엘브이엠씨 — [기재정정]주주총회소집공고 (20230323)
제출인: 엘브이엠씨

주주총회소집공고
2.9
엘브이엠씨홀딩스

정 정 신 고 (보고)

2023년 03월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 16일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항
감사보고서 정정에 따른 기재수정
주1)
주2)

정정전주1)

연 결 재 무 상 태 표

제14기 2022년 12월 31일 현재

제13기 2021년 12월 31일 현재

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
제14기
제 13 기

자 산

I. 유동자산

186,337,217

202,752,798

현금및현금성자산
12,947,730

17,798,985

단기금융상품
15,774,314

15,470,158

매출채권
7,788,595

21,883,986

기타채권
38,983,135

41,622,247

기타유동자산
16,193,669

12,945,440

법인세자산
957,045

561,245

재고자산
93,692,729

92,470,737

유동리스채권
-

-

II. 비유동자산

356,479,556

355,195,133

장기매출채권
1,508,346

35,393,399

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
14,060,996

13,710,497

관계기업투자
25,110,626

29,431,563

기타채권
305,503

276,737

기타비유동자산
1,623,433

1,086,183

유형자산
61,658,909

68,561,953

사용권자산
115,841,476

199,388,595

투자부동산
130,793,045

737,915

무형자산
5,577,222

6,608,291

자 산 총 계

542,816,773

557,947,931

부 채

I. 유동부채

183,225,146

175,254,529

매입채무
16,991,568

16,688,618

단기차입금
94,797,597

95,799,902

유동성장기차입금
18,876,605

38,648,645

리스부채
2,264,438

3,644,599

전환사채
21,943,509

-

교환사채
-

6,076,753

파생상품부채
13,985,275

266,236

충당부채
536,496

784,059

기타금융부채
8,957,463

9,002,539

기타유동부채
3,192,325

2,927,594

법인세부채
1,679,870

1,415,584

II. 비유동부채

18,945,475

17,691,718

장기차입금
12,102,061

5,215,748

리스부채
6,024,805

11,353,043

충당부채
818,609

1,122,927

파생상품부채
-

-

부 채 총 계

202,170,621

192,946,247

자 본

I. 지배회사의 소유주에게 귀속되는 자본

334,602,361

358,368,759

자본금
24,863,825

24,863,825

기타불입자본
239,523,994

239,215,028

기타자본구성요소
(167,093)

3,107,037

이익잉여금
70,381,635

91,182,869

II. 비지배지분

6,043,785

6,632,925

자 본 총 계

340,646,146

365,001,684

부 채 와 자 본 총 계

542,816,767

557,947,931

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
제 14 기
제 13 기

매출액
193,252,583
179,008,457

매출원가
(160,198,591)
(157,928,545)

매출총이익
33,053,992
21,079,912

판매비와관리비
(36,984,459)
(39,344,268)

기타수익
6,222,959
20,207,488

기타비용
(11,605,510)
(14,673,149)

영업이익(손실)
(9,313,018)
(12,730,017)

금융수익
11,686,174
13,199,159

금융비용
(21,470,103)
(16,395,139)

지분법관련손익
(1,373,757)
(990,739)

법인세비용차감전순이익(손실)
(20,470,704)
(16,916,736)

법인세비용
(695,650)
(196,270)

당기순이익(손실)
(21,166,354)
(17,113,006)

기타포괄손익
(3,595,024)
(3,656,945)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

106,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
175,250
(312,608)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동
(2,947,180)
(3,724,005)

해외사업장환산외환차이
(823,094)
272,974

당기총포괄이익(손실)
(24,771,995)
(20,769,951)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분
(20,801,233)
(15,195,638)

비지배지분
(365,121)
(1,917,368)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분
(24,085,979)
(18,956,552)

비지배지분
(686,016)
(1,813,399)

주당손익

기본 및 희석 주당이익
(0.21)
(0.15)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자분
비지배지분
총 계

자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의 소유주 귀속

주식발행초과금
주식선택권
자기주식
자기주식처분이익
기타자본잉여금

2021.01.01
21,087,148
205,676,852
-
(12,251,455)
748
(546,160)
6,867,950
106,378,507
327,213,590
2,424,525
329,638,115

주식배당

-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기순손실
-
-
-
-
-

-
(15,195,638)
(15,195,638)
(1,917,368)
(17,113,006)

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-

매도가능금융자산평가손익

(312,608)

(312,608)

(312,608)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(3,617,311)
-
(3,617,311)
-
(3,617,311)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
-
169,005
-
169,005
103,969
272,974

전환사채 주식전환
3,776,677
45,996,142

49,772,819

49,772,819

주식선택권

309,783

309,783

309,783

종속기업의 취득
-
-
-
-
-
29,118

-
29,118
6,021,801
6,050,919

지주회사 유상증자

-

-

2021.12.31
24,863,825
251,672,994
309,783
(12,251,455)
748
(517,042)
3,107,036
91,182,869
358,368,759
6,632,925
365,001,684

2022.01.01
24,863,825
251,672,994
309,783
-12,251,455
748
-517,042
3,107,036
91,182,869
358,368,759
6,632,925
365,001,684

주식배당

0
0
0
0
0
0
0
0
0

당기순손실
0
0
0
0
0

0
-20,801,233
-20,801,233
-365,121
-21,166,354

기타포괄손익
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

평가손익
0
0
0
0
0
0
175,250
0
175,250
0
175,250

지분법자본변동
0
0
0
0
0
0
-2,947,180
0
-2,947,180
0
-2,947,180

해외사업장환산외환차이
0
0
0
0
0
0
-502,199
0
-502,199
-320,895
-823,094

전환사채 주식전환

0

0

주식선택권

405,842

405,842

405,842

종속기업의 취득
0
0
0
0
0
-96,876

0
-96,876
96,876
0

2022-12-31
24,863,825
251,672,994
715,625
-12,251,455
748
-613,918
-167,093
70,381,635
334,602,362
6,043,785
340,646,147

연 결 현 금 흐 름 표

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
제14기 4분기
제13기 4분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

51,582,543

91,944,745

1. 영업에서 창출된 현금흐름
57,382,639

102,937,406

가. 당기순이익
(21,166,353)

(17,113,006)

나. 손익조정사항
17,528,184

14,778,679

당기손익인식금융자산평가손실
-

-

당기손익인식금융자산처분손실
-

-

당기손익인식금융자산평가이익
-

-

당기손익인식금융자산처분이익
-

-

재고자산평가손실(환입)
391,578

18,545

대손상각비(환입)
281,450

185,527

대손충당금환입액
-

(1,947)

기타의대손상각비
-

722,809

지분법관련손익
1,373,757

1,624,904

종속기업투자주식처분손실

관계기업투자주식처분손실
-

577,162

관계기업투자주식처분이익
-

(1,211,327)

잡손실
30,737

52,178

잡비
-

-

감가상각비
10,021,787

14,600,613

유형자산처분손실
76,252

74,454

유형자산손상차손
-

-

유형자산처분이익
(101,082)

(946,283)

투자부동산감가상각비
36,517

73,034

무형자산상각비
391,484

738,856

무형자산손상차손
394,122

89,694

무형자산처분손실
-

-

매출채권처분손실
-

-

금융보증수익
-

-

파생상품평가손실
3,929,755

-

파생상품평가이익
-

(1,904,512)

파생상품거래손실
-

-

파생상품거래이익
(95,834)

-

사채상환이익
(666,906)

52,367

판매보증비(환입)
(331,337)

(163,499)

반품충당부채전입(환입)액
(60,757)

854,232

법인세비용
556,250

481,957

주식보상비용
405,842

309,783

퇴직급여
-

-

복리후생비
-

-

판매촉진비
(63,325)

(113,926)

외화환산이익
(6,664,243)

(8,285,472)

외환차익
(1,708,418)

(1,089,490)

배당금수익
-

-

수입임대료
-

-

외화환산손실
3,501,076

1,650,687

외환차손
444,022

1,255,847

이자수익
(3,825,537)

(9,699,035)

이자비용
10,686,459

14,859,802

기부금
10,683

-

잡이익
(1,486,148)

(28,283)

다. 운전자본 변동
61,020,809

105,271,733

매출채권및기타채권의 증가
84,782,077

133,087,447

기타유동자산의 감소(증가)
(1,756,061)

(2,393,852)

기타비유동자산의 증가
(3,942,810)

1,164,938

재고자산의 감소
(1,545,759)

6,563,317

매입채무및기타금융부채의 증가
(16,780,110)

(31,174,829)

기타유동부채의 증가(감소)
527,348

(1,161,936)

충당부채의 증가(감소)
(263,876)

(813,352)

2. 이자수취
(1,086,626)

1,449,377

3. 이자지급
(4,398,986)

(11,683,535)

4. 배당금수취
-

-

5. 법인세납부
(314,484)

(758,503)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(56,835,475)

(108,941,342)

1. 단기금융상품의 순증감
(304,171)

-

2. 단기대여금의 대여
3,180,000

(7,705,895)

3. 단기대여금의 회수
137,118

8,267,545

4. 장기대여금의 대여
-

-

5. 장기대여금의 회수
-

-

6. 매도가능금융자산의 취득
(175,250)

(44,487)

7.종속기업투자의 취득
-

-

8.종속기업투자의 처분
-

-

9. 관계기업투자의 취득
-

-

10. 유형자산의 취득
(987,526)

(278,322)

11. 종속기업의 취득
-

-

12. 종속기업의 처분
-

-

13. 사용권자산의 취득
-

(112,721,914)

14. 유형자산의 처분
(58,502,513)

1,247,495

15. 투자부동산의 취득
-

-

16. 무형자산의 취득
(122,297)

(127,060)

18. 연결범위변동에 따른 순현금흐름
-

2,401,073

19. 임차보증금의 감소
(60,836)

-

20. 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름

20,223

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(29,680,752)

4,775,320

1. 단기차입금의 순차입(상환)
3,744,341

3,063,803

2. 유동성장기차입금의 상환
(52,487,192)

(9,565,400)

3. 장기차입금의 차입
21,482,805

15,295,691

4. 장기차입금의 상환
(17,639,638)

(95,472)

5. 사채의 차입
35,527,479

14,407,911

6. 사채의 상환
(11,903,187)

(13,352,219)

7. 유상증자
-

10. 파생상품부채의 상환
-

-

8. 배당금의 지급
(6,000,000)

-

9. 종속기업의 유상증자
-

-

10. 리스부채의 상환
(2,405,360)

(4,978,994)

11. 자기주식의 취득
-

-

9. 자기주식의 처분
-

-

IV. 현금및현금성자산의 증가 (I+II+III)

(34,933,684)

(12,221,276)

V. 기초의 현금및현금성자산

17,799,020

31,945,949

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

30,147,058

(1,925,654)

Ⅶ. 해외사업환산에 따른 현금변동

(64,664)

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

12,947,730

17,798,985

주2)정정후

연 결 재 무 상 태 표

제14기 2022년 12월 31일 현재

제13기 2021년 12월 31일 현재

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
주석
제14기
제 13 기

자 산

I. 유동자산

165,962,071

202,752,798

현금및현금성자산
6,35,37,38,39,40
12,947,716

17,798,985

단기금융상품
6,19,20,37,38,39,40
15,781,378

15,470,158

매출채권
7,39,40
7,752,660

21,883,986

기타채권
8,35,37,38,39,40
18,581,331

41,622,247

기타유동자산
9
16,160,253

12,945,440

법인세자산
33
1,233,418

561,245

재고자산
10,19,35,38
93,505,315

92,470,737

II. 비유동자산

360,565,841

355,195,133

장기매출채권
7,35,39,40
1,508,346

35,393,399

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
11,37,39,40
7,981,514

13,710,497

관계기업투자
6,12,19,37,38
16,907,632

29,431,563

기타채권
8,35,37,39,40
20,760,909

276,737

기타비유동자산
13
1,623,433

1,086,183

유형자산
14,19,35,38
59,625,867

68,561,953

사용권자산
17
157,785,996

199,388,595

투자부동산
15
88,794,922

737,915

무형자산
16
5,577,222

6,608,291

자 산 총 계

526,527,912

557,947,931

부 채

I. 유동부채

182,627,758

175,254,529

매입채무
18,39
16,991,573

16,688,618

단기차입금
19,35,36,37,39,40
94,797,593

95,799,902

유동성장기차입금
19,35,36,39,40
18,876,605

38,648,645

리스부채
24,35,39
2,264,438

3,644,599

전환사채
19,35,37,39,40
21,943,509

-

교환사채
19,35,39,40
-

6,076,753

파생상품부채
20,37,39,40
13,985,275

266,236

충당부채
21
536,496

784,059

기타금융부채
22,35,37,39,40
8,769,811

9,002,539

기타유동부채
23
2,645,064

2,927,594

법인세부채
33
1,817,394

1,415,584

II. 비유동부채

18,945,475

17,691,718

장기차입금
19,35,36,37,39,40
12,102,061

5,215,748

리스부채
17,24,35,39
6,024,805

11,353,043

충당부채
21
818,609

1,122,927

부 채 총 계

201,573,233

192,946,247

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

319,726,995

358,368,758

자본금
25
24,863,825

24,863,825

기타불입자본
25
239,523,994

239,215,028

기타자본구성요소
6,27,38
(6,287,339)

3,107,036

이익잉여금
26
61,626,515

91,182,869

II. 비지배지분

5,227,684

6,632,926

자 본 총 계

324,954,679

365,001,684

부 채 와 자 본 총 계

526,527,912

557,947,931

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
주석
제 14 기
제 13 기

매출액
5,28
192,947,521
179,008,457

매출원가
5,29,37
(160,386,005)
(157,928,545)

매출총이익
5
32,561,516
21,079,912

판매비와관리비
29,30,37
(36,393,674)
(39,344,268)

기타수익
31,37
5,928,523
20,207,488

기타비용
31
(13,258,442)
(14,673,149)

영업이익(손실)

(11,162,077)
(12,730,017)

금융수익
32,37
11,687,820
13,199,159

금융비용
32,37
(21,453,518)
(16,395,139)

지분법관련손익
12
(9,535,987)
(990,739)

법인세비용차감전순이익(손실)

(30,463,762)
(16,916,736)

법인세비용
33
(273,814)
(196,270)

당기순이익(손실)

(30,737,576)
(17,113,006)

기타포괄손익

(9,715,270)
(3,656,945)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
12
72,100
106,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

(5,904,232)
(312,608)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동
12
(3,060,044)
(3,724,005)

해외사업장환산외환차이

(823,094)
272,974

당기총포괄이익(손실)

(40,452,846)
(20,769,951)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(29,556,353)
(15,195,638)

비지배지분

(1,181,223)
(1,917,368)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(38,950,728)
(18,956,552)

비지배지분

(1,502,118)
(1,813,399)

주당손익

기본 및 희석 주당이익
34
(0.30)
(0.15)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의소유주 귀속
비지배지분
총 계

주식발행초과금
주식선택권
자기주식
자기주식처분이익
기타자본잉여금

전기초 (2021년 1월 1일)

21,087,148
205,676,852
-
(12,251,455)
748
(546,160)
6,867,950
106,378,507
327,213,590
2,424,525
329,638,115

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-

-
(15,195,638)
(15,195,638)
(1,917,368)
(17,113,006)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
-
-
-
(312,608)
-
(312,608)
-
(312,608)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(3,617,311)

(3,617,311)
-
(3,617,311)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
-
169,005
-
169.005
103,969
272,974

전환사채 주식전환
3,776,677
45,996,142
-
-
-
-
-
-
49.772.819
-
49,772,819

주식선택권
-
-
309,783

-

-
-
-
-
309,783
-
309,783

종속기업의 취득
-
-
-
-
-
29,118
-
-
29,118
6,021,801
6,050,919

전기말(2021년 12월 31일)
24,863,825
251,672,994
309,783
(12,251,455)
748
(517,042)
3,107,036
91,182,869
358,368,759
6,632,925
365,001,684

당기초 (2022년 1월 1일)
24,863,825
251,672,994
309,783
(12,251,455)
748
(517,042)
3,107,036
91,182,869
358,368,758
6,632,926
365,001,684

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
(29,556,353)
(29,556,353)
(1,181,223)
(30,737,576)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

-
-
-
-
-
-
(5,904,232)
-
(5,904,232)
-
(5,904,232)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(2,987,944)
-
(2,987,944)
-
(2,987,944)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
-
(502,199)
-
(502,199)
(320,895)
(823,094)

주식선택권
-
-
405,842
-
-
-
-
-
405,842
-
405,842

종속기업의 취득
-
-
-
-
-
(96,876)
-
-
(96,876)
96,876
-

당기말(2022년 12월 31일)
24,863,825
251,672,994
715,625
(12,251,455)
748
(613,918)
(6,287,339)
61,626,515
319,726,995
5,227,684
324,954,679

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
주석
제 14 기
제 13 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

53,817,467

91,944,745

1. 영업에서 창출된 현금흐름

62,612,366

102,937,406

가. 당기순이익(손실)

(30,737,576)

(17,113,006)

나. 손익조정사항

37,888,938

14,778,679

재고자산평가손실

819,560

18,545

대손상각비(대손충당금환입)

40,016

183,580

기타의대손상각비(환입)

284,019

722,809

지분법관련손익

9,535,987

1,624,904

관계기업투자주식처분손실

-

577,162

관계기업투자주식처분이익

-

(1,211,327)

잡손실

30,737

52,178

감가상각비

14,944,856

14,600,613

유형자산처분손실

76,253

74,454

유형자산손상차손

2,022,423

-

유형자산처분이익

(231,120)

(946,283)

투자부동산감가상각비

1,488,261

73,034

무형자산상각비

648,023

738,856

무형자산손상차손

394,122

89,694

파생상품평가손실

3,929,755

-

파생상품평가이익

-

(1,904,512)

파생상품거래이익

(95,834)

-

사채상환이익

(666,906)

52,367

판매보증비(환입)

22,926

(163,499)

반품충당부채전입(환입)액

(60,757)

854,232

법인세비용

273,814

481,957

주식보상비용

405,842

309,783

판매촉진비

(63,325)

(113,926)

외화환산이익

(7,544,480)

(8,285,472)

외환차익

(1,447,539)

(1,089,490)

외화환산손실

3,497,787

1,650,687

외환차손

443,169

1,255,847

이자수익

(3,829,801)

(9,699,035)

이자비용

14,431,113

14,859,802

기부금

10,683

-

잡이익

(1,470,646)

(28,283)

다. 운전자본 변동

55,461,004

105,271,733

매출채권및기타채권의 감소

65,198,069

133,087,447

기타유동자산의 증가

(5,314,429)

(2,393,852)

기타비유동자산의 감소(증가)

(237,250)

1,164,938

재고자산의 감소(증가)

(2,035,813)

6,563,317

매입채무및기타금융부채의 감소

(1,078,562)

(31,174,829)

기타유동부채의 감소

(545,941)

(1,161,936)

충당부채의 감소

(525,069)

(813,352)

2. 이자수취

791,253

1,449,377

3. 이자지급

(9,132,268)

(11,683,535)

4. 법인세납부

(453,884)

(758,503)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(70,140,661)

(108,941,342)

1. 단기금융상품의 순증감

(311,235)

-

2. 단기대여금의 대여

(14,239,000)

(7,705,895)

3. 단기대여금의 회수

5,015,509

8,267,545

4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(175,250)

(44,487)

5. 유형자산의 취득

(1,488,111)

(278,322)

6. 사용권자산의 취득

(59,139,437)

(112,721,914)

7. 유형자산의 처분

426,670

1,247,495

8. 무형자산의 취득

(173,057)

(127,060)

9. 연결범위변동에 따른 순현금흐름

-

2,401,073

10. 임차보증금의 감소

(56,750)

-

11. 종속기업의 변동에 따른 순현금흐름

-

20,223

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

12,143,185

4,775,320

1. 단기차입금의 순차입(상환)

462,033

3,063,803

2. 유동성장기차입금의 상환

(10,773,809)

(9,565,400)

3. 장기차입금의 차입

12,201,573

15,295,691

4. 장기차입금의 상환

(11,014,638)

(95,472)

5. 사채의 차입

35,527,479

14,407,911

6. 사채의 상환

(11,903,187)

(13,352,219)

7. 리스부채의 상환

(2,356,266)

(4,978,994)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)

(4,180,009)

(12,221,276)

V. 기초의 현금및현금성자산

17,798,986

31,945,949

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(671,260)

(1,925,654)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
36

12,947,716

17,798,985

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주주총회소집공고

2023년 3 월 16 일

회 사 명 :
엘브이엠씨홀딩스

대 표 이 사 :
오세영, 노성석, 김선발

본 점 소 재 지 :
PO Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands(베트남 대표사무소) Central Park Building, 117-119-121 Nguyen Du, Ben Thanh Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam

(전 화) 070-8615-4824

(홈페이지) http://www.lvmcholdings.net

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 이창엽

(전 화) 070-8615-4824

주주총회 소집공고

(제14기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제18조에 의거하여 아래와 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다

1. 일 시: 2023년 3월 31일(금) 오전 9시

2. 장 소: 서울시 영등포구 의사당대로 22 이룸센터 교육실2

3. 보고사항

- 감사보고

- 영업보고

- 내부회계관리제도 운영실태보고4. 회의목적사항

ㅇ 제1호 의안: 제14기(2022. 01. 01 ~ 2022. 12. 31) 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)

ㅇ 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

ㅇ 제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 후보자: 4명, 사외이사 후보자: 1명) - 제 3-1호 의안: 사내이사 노성석 선임의 건 - 제 3-2호 의안: 사내이사 김선발 선임의 건 - 제 3-3호 의안: 사내이사 이승기 선임의 건 - 제 3-4호 의안: 사내이사 Nouxay Vensavanh 선임의 건 - 제 3-5호 의안: 사외이사 한인구 선임의 건

ㅇ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

ㅇ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항금번 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 와서 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

6. 주주총회 소집통지, 공고사항상법 제542조의4 제3항에 의거하여 주주총회 소집통지, 공고사항은 당사 본사, 한국예탁결제원, 금융위원회, 한국거래소에 주주총회일로부터 2주간전에 비치하고 있으니 참고하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사: 신분증

- 대리행사: 수임인의 신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김종배(출석률: 71.4%)
한인구(출석률:71.4%)

찬 반 여 부

22.03.16
제13기 연결재무제표 승인의 건
찬성
찬성

22.03.16
제13기 정기주주총회 소집 및 주식매수선택권 부여의 건
찬성
찬성

22.04.12
전환사채 발행의 건
찬성
찬성

22.05.25
사모사채 발행의 건
찬성
찬성

22.06.23
Kolao Developing Co. Ltd. 배당 지급 승인의 건
불참
불참

22.08.29
KEB하나은행 외화대출(차환) 관련 승인의 건
불참
불참

22.12.16
유상증자 및 무상증자 결의의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : USD)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000,000
84,000
42,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

당사는 2009년 6월 16일 라오스 소재의 사업자회사인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.을 국내 유가증권시장에 상장하기 위한 목적으로 케이먼제도에서 설립되었습니다. 현재 라오스와 베트남, 미얀마와 캄보디아 등을 중심으로 설립된 사업자회사의 소유와 운영을 목적으로 하는 역외지주회사입니다. 연결재무제표 상 대부분의 사업의 내용은 실질적으로 영업활동을 수행하고 있는 주요 종속회사인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.(엘브이엠씨홀딩스의 제 14기 3분기 연결재무제표 기준 매출액의 44%, 자산총액의 75%)에서 발생함으로, 본 사업의 내용에서는 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.의 사업활동을 중심으로 중요성 관점에서 기술하도록 하겠습니다. 당사의 종속회사인 Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.은 라오스에서 CBU(Completely Built Up, 완성차) 신차 판매, SKD(Semi Knock-Down)/CKD(Complete Knock-Down) 신차 제조 및 판매, 오토바이 제조 및 판매, 부품 판매 및 A/S 등을영위하고 있는 업체입니다. 또한 부문별 중요도에 따라 당사가 현재 사업을 영위하고 있는 미얀마, 캄보디아, 베트남의 사업 내용에 대해 추가적으로 기술하겠습니다.실질적인 사업활동을 수행하는 당사 종속회사 코라오디벨로핑의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

내용

자동차

상품매출

신차 및 중고차량 등 완성차의 수입 및 현지 매입 후 라오스 내 유통하는 딜러 사업

제품매출

모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'DAEHAN' 브랜드를 사용하여 판매 및 완성차를 분해된 상태에서 수입 후 조립 판매

오토바이

모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'KOLAO' 브랜드를 사용하여 판매

Wholesale

자동차 및 오토바이에 부수되는 액세서리 및 소모품의 판매 활동

A/S

자동차 및 오토바이의 사후 서비스 및 정비 용역 제공

기타

라오스 현지 렌탈서비스 등

※ 부문별 재무정보는 연결재무제표 주석 5. 부문별 정보로 갈음합니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

◆ 자동차 산업자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있습니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 자동차 할부금융, 탁송 회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비 투자와 개발비가 소요되며 적정 수준의 생산 규모를유지하고 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 같이 생산수량이 증가됨에 따라 생산비용이 감소되는 '규모의 경제(Economies of Scale)' 효과는 자동차산업에서 매우 뚜렷하게 나타납니다. - 라오스 자동차 산업1985년 플라자 합의 이후, 일본차업체들은 태국에 양산기지를 확대해 나갔습니다. 대태국수입의존도가 60%가 넘고, 2012년도 1인당 GDP가 1,581달러에 불과했던 라오스의 자동차 산업은 태국산 중고차 위주로 시장이 형성되었습니다. 그러나 2012년, ASEM회의 개최와 WTO 가입으로 라오스 정부는 중고차 수입을 전면 금지하게 되었고, 라오스 자동차 산업은 수입 신차를 중심으로 재편되었습니다. 2013년에 라오스 최초 자동차 조립공장이 설립되었고 2018년부터 태국 등 ASEAN 역내에서 생산된 자동차가 무관세로 수입되기 시작하였습니다. (자료원 : CIA, World Bank)
- 베트남 자동차 산업베트남 자동차산업은 1990년대 경제발전을 위한 혁신정책이 시행됨에 따라 합자회사들이 설립되기 시작했습니다. 이후 자동차 조립업체 수는 빠르게 증가해 1996년에는 11개의합자회사가 허가를 받기에 이르렀으며, 11개의 FDI 회사들과 160개가 넘는 기업들이 제조, 조립, 정비, 그리고 AS부품을 생산할 정도로 성장을 하였습니다. 베트남 정부는 자동차 산업 육성을 위해 적극적인 지원정책을 실시하여 1999년 연간 6천대 수준이었던 판매량이 2005년도에 4만대, 2016년도에는 30만대, 2019년도에는 42만대가 넘는 시장으로 성장하였습니다. 2018년 아세안통합으로 아세안 권역 내에서 생산된 자동차 수입관세 0%가 적용됨에 따라 베트남 자동차시장은 긍정적으로 성장할 것으로 예측하였으나, 베트남 정부가 등록비, 관리비, 보험비 등을 인상하여 비관세 장벽을 높임으로써 완성차 수입이 감소하였습니다. 수입되는 완성차에 관해 수출국가의 허가를 받은 각종 테스트 인증서를 제공하게 하고, 수입되는 모든 차량에 대해배출가스와 안전성 검사를 요구한 것도 완성차 수입에 대한 장벽을 높인 조치로 해석할 수 있습니다. 향후 베트남 자동차 시장은 Decree 116 등 베트남 정부의 완성차 수입 규제 강화로 수입업체와 현지 생산업체 간 대립이 지속될 것으로 예측되며, 이에 따라 베트남 내 생산업체들에게는 유리한 시장 환경이 조성될 것으로 전망되고 있습니다. (자료원 : 베트남 통계청, 베트남 재무부, KOTRA 호치민) - 미얀마 자동차 산업미얀마 자동차 시장은 일본산 중고차량이 주류를 형성해 왔습니다. 2014 ~ 2015년, 미얀마는 일본산 중고차 최대 수입국이었습니다. 2015년말 기준으로 등록된 약 54만대의 승용차 중 90% 이상이 일본산 중고차로 추정됩니다. 그러나 우측 핸들인 일본산 중고차량은 우측 통행의 미얀마 도로에서 교통사고의 주요 원인으로 지적되어 왔습니다. 이에 따라 미얀마 자동차 수입 관리위원회는 2014년부터 우측핸들 차량에 대해 수입규제를 시작해왔으며, 2018년부터는 우측핸들 차량 중고차 수입이 전면 금지되었습니다. 또한 3년 이상 연식의 중고차 수입을 제한하는 등 중고차 수입 규제가 까다로워지면서 신차시장이 급속하게 확대되고 있습니다. 미얀마 정부의 차량 제조업 활성화 정책에 따라 현지 자동차 생산 기업에 대해 인센티브를 부여하고 있는 상황이며 향후 미얀마 내 수요 확대에 따른 자동차 생산 기업의 숫자가 더욱 증가할 것으로 전망하고 있습니다. (자료원 : Financial Times, KOTRA) - 캄보디아 자동차 산업캄보디아는 아세안 역내에서 가장 규제되지 않은 중고차 시장을 가지고 있습니다. 2019년기준 캄보디아 자동차 판매량은 약 9만 7천대 수준이며 이 중 약 7만대 이상이 중고차로 추정되고 있습니다. 다른 동남아 국가들과 달리 미국산 및 한국산 중고차가 시장의 주류를 형성하고 있습니다. 캄보디아 자동차 시장은 연간 15% 내외의 성장세를 보이고 있으며, 2018, 2019년 신차시장이 전년 대비 2배 이상 증가하는 등 향후 급격한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. (자료원 : Forbes, The U.S. Department of Commerce's International Trade Administration, KOTRA) ◆ 상용차 산업상용차 산업은 일반 소비자를 대상으로 하는 자동차 산업과는 달리 기업을 대상으로 하는 산업으로, 그 중 건설 장비 부문은 사회 간접 자본 투자계획, 건설 경기 및 기업 설비 투자 동향 등에 영향을 받고 있습니다. 상용차 산업은 엔진, 동력 전달 장치, 유압 장치 등 다양한 부품의 가공 조립산업으로서 관련 부품산업의 발전과 전략적 네트워크가 경쟁력의 중요한 요소가 되며, 특히 핵심 부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다. ◆ 오토바이 산업 자동차 산업과 유사성이 높은 오토바이 산업은 자동차 산업과 마찬가지로 철강, 기계, 화학, 전기 등 다양한 관련 산업과 상관성을 가지고 있는 종합 기계 산업입니다. 또한 시설 투자가 필요한 장치 산업이며, 지속적인 기술 개발이 요구되는 산업입니다. 안전, 품질, 디자인이 판매와 수요에 밀접한 영향을 주는 산업이기도 합니다.

◆ 자동차부품 산업자동차부품 산업은 자동차용 브레이크조직, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기,소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부분품을 제조 및 판매하는 산업 활동을 말합니다. 자동차부품 산업은 크게 신차 제조용 OEM 부품 부문과 A/S용 부품 부문으로 구분할 수 있습니다.
(2) 산업의 성장성

◆ 자동차 부문

코로나19 사태에 따른 글로벌 경기 침체 및 수요 위축, 차량용 반도체 수급난으로 인해 2021년 글로벌 자동차 시장의 총 생산 규모는 8,415만대를 기록했습니다. 이는 전년 대비 약 11% 증가한 수준이나 코로나 19 이전인 9천만대에는 여전히 못미치는 수치입니다. 전 세계 자동차 판매는 지난 2010년 이후 연 평균 5% 이상 꾸준히 증가해왔으나 2018년부터 감소하기 시작하여 2019년에는 전년 대비 5.6% 하락하였는데, 이는 대미 무역 분쟁, COVID-19로 인한 경제 성장세 둔화가 주요 원인으로 분석됩니다.2021년 세계 7대 자동차 시장(미국, 유럽, 중국, 인도, 멕시코, 브라질 러시아)의 자동차 판매량은 전년대비 4.4% 증가한 5,591만여대를 기록했습니다. 상반기 판매량은 2,857만대로 같은기간 30.6% 확대된 가운데, 하반기에는 코로나19 재확산과 부품 부족 등으로 13.6% 축소된 2,734만대를 기록했습니다. 시장별로 살펴보면, 인도가 26.7%로 가장 높은 성장세를 기록했고, 중국이 6.5% 증가해 뒤를 이었습니다. 인도가 역대 최대 판매 규모를 기록한 2019년(296만대)을 상회하는 규모를 기록한 가운데, 하락세를 보여온 중국은 전기차 판매 확대에 힘입어 4년만에 증가세로 돌아섰습니다. 이 외에도 멕시코 6.3% 증가, 러시아 4.3% 증가, 미국 3.1% 증가, 브라질 1.2% 증가로 예년보다 판매량이 확대됐으며, 유럽은 1.5% 위축된 것으로 조사됐습니다.반도체 공급난이 장기화되고 있는 가운데, 글로벌 반도체 생산 공장 화재 사건, 미국의 금리 인상 기조 등 불안정한 대외환경과 더불어, 러시아와 우크라이나간의 전쟁으로 야기된 철강과 비철금속같은 자동차의 주요 원자재 값의 폭등 등 글로벌 자동차 산업의 회복에는 여전히 제약 요인이 있을 것으로 예측됩니다. 코로나19 초기와 같은 세계적인 생산라인의 셧다운 가능성은 크지 않지만 새로운 변이 바이러스의 확산으로 인한 추가 피해 가능성도 배제할 수 없는 상황입니다. 그러나 올 하반기 반도체 공급망이 개선되어 생산량 회복된다면 전세계적으로 엄청난 대기 수요를 흡수하며 개선세를 이어갈 것으로 기대됩니다.

(자료원 : LMC Automotive, ACEA, OICA, ODD, REUTERS, 산업통상자원부, KAMA)

- ASEAN 자동차 산업ASEAN은 동남아시아 국가연합입니다. 당사가 사업을 진행하고 있는 라오스, 미얀마, 캄보디아, 베트남 또한 ASEAN 회원국입니다.2021년 기준ASEAN의 인구는6억 7천만 명, GDP는 3조 1천억 달러입니다. ASEAN 물품무역협정 체계에 포함된 관세 인하 계획에 따라 2018년부터 ASEAN 역내에서 생산된 완성차의 수입세율은 0%로 철폐되었습니다. 수요/공급처로써 ASEAN시장의 자동차 산업은 지속성장이 전망됩니다.

(자료원 : IMF, ASEAN, Statista) - 라오스 자동차 산업수요처로써 라오스 자동차 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 라오스 GDP 경제성장율은 2017년 6.9%에 이어 2018년 6.3%, 2019년 6.4%로 지속적인 성장세를 유지하였으나, 2020년 COVID-19의 여파로 -0.4%의 마이너스 성장률을 기록하였습니다. 2021년에는 경제가 회복되며 GDP 성장율이 2.3%를 기록하였으며, 2022년에는 3.4%로 전망되고 있습니다. 2021년 라오스 인구는7백 30만명, 그 중 (잠재)경제활동인구 54세 이하는 전체의 90%입니다. 경제성장과 인구구조에 따른 수요발생이 이어지고 있지만 2021년 라오스 1인당 GDP는 2,595불로 개개인의 구매력은 아직 낮은 상황입니다. 이러한 낮은 구매력으로 인해 자동차 할부금융상품에 대한 강한 니즈가 존재합니다. 당사를 필두로 여러 공급자들이 할부금융상품을 도입하고 있습니다. DGB금융그룹, KB금융그룹 또한 당사와 함께 라오스 시장에 진출하면서 라오스 자동차금융시장은 확대되어가고 있습니다. (자료원 : IMF, ASEAN, ADB, UN)공급처로써 라오스 자동차 산업 또한 성장이 전망됩니다. 라오스의 최저임금은 2021년 기준 110만낍, 평균연령은 24세로, 인근 공업국 베트남, 태국보다 저임금의 젊은 노동력을 가지고 있습니다. 2021년 12월 완공된 중국-라오스 고속철도 사업과 40억 규모의 주요 도로건설 프로젝트 등을 바탕으로 라오스는 ASEAN 물류 요충지가 될 것으로 전망됩니다. 세제, 물류 인프라와 가격경쟁력을 바탕으로 공급처로써 라오스 자동차 산업은 지속적인 성장이 전망됩니다. (자료원 : CIA, checkinprice, KOTRA, KOICA, Tuoitre News, Laotian Times, Sputnik) - 베트남 자동차 산업

베트남의 자동차 산업은 베트남의 낮은 자동차 보급률, 젊은 소비층, 빠른 도시화를 토대로 빠르게 성장하고 있습니다. 1995년에 일본 브랜드 위주로 knock-down방식의 자동차 생산공장이 처음 들어섰습니다. 아직까지도 대부분의 모델들이 해외에서 디자인된 외국 브랜드이지만 베트남 정부는 완성차(CBU, Complete Built-Up) 수입 관세를 높이 형성하여 상대적으로 취약한 국내 자동차 제조 산업을 보호하고 있습니다. 2021년 기준 총 판매량의 63% 가 베트남 내에서 knock-down 생산되었습니다. 베트남은 정부차원의 지하철, 도로확충 등 SOC사업 투자의 증가와 연평균 5%의 지속적인 경제발전, 늘어나는 국민소득과 맞물려 자동차시장이 계속 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 1억명에 가까운 인구와 더불어 2025년까지 2018년 대비 연평균 18%로 자동차시장이 성장할 것으로 예측하고 있으며 베트남의 소득 및 인구증가율을 고려 시 향후 베트남 자동차 시장은 지속성장 할 것으로 예상됩니다.(자료원: VAMA)

- 미얀마 자동차 산업미얀마는 2011년 시장 개방 이후 중고차 위주의 거래로 2014 ~ 2015년 미얀마는 일본산 중고차 최대수입국이었습니다. 2016년 미얀마 문민정부 출범, 미국의 경제 제재 해제 등에 힘입어, 미얀마의 GDP성장률은 2011년 이후 매년 5~8%를 기록하였습니다. 경제 성장에 따라 2011년 약 36만대였던 자동차 등록 대수가 2021년 약 100만대로 3배 가량 증가하였습니다. 하지만 급속한 일본 중고차 증가로 인한 교통체증과 교통사고 등의 문제로 미얀마 정부가 우측핸들 중고차량 수입을 2018년부터 전면 금지하고 중고 수입차에 대한 연식제한을 실시하면서 시장의 변화가 시작되었습니다. 2018년 이후 미얀마 자동차 시장은 기존 중고차 수입제한으로 인한 시장축소와 높은 신차가격으로 인한 진입장벽, 전체 미얀마 시장의 60% 이상을 차지하는 양곤지역에서 수입완성차 등록 제한 등으로 어려움을 겪었지만, 부품수급 및 A/S 용이성, 할부 판매 도입, 미얀마 정부의 차량 제조업 활성화 정책에 따른 현지 자동차 생산공장이 증가 등의 영향으로 가격경쟁력과 내구성을 갖춘 신차 위주로 시장 재편이 전망됩니다. (자료원 : 교도통신, KOTRA, CIA, Financial Times, World Economic Forum) - 캄보디아 자동차 산업캄보디아의 자동차 산업은 미국산 및 한국산 중고차가 주류를 이루고 있습니다. 중고차 수입에 대한 연식제한이 없는 것이 특징이며 생산연식에 따른 관세 차등화로 인해 10년 이상된 중고차가 수입되면서 차량의 안전, 환경 문제 등에 대한 대책이 필요합니다. 캄보디아는 2021년 4.21%의 경제 성장률과 1천 7백 3십만명의 인구를 기록하였으며, 평균연령은 25.6세입니다. 고성장하는 경제 속에 구매력이 증가하고 널리 스마트폰이 보급되면서 정보불균형이 해소되어, 가격경쟁력과 함께 품질이 검증된 중고차/신차에 대한 젊은소비자들의 니즈가 커질 것으로 전망됩니다. 이러한 소비자 니즈에 따라 누적차량등록대수가 2012년 약 24만대에서 2021년 약 92만대로 증가하며 자동차 시장의 꾸준한 성장이 전망됩니다. (자료원 : CIA, Forbes, The Asia Foundation) ◆ 오토바이 부문COVID-19 로 인해, 2021년 전세계 이륜차 판매량은 4,777만대로, 2019년 대비 20% 감소했습니다. 반면에 정부의 대중 교통 이용 제한 및 사회적 거리 두기 방침에 따라 미국의 오토바이 판매량이 85% 증가하였고, 중국과 서유럽 국가에서는 이륜차와 같은 개인 이동 수단을 선호하는 경향을 보이면서 지속적인 산업수요가 있을 것으로 예측됩니다. 4대 오토바이 시장인 중국, 인도, 인도네시아, 베트남 등은 펜데믹 이전 꾸준한 성장세를 유지했고, 라오스 주변국인 태국, 베트남, 캄보디아를 포함한 동남아시아에서 오토바이는 가정 필수품으로 인식되고 있습니다. ◆ 자동차부품 부문일반적으로 자동차부품 산업은 신차 생산율과 가장 밀접한 관계가 있으며 신차 생산이 증가될수록 자동차부품의 매출 또한 증가되는 경향을 보이고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
◆ 자동차 부문자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로서 경기에 직·간접적인 영향을 받는 대표적인 경기 순환 상품입니다. 자동차 보급이 성숙되기 이전에는 경기변동에 관계 없이 자동차 수요가 급격히 늘어나지만, 성숙 단계에 들어선 이후부터는 경기변동에 민감한 영향을 받는 것이 일반적인 자동차 시장의 특성입니다. 이러한 경기변동상의 특징은 개별 수요시장의 성숙도에 따라 달리 나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하게 반응하고 있으나, 중국을 필두로 한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. ◆ 상용차 부문상용차 산업은 건설 경기와 자동차 경기를 비롯한 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한 환율 변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화 등의 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 보이고 있습니다. ◆ 오토바이 부문오토바이 산업의 경우 자동차 산업과 마찬가지로 개별 시장의 성숙도에 따라 달리 나타나고 있습니다. 미국, 유럽 등 선진국 그룹에 속하는 국가에서는 오토바이를 이동 수단이 아닌 취미, 레저 생활의 일부로 인식하고 있어서 경기변동에 민감함을 보이고 있습니다. 그러나 개발도상국 및 동남아시아는 선진국에 비해 상대적으로 버스, 택시 등 대중교통이 발달되어 있지 않아 오토바이는 필수 이동수단으로 인식되고 있어서 선진국 대비 상대적으로 경기 변동의 영향은 작은 수준입니다. ◆ 자동차부품 부문 자동차부품 산업 중 하나인 A/S용 부품산업은 자동차 판매에 따른 사후관리로 운영되는 고객서비스 산업으로서 경기변동과 같은 외부적인 영향을 상대적으로 적게 받으며, 누적판매대수의 변동 및 판매된 자동차의 노후화 수준에 따라 A/S용 부품에 대한 수요가 변동하고 있습니다.
(4) 경쟁 요소
자동차 산업, 상용차 산업, 오토바이 산업 및 자동차부품 산업에 공통적으로 적용되는 핵심 경쟁요소로는 제품력과 마케팅 능력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 핵심 경쟁요소인 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅 능력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여줍니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 제조생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이 세 가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 경제 호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경기침체기에는 비용 경쟁력과 마케팅 능력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁 양상이 나타나는 특성을 보입니다.
(5) 자원조달상의 특성
◆ 상품 부문당사는 현대차, 기아차, 체리차 등과 계약을 체결하여 라오스에서 완성 자동차를 수입하여판매할 수 있는 권리가 있습니다. 현지에서 판매되고 있는 신차 중 인도에서 수입하여 판매하고 있는 i-10, EON, CRETA 및 중국에서 수입하여 판매하고 체리차를 제외하고는 모두 한국에서 수입되고 있습니다. 또한, 당사는 라오스 내 중고차량을 현지 매입하여 유통하는 딜러사업을 진행하고 있습니다. 상용차 부문의 경우, 당사는 한국의 현대차, 두산인프라코어와 계약을 체결하여 라오스에서 덤프 트럭, 포크레인, 굴삭기 등의 상용차를 판매하고 있습니다. ◆ 제품 부문당사는 신차 CKD 차량 성능에 있어서 가장 중요한 부분을 차지하는 엔진 및 트랜스미션과관련 주변부품은 선진 기술을 보유한 현대위아, ISUZU 및 AISIN 등 글로벌 업체에서 전량 공급받고 있습니다. 한편, 캐빈, 차축, 전장 등 상대적으로 내구성 측면에서 중요성이 낮은 기타 부품은 높은 가격 경쟁력을 가지고 있는 중국 및 태국 등의 부품업체로부터 납품받고 있습니다.

또한 베트남에서 중국 시노트럭(SINOTRUK)과의 계약을 통해 덤프트럭 및 콘크리트 믹서 트럭을 생산하여 판매하고 있습니다. ◆ 오토바이 부문당사는 한국, 일본, 중국 등 전세계 우수한 품질의 부품을 제조하는 부품사로부터 오토바이의 부품들을 수입하여, 독자적으로 개발한 디자인으로 생산 및 제조를 하고 있습니다. 강력한 글로벌 소싱능력을 바탕으로 한 가격 경쟁력에 우수한 한국의 조립기술을 반영하였습니다. 또한, 현지인들이 선호하는 디자인의 제품을 생산하여 제품력의 우위를 확보하고 있습니다. ◆ 자동차부품 부문당사가 영위하고 있는 자동차부품 사업은 교체가 가능한 부품을 대상으로 한 사업으로서, 대부분 현대모비스, 글로벌밧데리, 금호타이어, SK루브리컨츠 등 공식 제조사를 통해 순정품을 한국에서 수입하고 있습니다. A/S 센터 등에서의 우수한 한국인 정비 인력들은 지속적으로 차량 정비기술을 현지인들에게 교육하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

◆ 신차 부문

- 라오스 신차 부문당사는 라오스 내에서 1997년 중고차 판매를 시작으로 자동차 유통 사업에 진출하였습니다. 자동차 부문 중 신차 부문의 경우 현대차, 기아차 및 중국 자동차 제조업체인 체리차와계약을 체결하여 라오스에서 유일하게 판매권을 가지고 있습니다. 회사가 판매하는 신차 중 현대차와 기아차가 상당부분을 차지하고 있으나, 다양한 차량 형태를 제공하고 있습니다. 또한, 저가의 신차 구매 고객 확보를 위한 전략으로 체리차와 딜러쉽 계약을 체결하였습니다. 당사는 라오스 전역에 직영 매장과 판매대리점을 확보하고 있습니다. 빠르게 증가하는 라오스 자동차 수요에 대응하기 위해 주요 거점도시들에 신차 / CKD / 상용차 / 오토바이 / 자동차 부품 / 중고차 / AS / 자동차 금융 등 차에 관한 모든 서비스를 한번에 제공받을 수 있는 코라오케어를 설치하여 직영 네트워크를 강화하고 있습니다 당사는 당분기말 기준으로 현대차, 기아차와 체결한 신차 판매 계약을 통해 라오스 내에서 다음과 같은 차량 모델을 판매하고 있습니다.

차량 제조 업체명
모델명
차량 종류

현대차

CRETA
SUV

VENUE
SUV

PALISADE
SUV

KONA
SUV

ACCENT
승용차

ELANTRA
승용차

EON
승용차

GRAND-I
승용차

NEW ACCENT
승용차

REINA
승용차

H-1
승합차

H-100
트럭

HD160
트럭

HD370S
트럭

HD1000
트럭

HD120
트럭

HD260
트럭

HD270
트럭

기아차

SORENTO
SUV

SELTOS
SUV

SONET
SUV

CARENS
미니밴

GRAND SEDONA
미니밴

CARNIVAL
미니밴

CERATO
승용차

SOLUTO
승용차

MORNING
승용차

NEW CERATO
승용차

NEW RIO
승용차

RIO HB
승용차

K2700
트럭

K3000
트럭

- 미얀마 신차 부문

인도차이나 반도 주변국으로의 사업확대를 위하여 미얀마 시장에 진출했습니다. 당사는미얀마에서 유일하게 현대차 판매권을 보유하고 있으며, 2013년 3분기 중 미얀마 최대 도시인 양곤에 아시아 태평양 지역 최대 규모 직영 쇼룸 1개 및 2016년 1분기 중 제2도시 만달레이에 직영 쇼룸 1개를 개장하였습니다. 2020년 12월말 기준 미얀마 내 당사 판매 네트워크는 직영 2개, 딜러 14개입니다.

당사는 당분기말 기준으로 현대차와 체결한 신차 판매 계약을 통해 미얀마 내에서 다음과 같은 차량 모델을 판매하고 있습니다.

차량 제조 업체명
모델명
차량 종류

현대차

GRAND I10
승용차

ACCENT
승용차

ACCENT PE
승용차

SONATA
승용차

GENESIS
승용차

CRETA
SUV

TUCSON
SUV

SANTAFE
SUV

H-1
승합차

H-100
트럭

◆ 상용차 부문

- 라오스 상용차 부문당사는 2012년 1분기 이후 현대상용차 및 두산인프라코어의 판매계약에 따라 라오스 수도비엔티엔에 위치한 상용차 쇼룸에서 대형 상용트럭 및 건설중장비 등을 판매하고 있습니다. 중국업체 등에 의한 덤프트럭 시장 경쟁심화로 2018년 말 이후 현대상용차 수입은 중단하였고, 두산인프라코어의 중장비는 시장수요에 맞추어 지속적으로 수입하여 판매하고 있습니다.◆ 제품 부문

- 라오스 제품 부문당사는 오랜 기간 CKD 오토바이 제조 기술 및 글로벌 소싱능력을 바탕으로 2013년 9월 1톤 상용트럭 시장에 'DAEHAN' 브랜드로 진출했습니다. 한국의 우수한 기술력(중요부품인 엔진과 트랜스미션)에 중국 업체 등의 가격경쟁력 높은 부품을 더하여, 상대적으로 우수한 품질에 가격경쟁력 높은 제품을 출시했습니다.또한, ASEAN 역내 관세 철폐 이후 태국으로부터 수입된 일본차량의 가격경쟁력이 강화됨에 따라, 소비세 감면 혜택을 위해 현대 및 기아의 일부 차종 조립 생산을 2017년부터 개시했습니다.

- 베트남 제품 부문

당사는 2017년 4월 자체 브랜드 '테라코(TERACO)'로 적재량 2톤에서 3.5톤의 중경량 트럭 판매를 시작하였고, 지난 2018년 12월에는 미니트럭을 런칭하여 베트남 내에서 꾸준히 브랜드 인지도를 넓혀 왔습니다. 또한 당사는 '시노트럭(SINOTRUK)’의 베트남 중부 다낭시 이남 지역 전체의 조립 생산에 대한 독점권 및 베트남 전역에 대한 판매권을 확보하여 2019년 6월 대형 덤프 트럭 및 믹서 트럭 모델을 출시했습니다. 당사는 테라코 및 시노트럭을 통해 소형 트럭부터 대형 트럭까지 전 라인업을 확보하고 베트남 상용차 시장에서 계속하여 점유율을 높여가고 있습니다.

- 미얀마 제품 부문

당사는 2019년 2월부터 미얀마 내에서 현대차 일부 모델에 대한 SKDII 생산을 시작했습니다. 미얀마 정부 정책은 미얀마 내 생산공장에서 생산한 차량에 대해서만 양곤에서 판매할 수 있도록 되어 있습니다. 당사의 생산공장 허가 획득을 통한 SKDII 모델 생산 및 판매로미얀마 내에서의 시장 점유율은 점진적인 상승 추세를 이어가고 있습니다. - 캄보디아 제품 부문당사는 2019년 5월 부터 본격적으로 협력사 공장에서 생산한 한국과 미국발 중고차를 판매하기 시작했습니다. 또한 동 공장을 통해 생산된 쌍용자동차의 Rexton과 Rexton Sports 등의 신차모델도 판매하고 있습니다.
◆ 오토바이 부문당사의 오토바이 부문은 일본, 한국, 중국 등에서 수입되는 각종 부품들을 수입하여 독자적으로 개발한 디자인으로 라오스 제1의 산업도시인 사바나켓에 소재한 공장에서 직접 제조하고 있습니다. 글로벌소싱(Global Sourcing) 능력의 우위에 따른 원재료비 절감과 라오스 내 조립공정에 소요되는 낮은 인건비용으로 가격경쟁력에서 앞서고 있습니다. 또한, 한국의 선진화된 조립기술이 반영되고 현지인들이 선호하는 디자인의 제품을 생산하여 제품력의 우위도 확보하고 있습니다. 이로 인하여 당사는 중국산보다 품질은 높고, 가격은 일본제품에 비해 약 30% 이상 저렴한 제품을 생산하고 있습니다.한편, 당사의 오토바이 부문은 당사가 자체적으로 운영하는 직영 매장, 대리점 형식인 프랜차이즈 매장 및 코라오케어 센터를 포함하여 현재 비엔티엔 수도를 중심으로 라오스 전국적인 판매망을 확보하고 있습니다.◆ 자동차부품 및 A/S 부문당사의 부품 및 A/S 부문은 현대차, 기아차 등 완성차의 판매에 따른 사후관리로 운영되는고객서비스 산업으로서, 판매된 완성차에 대한 부품의 공급 및 기타 보수용 부품을 공급하는 부품 부문과 차량의 판매후 발생한 차량 고장 등에 대한 수리 및 정비 업무(무상A/S와 유상A/S포함)를 담당하고 있는 A/S 부문으로 구성되어 있습니다. 2001년 라오스 수도인 비엔티엔에 설치된 첫 A/S 센터를 시작으로 하여 현재 주요도시에 A/S 센터를 운영하고 있습니다. 또한 대부분의 딜러들이 간단한 차량수리 등을 수행하고 있습니다. 이에 당사가자체 판매한 차량에만 한정하지 않고 기타 여러 자동차에도 장착될 수 있는 부품 또한 판매하여 보다 폭넓은 시장을 점유할 계획입니다.당사는 당사가 판매한 차량에 대한 일반/정기 점검과 고장/사고 차량 수리를 포함한 포괄적인 무상/유상 보증 서비스를 제공할 수 있는 독립적인 A/S 센터들을 비엔티엔과 사바나켓 등에 설치했습니다. 또한, 당사의 직영 쇼룸 및 딜러쉽에서는 기본적인 수리 및 유지서비스와 기타 보증 관련 서비스를 제공할 수 있습니다. 본 보고서 기준일 현재, 당사는 코라오케어 센터를 포함하여 라오스 내 주요 지역에서 A/S센터를 보유하고 있습니다.보증에 따른 수리 및 유지 서비스는 당사의 고객과 동의한 판매조건에 의거하여 제공됩니다. 차량 제조사들은 당사가 고객들에게 제공하는 수리 및 유지 서비스에 관련된 가격을 정하고 있습니다. 당사가 제공하는 신차에 대한 A/S 비용은 관련 제조사들이 지불하며, 'KOLAO' 브랜드 오토바이와 'DAEHAN' 브랜드 자동차와 관련된 보증 A/S 비용은 당사에서 지불합니다. 당사의 미보증 수리 및 유지 A/S 비용은 고객이 부담합니다.
(2) 시장의 특성
◆ 자동차 부문라오스 자동차 시장은 크게 한국차(현대, 기아), 일본차(토요타, 혼다, 마즈다, 미츠비시 등) 그리고 중국(Chery, BYD 등) 및 기타 유럽차(벤츠, BMW 등)로 나누어져 있습니다. 도로 상태 등의 인프라가 열악 하여 세단 스타일보다는 용도가 다양하고 차체가 높은 SUV 차량, 픽업트럭 및 미니버스를 선호하며 차량을 승용뿐만 아니라 운반용으로 많이 사용합니다. 이에 일본차는 중대형 승용차, 픽업트럭 및 SUV의 시장을 선도하고 있으며, 당사가 판매하는 한국 차는 중소형 승용차, 상용트럭, 미니버스 부문에서 강세를 보이고 있습니다.한국차의 경우 현대차 및 기아차의 가격대비 높은 품질력과 세련된 차량디자인이 고객에게 어필하고 있으며, 여기에 당사의 잘 갖추어진 판매네트워크가 더해져 현대 및 기아의 승용차 판매가 지속되고 있습니다. 한편으로는 2018년 아세안 통합에 따라 역내 지역에서 생산된 차량에 대한 관세가 철폐되면서 태국에서 생산된 일본 브랜드가 본격적으로 라오스 시장에 진출하면서 기존 현대 기아차와의 경쟁이 심화되고 있습니다.◆ 오토바이 부문과거 라오스의 오토바이 시장은 코라오, 일본산, 중국산이 1/3씩 시장을 나누어 점유하고 있는 과점형태를 보여왔으며, 최근 들어 고가의 제품들이 브랜드 인지도, 할부판매 상품 개발 등 적극적인 마케팅 전개로 시장점유율을 확대해 가는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 일본산보다는 30~40% 낮은 가격으로, 중국산보다는 30%이상 고가의 가격으로 판매합니다.◆ 주요 자동차부품 부문라오스의 자동차부품 사업은 지속적인 자동차 구매대수의 상승세로 인한 누적 구매대수의증가에 따라 지속적인 성장성이 예상됩니다. 특히, 라오스는 아직 기존 판매된 중고차가 많아 자동차 성능의 지속적인 유지를 위해서 주요 부품의 유지관리(Maintenance)가 필수적이며 부품의 교체 종류 및 교환횟수가 선진국 대비 많이 발생합니다. 라오스의 자동차부품 산업의 경우 순정품과 비순정품이 혼재되어 유통되고 있으나, 가격 메리트(Merit) 때문에 비순정품을 선호했던 라오스의 고객층이 소득이 증가함에 따라 품질이 우수하고 내구성이 높은 순정품을 구매하는 경향을 보입니다.

주요 원재료의 주요 매입처

사업부문

매입유형

주요 매입처

신차(완성차)부문

완성차

현대차, 기아차, 두산인프라코어 등

신차(SKD/CKD) 부문

SKD/CKD

현대차, 기아차, 현대위아 등

나. 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부해당사항 없습니다.다. 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성CKD 부품 대부분은 단일 공급업체에서 조달하고 있기 때문에, 긴 리드타임과 공급업체가 요구하는 새로운 약정조건으로 인해 해당 부품을 신속히 또는 저렴한 가격에 타 업체로부터 재구매하기 어려울 수 있습니다. 당사는 CKD 차량 부품 공급에 차질이 발생할 위험을 줄이기 위해 1개 모델의 부품 공급에 문제가 발생할 경우 다른 공급업체와 공동 개발한 유사한 모델로 대체할 수 있도록 복수의 CKD 트럭 및 픽업 트럭 모델을 여러 다른 공급업체와 개발하고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제14기 2022년 12월 31일 현재

제13기 2021년 12월 31일 현재

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
주석
제14기
제 13 기

자 산

I. 유동자산

165,962,071

202,752,798

현금및현금성자산
6,35,37,38,39,40
12,947,716

17,798,985

단기금융상품
6,19,20,37,38,39,40
15,781,378

15,470,158

매출채권
7,39,40
7,752,660

21,883,986

기타채권
8,35,37,38,39,40
18,581,331

41,622,247

기타유동자산
9
16,160,253

12,945,440

법인세자산
33
1,233,418

561,245

재고자산
10,19,35,38
93,505,315

92,470,737

II. 비유동자산

360,565,841

355,195,133

장기매출채권
7,35,39,40
1,508,346

35,393,399

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
11,37,39,40
7,981,514

13,710,497

관계기업투자
6,12,19,37,38
16,907,632

29,431,563

기타채권
8,35,37,39,40
20,760,909

276,737

기타비유동자산
13
1,623,433

1,086,183

유형자산
14,19,35,38
59,625,867

68,561,953

사용권자산
17
157,785,996

199,388,595

투자부동산
15
88,794,922

737,915

무형자산
16
5,577,222

6,608,291

자 산 총 계

526,527,912

557,947,931

부 채

I. 유동부채

182,627,758

175,254,529

매입채무
18,39
16,991,573

16,688,618

단기차입금
19,35,36,37,39,40
94,797,593

95,799,902

유동성장기차입금
19,35,36,39,40
18,876,605

38,648,645

리스부채
24,35,39
2,264,438

3,644,599

전환사채
19,35,37,39,40
21,943,509

-

교환사채
19,35,39,40
-

6,076,753

파생상품부채
20,37,39,40
13,985,275

266,236

충당부채
21
536,496

784,059

기타금융부채
22,35,37,39,40
8,769,811

9,002,539

기타유동부채
23
2,645,064

2,927,594

법인세부채
33
1,817,394

1,415,584

II. 비유동부채

18,945,475

17,691,718

장기차입금
19,35,36,37,39,40
12,102,061

5,215,748

리스부채
17,24,35,39
6,024,805

11,353,043

충당부채
21
818,609

1,122,927

부 채 총 계

201,573,233

192,946,247

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

319,726,995

358,368,758

자본금
25
24,863,825

24,863,825

기타불입자본
25
239,523,994

239,215,028

기타자본구성요소
6,27,38
(6,287,339)

3,107,036

이익잉여금
26
61,626,515

91,182,869

II. 비지배지분

5,227,684

6,632,926

자 본 총 계

324,954,679

365,001,684

부 채 와 자 본 총 계

526,527,912

557,947,931

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
주석
제 14 기
제 13 기

매출액
5,28
192,947,521
179,008,457

매출원가
5,29,37
(160,386,005)
(157,928,545)

매출총이익
5
32,561,516
21,079,912

판매비와관리비
29,30,37
(36,393,674)
(39,344,268)

기타수익
31,37
5,928,523
20,207,488

기타비용
31
(13,258,442)
(14,673,149)

영업이익(손실)

(11,162,077)
(12,730,017)

금융수익
32,37
11,687,820
13,199,159

금융비용
32,37
(21,453,518)
(16,395,139)

지분법관련손익
12
(9,535,987)
(990,739)

법인세비용차감전순이익(손실)

(30,463,762)
(16,916,736)

법인세비용
33
(273,814)
(196,270)

당기순이익(손실)

(30,737,576)
(17,113,006)

기타포괄손익

(9,715,270)
(3,656,945)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
12
72,100
106,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

(5,904,232)
(312,608)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동
12
(3,060,044)
(3,724,005)

해외사업장환산외환차이

(823,094)
272,974

당기총포괄이익(손실)

(40,452,846)
(20,769,951)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(29,556,353)
(15,195,638)

비지배지분

(1,181,223)
(1,917,368)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(38,950,728)
(18,956,552)

비지배지분

(1,502,118)
(1,813,399)

주당손익

기본 및 희석 주당이익
34
(0.30)
(0.15)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의소유주 귀속
비지배지분
총 계

주식발행초과금
주식선택권
자기주식
자기주식처분이익
기타자본잉여금

전기초 (2021년 1월 1일)

21,087,148
205,676,852
-
(12,251,455)
748
(546,160)
6,867,950
106,378,507
327,213,590
2,424,525
329,638,115

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-

-
(15,195,638)
(15,195,638)
(1,917,368)
(17,113,006)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
-
-
-
(312,608)
-
(312,608)
-
(312,608)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(3,617,311)

(3,617,311)
-
(3,617,311)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
-
169,005
-
169.005
103,969
272,974

전환사채 주식전환
3,776,677
45,996,142
-
-
-
-
-
-
49.772.819
-
49,772,819

주식선택권
-
-
309,783

-

-
-
-
-
309,783
-
309,783

종속기업의 취득
-
-
-
-
-
29,118
-
-
29,118
6,021,801
6,050,919

전기말(2021년 12월 31일)
24,863,825
251,672,994
309,783
(12,251,455)
748
(517,042)
3,107,036
91,182,869
358,368,759
6,632,925
365,001,684

당기초 (2022년 1월 1일)
24,863,825
251,672,994
309,783
(12,251,455)
748
(517,042)
3,107,036
91,182,869
358,368,758
6,632,926
365,001,684

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
(29,556,353)
(29,556,353)
(1,181,223)
(30,737,576)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

-
-
-
-
-
-
(5,904,232)
-
(5,904,232)
-
(5,904,232)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(2,987,944)
-
(2,987,944)
-
(2,987,944)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
-
(502,199)
-
(502,199)
(320,895)
(823,094)

주식선택권
-
-
405,842
-
-
-
-
-
405,842
-
405,842

종속기업의 취득
-
-
-
-
-
(96,876)
-
-
(96,876)
96,876
-

당기말(2022년 12월 31일)
24,863,825
251,672,994
715,625
(12,251,455)
748
(613,918)
(6,287,339)
61,626,515
319,726,995
5,227,684
324,954,679

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : USD)

과 목
주석
제 14 기
제 13 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

53,817,467

91,944,745

1. 영업에서 창출된 현금흐름

62,612,366

102,937,406

가. 당기순이익(손실)

(30,737,576)

(17,113,006)

나. 손익조정사항

37,888,938

14,778,679

재고자산평가손실

819,560

18,545

대손상각비(대손충당금환입)

40,016

183,580

기타의대손상각비(환입)

284,019

722,809

지분법관련손익

9,535,987

1,624,904

관계기업투자주식처분손실

-

577,162

관계기업투자주식처분이익

-

(1,211,327)

잡손실

30,737

52,178

감가상각비

14,944,856

14,600,613

유형자산처분손실

76,253

74,454

유형자산손상차손

2,022,423

-

유형자산처분이익

(231,120)

(946,283)

투자부동산감가상각비

1,488,261

73,034

무형자산상각비

648,023

738,856

무형자산손상차손

394,122

89,694

파생상품평가손실

3,929,755

-

파생상품평가이익

-

(1,904,512)

파생상품거래이익

(95,834)

-

사채상환이익

(666,906)

52,367

판매보증비(환입)

22,926

(163,499)

반품충당부채전입(환입)액

(60,757)

854,232

법인세비용

273,814

481,957

주식보상비용

405,842

309,783

판매촉진비

(63,325)

(113,926)

외화환산이익

(7,544,480)

(8,285,472)

외환차익

(1,447,539)

(1,089,490)

외화환산손실

3,497,787

1,650,687

외환차손

443,169

1,255,847

이자수익

(3,829,801)

(9,699,035)

이자비용

14,431,113

14,859,802

기부금

10,683

-

잡이익

(1,470,646)

(28,283)

다. 운전자본 변동

55,461,004

105,271,733

매출채권및기타채권의 감소

65,198,069

133,087,447

기타유동자산의 증가

(5,314,429)

(2,393,852)

기타비유동자산의 감소(증가)

(237,250)

1,164,938

재고자산의 감소(증가)

(2,035,813)

6,563,317

매입채무및기타금융부채의 감소

(1,078,562)

(31,174,829)

기타유동부채의 감소

(545,941)

(1,161,936)

충당부채의 감소

(525,069)

(813,352)

2. 이자수취

791,253

1,449,377

3. 이자지급

(9,132,268)

(11,683,535)

4. 법인세납부

(453,884)

(758,503)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(70,140,661)

(108,941,342)

1. 단기금융상품의 순증감

(311,235)

-

2. 단기대여금의 대여

(14,239,000)

(7,705,895)

3. 단기대여금의 회수

5,015,509

8,267,545

4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(175,250)

(44,487)

5. 유형자산의 취득

(1,488,111)

(278,322)

6. 사용권자산의 취득

(59,139,437)

(112,721,914)

7. 유형자산의 처분

426,670

1,247,495

8. 무형자산의 취득

(173,057)

(127,060)

9. 연결범위변동에 따른 순현금흐름

-

2,401,073

10. 임차보증금의 감소

(56,750)

-

11. 종속기업의 변동에 따른 순현금흐름

-

20,223

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

12,143,185

4,775,320

1. 단기차입금의 순차입(상환)

462,033

3,063,803

2. 유동성장기차입금의 상환

(10,773,809)

(9,565,400)

3. 장기차입금의 차입

12,201,573

15,295,691

4. 장기차입금의 상환

(11,014,638)

(95,472)

5. 사채의 차입

35,527,479

14,407,911

6. 사채의 상환

(11,903,187)

(13,352,219)

7. 리스부채의 상환

(2,356,266)

(4,978,994)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)

(4,180,009)

(12,221,276)

V. 기초의 현금및현금성자산

17,798,986

31,945,949

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(671,260)

(1,925,654)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
36

12,947,716

17,798,985

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

엘브이엠씨홀딩스 주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

엘브이엠씨홀딩스( LVMC Holdings, 이하 "지배기업")는 Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.를 지배하는 것을 주된 사업목적으로 케이먼군도(Cayman Islands)의 회사법에 따라 2009년 6월 16일에 케이먼군도에 설립되었으며 유한책임을 부담하는 면세회사입니다. 지배기업은 2009년 12월 24일에 종속기업인 Auto World (KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.의 지분 100%를 소유하고 있는 오세영으로부터 지배구조 재편성을 위해 Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.의 주식을 현물출자를 통해 취득하였으며, 지배기업의 등기된 소재지는 P.O Box 309, Ugland House Grand Cayman KY1-1104,Cayman Islands입니다. 한편 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 라오스, 미얀마, 캄보디아 및 베트남 등에서자동차 및 오토바이 수입, 제조, 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다. 지배기업의 설립 시 자본금은 USD 1이었으나, 그 후 무상증자 및 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 총발행주식수 및 자본금은 각각 99,455,297주 및 USD 24,863,825입니다. 지배기업은 2010년 11월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2018년 3월 30일 사명을 코라오홀딩스 주식회사에서 엘브이엠씨홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

오세영
32,028,922
32.20%

Indochina Bank Ltd
15,106,708
15.19%

자기주식
1,372,511
1.38%

기타
50,947,156
51.23%

합 계
99,455,297
100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 한편, 당사의 정기 주주총회 제출용 재무제표는 2023년 3월 16일자 이사회에서 승인되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. IFRS 2 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, IFRS 16 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 IAS 2 '재고자산'의 순실현가능가치 및 IAS 36 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- IFRS 3 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 IAS 37 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 IFRIC 21 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 IFRS 3 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- IAS 16 '유형자산'(개정) - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- IAS 37 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 국제회계기준 2018-2020 연차개선

국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

·IFRS 1 '국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·IFRS 9 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·IFRS 16 '리스' : 리스 인센티브

·IAS 41 '농림어업' : 공정가치 측정2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 국제회계기준은 다음과 같습니다.

- IAS 1 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.

- IAS 1 '재무제표 표시' (개정) - 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- IAS 8 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- IAS 12 '법인세'(개정) - 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- IFRS 17 '보험계약'(제정) - IFRS 4호 '보험계약' 대체

기준서 IFRS 17 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 IFRS 4 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 IFRS 9 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 IAS 39 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(4) 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(5) 관계기업투자와 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 IFRS 5 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 IFRS 9에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.

그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 IFRS 5를 적용하고 있습니다.연결실체는 관계기업과 공동기업투자주식에 손상징후가 있는 경우, 관계기업과공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 IAS 36 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 IAS 36에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(6) 수익인식

연결실체는 IFRS 15 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. IFRS 15에따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결실체는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 자동차 판매계약에서 자동차 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

연결실체는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

연결실체가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.

4) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.

5) 변동대가연결실체는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.

(7) 금융자산연결실체는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

ㆍ
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

ㆍ
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ
특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택 가능

ㆍ
당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정 가능

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 해당 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익은 당기 손익으로 인식합니다.

2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간말에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ
금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ
그 밖의 신용위험의 유의적인 증가

3-2) 채무불이행의 정의연결실체는 과거 경험상 채무자가 계약이행조건을 위반한 경우 등을 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 발행자나 채무자의 유의적인 재무적 어려움, 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 등에 대한관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.3-4) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타냅니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(8) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득가액에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(년)

건 물
10 ~ 20

차 량 운 반 구
5

공 구 와 기 구
5

비 품
5 ~ 10

기 타 유 형 자 산
10

기 계 장 치
5

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~58년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산

1) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다.

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은처분손익의 결정에 포함됩니다.

2) 개발비

연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

연결실체의 연구 및 개발활동은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산 개시의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 개발승인 단계 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.

3) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(13) 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 금융부채와 지분상품

연결실체가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

1) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

2) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다.

(가)
IFRS 9에 따라 산정한 손실충당금

(나)
최초 인식금액에서 IFRS 15에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

4) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 5) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 IFRS 16 '리스'의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(17) 법인세

연결실체의 영업활동은 라오스, 미얀마, 캄보디아 및 베트남 등에서 이루어지고 있으며, 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서 상의 이익에서 비과세항목이나 손금(익금)불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서 상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(18) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여 및 해고급여

연결실체 중 Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.에 근무하는 임직원은 라오스 국내법에 따라 비자발적인 퇴사에 한하여 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다.

따라서 연결실체 임직원의 비자발적인 퇴사의 권고 등에 대한 과거 경험에 의할 경우과거 사건의 결과로 현재의 법적 또는 의제지급의무가 발생하였다고 볼 수 없고 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 퇴직급여와 관련하여 부채로 인식한 금액은 없습니다. 연결실체는 이러한 비자발적인 퇴사로 인해 라오스 국내법에 따라 지급하여야 하는 의무는 발생시 해고급여로 비용으로 처리하는 정책을 적용하고 있습니다.

한편, Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd. 이외의 종속기업에 근무하는임직원은 각 국가 국내법 및 관행에 따라 퇴직급여 정책을 적용하고 있습니다.

(19) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간 경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(21) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 미국달러화("USD")로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-
해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 "USD"로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가

주석 40에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 40은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

(3) 감가상각

자동차 및 오토바이 등의 제조에 사용되는 생산설비는 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 이러한 유형자산의 내용연수를 5년이내로 추정하고 있습니다. 기술발전과 예상사용수준의 변동은 생산설비의 경제적 내용연수에 영향을 미칠 수 있습니다. 생산설비의 내용연수는 주석 2.(10)에 기재되어 있습니다.

(4) 영업권 및 비금융자산의 손상가능성 검토영업권 및 비금융자산의 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위 및 비금융자산의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
설립지역
결산월

연결실체 내 기업이 소유한

지분율 및 의결권비율(%)

주요활동

당기말
전기말

Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.
라오스
12월
100
100
자동차 및 오토바이수입, 제조 및 판매

GMS Trading Sole Co., Ltd(주6)
라오스
12월
100
100
부동산 개발, 주택사업, 자동차 도소매, 렌터카 등

LVMC Holdings Singapore Pte.,Ltd.
싱가폴
12월
100
100
지주회사, 무역업

LVMC Holdings (HM) Singapore Pte. Ltd.(주1)
싱가폴
12월
100
100
자동차 매매

Daehan Co., Ltd.(주2)
미얀마
12월
99
99
자동차 매매

Fortune Kolao International Motors Co., Ltd.
(주2)

미얀마
12월
100
100
무역업

International KLM Co., Ltd.
(주2)

미얀마
12월
99
99
자동차 및 자동차 부품매매, 자동차 수리

Global KLM Co., Ltd.
(주2)

미얀마
12월
99
99
자동차 및 자동차 부품매매, 자동차 수리

Shwe Daehan Motors Co.Ltd.
(주2)

미얀마
12월
51
51
자동차 수입, 제조 및 판매

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.
캄보디아
12월
60
60
자동차, 엔진 및 관련 부품의 생산

LVMC Investment Limited
홍콩
12월
100
100
금융업

Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주3)
중국
12월
50
50
자동차 개발, 설계

Chongqing LVMC Yuan Auto Trading Co.,Ltd.(주4)
중국
12월
100
100
자동차 부품 수입 및 수출

Daehan Motors Co., Ltd.(주2)
베트남
12월
53
52
자동차, 엔진 및 관련 부품의 생산

Daehan Motors Trading Joint Stock Company(주5)
베트남
12월
100
100
자동차 매매

(주1)
LVMC Holdings Singapore Pte.,Ltd.의 종속기업입니다.

(주2)
LVMC Holdings (HM) Singapore Pte. Ltd.의 종속기업입니다.

(주3)
이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 회사의 권한이 있으므로 지배력이 있다고 판단하여 종속회사의 범위에 포함하였습니다.

(주4)
Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.의 종속기업입니다.

(주5)
Daehan Motors Co., Ltd.의 종속기업입니다.

(주6)
전기 중 Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd의 지분을 양수하여 LVMC Holdings 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: USD)

종속기업명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.
402,379,561
115,187,770
89,608,582
(5,848,162)
(5,848,162)

LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)
58,349,918
42,714,883
53,355,254
(2,344,866)
(1,080,874)

LVMC Investment Limited
17,857,722
-
-
181,762
181,762

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.
46,541,422
41,892,094
27,124,761
(1,415,339)
(1,415,339)

GMS Trading Sole Co., Ltd
29,784,350
22,623,191
20,282,132
(162,568)
(162,568)

Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주1)
1,544,991
1,137,494
3,141,402
(419,488)
(484,154)

(주1)
종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

(전기말)

(단위: USD)

종속기업명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.
409,416,547
110,376,594
91,782,890
(5,946,246)
(5,946,246)

LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)
63,288,203
44,549,871
39,979,206
(3,259,603)
(3,259,603)

LVMC Investment Limited
17,110,168
-
-
183,963
183,963

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.
38,173,885
32,109,216
27,906,527
206,558
206,558

GMS TRADDING SOLE CO.,LTD
29,185,313
21,861,586
15,577,700
1,350,896
1,350,896

Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주1)
2,070,349
1,178,698
2,247,713
(717,298)
(689,206)

(주1)
종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

한편, 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당기)

(단위: USD)

종속기업명
영업활동으로인한 현금흐름
투자활동으로인한 현금흐름
재무활동으로인한 현금흐름
현금및현금성자산의 환율변동 효과
기초현금및현금성자산
기말현금및현금성자산

Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.
66,359,695
(82,471,376)
15,294,734
-
5,198,546
4,381,599

LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)
(1,852,353)
(316,301)
(1,824,964)
(343,524)
11,310,666
6,973,524

LVMC Investment Limited
(18,069)
4,750
-
-
36,508
23,189

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.
(2,342,811)
(4,646,755)
6,874,263
-
162,797
47,494

GMS Trading Sole Co., Ltd
463,541
26,416
-
131,613
164,725
786,295

Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주1)
(116,963)
-
-
(64,665)
314,718
133,090

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (전기)

(단위: USD)

종속기업명
영업활동으로인한 현금흐름
투자활동으로인한 현금흐름
재무활동으로인한 현금흐름
현금및현금성자산의 환율변동 효과
기초현금및현금성자산
기말현금및현금성자산

Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd.
109,508,035
(111,115,941)
(3,672,775)
-
10,479,227
5,198,546

LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)
7,892,751
1,258,014
381,074
(726,704)
2,505,531
11,310,666

LVMC Investment Limited
(16,588)
5,513
-
-
47,583
36,508

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.
(6,170,274)
(2,455,265)
8,560,445
-
227,894
162,800

GMS TRADDING SOLE CO.,LTD
(9,283,219)
(10,091,156)
19,976,275
(954,881)
517,706
164,725

Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주1)
(200,597)
-
-
-
515,315
314,718

(주1)
종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

한편, 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기말 현재 종속기업별로 비지배지분이 보유한 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.(당기)

(단위: USD)

종속기업명
비지배지분
비지배지분 귀속 당기순손익
비지배지분 귀속 당기총포괄손익
비지배지분에게 지급된 배당금

LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)
3,164,205
(405,343)
(693,905)
-

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.
1,859,731
(566,136)
(566,136)
-

Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주1)
203,748
(209,744)
(242,077)
-

합 계
5,227,684
(1,181,223)
(1,502,118)
-

(주1)
종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

(전기)

(단위: USD)

종속기업명
비지배지분
비지배지분 귀속 당기순손익
비지배지분 귀속 당기총포괄손익
비지배지분에게 지급된 배당금

LVMC Holdings Singapore Pte., Ltd.(주1)
3,761,236
(1,641,342)
(1,551,419)
-

LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.
2,425,867
82,623
82,623
-

Chongqing Kolao-Yuan R&D Co.,Ltd.(주1)
445,823
(358,649)
(344,603)
-

합 계
6,632,925
(1,917,368)
(1,813,399)
-

(주1)
종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 IFRS 8을 따르고 있으며, 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다.

구분
내용

자동차
상품매출
신차 및 중고차량 등 완성차의 수입 및 현지 매입 후 유통하는 딜러 사업

제품매출
모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후'DAEHAN' 브랜드를 사용하여 판매 및 완성차를 분해된 상태에서 수입 후 조립 판매

오토바이
모델의 자체 설계 후 부품을 주문, 가공 및 조립한 후 'KOLAO' 브랜드를 사용하여 판매

Wholesale
자동차 및 오토바이에 부수되는 액세서리 및 소모품의 판매활동

A/S
자동차 및 오토바이의 사후 서비스 및 정비 용역 제공

기타
라오스 현지 렌탈서비스 제공 및 배당금수익 등

(2) 부문별 수익 및 성과

(단위: USD)

구 분
매출
매출총이익

당기
전기
당기
전기

자동차
상품매출
49,920,394
72,045,042
3,177,582
4,636,819

제품매출
132,657,486
97,741,797
32,530,973
14,527,723

오토바이
20,869
12,773
(101,482)
(282,696)

Wholesale 부문
5,434,804
3,041,639
(736,836)
1,639,128

A/S 부문
4,149,351
5,263,007
(2,308,446)
366,245

기타 부문
764,617
904,199
(275)
192,693

부문 총계
192,947,521
179,008,457
32,561,516
21,079,912

미배부수익 및 비용

(63,025,278)
(37,996,648)

세전이익

(30,463,762)
(16,916,736)

상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 매출총이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다.

(3) 부문별 자산과 부채

(단위: USD)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

자동차
상품매출
80,612,963
175,676,814
4,296,474
7,102,437

제품매출
210,370,751
202,471,388
11,212,248
8,185,713

오토바이
129,720
282,586
6,914
11,425

Wholesale 부문
15,675,596
15,846,558
835,471
640,660

A/S 부문
12,016,799
18,511,083
640,465
748,384

기타 부문
1,372,355
4,910,240
-
-

부문 총계
320,178,184
417,698,669
16,991,572
16,688,619

미배분자산/부채
206,349,728
140,249,261
184,581,661
176,257,629

총자산/부채
526,527,912
557,947,931
201,573,233
192,946,247

상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 각 부문의 매출채권, 재고자산, 유형자산 및 매입채무를 관리하며 이를 제외한 자산 및 부채는 배분하지 아니합니다.

(4) 기타부문정보

(단위: USD)

구 분
감가상각비(주1)
비유동자산의 취득(주1)

당기
전기
당기
전기

자동차
상품매출
3,925,902
6,451,515
15,730,651
45,530,032

제품매출
10,245,188
7,435,512
41,802,327
61,769,513

오토바이 부문
6,318
10,378
6,576
8,072

Wholesale 부문
763,412
581,946
1,712,587
1,922,213

A/S 부문
585,225
679,797
1,307,522
3,326,043

기타 부문
66,835
180,322
240,942
571,423

합 계
15,592,880
15,339,469
60,800,605
113,127,296

(주1)
상기 금액은 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 관련 금액으로 구성되어 있습니다.

(5) 지역에 대한 정보

당기의 연결법인 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
라오스
미얀마
베트남
캄보디아
기타
연결조정
합 계

총매출액
109,890,714
8,002,102
45,353,152
27,124,761
9,141,402
(6,564,610)
192,947,521

내부매출액
(344,085)
-2,721
-
-
(6,217,804)
6,564,610
-

순매출액
109,546,629
7,999,381
45,353,152
27,124,761
2,923,598
-
192,947,521

(6) 주요고객에 대한 정보

연결실체의 수익은 주로 딜러 및 개인고객과의 거래로부터 발생하며 주요고객 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

6. 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융상품

당기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
내 역
당기말
전기말

현금및현금성자산
쇼룸 라이선스 예치
95,238
112,485

현금및현금성자산
SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC 차입금 담보
10,528,230
10,528,230

단기금융상품
Vietin Bank 차입금 관련 담보제공
302,335
-

단기금융상품
하나은행 차입금 담보
4,448,902
4,441,838

단기금융상품
하나은행 차입금 담보
501,836
500,000

관계기업투자주식
하나은행 차입금 KR모터스 주식 담보
2,319,893
4,048,309

자기주식
산업은행 차입금 담보
12,251,455
12,251,455

합 계
30,447,889
31,882,317

7. 매출채권

연결실체의 매출채권 회수기간은 해당 매출처의 신용도에 따라 차등적으로 정해집니다. 연결실체는 미회수잔액을 엄격히 통제하며 기간경과 잔액에 대해서는 정기적으로 경영진이 검토하고 있으며, 매출채권에 대해 일부 거래처로부터 보증금을 제공받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
8,121,464
1,509,386
22,233,812
35,396,198

대손충당금
(368,804)
(1,040)
(349,826)
(2,799)

합 계
7,752,660
1,508,346
21,883,986
35,393,399

할부판매로 발생한 이자부채권을 제외한 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래함에 따라 유동자산으로 분류하였으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 매출채권의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 한편, 할부판매로 발생한 이자부채권 중 1년 이후에 만기가 도래하는 채권은 비유동자산으로 분류하였으 며, 장기할부채권에 대해 유효이자율법에 따라 측정하였습니다.

장기할부채권의 유효이자율은 제공하는 재화의 현금판매금액과 일치시키는 할인율을 적용하였습니다.연결실체의 매출채권 중 할부채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

할부매출채권
379,006
1,634,152.0
12,051,083
40,542,652

현재가치할인차금
(85,490)
(437,779.0)
(1,637,208)
(6,052,638)

합 계
293,516
1,196,373
10,413,875
34,490,014

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: USD)

구 분
6개월이내
12개월이내
2년이내
3년이내
3년이상
합 계

매출채권
4,019,395
2,338,419
1,174,944
89,149
2,008,943
9,630,850

대손충당금
-
(333,990)
-
-
(35,854)
(369,844)

합 계
4,019,395
2,004,429
1,174,944
89,149
1,973,089
9,261,006

(전기말)

(단위: USD)

구 분
6개월이내
12개월이내
2년이내
3년이내
3년이상
합 계

매출채권
6,812,625
15,421,187
15,257,581
17,488,839
2,649,778
57,630,010

대손충당금
(12)
(6)
(46,164)
(192,327)
(114,116)
(352,625)

합 계
6,812,613
15,421,181
15,211,417
17,296,512
2,535,662
57,277,385

연결실체는 매출채권의 최초발생일 이후 연체사유가 발생하는 경우에는 개별채권 별만기연장 등의 회수조건을 재협상하며, 새로운 계약 상 조건을 협상한 경우, 새로운 조건에 따라 매출채권을 회수하고 연체여부를 판단하고 있습니다. 최초 계약조건 및 새로운 계약조건을 충족하지 못하여 회수하지 못한 연체된 채권에 대해서는 개별분석에 의해 전액 손상으로 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초
352,625
194,586

사업결합
-
1,135

대손상각비(대손충당금환입)
40,016
185,527

제각
(6,650)
(31,247)

기타
(16,147)
2,624

기말
369,844
352,625

8. 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금(주1)
17,730,712
21,170,718
26,678,655
3,005,918

대여금-대손충당금
(2,391,638)
(3,005,918)
(2,113,900)
(3,005,918)

미수금
1,981,704
135,420
15,409,838
155,112

미수수익(주1)
1,498,070
2,237,003
1,886,002
-

미수수익-대손충당금
(237,517)
-
(238,348)
-

임차보증금
-
203,305
-
100,484

계약보증금
-
20,381
-
21,141

합 계
18,581,331
20,760,909
41,622,247
276,737

(주1)
연결실체의 종속기업인 LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd. 의 대여금 및 미수수익은 특수관계자가 아닌제 3자로부터 토지와 건물을 후순위담보로 제공받고 있습니다(주석 38 참고).

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

선급금
12,820,966
8,955,576

선급비용
1,881,421
2,519,485

부가세대급금
1,457,866
1,470,379

합 계
16,160,253
12,945,440

10. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분 (주1)
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
32,572,891
(47,980)
32,524,911
32,046,613
(106,137)
31,940,476

상품
33,889,908
(1,813,411)
32,076,497
37,441,229
(831,053)
36,610,176

재공품
3,730,183
-
3,730,183
3,342,707
-
3,342,707

제품
22,566,646
(180,046)
22,386,600
16,607,239
-
16,607,239

미착품
2,787,124
-
2,787,124
3,970,139
-
3,970,139

합 계
95,546,752
(2,041,437)
93,505,315
93,407,927
(937,190)
92,470,737

(주1)

연결실체의 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd. 등의 재고자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참고).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

비상장주식

Indochina Bank Co., Ltd.(주1)
7,981,514
13,710,497

(주1)
연결실체의 종속기업인 LVMC Investment Limited가 보유하고 있는 Indochina Bank Co., Ltd.(기타 특수관계자)의 지분(지분율 11.43%)입니다.

12. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: USD)

관계기업명
설립지역
결산월
당기말
전기말
주요활동

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

KR모터스(주)(주1)
대한민국
12월
36.88%
75,471,010
15,664,981
36.88%
75,471,010
27,336,043
이륜차의 생산 및 판매 등

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.
라오스
12월
20.00%
2,000,000
1,242,651
20.00%
2,000,000
2,095,520
할부금융, 시설대여

(주)LVMC 그린에너지
대한민국
12월
45.45%
42,816
-
40.00%
42,597
-
수소 발전사업

합계

77,513,826
16,907,632

77,513,607
29,431,563

(주1)
연결실체의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참고).

(2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

KR모터스(주)
15,664,981
25,866,391

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: USD)

관계기업명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
손상차손
처분
기말

지분법자본변동
당기손익

KR모터스(주)
27,336,043
-
(2,955,036)
(2,270,826)

(6,445,218)
18
15,664,981

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.
2,095,520
-
(135,500)
(717,369)
-

1,242,651

(주)LVMC 그린에너지
-
-
(251)
251
-
-

-

합 계
29,431,563
-
(3,090,787)
(2,987,944)
-
(6,445,218)
18
16,907,632

(전기)

(단위: USD)

관계기업명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
손상차손
처분
기말

지분법자본변동
당기손익

KR모터스(주)
30,622,121
2,629,666
(2,146,806)
(3,191,776)
-
-
(577,162)
27,336,043

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.
2,108,735
-
395,026
(408,241)
-
-
-
2,095,520

Daehan Motors Co., Ltd.
5,972,872

135,387
(17,293)
-

(6,090,966)
-

(주)LVMC 그린에너지
-
8,511
(8,511)
-
-
-
-
-

합 계
38,703,728
2,638,177
(1,624,904)
(3,617,310)
-
-
(6,668,128)
29,431,563

(4) 당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위: USD)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

KR모터스(주)
47,929,625
77,590,216
73,827,387
14,025,655
90,662,492
(14,504,267)
(14,877,453)
(18,843,448)

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.
86,361,993
12,100,403
90,041,507
2,207,639
11,933,973
(216,639)
(677,500)
(4,264,344)

(주)LVMC 그린에너지
138,930
3,550,856
163,351
3,550,856
-
(2,976)
(2,957)
(1,536)

(전기)

(단위: USD)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

KR모터스(주)
58,649,127
91,980,067
79,806,956
17,292,542
116,993,392
(4,935,351)
(5,933,827)
(4,488,939)

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.
8,285,021
86,747,765
23,478,785
61,076,407
9,879,322
2,785,300
1,975,130
(66,085)

(주)LVMC 그린에너지
152,025
4,217,630
174,910
4,217,630
-
(30,854)
(30,853)
(29,808)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: USD)

관계기업명

관계기업기말 순자산

연결실체지분율
순자산지분금액(주1)
(+) 영업권해당금액
손상차손
기말장부금액

KR모터스(주)
37,666,799
36.88%
11,184,838
27,521,268
(23,041,125)
15,664,981

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.
6,213,250
20.00%
1,242,650
-
-
1,242,650

(주)LVMC 그린에너지
(24,421)
45.45%
(11,100)
5,626
-
-

(주1)
비지배지분에 해당하는 전환권대가 등을 조정한 후의 금액입니다.

(전기말)

(단위: USD)

관계기업명

관계기업기말 순자산

연결실체지분율
순자산지분금액(주1)
(+) 영업권해당금액
손상차손
기말장부금액

KR모터스(주)
53,529,696
36.88%
14,511,367
29,420,583
(16,595,907)
27,336,043

KB KOLAO LEASING Co., Ltd.
10,477,594
20.00%
2,095,520
-
-
2,095,520

(주)LVMC 그린에너지
(22,885)
45.45%
(4,387)
-
-
-

(주1)
비지배지분에 해당하는 전환권대가 등을 조정한 후의 금액입니다.

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 및 전기의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분

당기

전기

(주)LVMC 그린에너지

5,474

4,387

13. 기타비유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

장기선급금
1,150,000
-

장기선급비용
473,433
1,086,183

합 계
1,623,433
1,086,183

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
93,167,464
(40,868,709)
(1,290,974)
51,007,781
93,273,339
(36,195,628)
-
57,077,711

차량운반구
12,026,777
(8,261,850)
(28,701)
3,736,226
12,324,283
(7,367,186)
(28,701)
4,928,396

공구와기구
16,790,774
(12,089,140)
(875,756)
3,825,878
16,540,675
(10,695,556)
(159,030)
5,686,089

비품
4,366,085
(4,115,768)
(41,132)
209,185
4,222,707
(3,995,481)
(26,409)
200,817

기타유형자산
1,970,244
(1,444,354)
-
525,890
1,879,246
(1,210,306)
-
668,940

건설중인자산
320,907
-
-
320,907
-
-
-
-

합 계
128,642,251
(66,779,821)
(2,236,563)
59,625,867
128,240,250
(59,464,157)
(214,140)
68,561,953

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: USD)

구 분(주3)
기초
취득
대체(주1)
처분
상각
손상
기타(주2)
기말

건물
57,077,711
91,790
-
(7,000)
(4,772,054)
(1,290,974)
(91,692)
51,007,781

차량운반구
4,928,396
398,736
170,991
(262,421)
(1,478,417)
-
(21,059)
3,736,226

공구와기구
5,686,089
433,857
-
-
(1,458,895)
(716,726)
(118,447)
3,825,878

비품
200,817
147,745
-
(2,381)
(121,419)
(14,723)
(854)
209,185

기타유형자산
668,940
90,998
-
-
(234,048)
-
-
525,890

건설중인자산
-
324,984
-
-
-
-
(4,077)
320,907

합 계
68,561,953
1,488,110
170,991
(271,802)
(8,064,833)
(2,022,423)
(236,129)
59,625,867

(주1)
재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 USD 296,824 입니다.

(주2)
환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(주3)
연결실체의 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd. 등의 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참고).

(전기)

(단위: USD)

구 분(주3)
기초
취득
대체(주1)
처분
상각
손상
기타(주2)
기말

건물
59,147,222
-
-
-
(4,773,501)
-
2,703,988
57,077,711

차량운반구
5,584,834
74,423
554,198
(442,494)
(1,536,150)
-
693,585
4,928,396

공구와기구
3,469,244
70,568
-
-
(1,542,890)
-
3,689,169
5,686,089

비품
386,472
26,749
-
-
(224,574)
-
12,169
200,817

기타유형자산
810,209
106,581
-
(5,642)
(242,208)
-
-
668,940

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
69,397,981
278,321
554,198
(448,136)
(8,319,323)
-
7,098,911
68,561,953

(주1)
재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 USD 517,277 입니다.

(주2)
연결범위변동 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(주3)
연결실체의 종속기업인 Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd. 등의 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참고).

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
1,460,678
(795,797)
664,881
1,460,678
(722,763)
737,915

사용권자산
89,545,268
(1,415,227)
88,130,041
-
-
-

합 계
91,005,946
(2,211,024)
88,794,922
1,460,678
(722,763)
737,915

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: USD)

구 분
기초
취득
감가상각비
대체
기말

건물
737,915
-
(73,034)
-
664,881

사용권자산
-
-
(1,415,227)
89,545,268
88,130,041

합 계
737,915
-
(1,488,261)
89,545,268
88,794,922

(전기)

(단위: USD)

구 분
기초
취득
감가상각비
대체
기말

건물
810,949
-
(73,034)
-
737,915

(주1)
투자부동산중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

수입임대료
1,074,693
60,998

(4) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

(5) 연결실체의 투자부동산 건물은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 연결실체가 향후 인식할 것으로 예상되는 최소리스료 수익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
금 액

2023.1.1 ~ 2023.12.31
1,798,754

2024.1.1 이후
6,225,639

합 계
8,024,393

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
2,365,506
(1,644,413)
-
721,093
2,262,585
(1,312,279)
-
950,305

개발비
12,760,612
(4,994,638)
(7,626,672)
139,302
12,748,953
(4,917,956)
(7,376,550)
454,447

영업권
4,062,376
-
-
4,062,376
4,273,787
-
(59,763)
4,214,024

기타의무형자산
1,336,368
(751,116)
-
585,252
1,347,349
(501,835)
-
845,515

건설중인자산
69,199
-
-
69,199
144,000
-
-
144,000

합 계
20,594,061
(7,390,167)
(7,626,672)
5,577,222
20,776,674
(6,732,070)
(7,436,313)
6,608,291

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: USD)

구 분
기초
취득
상각(주1)
손상
대체
기타(주2)
기말

소프트웨어
950,305
136,994
(332,150)
-
(33,136)
(920)
721,093

개발비
454,447
-
(65,023)
(250,122)
-
-
139,302

영업권
4,214,024
-
-
-
-
(151,648)
4,062,376

기타의무형자산
845,515
-
(250,850)
-
-
(9,413)
585,252

건설중인자산
144,000
36,063
-
(144,000)
33,136
-
69,199

합 계
6,608,291
173,057
(648,023)
(394,122)
-
(161,981)
5,577,222

(주1)
무형자산상각비 중에서 매출원가로 배부된 금액은 USD 3,924입니다.

(주2)
환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(전기)

(단위: USD)

구 분
기초
취득
상각
손상
대체
기타(주2)
기말

소프트웨어
1,270,083
78,970
(398,747)
-
-
-
950,305

개발비
535,113
48,090
(98,824)
(29,931)
-
-
454,447

영업권
30,645
-
-
(59,763)
-
4,243,142
4,214,024

기타의무형자산
781,649
-
(241,044)
-
-
304,910
845,515

건설중인자산
144,000
-
-
-
-
-
144,000

합 계
2,761,492
127,060
(738,616)
(89,694)
-
4,548,053
6,608,291

(주1)
무형자산상각비 중에서 매출원가로 배부된 금액은 USD 3,924입니다.

(주2)
연결범위변동 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
잔여 상각기간(주1)

개발중인 개발비(자동차)
-

상각중인 개발비(자동차)
139,302
43개월

합 계
139,302

(주1)
각 프로젝트별로 잔여 상각기간이 상이하므로 보고기간말 개발비의 잔여 내용연수를 가중평균하였습니다.

(4) 당기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분
당기
전기

개발비(무형자산)
-
48,090

경상연구개발비(주1)
21,239
7,307

합 계
21,239
55,397

(주1)
연결실체는 경상연구개발비를 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(5) 당기 중 연결실체가 손상을 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손금액
장부금액
회수가능액 평가방법

당기
누계액

개발중인 개발비(자동차)
4,146,700
-
(250,122)
(4,146,700)
-
사용가치

상각중인 개발비(자동차)
8,613,912
(4,994,638)
-
(3,479,972)
139,302
사용가치

합 계
12,760,612
(4,994,638)
(250,122)
(7,626,672)
139,302

당기 중 연결실체는 관련차종의 실적 부진이 예상되고, 개발 중단 된 프로젝트에 대해 개발비 4건을 손상차손으로 인식하였습니다.

17. 사용권자산

(1) 당기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

토지
155,950,827
197,454,554

건물
1,835,169
1,934,041

합 계
157,785,996
199,388,595

(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: USD)

구분
기초금액
취득액
감가상각비
처분액
기타
기말금액

토지
197,454,554
58,904,876
(5,364,990)
-
(95,043,613)
155,950,827

건물
1,934,041
2,085,952
(1,500,725)
(639,117)
(44,982)
1,835,169

합 계
199,388,595
60,990,828
(6,865,715)
(639,117)
(95,088,595)
157,785,996

(전기)

(단위: USD)

구분
기초금액
취득액
감가상각비
처분액
기타
기말금액

토지
106,266,171
112,456,111
(5,003,928)
-
(16,263,799)
197,454,555

건물
2,026,285
1,413,691
(1,277,362)
(228,573)

1,934,041

합 계
108,292,456
113,869,802
(6,281,290)
(228,573)
(16,263,799)
199,388,596

(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비
6,212,207
6,281,290

리스부채 이자비용
726,603
2,001,162

단기리스 및 소액기초자산리스 관련 비용
425,364
220,537

합 계
7,364,174
8,502,989

18. 매입채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

매입채무
16,991,573
16,688,618

19. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
94,797,593
-
95,799,902
-

장기차입금
13,356,003
12,102,061
31,904,631
5,215,748

사모사채
5,520,602
-
6,744,014
-

전환사채
21,943,509
-
-
-

교환사채
-
-
6,076,753
-

합 계
135,617,707
12,102,061
140,525,300
5,215,748

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내 역
차입처
이자율
당기말
전기말

L/C, TR
Indochina Bank Co., Ltd.
10.00%
9,553,597
7,703,413

L/C
Indochina Bank Co., Ltd.
9.0%(USD)
10,734,663
10,953,299

L/C
Vietin bank Lao limited (주1)
7.1%(USD)
13,720,431
14,989,314

L/C
Military Commercial Joint Stock Bank (주2)
7.3%(USD)
6,232,263
7,415,799

일반차입금
Indochina Bank Co., Ltd.
8.0%~9.0% (LAK)
2,691,731
4,199,061

일반차입금
Indochina Bank Co., Ltd.
7.5%~8.3%(THB)
6,039,489
6,660,442

일반차입금
Indochina Bank Co., Ltd.
9.0% (USD)
2,400,000
2,700,000

일반차입금
Lanxang Leasing Co.,Ltd
8.80%(USD)
14,110,000
-

일반차입금
UNITED AMARA BANK(주4)
13.00%
-
1,546,488

일반차입금
Insight Global Investment Pte
2.00%
-
101,120

일반차입금
Indochina Bank Co., Ltd.
9.0% (USD)
6,000,000
6,000,000

일반차입금
Indochina Bank Co., Ltd.
7.0%(THB)
6,213,705
6,660,446

일반차입금
SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC(주3)
5.00%
10,000,000
10,000,000

일반차입금
어반하이브(주1)
8.00%
-
4,217,630

일반차입금
㈜내담상사
10.5%
3,550,857
4,217,630

일반차입금
신한금융투자(주5)
5.50%
-
4,217,630

관계사차입금
LVMC GREEN
11.0%
3,550,857
4,217,630

합 계
94,797,593
95,799,902

(주1)
최대주주로부터 지급보증 및 토지 또는 주식 등의 담보를 제공받고 있습니다(주석 37 참고).

(주2)
연결실체의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참고).

(주3)
연결실체의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6,38 참고).

(주4)
연결실체의 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사(김선발 대표)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참고).

(주5)
최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 특수관계자가 아닌 제3자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다(주석 37 참고).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내 역
차입처
이자율
당기말
전기말

일반차입금
대구은행(주1)
8.58%
1,775,428
4,428,511

일반차입금
KDB산업은행 광주지점(주2)
6.84%
-
1,200,000

일반차입금
하나은행(주3)
BSBY 3M + 2.2%
9,000,000
9,000,000

일반차입금
신한금융투자(주5)
5.50%
-
8,435,259

일반차입금
Ahrisu Holdings Pte., Ltd
2.00%
516,695
516,695

일반차입금
Joint Development Bank(주4)
10.00%(THB), 11.00%(THB)
14,165,941
13,539,914

장부금액 합계
25,458,064
37,120,379

유동성 대체액
(13,356,003)
(31,904,631)

장기차입금 합계
12,102,061
5,215,748

(주1)
최대주주로부터 지분증권 담보를 제공받고 있습니다(주석 37 참고).

(주2)
최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참고).

(주3)
최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체의 예금과 관계기업주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 38, 39 참고).

(주4)
연결실체의 재고자산과 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참고).

(주5)
최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 특수관계자가 아닌 제3자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다(주석 38 참고).

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내 역
이자율(당기말)
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

사모사채 30차(주1)
5.84%
2022-05-27
-
-
6,748,208
-

사모사채 31차(주1)
6.50%
2023-05-26
5,523,554
-
-
-

차감: 사채할인발행차금
(2,952)
-
(4,194)
-

합 계
5,520,602
-
6,744,014
-

(주1)
최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37,38 참고).

(5) 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
전환사채 내역

사채의 종류
제2회 해외 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
USD 30,000,000

사채의 이율
표면이자율 2.0%, 만기이자율 7.5%

사채납입일
2022-04-12

사채만기일
2027-04-11

전환청구기간
2023년 4월 12일 ~ 2027년 3월 11일

전환비율
사채권면 금액 100%

전환가격(원/주)(주1)
2,563원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
당사 기명식 보통주

조기상환청구권(Put Option)
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 미상환사채 원금과 발행일로부터만기일까지 연복리 7.50%에 해당하는 금액에서 기지급한 이자를 공제한 금액을 일시상환

(주1)
사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 합병, 자본감소, 주식분할 또는 주식병합 등의 사유로 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당기말 현재 전환가격은 2,563원 입니다.

(6) 당기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

액면금액
30,000,000
-

상환할증금
9,760,294
-

전환권조정
(17,816,785)
-

합 계
21,943,509
-

연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며,구분 계상한 파생상품부채는 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 전기말 계상되어 있던 교환사채는 당기 중 상환되었습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

액면금액
-
6,449,881

상환할증금
-
196,124

교환권조정
-
(561,461)

사채할인발행차금(유동)
-
(7,791)

합 계
-
6,076,753

20. 파생상품부채당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채

교환사채 교환권가치(주1)
-
-
266,236
-

전환사채 전환권가치(주2)
13,985,275
-
-
-

합 계
13,985,275
-
266,236
-

(주1)
당기 중 교환사채의 조기상환에 따라 상환되었습니다 (주석19참조).

(주2)
연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

판매보증충당부채
504,249
818,609
1,322,858
691,055
1,122,927
1,813,982

반품충당부채
32,247
-
32,247
93,004
-
93,004

합 계
536,496
818,609
1,355,105
784,059
1,122,927
1,906,986

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초
1,813,982
1,797,996

충당부채 전입(환입)액(주1)
35,855
471,209

충당부채 사용액
(526,979)
(455,223)

기말
1,322,858
1,813,982

(주1)

연결실체는 제3자로 부터 변제를 받을 것이 거의 확실하여 별도의 자산(기타채권)으로 인식한 금액과 상계한 후의 금액을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 인식하였습니다(주석 30 참고).

(3) 당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초
93,004
458,308

충당부채 전입(환입)액
(60,757)
(365,304)

기말
32,247
93,004

22. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

미지급금
3,028,384
2,319,713

미지급비용
3,874,690
5,575,246

임대보증금
1,866,737
1,107,580

합 계
8,769,811
9,002,539

23. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

예수금
586,167
340,654

선수금
783,115
1,748,470

선수임대료
931,211
248,077

부가세예수금
344,571
590,393

합 계
2,645,064
2,927,594

24. 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

유동부채
2,264,438
3,644,599

비유동부채
6,024,805
11,353,043

합 계
8,289,243
14,997,642

(2) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

1년 이내
2,513,462
4,017,163

1년 초과 5년 이내
5,461,527
7,947,152

5년 초과
2,656,547
7,001,158

소 계
10,631,536
18,965,473

차감: 현재가치 조정금액
(2,342,293)
(3,967,831)

리스부채의 현재가치
8,289,243
14,997,642

(3) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 USD2,356,266 및 USD4,978,994입니다.

25. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(주1)
240,000,000주
240,000,000주

1주당 액면금액
USD 0.25
USD 0.25

발행한 주식의 총수
99,455,297주
99,455,297주

자본금
USD 24,863,825
USD 24,863,825

(주1)
당기말 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수에는 우선주 40,000,000주가 포함되어 있습니다(액면가액은 보통주와 동일).

(2) 당기 중 자본금의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초
24,863,825
21,087,148

전환사채 주식전환
-
3,776,677

기말
24,863,825
24,863,825

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
251,672,994
251,672,994

자기주식
(12,251,455)
(12,251,455)

자기주식처분이익
748
748

주식선택권
715,625
309,783

기타자본잉여금
(613,918)
(517,042)

합 계
239,523,994
239,215,028

(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: USD)

구 분
주식발행초과금
주식선택권
자기주식(주1)
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합계

기초
251,672,994
309,783
(12,251,455)
748
(517,042)
239,215,028

주식선택권
-
405,842
-
-
-
405,842

종속기업의 취득
-
-
-
-
(96,876)
(96,876)

기말
251,672,994
715,625
(12,251,455)
748
(613,918)
239,523,994

(주1)
당기말 현재 보유중인 자기주식수는 1,372,511주입니다.

(전기)

(단위: USD)

구 분
주식발행초과금
주식선택권
자기주식(주1)
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합계

기초
205,676,852
-
(12,251,455)
748
(546,160)
192,879,985

전환사채 주식전환
45,996,142
-
-
-

45,996,142

주식선택권
-
309,783
-
-
-
309,783

종속기업의 취득
-
-
-
-
29,118
29,118

기말
251,672,994
309,783
(12,251,455)
748
(517,042)
239,215,028

(주1)
당기말 현재 보유중인 자기주식수는 1,372,511주입니다.

(5) 주식기준보상1) 연결실체는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.- 1 차

구 분
내 역

권리부여일
2021년 03월 16일

만기일
2025년 03월 15일

발행할 주식수
800,000주

부여방법
신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

행사가격(주1)
4,578원

약정용역제공기간
부여일로부터 2년

행사시작일
2023년 03월 16일

행사종료일
2025년 03월 15일

보상원가산정방식
이항모형

(주1)
2021년 4월 13일 신주가 상장 됨에 따라 행사가격이 4,578원으로 변경 되었습니다.

- 2차

구 분
내 역

권리부여일
2022년 03월 16일

만기일
2026년 03월 15일

발행할 주식수
300,000주

부여방법
신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

행사가격
4,000원

약정용역제공기간
부여일로부터 2년

행사시작일
2024년 03월 16일

행사종료일
2026년 03월 15일

보상원가산정방식
이항모형

2) 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분
주가
행사가격
무위험이자율
예상주가변동성
공정가치

2021년 부여분
4,155원
4,578원
1.27%
4.60%
1,137원

2022년 부여분
3,380원
4,000원
2.47%
26.30%
611원

26. 이익잉여금과 배당금

당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초
91,182,869
106,378,507

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
(29,556,353)
(15,195,638)

기말
61,626,516
91,182,869

27. 기타자본구성요소당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: USD)

구 분
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익
지분법자본변동
해외사업장환산외환차이
종속기업의 처분
합 계

기초
3,702,848
(765,504)
119,757
49,935
3,107,036

변동
(5,904,232)
(2,987,944)
(502,199)
-
(9,394,375)

기말
(2,201,384)
(3,753,448)
(382,442)
49,935
(6,287,339)

(전기)

(단위: USD)

구 분
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익
지분법자본변동
해외사업장환산외환차이
종속기업의 처분
합 계

기초
4,015,456
2,851,807
(49,248)
49,935
6,867,950

변동
(312,608)
(3,617,311)
169,005
-
(3,760,914)

기말
3,702,848
(765,504)
119,757
49,935
3,107,036

28. 매출

(1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
매출

당기
전기

재화의 판매
189,788,245
175,337,269

용역의 제공
3,159,276
3,671,188

합 계
192,947,521
179,008,457

(2) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: USD)

구 분
제조(매출)원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
47,510,975
-
47,510,975

제품
(6,064,195)
-
(6,064,195)

재공품
(387,477)
-
(387,477)

상품
53,962,647
-
53,962,647

사용된 원재료
86,041,221
-
86,041,221

종업원급여
3,126,409
10,754,022
13,880,431

감가상각비
6,118,613
8,826,243
14,944,856

무형자산상각비
1,932
646,091
648,023

세금과공과
1,430,826
835,149
2,265,975

소모품비
10,303,071
477,002
10,780,073

기타
5,852,958
14,855,166
20,708,124

합 계
160,386,005
36,393,674
196,779,679

(전기)

(단위: USD)

구 분
제조(매출)원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
50,937,080
-
50,937,080

제품
1,884,238
-
1,884,238

재공품
(1,331,038)
-
(1,331,038)

상품
50,383,880
-
50,383,880

사용된 원재료
87,003,180
-
87,003,180

종업원급여
2,651,567
11,638,983
14,290,550

감가상각비
6,481,195
8,119,418
14,600,613

무형자산상각비
239
738,616
738,855

세금과공과
2,049,603
1,033,543
3,083,146

소모품비
3,767,206
603,593
4,370,799

기타
5,038,476
17,210,115
22,248,591

합 계
157,928,545
39,344,268
197,272,815

30. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

종업원급여
11,159,864
11,638,983

접대비
265,474
322,602

광고선전비
476,376
620,033

판매촉진비
2,185,073
518,188

판매수수료
657,888
481,895

판매보증비(환입)
70,142
707,935

경상연구개발비
21,239
7,307

지급임차료
316,483
498,535

대손상각비
40,016
185,527

감가상각비
8,826,243
8,119,418

무형자산상각비
646,091
738,616

세금과공과
835,149
1,033,543

소모품비
477,002
603,593

지급수수료
5,030,464
7,057,464

기타
5,386,170
6,810,629

합 계
36,393,674
39,344,268

31. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기타수익

대손충당금환입
-
1,947

외화거래이익
1,237,503
10,326,610

수입임대료
1,074,693
60,998

유형자산처분이익
231,120
946,283

할부이자수익
1,009,477
7,409,272

잡이익
2,375,730
1,462,378

합 계
5,928,523
20,207,488

기타비용

외화거래손실
8,464,769
13,253,492

기타의대손상각비
284,019
722,809

유형자산처분손실
76,253
44,150

투자부동산감가상각비
1,488,261
73,034

유형자산손상차손
2,022,423
-

무형자산손상차손
394,122
89,694

기부금
36,835
169,981

잡손실
491,760
319,989

합 계
13,258,442
14,673,149

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

이자수익
2,820,324
2,296,355

파생상품거래이익
95,834
-

외화거래이익
8,104,756
8,998,292

파생상품평가이익
-
1,904,512

사채상환이익
666,906
-

합 계
11,687,820
13,199,159

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

이자비용
14,431,113
14,859,802

파생상품평가손실
3,929,755
-

파생상품거래손실

159,069
-

사채상환손실
-
52,367

외화거래손실
2,933,581
1,482,970

합 계
21,453,518
16,395,139

33. 법인세비용

(1) 당기말 및 전기말 현재 법인세자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

법인세자산
1,233,418
561,245

법인세부채
1,817,394
1,415,584

지배기업은 Cayman Islands에 설립되어 있으며 법인세를 전액 면제받고 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 경우 소재하고 있는 국가의 법률에 따라 해당 국가의 과세 당국에 법인세를 납부하고 있으며, 당해 연도의 회계이익과 과세소득간의 차이는 향후 과세소득 결정 시 차감 또는 가산되는 경우 실현가능성을 고려하여 이연법인세자산(부채)를 인식하고 있습니다. 한편, Auto World(KOLAO Developing) Sole Co., Ltd. 등 라오스, 미얀마, 캄보디아 소재종속회사들의 경우, 당해 사업연도 종료 후 각국의 현지 법률 및 과세당국의 사정에 의해 과세소득 및 법인세액이 결정됩니다. 다만, 당해 연도의 회계이익과 과세소득간의 차이는 향후과세소득 결정 시 차감 또는 가산되지 아니함에 따라 미래의 과세소득에 영향을 미치지 않으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(30,463,762)
(16,916,736)

법인세비용
273,814
196,270

유효세율
(주1)
(주1)

(주1)
당기는 법인세비용차감전순손실이 발생였으므로, 유효세율을 산정하지 아니합니다.

34. 주당손익

당기 및 전기 중 주당손익은 다음과 같습니다.

(금액단위: USD)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
(29,556,353)
(15,195,638)

가중평균유통보통주식수
98,082,786
98,082,786

기본 및 희석 주당이익(손실)
(0.30)
(0.15)

당기말 및 전기말 현재 희석효과가 발생하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

재고자산의 유형자산 대체
175,335
554,198

투자전환사채 전환권행사 관계기업 투자주식 취득
-
2,629,666

전환사채 주식전환
-
31,953,753

대여금 유동성 대체
-
5,113,975

선급비용 유동성 대체
549,019
-

리스계약에 의한 사용권자산 인식
1,028,313
1,147,888

장기차입금의 유동성 대체
4,523,357
35,511,233

리스부채의 유동성 대체
2,422,356
3,399,436

교환사채 관계사투자주식로 교환
-
1,756,999

사용권자산의 처분
-
24,639,181

교환사채 상환시 교환권대가 소멸
387,652
-

교환사채 상환시 사채발행할인차금 소멸
5,379
-

전환사채 발행시 전환권대가 인식
10,055,520
-

건설중인자산의 무형자산 대체
33,136
-

전환사채 발행시 상환할증금 인식
9,760,294
-

리스계약 변경
6,867,799
-

(2) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기타
당기말

환율변동
이자비용
대체

단기차입금
95,799,900
462,033
(3,314,522)
-
-
1,850,184
94,797,595

유동성장기차입금
31,904,632
(10,773,809)
(12,298,177)
-
4,523,357
-
13,356,003

사모사채(유동)
6,744,014
(789,640)
(434,668)
7,707
-
(6,811)
5,520,602

전환사채
-
30,000,000
-
1,999,029
-
(10,055,520)
21,943,509

장기차입금
5,215,749
1,186,935
10,222,735
-
(4,523,357)
-
12,102,062

리스부채
14,997,642
(2,356,266)
(32,428)
1,268,664
-
(5,588,368)
8,289,244

교환사채(유동)
6,076,753
(5,586,068)
-
176,221
-
(666,906)
-

재무활동으로부터의 총부채
160,738,690
12,143,185
(5,857,060)
3,451,621
-
(14,467,421)
156,009,015

36. 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 구매약정 사항은 다음과 같습니다.

계약상대방
계약기간
최소구매약정
비고

현대자동차㈜
2023.01.01 ~ 2024.12.31
2023.01.01 ~ 2023.12.31 : 400대2024.01.01 ~ 2024.12.31 : 500대
계약기간 종료 전 재계약 여부 결정

기아자동차㈜
2020.12.01~2023.11.30
2021.01.01 ~ 2021.12.31 : 1,320대2022.01.01 ~ 2022.12.31 : 1,500대2023.01.01 ~ 2023.12.01 : 1,700대
2023.01.01 ~ 2023.12.01 : 1,700대 만료 4개월 전 상호협의로 연장 또는 재계약여부 결정

한편, 연결실체의 종속기업인 LVMC Holdings (Cambodia) Co., Ltd.는 DKD 생산 업체인 Daehan Auto Cambodia와 신차 및 중고차 등의 구매, 통관, 조립에 대한 공급계약을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 미얀마 내에서 Knock-down 조립방식을 통한 자동차 생산 및 판매를 위하여 현대자동차 주식회사와 기술지원 약정(Technical License Agreement)를 체결하고 있습니다. 연결실체는 관련 약정을 통하여 자동차 생산에 필요한 정보 및 기술을 지원받고, 이에 대한 로열티를 지급하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계약처
약정한도
차입금 실행금액
약정내용

Indochina Bank Co.,Ltd.
11,000,000
10,734,663
L/C

Vietin bank Lao limited
16,000,000
13,720,430
L/C

Military commercial joint stock bank
8,000,000
6,232,263
L/C

Indochina Bank Co., Ltd.
12,498,429
11,131,220
일반운영자금대출

Joint Development Bank
16,811,847
14,165,941
일반운영자금대출

하나은행(주2)
9,000,000
-
Standby L/C

하나은행 홍콩지점(주1),(주2)
9,000,000
9,000,000
운영자금

대구은행
1,775,428
1,775,428
운영자금

LaneXang Leasing Co., Ltd.
14,610,000
14,110,000
운영자금

Indochina Bank Co., Ltd.
12,213,705
12,213,705
운영자금

Vietin Bank
6,773,920
-
일반자금대출

Indochina Bank Co., Ltd.
9,553,597
9,553,597
L/C, TR 통합

SHINHAN BANK(주3)
10,000,000
-
Standby L/C

SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC(주3)
10,000,000
10,000,000
L/C, TR 통합

(주1)
실행금액이 약정한도의 80%에 미달하는 경우, 미달금액의 1%에 해당하는 금액을 추가로 이자비용으로 지급하여야 합니다.

(주2)
하나은행은 하나은행 홍콩지점의 대출금액에 지급보증을 제공하고, 최대주주의 지급보증과 연결실체로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 37,38 참고).

(주3)
SHINHAN BANK는 SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC의 대출금액에 대해 지급보증을 제공하고, 연결실체로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 37,38 참고).

37. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업
KR모터스㈜, (주)LVMC 그린에너지, KB KOLAO LEASING Co., Ltd

기타특수관계자
Kolao Farm Co., Ltd., (주)아이티앤티, (주)내담상사, KRM America.Inc.(구:S&T Motors America, LLC), KR글로벌네트웍스, Indochina Bank Co., Ltd., Daehan-Dewan Motor Company (Pvt.) Ltd 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
관련계정
당기
전기

KR모터스㈜
금융수익
167,933
41,661

(주)LVMC 그린에너지
금융수익
7,963
1,315

금융비용
392,681
134,090

Indochina Bank Co., Ltd.
매출원가
24,647
17,359

판매비와관리비
18,014
514

금융비용
9,328,609
2,139,382

금융수익
-
1

기타수익
36,000
60,998

Daehan-Dewan Motor Company (Pvt.) Ltd.
금융수익
4,708
34,719

최대주주
이자비용
-
16,315

기타수익
97,828
-

㈜내담상사
금융비용
365,171
392,630

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
관련계정
당기말
전기말

KR모터스(주)
기타금융부채
8,711
8,711

기타채권
226,831
58,898

LVMC GREEN
기타채권
9,218
1,295

기타유동자산
6,414
-

Indochina Bank Co., Ltd.
현금및현금성자산
2,283,297
2,459,072

기타채권
31,000
31,000

기타금융부채
1,449,593
1,485,865

㈜내담상사
기타금융부채
10,215
193,895

최대주주
기타금융부채
19,821
19,821

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
관련계정
기초
증가
감소
기타
기말

KR모터스(주)
단기대여금
550,000
6,300,000
-
-
6,850,000

Indochina Bank Co., Ltd.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
13,710,497
175,250
-
(5,904,232)
7,981,514

단기차입금
44,876,655
15,448,754
(14,339,683)
(2,352,540)
43,633,186

전환사채
-
30,000,000
-
-
30,000,000

파생상품부채
-
10,055,500
-
3,929,755
13,985,275

LVMC GREEN
단기대여금
175,306
2,763
-
(4,397)
173,672

단기차입금
4,217,630
444,810
(378,759)
(732,824)
3,550,857

Daehan-Dewan Motor Company (Pvt.) Ltd.
장기대여금
1,022,795
-
(1,022,795)
-
-

㈜내담상사
단기차입금
4,217,630
451,853
(732,824)
(385,802)
3,550,857

(5) 당기말 현재 특수관계자인 최대주주로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다(주석 19, 20 참고).

지급보증처
지급보증 및 담보 내역
지급보증 및 담보 금액

Vietin Bank Lao Limited
L/C, TR 관련 지급보증 및 토지 등 담보
USD 19,762,935

하나은행
일반차입금 관련 지급보증 및 지분증권 담보
USD 3,380,000

대구은행
일반차입금 관련 지분증권 담보
USD 1,775,428

산업은행
일반차입금 관련 지급보증
USD 3,600,000

산업은행 및 사채권자
사모사채 관련 지급보증
KRW 9,600,000,000

(6) 주요경영진 보상

당기 및 전기 중 이사와 기타 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

급여
940,890
911,522

38. 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공내역
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 차입금 금액
금융기관

통화
금액
통화
금액

차입금 관련 담보
단기금융상품
4,950,738
USD
4,950,738
USD
9,000,000
하나은행

관계기업투자주식
2,319,893
USD
10,800,000

자기주식
12,251,455
USD
3,600,000
USD
-
산업은행

KRW
10,800,000
KRW
7,000,000

재고자산
20,834,033
USD
20,834,033
USD
6,232,263
Military Commercial Joint Stock Bank

USD
7,661,876
Joint Development Bank

유형자산
12,585,307
USD
12,585,307
USD
6,504,065
Joint Development Bank

현금및현금성자산
10,528,230
USD
10,528,230
USD
10,000,000
SHINHAN BANK (CAMBODIA) PLC

단기금융상품
302,335
USD
293,686
USD
-
Vietinbank

유형자산
2,991,641
USD
2,855,884
USD
-

합계
66,763,632
USD
66,447,878
USD
39,398,204

KRW
10,800,000
KRW
7,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공내역
담보제공자산
담보설정금액
관련 금액
제공자

통화
금액
통화
금액

대여금, 미수수익 관련
토지, 건물
USD
29,401,803
USD
29,401,803
Intervia Asset Management Company Limited

39. 금융위험의 관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 배당금 지급,증자 및 감자 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

연결실체는 부채비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 연결재무상태표의 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(금액단위: USD)

구 분
당기말
전기말

부채총계
201,573,233
192,946,247

자본총계
324,954,679
365,001,684

부채비율
62.03%
52.86%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산)(당기말)

(단위: USD)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
12,947,716
-
12,947,716

단기금융상품
-
15,781,378
-
15,781,378

매출채권(주1)
-
9,261,006
-
9,261,006

기타채권(주1)
-
39,342,240
-
39,342,240

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
-
-
7,981,514
7,981,514

합 계
-
77,332,340
7,981,514
85,313,854

(주1)
유동자산 및 비유동자산이 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: USD)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
17,798,985
-
17,798,985

단기금융상품
-
15,470,158
-
15,470,158

매출채권(주1)
-
57,277,385
-
57,277,385

기타채권(주1)
-
41,898,984
-
41,898,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,710,497
13,710,497

합 계
-
132,445,512
13,710,497
146,156,009

(주1)
유동자산 및 비유동자산이 모두 포함되어 있습니다.

(금융부채)(당기말)

(단위: USD)

구 분
당기말

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무
-
16,991,573
16,991,573

차입금(주1)
-
125,776,259
125,776,259

전환사채
-
21,943,509
21,943,509

교환사채
-
-
-

파생상품부채(주1)
13,985,275
-
13,985,275

기타금융부채
-
8,769,811
8,769,811

리스부채(주1)
-
8,289,243
8,289,243

합 계
13,985,275
181,770,395
195,755,670

(주1)
유동부채 및 비유동부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: USD)

구 분
전기말

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무
-
16,688,618
16,688,618

차입금(주1)
-
139,664,295
139,664,295

전환사채
-
-
-

교환사채
-
6,076,753
6,076,753

파생상품부채(주1)
266,236
-
266,236

기타금융부채
-
9,002,539
9,002,539

리스부채(주1)
-
14,997,642
14,997,642

합 계
266,236
186,429,847
186,696,083

(주1)
유동부채 및 비유동부채가 모두 포함되어 있습니다.

(4) 금융위험 관리연결실체는 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

한편, 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험

외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화인 미국 달러화(USD) 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

라오스 킵화(LAK), 미얀마 챠트화(MMK), 태국 바트화(THB)로 표시되는 연결실체의매출을 제외하고 대부분의 매출과 영업비용은 미국 달러화로 표시되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 외화 판매가격을 환율 변동에 따라 유동적으로 책정하고 있음에 따라, 외화표시 매출의 미국 달러화에 대한 외환위험노출은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체는 외환위험을 회피하기 위하여 각 개별통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 일치시키는 방법을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

THB
595,825
1,027,911
26,419,135
25,610,800

LAK
71,779,626
20,809,365
2,691,732
4,199,061

KRW
5,791
571,618
7,345,675
36,795,274

SGD
9
9
-
-

MMK
4,219,320
6,526,241
1,706,639
3,013,616

VND
42,841
75,781
-
-

CNY
1,544,991
1,911,204
1,137,494
672,449

① 외화민감도 분석당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
손익변동(세전)

당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

THB
(2,582,331)
2,582,331
(2,458,289)
2,458,289

LAK
6,908,789
(6,908,789)
1,661,030
(1,661,030)

KRW
(733,988)
733,988
(3,622,366)
3,622,366

SGD
1
(1)
1
(1)

MMK
251,268
(251,268)
351,263
(351,263)

VND
4,284
(4,284)
7,578
(7,578)

CNY
40,750
(40,750)
123,875
(123,875)

(나) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 시장성없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

(다) 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체는 변동이자율을 적용받는 이자부 부채는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 일정수준의 보증금을 제공 받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보 또는 거래금액을 재조정하고 있습니다.

연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결실체의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.

한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 36에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(당기말)

(단위: USD)

구 분
1년 미만
1년 이상~ 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무
16,991,573
-
-
16,991,573

단기차입금
98,560,856
-
-
98,560,856

전환사채(비유동)
600,000
600,000
31,500,000
32,700,000

교환사채(유동)
-
-
-
-

장기차입금
13,764,930
522,917
13,755,608
28,043,455

사모사채
5,935,873
-
-
5,935,873

기타금융부채
22,576,125
38,333
25,550
22,640,008

리스부채
2,513,462
5,690,654
4,086,376
12,290,492

합 계
160,942,819
6,851,904
49,367,534
217,162,257

(전기말)

(단위: USD)

구 분
1년 미만
1년 이상~ 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무
14,868,677
863,540
956,403
16,688,618

단기차입금
98,273,565
-
-
98,273,565

교환사채(유동)
6,646,005
-
-
6,646,005

장기차입금
33,219,417
5,299,599
-
38,519,016

사모사채
7,553,705
-
-
7,553,705

기타금융부채
10,270,593
21,028
135,842
10,427,462

리스부채
4,017,155
2,000,063
13,180,986
19,198,204

합 계
174,849,116
8,184,229
14,273,231
197,306,576

40. 공정가치(1) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

(2) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류하였을 경우에는 수준 3에 해당하게 됩니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: USD)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
-
-
7,981,514
7,981,514

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
-
-
13,985,275
13,985,275

(전기말)

(단위: USD)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
-
-
13,710,497
13,710,497

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권가치
-
266,236
-
266,236

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 다음 표는 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및범위 등을 설명한 것입니다.

구 분
공정가치(단위: USD)
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수
범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
7,981,514
할인된 현금흐름
할인율
17.38%

성장율
0.00%

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권가치
13,985,275
이항모형
주가변동성
26.70%

(5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
기초
당기취득
기타포괄손익
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
13,710,497
175,250
(5,904,232)
7,981,514

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없으며, 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(9) 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.41. 보고기간후 사건(1) 유상증자회사는 2022년 12월 16일에 개최한 이사회 결의에 의하여 2023년 3월 8일을 납입일로 하는 44,932백만원의 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 실시하기로 합의하였습니다. 유상증자에 관한 내용은 최초 2022년 12월 16일에 공시되었으며 증권발행결과는 2023년 3월 8일에 공시되었습니다.(2) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정2023년 2월 23일 LD 생명과학에 약 6억3천만원 규모의 주식 취득 결정 공시를 진행하였습니다. 취득 주식수는 490,000주이며, 소유주식 지분비율은 49%입니다.이는 (주)동구바이오제약과 51:49로 합작하는 신규설립 법인에 대한 자본금 납입입니다.

42. 회사 영업환경의 불확실성

(1) 미얀마 지역 정세의 불확실성

연결실체의 주요 사업 지역인 미얀마에서는 국내 정세 변화와 국제사회에서 몇몇 제재 조치를 시행하고 있는 상황입니다. 미얀마의 정치 불안정은 미얀마의 금융 및 실물 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이로 인하여 연결실체의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 변경될 수 있습니다. 연결실체는 미얀마의 정국 불안정에 따른 조업중단으로 인한 생산 감소, 자동차 구매 수요 감소, 미래전망정보의 변동 등과 같은 주요 지표들을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

(2) 주요 사업지역의 경기침체에 따른 사업환경의 악화

당사는 수출입활동이 차지하는 비중이 커 대외의존도가 높은 경제적 취약점을 가지고 있습니다. 당사의 주요국 통화가 미국USD에 비해 평가절하가 심화되면 자동차 판매가 상승으로 인한 수요감소와 매출 감소, 수입 부품의 비중이 높은 상황에서 매출원가 상승에 따른 영업이익의 감소에 노출될 수 있습니다. 특히, 당사의 주요사업지 중 라오스와 미얀마는 환율위험에 노출되어 있습니다.

위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 궁극적 영향은 현재로서는 정확하게 측정할 수 없으며 이에 따라 당기 연결재무제표에는 당사가 노출된 영업환경의 악화로 인한 향후 영업 및 재무에 미치는 변동사항은 반영되지 아니하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

과목
제 14 기
제 13 기

현금배당
주당 현금 배당금
-
-

현금 배당금총액
-
-

액면배당율
-
-

시가 배당률
-
-

주식배당
주당 주식 배당률
-
-

배당주식총수
-
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

4. 자본 ; 주식상 권리(Share Capital; Rights Attaching to Shares)

회사의 수권 자본금은 액면금 0.25불인 보통주 200,000,000주 및 액면금 0.25불인 우선주로 40,000,000주로 분할된다. 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 주식과 기명식 우선주로 한다. 오직 우선주만이 회사 또는 주주의 선택에 따라 상환되거나 상환되어야 하는 조건으로 발행될 수 있다. 다만 대한민국 지정 증권거래소에 상장되어 있는 동안 회사가 우선주를 발행하고자 하는 경우, 다음에서 정하는 바에 따라야 한다. <변 경 2020. 03. 31.>

4. 자본 ; 주식상 권리(Share Capital; Rights Attaching to Shares)회사의 수권 자본금(share capital)은 미화 금 85,000,000불이며, 이는 주당 액면가액이 미화 금 0.25불인 보통주 300,000,000주 및 우선주 40,000,000 주로 분할된다.
수권 자본금 변경

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

노성석
1959년 11월 16일
해당없음
없음
없음
이사회

김선발
1959년 06월 09일
해당없음
없음
없음
이사회

이승기
1963년 10월 14일
해당없음
없음
없음
이사회

Nouxay Vensavanh
1977년 10월 31일
해당없음
없음
없음
이사회

한인구
1956년 10월 15일
사외이사후보자
없음
없음
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

노성석
엘브이엠씨홀딩스부회장
2019.07 ~현재
엘브이엠씨홀딩스부회장
없음

2015.12 ~2017.12
DGB 금융지주총괄 부사장

1984.07 ~2015.11
대구은행경영기획본부 부행장

김선발
엘브이엠씨홀딩스미얀마 법인 법인장
2016.01 ~현재
엘브이엠씨홀딩스미얀마 법인장(사장)
없음

2001.01 ~2012.12
현대자동차

1984.12 ~2000.12
기아자동차

이승기
엘브이엠씨홀딩스인사총괄
2008.02 ~현재
엘브이엠씨홀딩스인사총괄
없음

1989.07 ~2008.02
대한생명

NouxayVensavanh
라오스Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.법인장
2015.05 ~현재
라오스Auto World(KOLAO Developing) Co., Ltd.법인장
없음

2012.05 ~2015.05
Siam Fukoku Co. Ltd

2004.04~2012.04
Panasonic Refrigeration Devices (Thailand) Co. Ltd

한인구
KAIST 경영대학 교수
2023 ~ 현재
KAIST 경영대학 명예 교수
없음

1993~2022
KAIST 경영대학 교수

2017~2018
한국경영학회 회장

2009~2011
KAIST금융전문대학원장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

노성석
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

김선발
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

이승기
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

NouxayVensavanh
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

한인구
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 최고 경영의사 결정에의 참여- 이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고 이사에 개별적으로 주어진 직무를 성실하게 수행하고자함.2. 회사의 이익 보호- 전문적 지식과 경험을 바탕으로 경영진이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호하는데 노력을 기울일 것임3. 업무집행에 대한 감시- 이사회의 구성원으로서 이사와 경영진의 업무집행을 감독하고, 특히 상근이사의 업무 집행이 적정하게 이루어질 수 있도록 감시할 것임4. 기업 경영의 건전성 확보- 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지도록 노력할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

사내이사 후보자1 노성석노성석 후보자는 당사의 부회장으로서 충실하게 업무를 수행해 왔으며, 34년간 대구은행, DGB금융지주에서 근무했던 풍부한 경험과 지식을 토대로 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단합니다.사내이사 후보자2 김선발김선발 후보자는 당사의 미얀마 법인 법인장으로서 충실하게 업무를 수행해 왔으며, 오랜 동안 기아자동차, 현대자동차에서 근무하며 자동차 산업에 대한 풍부한 경험과 이해도를 토대로 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단합니다.사내이사 후보자3 이승기이승기 후보자는 당사의 인사총괄로서 12년동안 충실하게 업무를 수행해 왔고 회사의 성장과 발전에 기여하였으며, 인사 전문가로서 적합한 업무능력을 보유하고 있다고 판단합니다.사내이사 후보자4 Nouxay VensavanhNouxay Vensavanh 후보자는 당사의 라오스 법인 법인장으로서 충실하게 업무를 수행해 왔으며, 오랜 동안 제조업에서 근무한 풍부한 경력과 라오스 현지인으로서 당사의 현지화 전략에 최적화된 업무 능력을 보유하여 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단합니다.사외이사 후보자1 한인구한인구 후보자는 KAIST 금융전문대학원장, 한국경영정보학회 회장, 한국 경영학회장을 역임하였고 현재 KAIST 경영학 교수로서 경영 및 금융 전문가 이며, 주식회사의 사외이사로서 근무한 경험을 바탕으로 사외이사로서 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단합니다.

확인서

이사후보자확인서(소집공고시)_230316_노성석_1

이사후보자확인서(소집공고시)_230316_김선발_1

이사후보자확인서(소집공고시)_230316_이승기_1

이사후보자확인서(소집공고시)_230316_nouxay_1

이사후보자확인서(소집공고시)_230316_한인구_1

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 (2)

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000 USD

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 (2)

실제 지급된 보수총액
720,630 USD

최고한도액
1,000,000 USD

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000 USD

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36,000 USD

최고한도액
100,000 USD

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 05월 01일
-

주) 당사는 외국기업이기 때문에 주총전 통지를 하지 않습니다. 또한 2023년 법정 제출기한인 5월 1일 이전까지 제출할 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

해당사항 없음.

※ 참고사항

□ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

- 코로나19 확산 방지를 위해 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기 증상(기침, 목아픔 등), 자가격리대상, 감염증 밀접접촉 등에 해당하시는 주주분께서는 현장 참석을 자제해 주시기 바랍니다.

주주총회 개최 전 코로나19 확산외 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.

□ 주총 집중일 주총 개최 사유- 당사는 해외법인으로 주주총회 개최 시 주요 경영진이 한국으로 입국 해야 합니다. 이에 당사는 경영진들의 입국일정 등을 감안하여 사전에 정기주주총회 일정을 확정하였습니다.또한 라오스, 베트남, 미얀마, 캄보디아, 싱가폴 등 해외에 설립된 계열사의 정기주주총회 개최를 포함한 주요 경영활동 일정을 고려하여 금번 주주총회 개최 예정일을 유지하고자 합니다.