한국콜마 — [기재정정]주주총회소집공고 (20230321)
제출인: 한국콜마

주주총회소집공고
2.9
한국콜마 주식회사

정 정 신 고 (보고)

2023년 3월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회 소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 14일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인
외부감사인의 감사결과 반영으로 인한연결재무제표 및 별도재무제표의 변경
하단참조
하단참조

[정정 전]

1) 연결 재무제표

- 연결 재무상태표 (연결 대차대조표)

연 결 재 무 상 태 표

제 11 (당) 기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 10 (전) 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

816,284,649,584

882,876,429,595

1. 현금및현금성자산 (주석 3,12,34,41)
220,073,383,228

191,219,363,749

2. 단기금융상품 (주석 3,34,41)
70,634,000,000

141,750,000,000

3. 매출채권및기타채권 (주석 5,34,41)
265,722,314,390

227,713,086,584

4. 기타금융자산 (주석 6,34,35,41)
6,689,271,274

91,257,161,905

5. 파생금융자산 (주석 xx)
817,951,722

6. 기타유동자산 (주석 7,34,41)
11,722,430,599

16,885,733,686

7. 반품권자산 (주석 21)
321,255,747

3,318,107,425

8. 재고자산 (주석 8)
239,404,846,337

210,170,703,353

9. 당기법인세자산
899,196,287

562,272,893

Ⅱ. 비유동자산

2,116,972,381,593

1,723,160,922,802

1. 장기매출채권및기타채권 (주석 5,34,41)
6,528,133,117

9,494,296,052

2. 유형자산 (주석 9)
608,801,508,273

445,522,844,380

3. 투자부동산 (주석 10)
58,192,852,333

34,291,053,920

4. 무형자산 (주석 11)
1,301,754,943,804

1,126,887,298,828

5. 사용권자산 (주석 40)
60,084,582,168

67,120,889,467

6. 관계기업투자 및 공동기업투자 (주석 13)
17,960,350,500

14,142,061,500

7. 장기기타금융자산 (주석 4,14,34,35,41)
15,786,870,418

16,670,965,083

8. 기타비유동자산 (주석 7)
5,560,158,404

1,321,065,695

9. 반품권자산 (주석 21)
190,828,635

188,043,053

10. 이연법인세자산 (주석 32)
2,358,736,522

1,951,217,699

11. 순확정급여자산 (주석 19)
39,753,417,419

5,571,187,125

자 산 총 계

2,923,020,321,177

2,606,037,352,397

부 채

Ⅰ. 유동부채

868,145,752,443

888,573,082,391

1. 매입채무및기타채무 (주석 15,34,41)
211,823,634,010

198,823,823,415

2. 차입금 (주석 16,34,41)
519,260,942,882

578,480,359,388

3. 파생금융부채 (주석 17,34,35)
1,061,924,334

682,955,817

4. 당기법인세부채
17,428,210,100

16,842,397,992

5. 기타유동부채 (주석 18,34,41)
101,748,377,895

75,300,361,141

6. 리스부채 (주석 34,40,41)
12,084,212,237

13,146,787,544

7. 환불부채 (주석 21)
1,968,255,793

5,296,397,094

8. 충당부채 (주석 20)
970,768,531

9. 계약부채 (주석 XX)
1,799,426,661

Ⅱ. 비유동부채

595,725,333,525

357,904,501,090

1. 순확정급여부채 (주석 19)
527,847,133

2,028,621,192

2. 차입금 (주석 16,34,41)
493,114,491,535

274,588,651,667

3. 기타비유동부채 (주석 18,34,41)
452,213,602

688,545,397

4. 리스부채 (주석 34,40,41)
41,630,649,239

42,912,165,159

5. 장기매입채무및기타부채
3,384,287,638

6. 환불부채 (주석 21)
1,543,456,430

1,531,324,646

7. 충당부채 (주석 20)
2,854,731,137

2,368,415,900

8. 이연법인세부채 (주석 32)
52,217,656,811

33,786,777,129

부 채 총 계

1,463,871,085,968

1,246,477,583,481

자 본

지배기업소유주지분

653,772,633,195

683,605,729,651

Ⅰ. 자본금 (주석 22)

11,440,590,000

11,440,590,000

1. 보통주자본금
11,440,590,000

11,440,590,000

Ⅱ. 자본잉여금 (주석 23)

264,479,286,287

266,692,495,734

1. 주식발행초과금
294,847,427,713

227,864,115,409

2. 기타자본잉여금
(30,368,141,426)

38,828,380,325

Ⅲ. 자본조정 (주석 24)

354,333,419

-

1. 자기주식
-

-

2. 기타자본조정
354,333,419

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석 25)

4,090,750,234

2,668,443,875

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
238,303,755

1,759,008,376

2. 해외사업장환산외환차이
3,839,146,191

909,391,646

3. 지분법자본변동
43,853

43,853

4. 파생상품평가손익
13,256,435

Ⅴ. 이익잉여금 (주석 26)

383,644,383,255

402,804,200,042

1. 법정준비금
13,896,864,527

9,611,306,757

2. 임의적립금
7,871,011,793

7,422,161,748

3. 미처분이익잉여금
361,876,506,935

385,770,731,537

비지배지분 (주석 43)

805,376,602,014

675,954,039,265

자 본 총 계

1,459,149,235,209

1,359,559,768,916

부 채 및 자 본 총 계

2,923,020,321,177

2,606,037,352,397

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 연 결 손 익 계 산 서

제 11 (당) 기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 10 (전) 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

Ⅰ. 매출액 (주석 28,29)

1,865,734,405,072

1,586,332,710,248

Ⅱ. 매출원가 (주석 8,29)

1,396,899,111,748

(1,158,199,757,815)

Ⅲ. 매출총이익

468,835,293,324

428,132,952,433

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석 29)

392,246,464,768

(342,472,066,611)

Ⅴ. 대손상각비 (주석 29,34)

3,313,050,485

(1,393,332,831)

Ⅵ. 영업이익 (주석 28,29)

73,275,778,071

84,267,552,991

Ⅶ. 관계기업과공동기업투자손익 (주석 13)

(1,178,013,575)

(877,269,007)

Ⅷ. 기타수익 (주석 30)

8,845,775,044

8,026,744,059

Ⅸ. 기타비용 (주석 30)

39,602,585,020

(8,947,149,323)

Ⅹ. 금융수익 (주석 31,34)

35,176,649,985

18,017,660,318

ⅩⅠ. 금융비용 (주석 31,34)

59,548,472,956

(33,944,854,310)

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익

16,969,131,549

66,542,684,728

ⅩⅢ. 계속영업 법인세비용 (주석 32)

21,105,495,381

(23,007,851,823)

ⅩⅣ. 계속영업 당기순이익

(4,136,363,832)

43,534,832,905

ⅩⅤ. 연결당기순이익

(4,136,363,832)

43,534,832,905

연결당기순이익의 귀속 :

1. 지배기업 소유주지분

(22,016,667,794)

35,811,330,538

계속영업 당기순이익
(22,016,667,794)

35,811,330,538

2. 비지배지분 (주석 43)

17,880,303,962

7,723,502,367

계속영업 당기순이익
17,880,303,962

7,723,502,367

ⅩⅦ. 연결기타포괄손익

18,615,290,624

(2,368,233,102)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

15,853,343,952

(3,415,468,833)

1. 순확정급여부채 재측정요소 (주석 19)
18,611,943,653

(3,407,446,572)

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(주석 14,25)
(2,758,599,701)

(8,022,261)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

2,761,946,672

1,047,235,731

1. 해외사업장환산외환차이
2,725,823,053

1,047,191,878

2. 지분법자본변동
36,123,619

43,853

ⅩⅦ. 연결총포괄손익

14,478,926,792

41,166,599,803

연결총포괄손익의 귀속 :

1. 지배기업 소유주지분
(8,241,820,728)

33,846,121,800

2. 비지배지분 (주석 43)
22,720,747,520

7,320,478,003

ⅩⅧ. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익 (주석 33)

1. 기본주당이익

계속영업 기본주당이익

(962)

1,565

2. 희석주당이익

계속영업 희석주당이익

(962)

1,565

- 연결 자본변동표 연 결 자 본 변 동 표

제 11 (당) 기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 10 (전) 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업 (단위 : )

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
자본 합계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업소유주지분합계

2021년 1월 1일(전기초)
11,440,590,000
228,252,433,831
(19,958,764)
1,602,502,983
382,403,832,547
623,679,400,597
375,562,616,897
999,242,017,494

Ⅰ. 연결총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
35,811,330,538
35,811,330,538
7,723,502,367
43,534,832,905

2. 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(3,032,767,068)
(3,032,767,068)
(374,679,504)
(3,407,446,572)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
(8,022,261)
-
(8,022,261)
-
(8,022,261)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
-
-
-
(1,617,438)
1,617,438
-
-
-

5. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
1,075,536,738
-
1,075,536,738
(28,344,860)
1,047,191,878

6. 지분법자본변동
-
-
-
43,853
-
43,853
-
43,853

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(7,893,845,295)
(7,893,845,295)
-
(7,893,845,295)

2. 자기주식
-
4,621,827
19,958,764
-
-
24,580,591
-
24,580,591

3. 종속기업 지분 추가 취득
-
-
-
-
(4,485,968,118)
(4,485,968,118)
2,698,329,690
(1,787,638,428)

4. 종속기업 합병
-
38,435,440,076
-
-
-
38,435,440,076
290,372,614,675
328,808,054,751

2021년 12월 31일(전기말)
11,440,590,000
266,692,495,734
-
2,668,443,875
402,804,200,042
683,605,729,651
675,954,039,265
1,359,559,768,916

2022년 1월 1일(당기초)
11,440,590,000
266,692,495,734
-
2,668,443,875
402,804,200,042
683,605,729,651
675,954,039,265
1,359,559,768,916

Ⅰ. 연결총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
(22,016,667,794)
(22,016,667,794)
17,880,303,962
(4,136,363,832)

2. 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
12,352,540,707
12,352,540,707
6,259,402,946
18,611,943,653

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
(1,520,704,621)
-
(1,520,704,621)
(1,237,895,080)
(2,758,599,701)

4. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
2,929,754,545
-
2,929,754,545
(203,931,492)
2,725,823,053

5. 현금흐름위험회피손익
-
-
-
13,256,435
-
13,256,435
22,867,184
36,123,619

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
(2,255,500,771)
-
-
(9,495,689,700)
(11,751,190,471)
(3,094,419,229)
(14,845,609,700)

2. 주식보상비용
-
-
33,094,790
-
-
33,094,790
43,843,653
76,938,443

3. 자기주식
-
(559,424,814)
-
-
-
(559,424,814)
(23,621,555,786)
(24,180,980,600)

4. 비지배주주지분의 변동
-
601,716,138
321,238,629
-
-
922,954,767
(10,190,962,250)
(9,268,007,483)

5. 연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
143,564,908,841
143,564,908,841

2022년 12월 31일(당기말)
11,440,590,000
264,479,286,287
354,333,419
4,090,750,234
383,644,383,255
664,009,343,195
805,376,602,014
1,469,385,945,209

- 연결 현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표

제 11 (당) 기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 10 (전) 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

89,985,767,805

(3,122,843,666)

1. 영업에서 창출된 현금
147,778,997,266

107,079,730,129

(1) 연결당기순이익
(4,136,363,832)

43,534,832,905

(2) 비현금항목의 조정
179,186,203,543

122,321,322,920

가.대손상각비
3,313,050,485

1,393,332,831

나.감가상각비
47,191,401,539

33,994,918,806

다.무형자산상각비
13,849,738,899

11,773,401,451

라.사용권자산감가상각비
14,383,778,158

12,603,616,269

마.퇴직급여
17,267,435,913

14,555,228,550

바.이자비용
32,694,822,474

30,607,043,185

사.외화환산손실
8,849,112,423

944,470,286

아.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
3,251,827,635

147,359,290

자.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(153,554,581)

(281,716,467)

차.당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
869,754,765

-

카.당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
(409,916,028)

(901,465,389)

타.지급수수료
15,710,848

82,901,479

파.파생금융부채평가손실
144,790,783

650,579,032

하.파생금융부채처분손실
1,273,600,000

-

거.유형자산처분손실
399,519,510

307,322,312

너.유형자산손상차손
24,029,262,288

-

더.무형자산손상차손(환입)
864,802,879

-

러.투자부동산처분손실
46,611,850

-

머.투자부동산손상차손
777,946,927

-

버.무형자산처분손실
392,468,260

127,584,620

서.사용권자산해지손실
84,139,179

4,110,800

어.사용권자산손상차손
2,790,846,452

-

저.외화환산이익
(3,533,013,411)

(3,733,423,474)

처.주식보상비용
76,938,443

-

커.유형자산처분이익
(1,046,366,624)

(54,262,185)

터.사용권자산해지이익
(2,587,232)

(2,015,211)

퍼.무형자산처분이익
-

(27,988,596)

허.이자수익
(7,178,530,145)

(3,323,551,289)

고.배당금수익
(149,728,077)

(387,596,899)

노.정부보조금
(83,053,838)

(47,796,776)

도.세금과공과
352,748,480

-

허.법인세비용
21,105,495,381

23,007,851,823

고.장기종업원급여
(35,783,328)

-

노.재고자산평가충당금
(520,308,294)

-

도.판매보증비용
788,469,828

-

로.기타의대손상각비
-

4,149,465

모.잡손실
5,725,800

-

보.지분법손실
757,192,368

429,197,152

소.종속기업투자처분손실
417,831,575

-

오.관계기업투자처분손실
2,989,632

448,071,855

조.연구개발비
(23,310,000)

-

초.해외사업장청산손실
213,457,455

-

코.파생금융자산평가이익
(2,279,589,267)

-

토.파생금융부채처분이익
(1,693,850,650)

-

포.잡이익
84,324,789

-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(27,270,842,445)

(58,776,425,696)

가.매출채권의 증가
(26,585,706,414)

(39,691,703,563)

나.기타채권의 감소(증가)
950,653,851

31,170,224,731

다.기타유동자산의 감소(증가)
1,435,825,653

(3,039,298,182)

라.반품권자산의 감소
-

444,305,023

마.기타비유동자산의 증가
(461,343,089)

(1,078,274,068)

바.재고자산의 증가
(3,954,275,225)

(57,865,679,028)

사.장기매출채권및기타채권의 감소
21,655,606,620

-

아.이연법인세자산의 감소(증가)
314,796,595

-

자.매입채무의 증가(감소)
(6,982,988,074)

56,003,856,523

차.기타채무의 증가(감소)
(5,947,827,993)

(11,394,629,410)

카.기타유동부채의 감소
23,777,285,393

(2,757,164,599)

타.기타비유동부채의 증가(감소)
401,178,614

251,677,527

파.순확정급여부채의 감소
(31,439,227,363)

(30,268,760,607)

하.환불부채의 증가(감소)
(434,821,013)

(550,980,043)

2. 이자의 수령
7,317,148,114

3,203,776,121

3. 이자의 지급
(32,086,736,295)

(30,089,383,834)

4. 배당금의 수령
149,728,077

387,596,899

5. 법인세의 납부
(33,173,369,357)

(83,704,562,981)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(145,246,117,802)

(283,006,749,641)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,090,025,523,594

937,328,135,070

가.단기금융상품의 처분
793,617,886,616

606,840,000,000

나.기타금융자산의 처분
272,612,410,896

321,140,077,085

다.장기매출채권및기타채권의 감소
283,522,418

152,659,307

라.유형자산의 처분
5,283,158,043

428,829,929

마.무형자산의 처분
1,317,958,993

70,597,486

바.투자부동산의 처분
777,171,000

4,997,929,485

사.관계기업투자의 처분
334,558,650

1,001,000,000

아.장기기타금융자산의 감소.
15,283,561,020

2,133,649,778

자.정부보조금의 수령.
515,295,958

563,392,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,235,271,641,396)

(1,220,334,884,711)

가.단기금융상품의 취득
(718,690,985,870)

(741,750,000,000)

나.기타금융자산의 취득
(182,218,294,123)

(411,238,611,696)

다.장기기타금융자산의 증가
(4,594,846,091)

(2,599,998,965)

라.장기매출채권및기타채권의 증가
(940,846,487)

(47,129,841)

마.유형자산의 취득
(37,782,899,018)

(40,123,684,139)

바.투자부동산의 취득
(9,550,000)

(2,081,722,138)

사.무형자산의 취득
(18,722,822,643)

(11,233,662,924)

사.사용권자산의 취득
(947,382,421)

아.기타비유동자산 증가
(70,000,000)

(124,410,695)

자.정부보조금의 사용
(345,925,254)

(515,595,224)

차.관계기업 및 공동기업 투자의 취득
(4,578,471,000)

(10,620,069,089)

타.사업결합으로 인한 순현금흐름
(266,369,618,489)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

83,699,197,536

97,633,464,204

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
689,944,495,066

756,190,413,905

가.차입금의 차입
539,927,369,145

215,615,794,271

나.사채의 발행
150,017,125,921

199,471,039,043

다.정부보조금의 수령
-

-

라.자기주식의 처분
-

24,580,591

마.종속기업의 불균등 유상증자
-

341,079,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(606,245,297,530)

(658,556,949,701)

가.차입금의 상환
(304,452,672,023)

(634,446,701,921)

나.리스부채의 상환
(12,346,995,105)

(13,409,114,476)

다.사채의 상환
(250,391,340,000)

-

라.배당금의 지급
(14,845,609,700)

(7,893,845,295)

마.신주발행비
(24,180,980,600)

-

바.자기주식의 매입
-

-

사.종속기업투자의 취득
(27,700,102)

(2,807,288,009)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

415,171,940

2,544,845,441

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

28,854,019,479

(185,951,283,662)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

191,219,363,749

377,170,647,411

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

220,073,383,228

191,219,363,749

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 11 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 10 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 7개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문의 양도로 당기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당기와 전기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기
전기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
6,209,889
27.14
6,209,889
27.14

국민연금공단
2,242,424
9.80
1,875,951
8.20

일본콜마
2,277,808
12.14
2,777,808
12.14

기타
11,651,059
50.92
12,017,532
52.52

합계
22,881,180
100.00
22,881,180
100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
결산월
지배관계근거

당기
전기

에이치케이이노엔(주)(주1)
의약품 제조 및 판매업
한국
43.01
42.16
12월
실질지배력 보유

(주)연우(주2)
화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매
한국
55.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
화장품 등의 제조 및 판매
중국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
화장품 등의 제조 및 판매
중국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Laboratories, Inc. (주3)
사업지주회사
미국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

HK Kolmar USA,LLC.(주4,5)
화장품 등의 제조 및 판매
미국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Canada, Inc. (주6)
화장품 등의 제조 및 판매
캐나다
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주7)
의약품 등의 판매
베트남
-
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

(주)엠오디머티어리얼즈(주8)
화장품원료의 제조 및 판매
한국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD(주9)
화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매
중국
100.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

코웨이비앤에이치(주)(주2)
화장품 제조
한국
100.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.(주2)
부동산임대업 등
캐나다
100.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

(주1) 전기 중 에이치케이이노엔(주)가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 43.01%)(주2) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.(주2) 당기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다.(주3) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주4) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다.(주5) 당기 중 Process Technologies and Packaging, LLC.에서 HK Kolmar USA, LLC.로 사명을 변경하였습니다.(주6) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주7) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.(주8) 전기 중 (주)엠오디머티어리얼즈에 출자하여, 종속회사에 포함시켰습니다.(주9) (주)연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기의 지분율은 (주)연우의 보유지분율입니다.1-3. 연결실체의 재무현황당기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

지배기업
종속기업
종속기업
종속기업
종속기업
종속기업
종속기업
종속기업
종속기업
종속기업

한국콜마(주)
에이치케이이노엔(주)(주1)
(주)연우(주2)
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
HK Kolmar Laboratories, Inc.(주3)
HK Kolmar Canada, Inc.
(주)엠오디머티어리얼즈
코웨이비엔에이치
Seokoh Canada, Inc.

자산
1,158,797,343
1,802,386,293
293,638,098
28,694,982
112,904,577
46,095,326
36,258,498
1,116,264
1,063,269
12,962,629

부채
556,489,638
638,164,916
46,354,633
23,260,721
121,636,116
59,384,237
30,261,934
723,653
1,829,565
17,010

자본
602,307,704
1,164,221,376
247,283,465
5,434,262
(8,731,539)
(13,288,910)
6,107,373
392,612
(766,296)
12,945,619

매출액
724,645,671
846,521,701
105,875,148
16,793,707
111,982,648
25,683,103
48,429,652
2,490,885
579,141
-

당기순손익
(26,433,373)
38,134,319
(5,240,473)
(9,210,971)
(11,953,021)
(14,618,401)
(4,059,506)
(106,065)
(20,576)
-

총포괄손익
(20,535,280)
42,721,090
(292,351)
7,875,765
(1,385,211)
(14,003,558)
(3,777,829)
(106,065)
(12,315)
-

(주1) 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) (주)연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,LTD의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주3) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA,LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.1-4. 연결대상 범위의 변동당기에 연결대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

㈜연우
신규 지분 취득

코웨이비엔에이치
신규 지분 취득

Seokoh Canada, Inc.
신규 지분 취득

당기에 연결대상 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다.1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

비지배지분에 배분된당기순손익
누적 비지배지분

에이치케이이노엔(주)
9,394,480
665,717,423

Process Technologies and Packaging, LLC.
(1,670,978)
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
-
10,236,616

합계
7,723,502
675,954,039

2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-25에서 설명하고 있습니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-3. 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 연결실체자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2-4. 수익인식(1) 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM, 제약 CMO 사업, 전문의약품 제조 판매사업 및 음료사업을 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(2) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 거래가격의 배분연결실체는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.2-5. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-7. 금융자산(1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-9. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.2-10. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지와 기타의유형자산으로 분류되는 조경시설은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30년

구축물
15년

기계장치
6년

차량운반구
6년

공구와기구
6년

비품
6년

기타의유형자산
6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2-14. 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년 ~ 10년

고객관계
10년 ~ 13년

브랜드
26년

라이선스
2.5 ~ 11.4년

개발비
7 ~ 18년

기타의무형자산
5년 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2-15. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-16. 금융부채(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-17. 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액2-18. 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.연결실체는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-19. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결실체가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.2-20. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2-21. 배당금배당금은 연결실체의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-22. 충당부채와 우발부채연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.2-23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2-24. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-25. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결실체가 사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.(3) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다.(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(6) 수익인식고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보유현금
69,760
24,407

요구불예금
220,831,376
192,619,003

기타현금성자산
142,397

소계
221,043,533
192,643,410

정부보조금
(830,958)
(1,424,046)

합계
220,212,575
191,219,364

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

정기예ㆍ적금
70,634,000
141,750,000

4. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
금 액
사용제한내용

당기
전기

장기기타금융자산
중소기업은행 외
161,862
9,000
당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
265,818,832
525,925
229,878,034
-

(차감)대손충당금
(6,546,924)
98,741
(4,270,976)
-

소계
259,271,908
624,666
225,607,058
-

미수금
1,732,980
263,766
1,296,972
-

(차감)대손충당금
(127,118)
11,564
(115,554)
-

소계
1,605,862
275,330
1,181,418
-

보증금
5,377,341
7,439,333
932,896
10,728,832

(차감)현재가치할인차금
(77,601)
(1,290,911)
(8,285)
(1,234,536)

소계
5,299,740
6,148,422
924,611
9,494,296

합계
266,177,510
7,048,418
227,713,087
9,494,296

5-2. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
4,270,976
115,554
2,074,402
115,558

대손상각비
(5,568,232)
11,564
1,393,333
-

제각
(1,605,718)
-
(9,370)
(4)

사업양도
484,345
-
-
-

대체
(157,777)
-
750,109
-

기타
9,123,330
-
62,502
-

기말금액
6,546,924
127,118
4,270,976
115,554

5-3. 당기와 전기말 현재 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 신용이 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

6개월 이내
1,117,909
2,085,955

6개월 초과
3,297,143
2,827,542

합계
4,415,052
4,913,497

6. 기타금융자산6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,619,271
91,257,162

6-2. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

주식 일임형 상품
5,857,603
2,619,271
5,619,271

6-3. 당기와 전기 중 기타금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
74,192
2,072,839

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,608,823
732,000
7,738,458
232,000

선급비용
4,340,249
1,450,319
4,028,845
996,357

부가세대급금
346,286
-
5,074,189
-

미수수익
495,761
-
44,242
-

기타
-
3,749,803
-
92,709

합계
11,791,119
5,932,122
16,885,734
1,321,066

8. 재고자산

당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
22,313,683
(480,493)
21,833,190
25,962,763
(884,989)
25,077,774

제품
81,493,236
(3,008,380)
78,484,856
65,041,890
(2,315,187)
62,726,703

반제품
51,746,948
(4,386,112)
47,360,836
38,405,311
(3,798,632)
34,606,679

원재료
70,596,286
(9,450,284)
61,146,002
62,551,902
(4,143,045)
58,408,857

부재료
28,918,911
(5,191,452)
23,727,459
29,670,298
(4,817,455)
24,852,843

저장품
5,818,357
(118,229)
5,700,128
3,313,628
(55,247)
3,258,381

미착품
1,145,356
-
1,145,356
1,239,466
-
1,239,466

합계
262,032,777
(22,634,950)
239,397,827
226,185,258
(16,014,555)
210,170,703

연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 6,620,395천원(전기 재고자산평가충당금 환입 : 4,218,569천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
144,503,341
-
-
-
144,503,341
77,847,791
-
-
77,847,791

건물
363,573,785
(94,665,664)
(4,231,140)
-
264,676,981
282,561,250
(70,397,542)
(3,838,140)
208,325,568

구축물
51,524,530
(19,309,123)
(336,866)
-
31,878,541
47,938,115
(15,905,963)
(143,770)
31,888,382

기계장치
332,688,029
(218,287,803)
(2,587,695)
(383,807)
111,428,724
218,535,484
(142,106,010)
(2,412,302)
74,017,172

차량운반구
3,823,521
(2,728,819)
(6,021)
-
1,088,681
2,097,733
(1,309,716)
(10,302)
777,715

기타의유형자산
187,658,542
(146,249,648)
(601,739)
(540,259)
40,266,896
94,304,699
(73,789,337)
(332,436)
20,182,926

건설중인자산
36,842,581
-
-
-
36,842,581
32,787,547
-
(304,257)
32,483,290

합계
1,120,614,329
(481,241,057)
(7,763,461)
(924,066)
630,685,745
756,072,619
(303,508,568)
(7,041,207)
445,522,844

9-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득 및자본적지출(주2)
처분 및 폐기
감가상각비
손상
대체(주3)

사업결합으로 인한 취득

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

토지
77,847,791
1,121,840
(2,210,998)
-
-
-
67,585,613
484,872
144,829,118

건물(주1)
208,325,568
590,613
(1,504,069)
(10,234,332)
-
3,682,138
67,382,576
3,947,574
272,190,068

구축물(주1)
31,888,382
265,269
(527)
(2,396,104)
-
734,881
1,126,510
1,658,882
33,277,293

기계장치(주1)
74,017,172
4,190,457
(17,220)
(16,606,376)
(383,807)
10,237,109
38,550,096
2,546,942
112,534,373

차량운반구(주1)
777,715
299,564
(59,228)
(304,795)
-
7,717
351,487
7,997
1,080,457

기타의유형자산(주1)
20,182,926
4,229,760
(49,344)
(13,276,797)
(540,259)
9,996,492
19,296,203
417,593
40,256,574

건설중인자산(주1)
32,483,290
27,772,390
(87,000)
-
-
(24,797,125)
4,118,649
(807,317)
38,682,887

합계
445,522,844
38,469,893
(3,928,386)
(42,818,404)
(924,066)
(138,788)
198,411,134
8,256,543
642,850,770

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 61,425천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료로 1,808,307천원은 연구개발비로 비용처리되었으며, 502천원은 지급수수료에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및자본적지출(주2)
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주3)

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

토지
93,882,970
-
-
-
(16,224,810)
189,631
77,847,791

건물(주1)
177,965,401
1,492,407
-
(9,794,492)
32,246,097
6,416,155
208,325,568

구축물(주1)
23,901,344
568,027
(23,053)
(2,232,522)
8,278,989
1,395,597
31,888,382

기계장치(주1)
43,883,692
5,423,954
(564,844)
(12,955,030)
35,484,802
2,744,598
74,017,172

차량운반구(주1)
287,038
27,582
(84,313)
(158,837)
685,249
20,996
777,715

기타의유형자산(주1)
20,048,910
5,851,801
(11,799)
(8,358,469)
2,340,870
311,613
20,182,926

건설중인자산(주1)
112,726,642
16,149,251
-
-
(96,780,430)
387,827
32,483,290

합계
472,695,997
29,513,022
(684,009)
(33,499,350)
(33,969,233)
11,466,417
445,522,844

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,491,648천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

9-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
34,951,770
27,653,759

판매비와 관리비
7,866,634
5,845,591

합계
42,818,404
33,499,350

9-4. 당기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, CAD)

구 분
채권최고액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기

한국산업은행
토지, 건물예금
111,100,000
87,100,000

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

국민은행
30,325,000
-

충청북도청
-
259,050

신한은행(캐나다)
예금
CAD 2,000,000
-

합계
141,425,000
87,359,050

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

CAD 2,000,000

9-5. 당기와 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 기업종합보험
재고자산 및 유형자산
(주)삼성화재 외
1,290,915,774
1,335,786,211

당기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 32,500백만원(전기 : 102,179백만원)의 질권을 설정하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결실체는 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(대인 : 80백만원, 대물 : 5,000백만원)과 배상책임보험(대인: 20백만원, 대물:1,000백만원) 및 임원배상책임보험(부보금액 : 100억원)에 가입하고 있습니다.9-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
상계
대체(주1)
기타(환율변동차이)
기말

건물
3,838,140
-
(217,199)
-
410,519
4,031,460

구축물
143,770
-
(9,971)
-
15,486
149,285

기계장치
2,412,302
3,200
(273,828)
-
257,607
2,399,281

차량운반구
10,302
-
(3,925)
-
1,299
7,676

기타의유형자산
332,436
206,686
(63,662)
-
5,478
480,938

건설중인자산
304,257
256,410
-
-
4,958
565,625

합계
7,041,207
466,296
(568,585)
-
695,347
7,634,265

(주1) 대체합계액 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
상계
대체(주1)
기타(환율변동차이)
기말

건물
3,644,820
-
(217,199)
-
410,519
3,838,140

구축물
138,255
-
(9,971)
-
15,486
143,770

기계장치
2,425,323
3,200
(273,828)
-
257,607
2,412,302

차량운반구
12,928
-
(3,925)
-
1,299
10,302

기타의유형자산
183,982
206,686
(63,662)
(48)
5,478
332,436

건설중인자산
42,889
256,410
-
-
4,958
304,257

합계
6,448,197
466,296
(568,585)
(48)
695,347
7,041,207

(주1) 대체합계액 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다

9-7. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

자본화된 차입원가
1,491,648
1,491,648

자본화이자율
2.21%
2.21%

10. 투자부동산10-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
30,464,744
-
30,464,744
16,232,682
-
16,232,682

건물
32,841,467
(6,133,995)
26,707,472
19,585,226
(2,615,606)
16,969,620

구축물
1,183,908
(234,208)
949,700
1,174,358
(156,542)
1,017,816

건설중인자산
70,936
-
70,936
70,936
-
70,936

합계
64,561,055
(6,368,203)
58,192,852
37,063,202
(2,772,148)
34,291,054

10-2. 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주1)
사업결합으로 인한 취득

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

토지
16,232,682
-
-
-
-
10,399,840
-
26,632,522

건물
16,969,620
-
-
(583,287)
-
5,013,685
55,981
21,455,999

구축물
1,017,816
-
-
(58,131)
-
-
-
959,685

건설중인자산
70,936
-
-
-
-
-
-
70,936

합계
34,291,054
-
-
(641,418)
-
15,413,525
55,981
49,119,142

(주1) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로 49,906천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주1)

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

토지
-
-
-
-
16,232,682
-
16,232,682

건물
-
775,802
-
(443,897)
16,600,024
37,691
16,969,620

구축물
-
-
-
(51,671)
1,069,487
-
1,017,816

건설중인자산
3,745,763
1,331,382
(4,997,929)
-
(8,280)
-
70,936

합계
3,745,763
2,107,184
(4,997,929)
(495,568)
33,893,913
37,691
34,291,054

(주1) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로 49,906천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.

10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
553,388,127
477,143

판매비와 관리비
13,281,137
18,425

영업외비용
65,766,180
-

합계
632,435,444
495,568

10-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 65,890,062천원입니다.10-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

임대수익
1,179,352
907,080

운영/유지보수비
(781,845)
(713,931)

11. 무형자산11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
10,774,536
(5,618,742)
(708,319)
(6,725)
4,440,750

기타의무형자산
81,815,650
(38,897,923)
(7,241,734)
(102,893)
35,573,100

고객관계
56,398,960
(20,461,874)
(11,464,650)
-
24,472,436

브랜드
23,817,000
(1,755,740)
-
-
22,061,260

라이선스
12,946,000
(7,154,245)
-
-
5,791,755

개발비
60,593,847
(16,738,210)
(5,264,526)
-
38,591,111

건설중인자산
31,921,806
-
(619,071)
(4,674,912)
26,627,823

영업권
960,202,208
-
(4,451,434)
-
955,750,774

합계
1,238,470,007
(90,626,734)
(29,749,734)
(4,784,530)
1,113,309,009

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
6,040,967
(3,059,930)
-
(5,268)
2,975,769

기타의무형자산
72,318,931
(29,505,262)
(6,018,710)
(44,369)
36,750,590

고객관계
53,232,850
(16,351,083)
(9,472,639)
-
27,409,128

브랜드
23,817,000
(3,358,805)
-
-
20,458,195

라이선스
12,946,000
(6,295,851)
-
-
6,650,149

개발비
60,593,847
(13,843,876)
(5,264,526)
-
41,485,445

건설중인자산
19,235,127
-
(667,685)
(4,675)
18,562,767

영업권
976,273,242
-
(3,677,986)
-
972,595,256

합계
1,224,457,964
(72,414,807)
(25,101,546)
(54,312)
1,126,887,299

11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액

취득 및

자본적지출

처분
상각비
손상차손(환입)
대체 등(주2)

사업결합으로 인한 취득

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

산업재산권(주1)
2,975,769
266,993
(117,709)
(884,126)
(102,051)
795,074
1,506,800
-
4,440,750

기타의무형자산(주1)
36,750,590
1,526,186
(1,315,300)
(5,648,522)
-
(847,695)
60,073,772
279,809
90,818,840

고객관계
27,409,128
-
-
(2,936,692)
-
-

-
24,472,436

브랜드
20,458,195
-
-
1,603,067
-
-

-
22,061,262

라이선스
6,650,149
-
-
(858,394)
-
-

-
5,791,755

개발비
41,485,445
-
-
(2,894,333)
-
-

-
38,591,112

건설중인자산(주1)
18,562,767
14,289,745
(249,459)
-
-
(1,766,120)
461,128
-
31,298,061

영업권
972,595,256
-
-
-
-
-
105,920,505
2,225,581
1,080,741,342

합계
1,126,887,299
16,082,924
(1,682,468)
(11,619,000)
(102,051)
(1,818,741)
167,962,205
2,505,390
1,298,215,558

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 1,827,195천원은 사용권자산으로, 20,865천원은 보증금에서, 502천원은 지급수수료에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액

취득 및

자본적지출

처분
상각비
대체 등(주2)

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

산업재산권(주1)
2,355,609
420,864
(63,341)
(627,429)
890,066
-
2,975,769

기타의무형자산(주1)
14,975,961
1,408,763
-
(3,540,515)
23,608,439
297,942
36,750,590

고객관계
30,345,821
-
-
(2,936,693)
-
-
27,409,128

브랜드
21,374,233
-
-
(916,038)
-
-
20,458,195

라이선스
7,508,543
-
-
(858,394)
-
-
6,650,149

개발비
44,379,778
-
-
(2,894,333)
-
-
41,485,445

건설중인자산(주1)
2,357,370
9,296,748
(106,852)
-
7,015,501
-
18,562,767

영업권
971,139,837
-
-
-
-
1,455,419
972,595,256

합계
1,094,437,152
11,126,375
(170,193)
(11,773,402)
31,514,006
1,753,361
1,126,887,299

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 32,948천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로, 31,547,002천원은 선급비용에서 대체되었습니다.

11-3. 당기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
잔여상각기간

CJ-12420 (케이캡) (주1)
38,591,111
13.3년

(주1) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
165,832
13,076

판매비와 관리비
13,680,318
11,760,326

합계
13,846,150
11,773,402

11-5. 당기와 전기의 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
처분
대체(주1)
상계
사업결합으로인한취득
기말

산업재산권
5,268
-
-
-
(2,136)
3,251
6,383

기타의무형자산
44,369
-
-
-
(258,738)
314,797
100,428

건설중인자산
4,675
-
-
-

4,675

합계
54,312
-
-
-
(260,874)
318,048
111,486

(주1) 대체합계액 중 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
처분
대체(주1)
상계
기말

산업재산권
19,886
-
-
3,150
(17,768)
5,268

기타의무형자산
-
-
-
49,299
(4,930)
44,369

건설중인자산
7,777
49,299
-
(52,401)
-
4,675

합계
27,663
49,299
-
48
(22,698)
54,312

(주1) 대체합계액 중 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

11-6. 영업권의 손상검사영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기와 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 부문, 의약품사업부 및 H&B사업부에 배분된 것으로 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

CSR CosmeticSolutions Inc.
에이치케이이노엔(주)
장부금액

화장품
17,539,397
-
17,539,397

의약품
-
809,151,352
809,151,352

H&B
-
145,904,507
145,904,507

합계
17,539,397
955,055,859
972,595,256

(단위 : 천원)

구 분
전기

CSR CosmeticSolutions Inc.
에이치케이이노엔(주)
장부금액

화장품
17,539,397
-
17,539,397

의약품
-
809,151,352
809,151,352

H&B
-
145,904,507
145,904,507

합계
17,539,397
955,055,859
972,595,256

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해있는 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 식별된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분
CSR CosmeticSolutions Inc.
에이치케이이노엔(주)

의약품사업부
H&B사업부

할인율
7.80%
10.20%
9.00%

명목 영구성장률
1.00%
2.00%
1.00%

경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용한 주요 가정치가 변동될 경우 연결실체는 영업권 장부금액에 대하여 다음과 같이 손상차손을 인식하게 됩니다.

(단위: 억원)

구 분
CSR Cosmetic Solutions Inc.
에이치케이이노엔(주)

할인율1% 상승시
영구성장율1% 하락시
할인율1% 상승시
영구성장율0.5% 하락시

의약품
-
-
(1,788)
(674)

식품
-
-
(241)
(96)

화장품
(72)
(37)
-
-

영업권 손상차손
(72)
(37)
(2,029)
(770)

11-7. 영업권 이외 무형자산의 손상평가연결실체는 전기 말 현금흐름창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하는 손상의 징후를 확인하고 정식으로 자산의 회수가능액을 추정하였으며, 그 결과 손상으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

장부금액
회수가능액
손상차손

진행중인 연구개발(CJ-30056)
5,264,526
-
5,264,526

현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
전기

할인율
매출총이익률
매출액성장률

진행중인 연구개발(CJ-30056)
11.00
13.74
52.63

12. 정부보조금연결실체는 산업통상자원부 등으로부터 기술개발사업비 목적 등으로 정부보조금을 수령하였으며, 당기와 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

기초금액
1,424,046
1,403,551

정부보조금 수령액
6,084,067
6,084,067

자산취득액
(515,595)
(515,595)

사업양도
-
-

비용상계액
(567,647)
(567,647)

수익인식
(4,980,330)
(4,980,330)

기말금액(미사용 잔액)(주1)
1,444,541
1,424,046

(주1) 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자13-1. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
소재지
결산월
업종
당기
전기

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

관계기업투자
(주)라카코스메틱스
대한민국
12월
화장품판매업
33.00
3,690,838
33.00
3,035,328

(주)파우컴퍼니(주1)
대한민국
12월
화장품판매업
10.69
2,016,286
10.75
1,949,394

(주)라이프사이언스테크놀로지(주1)
대한민국
12월
연구개발서비스업
5.35
807,099
5.65
860,283

이앤에프제1호 사모투자합자회사(주1)
대한민국
12월
투자목적회사
19.69
2,397,429
19.69
2,398,453

퓨쳐메디신(주)(주1)
대한민국
12월
바이오연구개발
0.92
853,842
0.92
907,136

㈜익스트림(주1,2)
대한민국
12월
유통판매전문업
6.75
1,096,765
8.13
999,934

(주)스튜디오에피소드(주1)
대한민국
12월
광고대행업
6.67
1,817,586
6.67
1,999,998

㈜데일리샷(주1)
대한민국
12월
광고대행업
3.70
1,998,490
-
-

㈜온코빅스(주1)
대한민국
12월
연구개발서비스업
1.43
999,981
-
-

소계

15,678,316

12,150,526

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주2)
대한민국
12월
사모집합투자기구
49.50
2,282,035
49.50
1,991,536

합계

17,960,351

14,142,062

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) (주)아이오인코퍼레이티드가 당분기 중 (주)익스트림으로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당기 중 3,4차 출자약정금액 1,580백만원을 출자 완료하였습니다.13-2. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동
기말

관계기업투자
(주)라카코스메틱스(주1)
3,035,328
-
-
-
655,510
-
3,690,838

(주)파우컴퍼니
1,949,394
(2,990)
-
-
69,882
-
2,016,286

(주)라이프사이언스테크놀로지
860,283
-
-
-
(53,184)
-
807,099

이앤에프제1호 사모투자합자회사
2,398,453
-
-
-
(1,024)
-
2,397,429

퓨쳐메디신(주)
907,136
-
-
-
(53,294)
-
853,842

㈜익스트림
999,934
-
-
-
96,831
-
1,096,765

(주)스튜디오에피소드
1,999,998
-
-
-
(182,412)
-
1,817,586

㈜데일리샷
-
1,998,490
-
-
-
-
1,998,490

㈜온코빅스
-
999,981
-
-
-
-
999,981

소계
12,150,526
2,995,481
-
-
532,309
-
15,678,316

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
1,991,536
1,580,000

(1,289,501)

2,282,035

합계
14,142,062
4,575,481
-
-
(757,192)
-
17,960,351

(주1) 파우컴퍼니 직원의 스톡옵션 행사로 인하여 순자산지분해당액이 2,990천원 감소하였으며 동 금액을 처분손실로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
전기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동
기말

관계기업투자
(주)라카코스메틱스(주1)
-
3,800,059
(448,071)
-
(316,660)
-
3,035,328

(주)파우컴퍼니
-
1,990,078
-
-
(40,727)
43
1,949,394

(주)라이프사이언스테크놀로지
999,999
-
-
-
(139,716)
-
860,283

이앤에프제1호 사모투자합자회사
2,399,200
-
-
-
(747)
-
2,398,453

(주)넥스트앤바이오
1,001,000
-
(1,001,000)
-
-
-
-

퓨쳐메디신(주)
1,000,019
-
-
-
(92,883)
-
907,136

(주)아이오인코퍼레이트
-
999,934
-
-
-
-
999,934

(주)스튜디오에피소드
-
1,999,998
-
-
-
-
1,999,998

소계
5,400,218
8,790,069
(1,449,071)
-
(590,733)
43
12,150,526

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
1,830,000
-
-
161,536
-
1,991,536

합계
5,400,218
10,620,069
(1,449,071)
-
(429,197)
43
14,142,062

(주1) 라카코스메틱스(주)의 유상감자로 인하여 순자산지분해당액이 448백만원 감소하였으며 동 금액을 처분손실로 인식하였습니다.

13-3. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
(주)라카코스메틱스
3,291,638
165,238
283,649
280,047
9,081,614
2,232,738
-
2,033,326

(주)파우컴퍼니
4,974,290
1,341,104
314,456
1,440
4,417,331
653,385
-
654,211

(주)라이프사이언스테크놀로지
1,546,736
515,788
2,426,747
524,305
36,139
(1,489,985)
-
(1,367,894)

이앤에프제1호 사모투자합자회사
4,409
11,969,000
5,770
-
-
(8,534)
-
(8,534)

퓨쳐메디신(주)
5,678,734
1,993,298
3,362,018
520,341
-
(5,244,557)
-
(4,777,159)

㈜익스트림
9,789,449
647,986
4,556,058
75,871
13,039,317
580,946
-
594,363

(주)스튜디오에피소드
3,568,159
1,334,813
1,624,786
914,903
15,137,797
(371,852)
-
(177,016)

㈜데일리샷
7,839,737
3,002,072
902,395
172,896
890,055
(1,399,996)
-
(1,367,194)

㈜온코빅스
4,676,632
949,788
557,325
1,233,151
-
(2,593,208)
-
(2,490,688)

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
6,708,581
-
44,866
-
369
(134,280)
-
(134,280)

(단위 : 천원)

구분
회사명
전기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
(주)라카코스메틱스
1,272,905
123,056
231,799
304,308
4,715,227
(921,256)
-
(918,918)

(주)파우컴퍼니
2,968,877
2,754,880
377,659
1,440
4,984,087
1,088,015
-
(859,095)

(주)라이프사이언스테크놀로지
1,016,409
642,665
1,830,243
577,075
2,989,156
(842,940)
-
(844,706)

이앤에프제1호 사모투자합자회사
9,145
11,969,000
5,305
-
-
(3,453)
-
(3,453)

퓨쳐메디신(주)
8,075,279
2,411,592
360,594
543,701
1,000,000
(4,075,590)
(15,584)
(10,504,923)

(주)아이오인코퍼레이트
1,736,777
206,286
892,429
-
2,030,937
(968,560)
-
(907,831)

(주)스튜디오에피소드
6,507,858
923,882
1,965,106
376,243
13,835,140
2,646,162
-
2,781,863

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
3,636,196
-
29,743
-
136
(90,146)
-
(90,146)

13-4. 당기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 순자산에서 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

순자산금액
연결실체지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
내부미실현
장부금액

관계기업투자
(주)라카코스메틱스

283,777
2,758,736
(7,185)
3,035,328

(주)파우컴퍼니

574,736
1,374,658
-
1,949,394

(주)라이프사이언스테크놀로지

(42,276)
902,559
-
860,283

이앤에프제1호 사모투자합자회사

2,357,452
41,001
-
2,398,453

퓨쳐메디신(주)

88,160
818,976
-
907,136

㈜익스트림

85,416
914,518
-
999,934

(주)스튜디오에피소드

339,529
1,660,469
-
1,999,998

㈜데일리샷

-

㈜온코빅스

-

소계
-
-
3,686,794
8,470,917
(7,185)
12,150,526

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

1,991,536
-
-
1,991,536

합계
-

5,678,330
8,470,917
(7,185)
14,142,062

13-5. 당기와 전기 중 관계기업과 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

지분법손실
(1,034,319)
(429,197)

종속기업투자주식처분이익
28,944
-

관계기업투자처분손실
(449,765)
(448,072)

합계
(1,455,140)
(877,269)

14. 장기기타금융자산14-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

장기금융상품(주1)
9,000
9,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
10,941,503
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
14,751,840
7,454,306

합계
25,702,343
16,670,965

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,025,124,695
1.94
7,025,125
6,677,676
6,677,676

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10
200,000
200,000
200,000

(주)바람인터내셔날
10,345
1.92
1,999,957
415,372
415,372

전환사채

1,997,007
2,139,655
2,139,655

펀드

200,000
200,000
200,000

기타투자자산(장기성보험상품)

231,601
127,381
127,381

합계
12,856,254
10,941,503
10,941,503

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,916,350,222
1.94
7,916,350
7,826,240
7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10.0
200,000
200,000
200,000

합계
9,318,914
9,207,659
9,207,659

(주1) 당기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 전기 중 출자약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 당기 중 출자금 2,084백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다.(주2) 당기와 전기말 현재 연결실체는 E&P Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당기 중 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합에 500백만원을 출자했습니다.

14-3. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
351,219
264,792

14-4. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부가액

<시장성 있는 주식>

(주)씨에스에이코스믹
1,261,829
3.2
1,999,999
1,236,592
1,236,592

<시장성 없는 주식>

㈜와이바이오로직스 (비상장)
321,788
2.43
1,500,454
2,574,304
2,574,304

㈜ 블루엠텍 (비상장)
93,527
1.02
999,991
999,991
999,991

YONWOO EUROPE SAS
17,000
10.2
25,481
25,481
25,481

HK Kolmar Canada, Inc
11,000,000
(주2)
10,030,680
6,478,480
6,478,480

합계
14,556,605
11,314,848
11,314,848

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부가액

<시장성 있는 주식>

(주)씨에스에이코스믹
1,261,829
3.22
1,999,999
1,999,999
1,999,999

<시장성 없는 주식>

(주)와이바이오로직스
321,788
2.62
1,500,454
5,454,307
5,454,307

합계
3,500,453
7,454,306
7,454,306

(주1) 당기 중 조합 탈퇴하였습니다.

14-5. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
1,759,008
1,768,648

평가로 인한 증감
(2,758,599)
(8,022)

이연법인세 효과
-
-

처분으로 인한 대체
-
(1,618)

비지배지분 변동
1,237,895
-

기말금액
238,304
1,759,008

15. 매입채무및기타채무당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매입채무
160,624,023
157,024,799

미지급금
51,651,940
41,799,024

합계
212,275,963
198,823,823

16. 차입금

16-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과목
금 액

당기
전기

유동
단기차입금
314,234,260
223,163,316

유동성장기부채
105,093,731
105,415,774

유동성사채
99,932,952
249,901,269

소계
519,260,943
578,480,359

비유동
장기차입금
193,606,254
25,144,244

사채
299,508,237
249,444,408

소계
493,114,491
274,588,652

합계
1,012,375,434
853,069,011

16-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금 액

당기
전기
당기
전기

한국수출입은행
일반자금대출
3.80
1.80
25,000,000
25,000,000

Scotia Bank
일반자금대출
8.45
-
7,810,423
-

신한은행
일반자금대출
7.45
-
4,654,376
-

신한은행(북경)
일반자금대출
3.89~4.20
-
9,952,551
-

우리은행(북경)
일반자금대출
-
2.45
-
8,147,490

하나은행(북경)
일반자금대출
4.00
-
5,787,936
-

우리은행(상해)
일반자금대출
3.75
2.83~4.35
7,257,600
9,546,607

신한은행(무석)
일반자금대출
3.15~3.75

23,006,592

영파은행(신취)
일반자금대출
-
4.2
-
4,097,720

DBS Bank(상해)
일반자금대출
3.83
4
15,652,370
1,843,975

하나은행(상해)
일반자금대출
4.10
4.08
9,072,000
9,313,000

대구은행(상해)
일반자금대출
3.85
3.50~4.35
4,718,308
27,342,968

한국수출입은행
일반자금대출
6.32
4.35
17,185,735
5,587,800

신한은행(미국)
일반자금대출
3.80
-
3,801,900
-

우리은행(미국)
일반자금대출
5.36
1.81
3,969,582
19,000,606

우리은행
일반자금대출
3.85~5.67
1.70~2.50
33,000,000
6,283,150

농협은행
일반자금대출
5.65
-
10,000,000
-

한국수출입은행
일반자금대출
2.36
-
10,000,000
-

한국산업은행
운영자금대출
5.44
2.46~3.09
50,000,000
37,000,000

한국투자증권
단기 CP
3.69
2.89
50,000,000
10,000,000

신한은행
역외대출
3.70
1.90
9,805,029
10,000,000

수출입은행
시설자금대출
4.50
2.22
10,993,816
50,000,000

합계
311,668,218
223,163,316

16-3. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금 액

당기
전기
당기
전기

KDB산업은행
산업시설대출
4.57
-
76,500,000
-

한국수출입은행
수출촐진자금
3.61
4.7
137,000,000
4,488,696

농협은행
DT시설대출
5.68
4.99
7,291,000
13,913,622

신한은행
DT시설대출
5.43~5.50
1.13
3,193,000
16,625,530

KDB산업은행(상해)
일반자금대출
4.70
1.82~2.15
-
85,000,000

국민은행(북경)
일반자금대출
-
-
-

DBS Bank(상해)
일반자금대출
4.20
-
17,691,198
-

하나은행
일반자금대출
5.30
-
134,836
-

KDB산업은행
산업시설대출
4.57~4.58
-
40,000,000
-

Scotia Bank
시설자금대출
5.45
-
7,575,903
-

EDC(Export Development CANADA)
시설자금대출
7.45
-
977,558
-

국민은행
시설자금대출
2.23
-
10,902,533
-

소계
301,266,028
130,560,018

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(107,659,774)
(105,415,774)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가
-
-

장기차입금
193,606,254
25,144,244

16-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도
금 액

2023년
89,968,575

2024년 이후
211,297,453

합계
301,266,028

17. 차입금당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행회사
발행일
만기상환일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

제3회 무보증 원화공모사채
한국콜마(주)
2019.03.08
2022.03.08
2.54
-
100,000,000

제2회 무보증 원화공모사채
에이치케이이노엔(주)
2019.06.27
2022.06.27
2.21
90,000,000
150,000,000

제2회 무보증 원화공모사채
에이치케이이노엔(주)
2019.06.27
2022.06.27
2.21
50,000,000
50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채
에이치케이이노엔(주)
2021.10.27
2023.10.27
2.79
50,000,000
50,000,000

제4-2회 무보증 공모사채
에이치케이이노엔(주)
2021.10.27
2024.10.25
3.24
150,000,000
150,000,000

사채할인발행차금
(558,811)
(654,323)

소계
339,441,189
499,345,677

1년 이내 상환예정분(유동성사채)
(99,932,952)
(249,901,269)

장기사채 장부금액
239,508,237
249,444,408

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

18. 파생금융상품18-1. 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

유동부채
통화스왑
243,973
682,956

18-2. 당기와 전기말의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같으며, 전기는 없습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

통화스왑
통화스왑

기초장부금액
682,956
-

취득
774,413
-

평가손(익)
(1,195,723)
650,579

기타(환율변동차이)
(17,673)
32,377

기말장부금액
243,973
682,956

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
15,025,680
47,000
18,318,178
580,545

예수금
3,415,662

2,186,003
-

미지급비용
72,140,762
-
46,917,093
-

미지급부가세
8,135,717

6,201,577
-

금융리스부채
706,045
-

종업원부채
-
300,214

임대보증금
1,914,800
105,000
1,677,510
108,000

합계
101,338,666
452,214
75,300,361
688,545

20. 순확정급여부채20-1. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

기초금액
7,675,654
7,675,654

운용수수료
54,250
54,250

당기손익으로 인식하는 총비용
14,555,229
14,555,229

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)
4,495,312
4,495,312

사외적립자산 납입액
(30,401,438)
(30,401,438)

관계사 순전(출)입액
15,110
15,110

사업양도
-
-

회사지급액
63,317
63,317

기말금액
(3,542,566)
(3,542,566)

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치
109,016,075
109,016,075

사외적립자산의 공정가치(주1)
(112,558,641)
(112,558,641)

합계
(3,542,566)
(3,542,566)

(주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,401천원(전기말 : 14,413천원)이 포함된 금액입니다.20-2. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기근무원가
14,407,667
14,407,667

과거근무원가
-
-

순이자원가
147,562
147,562

합계
14,555,229
14,555,229

20-3. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
94,262,901
94,262,901

당기근무원가
14,407,667
14,407,667

과거근무원가
-
-

이자원가
2,450,815
2,450,815

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
-
-

- 재무적가정의 변동
(8,313,183)
(8,313,183)

- 경험적조정
12,036,897
12,036,897

관계사 전입액
1,895,579
1,895,579

관계사 전출액
(1,162,765)
(1,162,765)

사업양도
-
-

지급액
(6,561,836)
(6,561,836)

기말금액
109,016,075
109,016,075

20-4. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
86,587,247
86,587,247

사외적립자산의 이자수익
2,303,253
2,303,253

재측정요소

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(771,598)
(771,598)

납입액
30,401,438
30,401,438

관계사 전입액
1,895,578
1,895,578

관계사 전출액
(1,177,874)
(1,177,874)

사업양도
-
-

지급액
(6,625,153)
(6,625,153)

운용수수료
(54,250)
(54,250)

기말금액
112,558,641
112,558,641

20-5. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초
(15,964,566)
(15,964,566)

발생액
(4,495,312)
(4,495,312)

법인세비용효과
1,087,865
1,087,865

기말
(19,372,013)
(19,372,013)

20-6. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

원리금보장형
112,558,641
112,558,641

20-7 연결실체는 당기말 현재 삼성생명(주) 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 확정급여제도와 관련하여 차년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금은 11,262백만원입니다.20-8. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비율

당기
전기

할인율
2.55% ~ 3.69%
2.55% ~ 3.69%

기대임금상승률
4.00% ~ 4.11%
4.00% ~ 4.11%

20-9. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(6,911,058)
7,847,728
(6,911,058)
7,847,728

임금상승률
7,849,807
(7,038,757)
7,849,807
(7,038,757)

20-10. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.47 ~ 7.19년입니다.21. 충당부채21-1. 당기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

복구충당부채(주1)
3,825,500
2,368,416

마일리지충당부채
-
-

합계
3,825,500
2,368,416

(주1) 상기 충당부채는 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.21-2. 당기와 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

기초
2,368,416
2,281,392

증가
486,315
87,024

감소
-
-

사업양도
-
-

기타(환율변동차이)
-
-

기말
2,854,731
2,368,416

21-3. 당기와 전기의 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

기초
-
32,923

증가
-
-

감소
-
(34,988)

기타(환율변동차이)
-
2,065

기말
-
-

22. 반품권자산과 환불부채22-1. 당기와 전기말 현재 반품권자산과 환불부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

반품권자산
321,256
190,829
3,318,107
188,043

환불부채
1,968,256
1,543,456
5,296,397
1,531,325

22-2. 당기와 전기의 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
5,296,397
1,531,325
5,852,726
1,389,701

전입(환입)
(3,328,141)
12,131
(556,329)
141,624

사업양도
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

기말
1,968,256
1,543,456
5,296,397
1,531,325

23. 자본금

당기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금액 또는 주식수

당기
전기

발행할 주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

발행한 주식의 총수
22,881,180주
22,881,180주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
11,440,590,000
11,440,590,000

24. 자본잉여금당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

주식발행초과금
294,847,427
227,864,116

기타자본잉여금
(30,875,205)
38,828,380

합계
263,972,222
266,692,496

25. 자본조정당기와 전기말 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자기주식
-
-

주식보상비용
33,095

합계
33,095

26. 기타포괄손익누계액당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
238,304
1,759,008

해외사업장환산외환차이
29,407,749
909,392

지분법자본변동
44
44

파생상품평가손익
13,256

합계
29,659,353
2,668,444

27. 이익잉여금당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법정적립금(이익준비금)(주1)
13,896,864
9,611,307

임의적립금
7,871,012
7,422,162

미처분이익잉여금
337,769,673
385,770,731

합계
359,537,549
402,804,200

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 배당금28-1. 당기와 전기의 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

액면금액
500
500

1주당 배당금
500
415

배당률
100%
83%

발행주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당을 받을 주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당금총액
11,440,590,000
9,495,689,700

28-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

배당금총액
11,440,590
9,495,690

지배기업 소유주지분 연결당기순이익
(46,123,503)
35,811,331

배당성향
-24.80%
26.52%

28-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
500
415

결산일종가
42,600
40,250

배당수익률
1.17%
1.03%

29. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.29-1. 당기와 전기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

화장품
의약품
식품
패키징
소계
화장품
의약품
식품
소계

매출액
920,014,415
752,123,114
88,376,594
105,800,003
1,866,314,126
818,570,182
704,019,407
63,743,121
1,586,332,710

영업손익
20,485,007
42,968,460
15,339,757
(5,448,494)
73,344,730
27,817,362
61,370,049
(4,919,858)
84,267,553

29-2. 당기와 전기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
707,807,182
121,934,672
32,270,847
48,756,468
8,183,970
918,953,139

의약품
699,669,249
-
21,526
-
21,987,281
721,678,056

식품
78,089,726
1,761,263
-
-
8,525,604
88,376,593

패키징
51,540,287
8,086,918
23,261,081
110,657
22,801,061
105,800,004

기타
8,419,221
8,647,527
12,778,003
-
1,661,583
31,506,334

합계
1,545,525,665
140,430,380
68,331,457
48,867,125
63,159,499
1,866,314,126

(단위 : 천원)

구 분
금 액

전기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
611,374,764
127,293,380
29,888,114
41,098,364
8,915,561
818,570,183

의약품
673,151,231
3,132,677
4,083,372
-
23,652,126
704,019,406

식품
59,263,493
894,022
-
-
3,585,606
63,743,121

합계
1,343,789,488
131,320,079
33,971,486
41,098,364
36,153,293
1,586,332,710

29-3. 당기와 전기의 매출액 중 10%이상을 차지하는 곳은 각각 1곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출액

162,208,747

29-4. 당기와 전기의 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출채권
259,271,908
225,607,058

환불부채
3,511,712
6,827,722

선수금(주1)

2,435,167

(주1) 제ㆍ상품 매출과 관련하여 일시적으로 초과 수령한 선수금과 기술이전계약으로인한 선수금으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 기술이전계약 계약부채는 신약개발과 관련하여 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다.계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 수행의무가 이행됩니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수행의무가 이행됩니다.마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수행의무가 이행됩니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 수행의무가 이행됩니다.29-5. 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 3,553,605천원(전기: 1,727,247천원)입니다.

29-6. 당기와 전기의 계약 미이행 부분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

1년 이내
1,854,621
1,854,621

1년 이후
580,546
580,546

합계
2,435,167
2,435,167

30. 영업이익30-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

제품매출
1,494,888,649
1,247,502,641

상품매출
331,254,247
308,389,155

기타매출
40,171,230
30,440,914

합계
1,866,314,126
1,586,332,710

30-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

제품매출원가
1,116,731,197
888,538,870

상품매출원가
268,814,507
262,493,938

기타매출원가
11,723,060
7,166,950

합계
1,397,268,764
1,158,199,758

30-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

급여 등
113,570,784
96,654,134

퇴직급여
8,811,656
8,192,863

복리후생비
22,965,063
22,487,351

교육훈련비
1,559,958
1,364,898

여비교통비
9,392,404
8,366,058

통신비
442,377
390,222

수도광열비
2,127,383
1,632,549

세금과공과
8,849,876
8,690,390

지급임차료
4,500,950
4,861,500

감가상각비
7,866,634
6,124,642

사용권자산감가상각비
7,218,429
7,218,505

수선유지비
1,144,997
766,146

보험료
2,270,174
1,633,911

접대비
1,134,532
775,656

광고선전비
48,148,537
42,988,982

운반보관료
19,522,880
17,990,972

견본비
356,937
82,489

경상연구개발비
24,672,718
19,926,764

회의비
1,895,536
1,398,736

지급수수료
86,232,305
75,293,488

도서인쇄비
205,682
241,354

소모품비
2,789,163
2,419,708

수출부대비
1,304,099
442,627

건물유지비
780
-

차량유지비
509,505
259,763

환경유지비
190,091
138,701

무형자산상각비
13,680,318
11,760,326

잡비
491,851
369,332

판매보증비용
788,470
-

합계
392,644,089
342,472,067

30-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

재고자산의 변동
(77,252,511)
(77,252,511)

재고자산 매입액
856,893,113
856,893,113

종업원급여
224,214,270
224,214,270

감가상각비 및 무형자산상각비
45,768,320
45,768,320

사용권자산감가상각비
12,603,616
12,603,616

기타의 경비
439,838,349
439,838,349

합계(주1)
1,502,065,157
1,502,065,157

(주1) 연결포괄손익계산서의 계속영업 및 중단영업의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

31. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
1,046,367
54,262

무형자산처분이익
-
27,989

대손충당금환입
149,174

정부보조금수익
-
4,980,330

잡이익
7,382,087
2,962,148

사용권자산해지이익
2,587
2,015

수입임대료
265,560
-

합계
8,845,775
8,026,744

기타비용 :

유형자산처분손실
399,520
307,322

무형자산처분손실
392,469
127,585

무형자산손상차손
102,051
-

영업권손상차손

-

기부금
2,312,456
4,092,892

기타의대손상각비

4,149

잡손실
7,330,217
4,411,090

사용권자산해지손실
84,139
4,111

투자부동산처분손실
46,612

종속기업손상차손
42,541,720

투자부동산감가상각비
83,730

해외사업장청산손실
213,457

유형자산손상차손
924,066

공동기업손상차손
769,357

합계
55,199,794
8,947,149

32. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융수익 :

이자수익
7,550,494
3,323,551

외환차익
19,778,468
9,389,907

외화환산이익
4,046,701
3,733,424

배당금수익
149,728
387,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
153,555
281,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
409,916
901,465

파생금융자산평가이익
2,279,589

파생금융자산처분이익
1,693,851

합계
36,062,302
18,017,660

금융비용 :

이자비용
33,066,787
30,607,043

외환차손
12,978,253
1,595,403

외화환산손실
8,849,112
944,470

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
869,755
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
3,251,828
147,359

파생상품부채평가손실
-
650,579

파생금융부채처분손실
1,273,600

파생금융부채평가손실
144,791
-

합계
60,434,126
33,944,854

33. 법인세비용33-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
14,913,296
14,913,296

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
19,275,270
19,275,270

자본에 직접 가감된 이연법인세
(12,268,579)
(12,268,579)

자본에 직접 가감된 법인세부담액
1,087,865
1,087,865

법인세비용
23,007,852
23,007,852

계속사업 법인세비용
23,007,852
23,007,852

중단사업 법인세비용
-
-

33-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적 차이
법인세효과
일시적 차이
법인세효과

기타자본잉여금
50,706,385
(12,270,945)
50,706,385
(12,270,945)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(12,591)
2,951
(12,591)
2,951

해외사업환산손익
1,047,777
(585)
1,047,777
(585)

합계
51,741,571
(12,268,579)
51,741,571
(12,268,579)

33-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기

법인세효과 반영전 금액
법인세효과
법인세효과 반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(4,495,312)
1,087,865
(3,407,447)

(단위 : 천원)

내역
전기

법인세효과 반영전 금액
법인세효과
법인세효과 반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(4,495,312)
1,087,865
(3,407,447)

33-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세비용차감전순이익(주1)

66,542,685

66,542,685

적용세율에 따른 법인세

15,641,330

15,641,330

조정사항 :

7,366,522

7,366,522

비과세수익
(32,839)

(32,839)

비공제비용
651,510

651,510

법인세추납(환급)
(2,894,525)

(2,894,525)

세액공제
(2,304,258)

(2,304,258)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
6,867,579

6,867,579

미환류소득에 대한 법인세 효과
(1,725,819)

(1,725,819)

연결조정(내부거래미실현 등)
6,874,213

6,874,213

기타(세율차이 등)
(69,339)

(69,339)

법인세비용

23,007,852

23,007,852

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

34.58%

34.58%

(주1) 전기의 법인세비용차감전순이익은 계속영업세전이익 221,636,491천원과 중단영업세전이익 23,175,665천원의 합계입니다.33-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
-
(602,440)

확정급여채무
33,872,062
6,958,609
40,830,671
8,197,039
1,683,983
9,881,022

사외적립자산
(27,227,559)
(13,351,212)
(40,578,771)
(6,589,069)
(3,230,994)
(9,820,063)

재고자산평가손실
5,256,698
(114,695)
5,142,003
1,272,121
(27,756)
1,244,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(12,591)
12,591
-
(2,951)
2,951
-

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
332,245
182,701

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
-
302,360

기타
31,573,350
(2,125,349)
29,448,001
7,640,750
(1,375,864)
7,126,417

종속기업의 일시적차이 등
(957,167,780)
(34,397,832)
(991,565,612)
(236,354,627)
(762,078)
(237,116,705)

소계
(912,140,677)
(43,878,234)
(956,018,911)
(225,457,972)
(3,377,513)
(228,514,403)

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
-
302,360

종속기업의 일시적차이 등
(882,657,312)
66,740,598
(815,916,714)
(213,557,806)
16,105,961
(197,451,845)

소계
(878,602,748)
65,880,252
(812,722,496)
(212,576,601)
15,897,757
(196,678,844)

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
(33,537,929)
(109,758,486)
(143,296,415)
(12,881,371)
(19,275,270)
(31,835,559)

(단위 : 천원)

구 분
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
-
(602,440)

확정급여채무
33,872,062
6,958,609
40,830,671
8,197,039
1,683,983
9,881,022

사외적립자산
(27,227,559)
(13,351,212)
(40,578,771)
(6,589,069)
(3,230,994)
(9,820,063)

재고자산평가손실
5,256,698
(114,695)
5,142,003
1,272,121
(27,756)
1,244,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(12,591)
12,591
-
(2,951)
2,951
-

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
332,245
182,701

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
-
302,360

기타
31,573,350
(2,125,349)
29,448,001
7,640,750
(1,375,864)
7,126,417

종속기업의 일시적차이 등
(957,167,780)
(34,397,832)
(991,565,612)
(236,354,627)
(762,078)
(237,116,705)

소계
(912,140,677)
(43,878,234)
(956,018,911)
(225,457,972)
(3,377,513)
(228,514,403)

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
-
302,360

종속기업의 일시적차이 등
(882,657,312)
66,740,598
(815,916,714)
(213,557,806)
16,105,961
(197,451,845)

소계
(878,602,748)
65,880,252
(812,722,496)
(212,576,601)
15,897,757
(196,678,844)

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
(33,537,929)
(109,758,486)
(143,296,415)
(12,881,371)
(19,275,270)
(31,835,559)

33-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.34. 주당손익34-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 및 주식수

당기
전기

지배기업 보통주 계속영업 당기순이익
(46,123,502,512)
35,811,330,538

지배기업 보통주 중단영업 당기순이익
-
-

가중평균유통보통주식수(주1)
22,881,180
22,881,154

계속영업 기본주당이익
(2,016)
1,565

중단영업 기본주당이익
-
-

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분
가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
8,351,621,320
365
22,881,154

전기
8,351,621,320
365
22,881,154

34-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나, 당기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 범주별 금융상품35-1. 당기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
5,619,271
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
10,941,502
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
14,751,840
7,454,306

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산
220,212,575
191,219,364

단기금융상품
70,634,000
141,750,000

매출채권및기타채권
266,177,510
227,713,087

장기매출채권및기타채권
7,048,417
9,494,296

장기금융상품
9,000
9,000

미수수익
495,761
44,242

파생금융자산(유동)
817,952

소계
565,395,215
570,229,989

합계
596,707,828
678,149,117

35-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무(유동)
212,275,963
198,823,823

기타금융부채
4,850,149
3,935,788

리스부채(유동)
12,084,212
13,146,788

리스부채(비유동)
41,630,649
42,912,165

차입금(유동)
519,260,943
578,480,359

차입금(비유동)
493,114,492
274,588,652

파생금융부채(유동)
1,061,924
682,956

합계
1,284,278,332
1,112,570,531

35-3. 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

배당금수익
149,728
387,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
153,555
281,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
3,251,828
(147,359)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
409,916
901,465

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
869,755
-

파생금융자산평가이익
(650,579)
(650,579)

파생금융자산처분이익
1,693,851

파생금융부채평가손실
144,791

파생금융부채처분손실
1,273,600

소계
10,226,613
772,840

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(2,758,600)
(8,022)

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채

이자수익
7,550,494
3,323,551

이자비용
33,066,787
(30,607,043)

단기금융상품처분이익
-
-

단기금융상품처분손실
-
-

외환차이
1,997,804
10,583,457

대손상각비
(3,056,532)
(1,393,333)

기타의대손상각비

(4,150)

소계
39,558,553
(18,097,518)

합계
47,026,566
(17,332,700)

36. 공정가치36-1. 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
5,619,271
5,619,271
91,257,162
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
10,941,502
10,941,502
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
14,751,840
14,751,840
7,454,306
7,454,306

파생금융자산(유동)
817,952
817,952

소계
32,130,565
32,130,565
107,919,127
107,919,127

금융부채

파생금융부채(유동)
1,061,924
1,061,924
682,956
682,956

위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.36-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
750,761
4,868,510
5,619,271

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
10,941,502
10,941,502

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
1,236,592
-
10,078,256
11,314,848

파생금융자산

817,952
-
817,952

소계
1,236,592
750,761
25,888,268
27,875,621

금융부채

파생금융부채(유동)

1,061,924

1,061,924

(단위 : 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
91,257,162
-
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
1,999,999
-
5,454,307
7,454,306

소계
1,999,999
91,257,162
14,661,966
107,919,127

금융부채

파생금융부채(유동)
-
682,956
-
682,956

36-3. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당기
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사
681,419
3
유사기업비교모형
PBR 배수
1.96배

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
6,677,676
3
이항모형
기준일 주가

주가변동성

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57~15.84%

37. 특수관계자와의 거래37-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회사명
지분율(%)
업종

당기
전기

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

HK Kolmar Laboratories, Inc.
100.00
100.00
사업지주회사

HK Kolmar USA, LLC. (주1)
100.00
100.00
화장품 제조

HK Kolmar Canada, Inc.
100.00
100.00
화장품 제조

에이치케이이노엔(주)
42.16
42.16
의약품 등의 제조 및 판매

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2)
100.00
100.00
의약품 등의 판매

(주)엠오디머티어리얼즈
100.00
100.00
화장품 원료의 제조 및 판매

(주)연우 (주3)
55.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD (주4)
100.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA.,LTD
100.00
-

코웨이비앤에이치 주식회사 (주4)
100.00
-
화장품 제조

Seokoh Canada, Inc. (주5)
100.00
-

(주1)(주2)(주3)37-2. 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업
(주)라카코스메틱스, (주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), 퓨쳐메디신(주),(주)아이오인코퍼레이트, (주)스튜디오에피소드, (주)파우컴퍼니

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주),(주)에치엔지, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), (주)내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니(주), 셀티브코리아(주),(주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트

37-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주1)

한국콜마홀딩스(주)
1,259,180
-
1,259,180
-

콜마비앤에이치(주)(주2)
166,555,339
38,000
166,555,339
38,000

(주)에치엔지
4,853,119
2,900
4,853,119
2,900

콜마스크(주)
516,787
47,906
516,787
47,906

(주)에이치케이인텔렉트
550
1,228,280
550
1,228,280

근오농림(주)
6,336
-
6,336
-

SEOKOH CANADA INC.
-
-
-
-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
8,674,365
-
8,674,365
-

(주)내츄럴스토리
919,671
-
919,671
-

(주)라이프사이언스테크놀로지
-
-
-
-

(주)라카코스메틱스
274,524
-
274,524
-

(주)플래닛147
4,698
-
4,698
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
84,772
64,168
84,772
64,168

(주)스튜디오에피소드
3,247
-
3,247
-

(주)파우컴퍼니
-
-
-
-

셀티브코리아(주)
1,010
-
1,010
-

합계
183,153,598
1,381,254
183,153,598
1,381,254

(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 4,866,323원 및 이자비용 1,833,973천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 현재 사용권자산 42,968,084천원과 리스부채 42,819,513천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주1)

한국콜마홀딩스(주)
1,259,180
-
1,259,180
-

콜마비앤에이치(주)(주2)
166,555,339
38,000
166,555,339
38,000

(주)에치엔지
4,853,119
2,900
4,853,119
2,900

콜마스크(주)
516,787
47,906
516,787
47,906

(주)에이치케이인텔렉트
550
1,228,280
550
1,228,280

근오농림(주)
6,336
-
6,336
-

SEOKOH CANADA INC.
-
-
-
-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
8,674,365
-
8,674,365
-

(주)내츄럴스토리
919,671
-
919,671
-

(주)라이프사이언스테크놀로지
-
-
-
-

(주)라카코스메틱스
274,524
-
274,524
-

(주)플래닛147
4,698
-
4,698
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
84,772
64,168
84,772
64,168

(주)스튜디오에피소드
3,247
-
3,247
-

(주)파우컴퍼니
-
-
-
-

셀티브코리아(주)
1,010
-
1,010
-

합계
183,153,598
1,381,254
183,153,598
1,381,254

(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 4,866,323원 및 이자비용 1,833,973천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 현재 사용권자산 42,968,084천원과 리스부채 42,819,513천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

37-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
매입채무
기타

한국콜마홀딩스(주)
13,247
3,907,229
-
1,639,041

콜마비앤에이치(주)
12,584,076
10,625
735,498
420,840

(주)에치엔지
475,273
293
3,000,901
60,460

콜마스크(주)
93,476
10,058
2,648,455
110,000

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
603,539
-
284,468
-

(주)내츄럴스토리
217,200
-
1,185,182
137,448

(주)라카코스메틱스
102,229
4,070
-
-

(주)플래닛147
5,168
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
-
10,570
-
23,510

(주)스튜디오에피소드
717
-
-
-

기타 개인
-
400,000
-
-

합계
14,094,925
4,342,845
7,854,504
2,391,299

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
매입채무
기타

한국콜마홀딩스(주)
13,247
3,907,229
-
1,639,041

콜마비앤에이치(주)
12,584,076
10,625
735,498
420,840

(주)에치엔지
475,273
293
3,000,901
60,460

콜마스크(주)
93,476
10,058
2,648,455
110,000

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
603,539
-
284,468
-

(주)내츄럴스토리
217,200
-
1,185,182
137,448

(주)라카코스메틱스
102,229
4,070
-
-

(주)플래닛147
5,168
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
-
10,570
-
23,510

(주)스튜디오에피소드
717
-
-
-

기타 개인
-
400,000
-
-

합계
14,094,925
4,342,845
7,854,504
2,391,299

37-5. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
배당금 지급
지분투자

당기
전기
당기
전기

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
-

780,000

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스(주)
2,577,104
2,142,412

-

기타 개인
개인
312,722
259,464

-

합계
2,889,826
2,401,876

780,000

37-6. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기급여
11,128,675
11,128,675

퇴직급여
1,633,769
1,633,769

합계
12,762,444
12,762,444

38. 지급보증38-1. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
(단위 : 천원)

당기

보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
22,168,869
계약이행보증서 발급 등

38-2. 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계
제공 받은 자
당기

제공한 보증의 내용
차입처
보증금액

기타의 특수관계자
임직원
여신한도설정
우리은행, 하나은행 등
45,588,000

거래처
지급보증서 보증
2,040,000

39. 우발채무와 주요 약정사항

39-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD, 천EUR)

당기

구 분
일반자금대출
원화지급보증
임직원대출
외화지급보증
시설자금대출
전자채권발행
수입신용장 관련
합계

KDB산업은행
-
-
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

농협은행
-
-
-
-
-
5,000,000
-
5,000,000

KEB하나은행
5,000,000
-
27,588,000
-
-
50,000
-
32,638,000

KEB하나은행(북경)
CNY 31,900
-
-
-
-
-
-
CNY 31,900

KEB하나은행(상해)
CNY 50,000
-
-
-
-
-
-
CNY 50,000

KEB하나뉴욕파이낸셜
USD 25,000
-
-
-
-
-
-
USD 25,000

신한은행
2,000,000
-
-
-
-
10,000,000
-
12,000,000

-
-
USD 10

-
-
-
USD 10

신한은행(북경)
CNY 54,853
-
-
-
-
-
-
CNY 54,853

신한은행(무석)
CNY 136,800
-
-
-
-
-
-
CNY 136,800

신한은행(미국)
-
-
-
USD 3,000
-
-
-
USD 3,000

신한은행(캐나다)
CAD 2,000
-
-
CAD 3,500
-
-
-
CAD 5,500

중소기업은행
-
-
-
-
-
90,000,000
-
90,000,000

-
-
-
-
-
-
USD 1,200
USD 1,200

Scotia Bank
CAD 19,000
-
-
-
-
-
-
CAD 19,000

EDC
-
-
-
-
CAD 2,800
-
-
CAD 2,800

DBS Bank (상해)
USD 14,000
-
-
USD 3,000
-
-
-
USD 17,000

CNY 100,000
-
-
-
-
-
-
CNY 100,000

우리은행
7,000,000
3,000,000
18,000,000
-
-
10,000,000
-
38,000,000

우리은행(상해)
CNY 40,000
-
-
-
-
-
-
CNY 40,000

우리은행(미국)
USD 10,000
-
-
-
-
-
-
USD 10,000

한국수출입은행
USD 16,000
-
-
-
USD 9,000
-
-
USD 25,000

대구은행(상해)
CNY 40,000
-
-
-
-
-
-
CNY 40,000

국민은행
24,000,000

24,000,000

합계
38,000,000
3,000,000
45,588,000
-
30,000,000
115,050,000
-
231,638,000

CNY 453,553
-
-
-
-
-
-
CNY 453,553

USD 65,000
-
USD 10
USD 6,000
USD 9,000
-
USD 1,200
USD 81,210

CAD 21,000
-
-
CAD 3,500
CAD 2,800
-
-
CAD 27,300

39-2. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 11,506,600천원입니다.

40. 계류 중인 소송사건당기말 현재 연결실체는 채무부존재확인 및 고시취소청구 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,894,571천원이며, 특허등록무효심판 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 2,090,756천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.41. 리스41-1. 당기와 전기말 현재 연결실체가 이용중인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
감가상각누계액
장부가액

토지사용권
10,575,423
(469,956)
10,105,467

건물
83,850,740
(28,196,463)
55,654,277

기계
214,567
(70,395)
144,172

차량운반구
2,364,580
(1,147,607)
1,216,973

합계
97,005,310
(29,884,421)
67,120,889

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
감가상각누계액
장부가액

토지사용권
10,575,423
(469,956)
10,105,467

건물
83,850,740
(28,196,463)
55,654,277

기계
214,567
(70,395)
144,172

차량운반구
2,364,580
(1,147,607)
1,216,973

합계
97,005,310
(29,884,421)
67,120,889

41-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

토지사용권
223,838
223,838

건물
11,714,100
11,714,100

기계장치
41,199
41,199

차량운반구
624,479
624,479

합계
12,603,616
12,603,616

리스부채에 대한 이자비용
2,314,322
2,314,322

단기 및 소액리스료
2,456,754
2,456,754

41-3. 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 15,865,868천원(전기: 16,919,792천원)입니다.41-4. 당기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채
13,421,214
34,910,302
18,146,354
66,477,870

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채
13,421,214
34,910,302
18,146,354
66,477,870

42. 위험관리42-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
1,246,477,583
1,246,477,583

자본(B)
1,359,559,769
1,359,559,769

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
332,969,364
332,969,364

차입금(D)
853,069,011
853,069,011

부채비율(A/B)
91.68%
91.68%

순차입금비율(D-C)/B
38.26%
38.26%

42-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말 현재 환율변동위험에 노출된 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
53,398,814
67,672,317,008
50,109,697
63,504,019,274

JPY
416,896,747
3,973,776,408
204,890,864
1,952,978,737

CNY
28,631,357
5,194,873,430
-
-

EUR
4,315,046
5,830,489,817
92,240
124,634,688

SGD

-

-

GBP
86,391
131,976,924
134,136
204,916,139

CAD
54,326
50,815,557
-
-

CHF
-
-
-
-

당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
323,782
(323,782)
(627,629)
627,629

JPY
157,237
(157,237)
(70,063)
70,063

CNY
397,637
(397,637)
1,458,047
(1,458,047)

EUR
442,311
(442,311)
37,705
(37,705)

SGD
-
-
2,964
(2,964)

GBP
(5,238)
5,238
(28,430)
28,430

CAD
3,582
(3,582)
-
-

CHF
(35,395)
35,395
-
-

합계
1,283,916
(1,283,916)
772,594
(772,594)

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(1,538,369)
1,538,369
(1,453,863)
1,453,863

③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,560,773
100,464,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
14,751,840
7,454,306

합계
31,312,613
107,919,127

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 38에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
212,275,963
3,384,288

215,660,251

차입금
519,260,944
493,114,491

1,012,375,435

기타유동부채
3,492,695

3,492,695

기타비유동부채
-
102,000
3,000
105,000

리스부채

-

금융부채이자(주1)
6,426,011
17,220,018

23,646,029

금융보증계약(주2)
198,091,739
38,019,000

236,110,739

합계
939,547,352
551,839,797
3,000
1,491,390,149

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

전기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
198,823,823
-
-
198,823,823

차입금
578,480,359
274,588,652
-
853,069,011

기타유동부채
2,150,278
-
-
2,150,278

기타비유동부채
-
105,000
3,000
108,000

리스부채
13,421,214
34,910,302
18,146,354
66,477,870

금융부채이자(주1)
4,843,775
627,488
-
5,471,263

금융보증계약(주2)
18,000,000
-
-
18,000,000

합계
815,719,449
310,231,442
18,149,354
1,144,100,245

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융보증계약(주1)
47,628,000
18,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산(주1)
220,973,774
192,619,003

단기금융상품
70,634,000
141,750,000

매출채권및기타채권
266,177,510
227,713,087

기타유동자산
495,761
44,242

장기매출채권및기타채권
7,048,417
9,494,296

장기기타금융자산
9,000
9,000

합계
565,338,462
571,629,628

(주1) 당기와 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.

43. 현금흐름에 관한 사항43-1. 연결실체의 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유형자산 취득관련 미지급금의 증감
(12,102,310)
(12,102,310)

유형자산 처분관련 미수금의 증감
2,119
2,119

무형자산 취득관련 미지급금의 증감
(107,288)
(107,288)

무형자산 처분관련 미수금의 증감
-
-

투자부동산 취득 관련 미지급금의 증감
-
-

장기차입금의 유동성 대체
90,192,023
90,192,023

사채의 유동성 대체
249,820,865
249,820,865

매출채권및기타채권의 제각
9,374
9,374

장기리스부채의 유동성대체
-
-

장기매출채권및기타채권의 유동성대체
1,353,426
1,353,426

43-2. 연결실체의 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말장부금액

대체
상각
증가
감소
기타환율차이

단기차입금
184,040,498
13,248,276
24,337,455
-
-
-
1,537,087
223,163,316

유동성장기부채
166,989,833
(153,550,405)
90,192,023
-
-
-
1,784,323
105,415,774

유동성사채
-
-
249,820,865
80,404
-
-
-
249,901,269

장기차입금
418,108,565
(278,528,779)
(114,529,478)
1,409,039
-
-
(1,315,103)
25,144,244

사채
299,535,298
199,471,039
(249,820,865)
258,936
-
-
-
249,444,408

리스부채
62,147,302
(13,409,114)
-
2,314,322
2,067,017
(143,611)
3,083,037
56,058,953

합계
1,130,821,496
(232,768,983)
-
4,062,701
2,067,017
(143,611)
5,089,344
909,127,964

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말장부금액

대체
상각
증가
감소
기타환율차이

단기차입금
184,040,498
13,248,276
24,337,455
-
-
-
1,537,087
223,163,316

유동성장기부채
166,989,833
(153,550,405)
90,192,023
-
-
-
1,784,323
105,415,774

유동성사채
-
-
249,820,865
80,404
-
-
-
249,901,269

장기차입금
418,108,565
(278,528,779)
(114,529,478)
1,409,039
-
-
(1,315,103)
25,144,244

사채
299,535,298
199,471,039
(249,820,865)
258,936
-
-
-
249,444,408

리스부채
62,147,302
(13,409,114)
-
2,314,322
2,067,017
(143,611)
3,083,037
56,058,953

합계
1,130,821,496
(232,768,983)
-
4,062,701
2,067,017
(143,611)
5,089,344
909,127,964

44. 비지배지분44-1. 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔(주)와 그 종속기업

당기
전기

비지배지분율
56.99%
57.84%

기초
665,717,329
366,322,167

당기순이익
21,730,917
9,394,481

배당금
(3,094,419)
-

유상증자 등
(20,918,176)
290,000,775

기말
663,435,651
665,717,423

44-2. 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔(주)와 그 종속기업

당기
전기

유동자산
407,693,359
453,994,715

비유동자산
1,394,692,934
1,382,108,191

유동부채
431,435,420
412,821,839

비유동부채
206,729,496
272,326,818

자본
1,164,221,376
1,150,954,248

지배기업 소유주지분
1,164,221,376
1,150,954,248

비지배지분
-
-

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔(주)와 그 종속기업

당기
전기

매출
846,521,701
769,785,555

당기순이익
38,134,319
24,735,952

총포괄손익
42,721,090
24,093,335

(3) 요약 연결현금흐름표

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔(주)와 그 종속기업

당기
전기

영업활동 현금흐름
42,330,740
7,414,926

투자활동 현금흐름
64,913,153
(117,696,404)

재무활동 현금흐름
(82,518,948)
145,930,886

외화환산으로 인한 현금의 변동
(124,120)
(1,371,883)

현금및현금성자산의 증가(감소)
24,600,825
35,649,408

기초의 현금및현금성자산
86,036,996
51,759,471

기말의 현금및현금성자산
110,637,821
86,036,996

45. 보고기간 후 사건- 해당사항 없음

2) 별도 재무제표- 별도 재무상태표(별도 대차대조표)

재 무 상 태 표

제 11 (당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 10 (전) 기 2021년 12월 31일 현재

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

212,766,244,348

334,226,119,468

1. 현금및현금성자산 (주석 3,29,36)
60,391,913,722

83,462,792,621

2. 단기금융상품 (주석 3,29,36)
8,550,000,000

6,750,000,000

3. 매출채권및기타채권 (주석 5,29)
79,817,857,364

92,693,802,304

4. 기타금융자산 (주석 6,29,30)
750,761,204

91,257,161,905

5. 기타유동자산 (주석 7,29)
2,833,676,217

1,756,469,539

6. 반품권자산 (주석 19)
-

2,662,164,775

7. 재고자산 (주석 8)
60,422,035,841

55,643,728,324

Ⅱ. 비유동자산

946,081,690,143

659,015,168,287

1. 장기매출채권및기타채권 (주석 5,29)
3,764,080,042

16,486,181,620

2. 유형자산 (주석 9)
73,011,489,868

72,976,876,126

3. 투자부동산 (주석 10)
31,965,879,849

33,495,985,890

4. 무형자산 (주석 11)
29,535,094,553

11,893,984,966

5. 사용권자산 (주석 35)
42,581,214,605

43,776,797,706

6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (주석 12)
736,905,354,738

442,479,865,203

7. 장기기타금융자산 (주석 4,13,29,30,36)
16,050,559,233

29,983,467,309

8. 기타비유동자산 (주석 7)
92,708,700

92,708,700

9. 이연법인세자산
2,219,343,722

7,829,300,767

10. 순확정급여자산
9,955,964,833

-

자 산 총 계

1,158,847,934,491

993,241,287,755

부 채

Ⅰ. 유동부채

221,611,450,274

320,249,629,653

1. 매입채무및기타채무 (주석 14,29)
81,408,920,838

80,457,059,212

2. 차입금 (주석 9,15,16,29,36)
101,500,000,000

209,975,656,601

3. 당기법인세부채
10,049,498,078

7,075,896,981

4. 기타부채 (주석 17,29)
19,597,931,769

12,709,265,033

5. 금융부채
953,465,517

-

6. 리스부채 (주석 29,35)
7,399,662,123

6,934,766,038

7. 환불부채 (주석 19)
-

3,096,985,788

8. 충당부채 (주석 20)
701,971,949

-

Ⅱ. 비유동부채

334,930,954,196

40,652,983,927

1. 순확정급여부채 (주석 18)
-

2,028,621,192

2. 차입금(주석 9,15,16,29,36)
147,484,000,000

-

3. 사채(주석 9,15,16,29,36)
149,741,316,878

4. 기타부채 (주석 17,29)
105,000,000

204,434,815

5. 금융부채
297,982,498

-

6. 리스부채 (주석 29,35)
35,109,028,673

36,692,863,388

7. 충당부채 (주석 20)
2,193,626,147

1,727,064,532

부 채 총 계

556,542,404,470

360,902,613,580

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석 21)

11,440,590,000

11,440,590,000

1. 보통주자본금
11,440,590,000

11,440,590,000

Ⅱ. 자본잉여금

230,347,150,343

230,347,150,343

1. 주식발행초과금
230,342,528,516

230,342,528,516

2. 기타자본잉여금
4,621,827

4,621,827

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

(586,296,227)

-

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(586,296,227)

-

Ⅳ. 이익잉여금

361,104,085,905

390,550,933,832

1. 법정적립금
5,560,875,727

4,611,306,757

2. 임의적립금
7,400,000,000

7,400,000,000

3. 미처분이익잉여금
348,143,210,178

378,539,627,075

자 본 총 계

602,305,530,021

632,338,674,175

부 채 및 자 본 총 계

1,158,847,934,491

993,241,287,755

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 11 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 10 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

Ⅰ. 매출액 (주석 23,24)

724,645,671,224

632,823,513,300

Ⅱ. 매출원가 (주석 8,24)

(619,041,868,073)

(532,745,828,637)

Ⅲ. 매출총이익

105,603,803,151

100,077,684,663

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석 24)

(44,109,253,889)

(36,014,047,427)

Ⅴ. 대손상각비

7,586,007,945

1,578,666,847

Ⅵ. 영업이익 (주석 24)

69,080,557,207

65,642,304,083

Ⅶ. 기타수익 (주석 25)

407,624,050

1,805,482,329

Ⅷ. 기타비용 (주석 25)

(16,123,764,159)

(8,466,884,099)

Ⅸ. 금융수익 (주석 26)

23,231,163,435

17,674,387,181

Ⅹ. 금융비용 (주석 26)

(25,217,154,724)

(7,848,839,746)

ⅩⅠ.종속기업투자손익

(45,818,720,000)

(6,989,000,000)

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익

5,559,705,809

61,817,449,748

ⅩⅢ. 계속영업 법인세비용 (주석 27)

(31,995,252,862)

(13,778,508,978)

ⅩⅣ. 계속영업 당기순이익

(26,435,547,053)

48,038,940,770

ⅩⅤ. 중단영업 당기순이익

-

-

ⅩⅥ. 당기순이익

(26,435,547,053)

48,038,940,770

ⅩⅤ. 기타포괄손익

5,898,092,599

(2,767,688,030)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

5,898,092,599

(2,767,688,030)

1. 순확정급여부채의 재측정요소 (주석 18)

6,484,388,826

(2,759,665,769)

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(586,296,227)

(8,022,261)

ⅩⅧ. 총포괄손익

(20,537,454,454)

45,271,252,740

ⅩⅨ. 주당손익 (주석 28)

1. 기본주당이익

(1,155)

2,099

계속영업 주당이익

(1,155)

2,099

중단영업 주당이익

-

-

2. 희석주당이익

(1,155)

2,099

계속영업 희석주당이익

(1,155)

2,099

중단영업 희석주당이익

-

-

- 별도 손익계산서

자 본 변 동 표

제 11 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 10 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021년 1월 1일(전기초)
11,440,590,000
230,342,528,516
(19,958,764)
9,639,699
353,163,886,688
594,936,686,139

Ⅰ.총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
48,038,940,770
48,038,940,770

2. 순확정급여부채의 재측정요소 (주석 18)
-
-
-
-
(2,759,665,769)
(2,759,665,769)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(8,022,261)
-
(8,022,261)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-
-
-
(1,617,438)
1,617,438
-

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당 (주석 22)
-
-
-
-
(7,893,845,295)
(7,893,845,295)

2. 자기주식
-
4,621,827
19,958,764
-
-
24,580,591

2021년 12월 31일(전기말)
11,440,590,000
230,347,150,343
-
-
390,550,933,832
632,338,674,175

2022년 1월 1일(당기초)
11,440,590,000
230,347,150,343
-
-
390,550,933,832
632,338,674,175

Ⅰ.총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
(26,435,547,053)
(26,435,547,053)

2. 순확정급여부채의 재측정요소 (주석 19)
-
-
-
-
6,484,388,826
6,484,388,826

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(586,296,227)
-
(586,296,227)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-
-
-
-
-
-

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당 (주석 22)
-
-
-
-
(9,495,689,700)
(9,495,689,700)

2022년 12월 31일(당기말)
11,440,590,000
230,347,150,343
-
(586,296,227)
361,104,085,905
602,305,530,021

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 11 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 10 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

77,165,479,912

11,402,501,993

1. 영업에서 창출된 현금
110,508,756,421

71,950,013,228

(1) 당기순이익
(26,435,547,053)

48,038,940,770

(2) 비현금항목의 조정
113,412,898,085

41,271,135,802

가. 대손상각비(환입)
(7,586,007,945)

(1,578,666,847)

나. 사용권자산감가상각비
6,353,768,751

6,180,644,465

다. 감가상각비
6,472,664,072

6,843,633,471

라. 무형자산상각비
731,765,196

554,881,190

마. 퇴직급여
5,876,176,068

6,008,986,986

바. 투자부동산처분손실
46,611,850

-

사. 유형자산처분손실
8,335,116

34,682,421

아. 무형자산처분손실
-

4,953,794

자. 사용권자산해지손실
84,139,179

4,110,800

차. 재고자산평가충당금전입(환입)
(331,450,475)

-

카. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,364,208,576

147,359,290

타. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
53,168,993

-

파. 이자비용
12,169,912,903

6,765,168,594

하. 외화환산손실
940,777,793

436,736,868

거. 법인세비용
31,995,252,862

13,778,508,978

너. 기타의대손상각비
14,998,738,314

4,820,773,858

더. 지급수수료
12,410,848

82,853,560

러. 판매보증비용
701,971,949

-

머. 연구개발비
(23,310,000)

-

버. 잡손실
5,725,800

-

서. 종속기업투자손상차손
45,818,720,000

6,989,000,000

어. 이자수익
(3,444,678,732)

(6,029,541,677)

저. 배당금수익
(149,728,077)

(387,596,899)

처. 외화환산이익
(3,502,253,424)

(2,471,712,937)

커. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-

(281,716,467)

터. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(133,300,486)

-

퍼. 유형자산처분이익
(10,582,532)

(9,209,092)

허. 무형자산처분이익
-

(47,531,133)

고. 사용권자산해지이익
(2,307,779)

(2,015,211)

노. 금융보증수익
(724,134,242)

(525,371,434)

도. 정부보조금
(83,053,838)

(47,796,776)

로. 사업양도이익
-

-

모. 공동기업투자손상차손
769,357,345

-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

23,531,405,389

(17,360,063,344)

가. 매출채권의 감소(증가)
11,118,784,674

(18,321,909,546)

나. 기타채권의 감소(증가)
(769,756,812)

31,137,172,273

다. 기타유동자산의 감소(증가)
(1,092,083,205)

(489,363,788)

라. 장기매출채권의 감소(증가)
21,655,606,620

-

마. 기타비유동자산의 감소(증가)
-

-

바. 반품권자산의 감소
-

467,736,276

사. 재고자산의 감소(증가)
(4,446,857,042)

(18,043,072,812)

아. 매입채무의 증가(감소)
(4,880,927,861)

12,371,945,613

자. 기타채무의 증가(감소)
2,922,318,298

(10,612,756,791)

차. 기타유동부채의 증가(감소)
8,528,079,095

859,231,886

카. 기타비유동부채의 증가
242,947,855

52,534,644

타. 순확정급여부채의 증가(감소)
(9,311,885,220)

(14,265,588,620)

파. 환불부채의 증가(감소)
(434,821,013)

(515,992,479)

2. 이자의 수령
3,515,570,178

2,357,591,219

3. 이자의 지급
(11,703,776,515)

(4,781,390,293)

4. 배당금의 수령
149,728,077

387,596,899

5. 법인세의 납부
(25,304,798,249)

(58,511,309,060)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(274,878,364,688)

(152,886,170,209)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

285,026,890,867

105,326,092,386

가. 단기금융상품의 감소
9,950,000,000

6,840,000,000

나. 기타금융자산의 감소
272,202,410,896

90,500,000,000

다. 기타채권의 감소
570,467,000

164,210,000

라. 장기기타금융자산의 감소
971,357,020

2,133,649,778

마. 유형자산의 처분
12,230,000

56,313,637

바. 투자부동산의 처분
777,171,000

4,997,929,485

사. 무형자산의 처분
27,958,993

70,597,486

아. 사업양도
-

-

자. 정부보조금의 수령
515,295,958

563,392,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(559,905,255,555)

(258,212,262,595)

가. 단기금융상품의 증가
(11,750,000,000)

(6,750,000,000)

나. 기타금융자산의 증가
(182,218,294,123)

(181,500,000,000)

다. 장기기타금융자산의 증가
(1,999,957,470)

(2,599,998,965)

라. 기타채권의 증가
(325,578,516)

(36,728,540)

마. 유형자산의 취득
(5,988,377,507)

(3,998,348,659)

바. 투자부동산의 취득
(9,550,000)

(1,305,920,490)

사. 무형자산의 취득
(15,306,623,384)

(3,784,229,146)

아. 정부보조금의 사용
(345,925,254)

(515,595,224)

자. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득
(341,013,566,880)

(57,721,441,571)

차. 사용권자산의 취득
(947,382,421)

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

173,862,509,773

(84,961,985,066)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

464,884,000,000

24,580,591

가. 차입금의 차입
314,884,000,000

-

나. 사채의 발행
150,000,000,000

-

다. 정부보조금의 수령
-

-

라. 자기주식의 처분
-

24,580,591

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(291,021,490,227)

(84,986,565,657)

가. 차입금의 상환
(175,900,000,000)

(70,000,000,000)

나. 사채의 상환
(100,391,340,000)

-

다. 리스부채의 상환
(5,234,460,527)

(7,092,720,362)

라. 배당금의 지급
(9,495,689,700)

(7,893,845,295)

마. 자기주식의 취득
-

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

779,496,104

534,393,945

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(23,070,878,899)

(225,911,259,337)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

83,462,792,621

309,374,051,958

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

60,391,913,722

83,462,792,621

- 재무제표에 대한 주석

제 11 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 10 (전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마주식회사 (이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다.2020년 12월 28일 제약 사업부문의 양도로 당기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기
전기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
6,209,889
27.14
6,209,889
27.14

국민연금공단
2,242,424
9.80
2,018,572
8.82

일본콜마
2,777,808
12.14
2,777,808
12.14

기타
11,651,059
50.92
11,874,911
51.90

합계
22,881,180
100.00
22,881,180
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-25에서 설명하고 있습니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정' 의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-3. 수익인식(1) 수행의무의 식별당사는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM 사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(2) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 거래가격의 배분당사는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.2-4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다.2-5. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-7. 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-9. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.2-10. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지와 기타의유형자산으로 분류되는 조경시설은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30년

구축물
15년

기계장치
6년

차량운반구
6년

공구와기구
6년

비품
6년

기타의유형자산
6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2-14. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2-15. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-16. 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-17. 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액2-18. 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로인식됩니다.2-19. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.① 당사가 리스이용자인 경우당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선 권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등 으로 구성되어 있습니다.② 당사가 리스제공자인 경우당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.2-20. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2-21. 배당금배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-22. 충당부채와 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.2-23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2-24. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-25. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사가사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.(3) 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(6) 수익인식고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보유현금
2,014
2,026

요구불예금
60,394,786
83,481,460

소계
60,396,800
83,483,486

정부보조금
(4,887)
(20,693)

합계
60,391,913
83,462,793

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

정기예ㆍ적금
8,550,000
6,750,000

4. 사용이 제한된 금융상품당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
금 액
사용제한내용

당기
전기

장기기타금융자산
중소기업은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
80,558,669
316,179
93,109,801
21,661,311

차감 : 대손충당금
(1,986,842)
(59,661)
(1,199,671)
(8,940,943)

소계
78,571,827
256,518
91,910,130
12,720,368

미수금
1,257,594
426,062
783,672
203,825

차감 : 대손충당금
(11,563)
(162,296)
-
(71,690)

차감 : 현재가치할인차금
-
-
-
-

소계
1,246,031
263,766
783,672
132,135

보증금

4,373,409
-
4,618,298

차감 : 현재가치할인차금
-
(1,129,613)
-
(984,619)

소계
-
3,243,796
-
3,633,679

합계
79,817,858
3,764,080
92,693,802
16,486,182

5-2. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
1,199,671
8,940,943
-
71,690

대손상각비
1,295,275
(8,881,282)
11,564
4,946

제각
(508,104)

대체

사업양도

기말금액
1,986,842
59,661
11,564
76,636

(단위 : 천원)

구 분
전기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
1,170,095
10,549,955
4
10,302,625

대손상각비
30,345
(1,609,012)
-
7,819

제각
(769)
-
(4)
-

대체
-
-
-
(10,238,754)

사업양도
-
-
-
-

기말금액
1,199,671
8,940,943
-
71,690

5-3. 당기와 전기말 현재 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 신용이 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

6개월 이내
76,193,764
3,581,639

6개월 초과
2,634,581
12,899,877

합계
78,828,345
16,481,516

6. 기타금융자산6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
750,761
91,257,162

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형 랩 등
1,000,000
715,612
750,761

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형 랩 등
91,000,000
91,257,162
91,257,162

6-3. 당기와 전기 중 기타금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
(530,955,263)
1,171,374

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,362,817
-
1,414,082
-

선급비용
340,938
-
283,907
-

미수수익
129,921
-
58,481
-

기타
-
92,709
-
92,709

합계
2,833,676
92,709
1,756,470
92,709

8. 재고자산당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
-
-
-
12,631
(6,222)
6,409

제품
10,743,044
(951,506)
9,791,538
14,748,564
(899,438)
13,849,126

반제품
15,591,802
(1,020,286)
14,571,516
12,593,676
(1,182,536)
11,411,140

원재료
21,634,125
(696,761)
20,937,364
17,952,147
(473,190)
17,478,957

부재료
17,189,980
(2,142,000)
15,047,980
15,421,207
(2,580,617)
12,840,590

미착품
73,638
-
73,638
57,506
-
57,506

합계
65,232,589
(4,810,553)
60,422,036
60,785,731
(5,142,003)
55,643,728

당사는 당기 중 재고자산평가손실 331,450천원(전기 재고자산평가충당금 환입 114,695천원)을 매출원가에 반영했습니다.

9. 유형자산9-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
20,767,471
-
-
20,767,471
19,645,631
-
-
19,645,631

건물
61,753,840
(23,072,229)
-
38,681,611
61,753,840
(21,009,814)
-
40,744,026

구축물
5,841,027
(2,320,169)
(167,815)
3,353,043
5,287,750
(2,297,878)
-
2,989,872

기계장치
27,256,645
(22,391,950)
(55,414)
4,809,281
25,337,136
(20,926,743)
(72,545)
4,337,848

차량운반구
551,344
(478,748)
-
72,596
546,289
(485,713)
-
60,576

공구와기구
9,993,625
(5,880,088)
(571,625)
3,541,912
8,145,568
(4,927,939)
(287,315)
2,930,314

비품
3,102,852
(2,406,959)
-
695,893
3,048,589
(2,140,896)
-
907,693

기타의유형자산
-
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
1,089,683
-
-
1,089,683
1,617,326
-
(256,410)
1,360,916

합계
130,356,487
(56,550,143)
(794,854)
73,011,490
125,382,129
(51,788,983)
(616,270)
72,976,876

9-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주2)
기말장부금액

토지
19,645,631
1,121,840
-
-
-
20,767,471

건물
40,744,026
-
-
(2,062,415)
-
38,681,611

구축물(주1)
2,989,872
110,445
(534)
(334,740)
588,000
3,353,043

기계장치(주1)
4,337,848
226,754
(12)
(2,028,858)
2,273,549
4,809,281

차량운반구
60,576
32,897
-
(20,877)
-
72,596

공구와기구(주1)
2,930,314
1,477,322
(4,465)
(971,632)
110,373
3,541,912

비품
907,693
124,753
(4,971)
(338,267)
6,685
695,893

기타의유형자산
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
1,360,916
2,709,964
-
-
(2,981,197)
1,089,683

합계
72,976,876
5,803,975
(9,982)
(5,756,789)
(2,590)
73,011,490

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 23,310천원은 연구개발비로, (25,900)천원은 부가세대급금으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주2)
기말 장부금액

토지
35,870,441
-
-
-
(16,224,810)
19,645,631

건물
59,619,202
-
-
(2,275,152)
(16,600,024)
40,744,026

구축물
3,268,936
62,431
(23,052)
(303,327)
(15,116)
2,989,872

기계장치(주1)
6,001,032
260,550
(817)
(2,408,154)
485,237
4,337,848

차량운반구
66,705
20,279
(46,136)
(26,371)
46,099
60,576

공구와기구(주1)
2,678,493
918,977
(2,026)
(960,978)
295,848
2,930,314

비품(주1)
1,160,748
149,209
(9,756)
(392,508)
-
907,693

기타의유형자산
340,165
-
-
-
(340,165)
-

건설중인자산(주1)
547,968
2,429,250
-
-
(1,616,302)
1,360,916

합계
109,553,690
3,840,696
(81,787)
(6,366,490)
(33,969,233)
72,976,876

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.9-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
5,562,692
6,166,120

판매비와관리비
194,097
200,370

합계
5,756,789
6,366,490

9-4. 당기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

구 분
채권최고액
장부금액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기
당기
전기

한국산업은행
토지, 건물
27,100,000
27,100,000
49,612,207
51,222,758

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

합계
27,100,000
27,100,000
49,612,207
51,222,758

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

9-5. 당기와 전기말 현재 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 기업종합보험
재고자산 및 유형자산
(주)KB손해보험

351,001,380

당기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 백만원(전기 : 32,500백만원)의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(대인 : 80백만원, 대물 : 5,000백만원)과 배상책임보험(대인: 20백만원, 대물:1,000백만원) 및 임원배상책임보험(부보금액 : 100억원)에 가입하고 있습니다.9-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
상계
대체
기말

구축물
-
176,554
(8,739)
-
167,815

기계장치
72,545
-
(17,131)
-
55,414

공구와기구
287,315
169,371
(118,161)
233,100
571,625

건설중인자산
256,410
-
-
(256,410)
-

합계
616,270
345,925
(144,031)
(23,310)
794,854

(주1) 대체합계액 23,310천원은 연구개발비로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
상계
대체(주1)
기말

기계장치
86,167
3,200
(16,822)
-
72,545

공구와기구
130,734
206,686
(50,057)
(48)
287,315

건설중인자산
-
256,410
-
-
256,410

합계
216,901
466,296
(66,879)
(48)
616,270

(주1) 대체합계액 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

10. 투자부동산10-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
15,408,899
-
15,408,899
16,232,682
-
16,232,682

건물
18,770,815
(3,234,471)
15,536,344
18,770,815
(2,596,263)
16,174,552

구축물
1,183,908
(234,208)
949,700
1,174,358
(156,542)
1,017,816

건설중인자산
70,936
-
70,936
70,936
-
70,936

합계
35,434,558
(3,468,679)
31,965,879
36,248,791
(2,752,805)
33,495,986

10-2. 당기와 전기의 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득/자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주1)
기말장부금액

토지
16,232,682
-
(823,783)
-
-
15,408,899

건물
16,174,552
-
-
(638,208)
-
15,536,344

구축물
1,017,816
9,550
-
(77,666)
-
949,700

건설중인자산
70,936
-
-
-
-
70,936

합계
33,495,986
9,550
(823,783)
(715,874)
-
31,965,879

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득/자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주1)
기말장부금액

토지
-
-
-
-
16,232,682
16,232,682

건물
-
-
-
(425,472)
16,600,024
16,174,552

구축물
-
-
-
(51,672)
1,069,488
1,017,816

건설중인자산
3,745,763
1,331,382
(4,997,929)
-
(8,280)
70,936

합계
3,745,763
1,331,382
(4,997,929)
(477,144)
33,893,914
33,495,986

(주1) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로, 49,905천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.

10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
715,874
477,144

10-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 66,374,534천원 입니다.10-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

임대수익
914,692
907,080

운영/유지보수비
(716,079)
(713,931)

11. 무형자산11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
2,416,354
(1,337,735)
-
(3,511)
1,075,108

기타의무형자산
13,162,094
(3,348,388)
(434,017)
(34,509)
9,345,180

건설중인자산
19,119,482
-
-
(4,675)
19,114,807

합계
34,697,930
(4,686,123)
(434,017)
(42,695)
29,535,095

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
2,002,047
(996,544)
-
(5,267)
1,000,236

기타의무형자산
11,972,710
(2,983,697)
(434,017)
(44,369)
8,510,627

건설중인자산
2,387,797
-
-
(4,675)
2,383,122

합계
16,362,554
(3,980,241)
(434,017)
(54,311)
11,893,985

11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득
처분
상각비
대체 등
기말장부금액

산업재산권(주1)
1,000,236
-
-
(339,435)
414,307
1,075,108

기타의무형자산
8,510,627
21,405
-
(392,331)
1,205,479
9,345,180

건설중인자산(주1)
2,383,122
18,391,840
(27,958)
-
(1,632,197)
19,114,807

합계
11,893,985
18,413,245
(27,958)
(731,766)
(12,411)
29,535,095

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료 비용으로, 502천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(주3) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 196,889천원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득
처분
상각비
대체 등(주2)
기말장부금액

산업재산권(주1)
668,786
-
(22,591)
(216,049)
570,090
1,000,236

기타의무형자산(주1)
7,447,404
651,485
-
(338,832)
750,570
8,510,627

건설중인자산(주1)
716,751
3,025,456
(5,429)
-
(1,353,656)
2,383,122

합계
8,832,941
3,676,941
(28,020)
(554,881)
(32,996)
11,893,985

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(주2) 대체합계액 중 32,948천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

11-3. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

판매비와관리비
731,766
554,881

11-4. 당기와 전기의 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
대체(주1)
상계
기말

산업재산권
5,267
-
-
(1,756)
3,511

기타의무형자산
44,369
-
-
(9,860)
34,509

건설중인자산
4,675
-
-
-
4,675

합계
54,311
-
-
(11,616)
42,695

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
대체
상계
기말

산업재산권
19,886
-
3,150
(17,769)
5,267

기타의무형자산
-
-
49,299
(4,930)
44,369

건설중인자산
7,777
49,299
(52,401)
-
4,675

합계
27,663
49,299
48
(22,699)
54,311

(주1) 대체합계액 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자12-1. 당기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

종속기업투자
728,474,575
434,859,728

관계기업투자
5,790,137
5,790,137

공동기업투자
2,640,643
1,830,000

합계
736,905,355
442,479,865

12-2. 당기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
중국
100.00
-
100.00
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
중국
100.00
7,394,000
100.00
10,671,000

HK Kolmar Laboratories, Inc. (주1)
미국
100.00
8,284,440
100.00
-

HK Kolmar Canada, Inc. (주2)
캐나다
100.00
14,005,717
100.00
14,005,717

에이치케이이노엔(주3)
한국
42.16
410,081,683
42.16
410,081,683

(주)엠오디머티어리얼즈
한국
100.00
501,328
100.00
101,328

(주)연우 (주4)
한국
55.00
281,741,476

코웨이비앤에이치㈜ (주5)
한국
100.00
10,000

Seokoh Canada, Inc. (주6)
캐나다
100.00
22,134,371

합계

728,474,575

434,859,728

(주1) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주3) 전기 중 에이치케이이노엔(주)가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 43.01%) (주4) 당기 중 (주)연우의 지분 55%를 취득하였습니다.(주5) 당기 중 코웨이비앤에이치(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.(주6) 당기 중 Seokoh Canada, Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다.12-3. 당기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산월
업종
당기
전기

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

(주)라카코스메틱스
대한민국
12월
화장품판매업
33.00
3,800,059
33.00
3,800,059

(주)파우컴퍼니(주1)
대한민국
12월
화장품판매업
10.69
1,990,078
10.75
1,990,078

합계

5,790,137

5,790,137

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.12-4. 당기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산월
업종
당기
전기

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주1)
대한민국
12월
사모집합투자기구
49.50
2,640,643
49.50
1,830,000

(주1) 당기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다.당기 중 4차 출자약정금액 500백만원을 출자 완료하였습니다.

12-5. 당기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기

기초장부금액
취득
처분
손상
기말장부금액

종속기업투자
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
16,912,280
-
(16,912,280)
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. (주1)
10,671,000
9,951,000
-
(20,622,000)
-

HK Kolmar Laboratories, Inc. (주2)
-
8,284,440
-
(8,284,440)
-

HK Kolmar Canada, Inc. (주3)
14,005,717
-
-
-
14,005,717

에이치케이이노엔(주)
410,081,683
-
-
-
410,081,683

(주)엠오디머티어리얼즈
101,328
400,000
-
-
501,328

(주)연우 (주4)

281,741,476
-
-
281,741,476

코웨이비앤에이치㈜ (주5)

10,000

10,000

Seokoh Canada, Inc. (주6)

22,134,371

22,134,371

소계
434,859,728
339,433,567
-
(45,818,720)
728,474,575

관계기업투자
(주)라카코스메틱스
3,800,059
-
-
-
3,800,059

(주)파우컴퍼니
1,990,078
-
-
-
1,990,078

소계
5,790,137
-
-
-
5,790,137

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주1)
1,830,000
1,580,000
-
(769,357)
2,640,643

합계
442,479,865
341,013,567
-
(46,588,077)
736,905,355

(주1) 당기말 현재 종속기업투자주식에 손상을 시사하는 징후가 존재하는 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액과 사용가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 당기에 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주4) 당기 중 (주)연우의 지분 55%를 취득하였습니다.(주5) 당기 중 코웨이비앤에이치(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.(주6) 당기 중 Seokoh Canada, Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기

기초장부금액
취득
처분
손상
기말장부금액

종속기업투자
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주1)
2,048,000
-
-
(2,048,000)
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.(주1)
15,612,000
-
-
(4,941,000)
10,671,000

Seokoh, Inc.
-
-
-
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
14,005,717
-
-
-
14,005,717

에이치케이이노엔(주)
360,081,707
49,999,976
-
-
410,081,683

(주)엠오디머티어리얼즈
-
101,328
-
-
101,328

소계
391,747,424
50,101,304
-
(6,989,000)
434,859,728

관계기업투자
(주)라카코스메틱스
-
3,800,059
-
-
3,800,059

(주)파우컴퍼니
-
1,990,078
-
-
1,990,078

소계
-
5,790,137
-
-
5,790,137

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
1,830,000
-
-
1,830,000

합계
391,747,424
57,721,441
-
(6,989,000)
442,479,865

(주1) 전기말 현재 종속기업투자주식에 손상을 시사하는 징후가 존재하는 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액과 사용가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 전기에 손상차손을 인식하였습니다.13. 장기기타금융자산13-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

장기금융상품(주1)
3,000
3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
8,474,467
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,999,999

장기대여금
6,336,500
18,772,809

합계
16,050,559
29,983,467

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금입니다.

13-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,025,124,695
1.94
7,025,125
6,677,676
6,677,676

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10.00
200,000
200,000
200,000

(주)바람인터내셔날
10,345
1.92
1,999,957
418,110
418,110

합계
10,427,646
8,477,205
8,477,205

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,916,350,222
1.94
7,916,350
7,826,240
7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10.00
200,000
200,000
200,000

합계
9,318,914
9,207,659
9,207,659

(주1) 당기와 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 전기 중 출자약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 당기 중 출자금 2,084백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다.(주2) 당기와 전기말 현재 당사는 E&P Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당기와 전기말 현재 당사는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다.13-3. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부금액

(주)씨에스에이코스믹(주1)
1,261,829
3.20
1,999,999
1,236,592
1,236,592

(주1) 당기 중 발행주식수의 변경으로 지분율이 변동되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부금액

(주)씨에스에이코스믹
1,261,829
3.22
1,999,999
1,999,999
1,999,999

13-4. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
-
9,640

처분으로 인한 대체
-
(1,618)

평가로 인한 증(감)
(578,662)
(8,022)

기말금액
(578,662)
-

14. 매입채무및기타채무당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매입채무
68,168,202
73,060,879

미지급금
13,240,719
7,396,180

합계
81,408,921
80,457,059

15. 차입금15-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동부채
단기차입금
25,000,000
25,000,000

유동성장기부채
76,500,000
85,000,000

소계
101,500,000
110,000,000

비유동부채
장기차입금
147,484,000
-

소계
147,484,000
-

합계
248,984,000
110,000,000

15-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
금 액

당기
전기
당기
전기

한국수출입은행
일반자금대출
3.8
1.80
25,000,000
25,000,000

농협은행
시설자금대출
-
-
-
-

국민은행
시설자금대출
-
-
-
-

기업유동성지원기구(SPV)
기업어음
-
-
-
-

합계
25,000,000
25,000,000

15-3. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
금 액

당기
전기
당기
전기

한국산업은행
산업시설대출
4.57
1.82 ~ 2.15
76,500,000
85,000,000

한국수출입은행
수출촐진자금
3.61
-
137,000,000
-

농협은행
DT시설대출
5.68
-
7,291,000
-

신한은행
DT시설대출
5.43~5.50
-
3,193,000
-

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(76,500,000)
(85,000,000)

장기차입금
147,484,000
-

15-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도
금 액

2023년 1월 ~ 2023년 12월
76,500,000

2024년 1월 ~ 2024년 12월
147,484,000

16. 사채당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

제3회 무보증 원화공모사채(주1)
2019.03.08
2022.03.08
2.54
-
100,000,000

제4-1회 무보증 원화공모사채(주1)
2022.03.02
2024.03.02
3.55
90,000,000
-

제4-2회 무보증 원화공모사채(주1)
2022.03.02
2025.03.02
3.85
60,000,000
-

사채할인발행차금
(258,683)
(24,343)

소계
149,741,317
99,975,657

1년 이내 상환예정분(유동성사채)
-
(99,975,657)

사채 장부금액
149,741,317
-

(주1) 만기일시상환 조건의 사채입니다.

17. 기타부채당기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
6,224,741
-
6,743,461
-

예수금
367,370
-
339,428
-

미지급비용
11,580,154
-
4,645,585
-

미지급부가세
1,277,548
-
350,156
-

선수수익
148,119
-
148,119
-

금융보증부채
-
-
482,516
96,435

임대보증금
-
105,000
-
108,000

합계
19,597,932
105,000
12,709,265
204,435

18. 금융부채당기와 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
953,466
297,982
482,516
96,435

합계
953,466
297,982
482,516
96,435

19. 순확정급여부채

19-1. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

확정급여채무의 현재가치
35,154,247
42,613,118

사외적립자산의 공정가치
(45,110,212)
(40,584,497)

순확정급여부채
(9,955,965)
2,028,621

19-2. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액
2,028,621
6,644,503

당기손익으로 인식하는 총비용
5,876,176
6,008,987

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)
(8,554,603)
3,640,720

사외적립자산 납입액
(9,000,000)
(14,400,000)

관계사 순전(출)입액
-
15,110

국민연금전환금 대체
5,726
-

운용수수료
74,700
54,250

퇴직금 순지급액
(386,585)
65,051

기말금액
(9,955,965)
2,028,621

19-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기근무원가
5,830,199
5,889,986

과거근무원가
-
-

순이자원가
45,977
119,001

합계
5,876,176
6,008,987

19-4. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
42,613,118
33,877,788

당기근무원가
5,830,199
5,889,986

과거근무원가
-
-

이자원가
990,419
616,853

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
(749,454)
-

- 재무적가정의 변동
(8,147,929)
(4,618,458)

- 경험적조정
359,442
8,261,485

관계사 전입액
310,493
1,696,559

관계사 전출액
(1,791,018)
(805,884)

사업양도
-
-

지급액
(4,261,023)
(2,305,211)

기말금액
35,154,247
42,613,118

19-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
40,584,497
27,233,285

사외적립자산의 이자수익
944,442
497,852

재측정요소

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
10,935
2,307

납입액
9,000,000
14,400,000

관계사 전입액
310,493
1,696,559

관계사 전출액
(1,791,018)
(820,994)

사업양도
-
-

지급액
(3,874,437)
(2,370,262)

운용수수료
(74,700)
(54,250)

기말금액
45,110,212
40,584,497

19-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초
(16,101,311)
(13,341,645)

발생액
8,548,877
(3,640,720)

법인세비용효과
(2,070,214)
881,054

기말
(9,622,648)
(16,101,311)

19-7. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

원리금보장형 금융상품
45,110,212
40,584,497

19-8. 당사는 당기말 현재 삼성생명(주) 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.19-9. 당기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비 율

당기
전기

할인율
5.16%
2.55%

기대임금상승률
3.00%
4.00%

19-10. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,989,825)
2,245,405
(2,532,326)
2,863,175

임금상승률
2,275,002
(2,049,717)
2,796,743
(2,525,113)

19-11. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.32년입니다.20. 반품권자산과 환불부채20-1. 당기와 전기말 현재 당사의 반품권자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
금 액

당기
전기

반품권자산
-
2,662,165

환불부채
-
3,096,986

20-2. 당기와 전기의 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초
3,096,986
3,612,978

전입(환입)
(3,096,986)
(515,992)

사업양도
-
-

기말
-
3,096,986

21. 충당부채21-1. 당기와 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채(주1)
-
2,193,626
-
1,727,065

보증충당부채
701,972
-
-
-

합계
701,972
2,193,626
-
1,727,065

(주1) 상기 충당부채는 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채 입니다.21-2. 당기와 전기의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
-
1,727,065
-
1,659,204

증가
701,972
466,561
-
67,861

감소
-
-
-
-

사업양도
-
-
-
-

기말
701,972
2,193,626
-
1,727,065

22. 자본금당기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
금액 또는 주식수

당기
전기

발행할 주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

발행한 주식의 총수
22,881,180주
22,881,180주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
11,440,590,000원
11,440,590,000원

23. 자본잉여금당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

주식발행초과금
230,342,529
230,342,529

기타자본잉여금
4,622
4,622

합계
230,347,151
230,347,151

24. 자본조정당기와 전기말 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자기주식(주1)
-
-

25. 기타포괄손익누계액당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세효과차감전
법인세효과
법인세효과차감후
법인세효과차감전
법인세효과
법인세효과차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(763,407)
184,745
(578,662)
-
-
-

26. 이익잉여금26-1. 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법정적립금(이익준비금)(주1)
5,560,876
4,611,307

임의적립금
7,400,000
7,400,000

미처분이익잉여금
352,016,498
378,539,627

합계
364,977,374
390,550,934

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.26-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금액

제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

378,539,627,075

1. 전기이월미처분이익잉여금

333,258,734,636

2. 순확정급여부채의 재측정요소

(2,759,665,769)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분

1,617,438

4. 당기순이익

48,038,940,770

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

10,445,258,670

1. 이익준비금

949,568,970

2. 배당금 주당현금배당금(률) : 보통주 : 당기 415원(83%) 전기 345원(69%)

9,495,689,700

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

368,094,368,405

* 현 시점 미확정으로 결정 후 변경할 예정입니다.당기 이익잉여금의 처분예정일은 2023년 3월 29일이고, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

27. 배당금27-1. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

액면금액
500
500

1주당 배당금

415

배당률

83%

발행주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당을 받을 주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당금총액

9,495,689,700

* 현 시점 미확정으로 결정 후 변경할 예정입니다.27-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

배당금총액

9,495,690

당기순이익

48,038,941

배당성향

19.77%

* 현 시점 미확정으로 결정 후 변경할 예정입니다.27-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액

415

결산일종가

40,250

배당수익률

1.03%

* 현 시점 미확정으로 결정 후 변경할 예정입니다.28. 영업부문당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

28-1. 당기와 전기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
703,832,432
5,475,807
6,960,433
193,417
8,183,582
724,645,671

(단위 : 천원)

구 분
전기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
611,346,749
6,237,557
5,934,147
389,499
8,915,561
632,823,513

29. 영업이익29-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

제품매출
712,201,123
617,033,383

상품매출
906,602
4,145,053

기타매출
11,537,946
11,645,077

합계
724,645,671
632,823,513

29-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

제품매출원가
608,584,726
520,717,502

상품매출원가
862,746
4,027,527

기타매출원가
9,594,396
8,000,800

합계
619,041,868
532,745,829

29-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

급여 등
16,372,277
11,902,572

퇴직급여
1,882,429
1,874,583

복리후생비
1,124,245
1,798,138

교육훈련비
293,856
167,217

여비교통비
446,914
377,050

통신비
22,094
21,756

수도광열비
169,301
159,231

세금과공과
1,103,997
699,585

지급임차료
20,464
341,026

감가상각비
194,097
200,370

리스감가상각비
2,371,443
2,709,745

수선유지비
97,467
14,221

보험료
40,909
33,093

접대비
669,266
495,718

광고선전비
111,388
114,668

운반보관료
387,733
363,496

경상연구개발비
1,549,695
1,231,983

회의비
74,760
44,623

지급수수료
14,343,877
11,605,740

도서인쇄비
22,052
42,572

소모품비
785,710
654,548

수출부대비
389,712
442,626

건물유지비
780
-

차량유지비
45,589
30,060

환경유지비
155,462
134,545

판매보증비용
701,972
-

무형자산상각비
731,765
554,881

합계
44,109,254
36,014,047

29-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

재고자산의 변동
(4,778,308)
(18,381,950)

재고자산 매입액
390,421,896
340,610,880

급여
43,102,475
54,023,727

퇴직급여
4,468,212
6,008,987

감가상각비 및 무형자산상각비
5,507,046
7,398,514

사용권자산 감가상각비
2,782,064
6,180,644

기타의 경비
214,061,729
171,340,407

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)
655,565,114
567,181,209

(주1) 포괄손익계산서의 계속영업 및 중단영업의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.30. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
10,583
9,209

무형자산처분이익
-
47,531

잡이익
394,734
1,746,668

사용권자산해지이익
2,307
2,015

수출입대행수익
-
59

합계
407,624
1,805,482

기타비용 :

유형자산처분손실
8,335
34,682

무형자산처분손실
-
4,954

기부금
189,017
700,041

잡손실
27,565
2,902,323

기타의대손상각비
14,998,738
4,820,774

사용권자산해지손실
84,139
4,110

투자부동산처분손실
46,612
-

기타의대손상각비
772,036
-

합계
16,126,442
8,466,884

31. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융수익 :

이자수익
3,444,679
6,029,542

외환차익
15,277,068
7,978,448

외화환산이익
3,502,253
2,471,713

배당금수익
149,728
387,597

금융보증수익
724,134
525,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
133,300
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-
281,716

합계
23,231,162
17,674,387

금융비용 :

이자비용
12,169,913
6,765,169

외환차손
9,689,086
499,575

외화환산손실
940,778
436,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
53,169
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
2,361,470
147,359

합계
25,214,416
7,848,840

32. 종속기업투자손익32-1. 당기와 전기의 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업투자손상차손
45,818,720
6,989,000

32-2. 당기와 전기 중 종속기업투자손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

Kolmar Cosmetics (Beijing)Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Wuxi)Co.,Ltd.
HK Kolmar Laboratories, Inc.

손상사유
사업성 저하
사업성 저하
사업성 저하

사업의 성격
화장품 제조업
화장품 제조업
화장품 제조업

관련지역
중국
중국
미국

손상차손 금액
16,912,280
20,622,000
8,284,440

회수가능금액 측정
사용가치
사용가치
순공정가치

주요가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정

평가모형
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)

적용할인율
9.75%
9.70%
10.40%

(단위 : 천원)

구 분
전기

Kolmar Cosmetics (Beijing)Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Wuxi)Co.,Ltd.

손상사유
사업성 저하
사업성 저하

사업의 성격
화장품 제조업
화장품 제조업

관련지역
중국
중국

손상차손 금액
2,048,000
4,941,000

회수가능금액 측정
사용가치
사용가치

주요가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정

평가모형
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)

적용할인율
10.40%
10.40%

33. 법인세비용33-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
28,278,399
10,808,355

세율변동으로 인한 이연법인세 변동액
156,242

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
5,446,082
2,086,149

자본에 직접 가감된 이연법인세
184,744
2,951

자본에 직접 가감된 법인세부담액
(2,070,214)
881,054

법인세비용
31,995,253
13,778,509

계속사업 법인세비용
31,995,253
13,778,509

중단사업 법인세비용
-
-

33-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기

일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
763,407
177,110

구분
전기

일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(12,591)
2,951

33-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세부담액차감전 금액
법인세부담액
법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
8,554,603
(2,070,214)
6,484,389

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세부담액차감전 금액
법인세부담액
법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(3,640,720)
881,054
(2,759,666)

33-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세비용차감전순이익(주1)

5,559,706

61,817,450

적용세율에 따른 법인세

827,852

14,497,823

조정사항 :

31,167,402

(719,314)

비과세수익
(11,289)

(10,871)

비공제비용
609,479

428,324

법인세추납(환급)
12,371,669

59,012

세액공제
(799,286)

(1,043,297)

미환류소득에 대한 법인세 효과

(1,725,819)

일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과
20,135,887

1,437,331

기타(세율차이 등)
(1,139,058)

136,006

법인세비용

31,995,254

13,778,509

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

575.48%

22.29%

33-5. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
24,894
(577,546)

확정급여채무
40,830,671
(5,676,424)
35,154,247
9,881,022
(1,725,237)
8,155,785

사외적립자산
(40,578,771)
1,393,447
(39,185,324)
(9,820,063)
729,068
(9,090,995)

재고자산평가손실
5,142,003
(331,450)
4,810,553
1,244,366
(128,318)
1,116,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
763,407
763,407
-
177,110
177,110

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(2,562)
59,433

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
(9,336)
216,609

인정이자
754,963
(99,043)
754,963
182,701
(30,528)
152,173

관계기업및종속기업투자
44,530,020
46,588,077
44,530,020
10,776,265
10,363,134
21,139,399

지급보증료외
1,249,421
42,360,660
1,249,421
302,359
9,815,180
10,117,539

기타
29,448,002
(18,935,326)
29,448,002
7,126,416
(4,687,474)
2,438,942

소계
80,076,722
66,063,348
146,140,070
19,378,566
14,525,931
33,904,497

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(61,995)
-

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
(166,512)
59,433

인정이자
754,963
(99,043)
754,963
182,701
33,908
216,609

관계기업및종속기업투자
44,530,020
46,588,077
44,530,020
10,776,265
(10,624,092)
152,173

지급보증료외
1,249,421
42,360,660
1,249,421
302,359
20,837,040
21,139,399

소계
47,724,238
88,849,694
136,573,932
11,549,265
10,018,349
21,567,614

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무 등
32,352,484
(22,786,346)
32,352,484
7,829,301
(5,609,957)
2,219,344

(단위 : 천원)

구 분
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
-
(602,440)

확정급여채무
33,872,062
6,958,609
40,830,671
8,197,039
1,683,983
9,881,022

사외적립자산
(27,227,559)
(13,351,212)
(40,578,771)
(6,589,069)
(3,230,994)
(9,820,063)

재고자산평가손실
5,256,698
(114,695)
5,142,003
1,272,121
(27,755)
1,244,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(12,591)
12,591
-
(2,951)
2,951
-

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

관계기업및종속기업투자
37,541,020
6,989,000
44,530,020
9,084,927
1,691,338
10,776,265

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
(1)
302,359

기타
31,573,350
(2,125,348)
29,448,002
7,640,750
(514,334)
7,126,416

소계
82,568,123
(2,491,401)
80,076,722
19,981,582
(603,016)
19,378,566

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

관계기업및종속기업투자
37,541,020
6,989,000
44,530,020
9,084,927
1,691,338
10,776,265

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
(1)
302,359

소계
41,595,584
6,128,654
47,724,238
10,066,132
1,483,133
11,549,265

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
40,972,539
(8,620,055)
32,352,484
9,915,450
(2,086,149)
7,829,301

33-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.33-7. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
21,901,950
24,198,083

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
476,726
5,826,597

상계전 이연법인세자산
22,378,676
30,024,680

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(19,565,070)
(21,702,915)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(594,262)
(492,464)

상계전 이연법인세부채
(20,159,332)
(22,195,379)

이연법인세자산(부채) 순액
2,219,344
7,829,301

34. 주당손익34-1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 및 주식수

당기
전기

당기 누적
전기 누적

보통주 분기순이익
(22,562,258,924)
48,038,940,770

가중평균유통보통주식수(주1)
22,881,180
22,881,154

계속영업 기본주당이익
(986)
2,099

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분
가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
8,351,630,700
365
22,881,180

전기
8,351,621,210
365
22,881,154

34-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나 당기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 범주별 금융상품35-1. 당기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
750,761
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
8,474,467
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,999,999

소계
10,461,820
102,464,820

상각후원가 측정 금융자산 :

단기금융상품
8,550,000
6,750,000

매출채권및기타채권
79,817,857
92,693,802

장기대여금
6,336,500
18,772,809

장기매출채권및기타채권
3,764,080
16,486,182

장기금융상품
3,000
3,000

미수수익
129,922
58,481

현금및현금성자산
60,391,914
83,462,793

소계
158,993,273
218,227,067

합계
169,455,093
320,691,887

35-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

당기
전기

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무
81,408,921
80,457,059

기타금융부채
2,361,048
930,918

리스부채(유동)
7,399,662
6,934,766

리스부채(비유동)
35,109,029
36,692,863

차입금(유동)
101,500,000
110,000,000

차입금(비유동)
297,225,317
-

사채(유동)
-
99,975,657

사채(비유동)
149,741,317
-

합계
674,745,294
334,991,263

35-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익
149,728
387,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(2,364,209)
(147,359)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
281,716

소계
(2,214,481)
521,954

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채

이자수익
3,444,679
6,029,542

이자비용
12,169,913
(6,765,169)

외환차이
8,149,458
9,513,849

금융보증수익
724,134
525,371

대손상각비
7,586,008
1,578,667

기타의대손상각비
14,998,738
(4,820,774)

소계
47,072,930
6,061,486

범주별 순손익
44,861,188
6,583,440

36. 공정가치36-1. 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
750,761
750,761
91,257,162
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
8,477,205
8,477,205
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,236,592
1,999,999
1,999,999

합계
10,464,558
10,464,558
102,464,820
102,464,820

위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.36-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
750,761
-
750,761

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
8,474,467
8,474,467

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
-
-
1,236,592

합계
1,236,592
750,761
8,474,467
10,461,820

(단위 : 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
91,257,162
-
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,999,999
-
-
1,999,999

합계
1,999,999
91,257,162
9,207,659
102,464,820

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.36-3. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사
681,419
3
유사기업비교모형
PBR 배수
1.96배

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
7,826,240
3
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57~15.84%

37. 특수관계자와의 거래37-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회사명
지분율(%)
업종

당기
전기

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

HK Kolmar Laboratories, Inc.
100.00
100.00
사업지주회사

HK Kolmar USA, LLC. (주1)
100.00
100.00
화장품 제조

HK Kolmar Canada, Inc.
100.00
100.00
화장품 제조

에이치케이이노엔(주)
42.16
42.16
의약품 등의 제조 및 판매

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2)
100.00
100.00
의약품 등의 판매

(주)엠오디머티어리얼즈
100.00
100.00
화장품 원료의 제조 및 판매

(주)연우 (주3)
55.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD (주4)
100.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

코웨이비앤에이치 주식회사 (주5)
100.00
-
화장품 제조

Seokoh Canada, Inc. (주6)
100.00
-

(주1) HK Kolmar Laboratories, lnc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, lnc.의 보유지분율입니다.(주2) 당기 중 취득하였습니다. (주3) 당기 중 (주)연우의 지분 55%를 취득하였습니다.(주4) (주)연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주5) 당기 중 취득하였습니다.(주6) 당기 중 취득하였습니다.

37-2. 당기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업
(주)라카코스메틱스, (주)파우컴퍼니

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자
" 한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주),(주)에치엔지, 근오농림(주), 콜마스크(주), Seokoh Canada, Inc.,Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.,Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.,에이치케이바이오이노베이션(주), (주)플래닛147, Kolmar Global Co., Ltd., 콜마유엑스 주식회사, 에스에이치와이컴퍼니(주),(주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주),퓨쳐메디신(주), 셀티브코리아(주), HK Innovers USA, Inc.,(주)익스트림, (주)스튜디오에피소드,(주) 데일리샷, (주) 온코빅스"

37-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주1)

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
321,119
117,275
798,895
-

KOLMAR COSMETICS (WUXI) CO.,LTD
2,852,110
551,850
935,086
-

HK Kolmar Laboratories, LLC.
-
274,901
-
-

HK Kolmar USA, Inc.
26,072
-
-
-

HK Kolmar Canada, Inc.
24,694
5,001
-
-

에이치케이이노엔㈜
2,224,469
-
7,200
-

주식회사 연우
-
-
2,400,061
-

코웨이비앤에이치 주식회사
580
-
579,141
-

(주)엠오디머티어리얼즈
1,564,315
-
2,490,885
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스(주)
1,351,442
1,896
-
15,090,016

콜마비앤에이치(주)(주2)
164,595,890
-
4,897,467
1,576

(주)에치엔지
4,702,214
-
40,394,411
515,714

콜마스크(주)
323,242
-
34,104,127
19,006

(주)에이치케이인텔렉트
37,269
-
-
-

근오농림(주)
1,146
-
-
-

콜마유엑스 주식회사(구. (주)내츄럴스토리)
1,452,403
-
20,173,279
4,581

(주)라카코스메틱스
2,737,355
-
-
-

기타 개인
-
-
-
995,308

합계
182,214,320
950,923
106,780,552
16,588,189

(주1) 상기 비용에는 리스부채 상환액 3,826,574천원 및 이자비용 1,345,465천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 현재 사용권자산 41,194,593천원과 리스부채 41,149,009천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주1)

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
884,467
82,746
59,870
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
3,134,221
418,020
345,673
-

Seokoh, Inc.
-
207,007
-
-

Process Technologies and Packaging,LLC.
23,170
-
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
22,953
-
5,456
-

에이치케이이노엔(주)
2,184,953
32,598
4,500
234,430

(주)엠오디머티어리얼즈
1,320
-
-
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스(주)
870,800
-
-
12,902,156

콜마비앤에이치(주)(주2)
166,466,489
38,000
5,655,354
-

(주)에치엔지
4,825,219
2,900
40,809,270
474,985

콜마스크(주)
514,470
-
38,533,488
1,717

(주)에이치케이인텔렉트
550
-
-
-

근오농림(주)
6,336
-
-
-

콜마유엑스 주식회사(구. (주)내츄럴스토리)
919,671
-
20,648,515
1,800

(주)라카코스메틱스
274,524
-
-
-

(주)플래닛147
4,698
-
-
-

합계
180,133,841
781,271
106,062,126
13,615,088

(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 4,866,323천원 및 이자비용 1,833,973천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 현재 사용권자산 42,968,084천원과 리스부채 42,819,513천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.37-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

채권 등
채무 등

매출채권(주1)
기타
매입채무
기타

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
1,365,596
49,077
-
-

KOLMAR COSMETICS (WUXI) CO.,LTD
9,255,808
178,297
66,785
148,119

HK Kolmar Laboratories, LLC.
-
7,131,234
-
-

HK Kolmar USA, Inc.
81,021
29,741,680
38,272
1,087

HK Kolmar Canada, Inc.
27,393
1,465
-
-

에이치케이이노엔㈜
471,713
-
-
17

주식회사 연우
-
-
529,399
3,102

코웨이비앤에이치 주식회사
-
-
16,876
-

(주)엠오디머티어리얼즈
344,346
647
-
694,799

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스(주)
26,663
4,104,331
-
1,437,969

콜마비앤에이치(주)
1,800,978
104,909
-
422,724

(주)에치엔지
295,429
9,571
3,798,329
61,608

콜마스크(주)
114,934
1,397,258
2,356,595
114,510

콜마유엑스 주식회사(구. (주)내츄럴스토리)
304,271
2,538
1,655,386
135,468

(주)라카코스메틱스
104,122
-
-
-

합계
14,192,274
42,721,007
8,461,642
3,019,403

(주1) 당기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 3,121,102천원을 인식하였습니다. 당기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 대손충당금 12,062,052천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당기 중 기타의 대손상각비 2,431,771천원을 인식하였으며 당기말 현재 대손충당금 17,555,170천원을 설정하고 있습니다

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

채권 등
채무 등

매출채권(주1)
기타(주2)
매입채무
기타

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
18,663,224
18,636
13,390
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
14,023,980
381,796
25,237
148,120

Seokoh, Inc.
-
6,029,298
-
-

Process Technologies and Packaging,LLC.
54,039
28,048,839
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
27,274
-
-
-

에이치케이이노엔(주)
456,766
35,857
2,970
-

(주)엠오디머티어리얼즈
-
1,452
-
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스(주)
13,247
3,879,729
-
1,114,146

콜마비앤에이치(주)
12,584,076
10,625
-
404,871

(주)에치엔지
472,908
293
3,000,901
59,910

콜마스크(주)
92,063
-
2,648,455
110,000

콜마유엑스 주식회사(구. (주)내츄럴스토리)
217,200
-
1,185,182
137,448

(주)라카코스메틱스
102,230
4,070
-
-

(주)플래닛147
5,168
-
-
-

기타 개인
-
400,000
-
-

합계
46,712,175
38,810,595
6,876,135
1,974,495

(주1) 전기 중 특수관계자의 매출채권과 관련하여 대손충당금환입 1,609,012천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 대손충당금 8,940,943천원을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기 중 기타의 대손상각비 4,820,774천원을 인식하였으며 전기말 현재 대손충당금 15,123,399천원을 설정하고 있습니다.37-5. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
배당
지분투자

대여
회수
지급
수령
증자 및 취득
감자

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
-
-
-
16,912,280
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
-
-
-
-
9,951,000
-

HK Kolmar Laboratories, Inc.

8,284,440

(주)엠오디머티어리얼즈

400,000

(주)연우

281,741,476

코웨이비앤에이치㈜

10,000

Seokoh Canada, Inc.

22,134,371

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
-
-
-
1,580,000
-

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스(주)
-
-
2,577,104
-
-
-

기타 개인
개인
-
-
312,722
-
-
-

합계
-
-
2,889,826
-
341,013,567
-

(단위 : 천원)

전기

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
배당
지분투자

대여
회수
지급
수령
증자 및 취득
감자

종속기업
에이치케이이노엔(주)

-
-
49,999,976
-

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

-
-
780,000
-

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스(주)

2,142,412
-
-
-

기타 개인
개인

259,464
-
-
-

합계

2,401,876
-
50,779,976
-

37-6. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기급여

2,354,191

퇴직급여

985,118

합계

3,339,309

38. 지급보증38-1. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
(단위 : 천원)

당기

보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
8,700
전자결제서비스 이용에 따른 손해배상 지급보증 등

38-2. 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, USD, CAD)

당사와의 관계
제공 받은 자
당기

제공한 보증의 내용
차입처
보증금액

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. (주1)
차입금에 대한 보증
하나은행(북경)
CNY 10,000,000

CNY 26,400,000

신한은행(북경)
CNY 50,223,748

CNY 15,600,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. (주1)
DBS Bank
USD 17,000,000

CNY 100,000,000

신한은행(무석)
CNY 144,800,000

한국수출입은행
USD 13,600,000

하나은행(상해)
CNY 60,000,000

대구은행(상해)
CNY 48,000,000

우리은행(상해)
CNY 48,000,000

HK Kolmar Laboratories, Inc. (주1)
신한은행(미국)
USD 3,000,000

우리은행(뉴욕) (주2)
USD 10,526,316

하나뉴욕파이낸셜
USD 30,000,000

HK Kolmar Canada, Inc. (주1)
신한은행(캐나다)
CAD 3,500,000

합계
CNY 503,023,748

USD 74,126,316

CAD 3,500,000

(주1) 당기말 현재 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar Canada, Inc에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 1,251,448천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.(주2) HK Kolmar Laboratories의 우리은행(뉴욕) 차입건의 보증처는 농협은행 서울영업부입니다.39. 우발채무와 주요 약정사항39-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분
한도금액
합계

신한은행
중소기업은행
산업은행

단기한도대출
-
-
30,000,000
30,000,000

전자채권발행
5,000,000
80,000,000
-
85,000,000

수입신용장관련
-
USD 1,200
-
USD 1,200

외화지급보증
USD 1,142
-
-
USD 1,142

합계
5,000,000
80,000,000
30,000,000
115,000,000

USD 1,142
USD 1,200
-
USD 2,342

40. 계류중인 소송사건당기말 현재 당사는 채무부존재확인 등과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 1,794,571천원이며, 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 3,630,583천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.41. 리스41-1. 당기와 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)
당기

취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
61,999,710
(19,905,292)
42,094,418

기계장치
214,567
(121,234)
93,333

차량운반구
705,198
(311,734)
393,464

합계
62,919,475
(20,338,260)
42,581,215

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
56,908,800
(13,913,195)
42,995,605

기계장치
214,567
(70,395)
144,172

차량운반구
1,022,554
(385,533)
637,021

합계
58,145,921
(14,369,123)
43,776,798

41-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
6,063,164
5,857,332

기계장치
50,839
41,199

차량운반구
239,766
282,114

합계
6,353,769
6,180,645

리스부채에 대한 이자비용
1,646,781
1,855,618

단기 및 소액리스료
1,639,130
931,854

41-3. 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 8,903,068천원(전기: 8,024,574천원)입니다.41-4. 당기와 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채(주1)
7,497,737
28,653,078
11,596,234
47,747,049

(주1) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채
7,083,476
26,906,575
16,552,547
50,542,598

(주1) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.42. 위험관리42-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
556,542,404
360,902,614

자본(B)
602,305,530
632,338,674

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
68,941,914
90,212,793

차입금(D)
398,725,317
209,975,657

부채비율(A/B)
92.40%
57.07%

순차입금비율(D-C)/B
54.75%
18.94%

42-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말 현재 환율변동위험에 노출된 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
2,345,973
2,973,051,663
127,884
162,067,215

JPY
-
-
3,517,408
33,527,230

CNY
59,396,108
10,776,829,921
368,085
66,785,342

EUR
-
-
-
-

CAD
25,000
23,384,500
-
-

합계

13,773,266,084

262,379,787

당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,095,997
(6,095,997)
7,857,182
(7,857,182)

JPY
(2,541)
2,541
(2,085)
2,085

CNY
1,036,661
(1,036,661)
2,409,565
(2,409,565)

EUR
-
-
(18)
18

CAD
1,773
(1,773)
1,764
(1,764)

합계
7,131,890
(7,131,890)
10,266,408
(10,266,408)

② 이자율위험관리

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(1,807,830)
1,807,830
(644,300)
644,300

③ 가격위험관리

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 당기와 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,227,966
100,464,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,999,999

합계
10,464,558
102,464,820

나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
81,408,920
-
-
81,408,920

차입금
101,500,000
297,225,317
-
398,725,317

기타유동부채
1,004,599
-
-
1,004,599

기타비유동부채
-
102,000
3,000
105,000

리스부채
7,497,737
28,653,078
11,596,234
47,747,049

금융부채이자(주1)
1,308,568
17,205,280
-
18,513,848

금융보증계약(주2)
150,463,739
38,019,000
-
188,482,739

합계
343,183,563
381,204,675
11,599,234
735,987,472

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

전기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
80,457,059
-
-
80,457,059

차입금
209,975,657
-
-
209,975,657

기타유동부채
243,967
-
-
243,967

기타비유동부채
-
105,000
3,000
108,000

리스부채
7,083,476
26,906,575
16,552,547
50,542,598

금융부채이자(주1)
1,127,496
-
-
1,127,496

금융보증계약(주2)
114,226,902
20,153,500
-
134,380,402

합계
413,114,557
47,165,075
16,555,547
476,835,179

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융보증계약(주1)
188,482,739
134,380,402

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산(주1)
60,389,890
83,481,460

단기금융상품
8,550,000
6,750,000

매출채권및기타채권
79,817,857
92,693,802

기타유동자산
129,922
58,481

장기매출채권및기타채권
3,764,080
16,486,182

장기기타금융자산
6,339,500
18,775,809

합계
158,991,249
218,245,734

(주1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.43. 현금흐름에 관한 사항43-1. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용
금 액

당기
전기

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소
(184,400)
(157,653)

투자부동산 취득 관련 미지급금의 감소

-

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
(3,106,621)
(107,288)

무형자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)

-

매출채권및기타채권의 제각
508,104
773

매출채권의 장기매출채권 대체
(316,179)
-

미수금의 장기미수금 대체
245,979
2,451,144

매출채권 대손충당금의 장기 대손충당금 대체

-

단기대여금의 장기대여금 대체

-

장기미수금의 장기대여금 대체

24,769,904

장기미수금 대손충당금의 장기대여금 대손충당금 대체

10,238,754

사용권자산의 취득
4,799,272
704,087

리스부채의 감소
357,920
149,189

사용권자산의 감소
506,637
148,918

43-2. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
25,000,000

25,000,000

유동성장기부채
85,000,000
(8,500,000)

76,500,000

유동성사채
99,975,657
(100,000,000)

24,343

-

장기차입금

147,484,000

147,484,000

사채

150,000,000

(258,683)

149,741,317

리스부채
43,627,629
(5,234,460)

4,622,160
(506,638)
42,508,691

합계
253,603,286
183,749,540

(234,340)
4,622,160
(506,638)
441,234,008

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
95,000,000
(70,000,000)
-
-
-
-
25,000,000

유동성장기부채
-
-
85,000,000
-
-
-
85,000,000

유동성사채
-
-
99,895,252
80,405
-
-
99,975,657

장기차입금
85,000,000
-
(85,000,000)
-
-
-
-

사채
99,868,800
-
(99,895,252)
26,452
-
-
-

리스부채
48,309,811
(7,092,720)
-
1,855,618
701,743
(146,823)
43,627,629

합계
328,178,611
(77,092,720)
-
1,962,475
701,743
(146,823)
253,603,286

44. 보고기간 후 사건- 해당사항 없음

[정정 후]

연 결 재 무 상 태 표

제11(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제10(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기말
제10(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

816,296,191,864

882,876,429,595

1. 현금및현금성자산 (주석 3,12,36,43)
220,073,383,228

191,219,363,749

2. 단기금융상품 (주석 3,36,43)
70,634,000,000

141,750,000,000

3. 매출채권및기타채권 (주석 5,30,36,38,43)
265,733,878,503

227,713,086,584

4. 기타금융자산 (주석 6,36,37,43)
6,689,271,274

91,257,161,905

5. 파생금융자산 (주석 18,36,37)
817,951,722

-

6. 기타유동자산 (주석 7,36,43)
11,722,430,599

16,885,733,686

7. 반품권자산 (주석 23)
321,255,747

3,318,107,425

8. 재고자산 (주석 8)
239,404,824,504

210,170,703,353

9. 당기법인세자산
899,196,287

562,272,893

Ⅱ. 비유동자산

2,117,013,287,478

1,723,160,922,802

1. 장기매출채권및기타채권 (주석 5,36,38,43)
6,516,569,002

9,494,296,052

2. 유형자산 (주석 9)
608,846,424,807

445,522,844,380

3. 투자부동산 (주석 10)
58,192,852,333

34,291,053,920

4. 무형자산 (주석 11)
1,301,807,413,803

1,126,887,298,828

5. 사용권자산 (주석 42)
63,324,796,179

67,120,889,467

6. 관계기업투자 및 공동기업투자 (주석 13)
14,961,879,500

14,142,061,500

7. 장기기타금융자산 (주석 4,14,36,37,43)
18,785,341,418

16,670,965,083

8. 기타비유동자산 (주석 7)
2,275,027,860

1,321,065,695

9. 반품권자산 (주석 23)
190,828,635

188,043,053

10. 이연법인세자산 (주석 34)
2,358,736,522

1,951,217,699

11. 순확정급여자산 (주석 21)
39,753,417,419

5,571,187,125

자 산 총 계

2,933,309,479,342

2,606,037,352,397

부 채

Ⅰ. 유동부채

868,139,417,222

888,573,082,391

1. 매입채무및기타채무 (주석 15,36,43)
211,823,634,010

198,823,823,415

2. 차입금 (주석 16,36,43)
419,327,991,090

328,579,090,177

3. 사채 (주석 17,36,43)
99,932,951,792

249,901,269,211

4. 파생금융부채 (주석 18,36,37)
1,061,924,334

682,955,817

5. 당기법인세부채
17,428,210,099

16,842,397,992

6. 기타부채 (주석 19,43)
101,006,621,090

75,300,361,141

7. 금융부채(주석 20)
1,006,027

-

8. 리스부채 (주석 36,42,43)
12,818,627,795

13,146,787,544

9. 환불부채 (주석 23,30)
1,968,255,793

5,296,397,094

10. 충당부채 (주석 22)
970,768,531

-

11. 계약부채
1,799,426,661

-

Ⅱ. 비유동부채

595,696,962,530

357,904,501,090

1. 순확정급여부채 (주석 21)
527,847,133

2,028,621,192

2. 차입금 (주석 16,36,43)
193,606,254,337

25,144,243,414

3. 사채 (주석 17,36,43)
299,508,237,198

249,444,408,253

4. 기타부채 (주석 19,43)
452,213,602

688,545,397

5. 리스부채 (주석 36,42,43)
41,602,278,244

42,912,165,159

6. 장기매입채무및기타부채(주석 15,36,43)
3,384,287,638

-

7. 환불부채 (주석 23,30)
1,543,456,430

1,531,324,646

8. 충당부채 (주석 22)
2,854,731,137

2,368,415,900

9. 이연법인세부채 (주석 34)
52,217,656,811

33,786,777,129

부 채 총 계

1,463,836,379,752

1,246,477,583,481

자 본

지배기업소유주지분

664,096,497,576

683,605,729,651

Ⅰ. 자본금 (주석 24)

11,440,590,000

11,440,590,000

1. 보통주자본금
11,440,590,000

11,440,590,000

Ⅱ. 자본잉여금 (주석 25)

264,479,286,287

266,692,495,734

1. 주식발행초과금
227,864,115,409

227,864,115,409

2. 기타자본잉여금
36,615,170,878

38,828,380,325

Ⅲ. 자본조정 (주석 26)

354,333,419

-

1. 기타자본조정
354,333,419

-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석 27)

4,142,545,466

2,668,443,875

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
238,303,755

1,759,008,376

2. 해외사업장환산외환차이
3,890,941,423

909,391,646

3. 지분법자본변동
43,853

43,853

4. 현금흐름위험회피손익
13,256,435

-

Ⅴ. 이익잉여금 (주석 28)

383,679,742,404

402,804,200,042

1. 법정준비금
13,896,864,527

9,611,306,757

2. 임의적립금
7,871,011,793

7,422,161,748

3. 미처분이익잉여금
361,911,866,084

385,770,731,537

비지배지분 (주석 1,45)

805,376,602,014

675,954,039,265

자 본 총 계

1,469,473,099,590

1,359,559,768,916

부 채 및 자 본 총 계

2,933,309,479,342

2,606,037,352,397

별첨 주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제11(당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제10(전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ. 매출액 (주석 30,31)

1,865,731,523,035

1,586,332,710,248

Ⅱ. 매출원가 (주석 8,31)

1,396,896,251,544

1,158,199,757,815

Ⅲ. 매출총이익

468,835,271,491

428,132,952,433

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석 31)

392,241,779,624

342,472,066,611

Ⅴ. 대손상각비 (주석 31,36)

3,313,050,485

1,393,332,831

Ⅵ. 영업이익 (주석 30,31)

73,280,441,382

84,267,552,991

Ⅶ. 관계기업과공동기업투자손익 (주석 13)

(1,178,013,575)

(877,269,007)

Ⅷ. 기타수익 (주석 32)

8,845,775,044

8,026,744,059

Ⅸ. 기타비용 (주석 32)

39,602,585,020

8,947,149,323

Ⅹ. 금융수익 (주석 33,36)

35,176,649,985

18,017,660,318

ⅩⅠ. 금융비용 (주석 33,36)

59,548,472,956

33,944,854,310

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익

16,973,794,860

66,542,684,728

ⅩⅢ. 법인세비용 (주석 34)

21,074,799,543

23,007,851,823

ⅩⅣ. 당기순이익(손실)

(4,101,004,683)

43,534,832,905

ⅩⅤ. 기타포괄손익

18,667,085,856

(2,368,233,102)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

15,853,343,952

(3,415,468,833)

1. 순확정급여부채 재측정요소 (주석 21)
18,611,943,653

(3,407,446,572)

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (주석 14,34,36)
(2,758,599,701)

(8,022,261)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

2,813,741,904

1,047,235,731

1. 해외사업장환산외환차이
2,777,618,285

1,047,191,878

2. 지분법자본변동
-

43,853

3. 현금흐름위험회피손익
36,123,619

-

ⅩⅥ. 총포괄이익

14,566,081,173

41,166,599,803

ⅩⅦ. 당기순이익(손실)의 귀속

1. 지배기업 소유주지분
(21,981,308,645)

35,811,330,538

2. 비지배지분 (주석 1,45)
17,880,303,962

7,723,502,367

ⅩⅧ. 총포괄손익의 귀속

1. 지배기업 소유주지분
(8,154,666,347)

33,846,121,800

2. 비지배지분 (주석 45)
22,720,747,520

7,320,478,003

ⅩⅨ. 주당손익 (주석 35)

1. 기본주당이익(손실)

(961)

1,565

2. 희석주당이익(손실)

(961)

1,565

별첨 주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제11(당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제10(전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
자본 합계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업소유주지분합계

2021년 1월 1일(전기초)
11,440,590,000
228,252,433,831
(19,958,764)
1,602,502,983
382,403,832,547
623,679,400,597
375,562,616,897
999,242,017,494

Ⅰ. 연결총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
35,811,330,538
35,811,330,538
7,723,502,367
43,534,832,905

2. 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(3,032,767,068)
(3,032,767,068)
(374,679,504)
(3,407,446,572)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
(8,022,261)
-
(8,022,261)
-
(8,022,261)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
-
-
-
(1,617,438)
1,617,438
-
-
-

5. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
1,075,536,738
-
1,075,536,738
(28,344,860)
1,047,191,878

6. 지분법자본변동
-
-
-
43,853
-
43,853
-
43,853

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(7,893,845,295)
(7,893,845,295)
-
(7,893,845,295)

2. 자기주식
-
4,621,827
19,958,764
-
-
24,580,591
-
24,580,591

3. 종속기업 지분 추가 취득
-
-
-
-
(4,485,968,118)
(4,485,968,118)
2,698,329,690
(1,787,638,428)

4. 비지배주주지분의 변동
-
38,435,440,076
-
-
-
38,435,440,076
290,372,614,675
328,808,054,751

2021년 12월 31일(전기말)
11,440,590,000
266,692,495,734
-
2,668,443,875
402,804,200,042
683,605,729,651
675,954,039,265
1,359,559,768,916

2022년 1월 1일(당기초)
11,440,590,000
266,692,495,734
-
2,668,443,875
402,804,200,042
683,605,729,651
675,954,039,265
1,359,559,768,916

Ⅰ. 연결총포괄손익

1. 연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
(21,981,308,645)
(21,981,308,645)
17,880,303,962
(4,101,004,683)

2. 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
12,352,540,707
12,352,540,707
6,259,402,946
18,611,943,653

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
(1,520,704,621)
-
(1,520,704,621)
(1,237,895,080)
(2,758,599,701)

4. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
2,981,549,777
-
2,981,549,777
(203,931,492)
2,777,618,285

5. 현금흐름위험회피손익
-
-
-
13,256,435
-
13,256,435
22,867,184
36,123,619

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
(2,255,500,771)
-
-
(9,495,689,700)
(11,751,190,471)
(3,094,419,229)
(14,845,609,700)

2. 주식보상비용
-
-
33,094,790
-
-
33,094,790
43,843,653
76,938,443

3. 자기주식
-
(559,424,814)
-
-
-
(559,424,814)
(23,621,555,786)
(24,180,980,600)

4. 비지배주주지분의 변동
-
601,716,138
321,238,629
-
-
922,954,767
(10,190,962,250)
(9,268,007,483)

5. 연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
143,564,908,841
143,564,908,841

2022년 12월 31일(당기말)
11,440,590,000
264,479,286,287
354,333,419
4,142,545,466
383,679,742,404
664,096,497,576
805,376,602,014
1,469,473,099,590

별첨 주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제11(당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제10(전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

90,811,567,586

(3,122,843,666)

1. 영업에서 창출된 현금
148,574,101,210

107,079,730,129

(1) 연결당기순이익(손실)
(4,101,004,683)

43,534,832,905

(2) 비현금항목의 조정
184,970,312,725

122,321,322,920

가.대손상각비
3,313,050,485

1,393,332,831

나.감가상각비
47,191,401,539

33,994,918,806

다.무형자산상각비
13,849,738,899

11,773,401,451

라.사용권자산감가상각비
14,383,778,158

12,603,616,269

마.퇴직급여
17,267,435,913

14,555,228,550

바.이자비용
32,694,822,474

30,607,043,185

사.외화환산손실
8,849,112,423

944,470,286

아.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
3,251,827,635

147,359,290

자.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(153,554,581)

(281,716,467)

차.당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
869,754,765

-

카.당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
(409,916,028)

(901,465,389)

타.지급수수료
-

82,901,479

파.파생금융부채평가손실
144,790,783

650,579,032

하.파생금융부채처분손실
1,273,600,000

-

거.유형자산처분손실
399,519,510

307,322,312

너.유형자산손상차손
24,029,262,288

-

더.무형자산손상차손
864,802,879

-

러.투자부동산처분손실
46,611,850

-

머.투자부동산손상차손
777,946,927

-

버.무형자산처분손실
392,468,260

127,584,620

서.사용권자산해지손실
84,139,179

4,110,800

어.사용권자산손상차손
2,790,846,452

-

저.외화환산이익
(3,533,013,411)

(3,733,423,474)

처.주식보상비용
76,938,443

-

커.유형자산처분이익
(1,046,366,624)

(54,262,185)

터.사용권자산해지이익
(2,587,232)

(2,015,211)

퍼.무형자산처분이익
-

(27,988,596)

허.이자수익
(7,178,530,145)

(3,323,551,289)

고.배당금수익
(149,728,077)

(387,596,899)

노.정부보조금
-

(47,796,776)

도.세금과공과
352,748,480

-

로.법인세비용
21,074,799,543

23,007,851,823

모.재고자산평가손실
5,281,420,997

-

보.판매보증비용
788,469,828

-

소.기타의대손상각비
-

4,149,465

오.지분법손실
757,192,368

429,197,152

조.종속기업투자처분손실
417,831,575

-

초.관계기업투자처분손실
2,989,632

448,071,855

코.연구개발비
(23,310,000)

-

토.해외사업장청산손실
213,457,455

-

포.파생금융자산평가이익
(2,279,589,267)

-

호.파생금융부채처분이익
(1,693,850,650)

-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(32,295,206,832)

(58,776,425,696)

가.매출채권의 증가
(25,857,258,934)

(39,691,703,563)

나.기타채권의 감소
950,653,851

31,170,224,731

다.기타유동자산의 감소(증가)
1,435,825,653

(3,039,298,182)

라.반품권자산의 감소
-

444,305,023

마.기타비유동자산의 증가
(461,343,089)

(1,078,274,068)

바.재고자산의 증가
(9,671,705,814)

(57,865,679,028)

사.장기매출채권및기타채권의 감소
21,655,606,620

-

아.이연법인세자산의 감소
314,796,595

-

자.매입채무의 증가(감소)
(6,982,988,074)

56,003,856,523

차.기타채무의 감소
(5,947,827,993)

(11,394,629,410)

카.기타유동부채의 증가(감소)
23,741,904,115

(2,757,164,599)

타.기타비유동부채의 증가
401,178,614

251,677,527

파.순확정급여부채의 감소
(31,439,227,363)

(30,268,760,607)

하.환불부채의 감소
(434,821,013)

(550,980,043)

2. 이자의 수령
7,317,148,114

3,203,776,121

3. 이자의 지급
(32,086,736,295)

(30,089,383,834)

4. 배당금의 수령
149,728,077

387,596,899

5. 법인세의 납부
(33,142,673,520)

(83,704,562,981)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(145,246,117,802)

(283,006,749,641)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,090,025,523,594

937,328,135,070

가.단기금융상품의 처분
793,617,886,616

606,840,000,000

나.기타금융자산의 처분
272,612,410,896

321,140,077,085

다.장기매출채권및기타채권의 감소
283,522,418

152,659,307

라.유형자산의 처분
5,283,158,043

428,829,929

마.무형자산의 처분
1,317,958,993

70,597,486

바.투자부동산의 처분
777,171,000

4,997,929,485

사.관계기업투자의 처분
334,558,650

1,001,000,000

아.장기기타금융자산의 감소
15,283,561,020

2,133,649,778

자.정부보조금의 수령
515,295,958

563,392,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,235,271,641,396)

(1,220,334,884,711)

가.단기금융상품의 취득
718,690,985,870

741,750,000,000

나.기타금융자산의 취득
185,216,765,123

411,238,611,696

다.장기기타금융자산의 증가
4,594,846,091

2,599,998,965

라.장기매출채권및기타채권의 증가
940,846,487

47,129,841

마.유형자산의 취득
37,782,899,018

40,123,684,139

바.투자부동산의 취득
9,550,000

2,081,722,138

사.무형자산의 취득
18,722,822,643

11,233,662,924

아.사용권자산의 취득
947,382,421

-

자.기타비유동자산 증가
70,000,000

124,410,695

차.정부보조금의 사용
345,925,254

515,595,224

카.관계기업 및 공동기업 투자의 취득
1,580,000,000

10,620,069,089

타.사업결합으로 인한 순현금흐름
266,369,618,489

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

82,026,020,721

97,633,464,204

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
686,805,699,938

756,190,413,905

가.차입금의 차입
537,197,039,938

215,615,794,271

나.사채의 발행
149,608,660,000

199,471,039,043

다.자기주식의 처분
-

24,580,591

라.종속기업의 불균등 유상증자
-

341,079,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(604,779,679,217)

(658,556,949,701)

가.차입금의 상환
301,722,342,815

634,446,701,921

나.리스부채의 상환
14,003,046,000

13,409,114,476

다.사채의 상환
250,000,000,000

-

라.배당금의 지급
14,845,609,700

7,893,845,295

마.자기주식의 매입
24,180,980,600

-

바.종속기업투자의 취득
27,700,102

2,807,288,009

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,262,548,974

2,544,845,441

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

28,854,019,479

(185,951,283,662)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

191,219,363,749

377,170,647,411

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

220,073,383,228

191,219,363,749

별첨 주석 참조

주석

제11(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제10(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔㈜ 외 10개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문의 양도로 당기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당기와 전기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기
전기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스㈜
6,209,889
27.14
6,209,889
27.14

국민연금공단
2,242,424
9.80
1,875,951
8.20

일본콜마
2,777,808
12.14
2,777,808
12.14

기타
11,651,059
50.92
12,017,532
52.52

합계
22,881,180
100.00
22,881,180
100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
결산월
지배관계근거

당기
전기

에이치케이이노엔㈜(주1)
의약품 제조 및 판매업
한국
43.01
42.16
12월
실질지배력 보유

㈜연우(주2)
화장품 용기 및디스펜스 제조와 판매
한국
55.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
화장품 등의 제조 및 판매
중국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
화장품 등의 제조 및 판매
중국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주3)
사업지주회사
미국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

HK Kolmar USA, LLC.(주4,5)
화장품 등의 제조 및 판매
미국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Canada, Inc.(주6)
화장품 등의 제조 및 판매
캐나다
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

㈜엠오디머티어리얼즈
화장품원료의 제조 및 판매
한국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO., Ltd.(주7)
화장품 용기 및디스펜스 제조와 판매
중국
100.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

코웨이비앤에이치㈜(주2)
화장품 제조
한국
100.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.(주2)
부동산임대업 등
캐나다
100.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

(주1) 전기 중 에이치케이이노엔㈜가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 43.01%)(주2) 당기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다.(주3) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주4) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다.(주5) 당기 중 Process Technologies and Packaging, LLC.에서 HK Kolmar USA, LLC.로 사명을 변경하였습니다.(주6) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주7) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기의 지분율은 ㈜연우의 보유지분율입니다.

1-3. 연결실체의 재무현황당기와 전기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

한국콜마㈜
지배기업
1,158,797,343
556,489,639
602,307,704
724,645,671
(26,433,373)
(20,535,280)

에이치케이이노엔㈜
종속기업
1,802,386,293
638,164,917
1,164,221,376
846,521,701
38,134,319
42,721,090

㈜연우(주1)
종속기업
293,638,098
46,354,633
247,283,465
105,875,148
(5,240,473)
(292,351)

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
종속기업
6,859,553
23,260,720
(16,401,167)
16,793,707
(32,265,496)
(30,871,944)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
종속기업
108,754,089
121,636,116
(12,882,027)
111,982,648
(16,335,236)
(15,486,700)

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2)
종속기업
46,095,326
59,349,530
(13,254,204)
25,683,103
(14,583,020)
(13,968,851)

HK Kolmar Canada, Inc.
종속기업
36,369,307
30,261,934
6,107,373
48,429,652
(4,059,506)
(3,777,829)

㈜엠오디머티어리얼즈
종속기업
1,116,264
723,652
392,612
2,490,885
(106,065)
(106,065)

코웨이비앤에이치㈜(주3)
종속기업
1,063,269
1,829,565
(766,296)
579,141
(20,576)
(12,315)

Seokoh Canada, Inc.(주4)
종속기업
12,873,420
17,010
12,856,410
-
-
-

(주1) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co., LTD의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보이며, 간주취득일 이후부터인 7/1~12/31일까지의 재무정보입니다.(주2) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주3) 간주취득일 이후부터인 12/1~12/31일까지의 재무정보입니다.(주4) 간주취득일이 12/31일로 손익 부분은 기재하지 않았습니다. 2022년의 손익은 기존에 지분 보유하였던 한국콜마홀딩스㈜로 귀속됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

한국콜마㈜
지배기업
993,241,288
360,902,614
632,338,674
632,823,513
48,038,941
45,271,253

에이치케이이노엔㈜(주1)
종속기업
1,836,102,905
685,148,657
1,150,954,248
769,785,555
24,735,952
24,093,335

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
종속기업
39,545,543
41,987,046
(2,441,503)
24,913,449
(2,814,905)
(2,901,785)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
종속기업
127,688,129
135,034,457
(7,346,328)
111,792,146
(11,000,150)
(11,112,257)

HK Kolmar Laboratories, Inc.(구 Seokoh, Inc.)(주2)
종속기업
39,021,634
46,591,427
(7,569,793)
24,223,176
(6,745,355)
(7,917,033)

HK Kolmar Canada, Inc.(구 CSR Cosmetic Solutions Inc.)
종속기업
39,355,004
29,469,801
9,885,203
40,487,620
(2,081,320)
(1,123,462)

㈜엠오디머티어리얼즈
종속기업
100,133
1,456
98,677
-
(1,323)
(1,323)

(주1) 에이치케이이노엔㈜의 요약재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) HK Kolmar Laboratories, Inc.(구 Seokoh, Inc.)의 요약재무정보는 HK Kolmar USA, LLC.(구 Process Technologies and Packaging, LLC.)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.1-4. 연결대상 범위의 변동당기와 전기의 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업명
당기

변동내용
사유

㈜연우
신규 포함
신규 지분 취득

코웨이비엔에이치㈜
신규 포함
신규 지분 취득

Seokoh Canada, Inc.
신규 포함
신규 지분 취득

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.
제외
지분 매각

YONWOO CHINA., LTD.
제외
청산

종속기업명
전기

변동내용
사유

㈜엠오디머티어리얼즈
신규 포함
신규 지분 취득

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당기와 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

비지배지분에 배분된 당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
누적 비지배지분

에이치케이이노엔㈜
21,730,917
663,435,651
9,394,480
665,717,423

㈜연우(주1)
(3,850,613)
141,940,951
-
-

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2)
-
-
(1,670,978)
-

HK Kolmar Canada, Inc.(주3)
-
-
-
10,236,616

합계
17,880,304
805,376,602
7,723,502
675,954,039

(주1) 당기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다.(주2) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-25에서 설명하고 있습니다.2-2. 회계정책의 변경과 공시2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2-2. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 연결실체자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4. 수익인식(1) 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM, 제약 CMO 사업, 전문의약품 제조 판매사업 및 음료사업을 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(2) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 거래가격의 배분연결실체는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.2-5. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-7. 금융자산(1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-9. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.2-10. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지와 기타의유형자산으로 분류되는 조경시설은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
8~40년

구축물
4~40년

기계장치
3~10년

차량운반구
3~12.5년

공구와기구
3~10년

비품
3~10년

기타의유형자산
3~8년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2-14. 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년 ~ 10년

고객관계
10년 ~ 13년

브랜드
26년

라이선스
2.5 ~ 11.4년

개발비
7 ~ 18년

기타의무형자산
5년 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2-15. 비금융자산의 손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

2-16. 금융부채(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-17. 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액2-18. 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.연결실체는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-19. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결실체가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.2-20. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2-21. 배당금배당금은 연결실체의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-22. 충당부채와 우발부채연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2-23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2-24. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-25. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결실체가 사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.(3) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(6) 수익인식고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보유현금
69,760
24,407

요구불예금
220,692,184
192,619,003

기타현금성자산
142,397
-

소계
220,904,341
192,643,410

정부보조금
(830,958)
(1,424,046)

합계
220,073,383
191,219,364

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

정기예ㆍ적금
70,634,000
141,750,000

4. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당기
전기
사용제한내용

장기기타금융자산
중소기업은행 외
161,862
9,000
보장성 종신보험 외

5. 매출채권및기타채권5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
265,356,744
525,925
229,878,034
-

손실충당금
(6,546,924)
(157,777)
(4,270,976)
-

소계
258,809,820
368,148
225,607,058
-

미수금
1,739,873
-
1,296,972
-

손실충당금
(115,554)
-
(115,554)
-

소계
1,624,319
-
1,181,418
-

보증금
5,377,341
7,439,333
932,896
10,728,832

현재가치할인차금
(77,601)
(1,290,911)
(8,285)
(1,234,536)

소계
5,299,740
6,148,422
924,611
9,494,296

합계
265,733,879
6,516,570
227,713,087
9,494,296

5-2. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
4,270,976
-
115,554
-

대손상각비
3,313,050
-
-
-

제각
(1,605,718)
-
-
-

사업결합
484,345
-
-
-

대체
(157,777)
157,777
-
-

기타
242,048
-
-
-

기말금액
6,546,924
157,777
115,554
-

(단위 : 천원)

구 분
전기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
2,074,402
-
115,558
-

대손상각비
1,393,333
-
-
-

제각
(9,370)
-
(4)
-

대체
750,109
-
-
-

기타
62,502
-
-
-

기말금액
4,270,976
-
115,554
-

5-3. 당기와 전기말 현재 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 신용이 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

6개월 이내
1,117,909
2,085,955

6개월 초과
3,297,143
2,827,542

합계
4,415,052
4,913,497

6. 기타금융자산6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,619,271
91,257,162

대여금 및 수취채권
1,070,000
-

합계
6,689,271
91,257,162

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형랩 등
5,857,603
5,619,271
5,619,271

구분
전기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형랩 등
91,000,000
91,257,162
91,257,162

6-3. 당기와 전기 중 기타금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
2,193,323
2,072,839

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,608,820
732,000
7,738,458
232,000

선급비용
4,271,564
1,450,319
4,028,845
996,357

부가세대급금
346,286
-
5,074,189
-

미수수익
495,761
-
44,242
-

기타
-
92,709
-
92,709

합계
11,722,431
2,275,028
16,885,734
1,321,066

8. 재고자산

당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

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(480,493)
21,833,190
25,962,763
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(3,008,380)
78,419,191
65,041,890
(2,315,187)
62,726,703

반제품
51,769,819
(4,386,112)
47,383,707
38,405,311
(3,798,632)
34,606,679

원재료
70,753,467
(9,653,466)
61,100,001
62,551,902
(4,143,045)
58,408,857

부재료
29,014,703
(5,191,452)
23,823,251
29,670,298
(4,817,455)
24,852,843

저장품
5,818,357
(118,229)
5,700,128
3,313,628
(55,247)
3,258,381

미착품
1,145,356
-
1,145,356
1,239,466
-
1,239,466

합계
262,242,956
(22,838,132)
239,404,824
226,185,258
(16,014,555)
210,170,703

연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 5,281,421천원(전기 재고자산평가손실 4,218,569천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
손상차손누계액(주)
장부금액

토지
144,503,341
-
-
-
144,503,341

건물
363,573,785
(94,665,664)
(4,231,140)
(17,766,538)
246,910,443

구축물
51,524,530
(19,309,123)
(336,866)
(557,792)
31,320,749

기계장치
333,152,938
(218,822,286)
(2,473,204)
(3,632,496)
108,224,952

차량운반구
3,823,522
(2,728,819)
(6,021)
(101,021)
987,661

기타의유형자산
187,658,542
(146,250,465)
(601,739)
(730,464)
40,075,874

건설중인자산
36,842,581
-
-
(19,175)
36,823,406

합계
1,121,079,239
(481,776,357)
(7,648,970)
(22,807,486)
608,846,426

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
77,847,791
-
-
77,847,791

건물
282,561,250
(70,397,542)
(3,838,140)
208,325,568

구축물
47,938,115
(15,905,963)
(143,770)
31,888,382

기계장치
218,535,484
(142,106,010)
(2,412,302)
74,017,172

차량운반구
2,097,733
(1,309,716)
(10,302)
777,715

기타의유형자산
94,304,699
(73,789,337)
(332,436)
20,182,926

건설중인자산
32,787,547
-
(304,257)
32,483,290

합계
756,072,619
(303,508,568)
(7,041,207)
445,522,844

9-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

토지
건물(주1)
구축물(주1)
기계장치(주1)
차량운반구(주1)

기타의유형자산(주1)

건설중인자산(주1)
합계

기초장부금액

77,847,791

208,325,568

31,888,382

74,017,172

777,715

20,182,926

32,483,290

445,522,844

취득 및 자본적지출

1,121,840

591,249

265,260

4,426,199

368,889

5,148,006

30,991,666

42,913,109

처분 및 폐기

(2,210,998)

(1,504,069)

(534)

(749,017)

(59,946)

(54,934)

(87,000)

(4,666,498)

감가상각비

-

(11,847,088)

(2,668,401)

(17,562,508)

(324,376)

(13,949,638)

-

(46,352,011)

손상(주3)

-

(18,758,464)

(588,934)

(3,813,874)

(106,661)

(741,084)

(20,245)

(24,029,262)

대체(주2)

-

3,782,083

1,180,678

13,633,917

7,717

10,170,648

(30,912,332)

(2,137,289)

사업결합으로인한 취득

67,585,613

67,382,576

1,126,510

38,552,292

351,487

19,312,999

4,118,649

198,430,126

기타(환율변동차이)

159,095

(1,061,412)

117,788

(279,229)

(27,164)

6,951

249,378

(834,593)

기말장부금액

144,503,341

246,910,443

31,320,749

108,224,952

987,661

40,075,874

36,823,406
608,846,426

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 (112,889)천원은 연구개발비로, (25,900)천원은 부가세대급금으로, (1,998,500)천원은 예수금으로 대체되었습니다.(주3) 연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결실체는 원칙적으로 다른 사업부문과의 현금유입이 거의 독립적이며 식별할 수 있는 현 금유입의 최저 수준으로 구분된다고 판단되는 사업부문를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 이에 따른 연결실체의 현금창출단위에 대한 손상검사 수행 결과, 다음의 독립된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 손상검사 주요내역 및 손상금액은 다음과 같습니다.1) Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.

구분
내용

현금창출단위
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.

평가방법
경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획을 토대로 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치를 산출하였습니다(DCF model 적용).

주요 가정 및 고려된 상황(주1)
- 매출액영업이익률 : (19.93)%- 매출액성장률 : 1.00%- 할인율 : 9.75%- 영구성장률 : 1.00%- 현금흐름 추정기간 : 2022년 10월 ~ 2027년 12월

손상차손금액(주2)
(23,054,526)천원

(주1) 향후 5년 3개월의 예측기간에 대한 연평균 매출액영업이익률 및 매출액성장률입니다.(주2) 손상차손금액 23,054,526천원은 유형자산에 대한 손상차손 19,311,248천원, 투자부동산에 대한 손상차손 777,947천원, 사용권자산에 대한 손상차손 2,300,542천원 및 무형자산에 대한 손상차손 664,789천원으로 구성되어 있습니다.2) Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

구분
내용

현금창출단위
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

평가방법
경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월간의 사업계획을 토대로 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치를 산출하였습니다(DCF model 적용).

주요 가정 및 고려된 상황(주1)
- 매출액영업이익률 : 3.14%- 매출액성장률 : 1.00%- 할인율 : 9.70%- 영구성장률 : 1.00%- 현금흐름 추정기간 : 2022년 10월 ~ 2027년 12월

손상차손금액(주2)
(4,382,215)천원

(주1) 향후 5년 3개월의 예측기간에 대한 연평균 매출액영업이익률 및 매출액성장률입니다.(주2) 손상차손금액 4,382,215천원은 유형자산에 대한 손상차손 3,793,948천원, 사용권자산에 대한 손상차손 490,304천원 및 무형자산에 대한 손상차손 97,963천원으로 구성되어 있습니다.3) ㈜연우

구분
내용

현금창출단위
마스크 사업부

주요 고려 사항
COVID-19 마스크 의무 해제로 인하여 불황 예상 및 사업중단 예정으로 전액 손상 처리하였습니다.

손상차손금액(주)
(1,026,118)천원

(주) 손상차손금액 1,026,118천원은 유형자산에 대한 손상차손 924,066천원 및 무형자산에 대한 손상차손 102,052천원으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

토지
건물(주1)
구축물(주1)
기계장치(주1)
차량운반구(주1)
기타의유형자산(주1)
건설중인자산(주1)
합계

기초장부금액
93,882,970
177,965,401
23,901,344
43,883,692
287,038
20,048,910
112,726,642
472,695,997

취득및자본적지출(주2)
-
1,492,407
568,027
5,423,954
27,582
5,851,801
16,149,251
29,513,022

처분 및 폐기
-
-
(23,053)
(564,844)
(84,313)
(11,799)
-
(684,009)

감가상각비
-
(9,794,492)
(2,232,522)
(12,955,030)
(158,837)
(8,358,469)
-
(33,499,350)

대체(주3)
(16,224,810)
32,246,097
8,278,989
35,484,802
685,249
2,340,870
(96,780,430)
(33,969,233)

기타(환율변동차이)
189,631
6,416,155
1,395,597
2,744,598
20,996
311,613
387,827
11,466,417

기말장부금액
77,847,791
208,325,568
31,888,382
74,017,172
777,715
20,182,926
32,483,290
445,522,844

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,491,648천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

9-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
38,923,935
27,653,759

판매비와 관리비
7,428,076
5,845,591

합계
46,352,011
33,499,350

9-4. 당기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, CAD)

구 분
채권최고액
장부금액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기
당기
전기

한국산업은행
토지, 건물
128,500,000
87,100,000
200,282,736
156,561,669

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

국민은행
30,325,000
-
38,174,315
-

충청북도청
-
259,050
-
823,783

KEB하나뉴욕파이낸셜
기계 및 설비
USD 25,000,000
-
3,543,294
-

신한은행(캐나다)
예금
CAD 2,000,000
-
-
-

합계
158,825,000
87,359,050
242,000,345
157,385,452

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

USD 25,000,000
-

CAD 2,000,000
-

9-5. 당기와 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 기업종합보험
재고자산 및 유형자산
㈜삼성화재 외
1,290,915,774
1,335,786,211

당기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 32,500백만원(전기 32,500백만원)의 질권을 설정하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결실체는 ㈜KB손해보험에 가스사고배상책임보험(대인 80백만원, 대물 5,000백만원)과 배상책임보험(대인 20백만원, 대물 1,000백만원) 및 임원배상책임보험(부보금액 100억원)에 가입하고 있습니다.

9-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
상계
대체(주)
사업결합으로 인한 취득
기타 (환율변동차이)
기말

건물
3,838,140
-
(289,439)
-
769,362
(86,923)
4,231,140

구축물
143,770
176,555
(27,329)
49,211
-
(5,341)
336,866

기계장치
2,412,302
3,449
(361,945)
-
463,877
(44,479)
2,473,204

차량운반구
10,302
-
(4,238)
-
-
(43)
6,021

기타의유형자산
332,436
169,371
(137,668)
233,100
4,784
(284)
601,739

건설중인자산
304,257
-
-
(305,621)
-
1,364
-

합계
7,041,207
349,375
(820,619)
(23,310)
1,238,023
(135,706)
7,648,970

(주) 대체합계액 23,310천원은 제조 연구비에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
상계
대체(주)
기타 (환율변동차이)
기말

건물
3,644,820
-
(217,199)
-
410,519
3,838,140

구축물
138,255
-
(9,971)
-
15,486
143,770

기계장치
2,425,323
3,200
(273,828)
-
257,607
2,412,302

차량운반구
12,928
-
(3,925)
-
1,299
10,302

기타의유형자산
183,982
206,686
(63,662)
(48)
5,478
332,436

건설중인자산
42,889
256,410
-
-
4,958
304,257

합계
6,448,197
466,296
(568,585)
(48)
695,347
7,041,207

(주) 대체합계액 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.9-7. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자본화된 차입원가
-
1,491,648

자본화이자율
-
2.21%

10. 투자부동산10-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액(주)
장부금액

토지
31,201,554
-
-
31,201,554

건물
32,841,467
(6,133,995)
(736,810)
25,970,662

구축물
1,183,908
(234,208)
-
949,700

건설중인자산
70,936
-
-
70,936

합계
65,297,865
(6,368,203)
(736,810)
58,192,852

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%입니다(주석9참조).

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
상각누계액
장부금액

토지
16,232,682
-
16,232,682

건물
19,585,226
(2,615,606)
16,969,620

구축물
1,174,358
(156,542)
1,017,816

건설중인자산
70,936
-
70,936

합계
37,063,202
(2,772,148)
34,291,054

10-2. 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초 장부금액
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
손상차손
사업결합으로 인한 취득
기타(환율변동차이)
기말장부금액

토지

16,232,682

-

(823,783)

-

-

15,792,655

-

31,201,554

건물

16,969,620

-

-

(761,725)

(777,947)

10,518,048

22,666

25,970,662

구축물

1,017,816

9,550

-

(77,666)

-

-

-

949,700

건설중인자산

70,936

-

-

-

-

-

-

70,936

합계

34,291,054

9,550

(823,783)

(839,391)

(777,947)

26,310,703

22,666

58,192,852

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주)

기타(환율변동차이)

기말장부금액

토지
-
-
-
-
16,232,682
-
16,232,682

건물
-
775,802
-
(443,897)
16,600,024
37,691
16,969,620

구축물
-
-
-
(51,671)
1,069,487
-
1,017,816

건설중인자산
3,745,763
1,331,382
(4,997,929)
-
(8,280)
-
70,936

합계
3,745,763
2,107,184
(4,997,929)
(495,568)
33,893,913
37,691
34,291,054

(주) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로, 49,906천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.

10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
742,399
477,143

판매비와 관리비
13,262
18,425

영업외비용
83,730
-

합계
839,391
495,568

10-4. 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 84,596,991천원입니다.10-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,188,678
907,080

운영/유지보수비
(808,370)
(713,931)

11. 무형자산11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액(주)
정부보조금
장부금액

산업재산권
10,855,046
(5,709,938)
(708,319)
(6,383)
4,430,406

기타의무형자산
134,448,125
(38,373,878)
(7,175,087)
(100,428)
88,798,732

고객관계
54,271,710
(19,673,019)
(10,126,255)
-
24,472,436

브랜드
23,817,000
(1,755,738)
-
-
22,061,262

라이선스
12,946,000
(7,154,245)
-
-
5,791,755

개발비
60,593,847
(16,738,209)
(5,264,526)
-
38,591,112

건설중인자산
36,423,701
-
(619,071)
(4,675)
35,799,955

영업권
1,085,793,524
-
(3,931,769)
-
1,081,861,755

합계
1,419,148,953
(89,405,027)
(27,825,027)
(111,486)
1,301,807,413

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다(주석9참조).

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
6,040,967
(3,059,930)
-
(5,268)
2,975,769

기타의무형자산
72,318,931
(29,505,262)
(6,018,710)
(44,369)
36,750,590

고객관계
53,232,850
(16,351,083)
(9,472,639)
-
27,409,128

브랜드
23,817,000
(3,358,805)
-
-
20,458,195

라이선스
12,946,000
(6,295,851)
-
-
6,650,149

개발비
60,593,847
(13,843,876)
(5,264,526)
-
41,485,445

건설중인자산
19,235,127
-
(667,685)
(4,675)
18,562,767

영업권
976,273,242
-
(3,677,986)
-
972,595,256

합계
1,224,457,964
(72,414,807)
(25,101,546)
(54,312)
1,126,887,299

11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액

취득 및

자본적지출(주2)

처분
상각비
손상차손
대체(주3)

사업결합으로 인한 취득

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

산업재산권(주1)
2,975,769
266,993
(117,709)
(974,978)
(102,051)
875,584
1,506,798
-
4,430,406

기타의무형자산(주1)
36,750,590
1,559,709
(1,315,300)
(7,788,408)
(762,751)
254,937
60,073,772
26,183
88,798,732

고객관계
27,409,128
-
-
(2,936,692)
-
-
-
-
24,472,436

브랜드
20,458,195
-
-
1,603,067
-
-
-
-
22,061,262

라이선스
6,650,149
-
-
(858,394)
-
-
-
-
5,791,755

개발비
41,485,445
-
-
(2,894,333)
-
-
-
-
38,591,112

건설중인자산(주1)
18,562,767
20,002,741
(277,418)
-
-
(2,949,262)
461,127
-
35,799,955

영업권
972,595,256
-
-
-
-
-
106,615,420
2,651,079
1,081,861,755

합계
1,126,887,299
21,829,443
(1,710,427)
(13,849,738)
(864,802)
(1,818,741)
168,657,117
2,677,262
1,301,807,413

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 196,889천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료로 비용처리되었고, 1,827,195천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 502천원은 지급수수료에서, 20,865천원 기타보증금에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액

취득 및

자본적지출

처분
상각비
대체(주2)

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

산업재산권(주1)
2,355,609
420,864
(63,341)
(627,429)
890,066
-
2,975,769

기타의무형자산(주1)
14,975,961
1,408,763
-
(3,540,515)
23,608,439
297,942
36,750,590

고객관계
30,345,821
-
-
(2,936,693)
-
-
27,409,128

브랜드
21,374,233
-
-
(916,038)
-
-
20,458,195

라이선스
7,508,543
-
-
(858,394)
-
-
6,650,149

개발비
44,379,778
-
-
(2,894,333)
-
-
41,485,445

건설중인자산(주1)
2,357,370
9,296,748
(106,852)
-
7,015,501
-
18,562,767

영업권
971,139,837
-
-
-
-
1,455,419
972,595,256

합계
1,094,437,152
11,126,375
(170,193)
(11,773,402)
31,514,006
1,753,361
1,126,887,299

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 32,948천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로, 31,547,002천원은 선급비용에서 대체되었습니다.

11-3. 당기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
잔여상각기간

CJ-12420(케이캡) (주)
38,591,112
13.3년

(주) CJ-12420(케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
169,420
13,076

판매비와관리비
13,680,318
11,760,326

합계
13,849,738
11,773,402

11-5. 당기와 전기의 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
처분
대체
상계
사업결합으로인한 취득
기말

산업재산권
5,268
-
-
-
(1,932)
3,047
6,383

기타의무형자산
44,369
-
-
-
(32,284)
88,343
100,428

건설중인자산
4,675
-
-
-
-
-
4,675

합계
54,312
-
-
-
(34,216)
91,390
111,486

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
처분
대체(주)
상계
기말

산업재산권
19,886
-
-
3,150
(17,768)
5,268

기타의무형자산
-
-
-
49,299
(4,930)
44,369

건설중인자산
7,777
49,299
-
(52,401)
-
4,675

합계
27,663
49,299
-
48
(22,698)
54,312

(주) 대체합계액 중 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

11-6. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
196,889
-

자본화이자율
3.32%
0.00%

11-7. 영업권의 손상검사영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기와 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 부문, 의약품사업부, H&B사업부에 배분된 것으로 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

HK Kolmar Canada, Inc.(주)
에이치케이이노엔㈜
㈜연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.
장부금액

화장품
17,629,196
-
105,920,505
763,980
1,797,300
126,110,981

의약품
-
809,846,267
-
-
-
809,846,267

H&B
-
145,904,507
-
-
-
145,904,507

합계
17,629,196
955,750,774
105,920,505
763,980
1,797,300
1,081,861,755

(주) 당기 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

CSR Cosmetic Solutions Inc.
에이치케이이노엔㈜
장부금액

화장품
17,539,397
-
17,539,397

의약품
-
809,151,352
809,151,352

H&B
-
145,904,507
145,904,507

합계
17,539,397
955,055,859
972,595,256

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 약 5년 간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 약 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 식별된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분
HK Kolmar Canada, Inc.
에이치케이이노엔㈜
㈜연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.

의약품사업부
H&B사업부

매출액영업이익률(주)
6.77%
19.09%
23.68%
9.27%
(0.06)%
37.26%

매출액성장률(주)
2.72%
9.87%
2.73%
15.49%
5.60%
1.95%

할인율
8.10%
9.90%
8.93%
9.27%
16.70%
7.70%

명목 영구성장률
1.00%
2.00%
1.00%
1.00%
-
2.30%

(주) 향후 약 5년의 예측기간에 대한 연평균 매출액영업이익률 및 매출액성장률입니다.경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용한 주요 가정치가 변동될 경우 연결실체는 영업권 장부금액에 대하여 다음과 같이 손상차손을 인식하게 됩니다.

(단위: 억원)

구 분
HK Kolmar Canada, Inc.
에이치케이이노엔㈜
㈜연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.

할인율
영구성장율
할인율
영구성장율
할인율
영구성장율
할인율
영구성장율
할인율
영구성장율

0.5% 상승시
0.5% 하락시
1.0% 상승시
0.5% 하락시
1.0% 상승시
0.5% 하락시
1.0% 상승시
0.5% 하락시
1.0% 상승시
0.5% 하락시

의약품
-
-
(1,688)
(628)
-
-
-
-
-
-

H&B
-
-
(256)
(99)
-
-
-
-
-
-

화장품
(1,655)
(150)
-
-
(607)
(310)
(0.2)
(0.1)
(39)
(25)

영업권 손상차손
(1,655)
(150)
(1,944)
(728)
(607)
(310)
(0.2)
(0.1)
(39)
(25)

12. 정부보조금연결실체는 산업통상자원부 등으로부터 기술개발사업비 목적 등으로 정부보조금을 수령하였으며, 당기와 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,424,046
1,403,551

정부보조금 수령액
5,577,259
6,084,067

자산취득액
(1,569,371)
(515,595)

대체(주1)
(93,724)
-

비용상계액
(1,116,463)
(567,647)

수익인식
(3,390,789)
(4,980,330)

기말금액(미사용 잔액)(주2)
830,958
1,424,046

(주1) 예수금으로 계정 대체되었습니다.(주2) 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자13-1. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
소재지
결산월
업종
당기
전기

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
대한민국
12월
화장품판매업
33.00
3,690,838
33.00
3,035,328

㈜파우컴퍼니(주1)
대한민국
12월
화장품판매업
10.69
2,016,286
10.75
1,949,394

㈜라이프사이언스테크놀로지(주1)
대한민국
12월
연구개발서비스업
5.35
807,099
5.65
860,283

이앤에프제1호 사모투자합자회사(주1)
대한민국
12월
투자목적회사
19.69
2,397,429
19.69
2,398,453

퓨쳐메디신㈜(주1)
대한민국
12월
바이오연구개발
0.92
853,842
0.92
907,136

㈜익스트림(주1,2)
대한민국
12월
유통판매전문업
6.75
1,096,765
8.13
999,934

㈜스튜디오에피소드(주1)
대한민국
12월
광고대행업
6.67
1,817,586
6.67
1,999,998

소계

12,679,845

12,150,526

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주3)
대한민국
12월
사모집합투자기구
49.50
2,282,035
49.50
1,991,536

합계

14,961,880

14,142,062

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) ㈜아이오인코퍼레이티드가 당기 중 ㈜익스트림으로 사명을 변경하였습니다(주3) 당기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당기 중 3,4차 출자약정금액 1,580백만원을 출자 완료하였습니다.13-2. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동
기말

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
3,035,328
-
-
-
655,510
-
3,690,838

㈜파우컴퍼니
1,949,394
-
(2,990)
-
69,882
-
2,016,286

㈜라이프사이언스테크놀로지
860,283
-
-
-
(53,184)
-
807,099

이앤에프제1호 사모투자합자회사
2,398,453
-
-
-
(1,024)
-
2,397,429

퓨쳐메디신㈜
907,136
-
-
-
(53,294)
-
853,842

㈜익스트림
999,934
-
-
-
96,831
-
1,096,765

㈜스튜디오에피소드
1,999,998
-
-
-
(182,412)
-
1,817,586

소계
12,150,526
-
(2,990)
-
532,309
-
12,679,845

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
1,991,536
1,580,000
-
-
(1,289,501)
-
2,282,035

합계
14,142,062
1,580,000
(2,990)
-
(757,192)
-
14,961,880

(단위 : 천원)

구분
회사명
전기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동
기말

관계기업투자
㈜라카코스메틱스(주)
-
3,800,059
(448,071)
-
(316,660)
-
3,035,328

㈜파우컴퍼니
-
1,990,078
-
-
(40,727)
43
1,949,394

㈜라이프사이언스테크놀로지
999,999
-
-
-
(139,716)
-
860,283

이앤에프제1호 사모투자합자회사
2,399,200
-
-
-
(747)
-
2,398,453

㈜넥스트앤바이오
1,001,000
-
(1,001,000)
-
-
-
-

퓨쳐메디신㈜
1,000,019
-
-
-
(92,883)
-
907,136

㈜아이오인코퍼레이트
-
999,934
-
-
-
-
999,934

㈜스튜디오에피소드
-
1,999,998
-
-
-
-
1,999,998

소계
5,400,218
8,790,069
(1,449,071)
-
(590,733)
43
12,150,526

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
1,830,000
-
-
161,536
-
1,991,536

합계
5,400,218
10,620,069
(1,449,071)
-
(429,197)
43
14,142,062

(주) 라카코스메틱스㈜의 유상감자로 인하여 순자산지분해당액이 448백만원 감소하였으며 동 금액을 처분손실로 인식하였습니다.

13-3. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
3,291,638
165,238
283,649
280,047
9,081,614
2,232,738
-
2,033,326

㈜파우컴퍼니
4,974,290
1,341,104
314,456
1,440
4,417,331
653,385
-
654,211

㈜라이프사이언스테크놀로지
1,546,736
515,788
2,426,747
524,305
36,139
(1,489,985)
-
(1,367,894)

이앤에프제1호 사모투자합자회사
4,409
11,969,000
5,770
-
-
(8,534)
-
(8,534)

퓨쳐메디신㈜
5,678,734
1,993,298
3,362,018
520,341
-
(5,244,557)
-
(4,777,159)

㈜익스트림
9,789,449
647,986
4,556,058
75,871
13,039,317
580,946
-
594,363

㈜스튜디오에피소드
3,568,159
1,334,813
1,624,786
914,903
15,137,797
(371,852)
-
(177,016)

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주)
4,654,518
-
44,866
-
369
(2,604,852)
-
(2,604,852)

(주) 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사가 보유하고 있는 지분증권의 공정가치를 평가하여 반영하였습니다. 따라서 취득원가로 평가한 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사의 감사보고서와 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
전기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
1,272,905
123,056
231,799
304,308
4,715,227
(921,256)
-
(918,918)

㈜파우컴퍼니
2,968,877
2,754,880
377,659
1,440
4,984,087
1,088,015
-
(859,095)

㈜라이프사이언스테크놀로지
1,016,409
642,665
1,830,243
577,075
2,989,156
(842,940)
-
(844,706)

이앤에프제1호 사모투자합자회사
9,145
11,969,000
5,305
-
-
(3,453)
-
(3,453)

퓨쳐메디신㈜
8,075,279
2,411,592
360,594
543,701
1,000,000
(4,075,590)
(15,584)
(10,504,923)

㈜아이오인코퍼레이트
1,736,777
206,286
892,429
-
2,030,937
(968,560)
-
(907,831)

㈜스튜디오에피소드
6,507,858
923,882
1,965,106
376,243
13,835,140
2,646,162
-
2,781,863

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
3,636,196
-
29,743
-
136
(90,146)
-
(90,146)

13-4. 당기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 순자산에서 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

순자산금액
연결실체 지분율(%)
순자산 지분금액
투자차액
내부미실현
장부금액

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
2,893,180
33.00
954,831
2,758,735
(22,728)
3,690,838

㈜파우컴퍼니
5,999,498
10.69
641,628
1,374,658
-
2,016,286

㈜라이프사이언스테크놀로지
(888,528)
5.35
(47,536)
854,635
-
807,099

이앤에프제1호 사모투자합자회사
11,967,639
19.69
2,356,428
41,001
-
2,397,429

퓨쳐메디신㈜
3,789,673
0.92
34,865
818,977
-
853,842

㈜익스트림
5,805,506
6.75
391,872
704,893
-
1,096,765

㈜스튜디오에피소드
2,363,283
6.67
157,631
1,659,955
-
1,817,586

소계
31,930,251

4,489,719
8,212,854
(22,728)
12,679,845

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
4,609,652
49.50
2,282,035
-
-
2,282,035

합계
36,539,903

6,771,754
8,212,854
(22,728)
14,961,880

13-5. 당기와 전기 중 관계기업과 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

지분법손실
(757,192)
(429,197)

종속기업투자주식처분손실
(417,832)
-

관계기업투자처분손실
(2,990)
(448,072)

합계
(1,178,014)
(877,269)

14. 장기기타금융자산14-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기금융상품(주)
9,000
9,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
10,941,502
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,834,839
7,454,306

합계
18,785,341
16,670,965

(주) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,025,124,695
1.94
7,025,125
6,677,676
6,677,676

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10
200,000
200,000
200,000

㈜바람인터내셔날
10,345
1.92
1,999,957
415,372
415,372

전환사채
-
-
1,997,007
2,139,655
2,139,655

펀드
-
-
200,000
200,000
200,000

기타투자자산(장기성보험상품)
-
-
231,601
127,380
127,380

합계
12,856,254
10,941,502
10,941,502

(주1) 당기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 당기 중 출자금 891백만원을 환급받고 배당금 134백만원을수취했습니다.(주2) 당기말 현재 연결실체는 E&P Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당기말 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합에 500백만원을 출자했습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,916,350,222
1.94
7,916,350
7,826,240
7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10.0
200,000
200,000
200,000

합계
9,318,914
9,207,659
9,207,659

(주1) 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자완료하였습니다. 전기 중 출자금 2,084백만원을 환급받고 배당금 387백만원을 수취했습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 E&P Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합에 500백만원을 출자했습니다.

14-3. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
226,616
264,792

14-4. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부가액

<시장성 있는 주식>

㈜씨에스에이코스믹(주)
1,261,829
3.20
1,999,999
1,236,592
1,236,592

<시장성 없는 주식>

㈜와이바이오로직스 (비상장)
321,788
2.43
1,500,454
2,574,304
2,574,304

㈜블루엠텍 (비상장)
93,527
1.02
999,991
999,991
999,991

YONWOO EUROPE SAS (비상장)
17,000
10.2
25,481
25,481
25,481

㈜데일리샷 (비상장)
677
3.7
1,998,490
1,998,490
1,998,490

㈜온코빅스 (비상장)
17,522
1.43
999,981
999,981
999,981

합계
7,524,396
7,834,839
7,834,839

(주) 당기 중 발행주식수의 변경으로 지분율이 변동되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부가액

<시장성 있는 주식>

㈜씨에스에이코스믹
1,261,829
3.22
1,999,999
1,999,999
1,999,999

<시장성 없는 주식>

㈜와이바이오로직스
321,788
2.62
1,500,454
5,454,307
5,454,307

합계
3,500,453
7,454,306
7,454,306

14-5. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,759,008
1,768,648

평가로 인한 증(감) (주)
(2,758,599)
(8,022)

처분으로 인한 대체
-
(1,618)

비지배지분 변동
1,237,895
-

기말금액
238,304
1,759,008

(주) 이연법인세 효과가 반영된 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
160,172,874
2,511,419
157,024,799
-

미지급금
51,650,760
405,515
41,799,024
-

예수보증금
-
467,354
-
-

합계
211,823,634
3,384,288
198,823,823
-

16. 차입금

16-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과목
당기
전기

유동
단기차입금
311,668,218
223,163,316

유동성장기부채
107,659,774
105,415,774

소계
419,327,992
328,579,090

비유동
장기차입금
193,606,254
25,144,244

소계
193,606,254
25,144,244

합계
612,934,246
353,723,334

16-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기
전기

당기
전기

한국수출입은행
일반자금대출
3.80
1.80
25,000,000
25,000,000

Scotia Bank
일반자금대출
8.45
2.45
7,810,423
8,147,490

신한은행
일반자금대출
7.45
-
4,654,376
-

신한은행(북경)
일반자금대출
3.89~4.20
2.83~4.35
9,952,551
9,546,607

우리은행(북경)
일반자금대출
-
4.20
-
4,097,720

하나은행(북경)
일반자금대출
4.00
4.00
5,787,936
1,843,975

우리은행(상해)
일반자금대출
3.75
4.08
7,257,600
9,313,000

신한은행(무석)
일반자금대출
3.15~3.75
3.50~4.35
23,006,592
27,342,968

영파은행(신취)
일반자금대출
-
4.35
-
5,587,800

DBS Bank(상해)
일반자금대출
3.83
-
15,652,370
-

하나은행(상해)
일반자금대출
4.10
-
9,072,000
-

대구은행(상해)
일반자금대출
3.85
-
4,718,308
-

한국수출입은행
일반자금대출
6.32
1.81
17,185,735
19,000,606

신한은행(미국)
일반자금대출
3.80
1.70~2.50
3,801,900
6,283,150

우리은행(미국)
일반자금대출
5.36
-
3,969,582
-

우리은행
일반자금대출
3.85~5.67
2.46~3.09
33,000,000
37,000,000

농협은행
일반자금대출
5.65
2.89
10,000,000
10,000,000

한국수출입은행
일반자금대출
2.36
1.90
10,000,000
10,000,000

한국산업은행
운영자금대출
5.44
2.22
50,000,000
50,000,000

한국투자증권
단기 CP
3.69
-
50,000,000
-

신한은행
역외대출
3.70
-
9,805,029
-

수출입은행
시설자금대출
4.50
-
10,993,816
-

합계
311,668,218
223,163,316

16-3. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기
전기

당기
전기

KDB산업은행
산업시설대출
4.57
-
76,500,000
-

한국수출입은행
수출촉진자금
3.61
-
137,000,000
-

농협은행
DT시설대출
5.68
-
7,291,000
-

신한은행
DT시설대출
5.43~5.50
-
3,193,000
-

KDB산업은행(상해)
일반자금대출
-
4.70
-
4,488,696

국민은행(북경)
일반자금대출
-
4.99
-
13,913,622

DBS Bank(상해)
일반자금대출
4.20
1.13
17,691,198
16,625,530

하나은행
일반자금대출
5.30
-
134,836
-

KDB산업은행
산업시설대출
4.57~4.58
1.82~2.15
40,000,000
85,000,000

Scotia Bank
시설자금대출
5.45
2.70~3.45
7,575,903
9,003,840

EDC(Export Development CANADA)
시설자금대출
7.45
3.45
977,558
1,528,330

국민은행
시설자금대출
2.23
-
10,902,533
-

소계
301,266,028
130,560,018

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(107,659,774)
(105,415,774)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가
-
-

장기차입금
193,606,254
25,144,244

16-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도
금 액

2023년
107,659,773

2024년 이후
193,606,255

합계
301,266,028

17. 사채당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행회사
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기
전기

제3회 무보증 원화공모사채
한국콜마㈜
2019.03.08
2022.03.08
-
-
100,000,000

제4-1회 무보증 원화공모사채
한국콜마㈜
2022.03.02
2024.03.02
3.55
90,000,000
-

제4-2회 무보증 원화공모사채
한국콜마㈜
2022.03.02
2025.03.02
3.85
60,000,000
-

제2회 무보증 원화공모사채
에이치케이이노엔㈜
2019.06.27
2022.06.27
-
-
150,000,000

제3회 무보증 원화사모사채
에이치케이이노엔㈜
2020.03.10
2023.03.10
1.98
50,000,000
50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채
에이치케이이노엔㈜
2021.10.27
2023.10.27
2.79
50,000,000
50,000,000

제4-2회 무보증 공모사채
에이치케이이노엔㈜
2021.10.27
2024.10.25
3.24
150,000,000
150,000,000

사채할인발행차금
(558,811)
(654,323)

소계
399,441,189
499,345,677

1년 이내 상환예정분(유동성사채)
(99,932,952)
(249,901,269)

장기사채 장부금액
299,508,237
249,444,408

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

18. 파생금융상품18-1. 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유동자산
통화스왑
817,952
-

유동부채
통화스왑
1,061,924
682,956

18-2. 당기와 전기의 파생금융자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

통화스왑
통화스왑

기초장부금액
(682,956)
-

취득
(774,413)
-

평가손(익)
1,195,723
(650,579)

기타(환율변동차이)
17,674
(32,377)

기말장부금액
(243,972)
(682,956)

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
15,009,790
47,000
18,318,178
580,545

예수금
3,415,662

2,186,003
-

미지급비용
72,530,652
-
46,917,093
-

미지급부가세
8,135,717
-
6,201,577
-

종업원부채
-
300,214
-
-

임대보증금
1,914,800
105,000
1,677,510
108,000

합계
101,006,621
452,214
75,300,361
688,545

20. 금융부채당기와 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
1,006
-
-
-

21. 순확정급여부채(자산)21-1. 당기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(3,542,566)
7,675,654

사업결합
2,946,131
-

운용수수료
74,700
54,250

당기손익으로 인식하는 총비용
17,267,435
14,555,229

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감 전)
(24,376,858)
4,495,312

사외적립자산 납입액
(27,300,000)
(30,401,438)

관계사 순전(출)입액
-
15,110

국민연금전환금 대체
5,726
-

지급액
(4,300,138)
63,317

기말금액
(39,225,570)
(3,542,566)

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치
123,608,493
109,016,075

사외적립자산의 공정가치(주)
(162,834,063)
(112,558,641)

합계
(39,225,570)
(3,542,566)

(주) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,676천원(전기말 10,401천원)이 포함된 금액입니다.21-2. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
17,382,247
14,407,667

순이자원가
(114,812)
147,562

합계
17,267,435
14,555,229

21-3. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
109,016,075
94,262,901

사업결합
40,893,359
-

당기근무원가
17,382,247
14,407,667

과거근무원가
-
-

이자원가
3,822,392
2,450,815

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
(749,454)
-

- 재무적가정의 변동
(22,942,914)
(8,313,183)

- 경험적조정
(2,436,742)
12,036,897

관계사 전입액
737,140
1,895,579

관계사 전출액
(3,543,841)
(1,162,765)

지급액
(18,569,769)
(6,561,836)

기말금액
123,608,493
109,016,075

21-4. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
112,558,641
86,587,247

사업결합
37,947,228
-

사외적립자산의 이자수익
3,937,205
2,303,253

재측정요소

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(1,757,978)
(771,598)

납입액
27,300,000
30,401,438

관계사 전입액
737,140
1,895,578

관계사 전출액
(3,543,841)
(1,177,874)

지급액
(14,269,632)
(6,625,153)

운용수수료
(74,700)
(54,250)

기말금액
162,834,063
112,558,641

21-5. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(19,372,013)
(15,964,566)

발생액
24,371,133
(4,495,312)

법인세비용효과
(5,764,915)
1,087,865

기말
(765,795)
(19,372,013)

21-6. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

원리금보장형
162,834,063
112,558,641

21-7. 연결실체는 당기말 현재 삼성생명㈜ 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 21-8. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비율

당기
전기

할인율
2.56% ~ 6.08%
2.55% ~ 3.69%

기대임금상승률
2.00% ~ 5.27%
4.00% ~ 4.11%

21-9. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(6,824,443)
7,634,728
(6,911,058)
7,847,728

임금상승률
7,853,064
(7,127,771)
7,849,807
(7,038,757)

21-10. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.32 ~ 9.16년입니다.22. 충당부채22-1. 당기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채(주)
-
2,854,731
-
2,368,416

보증충당부채
970,769
-
-
-

합계
970,769
2,854,731
-
2,368,416

(주) 상기 충당부채는 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.22-2. 당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
-
2,368,416
-
2,281,392

증가
970,769
486,315
-
87,024

기말
970,769
2,854,731
-
2,368,416

23. 반품권자산과 환불부채23-1. 당기와 전기말 현재 반품권자산과 환불부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

반품권자산
321,256
190,829
3,318,107
188,043

환불부채
1,968,256
1,543,456
5,296,397
1,531,325

23-2. 당기와 전기의 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
5,296,397
1,531,325
5,852,726
1,389,701

전입(환입)
(231,155)
12,131
(556,329)
141,624

계정과목 재분류
(3,096,986)
-
-
-

기말
1,968,256
1,543,456
5,296,397
1,531,325

24. 자본금

당기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

발행할 주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

발행한 주식의 총수
22,881,180주
22,881,180주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
11,440,590,000
11,440,590,000

25. 자본잉여금당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
227,864,115
227,864,116

기타자본잉여금
36,615,171
38,828,380

합계
264,479,286
266,692,496

26. 자본조정당기와 전기말 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식보상비용
354,333
-

27. 기타포괄손익누계액 당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
238,304
1,759,008

해외사업장환산외환차이
3,890,941
909,392

지분법자본변동
44
44

파생상품평가손익
13,256
-

합계
4,142,545
2,668,444

28. 이익잉여금당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법정적립금(이익준비금)(주)
13,896,865
9,611,307

임의적립금
7,871,012
7,422,162

미처분이익잉여금
361,911,865
385,770,731

합계
383,679,742
402,804,200

(주) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 배당금29-1. 당기와 전기의 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

액면금액
500
500

1주당 배당금
500
415

배당률
100%
83%

발행주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당을 받을 주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당금총액
11,440,590,000
9,495,689,700

29-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

배당금총액
11,440,590
9,495,690

지배기업 소유주지분 연결당기순이익(손실)
(21,981,309)
35,811,331

배당성향(주)
-
26.52%

(주) 당기의 경우 지배기업 소유주지분 연결당기순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.29-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
500
415

결산일종가
42,600
40,250

배당수익률
1.17%
1.03%

30. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.30-1. 당기와 전기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

화장품
의약품
식품
패키징
소계
화장품
의약품
식품
소계

매출액
919,434,694
752,123,114
88,376,594
105,797,121
1,865,731,523
818,570,182
704,019,407
63,743,121
1,586,332,710

영업손익
20,420,627
42,968,460
15,339,757
(5,448,403)
73,280,441
27,817,362
61,370,049
(4,919,858)
84,267,553

30-2. 당기와 전기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
707,870,823
122,352,585
32,270,847
48,756,468
8,183,971
919,434,694

의약품
707,445,109
8,229,614
12,799,528
-
23,648,863
752,123,114

식품
78,089,726
1,761,263
-
-
8,525,605
88,376,594

패키징
51,540,287
8,084,036
23,261,081
110,657
22,801,060
105,797,121

합계
1,544,945,945
140,427,498
68,331,456
48,867,125
63,159,499
1,865,731,523

(단위 : 천원)

구 분
전기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
611,374,764
127,293,380
29,888,114
41,098,364
8,915,560
818,570,182

의약품
673,151,231
3,132,677
4,083,372
-
23,652,127
704,019,407

식품
59,263,493
894,022
-
-
3,585,606
63,743,121

합계
1,343,789,488
131,320,079
33,971,486
41,098,364
36,153,293
1,586,332,710

30-3. 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 거래처는 없으며, 전기 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일의 거래처는 1곳으로, 해당 거래처에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액
-
162,208,747

30-4. 당기와 전기의 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
259,177,968
225,607,058

환불부채
3,511,712
6,827,722

선수금(주)
4,468,258
2,435,167

(주) 제ㆍ상품 매출과 관련하여 일시적으로 초과 수령한 선수금과 기술이전계약으로인한 선수금으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 기술이전계약 계약부채는 신약개발과 관련하여 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다.계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 수행의무가 이행됩니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수행의무가 이행됩니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수행의무가 이행됩니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 수행의무가 이행됩니다.30-5. 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 1,854,621천원(전기 3,553,605천원)입니다.

30-6. 당기와 전기의 계약 미이행 부분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
4,263,601
1,854,621

1년 이후
204,657
580,546

합계
4,468,258
2,435,167

31. 영업이익31-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
1,494,885,768
1,247,502,641

상품매출
331,254,247
308,389,155

기타매출
39,591,508
30,440,914

합계
1,865,731,523
1,586,332,710

31-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
1,112,682,720
888,538,870

상품매출원가
267,137,400
262,493,938

기타매출원가
17,076,132
7,166,950

합계
1,396,896,252
1,158,199,758

31-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
113,570,784
96,654,134

퇴직급여
8,811,656
8,192,863

복리후생비
22,965,063
22,487,351

교육훈련비
1,559,958
1,364,898

여비교통비
9,392,404
8,366,058

통신비
442,377
390,222

수도광열비
2,127,383
1,632,549

세금과공과
8,849,876
8,690,390

지급임차료
4,500,950
4,861,500

감가상각비
7,441,338
6,124,642

리스감가상각비
7,644,558
7,218,505

수선유지비
1,144,997
766,146

보험료
2,270,174
1,633,911

접대비
1,134,532
775,656

광고선전비
48,148,537
42,988,982

운반보관료
19,522,881
17,990,972

견본비
356,937
82,489

경상연구개발비
24,672,718
19,926,764

회의비
1,895,536
1,398,736

지급수수료
85,829,163
75,293,488

도서인쇄비
205,682
241,354

소모품비
2,789,164
2,419,708

수출부대비
1,304,099
442,627

건물유지비
780
-

차량유지비
509,505
259,763

환경유지비
190,091
138,701

무형자산상각비
13,680,317
11,760,326

잡비
491,851
369,332

판매보증비용
788,470
-

합계
392,241,781
342,472,067

31-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
29,234,122
(77,252,511)

재고자산 매입액
880,322,967
856,893,113

종업원급여
255,512,524
224,214,270

감가상각비 및 무형자산상각비
61,041,141
45,768,320

사용권자산감가상각비
14,383,778
12,603,616

기타의 경비
551,956,550
439,838,349

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)
1,792,451,082
1,502,065,157

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

32. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
1,046,367
54,262

무형자산처분이익
-
27,989

손실충당금환입
149,174
-

정부보조금수익
3,390,789
4,980,330

잡이익
3,991,298
2,962,148

사용권자산해지이익
2,587
2,015

수입임대료
265,560
-

합계
8,845,775
8,026,744

기타비용 :

유형자산처분손실
399,520
307,322

무형자산처분손실
392,469
127,585

무형자산손상차손
864,803
-

기부금
2,312,456
4,092,892

기타의대손상각비
-
4,149

잡손실
7,607,344
4,411,090

사용권자산해지손실
84,139
4,111

투자부동산처분손실
46,612
-

투자부동산감가상각비
83,730
-

해외사업장청산손실
213,457
-

유형자산손상차손
24,029,262
-

투자부동산손상차손
777,947
-

사용권자산손상차손
2,790,846
-

합계
39,602,585
8,947,149

33. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
7,178,530
3,323,551

외환차익
19,778,468
9,389,907

외화환산이익
3,533,013
3,733,424

배당금수익
149,728
387,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
153,555
281,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
409,916
901,465

파생금융자산평가이익
2,279,589
-

파생금융자산처분이익
1,693,851
-

합계
35,176,650
18,017,660

금융비용 :

이자비용
32,694,822
30,607,043

외환차손
12,464,565
1,595,403

외화환산손실
8,849,112
944,470

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
869,755
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
3,251,828
147,359

파생상품부채평가손실
144,791
650,579

파생금융부채처분손실
1,273,600
-

합계
59,548,473
33,944,854

34. 법인세비용34-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
33,928,043

14,913,296

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
(7,265,156)

19,275,270

자본에 직접 가감된 이연법인세
176,828

(12,268,579)

자본에 직접 가감된 법인세부담액
(5,764,915)

1,087,865

법인세비용
21,074,800

23,007,852

34-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적 차이
법인세효과
일시적 차이
법인세효과

기타자본잉여금
605,173

(647,464)

50,706,385

(12,270,945)

파생상품평가손익
17,338

(4,005)

-

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(3,587,254)
828,655

(12,591)

2,951

해외사업환산손익
1,549

(358)

1,047,777

(585)

합계
(2,963,194)
176,828

51,741,571

(12,268,579)

34-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기
전기

법인세효과 반영 전 금액
법인세효과
법인세효과 반영 후 금액
법인세효과 반영 전 금액
법인세효과
법인세효과 반영 후 금액

순확정급여부채의 재측정요소

24,376,858

(5,764,915)

18,611,943

(4,495,312)
1,087,865
(3,407,447)

34-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익

16,973,795

66,542,685

적용세율에 따른 법인세

2,020,349

15,641,330

조정사항 :

19,054,451

7,366,522

비과세수익

(345,380)

(32,839)

비공제비용

797,868

651,510

법인세추납(환급)

10,462,673

(2,894,525)

세액공제

(1,894,618)

(2,304,258)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과

25,410,141

6,867,579

미환류소득에 대한 법인세 효과

(4,979,177)

(1,725,819)

연결조정(내부거래미실현 등)

(8,057,248)

6,874,213

기타(세율차이 등)

(2,339,808)

(69,339)

법인세비용

21,074,800

23,007,852

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

124.16%

34.58%

34-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
24,894
(577,546)

확정급여채무
40,830,671
-
40,830,671
9,881,022
(1,725,237)
8,155,785

사외적립자산
(40,578,771)
-
(40,578,771)
(9,820,063)
729,068
(9,090,995)

재고자산평가손실
5,142,003
-
5,142,003
1,244,365
(128,317)
1,116,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
177,111
177,111

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(2,562)
59,433

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
(9,336)
216,609

인정이자
754,963
-
754,963
182,701
(30,528)
152,173

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
9,815,179
10,117,539

기타
29,448,001
-
29,448,001
7,126,417
(4,738,060)
2,388,357

종속기업의 일시적차이 등
(991,565,612)
(146,575,570)
(1,138,141,182)
(237,116,705)
8,119,923
(228,996,782)

소계
(956,018,911)
(146,575,570)
(1,102,594,481)
(228,514,403)
12,232,135
(216,282,268)

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(2,562)
59,433

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
(9,336)
216,609

인정이자
754,963
-
754,963
182,701
(30,528)
152,173

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
9,815,180
10,117,540

종속기업의 일시적차이 등
(815,916,714)
6,530,782
(809,385,932)
(197,451,845)
20,482,743
(176,969,102)

소계
(812,722,496)
6,530,782
(806,191,714)
(196,678,844)
30,255,497
(166,423,347)

(3) 인식한 이연법인세

사업결합으로 인한 이연법인세증가

-
(104,498,008)
(104,498,008)
-
(25,288,518)
(25,288,518)

확정급여채무등

(143,296,415)
(48,608,344)
(191,904,759)
(31,835,559)
7,265,156
(24,570,403)

(단위 : 천원)

구 분
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
-
(602,440)

확정급여채무
33,872,062
6,958,609
40,830,671
8,197,039
1,683,983
9,881,022

사외적립자산
(27,227,559)
(13,351,212)
(40,578,771)
(6,589,069)
(3,230,994)
(9,820,063)

재고자산평가손실
5,256,698
(114,695)
5,142,003
1,272,121
(27,756)
1,244,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(12,591)
12,591
-
(2,951)
2,951
-

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
332,245
182,701

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
-
302,360

기타
31,573,350
(2,125,349)
29,448,001
7,640,750
(1,375,864)
7,126,417

종속기업의 일시적차이 등
(957,167,780)
(34,397,832)
(991,565,612)
(236,354,627)
(762,078)
(237,116,705)

소계
(912,140,677)
(43,878,234)
(956,018,911)
(225,457,972)
(3,377,513)
(228,514,403)

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
-
302,360

종속기업의 일시적차이 등
(882,657,312)
66,740,598
(815,916,714)
(213,557,806)
16,105,961
(197,451,845)

소계
(878,602,748)
65,880,252
(812,722,496)
(212,576,601)
15,897,757
(196,678,844)

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
(33,537,929)
(109,758,486)
(143,296,415)
(12,881,371)
(19,275,270)
(31,835,559)

34-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.35. 주당손익35-1. 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

지배기업 보통주 당기순이익(손실)
(21,981,308,645)
35,811,330,538

가중평균유통보통주식수(주)
22,881,180
22,881,154

기본주당이익(손실)
(961)
1,565

(주) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분
유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
8,351,630,700
365
22,881,180

전기
8,351,621,320
365
22,881,154

35-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나, 당기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 범주별 금융상품36-1. 당기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
6,437,223
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
10,941,502
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,834,839
7,454,306

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산
220,073,383
191,219,364

단기금융상품
70,634,000
141,750,000

대여금및수취채권
1,070,000
-

매출채권및기타채권
265,733,879
227,713,087

장기매출채권및기타채권
6,516,570
9,494,296

장기금융상품
9,000
9,000

미수수익
495,761
44,242

소계
564,532,593
570,229,989

합계
589,746,157
678,149,116

36-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)
919,204
682,956

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채
142,720
-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무(유동)
211,823,634
198,823,823

매입채무및기타채무(비유동)
3,384,288
-

기타금융부채
5,513,501
3,935,788

리스부채(유동)
12,818,628
13,146,788

리스부채(비유동)
41,602,278
42,912,165

차입금 및 사채(유동)
519,260,943
578,480,359

차입금 및 사채(비유동)
493,114,492
274,588,652

소계
1,287,517,764
1,111,887,575

합계
1,288,579,688
1,112,570,531

36-3. 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

배당금수익
149,728
387,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
153,555
281,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(3,251,828)
(147,359)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
409,916
901,465

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
(869,755)
-

파생금융자산평가이익
2,279,589
-

파생금융자산처분이익
1,693,851
-

파생금융부채평가손실
(144,791)
(650,579)

파생금융부채처분손실
(1,273,600)
-

소계
(853,335)
772,840

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(2,758,600)
(8,022)

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채

이자수익
7,178,530
3,323,551

이자비용
(32,694,822)
(30,607,043)

외환차이
1,997,804
10,583,457

대손상각비
(3,313,050)
(1,393,333)

기타의대손상각비
-
(4,150)

소계
(26,831,538)
(18,097,518)

합계
(30,443,473)
(17,332,700)

37. 공정가치37-1. 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
6,437,223
6,437,223
91,257,162
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
10,941,502
10,941,502
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,834,839
7,834,839
7,454,306
7,454,306

소계
25,213,564
25,213,564
107,919,127
107,919,127

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)
919,204
919,204
682,956
682,956

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채
142,720
142,720
-
-

소계
1,061,924
1,061,924
682,956
682,956

상기 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.37-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
1,568,713
4,868,510
6,437,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
10,941,502
10,941,502

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
1,236,592
-
6,598,247
7,834,839

소계
1,236,592
1,568,713
22,408,259
25,213,564

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)
-
919,204
-
919,204

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채
-
142,720
-
142,720

소계
-
1,061,924
-
1,061,924

(단위 : 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
91,257,162
-
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
1,999,999
-
5,454,307
7,454,306

소계
1,999,999
91,257,162
14,661,966
107,919,127

금융부채

파생금융부채(유동)
-
682,956
-
682,956

37-3. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당기
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사
681,419
3
유사기업비교모형
PBR 배수
1.96배

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
6,677,676
3
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57~15.84%

38. 특수관계자와의 거래38-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회사명
지분율(%)
업종

당기
전기

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

HK Kolmar Laboratories, Inc.
100.00
100.00
사업지주회사

HK Kolmar USA, LLC.(주1)
100.00
100.00
화장품 제조

HK Kolmar Canada, Inc.
100.00
100.00
화장품 제조

에이치케이이노엔㈜
43.01
42.16
의약품 등의 제조 및 판매

㈜엠오디머티어리얼즈
100.00
100.00
화장품 원료의 제조 및 판매

㈜연우(주2)
55.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,Ltd.(주3)
100.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

코웨이비앤에이치㈜(주2)
100.00
-
화장품 제조

Seokoh Canada, Inc.(주2)
100.00
-
부동산임대업

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다. (주2) 당기 중 취득하였습니다.(주3) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.38-2. 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업
㈜라카코스메틱스, ㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜, 퓨쳐메디신㈜, ㈜아이오인코퍼레이트, ㈜스튜디오에피소드, ㈜파우컴퍼니

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜, 콜마비앤에이치㈜,㈜에치엔지, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크㈜, 근오농림㈜, Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션㈜, ㈜내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니㈜, 셀티브코리아㈜, ㈜플래닛147,Kolmar Global Co., Ltd. (구, ㈜에이치케이인텔렉트), ㈜모노랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., 레슬리

38-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

한국콜마홀딩스㈜
1,427,461
-
-
21,958,448

콜마비앤에이치㈜(주)
164,595,890
-
6,692,218
38,262

㈜에치엔지
5,846,718
-
40,394,411
538,804

콜마스크㈜
325,601
33,226
34,104,127
(19,006)

Kolmar Global Co., Ltd. (구, ㈜에이치케이인텔렉트)
37,269
-
-
-

근오농림㈜
1,146
-
-
-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
5,611,808
-
195,935
-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)
1,452,403
-
20,173,279
15,919

㈜라이프사이언스테크놀로지
-
-
-
219,616

㈜라카코스메틱스
2,737,355
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션㈜
143,124
22,255
-
-

㈜스튜디오에피소드
316
-
-
6,456,289

Hankol Healthcare Vina.
4,423,202
-
-
-

셀티브코리아㈜
550
-
-
14,043

기타 개인
-
-
-
995,308

합계
186,602,843
55,481
101,559,970
30,217,683

(주) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주1)

한국콜마홀딩스㈜
1,259,180
-
-
19,074,152

콜마비앤에이치㈜(주2)
166,555,339
38,000
6,967,189
22,405

㈜에치엔지
4,853,119
2,900
40,811,797
488,785

콜마스크㈜
516,787
47,906
38,533,488
1,716

㈜에이치케이인텔렉트
550
1,228,280
-
-

근오농림㈜
6,336
-
-
-

SEOKOH CANADA INC.
-
-
-
480,657

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
8,674,365
-
270,789
-

㈜내츄럴스토리
919,671
-
20,648,515
1,800

㈜라이프사이언스테크놀로지
-
-
-
20,384

㈜라카코스메틱스
274,524
-
-
-

㈜플래닛147
4,698
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션㈜
84,772
64,168
-
-

㈜스튜디오에피소드
3,247
-
-
2,867,391

㈜파우컴퍼니
-
-
-
31,555

셀티브코리아㈜
1,010
-
-
-

합계
183,153,598
1,381,254
107,231,778
22,988,845

(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 4,866,323원 및 이자비용 1,833,973천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 현재 사용권자산 42,968,084천원과 리스부채 42,819,513천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

38-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

채권 등
채무 등

매출채권(주1)
기타(주2)
매입채무
기타

한국콜마홀딩스㈜
26,663
4,230,776
-
3,363,374

콜마비앤에이치㈜
1,800,978
104,909
793,846
429,302

㈜에치엔지
782,241
9,571
3,798,329
61,608

콜마스크㈜
114,934
1,428,236
2,502,083
81,631

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
1,019,640
27,968
23
-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)
304,271
2,538
1,655,386
484

㈜라카코스메틱스
104,122
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션㈜
-
39
-
2,058,509

㈜스튜디오에피소드
-
-
-
164,855

Hankol Healthcare Vina.
3,374,089
-
-
-

셀티브코리아
-
-
-
13,860

합계
7,526,938
5,804,037
8,749,667
6,173,623

(주1) 당기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 1.359천원을 인식하였습니다. 당기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 손실충당금 1,359천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
매입채무
기타

한국콜마홀딩스㈜
13,247
3,907,229
-
1,639,041

콜마비앤에이치㈜
12,584,076
10,625
735,498
420,840

㈜에치엔지
475,273
293
3,000,901
60,460

콜마스크㈜
93,476
10,058
2,648,455
110,000

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
603,539
-
284,468
-

㈜내츄럴스토리
217,200
-
1,185,182
137,448

㈜라카코스메틱스
102,229
4,070
-
-

㈜플래닛147
5,168
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션㈜
-
10,570
-
23,510

㈜스튜디오에피소드
717
-
-
-

기타 개인
-
400,000
-
-

합계
14,094,925
4,342,845
7,854,504
2,391,299

38-5. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
배당금 지급
지분투자

당기
전기
당기
전기

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
-
1,580,000
780,000

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜
2,577,104
2,142,412
-
-

기타 개인
개인
312,722
259,464
-
-

합계
2,889,826
2,401,876
1,580,000
780,000

38-6. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기급여
10,764,746
11,128,675

퇴직급여
1,975,964
1,633,769

합계
12,740,710
12,762,444

39. 지급보증39-1. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
(단위 : 천원, 천USD)

보증금액
보증내용

서울보증보험㈜
22,168,869
계약이행보증서 발급 등

39-2. 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계
제공 받은 자
제공한 보증의 내용
차입처
보증금액

기타의 특수관계자
임직원
여신한도설정
우리은행, 하나은행 등
45,588,000

거래처
지급보증서 보증
2,040,000

40. 우발채무와 주요 약정사항

40-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD, 천EUR)

당기

구 분
일반자금대출
원화지급보증
임직원대출
외화지급보증
시설자금대출
전자채권발행
수입신용장 관련
합계

KDB산업은행
-
-
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

농협은행
-
-
-
-
-
5,000,000
-
5,000,000

KEB하나은행
5,000,000
-
27,588,000
-
-
50,000
-
32,638,000

KEB하나은행(북경)
CNY 31,900
-
-
-
-
-
-
CNY 31,900

KEB하나은행(상해)
CNY 50,000
-
-
-
-
-
-
CNY 50,000

KEB하나뉴욕파이낸셜
USD 25,000
-
-
-
-
-
-
USD 25,000

신한은행
2,000,000
-
-
-
-
10,000,000
-
12,000,000

-
-
-
USD 10
-
-
-
USD 10

신한은행(북경)
CNY 54,853
-
-
-
-
-
-
CNY 54,853

신한은행(무석)
CNY 136,800
-
-
-
-
-
-
CNY 136,800

신한은행(미국)
-
-
-
USD 3,000
-
-
-
USD 3,000

신한은행(캐나다)
CAD 2,000
-
-
CAD 3,500
-
-
-
CAD 5,500

중소기업은행
-
-
-
-
-
90,000,000
-
90,000,000

-
-
-
-
-
-
USD 1,200
USD 1,200

Scotia Bank
CAD 19,000
-
-
-
-
-
-
CAD 19,000

EDC
-
-
-
-
CAD 2,800
-
-
CAD 2,800

DBS Bank (상해)
USD 14,000
-
-
USD 3,000
-
-
-
USD 17,000

CNY 100,000
-
-
-
-
-
-
CNY 100,000

우리은행
7,000,000
3,000,000
18,000,000
-
-
10,000,000
-
38,000,000

우리은행(상해)
CNY 40,000
-
-
-
-
-
-
CNY 40,000

우리은행(미국)
USD 10,000
-
-
-
-
-
-
USD 10,000

한국수출입은행
USD 16,000
-
-
-
USD 9,000
-
-
USD 25,000

대구은행(상해)
CNY 40,000
-
-
-
-
-
-
CNY 40,000

국민은행
24,000,000
-
-
-
-
-
-
24,000,000

합계
38,000,000
3,000,000
45,588,000
-
30,000,000
115,050,000
-
231,638,000

CNY 453,553
-
-
-
-
-
-
CNY 453,553

USD 65,000
-
-
USD 6,010
USD 9,000
-
USD 1,200
USD 81,210

CAD 21,000
-
-
CAD 3,500
CAD 2,800
-
-
CAD 27,300

40-2. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 119,265백만원입니다.

41. 계류 중인 소송사건

당기말 현재 연결실체는 채무부존재확인 및 손해배상 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 2,131,054천원이며, 영업비밀 침해금지 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 3,682,029천원입니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.42. 리스42-1. 당기와 전기말 현재 연결실체가 이용중인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액(주)
장부가액

토지사용권
12,232,142
(933,904)
(2,569,383)
8,728,855

건물
92,684,668
(39,504,924)
(9,832)
53,169,912

기계
214,567
(121,234)
-
93,333

차량운반구
2,894,035
(1,497,284)
(64,055)
1,332,696

합계
108,025,412
(42,057,346)
(2,643,270)
63,324,796

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다(주석9참조).

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
감가상각누계액
장부가액

토지사용권
10,575,423
(469,956)
10,105,467

건물
83,850,740
(28,196,463)
55,654,277

기계
214,567
(70,395)
144,172

차량운반구
2,364,580
(1,147,607)
1,216,973

합계
97,005,310
(29,884,421)
67,120,889

42-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

토지사용권
280,844
223,838

건물
13,333,814
11,714,100

기계장치
50,839
41,199

차량운반구
718,281
624,479

합계
14,383,778
12,603,616

사용권자산 손상차손(환입)
2,790,846
-

리스부채에 대한 이자비용
2,014,018
2,314,322

단기 및 소액리스료
3,055,786
2,456,754

42-3. 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 17,058,832천원(전기 15,865,868천원)입니다.42-4. 당기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채(주1)
13,166,493
35,544,770
11,596,234
60,307,497

(주1) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채(주1)
13,421,214
34,910,302
18,146,354
66,477,870

(주1) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다. 43. 위험관리43-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

부채(A)
1,463,836,380
1,246,477,583

자본(B)
1,469,473,100
1,359,559,769

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
290,707,383
332,969,364

차입금 및 사채(D)
1,012,375,434
853,069,011

부채비율(A/B)
99.62%
91.68%

순차입금비율(D-C)/B
49.11%
38.26%

43-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
당기

자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
53,398,814
67,672,317,008
50,109,697
63,504,019,274

JPY
416,896,747
3,973,776,408
204,890,864
1,952,978,737

CNY
28,631,357
5,194,873,430
-
-

EUR
4,315,046
5,830,489,817
92,240
124,634,688

GBP
86,391
131,976,924
134,136
204,916,139

CAD
54,326
50,815,557
-
-

CHF
-
-
340,127
466,950,347

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
전기

자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
49,177,133
58,299,491,030
56,161,581
66,579,554,323

JPY
29,462,344
303,462,143
119,180,803
1,227,562,271

CNY
103,272,019
19,235,446,259
-
-

EUR
835,266
1,121,211,379
464,692
623,774,725

SGD
44,581
39,103,954
-
-

GBP
-
-
234,377
375,061,666

당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
315,957
(315,957)
(627,629)
627,629

JPY
153,176
(153,176)
(70,063)
70,063

CNY
393,771
(393,771)
1,458,047
(1,458,047)

EUR
432,504
(432,504)
37,705
(37,705)

GBP
(5,529)
5,529
(28,430)
28,430

CAD
3,852
(3,852)
-
-

CHF
(35,395)
35,395
-
-

SGD
-
-
2,964
(2,964)

합계
1,258,336
(1,258,336)
772,594
(772,594)

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(1,538,369)
1,538,369
(1,453,863)
1,453,863

③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,560,773
100,464,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,834,839
7,454,306

합계
24,395,612
107,919,127

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 40에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
211,823,634
3,384,288
-
215,207,922

차입금
519,260,944
493,114,491
-
1,012,375,435

기타유동부채
5,513,501
-
-
5,513,501

기타비유동부채
-
102,000
3,000
105,000

리스부채
13,166,493
35,544,770
11,596,234
60,307,497

금융부채이자(주1)
6,426,011
17,220,018
-
23,646,029

금융보증계약(주2)
47,628,000
-
-
47,628,000

합계
803,818,583
549,365,567
11,599,234
1,364,783,384

(주1) 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
198,823,823
-
-
198,823,823

차입금
578,480,359
274,588,652
-
853,069,011

기타유동부채
2,150,278
-
-
2,150,278

기타비유동부채
-
105,000
3,000
108,000

리스부채
13,421,214
34,910,302
18,146,354
66,477,870

금융부채이자(주1)
4,843,775
627,488
-
5,471,263

금융보증계약(주2)
18,000,000
-
-
18,000,000

합계
815,719,449
310,231,442
18,149,354
1,144,100,245

(주1) 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융보증계약(주)
47,628,000
18,000,000

(주) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

현금및현금성자산(주)
220,834,582
192,619,003

단기금융상품
70,634,000
141,750,000

매출채권및기타채권
265,733,879
227,713,087

대여금및수취채권
1,070,000
-

기타유동자산
495,761
44,242

장기매출채권및기타채권
6,516,570
9,494,296

장기기타금융자산
9,000
9,000

합계
565,293,792
571,629,628

(주) 당기와 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.

44. 현금흐름에 관한 사항44-1. 연결실체의 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득관련 미지급금의 증감
5,130,210
(12,102,310)

유형자산 처분관련 미수금의 증감
(124)
2,119

무형자산 취득관련 미지급금의 증감
3,106,621
(107,288)

장기차입금의 유동성 대체
107,659,774
90,192,023

사채의 유동성 대체
99,932,952
249,820,865

매출채권및기타채권의 제각
1,605,718
9,374

장기매출채권및기타채권의 유동성대체
-
1,353,426

44-2. 연결실체의 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
사업결합취득
비현금거래
기말장부금액

대체
상각
증가
감소
기타환율차이

단기차입금
223,163,316
80,493,528
11,254,515
-
-
-
-
(3,243,141)
311,668,218

유동성장기부채
105,415,774
(118,122,998)
12,050,168
107,659,774
-
-
-
657,056
107,659,774

유동성사채
249,901,269
(250,000,000)
-
99,932,952
98,731
-
-
-
99,932,952

장기차입금
25,144,244
273,104,166
-
(107,659,774)
-
-
-
3,017,618
193,606,254

사채
249,444,408
149,608,660
-
(99,932,952)
388,121
-
-
-
299,508,237

리스부채
56,058,953
(14,003,046)
946,596
-
2,014,018
9,951,690
(506,638)
(40,667)
54,420,906

합계
909,127,964
121,080,310
24,251,279
-
2,500,870
9,951,690
(506,638)
390,866
1,066,796,341

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말장부금액

대체
상각
증가
감소
기타환율차이

단기차입금
184,040,498
13,248,276
24,337,455
-
-
-
1,537,087
223,163,316

유동성장기부채
166,989,833
(153,550,405)
90,192,023
-
-
-
1,784,323
105,415,774

유동성사채
-
-
249,820,865
80,404
-
-
-
249,901,269

장기차입금
418,108,565
(278,528,779)
(114,529,478)
1,409,039
-
-
(1,315,103)
25,144,244

사채
299,535,298
199,471,039
(249,820,865)
258,936
-
-
-
249,444,408

리스부채
62,147,302
(13,409,114)
-
2,314,322
2,067,017
(143,611)
3,083,037
56,058,953

합계
1,130,821,496
(232,768,983)
-
4,062,701
2,067,017
(143,611)
5,089,344
909,127,964

45. 비지배지분45-1. 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔㈜와 그 종속기업
㈜연우와 그 종속기업

당기
전기
당기
전기

비지배지분율
56.99%
57.84%
45.00%
-

기초
665,717,329
366,322,167
-
-

사업결합
-
-
143,564,909
-

당기순이익(손실)
21,730,917
9,394,481
(3,850,613)
-

배당금
(3,094,419)
-
-
-

유상증자 등
(20,918,176)
290,000,775
2,226,655
-

기말
663,435,651
665,717,423
141,940,951
-

45-2. 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔㈜와 그 종속기업
㈜연우와 그 종속기업

당기
전기
당기
전기

유동자산
407,693,359
453,994,715
118,823,881
-

비유동자산
1,394,692,934
1,382,108,191
174,814,217
-

유동부채
431,435,420
412,821,839
45,321,881
-

비유동부채
206,729,496
272,326,818
1,032,753
-

자본
1,164,221,376
1,150,954,248
6,199,000
-

지배기업 소유주지분
1,164,221,376
1,150,954,248

6,199,000

-

비지배지분
-
-
-
-

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔㈜와 그 종속기업
㈜연우와 그 종속기업(주)

당기
전기
당기
전기

매출
846,521,701
769,785,555
105,875,148
-

당기순이익(손실)
38,134,319
24,735,952
(5,240,473)
-

총포괄손익
42,721,090
24,093,335
(292,351)
-

(주) 취득일(2022년 7월 1일) 이후의 재무정보입니다.(3) 요약 연결현금흐름표

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔㈜와 그 종속기업
㈜연우와 그 종속기업(주)

당기
전기
당기
전기

영업활동 현금흐름
42,330,740
7,414,926
(55,406)
-

투자활동 현금흐름
64,913,153
(117,696,404)
(8,988,981)
-

재무활동 현금흐름
(82,518,948)
145,930,886
(1,244,260)
-

외화환산으로 인한 현금의 변동
(124,120)
(1,371,883)
(399,203)
-

현금및현금성자산의 증가(감소)
24,600,825
34,277,525
(10,687,850)
-

기초의 현금및현금성자산
86,036,996
51,759,471
43,819,566
-

기말의 현금및현금성자산
110,637,821
86,036,996
33,131,716
-

(주) 취득일(2022년 7월 1일) 이후의 재무정보입니다.46. 사업결합46-1. 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주요 영업활동
취득일
취득한 지분
이전대가

㈜연우
화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매
2022-07-01
55.00%
281,388,727

코웨이비앤에이치㈜
화장품 제조
2022-12-07
100.00%
10,000

Seokoh Canada, Inc.
부동산임대업 등
2022-12-29
100.00%
22,134,371

에이치케이바이오이노베이션㈜(주)
바이오 사업
2022-10-20
-
16,900,000

(주) 에이치케이이노엔㈜에서 에이치케이바이오이노베이션㈜과 영업양수도계약을 체결 후 생산설비, 제조 및 R&D 인력 흡수하였으며, 에이치케이바이오이노베이션㈜는 2022년 11월 18일 주주총회결의를 통해 해산하였습니다.46-2. 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주식회사 연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.
에이치케이바이오이노베이션㈜

I. 이전대가
281,388,727
10,000
22,134,371
16,900,000

II. 식별가능한 자산과 부채의 계상액

자산 :

현금및현금성자산
43,819,566
1,013
2,005,907
6,538,273

기타유동자산
78,222,841
298,117
10,494
1,571,049

유형자산
189,449,122
18,991
-
8,962,013

투자부동산
15,413,526
-
10,897,177
-

무형자산
62,025,428
-
-
16,271

기타비유동자산
3,719,562
749,442
10,105,448
55,579

자산 총계
392,650,045
1,067,563
23,019,026
17,143,185

부채 :

단기차입금
11,254,515
-
-
-

장기차입금(유동)
12,050,167
-
-
-

리스부채(유동)
112,265
264,620
-
-

기타유동부채
24,330,439
549,668
17,010
276,747

리스부채
84,889
484,822
-
-

기타비유동부채
25,784,639
522,433
2,664,945
661,353

부채 총계
73,616,914
1,821,543
2,681,955
938,100

식별가능한 순자산 공정가치
319,033,131
(753,980)
20,337,071
16,205,085

III. 비지배지분
143,564,909
-
-
-

IV. 영업권
105,920,505
763,980
1,797,300
694,915

46-3. 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위 : 천원)

구분
주식회사 연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.
에이치케이바이오이노베이션㈜

총 이전대가
281,741,476
10,000
22,134,371
16,900,000

차감:취득한 종속기업의 현금및현금성자산
(43,819,566)
(1,013)
(2,005,907)
(6,538,273)

차감 : 미지급금
-
-
-
(2,051,470)

사업결합으로 인한 순현금유출
237,921,910
8,987
20,128,464
8,310,257

46-4. 사업결합 관련 비용당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 법률 수수료와 실사 수수료 등 2,497백만원은 연결기업의 손익계산서상 판매비와관리비로 인식되었으며 현금흐름표 상 영업활동의 일부로 포함되었습니다.46-5. 취득한 사업의 기여수익

(단위 : 천원)

구분
주식회사 연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.(주1)
에이치케이바이오이노베이션㈜(주2)

매출액
105,875,148
579,141
-
-

당기순이익
(5,240,473)
-
-
-

(주1) 한국콜마홀딩스㈜로부터 2022년 12월 29일에 Seokoh Canada, Inc.의 지분 100%를 매입하였습니다. 따라서 2022년의 손익은 한국콜마홀딩스㈜로 귀속됩니다. (주2) 영업양수도계약 후 2022년 11월 18일 주주총회결의를 통해 해산하였습니다.

47. 보고기간 후 사건연결실체는 2023년 2월 27일 이사회를 통해 연결대상 종속기업인 HK Kolmar Laboratories, Inc.에 USD 10,000,000규모의 유상증자를 결의하였으며, 2023년 3월 8일 유상증자를 실시하였습니다.

재 무 상 태 표

제11(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제10(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기말
제10(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

212,766,236,348

334,226,119,468

1. 현금및현금성자산(주석 3,35,42)
60,391,905,722

83,462,792,621

2. 단기금융상품(주석 3,35,36,42)
8,550,000,000

6,750,000,000

3. 매출채권및기타채권(주석 5,35,42)
79,817,857,364

92,693,802,304

4. 기타금융자산(주석 6,35,36,42)
750,761,204

91,257,161,905

5. 기타유동자산(주석 7,35)
2,833,676,217

1,756,469,539

6. 반품권자산(주석 21)
-

2,662,164,775

7. 재고자산(주석 8)
60,422,035,841

55,643,728,324

Ⅱ. 비유동자산

946,031,106,330

659,015,168,287

1. 장기매출채권및기타채권(주석 5,35,42)
3,764,080,042

16,486,181,620

2. 유형자산(주석 9,12)
73,011,489,868

72,976,876,126

3. 투자부동산(주석 10)
31,965,879,849

33,495,985,890

4. 무형자산(주석 11,12)
29,535,094,553

11,893,984,966

5. 사용권자산(주석 41)
42,581,214,605

43,776,797,706

6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(주석 13)
736,905,354,738

442,479,865,203

7. 장기기타금융자산(주석 4,14,25,35,36,42)
16,050,559,233

29,983,467,309

8. 기타비유동자산(주석 7,35)
92,708,700

92,708,700

9. 이연법인세자산(주석 33)
2,168,759,909

7,829,300,767

10. 순확정급여자산(주석 20)
9,955,964,833

-

자 산 총 계

1,158,797,342,678

993,241,287,755

부 채

Ⅰ. 유동부채

221,558,684,186

320,249,629,653

1. 매입채무및기타채무(주석 15,35,42)
81,408,920,838

80,457,059,212

2. 차입금(주석 9,16,35,42)
101,500,000,000

110,000,000,000

3. 유동성사채(주석 17,35),
-

99,975,656,601

4. 당기법인세부채(주석 33)
9,996,731,990

7,075,896,981

5. 기타부채(주석 18,42)
19,597,931,769

12,226,748,850

6. 금융부채(주석 19,35,42)
953,465,517

482,516,183

7. 리스부채(주석 35,41,42)
7,399,662,123

6,934,766,038

8. 환불부채(주석 21)
-

3,096,985,788

9. 충당부채(주석 22)
701,971,949

-

Ⅱ. 비유동부채

334,930,954,196

40,652,983,927

1. 순확정급여부채(주석 18)
-

2,028,621,192

2. 차입금(주석 9,15,16,29,36)
147,484,000,000

-

3. 사채(주석 9,15,17,29,35)
149,741,316,878

-

4. 기타부채(주석 18,35,42)
105,000,000

108,000,000

5. 금융부채(주석 19,35,42)
297,982,498

96,434,815

6. 리스부채(주석 35,41,42)
35,109,028,673

36,692,863,388

7. 충당부채(주석 22)
2,193,626,147

1,727,064,532

부 채 총 계

556,489,638,382

360,902,613,580

자 본

Ⅰ. 자본금(주석 23)

11,440,590,000

11,440,590,000

1. 보통주자본금
11,440,590,000

11,440,590,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석 24)

230,347,150,343

230,347,150,343

1. 주식발행초과금
230,342,528,516

230,342,528,516

2. 기타자본잉여금
4,621,827

4,621,827

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석 25)

(586,296,227)

-

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(586,296,227)

-

Ⅳ. 이익잉여금(주석 26)

361,106,260,180

390,550,933,832

1. 법정적립금
5,560,875,727

4,611,306,757

2. 임의적립금
7,400,000,000

7,400,000,000

3. 미처분이익잉여금
348,145,384,453

378,539,627,075

자 본 총 계

602,307,704,296

632,338,674,175

부 채 및 자 본 총 계

1,158,797,342,678

993,241,287,755

별첨 주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제11(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제10(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ. 매출액(주석 28,29)

724,645,671,224

632,823,513,300

Ⅱ. 매출원가(주석 8,29)

(619,041,868,073)

(532,745,828,637)

Ⅲ. 매출총이익

105,603,803,151

100,077,684,663

Ⅳ. 판매비와관리비(주석 29)

(44,109,261,889)

(36,014,047,427)

Ⅴ. 대손상각비

7,586,007,945

1,578,666,847

Ⅵ. 영업이익(주석 29)

69,080,549,207

65,642,304,083

Ⅶ. 기타수익(주석 30)

407,624,050

1,805,482,329

Ⅷ. 기타비용(주석 30)

(16,123,764,159)

(8,466,884,099)

Ⅸ. 금융수익(주석 31)

23,231,163,435

17,674,387,181

Ⅹ. 금융비용(주석 31)

(25,217,154,724)

(7,848,839,746)

ⅩⅠ.종속기업투자손익(주석 32)

(45,818,720,000)

(6,989,000,000)

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익

5,559,697,809

61,817,449,748

ⅩⅢ. 법인세비용(주석 33)

(31,993,070,587)

(13,778,508,978)

ⅩⅣ. 당기순이익

(26,433,372,778)

48,038,940,770

ⅩⅤ. 기타포괄손익

5,898,092,599

(2,767,688,030)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
5,898,092,599

(2,767,688,030)

1. 순확정급여부채의 재측정요소(주석 20)
6,484,388,826

(2,759,665,769)

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(586,296,227)

(8,022,261)

ⅩⅤI. 총포괄손익

(20,535,280,179)

45,271,252,740

ⅩVII. 주당손익(주석 34)

1. 기본주당이익(손실)

(1,155)

2,099

2. 희석주당이익(손실)

(1,155)

2,099

별첨 주석 참조

자 본 변 동 표

제11(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제10(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021년 1월 1일(전기초)
11,440,590,000
230,342,528,516
(19,958,764)
9,639,699
353,163,886,688
594,936,686,139

Ⅰ.총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
48,038,940,770
48,038,940,770

2. 순확정급여부채의 재측정요소(주석 20)
-
-
-
-
(2,759,665,769)
(2,759,665,769)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(8,022,261)
-
(8,022,261)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-
-
-
(1,617,438)
1,617,438
-

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당(주석 26)
-
-
-
-
(7,893,845,295)
(7,893,845,295)

2. 자기주식
-
4,621,827
19,958,764
-
-
24,580,591

2021년 12월 31일(전기말)
11,440,590,000
230,347,150,343
-
-
390,550,933,832
632,338,674,175

2022년 1월 1일(당기초)
11,440,590,000
230,347,150,343
-
-
390,550,933,832
632,338,674,175

Ⅰ.총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
(26,433,372,778)
(26,433,372,778)

2. 순확정급여부채의 재측정요소(주석 20)
-
-
-
-
6,484,388,826
6,484,388,826

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(586,296,227)
-
(586,296,227)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-
-
-
-
-
-

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당(주석 26)
-
-
-
-
(9,495,689,700)
(9,495,689,700)

2022년 12월 31일(당기말)
11,440,590,000
230,347,150,343
-
(586,296,227)
361,106,260,180
602,307,704,296

별첨 주석 참조

현 금 흐 름 표

제11(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제10(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

77,165,471,912

11,402,501,993

1. 영업에서 창출된 현금
110,508,748,421

71,950,013,228

(1) 당기순이익(손실)
(26,433,372,778)

48,038,940,770

(2) 비현금항목의 조정
113,410,715,810

41,271,135,802

가. 대손상각비(환입)
(7,586,007,945)

(1,578,666,847)

나. 사용권자산감가상각비
6,353,768,751

6,180,644,465

다. 감가상각비
6,472,664,072

6,843,633,471

라. 무형자산상각비
731,765,196

554,881,190

마. 퇴직급여
5,876,176,068

6,008,986,986

바. 투자부동산처분손실
46,611,850

-

사. 유형자산처분손실
8,335,116

34,682,421

아. 무형자산처분손실
-

4,953,794

자. 사용권자산해지손실
84,139,179

4,110,800

차. 재고자산평가충당금전입(환입)
(331,450,475)

-

카. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,364,208,576

147,359,290

타. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
53,168,993

-

파. 이자비용
12,169,912,903

6,765,168,594

하. 외화환산손실
940,777,793

436,736,868

거. 법인세비용
31,993,070,587

13,778,508,978

너. 기타의대손상각비
14,998,738,314

4,820,773,858

더. 지급수수료
12,410,848

82,853,560

러. 판매보증비용
701,971,949

-

머. 연구개발비
(23,310,000)

-

버. 잡손실
5,725,800

-

서. 종속기업투자손상차손
45,818,720,000

6,989,000,000

어. 이자수익
(3,444,678,732)

(6,029,541,677)

저. 배당금수익
(149,728,077)

(387,596,899)

처. 외화환산이익
(3,502,253,424)

(2,471,712,937)

커. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-

(281,716,467)

터. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(133,300,486)

-

퍼. 유형자산처분이익
(10,582,532)

(9,209,092)

허. 무형자산처분이익
-

(47,531,133)

고. 사용권자산해지이익
(2,307,779)

(2,015,211)

노. 금융보증수익
(724,134,242)

(525,371,434)

도. 정부보조금
(83,053,838)

(47,796,776)

로. 공동기업투자손상차손
769,357,345

-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

23,531,405,389

(17,360,063,344)

가. 매출채권의 감소(증가)
11,118,784,674

(18,321,909,546)

나. 기타채권의 감소(증가)
(769,756,812)

31,137,172,273

다. 기타유동자산의 증가
(1,092,083,205)

(489,363,788)

라. 장기매출채권의 감소
21,655,606,620

-

마. 반품권자산의 감소
-

467,736,276

바. 재고자산의 증가
(4,446,857,042)

(18,043,072,812)

사. 매입채무의 증가(감소)
(4,880,927,861)

12,371,945,613

아. 기타채무의 증가(감소)
2,922,318,298

(10,612,756,791)

자. 기타유동부채의 증가
8,528,079,095

859,231,886

차. 기타비유동부채의 증가
242,947,855

52,534,644

카. 순확정급여부채의 감소
(9,311,885,220)

(14,265,588,620)

타. 환불부채의 감소
(434,821,013)

(515,992,479)

2. 이자의 수령
3,515,570,178

2,357,591,219

3. 이자의 지급
(11,703,776,515)

(4,781,390,293)

4. 배당금의 수령
149,728,077

387,596,899

5. 법인세의 납부
(25,304,798,249)

(58,511,309,060)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(274,878,364,688)

(152,886,170,209)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

285,026,890,867

105,326,092,386

가. 단기금융상품의 감소
9,950,000,000

6,840,000,000

나. 기타금융자산의 감소
272,202,410,896

90,500,000,000

다. 기타채권의 감소
570,467,000

164,210,000

라. 장기기타금융자산의 감소
971,357,020

2,133,649,778

마. 유형자산의 처분
12,230,000

56,313,637

바. 투자부동산의 처분
777,171,000

4,997,929,485

사. 무형자산의 처분
27,958,993

70,597,486

아. 정부보조금의 수령
515,295,958

563,392,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(559,905,255,555)

(258,212,262,595)

가. 단기금융상품의 증가
11,750,000,000

6,750,000,000

나. 기타금융자산의 증가
182,218,294,123

181,500,000,000

다. 장기기타금융자산의 증가
1,999,957,470

2,599,998,965

라. 기타채권의 증가
325,578,516

36,728,540

마. 유형자산의 취득
5,988,377,507

3,998,348,659

바. 투자부동산의 취득
9,550,000

1,305,920,490

사. 무형자산의 취득
15,306,623,384

3,784,229,146

아. 정부보조금의 사용
345,925,254

515,595,224

자. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득
341,013,566,880

57,721,441,571

차. 사용권자산의 취득
947,382,421

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

173,862,509,773

(84,961,985,066)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

464,492,660,000

24,580,591

가. 차입금의 차입
314,884,000,000

-

나. 사채의 발행
149,608,660,000

-

다. 자기주식의 처분
-

24,580,591

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(290,630,150,227)

(84,986,565,657)

가. 차입금의 상환
175,900,000,000

70,000,000,000

나. 사채의 상환
100,000,000,000

-

다. 리스부채의 상환
5,234,460,527

7,092,720,362

라. 배당금의 지급
9,495,689,700

7,893,845,295

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

779,496,104

534,393,945

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(23,070,886,899)

(225,911,259,337)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

83,462,792,621

309,374,051,958

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

60,391,905,722

83,462,792,621

별첨 주석 참조

주석

제11(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제10(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한국콜마주식회사

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다.2020년 12월 28일 제약 사업부문의 양도로 당기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기
전기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
6,209,889
27.14
6,209,889
27.14

국민연금공단
2,242,424
9.80
2,018,572
8.82

일본콜마
2,777,808
12.14
2,777,808
12.14

기타
11,651,059
50.92
11,874,911
51.90

합계
22,881,180
100.00
22,881,180
100.00

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-25에서 설명하고 있습니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-3. 수익인식(1) 수행의무의 식별당사는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM 사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(2) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 거래가격의 배분당사는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.2-4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다.2-5. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-7. 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-9. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.2-10. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지와 기타의유형자산으로 분류되는 조경시설은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30년

구축물
15년

기계장치
6년

차량운반구
6년

공구와기구
6년

비품
6년

기타의유형자산
6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2-14. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2-15. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-16. 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-17. 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액2-18. 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로인식됩니다.2-19. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.① 당사가 리스이용자인 경우당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선 권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등 으로 구성되어 있습니다.② 당사가 리스제공자인 경우당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2-20. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2-21. 배당금배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-22. 충당부채와 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.2-23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-24. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-25. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사가사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.

(3) 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(6) 수익인식고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있습니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보유현금
2,014
2,026

요구불예금
60,394,778
83,481,460

소계
60,396,792
83,483,486

정부보조금
(4,887)
(20,693)

합계
60,391,905
83,462,793

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

정기예ㆍ적금
8,550,000
6,750,000

4. 사용이 제한된 금융상품당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당기
전기
사용제한내용

장기기타금융자산
중소기업은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
80,558,669
316,179
93,109,801
21,661,311

차감 : 손실충당금
(1,986,842)
(59,661)
(1,199,671)
(8,940,943)

소계
78,571,827
256,518
91,910,130
12,720,368

미수금
1,257,594
426,062
783,672
203,825

차감 :손실충당금
(11,563)
(162,296)
-
(71,690)

소계
1,246,031
263,766
783,672
132,135

보증금
-
4,373,409
-
4,618,298

차감 : 현재가치할인차금
-
(1,129,613)
-
(984,619)

소계
-
3,243,796
-
3,633,679

합계
79,817,858
3,764,080
92,693,802
16,486,182

5-2. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
1,199,671
8,940,943
-
71,690

대손상각비(환입)
1,295,275
(8,881,282)
11,564
90,606

제각
(508,104)
-
-
-

기말금액
1,986,842
59,661
11,564
162,296

(단위 : 천원)

구 분
전기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
1,170,095
10,549,955
4
10,302,625

대손상각비(환입)
30,345
(1,609,012)
-
7,819

제각
(769)
-
(4)
-

대체
-
-
-
(10,238,754)

기말금액
1,199,671
8,940,943
-
71,690

5-3. 당기와 전기말 현재 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 신용이 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

6개월 이내
76,193,764
3,581,639

6개월 초과
2,634,581
12,899,877

합계
78,828,345
16,481,516

6. 기타금융자산6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
750,761
91,257,162

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형 랩 등
1,000,000
750,761
750,761

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형 랩 등
91,000,000
91,257,162
91,257,162

6-3. 당기와 전기 중 기타금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
1,242,673
1,171,374

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,362,817
-
1,414,082
-

선급비용
340,938
-
283,907
-

미수수익
129,921
-
58,481
-

기타
-
92,709
-
92,709

합계
2,833,676
92,709
1,756,470
92,709

8. 재고자산당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
-
-
-
12,631
(6,222)
6,409

제품
10,743,044
(951,506)
9,791,538
14,748,564
(899,438)
13,849,126

반제품
15,591,802
(1,020,286)
14,571,516
12,593,676
(1,182,536)
11,411,140

원재료
21,634,125
(696,761)
20,937,364
17,952,147
(473,190)
17,478,957

부재료
17,189,980
(2,142,000)
15,047,980
15,421,207
(2,580,617)
12,840,590

미착품
73,638
-
73,638
57,506
-
57,506

합계
65,232,589
(4,810,553)
60,422,036
60,785,731
(5,142,003)
55,643,728

당사는 당기 중 재고자산평가충당금 환입 331,450천원(전기 재고자산평가충당금 환입 114,695천원)을 매출원가에 반영했습니다.

9. 유형자산9-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
20,767,471
-
-
20,767,471
19,645,631
-
-
19,645,631

건물
61,753,840
(23,072,229)
-
38,681,611
61,753,840
(21,009,814)
-
40,744,026

구축물
5,841,027
(2,320,169)
(167,815)
3,353,043
5,287,750
(2,297,878)
-
2,989,872

기계장치
27,256,645
(22,391,950)
(55,414)
4,809,281
25,337,136
(20,926,743)
(72,545)
4,337,848

차량운반구
551,344
(478,748)
-
72,596
546,289
(485,713)
-
60,576

공구와기구
9,993,625
(5,880,088)
(571,625)
3,541,912
8,145,568
(4,927,939)
(287,315)
2,930,314

비품
3,102,852
(2,406,959)
-
695,893
3,048,589
(2,140,896)
-
907,693

건설중인자산
1,089,683
-
-
1,089,683
1,617,326
-
(256,410)
1,360,916

합계
130,356,487
(56,550,143)
(794,854)
73,011,490
125,382,129
(51,788,983)
(616,270)
72,976,876

9-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주2)
기말장부금액

토지
19,645,631
1,121,840
-
-
-
20,767,471

건물
40,744,026
-
-
(2,062,415)
-
38,681,611

구축물(주1)
2,989,872
110,445
(534)
(334,740)
588,000
3,353,043

기계장치(주1)
4,337,848
226,754
(12)
(2,028,858)
2,273,549
4,809,281

차량운반구
60,576
32,897
-
(20,877)
-
72,596

공구와기구(주1)
2,930,314
1,477,322
(4,465)
(971,632)
110,373
3,541,912

비품
907,693
124,753
(4,971)
(338,267)
6,685
695,893

건설중인자산(주1)
1,360,916
2,709,964
-
-
(2,981,197)
1,089,683

합계
72,976,876
5,803,975
(9,982)
(5,756,789)
(2,590)
73,011,490

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 23,310천원은 연구개발비로, (25,900)천원은 부가세대급금으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주2)
기말 장부금액

토지
35,870,441
-
-
-
(16,224,810)
19,645,631

건물
59,619,202
-
-
(2,275,152)
(16,600,024)
40,744,026

구축물
3,268,936
62,431
(23,052)
(303,327)
(15,116)
2,989,872

기계장치(주1)
6,001,032
260,550
(817)
(2,408,154)
485,237
4,337,848

차량운반구
66,705
20,279
(46,136)
(26,371)
46,099
60,576

공구와기구(주1)
2,678,493
918,977
(2,026)
(960,978)
295,848
2,930,314

비품(주1)
1,160,748
149,209
(9,756)
(392,508)
-
907,693

기타의유형자산
340,165
-
-
-
(340,165)
-

건설중인자산(주1)
547,968
2,429,250
-
-
(1,616,302)
1,360,916

합계
109,553,690
3,840,696
(81,787)
(6,366,490)
(33,969,233)
72,976,876

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

9-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
5,562,692
6,166,120

판매비와관리비
194,097
200,370

합계
5,756,789
6,366,490

9-4. 당기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

구 분
채권최고액
장부금액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기
당기
전기

한국산업은행
토지, 건물
27,100,000
27,100,000
49,612,207
51,222,758

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

충북도청
-
259,050
-
823,783

합계
27,100,000
27,359,050
49,612,207
52,046,541

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

9-5. 당기와 전기말 현재 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 기업종합보험
재고자산 및 유형자산
(주)KB손해보험
373,844,884
351,001,380

당기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 32,500백만원(전기 : 32,500백만원)의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사는㈜KB손해보험에 가스사고배상책임보험(대인 : 560백만원, 대물 : 12,200백만원)과 배상책임보험(대인: 1,080백만원, 대물:1,110백만원) 및 임원배상책임보험(부보금액 : 100억원), GL 20억원, PL보험 1,392백만원에 가입하고 있습니다.

9-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
상계
대체(주)
기말

구축물
-
176,554
(8,739)
-
167,815

기계장치
72,545
-
(17,131)
-
55,414

공구와기구
287,315
169,371
(118,161)
233,100
571,625

건설중인자산
256,410
-
-
(256,410)
-

합계
616,270
345,925
(144,031)
(23,310)
794,854

(주) 대체합계액 23,310천원은 연구개발비로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
상계
대체(주)
기말

기계장치
86,167
3,200
(16,822)
-
72,545

공구와기구
130,734
206,686
(50,057)
(48)
287,315

건설중인자산
-
256,410
-
-
256,410

합계
216,901
466,296
(66,879)
(48)
616,270

(주) 대체합계액 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

10. 투자부동산10-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
15,408,899
-
15,408,899
16,232,682
-
16,232,682

건물
18,770,815
(3,234,471)
15,536,344
18,770,815
(2,596,263)
16,174,552

구축물
1,183,908
(234,208)
949,700
1,174,358
(156,542)
1,017,816

건설중인자산
70,936
-
70,936
70,936
-
70,936

합계
35,434,558
(3,468,679)
31,965,879
36,248,791
(2,752,805)
33,495,986

10-2. 당기와 전기의 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득/자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)
기말장부금액

토지
16,232,682
-
(823,783)
-
-
15,408,899

건물
16,174,552
-
-
(638,208)
-
15,536,344

구축물
1,017,816
9,550
-
(77,666)
-
949,700

건설중인자산
70,936
-
-
-
-
70,936

합계
33,495,986
9,550
(823,783)
(715,874)
-
31,965,879

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득/자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주)
기말장부금액

토지
-
-
-
-
16,232,682
16,232,682

건물
-
-
-
(425,472)
16,600,024
16,174,552

구축물
-
-
-
(51,672)
1,069,488
1,017,816

건설중인자산
3,745,763
1,331,382
(4,997,929)
-
(8,280)
70,936

합계
3,745,763
1,331,382
(4,997,929)
(477,144)
33,893,914
33,495,986

(주) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로, 49,905천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.

10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
715,874
477,144

10-4. 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 66,374,534천원 입니다.

10-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
914,692
907,080

운영/유지보수비
(716,079)
(713,931)

11. 무형자산11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
2,416,354
(1,337,735)
-
(3,511)
1,075,108

기타의무형자산
13,162,094
(3,348,388)
(434,017)
(34,509)
9,345,180

건설중인자산
19,119,482
-
-
(4,675)
19,114,807

합계
34,697,930
(4,686,123)
(434,017)
(42,695)
29,535,095

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
2,002,047
(996,544)
-
(5,267)
1,000,236

기타의무형자산
11,972,710
(2,983,697)
(434,017)
(44,369)
8,510,627

건설중인자산
2,387,797
-
-
(4,675)
2,383,122

합계
16,362,554
(3,980,241)
(434,017)
(54,311)
11,893,985

11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득(주3)
처분
상각비
대체 등(주2)
기말장부금액

산업재산권(주1)
1,000,236
-
-
(339,435)
414,307
1,075,108

기타의무형자산
8,510,627
21,405
-
(392,331)
1,205,479
9,345,180

건설중인자산(주1)
2,383,122
18,391,840
(27,958)
-
(1,632,197)
19,114,807

합계
11,893,985
18,413,245
(27,958)
(731,766)
(12,411)
29,535,095

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료 비용으로, 502천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(주3) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 196,889천원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득
처분
상각비
대체 등(주2)
기말장부금액

산업재산권(주1)
668,786
-
(22,591)
(216,049)
570,090
1,000,236

기타의무형자산(주1)
7,447,404
651,485
-
(338,832)
750,570
8,510,627

건설중인자산(주1)
716,751
3,025,456
(5,429)
-
(1,353,656)
2,383,122

합계
8,832,941
3,676,941
(28,020)
(554,881)
(32,996)
11,893,985

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(주2) 대체합계액 중 32,948천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

11-3. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
731,766
554,881

11-4. 당기와 전기의 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
대체
상계
기말

산업재산권
5,267
-
-
(1,756)
3,511

기타의무형자산
44,369
-
-
(9,860)
34,509

건설중인자산
4,675
-
-
-
4,675

합계
54,311
-
-
(11,616)
42,695

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
대체(주)
상계
기말

산업재산권
19,886
-
3,150
(17,769)
5,267

기타의무형자산
-
-
49,299
(4,930)
44,369

건설중인자산
7,777
49,299
(52,401)
-
4,675

합계
27,663
49,299
48
(22,699)
54,311

(주) 대체합계액 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

11-5. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
196,889
-

자본화이자율
3.32%
-

12. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 기술개발사업비 목적 등으로 정부보조금을 수령하였으며, 당기와 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
20,693
545

정부보조금 수령액
1,011,877
1,008,938

자산취득액
(169,371)
(515,595)

비용상계 등
(858,312)
(473,195)

기말금액(미사용 잔액) (주)
4,887
20,693

(주) 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자13-1. 당기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자
728,474,575
434,859,728

관계기업투자
5,790,137
5,790,137

공동기업투자
2,640,643
1,830,000

합계
736,905,355
442,479,865

13-2. 당기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
중국
100.00
-
100.00
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
중국
100.00
-
100.00
10,671,000

HK Kolmar Laboratories, Inc. (주1)
미국
100.00
-
100.00
-

HK Kolmar Canada, Inc. (주2)
캐나다
100.00
14,005,717
100.00
14,005,717

에이치케이이노엔㈜(주3)
한국
42.16
410,081,683
42.16
410,081,683

㈜엠오디머티어리얼즈
한국
100.00
501,328
100.00
101,328

㈜연우 (주4)
한국
55.00
281,741,476
-
-

코웨이비앤에이치㈜ (주5)
한국
100.00
10,000
-
-

Seokoh Canada, Inc. (주6)
캐나다
100.00
22,134,371
-
-

합계

728,474,575

434,859,728

(주1) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주3) 전기 중 에이치케이이노엔㈜가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 43.01%) (주4) 당기 중 ㈜연우의 지분 55%를 취득하였습니다.(주5) 당기 중 코웨이비앤에이치(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.(주6) 당기 중 Seokoh Canada, Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다.13-3. 당기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산월
업종
당기
전기

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

㈜라카코스메틱스
대한민국
12월
화장품판매업
33.00
3,800,059
33.00
3,800,059

㈜파우컴퍼니(주)
대한민국
12월
화장품판매업
10.69
1,990,078
10.75
1,990,078

합계

5,790,137

5,790,137

(주) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.13-4. 당기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산월
업종
당기
전기

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주)
대한민국
12월
사모집합투자기구
49.50
2,640,643
49.50
1,830,000

(주) 당기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당기 중 출자약정금액 1,580백만원을 출자하였습니다.

13-5. 당기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기

기초장부금액
취득
처분
손상
기말장부금액

종속기업투자
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주1)
-
16,912,280
-
(16,912,280)
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.(주1)
10,671,000
9,951,000
-
(20,622,000)
-

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1,2)
-
8,284,440
-
(8,284,440)
-

HK Kolmar Canada, Inc.(주3)
14,005,717
-
-
-
14,005,717

에이치케이이노엔㈜
410,081,683
-
-
-
410,081,683

㈜엠오디머티어리얼즈
101,328
400,000
-
-
501,328

㈜연우(주4)
-
281,741,476
-
-
281,741,476

코웨이비앤에이치㈜(주5)
-
10,000
-
-
10,000

Seokoh Canada, Inc.(주6)
-
22,134,371
-
-
22,134,371

소계
434,859,728
339,433,567
-
(45,818,720)
728,474,575

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
3,800,059
-
-
-
3,800,059

㈜파우컴퍼니
1,990,078
-
-
-
1,990,078

소계
5,790,137
-
-
-
5,790,137

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
1,830,000
1,580,000
-
(769,357)
2,640,643

합계
442,479,865
341,013,567
-
(46,588,077)
736,905,355

(주1) 당기말 현재 종속기업투자주식에 손상을 시사하는 징후가 존재하는 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 종속기업투자의 경우 장부금액이 사용가치를 유의적으로 초과하여 당기에 손상차손을 인식하였습니다. 공동기업투자의 경우 해당 지분의 회수가능액은 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액과 사용가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 당기에 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주4) 당기 중 ㈜연우의 지분 55%를 취득하였습니다.(주5) 당기 중 코웨이비앤에이치㈜의 지분 100%를 취득하였습니다.(주6) 당기 중 Seokoh Canada, Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기

기초장부금액
취득
처분
손상
기말장부금액

종속기업투자
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주)
2,048,000
-
-
(2,048,000)
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.(주)
15,612,000
-
-
(4,941,000)
10,671,000

CSR Cosmetic Solutions Inc.
14,005,717
-
-
-
14,005,717

에이치케이이노엔㈜
360,081,707
49,999,976
-
-
410,081,683

㈜엠오디머티어리얼즈
-
101,328
-
-
101,328

소계
391,747,424
50,101,304
-
(6,989,000)
434,859,728

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
-
3,800,059
-
-
3,800,059

㈜파우컴퍼니
-
1,990,078
-
-
1,990,078

소계
-
5,790,137
-
-
5,790,137

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
1,830,000
-
-
1,830,000

합계
391,747,424
57,721,441
-
(6,989,000)
442,479,865

(주) 전기말 현재 종속기업투자주식에 손상을 시사하는 징후가 존재하는 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액과 사용가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 전기에 손상차손을 인식하였습니다.14. 장기기타금융자산14-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기금융상품(주1)
3,000
3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
8,474,467
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,999,999

장기대여금
36,284,777
33,824,518

차감: 장기대여금 손실충당금(주2)
(29,948,277)
(15,051,709)

장기대여금 소계
6,336,500
18,772,809

합계
16,050,559
29,983,467

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금입니다.(주2) 당사는 당기 중 장기대여금 손실충당금을 14,896,568천원 설정하였습니다.

14-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,025,124,695
1.94
7,025,125
6,677,676
6,677,676

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10.00
200,000
200,000
200,000

㈜바람인터내셔날
10,345
1.92
1,999,957
415,372
415,372

합계
10,427,646
8,474,467
8,474,467

(주1) 당기말 현재 당사는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하여 출자금 891백만원을 환급받고 배당금 134백만원을 수취했습니다.(주2) 당기말 현재 당사는 E&P Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당기말 현재 당사는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,916,350,222
1.94
7,916,350
7,826,240
7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10.00
200,000
200,000
200,000

합계
9,318,914
9,207,659
9,207,659

(주1) 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하여 출자금 2,084백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다.(주2) 전기말 현재 당사는 E&P Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 당사는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다..14-3. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부금액

㈜씨에스에이코스믹(주)
1,261,829
3.20
1,999,999
1,236,592
1,236,592

(주) 당기 중 발행주식수의 변경으로 지분율이 변동되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부금액

㈜씨에스에이코스믹
1,261,829
3.22
1,999,999
1,999,999
1,999,999

14-4. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
9,640

처분으로 인한 대체
-
(1,618)

평가로 인한 증(감)(주)
(586,296)
(8,022)

기말금액
(586,296)
-

(주)이연법인세 효과가 반영된 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무 당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매입채무
68,168,202
73,060,879

미지급금
13,240,719
7,396,180

합계
81,408,921
80,457,059

16. 차입금16-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동부채
단기차입금
25,000,000
25,000,000

유동성장기부채
76,500,000
85,000,000

소계
101,500,000
110,000,000

비유동부채
장기차입금
147,484,000
-

소계
147,484,000
-

합계
248,984,000
110,000,000

16-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
당기
전기

당기
전기

한국수출입은행
일반자금대출
3.8
1.80
25,000,000
25,000,000

16-3. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
당기
전기

당기
전기

한국산업은행
산업시설대출
4.57
1.82 ~ 2.15
76,500,000
85,000,000

한국수출입은행
수출촐진자금
3.61
-
137,000,000
-

농협은행
DT시설대출
5.68
-
7,291,000
-

신한은행
DT시설대출
5.43~5.50
-
3,193,000
-

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(76,500,000)
(85,000,000)

장기차입금
147,484,000
-

16-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도
금 액

2023년 1월 ~ 2023년 12월
76,500,000

2024년 1월 ~ 2024년 12월
147,484,000

17. 사채당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기
전기

제3회 무보증 원화공모사채(주)
2019.03.08
2022.03.08
2.54
-
100,000,000

제4-1회 무보증 원화공모사채(주)
2022.03.02
2024.03.02
3.55
90,000,000
-

제4-2회 무보증 원화공모사채(주)
2022.03.02
2025.03.02
3.85
60,000,000
-

사채할인발행차금
(258,683)
(24,343)

소계
149,741,317
99,975,657

1년 이내 상환예정분(유동성사채)
-
(99,975,657)

사채 장부금액
149,741,317
-

(주) 만기일시상환 조건의 사채입니다.

18. 기타부채당기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
6,224,741
-
6,743,461
-

예수금
367,370
-
339,428
-

미지급비용
11,580,154
-
4,645,585
-

미지급부가세
1,277,548
-
350,156
-

선수수익
148,119
-
148,119
-

임대보증금
-
105,000
-
108,000

합계
19,597,932
105,000
12,226,749
108,000

19. 금융부채당기와 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
953,466
297,982
482,516
96,435

합계
953,466
297,982
482,516
96,435

20. 순확정급여부채(자산)

20-1. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
35,154,247
42,613,118

사외적립자산의 공정가치
(45,110,212)
(40,584,497)

순확정급여부채(자산)
(9,955,965)
2,028,621

20-2. 당기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액
2,028,621
6,644,503

당기손익으로 인식하는 총비용
5,876,176
6,008,987

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)
(8,554,603)
3,640,720

사외적립자산 납입액
(9,000,000)
(14,400,000)

관계사 순전(출)입액
-
15,110

국민연금전환금 대체
5,726
-

운용수수료
74,700
54,250

퇴직금 순지급액
(386,585)
65,051

기말금액
(9,955,965)
2,028,621

20-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,830,199
5,889,986

과거근무원가
-
-

순이자원가
45,977
119,001

합계
5,876,176
6,008,987

20-4. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
42,613,118
33,877,788

당기근무원가
5,830,199
5,889,986

과거근무원가
-
-

이자원가
990,419
616,853

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
(749,454)
-

- 재무적가정의 변동
(8,147,929)
(4,618,458)

- 경험적조정
359,442
8,261,485

관계사 전입액
310,493
1,696,559

관계사 전출액
(1,791,018)
(805,884)

지급액
(4,261,023)
(2,305,211)

기말금액
35,154,247
42,613,118

20-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
40,584,497
27,233,285

사외적립자산의 이자수익
944,442
497,852

재측정요소

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
10,935
2,307

납입액
9,000,000
14,400,000

관계사 전입액
310,493
1,696,559

관계사 전출액
(1,791,018)
(820,994)

지급액
(3,874,437)
(2,370,262)

운용수수료
(74,700)
(54,250)

기말금액
45,110,212
40,584,497

20-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채(자산)의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(16,101,311)
(13,341,645)

발생액
8,548,877
(3,640,720)

법인세비용효과
(2,070,214)
881,054

기말
(9,622,648)
(16,101,311)

20-7. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

원리금보장형 금융상품
45,110,212
40,584,497

20-8. 당사는 당기말 현재 삼성생명(주) 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 20-9. 당기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비 율

당기
전기

할인율
5.16%
2.55%

기대임금상승률
3.00%
4.00%

20-10. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,989,825)
2,245,405
(2,532,326)
2,863,175

임금상승률
2,275,002
(2,049,717)
2,796,743
(2,525,113)

20-11. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.32년입니다. 21. 반품권자산과 환불부채21-1. 당기와 전기말 현재 당사의 반품권자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

반품권자산
-
2,662,165

환불부채
-
3,096,986

21-2. 당기와 전기의 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
3,096,986
3,612,978

전입(환입)
-
(515,992)

계정과목 재분류
(3,096,986)
-

기말
-
3,096,986

22. 충당부채22-1. 당기와 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채(주1)
-
2,193,626
-
1,727,065

보증충당부채
701,972
-
-
-

합계
701,972
2,193,626
-
1,727,065

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채 입니다.22-2. 당기와 전기의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
-
1,727,065
-
1,659,204

증가
701,972
466,561
-
67,861

기말
701,972
2,193,626
-
1,727,065

23. 자본금당기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

발행할 주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

발행한 주식의 총수
22,881,180주
22,881,180주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
11,440,590,000원
11,440,590,000원

24. 자본잉여금당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
230,342,529
230,342,529

기타자본잉여금
4,622
4,622

합계
230,347,151
230,347,151

25. 기타포괄손익누계액당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세효과차감전
법인세효과
법인세효과차감후
법인세효과차감전
법인세효과
법인세효과차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(763,407)
177,111
(586,296)
-
-
-

26. 이익잉여금26-1. 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법정적립금(이익준비금)(주)
5,560,876
4,611,307

임의적립금
7,400,000
7,400,000

미처분이익잉여금
348,145,384
378,539,627

합계
361,106,260
390,550,934

(주) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.26-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

348,145,384,453

378,539,627,075

1. 전기이월미처분이익잉여금
368,094,368,405

333,258,734,636

2. 순확정급여부채의 재측정요소
6,484,388,826

(2,759,665,769)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-

1,617,438

4. 당기순이익(손실)
(26,433,372,778)

48,038,940,770

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

12,584,649,000

10,445,258,670

1. 이익준비금
1,144,059,000

949,568,970

2. 배당금 주당현금배당금(률) : 보통주 : 당기 500원(100%) 전기 415원(83%)
11,440,590,000

9,495,689,700

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

335,560,735,453

368,094,368,405

당기 이익잉여금의 처분예정일은 2023년 3월 29일이고, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

27. 배당금27-1. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

액면금액
500
500

1주당 배당금
500
415

배당률
100%
83%

발행주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당을 받을 주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당금총액
11,440,590,000
9,495,689,700

27-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

배당금총액
11,440,590
9,495,690

당기순이익(손실)
(26,433,373)
48,038,941

배당성향(주)
-
19.77%

(주) 당기의 경우 당기순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다. 27-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
500
415

결산일종가
42,600
40,250

배당수익률
1.17%
1.03%

28. 영업부문당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

28-1. 당기와 전기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
703,832,432
5,475,807
6,960,433
193,417
8,183,582
724,645,671

(단위 : 천원)

구 분
전기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
611,346,749
6,237,557
5,934,147
389,499
8,915,561
632,823,513

28-2. 당기와 전기의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액
258,298,896
273,601,530

28-3. 당기와 전기의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 곳과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

A사
160,935,907
162,208,747

B사
97,362,989
111,392,783

합계
258,298,896
273,601,530

29. 영업이익29-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
712,201,123
617,033,383

상품매출
906,602
4,145,053

기타매출
11,537,946
11,645,077

합계
724,645,671
632,823,513

29-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
608,584,726
520,717,502

상품매출원가
862,746
4,027,527

기타매출원가
9,594,396
8,000,800

합계
619,041,868
532,745,829

29-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
16,372,277
11,902,572

퇴직급여
1,882,429
1,874,583

복리후생비
1,124,245
1,798,138

교육훈련비
293,856
167,217

여비교통비
446,922
377,050

통신비
22,094
21,756

수도광열비
169,301
159,231

세금과공과
1,103,997
699,585

지급임차료
20,464
341,026

감가상각비
194,097
200,370

리스감가상각비
2,371,443
2,709,745

수선유지비
97,467
14,221

보험료
40,909
33,093

접대비
669,266
495,718

광고선전비
111,388
114,668

운반보관료
387,733
363,496

경상연구개발비
1,549,695
1,231,983

회의비
74,760
44,623

지급수수료
14,343,877
11,605,740

도서인쇄비
22,052
42,572

소모품비
785,710
654,548

수출부대비
389,712
442,626

건물유지비
780
-

차량유지비
45,589
30,060

환경유지비
155,462
134,545

판매보증비용
701,972
-

무형자산상각비
731,765
554,881

합계
44,109,262
36,014,047

29-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(4,778,308)
(18,381,950)

재고자산 매입액
390,421,896
340,610,880

급여
43,102,475
54,023,727

퇴직급여
4,468,212
6,008,987

감가상각비 및 무형자산상각비
5,507,046
7,398,514

사용권자산 감가상각비
2,782,064
6,180,644

기타의 경비
214,061,737
171,340,407

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)
655,565,122
567,181,209

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.30. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
10,583
9,209

무형자산처분이익
-
47,531

잡이익
394,734
1,746,668

사용권자산해지이익
2,307
2,015

수출입대행수익
-
59

합계
407,624
1,805,482

기타비용 :

유형자산처분손실
8,335
34,682

무형자산처분손실
-
4,954

기부금
189,017
700,041

잡손실
27,565
2,902,323

기타의대손상각비
14,998,738
4,820,774

사용권자산해지손실
84,139
4,110

투자부동산처분손실
46,612
-

공동기업손상차손
769,357
-

합계
16,123,763
8,466,884

31. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
3,444,679
6,029,542

외환차익
15,277,068
7,978,448

외화환산이익
3,502,253
2,471,713

배당금수익
149,728
387,597

금융보증수익
724,134
525,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
133,300
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-
281,716

합계
23,231,162
17,674,387

금융비용 :

이자비용
12,169,913
6,765,169

외환차손
9,689,086
499,575

외화환산손실
940,778
436,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
53,169
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
2,364,209
147,359

합계
25,217,155
7,848,840

32. 종속기업투자손익32-1. 당기와 전기의 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업투자손상차손
45,818,720
6,989,000

32-2. 당기와 전기 중 종속기업투자손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
HK Kolmar Laboratories, Inc.

손상사유
사업성 저하
사업성 저하
사업성 저하

사업의 성격
화장품 제조업
화장품 제조업
화장품 제조업

관련지역
중국
중국
미국

손상차손 금액
16,912,280
20,622,000
8,284,440

회수가능금액 측정
사용가치
사용가치
순공정가치

주요가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정

평가모형
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)

적용할인율
9.75%
9.70%
9.91%

(단위 : 천원)

구 분
전기

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

손상사유
사업성 저하
사업성 저하

사업의 성격
화장품 제조업
화장품 제조업

관련지역
중국
중국

손상차손 금액
2,048,000
4,941,000

회수가능금액 측정
사용가치
사용가치

주요가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정

평가모형
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)

적용할인율
10.40%
10.40%

33. 법인세비용 33-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
28,225,633
10,808,355

세율변동으로 인한 이연법인세 변동액
214,459
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
5,446,082
2,086,149

자본에 직접 가감된 이연법인세
177,111
2,951

자본에 직접 가감된 법인세부담액
(2,070,214)
881,054

법인세비용
31,993,071
13,778,509

33-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기

일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(763,407)
177,111

구분
전기

일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(12,591)
2,951

33-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세부담액차감전 금액
법인세부담액
법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
8,554,603
(2,070,214)
6,484,389

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세부담액차감전 금액
법인세부담액
법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(3,640,720)
881,054
(2,759,666)

33-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익

5,559,698

61,817,450

적용세율에 따른 법인세

1,201,134

14,497,823

조정사항 :

30,791,937

(719,314)

비과세수익
(11,289)

(10,871)

비공제비용
609,479

428,324

법인세추납(환급)
12,371,669

59,012

세액공제
(799,286)

(1,043,297)

미환류소득에 대한 법인세 효과
-

(1,725,819)

일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과
20,135,888

1,437,331

기타(세율차이 등)
(1,514,524)

136,006

법인세비용

31,993,071

13,778,509

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

575.45%

22.29%

33-5. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
24,894
(577,546)

확정급여채무
40,830,671
(5,676,424)
35,154,247
9,881,022
(1,725,237)
8,155,785

사외적립자산
(40,578,771)
1,393,447
(39,185,324)
(9,820,063)
729,068
(9,090,995)

재고자산평가손실
5,142,003
(331,450)
4,810,553
1,244,366
(128,318)
1,116,048

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
763,407
763,407
-
177,111
177,111

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(2,562)
59,433

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
(9,336)
216,609

인정이자
754,963
(99,043)
655,920
182,701
(30,528)
152,173

관계기업및종속기업투자
44,530,020
46,588,077
91,118,097
10,776,265
10,363,134
21,139,399

지급보증료외
1,249,421
42,360,660
43,610,081
302,359
9,815,180
10,117,539

기타
29,448,002
(19,153,360)
10,294,642
7,126,416
(4,738,059)
2,388,357

소계
80,076,722
65,845,314
145,922,036
19,378,566
14,475,347
33,853,913

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(2,562)
59,433

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
(9,336)
216,609

인정이자
754,963
(99,043)
655,920
182,701
(30,528)
152,173

관계기업및종속기업투자
44,530,020
46,588,077
91,118,097
10,776,265
10,363,134
21,139,399

지급보증료외
1,249,421
42,360,660
43,610,081
302,359
9,815,180
10,117,539

소계
47,724,238
88,849,694
136,573,932
11,549,265
20,135,888
31,685,153

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무 등
32,352,484
(23,004,380)
9,348,104
7,829,301
(5,660,541)
2,168,760

(주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
-
(602,440)

확정급여채무
33,872,062
6,958,609
40,830,671
8,197,039
1,683,983
9,881,022

사외적립자산
(27,227,559)
(13,351,212)
(40,578,771)
(6,589,069)
(3,230,994)
(9,820,063)

재고자산평가손실
5,256,698
(114,695)
5,142,003
1,272,121
(27,755)
1,244,366

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(12,591)
12,591
-
(2,951)
2,951
-

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

관계기업및종속기업투자
37,541,020
6,989,000
44,530,020
9,084,927
1,691,338
10,776,265

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
(1)
302,359

기타
31,573,350
(2,125,348)
29,448,002
7,640,750
(514,334)
7,126,416

소계
82,568,123
(2,491,401)
80,076,722
19,981,582
(603,016)
19,378,566

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

관계기업및종속기업투자
37,541,020
6,989,000
44,530,020
9,084,927
1,691,338
10,776,265

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
(1)
302,359

소계
41,595,584
6,128,654
47,724,238
10,066,132
1,483,133
11,549,265

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
40,972,539
(8,620,055)
32,352,484
9,915,450
(2,086,149)
7,829,301

(주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 33-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

33-7. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
21,850,438
24,198,083

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
477,654
5,826,597

상계전 이연법인세자산
22,328,092
30,024,680

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(19,565,070)
(21,702,915)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(594,262)
(492,464)

상계전 이연법인세부채
(20,159,332)
(22,195,379)

이연법인세자산(부채) 순액
2,168,760
7,829,301

34. 주당손익34-1. 기본주당이익(손실)기본주당이익은 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(26,433,372,778)
48,038,940,770

가중평균유통보통주식수(주1)
22,881,180
22,881,154

기본주당이익(손실)
(1,155)
2,099

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분
유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
8,351,630,700
365
22,881,180

전기
8,351,621,210
365
22,881,154

34-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나 당기와 전기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 범주별 금융상품35-1. 당기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
750,761
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
8,474,467
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,999,999

소계
10,461,820
102,464,820

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품
8,550,000
6,750,000

매출채권및기타채권
79,817,857
92,693,802

장기대여금
6,336,500
18,772,809

장기매출채권및기타채권
3,764,080
16,486,182

장기금융상품
3,000
3,000

미수수익
129,922
58,481

현금및현금성자산
60,391,906
83,462,793

소계
158,993,265
218,227,067

합계
169,455,085
320,691,887

35-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기
전기

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무
81,408,921
80,457,059

기타금융부채
2,361,047
930,918

리스부채(유동)
7,399,662
6,934,766

리스부채(비유동)
35,109,029
36,692,863

차입금(유동)
101,500,000
110,000,000

차입금(비유동)
297,225,317
-

사채(유동)
-
99,975,657

사채(비유동)
149,741,317
-

합계
674,745,293
334,991,263

35-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당금수익
149,728
387,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(2,364,209)
(147,359)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
281,716

소계
(2,214,481)
521,954

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
-
-

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채:

이자수익
3,444,679
6,029,542

이자비용
12,169,913
(6,765,169)

외환차이
8,149,458
9,513,849

금융보증수익
724,134
525,371

대손상각비
7,586,008
1,578,667

기타의대손상각비
14,998,738
(4,820,774)

소계
47,072,930
6,061,486

범주별 순손익
44,858,449
6,583,440

36. 공정가치36-1. 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
750,761
750,761
91,257,162
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
8,474,467
8,474,467
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,236,592
1,999,999
1,999,999

합계
10,461,820
10,461,820
102,464,820
102,464,820

위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.36-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
750,761
-
750,761

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
8,474,467
8,474,467

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
-
-
1,236,592

합계
1,236,592
750,761
8,474,467
10,461,820

(단위 : 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
91,257,162
-
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,999,999
-
-
1,999,999

합계
1,999,999
91,257,162
9,207,659
102,464,820

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.36-3. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사
681,419
3
유사기업비교모형
PBR 배수
1.96배

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
6,677,676
3
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57~15.84%

37. 특수관계자와의 거래37-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회사명
지분율(%)
업종

당기
전기

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

HK Kolmar Laboratories, Inc.
100.00
100.00
사업지주회사

HK Kolmar USA, LLC.(주1)
100.00
100.00
화장품 제조

HK Kolmar Canada, Inc.
100.00
100.00
화장품 제조

에이치케이이노엔㈜
42.16
42.16
의약품 등의 제조 및 판매

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2)
100.00
100.00
의약품 등의 판매

㈜엠오디머티어리얼즈
100.00
100.00
화장품 원료의 제조 및 판매

㈜연우(주3)
55.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD(주4)
100.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA.,LTD(주4,7)
100.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

코웨이비앤에이치㈜(주5)
100.00
-
화장품 제조

Seokoh Canada, Inc.(주6)
100.00
-
사업지주회사

(주1) HK Kolmar Laboratories, lnc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, lnc.의 보유지분율입니다. (주2) 에이치케이이노엔㈜의 종속기업이었으나 당기 중 ㈜한국콜마홀딩스에 매각하여 당기말 현재 지배ㆍ종속관계에서 제외되었습니다. (주3) 당기 중 ㈜연우의 지분 55%를 취득하였습니다.(주4) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주5) 당기 중 취득하였습니다.(주6) 당기 중 취득하였습니다.(주7) ㈜연우의 종속기업으로 당기 중 청산되어 당기말 현재 지배ㆍ종속관계에서 제외되었습니다.

37-2. 당기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업
㈜라카코스메틱스, ㈜파우컴퍼니

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜, 콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지, 근오농림㈜, 콜마스크㈜, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션㈜, ㈜플래닛147, Kolmar Global Co., Ltd., 콜마유엑스㈜, 에스에이치와이컴퍼니㈜, ㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜, 퓨쳐메디신㈜, 셀티브코리아㈜, HK Innovers USA, Inc., ㈜익스트림, ㈜스튜디오에피소드, ㈜데일리샷, ㈜온코빅스, ㈜모노랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd, HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTE., 레슬리

37-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
321,119
117,275
798,895
-

KOLMAR COSMETICS (WUXI) CO.,LTD
2,852,110
551,850
935,086
-

HK Kolmar Laboratories, LLC.
-
274,901
-
-

HK Kolmar USA, Inc.
26,072
-
-
-

HK Kolmar Canada, Inc.
24,694
5,001
-
-

에이치케이이노엔㈜
2,224,469
-
7,200
-

㈜연우
-
-
2,400,061
-

코웨이비앤에이치㈜
580
-
579,141
-

㈜엠오디머티어리얼즈
1,564,315
-
2,490,885
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스㈜
1,351,442
-
-
15,090,886

콜마비앤에이치㈜ (주)
164,595,890
-
4,897,467
-

㈜에치엔지
4,702,214
-
40,394,411
515,714

콜마스크㈜
323,242
2,000
34,104,127
(19,006)

㈜에이치케이인텔렉트
37,269
-
-
-

근오농림㈜
1,146
-
-
-

콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리)
1,452,403
-
20,173,279
4,581

㈜라카코스메틱스
2,737,355
-
-
-

기타 개인
-
-
-
995,308

합계
182,214,320
951,027
106,780,552
16,587,483

(주) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
884,467
82,746
59,870
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
3,134,221
418,020
345,673
-

Seokoh, Inc.
-
207,007
-
-

Process Technologies and Packaging,LLC.
23,170
-
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
22,953
-
5,456
-

에이치케이이노엔㈜
2,184,953
32,598
4,500
234,430

㈜엠오디머티어리얼즈
1,320
-
-
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스㈜
870,800
-
-
12,902,156

콜마비앤에이치㈜(주)
166,466,489
38,000
5,655,354
-

㈜에치엔지
4,825,219
2,900
40,809,270
474,985

콜마스크㈜
514,470
-
38,533,488
1,717

㈜에이치케이인텔렉트
550
-
-
-

근오농림㈜
6,336
-
-
-

콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리)
919,671
-
20,648,515
1,800

㈜라카코스메틱스
274,524
-
-
-

㈜플래닛147
4,698
-
-
-

합계
180,133,841
781,271
106,062,126
13,615,088

(주) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

37-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

채권 등
채무 등

매출채권(주1)
기타(주2)
매입채무
기타(주3)

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
1,365,596
49,077
-
-

KOLMAR COSMETICS (WUXI) CO.,LTD
9,255,808
178,297
66,785
148,119

HK Kolmar Laboratories, LLC.(주4)
-
7,131,234
-
-

HK Kolmar USA, Inc.
81,021
30,113,644
38,272
1,087

HK Kolmar Canada, Inc.
27,393
1,465
-
-

에이치케이이노엔㈜
471,713
-
-
17

㈜연우
-
-
529,399
-

코웨이비앤에이치㈜
638
7,587
311,320
2,495

㈜엠오디머티어리얼즈
344,346
647
-
694,799

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스㈜
26,663
4,104,331
-
1,437,969

콜마비앤에이치㈜
1,800,978
104,909
-
422,724

㈜에치엔지
295,429
9,571
3,798,329
61,608

콜마스크㈜
114,934
1,428,236
2,502,083
-

콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리)
304,271
2,538
1,655,386
484

㈜라카코스메틱스
104,122
-
-
-

합계
14,192,912
43,131,536
8,901,574
2,769,302

(주1) 당기 중 특수관계자의 매출채권과 관련하여 손실충당금환입 7,829,026천원을 인식하였습니다. 당기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 손실충당금 1,227,820천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당기 중 기타의 대손상각비 14,998,738천원을 인식하였으며 당기말 현재 손실충당금 30,110,573천원을 설정하고 있습니다.(주3) 당기말 현재 특수관계자에 지급보증을 제공하고 있으며 상세 내역은 주석 38 지급보증에 기재되어 있습니다.(주4) 당기말 현재 대여금(USD 5,000,000)에 대하여 부동산 담보를 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

채권 등
채무 등

매출채권(주1)
기타(주2)
매입채무
기타

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
18,663,224
18,636
13,390
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
14,023,980
381,796
25,237
148,120

Seokoh, Inc.(주3)
-
6,029,298
-
-

Process Technologies and Packaging,LLC.
54,039
28,048,839
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
27,274
-
-
-

에이치케이이노엔㈜
456,766
35,857
2,970
-

㈜엠오디머티어리얼즈
-
1,452
-
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스㈜
13,247
3,879,729
-
1,114,146

콜마비앤에이치㈜
12,584,076
10,625
-
404,871

㈜에치엔지
472,908
293
3,000,901
59,910

콜마스크㈜
92,063
-
2,648,455
110,000

콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리)
217,200
-
1,185,182
137,448

㈜라카코스메틱스
102,230
4,070
-
-

㈜플래닛147
5,168
-
-
-

기타 개인
-
400,000
-
-

합계
46,712,175
38,810,595
6,876,135
1,974,495

(주1) 전기 중 특수관계자의 매출채권과 관련하여 손실충당금환입 1,609,012천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 손실충당금 8,940,943천원을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기 중 기타의 대손상각비 4,820,774천원을 인식하였으며 전기말 현재 손실충당금 15,123,399천원을 설정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 대여금(USD 5,000,000)에 대하여 부동산 담보를 제공받고 있습니다.

37-5. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
배당
지분투자

대여
회수
지급
수령
증자 및 취득
감자

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
-
-
-
16,912,280
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
-
-
-
-
9,951,000
-

HK Kolmar Laboratories, Inc.
-
-
-
-
8,284,440
-

㈜엠오디머티어리얼즈
-
-
-
-
400,000
-

㈜연우
-
-
-
-
281,741,476
-

코웨이비앤에이치㈜
-
-
-
-
10,000
-

Seokoh Canada, Inc.
-
-
-
-
22,134,371
-

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
-
-
-
1,580,000
-

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜
-
-
2,577,104
-
-
-

기타 개인
개인
-
-
312,722
-
-
-

합계
-
-
2,889,826
-
341,013,567
-

(단위 : 천원)

전기

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
배당
지분투자

대여
회수
지급
수령
증자 및 취득
감자

종속기업
에이치케이이노엔㈜
-
-
-
-
49,999,976
-

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
-
-
-
780,000
-

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜
-
-
2,142,412
-
-
-

기타 개인
개인
-
-
259,464
-
-
-

합계
-
-
2,401,876
-
50,779,976
-

37-6. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기급여
2,313,572
2,354,191

퇴직급여
975,093
985,118

합계
3,288,665
3,339,309

38. 지급보증38-1. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
(단위 : 천원)

당기

보증금액
보증내용

서울보증보험㈜
8,700
전자결제서비스 이용에 따른 손해배상 지급보증 등

38-2. 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, USD, CAD)

당사와의 관계
제공 받은 자
당기

제공한 보증의 내용
차입처
보증금액

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. (주1)
차입금에 대한 보증
하나은행(북경)(주2)
CNY 10,000,000

CNY 26,400,000

신한은행(북경)
CNY 50,223,748

CNY 15,600,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. (주1)
DBS Bank
USD 17,000,000

CNY 100,000,000

신한은행(무석)(주2)
CNY 144,800,000

한국수출입은행
USD 13,600,000

하나은행(상해)
CNY 60,000,000

대구은행(상해)
CNY 48,000,000

우리은행(상해)
CNY 48,000,000

HK Kolmar Laboratories, Inc. (주1)
신한은행(미국)(주2)
USD 3,000,000

우리은행(뉴욕)(주2)
USD 10,526,316

하나뉴욕파이낸셜
USD 30,000,000

HK Kolmar Canada, Inc. (주1)
신한은행(캐나다)(주2)
CAD 3,500,000

합계
CNY 503,023,748

USD 74,126,316

CAD 3,500,000

(주1) 당기말 현재 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar Canada, Inc에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 1,251,448천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.(주2) 최종 수혜자 기준이며, 보증 방식 중 당사가 국내 금융기관에 지급보증을 제공하고 국내 금융기관은 해외 종속기업의 금융기관에 지급보증을 제공하는 경우가 있습니다. HK Kolmar Laboratories의 우리은행(뉴욕) 차입건의 보증처는 농협은행입니다.39. 우발부채와 주요 약정사항39-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD K, CAD K, CNY K)

구 분
한도금액
합계

신한은행
중소기업은행
산업은행
하나은행
농협은행

단기한도대출
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

전자채권발행
5,000,000
80,000,000
-
-
-
85,000,000

수입신용장관련
-
USD 1,200
-
-
-
USD 1,200

외화지급보증
USD 18,000
-
-
-
USD 10,526
USD 28,526

CAD 3,500
-
-
-
-
CAD 3,500

-
-
-
CNY 10,000
-
CNY 10,000

합계
5,000,000
80,000,000
30,000,000
-
-
115,000,000

USD 18,000
USD 1,200
-
-
USD 10,526
USD 29,726

CAD 3,500
-
-
-
-
CAD 3,500

-
-
-
CNY 10,000
-
CNY 10,000

39-2. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 14,997,852천원입니다.

40. 계류중인 소송사건당기말 현재 당사는 채무부존재확인 등과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 1,794,571천원이며, 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 3,630,583천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

41. 리스41-1. 당기와 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
61,999,710
(19,905,292)
42,094,418

기계장치
214,567
(121,234)
93,333

차량운반구
705,198
(311,734)
393,464

합계
62,919,475
(20,338,260)
42,581,215

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
56,908,800
(13,913,195)
42,995,605

기계장치
214,567
(70,395)
144,172

차량운반구
1,022,554
(385,533)
637,021

합계
58,145,921
(14,369,123)
43,776,798

41-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
6,063,164
5,857,332

기계장치
50,839
41,199

차량운반구
239,766
282,114

합계
6,353,769
6,180,645

리스부채에 대한 이자비용
1,646,781
1,855,618

단기 및 소액리스료
1,639,130
931,854

41-3. 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 8,903,068천원(전기 8,024,574천원)입니다.41-4. 당기와 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채(주)
7,497,737
28,653,078
11,596,234
47,747,049

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채(주)
7,083,476
26,906,575
16,552,547
50,542,598

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.42. 위험관리42-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
556,489,638
360,902,614

자본(B)
602,307,704
632,338,674

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
68,941,906
90,212,793

차입금(D)
398,725,317
209,975,657

부채비율(A/B)
92.39%
57.07%

순차입금비율(D-C)/B
54.75%
18.94%

42-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
당기

자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
64,725,128
82,026,154,703
127,884
162,067,215

JPY
-
-
3,517,408
33,527,230

CNY
76,095,925
13,806,844,548
368,085
66,785,342

EUR
-
-
-
-

CAD
79,326
7,420,056
-
-

합계

95,840,419,307

262,379,787

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
전기

자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
87,612,551
103,864,679,494
175,392
207,927,749

JPY
-
-
2,670,699
27,508,200

CNY
170,874,523
31,827,088,613
207,380
38,626,582

EUR
-
-
173
232,748

CAD
25,000
23,265,250
-
-

합계

135,715,033,357

274,295,280

당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,205,298
(6,205,298)
7,857,182
(7,857,182)

JPY
(2,541)
2,541
(2,085)
2,085

CNY
1,041,496
(1,041,496)
2,409,565
(2,409,565)

EUR
-
-
(18)
18

CAD
5,624
(5,624)
1,764
(1,764)

합계
7,249,877
(7,249,877)
10,266,408
(10,266,408)

② 이자율위험관리

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(1,807,830)
1,807,830
(644,300)
644,300

③ 가격위험관리

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 9,228백만원 및 1,237백만원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,227,966
100,464,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,999,999

합계
10,464,558
102,464,820

나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
81,408,920
-
-
81,408,920

차입금
101,500,000
297,225,317
-
398,725,317

기타유동부채
1,004,599
-
-
1,004,599

기타비유동부채
-
102,000
3,000
105,000

리스부채
7,497,737
28,653,078
11,596,234
47,747,049

금융부채이자(주1)
1,308,568
17,205,280
-
18,513,848

금융보증계약(주2)
150,463,739
38,019,000
-
188,482,739

합계
343,183,563
381,204,675
11,599,234
735,987,472

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

전기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
80,457,059
-
-
80,457,059

차입금
209,975,657
-
-
209,975,657

기타유동부채
243,967
-
-
243,967

기타비유동부채
-
105,000
3,000
108,000

리스부채
7,083,476
26,906,575
16,552,547
50,542,598

금융부채이자(주1)
1,127,496
-
-
1,127,496

금융보증계약(주2)
114,226,902
20,153,500
-
134,380,402

합계
413,114,557
47,165,075
16,555,547
476,835,179

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융보증계약(주1)
188,482,739
134,380,402

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산(주1)
60,389,890
83,481,460

단기금융상품
8,550,000
6,750,000

매출채권및기타채권
79,817,857
92,693,802

기타유동자산
129,922
58,481

장기매출채권및기타채권
3,764,080
16,486,182

장기기타금융자산
6,339,500
18,775,809

합계
158,991,249
218,245,734

(주1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.43. 현금흐름에 관한 사항43-1. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용
금 액

당기
전기

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소
(184,400)
(157,653)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
3,106,621
(107,288)

매출채권및기타채권의 제각
508,104
773

매출채권의 장기매출채권 대체
(316,179)
-

미수금의 장기미수금 대체
245,979
2,451,144

장기미수금의 장기대여금 대체
-
24,769,904

장기미수금 손실충당금의 장기대여금 손실충당금 대체
-
10,238,754

사용권자산의 취득
4,622,160
704,087

리스부채의 감소
357,920
149,189

사용권자산의 감소
506,637
148,918

43-2. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
25,000,000
-
-
-
-
-
25,000,000

유동성장기부채
85,000,000
(8,500,000)
-
-
-
-
76,500,000

유동성사채
99,975,657
(100,000,000)
-
24,343
-
-
-

장기차입금
-
147,484,000
-
-
-
-
147,484,000

사채
-
149,608,660
-
132,657
-
-
149,741,317

리스부채
43,627,629
(5,234,460)
-

4,622,160
(506,638)
42,508,691

합계
253,603,286
183,358,200
-
157,000
4,622,160
(506,638)
441,234,008

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
95,000,000
(70,000,000)
-
-
-
-
25,000,000

유동성장기부채
-
-
85,000,000
-
-
-
85,000,000

유동성사채
-
-
99,895,252
80,405
-
-
99,975,657

장기차입금
85,000,000
-
(85,000,000)
-
-
-
-

사채
99,868,800
-
(99,895,252)
26,452
-
-
-

리스부채
48,309,811
(7,092,720)
-
1,855,618
701,743
(146,823)
43,627,629

합계
328,178,611
(77,092,720)
-
1,962,475
701,743
(146,823)
253,603,286

44. 보고기간 후 사건당사는 2023년 2월 27일 이사회를 통해 HK Kolmar Laboratories, Inc.에 USD 10,000,000규모의 유상증자를 결의하였으며, 2023년 3월 8일 유상증자를 실시하였습니다.

주주총회소집공고

2023 년 3월 14일

회 사 명 :
한국콜마 주식회사

대 표 이 사 :
최현규

본 점 소 재 지 :
세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11

(전 화) 02-515-0150

(홈페이지)http://www.kolmar.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전 무
(성 명) 허 현 행

(전 화) 02-515-0150

주주총회 소집공고

(제11기 정기주주총회)

제11기 정기주주총회 소집통지서

삼가 주주 여러분의 건승과 일익 번창하심을 기원합니다.

당사 정관 제19조에 의거 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. - 아 래 -

1. 일 시 : 2023년 3월 29일 (수요일) 오전 10시 00분

2. 장 소 : 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15 콜마비앤에이치 주식회사 2층 대회의실

3. 회의의 목적사항

가) 보고사항

◆ 감사보고

◆ 영업보고

◆ 내부회계관리제도 운영실태 보고

나) 결의사항

◆제1호 의안 : 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ◆제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

◆제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 의안 : Thomas Shin(사외이사) 선임의 건

제3-2호 의안 : 배연국(사외이사) 선임의 건

제3-3호 의안 : 김현정(사외이사) 선임의 건

◆제4호 의안 : 감사 선임의 건

제4-1호 의안 : 장상헌(비상근감사) 선임의 건

◆제5호 의안 : 임원 보수규정 승인의 건

◆제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

◆제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 이익배당 예정 내용

◆보통주 1주당 배당금 : 500원 (현금배당률 100%)

5. 의결권 대리행사 관련

의결권 대리행사를 원하시는 경우 회사 인터넷 홈페이지 내 공고사항(www.kolmar.co.kr)에 게시된 위임장을 작성하신 후 회사로 우편 송부하여 행사하실 수 있습니다.

- 위임장 보내실 곳: 서울특별시 서초구 헌릉로8길61(내곡동)

한국콜마 IR팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 06800)

6. 경영참고사항 비치

상법 제 542조의4에 의거 경영참고사항을 회사 및 국민은행 증권대행부에 비치하였으며, 금융감독원 및 한국거래소 전자공시하여 조회 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

아울러, 상법 시행령 제31조 제4항에 의거 사업보고서 및 감사보고서를 본사 홈페이지 (https://www.kolmar.co.kr) 에 2023년 3월 21일자로 게재할 예정이오니 참조하시기 바랍니다.

7. 주주총회 의결권 행사 시 준비물

가) 직접행사 : 신분증

나) 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서), 대리인의 신분증

8. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항 우리회사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 활용하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가) 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「 https://vote.samsungpop.com 」

나) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2023년 3월 19일 ~ 2023년 3월 28일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다) 행사방법 : 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 본인확인 수단의 종류: 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증 등

라) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

2023년 3월 14일

한 국 콜 마 주 식 회 사

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이성호(출석률: 90%)
Thomas Shin(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2022.02.03
심의
1. 2022년 회사채 발행한도 승인의 건
찬성
찬성

보고
-
-
-

2
2022.02.21
심의
1. 제10기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
찬성
찬성

보고
1. 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-

3
2022.03.10
심의
1. 제10기 정기주주총회소집 결의의 건
찬성
찬성

보고
1. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고2. 사외이사후보추천위원회 사외이사 후보 추천
-
-

4
2022.03.25
심의
1. 대표이사 선임의 건2. 이사회 의장 선임의 건3. 부패방지 ·컴플라이언스 방침 승인 및 책임자 선임의 건4. 자율준수관리자 및 준법지원인 변경의 건5. 차입 연장의 건
찬성
찬성

보고
-
-
-

5
2022.04.13
심의
1. 타법인 주식취득 결정의 건2. 무석콜마 차입 지급보증 연장의 건
찬성
찬성

보고
-
-
-

6
2022.05.04
심의
1. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건2. 수출입은행 차입의 건3. 해외자회사 지급보증의 건
찬성
찬성

보고
-
-
-

7
2022.08.18
심의
-
-
-

보고
1. 연우 인수 결과 보고2. 2022년 상반기 실적 보고
-
-

8
2022.09.28
심의
1. 해외 자회사 지급보증의 건2. 시설-운전자금 차입의 건
찬성
찬성

보고
-
-
-

9
2022.11.17
심의
1. 부동산 매입의 건2. 북경, 무석콜마 증자의 건3. 무석콜마 지급보증 연장의 건4. 전자방식 외상매출채권 발행기업 약정의 건
불참
찬성

보고
1. ISO 37001, ISO37301 경영검토의 건
-
-

10
2022.12.28
심의
1. 컴플라이언스책임자, 자율준수관리자 및 준법지원인 변경의 건2. 석오캐나다(Seokoh Canada, Inc.) 주식 양수 계약 건
찬성
찬성

보고
-
-
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보추천위원회
이성호(위원장)안병준(주1)Thomas Shin
2022.03.10
사외이사 후보 심의의 건 (이성호)
가결

(주1) 기존 사외이사후보추천위원회 위원인 안병준 사내이사가 임기만료로 인해 퇴임하였으며, 2022년 5월 4일, 한상근 사내이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임되었습니다

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
4,000,000,000
72,000,000
36,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

유상증자
HK Kolmar Laboratories, Inc. (종속회사)
22.03.28
82
1.3

유상증자
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. (종속회사)
22.11.28
99
1.6

유상증자
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. (종속회사)
22.12.07
169
2.7

주식양수도
한국콜마홀딩스(주) (계열회사)
22.12.29
221
3.5

※ 상기 비율은 2021년 별도재무제표 기준 매출액 대비 비율입니다.※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

한국콜마홀딩스(주) (계열회사)
주식양수도 등
22.01.01 ~ '22.12.31
385
6.1

콜마비앤에이치㈜ (계열회사)
상품 및 용역매출 등
22.01.01 ~ '22.12.31
1,695
26.8

(주)에치엔지 (계열회사)
상품 및 용역매출 등
22.01.01 ~ '22.12.31
456
7.2

※ 상기 비율은 2021년 별도재무제표 기준 매출액 대비 비율입니다.※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사는 2012년 10월 2일에 구 한국콜마주식회사(현 한국콜마홀딩스 주식회사)로부터 분할되어 설립되었으며 화장품 및 의약외품의 연구개발 및 제조 사업을 영위하고 있습니다. 특히 화장품업계 최초로 국내에 ODM 방식을 정착시키고 시장을 선도하는 기업으로서 과감하고 지속적인 투자와 기술개발로 업계 선두 지위를 유지하고 있습니다. 지역별로 보면 국내에는 세종시(화장품 기초 및 색조 공장), 경기도 부천시(화장품 색조 공장), 서울시 서초구(종합 기술원), 에이치케이이노엔(오송,이천,대소공장) 등 7개 사업장을 운영중이며, 해외에는 중국(북경콜마, 무석콜마), 미국(PTP), 캐나다(CSR), 베트남 등 5개 법인을 운영중입니다.

1) 화장품 사업부문한국콜마의 사업부분 화장품 업계 최초로 국내에 ODM 방식을 정착시키고 시장을 선도하는 기업으로서 과감하고 지속적인 투자와 기술개발로 업계 선두 지위를 유지하고 있습니다.ODM 방식은 Original Development & Design Manufacturing 의 약자로 당사에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식으로 당사 화장품 부문 매출의 95% 이상이 이에 해당됩니다. 해당 사업부문은 R&D 및 품질관리(Quality Control) 능력과 생산대응능력 등을 통해 안정적인 사업 경쟁력을 유지하고 있습니다.
2) 패키징 사업부문당사의 종속회사인 주식회사 연우의 사업부분화장품 포장용기 판매 및 수출입, 화장품 용기 및 디스펜스 제조를 주사업으로 영위하고 있습니다. 주요 고객사는 아모레퍼시픽과 LG생활건강이 매출의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 또한, 2016년 중국 상해에 위치한 판매법인과 후저우에 위치한 생산법인 설립을 통해 생산거점을 확보하는 등 안정적인 사업 확장을 해나가고 있습니다.
3) 전문의약품 사업부문당사의 종속회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 사업부분제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 산업으로 기술 집약도가 높고, 신제품 개발 여부에 따라 부가가치를 창출할 수 있는 미래성장산업으로 분류되고 있습니다. 최근 소득 증대 및 생활 패턴의 변화로 삶의 질 향상이 미래 사회의 화두로 등장하면서 건강검진 및 유지를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다. 또한 전문의약품 산업은 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 각국 정부에서는 의약품의 허가, 보험 약가 등재뿐만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타 산업에 비해 그 과정을 매우 엄격하게 통제 및 관리하고 있습니다. 산업경기 측면에서 제약산업은 수요탄력성이 낮고, 경기 흐름의 영향을 적게 받는 특성을 가지고 있으며, 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력이므로 타 산업에 비해 높은 차별성을 보유하고 있습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 갖고 있어 타산업 대비 가격면에서 비탄력적인 특성을 보입니다. 따라서 다른 산업보다 경기변동에 큰 영향을 받지 않고 안정적인 성장을 할 수 있습니다.
4) HB&B 사업부문당사의 종속회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 사업부분음료시장은 동절기보다 하절기 매출이 증가하는 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 또한 원재료 가격 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이며 진입장벽이 낮아 신규진입이 용이한 산업입니다. 식품 및 음료 업계에 수년째 지속되고 있는 건강 트렌드에 따라 국내뿐만 아니라 세계적으로 설탕을 사용한 탄산음료, 주스류의 수요 감소가 나타나는 반면 생수, 탄산수, 차 음료 등 건강한 이미지를 가진 음료들에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 그중 당사가 특화되어 있는 숙취해소 음료 시장이란 숙취해소를 타깃하는 니치마켓에 집중한 것으로 음주 전·후에 마시는 드링크제 시장을 의미합니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황
당사 연결기준 2022년 매출액은 18,657억원으로 전년동기 15,863억원 보다 약 17.61% 증가하였고, 당사 개별기준 2022년 매출액은 7,246억원으로 전년동기 6,328억원 보다 약 14.51% 증가하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사는 각각 건강기능식품, 화장품 및 의약품의 연구개발 및 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 각 주요 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문
회사명

화장품

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,LtdKolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,LtdHK Kolmar USA, LLCHK Kolmar Canada, Inc.(주)엠오디머티어리얼즈

(주)연우YONWOO CHINA(HUZHOU).,LTD

전문의약품/HB&B
에이치케이이노엔(주)

(2) 시장점유율

화장품 사업부문한국콜마의 사업부분 ODM 시장에 대해 살펴보면, 국내 ODM/OEM 시장에는 약 2~300여개 업체가 참여하고 있는 것으로 추정되며, 이 중 당사를 포함한 매출액 기준 상위 3개 업체(한국콜마, 코스맥스, 코스메카코리아)의 시장점유율은 약 40%대로 큰 변화 없이 유지되고 있습니다. ※ 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음
패키징 사업부문당사의 종속회사인 주식회사 연우의 사업부분전체 화장품 시장 규모에 대한 자료는 발표되고 있으나, 패키징 사업영역인 화장품 용기 시장 규모에 대한 자료 확인의 어려움에 있어 경쟁사 및 당사의 점유율 산정에 어려움이 있습니다.
전문의약품 사업부문당사의 종속회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 사업부분의약품 시장은 인구 고령화와 만성질환 환자의 증가로 양적, 질적으로 빠르게 성장하고 있습니다. 국내 의약품 시장규모는 2021년 기준 25조 3,932억 원으로 최근 5년간(2017년~2021년) 연평균 3.6%의 성장률을 보이고 있습니다(식품의약품안전처). 2022년 당사의 전문의약품 사업부문 매출액은 7,521억원이며, 신약 케이캡의 경우 처방실적을 기준으로 2022년 말 국내 소화성궤양용제 시장에서 약 11.4%를 차지하고 있습니다.
HB&B 사업부문당사의 종속회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 사업부분국내 음료 시장은 판매액 기준 2021년 9조 5,832억 원으로 2019년부터 2021년까지 연평균 5.9% 성장했습니다(식품의약품안전처). 국내 숙취해소음료 시장의 경우 2022년 3,128억 원 규모로 최근 5개년 평균 8.8% 성장했습니다(닐슨 코리아). 당사의 2022년 HB&B 사업부문 매출액은 944억 원이며, 주요 제품인 컨디션의 경우 국내 숙취해소제 시장점유율 약 50%를 차지하고 있습니다
.

(3) 시장의 특성
화장품 사업부문한국콜마의 사업부분 국내 화장품 시장의 가장 돋보이는 변화는 1) 수출의 증가, 2) 온라인/비대면 채널의 확대, 3) 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 비대면 채널의 성장으로 관련 채널 및 제품이 빠른 성장을 나타냈습니다.또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다. 성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다. ODM 시장에 대해 살펴보면, 국내 ODM/OEM 시장에는 약 2~300여개 업체가 참여하고 있는 것으로 추정되며, 이 중 당사를 포함한 매출액 기준 상위 3개 업체(한국콜마, 코스맥스, 코스메카코리아)의 시장점유율은 약 40%대로 추산하고 있습니다. ※ 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음ODM 산업 내 경쟁의 심화에도 불구하고 ODM에 대한 수요 역시 빠르게 증가하고 있습니다. 전체 시장에서 온라인 및 드럭스토어 유통이 차지하는 비중이 커지는 현상은 국내ODM 업체의 높은 개발생산능력과 함께 화장품 판매업의 진입장벽을 낮추는요인으로 작용합니다.실제로 2014년 이후 식약처에 보고하는 화장품 판매업소 수는 연평균 20%이상 증가하고 있습니다. 특히, 대부분 개발 및 제조 인프라가 없이 판매업을 시작하는 이종산업 및 인플루언서 등 개인의 화장품 판매업 진출은 당사의 ODM 사업모델에 새로운 기회가 되고 있습니다.
패키징 사업부문당사의 종속회사인 주식회사 연우의 사업부분화장품 산업은 화장품 완제품 제조 산업을 기준으로 화장품 연구개발, 원료, 용기 등 원재료 공급과 관련한 후방산업과 화장품 유통 및 판매업, 미용 서비스업 등의 최종 소비자에 가까운 전방산업으로 나눌 수 있으며, 화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품 시장과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.화장품 산업은 지속적으로 발전이 가능한 고부가가치 산업이며, 점차 필수 소비재로 인식되면서 경기변동에 비탄력적인 산업으로 변화하고 있습니다. 최근 코로나19 확산에도 한국의 대표적인 수출효자 산업으로 입지를 굳건히 다지고 있습니다.화장품을 유통하는 데 있어 화장품 용기는 반드시 필요한 요소이며, 화장품 용기 산업의 특성은 다음과 같습니다.

전문의약품 사업부문당사의 종속회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 사업부분제약산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 적게 받습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접적인 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나 당사가 판매하고 있는 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다.
HB&B 사업부문당사의 종속회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 사업부분음료 시장은 경기변동의 특성보다는 계절적 요인에 영향을 받습니다. 숙취해소 음료는 단체 행사가 많은 연말 연초에 소비자 구매가 늘어나는 특징이 있으며 건강을 생각해 음주 전·후로 젊은 소비자들의 구매가 늘고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
패키징 사업부문당사의 종속회사인 주식회사 연우의 사업부분

경쟁우위에 있는 용기제조 기술은 기능성 의약품을 비롯하여, 펌프가 사용되는 고기능성 샴프 등의 생활용품에도 활용이 가능하며, 식품용기에도 이를 응용하여 적용할 수 있습니다. 특히 튜브 용기에 펌프를 결합하고 진공처리한 제품의 경우 화장품뿐만 아니라 제약품 및 생활용품 용기에도 그 용도가 다양하게 사용될 수 있어, 시장 트렌드 형성에 따라 당사 제품의 판매량이 증대될 수 있을 것으로 보입니다.이러한 시장 상황을 모두 고려하여 사업목적에 관련 사업들을 포함시켜 사업 영역 확장을 준비하고 있으며, 기술 및 제품 개발과 함께 국내외 특허 영역을 넓혀나가고 있습니다.

전문의약품 사업부문당사의 종속회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 사업부분연구개발 분야에서는 암, 간질환, 자가면역질환 분야의 혁신적인 의약품 파이프라인을 지속 확보하며 포스트 '케이캡' 발굴에 집중하고 있습니다. 자가면역질환(IN-A002) 신약은 국내 임상 1상 시험을 진행하고 있으며, 비알코올성지방간염(NASH) 치료제(IN-A010) 신약은 유럽 임상 1상을 완료 후 2상을 진행 중입니다. 그 외에도 세포유전자치료제, 항암제 등 다양한 분야의 신약연구에 매진하고 있습니다.

또한 미래성장동력으로 세포유전자치료제 사업에 진출하였으며, 세포유전자치료제 중 시장 접근성이 높은 면역 세포유전자치료제 개발에 초점을 두고 있습니다. 현재 글로벌 파트너십을 통해 최신 기술 및 과제들을 공동 또는 자체 개발하며 파이프라인을 보강하고 있으며, 해외 파트너사로부터 기술도입을 추진을 통해 후보물질 도입 및 의약품 개발을 목표로 하고 있습니다.

(5) 조직도

한국콜마 조직도.jpg
한국콜마 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2023년 3월 21일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(www.kolmar.co.kr/IR 홈페이지에 공시 및 공고 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제11(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제10(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기말
제10(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

816,296,191,864

882,876,429,595

1. 현금및현금성자산 (주석 3,12,36,43)
220,073,383,228

191,219,363,749

2. 단기금융상품 (주석 3,36,43)
70,634,000,000

141,750,000,000

3. 매출채권및기타채권 (주석 5,30,36,38,43)
265,733,878,503

227,713,086,584

4. 기타금융자산 (주석 6,36,37,43)
6,689,271,274

91,257,161,905

5. 파생금융자산 (주석 18,36,37)
817,951,722

-

6. 기타유동자산 (주석 7,36,43)
11,722,430,599

16,885,733,686

7. 반품권자산 (주석 23)
321,255,747

3,318,107,425

8. 재고자산 (주석 8)
239,404,824,504

210,170,703,353

9. 당기법인세자산
899,196,287

562,272,893

Ⅱ. 비유동자산

2,117,013,287,478

1,723,160,922,802

1. 장기매출채권및기타채권 (주석 5,36,38,43)
6,516,569,002

9,494,296,052

2. 유형자산 (주석 9)
608,846,424,807

445,522,844,380

3. 투자부동산 (주석 10)
58,192,852,333

34,291,053,920

4. 무형자산 (주석 11)
1,301,807,413,803

1,126,887,298,828

5. 사용권자산 (주석 42)
63,324,796,179

67,120,889,467

6. 관계기업투자 및 공동기업투자 (주석 13)
14,961,879,500

14,142,061,500

7. 장기기타금융자산 (주석 4,14,36,37,43)
18,785,341,418

16,670,965,083

8. 기타비유동자산 (주석 7)
2,275,027,860

1,321,065,695

9. 반품권자산 (주석 23)
190,828,635

188,043,053

10. 이연법인세자산 (주석 34)
2,358,736,522

1,951,217,699

11. 순확정급여자산 (주석 21)
39,753,417,419

5,571,187,125

자 산 총 계

2,933,309,479,342

2,606,037,352,397

부 채

Ⅰ. 유동부채

868,139,417,222

888,573,082,391

1. 매입채무및기타채무 (주석 15,36,43)
211,823,634,010

198,823,823,415

2. 차입금 (주석 16,36,43)
419,327,991,090

328,579,090,177

3. 사채 (주석 17,36,43)
99,932,951,792

249,901,269,211

4. 파생금융부채 (주석 18,36,37)
1,061,924,334

682,955,817

5. 당기법인세부채
17,428,210,099

16,842,397,992

6. 기타부채 (주석 19,43)
101,006,621,090

75,300,361,141

7. 금융부채(주석 20)
1,006,027

-

8. 리스부채 (주석 36,42,43)
12,818,627,795

13,146,787,544

9. 환불부채 (주석 23,30)
1,968,255,793

5,296,397,094

10. 충당부채 (주석 22)
970,768,531

-

11. 계약부채
1,799,426,661

-

Ⅱ. 비유동부채

595,696,962,530

357,904,501,090

1. 순확정급여부채 (주석 21)
527,847,133

2,028,621,192

2. 차입금 (주석 16,36,43)
193,606,254,337

25,144,243,414

3. 사채 (주석 17,36,43)
299,508,237,198

249,444,408,253

4. 기타부채 (주석 19,43)
452,213,602

688,545,397

5. 리스부채 (주석 36,42,43)
41,602,278,244

42,912,165,159

6. 장기매입채무및기타부채(주석 15,36,43)
3,384,287,638

-

7. 환불부채 (주석 23,30)
1,543,456,430

1,531,324,646

8. 충당부채 (주석 22)
2,854,731,137

2,368,415,900

9. 이연법인세부채 (주석 34)
52,217,656,811

33,786,777,129

부 채 총 계

1,463,836,379,752

1,246,477,583,481

자 본

지배기업소유주지분

664,096,497,576

683,605,729,651

Ⅰ. 자본금 (주석 24)

11,440,590,000

11,440,590,000

1. 보통주자본금
11,440,590,000

11,440,590,000

Ⅱ. 자본잉여금 (주석 25)

264,479,286,287

266,692,495,734

1. 주식발행초과금
227,864,115,409

227,864,115,409

2. 기타자본잉여금
36,615,170,878

38,828,380,325

Ⅲ. 자본조정 (주석 26)

354,333,419

-

1. 기타자본조정
354,333,419

-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석 27)

4,142,545,466

2,668,443,875

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
238,303,755

1,759,008,376

2. 해외사업장환산외환차이
3,890,941,423

909,391,646

3. 지분법자본변동
43,853

43,853

4. 현금흐름위험회피손익
13,256,435

-

Ⅴ. 이익잉여금 (주석 28)

383,679,742,404

402,804,200,042

1. 법정준비금
13,896,864,527

9,611,306,757

2. 임의적립금
7,871,011,793

7,422,161,748

3. 미처분이익잉여금
361,911,866,084

385,770,731,537

비지배지분 (주석 1,45)

805,376,602,014

675,954,039,265

자 본 총 계

1,469,473,099,590

1,359,559,768,916

부 채 및 자 본 총 계

2,933,309,479,342

2,606,037,352,397

별첨 주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제11(당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제10(전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ. 매출액 (주석 30,31)

1,865,731,523,035

1,586,332,710,248

Ⅱ. 매출원가 (주석 8,31)

1,396,896,251,544

1,158,199,757,815

Ⅲ. 매출총이익

468,835,271,491

428,132,952,433

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석 31)

392,241,779,624

342,472,066,611

Ⅴ. 대손상각비 (주석 31,36)

3,313,050,485

1,393,332,831

Ⅵ. 영업이익 (주석 30,31)

73,280,441,382

84,267,552,991

Ⅶ. 관계기업과공동기업투자손익 (주석 13)

(1,178,013,575)

(877,269,007)

Ⅷ. 기타수익 (주석 32)

8,845,775,044

8,026,744,059

Ⅸ. 기타비용 (주석 32)

39,602,585,020

8,947,149,323

Ⅹ. 금융수익 (주석 33,36)

35,176,649,985

18,017,660,318

ⅩⅠ. 금융비용 (주석 33,36)

59,548,472,956

33,944,854,310

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익

16,973,794,860

66,542,684,728

ⅩⅢ. 법인세비용 (주석 34)

21,074,799,543

23,007,851,823

ⅩⅣ. 당기순이익(손실)

(4,101,004,683)

43,534,832,905

ⅩⅤ. 기타포괄손익

18,667,085,856

(2,368,233,102)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

15,853,343,952

(3,415,468,833)

1. 순확정급여부채 재측정요소 (주석 21)
18,611,943,653

(3,407,446,572)

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (주석 14,34,36)
(2,758,599,701)

(8,022,261)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

2,813,741,904

1,047,235,731

1. 해외사업장환산외환차이
2,777,618,285

1,047,191,878

2. 지분법자본변동
-

43,853

3. 현금흐름위험회피손익
36,123,619

-

ⅩⅥ. 총포괄이익

14,566,081,173

41,166,599,803

ⅩⅦ. 당기순이익(손실)의 귀속

1. 지배기업 소유주지분
(21,981,308,645)

35,811,330,538

2. 비지배지분 (주석 1,45)
17,880,303,962

7,723,502,367

ⅩⅧ. 총포괄손익의 귀속

1. 지배기업 소유주지분
(8,154,666,347)

33,846,121,800

2. 비지배지분 (주석 45)
22,720,747,520

7,320,478,003

ⅩⅨ. 주당손익 (주석 35)

1. 기본주당이익(손실)

(961)

1,565

2. 희석주당이익(손실)

(961)

1,565

별첨 주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제11(당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제10(전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
자본 합계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업소유주지분합계

2021년 1월 1일(전기초)
11,440,590,000
228,252,433,831
(19,958,764)
1,602,502,983
382,403,832,547
623,679,400,597
375,562,616,897
999,242,017,494

Ⅰ. 연결총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
35,811,330,538
35,811,330,538
7,723,502,367
43,534,832,905

2. 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(3,032,767,068)
(3,032,767,068)
(374,679,504)
(3,407,446,572)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
(8,022,261)
-
(8,022,261)
-
(8,022,261)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
-
-
-
(1,617,438)
1,617,438
-
-
-

5. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
1,075,536,738
-
1,075,536,738
(28,344,860)
1,047,191,878

6. 지분법자본변동
-
-
-
43,853
-
43,853
-
43,853

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(7,893,845,295)
(7,893,845,295)
-
(7,893,845,295)

2. 자기주식
-
4,621,827
19,958,764
-
-
24,580,591
-
24,580,591

3. 종속기업 지분 추가 취득
-
-
-
-
(4,485,968,118)
(4,485,968,118)
2,698,329,690
(1,787,638,428)

4. 비지배주주지분의 변동
-
38,435,440,076
-
-
-
38,435,440,076
290,372,614,675
328,808,054,751

2021년 12월 31일(전기말)
11,440,590,000
266,692,495,734
-
2,668,443,875
402,804,200,042
683,605,729,651
675,954,039,265
1,359,559,768,916

2022년 1월 1일(당기초)
11,440,590,000
266,692,495,734
-
2,668,443,875
402,804,200,042
683,605,729,651
675,954,039,265
1,359,559,768,916

Ⅰ. 연결총포괄손익

1. 연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
(21,981,308,645)
(21,981,308,645)
17,880,303,962
(4,101,004,683)

2. 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
12,352,540,707
12,352,540,707
6,259,402,946
18,611,943,653

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
(1,520,704,621)
-
(1,520,704,621)
(1,237,895,080)
(2,758,599,701)

4. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
2,981,549,777
-
2,981,549,777
(203,931,492)
2,777,618,285

5. 현금흐름위험회피손익
-
-
-
13,256,435
-
13,256,435
22,867,184
36,123,619

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
(2,255,500,771)
-
-
(9,495,689,700)
(11,751,190,471)
(3,094,419,229)
(14,845,609,700)

2. 주식보상비용
-
-
33,094,790
-
-
33,094,790
43,843,653
76,938,443

3. 자기주식
-
(559,424,814)
-
-
-
(559,424,814)
(23,621,555,786)
(24,180,980,600)

4. 비지배주주지분의 변동
-
601,716,138
321,238,629
-
-
922,954,767
(10,190,962,250)
(9,268,007,483)

5. 연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
143,564,908,841
143,564,908,841

2022년 12월 31일(당기말)
11,440,590,000
264,479,286,287
354,333,419
4,142,545,466
383,679,742,404
664,096,497,576
805,376,602,014
1,469,473,099,590

별첨 주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제11(당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제10(전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

한국콜마주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

90,811,567,586

(3,122,843,666)

1. 영업에서 창출된 현금
148,574,101,210

107,079,730,129

(1) 연결당기순이익(손실)
(4,101,004,683)

43,534,832,905

(2) 비현금항목의 조정
184,970,312,725

122,321,322,920

가.대손상각비
3,313,050,485

1,393,332,831

나.감가상각비
47,191,401,539

33,994,918,806

다.무형자산상각비
13,849,738,899

11,773,401,451

라.사용권자산감가상각비
14,383,778,158

12,603,616,269

마.퇴직급여
17,267,435,913

14,555,228,550

바.이자비용
32,694,822,474

30,607,043,185

사.외화환산손실
8,849,112,423

944,470,286

아.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
3,251,827,635

147,359,290

자.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(153,554,581)

(281,716,467)

차.당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
869,754,765

-

카.당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
(409,916,028)

(901,465,389)

타.지급수수료
-

82,901,479

파.파생금융부채평가손실
144,790,783

650,579,032

하.파생금융부채처분손실
1,273,600,000

-

거.유형자산처분손실
399,519,510

307,322,312

너.유형자산손상차손
24,029,262,288

-

더.무형자산손상차손
864,802,879

-

러.투자부동산처분손실
46,611,850

-

머.투자부동산손상차손
777,946,927

-

버.무형자산처분손실
392,468,260

127,584,620

서.사용권자산해지손실
84,139,179

4,110,800

어.사용권자산손상차손
2,790,846,452

-

저.외화환산이익
(3,533,013,411)

(3,733,423,474)

처.주식보상비용
76,938,443

-

커.유형자산처분이익
(1,046,366,624)

(54,262,185)

터.사용권자산해지이익
(2,587,232)

(2,015,211)

퍼.무형자산처분이익
-

(27,988,596)

허.이자수익
(7,178,530,145)

(3,323,551,289)

고.배당금수익
(149,728,077)

(387,596,899)

노.정부보조금
-

(47,796,776)

도.세금과공과
352,748,480

-

로.법인세비용
21,074,799,543

23,007,851,823

모.재고자산평가손실
5,281,420,997

-

보.판매보증비용
788,469,828

-

소.기타의대손상각비
-

4,149,465

오.지분법손실
757,192,368

429,197,152

조.종속기업투자처분손실
417,831,575

-

초.관계기업투자처분손실
2,989,632

448,071,855

코.연구개발비
(23,310,000)

-

토.해외사업장청산손실
213,457,455

-

포.파생금융자산평가이익
(2,279,589,267)

-

호.파생금융부채처분이익
(1,693,850,650)

-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(32,295,206,832)

(58,776,425,696)

가.매출채권의 증가
(25,857,258,934)

(39,691,703,563)

나.기타채권의 감소
950,653,851

31,170,224,731

다.기타유동자산의 감소(증가)
1,435,825,653

(3,039,298,182)

라.반품권자산의 감소
-

444,305,023

마.기타비유동자산의 증가
(461,343,089)

(1,078,274,068)

바.재고자산의 증가
(9,671,705,814)

(57,865,679,028)

사.장기매출채권및기타채권의 감소
21,655,606,620

-

아.이연법인세자산의 감소
314,796,595

-

자.매입채무의 증가(감소)
(6,982,988,074)

56,003,856,523

차.기타채무의 감소
(5,947,827,993)

(11,394,629,410)

카.기타유동부채의 증가(감소)
23,741,904,115

(2,757,164,599)

타.기타비유동부채의 증가
401,178,614

251,677,527

파.순확정급여부채의 감소
(31,439,227,363)

(30,268,760,607)

하.환불부채의 감소
(434,821,013)

(550,980,043)

2. 이자의 수령
7,317,148,114

3,203,776,121

3. 이자의 지급
(32,086,736,295)

(30,089,383,834)

4. 배당금의 수령
149,728,077

387,596,899

5. 법인세의 납부
(33,142,673,520)

(83,704,562,981)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(145,246,117,802)

(283,006,749,641)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,090,025,523,594

937,328,135,070

가.단기금융상품의 처분
793,617,886,616

606,840,000,000

나.기타금융자산의 처분
272,612,410,896

321,140,077,085

다.장기매출채권및기타채권의 감소
283,522,418

152,659,307

라.유형자산의 처분
5,283,158,043

428,829,929

마.무형자산의 처분
1,317,958,993

70,597,486

바.투자부동산의 처분
777,171,000

4,997,929,485

사.관계기업투자의 처분
334,558,650

1,001,000,000

아.장기기타금융자산의 감소
15,283,561,020

2,133,649,778

자.정부보조금의 수령
515,295,958

563,392,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,235,271,641,396)

(1,220,334,884,711)

가.단기금융상품의 취득
718,690,985,870

741,750,000,000

나.기타금융자산의 취득
185,216,765,123

411,238,611,696

다.장기기타금융자산의 증가
4,594,846,091

2,599,998,965

라.장기매출채권및기타채권의 증가
940,846,487

47,129,841

마.유형자산의 취득
37,782,899,018

40,123,684,139

바.투자부동산의 취득
9,550,000

2,081,722,138

사.무형자산의 취득
18,722,822,643

11,233,662,924

아.사용권자산의 취득
947,382,421

-

자.기타비유동자산 증가
70,000,000

124,410,695

차.정부보조금의 사용
345,925,254

515,595,224

카.관계기업 및 공동기업 투자의 취득
1,580,000,000

10,620,069,089

타.사업결합으로 인한 순현금흐름
266,369,618,489

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

82,026,020,721

97,633,464,204

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
686,805,699,938

756,190,413,905

가.차입금의 차입
537,197,039,938

215,615,794,271

나.사채의 발행
149,608,660,000

199,471,039,043

다.자기주식의 처분
-

24,580,591

라.종속기업의 불균등 유상증자
-

341,079,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(604,779,679,217)

(658,556,949,701)

가.차입금의 상환
301,722,342,815

634,446,701,921

나.리스부채의 상환
14,003,046,000

13,409,114,476

다.사채의 상환
250,000,000,000

-

라.배당금의 지급
14,845,609,700

7,893,845,295

마.자기주식의 매입
24,180,980,600

-

바.종속기업투자의 취득
27,700,102

2,807,288,009

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,262,548,974

2,544,845,441

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

28,854,019,479

(185,951,283,662)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

191,219,363,749

377,170,647,411

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

220,073,383,228

191,219,363,749

별첨 주석 참조

주석

제11(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제10(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한국콜마주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔㈜ 외 10개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문의 양도로 당기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당기와 전기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기
전기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스㈜
6,209,889
27.14
6,209,889
27.14

국민연금공단
2,242,424
9.80
1,875,951
8.20

일본콜마
2,777,808
12.14
2,777,808
12.14

기타
11,651,059
50.92
12,017,532
52.52

합계
22,881,180
100.00
22,881,180
100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
결산월
지배관계근거

당기
전기

에이치케이이노엔㈜(주1)
의약품 제조 및 판매업
한국
43.01
42.16
12월
실질지배력 보유

㈜연우(주2)
화장품 용기 및디스펜스 제조와 판매
한국
55.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
화장품 등의 제조 및 판매
중국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
화장품 등의 제조 및 판매
중국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주3)
사업지주회사
미국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

HK Kolmar USA, LLC.(주4,5)
화장품 등의 제조 및 판매
미국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

HK Kolmar Canada, Inc.(주6)
화장품 등의 제조 및 판매
캐나다
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

㈜엠오디머티어리얼즈
화장품원료의 제조 및 판매
한국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO., Ltd.(주7)
화장품 용기 및디스펜스 제조와 판매
중국
100.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

코웨이비앤에이치㈜(주2)
화장품 제조
한국
100.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.(주2)
부동산임대업 등
캐나다
100.00
-
12월
의결권의 과반수 보유

(주1) 전기 중 에이치케이이노엔㈜가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 43.01%)(주2) 당기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다.(주3) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주4) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다.(주5) 당기 중 Process Technologies and Packaging, LLC.에서 HK Kolmar USA, LLC.로 사명을 변경하였습니다.(주6) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주7) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기의 지분율은 ㈜연우의 보유지분율입니다.

1-3. 연결실체의 재무현황당기와 전기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

한국콜마㈜
지배기업
1,158,797,343
556,489,639
602,307,704
724,645,671
(26,433,373)
(20,535,280)

에이치케이이노엔㈜
종속기업
1,802,386,293
638,164,917
1,164,221,376
846,521,701
38,134,319
42,721,090

㈜연우(주1)
종속기업
293,638,098
46,354,633
247,283,465
105,875,148
(5,240,473)
(292,351)

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
종속기업
6,859,553
23,260,720
(16,401,167)
16,793,707
(32,265,496)
(30,871,944)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
종속기업
108,754,089
121,636,116
(12,882,027)
111,982,648
(16,335,236)
(15,486,700)

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2)
종속기업
46,095,326
59,349,530
(13,254,204)
25,683,103
(14,583,020)
(13,968,851)

HK Kolmar Canada, Inc.
종속기업
36,369,307
30,261,934
6,107,373
48,429,652
(4,059,506)
(3,777,829)

㈜엠오디머티어리얼즈
종속기업
1,116,264
723,652
392,612
2,490,885
(106,065)
(106,065)

코웨이비앤에이치㈜(주3)
종속기업
1,063,269
1,829,565
(766,296)
579,141
(20,576)
(12,315)

Seokoh Canada, Inc.(주4)
종속기업
12,873,420
17,010
12,856,410
-
-
-

(주1) ㈜연우의 요약재무정보는 YONWOO CHINA(HUZHOU) Co., LTD의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보이며, 간주취득일 이후부터인 7/1~12/31일까지의 재무정보입니다.(주2) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 요약재무정보는 HK Kolmar USA, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주3) 간주취득일 이후부터인 12/1~12/31일까지의 재무정보입니다.(주4) 간주취득일이 12/31일로 손익 부분은 기재하지 않았습니다. 2022년의 손익은 기존에 지분 보유하였던 한국콜마홀딩스㈜로 귀속됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

한국콜마㈜
지배기업
993,241,288
360,902,614
632,338,674
632,823,513
48,038,941
45,271,253

에이치케이이노엔㈜(주1)
종속기업
1,836,102,905
685,148,657
1,150,954,248
769,785,555
24,735,952
24,093,335

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
종속기업
39,545,543
41,987,046
(2,441,503)
24,913,449
(2,814,905)
(2,901,785)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
종속기업
127,688,129
135,034,457
(7,346,328)
111,792,146
(11,000,150)
(11,112,257)

HK Kolmar Laboratories, Inc.(구 Seokoh, Inc.)(주2)
종속기업
39,021,634
46,591,427
(7,569,793)
24,223,176
(6,745,355)
(7,917,033)

HK Kolmar Canada, Inc.(구 CSR Cosmetic Solutions Inc.)
종속기업
39,355,004
29,469,801
9,885,203
40,487,620
(2,081,320)
(1,123,462)

㈜엠오디머티어리얼즈
종속기업
100,133
1,456
98,677
-
(1,323)
(1,323)

(주1) 에이치케이이노엔㈜의 요약재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(주2) HK Kolmar Laboratories, Inc.(구 Seokoh, Inc.)의 요약재무정보는 HK Kolmar USA, LLC.(구 Process Technologies and Packaging, LLC.)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.1-4. 연결대상 범위의 변동당기와 전기의 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업명
당기

변동내용
사유

㈜연우
신규 포함
신규 지분 취득

코웨이비엔에이치㈜
신규 포함
신규 지분 취득

Seokoh Canada, Inc.
신규 포함
신규 지분 취득

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.
제외
지분 매각

YONWOO CHINA., LTD.
제외
청산

종속기업명
전기

변동내용
사유

㈜엠오디머티어리얼즈
신규 포함
신규 지분 취득

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당기와 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

비지배지분에 배분된 당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
누적 비지배지분

에이치케이이노엔㈜
21,730,917
663,435,651
9,394,480
665,717,423

㈜연우(주1)
(3,850,613)
141,940,951
-
-

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2)
-
-
(1,670,978)
-

HK Kolmar Canada, Inc.(주3)
-
-
-
10,236,616

합계
17,880,304
805,376,602
7,723,502
675,954,039

(주1) 당기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다.(주2) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-25에서 설명하고 있습니다.2-2. 회계정책의 변경과 공시2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2-2. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 연결실체자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4. 수익인식(1) 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM, 제약 CMO 사업, 전문의약품 제조 판매사업 및 음료사업을 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(2) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 거래가격의 배분연결실체는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.2-5. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-7. 금융자산(1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-9. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.2-10. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지와 기타의유형자산으로 분류되는 조경시설은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
8~40년

구축물
4~40년

기계장치
3~10년

차량운반구
3~12.5년

공구와기구
3~10년

비품
3~10년

기타의유형자산
3~8년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2-14. 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년 ~ 10년

고객관계
10년 ~ 13년

브랜드
26년

라이선스
2.5 ~ 11.4년

개발비
7 ~ 18년

기타의무형자산
5년 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2-15. 비금융자산의 손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

2-16. 금융부채(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-17. 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액2-18. 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.연결실체는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-19. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결실체가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.2-20. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2-21. 배당금배당금은 연결실체의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-22. 충당부채와 우발부채연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2-23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2-24. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-25. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결실체가 사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.(3) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(6) 수익인식고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보유현금
69,760
24,407

요구불예금
220,692,184
192,619,003

기타현금성자산
142,397
-

소계
220,904,341
192,643,410

정부보조금
(830,958)
(1,424,046)

합계
220,073,383
191,219,364

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

정기예ㆍ적금
70,634,000
141,750,000

4. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당기
전기
사용제한내용

장기기타금융자산
중소기업은행 외
161,862
9,000
보장성 종신보험 외

5. 매출채권및기타채권5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
265,356,744
525,925
229,878,034
-

손실충당금
(6,546,924)
(157,777)
(4,270,976)
-

소계
258,809,820
368,148
225,607,058
-

미수금
1,739,873
-
1,296,972
-

손실충당금
(115,554)
-
(115,554)
-

소계
1,624,319
-
1,181,418
-

보증금
5,377,341
7,439,333
932,896
10,728,832

현재가치할인차금
(77,601)
(1,290,911)
(8,285)
(1,234,536)

소계
5,299,740
6,148,422
924,611
9,494,296

합계
265,733,879
6,516,570
227,713,087
9,494,296

5-2. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
4,270,976
-
115,554
-

대손상각비
3,313,050
-
-
-

제각
(1,605,718)
-
-
-

사업결합
484,345
-
-
-

대체
(157,777)
157,777
-
-

기타
242,048
-
-
-

기말금액
6,546,924
157,777
115,554
-

(단위 : 천원)

구 분
전기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
2,074,402
-
115,558
-

대손상각비
1,393,333
-
-
-

제각
(9,370)
-
(4)
-

대체
750,109
-
-
-

기타
62,502
-
-
-

기말금액
4,270,976
-
115,554
-

5-3. 당기와 전기말 현재 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 신용이 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

6개월 이내
1,117,909
2,085,955

6개월 초과
3,297,143
2,827,542

합계
4,415,052
4,913,497

6. 기타금융자산6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,619,271
91,257,162

대여금 및 수취채권
1,070,000
-

합계
6,689,271
91,257,162

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형랩 등
5,857,603
5,619,271
5,619,271

구분
전기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형랩 등
91,000,000
91,257,162
91,257,162

6-3. 당기와 전기 중 기타금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
2,193,323
2,072,839

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,608,820
732,000
7,738,458
232,000

선급비용
4,271,564
1,450,319
4,028,845
996,357

부가세대급금
346,286
-
5,074,189
-

미수수익
495,761
-
44,242
-

기타
-
92,709
-
92,709

합계
11,722,431
2,275,028
16,885,734
1,321,066

8. 재고자산

당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
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(480,493)
21,833,190
25,962,763
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81,427,571
(3,008,380)
78,419,191
65,041,890
(2,315,187)
62,726,703

반제품
51,769,819
(4,386,112)
47,383,707
38,405,311
(3,798,632)
34,606,679

원재료
70,753,467
(9,653,466)
61,100,001
62,551,902
(4,143,045)
58,408,857

부재료
29,014,703
(5,191,452)
23,823,251
29,670,298
(4,817,455)
24,852,843

저장품
5,818,357
(118,229)
5,700,128
3,313,628
(55,247)
3,258,381

미착품
1,145,356
-
1,145,356
1,239,466
-
1,239,466

합계
262,242,956
(22,838,132)
239,404,824
226,185,258
(16,014,555)
210,170,703

연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 5,281,421천원(전기 재고자산평가손실 4,218,569천원)을 매출원가에 반영하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
손상차손누계액(주)
장부금액

토지
144,503,341
-
-
-
144,503,341

건물
363,573,785
(94,665,664)
(4,231,140)
(17,766,538)
246,910,443

구축물
51,524,530
(19,309,123)
(336,866)
(557,792)
31,320,749

기계장치
333,152,938
(218,822,286)
(2,473,204)
(3,632,496)
108,224,952

차량운반구
3,823,522
(2,728,819)
(6,021)
(101,021)
987,661

기타의유형자산
187,658,542
(146,250,465)
(601,739)
(730,464)
40,075,874

건설중인자산
36,842,581
-
-
(19,175)
36,823,406

합계
1,121,079,239
(481,776,357)
(7,648,970)
(22,807,486)
608,846,426

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
77,847,791
-
-
77,847,791

건물
282,561,250
(70,397,542)
(3,838,140)
208,325,568

구축물
47,938,115
(15,905,963)
(143,770)
31,888,382

기계장치
218,535,484
(142,106,010)
(2,412,302)
74,017,172

차량운반구
2,097,733
(1,309,716)
(10,302)
777,715

기타의유형자산
94,304,699
(73,789,337)
(332,436)
20,182,926

건설중인자산
32,787,547
-
(304,257)
32,483,290

합계
756,072,619
(303,508,568)
(7,041,207)
445,522,844

9-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

토지
건물(주1)
구축물(주1)
기계장치(주1)
차량운반구(주1)

기타의유형자산(주1)

건설중인자산(주1)
합계

기초장부금액

77,847,791

208,325,568

31,888,382

74,017,172

777,715

20,182,926

32,483,290

445,522,844

취득 및 자본적지출

1,121,840

591,249

265,260

4,426,199

368,889

5,148,006

30,991,666

42,913,109

처분 및 폐기

(2,210,998)

(1,504,069)

(534)

(749,017)

(59,946)

(54,934)

(87,000)

(4,666,498)

감가상각비

-

(11,847,088)

(2,668,401)

(17,562,508)

(324,376)

(13,949,638)

-

(46,352,011)

손상(주3)

-

(18,758,464)

(588,934)

(3,813,874)

(106,661)

(741,084)

(20,245)

(24,029,262)

대체(주2)

-

3,782,083

1,180,678

13,633,917

7,717

10,170,648

(30,912,332)

(2,137,289)

사업결합으로인한 취득

67,585,613

67,382,576

1,126,510

38,552,292

351,487

19,312,999

4,118,649

198,430,126

기타(환율변동차이)

159,095

(1,061,412)

117,788

(279,229)

(27,164)

6,951

249,378

(834,593)

기말장부금액

144,503,341

246,910,443

31,320,749

108,224,952

987,661

40,075,874

36,823,406
608,846,426

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 (112,889)천원은 연구개발비로, (25,900)천원은 부가세대급금으로, (1,998,500)천원은 예수금으로 대체되었습니다.(주3) 연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결실체는 원칙적으로 다른 사업부문과의 현금유입이 거의 독립적이며 식별할 수 있는 현 금유입의 최저 수준으로 구분된다고 판단되는 사업부문를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 이에 따른 연결실체의 현금창출단위에 대한 손상검사 수행 결과, 다음의 독립된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 손상검사 주요내역 및 손상금액은 다음과 같습니다.1) Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.

구분
내용

현금창출단위
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.

평가방법
경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획을 토대로 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치를 산출하였습니다(DCF model 적용).

주요 가정 및 고려된 상황(주1)
- 매출액영업이익률 : (19.93)%- 매출액성장률 : 1.00%- 할인율 : 9.75%- 영구성장률 : 1.00%- 현금흐름 추정기간 : 2022년 10월 ~ 2027년 12월

손상차손금액(주2)
(23,054,526)천원

(주1) 향후 5년 3개월의 예측기간에 대한 연평균 매출액영업이익률 및 매출액성장률입니다.(주2) 손상차손금액 23,054,526천원은 유형자산에 대한 손상차손 19,311,248천원, 투자부동산에 대한 손상차손 777,947천원, 사용권자산에 대한 손상차손 2,300,542천원 및 무형자산에 대한 손상차손 664,789천원으로 구성되어 있습니다.2) Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

구분
내용

현금창출단위
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

평가방법
경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월간의 사업계획을 토대로 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치를 산출하였습니다(DCF model 적용).

주요 가정 및 고려된 상황(주1)
- 매출액영업이익률 : 3.14%- 매출액성장률 : 1.00%- 할인율 : 9.70%- 영구성장률 : 1.00%- 현금흐름 추정기간 : 2022년 10월 ~ 2027년 12월

손상차손금액(주2)
(4,382,215)천원

(주1) 향후 5년 3개월의 예측기간에 대한 연평균 매출액영업이익률 및 매출액성장률입니다.(주2) 손상차손금액 4,382,215천원은 유형자산에 대한 손상차손 3,793,948천원, 사용권자산에 대한 손상차손 490,304천원 및 무형자산에 대한 손상차손 97,963천원으로 구성되어 있습니다.3) ㈜연우

구분
내용

현금창출단위
마스크 사업부

주요 고려 사항
COVID-19 마스크 의무 해제로 인하여 불황 예상 및 사업중단 예정으로 전액 손상 처리하였습니다.

손상차손금액(주)
(1,026,118)천원

(주) 손상차손금액 1,026,118천원은 유형자산에 대한 손상차손 924,066천원 및 무형자산에 대한 손상차손 102,052천원으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

토지
건물(주1)
구축물(주1)
기계장치(주1)
차량운반구(주1)
기타의유형자산(주1)
건설중인자산(주1)
합계

기초장부금액
93,882,970
177,965,401
23,901,344
43,883,692
287,038
20,048,910
112,726,642
472,695,997

취득및자본적지출(주2)
-
1,492,407
568,027
5,423,954
27,582
5,851,801
16,149,251
29,513,022

처분 및 폐기
-
-
(23,053)
(564,844)
(84,313)
(11,799)
-
(684,009)

감가상각비
-
(9,794,492)
(2,232,522)
(12,955,030)
(158,837)
(8,358,469)
-
(33,499,350)

대체(주3)
(16,224,810)
32,246,097
8,278,989
35,484,802
685,249
2,340,870
(96,780,430)
(33,969,233)

기타(환율변동차이)
189,631
6,416,155
1,395,597
2,744,598
20,996
311,613
387,827
11,466,417

기말장부금액
77,847,791
208,325,568
31,888,382
74,017,172
777,715
20,182,926
32,483,290
445,522,844

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,491,648천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

9-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
38,923,935
27,653,759

판매비와 관리비
7,428,076
5,845,591

합계
46,352,011
33,499,350

9-4. 당기와 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, CAD)

구 분
채권최고액
장부금액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기
당기
전기

한국산업은행
토지, 건물
128,500,000
87,100,000
200,282,736
156,561,669

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

국민은행
30,325,000
-
38,174,315
-

충청북도청
-
259,050
-
823,783

KEB하나뉴욕파이낸셜
기계 및 설비
USD 25,000,000
-
3,543,294
-

신한은행(캐나다)
예금
CAD 2,000,000
-
-
-

합계
158,825,000
87,359,050
242,000,345
157,385,452

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

USD 25,000,000
-

CAD 2,000,000
-

9-5. 당기와 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 기업종합보험
재고자산 및 유형자산
㈜삼성화재 외
1,290,915,774
1,335,786,211

당기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 32,500백만원(전기 32,500백만원)의 질권을 설정하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결실체는 ㈜KB손해보험에 가스사고배상책임보험(대인 80백만원, 대물 5,000백만원)과 배상책임보험(대인 20백만원, 대물 1,000백만원) 및 임원배상책임보험(부보금액 100억원)에 가입하고 있습니다.

9-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
상계
대체(주)
사업결합으로 인한 취득
기타 (환율변동차이)
기말

건물
3,838,140
-
(289,439)
-
769,362
(86,923)
4,231,140

구축물
143,770
176,555
(27,329)
49,211
-
(5,341)
336,866

기계장치
2,412,302
3,449
(361,945)
-
463,877
(44,479)
2,473,204

차량운반구
10,302
-
(4,238)
-
-
(43)
6,021

기타의유형자산
332,436
169,371
(137,668)
233,100
4,784
(284)
601,739

건설중인자산
304,257
-
-
(305,621)
-
1,364
-

합계
7,041,207
349,375
(820,619)
(23,310)
1,238,023
(135,706)
7,648,970

(주) 대체합계액 23,310천원은 제조 연구비에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
상계
대체(주)
기타 (환율변동차이)
기말

건물
3,644,820
-
(217,199)
-
410,519
3,838,140

구축물
138,255
-
(9,971)
-
15,486
143,770

기계장치
2,425,323
3,200
(273,828)
-
257,607
2,412,302

차량운반구
12,928
-
(3,925)
-
1,299
10,302

기타의유형자산
183,982
206,686
(63,662)
(48)
5,478
332,436

건설중인자산
42,889
256,410
-
-
4,958
304,257

합계
6,448,197
466,296
(568,585)
(48)
695,347
7,041,207

(주) 대체합계액 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.9-7. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자본화된 차입원가
-
1,491,648

자본화이자율
-
2.21%

10. 투자부동산10-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액(주)
장부금액

토지
31,201,554
-
-
31,201,554

건물
32,841,467
(6,133,995)
(736,810)
25,970,662

구축물
1,183,908
(234,208)
-
949,700

건설중인자산
70,936
-
-
70,936

합계
65,297,865
(6,368,203)
(736,810)
58,192,852

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.75%입니다(주석9참조).

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
상각누계액
장부금액

토지
16,232,682
-
16,232,682

건물
19,585,226
(2,615,606)
16,969,620

구축물
1,174,358
(156,542)
1,017,816

건설중인자산
70,936
-
70,936

합계
37,063,202
(2,772,148)
34,291,054

10-2. 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초 장부금액
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
손상차손
사업결합으로 인한 취득
기타(환율변동차이)
기말장부금액

토지

16,232,682

-

(823,783)

-

-

15,792,655

-

31,201,554

건물

16,969,620

-

-

(761,725)

(777,947)

10,518,048

22,666

25,970,662

구축물

1,017,816

9,550

-

(77,666)

-

-

-

949,700

건설중인자산

70,936

-

-

-

-

-

-

70,936

합계

34,291,054

9,550

(823,783)

(839,391)

(777,947)

26,310,703

22,666

58,192,852

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주)

기타(환율변동차이)

기말장부금액

토지
-
-
-
-
16,232,682
-
16,232,682

건물
-
775,802
-
(443,897)
16,600,024
37,691
16,969,620

구축물
-
-
-
(51,671)
1,069,487
-
1,017,816

건설중인자산
3,745,763
1,331,382
(4,997,929)
-
(8,280)
-
70,936

합계
3,745,763
2,107,184
(4,997,929)
(495,568)
33,893,913
37,691
34,291,054

(주) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로, 49,906천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.

10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
742,399
477,143

판매비와 관리비
13,262
18,425

영업외비용
83,730
-

합계
839,391
495,568

10-4. 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 84,596,991천원입니다.10-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,188,678
907,080

운영/유지보수비
(808,370)
(713,931)

11. 무형자산11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액(주)
정부보조금
장부금액

산업재산권
10,855,046
(5,709,938)
(708,319)
(6,383)
4,430,406

기타의무형자산
134,448,125
(38,373,878)
(7,175,087)
(100,428)
88,798,732

고객관계
54,271,710
(19,673,019)
(10,126,255)
-
24,472,436

브랜드
23,817,000
(1,755,738)
-
-
22,061,262

라이선스
12,946,000
(7,154,245)
-
-
5,791,755

개발비
60,593,847
(16,738,209)
(5,264,526)
-
38,591,112

건설중인자산
36,423,701
-
(619,071)
(4,675)
35,799,955

영업권
1,085,793,524
-
(3,931,769)
-
1,081,861,755

합계
1,419,148,953
(89,405,027)
(27,825,027)
(111,486)
1,301,807,413

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다(주석9참조).

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
6,040,967
(3,059,930)
-
(5,268)
2,975,769

기타의무형자산
72,318,931
(29,505,262)
(6,018,710)
(44,369)
36,750,590

고객관계
53,232,850
(16,351,083)
(9,472,639)
-
27,409,128

브랜드
23,817,000
(3,358,805)
-
-
20,458,195

라이선스
12,946,000
(6,295,851)
-
-
6,650,149

개발비
60,593,847
(13,843,876)
(5,264,526)
-
41,485,445

건설중인자산
19,235,127
-
(667,685)
(4,675)
18,562,767

영업권
976,273,242
-
(3,677,986)
-
972,595,256

합계
1,224,457,964
(72,414,807)
(25,101,546)
(54,312)
1,126,887,299

11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액

취득 및

자본적지출(주2)

처분
상각비
손상차손
대체(주3)

사업결합으로 인한 취득

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

산업재산권(주1)
2,975,769
266,993
(117,709)
(974,978)
(102,051)
875,584
1,506,798
-
4,430,406

기타의무형자산(주1)
36,750,590
1,559,709
(1,315,300)
(7,788,408)
(762,751)
254,937
60,073,772
26,183
88,798,732

고객관계
27,409,128
-
-
(2,936,692)
-
-
-
-
24,472,436

브랜드
20,458,195
-
-
1,603,067
-
-
-
-
22,061,262

라이선스
6,650,149
-
-
(858,394)
-
-
-
-
5,791,755

개발비
41,485,445
-
-
(2,894,333)
-
-
-
-
38,591,112

건설중인자산(주1)
18,562,767
20,002,741
(277,418)
-
-
(2,949,262)
461,127
-
35,799,955

영업권
972,595,256
-
-
-
-
-
106,615,420
2,651,079
1,081,861,755

합계
1,126,887,299
21,829,443
(1,710,427)
(13,849,738)
(864,802)
(1,818,741)
168,657,117
2,677,262
1,301,807,413

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 196,889천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료로 비용처리되었고, 1,827,195천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 502천원은 지급수수료에서, 20,865천원 기타보증금에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액

취득 및

자본적지출

처분
상각비
대체(주2)

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

산업재산권(주1)
2,355,609
420,864
(63,341)
(627,429)
890,066
-
2,975,769

기타의무형자산(주1)
14,975,961
1,408,763
-
(3,540,515)
23,608,439
297,942
36,750,590

고객관계
30,345,821
-
-
(2,936,693)
-
-
27,409,128

브랜드
21,374,233
-
-
(916,038)
-
-
20,458,195

라이선스
7,508,543
-
-
(858,394)
-
-
6,650,149

개발비
44,379,778
-
-
(2,894,333)
-
-
41,485,445

건설중인자산(주1)
2,357,370
9,296,748
(106,852)
-
7,015,501
-
18,562,767

영업권
971,139,837
-
-
-
-
1,455,419
972,595,256

합계
1,094,437,152
11,126,375
(170,193)
(11,773,402)
31,514,006
1,753,361
1,126,887,299

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 32,948천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로, 31,547,002천원은 선급비용에서 대체되었습니다.

11-3. 당기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
잔여상각기간

CJ-12420(케이캡) (주)
38,591,112
13.3년

(주) CJ-12420(케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.11-4. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
169,420
13,076

판매비와관리비
13,680,318
11,760,326

합계
13,849,738
11,773,402

11-5. 당기와 전기의 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
처분
대체
상계
사업결합으로인한 취득
기말

산업재산권
5,268
-
-
-
(1,932)
3,047
6,383

기타의무형자산
44,369
-
-
-
(32,284)
88,343
100,428

건설중인자산
4,675
-
-
-
-
-
4,675

합계
54,312
-
-
-
(34,216)
91,390
111,486

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
처분
대체(주)
상계
기말

산업재산권
19,886
-
-
3,150
(17,768)
5,268

기타의무형자산
-
-
-
49,299
(4,930)
44,369

건설중인자산
7,777
49,299
-
(52,401)
-
4,675

합계
27,663
49,299
-
48
(22,698)
54,312

(주) 대체합계액 중 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

11-6. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
196,889
-

자본화이자율
3.32%
0.00%

11-7. 영업권의 손상검사영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기와 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 부문, 의약품사업부, H&B사업부에 배분된 것으로 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

HK Kolmar Canada, Inc.(주)
에이치케이이노엔㈜
㈜연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.
장부금액

화장품
17,629,196
-
105,920,505
763,980
1,797,300
126,110,981

의약품
-
809,846,267
-
-
-
809,846,267

H&B
-
145,904,507
-
-
-
145,904,507

합계
17,629,196
955,750,774
105,920,505
763,980
1,797,300
1,081,861,755

(주) 당기 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

CSR Cosmetic Solutions Inc.
에이치케이이노엔㈜
장부금액

화장품
17,539,397
-
17,539,397

의약품
-
809,151,352
809,151,352

H&B
-
145,904,507
145,904,507

합계
17,539,397
955,055,859
972,595,256

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 약 5년 간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 약 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 식별된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분
HK Kolmar Canada, Inc.
에이치케이이노엔㈜
㈜연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.

의약품사업부
H&B사업부

매출액영업이익률(주)
6.77%
19.09%
23.68%
9.27%
(0.06)%
37.26%

매출액성장률(주)
2.72%
9.87%
2.73%
15.49%
5.60%
1.95%

할인율
8.10%
9.90%
8.93%
9.27%
16.70%
7.70%

명목 영구성장률
1.00%
2.00%
1.00%
1.00%
-
2.30%

(주) 향후 약 5년의 예측기간에 대한 연평균 매출액영업이익률 및 매출액성장률입니다.경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용한 주요 가정치가 변동될 경우 연결실체는 영업권 장부금액에 대하여 다음과 같이 손상차손을 인식하게 됩니다.

(단위: 억원)

구 분
HK Kolmar Canada, Inc.
에이치케이이노엔㈜
㈜연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.

할인율
영구성장율
할인율
영구성장율
할인율
영구성장율
할인율
영구성장율
할인율
영구성장율

0.5% 상승시
0.5% 하락시
1.0% 상승시
0.5% 하락시
1.0% 상승시
0.5% 하락시
1.0% 상승시
0.5% 하락시
1.0% 상승시
0.5% 하락시

의약품
-
-
(1,688)
(628)
-
-
-
-
-
-

H&B
-
-
(256)
(99)
-
-
-
-
-
-

화장품
(1,655)
(150)
-
-
(607)
(310)
(0.2)
(0.1)
(39)
(25)

영업권 손상차손
(1,655)
(150)
(1,944)
(728)
(607)
(310)
(0.2)
(0.1)
(39)
(25)

12. 정부보조금연결실체는 산업통상자원부 등으로부터 기술개발사업비 목적 등으로 정부보조금을 수령하였으며, 당기와 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,424,046
1,403,551

정부보조금 수령액
5,577,259
6,084,067

자산취득액
(1,569,371)
(515,595)

대체(주1)
(93,724)
-

비용상계액
(1,116,463)
(567,647)

수익인식
(3,390,789)
(4,980,330)

기말금액(미사용 잔액)(주2)
830,958
1,424,046

(주1) 예수금으로 계정 대체되었습니다.(주2) 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자13-1. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
소재지
결산월
업종
당기
전기

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
대한민국
12월
화장품판매업
33.00
3,690,838
33.00
3,035,328

㈜파우컴퍼니(주1)
대한민국
12월
화장품판매업
10.69
2,016,286
10.75
1,949,394

㈜라이프사이언스테크놀로지(주1)
대한민국
12월
연구개발서비스업
5.35
807,099
5.65
860,283

이앤에프제1호 사모투자합자회사(주1)
대한민국
12월
투자목적회사
19.69
2,397,429
19.69
2,398,453

퓨쳐메디신㈜(주1)
대한민국
12월
바이오연구개발
0.92
853,842
0.92
907,136

㈜익스트림(주1,2)
대한민국
12월
유통판매전문업
6.75
1,096,765
8.13
999,934

㈜스튜디오에피소드(주1)
대한민국
12월
광고대행업
6.67
1,817,586
6.67
1,999,998

소계

12,679,845

12,150,526

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주3)
대한민국
12월
사모집합투자기구
49.50
2,282,035
49.50
1,991,536

합계

14,961,880

14,142,062

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) ㈜아이오인코퍼레이티드가 당기 중 ㈜익스트림으로 사명을 변경하였습니다(주3) 당기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원(총 출자약정액의 49.5%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당기 중 3,4차 출자약정금액 1,580백만원을 출자 완료하였습니다.13-2. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동
기말

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
3,035,328
-
-
-
655,510
-
3,690,838

㈜파우컴퍼니
1,949,394
-
(2,990)
-
69,882
-
2,016,286

㈜라이프사이언스테크놀로지
860,283
-
-
-
(53,184)
-
807,099

이앤에프제1호 사모투자합자회사
2,398,453
-
-
-
(1,024)
-
2,397,429

퓨쳐메디신㈜
907,136
-
-
-
(53,294)
-
853,842

㈜익스트림
999,934
-
-
-
96,831
-
1,096,765

㈜스튜디오에피소드
1,999,998
-
-
-
(182,412)
-
1,817,586

소계
12,150,526
-
(2,990)
-
532,309
-
12,679,845

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
1,991,536
1,580,000
-
-
(1,289,501)
-
2,282,035

합계
14,142,062
1,580,000
(2,990)
-
(757,192)
-
14,961,880

(단위 : 천원)

구분
회사명
전기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동
기말

관계기업투자
㈜라카코스메틱스(주)
-
3,800,059
(448,071)
-
(316,660)
-
3,035,328

㈜파우컴퍼니
-
1,990,078
-
-
(40,727)
43
1,949,394

㈜라이프사이언스테크놀로지
999,999
-
-
-
(139,716)
-
860,283

이앤에프제1호 사모투자합자회사
2,399,200
-
-
-
(747)
-
2,398,453

㈜넥스트앤바이오
1,001,000
-
(1,001,000)
-
-
-
-

퓨쳐메디신㈜
1,000,019
-
-
-
(92,883)
-
907,136

㈜아이오인코퍼레이트
-
999,934
-
-
-
-
999,934

㈜스튜디오에피소드
-
1,999,998
-
-
-
-
1,999,998

소계
5,400,218
8,790,069
(1,449,071)
-
(590,733)
43
12,150,526

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
1,830,000
-
-
161,536
-
1,991,536

합계
5,400,218
10,620,069
(1,449,071)
-
(429,197)
43
14,142,062

(주) 라카코스메틱스㈜의 유상감자로 인하여 순자산지분해당액이 448백만원 감소하였으며 동 금액을 처분손실로 인식하였습니다.

13-3. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
3,291,638
165,238
283,649
280,047
9,081,614
2,232,738
-
2,033,326

㈜파우컴퍼니
4,974,290
1,341,104
314,456
1,440
4,417,331
653,385
-
654,211

㈜라이프사이언스테크놀로지
1,546,736
515,788
2,426,747
524,305
36,139
(1,489,985)
-
(1,367,894)

이앤에프제1호 사모투자합자회사
4,409
11,969,000
5,770
-
-
(8,534)
-
(8,534)

퓨쳐메디신㈜
5,678,734
1,993,298
3,362,018
520,341
-
(5,244,557)
-
(4,777,159)

㈜익스트림
9,789,449
647,986
4,556,058
75,871
13,039,317
580,946
-
594,363

㈜스튜디오에피소드
3,568,159
1,334,813
1,624,786
914,903
15,137,797
(371,852)
-
(177,016)

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주)
4,654,518
-
44,866
-
369
(2,604,852)
-
(2,604,852)

(주) 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사가 보유하고 있는 지분증권의 공정가치를 평가하여 반영하였습니다. 따라서 취득원가로 평가한 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사의 감사보고서와 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
전기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
1,272,905
123,056
231,799
304,308
4,715,227
(921,256)
-
(918,918)

㈜파우컴퍼니
2,968,877
2,754,880
377,659
1,440
4,984,087
1,088,015
-
(859,095)

㈜라이프사이언스테크놀로지
1,016,409
642,665
1,830,243
577,075
2,989,156
(842,940)
-
(844,706)

이앤에프제1호 사모투자합자회사
9,145
11,969,000
5,305
-
-
(3,453)
-
(3,453)

퓨쳐메디신㈜
8,075,279
2,411,592
360,594
543,701
1,000,000
(4,075,590)
(15,584)
(10,504,923)

㈜아이오인코퍼레이트
1,736,777
206,286
892,429
-
2,030,937
(968,560)
-
(907,831)

㈜스튜디오에피소드
6,507,858
923,882
1,965,106
376,243
13,835,140
2,646,162
-
2,781,863

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
3,636,196
-
29,743
-
136
(90,146)
-
(90,146)

13-4. 당기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 순자산에서 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

순자산금액
연결실체 지분율(%)
순자산 지분금액
투자차액
내부미실현
장부금액

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
2,893,180
33.00
954,831
2,758,735
(22,728)
3,690,838

㈜파우컴퍼니
5,999,498
10.69
641,628
1,374,658
-
2,016,286

㈜라이프사이언스테크놀로지
(888,528)
5.35
(47,536)
854,635
-
807,099

이앤에프제1호 사모투자합자회사
11,967,639
19.69
2,356,428
41,001
-
2,397,429

퓨쳐메디신㈜
3,789,673
0.92
34,865
818,977
-
853,842

㈜익스트림
5,805,506
6.75
391,872
704,893
-
1,096,765

㈜스튜디오에피소드
2,363,283
6.67
157,631
1,659,955
-
1,817,586

소계
31,930,251

4,489,719
8,212,854
(22,728)
12,679,845

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
4,609,652
49.50
2,282,035
-
-
2,282,035

합계
36,539,903

6,771,754
8,212,854
(22,728)
14,961,880

13-5. 당기와 전기 중 관계기업과 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

지분법손실
(757,192)
(429,197)

종속기업투자주식처분손실
(417,832)
-

관계기업투자처분손실
(2,990)
(448,072)

합계
(1,178,014)
(877,269)

14. 장기기타금융자산14-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기금융상품(주)
9,000
9,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
10,941,502
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,834,839
7,454,306

합계
18,785,341
16,670,965

(주) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,025,124,695
1.94
7,025,125
6,677,676
6,677,676

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10
200,000
200,000
200,000

㈜바람인터내셔날
10,345
1.92
1,999,957
415,372
415,372

전환사채
-
-
1,997,007
2,139,655
2,139,655

펀드
-
-
200,000
200,000
200,000

기타투자자산(장기성보험상품)
-
-
231,601
127,380
127,380

합계
12,856,254
10,941,502
10,941,502

(주1) 당기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 당기 중 출자금 891백만원을 환급받고 배당금 134백만원을수취했습니다.(주2) 당기말 현재 연결실체는 E&P Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당기말 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합에 500백만원을 출자했습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부가액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,916,350,222
1.94
7,916,350
7,826,240
7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10.0
200,000
200,000
200,000

합계
9,318,914
9,207,659
9,207,659

(주1) 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액 출자완료하였습니다. 전기 중 출자금 2,084백만원을 환급받고 배당금 387백만원을 수취했습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 E&P Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합에 500백만원을 출자했습니다.

14-3. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
226,616
264,792

14-4. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부가액

<시장성 있는 주식>

㈜씨에스에이코스믹(주)
1,261,829
3.20
1,999,999
1,236,592
1,236,592

<시장성 없는 주식>

㈜와이바이오로직스 (비상장)
321,788
2.43
1,500,454
2,574,304
2,574,304

㈜블루엠텍 (비상장)
93,527
1.02
999,991
999,991
999,991

YONWOO EUROPE SAS (비상장)
17,000
10.2
25,481
25,481
25,481

㈜데일리샷 (비상장)
677
3.7
1,998,490
1,998,490
1,998,490

㈜온코빅스 (비상장)
17,522
1.43
999,981
999,981
999,981

합계
7,524,396
7,834,839
7,834,839

(주) 당기 중 발행주식수의 변경으로 지분율이 변동되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부가액

<시장성 있는 주식>

㈜씨에스에이코스믹
1,261,829
3.22
1,999,999
1,999,999
1,999,999

<시장성 없는 주식>

㈜와이바이오로직스
321,788
2.62
1,500,454
5,454,307
5,454,307

합계
3,500,453
7,454,306
7,454,306

14-5. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,759,008
1,768,648

평가로 인한 증(감) (주)
(2,758,599)
(8,022)

처분으로 인한 대체
-
(1,618)

비지배지분 변동
1,237,895
-

기말금액
238,304
1,759,008

(주) 이연법인세 효과가 반영된 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
160,172,874
2,511,419
157,024,799
-

미지급금
51,650,760
405,515
41,799,024
-

예수보증금
-
467,354
-
-

합계
211,823,634
3,384,288
198,823,823
-

16. 차입금

16-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과목
당기
전기

유동
단기차입금
311,668,218
223,163,316

유동성장기부채
107,659,774
105,415,774

소계
419,327,992
328,579,090

비유동
장기차입금
193,606,254
25,144,244

소계
193,606,254
25,144,244

합계
612,934,246
353,723,334

16-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기
전기

당기
전기

한국수출입은행
일반자금대출
3.80
1.80
25,000,000
25,000,000

Scotia Bank
일반자금대출
8.45
2.45
7,810,423
8,147,490

신한은행
일반자금대출
7.45
-
4,654,376
-

신한은행(북경)
일반자금대출
3.89~4.20
2.83~4.35
9,952,551
9,546,607

우리은행(북경)
일반자금대출
-
4.20
-
4,097,720

하나은행(북경)
일반자금대출
4.00
4.00
5,787,936
1,843,975

우리은행(상해)
일반자금대출
3.75
4.08
7,257,600
9,313,000

신한은행(무석)
일반자금대출
3.15~3.75
3.50~4.35
23,006,592
27,342,968

영파은행(신취)
일반자금대출
-
4.35
-
5,587,800

DBS Bank(상해)
일반자금대출
3.83
-
15,652,370
-

하나은행(상해)
일반자금대출
4.10
-
9,072,000
-

대구은행(상해)
일반자금대출
3.85
-
4,718,308
-

한국수출입은행
일반자금대출
6.32
1.81
17,185,735
19,000,606

신한은행(미국)
일반자금대출
3.80
1.70~2.50
3,801,900
6,283,150

우리은행(미국)
일반자금대출
5.36
-
3,969,582
-

우리은행
일반자금대출
3.85~5.67
2.46~3.09
33,000,000
37,000,000

농협은행
일반자금대출
5.65
2.89
10,000,000
10,000,000

한국수출입은행
일반자금대출
2.36
1.90
10,000,000
10,000,000

한국산업은행
운영자금대출
5.44
2.22
50,000,000
50,000,000

한국투자증권
단기 CP
3.69
-
50,000,000
-

신한은행
역외대출
3.70
-
9,805,029
-

수출입은행
시설자금대출
4.50
-
10,993,816
-

합계
311,668,218
223,163,316

16-3. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기
전기

당기
전기

KDB산업은행
산업시설대출
4.57
-
76,500,000
-

한국수출입은행
수출촉진자금
3.61
-
137,000,000
-

농협은행
DT시설대출
5.68
-
7,291,000
-

신한은행
DT시설대출
5.43~5.50
-
3,193,000
-

KDB산업은행(상해)
일반자금대출
-
4.70
-
4,488,696

국민은행(북경)
일반자금대출
-
4.99
-
13,913,622

DBS Bank(상해)
일반자금대출
4.20
1.13
17,691,198
16,625,530

하나은행
일반자금대출
5.30
-
134,836
-

KDB산업은행
산업시설대출
4.57~4.58
1.82~2.15
40,000,000
85,000,000

Scotia Bank
시설자금대출
5.45
2.70~3.45
7,575,903
9,003,840

EDC(Export Development CANADA)
시설자금대출
7.45
3.45
977,558
1,528,330

국민은행
시설자금대출
2.23
-
10,902,533
-

소계
301,266,028
130,560,018

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(107,659,774)
(105,415,774)

장기차입금 관련 직접적인 거래원가
-
-

장기차입금
193,606,254
25,144,244

16-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도
금 액

2023년
107,659,773

2024년 이후
193,606,255

합계
301,266,028

17. 사채당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행회사
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기
전기

제3회 무보증 원화공모사채
한국콜마㈜
2019.03.08
2022.03.08
-
-
100,000,000

제4-1회 무보증 원화공모사채
한국콜마㈜
2022.03.02
2024.03.02
3.55
90,000,000
-

제4-2회 무보증 원화공모사채
한국콜마㈜
2022.03.02
2025.03.02
3.85
60,000,000
-

제2회 무보증 원화공모사채
에이치케이이노엔㈜
2019.06.27
2022.06.27
-
-
150,000,000

제3회 무보증 원화사모사채
에이치케이이노엔㈜
2020.03.10
2023.03.10
1.98
50,000,000
50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채
에이치케이이노엔㈜
2021.10.27
2023.10.27
2.79
50,000,000
50,000,000

제4-2회 무보증 공모사채
에이치케이이노엔㈜
2021.10.27
2024.10.25
3.24
150,000,000
150,000,000

사채할인발행차금
(558,811)
(654,323)

소계
399,441,189
499,345,677

1년 이내 상환예정분(유동성사채)
(99,932,952)
(249,901,269)

장기사채 장부금액
299,508,237
249,444,408

동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.

18. 파생금융상품18-1. 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유동자산
통화스왑
817,952
-

유동부채
통화스왑
1,061,924
682,956

18-2. 당기와 전기의 파생금융자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

통화스왑
통화스왑

기초장부금액
(682,956)
-

취득
(774,413)
-

평가손(익)
1,195,723
(650,579)

기타(환율변동차이)
17,674
(32,377)

기말장부금액
(243,972)
(682,956)

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
15,009,790
47,000
18,318,178
580,545

예수금
3,415,662

2,186,003
-

미지급비용
72,530,652
-
46,917,093
-

미지급부가세
8,135,717
-
6,201,577
-

종업원부채
-
300,214
-
-

임대보증금
1,914,800
105,000
1,677,510
108,000

합계
101,006,621
452,214
75,300,361
688,545

20. 금융부채당기와 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
1,006
-
-
-

21. 순확정급여부채(자산)21-1. 당기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(3,542,566)
7,675,654

사업결합
2,946,131
-

운용수수료
74,700
54,250

당기손익으로 인식하는 총비용
17,267,435
14,555,229

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감 전)
(24,376,858)
4,495,312

사외적립자산 납입액
(27,300,000)
(30,401,438)

관계사 순전(출)입액
-
15,110

국민연금전환금 대체
5,726
-

지급액
(4,300,138)
63,317

기말금액
(39,225,570)
(3,542,566)

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치
123,608,493
109,016,075

사외적립자산의 공정가치(주)
(162,834,063)
(112,558,641)

합계
(39,225,570)
(3,542,566)

(주) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,676천원(전기말 10,401천원)이 포함된 금액입니다.21-2. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
17,382,247
14,407,667

순이자원가
(114,812)
147,562

합계
17,267,435
14,555,229

21-3. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
109,016,075
94,262,901

사업결합
40,893,359
-

당기근무원가
17,382,247
14,407,667

과거근무원가
-
-

이자원가
3,822,392
2,450,815

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
(749,454)
-

- 재무적가정의 변동
(22,942,914)
(8,313,183)

- 경험적조정
(2,436,742)
12,036,897

관계사 전입액
737,140
1,895,579

관계사 전출액
(3,543,841)
(1,162,765)

지급액
(18,569,769)
(6,561,836)

기말금액
123,608,493
109,016,075

21-4. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
112,558,641
86,587,247

사업결합
37,947,228
-

사외적립자산의 이자수익
3,937,205
2,303,253

재측정요소

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(1,757,978)
(771,598)

납입액
27,300,000
30,401,438

관계사 전입액
737,140
1,895,578

관계사 전출액
(3,543,841)
(1,177,874)

지급액
(14,269,632)
(6,625,153)

운용수수료
(74,700)
(54,250)

기말금액
162,834,063
112,558,641

21-5. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(19,372,013)
(15,964,566)

발생액
24,371,133
(4,495,312)

법인세비용효과
(5,764,915)
1,087,865

기말
(765,795)
(19,372,013)

21-6. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

원리금보장형
162,834,063
112,558,641

21-7. 연결실체는 당기말 현재 삼성생명㈜ 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 21-8. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비율

당기
전기

할인율
2.56% ~ 6.08%
2.55% ~ 3.69%

기대임금상승률
2.00% ~ 5.27%
4.00% ~ 4.11%

21-9. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(6,824,443)
7,634,728
(6,911,058)
7,847,728

임금상승률
7,853,064
(7,127,771)
7,849,807
(7,038,757)

21-10. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.32 ~ 9.16년입니다.22. 충당부채22-1. 당기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채(주)
-
2,854,731
-
2,368,416

보증충당부채
970,769
-
-
-

합계
970,769
2,854,731
-
2,368,416

(주) 상기 충당부채는 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.22-2. 당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
-
2,368,416
-
2,281,392

증가
970,769
486,315
-
87,024

기말
970,769
2,854,731
-
2,368,416

23. 반품권자산과 환불부채23-1. 당기와 전기말 현재 반품권자산과 환불부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

반품권자산
321,256
190,829
3,318,107
188,043

환불부채
1,968,256
1,543,456
5,296,397
1,531,325

23-2. 당기와 전기의 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
5,296,397
1,531,325
5,852,726
1,389,701

전입(환입)
(231,155)
12,131
(556,329)
141,624

계정과목 재분류
(3,096,986)
-
-
-

기말
1,968,256
1,543,456
5,296,397
1,531,325

24. 자본금

당기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

발행할 주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

발행한 주식의 총수
22,881,180주
22,881,180주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
11,440,590,000
11,440,590,000

25. 자본잉여금당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
227,864,115
227,864,116

기타자본잉여금
36,615,171
38,828,380

합계
264,479,286
266,692,496

26. 자본조정당기와 전기말 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식보상비용
354,333
-

27. 기타포괄손익누계액 당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
238,304
1,759,008

해외사업장환산외환차이
3,890,941
909,392

지분법자본변동
44
44

파생상품평가손익
13,256
-

합계
4,142,545
2,668,444

28. 이익잉여금당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법정적립금(이익준비금)(주)
13,896,865
9,611,307

임의적립금
7,871,012
7,422,162

미처분이익잉여금
361,911,865
385,770,731

합계
383,679,742
402,804,200

(주) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 배당금29-1. 당기와 전기의 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

액면금액
500
500

1주당 배당금
500
415

배당률
100%
83%

발행주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당을 받을 주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당금총액
11,440,590,000
9,495,689,700

29-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

배당금총액
11,440,590
9,495,690

지배기업 소유주지분 연결당기순이익(손실)
(21,981,309)
35,811,331

배당성향(주)
-
26.52%

(주) 당기의 경우 지배기업 소유주지분 연결당기순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.29-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
500
415

결산일종가
42,600
40,250

배당수익률
1.17%
1.03%

30. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.30-1. 당기와 전기의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

화장품
의약품
식품
패키징
소계
화장품
의약품
식품
소계

매출액
919,434,694
752,123,114
88,376,594
105,797,121
1,865,731,523
818,570,182
704,019,407
63,743,121
1,586,332,710

영업손익
20,420,627
42,968,460
15,339,757
(5,448,403)
73,280,441
27,817,362
61,370,049
(4,919,858)
84,267,553

30-2. 당기와 전기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
707,870,823
122,352,585
32,270,847
48,756,468
8,183,971
919,434,694

의약품
707,445,109
8,229,614
12,799,528
-
23,648,863
752,123,114

식품
78,089,726
1,761,263
-
-
8,525,605
88,376,594

패키징
51,540,287
8,084,036
23,261,081
110,657
22,801,060
105,797,121

합계
1,544,945,945
140,427,498
68,331,456
48,867,125
63,159,499
1,865,731,523

(단위 : 천원)

구 분
전기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
611,374,764
127,293,380
29,888,114
41,098,364
8,915,560
818,570,182

의약품
673,151,231
3,132,677
4,083,372
-
23,652,127
704,019,407

식품
59,263,493
894,022
-
-
3,585,606
63,743,121

합계
1,343,789,488
131,320,079
33,971,486
41,098,364
36,153,293
1,586,332,710

30-3. 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 거래처는 없으며, 전기 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일의 거래처는 1곳으로, 해당 거래처에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액
-
162,208,747

30-4. 당기와 전기의 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
259,177,968
225,607,058

환불부채
3,511,712
6,827,722

선수금(주)
4,468,258
2,435,167

(주) 제ㆍ상품 매출과 관련하여 일시적으로 초과 수령한 선수금과 기술이전계약으로인한 선수금으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 기술이전계약 계약부채는 신약개발과 관련하여 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다.계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 수행의무가 이행됩니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수행의무가 이행됩니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수행의무가 이행됩니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 수행의무가 이행됩니다.30-5. 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 1,854,621천원(전기 3,553,605천원)입니다.

30-6. 당기와 전기의 계약 미이행 부분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
4,263,601
1,854,621

1년 이후
204,657
580,546

합계
4,468,258
2,435,167

31. 영업이익31-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
1,494,885,768
1,247,502,641

상품매출
331,254,247
308,389,155

기타매출
39,591,508
30,440,914

합계
1,865,731,523
1,586,332,710

31-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
1,112,682,720
888,538,870

상품매출원가
267,137,400
262,493,938

기타매출원가
17,076,132
7,166,950

합계
1,396,896,252
1,158,199,758

31-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
113,570,784
96,654,134

퇴직급여
8,811,656
8,192,863

복리후생비
22,965,063
22,487,351

교육훈련비
1,559,958
1,364,898

여비교통비
9,392,404
8,366,058

통신비
442,377
390,222

수도광열비
2,127,383
1,632,549

세금과공과
8,849,876
8,690,390

지급임차료
4,500,950
4,861,500

감가상각비
7,441,338
6,124,642

리스감가상각비
7,644,558
7,218,505

수선유지비
1,144,997
766,146

보험료
2,270,174
1,633,911

접대비
1,134,532
775,656

광고선전비
48,148,537
42,988,982

운반보관료
19,522,881
17,990,972

견본비
356,937
82,489

경상연구개발비
24,672,718
19,926,764

회의비
1,895,536
1,398,736

지급수수료
85,829,163
75,293,488

도서인쇄비
205,682
241,354

소모품비
2,789,164
2,419,708

수출부대비
1,304,099
442,627

건물유지비
780
-

차량유지비
509,505
259,763

환경유지비
190,091
138,701

무형자산상각비
13,680,317
11,760,326

잡비
491,851
369,332

판매보증비용
788,470
-

합계
392,241,781
342,472,067

31-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
29,234,122
(77,252,511)

재고자산 매입액
880,322,967
856,893,113

종업원급여
255,512,524
224,214,270

감가상각비 및 무형자산상각비
61,041,141
45,768,320

사용권자산감가상각비
14,383,778
12,603,616

기타의 경비
551,956,550
439,838,349

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)
1,792,451,082
1,502,065,157

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

32. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
1,046,367
54,262

무형자산처분이익
-
27,989

손실충당금환입
149,174
-

정부보조금수익
3,390,789
4,980,330

잡이익
3,991,298
2,962,148

사용권자산해지이익
2,587
2,015

수입임대료
265,560
-

합계
8,845,775
8,026,744

기타비용 :

유형자산처분손실
399,520
307,322

무형자산처분손실
392,469
127,585

무형자산손상차손
864,803
-

기부금
2,312,456
4,092,892

기타의대손상각비
-
4,149

잡손실
7,607,344
4,411,090

사용권자산해지손실
84,139
4,111

투자부동산처분손실
46,612
-

투자부동산감가상각비
83,730
-

해외사업장청산손실
213,457
-

유형자산손상차손
24,029,262
-

투자부동산손상차손
777,947
-

사용권자산손상차손
2,790,846
-

합계
39,602,585
8,947,149

33. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
7,178,530
3,323,551

외환차익
19,778,468
9,389,907

외화환산이익
3,533,013
3,733,424

배당금수익
149,728
387,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
153,555
281,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
409,916
901,465

파생금융자산평가이익
2,279,589
-

파생금융자산처분이익
1,693,851
-

합계
35,176,650
18,017,660

금융비용 :

이자비용
32,694,822
30,607,043

외환차손
12,464,565
1,595,403

외화환산손실
8,849,112
944,470

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
869,755
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
3,251,828
147,359

파생상품부채평가손실
144,791
650,579

파생금융부채처분손실
1,273,600
-

합계
59,548,473
33,944,854

34. 법인세비용34-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
33,928,043

14,913,296

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
(7,265,156)

19,275,270

자본에 직접 가감된 이연법인세
176,828

(12,268,579)

자본에 직접 가감된 법인세부담액
(5,764,915)

1,087,865

법인세비용
21,074,800

23,007,852

34-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적 차이
법인세효과
일시적 차이
법인세효과

기타자본잉여금
605,173

(647,464)

50,706,385

(12,270,945)

파생상품평가손익
17,338

(4,005)

-

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(3,587,254)
828,655

(12,591)

2,951

해외사업환산손익
1,549

(358)

1,047,777

(585)

합계
(2,963,194)
176,828

51,741,571

(12,268,579)

34-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기
전기

법인세효과 반영 전 금액
법인세효과
법인세효과 반영 후 금액
법인세효과 반영 전 금액
법인세효과
법인세효과 반영 후 금액

순확정급여부채의 재측정요소

24,376,858

(5,764,915)

18,611,943

(4,495,312)
1,087,865
(3,407,447)

34-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익

16,973,795

66,542,685

적용세율에 따른 법인세

2,020,349

15,641,330

조정사항 :

19,054,451

7,366,522

비과세수익

(345,380)

(32,839)

비공제비용

797,868

651,510

법인세추납(환급)

10,462,673

(2,894,525)

세액공제

(1,894,618)

(2,304,258)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과

25,410,141

6,867,579

미환류소득에 대한 법인세 효과

(4,979,177)

(1,725,819)

연결조정(내부거래미실현 등)

(8,057,248)

6,874,213

기타(세율차이 등)

(2,339,808)

(69,339)

법인세비용

21,074,800

23,007,852

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

124.16%

34.58%

34-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
24,894
(577,546)

확정급여채무
40,830,671
-
40,830,671
9,881,022
(1,725,237)
8,155,785

사외적립자산
(40,578,771)
-
(40,578,771)
(9,820,063)
729,068
(9,090,995)

재고자산평가손실
5,142,003
-
5,142,003
1,244,365
(128,317)
1,116,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
177,111
177,111

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(2,562)
59,433

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
(9,336)
216,609

인정이자
754,963
-
754,963
182,701
(30,528)
152,173

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
9,815,179
10,117,539

기타
29,448,001
-
29,448,001
7,126,417
(4,738,060)
2,388,357

종속기업의 일시적차이 등
(991,565,612)
(146,575,570)
(1,138,141,182)
(237,116,705)
8,119,923
(228,996,782)

소계
(956,018,911)
(146,575,570)
(1,102,594,481)
(228,514,403)
12,232,135
(216,282,268)

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(2,562)
59,433

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
(9,336)
216,609

인정이자
754,963
-
754,963
182,701
(30,528)
152,173

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
9,815,180
10,117,540

종속기업의 일시적차이 등
(815,916,714)
6,530,782
(809,385,932)
(197,451,845)
20,482,743
(176,969,102)

소계
(812,722,496)
6,530,782
(806,191,714)
(196,678,844)
30,255,497
(166,423,347)

(3) 인식한 이연법인세

사업결합으로 인한 이연법인세증가

-
(104,498,008)
(104,498,008)
-
(25,288,518)
(25,288,518)

확정급여채무등

(143,296,415)
(48,608,344)
(191,904,759)
(31,835,559)
7,265,156
(24,570,403)

(단위 : 천원)

구 분
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
-
(602,440)

확정급여채무
33,872,062
6,958,609
40,830,671
8,197,039
1,683,983
9,881,022

사외적립자산
(27,227,559)
(13,351,212)
(40,578,771)
(6,589,069)
(3,230,994)
(9,820,063)

재고자산평가손실
5,256,698
(114,695)
5,142,003
1,272,121
(27,756)
1,244,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(12,591)
12,591
-
(2,951)
2,951
-

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
332,245
182,701

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
-
302,360

기타
31,573,350
(2,125,349)
29,448,001
7,640,750
(1,375,864)
7,126,417

종속기업의 일시적차이 등
(957,167,780)
(34,397,832)
(991,565,612)
(236,354,627)
(762,078)
(237,116,705)

소계
(912,140,677)
(43,878,234)
(956,018,911)
(225,457,972)
(3,377,513)
(228,514,403)

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
-
302,360

종속기업의 일시적차이 등
(882,657,312)
66,740,598
(815,916,714)
(213,557,806)
16,105,961
(197,451,845)

소계
(878,602,748)
65,880,252
(812,722,496)
(212,576,601)
15,897,757
(196,678,844)

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
(33,537,929)
(109,758,486)
(143,296,415)
(12,881,371)
(19,275,270)
(31,835,559)

34-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.35. 주당손익35-1. 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

지배기업 보통주 당기순이익(손실)
(21,981,308,645)
35,811,330,538

가중평균유통보통주식수(주)
22,881,180
22,881,154

기본주당이익(손실)
(961)
1,565

(주) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분
유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
8,351,630,700
365
22,881,180

전기
8,351,621,320
365
22,881,154

35-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나, 당기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 범주별 금융상품36-1. 당기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
6,437,223
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
10,941,502
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,834,839
7,454,306

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산
220,073,383
191,219,364

단기금융상품
70,634,000
141,750,000

대여금및수취채권
1,070,000
-

매출채권및기타채권
265,733,879
227,713,087

장기매출채권및기타채권
6,516,570
9,494,296

장기금융상품
9,000
9,000

미수수익
495,761
44,242

소계
564,532,593
570,229,989

합계
589,746,157
678,149,116

36-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)
919,204
682,956

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채
142,720
-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무(유동)
211,823,634
198,823,823

매입채무및기타채무(비유동)
3,384,288
-

기타금융부채
5,513,501
3,935,788

리스부채(유동)
12,818,628
13,146,788

리스부채(비유동)
41,602,278
42,912,165

차입금 및 사채(유동)
519,260,943
578,480,359

차입금 및 사채(비유동)
493,114,492
274,588,652

소계
1,287,517,764
1,111,887,575

합계
1,288,579,688
1,112,570,531

36-3. 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

배당금수익
149,728
387,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
153,555
281,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(3,251,828)
(147,359)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
409,916
901,465

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
(869,755)
-

파생금융자산평가이익
2,279,589
-

파생금융자산처분이익
1,693,851
-

파생금융부채평가손실
(144,791)
(650,579)

파생금융부채처분손실
(1,273,600)
-

소계
(853,335)
772,840

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(2,758,600)
(8,022)

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채

이자수익
7,178,530
3,323,551

이자비용
(32,694,822)
(30,607,043)

외환차이
1,997,804
10,583,457

대손상각비
(3,313,050)
(1,393,333)

기타의대손상각비
-
(4,150)

소계
(26,831,538)
(18,097,518)

합계
(30,443,473)
(17,332,700)

37. 공정가치37-1. 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
6,437,223
6,437,223
91,257,162
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
10,941,502
10,941,502
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,834,839
7,834,839
7,454,306
7,454,306

소계
25,213,564
25,213,564
107,919,127
107,919,127

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)
919,204
919,204
682,956
682,956

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채
142,720
142,720
-
-

소계
1,061,924
1,061,924
682,956
682,956

상기 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.37-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
1,568,713
4,868,510
6,437,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
10,941,502
10,941,502

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
1,236,592
-
6,598,247
7,834,839

소계
1,236,592
1,568,713
22,408,259
25,213,564

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(유동)
-
919,204
-
919,204

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채
-
142,720
-
142,720

소계
-
1,061,924
-
1,061,924

(단위 : 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
91,257,162
-
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
1,999,999
-
5,454,307
7,454,306

소계
1,999,999
91,257,162
14,661,966
107,919,127

금융부채

파생금융부채(유동)
-
682,956
-
682,956

37-3. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당기
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사
681,419
3
유사기업비교모형
PBR 배수
1.96배

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
6,677,676
3
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57~15.84%

38. 특수관계자와의 거래38-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회사명
지분율(%)
업종

당기
전기

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

HK Kolmar Laboratories, Inc.
100.00
100.00
사업지주회사

HK Kolmar USA, LLC.(주1)
100.00
100.00
화장품 제조

HK Kolmar Canada, Inc.
100.00
100.00
화장품 제조

에이치케이이노엔㈜
43.01
42.16
의약품 등의 제조 및 판매

㈜엠오디머티어리얼즈
100.00
100.00
화장품 원료의 제조 및 판매

㈜연우(주2)
55.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,Ltd.(주3)
100.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

코웨이비앤에이치㈜(주2)
100.00
-
화장품 제조

Seokoh Canada, Inc.(주2)
100.00
-
부동산임대업

(주1) HK Kolmar Laboratories, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, Inc.의 보유지분율입니다. (주2) 당기 중 취득하였습니다.(주3) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.38-2. 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업
㈜라카코스메틱스, ㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜, 퓨쳐메디신㈜, ㈜아이오인코퍼레이트, ㈜스튜디오에피소드, ㈜파우컴퍼니

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜, 콜마비앤에이치㈜,㈜에치엔지, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., 콜마스크㈜, 근오농림㈜, Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션㈜, ㈜내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니㈜, 셀티브코리아㈜, ㈜플래닛147,Kolmar Global Co., Ltd. (구, ㈜에이치케이인텔렉트), ㈜모노랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., 레슬리

38-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

한국콜마홀딩스㈜
1,427,461
-
-
21,958,448

콜마비앤에이치㈜(주)
164,595,890
-
6,692,218
38,262

㈜에치엔지
5,846,718
-
40,394,411
538,804

콜마스크㈜
325,601
33,226
34,104,127
(19,006)

Kolmar Global Co., Ltd. (구, ㈜에이치케이인텔렉트)
37,269
-
-
-

근오농림㈜
1,146
-
-
-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
5,611,808
-
195,935
-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)
1,452,403
-
20,173,279
15,919

㈜라이프사이언스테크놀로지
-
-
-
219,616

㈜라카코스메틱스
2,737,355
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션㈜
143,124
22,255
-
-

㈜스튜디오에피소드
316
-
-
6,456,289

Hankol Healthcare Vina.
4,423,202
-
-
-

셀티브코리아㈜
550
-
-
14,043

기타 개인
-
-
-
995,308

합계
186,602,843
55,481
101,559,970
30,217,683

(주) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주1)

한국콜마홀딩스㈜
1,259,180
-
-
19,074,152

콜마비앤에이치㈜(주2)
166,555,339
38,000
6,967,189
22,405

㈜에치엔지
4,853,119
2,900
40,811,797
488,785

콜마스크㈜
516,787
47,906
38,533,488
1,716

㈜에이치케이인텔렉트
550
1,228,280
-
-

근오농림㈜
6,336
-
-
-

SEOKOH CANADA INC.
-
-
-
480,657

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
8,674,365
-
270,789
-

㈜내츄럴스토리
919,671
-
20,648,515
1,800

㈜라이프사이언스테크놀로지
-
-
-
20,384

㈜라카코스메틱스
274,524
-
-
-

㈜플래닛147
4,698
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션㈜
84,772
64,168
-
-

㈜스튜디오에피소드
3,247
-
-
2,867,391

㈜파우컴퍼니
-
-
-
31,555

셀티브코리아㈜
1,010
-
-
-

합계
183,153,598
1,381,254
107,231,778
22,988,845

(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 4,866,323원 및 이자비용 1,833,973천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 현재 사용권자산 42,968,084천원과 리스부채 42,819,513천원을 계상하고 있습니다.(주2) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

38-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

채권 등
채무 등

매출채권(주1)
기타(주2)
매입채무
기타

한국콜마홀딩스㈜
26,663
4,230,776
-
3,363,374

콜마비앤에이치㈜
1,800,978
104,909
793,846
429,302

㈜에치엔지
782,241
9,571
3,798,329
61,608

콜마스크㈜
114,934
1,428,236
2,502,083
81,631

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
1,019,640
27,968
23
-

콜마유엑스㈜ (구, ㈜내츄럴스토리)
304,271
2,538
1,655,386
484

㈜라카코스메틱스
104,122
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션㈜
-
39
-
2,058,509

㈜스튜디오에피소드
-
-
-
164,855

Hankol Healthcare Vina.
3,374,089
-
-
-

셀티브코리아
-
-
-
13,860

합계
7,526,938
5,804,037
8,749,667
6,173,623

(주1) 당기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 1.359천원을 인식하였습니다. 당기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 손실충당금 1,359천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있습니다

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
매입채무
기타

한국콜마홀딩스㈜
13,247
3,907,229
-
1,639,041

콜마비앤에이치㈜
12,584,076
10,625
735,498
420,840

㈜에치엔지
475,273
293
3,000,901
60,460

콜마스크㈜
93,476
10,058
2,648,455
110,000

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.
603,539
-
284,468
-

㈜내츄럴스토리
217,200
-
1,185,182
137,448

㈜라카코스메틱스
102,229
4,070
-
-

㈜플래닛147
5,168
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션㈜
-
10,570
-
23,510

㈜스튜디오에피소드
717
-
-
-

기타 개인
-
400,000
-
-

합계
14,094,925
4,342,845
7,854,504
2,391,299

38-5. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
배당금 지급
지분투자

당기
전기
당기
전기

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
-
1,580,000
780,000

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜
2,577,104
2,142,412
-
-

기타 개인
개인
312,722
259,464
-
-

합계
2,889,826
2,401,876
1,580,000
780,000

38-6. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기급여
10,764,746
11,128,675

퇴직급여
1,975,964
1,633,769

합계
12,740,710
12,762,444

39. 지급보증39-1. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
(단위 : 천원, 천USD)

보증금액
보증내용

서울보증보험㈜
22,168,869
계약이행보증서 발급 등

39-2. 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결실체와의 관계
제공 받은 자
제공한 보증의 내용
차입처
보증금액

기타의 특수관계자
임직원
여신한도설정
우리은행, 하나은행 등
45,588,000

거래처
지급보증서 보증
2,040,000

40. 우발채무와 주요 약정사항

40-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD, 천EUR)

당기

구 분
일반자금대출
원화지급보증
임직원대출
외화지급보증
시설자금대출
전자채권발행
수입신용장 관련
합계

KDB산업은행
-
-
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

농협은행
-
-
-
-
-
5,000,000
-
5,000,000

KEB하나은행
5,000,000
-
27,588,000
-
-
50,000
-
32,638,000

KEB하나은행(북경)
CNY 31,900
-
-
-
-
-
-
CNY 31,900

KEB하나은행(상해)
CNY 50,000
-
-
-
-
-
-
CNY 50,000

KEB하나뉴욕파이낸셜
USD 25,000
-
-
-
-
-
-
USD 25,000

신한은행
2,000,000
-
-
-
-
10,000,000
-
12,000,000

-
-
-
USD 10
-
-
-
USD 10

신한은행(북경)
CNY 54,853
-
-
-
-
-
-
CNY 54,853

신한은행(무석)
CNY 136,800
-
-
-
-
-
-
CNY 136,800

신한은행(미국)
-
-
-
USD 3,000
-
-
-
USD 3,000

신한은행(캐나다)
CAD 2,000
-
-
CAD 3,500
-
-
-
CAD 5,500

중소기업은행
-
-
-
-
-
90,000,000
-
90,000,000

-
-
-
-
-
-
USD 1,200
USD 1,200

Scotia Bank
CAD 19,000
-
-
-
-
-
-
CAD 19,000

EDC
-
-
-
-
CAD 2,800
-
-
CAD 2,800

DBS Bank (상해)
USD 14,000
-
-
USD 3,000
-
-
-
USD 17,000

CNY 100,000
-
-
-
-
-
-
CNY 100,000

우리은행
7,000,000
3,000,000
18,000,000
-
-
10,000,000
-
38,000,000

우리은행(상해)
CNY 40,000
-
-
-
-
-
-
CNY 40,000

우리은행(미국)
USD 10,000
-
-
-
-
-
-
USD 10,000

한국수출입은행
USD 16,000
-
-
-
USD 9,000
-
-
USD 25,000

대구은행(상해)
CNY 40,000
-
-
-
-
-
-
CNY 40,000

국민은행
24,000,000
-
-
-
-
-
-
24,000,000

합계
38,000,000
3,000,000
45,588,000
-
30,000,000
115,050,000
-
231,638,000

CNY 453,553
-
-
-
-
-
-
CNY 453,553

USD 65,000
-
-
USD 6,010
USD 9,000
-
USD 1,200
USD 81,210

CAD 21,000
-
-
CAD 3,500
CAD 2,800
-
-
CAD 27,300

40-2. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 119,265백만원입니다.

41. 계류 중인 소송사건

당기말 현재 연결실체는 채무부존재확인 및 손해배상 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 2,131,054천원이며, 영업비밀 침해금지 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 3,682,029천원입니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.42. 리스42-1. 당기와 전기말 현재 연결실체가 이용중인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액(주)
장부가액

토지사용권
12,232,142
(933,904)
(2,569,383)
8,728,855

건물
92,684,668
(39,504,924)
(9,832)
53,169,912

기계
214,567
(121,234)
-
93,333

차량운반구
2,894,035
(1,497,284)
(64,055)
1,332,696

합계
108,025,412
(42,057,346)
(2,643,270)
63,324,796

(주) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 9.70%~9.75%입니다(주석9참조).

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
감가상각누계액
장부가액

토지사용권
10,575,423
(469,956)
10,105,467

건물
83,850,740
(28,196,463)
55,654,277

기계
214,567
(70,395)
144,172

차량운반구
2,364,580
(1,147,607)
1,216,973

합계
97,005,310
(29,884,421)
67,120,889

42-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

토지사용권
280,844
223,838

건물
13,333,814
11,714,100

기계장치
50,839
41,199

차량운반구
718,281
624,479

합계
14,383,778
12,603,616

사용권자산 손상차손(환입)
2,790,846
-

리스부채에 대한 이자비용
2,014,018
2,314,322

단기 및 소액리스료
3,055,786
2,456,754

42-3. 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 17,058,832천원(전기 15,865,868천원)입니다.42-4. 당기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채(주1)
13,166,493
35,544,770
11,596,234
60,307,497

(주1) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채(주1)
13,421,214
34,910,302
18,146,354
66,477,870

(주1) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다. 43. 위험관리43-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

부채(A)
1,463,836,380
1,246,477,583

자본(B)
1,469,473,100
1,359,559,769

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
290,707,383
332,969,364

차입금 및 사채(D)
1,012,375,434
853,069,011

부채비율(A/B)
99.62%
91.68%

순차입금비율(D-C)/B
49.11%
38.26%

43-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
당기

자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
53,398,814
67,672,317,008
50,109,697
63,504,019,274

JPY
416,896,747
3,973,776,408
204,890,864
1,952,978,737

CNY
28,631,357
5,194,873,430
-
-

EUR
4,315,046
5,830,489,817
92,240
124,634,688

GBP
86,391
131,976,924
134,136
204,916,139

CAD
54,326
50,815,557
-
-

CHF
-
-
340,127
466,950,347

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
전기

자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
49,177,133
58,299,491,030
56,161,581
66,579,554,323

JPY
29,462,344
303,462,143
119,180,803
1,227,562,271

CNY
103,272,019
19,235,446,259
-
-

EUR
835,266
1,121,211,379
464,692
623,774,725

SGD
44,581
39,103,954
-
-

GBP
-
-
234,377
375,061,666

당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
315,957
(315,957)
(627,629)
627,629

JPY
153,176
(153,176)
(70,063)
70,063

CNY
393,771
(393,771)
1,458,047
(1,458,047)

EUR
432,504
(432,504)
37,705
(37,705)

GBP
(5,529)
5,529
(28,430)
28,430

CAD
3,852
(3,852)
-
-

CHF
(35,395)
35,395
-
-

SGD
-
-
2,964
(2,964)

합계
1,258,336
(1,258,336)
772,594
(772,594)

② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(1,538,369)
1,538,369
(1,453,863)
1,453,863

③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,560,773
100,464,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,834,839
7,454,306

합계
24,395,612
107,919,127

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 40에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
211,823,634
3,384,288
-
215,207,922

차입금
519,260,944
493,114,491
-
1,012,375,435

기타유동부채
5,513,501
-
-
5,513,501

기타비유동부채
-
102,000
3,000
105,000

리스부채
13,166,493
35,544,770
11,596,234
60,307,497

금융부채이자(주1)
6,426,011
17,220,018
-
23,646,029

금융보증계약(주2)
47,628,000
-
-
47,628,000

합계
803,818,583
549,365,567
11,599,234
1,364,783,384

(주1) 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
198,823,823
-
-
198,823,823

차입금
578,480,359
274,588,652
-
853,069,011

기타유동부채
2,150,278
-
-
2,150,278

기타비유동부채
-
105,000
3,000
108,000

리스부채
13,421,214
34,910,302
18,146,354
66,477,870

금융부채이자(주1)
4,843,775
627,488
-
5,471,263

금융보증계약(주2)
18,000,000
-
-
18,000,000

합계
815,719,449
310,231,442
18,149,354
1,144,100,245

(주1) 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융보증계약(주)
47,628,000
18,000,000

(주) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

현금및현금성자산(주)
220,834,582
192,619,003

단기금융상품
70,634,000
141,750,000

매출채권및기타채권
265,733,879
227,713,087

대여금및수취채권
1,070,000
-

기타유동자산
495,761
44,242

장기매출채권및기타채권
6,516,570
9,494,296

장기기타금융자산
9,000
9,000

합계
565,293,792
571,629,628

(주) 당기와 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.

44. 현금흐름에 관한 사항44-1. 연결실체의 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득관련 미지급금의 증감
5,130,210
(12,102,310)

유형자산 처분관련 미수금의 증감
(124)
2,119

무형자산 취득관련 미지급금의 증감
3,106,621
(107,288)

장기차입금의 유동성 대체
107,659,774
90,192,023

사채의 유동성 대체
99,932,952
249,820,865

매출채권및기타채권의 제각
1,605,718
9,374

장기매출채권및기타채권의 유동성대체
-
1,353,426

44-2. 연결실체의 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
사업결합취득
비현금거래
기말장부금액

대체
상각
증가
감소
기타환율차이

단기차입금
223,163,316
80,493,528
11,254,515
-
-
-
-
(3,243,141)
311,668,218

유동성장기부채
105,415,774
(118,122,998)
12,050,168
107,659,774
-
-
-
657,056
107,659,774

유동성사채
249,901,269
(250,000,000)
-
99,932,952
98,731
-
-
-
99,932,952

장기차입금
25,144,244
273,104,166
-
(107,659,774)
-
-
-
3,017,618
193,606,254

사채
249,444,408
149,608,660
-
(99,932,952)
388,121
-
-
-
299,508,237

리스부채
56,058,953
(14,003,046)
946,596
-
2,014,018
9,951,690
(506,638)
(40,667)
54,420,906

합계
909,127,964
121,080,310
24,251,279
-
2,500,870
9,951,690
(506,638)
390,866
1,066,796,341

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말장부금액

대체
상각
증가
감소
기타환율차이

단기차입금
184,040,498
13,248,276
24,337,455
-
-
-
1,537,087
223,163,316

유동성장기부채
166,989,833
(153,550,405)
90,192,023
-
-
-
1,784,323
105,415,774

유동성사채
-
-
249,820,865
80,404
-
-
-
249,901,269

장기차입금
418,108,565
(278,528,779)
(114,529,478)
1,409,039
-
-
(1,315,103)
25,144,244

사채
299,535,298
199,471,039
(249,820,865)
258,936
-
-
-
249,444,408

리스부채
62,147,302
(13,409,114)
-
2,314,322
2,067,017
(143,611)
3,083,037
56,058,953

합계
1,130,821,496
(232,768,983)
-
4,062,701
2,067,017
(143,611)
5,089,344
909,127,964

45. 비지배지분45-1. 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔㈜와 그 종속기업
㈜연우와 그 종속기업

당기
전기
당기
전기

비지배지분율
56.99%
57.84%
45.00%
-

기초
665,717,329
366,322,167
-
-

사업결합
-
-
143,564,909
-

당기순이익(손실)
21,730,917
9,394,481
(3,850,613)
-

배당금
(3,094,419)
-
-
-

유상증자 등
(20,918,176)
290,000,775
2,226,655
-

기말
663,435,651
665,717,423
141,940,951
-

45-2. 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔㈜와 그 종속기업
㈜연우와 그 종속기업

당기
전기
당기
전기

유동자산
407,693,359
453,994,715
118,823,881
-

비유동자산
1,394,692,934
1,382,108,191
174,814,217
-

유동부채
431,435,420
412,821,839
45,321,881
-

비유동부채
206,729,496
272,326,818
1,032,753
-

자본
1,164,221,376
1,150,954,248
6,199,000
-

지배기업 소유주지분
1,164,221,376
1,150,954,248

6,199,000

-

비지배지분
-
-
-
-

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔㈜와 그 종속기업
㈜연우와 그 종속기업(주)

당기
전기
당기
전기

매출
846,521,701
769,785,555
105,875,148
-

당기순이익(손실)
38,134,319
24,735,952
(5,240,473)
-

총포괄손익
42,721,090
24,093,335
(292,351)
-

(주) 취득일(2022년 7월 1일) 이후의 재무정보입니다.(3) 요약 연결현금흐름표

(단위 : 천원)

구분
에이치케이이노엔㈜와 그 종속기업
㈜연우와 그 종속기업(주)

당기
전기
당기
전기

영업활동 현금흐름
42,330,740
7,414,926
(55,406)
-

투자활동 현금흐름
64,913,153
(117,696,404)
(8,988,981)
-

재무활동 현금흐름
(82,518,948)
145,930,886
(1,244,260)
-

외화환산으로 인한 현금의 변동
(124,120)
(1,371,883)
(399,203)
-

현금및현금성자산의 증가(감소)
24,600,825
34,277,525
(10,687,850)
-

기초의 현금및현금성자산
86,036,996
51,759,471
43,819,566
-

기말의 현금및현금성자산
110,637,821
86,036,996
33,131,716
-

(주) 취득일(2022년 7월 1일) 이후의 재무정보입니다.46. 사업결합46-1. 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주요 영업활동
취득일
취득한 지분
이전대가

㈜연우
화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매
2022-07-01
55.00%
281,388,727

코웨이비앤에이치㈜
화장품 제조
2022-12-07
100.00%
10,000

Seokoh Canada, Inc.
부동산임대업 등
2022-12-29
100.00%
22,134,371

에이치케이바이오이노베이션㈜(주)
바이오 사업
2022-10-20
-
16,900,000

(주) 에이치케이이노엔㈜에서 에이치케이바이오이노베이션㈜과 영업양수도계약을 체결 후 생산설비, 제조 및 R&D 인력 흡수하였으며, 에이치케이바이오이노베이션㈜는 2022년 11월 18일 주주총회결의를 통해 해산하였습니다.46-2. 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주식회사 연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.
에이치케이바이오이노베이션㈜

I. 이전대가
281,388,727
10,000
22,134,371
16,900,000

II. 식별가능한 자산과 부채의 계상액

자산 :

현금및현금성자산
43,819,566
1,013
2,005,907
6,538,273

기타유동자산
78,222,841
298,117
10,494
1,571,049

유형자산
189,449,122
18,991
-
8,962,013

투자부동산
15,413,526
-
10,897,177
-

무형자산
62,025,428
-
-
16,271

기타비유동자산
3,719,562
749,442
10,105,448
55,579

자산 총계
392,650,045
1,067,563
23,019,026
17,143,185

부채 :

단기차입금
11,254,515
-
-
-

장기차입금(유동)
12,050,167
-
-
-

리스부채(유동)
112,265
264,620
-
-

기타유동부채
24,330,439
549,668
17,010
276,747

리스부채
84,889
484,822
-
-

기타비유동부채
25,784,639
522,433
2,664,945
661,353

부채 총계
73,616,914
1,821,543
2,681,955
938,100

식별가능한 순자산 공정가치
319,033,131
(753,980)
20,337,071
16,205,085

III. 비지배지분
143,564,909
-
-
-

IV. 영업권
105,920,505
763,980
1,797,300
694,915

46-3. 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위 : 천원)

구분
주식회사 연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.
에이치케이바이오이노베이션㈜

총 이전대가
281,741,476
10,000
22,134,371
16,900,000

차감:취득한 종속기업의 현금및현금성자산
(43,819,566)
(1,013)
(2,005,907)
(6,538,273)

차감 : 미지급금
-
-
-
(2,051,470)

사업결합으로 인한 순현금유출
237,921,910
8,987
20,128,464
8,310,257

46-4. 사업결합 관련 비용당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 법률 수수료와 실사 수수료 등 2,497백만원은 연결기업의 손익계산서상 판매비와관리비로 인식되었으며 현금흐름표 상 영업활동의 일부로 포함되었습니다.46-5. 취득한 사업의 기여수익

(단위 : 천원)

구분
주식회사 연우
코웨이비앤에이치㈜
Seokoh Canada, Inc.(주1)
에이치케이바이오이노베이션㈜(주2)

매출액
105,875,148
579,141
-
-

당기순이익
(5,240,473)
-
-
-

(주1) 한국콜마홀딩스㈜로부터 2022년 12월 29일에 Seokoh Canada, Inc.의 지분 100%를 매입하였습니다. 따라서 2022년의 손익은 한국콜마홀딩스㈜로 귀속됩니다. (주2) 영업양수도계약 후 2022년 11월 18일 주주총회결의를 통해 해산하였습니다.

47. 보고기간 후 사건연결실체는 2023년 2월 27일 이사회를 통해 연결대상 종속기업인 HK Kolmar Laboratories, Inc.에 USD 10,000,000규모의 유상증자를 결의하였으며, 2023년 3월 8일 유상증자를 실시하였습니다.

재 무 상 태 표

제11(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제10(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기말
제10(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

212,766,236,348

334,226,119,468

1. 현금및현금성자산(주석 3,35,42)
60,391,905,722

83,462,792,621

2. 단기금융상품(주석 3,35,36,42)
8,550,000,000

6,750,000,000

3. 매출채권및기타채권(주석 5,35,42)
79,817,857,364

92,693,802,304

4. 기타금융자산(주석 6,35,36,42)
750,761,204

91,257,161,905

5. 기타유동자산(주석 7,35)
2,833,676,217

1,756,469,539

6. 반품권자산(주석 21)
-

2,662,164,775

7. 재고자산(주석 8)
60,422,035,841

55,643,728,324

Ⅱ. 비유동자산

946,031,106,330

659,015,168,287

1. 장기매출채권및기타채권(주석 5,35,42)
3,764,080,042

16,486,181,620

2. 유형자산(주석 9,12)
73,011,489,868

72,976,876,126

3. 투자부동산(주석 10)
31,965,879,849

33,495,985,890

4. 무형자산(주석 11,12)
29,535,094,553

11,893,984,966

5. 사용권자산(주석 41)
42,581,214,605

43,776,797,706

6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(주석 13)
736,905,354,738

442,479,865,203

7. 장기기타금융자산(주석 4,14,25,35,36,42)
16,050,559,233

29,983,467,309

8. 기타비유동자산(주석 7,35)
92,708,700

92,708,700

9. 이연법인세자산(주석 33)
2,168,759,909

7,829,300,767

10. 순확정급여자산(주석 20)
9,955,964,833

-

자 산 총 계

1,158,797,342,678

993,241,287,755

부 채

Ⅰ. 유동부채

221,558,684,186

320,249,629,653

1. 매입채무및기타채무(주석 15,35,42)
81,408,920,838

80,457,059,212

2. 차입금(주석 9,16,35,42)
101,500,000,000

110,000,000,000

3. 유동성사채(주석 17,35),
-

99,975,656,601

4. 당기법인세부채(주석 33)
9,996,731,990

7,075,896,981

5. 기타부채(주석 18,42)
19,597,931,769

12,226,748,850

6. 금융부채(주석 19,35,42)
953,465,517

482,516,183

7. 리스부채(주석 35,41,42)
7,399,662,123

6,934,766,038

8. 환불부채(주석 21)
-

3,096,985,788

9. 충당부채(주석 22)
701,971,949

-

Ⅱ. 비유동부채

334,930,954,196

40,652,983,927

1. 순확정급여부채(주석 18)
-

2,028,621,192

2. 차입금(주석 9,15,16,29,36)
147,484,000,000

-

3. 사채(주석 9,15,17,29,35)
149,741,316,878

-

4. 기타부채(주석 18,35,42)
105,000,000

108,000,000

5. 금융부채(주석 19,35,42)
297,982,498

96,434,815

6. 리스부채(주석 35,41,42)
35,109,028,673

36,692,863,388

7. 충당부채(주석 22)
2,193,626,147

1,727,064,532

부 채 총 계

556,489,638,382

360,902,613,580

자 본

Ⅰ. 자본금(주석 23)

11,440,590,000

11,440,590,000

1. 보통주자본금
11,440,590,000

11,440,590,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석 24)

230,347,150,343

230,347,150,343

1. 주식발행초과금
230,342,528,516

230,342,528,516

2. 기타자본잉여금
4,621,827

4,621,827

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석 25)

(586,296,227)

-

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(586,296,227)

-

Ⅳ. 이익잉여금(주석 26)

361,106,260,180

390,550,933,832

1. 법정적립금
5,560,875,727

4,611,306,757

2. 임의적립금
7,400,000,000

7,400,000,000

3. 미처분이익잉여금
348,145,384,453

378,539,627,075

자 본 총 계

602,307,704,296

632,338,674,175

부 채 및 자 본 총 계

1,158,797,342,678

993,241,287,755

별첨 주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제11(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제10(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ. 매출액(주석 28,29)

724,645,671,224

632,823,513,300

Ⅱ. 매출원가(주석 8,29)

(619,041,868,073)

(532,745,828,637)

Ⅲ. 매출총이익

105,603,803,151

100,077,684,663

Ⅳ. 판매비와관리비(주석 29)

(44,109,261,889)

(36,014,047,427)

Ⅴ. 대손상각비

7,586,007,945

1,578,666,847

Ⅵ. 영업이익(주석 29)

69,080,549,207

65,642,304,083

Ⅶ. 기타수익(주석 30)

407,624,050

1,805,482,329

Ⅷ. 기타비용(주석 30)

(16,123,764,159)

(8,466,884,099)

Ⅸ. 금융수익(주석 31)

23,231,163,435

17,674,387,181

Ⅹ. 금융비용(주석 31)

(25,217,154,724)

(7,848,839,746)

ⅩⅠ.종속기업투자손익(주석 32)

(45,818,720,000)

(6,989,000,000)

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익

5,559,697,809

61,817,449,748

ⅩⅢ. 법인세비용(주석 33)

(31,993,070,587)

(13,778,508,978)

ⅩⅣ. 당기순이익

(26,433,372,778)

48,038,940,770

ⅩⅤ. 기타포괄손익

5,898,092,599

(2,767,688,030)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
5,898,092,599

(2,767,688,030)

1. 순확정급여부채의 재측정요소(주석 20)
6,484,388,826

(2,759,665,769)

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(586,296,227)

(8,022,261)

ⅩⅤI. 총포괄손익

(20,535,280,179)

45,271,252,740

ⅩVII. 주당손익(주석 34)

1. 기본주당이익(손실)

(1,155)

2,099

2. 희석주당이익(손실)

(1,155)

2,099

별첨 주석 참조

자 본 변 동 표

제11(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제10(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021년 1월 1일(전기초)
11,440,590,000
230,342,528,516
(19,958,764)
9,639,699
353,163,886,688
594,936,686,139

Ⅰ.총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
48,038,940,770
48,038,940,770

2. 순확정급여부채의 재측정요소(주석 20)
-
-
-
-
(2,759,665,769)
(2,759,665,769)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(8,022,261)
-
(8,022,261)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-
-
-
(1,617,438)
1,617,438
-

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당(주석 26)
-
-
-
-
(7,893,845,295)
(7,893,845,295)

2. 자기주식
-
4,621,827
19,958,764
-
-
24,580,591

2021년 12월 31일(전기말)
11,440,590,000
230,347,150,343
-
-
390,550,933,832
632,338,674,175

2022년 1월 1일(당기초)
11,440,590,000
230,347,150,343
-
-
390,550,933,832
632,338,674,175

Ⅰ.총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
(26,433,372,778)
(26,433,372,778)

2. 순확정급여부채의 재측정요소(주석 20)
-
-
-
-
6,484,388,826
6,484,388,826

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(586,296,227)
-
(586,296,227)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-
-
-
-
-
-

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당(주석 26)
-
-
-
-
(9,495,689,700)
(9,495,689,700)

2022년 12월 31일(당기말)
11,440,590,000
230,347,150,343
-
(586,296,227)
361,106,260,180
602,307,704,296

별첨 주석 참조

현 금 흐 름 표

제11(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제10(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한국콜마주식회사
(단위 : 원)

과 목
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

77,165,471,912

11,402,501,993

1. 영업에서 창출된 현금
110,508,748,421

71,950,013,228

(1) 당기순이익(손실)
(26,433,372,778)

48,038,940,770

(2) 비현금항목의 조정
113,410,715,810

41,271,135,802

가. 대손상각비(환입)
(7,586,007,945)

(1,578,666,847)

나. 사용권자산감가상각비
6,353,768,751

6,180,644,465

다. 감가상각비
6,472,664,072

6,843,633,471

라. 무형자산상각비
731,765,196

554,881,190

마. 퇴직급여
5,876,176,068

6,008,986,986

바. 투자부동산처분손실
46,611,850

-

사. 유형자산처분손실
8,335,116

34,682,421

아. 무형자산처분손실
-

4,953,794

자. 사용권자산해지손실
84,139,179

4,110,800

차. 재고자산평가충당금전입(환입)
(331,450,475)

-

카. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,364,208,576

147,359,290

타. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
53,168,993

-

파. 이자비용
12,169,912,903

6,765,168,594

하. 외화환산손실
940,777,793

436,736,868

거. 법인세비용
31,993,070,587

13,778,508,978

너. 기타의대손상각비
14,998,738,314

4,820,773,858

더. 지급수수료
12,410,848

82,853,560

러. 판매보증비용
701,971,949

-

머. 연구개발비
(23,310,000)

-

버. 잡손실
5,725,800

-

서. 종속기업투자손상차손
45,818,720,000

6,989,000,000

어. 이자수익
(3,444,678,732)

(6,029,541,677)

저. 배당금수익
(149,728,077)

(387,596,899)

처. 외화환산이익
(3,502,253,424)

(2,471,712,937)

커. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-

(281,716,467)

터. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(133,300,486)

-

퍼. 유형자산처분이익
(10,582,532)

(9,209,092)

허. 무형자산처분이익
-

(47,531,133)

고. 사용권자산해지이익
(2,307,779)

(2,015,211)

노. 금융보증수익
(724,134,242)

(525,371,434)

도. 정부보조금
(83,053,838)

(47,796,776)

로. 공동기업투자손상차손
769,357,345

-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

23,531,405,389

(17,360,063,344)

가. 매출채권의 감소(증가)
11,118,784,674

(18,321,909,546)

나. 기타채권의 감소(증가)
(769,756,812)

31,137,172,273

다. 기타유동자산의 증가
(1,092,083,205)

(489,363,788)

라. 장기매출채권의 감소
21,655,606,620

-

마. 반품권자산의 감소
-

467,736,276

바. 재고자산의 증가
(4,446,857,042)

(18,043,072,812)

사. 매입채무의 증가(감소)
(4,880,927,861)

12,371,945,613

아. 기타채무의 증가(감소)
2,922,318,298

(10,612,756,791)

자. 기타유동부채의 증가
8,528,079,095

859,231,886

차. 기타비유동부채의 증가
242,947,855

52,534,644

카. 순확정급여부채의 감소
(9,311,885,220)

(14,265,588,620)

타. 환불부채의 감소
(434,821,013)

(515,992,479)

2. 이자의 수령
3,515,570,178

2,357,591,219

3. 이자의 지급
(11,703,776,515)

(4,781,390,293)

4. 배당금의 수령
149,728,077

387,596,899

5. 법인세의 납부
(25,304,798,249)

(58,511,309,060)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(274,878,364,688)

(152,886,170,209)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

285,026,890,867

105,326,092,386

가. 단기금융상품의 감소
9,950,000,000

6,840,000,000

나. 기타금융자산의 감소
272,202,410,896

90,500,000,000

다. 기타채권의 감소
570,467,000

164,210,000

라. 장기기타금융자산의 감소
971,357,020

2,133,649,778

마. 유형자산의 처분
12,230,000

56,313,637

바. 투자부동산의 처분
777,171,000

4,997,929,485

사. 무형자산의 처분
27,958,993

70,597,486

아. 정부보조금의 수령
515,295,958

563,392,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(559,905,255,555)

(258,212,262,595)

가. 단기금융상품의 증가
11,750,000,000

6,750,000,000

나. 기타금융자산의 증가
182,218,294,123

181,500,000,000

다. 장기기타금융자산의 증가
1,999,957,470

2,599,998,965

라. 기타채권의 증가
325,578,516

36,728,540

마. 유형자산의 취득
5,988,377,507

3,998,348,659

바. 투자부동산의 취득
9,550,000

1,305,920,490

사. 무형자산의 취득
15,306,623,384

3,784,229,146

아. 정부보조금의 사용
345,925,254

515,595,224

자. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득
341,013,566,880

57,721,441,571

차. 사용권자산의 취득
947,382,421

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

173,862,509,773

(84,961,985,066)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

464,492,660,000

24,580,591

가. 차입금의 차입
314,884,000,000

-

나. 사채의 발행
149,608,660,000

-

다. 자기주식의 처분
-

24,580,591

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(290,630,150,227)

(84,986,565,657)

가. 차입금의 상환
175,900,000,000

70,000,000,000

나. 사채의 상환
100,000,000,000

-

다. 리스부채의 상환
5,234,460,527

7,092,720,362

라. 배당금의 지급
9,495,689,700

7,893,845,295

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

779,496,104

534,393,945

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(23,070,886,899)

(225,911,259,337)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

83,462,792,621

309,374,051,958

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

60,391,905,722

83,462,792,621

별첨 주석 참조

주석

제11(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제10(전)기말 2021년 12월 31일 현재

한국콜마주식회사

1. 일반사항한국콜마주식회사(이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다.2020년 12월 28일 제약 사업부문의 양도로 당기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기
전기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
6,209,889
27.14
6,209,889
27.14

국민연금공단
2,242,424
9.80
2,018,572
8.82

일본콜마
2,777,808
12.14
2,777,808
12.14

기타
11,651,059
50.92
11,874,911
51.90

합계
22,881,180
100.00
22,881,180
100.00

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-25에서 설명하고 있습니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-3. 수익인식(1) 수행의무의 식별당사는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM 사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(2) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 거래가격의 배분당사는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.2-4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다.2-5. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-7. 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-9. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.2-10. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지와 기타의유형자산으로 분류되는 조경시설은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30년

구축물
15년

기계장치
6년

차량운반구
6년

공구와기구
6년

비품
6년

기타의유형자산
6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2-14. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2-15. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-16. 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-17. 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액2-18. 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로인식됩니다.2-19. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.① 당사가 리스이용자인 경우당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선 권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등 으로 구성되어 있습니다.② 당사가 리스제공자인 경우당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2-20. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2-21. 배당금배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-22. 충당부채와 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.2-23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-24. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-25. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사가사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.

(3) 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(6) 수익인식고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있습니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보유현금
2,014
2,026

요구불예금
60,394,778
83,481,460

소계
60,396,792
83,483,486

정부보조금
(4,887)
(20,693)

합계
60,391,905
83,462,793

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

정기예ㆍ적금
8,550,000
6,750,000

4. 사용이 제한된 금융상품당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당기
전기
사용제한내용

장기기타금융자산
중소기업은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
80,558,669
316,179
93,109,801
21,661,311

차감 : 손실충당금
(1,986,842)
(59,661)
(1,199,671)
(8,940,943)

소계
78,571,827
256,518
91,910,130
12,720,368

미수금
1,257,594
426,062
783,672
203,825

차감 :손실충당금
(11,563)
(162,296)
-
(71,690)

소계
1,246,031
263,766
783,672
132,135

보증금
-
4,373,409
-
4,618,298

차감 : 현재가치할인차금
-
(1,129,613)
-
(984,619)

소계
-
3,243,796
-
3,633,679

합계
79,817,858
3,764,080
92,693,802
16,486,182

5-2. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
1,199,671
8,940,943
-
71,690

대손상각비(환입)
1,295,275
(8,881,282)
11,564
90,606

제각
(508,104)
-
-
-

기말금액
1,986,842
59,661
11,564
162,296

(단위 : 천원)

구 분
전기

매출채권
미수금

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
1,170,095
10,549,955
4
10,302,625

대손상각비(환입)
30,345
(1,609,012)
-
7,819

제각
(769)
-
(4)
-

대체
-
-
-
(10,238,754)

기말금액
1,199,671
8,940,943
-
71,690

5-3. 당기와 전기말 현재 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 신용이 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

6개월 이내
76,193,764
3,581,639

6개월 초과
2,634,581
12,899,877

합계
78,828,345
16,481,516

6. 기타금융자산6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
750,761
91,257,162

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형 랩 등
1,000,000
750,761
750,761

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
공정가치
장부금액

채권형 랩 등
91,000,000
91,257,162
91,257,162

6-3. 당기와 전기 중 기타금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
1,242,673
1,171,374

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,362,817
-
1,414,082
-

선급비용
340,938
-
283,907
-

미수수익
129,921
-
58,481
-

기타
-
92,709
-
92,709

합계
2,833,676
92,709
1,756,470
92,709

8. 재고자산당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
-
-
-
12,631
(6,222)
6,409

제품
10,743,044
(951,506)
9,791,538
14,748,564
(899,438)
13,849,126

반제품
15,591,802
(1,020,286)
14,571,516
12,593,676
(1,182,536)
11,411,140

원재료
21,634,125
(696,761)
20,937,364
17,952,147
(473,190)
17,478,957

부재료
17,189,980
(2,142,000)
15,047,980
15,421,207
(2,580,617)
12,840,590

미착품
73,638
-
73,638
57,506
-
57,506

합계
65,232,589
(4,810,553)
60,422,036
60,785,731
(5,142,003)
55,643,728

당사는 당기 중 재고자산평가충당금 환입 331,450천원(전기 재고자산평가충당금 환입 114,695천원)을 매출원가에 반영했습니다.

9. 유형자산9-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
20,767,471
-
-
20,767,471
19,645,631
-
-
19,645,631

건물
61,753,840
(23,072,229)
-
38,681,611
61,753,840
(21,009,814)
-
40,744,026

구축물
5,841,027
(2,320,169)
(167,815)
3,353,043
5,287,750
(2,297,878)
-
2,989,872

기계장치
27,256,645
(22,391,950)
(55,414)
4,809,281
25,337,136
(20,926,743)
(72,545)
4,337,848

차량운반구
551,344
(478,748)
-
72,596
546,289
(485,713)
-
60,576

공구와기구
9,993,625
(5,880,088)
(571,625)
3,541,912
8,145,568
(4,927,939)
(287,315)
2,930,314

비품
3,102,852
(2,406,959)
-
695,893
3,048,589
(2,140,896)
-
907,693

건설중인자산
1,089,683
-
-
1,089,683
1,617,326
-
(256,410)
1,360,916

합계
130,356,487
(56,550,143)
(794,854)
73,011,490
125,382,129
(51,788,983)
(616,270)
72,976,876

9-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주2)
기말장부금액

토지
19,645,631
1,121,840
-
-
-
20,767,471

건물
40,744,026
-
-
(2,062,415)
-
38,681,611

구축물(주1)
2,989,872
110,445
(534)
(334,740)
588,000
3,353,043

기계장치(주1)
4,337,848
226,754
(12)
(2,028,858)
2,273,549
4,809,281

차량운반구
60,576
32,897
-
(20,877)
-
72,596

공구와기구(주1)
2,930,314
1,477,322
(4,465)
(971,632)
110,373
3,541,912

비품
907,693
124,753
(4,971)
(338,267)
6,685
695,893

건설중인자산(주1)
1,360,916
2,709,964
-
-
(2,981,197)
1,089,683

합계
72,976,876
5,803,975
(9,982)
(5,756,789)
(2,590)
73,011,490

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 23,310천원은 연구개발비로, (25,900)천원은 부가세대급금으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주2)
기말 장부금액

토지
35,870,441
-
-
-
(16,224,810)
19,645,631

건물
59,619,202
-
-
(2,275,152)
(16,600,024)
40,744,026

구축물
3,268,936
62,431
(23,052)
(303,327)
(15,116)
2,989,872

기계장치(주1)
6,001,032
260,550
(817)
(2,408,154)
485,237
4,337,848

차량운반구
66,705
20,279
(46,136)
(26,371)
46,099
60,576

공구와기구(주1)
2,678,493
918,977
(2,026)
(960,978)
295,848
2,930,314

비품(주1)
1,160,748
149,209
(9,756)
(392,508)
-
907,693

기타의유형자산
340,165
-
-
-
(340,165)
-

건설중인자산(주1)
547,968
2,429,250
-
-
(1,616,302)
1,360,916

합계
109,553,690
3,840,696
(81,787)
(6,366,490)
(33,969,233)
72,976,876

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

9-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
5,562,692
6,166,120

판매비와관리비
194,097
200,370

합계
5,756,789
6,366,490

9-4. 당기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

구 분
채권최고액
장부금액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기
당기
전기

한국산업은행
토지, 건물
27,100,000
27,100,000
49,612,207
51,222,758

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

충북도청
-
259,050
-
823,783

합계
27,100,000
27,359,050
49,612,207
52,046,541

JPY 900,000,000
JPY 900,000,000

9-5. 당기와 전기말 현재 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 기업종합보험
재고자산 및 유형자산
(주)KB손해보험
373,844,884
351,001,380

당기말 현재 상기 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 32,500백만원(전기 : 32,500백만원)의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사는㈜KB손해보험에 가스사고배상책임보험(대인 : 560백만원, 대물 : 12,200백만원)과 배상책임보험(대인: 1,080백만원, 대물:1,110백만원) 및 임원배상책임보험(부보금액 : 100억원), GL 20억원, PL보험 1,392백만원에 가입하고 있습니다.

9-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
상계
대체(주)
기말

구축물
-
176,554
(8,739)
-
167,815

기계장치
72,545
-
(17,131)
-
55,414

공구와기구
287,315
169,371
(118,161)
233,100
571,625

건설중인자산
256,410
-
-
(256,410)
-

합계
616,270
345,925
(144,031)
(23,310)
794,854

(주) 대체합계액 23,310천원은 연구개발비로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
상계
대체(주)
기말

기계장치
86,167
3,200
(16,822)
-
72,545

공구와기구
130,734
206,686
(50,057)
(48)
287,315

건설중인자산
-
256,410
-
-
256,410

합계
216,901
466,296
(66,879)
(48)
616,270

(주) 대체합계액 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.

10. 투자부동산10-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
15,408,899
-
15,408,899
16,232,682
-
16,232,682

건물
18,770,815
(3,234,471)
15,536,344
18,770,815
(2,596,263)
16,174,552

구축물
1,183,908
(234,208)
949,700
1,174,358
(156,542)
1,017,816

건설중인자산
70,936
-
70,936
70,936
-
70,936

합계
35,434,558
(3,468,679)
31,965,879
36,248,791
(2,752,805)
33,495,986

10-2. 당기와 전기의 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득/자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)
기말장부금액

토지
16,232,682
-
(823,783)
-
-
15,408,899

건물
16,174,552
-
-
(638,208)
-
15,536,344

구축물
1,017,816
9,550
-
(77,666)
-
949,700

건설중인자산
70,936
-
-
-
-
70,936

합계
33,495,986
9,550
(823,783)
(715,874)
-
31,965,879

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득/자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
기타(대체)(주)
기말장부금액

토지
-
-
-
-
16,232,682
16,232,682

건물
-
-
-
(425,472)
16,600,024
16,174,552

구축물
-
-
-
(51,672)
1,069,488
1,017,816

건설중인자산
3,745,763
1,331,382
(4,997,929)
-
(8,280)
70,936

합계
3,745,763
1,331,382
(4,997,929)
(477,144)
33,893,914
33,495,986

(주) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로, 49,905천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.

10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
715,874
477,144

10-4. 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 66,374,534천원 입니다.

10-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
914,692
907,080

운영/유지보수비
(716,079)
(713,931)

11. 무형자산11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
2,416,354
(1,337,735)
-
(3,511)
1,075,108

기타의무형자산
13,162,094
(3,348,388)
(434,017)
(34,509)
9,345,180

건설중인자산
19,119,482
-
-
(4,675)
19,114,807

합계
34,697,930
(4,686,123)
(434,017)
(42,695)
29,535,095

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
2,002,047
(996,544)
-
(5,267)
1,000,236

기타의무형자산
11,972,710
(2,983,697)
(434,017)
(44,369)
8,510,627

건설중인자산
2,387,797
-
-
(4,675)
2,383,122

합계
16,362,554
(3,980,241)
(434,017)
(54,311)
11,893,985

11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득(주3)
처분
상각비
대체 등(주2)
기말장부금액

산업재산권(주1)
1,000,236
-
-
(339,435)
414,307
1,075,108

기타의무형자산
8,510,627
21,405
-
(392,331)
1,205,479
9,345,180

건설중인자산(주1)
2,383,122
18,391,840
(27,958)
-
(1,632,197)
19,114,807

합계
11,893,985
18,413,245
(27,958)
(731,766)
(12,411)
29,535,095

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 대체합계액 중 12,913천원은 지급수수료 비용으로, 502천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(주3) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화 금액 196,889천원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득
처분
상각비
대체 등(주2)
기말장부금액

산업재산권(주1)
668,786
-
(22,591)
(216,049)
570,090
1,000,236

기타의무형자산(주1)
7,447,404
651,485
-
(338,832)
750,570
8,510,627

건설중인자산(주1)
716,751
3,025,456
(5,429)
-
(1,353,656)
2,383,122

합계
8,832,941
3,676,941
(28,020)
(554,881)
(32,996)
11,893,985

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(주2) 대체합계액 중 32,948천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

11-3. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
731,766
554,881

11-4. 당기와 전기의 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
증가
대체
상계
기말

산업재산권
5,267
-
-
(1,756)
3,511

기타의무형자산
44,369
-
-
(9,860)
34,509

건설중인자산
4,675
-
-
-
4,675

합계
54,311
-
-
(11,616)
42,695

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증가
대체(주)
상계
기말

산업재산권
19,886
-
3,150
(17,769)
5,267

기타의무형자산
-
-
49,299
(4,930)
44,369

건설중인자산
7,777
49,299
(52,401)
-
4,675

합계
27,663
49,299
48
(22,699)
54,311

(주) 대체합계액 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.

11-5. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
196,889
-

자본화이자율
3.32%
-

12. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 기술개발사업비 목적 등으로 정부보조금을 수령하였으며, 당기와 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
20,693
545

정부보조금 수령액
1,011,877
1,008,938

자산취득액
(169,371)
(515,595)

비용상계 등
(858,312)
(473,195)

기말금액(미사용 잔액) (주)
4,887
20,693

(주) 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자13-1. 당기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자
728,474,575
434,859,728

관계기업투자
5,790,137
5,790,137

공동기업투자
2,640,643
1,830,000

합계
736,905,355
442,479,865

13-2. 당기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
중국
100.00
-
100.00
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
중국
100.00
-
100.00
10,671,000

HK Kolmar Laboratories, Inc. (주1)
미국
100.00
-
100.00
-

HK Kolmar Canada, Inc. (주2)
캐나다
100.00
14,005,717
100.00
14,005,717

에이치케이이노엔㈜(주3)
한국
42.16
410,081,683
42.16
410,081,683

㈜엠오디머티어리얼즈
한국
100.00
501,328
100.00
101,328

㈜연우 (주4)
한국
55.00
281,741,476
-
-

코웨이비앤에이치㈜ (주5)
한국
100.00
10,000
-
-

Seokoh Canada, Inc. (주6)
캐나다
100.00
22,134,371
-
-

합계

728,474,575

434,859,728

(주1) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주3) 전기 중 에이치케이이노엔㈜가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 43.01%) (주4) 당기 중 ㈜연우의 지분 55%를 취득하였습니다.(주5) 당기 중 코웨이비앤에이치(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.(주6) 당기 중 Seokoh Canada, Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다.13-3. 당기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산월
업종
당기
전기

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

㈜라카코스메틱스
대한민국
12월
화장품판매업
33.00
3,800,059
33.00
3,800,059

㈜파우컴퍼니(주)
대한민국
12월
화장품판매업
10.69
1,990,078
10.75
1,990,078

합계

5,790,137

5,790,137

(주) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.13-4. 당기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산월
업종
당기
전기

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주)
대한민국
12월
사모집합투자기구
49.50
2,640,643
49.50
1,830,000

(주) 당기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당기 중 출자약정금액 1,580백만원을 출자하였습니다.

13-5. 당기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기

기초장부금액
취득
처분
손상
기말장부금액

종속기업투자
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주1)
-
16,912,280
-
(16,912,280)
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.(주1)
10,671,000
9,951,000
-
(20,622,000)
-

HK Kolmar Laboratories, Inc.(주1,2)
-
8,284,440
-
(8,284,440)
-

HK Kolmar Canada, Inc.(주3)
14,005,717
-
-
-
14,005,717

에이치케이이노엔㈜
410,081,683
-
-
-
410,081,683

㈜엠오디머티어리얼즈
101,328
400,000
-
-
501,328

㈜연우(주4)
-
281,741,476
-
-
281,741,476

코웨이비앤에이치㈜(주5)
-
10,000
-
-
10,000

Seokoh Canada, Inc.(주6)
-
22,134,371
-
-
22,134,371

소계
434,859,728
339,433,567
-
(45,818,720)
728,474,575

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
3,800,059
-
-
-
3,800,059

㈜파우컴퍼니
1,990,078
-
-
-
1,990,078

소계
5,790,137
-
-
-
5,790,137

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
1,830,000
1,580,000
-
(769,357)
2,640,643

합계
442,479,865
341,013,567
-
(46,588,077)
736,905,355

(주1) 당기말 현재 종속기업투자주식에 손상을 시사하는 징후가 존재하는 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 종속기업투자의 경우 장부금액이 사용가치를 유의적으로 초과하여 당기에 손상차손을 인식하였습니다. 공동기업투자의 경우 해당 지분의 회수가능액은 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액과 사용가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 당기에 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주4) 당기 중 ㈜연우의 지분 55%를 취득하였습니다.(주5) 당기 중 코웨이비앤에이치㈜의 지분 100%를 취득하였습니다.(주6) 당기 중 Seokoh Canada, Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기

기초장부금액
취득
처분
손상
기말장부금액

종속기업투자
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주)
2,048,000
-
-
(2,048,000)
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.(주)
15,612,000
-
-
(4,941,000)
10,671,000

CSR Cosmetic Solutions Inc.
14,005,717
-
-
-
14,005,717

에이치케이이노엔㈜
360,081,707
49,999,976
-
-
410,081,683

㈜엠오디머티어리얼즈
-
101,328
-
-
101,328

소계
391,747,424
50,101,304
-
(6,989,000)
434,859,728

관계기업투자
㈜라카코스메틱스
-
3,800,059
-
-
3,800,059

㈜파우컴퍼니
-
1,990,078
-
-
1,990,078

소계
-
5,790,137
-
-
5,790,137

공동기업투자
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
1,830,000
-
-
1,830,000

합계
391,747,424
57,721,441
-
(6,989,000)
442,479,865

(주) 전기말 현재 종속기업투자주식에 손상을 시사하는 징후가 존재하는 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액과 사용가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 전기에 손상차손을 인식하였습니다.14. 장기기타금융자산14-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기금융상품(주1)
3,000
3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
8,474,467
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,999,999

장기대여금
36,284,777
33,824,518

차감: 장기대여금 손실충당금(주2)
(29,948,277)
(15,051,709)

장기대여금 소계
6,336,500
18,772,809

합계
16,050,559
29,983,467

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금입니다.(주2) 당사는 당기 중 장기대여금 손실충당금을 14,896,568천원 설정하였습니다.

14-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,025,124,695
1.94
7,025,125
6,677,676
6,677,676

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10.00
200,000
200,000
200,000

㈜바람인터내셔날
10,345
1.92
1,999,957
415,372
415,372

합계
10,427,646
8,474,467
8,474,467

(주1) 당기말 현재 당사는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하여 출자금 891백만원을 환급받고 배당금 134백만원을 수취했습니다.(주2) 당기말 현재 당사는 E&P Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 당기말 현재 당사는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부금액

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1)
7,916,350,222
1.94
7,916,350
7,826,240
7,826,240

히트사모투자합자회사(주2)
702,564,103
5.13
702,564
681,419
681,419

고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3)
500
2.26
500,000
500,000
500,000

성동임팩트벤처투자조합
200
10.00
200,000
200,000
200,000

합계
9,318,914
9,207,659
9,207,659

(주1) 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 약정금액 10,000백만원을 전액출자 완료하여 출자금 2,084백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다.(주2) 전기말 현재 당사는 E&P Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원(총 출자약정액의 5.13%)을 출자하기로 약정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 당사는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다..14-3. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
당기

취득원가
공정가치
장부금액

㈜씨에스에이코스믹(주)
1,261,829
3.20
1,999,999
1,236,592
1,236,592

(주) 당기 중 발행주식수의 변경으로 지분율이 변동되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
전기

취득원가
공정가치
장부금액

㈜씨에스에이코스믹
1,261,829
3.22
1,999,999
1,999,999
1,999,999

14-4. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
9,640

처분으로 인한 대체
-
(1,618)

평가로 인한 증(감)(주)
(586,296)
(8,022)

기말금액
(586,296)
-

(주)이연법인세 효과가 반영된 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무 당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매입채무
68,168,202
73,060,879

미지급금
13,240,719
7,396,180

합계
81,408,921
80,457,059

16. 차입금16-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동부채
단기차입금
25,000,000
25,000,000

유동성장기부채
76,500,000
85,000,000

소계
101,500,000
110,000,000

비유동부채
장기차입금
147,484,000
-

소계
147,484,000
-

합계
248,984,000
110,000,000

16-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
당기
전기

당기
전기

한국수출입은행
일반자금대출
3.8
1.80
25,000,000
25,000,000

16-3. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
당기
전기

당기
전기

한국산업은행
산업시설대출
4.57
1.82 ~ 2.15
76,500,000
85,000,000

한국수출입은행
수출촐진자금
3.61
-
137,000,000
-

농협은행
DT시설대출
5.68
-
7,291,000
-

신한은행
DT시설대출
5.43~5.50
-
3,193,000
-

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(76,500,000)
(85,000,000)

장기차입금
147,484,000
-

16-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환예정년도
금 액

2023년 1월 ~ 2023년 12월
76,500,000

2024년 1월 ~ 2024년 12월
147,484,000

17. 사채당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기
전기

제3회 무보증 원화공모사채(주)
2019.03.08
2022.03.08
2.54
-
100,000,000

제4-1회 무보증 원화공모사채(주)
2022.03.02
2024.03.02
3.55
90,000,000
-

제4-2회 무보증 원화공모사채(주)
2022.03.02
2025.03.02
3.85
60,000,000
-

사채할인발행차금
(258,683)
(24,343)

소계
149,741,317
99,975,657

1년 이내 상환예정분(유동성사채)
-
(99,975,657)

사채 장부금액
149,741,317
-

(주) 만기일시상환 조건의 사채입니다.

18. 기타부채당기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
6,224,741
-
6,743,461
-

예수금
367,370
-
339,428
-

미지급비용
11,580,154
-
4,645,585
-

미지급부가세
1,277,548
-
350,156
-

선수수익
148,119
-
148,119
-

임대보증금
-
105,000
-
108,000

합계
19,597,932
105,000
12,226,749
108,000

19. 금융부채당기와 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
953,466
297,982
482,516
96,435

합계
953,466
297,982
482,516
96,435

20. 순확정급여부채(자산)

20-1. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
35,154,247
42,613,118

사외적립자산의 공정가치
(45,110,212)
(40,584,497)

순확정급여부채(자산)
(9,955,965)
2,028,621

20-2. 당기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액
2,028,621
6,644,503

당기손익으로 인식하는 총비용
5,876,176
6,008,987

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)
(8,554,603)
3,640,720

사외적립자산 납입액
(9,000,000)
(14,400,000)

관계사 순전(출)입액
-
15,110

국민연금전환금 대체
5,726
-

운용수수료
74,700
54,250

퇴직금 순지급액
(386,585)
65,051

기말금액
(9,955,965)
2,028,621

20-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,830,199
5,889,986

과거근무원가
-
-

순이자원가
45,977
119,001

합계
5,876,176
6,008,987

20-4. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
42,613,118
33,877,788

당기근무원가
5,830,199
5,889,986

과거근무원가
-
-

이자원가
990,419
616,853

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
(749,454)
-

- 재무적가정의 변동
(8,147,929)
(4,618,458)

- 경험적조정
359,442
8,261,485

관계사 전입액
310,493
1,696,559

관계사 전출액
(1,791,018)
(805,884)

지급액
(4,261,023)
(2,305,211)

기말금액
35,154,247
42,613,118

20-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
40,584,497
27,233,285

사외적립자산의 이자수익
944,442
497,852

재측정요소

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
10,935
2,307

납입액
9,000,000
14,400,000

관계사 전입액
310,493
1,696,559

관계사 전출액
(1,791,018)
(820,994)

지급액
(3,874,437)
(2,370,262)

운용수수료
(74,700)
(54,250)

기말금액
45,110,212
40,584,497

20-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채(자산)의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(16,101,311)
(13,341,645)

발생액
8,548,877
(3,640,720)

법인세비용효과
(2,070,214)
881,054

기말
(9,622,648)
(16,101,311)

20-7. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

원리금보장형 금융상품
45,110,212
40,584,497

20-8. 당사는 당기말 현재 삼성생명(주) 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 20-9. 당기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비 율

당기
전기

할인율
5.16%
2.55%

기대임금상승률
3.00%
4.00%

20-10. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,989,825)
2,245,405
(2,532,326)
2,863,175

임금상승률
2,275,002
(2,049,717)
2,796,743
(2,525,113)

20-11. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.32년입니다. 21. 반품권자산과 환불부채21-1. 당기와 전기말 현재 당사의 반품권자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

반품권자산
-
2,662,165

환불부채
-
3,096,986

21-2. 당기와 전기의 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
3,096,986
3,612,978

전입(환입)
-
(515,992)

계정과목 재분류
(3,096,986)
-

기말
-
3,096,986

22. 충당부채22-1. 당기와 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채(주1)
-
2,193,626
-
1,727,065

보증충당부채
701,972
-
-
-

합계
701,972
2,193,626
-
1,727,065

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채 입니다.22-2. 당기와 전기의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
-
1,727,065
-
1,659,204

증가
701,972
466,561
-
67,861

기말
701,972
2,193,626
-
1,727,065

23. 자본금당기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

발행할 주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

발행한 주식의 총수
22,881,180주
22,881,180주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
11,440,590,000원
11,440,590,000원

24. 자본잉여금당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
230,342,529
230,342,529

기타자본잉여금
4,622
4,622

합계
230,347,151
230,347,151

25. 기타포괄손익누계액당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세효과차감전
법인세효과
법인세효과차감후
법인세효과차감전
법인세효과
법인세효과차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(763,407)
177,111
(586,296)
-
-
-

26. 이익잉여금26-1. 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법정적립금(이익준비금)(주)
5,560,876
4,611,307

임의적립금
7,400,000
7,400,000

미처분이익잉여금
348,145,384
378,539,627

합계
361,106,260
390,550,934

(주) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.26-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

348,145,384,453

378,539,627,075

1. 전기이월미처분이익잉여금
368,094,368,405

333,258,734,636

2. 순확정급여부채의 재측정요소
6,484,388,826

(2,759,665,769)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-

1,617,438

4. 당기순이익(손실)
(26,433,372,778)

48,038,940,770

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

12,584,649,000

10,445,258,670

1. 이익준비금
1,144,059,000

949,568,970

2. 배당금 주당현금배당금(률) : 보통주 : 당기 500원(100%) 전기 415원(83%)
11,440,590,000

9,495,689,700

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

335,560,735,453

368,094,368,405

당기 이익잉여금의 처분예정일은 2023년 3월 29일이고, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

27. 배당금27-1. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

액면금액
500
500

1주당 배당금
500
415

배당률
100%
83%

발행주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당을 받을 주식수
22,881,180주
22,881,180주

배당금총액
11,440,590,000
9,495,689,700

27-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

배당금총액
11,440,590
9,495,690

당기순이익(손실)
(26,433,373)
48,038,941

배당성향(주)
-
19.77%

(주) 당기의 경우 당기순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다. 27-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
500
415

결산일종가
42,600
40,250

배당수익률
1.17%
1.03%

28. 영업부문당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

28-1. 당기와 전기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
703,832,432
5,475,807
6,960,433
193,417
8,183,582
724,645,671

(단위 : 천원)

구 분
전기

한국
중국
미국
캐나다
기타
합계

화장품
611,346,749
6,237,557
5,934,147
389,499
8,915,561
632,823,513

28-2. 당기와 전기의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액
258,298,896
273,601,530

28-3. 당기와 전기의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 곳과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

A사
160,935,907
162,208,747

B사
97,362,989
111,392,783

합계
258,298,896
273,601,530

29. 영업이익29-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
712,201,123
617,033,383

상품매출
906,602
4,145,053

기타매출
11,537,946
11,645,077

합계
724,645,671
632,823,513

29-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
608,584,726
520,717,502

상품매출원가
862,746
4,027,527

기타매출원가
9,594,396
8,000,800

합계
619,041,868
532,745,829

29-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
16,372,277
11,902,572

퇴직급여
1,882,429
1,874,583

복리후생비
1,124,245
1,798,138

교육훈련비
293,856
167,217

여비교통비
446,922
377,050

통신비
22,094
21,756

수도광열비
169,301
159,231

세금과공과
1,103,997
699,585

지급임차료
20,464
341,026

감가상각비
194,097
200,370

리스감가상각비
2,371,443
2,709,745

수선유지비
97,467
14,221

보험료
40,909
33,093

접대비
669,266
495,718

광고선전비
111,388
114,668

운반보관료
387,733
363,496

경상연구개발비
1,549,695
1,231,983

회의비
74,760
44,623

지급수수료
14,343,877
11,605,740

도서인쇄비
22,052
42,572

소모품비
785,710
654,548

수출부대비
389,712
442,626

건물유지비
780
-

차량유지비
45,589
30,060

환경유지비
155,462
134,545

판매보증비용
701,972
-

무형자산상각비
731,765
554,881

합계
44,109,262
36,014,047

29-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(4,778,308)
(18,381,950)

재고자산 매입액
390,421,896
340,610,880

급여
43,102,475
54,023,727

퇴직급여
4,468,212
6,008,987

감가상각비 및 무형자산상각비
5,507,046
7,398,514

사용권자산 감가상각비
2,782,064
6,180,644

기타의 경비
214,061,737
171,340,407

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)
655,565,122
567,181,209

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.30. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
10,583
9,209

무형자산처분이익
-
47,531

잡이익
394,734
1,746,668

사용권자산해지이익
2,307
2,015

수출입대행수익
-
59

합계
407,624
1,805,482

기타비용 :

유형자산처분손실
8,335
34,682

무형자산처분손실
-
4,954

기부금
189,017
700,041

잡손실
27,565
2,902,323

기타의대손상각비
14,998,738
4,820,774

사용권자산해지손실
84,139
4,110

투자부동산처분손실
46,612
-

공동기업손상차손
769,357
-

합계
16,123,763
8,466,884

31. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
3,444,679
6,029,542

외환차익
15,277,068
7,978,448

외화환산이익
3,502,253
2,471,713

배당금수익
149,728
387,597

금융보증수익
724,134
525,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
133,300
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-
281,716

합계
23,231,162
17,674,387

금융비용 :

이자비용
12,169,913
6,765,169

외환차손
9,689,086
499,575

외화환산손실
940,778
436,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
53,169
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
2,364,209
147,359

합계
25,217,155
7,848,840

32. 종속기업투자손익32-1. 당기와 전기의 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업투자손상차손
45,818,720
6,989,000

32-2. 당기와 전기 중 종속기업투자손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
HK Kolmar Laboratories, Inc.

손상사유
사업성 저하
사업성 저하
사업성 저하

사업의 성격
화장품 제조업
화장품 제조업
화장품 제조업

관련지역
중국
중국
미국

손상차손 금액
16,912,280
20,622,000
8,284,440

회수가능금액 측정
사용가치
사용가치
순공정가치

주요가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정

평가모형
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)

적용할인율
9.75%
9.70%
9.91%

(단위 : 천원)

구 분
전기

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

손상사유
사업성 저하
사업성 저하

사업의 성격
화장품 제조업
화장품 제조업

관련지역
중국
중국

손상차손 금액
2,048,000
4,941,000

회수가능금액 측정
사용가치
사용가치

주요가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정

평가모형
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)

적용할인율
10.40%
10.40%

33. 법인세비용 33-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
28,225,633
10,808,355

세율변동으로 인한 이연법인세 변동액
214,459
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
5,446,082
2,086,149

자본에 직접 가감된 이연법인세
177,111
2,951

자본에 직접 가감된 법인세부담액
(2,070,214)
881,054

법인세비용
31,993,071
13,778,509

33-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기

일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(763,407)
177,111

구분
전기

일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(12,591)
2,951

33-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세부담액차감전 금액
법인세부담액
법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
8,554,603
(2,070,214)
6,484,389

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세부담액차감전 금액
법인세부담액
법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(3,640,720)
881,054
(2,759,666)

33-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익

5,559,698

61,817,450

적용세율에 따른 법인세

1,201,134

14,497,823

조정사항 :

30,791,937

(719,314)

비과세수익
(11,289)

(10,871)

비공제비용
609,479

428,324

법인세추납(환급)
12,371,669

59,012

세액공제
(799,286)

(1,043,297)

미환류소득에 대한 법인세 효과
-

(1,725,819)

일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과
20,135,888

1,437,331

기타(세율차이 등)
(1,514,524)

136,006

법인세비용

31,993,071

13,778,509

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

575.45%

22.29%

33-5. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
24,894
(577,546)

확정급여채무
40,830,671
(5,676,424)
35,154,247
9,881,022
(1,725,237)
8,155,785

사외적립자산
(40,578,771)
1,393,447
(39,185,324)
(9,820,063)
729,068
(9,090,995)

재고자산평가손실
5,142,003
(331,450)
4,810,553
1,244,366
(128,318)
1,116,048

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
763,407
763,407
-
177,111
177,111

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(2,562)
59,433

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
(9,336)
216,609

인정이자
754,963
(99,043)
655,920
182,701
(30,528)
152,173

관계기업및종속기업투자
44,530,020
46,588,077
91,118,097
10,776,265
10,363,134
21,139,399

지급보증료외
1,249,421
42,360,660
43,610,081
302,359
9,815,180
10,117,539

기타
29,448,002
(19,153,360)
10,294,642
7,126,416
(4,738,059)
2,388,357

소계
80,076,722
65,845,314
145,922,036
19,378,566
14,475,347
33,853,913

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
(2,562)
59,433

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
(9,336)
216,609

인정이자
754,963
(99,043)
655,920
182,701
(30,528)
152,173

관계기업및종속기업투자
44,530,020
46,588,077
91,118,097
10,776,265
10,363,134
21,139,399

지급보증료외
1,249,421
42,360,660
43,610,081
302,359
9,815,180
10,117,539

소계
47,724,238
88,849,694
136,573,932
11,549,265
20,135,888
31,685,153

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무 등
32,352,484
(23,004,380)
9,348,104
7,829,301
(5,660,541)
2,168,760

(주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말잔액
기초금액
증감액
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

재평가차액
(2,489,421)
-
(2,489,421)
(602,440)
-
(602,440)

확정급여채무
33,872,062
6,958,609
40,830,671
8,197,039
1,683,983
9,881,022

사외적립자산
(27,227,559)
(13,351,212)
(40,578,771)
(6,589,069)
(3,230,994)
(9,820,063)

재고자산평가손실
5,256,698
(114,695)
5,142,003
1,272,121
(27,755)
1,244,366

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(12,591)
12,591
-
(2,951)
2,951
-

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

관계기업및종속기업투자
37,541,020
6,989,000
44,530,020
9,084,927
1,691,338
10,776,265

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
(1)
302,359

기타
31,573,350
(2,125,348)
29,448,002
7,640,750
(514,334)
7,126,416

소계
82,568,123
(2,491,401)
80,076,722
19,981,582
(603,016)
19,378,566

(2) 미인식 이연법인세

이전가격
256,176
-
256,176
61,995
-
61,995

주재원 인건비
933,658
-
933,658
225,945
-
225,945

인정이자
1,615,309
(860,346)
754,963
390,905
(208,204)
182,701

관계기업및종속기업투자
37,541,020
6,989,000
44,530,020
9,084,927
1,691,338
10,776,265

지급보증료외
1,249,421
-
1,249,421
302,360
(1)
302,359

소계
41,595,584
6,128,654
47,724,238
10,066,132
1,483,133
11,549,265

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
40,972,539
(8,620,055)
32,352,484
9,915,450
(2,086,149)
7,829,301

(주) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 33-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

33-7. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
21,850,438
24,198,083

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
477,654
5,826,597

상계전 이연법인세자산
22,328,092
30,024,680

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(19,565,070)
(21,702,915)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(594,262)
(492,464)

상계전 이연법인세부채
(20,159,332)
(22,195,379)

이연법인세자산(부채) 순액
2,168,760
7,829,301

34. 주당손익34-1. 기본주당이익(손실)기본주당이익은 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(26,433,372,778)
48,038,940,770

가중평균유통보통주식수(주1)
22,881,180
22,881,154

기본주당이익(손실)
(1,155)
2,099

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분
유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
8,351,630,700
365
22,881,180

전기
8,351,621,210
365
22,881,154

34-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으나 당기와 전기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 범주별 금융상품35-1. 당기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
750,761
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
8,474,467
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,999,999

소계
10,461,820
102,464,820

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품
8,550,000
6,750,000

매출채권및기타채권
79,817,857
92,693,802

장기대여금
6,336,500
18,772,809

장기매출채권및기타채권
3,764,080
16,486,182

장기금융상품
3,000
3,000

미수수익
129,922
58,481

현금및현금성자산
60,391,906
83,462,793

소계
158,993,265
218,227,067

합계
169,455,085
320,691,887

35-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기
전기

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무
81,408,921
80,457,059

기타금융부채
2,361,047
930,918

리스부채(유동)
7,399,662
6,934,766

리스부채(비유동)
35,109,029
36,692,863

차입금(유동)
101,500,000
110,000,000

차입금(비유동)
297,225,317
-

사채(유동)
-
99,975,657

사채(비유동)
149,741,317
-

합계
674,745,293
334,991,263

35-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당금수익
149,728
387,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(2,364,209)
(147,359)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
281,716

소계
(2,214,481)
521,954

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
-
-

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채:

이자수익
3,444,679
6,029,542

이자비용
12,169,913
(6,765,169)

외환차이
8,149,458
9,513,849

금융보증수익
724,134
525,371

대손상각비
7,586,008
1,578,667

기타의대손상각비
14,998,738
(4,820,774)

소계
47,072,930
6,061,486

범주별 순손익
44,858,449
6,583,440

36. 공정가치36-1. 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
750,761
750,761
91,257,162
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
8,474,467
8,474,467
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,236,592
1,999,999
1,999,999

합계
10,461,820
10,461,820
102,464,820
102,464,820

위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.36-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
750,761
-
750,761

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
8,474,467
8,474,467

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
-
-
1,236,592

합계
1,236,592
750,761
8,474,467
10,461,820

(단위 : 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
91,257,162
-
91,257,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
9,207,659
9,207,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,999,999
-
-
1,999,999

합계
1,999,999
91,257,162
9,207,659
102,464,820

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.36-3. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

히트사모투자합자회사
681,419
3
유사기업비교모형
PBR 배수
1.96배

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
6,677,676
3
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57~15.84%

37. 특수관계자와의 거래37-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회사명
지분율(%)
업종

당기
전기

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
100.00
100.00
화장품 등의 제조 및 판매

HK Kolmar Laboratories, Inc.
100.00
100.00
사업지주회사

HK Kolmar USA, LLC.(주1)
100.00
100.00
화장품 제조

HK Kolmar Canada, Inc.
100.00
100.00
화장품 제조

에이치케이이노엔㈜
42.16
42.16
의약품 등의 제조 및 판매

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2)
100.00
100.00
의약품 등의 판매

㈜엠오디머티어리얼즈
100.00
100.00
화장품 원료의 제조 및 판매

㈜연우(주3)
55.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD(주4)
100.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

YONWOO CHINA.,LTD(주4,7)
100.00
-
화장품 용기 제조 및 공급

코웨이비앤에이치㈜(주5)
100.00
-
화장품 제조

Seokoh Canada, Inc.(주6)
100.00
-
사업지주회사

(주1) HK Kolmar Laboratories, lnc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당기와 전기의 지분율은 HK Kolmar Laboratories, lnc.의 보유지분율입니다. (주2) 에이치케이이노엔㈜의 종속기업이었으나 당기 중 ㈜한국콜마홀딩스에 매각하여 당기말 현재 지배ㆍ종속관계에서 제외되었습니다. (주3) 당기 중 ㈜연우의 지분 55%를 취득하였습니다.(주4) ㈜연우의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(주5) 당기 중 취득하였습니다.(주6) 당기 중 취득하였습니다.(주7) ㈜연우의 종속기업으로 당기 중 청산되어 당기말 현재 지배ㆍ종속관계에서 제외되었습니다.

37-2. 당기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업
㈜라카코스메틱스, ㈜파우컴퍼니

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜, 콜마비앤에이치㈜, ㈜에치엔지, 근오농림㈜, 콜마스크㈜, Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션㈜, ㈜플래닛147, Kolmar Global Co., Ltd., 콜마유엑스㈜, 에스에이치와이컴퍼니㈜, ㈜라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스㈜, 퓨쳐메디신㈜, 셀티브코리아㈜, HK Innovers USA, Inc., ㈜익스트림, ㈜스튜디오에피소드, ㈜데일리샷, ㈜온코빅스, ㈜모노랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd, HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTE., 레슬리

37-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
321,119
117,275
798,895
-

KOLMAR COSMETICS (WUXI) CO.,LTD
2,852,110
551,850
935,086
-

HK Kolmar Laboratories, LLC.
-
274,901
-
-

HK Kolmar USA, Inc.
26,072
-
-
-

HK Kolmar Canada, Inc.
24,694
5,001
-
-

에이치케이이노엔㈜
2,224,469
-
7,200
-

㈜연우
-
-
2,400,061
-

코웨이비앤에이치㈜
580
-
579,141
-

㈜엠오디머티어리얼즈
1,564,315
-
2,490,885
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스㈜
1,351,442
-
-
15,090,886

콜마비앤에이치㈜ (주)
164,595,890
-
4,897,467
-

㈜에치엔지
4,702,214
-
40,394,411
515,714

콜마스크㈜
323,242
2,000
34,104,127
(19,006)

㈜에이치케이인텔렉트
37,269
-
-
-

근오농림㈜
1,146
-
-
-

콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리)
1,452,403
-
20,173,279
4,581

㈜라카코스메틱스
2,737,355
-
-
-

기타 개인
-
-
-
995,308

합계
182,214,320
951,027
106,780,552
16,587,483

(주) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
884,467
82,746
59,870
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
3,134,221
418,020
345,673
-

Seokoh, Inc.
-
207,007
-
-

Process Technologies and Packaging,LLC.
23,170
-
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
22,953
-
5,456
-

에이치케이이노엔㈜
2,184,953
32,598
4,500
234,430

㈜엠오디머티어리얼즈
1,320
-
-
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스㈜
870,800
-
-
12,902,156

콜마비앤에이치㈜(주)
166,466,489
38,000
5,655,354
-

㈜에치엔지
4,825,219
2,900
40,809,270
474,985

콜마스크㈜
514,470
-
38,533,488
1,717

㈜에이치케이인텔렉트
550
-
-
-

근오농림㈜
6,336
-
-
-

콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리)
919,671
-
20,648,515
1,800

㈜라카코스메틱스
274,524
-
-
-

㈜플래닛147
4,698
-
-
-

합계
180,133,841
781,271
106,062,126
13,615,088

(주) 콜마비앤에이치㈜와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.

37-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

채권 등
채무 등

매출채권(주1)
기타(주2)
매입채무
기타(주3)

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
1,365,596
49,077
-
-

KOLMAR COSMETICS (WUXI) CO.,LTD
9,255,808
178,297
66,785
148,119

HK Kolmar Laboratories, LLC.(주4)
-
7,131,234
-
-

HK Kolmar USA, Inc.
81,021
30,113,644
38,272
1,087

HK Kolmar Canada, Inc.
27,393
1,465
-
-

에이치케이이노엔㈜
471,713
-
-
17

㈜연우
-
-
529,399
-

코웨이비앤에이치㈜
638
7,587
311,320
2,495

㈜엠오디머티어리얼즈
344,346
647
-
694,799

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스㈜
26,663
4,104,331
-
1,437,969

콜마비앤에이치㈜
1,800,978
104,909
-
422,724

㈜에치엔지
295,429
9,571
3,798,329
61,608

콜마스크㈜
114,934
1,428,236
2,502,083
-

콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리)
304,271
2,538
1,655,386
484

㈜라카코스메틱스
104,122
-
-
-

합계
14,192,912
43,131,536
8,901,574
2,769,302

(주1) 당기 중 특수관계자의 매출채권과 관련하여 손실충당금환입 7,829,026천원을 인식하였습니다. 당기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 손실충당금 1,227,820천원을 설정하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당기 중 기타의 대손상각비 14,998,738천원을 인식하였으며 당기말 현재 손실충당금 30,110,573천원을 설정하고 있습니다.(주3) 당기말 현재 특수관계자에 지급보증을 제공하고 있으며 상세 내역은 주석 38 지급보증에 기재되어 있습니다.(주4) 당기말 현재 대여금(USD 5,000,000)에 대하여 부동산 담보를 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

채권 등
채무 등

매출채권(주1)
기타(주2)
매입채무
기타

<종속기업>

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
18,663,224
18,636
13,390
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
14,023,980
381,796
25,237
148,120

Seokoh, Inc.(주3)
-
6,029,298
-
-

Process Technologies and Packaging,LLC.
54,039
28,048,839
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
27,274
-
-
-

에이치케이이노엔㈜
456,766
35,857
2,970
-

㈜엠오디머티어리얼즈
-
1,452
-
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마홀딩스㈜
13,247
3,879,729
-
1,114,146

콜마비앤에이치㈜
12,584,076
10,625
-
404,871

㈜에치엔지
472,908
293
3,000,901
59,910

콜마스크㈜
92,063
-
2,648,455
110,000

콜마유엑스㈜(구. ㈜내츄럴스토리)
217,200
-
1,185,182
137,448

㈜라카코스메틱스
102,230
4,070
-
-

㈜플래닛147
5,168
-
-
-

기타 개인
-
400,000
-
-

합계
46,712,175
38,810,595
6,876,135
1,974,495

(주1) 전기 중 특수관계자의 매출채권과 관련하여 손실충당금환입 1,609,012천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 손실충당금 8,940,943천원을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기 중 기타의 대손상각비 4,820,774천원을 인식하였으며 전기말 현재 손실충당금 15,123,399천원을 설정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 대여금(USD 5,000,000)에 대하여 부동산 담보를 제공받고 있습니다.

37-5. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
배당
지분투자

대여
회수
지급
수령
증자 및 취득
감자

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
-
-
-
16,912,280
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
-
-
-
-
9,951,000
-

HK Kolmar Laboratories, Inc.
-
-
-
-
8,284,440
-

㈜엠오디머티어리얼즈
-
-
-
-
400,000
-

㈜연우
-
-
-
-
281,741,476
-

코웨이비앤에이치㈜
-
-
-
-
10,000
-

Seokoh Canada, Inc.
-
-
-
-
22,134,371
-

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
-
-
-
1,580,000
-

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜
-
-
2,577,104
-
-
-

기타 개인
개인
-
-
312,722
-
-
-

합계
-
-
2,889,826
-
341,013,567
-

(단위 : 천원)

전기

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
배당
지분투자

대여
회수
지급
수령
증자 및 취득
감자

종속기업
에이치케이이노엔㈜
-
-
-
-
49,999,976
-

공동기업
알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
-
-
-
780,000
-

기타의 특수관계자
한국콜마홀딩스㈜
-
-
2,142,412
-
-
-

기타 개인
개인
-
-
259,464
-
-
-

합계
-
-
2,401,876
-
50,779,976
-

37-6. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기급여
2,313,572
2,354,191

퇴직급여
975,093
985,118

합계
3,288,665
3,339,309

38. 지급보증38-1. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
(단위 : 천원)

당기

보증금액
보증내용

서울보증보험㈜
8,700
전자결제서비스 이용에 따른 손해배상 지급보증 등

38-2. 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, USD, CAD)

당사와의 관계
제공 받은 자
당기

제공한 보증의 내용
차입처
보증금액

종속기업
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. (주1)
차입금에 대한 보증
하나은행(북경)(주2)
CNY 10,000,000

CNY 26,400,000

신한은행(북경)
CNY 50,223,748

CNY 15,600,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. (주1)
DBS Bank
USD 17,000,000

CNY 100,000,000

신한은행(무석)(주2)
CNY 144,800,000

한국수출입은행
USD 13,600,000

하나은행(상해)
CNY 60,000,000

대구은행(상해)
CNY 48,000,000

우리은행(상해)
CNY 48,000,000

HK Kolmar Laboratories, Inc. (주1)
신한은행(미국)(주2)
USD 3,000,000

우리은행(뉴욕)(주2)
USD 10,526,316

하나뉴욕파이낸셜
USD 30,000,000

HK Kolmar Canada, Inc. (주1)
신한은행(캐나다)(주2)
CAD 3,500,000

합계
CNY 503,023,748

USD 74,126,316

CAD 3,500,000

(주1) 당기말 현재 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar Canada, Inc에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 1,251,448천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.(주2) 최종 수혜자 기준이며, 보증 방식 중 당사가 국내 금융기관에 지급보증을 제공하고 국내 금융기관은 해외 종속기업의 금융기관에 지급보증을 제공하는 경우가 있습니다. HK Kolmar Laboratories의 우리은행(뉴욕) 차입건의 보증처는 농협은행입니다.39. 우발부채와 주요 약정사항39-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD K, CAD K, CNY K)

구 분
한도금액
합계

신한은행
중소기업은행
산업은행
하나은행
농협은행

단기한도대출
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

전자채권발행
5,000,000
80,000,000
-
-
-
85,000,000

수입신용장관련
-
USD 1,200
-
-
-
USD 1,200

외화지급보증
USD 18,000
-
-
-
USD 10,526
USD 28,526

CAD 3,500
-
-
-
-
CAD 3,500

-
-
-
CNY 10,000
-
CNY 10,000

합계
5,000,000
80,000,000
30,000,000
-
-
115,000,000

USD 18,000
USD 1,200
-
-
USD 10,526
USD 29,726

CAD 3,500
-
-
-
-
CAD 3,500

-
-
-
CNY 10,000
-
CNY 10,000

39-2. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 14,997,852천원입니다.

40. 계류중인 소송사건당기말 현재 당사는 채무부존재확인 등과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 1,794,571천원이며, 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 3,630,583천원입니다.동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

41. 리스41-1. 당기와 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
61,999,710
(19,905,292)
42,094,418

기계장치
214,567
(121,234)
93,333

차량운반구
705,198
(311,734)
393,464

합계
62,919,475
(20,338,260)
42,581,215

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
56,908,800
(13,913,195)
42,995,605

기계장치
214,567
(70,395)
144,172

차량운반구
1,022,554
(385,533)
637,021

합계
58,145,921
(14,369,123)
43,776,798

41-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
6,063,164
5,857,332

기계장치
50,839
41,199

차량운반구
239,766
282,114

합계
6,353,769
6,180,645

리스부채에 대한 이자비용
1,646,781
1,855,618

단기 및 소액리스료
1,639,130
931,854

41-3. 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 8,903,068천원(전기 8,024,574천원)입니다.41-4. 당기와 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채(주)
7,497,737
28,653,078
11,596,234
47,747,049

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채(주)
7,083,476
26,906,575
16,552,547
50,542,598

(주) 최소리스료의 명목가치로 계산한 금액입니다.42. 위험관리42-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
556,489,638
360,902,614

자본(B)
602,307,704
632,338,674

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
68,941,906
90,212,793

차입금(D)
398,725,317
209,975,657

부채비율(A/B)
92.39%
57.07%

순차입금비율(D-C)/B
54.75%
18.94%

42-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
당기

자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
64,725,128
82,026,154,703
127,884
162,067,215

JPY
-
-
3,517,408
33,527,230

CNY
76,095,925
13,806,844,548
368,085
66,785,342

EUR
-
-
-
-

CAD
79,326
7,420,056
-
-

합계

95,840,419,307

262,379,787

(단위: 현지통화단위, 원)

통화
전기

자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
87,612,551
103,864,679,494
175,392
207,927,749

JPY
-
-
2,670,699
27,508,200

CNY
170,874,523
31,827,088,613
207,380
38,626,582

EUR
-
-
173
232,748

CAD
25,000
23,265,250
-
-

합계

135,715,033,357

274,295,280

당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,205,298
(6,205,298)
7,857,182
(7,857,182)

JPY
(2,541)
2,541
(2,085)
2,085

CNY
1,041,496
(1,041,496)
2,409,565
(2,409,565)

EUR
-
-
(18)
18

CAD
5,624
(5,624)
1,764
(1,764)

합계
7,249,877
(7,249,877)
10,266,408
(10,266,408)

② 이자율위험관리

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(1,807,830)
1,807,830
(644,300)
644,300

③ 가격위험관리

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 9,228백만원 및 1,237백만원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,227,966
100,464,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,236,592
1,999,999

합계
10,464,558
102,464,820

나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
81,408,920
-
-
81,408,920

차입금
101,500,000
297,225,317
-
398,725,317

기타유동부채
1,004,599
-
-
1,004,599

기타비유동부채
-
102,000
3,000
105,000

리스부채
7,497,737
28,653,078
11,596,234
47,747,049

금융부채이자(주1)
1,308,568
17,205,280
-
18,513,848

금융보증계약(주2)
150,463,739
38,019,000
-
188,482,739

합계
343,183,563
381,204,675
11,599,234
735,987,472

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

전기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
80,457,059
-
-
80,457,059

차입금
209,975,657
-
-
209,975,657

기타유동부채
243,967
-
-
243,967

기타비유동부채
-
105,000
3,000
108,000

리스부채
7,083,476
26,906,575
16,552,547
50,542,598

금융부채이자(주1)
1,127,496
-
-
1,127,496

금융보증계약(주2)
114,226,902
20,153,500
-
134,380,402

합계
413,114,557
47,165,075
16,555,547
476,835,179

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융보증계약(주1)
188,482,739
134,380,402

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산(주1)
60,389,890
83,481,460

단기금융상품
8,550,000
6,750,000

매출채권및기타채권
79,817,857
92,693,802

기타유동자산
129,922
58,481

장기매출채권및기타채권
3,764,080
16,486,182

장기기타금융자산
6,339,500
18,775,809

합계
158,991,249
218,245,734

(주1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.43. 현금흐름에 관한 사항43-1. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용
금 액

당기
전기

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소
(184,400)
(157,653)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
3,106,621
(107,288)

매출채권및기타채권의 제각
508,104
773

매출채권의 장기매출채권 대체
(316,179)
-

미수금의 장기미수금 대체
245,979
2,451,144

장기미수금의 장기대여금 대체
-
24,769,904

장기미수금 손실충당금의 장기대여금 손실충당금 대체
-
10,238,754

사용권자산의 취득
4,622,160
704,087

리스부채의 감소
357,920
149,189

사용권자산의 감소
506,637
148,918

43-2. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
25,000,000
-
-
-
-
-
25,000,000

유동성장기부채
85,000,000
(8,500,000)
-
-
-
-
76,500,000

유동성사채
99,975,657
(100,000,000)
-
24,343
-
-
-

장기차입금
-
147,484,000
-
-
-
-
147,484,000

사채
-
149,608,660
-
132,657
-
-
149,741,317

리스부채
43,627,629
(5,234,460)
-

4,622,160
(506,638)
42,508,691

합계
253,603,286
183,358,200
-
157,000
4,622,160
(506,638)
441,234,008

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
95,000,000
(70,000,000)
-
-
-
-
25,000,000

유동성장기부채
-
-
85,000,000
-
-
-
85,000,000

유동성사채
-
-
99,895,252
80,405
-
-
99,975,657

장기차입금
85,000,000
-
(85,000,000)
-
-
-
-

사채
99,868,800
-
(99,895,252)
26,452
-
-
-

리스부채
48,309,811
(7,092,720)
-
1,855,618
701,743
(146,823)
43,627,629

합계
328,178,611
(77,092,720)
-
1,962,475
701,743
(146,823)
253,603,286

44. 보고기간 후 사건당사는 2023년 2월 27일 이사회를 통해 HK Kolmar Laboratories, Inc.에 USD 10,000,000규모의 유상증자를 결의하였으며, 2023년 3월 8일 유상증자를 실시하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

1. 배당 안

구분

2021년 (2020년분)

2022년 (2021년분)

2023년(안) (2022년분)

비고

연결 당기순이익(지배)

160,270

35,811

- 21,981

주당 배당금 - 보통주

345

415

500

보통주 주식 수

22,881,180

22,881,180

22,881,180

보통주 배당 총액

7,894

9,496

11,441

주당 배당금 전년 대비 증감율(%)

5%

20%

20%

시가 배당률(%)

0.7%

1.0%

1.2%

배당성향(연결) - 보통주

4.9%

23.1%

-279.0%

* 배당성향이 (-)인 경우 산정하지 않음

* 시가배당률: 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 산술평균가격(41,120원)에 대한 1주당 배당금

2. 배당 정책

① 배당가능이익 범위 내에서 점진적으로 배당성향 10% 이상 유지를 지향함

② 안정적인 배당 지급을 위해 배당금 지급액은 전년도 배당지급액의 ±20% 이내에서 변동하도록 함

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

[제 2조] 목적

회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. (1)~(21) (생략)(22) 신설(22) 위 각 항에 부대되는 수출입업

(23) 위 각 항에 부대되는 수출입 대행업

(24) 위 각 항에 부대되는 사업일체

[제 2조] 목적

회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.(1)~(21) (현행과 같음)(22) 태양력 발전업

(23) 위 각 항에 부대되는 수출입업

(24) 위 각 항에 부대되는 수출입 대행업

(25)위 각 항에 부대되는 사업일체

당사 사업목적 영위를 위함

[제 37조의 2] 위원회

① 본 회사는 이사회 내에 다음 위원회를 둔다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 신설 3. 신설

[제 37조의 2] 위원회

① (현행과 같음)

1. (현행과 같음) 2. ESG위원회 3. 보상위원회

당사 사업목적 영위를 위함

[제 45 조] 이익배당

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

[제 45 조] 이익배당

① (현행과 같음)②이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다.

표준 정관 반영

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인
비고

Thomas Shin

1961.12.15

사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회
재선임

배연국

1961.09.14

사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회
신규선임

김현정

1976.07.30

사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회
신규선임

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

Thomas Shin

Bain & Company Advisory Partner

2004~현재

베인&컴퍼니 코리아 대표

-

배연국

국가발전정책연구원자문위원장

2006~2018

세계일보 논설실 실장

-

김현정

한국IBM컨설팅

대표

2020~2021

2017~2019

2013~2016

Deloitte Consulting 부사장

IBM GBS 전략본부장

Accenture 전무이사

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

Thomas Shin
해당 사항 없음

배연국
해당 사항 없음

김현정
해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

Thomas Shin1. 전문성

본 후보자는 경영 컨설팅 전문가로서 소비재, 헬스케어, 통신, 전자 등 다양한 산업군 및 기업에 대한 경영 컨설팅 경험을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여 함으로써 해당회사의 경영을 효율화 하고, 기업 가치를 제고하는데 기여하고자 함.

2. 독립성

본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이

해하고 있으며, 경영 컨설팅 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능성을 증명함

3. 직무수행 및 의사결정 기준

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

배연국

1. 전문성

본 후보자는 언론, 정책분야의 전문가로서 다수의 기업, 기관에 대한 자문 경험을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당회사가 목표로 하는 ‘아름다움과 건강의 가치를 만드는 World First Class R&D제조전문기업’을 실현하는데 기여 하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이

해하고 있으며, 언론, 정책분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능성을 증명함

3. 직무수행 및 의사결정 기준

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

김현정

1. 전문성

본 후보자는 경영전략 및 디지털 분야의 전문가로서 제조, 소비재, 통신, 전자, 자동차 등 다양한 산업군 및 기업에 대한 컨설팅 경험을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여 함으로써 해당회사의 경영을 효율화 하고, 기업 가치를 제고하는데 기여하고자 함.

2. 독립성

본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이

해하고 있으며, 경영전략, 디지털 컨설팅 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능성을 증명함

3. 직무수행 및 의사결정 기준

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

Thomas Shin

- A.T.Kearney, 베인&컴퍼니 코리아 대표를 역임한 경영 컨설팅 전문가로서 이사회 운영

에 객관적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단

배연국

- 세계일보 사회부장, 경제부장, 기획조정실장, 논설실장을 역임한 언론 및 정책분야 전문가로서 이사회 운영에 객관적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단

김현정

- Monitor Gorup 부사장, Accenture 전무, 딜로이트 컨설팅 부사장, IBM 컨설팅 코리아 대표를 역임한 경영전략, 디지털 분야의 전문가로서 이사회 운영에 객관적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단

바. 사외이사 자격요건 적격 확인서

확인서

shin thomas 사외이사_확인서.jpg
shin thomas 사외이사_확인서

배연국 사외이사_확인서.jpg
배연국 사외이사_확인서

김현정 사외이사_확인서.jpg
김현정 사외이사_확인서

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

장상헌
1954.08.16
-
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

장상헌

법무법인 푸른 전무

2009.02~2010.02

2008.07~2009.01

IBK투자증권 수석부사장

기업은행 부행장

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

장상헌
-
-
-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

장상헌기업은행 리스크관리 본부장, 마케팅본부장, 부행장 및 IBK투자증권 경영기획본부장을 역임한 금융계 전문가이며, 해당회사와 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없고, 책임감과 윤리의식이 높음

확인서

장상헌 감사_확인서.jpg
장상헌 감사_확인서

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목 : 임원 보수 규정의 승인

나. 의안의 요지

제 1 조 (목적)

본 규정은 임원의 보수에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제 2 조 (임원의 정의)

본 규정에서 임원은 아래 각 호와 같이 등기임원 및 미등기 임원으로 구분 및 정의 된다.

１) 등기임원 : 주주총회의 결의로 선임되어 법인 등기부등본에 기재된 임원

가. 사내이사 : 회사의 상무에 종사하는 이사인 임원

나. 사외이사 : 회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사로서 상법 제 382조 제 3항에 규정된 임원

다. 기타 비상무이사 : 회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사로서 나.목의 사외이사에 해당하지 않는 임원

２) 미등기임원 : 법인 등기부등본에 기재되지 않은 임원

가. 상근임원 : 회사 내에서 상시 근무하는 임원

나. 비상근임원 : 회사 내에서 상시 근무하지 않는 임원

제 3 조 (임원의 직위)

1. 임원의 직위는 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 상무대우, 감사, 사외이사로 한다.

2. 본 규정 및 다른 규정에서 달리 정하지 않는 한 처우에 있어 회장은 부회장 이상에 준한다.

제 4 조 (성실의무)

1. 임원은 법령, 정관 및 회사의 규정을 준수하여 성실히 직무를 수행하여야 한다.

2. 임원은 항상 구성원의 인격을 존중하고 친절히 지도하여야 하며, 솔선하여 그 직무를 수행하여야 한다.

제 5 조 (품위유지 의무)

임원은 회사의 명예를 훼손하거나 품위를 손상시키는 행위를 하여서는 아니 되며, 상호 인격을 존중하여 회사의 질서를 유지하는데 힘써야 한다.

제 6 조 (업무상 경업금지 및 비밀준수 의무)

1. 임원은 회사의 승인이 없이는 재직 중 및 퇴직 후 6개월 또는 회사에 제출한 서약서에 기재한 기간 이내에 경쟁관계에 있는 회사에 취업하거나, 사업을 운영하여서는 아니 된다.

2. 임원은 재직 중에는 물론 퇴직 후에도 직무상 지득한 사업 비밀, 고객명단, 사업 정보 등을 비롯한 영업비밀 및 작성한 보고서 및 사업계획 등을 외부로 유출하거나 사용하여서는 아니 되며, 비밀을 엄수하여야 한다.

제 7 조 (비상조치)

임원은 회사에 재해 등 기타 비상사태가 발생한 경우, 회사의 안전을 위하여 최선을 다하여야 한다.

제 8 조 (배상책임)

임원은 고의 또는 중대한 과실로 회사의 재산에 피해를 입힌 경우, 이를 배상하여야 한다.

제 9 조 (제재)

1. 임원이 다음의 각 호의 1에 해당하는 경우, 회사는 해당 임원에게 적절한 제재 조치를 취할 수 있다.

１) 업무 실적이 현저히 저조한 경우

２) 회사의 명예를 실추시킨 경우

３) 고의 또는 과실로 회사의 재산에 상당한 손해를 끼친 경우

４) 경영능력이 부족하다고 판단되는 경우

５) 기타 임원으로서의 자질 및 역량이 부족하다고 판단되는 경우

2. 제 1항의 제재는 해당 사안의 경중에 따라 경고, 감봉, 정직, 해임으로 구분한다.

제 10 조 (보수의 구성)

임원의 보수는 기본연봉과 인센티브로 구성된다. 인센티브는 단기 인센티브와 장기 인센티브로 구분한다.

제 11 조 (기본연봉)

1. 임원의 기본연봉은 매 월 마다 지급되는 월 급여와 명절 상여로 구성 된다.

2. 월 급여의 기산일은 전월 21일부터 당월 20일까지이며 매월 25일에 지급한다. 단, 지급일이 공휴일 또는 토요일인 경우에는 그 전 영업일에 지급한다.

3. 기본연봉은 각 임원의 승진 여부, 역할 및 책임의 정도, 기타 경영상 필요 등을 종합적으로 고려하여 대표이사가 정한다.

4. 비상근임원의 제반 처우는 해당 임원의 역할 및 책임 등을 종합적으로 고려하여 대표이사가 정한다.

제 12 조 (단기 인센티브)

1. 회사는 기본연봉 외에 회사의 단기 경영성과에 따라 단기 인센티브를 지급할 수 있다.

2. 단기 인센티브는 그 단기 성과지표를 수립하고, 이에 대한 1년 동안의 목표 달성률을 기준으로 아래의 [개인별 평가에 따른 지급배수]를 반영하여 그 지급 금액을 결정한다.

[개인별 평가에 따른 지급배수]

평가

S

A

B

C

D

지급배수

1.4

1.2

1.0

0.8

0.6

3. 단기 인센티브의 금액을 산정하는 대상이 되는 기간은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 위 기간의 실적 등에 따라 지급 금액을 산정하여 그 다음 연도 2월에 지급한다. 단, 지급대상은 지급 시점에 재직 중인 임원에 한하며, 중도 입사한 경우 재직 기간에 비례하여 일할 계산하여 지급한다.

4. 본 조에 따른 단기 인센티브 제도는 직원의 인센티브 제도와 동일한 방식으로 운영되며, 본 규정에서 정하지 않은 세부 운영 기준에 대해서는 회사가 정한 내부 기준에 따른다.

제 13 조 (장기 인센티브)

1. 회사는 책임경영 강화 및 장기 성과에 대하여 임원들에게 동기를 부여하기 위해 장기 인센티브 제도를 운영 할 수 있다.

2. 장기 인센티브제도는 3년 동안의 장기 성과를 측정하여, 임원에게 이에 따라 산정된 인센티브 금액을 지급하는 것으로, 3년을 주기로 운영한다.

3. 제 2항에 따른 성과 측정의 대상 기간은 연속되는 3개년으로 하고, 이때 개별 년도의 기산일은 1월 1일로, 종료일은 12월 31일로 한다.

4. 장기 인센티브의 지급 금액을 산정하기 위한 장기 성과지표는 3개년 누계 성과(매출 및 영업이익)을 기반으로 수립하며, 장기 성과지표에 대한 달성률의 평가는 보상위원회에서 최종 결정한다.

5. 장기 성과지표에 대한 달성률의 범위는 80%(Threshold) ~ 120%(Max)로 하며, 아래의 [장기 성과지표 및 지급률]에 따라 장기 인센티브 지급 금액을 산정한다. 단, 회사는 영업이익 달성률이 80%(Threshold) 미만인 경우에, 장기 인센티브를 지급하지 아니한다.

[장기 성과지표 및 지급률]

구분

성과지표

가중치

80%(Threshold)

100%(Target)

120%(Max)

성과

범위

매출

30%

80%

100%

120%

영업이익

70%

지급률

25%

100%

200%

6. 개인별 인센티브 지급률은 제 5항의 [장기 성과지표에 따른 지급률]에 아래의 [개인별 3개년 평가에 따른 지급 배수]를 곱한 것으로 적용한다.

[개인별 3개년 평가에 따른 지급 배수]

구분

11점 이상

8~10점

7점 이하

비 고

배수

1.2배

1.0배

미지급

평가등급별 1~5점 부여

3개년 합산

7. 장기 인센티브를 지급받는 임원은 장기 인센티브 지급 시점에 재직 중인 임원 중에서 이사회가 결정하며, 해당 임원은 3개년 단위의 평가 기간 중 최소 1년 6개월 이상 재직하였어야 한다.

8. 장기 인센티브는, 운영 주기인 3년이 경과한 후, 그 다음 연도의 1분기 내에 직전 3개년에 대한 장기 인센티브의 총 지급 금액을 산정하고, 이를 당해 연도부터 3년간 분할 지급한다. 구체적으로, 3개년 평가 기간이 경과한 직후, 첫번째 연도에는 위 평가 기간에 대하여 산정된 장기 인센티브 금액의 50%, 두번째 연도에는 장기 인센티브 금액의 25%, 세번째 연도에는 장기 인센티브 금액의 25%를 지급한다. 단, 임원이 지급 기간 중 퇴직하는 경우, 퇴직 이후에 지급되어야 할 잔여분은 지급하지 아니한다.

9. 3개년 평가 기간 중 사정의 변경이 발생하는 경우, 아래 각 호에 따른다.

１) 다음 각 목의 사유가 발생하는 경우, 회사는 보상위원회의 결의로 해당 임원을 장기인센티브 지급을 위한 평가 및 지급 대상에서 제외하며, 지급 금액이 이미 결정되었다고 하더라도 다음 각 목의 사유 발생 이후 지급 시기가 도래하는 잔여분을 지급하지 아니한다.

가. 지급 대상자가 지급일 이전에 본인의 의사에 따라 퇴직하는 경우

나. 회사의 파산 또는 해산, 기타 재무상황 등으로 장기 인센티브를 지급할 수 없는 경우

다. 지급 대상자가 내부 규정에 따라 해임의 징계를 받은 경우

라. 지급 대상자가 임무의 해태, 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 된 경우

마. 지급 대상자가 형사사건 등으로 구속, 기소, 수형 등으로 장기간 출근할 수 없는 경우

바. 지급 대상자가 사회적 물의를 야기하는 등으로 회사의 신용과 명예를 크게 훼손하는 경우

사. 기타 별도의 계약에 정한 사유가 발생한 경우

２) 임원이 계열사로 이직하는 경우, 3개년 평가 기간 중 재직한 각 회사의 지급률을 각 회사의 재직 기간에 적용하되, 일할 계산하여 지급 금액을 산정한다.

10. 장기 인센티브제도 운영과 관련하여 본 규정에서 정하지 않은 세부 운영 기준에 대해서는 회사가 정한 내부 기준에 따른다.

11. 회사는 본 조에 따른 장기 인센티브제도 외의 다른 보상제도를 운영 할 수 있으며, 이는 이사회에서 결정한다.

제 14 조 (주식매수선택권)

회사는 경영 목표 달성을 위한 동기를 부여하고 우수 인력을 유치하기 위하여 주식매수선택권제도를 운영할 수 있다.

제 15 조 (임원의 복리후생)

회사는 임원의 원활한 업무 추진을 위해 다음 각 호의 복리후생을 제공할 수 있으며, 이는 대표이사가 결정한다.

１) 경조금

２) 임원이 비연고지에 부임하는 경우 주택 및 관리비 등

３) 건강검진

４) 자녀 학자금

５) 직위 및 역할을 고려한 차량 또는 그 유지비

６) 그 밖의 임원 복지를 위하여 합리적인 범위 내에서 대표이사가 정하는 금품 등 기타 경제적 이익

제 16 조 (퇴직금)

1. 임원의 퇴직금 산출방법과 기타 필요한 사항은 주주총회에서 정하는 임원 퇴직금 지급 규정에 의한다.

2. 임원이 다음 각 호의 1에 해당될 경우, 회사는 퇴직금을 지급하지 아니할 수 있다.

１) 임원이 본인의 귀책사유로 인하여 주주총회의 해임결의 또는 법원의 해임 판결을 받아 퇴직하는 경우

２) 업무와 관련하여 금고 이상의 형을 선고받았거나, 해임의 사유로 퇴직하는 경우(보상위원회의 결정에 따라 미지급 또는 감액 지급)

３) 기타 임원 퇴직금 지급 규정에서 규정한 퇴직금 미지급 사유가 존재하는 경우

제 17 조 (특별공로금)

퇴직하는 임원으로서 재직 기간 중 회사에 대하여 현저한 공로가 있거나 기타 특별한 사유가 있는 경우에는 회사는 이사회의 결의로 별도의 특별공로금을 지급할 수 있다.

제 18 조 (임원의 퇴직)

1. 임원이 퇴직하는 경우에는 회사는 재직 중의 공로 등을 고려하여 소정의 기념품을 증정하고 퇴임식 등의 행사를 실시할 수 있다.

2. 회사는 퇴직 후 재취업하지 아니한 임원을 재직 당시의 지위 및 공로 등을 고려하여 고문(자문)으로 위촉할 수 있다. 이 때, 위촉 기간 및 처우 등에 관한 사항은 대표이사가 정한다.

제 19 조 (근속포상)

임원이 일정기간 근속하는 경우에는 직원의 예에 의해 포상한다.

제 20 조 (일반 사항)

1. 임원과 회사간에 별도의 계약이 있는 경우, 해당 계약이 본 규정에 우선하는 것으로 한다.

2. 본 규정에서 정하지 않은 사항은 상법 및 일반관례에 따른다.

제 21 조 (규정의 개폐)

본 규정의 개정 또는 폐지는 주주총회의 결의에 의한다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(3)

보수총액 또는 최고한도액
4,000,000,000원

※상기 이사의 수(사외이사수)는 제11기 정기주주총회에서 선임되는 이사를 포함한 수 입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(2)

실제 지급된 보수총액
2,110,737,490원

최고한도액
4,000,000,000원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2명

보수총액 또는 최고한도액
300,000,000원

(전 기)

감사의 수
2명

실제 지급된 보수총액
238,334,230원

최고한도액
300,000,000원

※ 기타 참고사항

- 이희범 감사는 2023년 1월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2023년 감사의 수는 선임 예정자를 포함해서 2명입니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2023년 3월 21일까지 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.kolmar.co.kr/, 홈페이지→ IR에 게재할 예정입니다.한편, 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항

당사는 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의4)를 활용하고 있습니다.

주주총회에 참석이 어려우시거나 온라인 중계를 시청하실 주주님께서는

주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 바랍니다.

가) 전자투표 및 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「 https://vote.samsungpop.com ※ 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.」

나) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2023년 3월 19일 ~ 2023년 3월 28일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(시작일은 09시부터 단, 마지막 날은 17시까지만 가능)

다) 행사방법 : 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 본인확인 수단의 종류: 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증 등

라) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음