한라IMS — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20230321)
제출인: 한라IMS

의결권대리행사권유참고서류
3.6
한라아이엠에스주식회사

정 정 신 고 (보고)

2023년 03월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 10일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인
외부감사인의 감사 결과에 따른 재무제표 정정
주1) 정정 전 참조
주2) 정정 후 참조

주1) 정정 전1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 28(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 27(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

자 산

유동자산

59,772,594,906

58,184,557,027

현금및현금성자산
4,6
14,063,974,909

10,519,632,717

매출채권및기타채권
4
11,946,926,089

8,267,658,824

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
7,021,691,290

18,532,660,377

단기금융자산
4,9
3,705,937,004

3,432,451,530

재고자산
10
18,949,359,501

14,362,603,774

당기법인세자산

4,270

118,776,606

기타유동자산
11
4,084,701,843

2,950,773,199

비유동자산

118,064,874,896

120,367,689,252

매출채권및기타채권
4
232,081,069

343,604,530

장기금융자산
4
1,200,000

677,163,706

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
11,446,687,794

13,858,302,487

관계기업투자및공동기업투자
12
-

1,425,029,138

유형자산
13
79,912,357,212

78,512,430,993

사용권자산
14
1,539,555,178

282,777,037

투자부동산
15
21,816,554,836

22,018,310,553

무형자산
16
1,013,540,291

2,543,578,396

이연법인세자산
31
2,102,898,516

706,492,412

자 산 총 계

177,837,469,802

178,552,246,279

부 채

유동부채

48,307,527,726

42,806,986,576

매입채무및기타채무
4,17
7,876,473,485

7,013,257,561

단기차입금
4,18
22,424,769,195

29,772,946,000

유동성장기차입금
4,18
9,033,231,992

3,355,798,660

당기법인세부채

1,992,753,004

2,022,601

당기손익공정가치측정금융부채
4,5
42,463,701

326,578,835

유동성리스부채
4,14
121,266,768

116,903,004

품질보증충당부채
19
875,130,685

-

기타유동부채
20
5,941,438,896

2,219,479,915

비유동부채

33,211,290,125

42,119,025,522

리스부채
4,14
79,406,453

174,524,858

매입채무및기타채무
4,17
420,914,324

200,299,324

장기차입금
4,18
32,710,969,348

41,744,201,340

부 채 총 계

81,518,817,851

84,926,012,098

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

96,531,085,718

93,715,353,231

자본금
22
8,808,733,500

8,808,733,500

기타불입자본
23
18,907,808,769

21,450,902,384

이익잉여금
24
68,455,853,283

62,875,882,690

기타자본구성요소
25
358,690,166

579,834,657

비지배지분

(212,433,767)

(89,119,050)

자 본 총 계

96,318,651,951

93,626,234,181

부 채 및 자 본 총 계

177,837,469,802

178,552,246,279

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 28(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28 (당)기
제 27(전) 기

매출액
8,26

98,637,116,561

56,517,915,715

매출원가
26,28

69,764,022,343

43,127,515,756

매출총이익

28,873,094,218

13,390,399,959

판매비와관리비
27,28

20,057,691,161

13,237,647,290

영업이익

8,815,403,057

152,752,669

금융수익
29
2,624,651,884

2,179,693,065

금융비용
29
1,629,915,925

1,715,461,253

지분법손익
12
(20,694,326)

(201,130,657)

기타영업외수익
30
6,602,637,610

8,033,839,677

기타영업외비용
30
8,265,519,873

4,105,654,324

법인세비용차감전순이익

8,126,562,427

4,344,039,177

법인세비용
31

908,159,851

342,110,226

연결당기순이익

7,218,402,576

4,001,928,951

연결기타포괄손익

(221,144,491)

789,401,157

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(221,144,491)

789,401,157

해외사업환산손익
25
(221,144,491)

789,401,157

연결총포괄이익

6,997,258,085

4,791,330,108

연결당기순이익의 귀속

7,218,402,576

4,001,928,951

지배기업의 소유주

7,341,717,293

4,107,518,157

비지배지분

(123,314,717)

(105,589,206)

연결총포괄이익의 귀속

6,997,258,085

4,791,330,108

지배기업의 소유주

7,120,572,802

4,896,919,314

비지배지분

(123,314,717)

(105,589,206)

주당이익
32

기본주당이익

421

237

희석주당이익

421

237

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 자 본 변 동 표

제 28 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
총 계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2021년 1월 1일(전기초)

5,872,489,000
21,613,522,356
1,777,928,880
(5,903,479,935)
59,856,066,933
(209,566,500)
16,470,156
83,023,430,890

연결당기순이익
-
-
-
-
4,107,518,157
-
(105,589,206)
4,001,928,951

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
789,401,157
-
789,401,157

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(1,087,702,400)
-
-
(1,087,702,400)

무상증자
2,936,244,500
(2,951,378,460)
-
-
-
-
-
(15,133,960)

교환사채의 교환
-
-
44,432,859
1,943,034,796
-
-
-
1,987,467,655

자기주식의 처분
-
-
966,396,749
3,960,445,139
-
-
-
4,926,841,888

2021년12월 31일(전기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
62,875,882,690
579,834,657
(89,119,050)
93,626,234,181

2022년 1월 1일(당기초)

8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
62,875,882,690
579,834,657
(89,119,050)
93,626,234,181

연결당기순이익
-
-
-
-
7,341,717,293
-
(123,314,717)
7,218,402,576

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
(221,144,491)
-
(221,144,491)

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(1,761,746,700)
-
-
(1,761,746,700)

자기주식의 취득
-
-
-
(2,543,093,615)
-
-
-
(2,543,093,615)

자기주식의 처분
-
-
-
-
-
-
-
-

2022년 12월 31 (당기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
68,455,853,283
358,690,166
(212,433,767)
96,318,651,951

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 현 금 흐 름 표

제 28 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28 (당)기
제 27(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

6,615,675,965

(4,578,438,241)

영업에서 창출된 현금흐름
36
5,961,775,309

(5,172,051,895)

이자의 수취

324,895,919

726,963,573

배당금의 수취

2,285,470,666

1,486,219,995

이자의 지급

(1,645,719,088)

(1,384,495,071)

법인세의 납부

(310,746,841)

(235,074,843)

투자활동으로 인한 현금흐름

12,249,062,864

(47,522,647,837)

단기금융자산의 감소

540,000,000

2,426,900,000

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

20,861,001,796

20,523,939,763

유형자산의 처분

30,231,520

2,500,000

단기금융자산의 증가

(865,175,176)

(1,627,940,820)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(8,010,150,999)

(17,979,016,858)

유형자산의 취득
13
(3,110,007,191)

(50,548,279,094)

무형자산의 취득
16
(503,240,927)

(35,784,700)

관계기업투자의 처분

1,949,400,000

-

종속기업취득 순현금흐름

-

(284,966,128)

종속기업처분 순현금흐름
35
1,357,003,841

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(15,148,738,022)

42,841,298,951

단기차입금의 차입

26,351,823,195

29,622,645,013

장기차입금의 차입

-

40,000,000,000

사채의 발행

-

2,000,000,000

배당금의 지급

(1,761,746,700)

(1,087,702,400)

단기차입금의 상환

(37,055,798,660)

(32,762,000,000)

리스부채의 감소

(139,922,242)

(115,925,031)

자기주식의 취득

(2,543,093,615)

-

자기주식의 처분

-

5,199,415,329

신주발행비

-

(15,133,960)

현금및현금성자산의 증가(감소)

3,716,000,807

(9,259,787,127)

기초의 현금및현금성자산

10,519,632,717

19,705,078,296

현금및현금성자산의 환율변동효과

(171,658,615)

74,341,548

기말의 현금및현금성자산

14,063,974,909

10,519,632,717

2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 28(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 27(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

자 산

유동자산

55,727,191,915

53,460,464,090

현금및현금성자산
4,6
12,730,144,598

9,012,410,551

매출채권및기타채권
4
11,816,191,977

7,759,321,635

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
7,021,691,290

18,532,660,377

단기금융자산
4,9
1,762,722,941

1,440,000,000

재고자산
10
18,545,753,933

13,685,511,727

당기법인세자산

-

118,776,606

기타유동자산
11
3,850,687,176

2,911,783,194

비유동자산

119,392,799,095

120,253,040,981

매출채권및기타채권
4
47,628,000

37,628,000

장기금융자산
4
-

675,963,706

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
11,446,687,794

13,829,748,987

종속기업투자
12
6,205,020,365

7,021,556,573

관계기업투자및공동기업투자
13
-

184,840,000

유형자산
14
78,547,806,886

76,847,211,355

사용권자산
15
184,457,249

250,521,327

투자부동산
16
19,882,873,489

19,974,422,989

무형자산
17
1,012,449,309

632,205,070

이연법인세자산
31
2,065,876,003

798,942,974

자 산 총 계

175,119,991,010

173,713,505,071

부 채

유동부채

46,728,391,921

41,584,596,254

매입채무및기타채무
4,18
7,433,220,978

6,490,753,475

단기차입금
4,19
21,524,769,195

29,472,946,000

유동성장기차입금
4,19
8,999,991,992

3,333,358,660

당기법인세부채

1,975,015,269

-

품질보증충당부채
20
875,130,685

-

당기손익공정가치측정금융부채
4,5
42,463,701

326,578,835

유동성리스부채
4,15
113,860,777

101,817,683

기타유동부채
21
5,763,939,324

1,859,141,601

비유동부채

33,110,647,709

41,939,268,937

리스부채
4,15
77,516,037

156,145,273

매입채무및기타채무
4,18
366,482,324

116,482,324

장기차입금
4,19
32,666,649,348

41,666,641,340

부 채 총 계

79,839,039,630

83,523,865,191

자 본

자본금
23

8,808,733,500

8,808,733,500

기타불입자본
24

18,907,808,769

21,450,902,384

이익잉여금
25

67,564,409,111

59,930,003,996

자 본 총 계

95,280,951,380

90,189,639,880

부 채 및 자 본 총 계

175,119,991,010

173,713,505,071

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28(당)기
제 27(전)기

매출액
26

94,300,666,610

53,229,868,324

매출원가
26,28

67,878,663,708

41,423,811,741

매출총이익

26,422,002,902

11,806,056,583

판매비와관리비
26,27

18,192,841,861

11,975,354,978

영업이익(손실)

8,229,161,041

(169,298,395)

금융수익
29
2,573,376,492

2,148,877,155

금융비용
29
1,608,034,354

1,705,578,919

기타영업외수익
30
9,532,444,064

7,614,202,174

기타영업외비용
30
8,252,382,898

4,034,606,344

법인세비용차감전순이익

10,474,564,345

3,853,595,671

법인세비용
31

1,078,412,530

397,987,235

당기순이익

9,396,151,815

3,455,608,436

기타포괄손익

당기총포괄이익

9,396,151,815

3,455,608,436

주당이익
32

기본주당이익

539

200

희석주당이익

539

200

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2021년 1월 1일(전기초)
5,872,489,000
21,613,522,356
1,777,928,880
(5,903,479,935)
57,562,097,960
80,922,558,261

당기순이익
-
-
-
-
3,455,608,436

3,455,608,436

무상증자
2,936,244,500
(2,951,378,460)
-
-
-
(15,133,960)

연차배당
-
-
-
-
(1,087,702,400)
(1,087,702,400)

교환사채의 교환
-
-
44,432,859
1,943,034,796
-
1,987,467,655

자기주식의 처분
-
-
966,396,749
3,960,445,139
-
4,926,841,888

2021년 12월 31일(전기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
59,930,003,996
90,189,639,880

2022년 1월 1일(당기초)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
59,930,003,996
90,189,639,880

당기순이익
-
-
-
-
9,396,151,815
9,396,151,815

자기주식의 취득
-
-
-
(2,543,093,615)
-
(2,543,093,615)

연차배당
-
-
-
-
(1,761,746,700)
(1,761,746,700)

2022년 12월 31일(당기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
67,564,409,111
95,280,951,380

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28(당)기
제 27(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

6,276,973,527

(5,145,136,377)

영업에서 창출된 현금흐름
35
5,571,244,259

(5,670,368,969)

이자의 수취

273,620,527

696,147,663

배당금의 수취

2,285,470,666

1,486,219,995

이자의 지급

(1,601,808,241)

(1,405,923,260)

법인세의 납부

(251,553,684)

(251,211,806)

투자활동으로 인한 현금흐름

13,270,830,995

(47,428,997,749)

단기금융자산의 감소

540,000,000

1,540,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

20,861,001,796

20,523,939,763

관계기업투자의 처분

1,949,400,000

-

종속기업투자의 처분

2,600,000,000

-

유형자산의 처분

12,909,090

2,500,000

단기금융자산의 증가

(862,722,941)

(440,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(8,277,459,639)

(17,979,016,858)

유형자산의 취득
14
(3,049,056,384)

(50,518,409,980)

무형자산의 취득
17
(503,240,927)

(35,784,700)

종속기업투자주식의 취득
12
-

(522,225,974)

재무활동으로 인한 현금흐름

(15,709,706,122)

42,617,109,551

단기차입금의 차입

25,751,823,195

29,322,645,013

장기차입금의 차입

-

40,000,000,000

사채의 발행

-

2,000,000,000

배당금의 지급

(1,761,746,700)

(1,087,702,400)

단기차입금의 상환

(37,033,358,660)

(32,700,000,000)

리스부채의 감소

(123,330,342)

(102,114,431)

자기주식의 취득

(2,543,093,615)

-

자기주식의 처분

-

5,199,415,329

신주발행비

-

(15,133,960)

현금및현금성자산의 증가(감소)

3,838,098,400

(9,957,024,575)

기초의 현금및현금성자산

9,012,410,551

18,972,279,898

현금및현금성자산의 환율변동효과

(120,364,353)

(2,844,772)

기말의 현금및현금성자산

12,730,144,598

9,012,410,551

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다

이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 28(당)기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 27(전)기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

구분
제28기
제27기

처분예정일 : 2023년 3월 29일
처분확정일 : 2022년 3월 29일

미처분이익잉여금

63,245,666,394

55,787,435,949

전기이월미처분이익잉여금
53,849,514,579

50,535,925,856

전기오류수정손익

1,795,901,657

당기순이익(손실)
9,396,151,815

3,455,608,436

보험수리적손익

합 계

63,245,666,394

55,787,435,949

이익잉여금처분액

1,884,737,360

1,937,921,370

이 익 준 비 금
171,339,760

176,174,670

현 금 배 당
1,713,397,600

1,761,746,700

차기이월미처분이익잉여금

61,360,929,034

53,849,514,579

주2) 정정 후1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 28(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 27(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

자 산

유동자산

59,772,594,906

58,184,557,027

현금및현금성자산
4,6
14,063,974,909

10,519,632,717

매출채권및기타채권
4
11,946,926,089

8,267,658,824

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
7,021,691,290

18,532,660,377

단기금융자산
4,9
3,705,937,004

3,432,451,530

재고자산
10
18,949,359,501

14,362,603,774

당기법인세자산

4,270

118,776,606

기타유동자산
11
4,084,701,843

2,950,773,199

비유동자산

119,083,001,968

120,367,689,252

매출채권및기타채권
4
232,081,069

343,604,530

장기금융자산
4
1,200,000

677,163,706

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
12,531,527,486

13,858,302,487

관계기업투자및공동기업투자
12
-

1,425,029,138

유형자산
13
79,912,357,212

78,512,430,993

사용권자산
14
1,539,555,178

282,777,037

투자부동산
15
21,816,554,836

22,018,310,553

무형자산
16
1,013,540,291

2,543,578,396

이연법인세자산
31
2,036,185,896

706,492,412

자 산 총 계

178,855,596,874

178,552,246,279

부 채

유동부채

48,476,303,042

42,806,986,576

매입채무및기타채무
4,17
7,876,473,485

7,013,257,561

단기차입금
4,18
22,424,769,195

29,772,946,000

유동성장기차입금
4,18
9,033,231,992

3,355,798,660

당기법인세부채

2,161,528,320

2,022,601

당기손익공정가치측정금융부채
4,5
42,463,701

326,578,835

유동성리스부채
4,14
121,266,768

116,903,004

품질보증충당부채
19
875,130,685

-

기타유동부채
20
5,941,438,896

2,219,479,915

비유동부채

33,211,290,125

42,119,025,522

리스부채
4,14
79,406,453

174,524,858

매입채무및기타채무
4,17
420,914,324

200,299,324

장기차입금
4,18
32,710,969,348

41,744,201,340

부 채 총 계

81,687,593,167

84,926,012,098

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

97,380,437,474

93,715,353,231

자본금
22
8,808,733,500

8,808,733,500

기타불입자본
23
18,907,808,769

21,450,902,384

이익잉여금
24
69,305,205,039

62,875,882,690

기타자본구성요소
25
358,690,166

579,834,657

비지배지분

(212,433,767)

(89,119,050)

자 본 총 계

97,168,003,707

93,626,234,181

부 채 및 자 본 총 계

178,855,596,874

178,552,246,279

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 28(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28 (당)기
제 27(전) 기

매출액
8,26

98,637,116,561

56,517,915,715

매출원가
26,28

69,764,022,343

43,127,515,756

매출총이익

28,873,094,218

13,390,399,959

판매비와관리비
27,28

20,057,691,161

13,237,647,290

영업이익

8,815,403,057

152,752,669

금융수익
29
3,391,812,432

2,179,693,065

금융비용
29
1,629,915,925

1,715,461,253

지분법손익
12
(20,694,326)

(201,130,657)

기타영업외수익
30
6,906,614,240

8,033,839,677

기타영업외비용
30
8,251,817,359

4,105,654,324

법인세비용차감전순이익

9,211,402,119

4,344,039,177

법인세비용
31

1,143,647,787

342,110,226

연결당기순이익

8,067,754,332

4,001,928,951

연결기타포괄손익

(221,144,491)

789,401,157

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(221,144,491)

789,401,157

해외사업환산손익
25
(221,144,491)

789,401,157

연결총포괄이익

7,846,609,841

4,791,330,108

연결당기순이익의 귀속

8,067,754,332

4,001,928,951

지배기업의 소유주

8,191,069,049

4,107,518,157

비지배지분

(123,314,717)

(105,589,206)

연결총포괄이익의 귀속

7,846,609,841

4,791,330,108

지배기업의 소유주

7,969,924,558

4,896,919,314

비지배지분

(123,314,717)

(105,589,206)

주당이익
32

기본주당이익

470

237

희석주당이익

470

237

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 28 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
총 계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2021년 1월 1일(전기초)

5,872,489,000
21,613,522,356
1,777,928,880
(5,903,479,935)
59,856,066,933
(209,566,500)
16,470,156
83,023,430,890

당기총포괄이익

연결당기순이익
-
-
-
-
4,107,518,157
-
(105,589,206)
4,001,928,951

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
789,401,157
-
789,401,157

당기총포괄이익
-
-
-
-
4,107,518,157
789,401,157
(105,589,206)
4,791,330,108

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(1,087,702,400)
-
-
(1,087,702,400)

무상증자
2,936,244,500
(2,951,378,460)
-
-
-
-
-
(15,133,960)

교환사채의 교환
-
-
44,432,859
1,943,034,796
-
-
-
1,987,467,655

자기주식의 처분
-
-
966,396,749
3,960,445,139
-
-
-
4,926,841,888

소유주와의 거래 총액
2,936,244,500
(2,951,378,460)
1,010,829,608
5,903,479,935
(1,087,702,400)
-
-
5,811,473,183

2021년12월 31일(전기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
62,875,882,690
579,834,657
(89,119,050)
93,626,234,181

2022년 1월 1일(당기초)

8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
62,875,882,690
579,834,657
(89,119,050)
93,626,234,181

당기총포괄이익

연결당기순이익
-
-
-
-
8,191,069,049
-
(123,314,717)
8,067,754,332

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
(221,144,491)
-
(221,144,491)

당기총포괄이익
-
-
-
-
8,191,069,049

(221,144,491)

(123,314,717)

7,846,609,841

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(1,761,746,700)
-
-
(1,761,746,700)

자기주식의 취득
-
-
-
(2,543,093,615)
-
-
-
(2,543,093,615)

소유주와의 거래 총액
-
-
-

(2,543,093,615)

(1,761,746,700)

-
-
(4,304,840,315)

2022년 12월 31 (당기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
69,305,205,039
358,690,166
(212,433,767)
97,168,003,707

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 28 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28 (당)기
제 27(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

7,773,856,513

(4,775,498,241)

영업에서 창출된 현금흐름
36
6,335,650,249

(5,369,111,895)

이자의 수취

324,895,919

726,963,573

배당금의 수취

3,052,631,214

1,486,219,995

이자의 지급

(1,645,719,088)

(1,384,495,071)

법인세의 납부

(293,601,781)

(235,074,843)

투자활동으로 인한 현금흐름

10,397,002,316

(47,418,587,837)

단기금융자산의 감소

540,000,000

2,426,900,000

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

20,861,001,796

20,523,939,763

유형자산의 처분

30,231,520

2,500,000

단기금융자산의 증가

(865,175,176)

(1,627,940,820)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(8,777,311,547)

(17,979,016,858)

유형자산의 취득
13
(3,110,007,191)

(50,548,279,094)

무형자산의 취득
16
(503,240,927)

(35,784,700)

관계기업투자의 처분
12
1,949,400,000

-

파생금융상품의 정산

(1,084,900,000)

104,060,000

종속기업취득 순현금흐름

-

(284,966,128)

종속기업처분 순현금흐름
35
1,357,003,841

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(14,454,858,022)

42,934,298,951

단기차입금의 차입

26,351,823,195

29,622,645,013

장기차입금의 차입

-

40,000,000,000

사채의 발행

-

2,000,000,000

임대보증금의 증가

693,880,000

93,000,000

배당금의 지급

(1,761,746,700)

(1,087,702,400)

단기차입금의 상환

(37,055,798,660)

(32,762,000,000)

리스부채의 감소

(139,922,242)

(115,925,031)

자기주식의 취득

(2,543,093,615)

-

자기주식의 처분

-

5,199,415,329

신주발행비

-

(15,133,960)

현금및현금성자산의 증가(감소)

3,716,000,807

(9,259,787,127)

기초의 현금및현금성자산

10,519,632,717

19,705,078,296

현금및현금성자산의 환율변동효과

(171,658,615)

74,341,548

기말의 현금및현금성자산

14,063,974,909

10,519,632,717

※ 연결주석 - 본문 참조2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 28(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 27(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

자 산

유동자산

55,727,191,915

53,460,464,090

현금및현금성자산
4,6
12,730,144,598

9,012,410,551

매출채권및기타채권
4
11,816,191,977

7,759,321,635

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
7,021,691,290

18,532,660,377

단기금융자산
4,9
1,762,722,941

1,440,000,000

재고자산
10
18,545,753,933

13,685,511,727

당기법인세자산

-

118,776,606

기타유동자산
11
3,850,687,176

2,911,783,194

비유동자산

120,410,926,167

120,253,040,981

매출채권및기타채권
4
47,628,000

37,628,000

장기금융자산
4
-

675,963,706

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
12,531,527,486

13,829,748,987

종속기업투자
12
6,205,020,365

7,021,556,573

관계기업투자및공동기업투자
13
-

184,840,000

유형자산
14
78,547,806,886

76,847,211,355

사용권자산
15
184,457,249

250,521,327

투자부동산
16
19,882,873,489

19,974,422,989

무형자산
17
1,012,449,309

632,205,070

이연법인세자산
31
1,999,163,383

798,942,974

자 산 총 계

176,138,118,082

173,713,505,071

부 채

유동부채

46,897,167,242

41,584,596,254

매입채무및기타채무
4,18
7,433,220,978

6,490,753,475

단기차입금
4,19
21,524,769,195

29,472,946,000

유동성장기차입금
4,19
8,999,991,992

3,333,358,660

당기법인세부채

2,143,790,590

-

품질보증충당부채
20
875,130,685

-

당기손익공정가치측정금융부채
4,5
42,463,701

326,578,835

유동성리스부채
4,15
113,860,777

101,817,683

기타유동부채
21
5,763,939,324

1,859,141,601

비유동부채

33,110,647,709

41,939,268,937

리스부채
4,15
77,516,037

156,145,273

매입채무및기타채무
4,18
366,482,324

116,482,324

장기차입금
4,19
32,666,649,348

41,666,641,340

부 채 총 계

80,007,814,951

83,523,865,191

자 본

자본금
23

8,808,733,500

8,808,733,500

기타불입자본
24

18,907,808,769

21,450,902,384

이익잉여금
25

68,413,760,862

59,930,003,996

자 본 총 계

96,130,303,131

90,189,639,880

부 채 및 자 본 총 계

176,138,118,082

173,713,505,071

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28(당)기
제 27(전)기

매출액
26

94,300,666,610

53,229,868,324

매출원가
26,28

67,878,663,708

41,423,811,741

매출총이익

26,422,002,902

11,806,056,583

판매비와관리비
27,28

18,192,841,861

11,975,354,978

영업이익(손실)

8,229,161,041

(169,298,395)

금융수익
29
3,340,537,040

2,148,877,155

금융비용
29
1,608,034,354

1,705,578,919

기타영업외수익
30
9,836,420,694

7,614,202,174

기타영업외비용
30
8,238,680,384

4,034,606,344

법인세비용차감전순이익

11,559,404,037

3,853,595,671

법인세비용
31

1,313,900,471

397,987,235

당기순이익

10,245,503,566

3,455,608,436

기타포괄손익

-

-

당기총포괄이익

10,245,503,566

3,455,608,436

주당이익
32

기본주당이익

587

200

희석주당이익

587

200

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2021년 1월 1일(전기초)
5,872,489,000
21,613,522,356
1,777,928,880
(5,903,479,935)
57,562,097,960
80,922,558,261

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
3,455,608,436

3,455,608,436

소유주와의 거래

무상증자
2,936,244,500
(2,951,378,460)
-
-
-
(15,133,960)

연차배당
-
-
-
-
(1,087,702,400)
(1,087,702,400)

소유주와의 거래 총액
2,936,244,500
(2,951,378,460)
-
-
(1,087,702,400)
(1,102,836,360)

교환사채의 교환
-
-
44,432,859
1,943,034,796
-
1,987,467,655

자기주식의 처분
-
-
966,396,749
3,960,445,139
-
4,926,841,888

2021년 12월 31일(전기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
59,930,003,996
90,189,639,880

2022년 1월 1일(당기초)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
59,930,003,996
90,189,639,880

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
10,245,503,566
10,245,503,566

소유주와의 거래

자기주식의 취득
-
-
-
(2,543,093,615)
-
(2,543,093,615)

연차배당
-
-
-
-
(1,761,746,700)
(1,761,746,700)

소유주와의 거래 총액
-
-
-
(2,543,093,615)
(1,761,746,700)
(4,304,840,315)

2022년 12월 31일(당기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
68,413,760,862
96,130,303,131

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28(당)기
제 27(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

7,435,154,075

(5,342,196,377)

영업에서 창출된 현금흐름
35
5,962,264,259

(5,867,428,969)

이자의 수취

273,620,527

696,147,663

배당금의 수취

3,052,631,214

1,486,219,995

이자의 지급

(1,601,808,241)

(1,405,923,260)

법인세의 납부

(251,553,684)

(251,211,806)

투자활동으로 인한 현금흐름

11,418,770,447

(47,324,937,749)

단기금융자산의 감소

540,000,000

1,540,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

20,861,001,796

20,523,939,763

관계기업투자의 처분
13
1,949,400,000

-

파생상품의 정산

(1,084,900,000)

104,060,000

종속기업투자의 처분
12
2,600,000,000

-

유형자산의 처분

12,909,090

2,500,000

단기금융자산의 증가

(862,722,941)

(440,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(9,044,620,187)

(17,979,016,858)

유형자산의 취득
14
(3,049,056,384)

(50,518,409,980)

무형자산의 취득
17
(503,240,927)

(35,784,700)

종속기업투자주식의 취득
12
-

(522,225,974)

재무활동으로 인한 현금흐름

(15,015,826,122)

42,710,109,551

단기차입금의 차입

25,751,823,195

29,322,645,013

장기차입금의 차입

-

40,000,000,000

사채의 발행

-

2,000,000,000

임대보증금의 증가

693,880,000

93,000,000

배당금의 지급

(1,761,746,700)

(1,087,702,400)

단기차입금의 상환

(37,033,358,660)

(32,700,000,000)

리스부채의 감소

(123,330,342)

(102,114,431)

자기주식의 취득

(2,543,093,615)

자기주식의 처분

-

5,199,415,329

신주발행비

-

(15,133,960)

현금및현금성자산의 증가(감소)

3,838,098,400

(9,957,024,575)

기초의 현금및현금성자산

9,012,410,551

18,972,279,898

현금및현금성자산의 환율변동효과

(120,364,353)

(2,844,772)

기말의 현금및현금성자산

12,730,144,598

9,012,410,551

이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 28(당)기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 27(전)기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

구분
제28기
제27기

처분예정일 : 2023년 3월 29일
처분확정일 : 2022년 3월 29일

미처분이익잉여금

64,095,018,145

55,787,435,949

전기이월미처분이익잉여금
53,849,514,579

50,535,925,856

전기오류수정손익

1,795,901,657

당기순이익(손실)
10,245,503,566

3,455,608,436

보험수리적손익

합 계

64,095,018,145

55,787,435,949

이익잉여금처분액

1,884,737,360

1,937,921,370

이 익 준 비 금
171,339,760

176,174,670

현 금 배 당
1,713,397,600

1,761,746,700

차기이월미처분이익잉여금

62,210,280,785

53,849,514,579

※ 별도주석 - 본문 참조

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 03월 21일

권 유 자:
성 명: 한라아이엠에스(주)주 소: 부산 강서구 화전산단1로 115(화전동)전화번호: 051-601-7000

작 성 자:
성 명: 허선화부서 및 직위: 공시담당자전화번호: 051-601-7040

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한라아이엠에스(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023.03.10
라. 주주총회일
2023.03.29

마. 권유 시작일
2023년 03월 20일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한라아이엠에스(주)
보통주
483,491
2.74
본인
자기주식신탁(의결권없는 주식)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

지석준
최대주주
보통주
2,827,560
16.05
공동대표이사/최대주주
-

김영구
최대주주
보통주
2,827,560
16.05
공동대표이사/최대주주
-

지창우
특수관계인
보통주
658,803
3.74
특수관계인
-

지문진
특수관계인
보통주
658,803
3.74
특수관계인
-

지시윤
특수관계인
보통주
15,000
0.09
특수관계인
-

김병일
특수관계인
보통주
658,803
3.74
기타
-

김병국
특수관계인
보통주
658,803
3.74
기타
-

(주)미래하이테크
특수관계인
보통주
1,740,000
9.88
기타
-

계
-
10,045,332
57.02
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

정재한
보통주
3,784
직원
직원
-

이지현
보통주
285
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023.03.10
2023년 03월 20일
2023년 03월 28일
2023년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제28기 정기주주총회의 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2023년 3월 20일 ~ 2023년 3월 28일

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한라IMS(주)홈페이지
https://www.hanlaims.com
고객정보-공지사항-의결권대리행사권유참고서류 첨부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

전자위임 : 상기 전자투표 시스템을 통하여 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 03 월 29 일 오전 10시

장 소

부산시 강서구 화전산단 1로 115 한라아이엠에스㈜ 4층 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 3월 20일 ~ 2023년 3월 28일(17시)

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-당사는 코로나의 감염 및 전파 예방을 위해 주주총회장에서 체온체크 할 예정이며, 감염의심자 및 마스크 미착용자는 출입이 제한될 수 있습니다.-감염 위험성을 낮추기 위해 전자투표 및 전자위임장 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다..

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 업계현황

(1) 조선기자재산업 특성

조선기자재는 선박의 건조 및 수리에 사용되는 기계부품 및 전기전자부품 등을 말하며, 기자재산업은 조선산업의 후방산업으로 기계산업, 철강산업, 전기전자산업, 화학산업 등 다양한 산업군으로 구성되어 있다. 조선기자재 산업은 전체 선박 원가의 약 60% 내외를 차지할 정도로 비중이 높으며, 해양플랜트를 제외한 대부분의 선종에서 국산화가 이루어졌다. 선박은 선종 및 선박 크기에 따라 다소 차이가 있으나 약 400~700여 종의 기자재로 구성되어 있으며, 기자재 생산을 위해서는 선박 생산 초기 단계부터 조선업체들과의 유기적인 협력이 요구된다.한국표준산업분류(KSIC)에 따르면 선박 구성 부분품 제조업(C31114)은 각종 선박 또는 수상부유 구조물의 구성 부분품을 제조하는 산업활동을 말하며, 조선기자재 산업이 이에 해당하는것으로 판단된다.

최근 조선산업의 기술 트렌드는 해양환경 보호 및 규제 대응, 에너지효율 향상을 위한 친환경선박기술, 최적의 에너지 효율로 자율 또는 무인 선박 운항을 위한 정보통신기술(ICT)이 접목된 스마트 선박기술, 해양레저 선박 및 특수목적선 등 시장 진출 및 점유가 가능한 중소형 조선소 경쟁력 제고 기술, 조선산업의 고부가가치화가 가능한 글로벌 기자재업체 육성기술로 분류된다.친환경 선박은 IMO에서 논의되고 있는 EEDI 및 EEOI 관련 요건을 만족할 수 있는 선박을 통칭하며, 선박으로부터 기인하는 모든 오염원(CO2, NOx, SOx, PM)이 기존 선박에 비해 획기적으로 저감되는 기술이 탑재된 선박이라 할 수 있다. 친환경 선박 핵심기술로는 선박배출가스저감을 위한 대기환경 보호기자재 및 친환경 동력기술, 해양오염 물질 배출을 차단하는 해양환경보호 기자재 및 고효율 선체/선형 기술 등이 포함된다. (2) 경쟁상황 조선기자재산업의 경쟁력은 우수한 품질, 신속한 납기, 우수한 가격 경쟁력, 그리고 적극적인 서비스 활동 등에 의해 결정되며, 당사는 유럽과 일본 등의 선진 조선기자재 업체에 비해 동등한 품질임에도 불구하고 신속한 납기와 가격 경쟁력, 그리고 적극적인 기술협의와 빠른 도면과 자료의 서비스에서 강점을 가지고 있다. 당사의 제품의 기술적 우수성과 조선소 선호도를 유지하여 안정적인 시장을 확보하기 위해 끊임없는 제품의 개발과 개량, 개선활동을 전개해 나가고 있다. (3) 국내 경쟁업체 현황 조선기자재산업은 시장에 진출하기에 앞서 반드시 인증 되어야 할 요건이 있는데, 그것은 국제적으로 인증 된 기관으로부터 ISO 9000-2000 품질인증서를 받아야 하며, 조선기자재 업체가 생산하는 제품에 대하여 각국의 선급협회에서 요구하는 20여 가지의 환경시험을 공인기관으로부터 검사를 받고 그 성능이 국제해양법과 국제해상인명 안전법, 국제해양오염방지법에서 규정하는 내용에 적합하다는 공인 검사 결과 서를 가지고 각국의 선급협회에 형식승인신청을 하여 형식승인인증서(type approval certificate)를 취득해야 만이 비로소 선박에 공급 할 수 있는 자격을 가지게 된다. 현재 국내 조선기자재 시장에서 당사와 같이 모든 사전 절차를 거쳐서 제품을 정상적으로 공급할 수 있는 업체는 국내외에서 경쟁하는 업체가 다르며, 공기식 원격측정장치는 국내에서는 2개사 해외업체로는 4~5개사 (Emerson/미국 , Nakakita/일본, 무사시노/일본, 스칸젯메크론/스웨덴 등) 이다. 당사의 경쟁사 또한 당사와 마찬가지로 국내 주요 조선소에 1차 협력업체로 등록되어 당사와 경쟁하고 있다. BWTS는 대형 외항선용 평형수 내의 해양생물 및 유기체가 선박 운항을 통해 해역을 이동한후 방출됨으로써 발생하는 수질오염 및 생태계 교란을 방지하기 위해 선박 내부로 취입되는 평형수를 물리·화학·기계적으로 정화하는 설비이다. BWTS는 육상 플랜트의 수처리기술을 응용한 것이지만, 선박에 적용된다는 측면에서 설치공간, 비용, 성능, 에너지 소모량에 의한 제약을 받기 때문에, 전통적인 수처리기술과 차별적인 구성이 필요하다. 국제해사기구(IMO)는 선박평형수에 의한 수중생물의 이동과 해양오염을 방지하기 위해 2004년 '국제 선박평형수 관리협약'을 제정하였고, 2017년 9월 협약이 발효되면서 신규 선박은 선박평형수 처리장치를 모두 탑재해야 하며, 현존선은 5년 이내(2년간 유예되어 2024년 9월까지) 관련 장비를 탑재해야 한다.선박평형수처리장치 시장은 테크로스, Alfa Laval, JFE Holdings 등의 경쟁업체가 존재합니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

연결 회사는 계측기 전문 제조 기업으로 초음파 센서를 이용한 수위계(Level Meter), 선박용 탱크 모니터링 시스템 등 지능화된 모니터링 및 제어 시스템 VRC(밸브 원격자동 개폐시스템, Valve Remote Control), BWTS(선박평형수 처리장치, Ballast WaterTreatment System) 등을 주업종으로 한 사업을 영위 하고있습니다.

영업 부문

지역 구분

주요 생산품

조선기자재 및 산업플랜트
부산본사 사업장
선용원격 자동측정 시스템, 선용원격 자동경보시스템,일반경보 및 측정장치, 밸브원격자동 개폐시스템,해수정화시스템, 선박 수리 서비스업 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크, 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템의 제작, LED 시스템

선박서비스 수리, 시설임대
광양사업장
부지임대, 시설임대, 선박서비스수리 등

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 조선기자재 ① 영업개황 최근 전세계 전염병 확산에 따른 영향으로 세계경제침체로 이어지면서 당사 또한 영향을 받고 있으며 회사의 주력 제품인 선박평형수 통합제어감시시스템인 ‘3-BALLAST 패키지 솔루션’은 ‘선박용 레벨계측장치’와 ‘선박평형수 처리장치’, ‘밸브 원격제어장치’를 통합한 세계최초의 기술로 주력 제품간의 시너지효과를 극대화하여 세계시장 점유율이 지속으로 높아질 것으로 예상되며, 통합중앙감시제어시스템인 ICMS 신제품과 LNG 선박용 가스감시장비 개발 완료에 따른 새로운 시장 개척에 힘쓰고 있으며 글로벌 마켓에서 한라IMS 주력 제품이 될 수 있도록 기술차별화와 가격경쟁력을 갖춘 제품으로 신조 시장에 대응할 수 있는 전략으로 대응 하고있습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업은 선용원격측정시스템 및 산업용 레벨측정장치를 제조하는 사업으로 현재 코스닥증권시장에서 운송장비부품으로 분류되어 있으며, 한국 표준산업분류코드로는 [C31114](선박구성부분품제조업)로 분류되고 습니다.

③ 시장경쟁력■체계적인 연구개발 조직 구축하여 정밀 제어계측 회로 설계 기술, 선용 Instrument 기술, 소프트웨어 등 개발■ 다수의 지식재산권(국내 특허권 41건 외), 인증서 및 국가 R&D 수행실적 보유통합중앙감시제어시스템 ICMS, Gas Safety System 등 신제품 지속 개발로 시장점유율 확대 기대■ BWMS NEW G8 형식승인, KR, ABS 인증 취득- 해양수산부로부터 IMO(국제해사기구) 기준에 따른 형식승인(BWMS CODE NEW G8) 취득

④ 핵심기술 및 적용제품■주요 핵심기술- Level System 기술 : 다양한 형식의 Level 측정기기술과 측정신호 처리 및 전달 시스템 기술 등 보유- VRC System 기술 : 컨트롤러 및 모듈 기술과Electro-Hydraulic 설계 기술로 밸브 정밀제어 가능- BWTS 기술 : 선박 평형수의 필터 처리와 전기분해를동시에 진행하는 시스템■ 3-Ballast 통합제어감시 기술- 선박용 Level System, VRC, BWTS를 이더넷 통신 및I/O 모듈을 통해 통합 제어 및 모니터링■ LNG 선박용 가스감시장비- LNG 선박 내 특정가스 농도 실시간으로 감시 및 분석

2) 산업플랜트① 산업플랜트사업 내용당사의 기존의 사업주력 제품인 감시, 제어, 환경분야 등 다양한 원천기술을 바탕으로 육상 플랜트시장, 원자력시장 등 다양한 육상 시장에 진출하여 경쟁력있는 제품으로 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크, 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템의 제작 생산 합니다.한국 표준산업분류코드로는 [C29299](그외 기타 특수목적용 기계제조업)로 분류되고 습니다.② 시장경쟁력

탱크감시시스템, 밸브제어시스템, 해수정화시스템 및 통합감시제어시스템은 다양한 육상 플랜트시장의 감시제어용 센서류, 탱크, 밸브, 펌프, 인버터 등 각종 기기/설비에서 통합감시제어시스템에까지 다양하게 공급이 가능합니다.

당사의 제품으로 적용 가능한 시스템은 탱크감시시스템, 모터/임펠러 운영시스템, 유수조절시스템, 공기함유량 조절시스템 등 다양한 플랜트 운영 시스템입니다.

③ 시장의 특성 산업용 플랜트 공급 실적으로 임펠러/스테이터 및 축계제작/설치 공급으로 국내 선박해양플랜트연구소에 조류발생장치 설계제작설치 시스템설계 및 기타제어 시스템의 공급을 시작으로 국내 외 연구 기관으로 사업을 확장하고 있습니다.

3) 선박서비스 수리업① 사업 내용광양사업장을 통해 선박의 서비스 수리 및 회사의 생산품인 기자재 사업과 더불 환경규정 강화에 따른 선박 수리 뿐만 아니라, 친환경설비의 장착, 추진시스템의 개조를 위한 선박서비스 수리업 및 시설임대를 주력으로 하고 있습니다.② 시장경쟁력 수리조선 시장은 급격히 증가된 선복량에 의해 지속적으로 증가하고 있다. 광양사업장은 현재 접안시설을 보유하고 있으며 선박수리개조 전문 기술인력을 보유하고 있으며 조선기자재 Retrofit노하우 기본설계 시공 글로벌 A/S 역량을 보유하고 있으며 지역기반의 다양한 사업전략 기능을 보유하고 있습니다. ③ 시장의 특성선박수리의 국외유출 방지 기여 국내선사들의 선박을 국내에서 상시 수리 수요 증가와 접안시설과 BWTS, Scrubber 선박개조(Retrofit)플랫폼 구축하하고 있으며 해외 수리 선사의 입항이 까다로워 지면서 국내수요 증가 영향으로 지리적으로 가깝고 수리선박 시설이 잘 갖춰진 곳을 선택할것 예상하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용

친환경 LNG 연료추진선의 fire and explosion 방지를 위해 불활성 가스(Inert Gas) 공급의 안전 운용 환경 제공을 위한 Gas Safety System과 신뢰성 향상 플랫폼 개발 신제품 개발 추진중이며 이 기술은 친환경 LNG 연료추진선의 fire and explosion 방지를 위해 불활성 가스(Inert Gas) 공급의 안전 운용 환경 제공을 위한 Gas Safety System과 신뢰성 향상 자동화 플랫폼 기술로, 기반 요소 기술인 Gas Detection System과 Inert Gas System에 대한 원천 기술을 구축하고 있으며, 상기 기술들을 통하여 LNG연료추진선용 Gas Safety 통합 System을 개발할 연구 역량을 확보하고 있으며 기술확보하고 있는 불활성 가스 공급 시스템과 가스 검출 시스템에 대한 융합적 통합 솔루션을 구성하고 이에 대한 사용자의 신뢰도가 높은 안전장치를 제공할 수 있을 것입니다.

5) 조직도

조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)(2022.1.1-2022.12.31)

※ 아래의 제28기, 제27기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)연결 및 별도 재무제표입니다. ※ 아래 제28기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 결산자료로 외부감사인의 회계감사 결과에 따라 일부 수정될수 있으며 정기 주주총회 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 21일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.hanlaims.com/ 고객정보_공지사항→감사보고서)에 공시될 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 28(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 27(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

자 산

유동자산

59,772,594,906

58,184,557,027

현금및현금성자산
4,6
14,063,974,909

10,519,632,717

매출채권및기타채권
4
11,946,926,089

8,267,658,824

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
7,021,691,290

18,532,660,377

단기금융자산
4,9
3,705,937,004

3,432,451,530

재고자산
10
18,949,359,501

14,362,603,774

당기법인세자산

4,270

118,776,606

기타유동자산
11
4,084,701,843

2,950,773,199

비유동자산

119,083,001,968

120,367,689,252

매출채권및기타채권
4
232,081,069

343,604,530

장기금융자산
4
1,200,000

677,163,706

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
12,531,527,486

13,858,302,487

관계기업투자및공동기업투자
12
-

1,425,029,138

유형자산
13
79,912,357,212

78,512,430,993

사용권자산
14
1,539,555,178

282,777,037

투자부동산
15
21,816,554,836

22,018,310,553

무형자산
16
1,013,540,291

2,543,578,396

이연법인세자산
31
2,036,185,896

706,492,412

자 산 총 계

178,855,596,874

178,552,246,279

부 채

유동부채

48,476,303,042

42,806,986,576

매입채무및기타채무
4,17
7,876,473,485

7,013,257,561

단기차입금
4,18
22,424,769,195

29,772,946,000

유동성장기차입금
4,18
9,033,231,992

3,355,798,660

당기법인세부채

2,161,528,320

2,022,601

당기손익공정가치측정금융부채
4,5
42,463,701

326,578,835

유동성리스부채
4,14
121,266,768

116,903,004

품질보증충당부채
19
875,130,685

-

기타유동부채
20
5,941,438,896

2,219,479,915

비유동부채

33,211,290,125

42,119,025,522

리스부채
4,14
79,406,453

174,524,858

매입채무및기타채무
4,17
420,914,324

200,299,324

장기차입금
4,18
32,710,969,348

41,744,201,340

부 채 총 계

81,687,593,167

84,926,012,098

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

97,380,437,474

93,715,353,231

자본금
22
8,808,733,500

8,808,733,500

기타불입자본
23
18,907,808,769

21,450,902,384

이익잉여금
24
69,305,205,039

62,875,882,690

기타자본구성요소
25
358,690,166

579,834,657

비지배지분

(212,433,767)

(89,119,050)

자 본 총 계

97,168,003,707

93,626,234,181

부 채 및 자 본 총 계

178,855,596,874

178,552,246,279

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 28(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28 (당)기
제 27(전) 기

매출액
8,26

98,637,116,561

56,517,915,715

매출원가
26,28

69,764,022,343

43,127,515,756

매출총이익

28,873,094,218

13,390,399,959

판매비와관리비
27,28

20,057,691,161

13,237,647,290

영업이익

8,815,403,057

152,752,669

금융수익
29
3,391,812,432

2,179,693,065

금융비용
29
1,629,915,925

1,715,461,253

지분법손익
12
(20,694,326)

(201,130,657)

기타영업외수익
30
6,906,614,240

8,033,839,677

기타영업외비용
30
8,251,817,359

4,105,654,324

법인세비용차감전순이익

9,211,402,119

4,344,039,177

법인세비용
31

1,143,647,787

342,110,226

연결당기순이익

8,067,754,332

4,001,928,951

연결기타포괄손익

(221,144,491)

789,401,157

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(221,144,491)

789,401,157

해외사업환산손익
25
(221,144,491)

789,401,157

연결총포괄이익

7,846,609,841

4,791,330,108

연결당기순이익의 귀속

8,067,754,332

4,001,928,951

지배기업의 소유주

8,191,069,049

4,107,518,157

비지배지분

(123,314,717)

(105,589,206)

연결총포괄이익의 귀속

7,846,609,841

4,791,330,108

지배기업의 소유주

7,969,924,558

4,896,919,314

비지배지분

(123,314,717)

(105,589,206)

주당이익
32

기본주당이익

470

237

희석주당이익

470

237

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 28 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
총 계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2021년 1월 1일(전기초)

5,872,489,000
21,613,522,356
1,777,928,880
(5,903,479,935)
59,856,066,933
(209,566,500)
16,470,156
83,023,430,890

당기총포괄이익

연결당기순이익
-
-
-
-
4,107,518,157
-
(105,589,206)
4,001,928,951

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
789,401,157
-
789,401,157

당기총포괄이익
-
-
-
-
4,107,518,157
789,401,157
(105,589,206)
4,791,330,108

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(1,087,702,400)
-
-
(1,087,702,400)

무상증자
2,936,244,500
(2,951,378,460)
-
-
-
-
-
(15,133,960)

교환사채의 교환
-
-
44,432,859
1,943,034,796
-
-
-
1,987,467,655

자기주식의 처분
-
-
966,396,749
3,960,445,139
-
-
-
4,926,841,888

소유주와의 거래 총액
2,936,244,500
(2,951,378,460)
1,010,829,608
5,903,479,935
(1,087,702,400)
-
-
5,811,473,183

2021년12월 31일(전기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
62,875,882,690
579,834,657
(89,119,050)
93,626,234,181

2022년 1월 1일(당기초)

8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
62,875,882,690
579,834,657
(89,119,050)
93,626,234,181

당기총포괄이익

연결당기순이익
-
-
-
-
8,191,069,049
-
(123,314,717)
8,067,754,332

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
(221,144,491)
-
(221,144,491)

당기총포괄이익
-
-
-
-
8,191,069,049

(221,144,491)

(123,314,717)

7,846,609,841

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(1,761,746,700)
-
-
(1,761,746,700)

자기주식의 취득
-
-
-
(2,543,093,615)
-
-
-
(2,543,093,615)

소유주와의 거래 총액
-
-
-

(2,543,093,615)

(1,761,746,700)

-
-
(4,304,840,315)

2022년 12월 31 (당기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
69,305,205,039
358,690,166
(212,433,767)
97,168,003,707

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 28 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28 (당)기
제 27(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

7,773,856,513

(4,775,498,241)

영업에서 창출된 현금흐름
36
6,335,650,249

(5,369,111,895)

이자의 수취

324,895,919

726,963,573

배당금의 수취

3,052,631,214

1,486,219,995

이자의 지급

(1,645,719,088)

(1,384,495,071)

법인세의 납부

(293,601,781)

(235,074,843)

투자활동으로 인한 현금흐름

10,397,002,316

(47,418,587,837)

단기금융자산의 감소

540,000,000

2,426,900,000

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

20,861,001,796

20,523,939,763

유형자산의 처분

30,231,520

2,500,000

단기금융자산의 증가

(865,175,176)

(1,627,940,820)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(8,777,311,547)

(17,979,016,858)

유형자산의 취득
13
(3,110,007,191)

(50,548,279,094)

무형자산의 취득
16
(503,240,927)

(35,784,700)

관계기업투자의 처분
12
1,949,400,000

-

파생금융상품의 정산

(1,084,900,000)

104,060,000

종속기업취득 순현금흐름

-

(284,966,128)

종속기업처분 순현금흐름
35
1,357,003,841

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(14,454,858,022)

42,934,298,951

단기차입금의 차입

26,351,823,195

29,622,645,013

장기차입금의 차입

-

40,000,000,000

사채의 발행

-

2,000,000,000

임대보증금의 증가

693,880,000

93,000,000

배당금의 지급

(1,761,746,700)

(1,087,702,400)

단기차입금의 상환

(37,055,798,660)

(32,762,000,000)

리스부채의 감소

(139,922,242)

(115,925,031)

자기주식의 취득

(2,543,093,615)

-

자기주식의 처분

-

5,199,415,329

신주발행비

-

(15,133,960)

현금및현금성자산의 증가(감소)

3,716,000,807

(9,259,787,127)

기초의 현금및현금성자산

10,519,632,717

19,705,078,296

현금및현금성자산의 환율변동효과

(171,658,615)

74,341,548

기말의 현금및현금성자산

14,063,974,909

10,519,632,717

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

주석

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 지배회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,734천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

지석준 및 특수관계자
4,160,166
23.61

김영구 및 특수관계자
4,145,166
23.53

㈜미래하이테크
1,740,000
9.88

기타주주
7,088,644
40.24

자기주식
483,491
2.74

합 계
17,617,467
100.00

1.2 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

지배지분율(%)

결산월

업종

당기말
전기말

한라선박기전유한공사

중국

100.00

100.00

12월

레벨계측기기 및 유압기계 제조

한라엔엠티(주)(*)

한국

-
100.00

12월

중량화물운송

(주)해강하이테크

한국

60.00

60.00

12월

LNG연료이송 및 이중관제조

(*) 당기 중 지분 100% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

1.3 종속기업 요약재무정보(1) 당기 및 당기말

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

한라선박기전유한공사
8,645,619
746,490
7,899,129
3,671,207
409,247
188,103

(주)해강하이테크
521,989
1,053,073
(531,084)
202,550
(308,287)
(308,287)

한라엔엠티(주) (*)

-
-
-
3,731,906
710,032
710,032

(*) 당기 중 지분 100% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 보유지분에 대한 공정가치와의 차이 31백만원을 종속기업처분손실로 인식하였습니다(주석35 참조).(2) 전기 및 전기말

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
전기순손익
총포괄손익

한라선박기전유한공사
8,290,170
579,143
7,711,027
2,532,132
163,500
952,900

(주)해강하이테크
224,723
447,521
(222,798)
2,722
(263,973)
(263,973)

한라엔엠티(주)(*)

2,393,674
472,952
1,920,722
2,311,444
377,154
377,154

(*) 전기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 연결범위의 변동

회 사 명
변동내용
사 유

한라엔엠티(주)(*)
연결제외
지분매각

(*) 당기 중 지분 100% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하며, 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 및 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 및 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식 시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외 비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(주석 4 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
20년, 40년

구축물
20년, 40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

그 외 유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결회사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산과 차량운반구등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자 및 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31 참조) 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조). (4) 충당부채 연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다(주석 19 참조).

(5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 기숙사, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-

종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 기숙사, 자동차 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
81,687,593
84,926,012

자본
97,168,004
93,626,234

부채비율
84.07%
90.71%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
14,063,975
14,063,975

단기금융자산
-
3,705,937
3,705,937

당기손익공정가치측정금융자산
19,553,219
-
19,553,219

장기금융자산
-
1,200
1,200

매출채권및기타채권
-
12,179,007
12,179,007

합계
19,553,219
29,950,119
49,503,338

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
10,519,632
10,519,632

단기금융자산
-
3,432,452
3,432,452

당기손익공정가치측정금융자산
32,390,962
-
32,390,962

장기금융자산
-
677,164
677,164

매출채권및기타채권
-
8,611,263
8,611,263

합계
32,390,962
23,240,511
55,631,473

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(*)
-
8,297,388
8,297,388

차입금
-
64,168,971
64,168,971

당기손익공정가치측정금융부채
42,464
-
42,464

합계
42,464
72,466,359
72,508,823

(*)종업원 급여 관련 부채 1,774,278천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(*)
-
7,213,557
7,213,557

차입금
-
74,872,946
74,872,946

당기손익공정가치측정금융부채
326,579
-
326,579

합계
326,579
82,086,503
82,413,082

(*)종업원 급여 관련 부채 1,152,878천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익공정가치측정금융자산

이자수익
218,172
613,810

배당수익
3,052,631
1,486,220

당기손익인식금융자산평가손익
(1,963,457)
2,399,781

당기손익인식금융자산처분손익
(1,407,853)
1,133,756

파생상품평가이익
1,702,537
272,980

상각후원가측정 금융자산

이자수익
121,009
79,663

대손상각비
892,043
356,797

기타의 대손상각비
86,425
-

외환손익
835,359
66,597

상각후원가측정 금융부채

이자비용
1,621,971
1,495,288

외환손익
(762,812)
366,098

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품거래손실
(758,321)
(725,953)

파생상품평가손실
(42,464)
(326,579)

(6) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
12,412,310
-
5,113,517
-

EUR
291,161
10,476
651,807
14,524

SGD
461,375
-
89,658
-

VND
43,046
-
1,638,215
-

BRL
1,891,962
-
1,706,130
-

CNY
1,767,161
-
696,023
-

합 계
16,867,015
10,476
9,895,350
14,524

② 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10%하락시
10% 상승시
10%하락시

USD
1,241,231
(1,241,231)
501,464
(501,464)

EUR
28,069
(28,069)
63,728
(63,728)

SGD
46,138
(46,138)
8,966
(8,966)

VND
4,305
(4,305)
163,822
(163,822)

BRL
189,196
(189,196)
170,613
(170,613)

CNY
176,716
(176,716)
69,602
(69,602)

합 계
1,685,655
(1,685,655)
978,195
(978,195)

나. 가격위험관리

연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

민감도분석은 보고기간 말 현재 공정가치 변동위험에 근거하여 수행되었으며, 공정가치가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은

878,885천원(전기 1,605,899천원) 증가(감소)할 것입니다.

다. 현금흐름 이자율 위험 관리연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 연결회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리부 차입금 36,667백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다(주석 18 참조). 한편, 다른 변동금리부 차입금에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 향후 1년 간 연결회사의 변동금리부 차입금의 순이자비용으로 인한 법인세비용차감전순이익은 265백만원(전기: 341백만원)만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

3) 신용위험관리

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다.

가. 매출채권 및 기타채권

① 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
12,384,683
-
8,389,926
-

차감: 손실충당금
(1,891,761)
-
(1,246,256)
-

매출채권(순액)
10,492,922
-
7,143,670
-

미수금
1,330,520
-
1,016,726
-

차감: 손실충당금
-
-
(30,177)
-

미수금(순액)
1,330,520
-
986,549
-

미수수익
102,025
-
87,739
-

보증금
21,459
69,832
49,702
179,356

대여금
-
248,674
-
164,249

차감: 손실충당금
-
(86,425)
-
-

대여금(순액)
-
162,249
-
164,249

합 계
11,946,926
232,081
8,267,659
343,605

② 신용위험 및 손실충당금

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당기말과 전기말 현재 당기의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
합 계

기대손실률
3.35%
15.44%
48.72%
88.51%
100.00%
15.28%

총장부금액

8,508,957
2,020,930
1,035,827
251,138
567,831
12,384,683

전체기간 기대신용손실

(285,034)
(311,976)
(504,632)
(222,288)
(567,831)
(1,891,761)

순장부금액

8,223,923
1,708,954
531,195
28,850
-
10,492,922

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
합 계

기대손실률
4.32%
9.38%
71.92%
94.22%
100.00%
14.85%

총장부금액

6,514,428
919,207
265,700
53,708
636,883
8,389,926

전체기간 기대신용손실

(281,455)
(86,232)
(191,083)
(50,603)
(636,883)
(1,246,256)

순장부금액

6,232,973
832,975
74,617
3,105
-
7,143,670

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,246,256
724,789

대손상각비
892,043
356,798

제각
(48,924)
-

연결범위 변동
(197,614)
164,669

기말금액
1,891,761
1,246,256

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
30,177
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
86,425
-

연결범위변동
(30,177)
30,177

기말금액
86,425
30,177

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

가. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계
장부가액

매입채무및기타채무(*)
7,876,473
420,914
-
8,297,387
8,297,387

차입금
33,270,113
34,236,081
-
67,506,194
64,168,971

리스부채
124,790
81,190
-
205,980
200,673

당기손익공정가치측정금융부채
42,464
-
-
42,464
42,464

합 계
41,313,840
34,738,185
-
76,052,025
72,709,495

(*)종업원 급여 관련 부채 1,774,278천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계
장부가액

매입채무및기타채무(*)
7,013,258
200,299
-
7,213,557
7,213,557

차입금
34,648,082
44,280,035
-
78,928,117
74,872,946

리스부채
122,005
178,308
-
300,313
291,428

당기손익공정가치측정금융부채
326,579
-
-
326,579
326,579

합 계
42,109,924
44,658,642
-
86,768,566
82,704,510

(*)종업원 급여 관련 부채 1,152,878천원이 포함되어 있습니다.

(7) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

할인양도된 매출채권
1,024,769
772,946

관련부채의 장부금액

1,024,769
772,946

순포지션

-
-

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

19,553,219
19,553,219
32,390,962
32,390,962

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
42,464
42,464
326,579
326,579

(*)
상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식
79,181
-
-
79,181

비상장주식
-
-
371,777
371,777

수익증권
-
10,200,435
6,926,309
17,126,744

파생상품(주석 18과 33)
-
1,975,517
-
1,975,517

소 계
79,181
12,175,952
7,298,086
19,553,219

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품(주석 33)
-
42,464
-
42,464

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식
600,585
-
-
600,585

비상장주식
-
-
399,357
399,357

수익증권
-
24,788,960
6,329,080
31,118,040

파생상품(주석 18과 33)
-
272,980
-
272,980

소 계
600,585
25,061,940
6,728,437
32,390,962

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품(주석 33)
-
326,578
-
326,578

소 계
-
326,578
-
326,578

(4) 공정가치의 측정당기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액
평가기법
투입변수

수익증권(수준2)
9,389,488
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

810,947
현재가치기법
할인율

비상장주식 및 수익증권(수준3)
7,298,086
할인된현금흐름
- 예상 현금흐름- 성장률: 0.00%-1.00%- 할인율: 13.44%~20.92%

파생상품자산(수준2)
1,975,517
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계
19,474,038

파생상품부채(수준2)
42,464
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계
19,516,502

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
6,728,437
4,503,243

당기손익인식액
274,959
(551,561)

매입금액
500,000
3,005,300

매도금액
(1,261,596)
(257,099)

연결범위의 변동
(28,554)
28,554

기말
6,213,246
6,728,437

6. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

8,226,683
3,068,498

단기은행예치금(*)
5,837,292
7,451,134

합 계
14,063,975
10,519,632

(*)
단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

상장주식
79,181
600,585

수익증권
6,920,861
17,659,095

파생상품(주석 18과 33)
21,649
272,980

소 계
7,021,691
18,532,660

비유동항목

비상장주식
371,777
399,357

수익증권

10,205,883
13,458,945

파생상품(주석 18과 33)
1,953,868
-

소 계
12,531,528
13,858,302

합 계

19,553,219
32,390,962

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액(파생상품 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
(3,550,042)
3,892,081

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
178,732
(358,544)

합계
(3,371,310)
3,533,537

8. 부문정보

(1) 일반정보연결회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 본사 사업과 광양사업장 선박서비스 수리업으로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

영업 부문
지역 구분
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트
부산본사 사업장
레벨계측기 및 시스템 등
현대중공업, 현대미포, K조선등

선박서비스 수리, 시설임대
광양사업장
부지임대, 시설임대, 선박서비스수리 등
상상인인터스트리, 삼우중공업등

(2) 부문수익 및 부문이익연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 연결회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
부문수익
부문이익
부문총자산(*1)
부문총부채(*2)
부문상각비

부산본사사업장

레벨계측 및 시스템
84,908,365
4,347,111
97,430,417
12,364,161
1,294,807

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대
13,728,752
4,468,292
59,835,771
2,749,796
615,310

합 계
98,637,117
8,815,403
157,266,188
15,113,957
1,910,117

(*1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
부문수익
부문이익
부문총자산(*1)
부문총부채(*2)
부문상각비

본사사업장

레벨계측 및 시스템
53,358,255
(328,049)
87,215,665
8,669,319
1,170,250

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대
3,159,661
480,802
56,695,321
763,718
326,178

합 계
56,517,916
152,753
143,910,986
9,433,037
1,496,428

(*1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무
93,476,645
52,920,812

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
5,160,472
3,597,104

합 계
98,637,117
56,517,916

(4) 지역에 대한 정보

당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기
전기

한국
57,172,019
40,071,929
99,644,792
97,704,361

중국
22,206,068
9,712,730
4,637,216
5,652,736

싱가폴
1,013,625
950,204
-
-

기타
18,245,405
5,783,053
-
-

합 계
98,637,117
56,517,916
104,282,008
103,357,097

(*) 금융상품(관계 및 공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

9. 담보제공 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
비고

금 액
지급보증액
금 액
지급보증액

단기금융자산
IBK기업은행
1,000,000
-
1,000,000
-
동반성장펀드 예탁금

-
-
100,000
95,040
임직원대출담보

-
-
40,000
14,300
우리사주조합 차입금 담보

300,000
330,000
300,000
330,000
차입금 대출담보

합 계
1,300,000
330,000
1,440,000
439,340

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
297,322
(30,142)
267,180
278,662
-
278,662

제품
7,257,560
(1,603,999)
5,653,561
4,431,227
(1,328,258)
3,102,969

재공품
3,964,010
(512,312)
3,451,698
3,589,640
(407,021)
3,182,619

원재료
11,184,226
(1,607,306)
9,576,920
9,034,754
(1,236,401)
7,798,353

합 계
22,703,118
(3,753,759)
18,949,359
17,334,283
(2,971,680)
14,362,603

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 49,336백만원(전기 40,787백만원)입니다.연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 782백만원(전기: 501백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
3,444,884
2,221,171

선급비용
70,645
16,896

부가세대급금
569,173
712,706

합 계
4,084,702
2,950,773

12. 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종 목
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

관계기업투자
(주)블루싸이언스(*)
전기조명장치 제조
한국
-
-
-
31.43
184,840
1,425,029
12월

합 계

-
-

184,840
1,425,029

(*) 당기 중 지분 전량을 매도함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종 목
당기초
지분법손익
처 분
당기말

관계기업투자
(주)블루싸이언스(*)
1,425,029
(20,694)
(1,404,335)
-

합 계
1,425,029
(20,694)
(1,404,335)
-

(*)당기 중 지분 31.43%를 처분하였으며 양도 금액은 1,949,400천원입니다. 이와 관련하여 기타영업외수익으로 관계기업투자주식 처분이익 1,764,560천원을 인식하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종 목
전기초
지분법손익
대 체
전기말

관계기업투자
(주)블루싸이언스
1,444,233
(19,203)
-
1,425,030

공동기업투자
한라엔엠티(주)(*)
793,033
39,733
(832,766)
-

합 계
2,237,266
20,530
(832,766)
1,425,030

(*) 전기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 기존 보유지분에 대한 공정가치와의 차이 222백만원을 지분법손실로 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
(주)블루싸이언스

당 기
전 기

유동자산
-
3,637,637

비유동자산
-
4,747,824

자산총계
-
8,385,461

유동부채
-
1,640,088

비유동부채
-
400,000

부채총계
-
2,040,088

자본총계
-
6,345,373

매출
2,855,273
7,298,187

당기순손실
(160,697)
(92,269)

기타포괄손익
-
-

총포괄손실
(160,697)
(92,269)

(4) 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
(주)블루싸이언스

전기말

공동기업 기말 순자산(A)
6,345,373

연결실체 지분율(B)
31.43%

순자산 지분금액(AXB)
1,994,208

영업권
118,687

내부거래 제거
(687,866)

기말 장부금액
1,425,029

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
57,138,691
-
-
57,138,691

건물
17,669,865
(3,200,866)
(855,665)
13,613,334

구축물
5,536,857
(530,615)
-
5,006,242

기계장치
2,816,063
(2,354,774)
(71,976)
389,313

차량운반구
837,014
(332,413)
-
504,601

공구와기구
2,164,240
(1,963,316)
(26,180)
174,744

비품
1,147,191
(725,394)
(112,123)
309,674

시설장치
2,348,442
(863,360)
(6,094)
1,478,988

태양광발전소
1,483,182
(22,602)
(163,815)
1,296,765

기타의유형자산
47,354
(47,349)
-
5

합 계
91,188,899
(10,040,689)
(1,235,853)
79,912,357

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
57,138,691
-
-
57,138,691

건물
17,714,494
(2,761,184)
(878,791)
14,074,519

구축물
5,541,457
(258,371)
-
5,283,086

기계장치
2,859,729
(2,205,359)
(120,254)
534,116

차량운반구
832,999
(569,159)
-
263,840

공구와기구
2,197,502
(1,909,471)
(29,129)
258,902

비품
1,414,564
(980,057)
(138,427)
296,080

시설장치
1,120,112
(599,401)
(8,453)
512,258

기타의유형자산
47,354
(47,349)
-
5

중기
8,947,104
(8,796,170)
-
150,934

합 계
97,814,006
(18,126,521)
(1,175,054)
78,512,431

상기 유형자산 중 토지, 건물, 구축물이 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 KB국민은행, 우리은행, 부산시에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조)

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
순외환차이
연결범위의 변동
기 말

토지
57,138,691
-
-
-
-
-
57,138,691

건물
14,074,519
-
-
(430,006)
(31,179)
-
13,613,334

구축물
5,283,085
9,000
-
(277,442)
-
(8,401)
5,006,242

기계장치
534,116
-
-
(130,699)
(1,923)
(12,181)
389,313

차량운반구
263,840
430,796
-
(137,830)
(307)
(51,898)
504,601

공구와기구
258,902
10,464
(17,947)
(76,852)
177
-
174,744

비품
296,081
116,970
(895)
(98,589)
(501)
(3,392)
309,674

시설장치
512,258
1,228,331
-
(261,601)
-
-
1,478,988

태양광발전소(*)
-
1,314,446
-
(17,681)
-
-
1,296,765

기타의유형자산
5
-
-
-
-
-
5

중기
150,934
-
-
(33,607)
-
(117,327)
-

합 계
78,512,431
3,110,007
(18,842)
(1,464,307)
(33,733)
(193,199)
79,912,357

(*) 연결회사는 당기 중 태양광발전소를 범방동 3공장에 설립하였으며 설립대금은 1,314,446(천원)입니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
대 체(*)
투자부동산 대체
감가상각비
순외환차이
사업결합
기 말

토지
19,335,238
-
-
48,550,369
(10,746,916)
-
-
-
57,138,691

건물
13,836,255
-
-
528,338
-
(415,914)
125,840
-
14,074,519

구축물
-
-
-
5,536,857
-
(253,773)
-
1
5,283,085

기계장치
445,175
224,400
-
-
-
(146,756)
11,296
1
534,116

차량운반구
127,365
169,564
-
-
-
(65,767)
4,045
28,633
263,840

공구와기구
180,221
140,201
-
-
-
(68,188)
6,668
-
258,902

비품
206,502
166,390
-
-
-
(79,470)
2,171
488
296,081

시설장치
123,939
442,160
-
-
-
(53,841)
-
-
512,258

기타의유형자산
5
-
-
-
-
-
-
-
5

중기
-
-
-
-
-
(40,191)
-
191,125
150,934

건설중인자산
5,210,000
49,405,564
-
(54,615,564)
-
-
-
-
-

합 계
39,464,700
50,548,279
-
-
(10,746,916)
(1,123,900)
150,020
220,248
78,512,431

(*) 연결회사는 전기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였으며 관련 자금을 조달하기 위해 KB국민은행 및 우리은행으로부터 40,000백만원을 차입하였습니다. 해당 취득으로 인해 당기 중 증가한 유형자산 및 투자부동산은 54,616백만원입니다(주석 15 및 18 참조).

(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
609,225
643,535

판매비와관리비
829,523
478,843

경상연구개발비
25,559
1,522

합계
1,464,307
1,123,900

14. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

차량운반구
129,757
206,713

부동산
1,409,798
76,064

합 계
1,539,555
282,777

당기 중 증가된 사용권자산은 기타의 무형자산에서 대체된 1,346,152천원이 포함된 1,396,856천원(전기 114,355천원)입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
121,267
116,903

비유동
79,406
174,525

합 계
200,673
291,428

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

170,536
109,017

리스부채 이자비용

7,017
7,923

단기리스료 및 소액자산리스료
101,542
18,891

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 248,481천원(전기 142,739천원)입니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
17,051,656
-
17,051,656
17,051,656
-
17,051,656

건 물
6,347,179
(1,582,280)
4,764,899
6,418,511
(1,451,857)
4,966,654

합 계
23,398,835
(1,582,280)
21,816,555
23,470,167
(1,451,857)
22,018,310

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
순외환차이
기 말

토 지
17,051,656
-
-
-
-
17,051,656

건 물
4,966,654
-
-
(152,058)
(49,697)
4,764,899

합 계
22,018,310
-
-
(152,058)
(49,697)
21,816,555

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
유형자산에서 대체
취 득
처 분
감가상각비
순외환차이
기 말

토 지
6,304,740
10,746,916
-
-
-
-
17,051,656

건 물
4,899,160
-
-
-
(147,582)
215,076
4,966,654

합 계
11,203,900
10,746,916
-
-
(147,582)
215,076
22,018,310

(*) 연결회사는 전기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였습니다(주석 13 참조).

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
5,160,471
2,778,521

운영비용
152,058
147,582

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
17,051,656
28,433,491
17,051,656
27,837,830

건 물
4,764,899
5,995,363
4,966,654
6,001,939

합 계
21,816,555
34,428,854
22,018,310
33,839,769

연결회사의 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 해외 부동산의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 측정하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

(5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 연결회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행, KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
151,757
(97,581)
(11,821)
42,355

소프트웨어
2,011,292
(1,159,755)
(315,917)
535,620

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
1,081,000
(1,080,997)
-
3

합 계
3,679,611
(2,338,333)
(327,738)
1,013,540

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
122,229
(82,577)
(14,838)
24,814

소프트웨어
1,280,150
(998,921)
(108,069)
173,160

회원권
926,591
-
-
926,591

기타무형자산
2,935,938
(1,516,924)
-
1,419,014

합 계
5,264,908
(2,598,422)
(122,907)
2,543,579

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
손상차손
상 각
순외환차이
대체
종속처분
기 말

산업재산권
39,652
29,527
-
(15,003)
-

-
54,176

국고보조금
(14,838)
(1,751)
-
4,768
-

-
(11,821)

소프트웨어
281,228
731,165
-
(160,833)
(23)

-
851,537

국고보조금
(108,069)
(255,700)
-
47,852
-

-
(315,917)

회원권
926,591
-
-
-
-

(491,029)
435,562

기타무형자산(주)
1,419,014
-
-
-
(72,859)
(1,346,152)
-
3

합 계
2,543,578
503,241
-
(123,216)
(72,882)
(1,346,152)
(491,029)
1,013,540

(주)기타의 무형자산에서 사용권자산으로 대체되었습니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
손상차손
상 각
순외환차이
사업결합
기 말

산업재산권
44,407
8,594
-
(13,349)
-
-
39,652

국고보조금
(19,490)
-
-
4,652
-
-
(14,838)

소프트웨어
353,238
27,190
-
(99,351)
150
-
281,228

국고보조금
(148,018)
-
-
39,949
-
-
(108,069)

회원권
435,562
-
-
-
-
491,029
926,591

기타무형자산
1,317,733
-
-
(47,830)
149,111
-
1,419,014

합 계
1,983,432
35,784
-
(115,929)
149,261
491,029
2,543,578

(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
54,591
21,093

판매비와관리비
68,625
94,836

합계
123,216
115,929

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
2,866,689
-
2,802,725
-

미지급금
3,210,350
116,482
2,675,428
116,482

미지급비용
994,434
-
1,173,984
-

임대보증금
805,000
304,432
361,120
83,817

합 계
7,876,473
420,914
7,013,257
200,299

18. 차입금 및 사채전기 중 연결회사는 유형자산취득 목적으로 KB국민은행 및 우리은행과 신규 차입약정을체결하였습니다. 해당 약정에 따라 이용 가능한 총 대출금액은 40,000백만원이며 당기말 현재 실행금액은 36,667백만원입니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
22,424,769
-
29,772,946
-

장기차입금
9,033,232
32,710,969
3,355,799
41,744,201

합 계
31,458,001
32,710,969
33,128,745
41,744,201

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

매출채권의 양도
IBK기업은행
-
11,786
-

KB국민은행
-
1,012,983
772,946

운전자금대출
IBK기업은행
1.40~4.30
10,800,000
11,000,000

KB국민은행
1.88~5.53
7,000,000
13,000,000

우리은행
5.82
3,000,000
5,000,000

한라이엔에스(주)
4.6
600,000
-

합 계
22,424,769
29,772,946

상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차입처
용 도
이자율(%)
최장만기일
당기말
전기말

KB국민은행(*)
시설자금
1.50~2.52
2026.01.30
23,333,333
25,000,000

우리은행(*)
시설자금
2.43
2026.01.30
18,333,308
20,000,000

중소벤처기업진흥공단
운전자금
2.55
2025.04.13
77,560
100,000

소 계
41,744,201
45,100,000

차감 : 유동성장기부채
(9,033,232)
(3,355,799)

장기차입금
32,710,969
41,744,201

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.(4) 이자율스왑당기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

구분
종류
계약처
계약금액(천원)
상환후잔액
계약일
만기일
이자율(%)
파생자산

수취
지급
당기
전기

매매목적
이자율스왑
우리은행
20,000,000
18,333,308
2021.02.01
2026.01.30
CD 91일물 +1.00
2.52
1,056,119
241,842

매매목적
이자율스왑
KB국민은행
8,000,000
6,333,333
2021.02.01
2026.01.30
CD 91일물 +0.86
2.52
214,911
18,388

매매목적
이자율스왑
KB국민은행
12,000,000
12,000,000
2021.02.01
2024.02.01
CD 91일물 +0.86
2.52
318,136
12,750

합 계
1,589,166
272,980

당기 중 이자율스왑 평가이익 1,316,186천원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.

(5) 교환사채전기 중 연결회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
발행조건

사채권자
(안다 H 메자닌알파전문투자형사모투자신탁제 2호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사

(안다 H 메자닌전문투자형사모투자신탁제 10호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사

사채의 액면가액/발행가액
금 이십억원(\2,000,000,000)

발행일
2021-01-21

만기
2026-01-21

사채의 이율
표면이율 연 0.0%, 만기보장수익률 분기단위 연 0.0%

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년1월21일에 원금의 100%를 일시 상환한다.

교환가격
7,001원/주

교환대상 주식수 및 종류
한라아이엠에스 주식회사 기명식 보통주, 285,673주

교환청구기간
2021-01-28~2026-01-14

조기상환 청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

교환가액조정
(1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 신주인수가액으로 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 교환되어 발행된 경우 (3) 시가하락에 따른 조정 : 없음

전기 중 상기 교환사채에 대한 교환청구권이 행사되어 자기주식 428,510주(무상증자효과 고려시)와 교환되었습니다.

19.충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

품질보증충당부채(주1)
875,130
-

(주1)
연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
-
-

추가 충당금 전입금액
875,130
-

기말금액
875,130
-

20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
4,270,168
1,707,194

선수수익
1,287,042
227,470

예수금
383,840
218,364

부가세예수금
389
66,452

합 계
5,941,439
2,219,480

21. 퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금의 구분은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
464,299
418,269

판매관리비
440,060
410,385

경상연구개발비
5,493
7,126

합 계
909,852
835,780

22. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수
액면가액
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

100,000,000주
500원
17,617,467주
8,808,734천원
17,617,467주
8,808,734천원

연결회사는 전기 중 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 주식발행초과금(2,936,245천원)을 재원으로 하는 무상증자(50%)를 결정하고, 전기 중 신주를 배정하여 발행주식수는 5,872,489주 증가하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

기초
17,617,467
16,315,536

자기주식 취득(*1)
(483,491)
-

자기주식 처분(*2)
-
1,301,931

기말
17,133,976
17,617,467

(*1) 당기 중 자기주식 483,491주를 2,543백만원에 취득하였습니다.(*2) 전기 중 교환사채의 교환으로 인해 자기주식 1,943백만원(428,510주)이 감소하였으며, 자기주식처분이익 57백만원을 인식하였습니다. 또한, 자기주식의 처분으로 인해 자기주식 3,960백만원(873,421주)이 감소하였으며, 자기주식처분이익 1,239백만원을 인식하였습니다.

23. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
18,662,144
18,662,144

기타자본잉여금
2,788,758
2,788,758

자기주식
(2,543,093)
-

합 계
18,907,809
21,450,902

24. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금 (*)
2,391,436
2,215,261

임의적립금
1,927,307
1,927,307

미처분이익잉여금
64,986,462
58,733,315

합 계
69,305,205
62,875,883

(*)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 지급예정 및 전기 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

1) 배당가능한 주식수
17,133,976주
17,617,467주

2) 액면가액
500원
500원

3) 액면배당율
20%
20%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }
100원
100원

5) 배당금액
1,713,398천원
1,761,747천원

25. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
358,690
579,835

(2) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
579,835
(209,566)

당기 평가로 인한 순평가손익
(221,145)
789,401

기말금액
358,690
579,835

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
61,443,953
40,772,728

상품매출액
7,017,346
7,489,619

서비스매출
25,015,346
5,477,048

기타매출
5,160,472
2,778,521

합 계
98,637,117
56,517,916

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
44,830,963
35,093,903

상품매출원가
5,380,604
5,693,425

서비스매출원가
19,552,455
2,340,188

합 계
69,764,022
43,127,516

27. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

급여
5,781,630
4,305,545

퇴직급여
440,060
410,385

복리후생비
1,375,386
1,071,651

여비교통비
536,175
358,450

전력비
715,074
253,359

접대비
149,601
107,811

통신비
40,065
39,570

수도광열비
38,070
26,251

세금과공과
608,834
976,127

감가상각비
1,152,117
735,442

지급임차료
100,042
101,203

수선비
296,069
154,518

보험료
105,814
73,420

차량유지비
28,335
24,164

운반비
237,697
193,756

교육훈련비
13,328
20,867

포장비
691,174
278,605

도서인쇄비
4,521
4,086

소모품비
1,022,323
817,561

지급수수료
1,757,903
1,259,710

경상연구개발비
2,346,694
989,984

광고선전비
74,876
43,200

대손상각비
892,043
356,798

수출제비용
433,991
155,502

판매수수료
1,147,244
384,157

무형자산감가상각비
68,625
94,836

잡비
-
689

합 계
20,057,691
13,237,647

28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
(2,819,671)
(92,261)

원재료 및 소모품사용
42,654,471
28,412,511

급여
11,291,317
9,213,746

퇴직급여
909,852
835,780

복리후생비
2,196,590
1,772,839

전력비
870,070
390,925

감가상각비
1,786,901
1,380,499

무형자산상각비
123,216
115,929

지급수수료
7,056,582
1,318,850

세금과공과금
611,534
978,827

소모품비
3,201,392
1,976,964

판매수수료
1,147,244
384,157

외주가공비
11,261,269
4,530,286

운반비
1,656,592
236,749

검사비
1,005,676
780,533

기타
6,868,679
4,128,829

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
89,821,714
56,365,163

제조원가와 판매비와관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 3,717,935천원 및 2,141,036천원입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익

이자수익
339,181
693,473

배당금수익
3,052,631
1,486,220

합 계
3,391,812
2,179,693

금융비용

이자비용
1,628,988
1,503,211

기타금융손실
928
212,250

합 계
1,629,916
1,715,461

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업외수익
외환차익
1,496,633
539,252

외화환산이익
134,983
40,975

파생상품평가이익
1,702,537
272,980

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
1,342,643
4,498,545

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
1,034,713
1,881,575

유형자산처분이익
12,909
2,500

염가매수차익
-
410,236

관계기업투자주식 처분이익
545,065

잡이익
637,130
387,777

합 계
6,906,613
8,033,840

기타영업외비용
외환차손
893,309
143,016

외화환산손실
665,760
4,516

종속기업투자주식 처분손실
30,754
-

파생상품평가손실
42,464
326,579

파생상품거래손실
758,321
725,953

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
3,306,100
2,098,763

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
2,442,566
747,819

유형자산처분손실
1,520

기타의대손상각비
86,425
-

기부금
17,600
600

잡손실
6,998
58,408

합 계
8,251,817
4,105,654

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
2,532,088
89,273

법인세환급액
39,792
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,684,930)
58,408

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
256,698
479,535

총법인세효과
1,143,648
627,216

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(285,106)

법인세비용
1,143,648
342,110

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
9,211,402
4,344,039

적용세율에 따른 세부담액
2,004,508
933,689

조정사항 :

비과세수익
(33,269)
(124,391)

비공제비용
1,379
3,197

세액공제
(1,603,268)
(791,601)

이월세액공제
256,699
479,535

연결내 각 회사별로 적용되는 세율차이
(133,367)
(57,237)

관계투자주식처분
81,852
(106,538)

종속기업투자주식처분
399,128
-

기타
169,986
5,456

법인세비용
1,143,648
342,110

연결회사의 가중평균 세율은 21.76%(전기 : 21.5%)입니다.

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,010,778
1,609,829

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
42,705
58,574

소 계
2,053,483
1,668,403

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
-
728,277

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
17,298
233,634

소 계
17,298
961,911

이연법인세자산(부채) 순액
2,036,185
706,492

(4) 연결회사의 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

자기주식처분이익
-
-
-
1,295,936
(285,106)
1,010,830

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
사업결합으로 인한 증감
기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
227,333
171,892
(41,568)
357,657

재고자산
651,172
167,947
-
819,119

당기손익공정가치측정금융자산
(720,256)
857,196
(56,537)
80,403

지분법적용투자주식
(190,990)
190,990
-
-

유형자산
(42,644)
25,780
(434)
(17,298)

무형자산
1,822
694
-
2,516

매입채무및기타채무
69,117
2,791
-
71,908

리스부채
56,752
(16,563)
-
40,189

당기손익공정가치측정금융부채
71,847
(62,930)
-
8,917

품질충당부채
-
183,777
-
183,777

기타유동부채
333,662
43,872
-
377,534

외환손익
(8,021)
119,484
-
111,463

이월세액공제에 대한 이연법인세
256,698
(256,698)

-

합 계
706,492
1,428,232
(98,539)
2,036,185

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
사업결합으로 인한 증감
기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
111,535
74,230
41,568
227,333

재고자산
541,106
110,066
-
651,172

당기손익공정가치측정금융자산
(969,719)
192,926
56,537
(720,256)

지분법적용투자주식
(251,524)
60,534
-
(190,990)

유형자산
(46,375)
3,297
434
(42,644)

무형자산
1,242
580
-
1,822

매입채무및기타채무
239,376
(170,259)
-
69,117

리스부채
57,383
(631)
-
56,752

당기손익공정가치측정금융부채
-
71,847
-
71,847

기타유동부채
435,711
(102,049)
-
333,662

외환손익
290,928
(298,949)
-
(8,021)

이월세액공제에 대한 이연법인세
736,233
(479,535)
-
256,698

합 계
1,145,896
(537,943)
98,539
706,492

(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

관계기업 및 종속기업
-
1,123,793

32. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배회사지분당기순이익
8,191,069천원
4,107,518천원

가중평균유통보통주식수 (주)
17,442,597주
17,302,738주

기본주당이익
470원
237원

(주) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

주식수
가중평균유통보통주식수
주식수
가중평균유통보통주식수

전기이월
17,617,467
17,302,738
16,315,536
16,474,888

기중변동
(483,491)
139,859
1,301,931
827,850

합 계
17,133,976
17,442,597
17,617,467
17,302,738

(2) 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공한 자
당기말
전기말
비 고

SGI서울보증
740,901
777,977
이행보증 외

자본재공제조합
3,008,257
2,816,792

IBK기업은행
USD 12,565
USD 12,630

KB국민은행
USD 203,295
USD 34,860

합 계
3,749,158
3,594,769

USD 215,860
USD 47,490

(2) 금융기관과의 약정사항1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원,천USD)

금융기관명
계정명
구분
장부금액
한도액
사용액
미사용액

우리은행
당기손익공정가치측정금융부채
선물환
(42,464)
USD 886
USD 728
USD 158

우리은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
131,526

KB국민은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
254,825
USD 10,000
USD 2,000
USD 8,000

합 계
343,887
USD 10,886
USD 2,728
USD 8,158

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 42,464천원, 파생상품평가이익 386,351천원 및 파생상품거래손실 758,321천원을 인식하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원,천USD)

금융기관명
계정명
구분
장부금액
한도액
사용액
미사용액

우리은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
326,579
USD 949
USD 412
USD 537

KB국민은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
-
USD 4,880
-
USD 4,880

합 계
326,579
USD 5,829
USD 412
USD 5,417

상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가손실 326,579천원, 파생상품거래손실 725,953천원을 인식하였습니다.2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 18 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산(담보제공 금융상품의 내역은 주석 9 참조)당기말 현재 연결회사가 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

담보권자
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보제공자산
장부금액
비고

IBK기업은행
17,500,000
차입금
10,500,000
토지
8,740,702
포괄담보

건물(*2)
5,423,280

투자부동산(건물)(*2)
1,185,021

KB국민은행
46,200,000
30,333,333
토지(*1)
48,550,369
포괄담보

건물(*2)(*3)
11,588,760

투자부동산(건물)(*2)(*3)
1,185,021

구축물
5,006,242

우리은행
30,000,000
21,333,308
토지(*1)
55,383,044
포괄담보

건물(*3)
1,207,893

투자부동산(건물)(*3)
1,646,196

부산광역시
2,042,618
국고보조금(*4)
1,270,708
토지
4,106,924
포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,608백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 투자부동산 478백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.

(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

담보권자
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보제공자산
장부금액
비고

IBK기업은행
17,500,000
차입금
10,700,000
토지
8,740,702
포괄담보(*5)

건물(*2)
5,608,059

투자부동산(건물)(*2
1,225,526

KB국민은행
46,200,000
38,000,000
토지(*1)
48,550,369
포괄담보

건물(*2)(*3)
11,953,679

투자부동산(건물)(*2)(*3)
1,225,526

구축물
5,283,084

우리은행
30,000,000
25,000,000
토지(*1)
55,383,044
포괄담보

건물(*3)
1,256,952

투자부동산(건물)(*3)
1,697,241

부산광역시
2,042,618
국고보조금(*4)
1,270,708
토지
4,106,924
포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,834백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 투자부동산 504백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.

(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다. (*5) IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
-
(주)블루싸이언스 (*1)

기타특수관계자
(주)미래하이테크 (*2)
(주)미래하이테크 (*2)

한라이엔에스(주) (*3)
한라이엔에스(주) (*3)

HANLA HEAVY EQUIPMENT (*3)
HANLA HEAVY EQUIPMENT (*3)

주요경영진 및 대주주
주요경영진 및 대주주

(*1) 당기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*3) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

제품매출 등
투자주식 매각
원재료매입 등
기 타

관계기업
(주)블루싸이언스(*1)
-
1,949,400
1,003,291
-

기타특수관계자
(주)미래하이테크(*2)
4,394,363
2,600,000
5,773,318
91,662

한라이엔에스(주)
-
-
-
11,639,600

합 계
4,394,363
4,549,400
6,776,609
11,731,262

(*1) (주)블루싸이언스는 당기 중 지분 전량을 매도함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. 관계기업에서 제외되기 전 까지의 매입금액 입니다.(*2) 당기 중 지배회사의 기존 종속기업인 한라엔엠티(주)의 지분 100%를 기타특수관계자인 (주)미래하이테크에 매각하였습니다(매각금액: 2,600백만원).(*3) 당기 중 연결회사의 기존 관계기업인 (주)블루싸이언스의 보유 지분 전량을 (주)블루싸이언스에 매각하였습니다. 이에 따라 (주)블루싸이언스는 관계기업에서 제외되었으며, 관계기업에서 제외되기 전 까지의 매입 및 투자주식 매각 금액입니다(주석12 참조).

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

제품매출
원재료매입 등
기 타

관계기업
(주)블루싸이언스
87,750
2,154,240
55,736

기타특수관계자
(주)미래하이테크
3,611,931
7,703,090
113,514

한라이엔에스(주)
-
-
4,516,648

합 계
3,699,681
9,857,330
4,685,898

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금외

기타특수관계자
(주)미래하이테크
441,307
38,034
1,324,755
440,904
56,478

한라이엔에스(주)
-
2,648
1,010,833
-
209,437

합 계
441,307
40,682
2,335,588
440,904
265,915

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금외

관계기업
(주)블루싸이언스
-
2,290
-
1,850
39,814

기타특수관계자
(주)미래하이테크
288,796
27,688
110,000
762,064
2,200

한라이엔에스(주)
-
386
1,370,172
-
1,158,430

HANLA HEAVY EQUIPMENT
58,841
-
-
-
-

합 계
347,637
30,364
1,480,172
763,914
1,200,444

(4) 당기와 전기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

지석준 및 특수관계자
416,017
277,344

김영구 및 특수관계자
414,517
276,344

(주)미래하이테크
174,000
116,000

합 계
1,004,534
669,688

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
자금차입거래

이자율
기초
차입
기말
이자비용

한라이엔에스(주)
4.60%
-
600,000
600,000
10,536

2) 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없습니다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진(연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
913,134
789,400

퇴직급여
172,613
172,600

합 계
1,085,747
962,000

35. 종속기업처분

연결실체는 당기 중 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여 종속기업을 처분하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요 영업활동
처분월
처분한 지분율(%)

한라엔엠티(주)
중량화물 운송업
2022년 11월
100.00

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
2,600,000

(2) 연결제외시점에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

유동자산
2,200,402

현금및현금성자산
1,242,996

매출채권및 기타채권
931,584

기타유동자산
25,822

비유동자산
965,419

유형자산
193,199

사용권자산
38,099

무형자산
491,029

기타자산
243,092

소 계
3,165,821

유동부채
511,251

매입채무및 기타채무
511,251

비유동부채
23,816

기타부채
23,816

소 계
535,067

처분한 순자산 장부금액 합계
2,630,754

(3) 당기중 인식한 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
금 액

처분대가의 공정가치
2,600,000

처분한 순자산의 장부금액
2,630,754

처분손실 (*)
(30,754)

(*)처분손실은 연결포괄손익계산서의 종속기업투자주식 처분손실에 포함됩니다.(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금및현금성자산으로 수령한 대가
2,600,000

차감: 처분 종속기업이 보유한 현금및현금성자산
1,242,996

종속기업 처분에 따른 순현금유출
1,357,004

36. 영업에서 창출된 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,211,402
4,344,039

조정:
5,260,620
(1,825,306)

이자비용
1,628,988
1,503,211

감가상각비
1,786,901
1,380,499

무형자산상각비
123,216
115,929

재고자산평가손실
764,399
-

품질보증비용
875,131
-

외화환산손실
665,760
4,516

지분법손익
20,694
201,130

관계기업투자주식처분이익
(545,065)
-

종속기업투자주식처분손실
30,754
-

파생상품평가손실
42,464
326,579

파생상품거래손실
758,321
725,953

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
3,306,100
2,098,764

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
2,442,566
747,819

유형자산처분손실
1,520
-

대손상각비
978,468
356,798

이자수익
(339,181)
(693,473)

배당금수익
(3,052,631)
(1,486,220)

외화환산이익
(134,983)
(40,975)

유형자산처분이익
(12,909)
(2,500)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(1,342,643)
(4,498,545)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(1,034,713)
(1,881,575)

파생상품평가이익
(1,702,537)
(272,980)

염가매수차익
-
(410,236)

순운전자본의 변동:
(8,462,950)
(7,057,832)

매출채권
(5,385,485)
(2,219,582)

기타채권
(607,044)
(244,407)

재고자산
(5,351,155)
(2,710,036)

기타자산
(1,427,060)
(729,240)

파생금융자산
-
830,013

매입채무
199,055
156,176

기타채무
577,035
610,571

기타부채
3,858,283
(2,751,327)

파생금융부채
(326,579)
-

영업에서 창출된 현금흐름
6,009,072
(4,539,099)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

교환사채의 자기주식으로 교환
-
2,000,000

유형자산의 투자부동산으로 대체
-
10,746,916

사용권자산의 증가
50,704
114,355

장기차입금의 유동성 대체
9,033,232
3,355,799

건설중인자산의 본계정 대체
-
54,615,564

무형자산의 사용권자산으로 대체
1,346,152
-

연결범위의 변동
-
832,766

(3) 당기 및 전기중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

유동성대체
기타(*)
유동성대체
기타(*)

리스부채
291,427
(139,922)
-
49,167
200,672
284,218
(115,925)
-
123,134
291,427

단기차입금
33,128,744
(10,703,975)
9,033,232
-
31,458,001
32,912,301
(3,139,355)
3,355,799
-
33,128,745

장기차입금
41,744,201
-
(9,033,232)
-
32,710,969
5,100,000
40,000,000
(3,355,799)
-
41,744,201

교환사채
-
-
-
-
-
-
2,000,000
-
(2,000,000)
-

(*) 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경, 대체 등을 포함하고 있습니다.37. 사업결합

(1) 연결회사는 전기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요 영업활동
취득월
취득 후 지분율(%)

한라엔엠티(주)
중량화물 운송업
2021년 4월
100.00

(*) 전기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(2) 관련 회계처리의 요약은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

I. 이전대가

현금및현금성자산
522,228

사업결합전 보유 지분의 공정가치
611,104

소 계
1,133,332

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산
237,262

매출채권및기타채권
399,170

미수금
100,590

선급비용
2,305

당기법인세자산
22,478

당기손익공정가치측정금융자산
28,554

유형자산
220,247

무형자산
491,029

임차보증금
171,000

이연법인세자산
98,539

사용권자산
21,967

소 계
1,793,141

[부채]

매입채무
2,200

기타지급채무
156,071

기타유동부채
68,484

유동성리스부채
5,813

리스부채
17,005

소 계
249,573

총 식별가능한 순자산
1,543,568

III. 염가매수차익(*)
410,236

(*) 전기 연결포괄손익계산서 상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금및현금성자산으로 지급한 대가
522,228

차감: 취득한 현금및현금성자산
(237,262)

종속기업 취득에 따른 순현금유출
284,966

(4) 전기 중 사업결합 전에 보유하였던 한라엔엠티(주)의 지분 53.1%를 공정가치로 측정하여 222백만원을 연결포괄손익계산서 상 지분법손실로 인식했습니다.(5) 전기 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 한라엔엠티(주)의 매출 및 순이익은 각각 2,311백만원 및 376백만원입니다. 만일 한라엔엠티(주)가 전기 기초시점부터 연결되었다면, 전기 연결포괄손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 2,930백만원 및 473백만원입니다.

2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 28(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 27(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

자 산

유동자산

55,727,191,915

53,460,464,090

현금및현금성자산
4,6
12,730,144,598

9,012,410,551

매출채권및기타채권
4
11,816,191,977

7,759,321,635

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
7,021,691,290

18,532,660,377

단기금융자산
4,9
1,762,722,941

1,440,000,000

재고자산
10
18,545,753,933

13,685,511,727

당기법인세자산

-

118,776,606

기타유동자산
11
3,850,687,176

2,911,783,194

비유동자산

120,410,926,167

120,253,040,981

매출채권및기타채권
4
47,628,000

37,628,000

장기금융자산
4
-

675,963,706

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
12,531,527,486

13,829,748,987

종속기업투자
12
6,205,020,365

7,021,556,573

관계기업투자및공동기업투자
13
-

184,840,000

유형자산
14
78,547,806,886

76,847,211,355

사용권자산
15
184,457,249

250,521,327

투자부동산
16
19,882,873,489

19,974,422,989

무형자산
17
1,012,449,309

632,205,070

이연법인세자산
31
1,999,163,383

798,942,974

자 산 총 계

176,138,118,082

173,713,505,071

부 채

유동부채

46,897,167,242

41,584,596,254

매입채무및기타채무
4,18
7,433,220,978

6,490,753,475

단기차입금
4,19
21,524,769,195

29,472,946,000

유동성장기차입금
4,19
8,999,991,992

3,333,358,660

당기법인세부채

2,143,790,590

-

품질보증충당부채
20
875,130,685

-

당기손익공정가치측정금융부채
4,5
42,463,701

326,578,835

유동성리스부채
4,15
113,860,777

101,817,683

기타유동부채
21
5,763,939,324

1,859,141,601

비유동부채

33,110,647,709

41,939,268,937

리스부채
4,15
77,516,037

156,145,273

매입채무및기타채무
4,18
366,482,324

116,482,324

장기차입금
4,19
32,666,649,348

41,666,641,340

부 채 총 계

80,007,814,951

83,523,865,191

자 본

자본금
23

8,808,733,500

8,808,733,500

기타불입자본
24

18,907,808,769

21,450,902,384

이익잉여금
25

68,413,760,862

59,930,003,996

자 본 총 계

96,130,303,131

90,189,639,880

부 채 및 자 본 총 계

176,138,118,082

173,713,505,071

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28(당)기
제 27(전)기

매출액
26

94,300,666,610

53,229,868,324

매출원가
26,28

67,878,663,708

41,423,811,741

매출총이익

26,422,002,902

11,806,056,583

판매비와관리비
27,28

18,192,841,861

11,975,354,978

영업이익(손실)

8,229,161,041

(169,298,395)

금융수익
29
3,340,537,040

2,148,877,155

금융비용
29
1,608,034,354

1,705,578,919

기타영업외수익
30
9,836,420,694

7,614,202,174

기타영업외비용
30
8,238,680,384

4,034,606,344

법인세비용차감전순이익

11,559,404,037

3,853,595,671

법인세비용
31

1,313,900,471

397,987,235

당기순이익

10,245,503,566

3,455,608,436

기타포괄손익

-

-

당기총포괄이익

10,245,503,566

3,455,608,436

주당이익
32

기본주당이익

587

200

희석주당이익

587

200

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2021년 1월 1일(전기초)
5,872,489,000
21,613,522,356
1,777,928,880
(5,903,479,935)
57,562,097,960
80,922,558,261

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
3,455,608,436

3,455,608,436

소유주와의 거래

무상증자
2,936,244,500
(2,951,378,460)
-
-
-
(15,133,960)

연차배당
-
-
-
-
(1,087,702,400)
(1,087,702,400)

소유주와의 거래 총액
2,936,244,500
(2,951,378,460)
-
-
(1,087,702,400)
(1,102,836,360)

교환사채의 교환
-
-
44,432,859
1,943,034,796
-
1,987,467,655

자기주식의 처분
-
-
966,396,749
3,960,445,139
-
4,926,841,888

2021년 12월 31일(전기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
59,930,003,996
90,189,639,880

2022년 1월 1일(당기초)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
59,930,003,996
90,189,639,880

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
10,245,503,566
10,245,503,566

소유주와의 거래

자기주식의 취득
-
-
-
(2,543,093,615)
-
(2,543,093,615)

연차배당
-
-
-
-
(1,761,746,700)
(1,761,746,700)

소유주와의 거래 총액
-
-
-
(2,543,093,615)
(1,761,746,700)
(4,304,840,315)

2022년 12월 31일(당기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
68,413,760,862
96,130,303,131

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 28(당)기
제 27(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

7,435,154,075

(5,342,196,377)

영업에서 창출된 현금흐름
35
5,962,264,259

(5,867,428,969)

이자의 수취

273,620,527

696,147,663

배당금의 수취

3,052,631,214

1,486,219,995

이자의 지급

(1,601,808,241)

(1,405,923,260)

법인세의 납부

(251,553,684)

(251,211,806)

투자활동으로 인한 현금흐름

11,418,770,447

(47,324,937,749)

단기금융자산의 감소

540,000,000

1,540,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

20,861,001,796

20,523,939,763

관계기업투자의 처분
13
1,949,400,000

-

파생상품의 정산

(1,084,900,000)

104,060,000

종속기업투자의 처분
12
2,600,000,000

-

유형자산의 처분

12,909,090

2,500,000

단기금융자산의 증가

(862,722,941)

(440,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(9,044,620,187)

(17,979,016,858)

유형자산의 취득
14
(3,049,056,384)

(50,518,409,980)

무형자산의 취득
17
(503,240,927)

(35,784,700)

종속기업투자주식의 취득
12
-

(522,225,974)

재무활동으로 인한 현금흐름

(15,015,826,122)

42,710,109,551

단기차입금의 차입

25,751,823,195

29,322,645,013

장기차입금의 차입

-

40,000,000,000

사채의 발행

-

2,000,000,000

임대보증금의 증가

693,880,000

93,000,000

배당금의 지급

(1,761,746,700)

(1,087,702,400)

단기차입금의 상환

(37,033,358,660)

(32,700,000,000)

리스부채의 감소

(123,330,342)

(102,114,431)

자기주식의 취득

(2,543,093,615)

자기주식의 처분

-

5,199,415,329

신주발행비

-

(15,133,960)

현금및현금성자산의 증가(감소)

3,838,098,400

(9,957,024,575)

기초의 현금및현금성자산

9,012,410,551

18,972,279,898

현금및현금성자산의 환율변동효과

(120,364,353)

(2,844,772)

기말의 현금및현금성자산

12,730,144,598

9,012,410,551

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다

이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 28(당)기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 27(전)기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

구분
제28기
제27기

처분예정일 : 2023년 3월 29일
처분확정일 : 2022년 3월 29일

미처분이익잉여금

64,095,018,145

55,787,435,949

전기이월미처분이익잉여금
53,849,514,579

50,535,925,856

전기오류수정손익

1,795,901,657

당기순이익(손실)
10,245,503,566

3,455,608,436

보험수리적손익

합 계

64,095,018,145

55,787,435,949

이익잉여금처분액

1,884,737,360

1,937,921,370

이 익 준 비 금
171,339,760

176,174,670

현 금 배 당
1,713,397,600

1,761,746,700

차기이월미처분이익잉여금

62,210,280,785

53,849,514,579

주석

제 28(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사

1. 회사의 개요

한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,734천원이며,당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

지석준 및 특수관계자
4,160,166
23.61

김영구 및 특수관계자
4,145,166
23.53

㈜미래하이테크
1,740,000
9.88

기타주주
7,088,644
40.24

자기주식
483,491
2.74

합 계
17,617,467
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식 시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
20년, 40년

구축물
20년, 40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

그 외 유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2.20 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

회사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다.

재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 회사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.2.21 리스 (1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산과 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자 및 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 2월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).(4) 충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다(주석 20 참조).

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

토지, 기숙사, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 토지, 기숙사, 자동차 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
80,007,815
83,523,865

자본
96,130,303
90,189,640

부채비율
83.23%
92.61%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
12,730,145
12,730,145

단기금융자산
-
1,762,723
1,762,723

당기손익공정가치측정금융자산
19,553,219

19,553,219

매출채권및기타채권
-
11,863,820
11,863,820

합계
19,553,219
26,356,688
45,909,907

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
9,012,411
9,012,411

단기금융자산
-
1,440,000
1,440,000

당기손익공정가치측정금융자산
32,362,409
-
32,362,409

장기금융자산
-
675,964
675,964

매출채권및기타채권
-
7,796,950
7,796,950

합계
32,362,409
18,925,325
51,287,734

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(*)
-
7,799,703
7,799,703

차입금
-
63,191,411
63,191,411

당기손익공정가치측정금융부채
42,464
-
42,464

합계
42,464
70,991,114
71,033,578

(*)종업원 급여 관련 부채 1,708,329천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(*)
-
6,607,236
6,607,236

차입금
-
74,472,946
74,472,946

당기손익공정가치측정금융부채
326,579
-
326,579

합계
326,579
81,080,182
81,406,761

(*)종업원 급여 관련 부채 872,963천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익공정가치측정금융자산

이자수익
218,172
613,810

배당금수익
3,052,630
1,486,220

당기손익인식금융자산평가손익
(1,963,457)
2,399,781

당기손익인식금융자산처분손익
(1,407,853)
1,133,756

파생상품평가이익
1,702,537
272,980

상각후원가측정금융자산

이자수익
69,734
48,847

대손상각비
(889,060)
(326,836)

기타의대손상각비
(86,425)
-

외환손익
765,085
16,231

상각후원가측정금융부채

이자비용
(1,601,809)
(1,487,310)

외환손익
(762,812)
430,839

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품거래이익(손실)
(758,321)
(725,953)

파생상품평가이익(손실)
(42,464)
(326,579)

(6) 금융위험관리1) 금융위험관리목적회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

통 화
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
11,430,854
98,567
5,113,517
98,875

EUR
291,161
10,476
651,807
14,524

SGD
461,375
-
89,658
-

VND
43,046
-
1,638,215
-

BRL
1,891,962
-
1,706,130
-

CNY
1,767,161
-
696,023
-

합 계
15,885,559
109,043
9,895,350
113,399

② 당기말 및 전기말 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,133,229
(1,133,229)
501,464
(501,464)

EUR
28,069
(28,069)
63,728
(63,728)

SGD
46,138
(46,138)
8,966
(8,966)

VND
4,305
(4,305)
163,822
(163,822)

BRL
189,196
(189,196)
170,613
(170,613)

CNY
176,716
(176,716)
69,602
(69,602)

합 계
1,577,653
(1,577,653)
978,195
(978,195)

나. 가격위험관리회사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

민감도분석은 보고기간 말 현재 공정가치 변동위험에 근거하여 수행되었으며, 공정가치가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은 878,885천원(전기 1,604,471천원) 증가(감소)할 것입니다.

다. 현금흐름 이자율 위험 관리회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 회사는 변동금리부 차입금 36,667백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다(주석 19 참조). 한편, 다른 변동금리부 차입금에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 향후 1년 간 회사의 변동금리부 차입금의 순이자비용으로 인한 법인세비용차감전순이익은 255백만원(전기: 337백만원)만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

3) 신용위험관리신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다.

가. 매출채권 및 기타채권

① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
12,147,628
-
7,622,232
-

차감: 손실충당금
(1,759,926)
-
(913,960)
-

매출채권(순액)
10,387,702
-
6,708,272
-

미수금
1,305,006
-
913,609
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

미수금(순액)
1,305,006
-
913,609
-

미수수익
102,025
-
87,739
-

대여금
-
86,425
-
-

차감: 손실충당금
-
(86,425)
-
-

대여금(순액)
-
-
-
-

보증금
21,459
47,628
49,702
37,628

합 계
11,816,192
47,628
7,759,322
37,628

② 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당기말과 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
합 계

기대 손실률
3.40%
15.43%
48.69%
88.43%
100%
14.49%

총장부금액

8,403,736
2,020,931
1,035,827
251,138
435,996
12,147,628

전체기간 기대신용손실

(285,651)
(311,844)
(504,362)
(222,073)
(435,996)
(1,759,926)

순장부금액

8,118,085
1,709,087
531,465
29,065
-
10,387,702

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
합 계

기대 손실률
1.48%
9.37%
71.90%
94.19%
100.00%
11.99%

총장부금액

5,884,400
919,207
265,700
53,707
499,218
7,622,232

전체기간 기대신용손실

(86,958)
(86,160)
(191,036)
(50,588)
(499,218)
(913,960)

순장부금액

5,797,442
833,047
74,664
3,119
-
6,708,272

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
913,960
587,124

손실충당금의 재측정
889,060
326,836

제각
(43,094)
-

기말금액
1,759,926
913,960

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
-
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
86,425
-

기말금액
86,425
-

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

가. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계
장부가액

매입채무및기타채무(*)
7,433,221
366,482
-
7,799,703
7,799,703

차입금
32,300,776
34,190,349
-
66,491,125
63,191,411

리스부채
117,193
79,283

196,476
191,377

당기손익공정가치측정금융부채
42,464
-
-
42,464
42,464

합 계
39,893,654
34,636,114
-
74,529,768
71,224,955

(*)종업원 급여 관련 부채 1,708,329천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계
장부가액

매입채무및기타채무(*)
6,490,753
116,482
-
6,607,235
6,607,235

차입금
34,316,912
44,172,835
-
78,489,747
74,472,946

리스부채
106,920
159,928
-
266,848
257,963

당기손익공정가치측정금융부채
326,579
-
-
326,579
326,579

합 계
41,241,164
44,449,245
-
85,690,409
81,664,723

(*)종업원 급여 관련 부채 872,963천원이 포함되어 있습니다.

(7) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

할인양도된 매출채권
1,024,769
772,946

관련부채의 장부금액

1,024,769
772,946

순포지션

-
-

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

19,553,219
19,553,219
32,362,409
32,362,409

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

42,464
42,464
326,579
326,579

(*) 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 담당하는 별도 인원이 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식
79,181
-
-
79,181

비상장주식
-
-
371,777
371,777

수익증권
-
10,200,435
6,926,309
17,126,744

파생상품(주석19와 33)
-
1,975,517
-
1,975,517

소 계
79,181
12,175,952
7,298,086
19,553,219

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품(주석33)
-
42,464
-
42,464

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식
600,585
-
-
600,585

비상장주식
-
-
370,804
370,804

수익증권
-
24,788,960
6,329,079
31,118,039

파생상품(주석19와 33)
-
272,980
-
272,980

소 계
600,585
25,061,940
6,699,883
32,362,408

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품(주석33)
-
326,579
-
326,579

(4) 공정가치의 측정당기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액
평가기법
투입변수

수익증권(수준2)
9,389,488
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

810,947
현재가치기법
할인율

비상장주식 및 수익증권(수준3)
7,298,086
할인된현금흐름
- 예상 현금흐름- 성장률: 0.00%-1.00%- 할인율: 13.44%-20.92%

파생상품자산(수준2)
1,975,517
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계
19,474,038

파생상품부채(수준2)
42,464
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계
19,516,502

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
6,699,883
4,503,243

당기손익인식액
1,359,799
(551,561)

매입금액
500,000
3,005,300

매도금액
(1,261,596)
(257,099)

기말
7,298,086
6,699,883

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사에 보고 및 협의되고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

6,892,853
2,412,052

단기은행예치금(*)
5,837,292
6,600,358

합 계
12,730,145
9,012,410

(*)
단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

상장주식
79,181
600,585

수익증권
6,920,861
17,659,095

파생상품(주석 19,33)
21,649
272,980

소 계
7,021,691
18,532,660

비유동항목

비상장주식

371,777
370,804

수익증권
10,205,883
13,458,945

파생상품(주석 19,33)
1,953,868
-

소 계
12,531,528
13,829,749

합 계

19,553,219
32,362,409

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액(파생상품 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
(3,550,042)
3,892,081

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
178,732
(358,544)

합계
(3,371,310)
3,533,537

8. 부문정보

(1) 일반정보회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 본사 사업과 광양사업장 선박서비스 수리업으로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

영업 부문
지역 구분
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트
부산본사 사업장
레벨계측기 및 시스템 등
현대중공업, 현대미포, K조선등

선박서비스 수리, 시설임대
광양사업장
부지임대, 시설임대, 선박서비스수리 등
상상인인터스트리, 삼우중공업등

(2) 부문수익 및 부문이익회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
부문수익
부문이익
부문총자산(*1)
부문총부채(*2)
부문상각비

부산본사사업장

레벨계측기 및 시스템
80,571,915
3,760,869
94,749,964
11,688,977
1,064,465

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대
13,728,752
4,468,292
59,835,772
2,749,796
615,311

합 계
94,300,667
8,229,161
154,585,736
14,438,773
1,679,776

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
부문수익
부문이익
부문총자산(*1)
부문총부채(*2)
부문상각비

부산본사사업장

레벨계측 및 시스템
50,070,208
(650,100)
83,553,215
7,702,660
906,825

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대
3,159,660
480,802
56,695,321
763,717
326,178

합 계
53,229,868
(169,298)
140,248,536
8,466,377
1,233,003

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무
89,516,492
50,800,530

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
4,784,175
2,429,338

합 계
94,300,667
53,229,868

(4) 지역에 대한 정보

당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기
전기

한국
53,725,295
38,102,667
99,627,587
97,704,361

중국
21,316,343
8,393,945
-
-

싱가폴
1,013,625
950,204
-
-

기타
18,245,404
5,783,052
-
-

합 계
94,300,667
53,229,868
99,627,587
97,704,361

(*) 금융상품(종속기업투자주식, 관계 및 공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(5) 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

9. 담보제공 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
비고

금 액
지급보증액
금 액
지급보증액

단기금융자산
IBK기업은행
1,000,000
-
1,000,000
-
동반성장펀드 예탁금

-
-
100,000
95,040
임직원대출담보

-
-
40,000
14,300
우리사주조합 차입금 담보

300,000
330,000
300,000
330,000
특수관계자 대출 담보(주석 34참조)

합 계
1,300,000
330,000
1,440,000
439,340

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
297,322
(30,142)
267,180
278,662
-
278,662

제품
7,186,921
(1,574,509)
5,612,412
4,213,044
(1,316,449)
2,896,595

재공품
3,964,010
(512,312)
3,451,698
3,589,640
(407,020)
3,182,620

원재료
10,821,770
(1,607,306)
9,214,464
8,564,036
(1,236,401)
7,327,635

합 계
22,270,023
(3,724,269)
18,545,754
16,645,382
(2,959,870)
13,685,512

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 50,026백만원(전기 40,568백만원)입니다.당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 764백만원(전기: 500백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
3,211,215
2,191,340

선급비용
70,299
15,940

부가세대급금
569,173
704,503

합 계
3,850,687
2,911,783

12. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

한라선박기전유한공사
레벨계측기기 및유압기계 제조
중국
12월
100.00
8,530,179
6,205,020
100.00
8,530,179
6,205,020

(주)해강하이테크(*1)
LNG연료이송 및이중관제조
한국
12월
60.00
480,000
-
60.00
480,000
24,705

한라엔엠티(주)(*2)(*3)
중량화물 운송
한국
12월
-
791,832
-
100.00
791,831
791,831

합 계

9,802,011
6,205,020

9,802,010
7,021,556

(*1) 당기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 종속기업투자손상차손 24,705천원을 계상하였습니다.(*2) 당기 중 지분 100% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 처분금액은 2,600,000천원이며, 이와 관련하여 기타영업외수익에 종속기업투자처분이익 1,808,169천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기
전기

기 초
취 득
처 분
손 상
기 말
기 초
취 득
대 체
기 말

한라선박기전유한공사
6,205,020
-
-
-
6,205,020
6,205,020
-
-
6,205,020

(주)해강하이테크
24,705
-
-
(24,705)
-
24,705
-
-
24,705

한라엔엠티(주)
791,831
-
(791,831)
-
-
-
522,226
269,605
791,831

합 계
7,021,556
-
(791,831)
(24,705)
6,205,020
6,229,725
522,226
269,605
7,021,556

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
한라선박기전유한공사
(주)해강하이테크
한라엔엠티(주)

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

유동자산
3,986,199
3,333,492
341,335
41,671
-
1,446,399

비유동자산
4,659,420
4,956,678
180,654
183,052
-
947,275

자산총계
8,645,619
8,290,170
521,989
224,723
-
2,393,674

유동부채
692,058
495,326
1,006,863
360,659
-
463,875

비유동부채
54,432
83,817
46,210
86,862
-
9,077

부채총계
746,490
579,143
1,053,073
447,521
-
472,952

자본총계
7,899,129
7,711,027
(531,084)
(222,798)
-
1,920,722

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
한라선박기전유한공사
(주)해강하이테크
한라엔엠티(주)

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

매출액
3,671,207
2,532,132
202,550
2,722
3,731,906
2,311,444

당기순손익
409,247
163,500
(308,287)
(263,973)
710,032
377,154

기타포괄손익
(221,144)
789,401
-
-
-
-

총포괄손익
188,103
952,901
(308,287)
(263,973)
710,032
377,154

13. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종 목
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

관계기업투자
(주)블루싸이언스(*)
전기조명장치 제조
한국
12월
-
-
-
31.43
184,840
184,840

합 계

-
-

184,840
184,840

(*) 당기 중 지분 전량을 매도함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종 목
기 초
취 득
처 분
기 말

관계기업투자
(주)블루싸이언스(*)
184,840
-
(184,840)
-

합 계
184,840
-
(184,840)
-

(*)당기 중 지분 31.43%를 처분하였으며 처분 금액은 1,949,400천원입니다. 이와 관련하여 기타영업외수익으로 관계기업투자처분이익 1,764,560천원을 인식하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종 목
기 초
취 득
처 분
기 말

관계기업투자
(주)블루싸이언스
184,840
-
-
184,840

공동기업투자
한라엔엠티(주)(*)
269,605
-
(269,605)
-

합 계
454,445
-
(269,605)
184,840

(*) 전기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
(주)블루싸이언스

당 기
전 기

유동자산
-
3,637,637

비유동자산
-
4,747,824

자산총계
-
8,385,461

유동부채
-
1,640,088

비유동부채
-
400,000

부채총계
-
2,040,088

자본총계
-
6,345,373

매출
2,855,273
7,298,187

당기순손실
(160,697)
(92,269)

기타포괄손익
-
-

총포괄손실
(160,697)
(92,269)

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
57,138,692
-
-
57,138,692

건물
15,989,806
(2,733,953)
(855,664)
12,400,189

구축물
5,536,857
(530,615)
-
5,006,242

기계장치
2,248,906
(1,865,534)
(71,976)
311,396

차량운반구
765,426
(283,734)
-
481,692

공구와기구
1,992,605
(1,822,720)
(26,180)
143,705

비품
1,028,198
(625,942)
(112,123)
290,133

시설장치
2,348,442
(863,360)
(6,094)
1,478,988

태양광발전소
1,483,182
(22,602)
(163,815)
1,296,765

기타의유형자산
47,354
(47,349)
-
5

합 계
88,579,468
(8,795,809)
(1,235,852)
78,547,807

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
57,138,692
-
-
57,138,692

건물
15,989,806
(2,318,731)
(878,791)
12,792,283

구축물
5,536,857
(253,773)
-
5,283,085

기계장치
2,248,906
(1,702,872)
(111,471)
434,563

차량운반구
635,260
(425,839)
-
209,421

공구와기구
1,983,005
(1,750,642)
(29,129)
203,234

비품
1,265,398
(853,301)
(138,427)
273,671

시설장치
1,120,112
(599,401)
(8,453)
512,258

기타의유형자산
47,354
(47,349)
-
5

합 계
85,965,390
(7,951,908)
(1,166,271)
76,847,212

상기 유형자산 중 토지, 건물, 구축물이 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 KB국민은행, 우리은행, 부산시에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33 참조).

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감가상각비
기 말

토지
57,138,692
-
-
57,138,692

건물
12,792,283
-
(392,094)
12,400,189

구축물
5,283,085
-
(276,843)
5,006,242

기계장치
434,563
-
(123,167)
311,396

차량운반구
209,421
392,908
(120,637)
481,692

공구와기구
203,234
3,599
(63,129)
143,704

비품
273,671
109,772
(93,309)
290,134

시설장치
512,258
1,228,331
(261,601)
1,478,988

태양광발전소(*)
-
1,314,446
(17,681)
1,296,765

기타의유형자산
5
-
-
5

합 계
76,847,212
3,049,056
(1,348,461)
78,547,807

(*) 회사는 당기 중 태양광발전소를 범방동 3공장에 설립하였으며 설립 대금은 1,314,446(천원)입니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
대 체(*)
투자부동산 대체
감가상각비
기 말

토지
19,335,238
-
48,550,369
(10,746,916)
-
57,138,692

건물
12,653,838
-
528,338
-
(389,893)
12,792,283

구축물
-
-
5,536,857
-
(253,773)
5,283,085

기계장치
329,207
200,400
-
-
(95,044)
434,563

차량운반구
87,017
169,564
-
-
(47,159)
209,421

공구와기구
115,902
139,925
-
-
(52,593)
203,234

비품
185,584
160,796
-
-
(72,709)
273,671

시설장치
123,939
442,160
-
-
(53,841)
512,258

기타의유형자산
5
-
-
-
-
5

건설중인자산
5,210,000
49,405,564
(54,615,564)
-
-
-

합 계
38,040,730
50,518,410
-
(10,746,916)
(965,012)
76,847,212

(*) 회사는 전기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였으며 관련 자금을 조달하기 위해 KB국민은행 및 우리은행으로부터 40,000백만원을 차입하였습니다. 해당 취득으로 인해 전기 중 증가한 유형자산 및 투자부동산은 54,616백만원입니다(주석 16 및 19 참조).(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
532,429
544,464

판매비와관리비
790,473
419,026

경상연구개발비
25,559
1,522

합계
1,348,461
965,012

15. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

차량운반구
120,811
174,457

부동산
63,646
76,064

합계
184,457
250,521

당기 중 증가된 사용권자산은 50,704천원(전기: 92,388천원) 입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
113,861
101,818

비유동
77,516
156,145

합 계
191,377
257,963

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

116,768
96,045

리스부채 이자비용

6,040
6,859

단기리스료
2,466
15,471

합 계
125,274
118,375

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 131,837천원(전기 124,444천원)입니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
17,051,656
-
17,051,656
17,051,656
-
17,051,656

건 물
3,661,980
(830,763)
2,831,217
3,661,980
(739,213)
2,922,767

합 계
20,713,636
(830,763)
19,882,873
20,713,636
(739,213)
19,974,423

(2) 당기 및 전기 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
감가상각비
기 말

토 지
17,051,656
-
17,051,656

건 물
2,922,767
(91,550)
2,831,217

합 계
19,974,423
(91,550)
19,882,873

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
대 체(*)
감가상각비
기 말

토 지
6,304,741
10,746,915
-
17,051,656

건 물
3,014,316
-
(91,549)
2,922,767

합 계
9,319,057
10,746,915
(91,549)
19,974,423

(*) 회사는 전기 중 주식회사 오리엔트조선의 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였습니다(주석 14 참조).

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
4,784,174
2,429,338

운영비용
91,550
91,549

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
17,051,656
28,433,491
17,051,656
27,837,830

건 물
2,831,217
4,061,682
2,922,767
4,061,682

합 계
19,882,873
32,495,173
19,974,423
31,899,512

당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.(5) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행, KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
151,757
(97,581)
(11,821)
42,355

소프트웨어
2,000,278
(1,149,832)
(315,917)
534,529

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
1,081,000
(1,080,997)
-
3

합 계
3,668,597
(2,328,410)
(327,738)
1,012,449

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
122,229
(82,577)
(14,838)
24,814

소프트웨어
1,269,113
(989,218)
(108,069)
171,826

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
1,081,000
(1,080,997)
-
3

합 계
2,907,904
(2,152,792)
(122,907)
632,205

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
기 말

산업재산권
39,652
29,527
(15,003)
54,176

국고보조금
(14,838)
(1,751)
4,768
(11,821)

소프트웨어
279,895
731,165
(160,614)
850,446

국고보조금
(108,069)
(255,700)
47,852
(315,917)

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
3
-
-
3

합 계
632,205
503,241
(122,997)
1,012,449

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
기 말

산업재산권
44,407
8,595
(13,350)
39,652

국고보조금
(19,491)
-
4,653
(14,838)

소프트웨어
351,853
27,190
(99,148)
279,895

국고보조금
(148,018)
-
39,949
(108,069)

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
12,503
-
(12,500)
3

합 계
676,816
35,785
(80,396)
632,205

(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
54,592
21,093

판매비와관리비
68,405
59,303

합계
122,997
80,396

18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
2,497,638
-
2,687,791
-

미지급금
3,139,105
116,482
2,341,048
116,482

미지급비용
991,478
-
1,100,795
-

임대보증금
805,000
250,000
361,120
-

합 계
7,433,221
366,482
6,490,754
116,482

19. 차입금 및 사채전기 중 회사는 유형자산취득 목적으로 KB국민은행 및 우리은행과 신규 차입약정을체결하였습니다. 해당 약정에 따라 이용 가능한 총 대출금액은 40,000백만원이며 당기말 현재 실행금액은 36,667백만원입니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
21,524,769
-
29,472,946
-

장기차입금
8,999,992
32,666,649
3,333,359
41,666,641

합 계
30,524,761
32,666,649
32,806,305
41,666,641

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

매출채권의 양도
IBK기업은행
-
11,786
-

KB국민은행
-
1,012,983
772,946

운전자금대출
IBK기업은행
1.40~4.30
10,500,000
10,700,000

KB국민은행
1.88~5.53
7,000,000
13,000,000

우리은행
5.82
3,000,000
5,000,000

합 계
21,524,769
29,472,946

상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하지 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
용 도
이자율(%)
최장만기일
당기말
전기말

KB국민은행(*)
시설자금
1.50~2.52
2026.01.30
23,333,333
25,000,000

우리은행(*)
시설자금
2.43
2026.01.30
18,333,308
20,000,000

소 계
41,666,641
45,000,000

차감 : 유동성장기부채
(8,999,992)
(3,333,359)

장기차입금
32,666,649
41,666,641

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.(4) 이자율 스왑당기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종류
계약처
계약금액
상환후잔액
계약일
만기일
이자율(%)
파생자산

수취
지급
당기
전기

매매목적
이자율스왑
우리은행
20,000,000
18,333,308
2021.02.01
2026.01.30
CD 91일물 +1.00
2.43
1,056,119
241,842

매매목적
이자율스왑
KB국민은행
8,000,000
6,333,333
2021.02.01
2026.01.30
CD 91일물 +0.86
2.52
214,911
18,388

매매목적
이자율스왑
KB국민은행
12,000,000
12,000,000
2021.02.01
2024.02.01
CD 91일물 +0.86
2.52
318,136
12,749

합 계
1,589,166
272,979

당기 중 이자율스왑 평가이익 1,316,186천원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.(5) 교환사채전기 중 회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
발행조건

사채권자
(안다 H 메자닌알파전문투자형사모투자신탁제 2호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사

(안다 H 메자닌전문투자형사모투자신탁제 10호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사

사채의 액면가액/발행가액
금 이십억원(\2,000,000,000)

발행일
2021-01-21

만기
2026-01-21

사채의 이율
표면이율 연 0.0%, 만기보장수익률 분기단위 연 0.0%

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년1월21일에 원금의 100%를 일시 상환한다.

교환가격
7,001원/주

교환대상 주식수 및 종류
한라아이엠에스 주식회사 기명식 보통주, 285,673주

교환청구기간
2021-01-28~2026-01-14

조기상환 청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

교환가액조정
(1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 신주인수가액으로 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 교환되어 발행된 경우 (3) 시가하락에 따른 조정 : 없음

전기 중 상기 교환사채에 대한 교환청구권이 행사되어 자기주식 428,510주(무상증자효과 고려시)와 교환되었습니다.

20. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

품질보증충당부채(주1)
875,130
-

(주1)
회사는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
-
-

추가 충당금 전입금액
875,130
-

기말금액
875,130
-

21. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
4,118,828
1,496,016

선수수익
1,287,042
227,470

예수금
358,069
135,655

합 계
5,763,939
1,859,141

22. 퇴직급여제도

회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금의 구분은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
396,228
353,771

판매관리비
398,914
379,209

경상연구개발비
5,493
7,126

합 계
800,635
740,106

23. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수
액면가액
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

100,000,000주
500원
17,617,467주
8,808,734천원
17,617,467주
8,808,734천원

회사는 전기 중 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 주식발행초과금(2,936,245천원)을 재원으로 하는 무상증자(50%)를 결정하고, 전기 중 신주를 배정하여 발행주식수는 5,872,489주 증가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

기초
17,617,467
16,315,536

자기주식 취득(*1)
(483,491)
-

자기주식 처분(*2)
-
1,301,931

기말
17,133,976
17,617,467

(*1) 당기 중 자기주식 483,491주를 2,543백만원에 취득하였습니다.(*2) 전기 중 교환사채의 교환으로 인해 자기주식 1,943백만원(428,510주)이 감소하였으며, 자기주식처분이익 57백만원을 인식하였습니다. 또한, 자기주식의 처분으로 인해 자기주식 3,960백만원(873,421주)이 감소하였으며, 자기주식처분이익 1,239백만원을 인식하였습니다.

24. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
18,662,144
18,662,144

기타자본잉여금
2,788,758
2,788,758

자기주식
(2,543,093)
-

합 계
18,907,809
21,450,902

25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금 (*1)
2,391,436
2,215,261

임의적립금
1,927,307
1,927,307

미처분이익잉여금
64,095,018
55,787,435

합 계
68,413,761
59,930,003

(*1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2023년 3월 29일
처분확정일 : 2022년 3월 29일

미처분이익잉여금

64,095,018

55,787,435

전기이월미처분이익잉여금
53,849,513

52,331,827

당기순이익
10,245,504

3,455,608

이익잉여금 처분액

(1,884,738)

(1,937,922)

이익준비금
(171,340)

(176,175)

배당금
(1,713,398)

(1,761,747)

차기이월미처분이익잉여금

62,210,280

53,849,513

(3) 상기 이익잉여금처분내역에 포함된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

1) 배당가능한 주식수
17,133,976주
17,617,467주

2) 액면가액
500원
500원

3) 액면배당율
20%
20%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }
100원
100원

5) 배당금액
1,713,398천원
1,761,747천원

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
60,729,461
40,213,319

상품매출액
7,022,416
7,503,247

서비스매출
21,764,615
3,083,964

기타매출
4,784,175
2,429,338

합 계
94,300,667
53,229,868

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
44,645,312
34,874,500

상품매출원가
5,380,604
5,693,425

서비스매출원가
17,852,747
855,886

합 계
67,878,663
41,423,811

27. 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,201,688
3,341,331

퇴직급여
398,914
379,209

복리후생비
1,055,671
894,268

여비교통비
316,685
181,264

전력비
715,074
253,360

접대비
111,220
75,615

통신비
29,767
29,648

수도광열비
26,419
19,782

세금과공과
559,809
899,768

감가상각비
998,791
606,621

지급임차료
2,466
15,471

수선비
196,873
154,518

보험료
87,188
56,651

차량유지비
11,354
11,661

운반비
167,713
130,488

교육훈련비
12,912
20,864

포장비
691,174
278,605

도서인쇄비
4,431
3,840

소모품비
1,101,440
858,728

지급수수료
1,674,407
1,191,926

경상연구개발비
2,329,388
924,700

광고선전비
74,878
41,843

대손상각비
889,059
326,836

수출제비용
433,990
155,502

판매수수료
2,033,126
1,062,863

무형자산상각비
68,405
59,302

잡비
-
691

합 계
18,192,842
11,975,355

28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
(2,984,895)
(99,347)

원재료, 상품 및 소모품사용
41,017,623
27,499,984

급여
8,785,722
7,271,463

퇴직급여
800,635
740,107

복리후생비
1,632,603
1,432,386

전력비
870,070
390,925

감가상각비
1,556,778
1,152,607

무형자산상각비
122,997
80,396

지급수수료
6,941,736
1,228,147

세금과공과금
559,809
899,768

소모품비
3,243,149
2,001,945

판매수수료
2,033,126
1,062,863

외주가공비
11,261,269
4,377,936

운반비
1,585,777
173,482

검사비
1,005,676
780,533

기타
7,639,431
4,405,971

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
86,071,506
53,399,166

제조원가와 판매비와관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 3,700,629천원 및 2,077,274천원입니다.

29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익

이자수익
287,907
662,657

배당금수익
3,052,630
1,486,220

합 계
3,340,537
2,148,877

금융비용

이자비용
1,607,849
1,494,169

금융수수료
185
211,410

합 계
1,608,034
1,705,579

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업외수익
외환차익
1,426,357
539,252

외화환산이익
134,983
40,975

파생상품평가이익
1,702,537
272,980

관계기업투자처분이익
1,764,560
-

종속기업투자처분이익
1,808,169
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
1,342,643
4,498,545

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
1,034,713
1,881,575

유형자산처분이익
12,909
2,500

잡이익
609,549
378,375

합 계
9,836,420
7,614,202

기타영업외비용
외환차손
893,309
128,641

외화환산손실
665,760
4,516

종속기업투자손상차손
24,705
-

파생상품평가손실
42,464
326,579

파생상품거래손실
758,321
725,953

기타의대손상각비
86,425
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
3,306,100
2,098,763

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
2,442,566
747,819

기부금
17,600
600

잡손실
1,430
1,736

합 계
8,238,680
4,034,607

31. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
2,514,120
84,616

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,456,919)
118,942

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
256,699
479,535

총법인세효과
1,313,900
683,093

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(285,106)

법인세비용
1,313,900
397,987

(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
11,559,404
3,853,596

적용세율에 따른 세부담액
2,521,069
825,791

조정사항 :

비과세수익
(33,269)
(124,391)

비공제비용
1,379
3,198

세액공제
(1,603,268)
(791,601)

이월세액공제
256,698
479,535

기타
171,291
5,455

법인세비용
1,313,900
397,987

회사의 가중평균세율은 21.81%(전기 : 21.3%)입니다.(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,973,757
1,568,261

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
42,704
58,574

소 계
2,016,461
1,626,835

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
-
784,814

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
17,298
43,078

소 계
17,298
827,892

이연법인세자산(부채) 순액
1,999,163
798,943

(4) 회사의 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

자기주식처분이익
-
-
-
1,295,936
(285,106)
1,010,830

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
자본에반영된 금액
기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
185,765
171,892
-
357,657

재고자산
651,172
130,925
-
782,097

당기손익공정가치측정금융자산
(776,793)
857,196
-
80,403

유형자산
(43,078)
25,780
-
(17,298)

무형자산
1,822
694
-
2,516

매입채무및기타채무
69,117
2,791
-
71,908

리스부채
56,752
(16,563)
-
40,189

기타유동부채
333,662
43,872
-
377,534

당기손익공정가치측정금융부채
71,847
(62,930)
-
8,917

품질충당부채
-
183,778
-
183,778

외환손익
(8,021)
119,483
-
111,462

이월세액공제에 대한 이연법인세
256,698
(256,698)
-
-

합 계
798,943
1,200,220
-
1,999,163

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
자본에반영된 금액
기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
111,535
74,230
-
185,765

재고자산
541,106
110,066
-
651,172

당기손익공정가치측정금융자산
(969,719)
192,926
-
(776,793)

유형자산
(46,375)
3,297
-
(43,078)

무형자산
1,242
580
-
1,822

매입채무및기타채무
239,376
(170,259)
-
69,117

리스부채
57,383
(631)
-
56,752

기타유동부채
435,711
(102,049)
-
333,662

당기손익공정가치측정금융부채
-
71,847
-
71,847

외환손익
290,928
(298,949)
-
(8,021)

이월세액공제에 대한 이연법인세
736,233
(479,535)
-
256,698

합 계
1,397,420
(598,477)
-
798,943

(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업투자
2,805,159
2,780,454
처분가능성 없음

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이 등은 없습니다.

32. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

당기순이익
10,245,504천원
3,455,608천원

가중평균유통보통주식수 (주)
17,442,597주
17,302,738주

기본주당이익
587원
200원

(주) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

주식수
가중평균유통보통주식수
주식수
가중평균유통보통주식수

전기이월
17,617,467
17,302,738
16,315,536
16,474,888

기중변동
(483,491)
139,859
1,301,931
827,850

합 계
17,133,976
17,442,597
17,617,467
17,302,738

(2) 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증

당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공한 자
당기말
전기말
비 고

SGI서울보증
740,901
777,977
이행보증 외

자본재공제조합
3,008,257
2,816,762

IBK기업은행
USD 12,565
USD 12,630

KB국민은행
USD 203,295
USD 34,860

합 계
3,749,158
3,594,739

USD 215,860
USD 47,490

(2) 금융기관과의 약정사항1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원,천USD)

금융기관명
계정명
구분
장부금액
한도액
사용액
미사용액

우리은행
당기손익공정가치측정금융부채
선물환
(42,464)
USD 886
USD 728
USD 158

우리은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
131,526

KB국민은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
254,825
USD 10,000
USD 2,000
USD 8,000

합 계
343,887
USD 10,886
USD 2,728
USD 8,158

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 42,464천원, 파생상품평가이익 386,351천원 및 파생상품거래손실 758,321천원을 인식하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원,천USD)

금융기관명
계정명
구분
장부금액
한도액
사용액
미사용액

우리은행
당기손익공정가치측정금융부채
선물환
(326,578)
USD 949
USD 412
USD 537

KB국민은행
당기손익공정가치측정금융부채
선물환
-
USD 4,880
-
USD 4,880

합 계
(326,578)
USD 5,829
USD 412
USD 5,417

상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가손실 326,579천원, 파생상품거래손실 725,953천원을 인식하였습니다.

2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 19 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산(담보제공 금융상품의 내역은 주석9 참조)당기말 현재 회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

담보권자
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보제공자산
장부금액
비고

IBK기업은행
17,500,000
차입금
10,500,000
토지
8,740,702
포괄담보

건물(*2)
5,423,280

투자부동산(건물)(*2)
1,185,021

KB국민은행
46,200,000
30,333,333
토지(*1)
48,550,369
포괄담보

건물(*2)(*3)
11,588,760

투자부동산(건물)(*2)(*3)
1,185,021

구축물
5,006,242

우리은행
30,000,000
21,333,308
토지(*1)
55,383,044
포괄담보

건물(*3)
1,207,893

투자부동산(건물)(*3)
1,646,196

부산광역시
2,042,618
국고보조금(*4)
1,270,708
토지
4,106,924
포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,608백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 투자부동산 478백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

담보권자
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보제공자산
장부금액
비고

IBK기업은행
17,500,000
차입금
10,700,000
토지
8,740,702
포괄담보(*5)

건물(*2)
5,608,059

투자부동산(건물)(*2)
1,225,526

KB국민은행
46,200,000
38,000,000
토지(*1)
48,550,369
포괄담보

건물(*2)(*3)
11,953,679

투자부동산(건물)(*2)(*3)
1,225,526

구축물
5,283,084

우리은행
30,000,000
25,000,000
토지(*1)
55,383,044
포괄담보

건물(*3)
1,256,952

투자부동산(건물)(*3)
1,697,241

부산광역시
2,042,618
국고보조금(*4)
1,270,708
토지
4,106,924
포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,834백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 투자부동산 504백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다. (*5) IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
한라선박기전유한공사
한라선박기전유한공사

-
한라엔엠티(주) (*1)

(주)해강하이테크
(주)해강하이테크

관계기업
-
(주)블루싸이언스 (*1)

기타특수관계자
(주)미래하이테크 (*2)
(주)미래하이테크 (*2)

한라이엔에스(주) (*3)
한라이엔에스(주) (*3)

HANLA HEAVY EQUIPMENT(*3)
HANLA HEAVY EQUIPMENT(*3)

주요경영진 및 대주주
주요경영진 및 대주주

(*1) 당기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*3) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

제품매출 등
투자주식 매각
원재료매입등
기 타

종속기업
한라선박기전유한공사
169,863
-
1,613,031
1,012,539

한라엔엠티(주) (*1)
9,500
-
-
472,981

(주)해강하이테크
6,000
-
-
-

관계기업
(주)블루싸이언스(*2)
-
1,949,400
1,003,291
-

기타특수관계자
(주)미래하이테크(*3)
3,647,721
2,600,000
5,771,393
91,662

한라이엔에스(주)
-
-
-
11,639,600

합 계
3,833,084
4,549,400
8,387,715
13,216,782

(*1) 한라엔엠티(주)는 당기 중 지분 100%를 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 회사의 기존 관계기업인 (주)블루싸이언스의 보유 지분 전량을 (주)블루싸이언스에 매각하였습니다. 이에 따라 (주)블루싸이언스는 관계기업에서 제외되었으며, 관계기업에서 제외되기 전 까지의 매입 및 투자주식 매각 금액입니다(주석13 참조).(*3) 당기 중 회사의 기존 종속기업인 한라엔엠티(주)의 지분 100%를 기타특수관계자인 (주)미래하이테크에 매각하였습니다(매각금액: 2,600백만원).

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

제품매출
원재료매입등
기 타

종속기업
한라선박기전유한공사
112,544
664,199
772,508

한라엔엠티(주)
4,000
-
-

(주)해강하이테크
5,000
-
-

관계기업
(주)블루싸이언스
87,750
2,154,240
55,736

기타특수관계자
(주)미래하이테크
3,022,535
7,703,090
209,885

한라이엔에스(주)
-
-
4,577,169

합 계
3,231,829
10,521,529
5,615,298

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금외
선급금
매입채무
미지급금 외

종속기업
한라선박기전유한공사
-
-
4,463
98,567
13,951

(주)해강하이테크
-
2,804
-
-
-

기타특수관계자
(주)미래하이테크
385,564
38,034
1,324,755
440,904
56,478

한라이엔에스(주)
-
2,648
1,010,833
-
209,437

합 계
385,564
43,486
2,340,051
539,471
279,866

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
선급금
매입채무
미지급금 등

종속기업
한라선박기전유한공사
-
-
-
98,875
-

한라엔엠티(주)
-
-
-
-
2,000

(주)해강하이테크
-
594
-
-
-

관계기업
(주)블루싸이언스
-
2,290
-
1,850
39,814

기타특수관계자
(주)미래하이테크
288,796
27,688
110,000
762,064
2,200

한라이엔에스(주)
-
386
1,370,172
-
1,158,430

HANLA HEAVY EQUIPMENT
58,841
-
-
-
-

합 계
347,637
30,958
1,480,172
862,789
1,202,444

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
관계
지급보증액
금융기관
비고

(주)해강하이테크
종속기업
330,000
IBK기업은행
단기금융자산 300,000천원 담보제공

(5) 당기와 전기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

지석준 및 특수관계자
416,017
277,344

김영구 및 특수관계자
414,517
276,344

(주)미래하이테크
174,000
116,000

합 계
1,004,534
669,688

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
913,134
789,400

퇴직급여
172,613
172,600

합 계
1,085,747
962,000

35. 영업에서 창출된 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
11,559,404
3,853,596

조정:
2,001,504
(1,387,518)

이자비용
1,607,849
1,494,169

감가상각비
1,556,778
1,152,607

무형자산상각비
122,997
80,396

재고자산평가손실
764,399
500,296

품질보증비용
875,131
-

외화환산손실
665,760
4,516

파생상품평가손실
42,464
326,579

파생상품거래손실
758,321
725,953

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
3,306,100
2,098,764

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
2,442,566
747,819

종속기업투자손상
24,705
-

종속기업투자처분이익
(1,808,169)
-

관계기업투자처분이익
(1,764,560)
-

대손상각비
975,485
326,836

이자수익
(287,906)
(662,658)

배당금수익
(3,052,631)
(1,486,220)

외화환산이익
(134,983)
(40,975)

유형자산처분이익
(12,909)
(2,500)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(1,342,643)
(4,498,545)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(1,034,713)
(1,881,575)

파생상품평가이익
(1,702,537)
(272,980)

순운전자본의 변동:
(7,598,644)
(8,333,507)

매출채권
(4,981,508)
(2,155,674)

기타채권
(459,581)
(326,538)

재고자산
(5,624,641)
(3,092,648)

기타자산
(938,904)
(712,874)

매입채무
(187,547)
309,154

기타채무
688,741
440,855

기타부채
3,904,796
(2,795,782)

영업에서 창출된 현금흐름
5,962,264
(5,867,429)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

교환사채의 자기주식으로 교환
-
2,000,000

유형자산의 투자부동산으로 대체
-
10,746,916

공동기업투자의 종속기업투자로 대체
-
269,605

사용권자산의 증가
50,704
92,388

장기차입금의 유동성 대체
8,999,992
3,333,359

건설중인자산의 본계정 대체
-
54,615,564

(3) 당기 및 전기중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

유동성대체
기타(*)
유동성대체
기타(*)

리스부채
257,963
(123,330)

56,744
191,377
260,830
(102,114)
-
99,247
257,963

단기차입금
32,806,305
(11,281,535)
8,999,992
-
30,524,761
32,850,300
(3,377,354)
3,333,359
-
32,806,305

장기차입금
41,666,641
-
(8,999,992)
-
32,666,649
5,000,000
40,000,000
(3,333,359)
-
41,666,641

교환사채
-
-
-
-
-
-
2,000,000
-
(2,000,000)
-

(*) 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제28기(당기)
제27기(전기)

주당배당금(배당율)(액면가@500)
1.현금배당(안) 1주 100원(20%)
1.현금배당 1주 100원(20%)

배당총액
1,713,397,600원
1,761,746,700원

시가배당율
1.74%
1.99%

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
10.7억원

최고한도액
15억원

※ 기타 참고사항

주) 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.7억원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

주) 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입의 건

나. 의안의 요지

당사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본의 1.5배인 13,213,100,250원을 초과하므로(2022년말 기준) 초과한 금액 범위 내에서 회사의 자본준비금 중 10,000,000,000원을 감액하여 정기주주총회 결의일인 2023년 3월 29일자로부터 이익잉여금으로 전입하고자 합니다.※ 근거 법령상법 제461조의2(준비금의 감소) 회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있다.