서연 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20230321)
제출인: 서연

의결권대리행사권유참고서류
3.6
(주)서연

정 정 신 고 (보고)

2023년 03월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권대리행사권유참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023-03-14

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

II. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인
아니오
감사보고서 확정에 따른재무제표 변경
[주1. 정정 전]
[주2. 정정 후]

[주1. 정정 전]□ 재무제표의 승인

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 2023년 3월 29일 개최예정인 당사의 제51기 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 연결 및 별도 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결 및 별도 감사보고서를 반드시 확인하여주시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 51(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 50(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

자 산

I. 유동자산

1,156,476,041,727

907,740,418,746

현금및현금성자산
253,014,484,852

158,433,404,704

매출채권및기타채권
523,431,085,418

401,431,532,574

단기금융상품
80,934,294,550

85,148,978,153

당기손익-공정가치측정금융자산
22,107,531,212

9,913,087,222

상각후원가측정 유가증권
-

16,825,000

미청구공사
8,885,641,020

16,035,525,769

재고자산
195,736,571,805

147,159,036,720

기타유동자산
64,334,038,155

77,980,278,149

당기법인세자산
8,032,394,715

11,621,750,455

II. 비유동자산

1,167,245,002,963

1,230,138,972,511

장기금융상품
4,809,022,474

17,041,473,345

당기손익-공정가치측정금융자산
3,151,803,599

2,495,959,543

상각후원가측정 유가증권
-

870,000

장기성매출채권및기타채권
6,894,360,144

19,586,027,620

투자부동산
18,841,982,536

15,608,484,319

유형자산
1,004,099,922,191

1,084,038,665,579

무형자산
36,698,071,025

34,542,403,586

관계기업및공동기업투자주식
64,803,388,296

36,038,774,104

순확정급여자산
15,397,761,938

-

기타비유동자산
1,916,178,146

5,944,132,808

이연법인세자산
10,632,512,614

14,842,181,607

자 산 총 계

2,323,721,044,690

2,137,879,391,257

부 채

I. 유동부채

1,104,807,907,249

982,570,610,108

매입채무및기타채무
663,195,226,936

510,026,757,613

단기차입금
257,386,270,643

293,164,661,915

유동성장기부채
79,404,413,597

64,070,545,106

유동성사채
19,992,999,338

24,986,411,029

초과청구공사
3,229,895,662

3,744,333,756

기타유동부채
43,659,246,081

52,862,501,216

당기법인세부채
26,187,843,803

23,794,752,467

충당부채
11,752,011,189

9,920,647,006

II. 비유동부채

214,756,330,838

249,036,169,157

장기차입금
159,239,761,351

180,378,220,269

사채
-

19,979,586,006

순확정급여부채
15,541,252,229

15,339,552,188

기타비유동채무
17,209,406,668

14,944,856,388

이연법인세부채
22,765,910,590

18,393,954,306

부 채 총 계

1,319,564,238,087

1,231,606,779,265

자 본

I. 지배기업소유주지분

534,223,154,763

468,604,769,599

자본금
11,739,922,000

11,739,922,000

기타불입자본
274,263,377,442

274,245,204,958

기타자본항목
(7,271,408,931)

(6,932,358,866)

이익잉여금
255,491,264,252

189,552,001,507

II. 비지배지분

469,933,651,840

437,667,842,393

자 본 총 계

1,004,156,806,603

906,272,611,992

부 채 와 자 본 총 계

2,323,721,044,690

2,137,879,391,257

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

I. 매출액
3,251,548,681,865
2,479,315,038,515

II. 매출원가
2,747,059,779,973
2,138,126,223,173

III. 매출총이익
504,488,901,892
341,188,815,342

IV. 판매비와관리비
315,850,127,760
257,511,658,830

V. 영업이익
188,638,774,132
83,677,156,512

기타수익
31,421,940,964
32,501,030,212

기타비용
51,063,201,395
39,440,448,735

금융수익
45,723,826,685
52,324,782,643

금융비용
54,818,488,726
53,233,570,389

관계기업투자주식관련손익
(2,433,452,227)
(5,074,244,380)

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)

157,469,399,433
70,754,705,863

VII. 법인세비용
58,077,115,797
26,480,129,851

VIII. 당기순이익(손실)
99,392,283,636
44,274,576,012

IX. 기타포괄이익(손실)

2,832,887,212
39,720,804,678

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
4,006,771,067
(178,311,248)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동
(1,803,622,249)
(734,722,711)

해외사업환산손익
629,738,394
40,633,838,637

X. 총포괄이익(손실)
102,225,170,848
83,995,380,690

XI. 당기순이익(손실)의 귀속

99,392,283,636
44,274,576,012

1. 지배기업의 소유주지분
66,102,419,967
23,676,202,163

2. 비지배지분
33,289,863,669
20,598,373,849

XII. 총포괄이익(손실)의 귀속

102,225,170,848
83,995,380,690

1. 지배기업의 소유주지분
67,792,033,028
40,228,310,263

2. 비지배지분
34,433,137,820
43,767,070,427

XIII. 주당이익(손실)

1. 기본 및 희석주당이익(손실)
3,045
1,091

연 결 자 본 변 동 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
기타자본조정
감자차손

2021년 1월 1일(전기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(23,744,256,105)
167,220,952,783
397,128,659,492
826,590,483,128

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
23,676,202,163
20,598,373,849
44,274,576,012

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(259,789,139)
81,477,891
(178,311,248)

지분법평가
-
-
-
-
-
-
(357,813,961)
-
(376,908,750)
(734,722,711)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
17,169,711,200
-
23,464,127,437
40,633,838,637

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
-
-
-
(1,085,364,300)
(3,227,887,526)
(4,313,251,826)

2021년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(6,932,358,866)
189,552,001,507
437,667,842,393
906,272,611,992

2022년 1월 1일(당기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(6,932,358,866)
189,552,001,507
437,667,842,393
906,272,611,992

총포괄손익:

당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
-
66,102,419,967
33,289,863,669
99,392,283,636

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
2,028,663,126
1,978,107,941
4,006,771,067

지분법평가

-
-
-
-
-
-
(878,373,857)
-
(925,248,392)
(1,803,622,249)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
539,323,792
-
90,414,602
629,738,394

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자
-
-
1,481,725
-
-
-
-
-
1,783,193,770
1,784,675,495

연차배당
-
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(3,950,522,143)
(6,121,250,743)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
(16,567,920)
-
(16,567,920)

기타
-
-
16,690,759
-
-
-
-
(4,523,828)
-
12,166,931

2022년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,039,880,258
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(7,271,408,931)
255,491,264,252
469,933,651,840
1,004,156,806,603

연 결 현 금 흐 름 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

252,212,274,937

194,780,104,964

1. 영업에서 창출된 현금흐름
305,634,530,329

238,884,429,644

2. 법인세의 납부
(39,477,489,391)

(30,480,823,028)

3. 배당금의 수취
135,600,000

32,000,000

4. 이자의 수취
8,465,438,542

6,404,405,167

5. 이자의 지급
(22,545,804,543)

(20,059,906,819)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(67,795,305,960)

(93,772,250,987)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
244,949,434,882

210,104,443,920

상각후원가측정금융자산의 감소
963,337

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
10,334,532,589

26,290,214,062

유형자산의 처분
44,173,670,131

40,307,299,696

무형자산의 처분
69,090,909

409,871,345

종속기업및관계기업주식의 처분
142,347,198

3,510,649,372

단기대여금의 감소
2,074,772,163

5,434,146,953

장기대여금의 감소
29,831,121

3,279,829,336

단기금융상품의 감소
158,469,327,132

120,547,340,555

장기금융상품의 감소
18,215,608,554

2,114,049,816

임차보증금의 감소
7,464,755,708

5,232,041,084

정부보조금의 수령
2,458,322,709

1,740,041,701

종속기업 취득 순현금유입
1,502,253,331

-

기타금융상품의 감소
13,960,000

1,238,960,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(312,744,740,842)

(303,876,694,907)

단기금융상품의 증가
154,089,195,517

151,750,800,561

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
22,907,872,853

20,117,511,000

정부보조금의 감소
2,142,944,652

1,266,680,879

유형자산의 취득
86,156,668,672

120,795,798,760

무형자산의 취득
1,975,748,941

1,913,883,858

투자부동산의 취득
4,849,229

-

단기대여금의 증가
1,299,968,925

598,865,414

장기대여금의 증가
-

790,489,991

장기금융상품의 취득
5,839,182,159

1,310,205,311

임차보증금의 증가
8,764,496,578

3,825,569,133

종속 및 관계기업 주식 취득
25,606,812,036

1,506,890,000

사업결합으로 인한 순현금유출
3,957,001,280

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(85,057,299,050)

(140,990,450,408)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
598,319,480,424

508,836,691,880

단기차입금의 차입
541,532,527,257

481,301,915,281

장기차입금의 차입
55,002,277,672

27,534,776,599

유상증자
1,784,675,495

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(683,376,779,474)

(649,827,142,288)

단기차입금의 상환
562,730,629,911

580,863,090,316

유동성장기부채의 상환
72,796,859,512

45,867,873,426

사채의 상환
25,000,000,000

장기차입금의 상환
13,318,492,355

12,538,624,139

리스부채의 감소
3,322,610,291

6,244,302,581

배당금 지급
6,208,187,405

4,313,251,826

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,778,589,779)

6,088,445,714

V. 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동

-

(78,303,926)

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)

94,581,080,148

(33,972,454,643)

VII. 기초의 현금및현금성자산

158,433,404,704

192,405,859,347

VIII. 기말의 현금및현금성자산

253,014,484,852

158,433,404,704

- 연결재무제표 주석: 2023년 3월 14일에 공시한 당사의 주주총회소집공고 중 '2. 주주총회 목적사항별 기재사항-재무제표의 승인-1) 연결재무제표-연결재무제표 주석'을 참조해주시기 바랍니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 51(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 50(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

자 산

I. 유동자산

16,450,346,867

16,290,510,000

현금및현금성자산
3,771,528,439

3,692,171,594

당기손익-공정가치측정금융자산
9,983,618,566

9,913,087,222

매출채권및기타채권
2,672,776,906

2,634,237,751

기타유동자산
22,422,956

16,424,438

당기법인세자산
-

34,588,995

II. 비유동자산

299,745,960,090

292,016,707,414

장기금융상품
3,000,000

3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
2,082,722,581

2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권
-

870,000

투자부동산
27,148,662,014

27,699,237,758

유형자산
2,309,538,986

2,338,336,301

무형자산
4,133,690,830

4,591,092,495

종속기업및관계기업투자주식
259,634,748,642

254,780,918,279

이연법인세자산
3,301,913,659

-

순확정급여자산
611,153,378

-

기타비유동자산
520,530,000

520,530,000

자 산 총 계

316,196,306,957

308,307,217,414

부 채

I. 유동부채

1,310,818,394

1,294,657,735

미지급금
623,763,016

851,821,429

당기법인세부채
104,365,502

-

기타유동부채
582,689,876

442,836,306

II. 비유동부채

2,457,088,910

2,160,027,701

순확정급여부채
-

129,092,385

기타비유동부채
2,457,088,910

2,030,935,316

부 채 총 계

3,767,907,304

3,454,685,436

자 본

I. 자본금

11,739,922,000

11,739,922,000

II. 기타불입자본

251,817,021,738

251,817,021,738

III. 기타자본항목

(31,359,901,030)

(31,359,901,030)

IV. 이익잉여금

80,231,356,945

72,655,489,270

자 본 총 계

312,428,399,653

304,852,531,978

부 채 와 자 본 총 계

316,196,306,957

308,307,217,414

포 괄 손 익 계 산 서

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

I. 영업수익

20,739,794,793
15,619,973,674

II. 영업비용

15,132,713,287
13,447,167,292

Ⅲ. 영업이익
5,607,081,506
2,172,806,382

기타수익

145,240
490,358,603

기타비용

70,558,925
5,005,443

금융수익

893,532,595
1,048,928,059

금융비용

153,931,962
346,994,300

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
6,276,268,454
3,360,093,301

Ⅴ. 법인세비용(수익)

(3,226,337,148)
-

Ⅵ. 당기순이익
9,502,605,602
3,360,093,301

Ⅶ. 기타포괄이익(손실)
243,990,673
10,999,977

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
243,990,673
10,999,977

Ⅷ. 총포괄이익
9,746,596,275
3,371,093,278

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익
438
155

희석주당이익
438
155

자 본 변 동 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
계
종속기업평가손실

2021년 1월 1일(전기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
70,369,760,292
302,566,803,000

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
-
3,360,093,301
3,360,093,301

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
10,999,977
10,999,977

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
(1,085,364,300)
(1,085,364,300)

2021년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
72,655,489,270
304,852,531,978

2022년 1월 1일(당기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
72,655,489,270
304,852,531,978

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-

9,502,605,602
9,502,605,602

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-

243,990,673
243,990,673

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(2,170,728,600)

2022년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
80,231,356,945
312,428,399,653

현 금 흐 름 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,644,264,134

3,971,204,675

1. 영업에서 창출된 현금흐름
3,109,378,650

1,197,973,458

2. 법인세의 납부(환급)
(1,089,840)

(24,881,120)

3. 배당금의 수취
4,455,879,400

2,739,664,600

4. 이자의 수취
81,672,665

65,412,797

5. 이자의 지급
(1,576,741)

(6,965,060)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,337,762,296)

(5,148,597,625)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
10,128,611,436

27,137,954,491

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
10,127,648,099

26,260,863,781

상각후원가측정 유가증권의 감소
963,337

-

종속기업투자주식의 처분
-

877,090,710

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,466,373,732)

(32,286,552,116)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
10,000,000,000

20,000,000,000

종속기업투자주식의 취득
4,853,830,363

11,855,000,000

유형자산의 취득
78,077,264

376,327,116

투자부동산의 취득
16,776,028

-

무형자산의 취득
517,690,077

45,225,000

임차보증금의 증가
-

10,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,230,654,012)

(1,141,020,066)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

1,500,000,000

차입금의 차입
-

1,500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,230,654,012)

(2,641,020,066)

차입금의 상환
-

1,500,000,000

단기리스부채의 상환
59,925,412

55,655,766

배당금 지급
2,170,728,600

1,085,364,300

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

3,509,019

5,181,057

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)

79,356,845

(2,313,231,959)

VI. 기초의 현금및현금성자산

3,692,171,594

6,005,403,553

VII. 기말의 현금및현금성자산

3,771,528,439

3,692,171,594

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 51(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2023년 3월 29일

처분확정일 : 2022년 3월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금

74,361,395,945

66,785,528,270

전기이월미처분이익잉여금
64,614,799,670

63,414,434,992

확정급여제도의 재측정요소
243,990,673

10,999,977

당기순이익
9,502,605,602

3,360,093,301

Ⅱ.이익잉여금 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금 처분액

2,170,728,600

2,170,728,600

배당금 현금배당 (주당배당금(률)) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%)
2,170,728,600

2,170,728,600

IV.차기이월미처분이익잉여금

72,190,667,345

64,614,799,670

※ 상기 이익잉여금처분계산서는 당사의 제51기 정기주주총회(2023. 03. 29)에서 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석: 2023년 3월 14일에 공시한 당사의 주주총회소집공고 중 '2. 주주총회 목적사항별 기재사항-재무제표의 승인-2) 별도재무제표-별도 재무제표 주석'을 참조해주시기 바랍니다.

[2. 정정 후]

□ 재무제표의 승인

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며,당사의 제51기 정기주주총회(2023년 3월 29일 예정) 승인과정에서 변경 될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 51(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 50(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

자 산

I. 유동자산

1,156,476,041,727

907,740,418,746

현금및현금성자산
253,014,484,852

158,433,404,704

매출채권및기타채권
523,431,085,418

401,431,532,574

단기금융상품
80,934,294,550

85,148,978,153

당기손익-공정가치측정금융자산
22,107,531,212

9,913,087,222

상각후원가측정 유가증권
-

16,825,000

미청구공사
8,885,641,020

16,035,525,769

재고자산
195,736,571,805

147,159,036,720

기타유동자산
64,334,038,155

77,980,278,149

당기법인세자산
8,032,394,715

11,621,750,455

II. 비유동자산

1,167,067,305,206

1,230,138,972,511

장기금융상품
4,809,022,474

17,041,473,345

당기손익-공정가치측정금융자산
3,151,803,599

2,495,959,543

상각후원가측정 유가증권
-

870,000

장기성매출채권및기타채권
6,894,360,144

19,586,027,620

투자부동산
18,841,982,536

15,608,484,319

유형자산
1,003,923,635,668

1,084,038,665,579

무형자산
36,698,071,025

34,542,403,586

관계기업및공동기업투자주식
64,803,388,296

36,038,774,104

순확정급여자산
15,397,761,938

-

기타비유동자산
1,916,178,146

5,944,132,808

이연법인세자산
10,631,101,380

14,842,181,607

자 산 총 계

2,323,543,346,933

2,137,879,391,257

부 채

I. 유동부채

1,105,073,851,122

982,570,610,108

매입채무및기타채무
663,461,170,809

510,026,757,613

단기차입금
257,386,270,643

293,164,661,915

유동성장기부채
79,404,413,597

64,070,545,106

유동성사채
19,992,999,338

24,986,411,029

초과청구공사
3,229,895,662

3,744,333,756

기타유동부채
43,659,246,081

52,862,501,216

당기법인세부채
26,187,843,803

23,794,752,467

충당부채
11,752,011,189

9,920,647,006

II. 비유동부채

214,562,859,927

249,036,169,157

장기차입금
159,239,761,351

180,378,220,269

사채
-

19,979,586,006

순확정급여부채
15,541,252,229

15,339,552,188

기타비유동채무
16,845,291,415

14,944,856,388

이연법인세부채
22,936,554,932

18,393,954,306

부 채 총 계

1,319,636,711,049

1,231,606,779,265

자 본

I. 지배기업소유주지분

533,972,984,044

468,604,769,599

자본금
11,739,922,000

11,739,922,000

기타불입자본
274,263,377,442

274,245,204,958

기타자본항목
(7,271,408,931)

(6,932,358,866)

이익잉여금
255,241,093,533

189,552,001,507

II. 비지배지분

469,933,651,840

437,667,842,393

자 본 총 계

1,003,906,635,884

906,272,611,992

부 채 와 자 본 총 계

2,323,543,346,933

2,137,879,391,257

주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

I. 매출액
3,251,548,681,865
2,479,315,038,515

II. 매출원가
2,747,059,779,973
2,138,126,223,173

III. 매출총이익
504,488,901,892
341,188,815,342

IV. 판매비와관리비
315,916,180,510
257,511,658,830

V. 영업이익
188,572,721,382
83,677,156,512

기타수익
31,421,940,964
32,501,030,212

기타비용
51,063,201,395
39,440,448,735

금융수익
45,723,826,685
52,324,782,643

금융비용
54,830,551,119
53,233,570,389

관계기업투자주식관련손익
(2,433,452,227)
(5,074,244,380)

VI. 법인세비용차감전순이익

157,391,284,290
70,754,705,863

VII. 법인세비용
58,249,171,373
26,480,129,851

VIII. 당기순이익
99,142,112,917
44,274,576,012

IX. 기타포괄이익

2,833,884,318
39,720,804,678

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
4,006,771,067
(178,311,248)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동
(1,803,622,249)
(734,722,711)

해외사업환산손익
630,735,500
40,633,838,637

X. 총포괄이익
101,975,997,235
83,995,380,690

XI. 당기순이익의 귀속

99,142,112,917
44,274,576,012

1. 지배기업의 소유주지분
65,852,249,248
23,676,202,163

2. 비지배지분
33,289,863,669
20,598,373,849

XII. 총포괄이익의 귀속

101,975,997,235
83,995,380,690

1. 지배기업의 소유주지분
67,541,862,309
40,228,310,263

2. 비지배지분
34,434,134,926
43,767,070,427

XIII. 주당이익

1. 기본 및 희석주당이익
3,034
1,091

주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
기타자본조정
감자차손

2021년 1월 1일(전기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(23,744,256,105)
167,220,952,783
397,128,659,492
826,590,483,128

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
23,676,202,163
20,598,373,849
44,274,576,012

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(259,789,139)
81,477,891
(178,311,248)

지분법평가
-
-
-
-
-
-
(357,813,961)
-
(376,908,750)
(734,722,711)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
17,169,711,200
-
23,464,127,437
40,633,838,637

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
-
-
-
(1,085,364,300)
(3,227,887,526)
(4,313,251,826)

2021년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(6,932,358,866)
189,552,001,507
437,667,842,393
906,272,611,992

2022년 1월 1일(당기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(6,932,358,866)
189,552,001,507
437,667,842,393
906,272,611,992

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
-
-
-
65,852,249,248
33,289,863,669
99,142,112,917

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
2,028,663,126
1,978,107,941
4,006,771,067

지분법평가

-
-
-
-
-
-
(878,373,857)
-
(925,248,392)
(1,803,622,249)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
539,323,792
-
91,411,708
630,735,500

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자
-
-
1,481,725
-
-
-
-
-
1,783,193,770
1,784,675,495

연차배당
-
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(3,951,519,249)
(6,122,247,849)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
(16,567,920)
-
(16,567,920)

기타
-
-
16,690,759
-
-
-
-
(4,523,828)
-
12,166,931

2022년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,039,880,258
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(7,271,408,931)
255,241,093,533
469,933,651,840
1,003,906,635,884

주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

252,310,446,317

194,780,104,964

1. 영업에서 창출된 현금흐름
305,744,764,102

238,884,429,644

2. 법인세의 납부
(39,477,489,391)

(30,480,823,028)

3. 배당금의 수취
135,600,000

32,000,000

4. 이자의 수취
8,465,438,542

6,404,405,167

5. 이자의 지급
(22,557,866,936)

(20,059,906,819)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(67,795,305,960)

(93,772,250,987)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
244,949,434,882

210,104,443,920

상각후원가측정금융자산의 감소
963,337

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
10,334,532,589

26,290,214,062

유형자산의 처분
44,173,670,131

40,307,299,696

무형자산의 처분
69,090,909

409,871,345

종속기업주식의 처분
-

3,510,649,372

관계기업주식의 처분
142,347,198

-

단기대여금의 감소
2,074,772,163

5,434,146,953

장기대여금의 감소
29,831,121

3,279,829,336

단기금융상품의 감소
158,469,327,132

120,547,340,555

장기금융상품의 감소
18,215,608,554

2,114,049,816

임차보증금의 감소
7,464,755,708

5,232,041,084

정부보조금의 수령
2,458,322,709

1,740,041,701

사업결합으로 인한 순현금유입
1,502,253,331

-

기타금융상품의 감소
13,960,000

1,238,960,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(312,744,740,842)

(303,876,694,907)

단기금융상품의 증가
154,089,195,517

151,750,800,561

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
22,907,872,853

20,117,511,000

정부보조금의 감소
2,142,944,652

1,266,680,879

유형자산의 취득
86,156,668,672

120,795,798,760

무형자산의 취득
1,975,748,941

1,913,883,858

투자부동산의 취득
4,849,229

-

단기대여금의 증가
1,299,968,925

598,865,414

장기대여금의 증가
-

790,489,991

장기금융상품의 취득
5,839,182,159

1,310,205,311

임차보증금의 증가
8,764,496,578

3,825,569,133

관계기업주식 취득
25,606,812,036

1,506,890,000

사업결합으로 인한 순현금유출
3,957,001,280

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(85,068,533,770)

(140,990,450,408)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
598,319,480,424

508,836,691,880

단기차입금의 차입
541,532,527,257

481,301,915,281

장기차입금의 차입
55,002,277,672

27,534,776,599

유상증자
1,784,675,495

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(683,388,014,194)

(649,827,142,288)

단기차입금의 상환
562,730,629,911

580,863,090,316

유동성장기부채의 상환
72,796,859,512

45,867,873,426

사채의 상환
25,000,000,000

-

장기차입금의 상환
13,318,492,355

12,538,624,139

리스부채의 감소
3,420,781,671

6,244,302,581

배당금 지급
6,121,250,745

4,313,251,826

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,865,526,439)

6,088,445,714

V. 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동

-

(78,303,926)

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)

94,581,080,148

(33,972,454,643)

VII. 기초의 현금및현금성자산

158,433,404,704

192,405,859,347

VIII. 기말의 현금및현금성자산

253,014,484,852

158,433,404,704

- 연결재무제표 주석: 본 공시서류의 'III. 주주총회 목적사항별 기재사항-재무제표의 승인-1) 연결재무제표-연결재무제표에 대한 주석'을 참조해주시기 바랍니다.2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 51(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 50(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

자 산

I. 유동자산

16,450,346,867

16,290,510,000

현금및현금성자산
3,771,528,439

3,692,171,594

당기손익-공정가치측정금융자산
9,983,618,566

9,913,087,222

매출채권및기타채권
2,672,776,906

2,634,237,751

기타유동자산
22,422,956

16,424,438

당기법인세자산
-

34,588,995

II. 비유동자산

299,745,960,090

292,016,707,414

장기금융상품
3,000,000

3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
2,082,722,581

2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권
-

870,000

투자부동산
27,148,662,014

27,699,237,758

유형자산
2,309,538,986

2,338,336,301

무형자산
4,133,690,830

4,591,092,495

종속기업및관계기업투자주식
259,634,748,642

254,780,918,279

이연법인세자산
3,301,913,659

-

순확정급여자산
611,153,378

-

기타비유동자산
520,530,000

520,530,000

자 산 총 계

316,196,306,957

308,307,217,414

부 채

I. 유동부채

1,310,818,394

1,294,657,735

미지급금
623,763,016

851,821,429

당기법인세부채
104,365,502

-

기타유동부채
582,689,876

442,836,306

II. 비유동부채

2,457,088,910

2,160,027,701

순확정급여부채
-

129,092,385

기타비유동부채
2,457,088,910

2,030,935,316

부 채 총 계

3,767,907,304

3,454,685,436

자 본

I. 자본금

11,739,922,000

11,739,922,000

II. 기타불입자본

251,817,021,738

251,817,021,738

III. 기타자본항목

(31,359,901,030)

(31,359,901,030)

IV. 이익잉여금

80,231,356,945

72,655,489,270

자 본 총 계

312,428,399,653

304,852,531,978

부 채 와 자 본 총 계

316,196,306,957

308,307,217,414

주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

I. 영업수익

20,739,794,793
15,619,973,674

II. 영업비용

15,132,713,287
13,447,167,292

Ⅲ. 영업이익
5,607,081,506
2,172,806,382

기타수익

145,240
490,358,603

기타비용

70,558,925
5,005,443

금융수익

893,532,595
1,048,928,059

금융비용

153,931,962
346,994,300

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
6,276,268,454
3,360,093,301

Ⅴ. 법인세비용(수익)

(3,226,337,148)
-

Ⅵ. 당기순이익
9,502,605,602
3,360,093,301

Ⅶ. 기타포괄이익(손실)
243,990,673
10,999,977

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
243,990,673
10,999,977

Ⅷ. 총포괄이익
9,746,596,275
3,371,093,278

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익
438
155

희석주당이익
438
155

주석 참조

자 본 변 동 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
계
종속기업평가손실

2021년 1월 1일(전기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
70,369,760,292
302,566,803,000

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
-
3,360,093,301
3,360,093,301

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
10,999,977
10,999,977

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
(1,085,364,300)
(1,085,364,300)

2021년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
72,655,489,270
304,852,531,978

2022년 1월 1일(당기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
72,655,489,270
304,852,531,978

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-

9,502,605,602
9,502,605,602

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-

243,990,673
243,990,673

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(2,170,728,600)

2022년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
80,231,356,945
312,428,399,653

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,644,264,134

3,971,204,675

1. 영업에서 창출된 현금흐름
3,109,378,650

1,197,973,458

2. 법인세의 납부(환급)
(1,089,840)

(24,881,120)

3. 배당금의 수취
4,455,879,400

2,739,664,600

4. 이자의 수취
81,672,665

65,412,797

5. 이자의 지급
(1,576,741)

(6,965,060)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,337,762,296)

(5,148,597,625)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
10,128,611,436

27,137,954,491

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
10,127,648,099

26,260,863,781

상각후원가측정 유가증권의 감소
963,337

-

종속기업투자주식의 처분
-

877,090,710

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,466,373,732)

(32,286,552,116)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
10,000,000,000

20,000,000,000

종속기업투자주식의 취득
4,853,830,363

11,855,000,000

유형자산의 취득
78,077,264

376,327,116

투자부동산의 취득
16,776,028

-

무형자산의 취득
517,690,077

45,225,000

임차보증금의 증가
-

10,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,230,654,012)

(1,141,020,066)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

1,500,000,000

차입금의 차입
-

1,500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,230,654,012)

(2,641,020,066)

차입금의 상환
-

1,500,000,000

단기리스부채의 상환
59,925,412

55,655,766

배당금 지급
2,170,728,600

1,085,364,300

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

3,509,019

5,181,057

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)

79,356,845

(2,313,231,959)

VI. 기초의 현금및현금성자산

3,692,171,594

6,005,403,553

VII. 기말의 현금및현금성자산

3,771,528,439

3,692,171,594

주석 참조

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 51(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2023년 3월 29일

처분확정일 : 2022년 3월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금

74,361,395,945

66,785,528,270

전기이월미처분이익잉여금
64,614,799,670

63,414,434,992

확정급여제도의 재측정요소
243,990,673

10,999,977

당기순이익
9,502,605,602

3,360,093,301

Ⅱ.이익잉여금 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금 처분액

2,170,728,600

2,170,728,600

배당금 현금배당 (주당배당금(률)) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%)
2,170,728,600

2,170,728,600

IV.차기이월미처분이익잉여금

72,190,667,345

64,614,799,670

※ 상기 이익잉여금처분계산서는 당사의 제51기 정기주주총회(2023. 03. 29)에서 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석: 본 공시서류의 'III 주주총회 목적사항별 기재사항-재무제표의 승인-2) 별도재무제표-별도 재무제표에 대한 주석'을 참조해주시기 바랍니다.

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023 년 3 월 14 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 서연주 소: 경기도 안양시 동안구 부림로170번길 41-22전화번호: 031-420-3000

작 성 자:
성 명: 이대형부서 및 직위: 재무팀 과장전화번호: 031-420-3028

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 서연
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 14일
라. 주주총회일
2023년 03월 29일

마. 권유 시작일
2023년 03월 20일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com/

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com/

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 서연
보통주
1,772,558
7.55
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

유양석
최대주주
보통주
10,433,348
44.44
최대주주
-

박보애
최대주주의 친족
보통주
30,000
0.13
최대주주의 친족
-

유경내
최대주주의 친족
보통주
238,849
1.02
최대주주의 친족
-

유수경
최대주주의 친족
보통주
37,713
0.16
최대주주의 친족
-

유수빈
최대주주의 친족
보통주
24,079
0.10
최대주주의 친족
-

계
-
10,763,989
45.84
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

이대형
해당사항 없음
0
직원
직원
-

강동훈
해당사항 없음
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023.03.14
2023.03.20
2023.03.29
2023.03.29

※ 권유 종료일은 2022년 3월 29일, 제51기 정기 주주총회 개시 전까지임

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2023년 3월 20일 오전 9시 ~ 2023년 3월 28일 오후 5시

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com/

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날인 3월 24일은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

※ 당사는 상법 제542조의4 제1항 및 정관 제19조 제2항에 의거하여 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1이하 주식을 소유하는 주주에는 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)으로 소집통지를 갈음하였습니다.

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 통하여 위임장 용지를 수령하는 것에 동의한다는 의결권 피권유자의 의사표시를 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 확보한 후 위임장 용지를 전자우편으로 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

의결권행사 대리인에게 직접교부 또는 우편 발송- 접 수 처 : 경기도 안양시 동안구 부림로 170번길 41-22, (주)서연 재무팀 IR담당- 접수 기간 : 2023년 3월 20일 ~ 3월 29일 제51기 정기주주총회 개시 전까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 29일 오전 10시

장 소
충청남도 아산시 신창면 서부북로 712, 서연그룹 인재원 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 3월 20일 오전 9시 ~ 2023년 3월 28일 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com/

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 시스템 접속가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 다른회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사로서 2014년 7월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환되었습니다.당사가 영위하던 사업 중 자동차 부품 제조업 부문을 분할하여 신설회사(한일이화주식회사)를 설립하고, 존속회사(주식회사 서연)는 분할대상부문을 제외한 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하게 되었습니다.당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 (주)서연이화, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)지산소프트, (주)나우종합건설, SEOYON CHINA CO., LTD., SEOYON AMERICA CORPORATION, SEOYON EUROPE S.R.O, SEOYON INDIA PRIVATE LIMTED, SEOYON SINGAPOER PTE. LTD. 의 총 11개의 법인을 자회사로 두고 있습니다.당사의 영업수익은 배당수익, 정보화서비스 및 경영자문수수료 수익, 임대료 수익 및 브랜드로열티 수익 등으로 구성되어 있으며, 2022년 207억원의 영업수익을 실현하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며,당사의 제51기 정기주주총회(2023년 3월 29일 예정) 승인과정에서 변경 될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 51(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 50(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

자 산

I. 유동자산

1,156,476,041,727

907,740,418,746

현금및현금성자산
253,014,484,852

158,433,404,704

매출채권및기타채권
523,431,085,418

401,431,532,574

단기금융상품
80,934,294,550

85,148,978,153

당기손익-공정가치측정금융자산
22,107,531,212

9,913,087,222

상각후원가측정 유가증권
-

16,825,000

미청구공사
8,885,641,020

16,035,525,769

재고자산
195,736,571,805

147,159,036,720

기타유동자산
64,334,038,155

77,980,278,149

당기법인세자산
8,032,394,715

11,621,750,455

II. 비유동자산

1,167,067,305,206

1,230,138,972,511

장기금융상품
4,809,022,474

17,041,473,345

당기손익-공정가치측정금융자산
3,151,803,599

2,495,959,543

상각후원가측정 유가증권
-

870,000

장기성매출채권및기타채권
6,894,360,144

19,586,027,620

투자부동산
18,841,982,536

15,608,484,319

유형자산
1,003,923,635,668

1,084,038,665,579

무형자산
36,698,071,025

34,542,403,586

관계기업및공동기업투자주식
64,803,388,296

36,038,774,104

순확정급여자산
15,397,761,938

-

기타비유동자산
1,916,178,146

5,944,132,808

이연법인세자산
10,631,101,380

14,842,181,607

자 산 총 계

2,323,543,346,933

2,137,879,391,257

부 채

I. 유동부채

1,105,073,851,122

982,570,610,108

매입채무및기타채무
663,461,170,809

510,026,757,613

단기차입금
257,386,270,643

293,164,661,915

유동성장기부채
79,404,413,597

64,070,545,106

유동성사채
19,992,999,338

24,986,411,029

초과청구공사
3,229,895,662

3,744,333,756

기타유동부채
43,659,246,081

52,862,501,216

당기법인세부채
26,187,843,803

23,794,752,467

충당부채
11,752,011,189

9,920,647,006

II. 비유동부채

214,562,859,927

249,036,169,157

장기차입금
159,239,761,351

180,378,220,269

사채
-

19,979,586,006

순확정급여부채
15,541,252,229

15,339,552,188

기타비유동채무
16,845,291,415

14,944,856,388

이연법인세부채
22,936,554,932

18,393,954,306

부 채 총 계

1,319,636,711,049

1,231,606,779,265

자 본

I. 지배기업소유주지분

533,972,984,044

468,604,769,599

자본금
11,739,922,000

11,739,922,000

기타불입자본
274,263,377,442

274,245,204,958

기타자본항목
(7,271,408,931)

(6,932,358,866)

이익잉여금
255,241,093,533

189,552,001,507

II. 비지배지분

469,933,651,840

437,667,842,393

자 본 총 계

1,003,906,635,884

906,272,611,992

부 채 와 자 본 총 계

2,323,543,346,933

2,137,879,391,257

주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

I. 매출액
3,251,548,681,865
2,479,315,038,515

II. 매출원가
2,747,059,779,973
2,138,126,223,173

III. 매출총이익
504,488,901,892
341,188,815,342

IV. 판매비와관리비
315,916,180,510
257,511,658,830

V. 영업이익
188,572,721,382
83,677,156,512

기타수익
31,421,940,964
32,501,030,212

기타비용
51,063,201,395
39,440,448,735

금융수익
45,723,826,685
52,324,782,643

금융비용
54,830,551,119
53,233,570,389

관계기업투자주식관련손익
(2,433,452,227)
(5,074,244,380)

VI. 법인세비용차감전순이익

157,391,284,290
70,754,705,863

VII. 법인세비용
58,249,171,373
26,480,129,851

VIII. 당기순이익
99,142,112,917
44,274,576,012

IX. 기타포괄이익

2,833,884,318
39,720,804,678

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
4,006,771,067
(178,311,248)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동
(1,803,622,249)
(734,722,711)

해외사업환산손익
630,735,500
40,633,838,637

X. 총포괄이익
101,975,997,235
83,995,380,690

XI. 당기순이익의 귀속

99,142,112,917
44,274,576,012

1. 지배기업의 소유주지분
65,852,249,248
23,676,202,163

2. 비지배지분
33,289,863,669
20,598,373,849

XII. 총포괄이익의 귀속

101,975,997,235
83,995,380,690

1. 지배기업의 소유주지분
67,541,862,309
40,228,310,263

2. 비지배지분
34,434,134,926
43,767,070,427

XIII. 주당이익

1. 기본 및 희석주당이익
3,034
1,091

주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
기타자본조정
감자차손

2021년 1월 1일(전기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(23,744,256,105)
167,220,952,783
397,128,659,492
826,590,483,128

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
23,676,202,163
20,598,373,849
44,274,576,012

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(259,789,139)
81,477,891
(178,311,248)

지분법평가
-
-
-
-
-
-
(357,813,961)
-
(376,908,750)
(734,722,711)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
17,169,711,200
-
23,464,127,437
40,633,838,637

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
-
-
-
(1,085,364,300)
(3,227,887,526)
(4,313,251,826)

2021년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(6,932,358,866)
189,552,001,507
437,667,842,393
906,272,611,992

2022년 1월 1일(당기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(6,932,358,866)
189,552,001,507
437,667,842,393
906,272,611,992

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
-
-
-
65,852,249,248
33,289,863,669
99,142,112,917

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
2,028,663,126
1,978,107,941
4,006,771,067

지분법평가

-
-
-
-
-
-
(878,373,857)
-
(925,248,392)
(1,803,622,249)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
539,323,792
-
91,411,708
630,735,500

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자
-
-
1,481,725
-
-
-
-
-
1,783,193,770
1,784,675,495

연차배당
-
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(3,951,519,249)
(6,122,247,849)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
(16,567,920)
-
(16,567,920)

기타
-
-
16,690,759
-
-
-
-
(4,523,828)
-
12,166,931

2022년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,039,880,258
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(7,271,408,931)
255,241,093,533
469,933,651,840
1,003,906,635,884

주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

252,310,446,317

194,780,104,964

1. 영업에서 창출된 현금흐름
305,744,764,102

238,884,429,644

2. 법인세의 납부
(39,477,489,391)

(30,480,823,028)

3. 배당금의 수취
135,600,000

32,000,000

4. 이자의 수취
8,465,438,542

6,404,405,167

5. 이자의 지급
(22,557,866,936)

(20,059,906,819)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(67,795,305,960)

(93,772,250,987)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
244,949,434,882

210,104,443,920

상각후원가측정금융자산의 감소
963,337

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
10,334,532,589

26,290,214,062

유형자산의 처분
44,173,670,131

40,307,299,696

무형자산의 처분
69,090,909

409,871,345

종속기업주식의 처분
-

3,510,649,372

관계기업주식의 처분
142,347,198

-

단기대여금의 감소
2,074,772,163

5,434,146,953

장기대여금의 감소
29,831,121

3,279,829,336

단기금융상품의 감소
158,469,327,132

120,547,340,555

장기금융상품의 감소
18,215,608,554

2,114,049,816

임차보증금의 감소
7,464,755,708

5,232,041,084

정부보조금의 수령
2,458,322,709

1,740,041,701

사업결합으로 인한 순현금유입
1,502,253,331

-

기타금융상품의 감소
13,960,000

1,238,960,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(312,744,740,842)

(303,876,694,907)

단기금융상품의 증가
154,089,195,517

151,750,800,561

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
22,907,872,853

20,117,511,000

정부보조금의 감소
2,142,944,652

1,266,680,879

유형자산의 취득
86,156,668,672

120,795,798,760

무형자산의 취득
1,975,748,941

1,913,883,858

투자부동산의 취득
4,849,229

-

단기대여금의 증가
1,299,968,925

598,865,414

장기대여금의 증가
-

790,489,991

장기금융상품의 취득
5,839,182,159

1,310,205,311

임차보증금의 증가
8,764,496,578

3,825,569,133

관계기업주식 취득
25,606,812,036

1,506,890,000

사업결합으로 인한 순현금유출
3,957,001,280

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(85,068,533,770)

(140,990,450,408)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
598,319,480,424

508,836,691,880

단기차입금의 차입
541,532,527,257

481,301,915,281

장기차입금의 차입
55,002,277,672

27,534,776,599

유상증자
1,784,675,495

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(683,388,014,194)

(649,827,142,288)

단기차입금의 상환
562,730,629,911

580,863,090,316

유동성장기부채의 상환
72,796,859,512

45,867,873,426

사채의 상환
25,000,000,000

-

장기차입금의 상환
13,318,492,355

12,538,624,139

리스부채의 감소
3,420,781,671

6,244,302,581

배당금 지급
6,121,250,745

4,313,251,826

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,865,526,439)

6,088,445,714

V. 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동

-

(78,303,926)

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)

94,581,080,148

(33,972,454,643)

VII. 기초의 현금및현금성자산

158,433,404,704

192,405,859,347

VIII. 기말의 현금및현금성자산

253,014,484,852

158,433,404,704

연결재무제표에 대한 주석

제 51(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 50(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

유양석
10,433,348주
44.44%
10,433,348주
44.44%

박보애
30,000주
0.13%
30,000주
0.13%

유경내
238,849주
1.02%
238,849주
1.02%

유수경
37,713주
0.16%
37,713주
0.16%

유수빈
24,079주
0.10%
24,079주
0.10%

자기주식
1,772,558주
7.55%
1,772,558주
7.55%

기타주주
10,943,297주
46.60%
10,943,297주
46.60%

합 계
23,479,844주
100.00%
23,479,844주
100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 현황

소재지
종속기업명
주요 영업활동
결산월
지분율

당기말
전기말

대한민국
(주)서연이화(*1)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
48.70%
48.70%

(주)서연이화에이디엠
경영컨설팅 등
12월
100%
100%

(주)서연탑메탈(*2)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
37.50%
37.50%

(주)서연인테크
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
84.02%
84.02%

(주)서연씨엔에프
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

(주)서연오토비전(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

(주)서연인더스트리(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

(주)나우종합건설
건축공사업 등
12월
100%
-

중국
CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD(*5)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
70%
70%

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.(*4)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

Seoyon China Co., Ltd.
상품 종합 중개업 등
12월
100%
100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.(*3)

자동차부품 등의 기술개발 및기술자문 등

12월
100%
100%

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.(*3)

부동산 관리업, 자동차부품의 제조 및 판매 등

12월
100%
100%

SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.(*3)

산업단지 조성 및 관리서비스업
12월
98.5%
-

슬로바키아
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

Seoyon Europe s.r.o.
경영,영업 컨설팅 및 무역업 등
12월
100%
100%

APIS Plastic Slovakia s.r.o.(*3,8)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.(*3,9)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

Integrated Management Consulting s.r.o.(*11)
경영, 영업 컨설팅 등
12월
100%
-

체코
Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

튀르키예
SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*6)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

폴란드
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. zo.o.(*3)
자동차부품의 판매 등
12월
100%
100%

BEST AUTOTECH sp. zo.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
99.95%
99.95%

미국
Seoyon America Corporation
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

Seoyon Management Consulting LLC(*7)
경영, 영업 컨설팅 등
12월
100%
100%

Touchstone Healthcare TopCo LLC(*7)
해외 자회사 관리 등
12월
100%
-

Touchstone Healthcare HoldCo LLC(*7)
해외 자회사 관리 등
12월
100%
-

Patriot Mobility LLC(*7)
기타 서비스업 등
12월
100%
-

Integrated Engineering Consulting LLC(*10)

공장 품질관리 및 생산 지원,경영 컨설팅 등

12월
-
-

인도
PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
100%
100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
60%
60%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
70%
70%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
70%
70%

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
경영컨설팅업
3월
100%
100%

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED(*11)

자동차 부품 판매, 경영 컨설팅,무역업 등

3월
100%
-

멕시코
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
99.99%
99.99%

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

브라질
SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
99.99%
99.99%

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.(*4)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
99.99%
99.99%

싱가포르
SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.
해외 자회사 관리 등
12월
100%
-

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.(*3)
해외 자회사 관리 등
12월
100%
-

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*6) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*7) 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*8) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다.(*9) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다.(*10) 당사는 Integrated Engineering Consulting LLC의 의결권 지분을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation에 대한 관여로 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 이러한 사실을 종합적으로 고려하여 당사가 Integrated Engineering Consulting LLC에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*11) 당사의 종속기업인 SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.가 투자하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업 변동내역당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

Touchstone Healthcare TopCo LLC
신규 출자 설립

Touchstone Healthcare HoldCo LLC
신규 출자 설립

Patriot Mobility LLC
신규 출자 설립

Integrated Engineering Consulting LLC
지배력 보유

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.
신규 출자 설립

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.
신규 출자 설립

㈜나우종합건설
지분 인수

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED
지분 인수

Integrated Management Consulting s.r.o.
신규 출자 설립

SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.

신규 출자 설립

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
(주)서연씨엔에프

자산
1,930,332,276
132,448,676
92,999,936
106,798,270

부채
1,173,445,902
55,438,115
72,476,413
79,716,452

매출액
2,845,253,370
164,178,182
167,886,107
276,770,619

당기순이익
60,474,976
2,557,422
5,224,948
12,372,787

영업활동현금흐름
218,037,279
11,747,685
14,641,785
21,119,399

투자활동현금흐름
(60,704,095)
(2,265,971)
(1,351,778)
(7,449,524)

재무활동현금흐름
(64,976,131)
(8,362,540)
(5,757,519)
(12,322,031)

② 전기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
(주)서연씨엔에프

자산
1,790,347,661
124,346,687
85,180,085
87,173,857

부채
1,092,609,059
48,964,141
69,935,697
68,848,768

매출액
2,180,065,899
153,501,082
119,624,270
227,694,245

당기순이익(손실)
29,743,241
3,801,680
(4,090,736)
9,251,424

영업활동현금흐름
188,126,300
(2,027,963)
(6,032,384)
5,287,411

투자활동현금흐름
(101,780,978)
13,181,038
(1,747,131)
(4,636,735)

재무활동현금흐름
(119,878,362)
(22,956,449)
(587,824)
(1,395,096)

(5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERINGPRIVATE LIMITED
합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율
51.30%
62.50%
15.98%
65%
-

누적 비지배지분
419,026,177
44,674,231
3,302,436
2,930,808
469,933,652

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)
33,065,790
(1,922,613)
907,446
1,239,241
33,289,864

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)
34,371,049
(2,001,630)
916,104
1,147,615
34,433,138

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금
3,441,849
509,670
-
-
3,951,519

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율
51.30%
62.50%
15.98%
-

누적 비지배지분
388,095,981
47,185,531
2,386,331
437,667,843

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)
14,927,333
6,252,134
(581,093)
20,598,374

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)
36,319,372
7,908,715
(461,016)
43,767,071

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금
2,609,003
618,885
-
3,227,888

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 3.(10) : 현금창출단위의 손상 검토- 주석 18 : 확정급여부채- 주석 29 : 법인세비용

- 주석 32 : 우발부채 및 약정사항

(4) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무에 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.(5) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무제표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업에 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 상기에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 연결① 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산 으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다.

측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정 됩니다.

구 분
내 용

상품, 원재료
총평균법, 이동평균법, 선입선출법

제품, 재공품
총평균법, 선입선출법

미착품
개별법

취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산① 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
20~40년
공구와기구
5~10년

구축물
10~40년
집기비품
3~15년

기계장치
2~25년
동력시설
8~20년

차량운반구
4~10년
기타의유형자산
3~20년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

산업재산권
5~10년
회원권
비한정

개발비
5년
영업권
비한정

기타의무형자산
5~50년

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 추정내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다.

경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

연결실체가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다.

(12) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다

(13) 금융부채

① 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여

연결실체는 전 임직원에 대하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 실시하고 있습니다.확정기여형 퇴직급여제도의 경우, 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무별 수익인식연결실체는 고객에게 자동차 내장제품, SEAT, 전장제품 및 금형 등을 생산하여 판매하고 있으며, 제품 및 상품의 판매, 물류서비스, 판매기준 로열티를 수행의무로 식별합니다.

연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

판매기준 로열티의 경우에는 (1) 후속 판매나 사용시점 혹은 (2) 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행하는 시점 중 나중의 사건이 일어나는 시점에 수익을 인식합니다.

특정조건의 수출매출 시 발생하는 물류서비스의 경우, 연결실체는 해상운임과 해상보험료를 부담하나, 운송업자 및 보험사를 주선하는 업무를 수행하므로 물류서비스에 대해서는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식합니다.

② 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

③ 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(19) 금융수익과 금융비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다.

이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.

연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당손익

연결실체는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 연결실체 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
한 국
중 국
유 럽
인 도
북 미
기 타
연결조정
합 계

총지역별수익
1,571,591,334
146,431,680
714,237,571
664,038,701
611,512,879
300,424,549
(756,688,032)
3,251,548,682

연결조정
(329,083,661)
(18,036,037)
(109,345,746)
(88,987,386)
(159,530,677)
(51,704,525)
756,688,032
-

외부고객으로부터의 수익
1,242,507,673
128,395,643
604,891,825
575,051,315
451,982,202
248,720,024
-
3,251,548,682

지역별자산 :

유형자산과 무형자산
273,974,361
206,015,437
147,907,613
131,235,721
124,137,888
110,494,794
46,855,892
1,040,621,706

투자부동산
18,841,983
-
-
-
-
-
-
18,841,983

② 전기

(단위:천원)

구 분
한 국
중 국
유 럽
인 도
북 미
기 타
연결조정
합 계

총지역별수익
1,340,221,107
139,874,451
576,752,335
438,500,596
500,837,163
140,701,933
(657,572,546)
2,479,315,039

연결조정
(298,037,573)
(39,929,724)
(112,801,264)
(53,714,655)
(103,833,070)
(49,256,260)
657,572,546
-

외부고객으로부터의 수익
1,042,183,534
99,944,727
463,951,071
384,785,941
397,004,093
91,445,673
-
2,479,315,039

지역별자산 :

유형자산과 무형자산
261,964,953
266,268,863
151,989,087
152,275,322
117,252,719
106,974,013
61,856,112
1,118,581,069

투자부동산
15,608,484
-
-
-
-
-
-
15,608,484

(3) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 중
금 액
비 중

현대자동차(주)
1,482,237,215
45.6%
1,203,261,854
48.5%

기아(주)
1,093,540,007
33.6%
743,134,531
30.0%

기타
675,771,460
20.8%
532,918,654
21.5%

합 계
3,251,548,682
100.0%
2,479,315,039
100.0%

5. 사용제한금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내역

보통예금
487,484
-
기타 보증금 등

단기금융상품
6,317,791
11,342,504
차입금담보제공 등

장기금융상품
630,626
273,007
당좌개설보증금 등

장기기타금융자산(*)
1,080,000
1,080,000
근질권 설정

합 계
8,515,901
12,695,511

(*) 후순위채권으로 당기말과 전기말 현재 전액 손상인식되어 있습니다

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동:

매출채권(*)
521,598,219
(10,681,315)
510,916,904
391,552,149
(2,881,063)
388,671,086

미수금
7,520,358
(560,973)
6,959,385
6,078,869
(326,429)
5,752,440

미수수익
2,017,982
-
2,017,982
1,255,920
-
1,255,920

단기대여금
3,536,814
-
3,536,814
5,752,087
-
5,752,087

합 계
534,673,373
(11,242,288)
523,431,085
404,639,025
(3,207,492)
401,431,533

비유동:

매출채권
26,311,030
(26,034,990)
276,040
23,798,781
(23,378,103)
420,678

임차보증금
5,018,320
-
5,018,320
3,804,366
-
3,804,366

장기대여금
31,526,950
(29,926,950)
1,600,000
30,721,967
(15,360,984)
15,360,983

합 계
62,856,300
(55,961,940)
6,894,360
58,325,114
(38,739,087)
19,586,027

(*) 당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 46,961,898천원 및 39,985,694천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
41,946,577
48,340,010

대손상각비
27,602,181
14,405,332

제각
(187,660)
(23,028,262)

대체(*1)
55,693
228,567

기타증감(환율변동효과 등)(*2)
(2,212,564)
2,000,932

기말
67,204,227
41,946,579

(*1) 당기와 전기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대해 지분법손실로 각각 55,693천원 및 171,808천원을 장기매출채권에 인식하였습니다. (*2) 당기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대한 보유지분 전부를 매각함에 따라 채권을 순투자로 인식하여 계상된 지분법손실 누계액 675,539천원을 환입하였습니다.7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

상품
24,595,001
(874,723)
23,720,278
28,300,987
(530,869)
27,770,118

제품
23,154,877
(3,695,971)
19,458,906
19,162,396
(1,852,952)
17,309,444

재공품
37,583,489
(411,261)
37,172,228
11,583,798
(248,790)
11,335,008

원재료
92,378,718
(8,022,429)
84,356,289
69,214,726
(4,026,952)
65,187,774

저장품
1,622,279
(124,485)
1,497,794
2,719,655
-
2,719,655

미착품
29,531,077
-
29,531,077
22,837,038
-
22,837,038

합 계
208,865,441
(13,128,869)
195,736,572
153,818,600
(6,659,563)
147,159,037

8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
32,942,103
-
37,824,360
-

선급비용
3,426,776
1,916,178
4,748,248
5,944,133

부가세대급금
27,965,159
-
35,407,670
-

합 계
64,334,038
1,916,178
77,980,278
5,944,133

9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
6,386,775
-
6,386,775

건물
15,193,254
(2,863,980)
12,329,274

구축물
166,798
(40,864)
125,934

합 계
21,746,827
(2,904,844)
18,841,983

② 전기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
5,894,976
-
5,894,976

건물
11,805,152
(2,195,479)
9,609,673

구축물
133,845
(30,010)
103,835

합 계
17,833,973
(2,225,489)
15,608,484

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
기 타(*)
기 말

토지
5,894,976
-
-
491,800
6,386,777

건물
9,609,673
-
(381,386)
3,100,987
12,329,274

구축물
103,835
4,849
(8,239)
25,487
125,932

합 계
15,608,484
4,849
(389,625)
3,618,274
18,841,983

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
감가상각비
기 타(*)
기 말

토지
2,872,527
-
3,022,449
5,894,976

건물
5,287,493
(236,381)
4,558,561
9,609,673

구축물
28,750
(4,670)
79,755
103,835

합 계
8,188,770
(241,051)
7,660,765
15,608,484

(*) 연결실체의 종속기업인 (주)서연씨엔에프의 임대공장 운영으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

토지
9,613,646
8,627,860

건물
13,287,424
10,480,746

구축물
145,795
119,428

합 계
23,046,865
19,228,034

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
1,042,650
733,988

임대비용
(550,738)
(411,908)

합 계
491,912
322,080

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
130,699,624
(763,582)
-
-
129,936,042

건물
540,567,679
-
(120,407,155)
(9,156,333)
411,004,191

구축물
29,472,170
-
(11,949,765)
(262,292)
17,260,113

기계장치
689,725,226
(561,447)
(426,626,362)
(45,555,463)
216,981,954

차량운반구
23,457,279
(19,067)
(14,446,825)
(38,826)
8,952,561

공구와기구
235,730,374
(19,929)
(180,957,646)
(577,924)
54,174,875

집기비품
86,945,070
(69,359)
(69,340,688)
(2,407,628)
15,127,395

동력시설
13,345,298
-
(9,190,793)
(6,060)
4,148,445

사용권자산
72,572,790
-
(12,338,219)
-
60,234,571

건설중인자산
86,449,620
(346,131)
-
-
86,103,489

합 계
1,908,965,130
(1,779,515)
(845,257,453)
(58,004,526)
1,003,923,636

② 전기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
132,263,645
(952,394)
-
-
131,311,251

건물
506,222,935
-
(106,584,875)
-
399,638,060

구축물
27,172,323
-
(10,809,836)
-
16,362,487

기계장치
659,462,900
(530,140)
(373,528,489)
(43,137,524)
242,266,746

차량운반구
27,136,462
-
(19,510,377)
(34,252)
7,591,833

공구와기구
228,380,469
(32,516)
(167,664,580)
-
60,683,374

집기비품
83,991,516
(90,830)
(66,834,984)
(1,972,938)
15,092,764

동력시설
13,472,453
-
(8,749,945)
(5,528)
4,716,980

사용권자산
71,429,555
-
(11,021,900)
-
60,407,655

건설중인자산
146,030,469
(62,953)
-
-
145,967,516

합 계
1,895,562,727
(1,668,833)
(764,704,986)
(45,150,242)
1,084,038,666

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취득액
처분액
감가상각비
손상차손
기 타(*)
기 말

토지
131,311,251
846,550
(1,648,540)
-
-
(573,219)
129,936,042

건물
399,638,060
2,959,192
(7,759,531)
(16,104,189)
(10,222,655)
42,493,314
411,004,191

구축물
16,362,487
355,553
(2,762)
(1,147,170)
(276,936)
1,968,941
17,260,113

기계장치
242,266,746
17,820,633
(4,209,273)
(49,350,408)
(11,889,481)
22,343,738
216,981,955

차량운반구
7,591,833
3,649,223
(170,216)
(2,754,362)
(5,584)
641,666
8,952,560

공구와기구
60,683,374
14,583,318
(1,031,778)
(22,391,279)
(610,190)
2,941,430
54,174,875

집기비품
15,092,764
3,463,603
(65,706)
(5,446,624)
(459,668)
2,543,025
15,127,394

동력시설
4,716,979
354,534
(766)
(821,666)
(674)
(99,962)
4,148,445

사용권자산
60,407,655
2,165,497
(655,966)
(4,671,326)
-
2,988,712
60,234,572

건설중인자산
145,967,516
56,393,478
(30,159,471)
-
(203,607)
(85,894,427)
86,103,489

합 계
1,084,038,666
102,591,581
(45,704,009)
(102,687,024)
(23,668,795)
(10,646,782)
1,003,923,636

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취득액
처분액
감가상각비
손상차손
기 타(*)
기 말

토지
133,294,538
234,127
(2,466,079)
-
-
248,665
131,311,251

건물
382,991,708
3,247,709
(16,162,279)
(14,427,525)
-
43,988,447
399,638,060

구축물
14,354,770
725,552
(108,830)
(1,054,644)
-
2,445,639
16,362,487

기계장치
264,006,093
25,936,297
(15,098,941)
(45,959,128)
(17,970,684)
31,353,109
242,266,746

차량운반구
4,927,194
4,319,109
(142,679)
(1,789,513)
(4,092)
281,814
7,591,833

공구와기구
54,910,242
11,632,844
(2,319,023)
(17,990,818)
-
14,450,129
60,683,374

집기비품
14,521,606
5,086,513
(242,218)
(6,002,298)
(595,183)
2,324,344
15,092,764

동력시설
5,811,130
355,884
(265,893)
(1,595,663)
(1,814)
413,335
4,716,979

사용권자산
55,160,894
6,870,382
(87,715)
(3,855,707)
-
2,319,801
60,407,655

건설중인자산
145,005,870
64,092,379
(99,440)
-
-
(63,031,293)
145,967,516

합 계
1,074,984,045
122,500,796
(36,993,097)
(92,675,296)
(18,571,773)
34,793,990
1,084,038,666

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR,INR,BRL,TRY)

자 산
화폐단위
부보금액
보험회사명

건물, 기계장치,재고자산 등
KRW
327,165,332
한화손해보험(주) 등

USD
270,227,434

CNY
1,000,245,685

EUR
196,719,738

INR
18,492,671,737

BRL
32,413,140

TRY
213,160,620

(4) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지,건물,기계장치 등
472,414,737
495,470,986
운영자금/시설자금 등
329,683,571
산업은행 외

11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
4,490,927
-
-
(6,169)
4,484,758

산업재산권
4,860,791
-
(2,474,502)
-
2,386,289

기타의무형자산
44,046,674
(152,633)
(28,329,829)
(1,728,547)
13,835,665

영업권
30,469,183
-
-
(14,477,824)
15,991,359

합 계
83,867,575
(152,633)
(30,804,331)
(16,212,540)
36,698,071

② 전기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
4,368,881
-
-
(5,420)
4,363,461

산업재산권
4,469,870
-
(2,082,715)
-
2,387,155

기타의무형자산
42,952,076
(221,277)
(24,250,962)
(1,728,546)
16,751,291

영업권
25,506,411
-
-
(14,465,914)
11,040,497

합 계
77,297,238
(221,277)
(26,333,677)
(16,199,880)
34,542,404

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취득액
처분액
상각비
손상차손
사업결합으로 인한 취득
기 타(*)
기 말

회원권
4,363,461
200,000
(79,684)
-
(750)
-
1,731
4,484,758

산업재산권
2,387,155
281,865
-
(699,383)
-
-
416,652
2,386,289

기타의무형자산
16,751,291
1,510,151
(393,279)
(5,340,728)
-
951
1,307,280
13,835,666

영업권
11,040,497
-
-
-
-
3,522,159
1,428,702
15,991,358

합 계
34,542,404
1,992,016
(472,963)
(6,040,111)
(750)
3,523,110
3,154,365
36,698,071

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취득액
처분액
상각비
손상차손
기 타(*)
기 말

회원권
4,392,737
22,888
(54,599)
-
1,500
935
4,363,461

산업재산권
2,835,776
223,253
-
(1,053,375)
-
381,501
2,387,155

기타의무형자산
20,446,375
1,701,876
(1,123,357)
(4,650,755)
-
377,152
16,751,291

영업권
10,859,706
-
-
-
-
180,791
11,040,497

합 계
38,534,594
1,948,017
(1,177,956)
(5,704,130)
1,500
940,379
34,542,404

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 상각후원가측정 유가증권당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

국공채
-
-
16,825
870

13. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
주요 영업활동
결산월
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)지산소프트
대한민국
소프트웨어 개발
12월
40.00%
1,523,200
1,510,594
1,523,200
1,178,084

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
튀르키예
자동차부품 제조업
12월
40.00%
784,131
24,721,415
784,131
22,182,180

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
중국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
8,152,900
-
8,152,900
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
중국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
7,215,575
3,452,786
7,215,575
2,336,747

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD(*)
중국
자동차부품 제조업
12월
-
-
-
17,652,411
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
중국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
10,215,810
4,822,802
10,215,810
5,016,233

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
인도네시아
자동차부품 제조업
12월
20.00%
4,079,376
4,246,148
4,079,376
4,898,692

Summit Seoyon Business Development Company Limited
태국
자동차부품 기술영업
12월
49.00%
26,043,132
26,049,644
436,320
426,838

합 계
58,014,124
64,803,389
50,059,723
36,038,774

(*) 당기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD 지분 매각으로 관계기업 범위에서 제외 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득

지분법손익

배당금의 수령
기타증감(*4)
기 말

(주)지산소프트
1,178,084
-
332,510
-
-
1,510,594

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
22,182,180
-
4,104,687
-
(1,565,452)
24,721,415

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.(*1)
-
-
(239,310)
-
239,310
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
2,336,747
-
1,251,871
-
(135,832)
3,452,786

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(*2, 3)

-
-
-
-
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.
5,016,233
-
(116,005)
-
(77,426)
4,822,802

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
4,898,692
-
(136,311)
-
(516,233)
4,246,148

Summit Seoyon Business Development Company Limited
426,838
25,606,812
3,043
-
12,951
26,049,644

합 계
36,038,774
25,606,812
5,200,485
-
(2,042,682)
64,803,389

(*1) 당기 중 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 대해 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 각각 3,649,537천원 및 6,474,512천원입니다. (당기 중 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 반영된 지분법자본변동 금액 239,310천원은 누적지분법손실 산출 시 차감되었습니다.)(*2) 당기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영 손실금액 중 순투자 금액에 해당하는 대손충당금 및 금융보증에 대하여 지분법손실 7,633,936천원 및 지분법자본변동 (-)398,450천원을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD 지분 매각으로 관계기업 범위에서 제외 되었습니다. 지분법 미반영손실 금액 중 순투자에 해당하는 장기매출채권에 반영한 675,538천원 및 금융보증계약에 반영한 16,176,081천원을 가감하였습니다. 또한, 관련 자본항목(지분법자본변동) (-)262,759천원을 가감하고 처분이익 16,731,207천원을 인식하였습니다.(*4) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과, 지분율 감소로 관계기업범위 제외 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득

지분법손익

배당금의 수령
기타증감(*4)
기 말

(주)지산소프트
1,126,504
-
83,580
(32,000)
-
1,178,084

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
21,843,039
-
814,661
-
(475,520)
22,182,180

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.(*1)
957,497
-
(497,506)
-
(459,991)
-

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.(*2)
1,745,505
-
(1,763,664)
-
18,159
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
1,578,298
-
465,658
-
292,791
2,336,747

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(*3)

-
-
(5,277,156)
-
5,277,156
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.
3,186,870
-
1,588,865
-
240,498
5,016,233

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
3,545,395
1,506,890
(488,417)
-
334,824
4,898,692

Summit Seoyon Business Development Company Limited
436,320
-
(265)
-
(9,217)
426,838

합 계
34,419,428
1,506,890
(5,074,244)
(32,000)
5,218,700
36,038,774

(*1) 전기 중 JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD. 지분율 감소로 유의적인 영향력이 감소하였습니다. 이에 관계기업투자에서 투자금융자산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 대해 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 각각 2,509,428천원 및 2,509,428천원입니다.(*3) 전기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD에 대해 지분법손실 및 지분법자본변동으로 5,810,653천원을 장기매출채권 및 금융보증부채에 각각에 171,808천원 및 5,638,845천원을 인식하였습니다.(*4) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과, 지분율 감소로 관계기업범위 제외 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)지산소프트
3,876,529
2,357,148
655,032
491,193
5,973,114
1,038,841
1,038,841

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
90,123,331
140,684,803
141,503,621
26,797,101
310,937,473
10,261,718
6,348,088

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
2,454,785
31,445,786
31,910,992
12,903,331
9,728,440
(6,807,562)
(6,328,942)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
10,621,199
25,394,587
25,516,925
2,586,200
25,373,979
2,503,742
2,232,078

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
34,253,956
58,550,326
82,269,588
4,463,467
103,083,549
(232,011)
(386,863)

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
21,630,683
42,017,492
18,549,490
23,867,946
24,206,669
(682,774)
(3,263,939)

Summit Seoyon Business Development Company Limited
2,106,616
51,287,241
232,804
-
264,750
7,420
33,853

② 전기말

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)지산소프트
2,134,711
2,695,566
295,495
486,171
4,120,158
102,637
102,637

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
57,787,810
126,876,444
78,839,867
49,842,935
245,378,114
2,036,653
847,850

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
9,028,537
53,983,122
54,300,999
13,295,470
15,596,043
(3,527,328)
(3,491,006)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
18,424,855
28,666,467
31,946,484
9,177,938
32,219,394
931,316
1,516,898

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD
21,201,971
40,789,674
78,578,113
-
83,443,636
(11,025,330)
(12,092,324)

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
70,433,070
37,558,764
101,533,743
-
91,885,344
3,177,731
3,658,725

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
23,385,252
33,734,629
7,610,811
25,015,613
881,239
(2,253,809)
(579,689)

Summit Seoyon Business Development Company Limited
1,064,919
-
1,052
-
-
(576)
(23,616)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
순자산지분금액
미실현손익 등
장부금액

(주)지산소프트
2,034,981
(524,387)
1,510,594

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI
25,002,965
(281,550)
24,721,415

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
(5,456,876)
5,456,876
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
3,956,331
(503,545)
3,452,786

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
3,035,614
1,787,188
4,822,802

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
4,246,148
-
4,246,148

Summit Seoyon Business Development Company Limited
26,048,916
728
26,049,644

합 계
58,868,079
5,935,310
64,803,389

② 전기말

(단위:천원)

구 분
순자산지분금액
미실현손익 등
장부금액

(주)지산소프트
1,619,444
(441,360)
1,178,084

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI
22,392,581
(210,401)
22,182,180

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
(2,292,405)
2,292,405
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
2,983,450
(646,703)
2,336,747

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD
(8,293,234)
8,293,234
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
3,229,046
1,787,187
5,016,233

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
4,898,691
1
4,898,692

Summit Seoyon Business Development Company Limited
425,547
1,291
426,838

합 계
24,963,120
11,075,654
36,038,774

14. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

채무증권

- 시장성 있는 채무증권
22,107,531
-
9,913,087
-

지분증권

- 시장성 없는 지분증권
-
3,151,804
-
2,495,960

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초
12,409,047
18,636,270

취득
22,907,873
20,117,511

처분
(10,023,387)
(26,257,828)

공정가치평가손익
62,459
(86,913)

사업결합으로 인한 취득
143,473
-

환율차이
(240,130)
7

기말
25,259,335
12,409,047

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
관련 수행의무
내 용
계정과목
금 액

당기말
전기말

계약자산
기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작
누적수익 중 미청구금액
미청구공사
8,885,641
16,035,526

계약부채
기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작
누적수익을 초과하여 청구한 금액
초과청구공사
3,229,896
3,744,334

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도
통제가 이전되기 전에 수취한 금액
선수금
15,831,117
21,392,814

선수수익
687,695
1,238,622

(2) 연결실체는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.① 미청구공사

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

진행기준 금형제작 계약
8,885,641
16,035,526

차감: 대손충당금(*)
-
-

합 계
8,885,641
16,035,526

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

진행기준 금형제작 계약(*)
3,229,896
3,744,334

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.(3) 당기와 전기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결실체가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

진행기준 금형제작 계약
31,918,256
34,453,451

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분
사업부
기초계약잔액
신규계약액
계약변경액
공사수익인식액
환율차이
기말계약잔액

금 형
금형사업부
22,056,601
35,560,093
-
(31,918,256)
(830,681)
24,867,757

② 전기말

(단위:천원)

구 분
사업부
기초계약잔액
신규계약액
계약변경액
공사수익인식액
환율차이
기말계약잔액

금 형
금형사업부
20,230,567
35,843,650
-
(34,453,451)
435,835
22,056,601

16. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
528,410,816
-
408,499,513
-

미지급금
70,326,710
858,904
48,018,637
1,529,134

미지급비용
53,281,183
7,280,321
41,330,170
7,902,167

금융보증부채
39,359
-
8,274,584
-

임대보증금
-
746,893
-
428,393

예수보증금
7,569,516
-
49,185
-

리스부채
3,833,587
7,282,830
3,854,668
4,278,510

통화스왑부채
-
676,343
-
806,652

합 계
663,461,171
16,845,291
510,026,757
14,944,856

(2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속포상제도 등 기타 종업원 급여제도를 시행하고 있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험 계리인에 의해 수행 되었습니다.(3) 당기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당 기

전 기

기초

7,645,300
7,937,351

손익계산서 인식금액

당기근무원가

520,085
495,639

이자원가

191,735
139,004

재측정요소
(415,319)
323,266

소 계
296,501
957,909

지급액
(776,365)
(1,249,960)

기말

7,165,436
7,645,300

유동항목

623,699
619,829

비유동항목

6,541,737
7,025,471

17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
15,831,117
-
21,392,814
-

예수금
11,826,762
-
13,479,273
-

선수수익
687,695
-
1,238,622
-

부가세예수금
15,313,672
-
16,751,792
-

합 계
43,659,246
-
52,862,501
-

18. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
89,484,338
91,257,870

사외적립자산의 공정가치
(89,340,848)
(75,918,318)

계
143,490
15,339,552

순확정급여부채
15,541,252
15,339,552

순확정급여자산
(15,397,762)
-

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
91,257,870
83,442,054

당기근무원가
11,152,417
13,757,211

이자원가
2,076,801
1,479,444

재측정요소:

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(1,717,953)
170,901

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(11,372,543)
(3,292,879)

경험조정으로 인한 보험수리적손익
7,171,711
2,457,692

퇴직급여지급액
(8,492,985)
(7,309,288)

환율변동효과
(590,980)
552,735

기말금액
89,484,338
91,257,870

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
75,918,318
74,059,554

이자수익
1,986,077
1,498,806

사외적립자산의 재측정요소
(754,721)
(955,672)

사용자의 기여금
16,220,183
9,400,000

퇴직급여지급액
(3,972,392)
(8,637,739)

환율변동효과
(56,618)
553,370

기말금액
89,340,847
75,918,318

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
89,340,847
75,918,318

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
11,152,417
13,757,211

순이자원가
90,724
(19,362)

합 계
11,243,141
13,737,849

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.05% ~ 5.94%
2.44% ~ 3.70%

미래임금상승률(인플레이션 포함)
2.70% ~ 4.11%
3.00% ~ 4.14%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(5,329,648)
6,009,454
(6,819,496)
7,624,986

기대임금상승률
6,038,464
(5,595,637)
7,634,104
(6,932,396)

19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

국민은행
운영자금 대출 등
5.88~9.24%
9,218,580
18,447,750

무역어음금융 대출
4.35%
7,710,000
4,000,000

LINE OF CREDIT
Term SOFR 3M + 1.50~1.70% 등
22,431,210
16,185,600

기업은행
기업운영자금 등
4.67~6.69%
5,500,000
6,954,272

농협은행
기업운전자금대출
MOR(3개월)+1.43%
9,100,000
10,400,000

신한은행
기업어음할인
5.78%
2,900,000
5,000,000

무역금융 대출 등
4.87%
1,820,000
4,742,000

우리은행
일반자금대출 등
5.20%
2,970,000
3,500,000

하나은행
시설자금대출
5.52%
6,000,000
5,200,000

Term Loan 등
Term SOFR 3M + 1.97%
20,276,800
22,524,500

무역금융대출
6.74%
3,800,000
6,000,000

한국산업은행
일반자금대출 등
4.47~5.99%
71,324,900
80,014,900

외화시설대출
Term SOFR+1.06%
-
15,767,150

한국수출입은행
수출성장자금대출
SOFR 3M+1.29%
16,673,000
10,000,000

현지법인사업자금
Term SOFR 3M + 2.62%
6,279,675
5,937,332

단기수출자금
5.71%
1,600,000
1,800,000

일반자금대출 등
SOFR 3M+1.33% 등
46,309,770
35,603,376

한국씨티은행
무역어음대출
고시금리+0.55%
5,500,000
-

SC제일은행
Short Term
Libor 3M+2.84%
12,673,000
11,855,000

Axis bank
SBLC
1.40%
-
10,382,727

Banco Nacional De Mexico, S.A.
Short-term
Libor + 4.05%
126,730
118,550

BANK OF HOPE
LINE OF CREDIT
3M Term SOFR +2.10%
3,675,170
9,365,450

HDFC Bank
BC Loan
3M Euribor + 0.8%
-
5,845,132

기타
운영자금 등
3.85% 등
1,497,436
3,520,923

합 계
257,386,271
293,164,662

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

국민은행
운전자금대출 등
4.91~5.39%
3,733,333
6,416,667

시설자금대출
2.84%
-
3,193,687

기업은행
시설자금대출
2.25~3.17%
2,237,800
4,007,440

운영자금대출 등
3.15~6.66%
3,533,280
6,122,280

농협은행
기업운전자금대출
MOR고정금리 + 2.47%
-
1,555,520

시설자금대출
6.15%
944,360
1,611,080

신한은행
운영자금대출 등
3M Libor + 2.10% 등
-
8,046,776

시설자금대출
2.35%
-
1,500,000

한국산업은행
운영자금 등
3M LIBOR+1.89~2.18% 등
49,198,400
59,388,532

시설자금대출
SOFR3M+1.41%, 6.80~6.93%
21,692,675
13,373,125

SC제일은행
Buyer Credit Loan
Libor 3M + 2.50%
749,644
2,861,572

Axis Bank
FC Term loan
2.75% +EURIBOR 등
13,734,025
9,385,620

Bank of hope
Term loan
3M Libor + 1.70%
7,047,845
7,745,482

BNP Paribas
Long Term Loan
1M EURIBOR + 1.20%
4,375,861
5,881,141

IDFC BANK
FC Term loan
3.80%
20,580,730
24,326,692

IndusInd Bank
FC Term loan
3m Libor+2.87%, 3.40%
6,252,575
8,076,204

Kotak Mahindra Bank
FC Term loan
6M Libor + 2.50%
272,823
2,015,975

Santander Bank
Long term loan 등
1.34~2.70%
9,627,300
7,245,210

TATRABANKA, a.s.
investment loan l/t
3M EURIBOR + 1.20%, 1.25% 등
9,525,960
6,769,141

VUB, a.s.
investment loan l/t
3M EURIBOR + 0.89%
14,732,703
17,522,011

교통은행
시설자금
5.12%
31,688,496
20,358,218

농상은행
운영자금 등
5.65%
14,061,600
-

중국공상은행
운영자금 등
4.90%
23,587,200
26,076,400

기타
운영자금 등
1.50~5.65% 등
1,067,565
969,992

합 계
238,644,175
244,448,765

차감: 유동성대체
(79,404,414)
(64,070,545)

차감 계
159,239,761
180,378,220

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제1회 무보증사모사채
2019-10-24
2022-10-24
2.651%
-
25,000,000

제2회 무보증사모사채
2020-06-25
2023-06-25
2.383%
10,000,000
10,000,000

제3회 무보증사모사채
2020-07-24
2023-07-23
2.227%
10,000,000
10,000,000

합 계
20,000,000
45,000,000

사채할인발행차금
(7,001)
(34,003)

차감 계
19,992,999
44,965,997

유동성 대체
액면금액
(20,000,000)
(25,000,000)

사채할인발행차금
7,001
13,589

소 계
(19,992,999)
(24,986,411)

차감 계
-
19,979,586

1) 상기 제1회 무보증사채는 신보2019제9차유동화전문유한회사, 제2회 무보증사채는 신보2020제9차유동화전문유한회사, 제3회 무보증사채는 신보2020제11차유동화전문유한회사가 인수하였으며, 신용보증기금의 보증을 통하여 무보증사채를 기초자산으로 하여 유동화채무를 발행하였습니다.2) 연결실체는 제1회, 제2회 및 제3회 무보증사모사채를 액면발행하였습니다. 사채는 만기일에 일시상환하며 이자지급조건은 3개월 후급 조건입니다. 사채발행시 발생한 부대비용은 사채할인발행차금으로 인식하였으며, 상환기간에 걸쳐 상각액을 인식하고 있습니다. 해당금액은 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 매 분기별로 금융원가에 가산하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금 및 사채

1년 이내
99,397,413

1년~2년 이내
43,837,843

2년 초과
115,401,918

합 계
258,637,174

20. 충당부채당기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

판매보증충당부채
공사손실충당부채
합 계
판매보증충당부채
공사손실충당부채
합 계

기초
9,477,705
442,942
9,920,647
7,634,235
609,591
8,243,826

설정(환입)
4,085,383
629,059
4,714,442
3,276,315
(166,649)
3,109,666

사용
(3,362,397)
-
(3,362,397)
(1,571,903)
-
(1,571,903)

기타
479,319
-
479,319
139,058
-
139,058

기말
10,680,010
1,072,001
11,752,011
9,477,705
442,942
9,920,647

21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
80,000,000주
80,000,000주

주당액면금액
500
500

발행주식수
23,479,844주
23,479,844주

자본금
11,739,922,000
11,739,922,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
149,408,671
149,408,671

기타자본잉여금
128,039,880
128,021,708

자기주식
(4,187,334)
(4,187,334)

기타자본조정
1,191,743
1,191,743

감자차손
(189,583)
(189,583)

합 계
274,263,377
274,245,205

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산이익(손실)
(5,168,298)
(5,707,622)

지분법자본변동
(2,103,111)
(1,224,737)

합 계
(7,271,409)
(6,932,359)

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
11,074,941
10,225,050

임의적립금
139,188,843
115,188,843

미처분이익잉여금
104,977,310
64,138,109

합 계
255,241,094
189,552,002

(2) 법정적립금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금연결실체는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당받을 주식수
21,707,286주
21,707,286주

주당액면금액
500
500

액면배당률
20%
20%

배당금
2,170,728,600
2,170,728,600

(5) 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당금
2,170,728,600
2,170,728,600

지배기업소유주지분순이익(손실)
65,852,249,248
23,676,202,163

배당성향(*)
3.30%
9.17%

(6) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
100
100

결산일 종가
6,930
12,300

배당수익률
1.44%
0.81%

23. 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액(*)
2,578,501,758
1,990,289,606

상품매출액
642,641,591
463,107,256

기타매출액
30,405,333
25,918,177

합 계
3,251,548,682
2,479,315,039

(*) 제품매출액 중 31,918백만원은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(123,020,555)
(63,066,362)

사용된 원재료 및 상품의 매입액
2,298,384,489
1,692,362,263

종업원급여
335,008,804
289,310,975

복리후생비
45,506,758
38,535,218

감가상각비와 무형자산상각비
109,116,759
98,620,476

지급수수료
52,034,210
52,242,315

세금과공과
12,897,707
12,343,863

임차료
5,902,946
4,453,448

기타
327,144,843
270,835,686

합 계(*)
3,062,975,960
2,395,637,882

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
89,528,012
76,883,560

퇴직급여
6,187,188
7,670,189

복리후생비
14,924,305
14,782,526

광고선전비
404,691
747,023

운반보관비
97,569,689
51,707,237

해외시장개척비
107,611
-

세금과공과
7,345,978
6,467,685

통신비
1,310,309
1,165,433

수도광열비
481,480
345,622

임차료
1,848,089
773,811

접대비
2,052,515
1,494,749

여비교통비
4,437,560
2,542,380

차량유지비
1,643,728
1,354,668

지급수수료
34,614,299
34,464,579

소모품비
2,762,373
2,458,646

수선비
692,699
710,977

무형자산상각비
4,501,757
4,560,665

도서인쇄비
88,679
63,620

교육비
381,729
180,951

보험료
1,078,346
915,869

사무용품비
301,234
294,490

감가상각비
7,886,264
7,087,848

전력비
913,487
718,414

기술지원료
353,089
5,570,639

대손상각비
11,616,227
14,158,489

경상연구개발비
7,247,361
7,249,849

판매보증비
4,085,383
1,769,580

기타
11,552,099
11,372,160

합 계
315,916,181
257,511,659

26. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익
2,380,290
592,365

임대료수익
1,137,869
907,366

유형자산처분이익
1,361,886
7,642,537

무형자산처분이익
-
149,017

무형자산손상차손환입
-
1,500

매각예정자산처분이익
-
3,266,209

지분법적용투자주식처분이익
16,731,207
-

종속기업투자주식처분이익
-
170,854

자산수증이익
259,478
230,008

배당금수익
136,597
-

잡이익
9,414,614
19,541,174

소 계
31,421,941
32,501,030

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실
2,779,957
3,981,272

유형자산폐기손실
1,043
65,430

유형자산손상차손
23,668,796
18,571,774

무형자산처분손실
10,593
917,101

무형자산손상차손
750
-

종속기업투자주식처분손실
-
1,272,509

기부금
615,096
837,096

기타의대손상각비
15,985,952
246,844

잡손실
8,001,014
13,548,423

소 계
51,063,201
39,440,449

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)
(19,641,260)
(6,939,419)

27. 금융상품 관련사항(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
8,149,083
5,485,361

외환차익
27,764,742
22,147,974

외화환산이익
8,399,650
22,681,938

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
86,207
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
311,145
117,302

파생상품평가이익
-
951,509

파생상품거래이익
678,782
746,008

기타금융수익
334,218
194,691

소 계
45,723,827
52,324,783

Ⅱ. 금융비용

이자비용
22,940,794
19,560,589

외환차손
11,966,537
16,152,135

외화환산손실
19,359,949
15,278,673

매출채권처분손실
100,372
163,988

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,748
86,913

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
84,916

파생상품평가손실
141,962
233,765

파생상품거래손실
-
1,532,070

기타금융비용
297,189
140,522

소 계
54,830,551
53,233,570

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
(9,106,724)
(908,787)

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타부채
합 계

당기손익 인식:

이자수익
8,149,083
-
-
-
-
8,149,083

외환차익
23,843,773
-
3,920,969
-
-
27,764,742

외화환산이익
4,070,758
-
4,328,892

-
8,399,650

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
86,207
-
-
-
86,207

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
311,145
-
-
-
311,145

파생상품거래이익

678,782
-
-
-
678,782

기타금융수익
334,218
-
-
-
-
334,218

이자비용
-
-
(22,677,468)

(263,326)
(22,940,794)

외환차손
(6,533,955)
-
(5,432,582)
-
-
(11,966,537)

외화환산손실
(9,953,733)
-
(9,406,216)
-
-
(19,359,949)

매출채권처분손실
(100,372)
-
-
-
-
(100,372)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(23,748)
-
-
-
(23,748)

파생상품평가손실
-
-
-
(141,962)
-
(141,962)

기타금융비용
-
-
-
-
(297,189)
(297,189)

합 계
19,809,772
1,052,386
(29,266,405)
(141,962)
(560,515)
(9,106,724)

② 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타부채
합 계

당기손익 인식:

이자수익
5,485,361
-
-
-
-
5,485,361

외환차익
19,271,190
-
2,876,784
-
-
22,147,974

외화환산이익
9,910,683
-
12,771,255
-
-
22,681,938

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
117,302
-
-
-
117,302

파생상품평가이익
-
951,509
-
-
-
951,509

파생상품거래이익
-
746,008
-
-
-
746,008

기타금융수익
194,691
-
-
-
-
194,691

이자비용
-
-
(19,223,411)

(337,179)
(19,560,590)

외환차손
(6,118,780)
-
(10,033,355)
-
-
(16,152,135)

외화환산손실
(1,461,738)
-
(13,816,935)
-
-
(15,278,673)

매출채권처분손실
(163,988)
-
-
-
-
(163,988)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(86,913)
-
-
-
(86,913)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(84,916)
-
-
-
(84,916)

금융보증손실
-
-
-
-
(120,815)
(120,815)

파생상품평가손실
-
-
-
(233,765)
-
(233,765)

파생상품거래손실
-
-
-
(1,532,070)
-
(1,532,070)

기타금융비용

-
-
-
(19,706)
(19,706)

합 계
27,117,419
1,642,990
(27,425,662)
(1,765,835)
(477,700)
(908,788)

28. 파생상품손익연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑 및 통화선도 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원, EUR)

구 분
계약처
만기일
총계약금액
계약가격(환율,이자율등)
파생상품평가손익
파생상품거래손익

통화스왑(*1,2)
Axis Bank
2025.08.20
EUR 3,166,673
81.79 (EUR/INR)EUR 3.0%/INR 9.8%
-
168,380

통화스왑(*1)
Axis Bank
2025.08.20
EUR 5,865,641
77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%
(141,962)
254,603

통화스왑(*1,2)
IndusInd Bank
2023.08.31
EUR 1,748,914
1.183 (USD/EUR)EUR 2.65%/USD 2.87%
-
255,799

합 계
(141,962)
678,782

(*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 676,343천원은 기타장기금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 거래가 종료되었습니다.

② 전기

(단위: 천원, EUR)

구 분
계약처
만기일
총계약금액
계약가격(환율,이자율등)
파생상품 평가손익
파생상품 거래손익

통화스왑(*1)
Axis Bank
2025.08.20
EUR 3,166,673
81.79 (EUR/INR)EUR 3.0%/INR 9.8%
253,887
264,612

통화스왑(*1)
Axis Bank
2025.08.20
EUR 5,865,641
77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%
564,140
434,448

통화스왑(*1)
IndusInd Bank
2023.08.31
EUR 1,748,914
1.183 (USD/EUR)EUR 2.65%/USD 2.87%
133,482
43,801

통화스왑(*1,2)
IndusInd Bank
-
EUR 1,518,431
1.172 (USD/EUR)EUR 2.75%/USD 2.97%
-
3,147

통화스왑(*1)
IndusInd Bank
-
EUR 3,235,458
1.091 (USD/EUR)EUR 1.75%/USD 5.15%
-
(308,631)

통화스왑(*1,2)
IndusInd Bank
2024.09.18
EUR 3,334,838
1.1051 (USD/EUR)EUR 3.40%/USD 4.75%
(233,765)
(52,303)

통화스왑(*1,2)
IndusInd Bank
-
EUR 8,155,748
1.086 (USD/EUR)EUR 3.89%/USD 4.75%
-
(1,171,136)

합계
717,744
(786,062)

(*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 806,652천원은 기타장기금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 거래가 종료되었습니다.

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
48,833,685
31,960,459

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
661,804
(257,522)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
8,753,682
(5,222,807)

법인세비용
58,249,171
26,480,130

유효세율
37.0%
37.4%

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
1,203,594
(50,293)

지분법자본변동
(541,790)
(207,229)

해외사업환산손익
-
-

합 계
661,804
(257,522)

확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
157,391,284
70,754,706

지배기업 적용세율에 따른 세부담액
37,626,691
16,660,639

조정사항:

- 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동
(3,411,035)
-

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과
1,944,085
580,109

- 미환류소득에 대한 법인세효과
1,463,249
569,611

- 세액공제로 인한 효과
(9,611,444)
(5,429,060)

- 법인세 환급
(96,932)
(320,669)

- 미인식 이연법인세 변동 효과
(57,197,900)
58,140,404

- 기타
87,532,457
(43,720,904)

법인세비용(수익)
58,249,171
26,480,130

유효세율
37.0%
37.4%

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
기말금액

연월차수당
7,052,802
273,396
7,326,198

장기종업원급여
7,854,209
(295,043)
7,559,166

확정급여부채
11,318,457
(6,098,688)
5,219,769

건설자금이자
336,860
(11,979)
324,881

대손충당금
4,026,622
(985,932)
3,040,690

정부보조금
1,991,716
66,224
2,057,940

해외법인가지급금인정이자
24,709,455
10,269,938
34,979,393

회원권
156,721
(150,552)
6,169

미수수익
(117,307)
(381,396)
(498,703)

토지재평가차액
(9,273,142)
(707,540)
(9,980,682)

판매보증충당부채
1,878,853
(1,002,314)
876,539

감가상각비
24,880,900
1,948,300
26,829,200

종속기업및관계기업투자주식
(94,293,290)
14,043,730
(80,249,560)

기타
(17,512,058)
6,964,910
(10,547,150)

합 계
(36,989,202)
23,933,054
(13,056,150)

이연법인세자산
14,842,182
(4,211,081)
10,631,101

이연법인세부채
(18,393,954)
(4,542,601)
(22,936,555)

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
기말금액

연월차수당
5,350,574
1,702,228
7,052,802

장기종업원급여
7,348,915
505,294
7,854,209

확정급여부채
14,053,955
(2,735,498)
11,318,457

건설자금이자
348,838
(11,978)
336,860

대손충당금
8,992,525
(4,965,903)
4,026,622

정부보조금
1,376,851
614,865
1,991,716

해외법인가지급금인정이자
20,829,315
3,880,140
24,709,455

회원권
156,721
-
156,721

미수수익
(124,795)
7,488
(117,307)

토지재평가차액
(9,974,007)
700,865
(9,273,142)

판매보증충당부채
-
1,878,853
1,878,853

감가상각비
(16,669,174)
41,550,074
24,880,900

종속기업및관계기업투자주식
(94,293,290)
-
(94,293,290)

기타
32,656,387
(50,168,445)
(17,512,059)

합 계
(29,947,185)
(7,042,017)
(36,989,202)

이연법인세자산
10,432,083
4,410,099
14,842,182

이연법인세부채
(19,206,662)
812,708
(18,393,954)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자주식 등
548,281,617
759,822,374

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자주식 등
237,470,875
201,401,677

30. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

지배기업소유주지분순이익(손실)
65,852,249,248
23,676,202,163

계속기업지배기업소유주지분순이익(손실)
65,852,249,248
23,676,202,163

가중평균유통보통주식수
21,707,286주
21,707,286주

기본주당이익(손실)
3,034
1,091

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행보통주식수
23,479,844
23,479,844

가중평균자기주식수
(1,772,558)
(1,772,558)

가중평균유통보통주식수
21,707,286
21,707,286

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

31. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소재지
회사명

관계기업
국 내
(주)지산소프트

해 외
BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업
해 외
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자
국 내
엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
특수관계자 명
수익거래
비용거래

매 출
매 입
유무형자산
기타비용

관계기업
(주)지산소프트
-
-
1,634,640
4,104,746

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
59,197,715
147,678
-
331,593

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA
6,298,189
-
-
-

공동기업
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.
243,748
-
-
-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.
1,271
4,126
-
629

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

1,511,286
-
-
-

기 타
엔브이에이치코리아(주)
-
53,586
-
-

합 계
67,252,209
205,390
1,634,640
4,436,968

② 전기

(단위:천원)

구 분
특수관계자 명
수익거래
비용거래

매 출
기타수익
매 입
유무형자산
기타비용

관계기업
(주)지산소프트
-
-
-
473,900
3,280,523

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
46,399,051
-
437,594
-
190,181

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.(*)
-
-
1,338,662
-
-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA
4,364,451
52,154
-
-
-

공동기업
BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
2,905,254
-
-
-
-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
91,231
-
-
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.
188,289
136,194
-
-
-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
162,509
-
-
-
1,202

기 타
엔브이에이치코리아(주)
-
16
76,539
-
-

합 계
54,110,785
188,364
1,852,795
473,900
3,471,906

(*) 전기 중 지분율 감소로 유의적인 영향력이 감소하였습니다. 상기 사항은 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 발생한 거래내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분
특수관계자 명
채 권
채 무

매출채권(*)
기타채권
매입채무
미지급금

관계기업
(주)지산소프트
-
-
-
462,647

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
17,416,360
-
-
-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA
2,705,039
-
-
-

공동기업
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.
11,151,730
-
-
-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.
11,102,281
38,019
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

1,826,869
2,721,600
-
-

기 타
엔브이에이치코리아(주)
-
-
10,605
-

합 계
44,202,279
2,759,619
10,605
462,647

(*) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 24,080,880천원 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
특수관계자 명
채 권
채 무

매출채권(*)
기타채권
매입채무
미지급금

관계기업
(주)지산소프트
-
-
-
259,342

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
11,299,968
-
-
155,751

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA
3,090,997
-
-
-

공동기업
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.
11,011,083
-
-
-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.
10,384,421
35,565
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

643,904
2,832,099
-
-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
687,656
-
-
-

기 타
엔브이에이치코리아(주)
-
-
14,601
-

합 계
37,118,029
2,867,664
14,601
415,093

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 21,544,248천원 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
12,077,981
10,814,445

퇴직급여
1,600,312
3,237,709

합 계
13,678,293
14,052,154

32. 우발부채 및 약정사항(1) 소송 등① (주)서연이화의 연결회사는 기타장기미수채권 165백만RMB의 회수와 관련하여 소송을 제기하여 당기말 현재 1심을 승소하여 강제집행을 완료한 후 지급보증이행 소송을 진행중에 있으며 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.② 연결실체는 역삼세무서장을 상대로 ㈜서연오토비전(구, 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며 당기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다.③ 연결실체의 금형공급업체인, 법정관리에 있는 해창정밀㈜의 파산관재인은 연결회사가 지급했던 금형대금이 채무자회생법 제391조 제1호에 따른 부인의 대상이 되는 처분 행위이므로 차액을 반환할 것을 청구하였습니다. 연결실체의 경영진은 파산관재인의 위와 같은 주장은 부당하여 청구기각 될 것으로 판단하고 있으며 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.④ 연결실체는 19백만 BRL의 세금환급과 관련하여 브라질 국세청의 판결무효소송 제기로 소송 진행중입니다.⑤ 당기말과 전기말 현재 종속기업인 Seoyon Intech Fabricacao DeSistema InteriorAutomotivo Brasil LTDA가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다. 이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 각각 BRL 5,290,439.83과 BRL 7,794,715.83을 인식하였습니다.(2) 기타 약정사항

① 연결실체는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결실체의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 2,427,160천원이며, 연결실체는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다.② 연결실체는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA등 관계기업들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 발생한 수입수수료는 USD 2,018,401(전기: USD 627,606) 및 EUR 9,316,205(전기: EUR 2,204,644)입니다.

③ 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관
내 용
한도금액

KEB하나은행 외
무역금융대출, 산업시설대출 외
490,606,120

산업은행 외
외화시설대출, 신용대출 외
USD 136,114,120

IDFC Bank 외
installment loan, FCTL 외
EUR 112,412,020

Santander Bank
Overdraft
PLN 821,389

공상은행 외
Line of Credit
CNY 540,000,000

Kotak Mahindra Bank
FC Term loan
INR 237,631,196

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 비지배주주에게 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:INR, USD)

제공한 회사
지급보증액
담보 및지급보증내역
제공받은 회사
연결실체의 사용내역

여신금액
여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)
INR 650,000,000
금융기관차입금
SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED
USD 8,312,020
Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

② 전기말

(단위:USD)

제공한 회사
지급보증액
담보 및지급보증내역
제공받은 회사
연결실체의 사용내역

여신금액
여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)
USD 9,300,000
금융기관차입금
SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED
USD 8,771,930
Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분
보증금액
보증내용

(주)KEB하나은행
USD 1,815,271
선수금지급보증,계약이행보증

EUR 894,058

(주)신한은행
USD 67,467
하자이행보증

자본재공제조합
6,482,268
이행보증

서울보증보험(주)
112,600
계약, 하자, 지급보증

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: CNY)

특수관계자구분
지급보증액
담보 및지급보증내역
제공받은 회사
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관

관계기업
CNY 30,000,000
금융기관차입금 등
BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD
CNY 29,971,478
우리은행

② 전기말

(단위: USD,CNY)

특수관계자구분
지급보증액
담보 및지급보증내역
제공받은 회사
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관

관계기업
USD 5,000,000
금융기관차입금 등
BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
USD 5,000,000
한국수출입은행

CNY 82,992,000
CNY 69,160,000
신한은행 외

(6) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증인
보증내역
당기말
전기말

지급보증금액
차입금
지급보증금액
차입금

(주)모베이스전자
차입보증
-
-
7,000,000
7,000,000

(7) 연결실체는 2018년도에 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1. 당기순이익(손실)
99,142,113
44,274,576

2. 조정항목 :

법인세비용
58,249,171
26,480,130

이자비용
22,940,794
19,560,589

외화환산손실
19,359,949
15,278,673

감가상각비
103,076,648
92,916,347

무형자산상각비
6,040,110
5,704,130

대손상각비
11,616,227
14,158,489

기타의대손상각비
15,985,952
246,844

유형자산처분손실
2,779,957
3,981,272

유형자산폐기손실
1,043
65,430

유형자산손상차손
23,668,796
18,571,774

무형자산처분손실
10,593
917,101

무형자산손상차손
750
-

퇴직급여
11,243,140
13,737,848

기타장기종업원급여
31,015
69,033

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,748
86,913

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
84,916

지분법손실
8,211,003
7,885,568

종속기업투자주식처분손실
-
1,272,509

매출채권처분손실
100,372
163,988

재고자산평가손실
7,031,580
2,185,670

공사손실예정비용
629,059
(166,649)

파생상품평가손실
141,962
233,765

파생상품거래손실
-
1,532,070

충당부채의 전입
4,085,383
3,276,315

금융보증손실
297,190
120,815

기타비용
2,349,482
2,050,105

기타금융자산평가이익
-
(47)

이자수익
(8,149,083)
(5,485,361)

배당금수익
(136,597)
-

금융보증이익
(333,028)
(194,645)

외화환산이익
(8,399,650)
(22,681,938)

지분법이익
(5,777,551)
(2,811,323)

재고자산평가손실충당금환입
(210,881)
(390,424)

유형자산처분이익
(1,361,886)
(7,642,537)

무형자산처분이익
-
(149,017)

파생상품평가이익
-
(951,509)

파생상품거래이익
(678,782)
(746,008)

매각예정자산처분이익
-
(3,266,209)

무형자산손상차손환입
-
(1,500)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(86,207)
-

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익
(311,145)
(117,302)

종속기업투자주식처분이익
-
(170,854)

자산수증이익
(259,478)
(230,008)

지분법적용투자주식처분이익
(16,731,207)
-

기타수익
(1,189)
2,705,637

소 계
255,437,240
188,280,600

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(127,701,787)
10,147,900

미수금의 감소(증가)
10,350,829
2,031,182

미수수익의 감소(증가)
512,173
(1,305,492)

선급금의 감소(증가)
5,923,889
54,351,996

선급비용의 감소(증가)
1,414,152
(157,410)

기타유동자산의 감소(증가)
(1,691,288)
1,349,253

재고자산의 감소(증가)
(52,596,759)
(3,575,473)

부가세대급금의 감소(증가)
11,966,306
(10,350,559)

미청구공사의 감소(증가)
6,667,787
(1,707,558)

장기선급비용의 감소(증가)
146,822
1,696,983

장기선급금의 감소(증가)
-
(93,215)

매입채무의 증가(감소)
96,591,701
(46,504,709)

미지급금의 증가(감소)
11,555,198
5,802,133

미지급비용의 증가(감소)
12,739,087
4,975,208

장기미지급비용의 증가(감소)
(1,485,171)
(221,049)

장기미지급금의 증가(감소)
(45,951)
(7,101)

선수금의 증가(감소)
(5,621,636)
(9,675,895)

예수금의 증가(감소)
(2,135,079)
1,941,587

선수수익의 증가(감소)
(561,659)
1,116,581

부가세예수금의 증가(감소)
(2,999,269)
3,963,164

초과청구공사의 증가(감소)
(514,438)
2,962,461

임대보증금의 증가(감소)
337,219
(205,262)

충당부채의 증가(감소)
(3,362,397)
(1,571,903)

기타비유동부채의 증가(감소)
(37,004)
(145,556)

이연수익의 증가(감소)
-
(2,102,370)

퇴직금의 지급
(3,594,058)
(5,604,165)

사외적립자산의 감소(증가)
(12,247,790)
(762,261)

예수보증금의 증가(감소)
7,554,534
(19,215)

소 계
(48,834,589)
6,329,254

4. 합계(1 + 2 + 3)
305,744,764
238,884,430

(2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
68,501,407
55,332,588

장기차입금의 유동성 대체
88,130,728
42,424,513

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
16,434,912
1,704,999

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
16,267
34,133

유형자산 처분 관련 미수금 변동
112,269
347,062

무형자산 처분 관련 미수금 변동
393,279
-

리스자산과 관련된 리스부채 증가
7,581,438
6,684,706

장기사채의 유동성 대체
20,000,000
24,986,411

유형자산의 투자부동산 대체
3,659,771
7,660,765

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
현금흐름
대 체
사업결합으로 인한 증가
기 타(*)
기 말

단기차입금
293,164,662
-
(21,198,103)
-
1,000
(14,581,289)
257,386,270

유동성장기차입금
64,070,545
-
(72,796,860)
88,130,728
-
-
79,404,413

유동성사채
24,986,411
-
(25,000,000)
20,000,000
-
6,588
19,992,999

장기차입금
180,378,220
-
41,683,785
(88,130,728)
-
25,308,484
159,239,761

리스부채
8,133,178
2,165,497
(3,420,782)
4,817,466
-
(607,935)
11,087,424

사채
19,979,586
-
-
(20,000,000)
-
20,414
-

합 계
590,712,602
2,165,497
(80,731,960)
4,817,466
1,000
10,146,262
527,110,867

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
현금흐름
대 체
기 타(*)
기 말

단기차입금
369,777,942
-
(99,561,175)
-
22,947,895
293,164,662

유동성장기차입금
67,513,906
-
(45,867,873)
42,424,513
-
64,070,545

유동성사채
-
-
-
25,000,000
(13,589)
24,986,411

장기차입금
200,797,662
-
14,996,152
(42,424,513)
7,008,918
180,378,220

리스부채
8,043,865
6,229,891
(6,244,303)
-
103,725
8,133,178

사채
44,935,827
-
-
(25,000,000)
43,759
19,979,586

합 계
691,069,202
6,229,891
(136,677,199)
-
30,090,708
590,712,602

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다.

34. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채, 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
7,236,514
(7,236,514)
4,843,418
(4,843,418)

나. 이자율위험 당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
(2,182,591)
2,182,591
(1,972,345)
1,972,345

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:천원)

구 분
총장부금액
연체되지않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상180일 미만
180일 이상1년 미만
1년 초과

매출채권
547,909,249
468,239,022
23,927,541
13,658,705
5,367,676
36,716,305

미수금
7,520,358
2,886,688
1,136,515
478,686
2,457,496
560,973

미수수익
2,017,982
2,017,982
-
-
-
-

임차보증금
5,018,320
5,018,320
-
-
-
-

대여금
35,063,764
5,136,814
-
-
-
29,926,950

합 계
597,529,673
483,298,826
25,064,056
14,137,391
7,825,172
67,204,228

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
총장부금액
연체되지않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상180일 미만
180일 이상1년 미만
1년 초과

매출채권
415,350,930
314,823,096
20,955,741
10,746,485
42,566,443
26,259,165

미수금
6,078,869
2,941,587
865,181
465,702
1,479,970
326,429

미수수익
1,255,920
1,255,920
-
-
-
-

임차보증금
3,804,366
3,804,366
-
-
-
-

대여금
36,474,054
21,113,070
-
-
-
15,360,984

합 계
462,964,139
343,938,039
21,820,922
11,212,187
44,046,413
41,946,578

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과

매입채무및기타채무
668,474,343
668,474,343
659,588,225
8,886,118

단기차입금 및 유동성장기부채
336,790,684
349,136,575
349,136,575
-

유동성사채
19,992,999
20,286,175
20,286,175
-

장기차입금
159,239,761
181,356,829
5,946,204
175,410,624

리스부채
11,116,417
11,116,417
3,833,587
7,282,830

금융보증부채
39,359
39,359
39,359
-

통화스왑부채
676,343
676,343
676,343
-

합 계
1,196,329,906
1,231,086,041
1,039,506,468
191,579,572

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과

매입채무및기타채무
507,757,200
507,757,200
497,897,506
9,859,695

단기차입금 및 유동성장기부채
357,235,207
363,415,984
363,415,984
-

유동성사채
24,986,411
26,123,750
26,123,750
-

장기차입금
180,378,220
204,938,888
8,803,765
196,135,123

사채
19,979,586
20,286,175
-
20,286,175

리스부채
8,133,178
8,133,178
3,854,668
4,278,510

금융보증부채
8,274,584
8,274,584
8,274,584
-

통화스왑부채
806,652
806,652
-
806,652

합 계
1,107,551,038
1,139,736,411
908,370,257
231,366,155

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생금융부채 중 통화스왑부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 그 공정가치는 1년 미만 구간에 포함되어 있으며, 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채
1,319,636,711
1,231,606,779

자본
1,003,906,636
906,272,612

부채비율
131.45%
135.90%

(3) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
253,014,485
-
-
-
-
253,014,485

매출채권및기타채권
523,431,085
-
-
-

523,431,085

단기금융상품
80,934,295
-
-
-
-
80,934,295

장기금융상품
4,809,022
-
-
-
-
4,809,022

당기손익-공정가치측정금융자산
-
25,259,335
-
-
-
25,259,335

장기매출채권및기타채권
6,894,360
-
-
-
-
6,894,360

합 계
869,083,247
25,259,335
-
-

894,342,582

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
668,474,343
-
-
668,474,343

단기차입금 및 유동성장기부채
-
-
336,790,684
-
-
336,790,684

유동성사채
-
-
19,992,999
-
-
19,992,999

장기차입금
-
-
159,239,761
-
-
159,239,761

리스부채
-
-
-
-
11,116,417
11,116,417

금융보증부채
-
-
-
-
39,359
39,359

통화스왑부채
-
-
-
676,343
-
676,343

합 계
-
-
1,184,497,787
676,343
11,155,776
1,196,329,906

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
158,433,405
-
-
-

158,433,405

매출채권및기타채권
401,431,533
-
-
-

401,431,533

단기금융상품
85,148,978
-
-
-

85,148,978

장기금융상품
17,041,473
-
-
-

17,041,473

당기손익-공정가치측정금융자산
-
12,409,047
-
-

12,409,047

상각후원가측정 유가증권

17,695
-
-
-

17,695

장기매출채권및기타채권
19,586,028
-
-
-

19,586,028

합 계
681,659,112
12,409,047
-
-

694,068,159

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
507,757,200
-
-
507,757,200

단기차입금 및 유동성장기부채
-
-
357,235,207
-
-
357,235,207

유동성사채
-
-
24,986,411
-
-
24,986,411

장기차입금
-
-
180,378,220
-
-
180,378,220

사채

19,979,586
-
-
19,979,586

리스부채

-
-
8,133,178
8,133,178

금융보증부채
-
-
-
-
8,274,584
8,274,584

통화스왑부채
-
-
-
806,652
-
806,652

합 계
-
-
1,090,336,624
806,652
16,407,762
1,107,551,038

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
25,259,335
12,409,047

상각후원가로 인식된 자산:(*)

현금및현금성자산
253,014,485
158,433,405

매출채권및기타채권
523,431,085
401,431,533

단기금융상품
80,934,295
85,148,978

장기금융상품
4,809,022
17,041,473

상각후원가측정 유가증권
-
17,695

장기매출채권및기타채권
6,894,360
19,586,028

합 계
869,083,247
681,659,112

공정가치로 인식된 부채:

통화스왑부채
676,343
806,652

상각후원가로 인식된 부채:(*)

매입채무및기타채무
668,474,343
515,890,378

단기차입금 및 유동성장기부채
336,790,684
357,235,207

유동성사채
19,992,999
24,986,411

장기차입금
159,239,761
180,378,220

사채
-
19,979,586

리스부채
11,116,417
8,133,178

금융보증부채
39,359
8,274,584

합 계
1,195,653,563
1,106,744,386

(*) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

③ 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
22,107,531
3,151,804
25,259,335

당기손익-공정가치측정금융부채
-
676,343
-
676,343

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,913,087
2,495,960
12,409,047

당기손익-공정가치측정금융부채
-
806,652
-
806,652

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준
투 입 변 수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

⑥ 당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

채무증권
22,107,531
수준 2
현금흐름할인법
할인율

파생상품(부채)
676,343
수준 2
현금흐름할인법
할인율

시장성 없는 지분증권
3,151,804
수준 3
현금흐름할인법
매출액증가율, 영업이익률, 할인율 등

35. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권 자산

부동산(건물)
8,431,393
6,398,423

차량운반구
1,854,022
1,171,211

기계장치
577,971
657,887

토지사용권
49,283,128
52,146,300

기타
88,057
33,834

합 계
60,234,571
60,407,655

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비
4,671,326
3,855,707

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
263,326
337,179

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
831,787
850,509

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
161,716
142,200

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
3,833,587
3,854,668

1년 초과 5년 이내
7,282,830
4,278,510

합 계
11,116,417
8,133,178

36. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 주요 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 영업활동
취득일
취득한 지분(%)
이전대가

Patriot Mobility LLC(*)
기타 서비스업 등
2022.06.01
-
3,607,002

(주)나우종합건설
건축공사업 등
2022.09.26
100%
350,000

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

자동차 부품 판매, 경영 컨설팅,무역업 등

2022.09.30
100%
1,794

(*) 사업부 취득이므로 취득한 지분을 기재하지 않았습니다.(2) 당기 중 발생한 주요 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
Patriot Mobility LLC
(주)나우종합건설

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

현금및현금성자산
3,607,002
350,000
1,794

(3) 당기에 발생한 주요 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
Patriot Mobility LLC
(주)나우종합건설

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

현금및현금성자산
-
1
1,504,047

매출채권
50,465
-
12,333,733

공정가치측정금융자산
-
143,473
-

대여금
-
196,695
-

재고자산
258,278
-
-

유형자산
84,078
-
-

기타자산
7,785
-
1,358,155

매입채무
(248,794)
-
(13,765,129)

기타부채
(66,969)
-
(1,433,693)

식별가능한 순자산
84,843
340,169
(2,887)

(4) 당기 중 주요 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
Patriot Mobility LLC
(주)나우종합건설

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

이전대가
3,607,002
350,000
1,794

차감: 식별가능순자산 공정가치
(84,843)
(340,169)
2,887

영업권
3,522,159
-
-

기타
-
(9,831)
(4,681)

(5) 당기 중 발생한 주요 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
Patriot Mobility LLC
(주)나우종합건설

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

현금으로 지급한 대가
3,607,002
350,000
1,794

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
-
(1)
(1,504,047)

순현금유출(유입)
3,607,002
349,999
(1,502,253)

37. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2023년 2월 10일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.1) SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC. 법인신설 및 자본금 출자

구 분
내 용

법인명
SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.

납입자본금
USD 30,000,000

지분율
100%

실제취득일
2023년 2월 28일

2) SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. 법인신설 및 자본금 출자

구 분
내 용

법인명
SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.

납입자본금
USD 10,000,000

지분율
100%

실제취득일
2023년 3월 16일(1차 증자 USD 5,000,000)

2차 증자
예정

3) 관계기업 자본금 증자

구 분
내 용

법인명
ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

증자 전 자본금
EUR 4,653,660

증자금액
EUR 4,760,000

증자 후 자본금
EUR 9,413,660

지분율
증자전 40% → 증자후 40% 유지

실제증자일
예정

4) 종속기업 자본금 증자

구 분
내 용

법인명
SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

증자 전 자본금
USD 22,500,000

증자금액
USD 1,000,000

증자 후 자본금
USD 23,500,000

지분율
증자전 100% → 증자후 100% 유지

실제증자일
2023년 2월 22일

5) 종속기업 운영자금 차입

은 행 명
차입과목
금 액
차입금리
기타사항

한국씨티은행
무역금융대출
50억원 한도증액
내부고시금리+0.55%
-

한국씨티은행
외화자금대출
USD 10,000,000
USD-SOFR(1일)+0.83%
통화스왑 체결-적용환율: USD/KRW 1,323.00-적용이자율: 고정금리 5.3%

(2) 연결실체는 2023년 3월 14일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.1) 종속기업 지급보증 연장

법 인 명
차입처
보증액
보증기간
적용금리

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC
KEB하나은행
USD 5,000,000+이자 및 부대비용
23.03.31 ~ 24.03.31
3M TermSOFR+1.97%

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMAINTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA
수출입은행
USD 10,000,000+이자 및 부대비용
23.03.29 ~ 24.03.29
3M TermSOFR+1.40%

(3) 연결실체는 2023년 2월 10일 신규법인을 설립하였습니다.

1) Bluestone Global, LLC

구 분
내 용

출자법인명
SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

설립자본금
USD 10,000,000

설립일
2023년 2월 2일

2) SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED

구 분
내 용

출자법인명
SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

설립자본금
INR 900,000,000

설립일
2023년 2월 10일

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 51(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 50(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

자 산

I. 유동자산

16,450,346,867

16,290,510,000

현금및현금성자산
3,771,528,439

3,692,171,594

당기손익-공정가치측정금융자산
9,983,618,566

9,913,087,222

매출채권및기타채권
2,672,776,906

2,634,237,751

기타유동자산
22,422,956

16,424,438

당기법인세자산
-

34,588,995

II. 비유동자산

299,745,960,090

292,016,707,414

장기금융상품
3,000,000

3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
2,082,722,581

2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권
-

870,000

투자부동산
27,148,662,014

27,699,237,758

유형자산
2,309,538,986

2,338,336,301

무형자산
4,133,690,830

4,591,092,495

종속기업및관계기업투자주식
259,634,748,642

254,780,918,279

이연법인세자산
3,301,913,659

-

순확정급여자산
611,153,378

-

기타비유동자산
520,530,000

520,530,000

자 산 총 계

316,196,306,957

308,307,217,414

부 채

I. 유동부채

1,310,818,394

1,294,657,735

미지급금
623,763,016

851,821,429

당기법인세부채
104,365,502

-

기타유동부채
582,689,876

442,836,306

II. 비유동부채

2,457,088,910

2,160,027,701

순확정급여부채
-

129,092,385

기타비유동부채
2,457,088,910

2,030,935,316

부 채 총 계

3,767,907,304

3,454,685,436

자 본

I. 자본금

11,739,922,000

11,739,922,000

II. 기타불입자본

251,817,021,738

251,817,021,738

III. 기타자본항목

(31,359,901,030)

(31,359,901,030)

IV. 이익잉여금

80,231,356,945

72,655,489,270

자 본 총 계

312,428,399,653

304,852,531,978

부 채 와 자 본 총 계

316,196,306,957

308,307,217,414

주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

I. 영업수익

20,739,794,793
15,619,973,674

II. 영업비용

15,132,713,287
13,447,167,292

Ⅲ. 영업이익
5,607,081,506
2,172,806,382

기타수익

145,240
490,358,603

기타비용

70,558,925
5,005,443

금융수익

893,532,595
1,048,928,059

금융비용

153,931,962
346,994,300

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
6,276,268,454
3,360,093,301

Ⅴ. 법인세비용(수익)

(3,226,337,148)
-

Ⅵ. 당기순이익
9,502,605,602
3,360,093,301

Ⅶ. 기타포괄이익(손실)
243,990,673
10,999,977

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
243,990,673
10,999,977

Ⅷ. 총포괄이익
9,746,596,275
3,371,093,278

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익
438
155

희석주당이익
438
155

주석 참조

자 본 변 동 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
계
종속기업평가손실

2021년 1월 1일(전기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
70,369,760,292
302,566,803,000

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
-
3,360,093,301
3,360,093,301

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
10,999,977
10,999,977

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
(1,085,364,300)
(1,085,364,300)

2021년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
72,655,489,270
304,852,531,978

2022년 1월 1일(당기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
72,655,489,270
304,852,531,978

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-

9,502,605,602
9,502,605,602

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-

243,990,673
243,990,673

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(2,170,728,600)

2022년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
80,231,356,945
312,428,399,653

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 51(당)기
제 50(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,644,264,134

3,971,204,675

1. 영업에서 창출된 현금흐름
3,109,378,650

1,197,973,458

2. 법인세의 납부(환급)
(1,089,840)

(24,881,120)

3. 배당금의 수취
4,455,879,400

2,739,664,600

4. 이자의 수취
81,672,665

65,412,797

5. 이자의 지급
(1,576,741)

(6,965,060)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,337,762,296)

(5,148,597,625)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
10,128,611,436

27,137,954,491

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
10,127,648,099

26,260,863,781

상각후원가측정 유가증권의 감소
963,337

-

종속기업투자주식의 처분
-

877,090,710

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,466,373,732)

(32,286,552,116)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
10,000,000,000

20,000,000,000

종속기업투자주식의 취득
4,853,830,363

11,855,000,000

유형자산의 취득
78,077,264

376,327,116

투자부동산의 취득
16,776,028

-

무형자산의 취득
517,690,077

45,225,000

임차보증금의 증가
-

10,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,230,654,012)

(1,141,020,066)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

1,500,000,000

차입금의 차입
-

1,500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,230,654,012)

(2,641,020,066)

차입금의 상환
-

1,500,000,000

단기리스부채의 상환
59,925,412

55,655,766

배당금 지급
2,170,728,600

1,085,364,300

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

3,509,019

5,181,057

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)

79,356,845

(2,313,231,959)

VI. 기초의 현금및현금성자산

3,692,171,594

6,005,403,553

VII. 기말의 현금및현금성자산

3,771,528,439

3,692,171,594

주석 참조

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 51(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 50(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2023년 3월 29일

처분확정일 : 2022년 3월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금

74,361,395,945

66,785,528,270

전기이월미처분이익잉여금
64,614,799,670

63,414,434,992

확정급여제도의 재측정요소
243,990,673

10,999,977

당기순이익
9,502,605,602

3,360,093,301

Ⅱ.이익잉여금 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금 처분액

2,170,728,600

2,170,728,600

배당금 현금배당 (주당배당금(률)) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%)
2,170,728,600

2,170,728,600

IV.차기이월미처분이익잉여금

72,190,667,345

64,614,799,670

※ 상기 이익잉여금처분계산서는 당사의 제51기 정기주주총회(2023. 03. 29)에서 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

별도재무제표 주석

제 51(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 50(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

유양석
10,433,348주
44.44%
10,433,348주
44.44%

박보애
30,000주
0.13%
30,000주
0.13%

유경내
238,849주
1.02%
238,849주
1.02%

유수경
37,713주
0.16%
37,713주
0.16%

유수빈
24,079주
0.10%
24,079주
0.10%

자기주식
1,772,558주
7.55%
1,772,558주
7.55%

기타주주
10,943,297주
46.60%
10,943,297주
46.60%

합 계
23,479,844주
100.00%
23,479,844주
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 지배기업 또는피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

당사는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

당사의 재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택 국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 11 : 종속기업투자주식의 손상 검토- 주석 17 : 확정급여부채- 주석 24 : 법인세비용

- 주석 27 : 우발부채 및 약정사항당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무에 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무제표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업에 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 금융자산① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
40년
구축물
20년

차량운반구
5년
집기비품
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

산업재산권
5년
회원권
비한정

기타무형자산
7년

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 금융부채① 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.

당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3)거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(15) 금융수익과 금융비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
3,000,000
3,000,000
당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
3,085,689,374
(490,892,468)
2,594,796,906
2,634,237,751
-
2,634,237,751

미수금
77,980,000
-
77,980,000
-
-
-

합계
3,163,669,374
(490,892,468)
2,672,776,906
2,634,237,751
-
2,634,237,751

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 3,077,605천원 및 2,634,238천원입니다.(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
-
-

대손상각비(환입)
490,892,468
-

기말
490,892,468
-

7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
22,422,956
16,424,438

8. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
9,886,261,784
-
9,886,261,784
9,901,095,173
-
9,901,095,173

건물
20,748,034,844
(3,587,681,025)
17,160,353,819
20,779,165,282
(3,073,584,864)
17,705,580,418

구축물
147,256,256
(45,209,845)
102,046,411
130,676,000
(38,113,833)
92,562,167

합 계
30,781,552,884
(3,632,890,870)
27,148,662,014
30,810,936,455
(3,111,698,697)
27,699,237,758

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
감가상각비
대체(*)
기말장부금액

토지
9,901,095,173
-
-
(14,833,389)
9,886,261,784

건물
17,705,580,418
-
(518,700,870)
(26,525,729)
17,160,353,819

구축물
92,562,167
16,776,028
(7,153,112)
(138,672)
102,046,411

합 계
27,699,237,758
16,776,028
(525,853,982)
(41,497,790)
27,148,662,014

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
감가상각비
기말장부금액

토지
9,901,095,173
-
9,901,095,173

건물
18,225,059,549
(519,479,131)
17,705,580,418

구축물
99,095,967
(6,533,800)
92,562,167

합 계
28,225,250,689
(526,012,931)
27,699,237,758

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

토지
15,877,336,426
14,554,609,904

건물
18,154,530,488
18,555,794,597

구축물
128,849,224
116,693,668

합 계
34,160,716,138
33,227,098,169

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
3,751,977,000
3,392,161,000

임대비용
(2,035,578,982)
(1,943,585,931)

합 계
1,716,398,018
1,448,575,069

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
721,296,790
-
-
721,296,790
706,463,401
-
-
706,463,401

건물
1,513,766,401
(261,755,440)
-
1,252,010,961
1,482,635,963
(219,306,570)
-
1,263,329,393

구축물
10,743,744
(3,298,488)
-
7,445,256
9,324,000
(2,719,500)
-
6,604,500

집기비품
3,213,193,215
(2,933,955,249)
(122,474,632)
156,763,334
3,272,394,215
(2,843,556,443)
(122,474,632)
306,363,140

사용권자산
209,444,901
(42,430,976)
-
167,013,925
180,787,991
(133,658,936)
-
47,129,055

건설중인자산
5,008,720
-
-
5,008,720
8,446,812
-
-
8,446,812

합 계
5,673,453,771
(3,241,440,153)
(122,474,632)
2,309,538,986
5,660,052,382
(3,199,241,449)
(122,474,632)
2,338,336,301

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
706,463,401
-
-
-
14,833,389
721,296,790

건물
1,263,329,393
-
-
(37,844,161)
26,525,729
1,252,010,961

구축물
6,604,500
1,223,972
-
(521,888)
138,672
7,445,256

집기비품
306,363,140
-
(440,667)
(149,159,139)
-
156,763,334

사용권자산
47,129,055
204,752,059
(23,936,173)
(60,931,016)
-
167,013,925

건설중인자산
8,446,812
77,061,292
-
-
(80,499,384)
5,008,720

합 계
2,338,336,301
283,037,323
(24,376,840)
(248,456,204)
(39,001,594)
2,309,538,986

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인한 투자부동산으로부터의 대체, 건설중인자산의 무형자산 등으로의 대체 금액으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
706,463,401
-
-
-
706,463,401

건물
1,300,395,293
-
(37,065,900)
-
1,263,329,393

구축물
7,070,700
-
(466,200)
-
6,604,500

집기비품
553,993,042
40,000,000
(287,629,902)
-
306,363,140

사용권자산
85,956,084
15,388,049
(54,215,078)
-
47,129,055

건설중인자산
331,119,696
336,327,116
-
(659,000,000)
8,446,812

합 계
2,984,998,216
391,715,165
(379,377,080)
(659,000,000)
2,338,336,301

(*) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 총 28,649,360천원) 및 승강기사고배상책임보험(승객용, 화물용 각각, 부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 10,000천원(1사고당))과 메리츠화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 300,000천원(1사고당))을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 리스자산(차량운반구)에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,400,000,000
-
-
1,400,000,000
1,400,000,000
-
-
1,400,000,000

산업재산권
219,107,877
(95,268,896)
-
123,838,981
214,118,416
(53,599,532)
-
160,518,884

기타무형자산
10,201,415,740
(5,863,017,125)
(1,728,546,766)
2,609,851,849
9,608,215,740
(4,849,095,363)
(1,728,546,766)
3,030,573,611

합 계
11,820,523,617
(5,958,286,021)
(1,728,546,766)
4,133,690,830
11,222,334,156
(4,902,694,895)
(1,728,546,766)
4,591,092,495

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

회원권
1,400,000,000
-
-
-
1,400,000,000

산업재산권
160,518,884
690,077
(41,669,364)
4,299,384
123,838,981

기타무형자산
3,030,573,611
517,000,000
(1,013,921,762)
76,200,000
2,609,851,849

합 계
4,591,092,495
517,690,077
(1,055,591,126)
80,499,384
4,133,690,830

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

회원권
1,400,000,000
-
-
-
1,400,000,000

산업재산권
202,685,346
-
(42,166,462)
-
160,518,884

기타무형자산
3,314,133,874
45,225,000
(987,785,263)
659,000,000
3,030,573,611

합 계
4,916,819,220
45,225,000
(1,029,951,725)
659,000,000
4,591,092,495

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
구 분
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)서연이화(*1)
종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
48.70%
190,599,560,600
48.70%
190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)
종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
37.50%
18,909,613,576
37.50%
18,909,613,576

(주)서연인테크
종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
84.02%
14,176,795,572
84.02%
14,176,795,572

(주)서연씨엔에프
종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
100.00%
15,387,452,481
100.00%
15,387,452,481

Seoyon China Co., Ltd.
종속기업
중국
상품종합 중개업
100.00%
844,950,000
100.00%
844,950,000

Seoyon America Corporation(*3)
종속기업
미국
자동차부품 제조 및 판매
100.00%
12,956,017,700
100.00%
12,956,017,700

Seoyon Europe s.r.o.
종속기업
슬로바키아
경영컨설팅업
100.00%
262,350,000
100.00%
262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
종속기업
인도
경영컨설팅업
100.00%
120,978,350
100.00%
120,978,350

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.(*4)
종속기업
싱가포르
경영컨설팅업
100.00%
3,953,830,363
-
-

㈜나우종합건설(*5)
종속기업
대한민국
건물 건설업
100.00%
900,000,000
-
-

(주)지산소프트
관계기업
대한민국
소프트웨어 개발
40.00%
1,523,200,000
40.00%
1,523,200,000

합 계

259,634,748,642

254,780,918,279

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 전기 중 이사회 결의에 의거하여 2021년 12월 31일 USD 10,000,000를 증자하였습니다.(*4) 당기 중 신규 설립하였으며, 이사회 결의에 의거하여 2022년 8월 26일 USD 25,000, 2022년 9월 26일 USD 2,600,000, 2022년 11월 24일 USD 150,000를 증자하였습니다.(*5) 당기 중 지분 취득하였으며(취득 금액 350,000,000원), 이사회 결의에 의거하여 2022년 12월 19일 550,000,000원을 증자하였습니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

지분증권:

- 시장성 없는 지분증권
-
2,082,722,581
-
2,082,722,581

채무증권:

- 특정금전신탁(MMT)
9,983,618,566
-
9,913,087,222
-

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기초
9,913,087,222
2,082,722,581
16,239,911,982
2,082,722,581

취득
10,000,000,000
-
20,000,000,000
-

처분
(9,913,087,222)
-
(26,239,911,982)
-

평가
(16,381,434)
-
(86,912,778)
-

기말
9,983,618,566
2,082,722,581
9,913,087,222
2,082,722,581

13. 상각후원가측정 유가증권당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

국공채
-
-
-
870,000

14. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

임차보증금
520,530,000
520,530,000

15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예수금
124,730,458
82,232,327

부가세예수금
199,928,623
76,521,754

미지급비용
125,599,742
106,262,694

금융보증부채
64,955,836
149,629,149

단기리스부채
67,475,217
28,190,382

합 계
582,689,876
442,836,306

16. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급비용
55,499,317
35,988,835

임대보증금
2,300,721,600
1,974,588,000

장기리스부채
100,867,993
20,358,481

합 계
2,457,088,910
2,030,935,316

17. 순확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,462,939,940
3,230,319,926

사외적립자산의 공정가치
(5,074,093,318)
(3,101,227,541)

재무상태표에 인식된 금액(*)
(611,153,378)
129,092,385

(*) 당기말 현재 확정급여제도의 초과적립액 611,153,378원을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
3,230,319,926
1,965,545,211

당기근무원가
1,363,448,786
1,308,602,342

이자원가
78,140,892
11,372,604

재측정요소:

경험조정으로 인한 보험수리적손익
(44,262,274)
8,098,110

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(270,482,819)
(32,125,458)

퇴직급여지급액
(99,058,460)
(85,038,685)

관계사 전출 지급액
204,833,889
53,865,802

기말
4,462,939,940
3,230,319,926

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
3,101,227,541
1,908,565,056

이자수익
75,006,540
40,430,376

사외적립자산의 재측정요소
(6,286,594)
(10,352,806)

사용자의 기여금
1,800,000,000
1,330,000,000

퇴직급여지급액
(101,551,651)
(206,965,093)

관계사 전출/전입액
205,697,482
39,550,008

기말
5,074,093,318
3,101,227,541

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

원리금보장형 ELB 등
5,074,093,318
3,101,227,541

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
1,363,448,786
1,308,602,342

순이자원가
3,134,352
(29,057,772)

합 계
1,366,583,138
1,279,544,570

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.05%
2.44%

기대임금인상률
3.14%
3.06%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(136,923,908)
149,594,955
(114,600,810)
127,645,232

기대임금상승률
153,125,140
(142,517,738)
127,445,083
(116,587,371)

18. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
80,000,000
80,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
23,479,844
23,479,844

자본금
11,739,922,000
11,739,922,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
149,408,671,247
149,408,671,247

기타자본잉여금
100,915,019,964
100,915,019,964

자기주식처분이익
5,680,664,363
5,680,664,363

자기주식
(4,187,333,836)
(4,187,333,836)

합 계
251,817,021,738
251,817,021,738

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자평가손실
(31,359,901,030)
(31,359,901,030)

19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,869,961,000
5,869,961,000

미처분이익잉여금
74,361,395,945
66,785,528,270

합 계
80,231,356,945
72,655,489,270

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 임의적립금당사는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립할 수 있으며, 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2023년 3월 29일
처분예정일 : 2022년 3월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금

74,361,395,945

66,785,528,270

전기이월미처분이익잉여금
64,614,799,670

63,414,434,992

확정급여제도의 재측정요소
243,990,673

10,999,977

당기순이익
9,502,605,602

3,360,093,301

Ⅱ.이익잉여금 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금 처분액

2,170,728,600

2,170,728,600

배당금 현금배당 (주당배당금(률)) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%)
2,170,728,600

2,170,728,600

IV.차기이월미처분이익잉여금

72,190,667,345

64,614,799,670

20. 배당금

(1) 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당받을 주식수
21,707,286주
21,707,286주

주당액면금액
500
500

액면배당률
20%
20%

배당금
2,170,728,600
2,170,728,600

(2) 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당금
2,170,728,600
2,170,728,600

당기순이익(손실)
9,502,605,602
3,360,093,301

배당성향
22.84%
64.60%

(3) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
100
100

결산일 종가
6,930
12,300

배당수익률
1.44%
0.81%

21. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
4,320,279,400
2,739,664,600

임대료수익(*)
3,751,977,000
3,392,161,000

수수료수익(*)
12,667,538,393
9,488,148,074

합 계
20,739,794,793
15,619,973,674

(*) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

22. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,525,626,961
2,854,956,274

퇴직급여
1,366,583,138
1,279,544,570

복리후생비
401,399,587
295,343,207

광고선전비
222,429,180
309,700,000

세금과공과
446,511,928
224,284,200

통신비
97,154,272
97,463,680

임차료
5,961,548
6,728,085

접대비
83,451,620
53,741,020

여비교통비
462,393,950
257,924,939

차량유지비
22,887,839
16,510,892

지급수수료
5,598,470,211
5,632,062,444

소모품비
88,421,860
51,735,347

무형자산상각비
1,055,591,126
1,029,951,725

수선비
8,000,000
-

도서인쇄비
5,324,645
7,143,330

교육비
15,823,810
8,202,691

보험료
22,214,465
21,793,527

감가상각비
774,310,186
905,390,011

대손상각비
490,892,468
-

전력비
392,866,550
353,455,576

수도광열비
46,397,943
41,235,774

합 계
15,132,713,287
13,447,167,292

23. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

종속기업투자주식처분이익
-
479,388,810

잡이익
145,240
10,969,793

소 계
145,240
490,358,603

Ⅱ. 기타비용

기부금
70,000,000
5,000,000

유형자산폐기손실
440,667
-

잡손실
118,258
5,443

소 계
70,558,925
5,005,443

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)
(70,413,685)
485,353,160

24. 금융상품 관련사항(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
81,672,665
65,412,797

배당금수익
135,600,000
-

외환차익
219,779,618
637,728,498

외화환산이익
48,384,768
44,554,848

금융보증이익
192,345,203
195,363,837

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
214,560,877
105,868,079

상각후원가측정금융자산 처분이익
93,337
-

사용권자산해지이익
1,096,127
-

소 계
893,532,595
1,048,928,059

Ⅱ. 금융비용

이자비용
1,576,741
6,965,060

외환차손
3,170,423
1,805,297

외화환산손실
25,131,474
801,460

금융보증손실
107,671,890
165,593,425

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
84,916,280

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
16,381,434
86,912,778

소 계
153,931,962
346,994,300

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
739,600,633
701,933,759

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
81,672,665
-
-
81,672,665

배당금수익
135,600,000
-
-
135,600,000

외환차익
219,779,618
-
-
219,779,618

외화환산이익
48,384,768
-
-
48,384,768

금융보증이익
-
-
192,345,203
192,345,203

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
214,560,877
-
214,560,877

상각후원가측정금융자산 처분이익
93,337
-
-
93,337

사용권자산해지이익
1,096,127
-
-
1,096,127

이자비용
-
-
(1,576,741)
(1,576,741)

외환차손
(3,170,423)
-
-
(3,170,423)

외화환산손실
(25,131,474)
-
-
(25,131,474)

금융보증손실
-
-
(107,671,890)
(107,671,890)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
(16,381,434)
-
(16,381,434)

합 계
458,324,618
198,179,443
83,096,572
739,600,633

② 전기

(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
65,412,797
-
-
65,412,797

외환차익
637,728,498
-
-
637,728,498

외화환산이익
44,554,848
-
-
44,554,848

금융보증이익
-
-
195,363,837
195,363,837

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
105,868,079
-
105,868,079

이자비용
-
-
(6,965,060)
(6,965,060)

외환차손
(1,805,297)
-
-
(1,805,297)

외화환산손실
(801,460)
-
-
(801,460)

금융보증손실
-
-
(165,593,425)
(165,593,425)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
(84,916,280)
-
(84,916,280)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
(86,912,778)
-
(86,912,778)

합 계
745,089,386
(65,960,979)
22,805,352
701,933,759

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
134,145,192
2,674,565

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
109,121,132
-

이월결손금으로 인한 이연법인세변동액
(3,411,034,791)
-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세
(64,467,826)
(2,674,565)

기타
5,899,145
-

법인세비용(수익)
(3,226,337,148)
-

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(64,467,826)
(2,674,565)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,276,268,454
3,360,093,301

적용세율에 따른 세부담액
1,358,779,060
717,220,526

조정사항

- 실현가능성이 없는 이연법인세 변동
(3,411,034,791)
-

- 법인세법 개정으로 인한 이연법인세 변동
290,090,373

- 이월결손금으로 인한 효과
(234,217,790)
(79,141,908)

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과
(1,381,184,226)
(568,988,539)

- 세액공제로 인한 효과
-
(27,854,971)

- 미인식이연법인세
205,982,856
(38,328,807)

- 기타(세율 차이 등)
(54,752,630)
(2,906,301)

법인세비용(수익)
(3,226,337,148)
-

유효세율(*)
-
-

(*) 당기 및 전기는 법인세비용이 부(-)의 금액이거나 발생하지 않았으므로 유효세율은 산출하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이(종속기업 투자지분에 대한 일시적차이 제외)의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분
기 초
증 감
기 말

연월차수당
48,109,406
22,388,537
70,497,943

장기종업원급여
35,988,835
19,510,482
55,499,317

확정급여부채
-
(440,667,151)
(440,667,151)

대손충당금
-
459,255,775
459,255,775

유형자산
28,365,582
(709,140)
27,656,442

유형자산손상차손
35,322,085
(35,322,085)
-

무형자산손상차손
993,528,384
(366,174,294)
627,354,090

리스부채
48,548,863
119,794,347
168,343,210

사용권자산
(47,129,055)
(119,884,870)
(167,013,925)

금융보증부채
149,629,149
(84,673,313)
64,955,836

지분법적용주식
-
(1,387,992,215)
(1,387,992,215)

지급보증수익
252,317,281
-
252,317,281

매도가능금융자산손상차손
304,190,197
(70,531,344)
233,658,853

자기주식
(316,533,905)
-
(316,533,905)

합 계
1,532,336,822
(1,885,005,271)
(352,668,449)

미인식한 이연법인세자산(부채)
337,114,101
(301,700,675)
35,413,426

인식한 이연법인세자산(부채)
-
(109,121,132)
(109,121,132)

이월결손금 효과로 인한 이연법인세자산(부채)
-
3,411,034,791
3,411,034,791

이연법인세자산(부채)
-
3,301,913,659
3,301,913,659

② 전기

(단위:원)

구 분
기 초
증 감
기 말

연월차수당
48,639,396
(529,990)
48,109,406

장기종업원급여
38,418,506
(2,429,671)
35,988,835

순확정급여부채(자산)
56,980,155
(56,980,155)
-

유형자산
28,365,582
-
28,365,582

유형자산손상차손
77,708,587
(42,386,502)
35,322,085

무형자산손상차손
1,361,037,576
(367,509,192)
993,528,384

리스부채
88,816,580
(40,267,717)
48,548,863

사용권자산
(85,956,084)
38,827,029
(47,129,055)

금융보증부채
179,399,561
(29,770,412)
149,629,149

지급보증수익
252,317,281
-
252,317,281

매도가능금융자산손상차손
(22,634,563)
326,824,760
304,190,197

자기주식
(316,533,905)
-
(316,533,905)

합 계
1,706,558,672
(174,221,850)
1,532,336,822

미인식한 이연법인세자산(부채)
375,442,908
(38,328,807)
337,114,101

이연법인세자산(부채)
-
-
-

(5) 당사는 당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 등과 관련된 가산할 일시적차이 80,355백만원에 대하여 처분가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(6) 당기말 현재 세무상이월결손금 잔액(미소멸분)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금 액

2017년
3,238,198,160

2018년
1,267,137,903

2019년
36,317,353,782

2020년
1,120,887,875

합 계
41,943,577,720

26. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주순이익
9,502,605,602
3,360,093,301

가중평균유통보통주식수(*)
21,707,286주
21,707,286주

기본주당이익
438
155

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행보통주식수
23,479,844
23,479,844

가중평균자기주식수
(1,772,558)
(1,772,558)

가중평균유통보통주식수
21,707,286
21,707,286

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

27. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소재지
회사명

종속기업
국 내
(주)서연이화, (주)서연이화에이디엠, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전, (주)서연인더스트리, (주)나우종합건설

해 외
CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Seoyon China Co., Ltd.

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.

SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.

Seoyon Europe s.r.o.

Integrated Management Consulting s.r.o.

BEST AUTOTECH sp. zo.o.

APIS Plastic Slovakia s.r.o.

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.

Seoyon America Corporation

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

Seoyon Management Consulting LLC

Touchstone Healthcare TopCo LLC

Touchstone Healthcare HoldCo LLC

Patriot Mobility LLC

Integrated Engineering Consulting LLC

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA

관계기업
국 내
㈜지산소프트

해 외
BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업
해 외
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자
국 내
엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주)

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자 명
당 기
전 기

영업수익
기타수익
영업비용
유무형자산매입
영업수익
기타수익
영업비용
유무형자산매입

종속기업

(주)서연이화

13,380,351,400
148,710,000
-
-
9,576,231,200
122,151,000
280,000,000
-

(주)서연탑메탈

551,850,000
13,500,000
-
-
568,505,000
-
-
-

(주)서연인테크

701,055,000
-
-
-
556,681,000
20,358,500
-
-

(주)서연씨엔에프
2,832,372,000
-
-
-
1,685,901,000
20,358,500
-
-

(주)서연오토비전
484,224,000
-
-
-
501,927,000
20,358,500
-
-

(주)서연인더스트리
9,120,000
-
-
-
7,080,000
-
-
-

(주)서연이화에이디엠
23,448,000
-
-
-
7,084,000
-
-
-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
38,840,985
-
-
-
29,772,351
-
-
-

SEOYON CHINA CO., LTD.
193,161,246
-
-
-
173,962,163
-
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.
18,784,828
-
-
-
13,054,665
-
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.
14,900,570
-
-
-
11,323,323
-
-
-

SEOYON EUROPE s.r.o
305,687,375
-
-
-
297,521,062
-
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
21,030,264
-
-
-
11,532,061
-
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
16,419,786
-
-
-
10,359,404
-
-
-

Seoyon Management Consulting LLC
253,907,684
-
-
-
228,256,171
-
-
-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED
745,031,368
-
-
-
11,684,696
-
-
-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATED LIMITED
50,856,227
-
-
-
852,259,295
-
-
-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
417,317,079
-
-
-
376,128,959
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
181,583,621
-
-
-
152,439,826
-
-
-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA
21,952,360
-
-
-
10,945,738
-
-
-

관계기업
(주)지산소프트
-
-
3,306,313,700
593,200,000
32,000,000
-
3,038,923,300
332,000,000

공동기업
BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.(*)
-
-
-
-
33,936,760
-
-
-

합 계
20,261,893,793
162,210,000
3,306,313,700
593,200,000
15,148,585,674
183,226,500
3,318,923,300
332,000,000

(*) 당기 중 제3자에 매각되어 당기말 현재 특수관계자에 포함되지 않습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

매출채권
미수금
미지급금
임대보증금
매출채권
미지급금
임대보증금

종속기업

(주)서연이화

1,817,819,300
76,350,000
-
1,989,540,000
772,119,700
308,000,000
1,673,280,000

(주)서연탑메탈

50,094,000
-
-
-
24,057,000
-
-

(주)서연인테크
61,325,000
-
-
-
14,641,000
-
-

(주)서연씨엔에프

165,321,200
1,630,000
-
-
80,537,600
-
-

(주)서연오토비전
44,387,200
-
-
-
41,397,400
-
-

(주)서연인더스트리
836,000
-
-
-
649,000
-
-

(주)서연이화 에이디엠

2,149,400
-
-
-
1,948,100
-
-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
25,573,797
-
-
-
-
-
-

Seoyon China Co., Ltd.
724,982,941
-
-
-
500,642,144
-
-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

185,116,236
-
-
-
262,050,102
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
-
-
-
-
32,226,822
-
-

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

-
-
-
-
6,308,283
-
-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATED LIMITED
-
-
-
-
829,850,000
-
-

관계기업
(주)지산소프트
-
-
316,193,350
-
-
256,151,500
-

공동기업

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.(*1)

-
-
-
-
67,810,600
-
-

합 계(*2)
3,077,605,074
77,980,000
316,193,350
1,989,540,000
2,634,237,751
564,151,500
1,673,280,000

(*1) 당기 중 제3자에 매각되어 당기말 현재 특수관계자에 포함되지 않습니다. (*2) 당기말 현재 매출채권 3,077,605,074원에 대해서 490,892,468원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

현금출자
출자금 회수
현금출자
출자금 회수

종속기업
SEOYON EUROPE COOP
-
-
-
877,090,710

종속기업
Seoyon America Corporation
-
-
11,855,000,000
-

종속기업
SEOYON SINGAPORE PTE. LTD
3,953,830,363
-
-
-

종속기업
(주)나우종합건설
900,000,000
-

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
보증내역
당기말
전기말

지급보증금액
차입금
지급보증금액
차입금

종속기업
(주)서연씨엔에프
차입보증
-
-
8,400,000,000
7,000,000,000

종속기업
(주)서연인테크
차입보증
7,200,000,000
6,000,000,000
7,200,000,000
6,000,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,249,000,000
936,677,419

퇴직급여
136,226,664
933,495,890

합 계
1,385,226,664
1,870,173,309

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관
내 용
한도금액

한국산업은행
단기한도대출
7,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증인
보증내역
당기말
전기말

지급보증금액
차입금
지급보증금액
차입금

(주)서연씨엔에프
차입보증
-
-
8,400,000,000
7,000,000,000

(주)서연인테크
차입보증
7,200,000,000
6,000,000,000
7,200,000,000
6,000,000,000

(주)모베이스전자
차입보증
-
-
7,000,000,000
7,000,000,000

(3) 당사는 제47기 중 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약(7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

1. 당기순이익
9,502,605,602
3,360,093,301

2. 조정항목 :

법인세비용(수익)
(3,226,337,148)
-

감가상각비
774,310,186
905,390,011

무형자산상각비
1,055,591,126
1,029,951,725

대손상각비
490,892,468
-

퇴직급여
1,366,583,138
1,279,544,570

외화환산손실
25,131,474
801,460

유형자산폐기손실
440,667
-

이자비용
1,576,741
6,965,060

이자수익
(81,672,665)
(65,412,797)

금융보증손실
107,671,890
165,593,425

금융보증이익
(192,345,203)
(195,363,837)

배당금수익
(4,455,879,400)
(2,739,664,600)

외화환산이익
(48,384,768)
(44,554,848)

상각후원가측정금융자산처분이익
(93,337)
-

사용권자산해지이익
(1,096,127)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
16,381,434
86,912,778

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(214,560,877)
(105,868,079)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
84,916,280

종속기업투자주식처분이익
-
(479,388,810)

소 계
(4,381,790,401)
(70,177,662)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(431,707,348)
(986,255,993)

미수금의 감소(증가)
(77,980,000)
-

선급금의 감소(증가)
(10,000,000)
-

선급비용의 감소(증가)
4,001,482
(13,720,584)

미지급금의 증가(감소)
(228,266,413)
394,815,666

미지급비용의 증가(감소)
19,337,048
(138,058,427)

장기미지급비용의 증가(감소)
19,510,482
(2,429,671)

임대보증금의 증가(감소)
326,133,600
-

예수금의 증가(감소)
42,498,131
(83,840,576)

부가세예수금의 증가(감소)
123,406,869
(68,694,798)

퇴직금의 지급
(99,058,460)
(85,038,685)

확정급여부채의 관계사전출입
204,833,889
53,865,802

사외적립자산의 감소
(1,904,145,831)
(1,162,584,915)

소 계
(2,011,436,551)
(2,091,942,181)

4. 합계(1 + 2 + 3)
3,109,378,650
1,197,973,458

(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산의 유형자산 대체
41,497,790
-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
208,000
-

건설중인자산의 무형자산 대체
80,499,384
659,000,000

리스부채와 관련된 사용권자산의 증가
204,752,059
15,388,049

사용권자산 해지로 인한 리스부채 감소
(25,032,300)
-

리스부채의 유동성 대체
28,953,682
21,180,100

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
기 초
증 가
현금흐름
기타변동
기 말

리스부채
48,548,863
204,752,059
(59,925,412)
(25,032,300)
168,343,210

② 전기

(단위:원)

구 분
기 초
증 가
현금흐름
기 말

리스부채
88,816,580
15,388,049
(55,655,766)
48,548,863

30. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
309,668,718
(309,668,718)
346,110,594
(346,110,594)

나. 이자율위험당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익
37,715,284
(37,715,284)
36,921,716
(36,921,716)

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 27의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:원)

구 분
총장부금액
연체되지않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상180일 미만
180일 이상1년 미만
1년 초과

매출채권
3,085,689,374
2,429,707,484
50,669,214
114,420,208
-
490,892,468

미수금
77,980,000
77,980,000
-
-
-
-

합 계
3,163,669,374
2,507,687,484
50,669,214
114,420,208
-
490,892,468

나. 전기말

(단위:원)

구 분
총장부금액
연체되지않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상180일 미만
180일 이상1년 미만
1년 초과

매출채권
2,634,237,751
2,095,210,565
128,785,180
126,518,114
283,723,892
-

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
2,161,014,211
3,692,171,594

매출채권및기타채권
2,672,776,906
2,634,237,751

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
9,983,618,566
9,913,087,222

장기금융상품
3,000,000
3,000,000

상각후원가측정 유가증권
-
870,000

기타비유동자산
520,530,000
520,530,000

합 계
15,340,939,683
16,763,896,567

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년초과

미지급금
623,763,016
623,763,016
623,763,016
-

기타유동부채
125,599,742
125,599,742
125,599,742
-

기타비유동부채
2,356,220,917
2,355,634,263
-
2,355,634,263

금융보증부채(*)
64,955,836
7,200,000,000
7,200,000,000
-

단기리스부채
67,475,217
69,475,600
69,475,600
-

장기리스부채
100,867,993
104,447,520
-
104,447,520

합 계
3,338,882,721
10,478,920,141
8,018,838,358
2,460,081,783

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과

미지급금
851,821,429
851,821,429
851,821,429
-

기타유동부채
106,262,694
106,262,694
106,262,694
-

기타비유동부채
2,010,576,835
2,010,576,835
-
2,010,576,835

금융보증부채(*)
149,629,149
22,600,000,000
22,600,000,000
-

단기리스부채
28,190,382
29,018,700
29,018,700
-

장기리스부채
20,358,481
20,761,620
-
20,761,620

합 계
3,166,838,970
25,618,441,278
23,587,102,823
2,031,338,455

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

부채
3,767,907,304
3,454,685,436

자본
312,428,399,653
304,852,531,978

부채비율
1.21%
1.13%

(3) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
3,771,528,439
-
-
3,771,528,439

매출채권및기타채권
2,672,776,906
-
-
2,672,776,906

장기금융상품
3,000,000
-
-
3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
12,066,341,147
-
12,066,341,147

기타비유동자산
520,530,000
-
-
520,530,000

합 계
6,967,835,345
12,066,341,147
-
19,034,176,492

금융부채

미지급금
-
-
623,763,016
623,763,016

기타유동부채
-
-
125,599,742
125,599,742

기타비유동부채
-
-
2,356,220,917
2,356,220,917

금융보증부채
-
-
64,955,836
64,955,836

단기리스부채
-
-
67,475,217
67,475,217

장기리스부채
-
-
100,867,993
100,867,993

합 계
-
-
3,338,882,721
3,338,882,721

나. 전기말

(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
3,692,171,594
-
-
3,692,171,594

매출채권및기타채권
2,634,237,751
-
-
2,634,237,751

장기금융상품
3,000,000
-
-
3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
11,995,809,803
-
11,995,809,803

상각후원가측정 유가증권
870,000
-
-
870,000

기타비유동자산
520,530,000
-
-
520,530,000

합 계
6,850,809,345
11,995,809,803
-
18,846,619,148

금융부채

미지급금
-
-
851,821,429
851,821,429

기타유동부채
-
-
106,262,694
106,262,694

기타비유동부채
-
-
2,010,576,835
2,010,576,835

금융보증부채
-
-
149,629,149
149,629,149

단기리스부채
-
-
28,190,382
28,190,382

장기리스부채
-
-
20,358,481
20,358,481

합 계
-
-
3,166,838,970
3,166,838,970

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

금융자산

현금및현금성자산
3,771,528,439
3,692,171,594

매출채권및기타채권
2,672,776,906
2,634,237,751

장기금융상품
3,000,000
3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
12,066,341,147
11,995,809,803

상각후원가측정 유가증권
-
870,000

기타비유동자산
520,530,000
520,530,000

합 계
19,034,176,492
18,846,619,148

금융부채

미지급금
623,763,016
851,821,429

기타유동부채
125,599,742
106,262,694

기타비유동부채
2,356,220,917
2,010,576,835

금융보증부채
64,955,836
149,629,149

단기리스부채
67,475,217
28,190,382

장기리스부채
100,867,993
20,358,481

합 계
3,338,882,721
3,166,838,970

상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
-
9,983,618,566
2,082,722,581
12,066,341,147

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
-
9,913,087,222
2,082,722,581
11,995,809,803

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수 준
투 입 변 수

1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

3
자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

⑤ 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

채무증권
9,983,618,566
수준 2
현금흐름할인법
할인율

시장성 없는 지분증권
2,082,722,581
수준 3
현금흐름할인법
매출액증가율, 영업이익률, 할인율 등

31. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

사용권 자산
167,013,925
47,129,055

건물
7,052,856
14,746,881

차량운반구
159,961,069
32,382,174

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비
60,931,016
54,215,078

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,576,741
2,149,034

단기리스료(관리비에 포함)
3,606,679
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
20,814,916
19,964,972

합 계
86,929,352
76,329,084

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
67,475,217
28,190,382

1년 초과 5년 이내
100,867,993
20,358,481

합 계
168,343,210
48,548,863

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

유양석
1959.02.25
사내이사
-
본인
이사회

문상천
1966.01.21
사내이사
-
당사 등기임원
이사회

김준우
1974.05.02
사내이사
-
당사 미등기임원
이사회

정동창
1959.03.13
사외이사
-
당사 등기임원
이사회

박요찬
1961.11.07
사외이사
분리선출
당사 등기임원
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근 3년간 거래내역

기간
내용

유양석
㈜서연 대표이사
2014~현재
㈜서연 대표이사 회장
없음

2012~2014
㈜서연이화(舊. 한일이화) 대표이사 회장

2009~2011
㈜서연이화(舊. 한일이화) 대표이사 부회장

문상천
㈜서연 사내이사
2021~현재
㈜나우종합건설 사내이사
없음

2020~현재
㈜서연씨엔에프 사내이사

2018~현재
㈜서연이화 감사실장 및 정보화담당 임원

2017~현재
㈜서연 사내이사

2016~2016
금호산업㈜ 개발사업부 담당임원

2015~2016
아시아나항공㈜ 윤리감사실 담당임원

2014~2015
금호산업㈜ 조달지원팀장

2007~2013
금호산업㈜ 법무팀장

김준우
㈜서연 상무

2017~현재

㈜서연 재무팀장

없음

2014~2017

㈜서연이화 회계팀

2001~2014

Deloitte 안진회계법인 이사

정동창
대한석유협회상근부회장

2021~현재

대한석유협회 상근부회장

없음

2017~2020

한국섬유산업연합회 상근부회장

2016~2017

귀뚜라미에너지 대표

2014~2016

포스코 전무

2013~2014

산업통상자원부 지역경제정책관

2011~2013

지식경제부 방산물자교역지원센터장

박요찬

법무법인 큰솔

대표변호사

2020~현재

㈜동구바이오제약 사외이사

없음

2019~현재

법무법인 큰솔대표변호사

2018~2022

대한변호사협회 세제위원회 위원장

2016~2017

대통령비서실 정무비서관

2012~2014

삼성물산 법률고문

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

유양석
미해당
미해당
미해당

문상천
미해당
미해당
미해당

김준우
미해당
미해당
미해당

정동창
미해당
미해당
미해당

박요찬
미해당
미해당
미해당

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

정동창 사외이사 후보자

1. 전문성

본 후보자는 산업통상자원부 고위공무원 출신으로 한국섬유산업연합회 상근부회장, 귀뚜라미 대표, 포스코 전무 등을 역임하며 기업 경영에 관한 다년간의 경험과 전문성을 보유하였음

2. 독립성

본 후보자는 회사 및 계열회사의 근무 경력 및 회사와의 거래 내역 등 관련 법령상 사외이사 결격사유에 해당하는 바가 없으며 독립적인 지위에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준

최고 수준의 인재를 바탕으로 최고의 제품과 서비스를 창출하여 인류의 행복에 기여한다는 당사의 경영이념을 바탕으로 아래 가치 제고에 노력할 것임

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 인재경영, 창조경영, 정도경영을 숙지하고 함께 추구할 것임.

박요찬 사외이사 후보자

1. 전문성

본 후보자는 세무학 박사 및 변호사 자격 취득자로서 현재 법무법인 큰솔 대표변호사, 대한변호사협회 세제위원회 위원장으로 재임 중임. 본 후보자는 조세, 기업 인수합병, 송무 전반의 전문가로서 관련 분야에 있어 전문적 자문이 가능함

2. 독립성

본 후보자는 회사 및 계열회사와의 근무 경력 및 회사와의 거래 내역 등 관련 법령상 사외이사 결격사유에 해당하는 바가 없으며 독립적인 지위에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준

최고 수준의 인재를 바탕으로 최고의 제품과 서비스를 창출하여 인류의 행복에 기여한다는 당사의 경영이념을 바탕으로 아래 가치 제고에 노력할 것임

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외의사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 인재경영, 창조경영, 정도경영을 숙지하고 함께 추구할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

유양석 사내이사 후보자 - 서연이화(전. 한일이화) 대표이사를 거쳐 현재 회사의 대표이사에 재임 중인 바, 회사의 내부 사정에 정통하고 자동차 부품 산업에 대한 이해도가 높음. 이를 바탕으로 지배구조 개선, 해외 사업 확대 및 기업 내실 강화에 기여하였으며 회사가 직면한 과제에 대한 효과적 의사결정을 수행하여 회사의 가치를 높일 수 있는 적임자로 판단됨.

문상천 사내이사 후보자 - 금호그룹과 당사에서 다년간 기획, 법무, 감사 부문에서 회사 운영 전반에 대한 경험과 전문성을 갖추었기에 그룹 기획, 법무, 감사 등 경영기획 및 지원 부문의 경쟁력을 높일 수 있는 적임자로 판단됨. 특히 다양한 법률적 이슈들을 관리한 경험을 바탕으로 지속적으로 개정되는 법규와 공정거래 이슈에 대처하여 회사 운영의 투명성에 기여할 것으로 기대됨.
김준우 사내이사 후보자 - 공인회계사로서 Deloitte 안진회계법인에서 다년간 기업들의 회계감사 업무를 수행하면서 M&A, 합병, 분할, 기업가치평가 등 필드에서 일어나는 다양한 경험과 역량을 보유한 회계전문가이며, 당사의 주요 종속회사인 서연이화와 당사에서 근무하며 축적한 자동차 산업과 그룹의 사업구조에 대한 높은 이해도를 바탕으로 당사와 그룹의 발전에 많은 기여를 할 것으로 기대됨.

정동창 사외이사 후보자 - 한국섬유산업연합회 상근부회장, 귀뚜라미 대표, 포스코 전무 등을 역임하며 기업경영에 관한 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 회사 경영 전반에 효과적으로 기여할 것으로 기대됨. 또한 이와 더불어 상법 상 요건을 충족하는 사외이사로서, 독립적인 위치에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단됨.
박요찬 사외이사 후보자- 후보자는 한국조세연구원 고문변호사, 삼성물산 법률고문을 역임하고, 현재 법무법인 큰솔 대표변호사, 대한변호사협회 세제위원회 위원장으로 재임 중으로 조세, 기업인수합병 등에 대한 다년간의 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 경영활동이 적법하게 이루어지도록 기여할 것으로 기대됨. 또한 이와 더불어 상법 상 요건을 충족하는 사외이사로서, 독립적인 위치에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단됨.

확인서

이사 확인서(유양석 후보).jpg
이사 확인서(유양석 후보)

이사 확인서(문상천 후보).jpg
이사 확인서(문상천 후보)

이사 확인서(김준우 후보).jpg
이사 확인서(김준우 후보)

이사 확인서(정동창 후보).jpg
이사 확인서(정동창 후보)

이사 확인서(박요찬 후보).jpg
이사 확인서(박요찬 후보)

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

정동창
1959.03.13
사외이사
-
당사 등기임원
이사회

박요찬
1961.11.07
사외이사
분리선출
당사 등기임원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근 3년간 거래내역

기간
내용

정동창

대한석유협회

상근부회장

2021~현재

대한석유협회 상근부회장

없음

2017~2020

한국섬유산업연합회 상근부회장

2016~2017

귀뚜라미에너지 대표

2014~2016

포스코 전무

2013~2014

산업통상자원부 지역경제정책관

2011~2013

지식경제부 방산물자교역지원센터장

박요찬

법무법인 큰솔

대표변호사

2020~현재

㈜동구바이오제약 사외이사

2019~현재

법무법인 큰솔대표변호사

2018~2022

대한변호사협회 세제위원회 위원장

2016~2017

대통령비서실 정무비서관

2012~2014

삼성물산 법률고문

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정동창
미해당
미해당
미해당

박요찬
미해당
미해당
미해당

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

정동창 감사위원 후보자 - 한국섬유산업연합회 상근부회장, 귀뚜라미 대표, 포스코 전무 등을 역임하며 기업경영에 관한 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 회사 경영 전반에 효과적으로 기여할 것으로 기대됨. 또한 이와 더불어 상법 상 요건을 충족하는 사외이사인 감사위원으로서, 독립적인 위치에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단됨.
박요찬 감사위원 후보자 - 후보자는 한국조세연구원 고문변호사, 삼성물산 법률고문을 역임하고, 현재 법무법인 큰솔 대표변호사, 대한변호사협회 세제위원회 위원장으로 재임 중으로 조세, 기업인수합병 등에 대한 다년간의 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 경영활동이 적법하게 이루어지도록 기여할 것으로 기대됨. 또한 이와 더불어 상법 상 요건을 충족하는 사외이사인 감사위원으로서, 독립적인 위치에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단됨.

확인서

감사위원 확인서(정동창 후보).jpg
감사위원 확인서(정동창 후보)

감사위원 확인서(박요찬 후보).jpg
감사위원 확인서(박요찬 후보)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
25억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 3명 )

실제 지급된 보수총액
12.5억원

최고한도액
25억원