달바글로벌 — 감사보고서 (2022.12) (20230321)
제출인: 태성회계법인

감사보고서
4.1
주식회사 비모뉴먼트

00655855
100000000000
20230320
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4
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주식회사 비모뉴먼트

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 6 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

태성회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................................
1

II. 재무제표
.....................................................................
4

재무상태표
.....................................................................
5

손익계산서
.....................................................................
7

자본변동표
.....................................................................
9

현금흐름표
.....................................................................
10

주석
.....................................................................
12

III. 외부감사 실시내용
.....................................................................
32

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 비모뉴먼트

주주 및 이사회 귀중

2023년 3월 8일

감사의견

우리는 주식회사 비모뉴먼트(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 또는 그 외에는 다른 현실적인 대안이 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 우리는 또한:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 공정한 표시가 달성될 수 있는 방식으로 표시하고 있는지여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층

태성회계법인 대표이사 남상환

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 비모뉴먼트

제 7 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 6 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 비모뉴먼트 대표이사 반성연

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 마포구 마포대로 78, 12층(도화동, 자람빌딩)

(전 화)
02) 332-7727

재 무 상 태 표

제 7(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 6(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 비모뉴먼트
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

36,392,265,113

17,928,748,395

(1) 당좌자산

29,230,073,837

12,242,598,253

현금및현금성자산
19,444,796,089

1,183,411,982

단기금융상품
-

2,000,000,000

매출채권
8,853,047,277

8,413,175,204

대손충당금
(165,803,938)

(150,178,097)

미수금
533,697,408

340,273,307

미수수익
77,989,042

13,238,356

선급금
362,373,729

98,661,033

선급비용
123,974,230

344,016,468

(2) 재고자산

7,162,191,276

5,686,150,142

제품
7,305,699,660

5,584,882,350

제품평가충당금
(143,508,384)

(143,273,272)

부재료
-

244,541,064

Ⅱ. 비유동자산

885,472,601

209,921,759

(1) 유형자산 (주석 4)

459,945,601

19,921,759

비품
63,791,593

40,113,181

감가상각누계액
(39,780,812)

(31,987,893)

시설장치
435,434,999

26,500,000

감가상각누계액
(18,873,221)

(14,703,529)

금형
23,246,000

-

감가상각누계액
(3,872,958)

-

(2) 무형자산 (주석 5)

2,475,000

-

소프트웨어
2,475,000

-

(3) 기타비유동자산

423,052,000

190,000,000

임차보증금
334,080,000

110,000,000

기타보증금
88,972,000

80,000,000

자 산 총 계

37,277,737,714

18,138,670,154

부 채

Ⅰ. 유동부채

11,966,365,700

8,749,273,369

매입채무 (주석 7)
4,240,351,264

4,787,359,992

미지급금 (주석 7)
4,189,578,367

3,409,124,422

예수금
112,479,270

46,838,800

부가세예수금
372,885,777

11,126,139

선수금
54,940,380

22,545,366

단기차입금 (주석 6)
-

75,499

당기법인세부채
2,876,549,386

387,905,480

미지급비용 (주석 7)
119,581,256

84,297,671

Ⅱ. 비유동부채

1,480,391,554

1,193,017,621

퇴직급여충당부채 (주석 8)
2,483,521,613

1,193,017,621

퇴직연금운용자산 (주석 8)
(1,003,130,059)

-

부 채 총 계

13,446,757,254

9,942,290,990

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석 1, 9, 15)

1,096,279,000

1,039,520,000

보통주자본금
865,647,500

862,460,000

우선주자본금
230,631,500

177,060,000

Ⅱ. 자본잉여금 (주석 9)

7,895,750,982

4,940,327,107

주식발행초과금
7,895,750,982

4,940,327,107

Ⅲ. 이익잉여금 (주석 11)

14,838,950,478

2,216,532,057

미처분이익잉여금
14,838,950,478

2,216,532,057

자 본 총 계

23,830,980,460

8,196,379,164

부 채 및 자 본 총 계

37,277,737,714

18,138,670,154

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 7(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 6(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 비모뉴먼트
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 매출액

145,254,785,303

69,246,621,505

제품매출
145,254,785,303

69,246,621,505

Ⅱ. 매출원가

39,733,057,759

20,699,934,273

제품매출원가
39,733,057,759

20,699,934,273

기초제품재고액
5,441,609,078

2,986,256,378

당기제품제조원가
42,286,913,128

23,155,286,973

타계정으로대체액
(833,273,171)

-

기말제품재고액
(7,162,191,276)

(5,441,609,078)

Ⅲ. 매출총이익

105,521,727,544

48,546,687,232

Ⅳ. 판매비와관리비

90,146,117,554

46,103,193,807

급여
3,720,070,849

2,502,962,160

퇴직급여 (주석 8)
1,339,916,292

819,292,206

복리후생비
517,509,182

284,969,654

여비교통비
138,137,804

43,797,569

접대비
16,881,651

23,874,018

통신비
22,169,831

19,339,037

전력비
9,708,063

6,355,985

세금과공과금
195,708,044

84,276,962

감가상각비
39,395,035

13,969,569

지급임차료
192,264,378

126,970,000

수선비
337,000

18,000

보험료
39,005,170

39,992,509

차량유지비
4,705,940

5,892,518

경상연구개발비
555,222,350

-

운반비
8,622,907,837

3,332,913,121

교육훈련비
12,646,824

7,308,238

도서인쇄비
179,213,642

55,391,360

사무용품비
43,127,271

71,237,641

소모품비
1,599,823,804

1,398,529,091

지급수수료
43,537,580,393

19,278,216,639

광고선전비
29,118,708,975

17,664,364,001

대손상각비
15,625,841

88,638,833

건물관리비
69,221,495

-

수출제비용
121,996,760

131,718,784

판매수수료
10,432,681

80,046,664

견본비
13,562,802

12,620,948

리스료
10,012,640

10,498,300

무형자산상각비
225,000

-

Ⅴ. 영업이익

15,375,609,990

2,443,493,425

Ⅵ. 영업외수익

485,588,320

111,322,679

이자수익
231,770,674

14,938,281

외환차익
73,337,340

-

외화환산이익
67,986,718

99,085

유형자산처분이익
3,092,798

-

잡이익
109,400,790

96,285,313

Ⅶ. 영업외비용

218,739,283

161,329,873

이자비용
1,204,397

21,647,537

외환차손
119,561,567

1,991,461

외화환산손실
46,209,068

897,154

유형자산처분손실
7,033,332

-

기부금
5,000,000

-

잡손실
39,730,919

136,793,721

Ⅷ. 법인세차감전순이익

15,642,459,027

2,393,486,231

Ⅸ. 법인세등 (주석 12)

3,020,040,606

385,931,750

법인세등
3,020,040,606

385,931,750

Ⅹ. 당기순이익

12,622,418,421

2,007,554,481

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 7(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 6(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 비모뉴먼트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
967,060,000
4,613,027,247
208,977,576
5,789,064,823

유상증자
72,460,000
327,299,860
-
399,759,860

당기순이익
-
-
2,007,554,481
2,007,554,481

2021.12.31(전기말)
1,039,520,000
4,940,327,107
2,216,532,057
8,196,379,164

2022.01.01(당기초)
1,039,520,000
4,940,327,107
2,216,532,057
8,196,379,164

유상증자
56,759,000
2,955,423,875
-
3,012,182,875

당기순이익
-
-
12,622,418,421
12,622,418,421

2022.12.31(당기말)
1,096,279,000
7,895,750,982
14,838,950,478
23,830,980,460

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 7(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 6(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 비모뉴먼트
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

13,968,826,642

1,060,674,348

1. 당기순이익
12,622,418,421

2,007,554,481

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,413,869,127

1,066,071,034

퇴직급여
1,339,916,292

819,292,206

감가상각비
39,395,035

13,969,569

무형자산상각비
225,000

-

대손상각비
15,625,841

88,638,833

재고자산평가손실
235,112

143,273,272

외화환산손실
11,438,515

897,154

유형자산처분손실
7,033,332

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(74,209,575)

-

이자수익
3,130,059

-

외화환산이익
67,986,718

-

유형자산처분이익
3,092,798

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
6,748,669

(2,012,951,167)

매출채권의 감소(증가)
(376,141,035)

(4,221,012,234)

미수금의 감소(증가)
(200,168,436)

(332,405,042)

미수수익의 감소(증가)
(64,750,686)

(11,285,241)

선급금의 감소(증가)
(263,712,696)

619,152,794

선급비용의 감소(증가)
220,042,238

299,330,880

당기법인세자산의 감소(증가)
-

110,040

재고자산의 감소(증가)
(1,476,276,246)

(2,843,167,036)

매입채무의 증가(감소)
(547,008,728)

3,516,974,198

미지급금의 증가(감소)
780,453,945

725,175,526

예수금의 증가(감소)
427,400,108

4,221,118

선수금의 증가(감소)
32,395,014

16,825,964

당기법인세부채의 증가(감소)
2,488,643,906

240,222,158

미지급비용의 증가(감소)
35,283,585

20,679,414

퇴직금의 지급
(49,412,300)

(47,773,706)

퇴직연금운용자산의 납부
(1,000,000,000)

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

1,280,450,089

(1,526,800,000)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,009,500,000

3,400,000,000

단기금융상품의 감소
2,000,000,000

3,400,000,000

시설장치의 처분
9,500,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(729,049,911)

(4,926,800,000)

단기금융상품의 증가
-

4,800,000,000

비품의 취득
23,678,412

-

시설장치의 취득
445,934,999

17,500,000

금형의 취득
23,246,000

-

소프트웨어의 취득
2,700,000

-

임차보증금의 증가
224,080,000

30,000,000

기타보증금의 증가
9,410,500

79,300,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,012,107,376

(1,100,164,641)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,012,182,875

399,835,359

단기차입금의 차입
-

75,499

유상증자
3,012,182,875

399,759,860

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(75,499)

(1,500,000,000)

단기차입금의 상환
75,499

1,500,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

18,261,384,107

(1,566,290,293)

Ⅴ. 기초의 현금

1,183,411,982

2,749,702,275

Ⅵ. 기말의 현금

19,444,796,089

1,183,411,982

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 7(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 6(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 비모뉴먼트

1. 회사의 개요주식회사 비모뉴먼트(이하 "당사")은 2016년 3월 9일 설립되어 화장품 제조 및 유통 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 발행주식수는 2,192,558주, 자본금은 1,096,279,000원(1주의 금액 500 원)이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
보통주
우선주
합계
지분율

반성연(대표이사)
264,170
-
264,170
12.05%

슈얀펜
60,000
-
60,000
2.74%

KTBN 13호 벤처투자조합
-
354,120
354,120
16.15%

달바신기술사업투자조합 제1호
240,000
57,143
297,143
13.55%

코리아오메가프로젝트오호조합
210,000
50,000
260,000
11.86%

SLi 퀀텀 성장 펀드
132,804
-
132,804
6.06%

2019 HB 성장지원투자조합
88,536
-
88,536
4.04%

메가청년일자리레버리지투자조합
88,536
-
88,536
4.04%

IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합
88,536
-
88,536
4.04%

한국콜마홀딩스㈜
88,532
-
88,532
4.04%

코리아오메가-신한 초기기업성장지원 투자조합 제1호
88,532
-
88,532
4.04%

KTBN 16호 벤처투자조합
66,399
-
66,399
3.03%

유니온글로벌익스페디션투자조합
44,268
-
44,268
2.02%

유니온 K-문화콘텐츠투자조합
44,268
-
44,268
2.02%

DTN-KIS 유니콘 2020 투자조합
44,266
-
44,266
2.02%

전남-보광 청년창업투자조합
44,266
-
44,266
2.02%

BSK 8호 창업초기 투자조합
37,363
-
37,363
1.70%

BSK 6호 특허기술 투자조합
26,561
-
26,561
1.21%

그리트프라이빗에쿼티㈜
25,000
-
25,000
1.14%

기타주주
49,258
-
49,258
2.25%

합계
1,731,295
461,263
2,192,558
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서

- '제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(4) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 자산손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.금융자산 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

2) 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
상각방법

비품
5년
정률법

시설장치
5년
정률법

금형
5년
정률법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

(6) 자산손상금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(7) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(8) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.(9) 수익당사의 수익은 재화의 판매로 인한 제품매출로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.(10) 정부보조금당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 종업원급여1) 퇴직급여 당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도의 경우, 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금 합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(12) 환율변동효과 1) 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(13) 중소기업 회계처리에 대한 특례당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'를 적용하여 다음과 같이 회계처리 하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않습니다. 2) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 과목으로 계상하고 있습니다.

4. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

비품
8,125,288
23,678,412
-
(7,792,919)
24,010,781

시설장치
11,796,471
445,934,999
(13,440,534)
(27,729,158)
416,561,778

금형
-
23,246,000
-
(3,872,958)
19,373,042

합계
19,921,759
492,859,411
(13,440,534)
(39,395,035)
459,945,601

<전기>

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

비품
14,800,156
-
-
(6,674,868)
8,125,288

시설장치
1,591,172
17,500,000
-
(7,294,701)
11,796,471

합계
16,391,328
17,500,000
-
(13,969,569)
19,921,759

5. 무형자산

당기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

소프트웨어
-
2,700,000
-
(225,000)
2,475,000

합계
-
2,700,000
-
(225,000)
2,475,000

6. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
만기
이자율(%)
당기말
전기말

하나은행
-
-
-
75,499

합계
-
75,499

7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석(1) 유동성위험 관리 방법유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름

6개월 이내
7개월~12개월
1년 이상
합계

매입채무
4,240,351,264
4,240,351,264
-
-
4,240,351,264

미지급금
4,189,578,367
4,189,578,367
-
-
4,189,578,367

미지급비용
119,581,256
119,581,256
-
-
119,581,256

합계
8,549,510,887
8,549,510,887
-
-
8,549,510,887

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

8. 퇴직급여(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,193,017,621
421,499,121

지급
(49,412,300)
(47,773,706)

설정
1,339,916,292
819,292,206

기말
2,483,521,613
1,193,017,621

(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
-
-

지급
-
-

납입
1,000,000,000
-

이자수익
3,130,059
-

기말
1,003,130,059
-

(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

단기금융상품
1,003,130,059
-

9. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
5,000,000
5,000,000

1주의 금액
500
500

발행한 주식의 총수
2,192,558
2,079,040

- 보통주 주식수
1,731,295
1,724,920

- 우선주 주식수
461,263
354,120

자본금
1,096,279,000
1,039,520,000

- 보통주 자본금
865,647,500
862,460,000

- 우선주 자본금
230,631,500
177,060,000

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
내용
주식수
자본금
주식발행초과금

2021-01-01 (전기초)
1,934,120
967,060,000
4,613,027,247

2021-04-05
주식선택권 행사
10,000
5,000,000
5,000,000

2021-04-30
주식선택권 행사
47,170
23,585,000
256,867,610

2021-05-20
주식선택권 행사
79,000
39,500,000
39,500,000

2021-07-08
주식선택권 행사
5,500
2,750,000
2,750,000

2021-09-17
주식선택권 행사
3,250
1,625,000
23,182,250

2021-12-31 (전기말)
2,079,040
1,039,520,000
4,940,327,107

2022-02-09
유상증자
50,000
25,000,000
1,375,000,000

2022-02-19
유상증자
57,143
28,571,500
1,571,432,500

2022-08-17
주식선택권 행사
5,500
2,750,000
2,750,000

2022-08-18
주식선택권 행사
875
437,500
6,241,375

2022-12-31 (당기말)
2,192,558
1,096,279,000
7,895,750,982

(3) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
발행일
발행주식수
발행단가
발행총액

1차 우선주
2019-01-16
262,020
7,633
1,999,998,660

2차 우선주
2019-11-13
92,100
21,715
1,999,951,500

3차 우선주
2022-02-09
50,000
28,000
1,400,000,000

2022-02-19
57,143
28,000
1,600,004,000

합계
461,263

6,999,954,160

당사가 발행한 우선주는 이익배당과 잔여재산분배에 있어서 보통주에 대해 우선권이있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있는 주식입니다. 상기 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년으로, 발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지 보통주로 전환할 수 있으며, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우존속기간 만료일 다음날 보통주로 전환됩니다. 우선주의 보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하나, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식연계사채를 발행하거나, 증권시장 상장 또는 합병 등 일정한 사유 발생시 전환비율이조정됩니다. 상환청구기간은 발행일로부터 3년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지이며, 상환가액은 우선주의 발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 하되, 동 기간동안 지급된 배당금은 차감합니다.

10. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 임직원에 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일
부여수량
잔여수량
행사가격
행사기간

2018-06-25
121,000
-
1,000
2020-06-25 ~ 2025-06-02

2018-09-27
2,000
1,000
1,000
2020-09-27 ~ 2025-09-26

2019-03-22
35,170
-
7,633
2021-03-22 ~ 2026-03-21

2019-08-07
24,000
17,375
7,633
2021-08-07 ~ 2026-08-06

2021-03-25
123,000
108,000
10,000
2023-03-25 ~ 2028-03-24

2022-03-31
33,500
32,000
20,000
2024-03-31 ~ 2029-03-30

합계
338,670
158,375

당사가 부여한 주식기준보상약정은 신주 발행으로 결제되는 주식결제형 주식기준보상거래이며, 동 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있습니다. 당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다. 이에 따라 당기와 전기에 인식한 보상원가는 없습니다.(2) 당기와 전기 중 주식선택권 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
139,750
181,170

부여
33,500
123,000

행사
(6,375)
(144,920)

소멸
(8,500)
(19,500)

기말
158,375
139,750

11. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목

제 7(당) 기

제 6(전) 기

처분예정일: 2023년 3월 20일
처분확정일: 2022년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

14,838,950,478

2,216,532,057

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,216,532,057

208,977,576

2. 당기순이익
12,622,418,421

2,007,554,481

Ⅱ. 이익잉여금 이입액

6,000,000,000

-

1. 주식발행초과금
6,000,000,000

-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)

20,838,950,478

2,216,532,057

Ⅳ. 이익잉여금 처분액

3,310,027,886

-

1. 이익준비금 (*1)
300,911,626

-

2. 배당금 (주당배당금(액면배당률)): 당기: 보통주 1,370원(274%) 1차 우선주 1,385원(277%) 2차 우선주 1,385원(277%) 3차 우선주 1,370원(274%) 전기: '0'원(-%)
3,009,116,260

-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

17,528,922,592

2,216,532,057

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

12. 법인세등당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 과목으로 계상하고 있습니다. 이에 따라 당기에 부담한 법인세등은 3,020,040,606원(전기: 385,931,750원)입니다.13. 포괄손익계산서당기와 전기에 기타포괄손익에 해당하는 거래가 없으므로 당기손익과 포괄손익은 일치합니다.

14. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

15. 특수관계자(1) 당사의 최대주주는 KTBN 13호 벤처투자조합으로서 16.15%의 지분을 보유하고있습니다.(2) 당사와 매출 및 매입 등의 거래내역 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계
특수관계자명
비고

대표이사
반성연
등기임원

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역과 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
구분
거래내역
당기
전기

대표이사
자금 거래
유상증자
-
347,452,610

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 또한, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

16. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명
약정내용
약정한도
실행금액

하나은행(*1)
일반자금대출
1,000,000,000
-

(*1) 동 차입약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 홈쇼핑거래에 따른 손해배상지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 793백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 부가가치 관련자료당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
4,214,966,755
2,502,962,160

퇴직급여
1,339,916,292
819,292,206

복리후생비
517,509,182
284,969,654

세금과공과
195,708,044
84,276,962

감가상각비
39,395,035
13,969,569

지급임차료
192,264,378
126,970,000

합계
6,499,759,686
3,832,440,551

18. 재무제표의 사실상 확정일당사의 재무제표는 2023년 2월 27일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2023년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 비모뉴먼트

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
3
-
-
-
-
-
-
-
5
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
6
-
4
-
307
-
-
-
-
-
-
-
317
-

합계
6
-
4
-
307
-
-
-
-
-
-
-
317
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022.11.14 ~ 2022.11.16
3
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 이해, 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 검토

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022.11.21~ 2022.11.23
3
일
2
명
1
명
중간감사

2023.02.13~ 2023.02.15
3
일
3
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.12.31, 2023.01.03,2023.01.07
3
일

실사(입회)장소
인천물류창고, 이천물류창고

실사(입회)대상
제품, 부재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022.11.29, 2023.02.24

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 11월 29일
회사: 감사 및 회계담당임원감사인: 업무수행이사 및 참여회계사
대면회의
중간감사 결과 및 기말 감사계획 설명

2
2023년 02월 24일
회사: 감사 및 회계담당임원감사인: 업무수행이사 및 참여회계사
대면회의
기말감사 결과 설명, 감사 종결 보고