17,515,081
19,379,606
36,894,687

예수금
1,542,107
-
1,542,107

미지급비용
4,372,396
-
4,372,396

리스부채
11,997,809
32,964,145
44,961,954

임대보증금
-
840,264
840,264

합 계
272,876,582
105,245,011
378,121,593

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
43,530,328
78,817,188
122,347,516

사채
23,000,000
70,000,000
93,000,000

매입채무
60,763,893
-
60,763,893

미지급금
14,579,087
21,328,180
35,907,267

예수금
979,969
-
979,969

미지급비용
2,504,929
-
2,504,929

리스부채
13,310,842
59,475,787
72,786,629

임대보증금
-
953,868
953,868

파생상품부채
-
583,348
583,348

합 계
158,669,048
231,158,371
389,827,419

36.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
437,684,707
399,799,100

차감: 현금및현금성자산
(43,152,912)
(18,463,411)

순부채
394,531,795
381,335,689

자본총계
130,280,219
131,456,558

부채비율
302.83%
290.08%

37. 공정가치37.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
-
-
3,566,985
3,566,985

파생상품자산
1,441,318
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
686,550
686,550
681,584
681,584

시장성 없는 지분증권
-
-
8,113,364
8,113,364

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
33,937
33,937

출자금
113,581
113,581
90,480
90,480

저축성보험
309,889
309,889
-
-

채무증권
8,276,040
8,276,040
4,770,000
4,770,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
6,669,876
6,669,876
3,079,589
3,079,589

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
43,152,912
43,152,912
18,463,411
18,463,411

매출채권및기타채권
131,584,472
131,584,472
100,931,425
100,931,425

기타유동금융자산
2,112,393
2,112,393
474,400
474,400

기타비유동금융자산
200,888
200,888
39,818,893
39,818,893

기타비유동채권
6,279,960
6,279,960
6,398,645
6,398,645

소 계
199,021,415
199,021,415
174,060,780
174,060,780

금융자산 합계
201,149,283
201,149,283
186,422,713
186,422,713

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
-
-
583,348
583,348

공정가치로 공시되는 금융부채

상각후원가로 측정하는 부채
매입채무
76,417,715
76,417,715
60,763,893
60,763,893

단기차입금
51,034,842
51,034,842
32,013,554
32,013,554

유동성장기차입금
48,732,632
48,732,632
11,516,773
11,516,773

유동성장기사채
61,250,198
61,250,198
23,000,000
23,000,000

기타유동금융부채
4,372,396
4,372,396
2,504,929
2,504,929

기타유동채무
17,897,003
17,897,003
14,304,106
14,304,106

유동리스부채
11,974,579
11,974,579
10,008,503
10,008,503

장기차입금
26,560,996
26,560,996
78,817,188
78,817,188

사채
25,500,000
25,500,000
69,962,840
69,962,840

기타비유동채무
14,785,328
14,785,328
15,573,716
15,573,716

기타비유동금융부채
840,264
840,264
953,868
953,868

비유동리스부채
32,713,448
32,713,448
35,849,350
35,849,350

금융부채 합계
372,079,401
372,079,401
355,852,068
355,852,068

37.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

<전기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
-
-
3,566,985
3,566,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
681,584
-
-
681,584

시장성 없는 지분증권
-
-
8,113,364
8,113,364

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
583,348
-
583,348

37.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

<전기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

인천내항부두운영㈜
4,389,913
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(101,444)
111,978

인천국제페리부두운영㈜
516,494
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
10.51%
1%
(62,534)
74,415

일조국제훼리㈜
1,776,213
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(89,168)
98,683

평택항만㈜
1,790,772
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(72,626)
80,210

평택동방아이포트㈜
3,206,957
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
8.96%
1%
(496,625)
593,515

38. 현금흐름표38.1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
1,642,242
7,319,306

유형자산의 취득
-
2,353,507

사용권자산의 취득
12,271,583
936,105

장기차입금의 유동성 대체
68,193,104
7,792,413

사채의 유동성 대체
56,537,160
9,954,340

전환사채의 전환
129,096
440,817

리스부채의 유동성 대체
2,437,078
10,881,388

장기미지급금의 유동성 대체
-
2,353,507

매출채권 및 미수금의 출자전환 대체
2,072,296
158,789

매출채권의 제각
2,310,458
199,103

38.2 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
연결범위변동
기말

<유동성>

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-
-
9,224,842
51,034,842

유동성장기차입금
11,516,773
-
(30,761,961)
-
-
67,959,288
18,532
48,732,632

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,358
-
56,462,840
1,764,000
61,250,198

유동성리스부채
10,008,503
-
(12,668,088)
4,007,212
-
10,028,731
598,221
11,974,579

소 계
76,538,830
-
(53,633,603)
4,030,570
-
134,450,859
11,605,595
172,992,251

<비유동성>

장기차입금
78,817,188
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,959,288)
407,696
26,560,996

장기사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
-
25,500,000

리스부채
35,849,350
10,805,702
-
-
-
(14,044,902)
103,298
32,713,448

소 계
184,629,378
10,805,702
25,414,000
-
1,881,400
(138,467,030)
510,994
84,774,444

합 계
261,168,208
10,805,702
(28,219,603)
4,030,570
1,881,400
(4,016,171)
12,116,589
257,766,695

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기말

<유동성>

단기차입금
78,909,106
(47,395,552)
-
-
500,000
32,013,554

유동성장기차입금
37,569,224
(34,280,515)
-
735,651
7,492,413
11,516,773

유동성장기사채
27,492,040
(14,500,000)
-
53,620
9,954,340
23,000,000

유동성전환사채
438,914
-
-
1,903
(440,817)
-

유동성리스부채
12,163,055
(10,493,227)
-
3,965,679
4,372,996
10,008,503

소 계
156,572,339
(106,669,294)
-
4,756,853
21,878,932
76,538,830

<비유동성>

장기차입금
34,707,333
49,591,686
2,242,500
-
(7,724,331)
78,817,188

장기사채
34,440,010
45,477,170
-
-
(9,954,340)
69,962,840

리스부채
45,920,814
-
-
-
(10,071,464)
35,849,350

소 계
115,068,157
95,068,856
2,242,500
-
(27,750,135)
184,629,378

합 계
271,640,496
(11,600,438)
2,242,500
4,756,853
(5,871,203)
261,168,208

◎ 재무제표- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제58(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제57(전)기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 58(당) 기말
제 57(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

184,589,015,830

129,596,396,862

현금및현금성자산
37
31,794,919,630

12,373,443,190

기타유동금융자산
6,12,36,37
2,112,393,329

474,200,000

매출채권및기타채권
6,7,34,36,37
127,610,345,468

94,987,241,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,8,37
1,727,946,547

-

기타유동자산
10
13,045,970,029

15,331,817,468

재고자산
11
8,297,440,827

6,429,694,467

Ⅱ. 비유동자산

332,674,596,311

368,587,130,211

기타비유동금융자산
6,12,36
6,500,000

39,703,729,869

기타비유동채권
6,7
5,946,730,471

6,877,803,445

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,8,37
8,011,101,860

8,461,401,965

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,9,36,37
5,690,525,511

11,874,535,588

종속기업및관계기업투자
13
36,725,271,017

28,179,262,755

유형자산
14
191,172,545,307

183,507,379,930

무형자산
15
11,069,278,256

11,516,674,638

사용권자산
16
56,297,940,907

64,421,382,947

기타비유동자산
10
9,117,029,271

7,969,961,297

이연법인세자산
32
8,637,673,711

6,074,997,777

자산 총계

517,263,612,141

498,183,527,073

Ⅰ. 유동부채

268,853,534,959

165,511,426,567

매입채무및기타채무
6,17
90,404,182,260

73,522,338,726

기타유동금융부채
6,18
2,047,572,403

1,715,395,567

단기차입금
6,19,34,36
41,810,000,000

32,013,554,196

유동성장기차입금
6,19,36
44,414,100,000

6,216,773,330

유동성사채
6,19
59,486,197,803

23,000,000,000

리스부채
6,20
9,864,071,088

9,904,373,436

기타유동부채
21
19,828,575,351

13,106,940,237

충당부채

-

5,064,243,759

당기법인세부채
32
998,836,054

967,807,316

Ⅱ. 비유동부채

129,856,227,619

220,390,558,239

기타비유동채무
6,17
14,395,140,415

14,511,848,386

기타비유동금융부채
6,18
901,750,000

931,100,426

장기차입금
6,19,34,36
26,153,300,000

78,805,420,000

사채
6,19
25,500,000,000

69,962,840,486

리스부채
6,20
27,525,054,713

34,163,554,464

기타비유동부채
21
17,336,000,000

-

당기손익-공정가치 측정 금융부채
6
-

583,347,833

충당부채

8,690,482,266

6,447,633,823

확정급여부채
22
9,354,500,225

14,984,812,821

부 채 총 계

398,709,762,578

385,901,984,806

Ⅰ. 자본금
23

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
24

71,487,882,819

71,487,882,819

Ⅲ. 자본조정
25

(1,014,737,620)

(1,014,737,620)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
26

(23,662,834,785)

(19,873,783,606)

Ⅴ. 이익잉여금
27

19,143,576,149

9,082,217,674

자 본 총 계

118,553,849,563

112,281,542,267

부채와 자본총계

517,263,612,141

498,183,527,073

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제58(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 매출액
5,34
728,039,189,340
570,299,844,974

Ⅱ. 매출원가
29
669,819,189,007
518,225,945,745

Ⅲ. 매출총이익

58,220,000,333
52,073,899,229

Ⅳ. 판매비와관리비
28,29,34
31,820,336,027
29,257,819,625

Ⅴ. 영업이익

26,399,664,306
22,816,079,604

금융수익
30
9,734,113,077
4,335,199,167

금융원가
30
20,328,726,380
18,922,704,321

기타영업외수익
31
4,723,303,138
412,588,947

기타영업외비용
31
6,401,229,307
14,284,361,204

종속기업 및 관계기업손익

(5,600,000,000)
-

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

8,527,124,834
(5,643,197,807)

Ⅶ. 법인세비용
32
473,822,379
1,622,110,208

Ⅷ. 당기순이익

8,053,302,455
(7,265,308,015)

Ⅸ. 기타포괄손익

(1,780,995,159)
(6,442,490,844)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

2,008,056,020
(1,127,492,305)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(3,455,225,986)
(5,314,998,539)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(333,825,193)
-

Ⅹ. 총포괄손익

6,272,307,296
(13,707,798,859)

ⅩⅠ.주당손익

기본주당이익
33
168
(181)

희석주당이익
33
168
(181)

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제58(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)

44,274,655,000

56,830,334,709

(948,106,328)

(14,558,785,067)

17,475,017,994

103,073,116,308

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(7,265,308,015)
(7,265,308,015)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(5,314,998,539)
-
(5,314,998,539)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,127,492,305)
(1,127,492,305)

총포괄손익 합계
-
-
-
(5,314,998,539)
(8,392,800,320)
(13,707,798,859)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환
325,308,000
177,278,899
(66,631,292)
-
-
435,955,607

유상증자

8,000,000,000
14,480,269,211
-
-
-
22,480,269,211

2021.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(19,873,783,606)
9,082,217,674
112,281,542,267

2022.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(19,873,783,606)
9,082,217,674
112,281,542,267

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
8,053,302,455
8,053,302,455

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

-
-
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,008,056,020
2,008,056,020

총포괄손익 합계
-
-
-
(3,789,051,179)
10,061,358,475
6,272,307,296

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
-
-
-
-
-
-

2022.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(23,662,834,785)
19,143,576,149
118,553,849,563

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제58(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

43,300,666,464

22,501,179,335

1.당기순이익(손실)
8,053,302,455

(7,265,308,015)

2.비현금항목의 조정
49,083,219,963

61,282,100,227

감가상각비
13,416,030,205

12,487,860,519

무형자산상각비
951,186,722

638,401,218

퇴직급여
5,033,710,249

4,590,150,105

사용권자산상각비
12,176,771,174

11,901,153,618

유형자산처분손실
46,279,020

144,061,306

대손상각비(환입)
376,792,659

2,356,301,889

기타의대손상각비
120,959,234

1,054,425,301

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247,087

1,981,304,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,052,822

303,293

충당부채전입액
-

11,511,877,582

이자비용
13,651,394,272

14,404,814,040

외화환산손실
2,910,554,734

2,248,644,104

매각예정비유동자산 손상차손
2,209,952,700

-

종속기업투자손상차손
5,600,000,000

-

잡손실
280,407,515

-

유형자산처분이익
(74,270,585)

(42,880,035)

기타의 대손상각비환입
(3,231,939)

(90,955,630)

외화환산이익
(68,442,724)

(53,865,000)

이자수익
(1,437,375,588)

(417,765,903)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(1,647,980,101)

-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(825,904,201)

-

충당부채환입액
(2,821,395,316)

-

금융리스해지이익
-

(224,985,110)

파생상품평가이익
(2,024,665,475)

(2,686,552,914)

배당금수익
(360,674,880)

(142,302,840)

법인세비용(수익)
473,822,379

1,622,110,208

3.운전자본조정
(1,867,120,291)

(20,156,030,569)

매출채권
(32,178,094,573)

(11,383,800,946)

기타채권
(410,880,084)

10,979,051,104

기타자산
2,457,914,321

(3,182,355,438)

재고자산
(1,867,746,360)

(2,387,411,538)

기타비유동자산
(1,420,221,974)

-

매입채무
15,429,659,257

(10,563,792,241)

기타채무
(112,686,157)

2,122,673,133

기타부채
196,312,350

-

선수금
16,821,352,845

2,117,819,753

선수수익
7,236,282,269

(154,169,690)

퇴직금의 지급
(1,840,515,363)

(1,704,044,706)

사외적립자산의 기여
(6,150,000,000)

(6,000,000,000)

관계사전출입
(28,496,822)

-

4.이자의 수취
1,341,025,625

380,130,085

5.배당금의 수취
360,674,880

142,302,840

6.이자의 지급
(12,040,909,708)

(12,188,512,350)

7.법인세의 환급(납부)
(1,629,526,460)

306,497,117

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

2,275,165,332

(31,460,548,946)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(2,810,473,870)

(459,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
6,615,180

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(5,518,000,000)

(8,173,000,000)

기타유동금융자산의 취득
(2,016,686,275)

(474,200,000)

기타유동금융자산의 처분
-

484,318,080

기타비유동금융자산의 취득
-

(6,395,977,199)

기타비유동금융자산의 처분
39,674,887,005

-

단기대여금의증가
(14,400,000,000)

(13,275,037,118)

단기대여금의감소
11,028,780,918

13,453,653,126

유동성단기대여금의감소
130,405,000

119,680,000

유형자산의취득
(19,864,435,194)

(12,305,577,782)

유형자산의처분
178,083,337

727,317,318

무형자산의취득
(1,870,642,500)

(2,490,974,525)

임차보증금의증가
(511,000,000)

-

임차보증금의감소
335,000,000

-

종속기업 투자자산의증가
(2,312,199,472)

(1,749,971,870)

종속기업 투자자산의감소
100,504,800

-

금융리스채권의 증가
-

(1,012,000,000)

금융리스채권의 감소
124,326,403

90,221,024

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(25,541,595,952)

11,693,074,384

단기차입금의차입
25,081,700,220

18,003,554,196

단기차입금의상환
(15,285,254,416)

(64,899,105,871)

단기사채의증가
-

23,000,000,000

단기사채의감소
-

(19,000,000,000)

유동성사채의감소
(20,000,000,000)

(18,500,000,000)

유동성장기차입금의상환
(29,750,193,330)

(34,280,515,443)

장기차입금의차입
13,414,000,000

59,648,000,000

장기차입금의상환
-

(10,000,000,000)

사채의증가
12,000,000,000

45,477,169,910

임대보증금의증가
-

225,252,000

임대보증금의감소
-

(391,095,667)

유상증자
-

22,480,269,211

금융리스부채의감소
(11,001,848,426)

(10,065,592,258)

전환사채의 전환
-

(4,861,694)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

20,034,235,844

2,733,704,773

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

12,373,443,190

9,645,642,521

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(612,759,404)

(5,904,104)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

31,794,919,630

12,373,443,190

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금 처분계산서(미처리결손금 처리계산서)

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제57기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

구 분
제 58(당) 기(안)
제 57(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
-
10,061,358,475
-
(6,999,770,869)

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-
1,393,029,451
-

2. 확정급여제도의 재측정요소
2,008,056,020
-
(1,127,492,305)
-

3. 회계정책의 변경효과
-
-
-
-

4. 당기순이익(손실)
8,053,302,455
-
(7,265,308,015)
-

Ⅱ.임의적립금 이입액
-
-
-
6,999,770,869

1. 임의적립금 이입액
-
-
6,999,770,869
-

Ⅲ.이익잉여금처분액
-
-
-
-

1. 이익준비금
-
-
-
-

2. 현금배당금
-
-
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
10,061,358,475
-
-

상기 이익잉여금처분(미처리결손금)의 당기 처분예정일은 2023년 3월 31일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석

주석

제 58기 2022년 12월 31일 현재

제 57기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항

주식회사 동방(이하 "회사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.회사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 회사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 회사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 23.00%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매도가능금융상품, 당기손익인식금융상품 및 퇴직급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.2 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.3 공정가치 측정

회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니 다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.4 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.2.2.5 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
25년
하역기구
15년

중기
15년
기계공구및비품
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.2.2.6 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 21.2 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 회사

회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.2.7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.2.8 무형자산

회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

2.2.9 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.2.11 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.2.12 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금이 범주는 회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다.제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.13 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.2.14 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.15 매각예정비유동자산과 중단영업회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.2.16 주주에 대한 현금배당

회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.17 종업원급여

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.18 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 회사는 본인입니다.항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.(2) 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다(4) 매출채권수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.12 부분을참조합니다.(5) 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.2.20 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.2.21 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 동 개정기준이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다. 이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결기업은 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 연결기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 회사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 회사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4 재무제표 확정일과 승인기관 회사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 6일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 37), 민감도 분석(주석 37) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3.3 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.5 환류세제회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

3.6 리스- 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 회사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다
.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문5.1 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

5.2 당기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업투자
23,604,014
-
-
-
23,604,014

유형자산
23,939,155
12,786,591
84,476,522
7,659,085
128,861,353

무형자산
7,248,245
2,003,500
-
-
9,251,745

사용권자산
38,537,916
194,461
15,085,010
2,480,553
56,297,941

기타자산
399,488
1,406,496
6,334,214
157,243
8,297,441

소 계
93,728,818
16,391,048
105,895,746
10,296,882
226,312,494

공통자산
-
-
-
-
290,951,118

총자산
-
-
-
-
517,263,612

부채:
-
-
-
-
-

부문부채
87,284,889
63,738,289
47,571,700
2,658,711
201,253,589

공통부채
-
-
-
-
197,456,173

총부채
-
-
-
-
398,709,763

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업
16,576,185
-
-
-
16,576,185

유형자산
12,634,577
19,313,944
77,643,783
14,671,162
124,263,466

무형자산
6,912,028
1,716,500
-
-
8,628,528

사용권자산
39,317,279
686,012
24,089,297
-
64,092,588

기타자산
132,189
1,466,690
4,666,929
163,887
6,429,695

소 계
75,572,258
23,183,146
106,400,009
14,835,049
219,990,462

공통자산

278,193,065

총자산

498,183,527

부채:

부문부채
88,732,738
61,413,212
24,663,623
1,093,823
175,903,396

공통부채

209,998,588

총부채

385,901,984

5.3 당기 및 전기 중 회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
212,077,036
288,557,689
215,367,875
12,036,589
728,039,189

영업이익
5,427,088
669,633
17,110,750
3,192,193
26,399,664

금융수익
1,978,343
247,636
6,327,699
1,180,435
9,734,113

금융원가
4,179,060
515,642
13,175,916
2,458,108
20,328,726

당기순이익
1,632,812
205,002
5,238,294
977,195
8,053,303

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
184,713,441
271,652,183
109,095,857
4,838,363
570,299,844

영업이익
6,578,794
3,532,573
10,594,604
2,110,109
22,816,080

금융수익
1,250,012
671,211
2,013,042
400,934
4,335,199

금융원가
5,456,177
2,929,768
8,786,723
1,750,036
18,922,704

당기순손실
(2,094,881)
(1,124,875)
(3,373,632)
(671,920)
(7,265,308)

5.4 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
633,727,076
480,857,880

중국
13,029,333
33,741,304

미국
3,084,388
13,602,628

기타
78,198,393
42,098,033

합 계
728,039,189
570,299,845

5.5 당기 및 전기 중 회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코
83,374,929
77,964,084

쿠팡㈜
77,795,131
72,037,385

6. 금융자산 및 금융부채6.1 당기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(주1)
128,029,193
96,690,326

대여금

관계기업 및 종속기업 대여금
2,235,036
2,526,505

주임종대여금
20,395
48,888

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
2,118,893
40,177,930

금융리스채권
797,453
124,326

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
686,550
681,584

비상장주식
5,003,976
11,192,952

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
321,404
3,600,922

출자금
90,480
90,480

저축성보성
309,889
-

채무증권
7,575,958
4,770,000

파생상품자산
1,441,318
-

합 계
151,105,543
162,378,913

유동성
131,450,685
95,461,442

비유동성
19,654,858
66,917,471

(주1) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

6.2 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채

통화스왑
-
583,348

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
104,799,323
88,034,187

미지급비용
2,047,572
1,715,396

보증금
901,750
931,101

비유동차입금

장기차입금
26,153,300
78,805,420

사채
25,500,000
69,962,840

금융리스부채
27,525,055
34,163,554

유동차입금

단기차입금
41,810,000
32,013,554

유동성장기차입금
44,414,100
6,216,773

유동성장기사채
59,486,198
23,000,000

금융리스부채
9,864,071
9,904,374

합 계
342,501,369
345,330,547

유동성
248,026,124
146,372,435

비유동성
94,475,245
198,958,112

6.3 당기말 및 전기말 현재 통화스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 4,600
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 4,600
USD 23,000
27,922,000
(583,348)
2,686,553

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권7.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매출채권>

매출채권
125,434,129
95,645,981

대손충당금
(3,650,201)
(5,345,704)

소 계
121,783,929
90,300,277

<기타채권>

단기대여금
1,720,601
1,949,382

대손충당금
(17,206)
(19,494)

유동성장기대여금
139,403
130,405

대손충당금
(1,394)
-

미수금
4,026,888
3,623,160

대손충당금
(1,133,782)
(1,121,063)

미수수익
70,192
26,425

대손충당금
(26,177)
(26,177)

금융리스채권
129,096
124,326

보증금
333,330
-

유동성장기보증금
593,980
-

현재가치할인차금
(8,514)
-

소 계
5,826,417
4,686,964

<기타비유동채권>

장기대여금
3,433,607
3,537,018

대손충당금
(544,581)
(546,919)

장기보증금
2,499,292
3,253,732

현재가치할인차금
(109,945)
(163,481)

금융리스채권
668,357
797,453

소 계
5,946,730
6,877,803

합 계
133,557,076
101,865,044

7.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
109,941,988
948,619
150,106
111,040,713

3개월 초과 6개월 이내
6,345,302
91,844
145
6,437,291

6개월 초과 12개월 이내
6,796,693
2,375,893
1,700,361
10,872,947

12개월 초과
2,350,146
4,904,778
3,442,999
10,697,923

손상채권
(3,650,201)
(1,159,959)
(563,181)
(5,373,340)

현재가치할인차금
-
(118,459)
-
(118,459)

합 계
121,783,929
7,042,717
4,730,431
133,557,076

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
88,046,391
906,285
49,382
89,002,058

3개월초과6개월이내
5,181,224
62,207
-
5,243,431

6개월초과12개월이내
298,263
2,805,420
2,030,405
5,134,088

12개월초과
2,120,103
4,051,184
3,537,018
9,708,305

손상채권
(5,345,704)
(1,147,240)
(566,413)
(7,059,357)

현재가치할인차금
-
(163,481)
-
(163,481)

합 계
90,300,277
6,514,375
5,050,392
101,865,044

7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
장단기대여금
매출채권
기타채권
장단기대여금

기초금액
5,345,704
1,147,240
566,412
3,188,505
181,267
574,012

대손상각비
376,793
19,872
-
2,356,302
1,040,096
1,504

대손충당금 환입
-
-
(3,231)
-
(74,123)
(9,104)

제각
(2,072,296)
(7,153)
-
(199,103)
-
-

기말금액
3,650,201
1,159,959
563,181
5,345,704
1,147,240
566,412

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
1,441,318
-

시장성 없는 지분증권
321,404
3,600,922

출자금
90,480
90,480

저축성보험
309,889
-

채무증권
7,575,958
4,770,000

합 계
9,739,048
8,461,402

8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,461,402
9,824,917

취득
2,810,474
617,789

평가손익
3,055,051
(1,981,304)

처분
(6,615)
-

기타
(4,581,198)
-

기말금액
9,739,114
8,461,402

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산9.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

시장성 없는 지분증권
5,003,976
11,192,952

합 계
5,690,526
11,874,536

9.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,874,536
8,773,345

취득
5,518,000
8,173,000

평가손익
(5,684,860)
(5,071,809)

기타
(6,017,150)
-

기말금액
5,690,526
11,874,536

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
2,479,468
5,681,897

대손충당금
(157,906)
(56,819)

선급비용
10,451,254
9,706,739

유동성장기선급비용
273,154
-

소 계
13,045,970
15,331,817

<기타비유동자산>

장기선급비용
9,117,029
7,969,961

합 계
22,162,999
23,301,778

11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

저장품
8,297,441
-
8,297,441
6,429,694
-
6,429,694

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

단기금융상품
2,112,393
474,200

<기타비유동금융자산>

장기금융상품
6,500
39,703,730

합 계
2,118,893
40,177,930

13. 종속기업및관계기업투자13.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

㈜동방물류센터
한국
87.27
2,412,199
76.36
2,100,000

㈜광양물류센터
한국
90.00
450,000
90.00
450,000

대련동방현대물류(유)
중국
-
-
100.00
2,310,458

동방로지스틱스비나
베트남
100.00
2,000,578
100.00
2,000,578

포항영일만항운영㈜
한국
100.00
3,727,197
100.00
3,727,196

대산항만운영㈜
한국
51.00
1,014,846
51.00
1,014,846

동방에스앤디㈜(*1)
한국
100.00
-
-
-

일조국제훼리㈜(*2)
한국
100.00
3,482,206
-
-

울산6,7부두운영(*2)
한국
63.57
34,231
-
-

소 계

13,121,257

11,603,078

관계기업투자

유엔씨티㈜
한국
44.43
16,576,185
44.43
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜(*5)
한국
25.00
911,217
-
-

평택항만운영㈜(*3)
한국
16.60
1,127,768
-
-

인천내항부두운영㈜(*4)
한국
6.54
3,720,899
-
-

㈜S&Dengineering(*5)
한국
40.00
476,290
-
-

군산항7부두운영㈜(*5)
한국
30.00
176,178
-
-

대불부두㈜(*5)
한국
33.40
83,178
-
-

마산항5부두운영㈜(*5)
한국
50.00
72,026
-
-

목포국제자동차부두㈜(*5)
한국
24.90
296,978
-
-

일조해통반윤(유)(*4)
한국
14.38
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜(*5)
한국
50.00
163,296
-
-

포항항7부두운영㈜(*5)
한국
29.00
-
-
-

소 계

23,604,015

16,576,185

합 계

36,725,272

28,179,263

(*1) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 지배력이 존재한다고 판단되어 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 재분류 되었습니다.(*3) 당기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*4) 당기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*5) 지분율이 20% 이상이나 재무적 영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 회사들을 당기 중 관계기업으로 재분류하였습니다.

13.2 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상(차손)환입
대체
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,100,000
312,199
-
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
2,310,458
-
(2,310,458)
-
-
-

동방로지스틱스비나
2,000,578
-

-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,196
-

-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
5,600,000
-
(5,600,000)
-
-

일조국제훼리㈜
-
-
-
-
3,482,206
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
-
-
-
-
34,231
34,231

소 계
11,603,078
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
3,516,437
13,121,256

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
-
-
-
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
16,576,185
-
-
-
7,027,829
23,604,014

합 계
28,179,263
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
10,544,266
36,725,270

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상차손환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,100,000
-
-
-
2,100,000

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
2,310,458
-
-
-
2,310,458

동방로지스틱스비나
2,000,578
-
-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
1,977,225
1,749,971
-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
-
1,014,846

소 계
9,853,107
1,749,971
-
-
11,603,078

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
-
-
16,576,185

합 계
26,429,292
1,749,971
-
-
28,179,263

14. 유형자산14.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,938,075
54,938,075

건물
33,514,151
33,514,151

감가상각누계액
(11,874,791)
(11,177,752)

구축물
14,381,042
14,404,983

감가상각누계액
(9,621,537)
(9,118,551)

선박
183,069,196
167,062,208

감가상각누계액
(98,814,946)
(89,614,362)

중기
7,151,360
6,920,066

감가상각누계액
(3,370,828)
(3,500,234)

화물자동차
15,776,159
16,052,611

감가상각누계액
(11,140,841)
(10,776,481)

경차량
451,584
546,147

감가상각누계액
(416,618)
(498,513)

하역기구
53,636,593
53,633,843

감가상각누계액
(43,613,124)
(42,592,623)

기계공구
502,097
525,496

감가상각누계액
(423,945)
(403,586)

비품
10,014,953
8,049,618

감가상각누계액
(5,891,835)
(5,051,891)

건설중인자산
2,905,800
594,175

합 계
191,172,545
183,507,380

14.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
54,938,075

건물
22,336,399
-
-
(697,039)
-
21,639,360

구축물
5,286,432
-
(2)
(526,924)
-
4,759,505

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,583)
275,390
84,254,251

중기
3,419,832
712,055
(37,954)
(313,401)
-
3,780,532

화물자동차
5,276,130
-
(70,392)
(570,420)
-
4,635,318

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,371)
-
34,966

하역기구
11,041,220
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
10,023,469

기계공구
121,910
1,000
(7)
(44,752)
-
78,151

비품
2,997,727
2,116,180
(2,358)
(988,433)
-
4,123,118

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
2,905,800

합 계
183,507,380
21,231,287
(150,092)
(13,416,030)
-
191,172,545

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
54,938,075

건물
16,674,546
-
-
(603,065)
6,264,918
22,336,399

구축물
5,527,219
330,000
(16,629)
(554,158)
-
5,286,432

선박
83,209,810
2,367,620
-
(8,129,584)
-
77,447,846

중기
3,688,011
137,500
(86,661)
(319,018)
-
3,419,832

화물자동차
5,437,493
631,660
(233,091)
(559,932)
-
5,276,130

경차량
41,499
28,980
(1,123)
(21,722)
-
47,634

하역기구
12,418,418
132,930
(1)
(1,510,127)
-
11,041,220

기계공구
104,652
58,000
(7)
(40,735)
-
121,910

비품
2,220,879
1,221,776
(490,986)
(749,519)
795,577
2,997,727

건설중인자산
1,815,489
5,839,181
-
-
(7,060,495)
594,175

합 계
186,076,091
10,747,647
(828,498)
(12,487,860)
-
183,507,380

15. 무형자산15.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
3,002,203
3,416,838

소프트웨어
2,830,778
2,071,388

회원권
1,415,263
1,415,263

기타무형자산
2,003,500
1,716,500

건설중인자산
1,817,534
2,896,685

합 계
11,069,278
11,516,674

15.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
손상차손
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,416,838
-
-
-
(414,635)
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
-
-
(536,552)
1,226,942
2,830,778

회원권
1,415,263
-
-
-
-
-
1,415,263

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
-
-
2,003,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
-
-
(1,226,942)
1,817,533

합 계
11,516,674
503,790
-
-
(951,187)
-
11,069,278

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
손상차손
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,831,473
-
-
-
(414,635)
-
3,416,838

소프트웨어
432,670
101,462
-
-
(223,766)
1,761,022
2,071,388

회원권
1,415,263
-
-
-
-
-
1,415,263

기타무형자산
1,716,500
-
-
-
-
-
1,716,500

건설중인자산
3,063,771
1,593,936
-
-
-
(1,761,022)
2,896,685

합 계
10,459,677
1,695,398
-
-
(638,401)
-
11,516,674

16. 사용권자산 및 금융리스자산

16.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
88,843,304
85,762,508

감가상각누계액
(32,545,363)
(21,341,125)

합 계
56,297,941
64,421,383

16.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
대체
당기말

토지
38,020,360
2,978,113
(2,460,557)
-
-
38,537,916

건물
2,179,775
637,280
(929,624)
-
-
1,887,432

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
-
-
15,085,010

중기
263,176
198,006
(266,720)
-
-
194,461

경차량
663,384
238,225
(308,488)
-
-
593,121

합 계
64,421,383
4,053,329
(12,176,771)
-
-
56,297,941

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
대체
당기말

토지
42,184,567
-
(1,997,464)
(2,166,743)
-
38,020,360

건물
2,849,209
401,397
(1,070,831)
-
-
2,179,775

선박
31,507,455
-
(8,212,767)
-
-
23,294,688

중기
785,284
69,592
(335,679)
(256,021)
-
263,176

경차량
482,681
465,115
(284,412)
-
-
663,384

합 계
77,809,196
936,104
(11,901,153)
(2,422,764)
-
64,421,383

17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매입채무>

매입채무
79,983,817
64,586,608

<기타채무>

미지급금
8,468,630
7,275,073

유동성장기미지급금
2,353,507
2,353,507

현재가치할인차금
(1,160,185)
(1,254,950)

예수금
758,413
562,101

소 계
10,420,365
8,935,731

<기타비유동채무>

장기미지급금
18,989,419
20,266,312

현재가치할인차금
(4,594,279)
(5,754,464)

소 계
14,395,140
14,511,848

합 계
104,799,323
88,034,187

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
2,047,572
1,715,396

<기타비유동금융부채>

임대보증금
901,750
931,100

19. 차입금19.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

단기차입금
41,810,000
32,013,554

유동성장기차입금
44,414,100
6,216,773

유동성사채
59,500,000
23,000,000

현재가치할인차금
(13,802)
-

소 계
145,710,298
61,230,327

<비유동>

장기차입금
26,153,300
78,805,420

사채
25,500,000
70,000,000

현재가치할인차금
-
(37,160)

소 계
51,653,300
148,768,260

합 계
197,363,598
209,998,587

19.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
4.70~8.02
41,810,000
25,013,554

기업어음
산업은행 외
2.66~3.40
-
7,000,000

합 계
41,810,000
32,013,554

19.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
3.45~5.97
22,666,580
22,500,000

시설자금대출
신한은행 외
1.20~6.01
10,452,920
14,255,693

외화대출
신한은행
2.16
29,147,900
27,266,500

대출채권유동화
디오비제일차
6.62
8,300,000
21,000,000

합 계
70,567,400
85,022,193

차감: 현재가치할인차금
-
-

차감: 유동성 대체
(44,414,100)
(6,216,773)

차감잔액
26,153,300
78,805,420

19.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
2.38
10,000,000
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.23
10,000,000
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
2.10
14,500,000
14,500,000

제99회 사모사채
2021-03-08
2022-03-08
4.80
-
10,000,000

제100회 사모사채
2021-03-08
2022-09-08
5.00
-
10,000,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
5.00
10,000,000
10,000,000

제103회 사모사채
2021-11-30
2022-11-30
4.23
-
3,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
4.80
7,000,000
-

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
4.80
5,000,000
-

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
7.43
3,000,000
-

합 계
85,000,000
93,000,000

차감: 사채할인발행차금
(13,802)
(37,160)

사채잔액
84,986,198
92,962,840

차감: 유동성 대체
(59,486,198)
(23,000,000)

차감잔액
25,500,000
69,962,840

19.5 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채 및 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장기차입금
사채
합계

1년 이내
44,414,100
59,500,000
103,914,100

2년 이내
22,616,200
25,500,000
48,116,200

3년 이내
732,900
-
732,900

4년 이내
566,230
-
566,230

5년 이내
536,520
-
536,520

5년 이후
1,701,450
-
1,701,450

합 계
70,567,400
85,000,000
155,567,400

20. 금융리스부채20.1 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
금융리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)
유동
9,864,071
9,904,373

비유동
27,525,055
34,163,554

합 계
37,389,126
44,067,927

(주1) 당기말 현재 사용권자산은 토지, 건물, 선박, 중기 및 경차량으로 이루어져 있습니다.20.2 당기말 및 전기말 현재 금융리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
12,806,434
9,864,071
13,159,537
9,904,373

1년 초과
50,175,638
27,525,055
57,464,031
34,163,554

최소리스료 합계
62,982,072
37,389,126
70,623,568
44,067,927

차감: 현재가치 조정금액
(25,592,946)
-
(26,555,641)

최소리스료의 현재가치
37,389,126
-
44,067,927

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
2,804,260
3,318,907

선수수익
17,024,315
9,788,033

소 계
19,828,575
13,106,940

장기선수금
17,336,000
-

합 계
37,164,575
13,106,940

22. 퇴직급여22.1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
45,248,539
47,329,201

사외적립자산
(35,758,299)
(32,188,321)

국민연금전환금
(135,740)
(156,068)

퇴직급여부채 금액
9,354,500
14,984,812

22.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
47,329,201
45,234,220

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
4,761,047
4,337,257

-이자원가
1,167,669
875,597

소 계
5,928,716
5,212,854

퇴직급여지급액
(5,151,995)
(4,359,022)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
(7,037,828)
(2,339,462)

-경험조정으로 인한 효과
4,092,156
3,580,611

소 계
(2,945,672)
1,241,149

계열사 전출입효과
88,288
-

기말잔액
45,248,539
47,329,201

22.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
32,188,321
28,411,299

사외적립자산의 이자수익
895,006
622,704

재측정요소
(300,661)
(204,354)

사용자의 기여금
6,150,000
6,000,000

급여지급액
(3,291,152)
(2,641,328)

계열사 전출입효과
116,785
-

기말잔액
35,758,299
32,188,321

22.4 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
156,068
169,716

퇴직금의 지급
(20,327)
(13,648)

기말잔액
135,740
156,068

22.5 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,761,047
4,337,257

순확정급여부채의 순이자
272,663
252,893

합 계
5,033,710
4,590,150

22.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
5.33
2.85

미래임금상승율
1.70
1.58

22.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
35,758,299
99.62%
32,188,321
99.52%

국민연금전환금
135,740
0.38%
156,068
0.48%

합 계
35,894,039
100.00%
32,344,389
100.00%

22.8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(2,415,627)
2,729,473

기대임금상승률
100bp
2,806,478
(2,521,546)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.22.9 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.08년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
6,380,555
4,948,984
13,500,306
16,531,482
30,182,774
71,544,102

22.10 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 437,611천원 및 889,297천원입니다.

23. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(주1)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(주1)
4,628,197,000
4,628,197,000

(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

합 계
71,487,883
71,487,883

25. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(1,014,738)
(1,014,738)

(주1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(23,312,551)
(19,857,325)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(16,458)

합 계
(23,662,835)
(19,873,783)

27. 이익잉여금27.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
14,511,989

미처분이익잉여금
10,061,358
(6,999,771)

합 계
19,143,576
9,082,218

27.2 이익잉여금 처분계산서(미처리결손금 처리계산서)

(단위: 천원)

구 분
제 58(당) 기(안)
제 57(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

10,061,358

(6,999,771)

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

1,393,029

2. 확정급여제도의 재측정요소
2,008,056

(1,127,491)

3. 당기순이익(손실)
8,053,302

(7,265,308)

Ⅱ.임의적립금 이입액

1. 임의적립금 이입액

-

6,999,771

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

10,061,358

-

상기 이익잉여금처분(미처리결손금)의 당기 처분예정일은 2023년 3월 31일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
12,467,599
11,186,759

복리후생비
3,445,708
1,765,043

퇴직급여
1,392,377
1,121,342

감가상각비
589,419
463,223

사용권자산상각비
1,394,743
1,367,113

무형자산상각비
536,552
232,304

대손상각비
376,793
2,356,302

여비교통비
397,152
305,951

통신비
350,184
347,882

수도광열비
173,569
200,099

세금과공과
1,148,968
1,224,224

차량유지비
263,704
215,021

영선비
383,887
428,753

지급수수료
5,840,259
4,862,593

임차료
499,502
545,468

광고선전비
20,076
21,314

소모품비
442,769
111,616

도서인쇄비
121,782
92,635

회의비
177,904
93,899

교육훈련비
176,024
39,450

보험료
388,116
207,659

배상금
-
1,200,000

접대비
621,066
461,560

잡비
612,183
407,610

합 계
31,820,336
29,257,820

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,867,746)
(2,387,412)

원재료 및 상품매입액
56,650,649
31,634,189

종업원급여
86,696,170
79,655,219

복리후생비
11,050,015
8,787,347

감가상각비 및 무형자산상각비
26,543,988
25,027,415

지급수수료
66,291,336
48,157,367

용선료 및 하역장비임차료 등
339,893,368
267,289,918

기타
116,381,745
89,319,722

합 계
701,639,525
547,483,765

30. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
1,437,376
417,766

배당금수익
360,675
142,303

외환차익
3,369,070
809,727

외화환산이익
68,443
53,865

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
825,904
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,647,980
-

파생상품평가이익
2,024,665
2,686,553

금융리스해지이익
-
224,985

합 계
9,734,113
4,335,199

<금융원가>

이자비용
13,651,394
14,404,814

외환차손
2,667,477
287,638

외화환산손실
2,910,555
2,248,644

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
34,247
1,981,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
1,065,053
304

합 계
20,328,726
18,922,704

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<기타영업외수익>

기타의대손충당금환입
3,232
90,956

유형자산처분이익
74,271
42,880

충당부채환입액
2,821,395
-

잡이익
1,824,405
278,753

합 계
4,723,303
412,589

<기타영업외비용>

기타의대손상각비
120,959
1,054,425

유형자산처분손실
46,279
144,061

기부금
211,878
132,027

매각예정비유동자산손상차손
2,209,953
-

충당부채전입액
-
11,511,878

잡손실
3,812,160
1,441,970

합 계
6,401,229
14,284,361

32. 법인세

32.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액

법인세부담액
1,713,870
439,604

전기법인세 조정액
(53,315)
(471,273)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(2,562,676)
1,111,372

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,375,943
542,407

법인세비용(수익) 합계
473,822
1,622,110

32.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소
(636,955)
318,010

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현손익
2,012,898
243,190

전환권대가
-
(18,793)

합 계
1,375,943
542,407

32.3 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
8,527,125
(5,643,198)

법정적용세율(당기: 21.72%, 전기: - )에 따른 법인세
1,858,427
(1,219,503)

전기 법인세조정액
(53,315)
(471,273)

비공제비용
2,322,706
2,979,261

비과세수익
(1,922,980)
(1,433,809)

이연법인세자산 미인식 효과
(909,542)
1,379,493

기타차이(세율효과 등)
(821,475)
387,941

법인세비용
473,822
1,622,110

유효세율(주1)
5.56%
-

(주1) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 전기 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

32.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세
-
-
-

미수수익
(55)
(6,970)
-
(7,024)

사외적립자산
(7,081,431)
(490,951)
63,139
(7,509,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(681,194)
(307,921)
-
(989,114)

대손충당금
1,315,546
(436,407)
-
879,139

확정급여채무
10,375,087
(254,302)
(618,591)
9,502,193

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,211,696
(236,895)
1,222,206
6,197,007

감가상각비
2,308,204
170,293
-
2,478,497

무형자산상각비
3,137
57
-
3,194

기타
(1,173,731)
3,914,334
(3,797)
2,736,806

소 계
10,277,260
2,351,237
662,957
13,291,454

이월결손금
1,361,061
(1,361,061)
-
-

미인식 이연법인세자산
(5,563,323)
909,542
-
(4,653,781)

합 계
6,074,998
1,899,719
662,957
8,637,674

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(784)
730
-
(54)

사외적립자산
(6,250,486)
(875,903)
44,958
(7,081,431)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(817,367)
136,173
-
(681,194)

대손충당금
649,322
666,223
-
1,315,545

확정급여채무
9,914,191
187,843
273,053
10,375,087

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,095,898
23,269
1,092,529
5,211,696

감가상각비
2,112,336
195,868
-
2,308,204

무형자산상각비
2,928
209
-
3,137

기타
(1,461,106)
62,979
224,396
(1,173,731)

소 계
8,244,932
397,391
1,634,936
10,277,259

이월결손금
3,125,266
(1,764,206)
-
1,361,060

미인식 이연법인세자산
(4,183,830)
(286,964)
(1,092,529)
(5,563,323)

합 계
7,186,368
(1,653,779)
542,407
6,074,996

32.5 당기말 및 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유가증권평가손익
4,653,781
5,389,753

기타

173,570

합 계
4,653,781
5,563,323

33. 주당손익33.1 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 33.2 기본주당이익(손실)

(단위: 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
8,053,302
(7,265,308,015)

보통주당기순이익
8,053,302
(7,265,308,015)

가중평균유통보통주식수
47,794,806
40,137,819

기본주당이익
168
(181)

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원/주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 원/주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2021-01-01 - 2021-01-11
39,469,498
11
434,164,478

전환사채 전환
2021-01-12 - 2021-02-17
39,599,621
37
1,465,185,977

전환사채 전환
2021-02-18 - 2021-12-14
39,794,806
300
11,938,441,800

유상증자
2021-12-15 - 2021-12-31
47,794,806
17
812,511,702

합 계
365
14,650,303,957

가중평균유통보통주식수
40,137,819

33.3 희석주당이익

당사의 당기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

34. 특수관계자거래34.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업
㈜동방물류센터
㈜동방물류센터

㈜동방광양물류센터
㈜동방광양물류센터

대련동방현대물류유한공사
대련동방현대물류유한공사
(주1)

동방로지스틱스비나
동방로지스틱스비나

포항영일만항운영㈜
포항영일만항운영㈜

대산항만운영㈜
대산항만운영㈜

일조국제훼리㈜
일조국제훼리㈜

울산6,7부두운영
-
(주2)

동방에스앤디
-
(주3)

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

-
울산항6,7부두운영㈜
(주2)

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

-
㈜일호씨텍
(주4)

평택항만운영㈜
평택항만운영㈜

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

기타의 특수관계자
-
동방에스앤디㈜
(주3)

(주1) 동 회사는 당기말 현재 매각 진행 중이며, 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.

(주2) 동 회사는 전기까지 관계기업이었으나, 당기부터 지배력이 존재한다고 판단하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 동 회사는 전기까지 기타의 특수관계자였으나, 2022년 12월 31일자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 동 회사는 2022년 12월 5일부로 해산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

34.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,781,837
1,489,703

퇴직급여
264,554
107,560

합 계
2,046,391
1,597,263

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
자산취득
매출 등
지급수수료 등

종속기업
㈜동방물류센터
193,974
854,334
-
204,994
430,381

㈜동방광양물류센터
1,026,184
1,853,550
-
727,577
1,610,616

동방로지스틱스비나
1,668
-
-
-
-

포항영일만항운영㈜
-
15,941,343
-
51,000
12,706,419

대산항만운영㈜
39,912
3,271,505
-
37,981
3,482,415

일조국제훼리㈜
251,248
-
-
408,468
-

울산항6,7부두운영㈜
76
6,495,087
-
-
-

소 계
1,513,062
28,415,819
-
1,430,020
18,229,831

관계기업
유엔씨티㈜
18,139,921
98,717
-
17,084,211
168,148

평택항카훼리화물터미널㈜
-
167,363
-
-
172,009

마산항5부두운영㈜
58,638
4,878,920
-
53,718
2,898,243

포항항7부두운영㈜
-
1,991,034
-
-
2,723,808

울산항6,7부두운영㈜
-
-
-
-
5,272,013

군산항7부두운영㈜
2,879,742
561,439
-
2,091,991
2,149,965

S&D Engineering
-
555,460
-
-
391,000

대불부두㈜
-
250,761
-
-
223,066

인천국제페리부두운영㈜
798,091
3,840,160
-
731,165
3,885,899

평택항만운영㈜
284,299
590,796
-
30,851
577,236

인천내항부두운영㈜
-
124,644
-
-
112,749

목포국제자동차부두㈜
-
2,293,812
-
-
2,328,048

소 계
22,160,691
15,353,106
-
19,991,936
20,902,184

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜(*1)
2,328,576
3,755,393
1,583,643
651,550
5,758,703

합 계
26,002,329
47,524,318
1,583,643
22,073,506
44,890,718

(*1) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

34.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
19,094
-
-
-
26,400
-

㈜동방광양물류센터
258,956
-
1,700,000
643
224,851
-

대련동방현대물류유한공사
-
-
515,398
26,177
-
-

동방로지스틱스비나
-
1,004,764
557,612
9,698
-
-

포항영일만항운영㈜
-
218,586
-
-
1,293,467
-

대산항만운영㈜
3,659
369,796
-
-
335,343
-

일조국제훼리㈜
34,826
-
-
-
7,471
-

울산항6,7부두운영㈜
-
13,113
-
3,920
771,669
-

동방에스앤디 주식회사
1,399,507
-
-
-
384,504
86,000

소 계
1,716,042
1,606,259
2,773,010
40,438
3,043,705
86,000

관계기업
유엔씨티㈜
16,478,275
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
189,367
-

마산항5부두운영㈜
9,616
-
-
-
711,129
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
219,225
-

울산항6,7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
-
-
143,476
-

S&D Engineering
-
-
-
-
28,402
-

대불부두㈜
-
17,764
-
-
9,157
-

인천국제페리부두운영㈜
74,688
-
-
-
462,180
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
31,270
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
33,987
-

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
16,997,062
162,764
-
-
1,828,193
-

합 계
18,713,104
1,769,023
2,773,010
40,438
4,871,898
86,000

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
미지급금

종속기업
㈜동방물류센터
20,681
-
-
-
204,675
-

㈜동방광양물류센터
82,723
-
1,900,000
-
155,103
-

대련동방현대물류유한공사
2,002,771
-
515,398
26,177
-
-

동방로지스틱스비나
12,964
1,004,764
652,025
-
3,749
-

포항영일만항운영㈜
-
785,309
-
-
1,211,642
-

대산항만운영㈜
3,659
505,730
-
-
310,342
-

일조국제훼리㈜
195,103
-
-
-
-
-

소 계
2,317,901
2,295,803
3,067,423
26,177
1,885,511
-

관계기업
유엔씨티㈜
7,873,042
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
181,277
-

마산항5부두운영㈜
4,112
-
-
-
489,937
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
585,157
-

울산항6,7부두운영㈜
-
15,510
-
3,920
747,232
-

군산항7부두운영㈜
154,554
-
-
-
91,846
-

S&D Engineering
-
-
-
-
246,400
-

대불부두㈜
-
34,802
-
-
17,317
-

인천국제페리부두운영㈜
143,565
-
-
-
663,194
-

평택항만운영㈜
4,301
-
-
-
137,894
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
23,539
-

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
368,119
-

소 계
8,179,574
50,312
-
3,920
3,551,912
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
1,157,661
-
-
-
989,801
86,000

합 계
11,655,136
2,346,115
3,067,423
30,097
6,427,224
86,000

34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

종속기업
㈜동방광양물류센터
1,800,000
2,000,000
84,867
-

동방로지스틱스비나
-
94,413
39,629
-

관계기업
동방에스앤디㈜(*1)
14,400,000
14,400,000
160,609
-

(*1) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

종속기업
㈜동방광양물류센터
2,000,000
2,200,000
93,853
-

동방로지스틱스비나
-
119,680
44,067
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
10,700,000
10,700,000
43,429
-

(주1) 전기 중 광양선박㈜에 대한 자금 거래 내역은 종속기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

34.6 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025.02.10

34.7 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
동방에스앤디㈜
토지, 건물
유산스 외
USD 13,000,000

일반대출
2,600,000

34.8 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공 회사
제공자산
차입구분
채권채고액

종속기업
㈜동방광양물류센터
건물
일반대출
2,755,000

34.9 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
35,016,580
61,677,000
신한은행 외

사채
3,000,000
2,334,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,000,000
USD 21,212,078
신한은행

합 계
38,016,580
64,011,000

USD 23,000,000
USD 21,212,078

34.10 당기 및 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구 분
당기
전기

대련동방현대물류유한공사
대손상각비
-
2,002,770

동방로지스틱스비나
기타의대손상각비
-
1,004,764

34.11 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 발생한 채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구 분
당기말
전기말

대련동방현대물류유한공사
매출채권
-
2,002,770

대손충당금
-
(2,002,770)

대여금
515,398
515,398

대손충당금
(515,398)
(515,398)

미수수익
26,177
26,177

대손충당금
(26,177)
(26,177)

동방로지스틱스비나
미수금
1,004,764
1,004,764

대손충당금
(1,004,764)
(1,004,764)

34.12 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

(1) 회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서지급합니다.

(2) 회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 18,139,921천원(전기 17,084,211천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항35.1 제공한 지급보증회사는 당기말 현재 자산유동화대출을 위하여 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한지급보증은 없습니다.

35.2 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
35,904,546
현대중공업 외

35.3 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
71,496,387
86,877,000
신한은행 외

선박
51,407,526
76,200,000
KDB산업은행 외

항만하역기구 등
635,273
573,600
수협

정기예금(단, 장기금융상품) 외
2,118,893
2,118,893
한국사료협회 외

항만시설관리권
4,195,490
4,800,000
KDB산업은행

포스코 주식
686,549
1,209,221
평택동방아이포트㈜

쌍용차 주식
-
872,505
평택동방아이포트㈜

평택동방아이포트㈜ 주식
2,618,722
29,678,000
KDB산업은행

합 계
133,158,840
202,329,219

35.4 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

35.5 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 피고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000

서울중앙지방법원
두산중공업㈜
당사
입찰 관련 담합
599,046
(주1)

부산지방법원
신세기기업
당사 외 1인
손해배상청구
141,976

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사 외 1개사
손해배상청구
2,228,359

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,333

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967

서울지방법원
이재훈 외 4
당사
임금청구소송
105,000

서울지방법원
효성 인터내셔널 홍콩 엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163

(주1) 보고기간 종료일 후(2023.01.12)에 소 취하 확정되었습니다.

<당사가 원고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000

서울고등법원
당사
한국남동발전
손해배상청구
370,138

대법원
당사
영암군수
지방세부과처분취소
15,332

당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

35.6 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
79,210,000
신한은행 외

외화대출
USD23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
18,490,000
신한은행 외

시설자금대출
22,405,500
신한은행 외

한도대출
2,000,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

대출채권유동화
31,000,000
한양증권

단기사채
12,000,000
한양증권 외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행 외

합 계
182,705,500

USD 51,323,080

(2) 회사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,690백만원을충당부채로 계상하였습니다.

35.7 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
2,112,393
474,200
영업담보목적

장기금융상품
6,500
1,314,500
당좌개설보증금 등

-
38,147,085
자금보충약정 등

합 계
2,118,893
39,935,785

36. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다

36.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
14,969,500
25,757,693

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 회사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(149,695)
149,695
(257,577)
257,577

36.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
12,235,973
15,506,649
3,709,242
4,397,307

화폐성 외화부채
USD
(23,000,000)
(29,147,900)
(23,000,000)
(27,266,500)

합 계

(10,764,027)
(13,641,251)
(19,290,758)
(22,869,193)

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,364,125)
1,364,125
(2,286,919)
2,286,919

36.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
686,550
681,584

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
68,655
(68,655)
68,158
(68,158)

36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

36.2.1 금융자산

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
127,610,345
94,987,242

기타비유동채권
5,946,730
6,877,803

기타유동금융자산
2,112,393
474,200

기타비유동금융자산
6,500
39,703,730

합 계
135,675,969
142,042,975

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

36.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.36.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 74% 입니다.

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
86,224,100
26,153,300
112,377,400

사채
59,500,000
25,500,000
85,000,000

매입채무
79,983,817
-
79,983,817

미지급금
10,822,137
18,989,419
29,811,556

예수금
758,413
-
758,413

미지급비용
2,047,572
-
2,047,572

금융리스부채
9,864,071
27,525,055
37,389,126

임대보증금
-
901,750
901,750

합 계
249,200,111
99,069,524
348,269,634

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
38,230,328
78,805,420
117,035,748

사채
23,000,000
70,000,000
93,000,000

매입채무
64,586,608
-
64,586,608

미지급금
9,628,580
20,266,312
29,894,892

예수금
562,101
-
562,101

미지급비용
1,715,396
-
1,715,396

리스부채
13,107,131
60,549,592
73,656,723

파생상품부채
-
583,348
583,348

임대보증금
-
931,100
931,100

합 계
150,830,144
231,135,772
381,965,916

36.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
398,709,763
385,901,985

차감: 현금및현금성자산
(31,794,920)
(12,373,443)

순부채
366,914,843
373,528,542

자본총계
118,553,850
112,281,542

부채비율
309.49%
332.67%

37. 공정가치37.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
1,441,318
1,441,318
-
-

시장성 없는 지분증권
-
-
3,566,985
3,566,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
686,549
686,549
681,584
681,584

시장성 없는 지분증권
2,618,722
2,618,722
8,113,364
8,113,364

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
33,937
33,937

출자금
90,480
90,480
90,480
90,480

저축성보험
309,889
309,889
-
-

채무증권
7,575,958
7,575,958
4,770,000
4,770,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,385,254
2,385,254
3,079,589
3,079,589

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
31,794,920
31,794,920
12,373,443
12,373,443

매출채권및기타채권
127,610,345
127,610,345
94,987,242
94,987,242

기타유동금융자산
2,112,393
2,112,393
474,200
474,200

기타비유동금융자산
6,500
6,500
39,703,730
39,703,730

기타비유동채권
5,946,730
5,946,730
6,877,803
6,877,803

금융자산 합계
182,900,462
182,900,462
174,752,357
174,752,357

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
-
-
583,348
583,348

공정가치로 공시되는 부채

상각후원가 측정 부채
매입채무및기타채무
79,983,817
79,983,817
64,586,608
64,586,608

단기차입금
41,810,000
41,810,000
32,013,554
32,013,554

유동성장기차입금
44,414,100
44,414,100
6,216,773
6,216,773

유동성사채
59,486,198
59,486,198
23,000,000
23,000,000

기타유동금융부채
2,047,572
2,047,572
1,715,396
1,715,396

기타유동채무
10,420,365
10,420,365
8,935,730
8,935,730

유동금융리스부채
9,864,071
9,864,071
9,904,374
9,904,374

장기차입금
26,153,300
26,153,300
78,805,420
78,805,420

사채
25,500,000
25,500,000
69,962,840
69,962,840

기타비유동채무
14,395,140
14,395,140
14,511,848
14,511,848

기타비유동금융부채
901,750
901,750
931,101
931,101

비유동금융리스부채
27,525,055
27,525,055
34,163,554
34,163,554

금융부채 합계
342,501,368
342,501,368
345,330,547
345,330,547

37.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

<전기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
-
-
3,566,985
3,566,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
681,584
-
-
681,584

시장성 없는 지분증권
-
-
8,113,364
8,113,364

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
583,348
-
583,348

37.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

<전기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

인천내항부두운영㈜
4,389,913
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(101,444)
111,978

인천국제페리부두운영㈜
516,494
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
10.51%
1%
(62,534)
74,415

일조국제훼리㈜
1,776,213
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(89,168)
98,683

평택항만㈜
1,790,772
비상장 보통주
현금흐름할인법
가중평균자본비용
20.29%
1%
(72,626)
80,210

평택동방아이포트㈜
3,206,957
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
8.96%
1%
(496,625)
593,515

38. 현금흐름표38.1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인 자산의 본계정 대체
1,642,242
8,821,517

장기대여금의 유동성대체
140,797
250,085

장기미지급금의 유동성대체
2,437,078
3,608,458

장기차입금의 유동성대체
67,947,520
7,792,413

사채의 유동성 대체
56,537,160
10,045,660

비유동충당부채의 유동성대체
5,064,244
-

보험수리적손익
2,945,672
1,445,503

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
5,473,090
5,314,999

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
333,825
-

임의준비금전입(이입)
6,999,771
-

사용권자산 및 금융리스부채 인식
4,323,046
936,105

금융리스부채의 유동성대체
10,961,546
10,881,388

금융리스계약 해지
972,533
7,785,882

금융리스채권의 유동성대체
129,096
214,547

매출채권 제각
2,072,296
199,103

매출채권의 출자전환
-
159,092

대여금의 출자전환
3,600,000
-

장기선급비용의 유동성대체
1,147,068
1,210,660

비유동임대보증금의 유동성대체
810,162
-

전환사채의 전환
-
566,631

매각예정비유동자산의 대체
2,310,458
-

선수금의 유동성대체
2,664,000
-

저축성보험 계정재분류
302,091
-

미수금의 제각
7,153
-

보증금의 유동성 대체
333,330
-

38.2 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기말

<유동성>

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-

41,810,000

유동성장기차입금
6,216,773
-
(29,750,193)
-
-
67,947,520
44,414,100

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,357
-
56,462,840
59,486,198

유동성리스부채
9,904,373
-
(11,001,848)
3,518,432
-
7,443,114
9,864,071

소 계
71,134,700
-
(50,955,596)
3,541,790
-
131,853,474
155,574,369

<비유동성>

장기차입금
78,805,420
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,947,520)
26,153,300

장기사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
25,500,000

리스부채
34,163,554
4,323,046
-
-
-
(10,961,546)
27,525,055

소 계
182,931,814
4,323,046
25,414,000
-
1,881,400
(135,371,907)
79,178,355

합 계
254,066,514
4,323,046
(25,541,596)
3,541,790
1,881,400
(3,518,432)
234,752,724

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기말

<유동성>

단기차입금
78,909,106
(46,895,552)
-
-
-
32,013,554

유동성장기차입금
31,969,224
(34,280,515)
735,651
-
7,792,413
6,216,773

유동성장기사채
27,492,040
(14,500,000)
53,620
-
9,954,340
23,000,000

유동성전환사채
438,914
-
1,903
-
(440,817)
-

유동성리스부채
11,736,328
(10,065,592)
3,965,678
-
4,267,959
9,904,373

소 계
150,545,612
(105,741,659)
4,756,852
-
21,573,895
71,134,700

<비유동성>

장기차입금
34,707,333
49,648,000
-
2,242,500
(7,792,413)
78,805,420

장기사채
34,440,010
45,477,170
-
-
(9,954,340)
69,962,840

리스부채
44,130,888
-
-
-
(9,967,334)
34,163,554

소 계
113,278,231
95,125,170
-
2,242,500
(27,714,087)
182,931,814

합 계
263,823,843
(10,616,489)
4,756,852
2,242,500
(6,140,192)
254,066,514

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

전인찬
62.07.23
사외이사
-
없음
이사회

박준권
62.03.20
사외이사
-
없음
이사회

박창기

62.02.20
사내이사
-
없음
이사회

이정헌

64.01.12
사내이사
-
없음
이사회

조홍규

64.02.18
사내이사
-
없음
이사회

총 (5) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

전인찬
(前)국회사무처 국회부의장 정책비서관
2008 ~ 20122014 ~ 20152015 ~ 20172018 ~ 20202022 ~ 현재

* 북한대학원대학교 북한학과 석사* 고려대학교 경영전문대학원 최고경영자과정 이수* 여의도 연구원 상근전략기획위원* 국회사무처 정책연구원

* 외교부장관 정책보좌관

* 국회사무처 국회부의장 정책비서관* (現) ㈜동방 사외이사

없음

박준권
(前)해양수산부 항만국장
2011 ~ 20132013 ~ 20172017 ~ 20192021 ~ 현재
* 위스콘신대학교 토목환경공학과 졸* 국토해양부 마산지방해양항만청장* 해양수산부 항만국장* 해양수산부 중앙해양안전심판원장* (現) PMDC 사장
없음

박창기

(現) ㈜동방 대표이사
2006 ~ 20092009 ~ 20122012 ~ 20142014 ~ 20172017 ~ 20192019 ~ 20222022 ~ 현재
* 고려대학교 경영대학원 석사과정 수료* ㈜동방 재경부문장* ㈜동방 경영지원본부장* 광양선박㈜ 부사장* ㈜동방 인천지사장* ㈜동방 경영지원본부장* ㈜동방 기획실장* (現) ㈜동방 대표이사
없음

이정헌
(現) ㈜동방 경영지원부문장/재경부문장
2012 ~ 20172017 ~ 20192019 ~ 20212021 ~ 20222022 ~ 현재
* 단국대학교 무역학과 졸* (주)동방 경영지원본부장* (주)동방 기획실장* (주)동방 영업본부장* (주)동방 광양지사장* (現) (주)동방 경영지원부문장/재경부문장
없음

조홍규

(現) ㈜동방 영업본부장
2006 ~ 20102010 ~ 20112011 ~ 20172017 ~ 20192019 ~ 20212021 ~ 현재

* 동아대학교 기계공학과 졸

* 동방로지스틱스비나 법인장* ㈜동방 벌크사업부문장* ㈜동방 철강사업부문장

* ㈜동방 영업2본부장

* ㈜동방 포항지사장

* (現) ㈜동방 영업본부장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

전인찬
없음
없음
없음

박준권
없음
없음
없음

박창기
없음
없음
없음

이정헌
없음
없음
없음

조홍규

없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 전인찬 사외이사

본 후보자는 오랜기간 쌓아온 입법부, 행정부 등에서의 다양한 경험과 경력을 바탕으로 동방이 지향하고 추구하는 기업 가치와 이익 제고에 기여하고자 함. 사외이사의 권한과 의무중 하나인 독립적인 지위를 견지하고 어느 쪽에도 치우지지 않는 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행할 것이며 동방의 권리 보장과 세계적 글로벌 기업으로 발돋움 하는데 있어서 모든 경력과 경험, 지혜를 총동원할 것임.상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것이고 특히 동방이 강조하고 있는 회사의 경영원칙을 숙지하고 준수할 것임.

- 박준권 사외이사

본 후보자는 해운, 항만분야에 30년간 근무한 전직 공무원으로 전문적인 지식과 풍부한 행정경험을 바탕으로 동방이 각 사업영역이 최고의 선두기업으로 발전하는데 폭넓은 조언과 전문지식을 제공할 수 있을 것으로 기대함.향후 사외이사로서 고객가치 실현을 위한 경영원칙을 함께 숙지하고 준수함으로써 기업투명성 제고에 최선을 다할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 전인찬 사외이사

사외이사 후보자 전인찬은 외교부장관 정책보좌관과 국회사무처 국회부의장 정책비서관을 역임한 입법 및 행정분야 전문가로 당사의 경영과 영업 활동에 있어 많은 조언을 해줄 수 있을 것으로 판단됨. 전문지식을 바탕으로 사외이사로서의 견제역할을 탁월하게 수행하여 이사회의 투명성을 한층 더 높여줄 것임.

- 박준권 사외이사

사외이사 후보자 박준권은 해양수산부 항만국장과 해양수산부 중앙해양안전심판원장을 역임한 항만, 해양분야 전문가로 폭넓은 경험과 지식을 보유하였으며, 이를 기반으로 당사가 영위하는 사업에 대해 폭넓게 조언해 줄 수 있을 것으로 판단됨. 또한 공직 생활에서 체득한 투철한 윤리의식으로 사외이사로서의 견제 역할을 탁월하게 수행하여, 이사회의 투명성을 한층 더 높여줄 것임.

- 박창기 사내이사

사내이사 후보자 박창기는 현재 당사의 대표이사로 인천지사장, 경영지원본부장, 기획실장을 역임하며 경영관리 분야의 전문가로 자리잡아 왔음. 향후 당사 경영관리의 안정성 제고에 큰 역할을 할 것으로 판단됨.

- 이정헌 사내이사

사내이사 후보자 이정헌은 현 경영지원부문장/재경부문장으로 기획실장, 영업본부장, 광양지사장을 역임하며 경영관리와 영업 등 다양한 분야에서 역량을 쌓아온 후보자의 능력과 경험은 당사의 성장과 발전에 이바지할 것으로 판단됨..

- 조홍규 사내이사

사내이사 후보자 조홍규는 현 영업본부장으로 철강사업부문장, 영업2본부장, 포항지사장을 역임하며 특히 철강 및 벌크사업의 영업전문가로서 폭 넓은 경험과 지식을 갖춘 후보임. 앞으로 해당 후보자의 영업적 노하우가 회사성장에 큰 도움이될 것이라 판단됨.

확인서

확인서_전인찬

확인서_박준권

확인서_박창기

확인서_이정헌

확인서_조홍규

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

노동표
62.01.31
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

노동표
(前)서울고등검찰청 부장검사
2004 ~ 20052005 ~ 20072007 ~ 20162016 ~ 20192019 ~ 현재
* 서울대학교 법과대학원 석사* 수원지방검찰청 부장검사* 서울고등검찰청 부장검사* 법무법인 KCL 변호사* 한국수력원자력(주) 법무실장* (現) 법무법인 대륙아주 변호사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

노동표
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

감사 후보자 노동표는 검사, 변호사 경력을 보유한 전문가로 당사 경영투명성 제고에 큰 도움이 될 것이며, 폭넓은 법률지식과 경험을 바탕으로 당사의 감사직을 수행할 적임자라 판단됨

확인서

확인서_노동표

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
3,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

실제 지급된 보수총액
1,546백만원

최고한도액
3,500백만원

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
236백만원

최고한도액
300백만원

※ 기타 참고사항

해당사항없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 23일
1주전 회사 홈페이지 게재

- 상기 사업보고서 및 감사보고서 공시 예정일은 2023년 3월 23일이며 변동가능성이 있습니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2023년 3월 23일 사업보고서 및 감사보고서를 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(https://www.dongbang.co.kr)에 게재할 예정입니다.- 상기 사업보고서 및 감사보고서 공시 예정일은 2023년 3월 23일이며 변동가능성이 있습니다.- 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 주주총회 집중일 개최 사유

- 당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나 해외 종속회사가 포함된 연결 결산 확정과 외부감사인의 회계감사 소요기간, 상법 개정에 따른 사업보고서 공시 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

2. 코로나19(COVID-19)에 관한 안내

- 코로나19(COVID-19) 확산 방지를 위해 총회장 입장 전 체온 측정 및 마스크 착용 확인 절차를 진행할 예정이며, 체온 측정결과 및 기타 감염 의심 증상에 따라 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 감염 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

- 정부의 코로나19 단계별 대응지침과 관련해 회의장의 입장인원을 제한하는 등 총회장 입장이 원활하지 않을 수 있는 점 양해 바랍니다.

- 코로나19 확산에 따른 주주총회 장소 폐쇄 등 긴급상황 발생 시 개최 일시 및 장소는 대표이사의 결정으로 변경될 수 있으며, 이 경우 당사 홈페이지 및 안내문 등으로 공고하겠습니다.