모다이노칩 — [기재정정]주주총회소집공고 (20230317)
제출인: 모다이노칩

주주총회소집공고
2.9
(주)모다이노칩

정 정 신 고 (보고)

2023년 03월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년03월10일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회 소집공고제23기정기주주총회 소집통지서 3.회의목적사항가.보고사항나.부의안건III.경영참고사항1.사업의개요 2.주주총회 목적사항별 기재사항IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
감사보고서 확정으로 연결재무제표 손익일부수정과 외부감사인의 감사의견이 적정의견으로 주주총회 부의안건중 재무제표등의승인 안건이 보고사항으로 변경(재무제표등의승인을 이사회결의로 승인됨.)

1)내부회계관리제도 운영실태보고2)감사보고3)영업보고4)외부감사인 선임결과보고(신한회계법인)제1호 의안: 제23기 재무제표등 승인의 건 제2호 의안: 사외이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 임성원 사외이사 선임 제3호 의안: 감사사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 이태영 감사 선임 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)제5호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)재무제표의승인1주전회사홈페이지게재

1) 제23기재무제표등보고, 내부회계관리제도운영실태보고2) 감사보고3) 영업보고4)외부감사인 선임결과보고(신한회계법인)제1호 의안: 사외이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 임성원 사외이사 선임 제2호 의안: 감사사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 이태영 감사 선임 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)제4호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)라. 재무제표등 보고2.주주총회 목적사항별 기재사항의 재무제표의 승인을 삭제(보고사항으로 변경) 1주전 전자문서발송

[ 정정전 ]
ㅁ 재무제표의 승인

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

253,696,787,446

232,024,855,175

1. 현금및현금성자산
5,6,7,16
54,751,482,664

45,492,674,648

2. 매출채권
5,6,8,34
52,594,520,664

38,442,589,452

3. 유동파생상품자산
5,6,19
-

68,961,459

4. 기타유동금융자산
5,6,9
13,428,012,171

12,448,730,162

5. 기타수취채권
5,6,10,34
13,729,751,167

11,347,513,971

6. 기타유동자산
11,34
3,509,637,934

4,922,944,069

7. 재고자산
12,33
115,342,267,015

118,970,751,373

8. 당기법인세자산

341,115,831

330,690,041

Ⅱ. 비유동자산

753,307,144,704

720,665,181,312

1. 기타비유동금융자산
5,6,9
242,834,519

2,185,655,036

2. 기타장기수취채권
5,6,10,34
37,099,020,511

36,851,139,675

3. 유형자산
13,16,18,33
522,157,098,948

558,742,675,878

4. 투자부동산
14
69,417,293,880

5. 무형자산
15,16
9,813,878,410

10,803,911,965

6. 사용권자산
19,34
108,597,303,369

106,407,660,205

7. 기타비유동자산
11
968,805,550

738,092,607

8. 이연법인세자산

5,009,124,149

4,936,045,946

9. 확정급여자산
22
1,785,368

자산총계

1,007,003,932,150

952,690,036,487

부채

Ⅰ. 유동부채

371,935,331,283

305,363,117,493

1. 단기차입금
5,6,18,33
199,436,392,924

189,327,037,429

2. 매입채무
5,6,34
116,849,036,979

62,164,033,476

3. 기타유동부채
20
6,134,860,932

5,337,433,794

4. 기타지급채무
5,6,17,21,34
47,619,524,987

45,923,724,974

5. 유동파생상품부채
5,6,19
-

325,000,000

6. 미지급법인세

1,895,515,461

2,285,887,820

Ⅱ. 비유동부채

257,471,806,945

270,163,908,955

1. 장기차입금
5,6,18,33
163,231,960,020

176,578,357,444

2. 기타비유동지급채무
5,6,17,21
86,011,467,065

82,169,535,562

3. 확정급여채무
22
-

2,623,539,423

4. 이연법인세부채

7,262,152,591

7,909,567,438

5. 기타충당부채
20
966,227,269

882,909,088

부채총계

629,407,138,228

575,527,026,448

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

355,795,318,616

355,076,982,442

1. 자본금
1,23
39,860,811,000

39,860,811,000

2. 주식발행초과금
23
199,281,222,605

199,281,222,605

3. 기타포괄손익누계액
24
(2,527,021,993)

(2,978,793,722)

4. 기타자본항목
24
(99,057,680,507)

(99,199,414,360)

5. 이익잉여금
25
218,237,987,511

218,113,156,919

Ⅱ. 비지배지분

21,801,475,306

22,086,027,597

자본총계

377,596,793,922

377,163,010,039

부채 및 자본총계

1,007,003,932,150

952,690,036,487

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 매출
4,34

414,225,669,645

399,500,954,687

Ⅱ. 매출원가
12,29,34

199,760,846,693

186,572,080,274

Ⅲ. 매출총이익

214,464,822,952

212,928,874,413

Ⅳ. 판매비와관리비
26,29,34
191,314,083,337

182,777,040,772

Ⅴ. 영업이익
4

23,150,739,615

30,151,833,641

1. 기타수익
27
2,561,996,370

2,603,276,254

2. 기타비용
27
7,731,964,207

10,169,044,523

3. 금융수익
6,28,34
8,717,317,467

8,185,570,797

4. 금융비용
6,28,34
21,714,591,343

17,233,487,543

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

4,983,497,902

13,538,148,626

법인세비용(수익)
32
6,086,080,938

2,303,939,727

Ⅶ. 당기순이익

(1,102,583,036)

11,234,208,899

1. 지배기업 소유주지분

(793,901,062)

11,445,311,437

2. 비지배지분

(308,681,974)

(211,102,538)

Ⅷ. 기타포괄손익

1,400,087,860

1,921,931,027

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소 등

951,875,328

315,962,873

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수있는 항목

해외사업환산손익

502,002,470

1,340,154,080

파생상품평가손익

(68,961,459)

287,255,525

파생상품평가손익 법인세효과

15,171,521

(21,441,451)

연결실체내 자본거래 등

Ⅸ. 당기총포괄이익

297,504,824

13,156,139,926

1. 지배기업 소유주지분

576,602,321

13,239,972,900

2. 비지배지분

(279,097,497)

(83,832,975)

Ⅹ. 주당이익
31

기본주당순이익

(10)

144

희석주당순이익

(10)

144

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
이익잉여금

2021년 1월 1일 (전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
11,445,311,437
(211,102,538)
11,234,208,899

확정급여제도의재측정요소 등

-
-
-
-
230,839,120
85,123,753
315,962,873

해외사업환산손익

-
-
1,358,519,276
-
-
(18,365,196)
1,340,154,080

파생상품평가손익
19
-
-
213,546,242
-
-
52,267,831
265,814,073

재평가잉여금 법인세효과

-
-

39,402,713
-
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-

-
-
(5,492,424)
(5,492,424)

연결실체 내 자본거래 등

-
-
(85,977,937)
(6,624,598,052)

(3,291,249,231)
(10,001,825,220)

2021년 12월 31일 (전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(99,199,414,360)
218,113,156,919
22,086,027,597
377,163,010,039

2022년 1월 1일 (당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(99,199,414,360)
218,113,156,919
22,086,027,597
377,163,010,039

총포괄이익 :

당기순이익

(793,901,062)
(308,681,974)
(1,102,583,036)

확정급여제도의재측정요소 등

918,731,654
33,143,674
951,875,328

해외사업환산손익

505,561,667

(3,559,197)
502,002,470

파생상품평가손익
19

(53,789,938)

(53,789,938)

재평가잉여금 법인세효과

141,733,853

141,733,853

소유주와의 거래 :

연차배당

(5,454,794)
(5,454,794)

2022년 12월 31일 (당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,527,021,993)
(99,057,680,507)
218,237,987,511
21,801,475,306
377,596,793,922

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

76,129,808,567

59,898,761,837

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
34
91,958,343,090

69,091,625,369

2. 이자수취

2,171,037,228

1,077,640,663

3. 이자지급

(10,755,750,663)

(10,243,050,579)

4. 법인세의 납부

(7,243,821,088)

(27,453,616)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(59,289,425,767)

(75,101,430,452)

1. 기타유동금융자산의 감소

16,201,547,762

9,010,299,201

2. 단기대여금의 감소

-

2,156,101,597

3. 당기손익인식금융자산처분감소

2,101,705,492

-

4. 유형자산의 처분

2,947,913,783

261,832,642

5. 무형자산의 처분

-

172,058,207

6. 임차보증금의 감소

64,000,000

731,130,000

7. 기타비유동금융자산의 감소

2,000,000

1,034,765,096

8. 기타비유동자산의 감소

2,799,973,142

-

9. 기타유동금융자산의 증가

(18,904,000,000)

(8,073,911,420)

10. 단기대여금의 증가

(1,102,165,996)

(1,025,334,825)

11. 당기손익인식금융자산처분증가

(2,374,170,000)

-

12. 장기대여금의 증가

-

(860,000,000)

13. 유형자산의 취득

(59,305,706,880)

(73,915,678,772)

14. 무형자산의 취득

(223,342,655)

(1,812,694,324)

15. 임차보증금의 증가

-

(1,280,340,000)

16. 장기금융상품의 증가

(190,327,452)

-

17. 기타비유동금융자산의 증가

-

(1,499,657,854)

18. 기타비유동자산의 증가

(1,306,852,963)

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(9,226,277,697)

32,863,642,887

1. 단기차입금의 증가

223,875,932,892

115,585,613,973

2. 장기차입금의 증가

2,492,792,000

84,654,912,344

3. 파생상품처분이익

2,388,100,000

-

4. 임대보증금의 증가

512,823,000

1,115,074,800

5. 유동화채무의 증가

-

20,000,000,000

6. 단기차입금의 상환

(200,609,825,821)

(111,728,338,499)

7. 사채의 상환

-

(19,125,000,000)

8. 유동성장기부채의 상환

-

(21,895,073,090)

9. 유동화채무의 감소

(29,500,000,000)

(18,000,000,000)

10. 임대보증금의 감소

(709,598,000)

(1,452,314,459)

11. 리스부채의 상환

(7,671,046,974)

(6,283,914,538)

12. 비지배지분 소유주와의 자본거래

-

(10,001,825,220)

13. 배당금의 지급

(5,454,794)

(5,492,424)

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증가

-

(46,200,522)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

7,614,105,103

17,614,773,750

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

45,492,674,648

26,334,676,367

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,644,702,913

1,543,224,531

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

54,751,482,664

45,492,674,648

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 23(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
소유지분율(%)
주요 영업활동

당기말
전기말

Innochips Vina
베트남
100
100
전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
79.99
의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*2)
대한민국
-
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
80
의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*3)
베트남
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*3)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
60
의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
60
신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산
대한민국
100
100
부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
98.55
금융투자

(주)케이비트랜드(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(*2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(3) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

케이에프(주)
당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
36,048,169
23,501,674
5,821,723
(2,681,049)

(주)케이브랜즈(*)
70,542,711
26,596,670
57,730,480
(5,386,029)

(주)부림상사
10,777,902
4,770,750
10,375,740
66,397

케이에프(주)
-
-
2,519,779
(1,008,102)

케이비트랜드(주)
14,232,467
12,738,528
36,588,574
377,127

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,454,426
27,353,421
1,948,371
408,615

(주)다니엘인터패션(*)
14,079,678
9,810,798
27,542,425
(2,139,847)

디코드비나(유)
1,176,482
2,174,727
3,661,160
(219,425)

라이블리팩토리㈜
668,779
1,316,705
774,611
(259,354)

(주)디코드컴퍼니
6,170,472
3,855,855
13,675,129
1,943,801

(주)에코송산
342
1,919,164
-
(81,618)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
63,092,573
35,813,798
117,427,736
504,406

모다케이디비천안제이차(유)
22,503,508
22,511,495
1,005,091
(10,974)

모다케이디비천안제삼차(유)
2,509,811
2,506,811
390,098
-

(주)천북아울렛
10,468,856
10,506,460
1,112,479
(44,541)

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈(*)
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

(주)부림상사
9,341,519
3,396,063
14,329,129
2,522,785

케이에프(주)
12,580,978
9,481,022
31,536,664
(1,321,994)

케이비트랜드(주)
10,006,825
9,217,771
11,521,236
614,838

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,186,218
27,087,200
1,500,000
685,698

(주)다니엘인터패션(*)
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

디코드비나(유)
1,211,840
1,972,865
3,303,493
16,602

라이블리팩토리㈜
761,581
1,150,153
730,023
(170,959)

(주)디코드컴퍼니
4,079,609
3,708,793
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제 2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.
위험회피관계2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표 개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다.1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더이상 나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2022년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

1)
대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정

2)
위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정

3)
위험회피수단에 대한 기술을 수정

- 연결회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 연결회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기 중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ
기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ
기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

6년

시설장치

6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

4 ~ 6년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품입니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.20 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.(3) 고객충성제도연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 2.21 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 98백만원 증가합니다.(4) 연장선택권연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2022년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 영업권의 손상영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(4) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
373,708,864
36,364,344
353,218,802
33,453,489

전자부문
40,516,805
(13,213,604)
46,282,153
(3,301,655)

합 계
414,225,670
23,150,740
399,500,955
30,151,834

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
890,181,048
618,254,993
822,202,487
560,205,604

전자부문
116,821,099
11,150,360
130,487,549
15,321,422

합 계
1,007,002,147
629,405,353
952,690,036
575,527,026

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로부터의수익

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로부터의수익

유통부문
기타매출
3,790,976
(1,971,504)
1,819,472
2,532,454
(1,365,260)
1,167,194

임대매출
14,509,411
(2,061,152)
12,448,260
15,389,704
(3,902,207)
11,487,497

제품매출
137,623,521
(10,723,316)
126,900,204
137,329,512
(10,657,351)
126,672,161

상품매출
131,152,091
(14,987,355)
116,164,736
125,966,401
(14,350,468)
111,615,933

수수료매출
591,391,422
-
591,391,422
510,483,449
-
510,483,449

특정상품매입원가
(494,023,971)
19,008,742
(475,015,229)
(426,621,137)
18,413,705
(408,207,432)

소 계
384,443,449
(10,734,585)
373,708,864
365,080,383
(11,861,581)
353,218,802

전자부문
제품매출
45,629,492
(5,821,723)
39,807,769
51,987,003
(5,961,610)
46,025,393

기타매출
709,037
-
709,037
256,760
-
256,760

소 계
46,338,528
(5,821,723)
40,516,805
52,243,763
(5,961,610)
46,282,153

합 계
430,781,977
(16,556,307)
414,225,670
417,324,146
(17,823,191)
399,500,955

4.5 당기와 전기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
11,638,510
12,777,567
-
-

기타
7,452,992
6,915,733
15,447,416
17,478,159

소 계
19,091,502
19,693,300
15,447,416
17,478,159

국내
395,134,167
379,807,655
699,930,664
659,214,182

합 계
414,225,670
399,500,955
715,378,081
676,692,341

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 4.7 당분와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
5,580,529
7,359,894
15,638,380
18,551,639

JPY
399,258
201,000

CNY
2,596
2,857

EUR
7,253
7,253

HKD
1,681,980
-

매출채권
USD
4,195,688
5,327,744
5,096,800
6,116,707

HKD
64,900
489,708

미수금
USD
322,168
420,956
332,168
393,785

보증금
CNY
47,800
8,673
47,800
8,903

합 계

13,117,267

25,071,034

부채(*)

단기차입금
USD
695,234
881,070
2,745,963
3,255,339

매입채무
USD
1,162,972
1,505,773
1,591,272
2,039,624

JPY
3,350,720
14,867,520

미지급금
USD
599,638
835,688
761,094
942,825

JPY
7,948,840
3,935,810

합 계

3,222,531

6,237,788

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
969,553
(969,553)
1,893,127
(1,893,127)

JPY
(10,390)
10,390
(19,165)
19,165

CNY
914
(914)
944
(944)

EUR
980
(980)
974
(974)

HKD
28,396
(28,396)
7,445
(7,445)

합 계
989,453
(989,453)
1,883,325
(1,883,325)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석

연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
48,816,596
153,779,606
114,090,061
61,126,778
4,123,221
381,936,262

매입채무
116,849,037
-
-
-
-
116,849,037

기타지급채무(*2)
130,114,820
-
-
-
-
130,114,820

리스부채(*1)
2,949,186
8,781,469
10,429,595
24,837,814
65,514,956
112,513,020

합 계
298,729,639
162,561,075
124,519,657
85,964,592
69,638,177
741,413,139

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
2,181,152
194,353,383
106,894,510
75,217,473
3,260,345
381,906,863

매입채무
62,164,033
-
-
-
-
62,164,033

파생상품부채
-
325,000
-
-
-
325,000

기타지급채무(*2)
32,140,493
-
82,169,536
-
-
114,310,029

리스부채(*1)
2,078,092
8,916,178
10,797,230
24,408,467
28,634,898
74,834,865

합 계
98,563,770
203,594,561
199,861,276
99,625,940
31,895,243
633,540,790

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
362,668,353
365,905,394

차감: 현금및현금성자산
(54,751,483)
(45,492,675)

순부채
307,916,870
320,412,719

자본총계
377,596,794
377,163,010

총자본
685,513,664
697,575,729

자본조달비율
45%
46%

5.3 공정가치 측정가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
54,751,483
(*1)
45,492,675
(*1)

매출채권
52,594,521
(*1)
38,442,589
(*1)

장단기금융상품
11,243,000
(*1)
11,761,000
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2,188,012
2,633,551
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
239,835
239,835
239,835

유동파생상품자산
-
-
68,961
68,961

기타수취채권
50,828,772
(*1)
48,198,653
(*1)

합 계
171,845,623

146,837,264

금융부채

매입채무
116,849,037
(*1)
62,164,033
(*1)

기타지급채무
32,781,054
(*1),(*2)
32,140,493
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
11,204,683
(*1),(*2)
10,877,709
(*1),(*2)

단기차입금
199,436,393
(*1)
189,327,037
(*1)

장기차입금
163,231,960
(*1)
176,578,357
(*1)

유동파생상품부채
-
-
325,000
325,000

합 계
523,503,127

471,412,629

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
-
2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
-
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

유동파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2
옵션모델 등
미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
3
이익접근법/ 자산접근법
미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권

당기말

전기말

자산의 장부금액

27,123
207,922

관련 부채의 장부금액(*)

12,000,000
20,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 17 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
54,751,483
45,492,675

매출채권
52,594,521
38,442,589

기타수취채권
13,345,751
11,347,513

기타유동금융자산
11,240,000
11,756,000

기타비유동금융자산
3,000
5,000

기타장기수취채권
37,483,021
36,851,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
2,188,012
692,730

기타비유동금융자산
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
239,835
239,835

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
-
68,961

금융자산 합계
171,845,623
146,837,264

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
116,849,037
62,164,033

기타지급채무(*1),(*2)
44,103,353
32,140,493

기타비유동지급채무(*1)
11,204,683
10,877,709

단기차입금
199,436,393
189,327,037

장기차입금
163,231,960
176,578,357

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
-
325,000

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
11,322,298
10,105,809

리스부채(비유동)
74,806,784
71,291,827

금융부채 합계
620,954,508
552,810,265

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
56,864
57,285

처분손익
(269,647)
168,973

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
2,153,772
1,786,597

외화환산손익
2,725,091
2,008,600

외환차손익
449,778
385,998

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
2,713,100
46,797

외환차손익
(2,713,100)
-

기타포괄손익(*2)
(53,790)
265,814

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(11,645,775)
(8,467,819)

외화환산손익
(2,263,322)
(2,744,800)

금융수수료
(553,971)
(1,266,093)

기타금융부채(*1)
이자비용
(3,650,066)
(3,768,254)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
-
2,744,800

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
130,088
96,216

보통예금(*)
47,639,281
26,844,819

외화보통예금
6,982,113
18,551,640

합 계
54,751,483
45,492,675

(*)채권추심 사용제한금액 9,355천원이 있습니다.

8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
56,328,231
42,740,350

손실충당금
(3,733,711)
(4,297,761)

매출채권(순액)
52,594,521
38,442,589

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
50,039,154
37,217,908

소 계
50,039,154
37,217,908

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
2,165,634
1,182,709

6개월 초과 9개월 이하
281,374
176,120

9개월 초과 12개월 이하
159,088
122,852

소 계
2,606,096
1,481,681

손상채권(*)

12개월 초과
3,682,982
4,040,761

소 계
3,682,982
4,040,761

합 계
56,328,231
42,740,350

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 3,682,982천원(전기말: 4,040,761천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,297,761
4,646,165

연결범위변동
-
(9,221)

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
526,150
(188,105)

제각된채권
(1,090,200)
(151,078)

기말 금액
3,733,711
4,297,761

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 25 참조).

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,240,000
11,756,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
2,188,012
692,730

소 계
13,428,012
12,448,730

비유동 :

장기금융상품(*1)
3,000
5,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
239,835
239,835

소 계
242,835
2,185,656

합 계
13,670,847
14,634,386

(*1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 00천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며(주석 17 및 32 참조), 단기금융상품 중 00천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다(주석 32 및 33 참조). 또한, 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 00천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
KB손해보험
1,977,000
2,188,012
600,000
692,730

소 계
1,977,000
2,188,012
600,000
692,730

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
-
-
1,824,000
1,940,821

소 계
-
-
1,824,000
1,940,821

(*3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
-
1,100
1,100

(주)패션아일랜드
3,000
30,000
30,000
76,776

(주)브라이트유니온
60,000
50,000
50,000
92,452

모비너스-P
8,000
100,000
100,000
69,507

한국패션유통물류(주)
1,000,000
500,000
-
-

합 계
680,000
181,100
239,835

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
수협은행
-
1,800,000
특수관계자 차입금 질권설정

기업은행
5,000,000
7,000,000
차입금 담보제공

장기금융상품
우리은행
-
2,000
당좌개설 보증금

소 계
5,000,000
8,802,000

10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
11,766,468
9,550,059

미수금 손실충당금
(213,776)
(217,359)

미수수익
181,272
12,725

단기대여금
1,335,586
1,618,910

리스채권
276,201
383,178

소 계
13,345,751
11,347,513

비유동 :

임차보증금
19,801,882
19,418,307

기타보증금 외
748,958
2,177,643

장기대여금
18,352,957
16,967,467

장기대여금 손실충당금
(2,259,957)
(2,917,467)

장기미수금
581,988
798,762

장기미수금 손실충당금
(581,988)
(798,762)

장기미수수익
2,559,134
3,372,449

장기미수수익 손실충당금
(2,559,134)
(3,372,449)

리스채권
839,181
1,205,190

소 계
37,483,021
36,851,140

합 계
50,828,772
48,198,653

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,306,037
9,414,686

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(18,392)
483,884

제각된 채권
(1,672,790)
(2,592,533)

기말금액
5,614,855
7,306,037

손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 26 참조).

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
2,317,597
3,421,536

선급비용
510,853
459,615

부가세대급금
681,189
1,041,794

소 계
3,509,638
4,922,945

비유동 :

선급금
559,646
614,612

선급비용
409,159
123,481

소 계
968,806
738,093

합 계
4,478,443
5,661,038

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
12,429,790
15,507,346

상품
45,835,657
40,790,199

재공품
17,280,006
20,816,798

제품
55,433,612
53,577,976

미착품
-
914,533

소 계
130,979,065
131,606,852

재고자산평가충당금
(15,636,798)
(12,636,100)

합 계
115,342,267
118,970,752

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 196,760,148천원(전기: 186,570,430천원)입니다. (3) 당기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 3,000,698천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 전기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,650,424천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.
13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
293,269,840
214,865,473
487,391
15,897,659
182,065
4,261,032
11,984,824
17,023,887
770,505
558,742,676

취득
42,736
225,972
-
1,345,893
-
1,316,400
4,124,746
54,224,364
-
61,280,111

기타대체
(35,043,244)
12,075,110
-
3,742,016
-
-
555,553
(49,854,316)
58,000
(68,466,881)

처분
(56,358)
-
-
(385,230)
(22,642)
(222,458)
(910,713)
(9,028,646)
-
(10,626,047)

감가상각
-
(5,506,308)
(23,365)
(6,662,930)
(60,314)
(1,296,679)
(4,290,851)
-
(103,075)
(17,943,522)

환산차이
-
289,345
-
(1,040,972)
775
10,009
-
(112,057)
23,662
(829,238)

기말
258,212,974
221,949,592
464,026
12,896,436
99,884
4,068,304
11,463,559
12,253,232
749,092
522,157,099

취득원가
258,212,974
251,254,959
769,475
102,460,149
359,854
18,656,739
50,757,024
12,253,232
1,040,042
695,764,448

정부보조금
-
-
-
(20,631)
-
(8)
-
-
-
(20,639)

감가상각누계액
-
(29,305,367)
(305,449)
(89,543,082)
(259,970)
(14,588,427)
(39,293,465)
-
(290,950)
(173,586,710)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 325,480,000천원)로 제공되어 있습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
224,914,924
192,266,348
559,732
18,814,668
126,416
2,567,670
16,112,583
45,551,052
763,991
501,677,384

취득
6,706,047
14,767,985
7,002
628,031
35,690
2,118,548
3,354,507
49,065,733
-
76,683,543

기타대체
61,648,869
12,388,874
-
2,514,653
78,535
742,240
94,000
(77,683,741)
-
(216,570)

처분
-
-
-
(47)
(4,428)
(9,032)
(1,939,451)
-
-
(1,952,958)

감가상각
-
(5,489,125)
(79,343)
(6,793,142)
(54,148)
(1,158,394)
(5,636,815)
-
(92,493)
(19,303,460)

환산차이
-
931,391
-
733,496
-
-
-
90,843
99,007
1,854,737

기말
293,269,840
214,865,473
487,391
15,897,659
182,065
4,261,032
11,984,824
17,023,887
770,505
558,742,676

취득원가
293,269,840
238,630,761
769,475
107,337,984
424,170
22,758,082
54,820,969
17,023,887
952,782
735,987,950

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(23,765,288)
(282,084)
(91,386,491)
(242,105)
(18,496,552)
(42,836,145)
-
(182,277)
(177,190,942)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
12,117,362
7,349,622
11,240,315
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
22,235,385
23,663,150
20,185,707
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
30,137,161
39,318,835
27,220,014
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,941,877
16,180,500
9,034,104
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
2,603.91
8,882,696
8,423,649
8,840,774
7,783,646
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,747,908
2,771,138
4,184,099
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,789
13,738,118
21,588,789
13,028,688
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
33,859,214
22,756,659
31,616,415
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,537,490
5,505,510
3,309,039
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
6,174,931
11,806,265
5,828,230
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
13,443.00
12,678,574
2,351,338
10,916,265
1,647,664
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 부평점
10,951.00
22,372,374
39,369,284
22,372,374
39,369,284
인천 부평구 부평동 70-127 외

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
34,363,390
43,141,953
34,363,390
35,461,929
경기도 구리시 갈매동599 외

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,586,617
4,187,700
2,405,285
용인 백암면 백봉리 612-4 외

모다아울렛 시흥점
3,761.50
7,278,977
2,339,653
7,278,163
2,339,653
경기 시흥시 능곡동235-1플랑드르

제2판교(*1)
1,764.00
-
-
7,165,210
7,165,210
경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구(*1)
9,911.00
-
-
42,292,649
16,551,370
서울 중랑구 신내동 376-3

천북아울렛
2,430.00
4,912,847
-
4,912,847
-
경북 경주시 천북면 산업로4954

모다아울렛 춘천점(*2)
4,257.41
12,595,949
7,662,224
-
-
강원도 춘천시 온의동575

합 계
258,212,975
242,364,164
293,269,840
238,370,652

(*1) 당기 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다. (4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다.

14. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물

건설중인

자산

합 계

기초
-
-
-
-

취득
512,681
-
498,789
1,011,470

기타대체
50,616,405
2,849,735
14,944,909
68,411,049

감가상각
-
(5,225)
-
(5,225)

기말
51,129,086
2,844,510
15,443,698
69,417,294

취득원가
51,129,086
2,849,735
15,443,698
69,422,519

감가상각누계액
-
(5,225)
-
(5,225)

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
5,225
-

(4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
무형자산상각비
기타
손상차손
처분
기말

영업권
7,103,640
-
-
-
-
-
7,103,640

콘도회원권
182,500
-
-
-
(1,500)
-
181,000

개발비
3
-
-
-
-
-
3

특허권
461,386
123,983
(241,515)
-
-
-
343,854

실용신안권
1
-
-
-
-
-
1

상표권
787,228
12,688
(313,932)
-
-
-
485,984

소프트웨어
1,788,715
249,933
(496,696)
60,854
-
(3)
1,602,803

임차권리금
480,439
-
(72,510)
-
-
(311,336)
96,593

합 계
10,803,912
386,604
(1,124,653)
60,854
(1,500)
(311,339)
9,813,878

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
취득
무형자산상각비
기타
손상차손
처분
기말

영업권
8,796,684
269,014
-
-
-
(1,962,058)
-
7,103,640

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
-
182,500

개발비
3
-
-
-
-
-
-
3

특허권
565,617
-
180,286
(282,459)
-
-
(2,058)
461,386

실용신안권
2
-
-
-
(1)
-
-
1

상표권
982,028
-
104,427
(299,228)
1
-
-
787,228

소프트웨어
1,419,099
-
713,367
(463,663)
228,494
-
(108,582)
1,788,715

임차권리금
31,500
-
850,000
(142,918)
-
-
(258,143)
480,439

합 계
11,977,683
269,014
1,848,080
(1,188,268)
228,494
(1,962,308)
(368,783)
10,803,912

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와 관리비
1,119,859
1,188,268

매출원가
4,794
-

합 계
1,124,653
1,188,268

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
424,944
536,814

인건비
1,485,073
1,347,072

기타경비
1,406,253
1,234,806

합 계
3,316,270
3,118,692

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(4) 영업권1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

닉스
4,473,121
4,473,121

다니엘인터패션
2,498,519
2,498,519

기타
132,000
132,000

합 계
7,103,640
7,103,640

2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
닉스
다니엘인터패션

할인율
13.55%
12.61%

명목 영구성장률
0%
0%

16. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
감소
기말

현금및현금성자산
30,606
(30,606)
-

기계장치
53,834
(33,203)
20,631

비품
498
(490)
8

소프트웨어
85,831
(25,410)
60,421

합 계
170,768
(89,709)
81,060

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

17. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
108,267,260
106,353,452

차량운반구 등
330,043
54,209

합 계
108,597,303
106,407,661

리스부채

유동
11,322,299
10,105,809

비유동
74,806,784
71,291,827

합 계
86,129,083
81,397,636

당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 4,005,925천원 및 3,809,526천원(전기: 5,848,127천원 및 5,668,436천원)이며, 리스자산상각비는 10,731,759천원(전기: 10,471,108천원), 리스의 총 현금유출은 13,103,696천원(전기: 11,621,364천원)입니다.연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,617,519
10,395,797

차량운반구 등
114,240
75,311

합 계
10,731,759
10,471,108

리스부채에 대한 이자비용
3,650,066
3,768,254

단기리스료 및 소액자산리스료
547,005
306,553

변동리스료
1,257,120
1,262,642

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
3,316,075
2,889,808

조정리스료
9,132,185
8,597,689

리스수익 총액(*)
12,448,260
11,487,497

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 8,059백만원(전기: 7,229백만원)입니다.2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
2,326,154
2,150,151

1년 초과 2년 이내
1,300,017
1,312,374

2년 초과 5년 이내
2,995,331
2,590,189

합 계(*)
6,621,502
6,052,714

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
단기차입금
112,525,260
109,096,237

유동성장기차입금
53,911,133
10,319,300

유동화채무
33,000,000
54,500,000

회사채
-
15,411,500

소 계
199,436,393
189,327,037

장기차입금
장기차입금
159,231,960
164,578,357

유동화채무
4,000,000
12,000,000

소 계
163,231,960
176,578,357

합 계
362,668,353
365,905,394

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금
우리은행
2023.04.14~2024.01.03
4.37%~6.78%
5,200,000
8,579,974

국민은행
2023.01.12~2023.06.17
3.93%~6.76%
19,299,627
20,299,837

신한은행
2023.04.07~2023.09.19
3.54%~7.73%
37,450,000
15,750,000

기업은행
2023.05.10
3.51%~3.96%
2,600,000
14,500,000

농협은행
2023.11.14
6.67%
12,000,000
11,350,000

하나은행
2023.05.28
6.61%
1,500,000
1,800,000

산업은행
2023.03.03~2023.10.08
3.54%~5.28%
18,350,000
18,350,000

대구은행
2023.03.31~2023.06.24
2.90%~6.23%
1,500,000
1,000,000

최유희(*)
-
-
-
160,000

(주)어센틱브랜즈코리아
2023.01.17~2023.08.30
4.60%
1,300,000
1,600,000

수협은행
2023.04.29
3.49%
3,808,200
3,367,500

경남은행
2023.04.20
4.15%
500,000
-

(주)에이티엘
2023.02.28
4.60%
200,000
200,000

광주은행
2023.07.06
6.04%
3,300,000
3,500,000

대창공업사
2023.06.10
4.00%
3,000,000
3,000,000

시설 및 운영자금 소계
110,007,827
103,457,311

수입신용장(USANCE)
국민은행
2023.04.04
5.72%~6.80%
549,476
949,631

농협은행
-
-
-
344,404

산업은행
-
-
-
960,426

신한은행
2023.01.03
7.03%
1,325,899
1,400,614

기업은행
2023.04.14~2023.06.19
4.18%~5.65%
328,733
1,038,490

수협은행
2023.04.14
4.07%
313,325
638,570

광주은행
-
-
-
306,791

수입신용장(USANCE) 소계
2,517,433
5,638,926

단기차입금 소계
112,525,260
109,096,237

장기차입금 :

시설 및운영자금
국민은행
2024.01.07~2025.03.15
3.02%~7.24%
41,098,333
40,441,666

산업은행
2023.10.15~2030.01.06
2.04%~4.26%
89,821,120
63,000,000

신한은행
2023.03.03~2024.05.20
2.05%~3.50%
10,835,000
10,000,000

광주은행
-
-
-
416,666

우리은행
2023.02.03~2025.09.27
3.07%~4.71%
45,200,000
12,200,000

농협은행
-
-
-
583,310

부평신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
2024.05.20
5.50%
6,000,000
6,000,000

중소기업진흥공단
-
-
28,560
142,800

기업은행
2024.10.31
2.00%
10,160,080
7,163,229

경남은행
-
-
-
499,986

하나은행
-
-
-
24,450,000

장기차입금 소계
213,143,093
174,897,657

차감: 유동성장기차입금
(53,911,133)
(10,319,300)

장기차입금
159,231,960
164,578,357

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 32 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 유동화(*)
33,000,000
4,000,000
54,500,000
12,000,000

(*) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 전기 중 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.05.20
2019.05.20
2020.01.08
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.05.20
2024.05.20
2024.01.08
2024.6.30

이자율
-
2.47%
1.96%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(20,000,000)
(7,500,000)
(27,500,000)
(8,000,000)
(63,000,000)

기말 잔액
-
22,500,000
2,500,000
12,000,000
37,000,000

유동
-
22,500,000
2,500,000
8,000,000
33,000,000

비유동
-
-
-
4,000,000
4,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
비고

회사채
2019.9.19
2022.09.19
-
-
15,411,500
(*)

(*) 연결회사는 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. (주석 19 참조).(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
325,668,353
166,436,393
86,189,240
69,092,800
3,949,920

유동화채무
37,000,000
33,000,000
4,000,000
-
-

합 계
362,668,353
199,436,393
90,189,240
69,092,800
3,949,920

19. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하거나 보유했던 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환 시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였고 당기중 만기 도래하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
계약종료일
계약금액
이자율
지급이자율

신한은행(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor + 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
68,961

파생상품부채

유동
-
325,000

합 계
-
393,961

당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원이고(전기: 파생상품평가이익 2,744,800천원), 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 265,814천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다.

20. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
480,861
621,180

선수금
443,478
309,489

선수수익
121,320
9,091

이연수익(*1),(*2)
5,089,202
4,397,674

합 계
6,134,861
5,337,434

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 35에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원과 반품환불부채 519백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
882,909
890,136

전입액(환입액)
136,318
(6,227)

사용액
(53,000)
(1,000)

기말
966,227
882,909

21. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
20,626,962
17,640,288

리스부채
11,322,298
10,105,809

미지급비용
4,706,606
6,047,012

지급보증채무
10,501
10,501

기타보증금
10,945,199
12,120,115

예수부가세
7,959
-

소 계
47,619,525
45,923,725

비유동 :

리스부채
74,806,784
71,291,827

임대보증금
3,683,791
3,880,566

기타금융부채(*)
7,520,891
6,997,143

소 계
86,011,467
82,169,536

합 계
133,630,992
128,093,261

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정
범위

매출액
126,000~176,000

매출총이익률(%)
43.2%

판매비와 관리비
51,000~69,000

22. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,210,744
9,226,500

사외적립자산의 공정가치
(8,212,530)
(6,602,961)

재무상태표상 순확정급여자산
650,312
-

재무상태표상 순확정급여부채
648,527
2,623,539

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,226,500
10,560,952

관계사전출입
(13,604)
42,985

당기근무원가
1,800,787
2,011,804

이자원가
235,349
216,389

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(5,998)
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,606,680)
(386,022)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
324,169
(132,306)

급여지급액
(1,749,780)
(3,057,302)

기말 금액
8,210,744
9,226,500

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,602,961
7,775,528

사외적립자산의 기대수익
188,936
177,643

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(85,238)
(113,247)

기여금
3,020,000
1,430,947

급여지급액
(1,514,129)
(2,667,910)

기말 금액
8,212,530
6,602,961

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,800,787
2,011,804

이자원가
235,349
216,389

사외적립자산의 기대수익
(188,936)
(177,643)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,847,201
2,050,550

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
1,288,508
518,328

사외적립자산의 재측정요소
(85,238)
(113,247)

소 계
1,203,271
405,081

법인세효과
(251,484)
(89,118)

법인세효과를 제외한 포괄손익
951,787
315,963

(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.04% ~ 5.36%
2.24% ~ 3.04%

임금상승율 (사무직)
3.00% ~ 3.10%
3.00% ~ 4.03%

임금상승율 (생산직)
4.00% ~ 4.52%
4.20%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(852,689)
971,915

임금상승율
1%
982,115
(859,186)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.47~10.94년 입니다.

(10) 당기와 전기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 916백만원(전기: 998백만원)입니다.

23. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수(단위: 주)
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,620,268)
(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)
-
53,790

해외사업환산손익
1,093,246
587,684

합 계
(2,527,022)
(2,978,794)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(101,737,852)
(101,879,586)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(99,057,681)
(99,199,414)

25. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
212,710,889
212,586,058

합 계
218,237,988
218,113,157

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.(2) 배당의 내용지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2023년 3월 27일)에서 확정될 예정입니다.

26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
23,393,214
21,602,052

퇴직급여
1,926,989
2,124,220

복리후생비
2,946,549
2,836,583

보험료
524,206
494,878

감가상각비
10,325,718
11,566,311

무형자산상각비
1,119,859
1,188,268

리스자산상각비
10,731,759
10,471,108

대손상각비(환입)
526,150
(188,105)

지급수수료
100,872,534
98,139,333

접대비
412,344
260,856

통신비
733,551
849,906

광고선전비
5,605,712
5,121,544

세금과공과금
6,064,602
3,660,860

경상연구개발비
3,316,270
3,118,692

여비교통비
468,284
504,488

건물관리비
1,888,491
2,168,686

수출제비용
255,388
251,905

지급임차료
1,727,726
1,626,862

해외시장개척비
206,767
188,808

기타
18,267,971
16,789,786

합 계
191,314,084
182,777,041

27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
34,429
31,309

무형자산처분이익
-
53,293

대손충당금환입액
454
-

염가매수차익
-
164,216

연구개발수행이익
37,710
-

잡이익
2,489,403
2,354,458

합 계
2,561,996
2,603,276

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
920,263
16

유형자산처분손실
77,925
2,181,777

무형자산처분손실
1,500
250

영업권손상차손
-
1,962,058

기타의대손상각비
(18,392)
483,884

기부금
122,157
343,463

무형자산처분손실
311,339
250,018

잡손실
6,317,172
4,947,579

합 계
7,731,964
10,169,045

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,153,772
1,786,597

외환차익
1,714,025
970,507

외화환산이익
2,076,738
2,361,243

금융상품 평가이익
56,864
57,285

금융상품 처분이익
2,818
218,342

파생상품 평가이익
-
2,744,800

파생상품 처분이익
2,713,100
46,797

합 계
8,717,317
8,185,571

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
11,645,775
8,467,819

리스부채
3,650,066
3,768,254

외환차손
3,977,347
584,510

외화환산손실
1,614,969
3,097,443

금융상품 평가손실
-
-

금융상품 처분손실
272,465
49,369

금융수수료
553,971
1,266,093

합 계
21,714,593
17,233,488

(*) 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조).

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,469,115)
(6,021,307)

원재료 및 상품의 매입액
123,596,141
114,098,594

종업원급여
38,328,820
36,189,447

감가상각비
17,935,784
19,303,461

리스자산상각비
10,731,759
10,471,108

복리후생비
3,845,006
3,705,681

지급수수료
101,987,398
99,237,956

경상연구개발비
924,667
1,589,345

전력비
9,549,478
8,291,738

소모품비
6,773,224
6,642,426

외주가공비
48,548,182
46,806,692

수선비
649,795
603,264

세금과 공과
6,468,347
4,101,422

지급임차료
1,901,647
1,772,613

기타 비용
25,303,797
22,556,681

매출원가 및 판매비와관리비 합계
391,074,930
369,349,121

30. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
3,432,101
4,149,951

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(720,493)
(529,142)

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
(97,554)
-

법인세추납액(환급액)
3,472,027
(1,316,869)

법인세비용
6,086,081
2,303,940

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
4,983,498
13,538,149

적용세율에 따른 세부담액
1,272,370
3,154,393

조정사항

비공제비용
(187,978)
419,965

비과세수익
3,083,773
318,612

법인세 추납액(환급액)
3,472,027
(1,316,869)

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(720,493)
487,152

세액공제
(736,063)
(661,478)

기타
(97,554)
(97,835)

조정사항 계
4,813,712
(850,453)

법인세비용
6,086,082
2,303,940

유효세율
122.12%
17.02%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

재측정요소
1,206,335
(254,460)
951,875
405,081
(89,118)
315,963

파생상품평가
(68,961)
15,172
(53,790)
287,255
(21,441)
265,814

합 계
1,137,373
(239,288)
898,085
692,336
(110,559)
581,777

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

141,734
39,403

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여
8,664,975
(1,381,740)
7,244,141
1,514,025

대손충당금
14,969,254
(2,860,673)
13,036,891
2,724,710

반품충당
216,378
(70,616)
205,829
43,018

종속기업투자주식
(18,604,883)
(3,704,522)
(15,643,466)
-

감가상각비
(1,249,022)
1,170,676
48,367
10,109

기타채권
921,415
33,212,165
33,212,165
-

재고자산평가손실
12,366,445
336,677
15,145,088
3,179,482

이연수익
3,893,796
143,075
4,595,872
960,537

사용권자산
(100,137,134)
41,968,200
(106,631,900)
(22,286,067)

리스부채
107,175,318
(48,121,847)
110,536,475
23,102,123

퇴직연금
(5,727,451)
793,263
(6,595,614)
(1,378,483)

미수수익
(821,494)
2,715,930
(766,106)
(160,116)

유가증권평가
7,670,073
(935,018)
7,639,580
103,781

파생상품평가
1,847,229
-
1,759,680
-

토지 등 재평가
(62,566,776)
1,267,936
(62,387,673)
(13,039,024)

기타
32,848,382
(28,959,984)
9,300,149
1,896,844

이월결손금
72,657,824
(3,816,498)
1,076,448
1,076,448

합 계
74,124,329
(8,242,976)
11,775,926
(2,252,613)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여
10,889,635
(2,224,660)
8,664,975
1,906,295

대손충당금
17,814,526
(2,845,272)
14,969,254
3,293,236

반품충당
286,993
(70,615)
216,378
47,603

종속기업투자주식
(17,886,275)
(718,609)
(18,604,883)
249,720

감가상각비
(1,074,044)
(174,978)
(1,249,022)
(274,784)

기타채권
-
921,415
921,415
202,711

재고자산평가손실
12,295,324
71,121
12,366,445
2,720,617

이연수익
4,346,925
(453,129)
3,893,796
856,636

사용권자산
(145,392,761)
45,218,767
(100,137,134)
(22,030,169)

리스부채
153,097,194
(47,261,311)
107,175,318
23,578,570

퇴직연금
(7,396,224)
1,668,773
(5,727,451)
(1,260,039)

미수수익
(3,536,377)
2,714,883
(821,494)
(180,728)

유가증권평가
8,605,092
(935,019)
7,670,073
115,952

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
-

토지 등 재평가
(63,834,712)
1,267,936
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
35,355,441
(1,189,561)
32,848,382
489,103

이월결손금
70,699,835
1,957,998
72,657,824
1,076,446

합 계
76,030,252
(1,964,712)
74,124,329
(2,973,521)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
28,265,229
31,027,353

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
(23,256,105)
4,556,900

합 계
5,009,124
35,584,253

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(34,748,456)
(38,356,493)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
27,486,303
(201,281)

합 계
(7,262,153)
(38,557,774)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,253,029)
(2,973,521)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식
(17,946,957)
(19,739,974)

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

대손금
33,212,165
33,214,234

파생상품평가
1,305,660
-

기타
2,508,417
(741,834)

미사용결손금(*)
5,402,000
67,764,888

합 계
31,624,305
87,640,334

(*) 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 41,161,671천원(전기말: 72,657,824천원) 중 미래 과세소득을 고려하여 4,892,936천원(전기말: 4,892,936천원)에 대해 이연법인세자산 1,076,446천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2022년
-
1,015,950

2023년
-
4,340,244

2024년
-
6,822,055

2025년
9,371,412
13,354,547

2026년
24,744,419
35,131,133

2027년
4,948,410
2,742,919

2028년
470,726
6,555,962

2029년
609,766
298,708

2030년
264,465
-

2035년
-
150,846

2036년
666,403
2,245,460

합 계
41,075,601
72,657,824

31. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익
(793,901,062)
11,445,311,437

당기순이익 중 보통주 해당분
(793,901,062)
11,445,311,437

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
(10)
144

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(1,102,583)
11,234,209

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
56,458,510
51,041,161

퇴직급여
1,847,202
2,050,550

이자비용
15,295,841
12,236,074

법인세비용
6,086,081
2,303,940

대손상각비(환입)
526,150
(188,105)

기타의대손상각비(환입)
(18,392)
483,884

감가상각비
17,943,522
19,303,461

무형자산상각비
1,124,653
1,188,268

외화환산손실
1,614,969
3,045,893

외환차손
2,713,100
-

재고자산평가손실(환입)
2,958,881
(1,650,424)

금융상품처분손실
272,465
49,369

유형자산처분및폐기손실
998,187
2,181,793

무형자산처분및폐기손실
311,339
250,018

리스자산상각비
10,731,759
10,471,108

무형자산손상차손
1,500
250

영업권손상차손
-
1,962,058

이자수익
(2,153,772)
(1,786,597)

외화환산이익
(2,076,738)
(766,469)

염가매수이익
-
(164,216)

파생상품평가이익
-
(2,744,800)

파생상품처분이익
(2,713,100)
(46,797)

금융상품평가이익
(56,864)
(57,285)

금융상품처분이익
(2,818)
(218,341)

유형자산처분이익
(34,429)
(31,309)

무형자산처분이익
-
(53,293)

기타
1,088,974
3,222,131

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
39,583,609
6,816,255

매출채권
(13,722,196)
7,401,560

미수금
(2,035,763)
(166,438)

선급금
1,466,140
(1,420,747)

선급비용
(49,308)
215,615

장기선급금
(74,539)
96

기타보증금
609,188
(565,484)

부가세대급금
368,564
(452,966)

재고자산
672,710
(442,715)

매입채무
54,414,675
9,321,058

미지급금
2,147,889
(3,268,879)

예수금
(1,266,601)
(711,046)

선수금
243,890
32,549

미지급비용
(158,121)
(719,048)

선수수익
(9,091)
(9,091)

이연수익
691,528
357,429

확정급여채무
(4,217,824)
(2,439,198)

기타자산부채
502,468
(316,440)

영업으로부터 창출된 현금흐름
94,939,536
69,091,625

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
49,854,317
77,683,741

차입금의 유동성 대체
87,509,438
90,345,053

유형자산 취득관련 미지급금 변동
1,940,631
2,587,866

금융상품의 유동성 대체
2,188,012
4,292,730

리스부채의 증가
3,809,526
5,668,436

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

전기초 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,306

현금흐름
(55,162,798)
104,654,912
(337,240)
(6,283,915)
42,870,959

대체
90,345,053
(90,345,053)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
5,668,436
5,668,436

처분 - 리스
-
-
-
(3,920,933)
(3,920,933)

기타 비금융변동(*)
1,896,500
326,430
-
2,531,014
4,753,944

전기말 금액
189,327,037
176,578,357
16,000,682
81,397,636
463,303,712

당기초 금액
189,327,037
176,578,357
16,000,682
81,397,636
463,303,712

현금흐름
(77,400,082)
71,064,792
(1,371,692)
(7,649,505)
(15,356,487)

대체
84,796,338
(84,796,338)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
3,809,526
3,809,526

처분 - 리스
-
-
-
(9,428,171)
(9,428,171)

기타 비금융변동(*)
2,713,100
385,149
-
6,677,298
9,775,547

당기말 금액
199,436,393
163,231,960
14,628,990
74,806,784
452,104,127

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액 및 리스변경 금액이 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,623,421천원(전기말: 5,235,412천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
4,500,000
2,600,000

시설대
10,160,080
10,160,080

수입신용장
2,613,187
328,732

우리은행
시설대
22,000,000
18,800,000

일반대
33,800,000
31,600,000

하나은행
일반대
1,600,000
1,500,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

일반대
3,490,000
2,798,333

구매자금대출
7,800,000
7,799,627

수입신용장
2,407,870
549,476

신한은행
시설대
24,000,000
24,000,000

일반대
9,360,899
5,160,899

수입신용장
2,534,600
-

농협은행
시설대
20,700,000
20,450,000

일반대
2,000,000
2,000,000

광주은행
일반대
10,000,000
10,000,000

산업은행
일반대
8,350,000
8,150,000

시설대
109,500,000
103,321,120

수입신용장
3,801,900
-

(주)어센틱브랜즈코리아
일반대
1,300,000
1,300,000

중소기업진흥공단
일반대
1,028,560
1,028,560

부평신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
시설대
6,000,000
6,000,000

(주)에이티엘
일반대
200,000
200,000

대구은행
일반대
1,500,000
1,500,000

수협은행
일반대
3,808,200
3,808,200

수입신용장
1,834,085
313,325

경남은행
일반대
500,000
500,000

대창공업사
일반대
3,000,000
3,000,000

합 계
376,589,382
325,668,353

(*) 연결대상 종속회사 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 17.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 17 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
유동화
한국산업은행
2024.06.30
24,000,000
16,000,000

기업운전자금대출
우리은행 문정동
2023.09.18
2,400,000
2,000,000

기업운전자금대출
우리은행 문정동
2024.01.03
1,200,000
1,000,000

산업운영자금대출
산업은행 평택지점
2023.10.08
5,220,000
4,350,000

산업운영자금대출
산업은행 평택지점
2023.03.03
600,000
500,000

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2023.06.24
1,200,000
1,000,000

기업운전일반자금대출
하나은행 수원서문지점
2023.05.28
960,000
800,000

외화대출
수협은행 판교역지점
2023.04.29
4,569,840
3,808,200

주요 경영진

구매자금차입금
국민은행
2023.06.03
7,800,000
7,799,627

일반대
산업은행
2023.04.19
3,159,000
13,500,000

일반대
산업은행
2024.12.14
9,264,000
6,500,000

일반대
산업은행
2025.05.27
3,870,000
25,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
15,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2030.01.06
3,474,000
6,000,000

합 계
97,716,840
108,257,827

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
시설대
신한은행 대구
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2023.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2023.11.06
1,740,000
1,740,000

합 계
3,940,000
3,740,000

(5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험
대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외
82,253,374
메리츠화재 외 5곳
산업은행천안지점 외 11곳

대구점 건물
325,554,019
현대해상
하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치
161,633,247
KB손해보험
기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
34. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자 명

최상위지배자
-
권오일(*)

연결회사의 지배기업
75.3
(주)대명화학

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
이자수익
기타수익
사용권자산 등감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

최상위지배자
권오일
-
-
427
-
68,582
3,720
-
71,250

연결회사의지배기업
(주)대명화학
4,870,188
-
24,711
1,159,378
659,720
124,808
118,781
1,374,043

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
729,399
-
1,046,001
607,794
-
430,186

(주)어센틱브랜즈코리아

-
4,589
-
-
-
-
77,671
12,769

코웰패션(주)
-
-
61,852
-
2,376,623
1,745,588
-
42,883

(주)로지스밸리에스엘케이
915
-
206
-
-
-
-
3,882,185

(주)패션플러스
870,888
-
-
-
-
-
-
4,432,774

(주)모던웍스
3,288,968
1,502,583
5,212
-
65,699
10,529
-
-

(주)하이라이트브랜즈
332,415
1,271,926
60
-
-
-
-
-

(주)키르시
-
66,861
12
-
-
-
-
-

(주)커넥터스
-
7,776
-
-
-
-
-
-

(주)레이어
-
612,401
-
-
-
-
-
-

로젠(주)
-
-
-
-
-
-
-
2,640

경영진
최유희(*2)
-
-
258
-
-
-
10,191
-

합 계
9,363,374
3,466,135
822,135
1,159,378
4,216,625
2,492,439
206,642
10,248,731

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
유무형자산 취득/처분
이자수익
기타수익
사용권자산 등감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
67,500

연결회사의지배기업
(주)대명화학
3,138,187
-
(150,000)
-
671,793
70,372
77,184
1,563
1,382,843

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
170,678

(주)어센틱브랜즈코리아

-
107,961
-
-
-
-
-
9,200
-

코웰패션(주)
12,804
29,876
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)로지스밸리에스엘케이
628
-
-
-
-
-
-
-
4,104,732

(주)패션플러스
307,758
-
-
-
-
-
-
-
4,488,194

(주)모던웍스
323,649
1,483,819
-
-
1,468
19,771
3,232
-
-

(주)하이라이트브랜즈
377,577
1,621,990
-
-
-
-
-
-
-

(주)리베르
-
13,578
851,000
-
-
119,543
-
-
10,975

(주)월드와이드브랜즈
-
-
-
3,610
-
-
-
-
-

(주)베이스먼트랩
-
40,573
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼스트브랜드코퍼레이션
-
15,504
-
-
-
-
-
-
-

(주)키르시
-
1,176,324
-
-
-
-
-
-
-

(주)커넥터스
-
56,677
-
-
-
-
-
-
-

(주)레이어
-
439,009
-
-
-
-
-
-
-

(주)웰컴엠에스
-
40,032
-
-
227
-
-
12,590
-

경영진
박춘형(*2)
-
-
-
-
-
-
-
5,773
-

최유희(*3)
-
-
-
-
-
-
-
9,678
-

합 계
4,160,603
5,025,343
701,000
472,165
926,059
3,677,437
2,433,756
38,804
10,224,922

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(*3) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
90,317
10,000
-
-

연결회사의지배기업
(주)대명화학
2,217,493
3,440,995
1,392,404
-
636,093

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
79,142
15,341,346
10,000,000
-
112,220

(주)어센틱브랜즈코리아

-
-
-
-
36,580

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
100,000
-
613,772

(주)패션플러스
11,332,877
-
100
-
2,564

(주)모던웍스
125,596
-
-
-
25,118

(주)하이라이트브랜즈
4,538
-
-
128,904
600

코웰패션(주)
-
42,844,764
4,150,000
-
1,148,463

(주)레이어
-
-
-
39
-

(주)리베르
-
-
-
-
903,144

(주)키르시
-
-
-
4,687
-

로젠(주)
-
-
-
1,433
-

(주)커넥터스
-
-
-
10,876
-

주요 경영진
최유희(*)
-
-
258
-
-

합 계
13,759,646
61,717,423
15,652,762
145,940
3,478,554

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

연결회사의지배기업
(주)대명화학
482,426
1,517,575
2,407,424
47,515
34,439

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
51,390
16,387,346
10,000,000
-
111,190

(주)어센틱브랜즈코리아

-
-
-
-
7,339

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
-
-
219,626

(주)패션플러스
6,279,783
-
554,186
-
13,138

(주)모던웍스
-
-
794,797
-
5,438

(주)하이라이트브랜즈
41,686
-
-
89,948
300

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)리베르
-
-
-
-
903,144

(주)키르시
-
-
-
228,802
-

(주)커넥터스
-
-
-
36,086
-

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
12,363

주요 경영진
최유희(*)
-
-
-
-
614

합 계
6,855,285
52,698,688
17,081,367
402,351
2,191,312

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
대여
상환
기말

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
10,650,000
1,659,000
-
12,309,000

(주)모던웍스
-
1,471,205
(1,471,205)
-

주요 경영진
최유희(*)
-
32,000
(32,000)
-

합 계
10,650,000
3,162,205
(1,503,205)
12,309,000

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
기초
대여
상환
기말

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
10,650,000

(주)웰컴엠에스
-
100,000
(100,000)

합 계
9,790,000
960,000
(100,000)
10,650,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환
기말

연결회사의지배기업
(주)대명화학
-
18,700,000
(18,700,000)
-

기타특수관게자

(주)어센틱브랜즈코리아

1,600,000
1,600,000
(1,900,000)
1,300,000

주요 경영진
최유희(*1)
160,000
260,000
(420,000)
-

박준형(*2)
-
-
-
-

합 계
1,760,000
20,560,000
(21,020,000)
1,300,000

(*1) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환
기말

연결회사의지배기업
(주)대명화학
-
200,000
(200,000)
-

기타특수관계자
(주)어센틱브랜즈코리아
-
1,600,000
-
1,600,000

(주)웰컴엠에스
-
3,500,000
(3,500,000)
-

(주)케이비트랜드(*1)
150,000

(150,000)
-

주요 경영진
최유희(*1)
189,063
100,937
(130,000)
160,000

박준형(*3)
-
420,000
(420,000)
-

합 계
339,063
5,820,937
(4,400,000)
1,760,000

(*1) 전기 중 (주)케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
135,045
3,720
(46,865)
91,900

연결회사의지배기업
(주)대명화학
1,965,505
124,808
1,362,125
3,452,438

기타특수자
울산진장유통단지사업협동조합
13,330,893
607,794
(1,200,000)
12,738,686

코웰패션(주)
35,677,366
1,745,588
6,805,995
44,228,950

합 계
51,108,809
2,481,909
6,921,253
6,511,973

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,395
6,713
(149,063)
135,045

연결회사의지배기업
(주)대명화학
2,840,840
100,921
(976,256)
1,965,505

기타특수자
울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,892

코웰패션(주)
37,608,482
1,711,958
(3,643,074)
35,677,366

합 계
54,622,941
2,454,261
(5,968,393)
51,108,809

(7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일(*)
일반대
신한은행
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2023.07.12
1,000,000
1,000,000

웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2023.11.06
1,740,000
1,740,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
2,382,647
2,076,375

퇴직급여
196,633
405,219

합 계
2,579,279
2,481,594

35. 사업결합
연결회사는 2021년 1월 20일 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분 100%, 2021년 4월 2일 라이블리팩토리(주)의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)케이비트랜드
라이블리팩토리(주)
(주)천북아울렛

이전대가

현금
10,000
50,000
1,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
5,371
9,429
74,480

매출채권
-
71,555
-

재고자산
-
393,033
-

기타유동자산
168,984
11,424
216,199

유형자산 및 무형자산
-
5,399
2,511,451

사용권자산
-
116,712
-

기타비유동자산
(139)
40,203
-

매입채무
-
(385,677)
-

단기차입금
-
(280,000)
-

기타유동부채
-
(64,376)
(2,531)

장기리스부채
-
(85,315)
-

기타비유동부채
-
(50,000)
(2,800,000)

식별가능 순자산 공정가치
174,216
(217,613)
(401)

영업권(염가매수차액)
(164,216)
267,613
1,401

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

401,777,410
388,013,458

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

12,448,260
11,487,497

총 수익

414,225,670
399,500,955

(*) 주석 18 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
40,516,805
359,441,133
1,819,472
401,777,410

수익인식 시점

-
-
-
-

한 시점에 인식

40,516,805
359,441,133
1,819,472
401,777,410

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품
유통판매
기타
합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

수익인식 시점

-
-
-
-

한 시점에 인식

46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.36.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
1,083,596
820,069

계약부채 - 고객충성제도
4,570,404
3,887,093

계약부채 합계
5,654,000
4,707,162

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

117,961,897,148

90,457,544,682

1. 현금및현금성자산
5,6,7,17
37,031,745,472

23,366,105,390

2. 매출채권
5,6,8
26,137,052,831

17,788,595,228

3. 유동파생상품자산
5,6,20
-

68,961,459

4. 기타유동금융자산
5,6,9
13,188,012,171

12,232,730,162

5. 기타수취채권
5,6,10,35
11,750,954,903

6,843,715,924

6. 기타유동자산
11,35
1,779,725,524

1,135,618,242

7. 재고자산
12,34
28,074,406,247

29,021,818,277

Ⅱ. 비유동자산

762,850,926,875

738,090,231,777

1. 종속기업투자주식
13
74,863,409,364

81,176,376,009

2. 기타비유동금융자산
5,6,9
1,100,000

1,943,920,517

3. 기타장기수취채권
5,6,10,35
54,984,071,459

48,389,504,021

4. 유형자산
14,17,34
437,726,364,262

483,816,037,506

5. 투자부동산
15,34
77,855,432,338

8,554,431,403

6. 무형자산
16,17
1,433,007,959

1,697,842,743

7. 기타비유동자산
11
559,646,071

614,611,870

8. 사용권자산
18,35
114,777,583,394

111,897,507,708

9. 순확정급여자산
23
650,312,028

-

자산총계

880,812,824,023

828,547,776,459

부채

Ⅰ. 유동부채

290,163,360,303

207,967,448,129

1. 단기차입금
5,6,19,34,35
160,463,867,206

131,490,216,803

2. 매입채무
5,6,35
99,838,739,057

49,315,858,077

3. 유동파생상품부채
5,6,20
-

325,000,000

4. 기타유동부채
21
5,176,334,137

4,371,648,693

5. 기타지급채무
5,6,18,22,35
23,425,066,472

20,763,795,110

6. 당기법인세부채

1,259,353,431

1,700,929,446

Ⅱ. 비유동부채

227,359,349,884

260,243,120,889

1. 장기차입금
5,6,19,34,35
131,906,880,000

166,071,120,000

2. 비유동파생상품부채
5,6,20
1,305,660,000

1,916,190,000

3. 기타비유동지급채무
5,6,18,22,35
87,578,722,387

82,484,677,923

4. 순확정급여채무
23
-

1,823,065,528

5. 이연법인세부채
31
6,529,587,497

7,909,567,438

6. 기타충당부채
21
38,500,000

38,500,000

부채총계

517,522,710,187

468,210,569,018

자본

Ⅰ. 자본금
24
39,860,811,000

39,860,811,000

Ⅱ. 주식발행초과금
24
199,281,222,605

199,281,222,605

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
13,14,20,25
(2,527,021,993)

(2,978,793,722)

Ⅳ. 기타자본항목
25
(91,630,547,025)

(91,772,280,878)

Ⅴ. 이익잉여금
26
218,305,649,249

215,946,248,436

자본총계

363,290,113,836

360,337,207,441

부채및자본총계

880,812,824,023

828,547,776,459

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 매출
4,35,37

152,376,148,527

142,973,370,922

Ⅱ. 매출원가
12,30,35

43,508,226,202

40,989,709,763

Ⅲ. 매출총이익

108,867,922,325

101,983,661,159

Ⅳ. 판매비와관리비
27,30,35

85,327,007,836

78,362,263,573

Ⅴ. 영업이익
4

23,540,914,489

23,621,397,586

1. 기타수익
28,35
2,957,818,577

1,585,553,995

2. 기타비용
28
6,183,424,059

4,925,117,712

3. 금융수익
6,29,35
8,633,232,395

6,296,876,974

4. 금융비용
6,29
16,330,032,571

13,064,360,894

5. 지분법이익
13
1,948,922,727

1,946,914,985

6. 지분법손실
13
8,498,749,707

2,646,126,017

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

6,068,681,851

12,815,138,917

법인세비용
31
4,628,012,692

1,126,412,769

Ⅶ. 당기순이익

1,440,669,159

11,688,726,148

Ⅷ. 기타포괄손익

1,370,503,383

1,802,904,639

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익 등

786,261,211

(109,388,132)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

132,470,443

340,227,252

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

파생상품평가손익

(68,961,459)

263,379,412

파생상품평가손익 법인세효과

15,171,521

(21,441,451)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

505,561,667

1,330,127,558

Ⅸ. 총포괄이익

2,811,172,542

13,491,630,787

Ⅹ. 주당이익
32

기본주당이익

18

147

희석주당이익

18

147

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2021년 1월 1일(전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
11,688,726,148
11,688,726,148

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
(109,388,132)
(109,388,132)

파생상품평가손익
20
-
-
241,937,961
-
-
241,937,961

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

-
-
1,330,127,558
-
340,227,252
1,670,354,810

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

지분법 변동

-
-
(85,977,938)
(6,151,987,514)
-
(6,237,965,452)

2021년 12월 31일(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(91,772,280,878)
215,946,248,436
360,337,207,441

2022년 1월 1일(당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(91,772,280,878)
215,946,248,436
360,337,207,441

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
1,440,669,159
1,440,669,159

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
786,261,211
786,261,211

파생상품평가손익
20
-
-
(53,789,938)
-
-
(53,789,938)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

-
-
505,561,667
-
132,470,443
638,032,110

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
141,733,853
-
141,733,853

2022년 12월 31일(당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,527,021,993)
(91,630,547,025)
218,305,649,249
363,290,113,836

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

69,096,908,652

51,628,375,534

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
33
86,263,680,450

58,924,164,714

2. 이자수취

1,564,951,257

1,672,542,321

3. 이자지급

(12,231,311,875)

(10,143,226,364)

4. 법인세의 수취(납부)

(6,500,411,180)

1,174,894,863

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(46,572,925,719)

(78,021,950,214)

1. 기타유동금융자산의 감소

18,326,996,109

8,934,778,397

2. 기타비유동금융자산의 감소

-

968,907,168

3. 유형자산의 처분

3,103,102,856

35,089,592

4. 무형자산의 처분

-

162,058,207

5. 단기대여금의 감소

-

2,736,996,567

6. 장기대여금의 감소

7,097,309,617

4,815,105,030

7. 임차보증금의 감소

573,000,000

731,130,000

8. 보증금의 감소

1,540,062,370

116,750,730

9. 종속기업투자주식의 감소

401,171,775

680,823,638

10. 기타비유동자산의 감소

2,000,000

-

11. 기타유동금융자산의 증가

(17,363,900,000)

(8,073,911,420)

12. 단기대여금의 증가

-

(2,296,000,000)

13. 장기대여금의 증가

(12,932,165,047)

(14,310,000,000)

14. 유형자산의 취득

(45,743,589,747)

(59,784,114,968)

15. 무형자산의 취득

(121,816,200)

(192,064,581)

16. 종속기업투자주식의 증가

-

(10,002,825,220)

17. 임차보증금의 증가

(1,042,600,000)

(651,690,000)

18. 기타비유동금융자산의 증가

(190,327,452)

(1,499,657,854)

19. 보증금의 증가

(222,170,000)

(393,325,500)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(9,944,685,867)

32,877,730,093

1. 단기차입금의 증가

117,912,684,422

70,199,068,733

2. 장기차입금의 증가

64,000,000,000

76,724,100,000

3. 임대보증금의 증가

328,900,000

368,300,000

4. 유동화채무의 증가

-

20,000,000,000

5. 파생상품의 처분

2,388,100,000

-

6. 단기차입금의 상환

(110,562,894,019)

(72,479,805,606)

7. 사채의 상환

(18,124,600,000)

(19,125,000,000)

8. 유동성장기부채의 상환

(9,878,880,000)

(19,230,000,000)

9. 유동화채무의 감소

(29,500,000,000)

(18,000,000,000)

10. 임대보증금의 감소

(222,500,000)

(448,100,000)

11. 리스부채의 상환

(4,535,496,270)

(5,130,833,034)

12. 장기차입금의 상환

(21,750,000,000)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

12,579,297,066

6,484,155,413

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

23,366,105,390

14,102,010,274

Ⅵ. 합병으로인한 증가
36

-

1,470,586,298

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,086,343,016

1,309,353,405

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

37,031,745,472

23,366,105,390

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금 처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

처분예정일 : 2023년 3월 27일
처분확정일 : 2022년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

212,778,550,388

210,419,149,575

1. 전기이월미처분이익잉여금
210,419,149,575

198,499,584,307

2. 지분법이익잉여금
132,470,443

340,227,252

3. 당기순이익
1,440,669,159

11,688,726,148

4. 확정급여제도의 재측정손익
786,261,211

(109,388,132)

5. 기타이익잉여금
-

-

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

212,778,550,388

210,419,149,575

주석

제 23(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31까지

제 22(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지

주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로 인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

4 ~ 6년

시설장치

4 ~ 6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

6년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식(1) 재화의 판매회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자 협력업체 및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. (3) 고객충성제도회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~5%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 92백만원 증가합니다.(4) 연장선택권회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합(2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
111,859,343
35,183,845
96,691,218
26,693,880

전자부문
40,516,805
(11,642,930)
46,282,153
(3,072,482)

합 계
152,376,148
23,540,915
142,973,371
23,621,398

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
773,975,918
516,698,219
706,209,624
461,140,773

전자부문
106,836,906
824,491
122,338,152
7,069,796

합 계
880,812,824
517,522,710
828,547,776
468,210,569

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
1,637,325
769,581

임대매출
12,756,705
11,946,109

상품매출
1,182,201
337,957

수수료매출
585,657,579
509,281,291

특정상품매입원가
(489,374,467)
(425,643,720)

소 계
111,859,343
96,691,218

전자부문
제품매출
39,807,769
46,025,393

기타매출
709,037
256,760

소 계
40,516,806
46,282,153

합 계
152,376,149
142,973,371

4.5 당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
11,638,510
12,777,566
-
-

기타
7,452,992
6,915,733
7,723,708
10,567,362

소 계
19,091,502
19,693,299
7,723,708
10,567,362

국내
133,284,647
123,280,071
704,080,924
677,189,445

합 계
152,376,149
142,973,370
711,804,632
687,756,807

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 16,090백만원(전기: 20,562백만원) 입니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
4,981,602
6,596,390
15,603,565
18,507,762

EUR
7,253
7,253

HKD
1,681,980
-

매출채권
USD
3,566,416
4,530,268
4,589,715
5,515,558

HKD
64,900
489,708

미수금
USD
8,445,673
10,703,202
7,856,396
9,313,758

보증금
CNY
47,800
8,673
47,800
8,903

장기대여금
USD
2,000,000
2,534,600
-
-

합 계

24,373,133

33,345,981

부채(*)

매입채무
USD
226,334
318,772
427,572
660,058

JPY
3,350,720
14,867,520

미지급금
USD
224,638
360,451
161,094
231,525

JPY
7,948,840
3,935,810

합 계

679,223

891,583

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,349,919
(2,349,919)
3,255,503
(3,255,503)

JPY
(10,771)
10,771
(19,372)
19,372

CNY
867
(867)
890
(890)

EUR
980
(980)
974
(974)

HKD
28,396
(28,396)
7,445
(7,445)

합 계
2,369,391
(2,369,391)
3,245,440
(3,245,440)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
20,128,053
148,991,368
73,962,977
60,834,361
4,123,221
308,039,980

매입채무
99,838,739
-
-
-
-
99,838,739

파생상품부채
-
-
-
1,305,660
-
1,305,660

기타지급채무(*2)
12,062,087
-
2,846,000
-
-
14,908,087

리스부채(*1)
2,357,099
7,060,397
9,268,046
26,613,463
84,139,956
129,438,961

합 계
134,385,978
156,051,765
86,077,023
88,753,484
88,263,177
553,531,427

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
6,550,000
124,940,217
93,064,240
71,042,720
1,964,160
297,561,337

매입채무
49,315,858
-
-
-
-
49,315,858

파생상품부채
-
325,000
-
1,916,190
-
2,241,190

기타지급채무(*2)
10,309,212
-
2,780,600
-
-
13,089,812

리스부채(*1)
1,362,288
6,768,767
8,122,520
24,367,560
47,213,998
87,835,133

합 계
67,537,358
132,033,984
103,967,360
97,326,470
49,178,158
450,043,330

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
292,370,747
297,561,337

차감: 현금및현금성자산
(37,031,745)
(23,366,105)

순부채
255,339,002
274,195,232

자본총계
363,290,114
360,337,207

총자본
618,629,116
634,532,439

자본조달비율
41%
43%

5.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
37,031,745
(*1)
23,366,105
(*1)

매출채권
26,137,053
(*1)
17,788,595
(*1)

장단기금융상품
11,000,000
(*1)
11,542,000
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2,188,012
2,633,551
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
1,100
1,100
1,100

유동파생상품자산
-
-
68,961
68,961

기타
66,735,026
(*1)
55,233,220
(*1)

합 계
143,092,936

110,633,532

금융부채

매입채무
99,838,739
(*1)
49,315,858
(*1)

기타지급채무
12,062,087
(*1) ,(*2)
10,309,212
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
2,846,000
(*1) ,(*2)
2,780,600
(*1),(*2)

단기차입금
160,463,867
(*1)
131,490,217
(*1)

장기차입금
131,906,880
(*1)
166,071,120
(*1)

유동파생상품부채
-
-
325,000
325,000

비유동파생상품부채
1,305,660
1,305,660
1,916,190
1,916,190

합 계
408,423,233

362,208,197

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
-
2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

금융부채

비유동파생상품부채
-
(1,305,660)
(1,305,660)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,633,551

-

2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

유동파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

비유동파생상품부채
-
(1,916,190)
(1,916,190)

다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2
옵션모델 등
주가 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
3
이익접근법/ 자산접근법
미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

비유동파생상품부채(*)
(1,305,660)
3
현금흐름할인법
미래현금흐름, 할인율,영구성장률

(*) 회사는 전전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(Put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 20 참조).

5.4 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사 및 금융기관을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권
당기말
전기말

자산의 장부금액

5,252,839
4,802,790

관련 부채의 장부금액(*)

37,000,000
66,500,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 금융기관으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 금융기관으로부터 지급될 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
37,031,745
23,366,105

매출채권
26,137,053
17,788,595

기타수취채권
11,750,955
6,843,716

기타유동금융자산
11,000,000
11,540,000

기타비유동금융자산
-
2,000

기타장기수취채권
54,984,071
48,389,504

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타유동금융자산
2,188,012
692,730

기타비유동금융자산
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타비유동금융자산
1,100
1,100

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
-
68,961

금융자산 합계
143,092,936
110,633,532

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
99,838,739
49,315,858

기타지급채무(*1),(*2)
12,062,087
10,309,212

기타비유동지급채무
2,846,000
2,780,600

단기차입금
160,463,867
131,490,217

장기차입금
131,906,880
166,071,120

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
-
325,000

파생상품부채 - 매매목적
비유동파생상품부채
1,305,660
1,916,190

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
9,185,229
8,131,055

리스부채(비유동)
84,732,722
79,704,078

금융부채 합계
502,341,184
450,043,330

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
2,386,610
2,244,030

외화환산손익
1,327,813
2,024,106

외환차손익
864,541
478,350

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
56,864
57,285

처분손익
(269,634)
(39,195)

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
2,713,100
46,797

외환차손익
(2,713,100)
-

기타포괄손익(*2)
(53,790)
241,938

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(8,150,910)
(4,994,346)

외화환산손익
-
(1,267,500)

금융수수료
(401,290)
(921,427)

기타금융부채(*1)
이자비용
(4,121,324)
(5,212,352)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
610,530
1,267,500

파생상품부채 - 매매목적
평가손익
-
(450,730)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
77,090
82,946

보통예금(*)
30,358,265
4,775,397

외화보통예금
6,596,390
18,507,762

합 계
37,031,745
23,366,105

(*) 당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다.
8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
26,638,493
18,203,424

손실충당금
(501,440)
(414,829)

매출채권(순액)
26,137,053
17,788,595

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
25,052,384
17,262,366

소 계
25,052,384
17,262,366

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,228,908
705,911

6개월 초과 9개월 이하
108,478
-

소 계
1,337,386
705,911

손상채권(*)

12개월 초과
248,723
235,147

소 계
248,723
235,147

합 계
26,638,493
18,203,424

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 248,723천원(전기말: 235,147천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
414,829
675,887

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
86,611
(107,739)

제각된 채권
-
(153,319)

기말 금액
501,440
414,829

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,000,000
11,540,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
2,188,012
692,730

소 계
13,188,012
12,232,730

비유동 :

장기금융상품
-
2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
1,100
1,100

소 계
1,100
1,943,921

합 계
13,189,112
14,176,651

(*1) 당기말 현재 단기금융상품 중 5,000,000천원이 회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
신한생명 외
2,208,000
2,188,012
600,000

692,730

소 계
2,208,000
2,188,012
600,000
692,730

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
-
-
1,824,000
1,940,821

소 계
-
-
1,824,000
1,940,821

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

합 계
1,100
1,100
1,100
1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
1,000,000
3,000,000
차입금담보제공

4,000,000
4,000,000
특수관계자 차입금 질권설정

수협은행
-
1,800,000
특수관계자 차입금 질권설정

장기금융상품
우리은행
-
2,000
당좌개설 보증금

합 계
5,000,000
8,802,000

10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
11,496,678
6,788,822

미수금 손실충당금
(6)
(158)

미수수익
254,283
55,052

소 계
11,750,955
6,843,716

비유동 :

임차보증금
17,306,772
16,664,185

기타보증금외
551,453
1,805,346

장기대여금
30,128,364
24,941,109

장기대여금 손실충당금
(3,284,764)
(3,941,109)

장기미수금
10,864,234
9,718,734

장기미수금 손실충당금
(581,988)
(798,762)

장기미수수익
3,145,828
3,898,818

장기미수수익 손실충당금
(3,145,828)
(3,898,818)

소 계
54,984,071
48,389,503

합 계
66,735,026
55,233,219

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,638,847
10,690,743

손상된 채권에 대한 대손상각비
41,330
528,278

제각된 채권
(1,667,591)
(2,580,174)

기말금액
7,012,586
8,638,847

손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조).

11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
1,099,768
96,360

선급비용
287,989
226,257

부가세대급금
391,969
813,001

소 계
1,779,726
1,135,618

비유동 :

선급금
559,646
614,612

소 계
559,646
614,612

합 계
2,339,371
1,750,230

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
8,598,178
7,985,541

재공품
15,053,971
20,523,754

제품
9,500,202
4,580,768

상품
660,066
3,764

소 계
33,812,417
33,093,827

재고자산평가충당금
(5,738,011)
(4,072,009)

합 계
28,074,406
29,021,818

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,842,224천원(전기: 39,993,093천원)입니다.

(3) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,666,002천원(전기: 996,617천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.
13. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

Innochips Vina
베트남
100
7,723,707
100
10,567,362
회사 전자사업 부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
35,176,667
79.99
39,365,631
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
7,398,210
98.55
7,319,383
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
6,808,790
80
7,629,952
의류, 잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
1,388,770
60
222,490
의류, 잡화 제조 및 판매업

(주)에코송산
대한민국
100
-
100
-
부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
16,367,265
60
16,064,621
신발, 의류 등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*1)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*1)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

(주)천북아울렛
대한민국
100
-
100
6,937
의류, 잡화 제조 및 판매업

합 계

74,863,409

81,176,376

(*1) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
Innochips Vina
(주)케이브랜즈
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
(주)다니엘인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)에코송산
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
(주)천북아울렛
합 계

기초 장부금액
10,567,362
39,365,631
7,319,383
7,629,952
222,490
-
16,064,621
6,937
81,176,375

지분법이익(손실)
(3,363,453)
(4,321,434)
479,999
(806,926)
1,166,280
-
302,644
(6,937)
(6,549,827)

지분법자본변동
519,798
-
-
(14,236)
-
-
-
-
505,562

지분법이익잉여금
-
132,470
-
-
-
-
-

132,470

기타
-
-
(401,172)
-
-
-
-
-
(401,172)

기말 장부금액
7,723,707
35,176,667
7,398,210
6,808,790
1,388,770
-
16,367,265
-
74,863,409

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
Innochips Vina
(주)케이브랜즈
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
(주)다니엘인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산개발구리
(주)에코송산
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
(주)천북아울렛
합 계

기초 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
-
85,196,743

취득
-
-
-
-
-
10,001,825
-
-
1,000
10,002,825

합병승계(*)
-
-
-
-
-
(14,393,452)
-
-
-
(14,393,452)

지분법이익(손실)
(1,431,402)
1,333,846
448,318
(346,260)
(192,139)
158,813
-
(676,325)
5,937
(699,212)

지분법자본변동
1,431,980
-
-
(73,461)
-
51,549
-
-
-
1,410,068

지분법이익잉여금
-
340,227
-
-
-
-
-
-
-
340,227

기타
-
-
(680,823)
-
-
-
-
-
-
(680,823)

기말 장부금액
10,567,362
39,365,631
7,319,383
7,629,952
222,490
-
-
16,064,621
6,937
81,176,376

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
-
2,498,519

(*) 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다(주석 36 참조).(3) 당기 중 종속기업과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 1,157,350천원(전기: 1,218,936천원) 입니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
36,048,169
23,501,674
5,821,723
(2,681,049)

(주)케이브랜즈
87,241,908
43,295,867
107,099,610
(5,386,029)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,658,135
27,353,421
1,948,371
181,103

(주)다니엘인터패션
15,692,825
10,304,987
30,107,004
(1,008,657)

(주)디코드컴퍼니
6,170,472
3,855,855
13,675,129
1,943,801

(주)에코송산
342
1,919,164
-
(81,618)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
63,092,573
35,813,798
117,427,736
504,406

모다케이디비천안제이차(유)
22,503,508
22,511,495
1,005,091
(10,974)

모다케이디비천안제삼차(유)
2,509,811
2,506,811
390,098
-

(주)천북아울렛
10,468,856
10,506,460
1,112,479
(44,541)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,617,439
27,087,200
1,500,000
116,919

(주)다니엘인터패션
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

(주)디코드컴퍼니
4,076,786
3,705,970
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
261,796,919
186,364,420
487,391
10,525,040
80,993
2,921,155
4,633,760
17,006,360
483,816,038

취득
42,735
220,093
-
1,291,000
-
1,108,113
256,381
41,223,549
44,141,871

기타대체
(35,043,243)
11,858,759
-
2,346,526
-
-
555,554
(48,184,478)
(68,466,882)

처분
(56,358)
-
-
(360,164)
(4)
(95,585)
(89)
(9,028,645)
(9,540,845)

감가상각
-
(4,513,414)
(23,365)
(4,812,444)
(21,034)
(1,014,879)
(1,838,682)
-
(12,223,818)

기말
226,740,053
193,929,858
464,026
8,989,958
59,955
2,918,804
3,606,924
1,016,786
437,726,364

취득원가
226,740,053
219,445,238
769,475
94,075,392
160,893
16,770,831
32,111,956
1,016,786
591,090,624

정부보조금
-
-
-
(20,631)
-
(8)
-
-
(20,639)

감가상각누계액
-
(25,515,380)
(305,449)
(85,064,803)
(100,938)
(13,852,019)
(28,505,032)
-
(153,343,621)

당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 325,640,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
379,975,859

합병승계(*)
33,978,003
22,001,118
-
-
-
-
-
-
55,979,121

취득
6,706,047
14,738,662
7,002
598,031
8,437
1,485,118
486,940
38,341,744
62,371,981

기타대체
56,736,022
8,606,716
-
259,421
78,535
39,440
94,000
(66,030,704)
(216,570)

처분
-
-
-
(1,255,494)
(3,059)
(3,997)
(14,438)
-
(1,276,988)

감가상각
-
(3,734,980)
(79,343)
(5,382,821)
(10,697)
(1,047,821)
(2,761,703)
-
(13,017,365)

기말
261,796,919
186,364,420
487,391
10,525,040
80,993
2,921,155
4,633,760
17,006,360
483,816,038

취득원가
261,796,919
207,366,386
769,476
97,835,330
180,523
20,304,508
34,886,541
17,006,360
640,146,043

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(21,001,966)
(282,085)
(87,256,456)
(99,530)
(17,382,855)
(30,252,781)
-
(156,275,673)

(*) 주석 36 참조

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
12,117,362
7,349,622
11,240,315
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
22,235,384
23,663,150
20,185,705
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
30,137,161
39,318,835
27,220,014
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,941,877
16,180,500
9,034,104
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
775.98
8,882,696
8,423,649
8,840,774
7,783,646
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,747,907
2,771,138
4,184,100
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,788
13,738,118
21,588,788
13,028,687
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
33,859,214
22,756,659
31,616,415
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,537,490
5,505,510
3,309,039
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
6,174,932
11,806,265
5,828,230
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
13,443.00
12,678,574
2,351,338
10,916,265
1,647,664
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 시흥점
3,761.50
7,278,977
11,829,918
7,278,163
2,339,653
경기 시흥시 장현능곡로 155

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
34,363,390
43,141,953
34,363,390
35,461,929
경기 구리시 갈매동599,599-1

모다아울렛 춘천점(*)
4,257.41
12,595,949
7,662,224
-
-
강원도 춘천시 온의동575 (2301,1401,B129,B130) 외

합 계
226,740,053
209,898,527
261,796,918
196,596,081

(*) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다.(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다.
15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물

건설중인

자산

합 계
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,366,731
-
8,554,431
4,187,700
4,481,645
8,669,345

취득
512,681
-
498,788
1,011,469
-
-
-

기타대체
50,616,404
2,849,734
14,944,910
68,411,048
-
-
-

감가상각
-
(121,517)
-
(121,517)
-
(114,914)
(114,914)

기말
55,316,785
7,094,948
15,443,698
77,855,431
4,187,700
4,366,731
8,554,431

취득원가
55,316,785
8,135,777
15,443,698
78,896,260
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(1,040,829)
-
(1,040,829)
-
(919,312)
(919,312)

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
525,900
462,000

운영비용(감가상각비)
121,517
114,914

(4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설, 백암 물류센터로 구성되어있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 조회가능한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,586,617
4,187,700
2,405,285
용인 백암면 백봉리 612-4 외

이외 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
무형자산상각비
손상차손
기말

콘도회원권
182,500
-
-
-
-
(1,500)
181,000

특허권
457,420
122,241
-
-
(241,514)
-
338,147

상표권
19,204
1,537
-
-
(6,508)
-
14,233

소프트웨어
1,038,719
143,133
55,833
(3)
(338,054)
-
899,628

합 계
1,697,843
266,911
55,833
(3)
(586,076)
(1,500)
1,433,008

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
무형자산상각비
손상차손
기말

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
182,500

특허권
565,616
176,321
-
(2,058)
(282,459)
-
457,420

임차권리금
31,500
-
-
(8,125)
(23,375)
-
-

상표권
26,121
-
-
-
(6,917)
-
19,204

소프트웨어
1,165,957
92,063
216,570
(108,581)
(327,290)
-
1,038,719

합 계
1,971,944
268,384
216,570
(118,764)
(640,041)
(250)
1,697,843

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기의 무형자산상각비는 586,076천원(전기: 640,041천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
424,944
536,814

인건비
1,485,073
1,347,072

기타경비
1,372,771
1,225,137

합 계
3,282,788
3,109,023

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.
17. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
감소
기말

현금및현금성자산
30,606
(30,606)
-

기계장치
53,834
(33,203)
20,631

비품
497
(489)
8

소프트웨어
85,831
(25,410)
60,421

합 계
170,768
(89,708)
81,060

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

18. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
114,636,507
111,888,904

차량운반구
141,076
8,604

합 계
114,777,583
111,897,508

리스부채

유동
9,185,229
8,131,055

비유동
84,732,722
79,704,078

합 계
93,917,951
87,835,133

당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 356,680천원 및 350,435천원(전기: 594,136천원 및 576,263천원)이며, 리스자산상각비는 8,063,124천원(전기: 9,254,642천원), 리스의 총 현금유출은 10,143,156천원(전기: 11,810,836천원)입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
8,042,748
9,214,954

차량운반구
20,376
39,688

합 계
8,063,124
9,254,642

리스부채에 대한 이자비용
4,121,324
5,212,352

단기리스료 및 소액자산리스료
320,464
263,993

변동리스료
1,165,872
1,203,658

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료(*1)
3,624,520
3,348,421

조정리스료
9,132,185
8,597,689

리스수익 총액(*2)
12,756,705
11,946,110

(*1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,748백만원(전기: 7,576백만원)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
2,014,352
2,035,201

1년 초과 2년 이내
988,215
1,092,924

2년 초과 5년 이내
2,423,375
2,590,190

합 계(*)
5,425,942
5,718,315

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.
19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
82,549,627
78,199,837

유동성장기은행차입금
52,414,240
8,378,880

유동화채무
25,500,000
29,500,000

회사채
-
15,411,500

소 계
160,463,867
131,490,217

장기차입금
은행차입금
120,406,880
129,071,120

유동화채무
11,500,000
37,000,000

소 계
131,906,880
166,071,120

합 계
292,370,747
297,561,337

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금
우리은행
2023.08.30
2.95~6.12
1,400,000
5,300,000

광주은행
2023.07.06
6.04
3,300,000
3,500,000

국민은행
2023.01.12~2023.06.17
3.93~6.76
17,799,627
17,799,837

신한은행

2023.07.28

~2023.09.19

5.28~

5.67

34,450,000
14,000,000

기업은행
2023.05.10
3.51~3.96
2,100,000
14,100,000

농협은행
2023.11.14
6.67
10,000,000
10,000,000

산업은행
2023.04.19
3.55
13,500,000
13,500,000

단기차입금 소계
82,549,627
78,199,837

장기차입금 :

시설 및운영자금
국민은행
2023.06.23~2024.07.12
2.74~3.02
38,800,000
38,800,000

하나은행
-
-
-
24,450,000

산업은행
2023.10.15~2030.01.06
2.04~4.89
89,821,120
63,000,000

우리은행

2024.08.30~

2025.09.15

3.07~

5.98

44,200,000
11,200,000

장기차입금 소계
172,821,120
137,450,000

차감: 유동성장기차입금
(52,414,240)
(8,378,880)

장기차입금
120,406,880
129,071,120

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 34 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권유동화(*)
25,500,000
11,500,000
29,500,000
37,000,000

(*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8
2024.6.30

이자율
2.89%
2.15%
1.83%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(20,000,000)
(7,500,000)
(27,500,000)
(8,000,000)
(63,000,000)

당기말 잔액
-
22,500,000
2,500,000
12,000,000
37,000,000

유동
-
15,000,000
2,500,000
8,000,000
25,500,000

비유동
-
7,500,000
-
4,000,000
11,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor+ 0.95%
-
15,411,500

회사는 당기 중 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다(주석 20 참조). (5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
255,370,747
134,963,867
57,814,240
58,642,720
3,949,920

유동화채무
37,000,000
25,500,000
11,500,000
-
-

합 계
292,370,747
160,463,867
69,314,240
58,642,720
3,949,920

20. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채는 당기중 만기상환 하였으며, 상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
68,961

파생상품부채

유동
-
325,000

비유동
-
-

합 계
-
325,000

매매목적
파생상품부채

비유동
1,305,660
1,916,190

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원이고, 파생상품평가이익은 610,530천원(전기: 파생상품평가이익 816,770천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 241,938천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다.
21. 기타부채 및 기타충당부채(1) 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
114,968
150,605

선수금
286,308
119,334

이연수익(*1),(*2)
4,775,058
4,101,710

합 계
5,176,334
4,371,649

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원(주석 37 참조)과 반품환불부채 205백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
복구충당부채

당기
전기

기초
38,500
49,500

전입액(환입액)
-
(11,000)

기말
38,500
38,500

22. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
11,429,962
8,343,252

리스부채
9,185,229
8,131,055

미지급비용
2,703,576
4,224,188

예수보증금
106,300
65,300

소 계
23,425,067
20,763,795

비유동 :

임대보증금
2,846,000
2,780,600

리스부채
84,732,722
79,704,078

소 계
87,578,722
82,484,678

합 계
111,003,789
103,248,473

23. 종업원급여회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
7,013,156
7,929,821

사외적립자산의 공정가치
(7,663,468)
(6,106,755)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)
(650,312)
1,823,066

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,929,821
8,018,532

관계사전출입
(13,604)
42,985

당기근무원가
1,360,118
1,413,184

이자원가
212,574
175,105

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,438,018)
(333,642)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
367,750
379,267

급여지급액
(1,405,485)
(1,765,610)

기말 금액
7,013,156
7,929,821

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,106,755
6,690,709

사외적립자산의 이자
174,425
155,520

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(76,259)
(94,616)

기여금
2,750,000
1,050,947

급여지급액
(1,291,453)
(1,695,805)

기말 금액
7,663,468
6,106,755

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,360,118
1,413,184

이자원가
212,574
175,105

사외적립자산의 이자
(174,424)
(155,520)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,398,268
1,432,769

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
1,070,268
(45,625)

사외적립자산의 재측정요소
(76,259)
(94,616)

소 계
994,009
(140,241)

법인세효과
(207,748)
30,853

법인세효과를 제외한 포괄손익
786,261
(109,388)

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
5.18%, 5.36%
2.62%, 3.03%

임금상승율 (사무직)
3.10%, 3.00%
3.10%, 3.00%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.20%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(458,215)
533,033

임금상승율
1%
540,381
(471,993)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 7.75년 및 유통부문 10.36년 입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 472백만원(전기: 500백만원)입니다.
24. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액
982,978
477,416

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,510,000)
(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)
-
53,790

합 계
(2,527,022)
(2,978,794)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(94,828,398)
(94,970,132)

지분법자본잉여금
517,679
517,679

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(91,630,547)
(91,772,281)

26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
212,778,550
210,419,150

합 계
218,305,649
215,946,249

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

처분예정일: 2023년 3월 27일
처분확정일: 2022년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

212,778,550

210,419,150

1. 전기이월미처분이익잉여금
210,419,150

198,499,584

2. 지분법이익잉여금
132,470

340,227

3. 당기순이익
1,440,669

11,688,726

4. 확정급여제도의 재측정손익
786,261

(109,388)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

212,778,550

210,419,150

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,978,951
9,551,424

퇴직급여
1,011,325
993,069

복리후생비
1,650,778
1,515,856

보험료
231,945
204,649

감가상각비
7,266,728
7,509,661

무형자산상각비
586,076
640,041

대손상각비(환입)
86,611
(107,739)

지급수수료
29,173,527
26,233,475

접대비
144,432
102,687

통신비
652,002
768,270

광고선전비
4,125,267
3,516,356

세금과공과금
5,600,115
3,310,802

경상연구개발비
3,282,788
3,109,023

여비교통비
207,487
292,343

전력비
5,721,755
5,068,683

건물관리비
1,718,811
2,019,041

수출제비용
255,388
251,905

지급임차료
1,729,630
1,772,499

해외시장개척비
206,767
188,808

리스자산상각비
8,063,124
9,254,642

기타
2,633,501
2,166,769

합 계
85,327,008
78,362,264

28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
1,092,764
790,513

무형자산처분이익
-
53,293

잡이익
1,865,055
741,748

합 계
2,957,819
1,585,554

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
22,289
162

유형자산처분손실
-
1

기타의대손상각비
41,330
528,278

무형자산폐기손실
3
-

무형자산손상차손
1,500
250

기부금
1,500
-

잡손실
6,116,802
4,396,427

합 계
6,183,424
4,925,118

29. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,386,610
2,244,030

외환차익
1,107,536
585,837

외화환산이익
1,755,774
2,085,260

파생상품 평가이익
610,530
1,267,500

파생상품 처분이익
2,713,100
46,797

금융상품 평가이익
56,864
57,285

금융상품 처분이익
2,818
10,168

합 계
8,633,232
6,296,877

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
8,150,910
4,994,346

리스부채
4,121,324
5,212,352

외환차손
2,956,095
107,487

외화환산손실
427,961
1,328,654

파생상품 평가손실
-
450,730

금융상품 처분손실
272,452
49,363

금융상품 평가손실
-
-

금융수수료
401,290
921,427

합 계
16,330,032
13,064,359

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원) 차감 후 금액입니다(주석 14 참조).
30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
924,039
(3,030,612)

원재료 및 상품의 매입액
13,110,550
14,060,474

종업원급여
22,174,415
20,987,989

감가상각비
12,223,818
13,017,365

투자자산감가상각비
121,517
114,914

리스자산상각비
8,063,124
9,254,642

복리후생비
2,245,761
2,151,162

지급수수료
29,631,346
26,553,581

경상연구개발비
873,048
1,036,861

전력비
7,959,105
7,196,394

소모품비
4,005,483
3,894,561

외주가공비
6,203,022
6,424,249

수선비
641,289
649,016

세금과 공과
5,928,898
3,690,919

지급임차료
1,784,985
1,820,333

기타 비용
12,944,834
11,530,125

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
128,835,234
119,351,973

31. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,619,483
2,100,768

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,430,822)
190,908

법입세추납액(환급액)
3,439,352
(1,165,263)

법인세비용
4,628,013
1,126,413

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,068,682
12,815,139

적용세율에 따른 세부담액
1,313,111
2,797,331

조정사항

비공제비용
272,277
247,964

비과세수익
(4,964)
(60,162)

법인세 추납액
3,439,352
(1,165,263)

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
1,140,103
12,796

세액공제
(1,537,497)
(661,478)

기타
5,631
(44,775)

조정사항 계
3,314,902
(1,670,918)

법인세비용
4,628,013
1,126,413

유효세율
76.26%
8.79%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

확정급여 재측정요소
994,009
(207,748)
786,261
(140,241)
30,853
(109,388)

파생상품평가
(68,961)
15,172
(53,789)
68,961
(21,441)
47,520

합 계
925,048
(192,576)
732,472
(71,280)
9,412
(61,868)

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

141,734
39,403

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여
7,929,820
(916,664)
7,013,156
1,465,750

대손충당금
8,688,249
(1,581,636)
7,106,613
1,211,074

반품충당
214,617
(9,964)
204,653
42,773

종속기업투자주식
(11,098,701)
6,307,029
(4,791,672)
-

감가상각비
96,631
(48,263)
48,368
10,109

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
4,072,009
1,666,002
5,738,011
1,199,244

이연수익
3,887,093
683,311
4,570,404
955,214

사용권자산
(92,250,055)
(4,312,744)
(96,562,799)
(20,181,625)

리스부채
97,674,331
5,845,601
103,519,932
21,635,666

퇴직연금
(6,106,755)
(906,401)
(7,013,156)
(1,465,750)

미수수익
(611,093)
103,826
(507,267)
(106,019)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
1,847,229
(541,569)
1,305,660
-

토지 등 재평가
(62,566,776)
179,103
(62,387,673)
(13,039,024)

기타
4,270,712
(256,552)
4,014,160
838,961

미사용결손금
6,910,676
(2,585,124)
4,325,552
904,040

합 계
(22,369,391)
3,625,955
(18,743,436)
(6,529,587)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세 자산(부채)

퇴직급여
8,018,532
(88,712)
7,929,820
1,744,561

대손충당금
11,227,874
(2,539,625)
8,688,249
1,911,415

반품충당
286,993
(72,376)
214,617
47,216

종속기업투자주식
(9,761,157)
(1,337,544)
(11,098,701)
249,720

감가상각비
273,633
(177,002)
96,631
21,260

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
3,075,392
996,617
4,072,009
895,842

이연수익
3,558,678
328,415
3,887,093
855,161

사용권자산
(133,793,444)
41,543,389
(92,250,055)
(20,295,012)

리스부채
140,377,342
(42,703,011)
97,674,331
21,488,353

퇴직연금
(6,690,709)
583,954
(6,106,755)
(1,343,486)

미수수익
(1,501,506)
890,413
(611,093)
(134,440)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
(15,172)

토지 등 재평가
(62,745,880)
179,104
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
4,465,087
(194,375)
4,270,712
429,705

미사용결손금
5,348,740
1,561,936
6,910,676
-

합 계
(21,428,123)
(941,268)
(22,369,391)
(7,909,567)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
25,710,272
25,741,647

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,614,616
1,979,833

합 계
28,324,888
27,721,480

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(34,748,456)
(35,447,182)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(106,019)
(183,865)

합 계
(34,854,475)
(35,631,047)

이연법인세자산(부채) 순액
(6,529,587)
(7,909,567)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(4,791,672)
(12,233,794)

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

대손금
8,841,599
7,529,602

파생상품평가
1,305,660
1,916,190

기타
-
2,317,492

미사용결손금
-
6,910,676

합 계
12,498,607
13,583,186

32. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
1,440,669,159
11,688,726,148

당기순이익 중 보통주 해당분
1,440,669,159
11,688,726,148

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
18
147

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
1,440,669
11,688,726

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
43,544,639
37,066,396

퇴직급여
1,398,268
1,432,769

이자비용
12,272,234
10,206,697

법인세비용
4,628,013
1,126,413

대손상각비(환입)
86,611
(107,739)

감가상각비
12,223,818
13,017,365

투자자산감가상각비
121,517
114,914

무형자산상각비
586,076
640,041

외화환산손실
427,962
1,328,654

외환차손
2,713,100
-

기타의대손상각비
41,330
528,278

재고자산평가손실
1,666,002
996,617

리스자산상각비
8,063,124
9,254,643

파생상품평가손실
-
450,730

금융상품처분손실
272,452
49,364

지분법손실
8,498,750
2,646,126

무형자산손상차손
1,500
250

유형자산처분손실
-
1

유형자산폐기손실
22,289
162

기타
1,088,976
3,882,872

외화환산이익
(1,755,774)
(2,085,260)

이자수익
(2,386,610)
(2,244,030)

유형자산처분이익
(1,092,764)
(790,513)

무형자산처분이익
-
(53,293)

파생상품평가이익
(610,530)
(1,267,500)

파생상품처분이익
(2,713,100)
(46,797)

지분법이익
(1,948,923)
(1,946,915)

금융상품처분이익
(2,818)
(10,168)

금융상품평가이익
(56,864)
(57,285)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
41,278,372
10,169,043

매출채권
(8,771,687)
8,460,047

미수금
592,271
(380,245)

장기미수금
301,937
(112,913)

선급금
(1,003,408)
(17,127)

장기선급금
(67,275)
96

선급비용
(61,732)
(29,262)

부가세대급금
421,032
(269,890)

이연수익
673,348
348,566

재고자산
(718,590)
(3,910,980)

매입채무
50,522,912
7,619,506

미지급금
2,259,436
(375,758)

예수금
2,074
211,244

선수금
166,975
(1,949)

미지급비용
(161,285)
(294,525)

퇴직금의 지급
(2,877,636)
(1,077,767)

영업으로부터 창출된 현금흐름
86,263,680
58,924,165

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
48,184,478
66,030,704

금융상품의 유동성 대체
2,188,012
4,292,730

차입금의 유동성 대체
76,414,240
56,922,880

선급금의 무형자산 대체
122,241
-

유형자산 처분 관련 미수금 변동
6,381,532
2,032,249

유형자산 취득 관련 미지급금 등 변동
(590,248)
2,587,866

(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
보증금
리스부채

전기초 금액
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

현금흐름
(58,635,737)
96,724,100
(79,800)
(5,130,833)
32,877,730

대체
63,322,880
(63,322,880)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
576,263
576,263

처분 - 리스
-
-
-
(34,339,972)
(34,339,972)

기타 비금융변동(*)
35,192,500
-
(10,000)
(174,084)
35,008,416

전기말 금액
131,490,217
166,071,120
2,845,900
87,835,133
388,242,370

당기초
131,490,217
166,071,120
2,845,900
87,835,133
388,242,370

현금흐름
(50,153,690)
42,250,000
106,400
(4,535,496)
(12,332,786)

대체
76,414,240
(76,414,240)
-
-
-

취득-리스
-
-
-
350,435
350,435

기타 비금융변동(*)
2,713,100
-
-
10,267,879
12,980,979

당기말
160,463,867
131,906,880
2,952,300
93,917,951
389,240,998

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,623,421천원(전기말: 1,505,664천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다
.(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
2,100,000
2,100,000

우리은행
일반대
29,000,000
26,800,000

시설대
22,000,000
18,800,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

구매자금대출
7,800,000
7,799,627

신한은행
일반대
20,700,000
20,450,000

시설대
14,000,000
14,000,000

농협은행
일반대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
3,500,000
3,300,000

산업은행
일반대
78,500,000
78,500,000

시설대
40,000,000
24,821,120

유동화채무
20,000,000
12,000,000

합 계
316,400,000
267,370,747

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 19 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
유동화채무
산업은행
2024.06.30
24,000,000
12,000,000

권오일(*)
구매자금차입금
국민은행
2023.06.03
5,161,370
7,799,627

일반대
산업은행
2023.04.19
3,159,000
13,500,000

일반대
산업은행
2025.05.27
3,870,000
25,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
4,821,120

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
14,000,000

일반대
산업은행
2024.12.14
9,264,000
6,500,000

시설대
산업은행
2030.01.06
3,474,000
6,000,000

합 계
원화
78,928,370
89,620,747

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2023.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2023.08.16
3,000,000
2,882,121

계약이행보증
하나은행
2023.10.27
2,160,000
1,800,000

일반대
하나은행
2023.05.12
840,000
700,000

계약이행보증
신한은행
2023.09.27
600,000
500,000

일반대
신한은행
2023.09.15
240,000
200,000

일반대
신한은행
2023.09.15
600,000
500,000

합 계
9,640,000
8,582,121

한편, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 35 참조).

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험
대구점외 건물 및 시설
284,255,233
메리츠화재
산업은행 외 13곳

행담도점
41,298,785
현대해상
한국증권금융주식회사 외 6곳

안산공장 건물 및 기계장치
161,633,247
KB손해보험
기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자명

최상위지배자
-
권오일(*1)

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업(*2)
-
Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(*3), (주)라이블리팩토리(*4), (주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 2021년 7월 14일 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형자산처분
이자수익
기타수익
사용권자산감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
427
68,582
3,720
-
-

지배기업
(주)대명화학
4,870,188
-
-
-
1,198,120
129,484
55,395
118,781
41,468

종속기업
Innochips Vina
-
5,888,682
1,612,650
74,553
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
21,240
1,001,285
825,909
-
448,371

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
1,964,500
-
-
157,585
-
-
-
-
(741)

(주)케이브랜즈
1,449,285
-
-
-
-
-
-
-
(1,432)

케이비트랜드
885,603
-
-
-
2,849
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
60,325
-
-
-
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
882,603
46,478

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
179,545
33,497

(주)천북아울렛
305,693
-
-
448,311
-
-
-
-
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
530,080
199,319
1,046,001
607,794
-
-

코웰패션(주)
-
-
-
-
61,852
2,376,623
1,745,588
-
42,883

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
4,589
-
-
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
-
-
-
-
-
-
-
-
4,324,068

(주)하이라이트브랜즈
73,904
795,186
-
-
-
-
-
-
-

합 계
9,549,173
6,688,457
1,612,650
1,270,854
1,483,807
4,621,975
3,238,406
1,180,929
4,934,592

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형자산처분
이자수익
기타수익
사용권자산감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
-

지배기업
(주)대명화학
3,138,187
-
150,000
-
665,780
70,372
54,566
-
30

종속기업
Innochips Vina
-
5,998,978
2,155,249
41,277
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
20,262
1,001,285
856,969
-
384,363

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
1,885,963
-
-
78,452
714
-
-
-
747

(주)케이브랜즈
1,811,111
-
-
-
1,703
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
60,703
-
-
-
-
60,703

(주)엠디자산개발구리(*2)

-
-
-
479,433
-
1,262,847
1,013,347
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
758,148
67,992

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
305,568
32,187

(주)천북아울렛
-
-
-
102,133
-
-
-
-
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
-

코웰패션(주)
12,804
-
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
107,961
-
-
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
-
-
-
-
-
-
-
-
4,433,911

(주)하이라이트브랜즈
46,772
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
7,356,837
6,106,939
2,305,249
1,230,553
941,030
5,802,255
4,278,222
1,063,716
4,979,933

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
90,317
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
1,215,663
1,181,546
145,000
-
132,793

종속기업
Innochips Vina
-
-
10,356,798
286,834
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
16,437,767
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
2,515,896
6,300

(주)케이브랜즈
-
-
-
803,574
10,500

케이비트랜드
-
-
-
257,652
2,400

(주)에코송산(*)
-
-
586,694
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
156,877
-
8,710

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
2,725
-
15,127

(주)천북아울렛
336,262
-
-
-
2,380

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
15,341,346
10,000,000
-
111,320

코웰패션(주)
-
42,844,764
4,150,000
-
1,148,463

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)
-
-
-
-
170

(주)패션플러스
11,270,420
-
-
-
1,187

(주)하이라이트브랜즈
-
-
-
114,248
600

합 계
12,822,345
75,895,740
26,408,094
3,978,204
1,439,950

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
-
1,108,362
703,718
-
31,439

종속기업
Innochips Vina
-
-
8,919,973
506,887
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
17,439,053
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
8,167
993,155
6,000

(주)케이브랜즈
-
-
-
533,972
9,900

(주)에코송산(*)
-
-
526,369
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
20,587

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
15,411

(주)천북아울렛
-
-
1,229
-
2,290

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
16,387,346
10,000,000
-
110,290

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)
-
-
-
-
669

(주)패션플러스
6,220,513
-
554,186
-
12,138

(주)하이라이트브랜즈
-
-
-
29,452
300

합 계
6,220,513
69,728,528
25,038,602
2,063,466
1,092,745

(*) 에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 401,172천원입니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

종속기업
Innochips Vina
-
2,534,600
-
2,534,600

(주)에코송산(*1)
1,310,835
1,165
-
1,312,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
600,000
8,700,000
(6,300,000)
3,000,000

(주)천북아울렛
9,750,000
-
(750,000)
9,000,000

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
10,650,000
1,659,000
-
12,309,000

합 계
22,310,835
12,894,765
(7,050,000)
28,155,600

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기타
기말

종속기업
Innochips Vina
-
2,296,000
(2,296,000)
-
-

(주)에코송산(*1)
1,539,940
-
(229,105)
-
1,310,835

(주)엠디자산개발구리(*2)
16,540,000
-
-

(16,540,000)

-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
3,700,000
(3,100,000)
-
600,000

(주)천북아울렛
-
9,750,000
-
-
9,750,000

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
-
10,650,000

합 계
27,869,940
16,606,000
(5,625,105)

(16,540,000)

22,310,835

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.(*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

지배기업
(주)대명화학
-
18,700,000
(18,700,000)
-

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
34,000,000
-
(11,500,000)
22,500,000

케이디비천안모다제삼차(유)
12,500,000
-
(10,000,000)
2,500,000

합 계
46,500,000
18,700,000
(40,200,000)
25,000,000

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
42,000,000
(8,000,000)
34,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
22,500,000
(10,000,000)
12,500,000

합 계
64,500,000
(18,000,000)
46,500,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
135,045
3,720
(46,865)
91,900

지배기업
(주)대명화학
1,146,314
55,395
35,271
1,236,980

종속기업
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
17,780,637
825,909
(1,500,000)
17,106,546

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
13,330,893
607,794
(1,200,000)
12,738,687

코웰패션(주)
35,677,366
1,745,588
6,805,995
44,228,949

합 계
68,070,255
3,238,406
4,094,401
75,403,062

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,394
6,713
(149,062)
135,045

지배기업
(주)대명화학
1,194,564
54,566
(102,816)
1,146,314

종속기업
(주)엠디자산개발구리(*)
34,855,401
1,013,347
(35,868,748)
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
18,423,668
856,969
(1,500,000)
17,780,637

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,483
1,711,958
(3,643,075)
35,677,366

합 계
106,255,734
4,278,222
(42,463,701)
68,070,255

(*) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2023.08.16
3,000,000
2,882,121

계약이행보증
하나은행
2023.10.27
2,160,000
1,800,000

일반대
하나은행
2023.05.12
840,000
700,000

계약이행보증
신한은행
2023.09.27
600,000
500,000

일반대
신한은행
2023.09.15
240,000
200,000

일반대
신한은행
2023.09.15
600,000
500,000

합 계
8,640,000
7,582,121

한편, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 34 참조).(10) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
1,304,917
1,111,457

퇴직급여
389,413
307,476

합 계
1,694,330
1,418,933

36. 합병에 관한 사항(1) 합병 개요회사는 전기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
세부내역

피합병법인의 회사명
(주)엠디자산개발구리

피합병법인의 주요 사업
부동산개발, 임대업 등

합병기준일
2021년 8월 18일

합병비율(회사 : 피합병법인)
1:0

합병신주의 종류와 수
100% 지분으로 신주발행 없음

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

자산

현금및현금성자산
1,470,586

기타유동자산
8,661

유동파생상품자산
635,584

유형자산
55,979,121

자산총계
58,093,952

부채

단기차입금
34,773,300

기타지급채무
100,114

부채총계
34,873,414

자본

순자산
23,220,538

비지배지분
-

지배주주 귀속 순자산
23,220,538

(3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의 차이를 자본으로 인식하며 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.
37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

139,619,444
131,027,262

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

12,756,705
11,946,109

총 수익

152,376,149
142,973,371

(*) 주석 18 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
40,516,805
96,283,113
2,819,526
139,619,444

수익인식 시점

한 시점에 인식

40,516,805
96,283,113
2,819,526
139,619,444

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153

83,637,572

1,107,537
131,027,262

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
83,637,572
1,107,537
131,027,262

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. 37.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
490,962
333,950

계약부채 - 고객충성제도
4,570,404
3,887,093

계약부채 합계
5,061,366
4,221,043

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

[ 정정후 ]
라.
제23기 재무제표 등 보고
[연결 재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

253,312,787,446

232,024,855,175

1. 현금및현금성자산
5,6,7,16
54,751,482,664

45,492,674,648

2. 매출채권
5,6,8,34
52,594,520,664

38,442,589,452

3. 유동파생상품자산
5,6,19
-

68,961,459

4. 기타유동금융자산
5,6,9
13,428,012,171

12,448,730,162

5. 기타수취채권
5,6,10,34
13,345,751,167

11,347,513,971

6. 기타유동자산
11,34
3,509,637,934

4,922,944,069

7. 재고자산
12,33
115,342,267,015

118,970,751,373

8. 당기법인세자산

341,115,831

330,690,041

Ⅱ. 비유동자산

754,339,671,364

720,665,181,312

1. 기타비유동금융자산
5,6,9
242,834,519

2,185,655,036

2. 기타장기수취채권
5,6,10,34
37,483,020,511

36,851,139,675

3. 유형자산
13,16,18,33
522,157,098,948

558,742,675,878

4. 투자부동산
14
69,417,293,880

-

5. 무형자산
15,16
9,813,878,410

10,803,911,965

6. 사용권자산
17,34
108,597,303,369

106,407,660,205

7. 기타비유동자산
11
968,805,550

738,092,607

8. 이연법인세자산
30
5,009,124,149

4,936,045,946

9. 순확정급여자산
22
650,312,028

-

자산총계

1,007,652,458,810

952,690,036,487

부채

Ⅰ. 유동부채

371,935,331,283

305,363,117,493

1. 단기차입금
5,6,18,33
199,436,392,924

189,327,037,429

2. 매입채무
5,6,34
116,849,036,979

62,164,033,476

3. 기타유동부채
20
6,134,860,932

5,337,433,794

4. 기타지급채무
5,6,17,21,34
47,619,524,987

45,923,724,974

5. 유동파생상품부채
5,6,19
-

325,000,000

6. 미지급법인세

1,895,515,461

2,285,887,820

Ⅱ. 비유동부채

257,387,768,511

270,163,908,955

1. 장기차입금
5,6,18,33
163,231,960,020

176,578,357,444

2. 기타비유동지급채무
5,6,17,21
86,011,467,065

82,169,535,562

3. 순확정급여채무
22
648,526,660

2,623,539,423

4. 이연법인세부채
30
6,529,587,497

7,909,567,438

5. 기타충당부채
20
966,227,269

882,909,088

부채총계

629,323,099,794

575,527,026,448

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

356,527,883,710

355,076,982,442

1. 자본금
1,23
39,860,811,000

39,860,811,000

2. 주식발행초과금
23
199,281,222,605

199,281,222,605

3. 기타포괄손익누계액
24
(2,527,021,993)

(2,978,793,722)

4. 기타자본항목
24
(99,057,680,507)

(99,199,414,360)

5. 이익잉여금
25
218,970,552,605

218,113,156,919

Ⅱ. 비지배지분

21,801,475,306

22,086,027,597

자본총계

378,329,359,016

377,163,010,039

부채 및 자본총계

1,007,652,458,810

952,690,036,487

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 매출
4,34

411,288,014,985

399,500,954,687

Ⅱ. 매출원가
12,29,34

196,829,548,717

186,572,080,274

Ⅲ. 매출총이익

214,458,466,268

212,928,874,413

Ⅳ. 판매비와관리비
26,29,34
191,307,726,653

182,777,040,772

Ⅴ. 영업이익
4

23,150,739,615

30,151,833,641

1. 기타수익
27
2,561,996,370

2,603,276,254

2. 기타비용
27
7,731,964,207

10,169,044,523

3. 금융수익
6,28,34
8,560,816,657

8,185,570,797

4. 금융비용
6,28,34
21,558,090,533

17,233,487,543

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

4,983,497,902

13,538,148,626

법인세비용
30
5,353,515,844

2,303,939,727

Ⅶ. 당기순이익(손실)

(370,017,942)

11,234,208,899

1. 지배기업 소유주지분

(61,335,968)

11,445,311,437

2. 비지배지분

(308,681,974)

(211,102,538)

Ⅷ. 기타포괄손익

1,400,087,860

1,921,931,026

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소 등

951,875,328

315,962,873

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

해외사업환산손익

502,002,470

1,340,154,080

파생상품평가손익

(68,961,459)

287,255,524

파생상품평가손익 법인세효과

15,171,521

(21,441,451)

Ⅸ. 당기총포괄이익

1,030,069,918

13,156,139,925

1. 지배기업 소유주지분

1,309,167,415

13,239,972,900

2. 비지배지분

(279,097,497)

(83,832,975)

Ⅹ. 주당이익
31

기본주당순이익

(1)

144

희석주당순이익

(1)

144

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
이익잉여금

2021년 1월 1일 (전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
11,445,311,437
(211,102,538)
11,234,208,899

확정급여제도의재측정요소 등

-
-
-
-
230,839,120
85,123,753
315,962,873

해외사업환산손익

-
-
1,358,519,276
-
-
(18,365,196)
1,340,154,080

파생상품평가손익
19
-
-
213,546,243
-
-
52,267,830
265,814,073

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(5,492,424)
(5,492,424)

연결실체 내 자본거래 등

-
-
(85,977,938)
(6,624,598,052)
-
(3,291,249,230)
(10,001,825,220)

2021년 12월 31일 (전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(99,199,414,360)
218,113,156,919
22,086,027,597
377,163,010,039

2022년 1월 1일 (당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(99,199,414,360)
218,113,156,919
22,086,027,597
377,163,010,039

총포괄이익 :

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(61,335,968)
(308,681,974)
(370,017,942)

확정급여제도의재측정요소 등

-
-
-
-
918,731,654
33,143,674
951,875,328

해외사업환산손익

-
-
505,561,667
-
-
(3,559,197)
502,002,470

파생상품평가손익
19
-
-
(53,789,938)
-
-
-
(53,789,938)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
141,733,853
-
-
141,733,853

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(5,454,794)
(5,454,794)

2022년 12월 31일 (당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,527,021,993)
(99,057,680,507)
218,970,552,605
21,801,475,306
378,329,359,016

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

73,344,034,344

59,898,761,837

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
32
94,939,535,488

69,091,625,369

2. 이자수취

1,316,445,137

1,077,640,663

3. 이자지급

(15,668,125,193)

(10,243,050,579)

4. 법인세의 납부

(7,243,821,088)

(27,453,616)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(52,756,086,104)

(75,101,430,452)

1. 기타유동금융자산의 감소

21,803,233,979

9,010,299,201

2. 단기대여금의 감소

-

2,156,101,597

3. 유형자산의 처분

4,362,161,461

261,832,642

4. 무형자산의 처분

-

172,058,207

5. 임차보증금 감소

2,113,062,370

731,130,000

6. 기타비유동금융자산의 감소

2,000,000

1,034,765,096

7. 기타비유동자산의 감소

2,799,973,142

-

8. 기타유동금융자산의 증가

(21,278,170,000)

(8,073,911,420)

9. 단기대여금의 증가

(1,102,165,996)

(1,025,334,825)

10. 장기대여금의 증가

-

(860,000,000)

11. 유형자산의 취득

(58,669,870,106)

(73,915,678,772)

12. 무형자산의 취득

(246,530,539)

(1,812,694,324)

13. 임차보증금의 증가

(1,042,600,000)

(1,280,340,000)

14. 기타비유동금융자산의 증가

(190,327,452)

(1,499,657,854)

15. 기타비유동자산의 증가

(1,306,852,963)

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(12,973,843,137)

32,863,642,887

1. 단기차입금의 증가

223,875,932,892

115,585,613,973

2. 장기차입금의 증가

71,064,792,000

84,654,912,344

3. 임대보증금의 증가

512,823,000

1,115,074,800

4. 유동화채무의 증가

-

20,000,000,000

5. 파생상품의 처분

2,388,100,000

-

6. 단기차입금의 감소

(220,446,910,997)

(111,728,338,499)

7. 사채의 감소

(18,124,600,000)

(19,125,000,000)

8. 유동성장기부채의 감소

(33,204,504,824)

(21,895,073,090)

9. 유동화채무의 감소

(29,500,000,000)

(18,000,000,000)

10. 임대보증금의 감소

(1,884,515,047)

(1,452,314,459)

11. 리스부채의 감소

(7,649,505,367)

(6,283,914,538)

12. 비지배지분 소유주와의 자본거래

-

(10,001,825,220)

13. 배당금의 지급

(5,454,794)

(5,492,424)

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증감

-

(46,200,522)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감

7,614,105,103

17,614,773,750

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

45,492,674,648

26,334,676,367

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,644,702,913

1,543,224,531

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

54,751,482,664

45,492,674,648

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 23(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
소유지분율(%)
주요 영업활동

당기말
전기말

Innochips Vina
베트남
100
100
전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
79.99
의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*2)
대한민국
-
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
80
의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*3)
베트남
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*3)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
60
의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
60
신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산
대한민국
100
100
부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
98.55
금융투자

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
-
-
금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)
대한민국
-
-
금융투자

(주)케이비트랜드(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(*2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(3) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

케이에프(주)
당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
36,048,169
23,501,674
5,821,723
(2,681,049)

(주)케이브랜즈(*)
87,241,908
43,295,867
104,161,955
(5,386,029)

(주)부림상사
10,777,902
4,770,750
10,375,740
66,397

케이에프(주)
-
-
2,519,779
(1,008,102)

케이비트랜드(주)
14,232,467
12,738,528
36,588,574
377,127

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,658,135
27,353,421
1,948,371
181,103

(주)다니엘인터패션(*)
15,692,825
10,304,987
30,107,004
(1,008,657)

디코드비나(유)
1,176,482
2,174,727
3,661,160
(219,425)

라이블리팩토리(주)
668,779
1,316,705
774,611
(259,354)

(주)디코드컴퍼니
6,170,472
3,855,855
13,675,129
1,943,801

(주)에코송산
342
1,919,164
-
(81,618)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
63,092,573
35,813,798
117,427,736
504,406

모다케이디비천안제이차(유)
22,503,508
22,511,495
1,005,091
(10,974)

모다케이디비천안제삼차(유)
2,509,811
2,506,811
390,098
-

(주)천북아울렛
10,468,856
10,506,460
1,112,479
(44,541)

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈(*)
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

(주)부림상사
9,341,519
3,396,063
14,329,129
2,522,785

케이에프(주)
12,580,978
9,481,022
31,536,664
(1,321,994)

케이비트랜드(주)
10,006,825
9,217,771
11,521,236
614,838

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,186,218
27,087,200
1,500,000
685,698

(주)다니엘인터패션(*)
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

디코드비나(유)
1,211,840
1,972,865
3,303,493
16,602

라이블리팩토리(주)
761,581
1,150,153
730,023
(170,959)

(주)디코드컴퍼니
4,079,609
3,708,793
6,878,145
(320,232)

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10,190,003
229,472
7,339

(*) 연결재무제표 기준입니다.
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

6년

시설장치

6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

4 ~ 6년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품입니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.20 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.(3) 고객충성제도연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 2.21 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 139백만원 증가합니다.(4) 연장선택권연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
370,771,210
36,364,344
353,218,802
33,453,489

전자부문
40,516,805
(13,213,604)
46,282,153
(3,301,655)

합 계
411,288,015
23,150,740
399,500,955
30,151,834

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
890,831,360
618,172,740
822,202,487
560,205,604

전자부문
116,821,099
11,150,360
130,487,549
15,321,422

합 계
1,007,652,459
629,323,100
952,690,036
575,527,026

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로부터의수익

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로부터의수익

유통부문
기타매출
3,790,975
(1,971,503)
1,819,472
2,532,454
(1,365,260)
1,167,194

임대매출
14,509,411
(2,061,152)
12,448,259
15,389,704
(3,902,207)
11,487,497

제품매출
134,685,866
(10,723,316)
123,962,550
137,329,512
(10,657,351)
126,672,161

상품매출
131,152,091
(14,987,355)
116,164,736
125,966,401
(14,350,468)
111,615,933

수수료매출
591,391,422
-
591,391,422
510,483,449
-
510,483,449

특정상품매입원가
(494,023,971)
19,008,742
(475,015,229)
(426,621,137)
18,413,705
(408,207,432)

소 계
381,505,794
(10,734,584)
370,771,210
365,080,383
(11,861,581)
353,218,802

전자부문
제품매출
45,629,492
(5,821,723)
39,807,769
51,987,003
(5,961,610)
46,025,393

기타매출
709,036
-
709,036
256,760
-
256,760

소 계
46,338,528
(5,821,723)
40,516,805
52,243,763
(5,961,610)
46,282,153

합 계
427,844,322
(16,556,307)
411,288,015
417,324,146
(17,823,191)
399,500,955

4.5 당기와 전기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
11,638,510
12,777,567
-
-

기타
7,452,992
6,915,733
10,871,932
17,478,159

소 계
19,091,502
19,693,300
10,871,932
17,478,159

국내
392,196,513
379,807,655
700,082,448
659,214,182

합 계
411,288,015
399,500,955
710,954,380
676,692,341

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
5,580,532
7,359,894
15,638,380
18,551,639

JPY
399,258
201,000

CNY
2,596
2,857

EUR
7,253
7,253

HKD
1,681,980
-

매출채권
USD
4,195,688
5,327,744
5,096,800
6,116,707

HKD
64,900
489,708

미수금
USD
322,168
420,956
332,168
393,785

보증금
CNY
47,800
8,673
47,800
8,903

합 계

13,117,267

25,071,034

부채(*)

단기차입금
USD
940,214
1,191,533
2,745,963
3,255,339

매입채무
USD
1,641,732
2,112,506
1,591,272
2,039,624

JPY
3,350,720
14,867,520

미지급금
USD
599,638
835,688
761,094
942,825

JPY
7,948,840
3,935,810

합 계

4,139,727

6,237,788

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
877,834
(877,834)
1,893,127
(1,893,127)

JPY
(10,390)
10,390
(19,165)
19,165

CNY
914
(914)
944
(944)

EUR
980
(980)
974
(974)

HKD
28,396
(28,396)
7,445
(7,445)

합 계
897,734
(897,734)
1,883,325
(1,883,325)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
24,582,438
170,775,063
113,439,484
60,834,361
4,123,221
373,754,567

매입채무
116,849,037
-
-
-
-
116,849,037

기타지급채무(*2)
32,380,402
-
11,204,683
-
-
43,585,085

리스부채
2,777,258
8,294,387
10,954,044
23,089,988
67,014,956
112,130,633

합 계
176,589,135
179,069,450
135,598,211
83,924,349
71,138,177
646,319,322

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
2,181,152
194,353,383
106,894,510
75,217,473
3,260,345
381,906,863

매입채무
62,164,033
-
-
-
-
62,164,033

파생상품부채
-
325,000
-
-
-
325,000

기타지급채무(*2)
32,140,493
-
82,169,536
-
-
114,310,029

리스부채
2,078,092
8,916,178
10,797,230
24,408,467
28,634,898
74,834,865

합 계
98,563,770
203,594,561
199,861,276
99,625,940
31,895,243
633,540,790

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
362,668,353
365,905,394

차감: 현금및현금성자산
(54,751,483)
(45,492,675)

순부채
307,916,870
320,412,719

자본총계
378,329,359
377,163,010

총자본
686,246,229
697,575,729

자본조달비율
45%
46%

5.3 공정가치 측정가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
54,751,483
(*1)
45,492,675
(*1)

매출채권
52,594,521
(*1)
38,442,589
(*1)

장단기금융상품
11,243,000
(*1)
11,761,000
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2,188,012
2,633,551
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
239,835
239,835
239,835

유동파생상품자산
-
-
68,961
68,961

기타수취채권
50,828,772
(*1)
48,198,653
(*1)

합 계
171,845,623

146,837,264

금융부채

매입채무
116,849,037
(*1)
62,164,033
(*1)

기타지급채무
32,380,402
(*1),(*2)
32,140,493
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
11,204,683
(*1),(*2)
10,877,709
(*1),(*2)

단기차입금
199,436,393
(*1)
189,327,037
(*1)

장기차입금
163,231,960
(*1)
176,578,357
(*1)

유동파생상품부채
-
-
325,000
325,000

합 계
523,102,475

471,412,629

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
-
2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
-
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

유동파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2
옵션모델 등
미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
3
이익접근법/ 자산접근법
미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권

당기말

전기말

자산의 장부금액

27,123
207,922

관련 부채의 장부금액(*)

12,000,000
20,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 18 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
54,751,483
45,492,675

매출채권
52,594,521
38,442,589

기타수취채권
13,345,751
11,347,513

기타유동금융자산
11,240,000
11,756,000

기타비유동금융자산
3,000
5,000

기타장기수취채권
37,483,021
36,851,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
2,188,012
692,730

기타비유동금융자산
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
239,835
239,835

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
-
68,961

금융자산 합계
171,845,623
146,837,264

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
116,849,037
62,164,033

기타지급채무(*1),(*2)
32,380,402
32,140,493

기타비유동지급채무(*1)
11,204,683
10,877,709

단기차입금
199,436,393
189,327,037

장기차입금
163,231,960
176,578,357

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
-
325,000

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
11,322,298
10,105,809

리스부채(비유동)
74,806,784
71,291,827

금융부채 합계
609,231,557
552,810,265

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
56,864
57,285

처분손익
(269,647)
168,973

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
1,997,272
1,786,597

외화환산손익
406,724
2,008,600

외환차손익
449,778
385,998

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
2,713,100
46,797

외환차손익
(2,713,100)
-

기타포괄손익(*2)
(53,790)
265,814

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(11,489,274)
(8,467,819)

외화환산손익
55,046
(2,744,800)

금융수수료
(553,971)
(1,266,093)

기타금융부채(*1)
이자비용
(3,650,066)
(3,768,254)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
-
2,744,800

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
130,088
96,216

보통예금(*)
47,261,500
26,844,819

외화보통예금
7,359,894
18,551,640

합 계
54,751,482
45,492,675

(*)당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다.
8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
56,328,232
42,740,350

손실충당금
(3,733,711)
(4,297,761)

매출채권(순액)
52,594,521
38,442,589

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
50,129,713
37,217,908

소 계
50,129,713
37,217,908

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
2,171,574
1,182,709

6개월 초과 9개월 이하
282,422
176,120

9개월 초과 12개월 이하
182,708
122,852

소 계
2,636,704
1,481,681

손상채권(*)

12개월 초과
3,561,815
4,040,761

소 계
3,561,815
4,040,761

합 계
56,328,232
42,740,350

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 3,561,815천원(전기말: 4,040,761천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,297,761
4,646,165

연결범위변동
-
(9,221)

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
526,150
(188,105)

제각된채권
(1,090,200)
(151,078)

기말금액
3,733,711
4,297,761

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 26 참조).

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,240,000
11,756,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
2,188,012
692,730

소 계
13,428,012
12,448,730

비유동 :

장기금융상품
3,000
5,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
239,835
239,835

소 계
242,835
2,185,656

합 계
13,670,847
14,634,386

(*1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 5,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 33 참조).(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
신한생명 외
2,208,000
2,188,012
600,000
692,730

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
-
-
1,824,000
1,940,821

(*3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

(주)패션아일랜드
3,000
30,000
76,776
76,776

(주)브라이트유니온
60,000
50,000
92,452
92,452

모비너스-P
8,000
100,000
69,507
69,507

한국패션유통물류(주)
1,000,000
500,000
-
-

합 계
681,100
239,835
239,835

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
수협은행
-
1,800,000
차입금 질권설정

기업은행
1,000,000
3,000,000
차입금 담보제공

4,000,000
4,000,000
차입금 질권설정

장기금융상품
우리은행
-
2,000
당좌개설 보증금

소 계
5,000,000
8,802,000

10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
11,766,468
9,550,059

미수금 손실충당금
(213,776)
(217,359)

미수수익
181,272
12,725

단기대여금
1,335,586
1,618,910

리스채권
276,201
383,178

소 계
13,345,751
11,347,513

비유동 :

임차보증금
19,801,882
19,418,307

기타보증금 외
748,958
2,177,643

장기대여금
18,352,957
16,967,467

장기대여금 손실충당금
(2,259,957)
(2,917,467)

장기미수금
581,988
798,762

장기미수금 손실충당금
(581,988)
(798,762)

장기미수수익
2,559,134
3,372,449

장기미수수익 손실충당금
(2,559,134)
(3,372,449)

리스채권
839,181
1,205,190

소 계
37,483,021
36,851,140

합 계
50,828,772
48,198,653

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,306,037
9,414,686

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(18,392)
483,884

제각된 채권
(1,672,790)
(2,592,533)

기말금액
5,614,855
7,306,037

손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조).
11. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
2,317,597
3,421,536

선급비용
510,853
459,615

부가세대급금
681,189
1,041,794

소 계
3,509,639
4,922,945

비유동 :

선급금
559,646
614,612

선급비용
409,159
123,481

소 계
968,805
738,093

합 계
4,478,444
5,661,038

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
12,429,790
15,507,346

상품
45,835,657
40,790,199

재공품
17,280,006
20,816,798

제품
55,433,612
53,577,976

미착품
-
914,533

소 계
130,979,065
131,606,852

재고자산평가충당금
(15,636,798)
(12,636,100)

합 계
115,342,267
118,970,752

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 193,828,850천원(전기: 186,570,430천원)입니다. (3) 당기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 3,000,698천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 전기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,650,424천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
293,269,840
214,865,473
487,391
15,897,659
182,065
4,261,032
11,984,824
17,023,887
770,505
558,742,676

취득
42,736
225,972
-
1,345,893
-
1,316,400
4,124,746
54,224,364
-
61,280,111

기타대체
(35,043,244)
12,075,110
-
3,742,016
-
-
555,553
(49,854,316)
58,000
(68,466,881)

처분
(56,358)
-
-
(385,230)
(22,642)
(222,458)
(910,713)
(9,028,646)
-
(10,626,047)

감가상각
-
(5,506,308)
(23,365)
(6,662,930)
(60,314)
(1,296,679)
(4,290,851)
-
(103,075)
(17,943,522)

환산차이
-
289,345
-
(1,040,972)
775
10,009
-
(112,057)
23,662
(829,238)

기말
258,212,974
221,949,592
464,026
12,896,436
99,884
4,068,304
11,463,559
12,253,232
749,092
522,157,099

취득원가
258,212,974
251,254,959
769,475
102,460,149
359,854
18,656,739
50,757,024
12,253,232
1,040,042
695,764,448

정부보조금
-
-
-
(20,631)
-
(8)
-
-
-
(20,639)

감가상각누계액
-
(29,305,367)
(305,449)
(89,543,082)
(259,970)
(14,588,427)
(39,293,465)
-
(290,950)
(173,586,710)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 331,720,000천원)로 제공되어 있습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
224,914,924
192,266,348
559,732
18,814,668
126,416
2,567,670
16,112,583
45,551,052
763,991
501,677,384

취득
6,706,047
14,767,985
7,002
628,031
35,690
2,118,548
3,354,507
49,065,733
-
76,683,543

기타대체
61,648,869
12,388,874
-
2,514,653
78,535
742,240
94,000
(77,683,741)
-
(216,570)

처분
-
-
-
(47)
(4,428)
(9,032)
(1,939,451)
-
-
(1,952,958)

감가상각
-
(5,489,125)
(79,343)
(6,793,142)
(54,148)
(1,158,394)
(5,636,815)
-
(92,493)
(19,303,460)

환산차이
-
931,391
-
733,496
-
-
-
90,843
99,007
1,854,737

기말
293,269,840
214,865,473
487,391
15,897,659
182,065
4,261,032
11,984,824
17,023,887
770,505
558,742,676

취득원가
293,269,840
238,630,761
769,475
107,337,984
424,170
22,758,082
54,820,969
17,023,887
952,782
735,987,950

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(23,765,288)
(282,084)
(91,386,491)
(242,105)
(18,496,552)
(42,836,145)
-
(182,277)
(177,190,942)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
12,117,362
7,349,622
11,240,315
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
22,235,385
23,663,150
20,185,707
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
30,137,161
39,318,835
27,220,014
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,941,877
16,180,500
9,034,104
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
2,603.91
8,882,696
8,423,649
8,840,774
7,783,646
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,747,908
2,771,138
4,184,099
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,788
13,738,118
21,588,789
13,028,688
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
33,859,214
22,756,659
31,616,415
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,537,490
5,505,510
3,309,039
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
6,174,931
11,806,265
5,828,230
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
13,443.00
12,678,574
2,351,338
10,916,265
1,647,664
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 부평점
10,951.00
22,372,374
39,369,284
22,372,374
39,369,284
인천 부평구 부평동 70-127 외

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
34,363,390
43,141,953
34,363,390
35,461,929
경기도 구리시 갈매동 599 외

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,586,617
4,187,700
2,405,285
용인 백암면 백봉리 612-4 외

모다아울렛 시흥점
3,761.50
7,278,977
2,339,653
7,278,163
2,339,653
경기 시흥시 능곡동 235-1 플랑드르

제2판교(*1)
1,764.00
-
-
7,165,210
7,165,210
경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구(*1)
9,911.00
-
-
42,292,649
16,551,370
서울 중랑구 신내동 376-3

천북아울렛
2,430.00
4,912,847
-
4,912,847
-
경북 경주시 천북면 산업로 4954

모다아울렛 춘천점(*2)
4,257.41
12,595,949
7,662,224
-
-
강원도 춘천시 온의동 575

합 계
258,212,974
242,364,164
293,269,840
238,370,652

(*1) 당기 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다. (4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다.

14. 투자부동산(1) 당기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물

건설중인자산

합 계

기초
-
-
-
-

취득
512,681
-
498,789
1,011,470

기타대체
50,616,405
2,849,735
14,944,909
68,411,049

감가상각
-
(5,225)
-
(5,225)

기말
51,129,086
2,844,510
15,443,698
69,417,294

취득원가
51,129,086
2,849,735
15,443,698
69,422,519

감가상각누계액
-
(5,225)
-
(5,225)

(2) 당기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 38,400,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
5,225
-

(4) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산은 제2판교 사옥 및 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
무형자산상각비
기타
손상차손
처분
기말

영업권
7,103,640
-
-
-
-
-
7,103,640

콘도회원권
182,500
-
-
-
(1,500)
-
181,000

개발비
3
-
-
-
-
-
3

특허권
461,386
123,983
(241,515)
-
-
-
343,854

실용신안권
1
-
-
-
-
-
1

상표권
787,228
12,688
(313,932)
-
-
-
485,984

소프트웨어
1,788,715
249,933
(496,696)
60,854
-
(3)
1,602,803

임차권리금
480,439
-
(72,510)
-
-
(311,336)
96,593

합 계
10,803,912
386,604
(1,124,653)
60,854
(1,500)
(311,339)
9,813,878

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
취득
무형자산상각비
기타
손상차손
처분
기말

영업권
8,796,684
269,014
-
-
-
(1,962,058)
-
7,103,640

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
-
182,500

개발비
3
-
-
-
-
-
-
3

특허권
565,617
-
180,286
(282,459)
-
-
(2,058)
461,386

실용신안권
2
-
-
-
(1)
-
-
1

상표권
982,028
-
104,427
(299,228)
1
-
-
787,228

소프트웨어
1,419,099
-
713,367
(463,663)
228,494
-
(108,582)
1,788,715

임차권리금
31,500
-
850,000
(142,918)
-
-
(258,143)
480,439

합 계
11,977,683
269,014
1,848,080
(1,188,268)
228,494
(1,962,308)
(368,783)
10,803,912

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와 관리비
1,119,859
1,188,268

매출원가
4,794
-

합 계
1,124,653
1,188,268

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
424,944
536,814

인건비
1,485,073
1,347,072

기타경비
1,406,253
1,234,806

합 계
3,316,270
3,118,692

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(4) 영업권1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

닉스
4,473,121
4,473,121

다니엘인터패션
2,498,519
2,498,519

기타
132,000
132,000

합 계
7,103,640
7,103,640

2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
닉스
다니엘인터패션

할인율
14.50%
14.50%

명목 영구성장률
0%
0%

16. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
감소
기말

현금및현금성자산
30,606
(30,606)
-

기계장치
53,834
(33,203)
20,631

비품
497
(489)
8

소프트웨어
85,831
(25,410)
60,421

합 계
170,768
(89,708)
81,060

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

17. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
108,266,065
106,353,452

차량운반구 등
331,238
54,209

합 계
108,597,303
106,407,661

리스부채

유동
11,322,299
10,105,809

비유동
74,806,784
71,291,827

합 계
86,129,083
81,397,636

당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 4,005,925천원 및 3,809,526천원(전기: 5,848,127천원 및 5,668,436천원)이며, 리스자산상각비는 10,731,759천원(전기: 10,471,108천원), 리스의 총 현금유출은 13,115,512천원(전기: 11,621,364천원)입니다.

연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,616,901
10,395,797

차량운반구 등
114,858
75,311

합 계
10,731,759
10,471,108

리스부채에 대한 이자비용
3,650,066
3,768,254

단기리스료 및 소액자산리스료
558,821
306,553

변동리스료
1,257,120
1,262,642

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
3,316,075
2,889,808

조정리스료
9,132,185
8,597,689

리스수익 총액(*)
12,448,260
11,487,497

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 8,059백만원(전기: 7,229백만원)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
2,326,473
2,150,151

1년 초과 2년 이내
1,300,336
1,312,374

2년 초과 5년 이내
2,995,597
2,590,189

합 계(*)
6,622,406
6,052,714

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.
18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
단기차입금
112,525,260
109,096,237

유동성장기차입금
53,911,133
10,319,300

유동화채무
33,000,000
54,500,000

회사채
-
15,411,500

소 계
199,436,393
189,327,037

장기차입금
장기차입금
159,231,960
164,578,357

유동화채무
4,000,000
12,000,000

소 계
163,231,960
176,578,357

합 계
362,668,353
365,905,394

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금
우리은행
2023.04.14~2024.01.03
4.37%~6.78%
5,200,000
8,579,974

국민은행
2023.01.12~2023.06.17
3.93%~6.76%
19,299,627
20,299,837

신한은행
2023.04.07~2023.09.19
3.54%~7.73%
38,775,899
15,750,000

기업은행
2023.05.10
3.51%~3.96%
2,600,000
14,500,000

농협은행
2023.11.14
6.67%
12,000,000
11,350,000

하나은행
2023.05.28
6.61%
1,500,000
1,800,000

산업은행
2023.03.03~2023.10.08
3.54%~5.28%
18,350,000
18,350,000

대구은행
2023.03.31~2023.06.24
2.90%~6.23%
1,500,000
1,000,000

최유희(*)
-
-
-
160,000

(주)어센틱브랜즈코리아
2023.01.17~2023.08.30
4.60%
1,300,000
1,600,000

수협은행
2023.04.29
3.49%
3,808,200
3,367,500

경남은행
2023.04.20
4.15%
500,000
-

(주)에이티엘
2023.02.28
4.60%
200,000
200,000

광주은행
2023.07.06
6.04%
3,300,000
3,500,000

대창공업사
2023.06.10
4.00%
3,000,000
3,000,000

시설 및 운영자금 소계
111,333,726
103,457,311

수입신용장(USANCE)
국민은행
2023.04.04
5.72%~6.80%
549,476
949,631

농협은행
-
-
-
344,404

산업은행
-
-
-
960,426

신한은행
-
-
-
1,400,614

기업은행
2023.04.14~2023.06.19
4.18%~5.65%
328,733
1,038,490

수협은행
2023.04.14
4.07%
313,325
638,570

광주은행
-
-
-
306,791

수입신용장(USANCE) 소계
1,191,534
5,638,926

단기차입금 소계
112,525,260
109,096,237

장기차입금 :

시설 및운영자금
국민은행
2024.01.07~2025.03.15
3.02%~7.24%
41,098,333
40,441,666

산업은행
2023.10.15~2030.01.06
2.04%~4.26%
89,821,120
63,000,000

신한은행
2023.03.03~2024.05.20
2.05%~3.50%
10,835,000
10,000,000

광주은행
-
-
-
416,666

우리은행
2023.02.03~2025.09.27
3.07%~4.71%
45,200,000
12,200,000

농협은행
-
-
-
583,310

부평신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
2024.05.20
5.50%
6,000,000
6,000,000

중소기업진흥공단
2023.03.03
2.20%
28,560
142,800

기업은행
2024.10.31
2.00%
10,160,080
7,163,229

경남은행
-
-
-
499,986

하나은행
-
-
-
24,450,000

장기차입금 소계
213,143,093
174,897,657

차감: 유동성장기차입금
(53,911,133)
(10,319,300)

장기차입금
159,231,960
164,578,357

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 33 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 유동화(*)
33,000,000
4,000,000
54,500,000
12,000,000

(*) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.05.20
2019.05.20
2020.01.08
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.05.20
2024.05.20
2024.01.08
2024.6.30

이자율
2.89%
2.47%
1.96%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(20,000,000)
(7,500,000)
(27,500,000)
(8,000,000)
(63,000,000)

기말 잔액
-
22,500,000
2,500,000
12,000,000
37,000,000

유동
-
22,500,000
2,500,000
8,000,000
33,000,000

비유동
-
-
-
4,000,000
4,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
비고

회사채
2019.9.19
2022.09.19
3M USD Libor + 0.95%
-
15,411,500
(*)

(*) 연결회사는 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. (주석 19 참조).(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
325,668,353
166,436,393
86,189,240
69,092,800
3,949,920

유동화채무
37,000,000
33,000,000
4,000,000
-
-

합 계
362,668,353
199,436,393
90,189,240
69,092,800
3,949,920

19. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하거나 보유했던 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환 시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였고 당기중 만기 도래하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
계약종료일
계약금액
이자율
지급이자율

신한은행(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor + 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
68,961

파생상품부채

유동
-
325,000

합 계
-
393,961

당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원(전기: 파생상품평가이익 2,744,800천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 265,814천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다.

20. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
480,861
621,180

선수금
564,798
309,489

선수수익
-
9,091

이연수익(*1),(*2)
5,089,202
4,397,674

합 계
6,134,861
5,337,434

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 36에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원과 반품환불부채 519백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
882,909
890,136

전입액(환입액)
254,955
(6,227)

사용액
(171,637)
(1,000)

기말
966,227
882,909

21. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
20,626,962
17,640,288

리스부채
11,322,298
10,105,809

미지급비용
4,706,606
6,047,012

지급보증채무
10,501
10,501

기타보증금
10,945,199
12,120,115

예수부가세
7,959
-

소 계
47,619,525
45,923,725

비유동 :

리스부채
74,806,784
71,291,827

임대보증금
3,683,792
3,880,566

기타금융부채(*)
7,520,891
6,997,143

소 계
86,011,467
82,169,536

합 계
133,630,992
128,093,261

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정
범위

매출액
126,000~176,000

매출총이익률(%)
43.2%

판매비와 관리비
51,000~69,000

22. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,210,745
9,226,500

사외적립자산의 공정가치
(8,212,530)
(6,602,961)

재무상태표상 순확정급여자산
650,312
-

재무상태표상 순확정급여부채
648,527
2,623,539

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,226,500
10,530,952

관계사전출입
(13,602)
42,985

당기근무원가
1,800,787
2,011,804

이자원가
235,349
216,389

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(5,998)
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,606,680)
(386,022)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
324,169
(132,306)

급여지급액
(1,749,780)
(3,057,302)

기말 금액
8,210,745
9,226,500

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,602,961
7,775,528

사외적립자산의 기대수익
188,936
177,643

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(85,238)
(113,247)

기여금
3,020,000
1,430,947

급여지급액
(1,514,129)
(2,667,910)

기말 금액
8,212,530
6,602,961

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,800,787
2,011,804

이자원가
235,349
216,389

사외적립자산의 기대수익
(188,936)
(177,643)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,847,200
2,050,550

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
1,288,509
518,328

사외적립자산의 재측정요소
(85,238)
(113,247)

소 계
1,203,271
405,081

법인세효과
(251,396)
(89,118)

법인세효과를 제외한 포괄손익
951,875
315,963

(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.72% ~ 5.36%
2.24% ~ 3.04%

임금상승율 (사무직)
3.00% ~ 5.00%
3.00% ~ 4.03%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.20%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(527,383)
613,911

임금상승율
1%
621,300
(542,427)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.75~10.94년 입니다.(10) 당기와 전기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 932백만원(전기: 998백만원)입니다.
23. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수(단위: 주)
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,620,268)
(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)
-
53,790

해외사업환산손익
1,093,246
587,684

합 계
(2,527,022)
(2,978,794)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(101,737,853)
(101,879,586)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(99,057,681)
(99,199,414)

25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
213,443,454
212,586,058

합 계
218,970,553
218,113,157

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.(2) 배당의 내용지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2023년 3월 27일)에서 확정될 예정입니다.
26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
23,393,214
21,602,052

퇴직급여
1,926,989
2,124,220

복리후생비
2,946,549
2,836,583

보험료
524,206
494,878

감가상각비
10,325,718
11,566,311

무형자산상각비
1,119,859
1,188,268

리스자산상각비
10,731,759
10,471,108

대손상각비(환입)
526,150
(188,105)

지급수수료
100,866,177
98,139,333

접대비
412,344
260,856

통신비
733,551
849,906

광고선전비
5,605,712
5,121,544

세금과공과금
6,064,602
3,660,860

경상연구개발비
3,316,270
3,118,692

여비교통비
468,284
504,488

건물관리비
1,888,491
2,168,686

수출제비용
255,388
251,905

지급임차료
1,727,726
1,626,862

해외시장개척비
206,767
188,808

기타
18,267,971
16,789,786

합 계
191,307,727
182,777,041

27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
34,429
31,309

무형자산처분이익
-
53,293

염가매수차익
-
164,216

연구개발수행이익
37,710
-

잡이익
2,489,857
2,354,458

합 계
2,561,996
2,603,276

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
920,263
16

유형자산처분손실
77,925
2,181,777

무형자산손상차손
1,500
250

영업권손상차손
-
1,962,058

기타의대손상각비(환입)
(18,392)
483,884

기부금
122,157
343,463

무형자산처분손실
311,339
250,018

잡손실
6,317,172
4,947,579

합 계
7,731,964
10,169,045

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,997,272
1,786,597

외환차익
1,714,025
970,507

외화환산이익
2,076,738
2,361,243

금융상품 평가이익
56,864
57,285

금융상품 처분이익
2,818
218,342

파생상품 평가이익
-
2,744,800

파생상품 처분이익
2,713,100
46,797

합 계
8,560,817
8,185,571

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
11,489,274
8,467,819

리스부채
3,650,066
3,768,254

외환차손
3,977,346
584,510

외화환산손실
1,614,969
3,097,443

금융상품 처분손실
272,465
49,369

금융수수료
553,970
1,266,093

합 계
21,558,090
17,233,488

(*) 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조).
29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,469,115)
(6,021,307)

원재료 및 상품의 매입액
123,596,141
114,098,594

종업원급여
38,328,820
36,189,447

감가상각비
17,943,522
19,303,461

리스자산상각비
10,731,759
10,471,108

복리후생비
3,845,006
3,705,681

지급수수료
101,981,041
99,237,956

경상연구개발비
924,667
1,589,345

전력비
9,549,478
8,291,738

소모품비
6,773,224
6,642,426

외주가공비
48,548,182
46,806,692

수선비
649,795
603,264

세금과 공과
6,468,347
4,101,422

지급임차료
1,901,647
1,772,613

기타 비용
22,364,761
22,556,681

매출원가 및 판매비와관리비 합계
388,137,275
369,349,121

30. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
3,365,865
4,149,951

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,404,456)
(529,142)

법인세추납액(환급액)
3,392,107
(1,316,869)

법인세비용
5,353,516
2,303,940

(2) 유의적 추정이연법인세자산에는 종속기업인 (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션의 세무상 이월결손금과 관련한 1,319백만원이 포함되었습니다. (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션은 최근 두 회계기간에 걸쳐 손실이 발생하였습니다. 연결회사는 (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션의 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. (주)케이브랜즈의 경우 2022년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상되며, (주)다니엘인터패션은 2023년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상됩니다. 세무상 이월결손금은 2037년까지 이월됩니다.(3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
4,983,498
13,538,149

적용세율에 따른 세부담액
548,184
3,154,393

조정사항

비공제비용
349,780
419,965

비과세수익 등
(5,973)
318,612

법인세 추납액(환급액)
3,392,107
(1,316,869)

실현가능성 없는 이연법인세 변동 등
1,511,542
487,152

세액공제
(633,456)
(661,478)

기타
191,332
(97,835)

조정사항 계
4,805,332
(850,453)

법인세비용
5,353,516
2,303,940

유효세율
107.42%
17.02%

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

재측정요소
1,206,335
(254,460)
951,875
405,081
(89,118)
315,963

파생상품평가
(68,962)
15,172
(53,790)
287,255
(21,441)
265,814

합 계
1,137,373
(239,288)
898,085
692,336
(110,559)
581,777

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

141,734
39,403

(6) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여
8,664,975
(1,086,783)
7,578,192
1,583,843

대손충당금
14,969,254
23,994,557
38,963,811
2,207,285

반품충당
216,378
(10,549)
205,829
43,019

종속기업투자주식
(18,604,883)
7,541,824
(11,063,059)
-

감가상각비
(1,249,022)
960,706
(288,316)
(60,258)

기타채권
921,415
7,603,544
8,524,959
208,030

재고자산평가손실
12,366,445
3,265,350
15,631,795
3,267,045

이연수익
3,893,796
702,076
4,595,872
960,537

사용권자산
(100,137,134)
(4,433,082)
(104,570,216)
(21,855,176)

리스부채
107,175,318
5,858,601
113,033,919
23,624,089

퇴직연금
(5,727,451)
(965,067)
(6,692,518)
(1,398,737)

미수수익
(821,494)
55,388
(766,106)
(160,116)

유가증권평가
7,670,073
(30,493)
7,639,580
103,781

파생상품평가
1,847,229
(489,377)
1,357,852
-

토지 등 재평가
(62,566,776)
179,103
(62,387,673)
(13,039,024)

기타
32,848,382
(13,121,899)
19,726,483
771,930

미사용결손금
72,657,824
(22,012,699)
50,645,125
2,223,289

합 계
74,124,329
8,011,200
82,135,529
(1,520,463)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여
10,889,635
(2,224,660)
8,664,975
1,906,295

대손충당금
17,814,526
(2,845,272)
14,969,254
3,293,236

반품충당
286,993
(70,615)
216,378
47,603

종속기업투자주식
(17,886,275)
(718,608)
(18,604,883)
249,720

감가상각비
(1,074,044)
(174,978)
(1,249,022)
(274,784)

기타채권
-
921,415
921,415
202,711

재고자산평가손실
12,295,324
71,121
12,366,445
2,720,617

이연수익
4,346,925
(453,129)
3,893,796
856,636

사용권자산
(145,392,761)
45,255,627
(100,137,134)
(22,030,169)

리스부채
153,097,194
(45,921,876)
107,175,318
23,578,570

퇴직연금
(7,396,224)
1,668,773
(5,727,451)
(1,260,039)

미수수익
(3,536,377)
2,714,883
(821,494)
(180,728)

유가증권평가
8,605,092
(935,019)
7,670,073
115,952

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
-

토지 등 재평가
(63,834,712)
1,267,936
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
35,355,441
(2,507,059)
32,848,382
489,103

미사용결손금
70,699,835
1,957,989
72,657,824
1,076,446

합 계
76,030,252
(1,905,923)
74,124,329
(2,973,521)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
29,587,440
31,027,353

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
5,917,561
4,556,900

합 계
35,505,001
35,584,253

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(35,988,396)
(38,356,493)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,037,068)
(201,281)

합 계
(37,025,464)
(38,557,774)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,520,463)
(2,973,521)

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식
(11,063,059)
(19,739,974)

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

대손금
35,932,242
33,214,234

파생상품평가
1,305,660
-

기타
15,827,701
(741,834)

미사용결손금(*)
40,264,908
67,764,888

합 계
89,410,472
87,640,334

(*) 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 50,645,125천원 (전기말: 72,657,824천원) 잔액 중 향후 예상수익을 고려하여 10,380,217천원(전기말: 4,892,936천원)에 대한 이연법인세자산 2,223,289천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2022년
-
1,015,950

2023년
-
4,340,244

2024년
-
3,121,065

2025년
9,842,873
12,634,072

2026년
24,744,419
35,131,133

2027년
1,681,433
2,742,174

2028년
-
6,085,236

2029년

298,708

2035년
-
150,846

2036년
455,322
2,245,460

2037년
3,540,861
-

합 계
40,264,908
67,764,888

31. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
(61,335,968)
11,445,311,437

당기순이익 중 보통주 해당분
(61,335,968)
11,445,311,437

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익(손실)
(1)
144

(2) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
32. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(1,102,583)
11,234,209

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
56,500,327
51,041,161

퇴직급여
1,847,202
2,050,550

이자비용
15,139,340
12,236,074

법인세비용
6,086,081
2,303,940

대손상각비(환입)
526,150
(188,105)

기타의대손상각비(환입)
(18,392)
483,884

감가상각비
17,943,522
19,303,461

무형자산상각비
1,124,653
1,188,268

외화환산손실
1,614,969
3,045,893

외환차손
2,713,100
-

재고자산평가손실(환입)
3,000,699
(1,650,424)

금융상품처분손실
272,465
49,369

유형자산처분및폐기손실
998,187
2,181,793

무형자산처분및폐기손실
311,339
250,018

리스자산상각비
10,731,759
10,471,108

무형자산손상차손
1,500
250

영업권손상차손
-
1,962,058

이자수익
(1,997,272)
(1,786,597)

외화환산이익
(2,076,738)
(766,469)

염가매수이익
-
(164,216)

파생상품평가이익
-
(2,744,800)

파생상품처분이익
(2,713,100)
(46,797)

금융상품평가이익
(56,864)
(57,285)

금융상품처분이익
(2,818)
(218,341)

유형자산처분이익
(34,429)
(31,309)

무형자산처분이익
-
(53,293)

기타
1,088,974
3,222,131

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
39,541,791
6,816,255

매출채권
(13,722,196)
7,401,560

미수금
(2,035,763)
(166,438)

선급금
1,466,140
(1,420,747)

선급비용
(49,308)
215,615

장기선급금
(74,539)
96

기타보증금
609,188
(565,484)

부가세대급금
368,564
(452,966)

재고자산
672,710
(442,715)

매입채무
54,414,675
9,321,058

미지급금
2,147,889
(3,268,879)

예수금
(1,266,601)
(711,046)

선수금
243,890
32,549

미지급비용
(158,121)
(719,048)

선수수익
(9,091)
(9,091)

이연수익
691,528
357,429

확정급여채무
(4,217,824)
(2,439,198)

기타자산부채
460,650
(316,440)

영업으로부터 창출된 현금흐름
94,939,535
69,091,625

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
49,854,317
77,683,741

차입금의 유동성 대체
87,509,438
90,345,053

유형자산 취득관련 미지급금 변동
1,940,631
2,587,866

금융상품의 유동성 대체
2,188,012
4,292,730

리스부채의 증가
3,809,526
5,668,436

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

전기초 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,306

현금흐름
(55,162,798)
104,654,912
(337,240)
(6,283,915)
42,870,959

대체
90,345,053
(90,345,053)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
5,668,436
5,668,436

처분 - 리스
-
-
-
(3,920,933)
(3,920,933)

기타 비금융변동(*)
1,896,500
326,430
-
2,531,014
4,753,944

전기말 금액
189,327,037
176,578,357
16,000,682
81,397,636
463,303,712

당기초 금액
189,327,037
176,578,357
16,000,682
81,397,636
463,303,712

현금흐름
(77,400,082)
71,064,792
(1,371,692)
(7,649,505)
(15,356,487)

대체
84,796,338
(84,796,338)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
3,809,526
3,809,526

처분 - 리스
-
-
-
(9,428,171)
(9,428,171)

기타 비금융변동(*)
2,713,100
385,149
-
6,677,298
9,775,547

당기말 금액
199,436,393
163,231,960
14,628,990
74,806,784
452,104,127

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액 및 리스변경 금액이 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 2,110,321천원(전기말: 5,235,412천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
2,600,000
2,600,000

구매카드대출
2,800,000
143,253

외담대
1,600,000
-

시설대
10,160,080
10,160,080

수입신용장
328,732
328,732

우리은행
시설대
22,000,000
18,800,000

외담대
2,000,000
-

일반대
33,800,000
31,600,000

하나은행
외담대
1,000,000
-

일반대
1,600,000
1,500,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

일반대
3,798,330
3,798,333

구매자금대출
7,800,000
7,799,627

수입신용장
549,476
549,476

신한은행
시설대
24,000,000
24,000,000

일반대
24,535,000
24,285,000

외담대
4,500,000
1,325,899

농협은행
일반대
12,000,000
12,000,000

광주은행
일반대
3,500,000
3,300,000

산업은행
일반대
83,350,000
83,350,000

시설대
40,000,000
24,821,120

유동화채무
20,000,000
12,000,000

(주)어센틱브랜즈코리아
일반대
1,300,000
1,300,000

중소기업진흥공단
일반대
200,000
28,560

부평신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
시설대
6,000,000
6,000,000

(주)에이티엘
일반대
200,000
200,000

대구은행
일반대
1,500,000
1,500,000

수협은행
일반대
3,808,200
3,808,200

수입신용장
640,139
313,325

경남은행
일반대
500,000
500,000

대창공업사
일반대
3,000,000
3,000,000

합 계
397,869,957
337,811,605

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 18.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 12, 13 및 14 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
유동화
한국산업은행
2024.06.30
24,000,000
12,000,000

기업운전자금대출
우리은행 문정동
2023.09.18
2,400,000
2,000,000

기업운전자금대출
우리은행 문정동
2024.01.03
1,200,000
1,000,000

산업운영자금대출
산업은행 평택지점
2023.10.08
5,220,000
4,350,000

산업운영자금대출
산업은행 평택지점
2023.03.03
600,000
500,000

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2023.06.24
1,200,000
1,000,000

기업운전일반자금대출
하나은행 수원서문지점
2023.05.28
1,080,000
900,000

외화대출
수협은행 판교역지점
2023.04.29
USD 3,000,000
USD 3,000,000

주요 경영진

구매자금차입금
국민은행
2023.06.03
5,161,370
7,799,627

일반대
산업은행
2023.04.19
3,159,000
13,500,000

일반대
산업은행
2024.12.14
9,264,000
6,500,000

일반대
산업은행
2025.05.27
3,870,000
25,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
14,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
4,821,120

시설대
산업은행
2030.01.06
3,474,000
6,000,000

일반대
기업은행
2023.08.03
3,360,000
2,800,000

수입신용장
기업은행
2023.06.19
USD 2,000,000
USD 2,000,000

합 계
외화
USD 5,000,000
USD 5,000,000

원화
93,988,370
102,170,747

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행 대구
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2023.07.12
1,000,000
1,000,000

합 계
2,200,000
2,000,000

(5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험
대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외
311,356,233
메리츠화재 외 5곳
산업은행천안지점 외 11곳

행담도점 외 센터 건물
83,628,785
현대해상
하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치
161,633,247
KB손해보험
기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
34. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자 명

최상위지배자
-
권오일(*)

연결회사의 지배기업
75.3
(주)대명화학

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
이자수익
기타수익
사용권자산 등감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

최상위지배자
권오일
-
-
427
-
68,582
3,720
-
-

연결회사의지배기업
(주)대명화학
5,446,207
-
-
1,198,120
457,097
94,153
118,781
1,423,140

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
530,080
199,319
1,046,001
607,794
-
130,186

(주)어센틱브랜즈코리아

-
4,589
-
-
-
-
77,671
12,769

코웰패션(주)
-
-
-
61,852
2,376,623
1,745,588
-
42,883

(주)로지스밸리에스엘케이
915
-
206
-
-
-
-
3,882,185

(주)패션플러스
687,491
-
-
-
-
-
-
4,432,774

(주)모던웍스
3,374,518
1,502,583
-
-
-
-
-
-

(주)하이라이트브랜즈
332,415
784,117
60
-
-
-
-
-

(주)리베르
-
-
-
-
72,510
-
-
-

(주)키르시
-
66,861
12
-
-
-
-
-

(주)커넥터스
-
7,776
-
-
-
-
-
-

(주)레이어
-
612,401
-
-
-
-
-
-

로젠(주)
-
-
-
-
-
-
-
2,640

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
85,315
-
-
95,781

(주)웰컴이엔엠
10,615
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨에프디에이
126,679
-
-
-
-
-
-
-

경영진
최유희(*2)
-
-
258
-
-
-
10,191
-

합 계
9,978,840
2,978,327
531,043
1,459,291
4,106,128
2,451,255
206,643
10,022,358

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
유무형자산취득/처분
이자수익
기타수익
사용권자산 등감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
67,500

연결회사의지배기업
(주)대명화학
3,138,187
-
(150,000)
-
671,793
70,372
77,184
1,563
1,382,843

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
170,678

(주)어센틱브랜즈코리아

-
107,961
-
-
-
-
-
9,200
-

코웰패션(주)
12,804
29,876
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)로지스밸리에스엘케이
628
-
-
-
-
-
-
-
4,104,732

(주)패션플러스
307,758
-
-
-
-
-
-
-
4,488,194

(주)모던웍스
323,649
1,483,819
-
-
1,468
19,771
3,232
-
-

(주)하이라이트브랜즈
377,577
1,621,990
-
-
-
-
-
-
-

(주)리베르
-
13,578
851,000
-
-
119,543
-
-
10,975

(주)월드와이드브랜즈
-
-
-
3,610
-
-
-
-
-

(주)베이스먼트랩
-
40,573
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼스트브랜드코퍼레이션
-
15,504
-
-
-
-
-
-
-

(주)키르시
-
1,176,324
-
-
-
-
-
-
-

(주)커넥터스
-
56,677
-
-
-
-
-
-
-

(주)레이어
-
439,009
-
-
-
-
-
-
-

(주)웰컴엠에스
-
40,032
-
-
227
-
-
12,590
-

경영진
박춘형(*2)
-
-
-
-
-
-
-
5,773
-

최유희(*3)
-
-
-
-
-
-
-
9,678
-

합 계
4,160,603
5,025,343
701,000
472,165
926,059
3,677,437
2,433,756
38,804
10,224,922

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(*3) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
90,317
10,000
-
-

연결회사의지배기업
(주)대명화학
2,279,919
1,762,318
572,078
-
636,093

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
79,142
15,341,346
10,000,000
-
112,220

(주)어센틱브랜즈코리아

-
-
-
-
36,580

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
-
-
613,772

(주)패션플러스
11,332,877
-
100
-
2,564

(주)모던웍스
125,596
-
-
-
25,118

(주)하이라이트브랜즈
4,538
-
-
128,904
600

(주)대명월드패션
-
-
-
-
2,226,140

코웰패션(주)
-
42,844,764
4,150,000
-
1,148,463

(주)레이어
-
-
-
39
-

(주)리베르
-
-
-
-
903,144

(주)키르시
-
-
-
4,687
-

(주)웰컴엠에스
-
246,465
-
-
-

로젠(주)
-
-
-
1,433
-

(주)커넥터스
-
-
-
10,876
-

주요 경영진
최유희(*)
-
-
258
-
-

합 계
13,822,072
60,285,210
14,732,436
145,939
5,704,694

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

연결회사의지배기업
(주)대명화학
482,426
1,517,575
2,407,424
47,515
34,439

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
51,390
16,387,346
10,000,000
-
111,190

(주)어센틱브랜즈코리아

-
-
-
-
7,339

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
-
-
219,626

(주)패션플러스
6,279,783
-
554,186
-
13,138

(주)모던웍스
-
-
794,797
-
5,438

(주)하이라이트브랜즈
41,686
-
-
89,948
300

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)리베르
-
-
-
-
903,144

(주)키르시
-
-
-
228,802
-

(주)커넥터스
-
-
-
36,086
-

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
12,363

주요 경영진
최유희(*)
-
-
-
-
614

합 계
6,855,285
52,698,688
17,081,367
402,351
2,191,312

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
대여
상환
기말

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
10,650,000
1,659,000
-
12,309,000

주요 경영진
최유희(*)
-
32,000
(32,000)
-

합 계
10,650,000
1,691,000
(32,000)
12,309,000

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
기초
대여
상환
기말

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
10,650,000

(주)웰컴엠에스
-
100,000
(100,000)
-

합 계
9,790,000
960,000
(100,000)
10,650,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환
기말

연결회사의지배기업
(주)대명화학
-
18,700,000
(18,700,000)
-

기타특수관게자

(주)어센틱브랜즈코리아

1,600,000
1,600,000
(1,900,000)
1,300,000

주요 경영진
최유희(*)
160,000
260,000
(420,000)
-

합 계
1,760,000
20,560,000
(21,020,000)
1,300,000

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환 등
기말

연결회사의지배기업
(주)대명화학
-
200,000
(200,000)
-

기타특수관계자
(주)어센틱브랜즈코리아
-
1,600,000
-
1,600,000

(주)웰컴엠에스
-
3,500,000
(3,500,000)
-

(주)케이비트랜드(*1)
150,000
-
(150,000)
-

주요 경영진
최유희(*2)
189,063
100,937
(130,000)
160,000

박춘형(*3)
-
420,000
(420,000)
-

합 계
339,063
5,820,937
(4,400,000)
1,760,000

(*1) 전기 중 (주)케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
취득
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
135,045
-
3,720
(46,865)
91,900

연결회사의지배기업
(주)대명화학
1,965,505
1,732,629
124,809
(1,080,658)
2,742,285

기타특수자
울산진장유통단지사업협동조합
13,330,893
-
607,794
(1,200,000)
12,738,687

코웰패션(주)
35,677,366
-
1,745,588
6,805,995
44,228,949

(주)웰컴엠에스
-
331,780
7,979
(90,000)
249,759

합 계
51,108,809
2,064,409
2,489,890
4,388,472
60,051,580

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,395
6,713
(149,063)
135,045

연결회사의지배기업
(주)대명화학
2,840,840
100,921
(976,256)
1,965,505

기타특수자
울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,482
1,711,958
(3,643,074)
35,677,366

합 계
54,622,941
2,454,261
(5,968,393)
51,108,809

(7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일(*)
일반대
신한은행
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
2,272,791
2,076,375

퇴직급여
471,832
405,219

합 계
2,744,623
2,481,594

35. 사업결합
연결회사는 2021년 1월 20일 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분 100%, 2021년 4월 2일 라이블리팩토리(주)의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)케이비트랜드
라이블리팩토리(주)
(주)천북아울렛

이전대가

현금
10,000
50,000
1,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
5,371
9,429
74,480

매출채권
-
71,555
-

재고자산
-
393,033
-

기타유동자산
168,984
11,424
216,199

유형자산 및 무형자산
-
5,399
2,511,451

사용권자산
-
116,712
-

기타비유동자산
(139)
40,203
-

매입채무
-
(385,677)
-

단기차입금
-
(280,000)
-

기타유동부채
-
(64,376)
(2,531)

장기리스부채
-
(85,315)
-

기타비유동부채
-
(50,000)
(2,800,000)

식별가능 순자산 공정가치
174,216
(217,613)
(401)

영업권(염가매수차액)
(164,216)
267,613
1,401

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

398,839,755
388,013,458

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

12,448,260
11,487,497

총 수익

411,288,015
399,500,955

(*) 주석 17 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
40,516,805
356,503,478
1,819,472
398,839,755

수익인식 시점

한 시점에 인식

40,516,805
356,503,478
1,819,472
398,839,755

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품
유통판매
기타
합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.36.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
1,083,596
820,069

계약부채 - 고객충성제도
4,570,404
3,887,093

계약부채 합계
5,654,000
4,707,162

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

[별도 재무제표]

재 무 상 태 표

제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

117,961,897,148

90,457,544,682

1. 현금및현금성자산
5,6,7,17
37,031,745,472

23,366,105,390

2. 매출채권
5,6,8
26,137,052,831

17,788,595,228

3. 유동파생상품자산
5,6,20
-

68,961,459

4. 기타유동금융자산
5,6,9
13,188,012,171

12,232,730,162

5. 기타수취채권
5,6,10,35
11,750,954,903

6,843,715,924

6. 기타유동자산
11,35
1,779,725,524

1,135,618,242

7. 재고자산
12,34
28,074,406,247

29,021,818,277

Ⅱ. 비유동자산

762,850,926,875

738,090,231,777

1. 종속기업투자주식
13
74,863,409,364

81,176,376,009

2. 기타비유동금융자산
5,6,9
1,100,000

1,943,920,517

3. 기타장기수취채권
5,6,10,35
54,984,071,459

48,389,504,021

4. 유형자산
14,17,34
437,726,364,262

483,816,037,506

5. 투자부동산
15,34
77,855,432,338

8,554,431,403

6. 무형자산
16,17
1,433,007,959

1,697,842,743

7. 기타비유동자산
11
559,646,071

614,611,870

8. 사용권자산
18,35
114,777,583,394

111,897,507,708

9. 순확정급여자산
23
650,312,028

-

자산총계

880,812,824,023

828,547,776,459

부채

Ⅰ. 유동부채

290,163,360,303

207,967,448,129

1. 단기차입금
5,6,19,34,35
160,463,867,206

131,490,216,803

2. 매입채무
5,6,35
99,838,739,057

49,315,858,077

3. 유동파생상품부채
5,6,20
-

325,000,000

4. 기타유동부채
21
5,176,334,137

4,371,648,693

5. 기타지급채무
5,6,18,22,35
23,425,066,472

20,763,795,110

6. 당기법인세부채

1,259,353,431

1,700,929,446

Ⅱ. 비유동부채

227,359,349,884

260,243,120,889

1. 장기차입금
5,6,19,34,35
131,906,880,000

166,071,120,000

2. 비유동파생상품부채
5,6,20
1,305,660,000

1,916,190,000

3. 기타비유동지급채무
5,6,18,22,35
87,578,722,387

82,484,677,923

4. 순확정급여채무
23
-

1,823,065,528

5. 이연법인세부채
31
6,529,587,497

7,909,567,438

6. 기타충당부채
21
38,500,000

38,500,000

부채총계

517,522,710,187

468,210,569,018

자본

Ⅰ. 자본금
24
39,860,811,000

39,860,811,000

Ⅱ. 주식발행초과금
24
199,281,222,605

199,281,222,605

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
13,14,20,25
(2,527,021,993)

(2,978,793,722)

Ⅳ. 기타자본항목
25
(91,630,547,025)

(91,772,280,878)

Ⅴ. 이익잉여금
26
218,305,649,249

215,946,248,436

자본총계

363,290,113,836

360,337,207,441

부채및자본총계

880,812,824,023

828,547,776,459

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 매출
4,35,37

152,376,148,527

142,973,370,922

Ⅱ. 매출원가
12,30,35

43,508,226,202

40,989,709,763

Ⅲ. 매출총이익

108,867,922,325

101,983,661,159

Ⅳ. 판매비와관리비
27,30,35

85,327,007,836

78,362,263,573

Ⅴ. 영업이익
4

23,540,914,489

23,621,397,586

1. 기타수익
28,35
2,957,818,577

1,585,553,995

2. 기타비용
28
6,183,424,059

4,925,117,712

3. 금융수익
6,29,35
8,633,232,395

6,296,876,974

4. 금융비용
6,29
16,330,032,571

13,064,360,894

5. 지분법이익
13
1,948,922,727

1,946,914,985

6. 지분법손실
13
8,498,749,707

2,646,126,017

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

6,068,681,851

12,815,138,917

법인세비용
31
4,628,012,692

1,126,412,769

Ⅶ. 당기순이익

1,440,669,159

11,688,726,148

Ⅷ. 기타포괄손익

1,370,503,383

1,802,904,639

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익 등

786,261,211

(109,388,132)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

132,470,443

340,227,252

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

파생상품평가손익

(68,961,459)

263,379,412

파생상품평가손익 법인세효과

15,171,521

(21,441,451)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

505,561,667

1,330,127,558

Ⅸ. 총포괄이익

2,811,172,542

13,491,630,787

Ⅹ. 주당이익
32

기본주당이익

18

147

희석주당이익

18

147

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2021년 1월 1일(전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
11,688,726,148
11,688,726,148

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
(109,388,132)
(109,388,132)

파생상품평가손익
20
-
-
241,937,961
-
-
241,937,961

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

-
-
1,330,127,558
-
340,227,252
1,670,354,810

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

지분법 변동

-
-
(85,977,938)
(6,151,987,514)
-
(6,237,965,452)

2021년 12월 31일(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(91,772,280,878)
215,946,248,436
360,337,207,441

2022년 1월 1일(당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(91,772,280,878)
215,946,248,436
360,337,207,441

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
1,440,669,159
1,440,669,159

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
786,261,211
786,261,211

파생상품평가손익
20
-
-
(53,789,938)
-
-
(53,789,938)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

-
-
505,561,667
-
132,470,443
638,032,110

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
141,733,853
-
141,733,853

2022년 12월 31일(당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,527,021,993)
(91,630,547,025)
218,305,649,249
363,290,113,836

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

69,096,908,652

51,628,375,534

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
33
86,263,680,450

58,924,164,714

2. 이자수취

1,564,951,257

1,672,542,321

3. 이자지급

(12,231,311,875)

(10,143,226,364)

4. 법인세의 수취(납부)

(6,500,411,180)

1,174,894,863

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(46,572,925,719)

(78,021,950,214)

1. 기타유동금융자산의 감소

18,326,996,109

8,934,778,397

2. 기타비유동금융자산의 감소

2,000,000

968,907,168

3. 유형자산의 처분

3,103,102,856

35,089,592

4. 무형자산의 처분

-

162,058,207

5. 단기대여금의 감소

-

2,736,996,567

6. 장기대여금의 감소

7,097,309,617

4,815,105,030

7. 임차보증금의 감소

573,000,000

731,130,000

8. 보증금의 감소

1,540,062,370

116,750,730

9. 종속기업투자주식의 감소

401,171,775

680,823,638

10. 기타유동금융자산의 증가

(17,363,900,000)

(8,073,911,420)

11. 단기대여금의 증가

-

(2,296,000,000)

12. 장기대여금의 증가

(12,932,165,047)

(14,310,000,000)

13. 유형자산의 취득

(45,743,589,747)

(59,784,114,968)

14. 무형자산의 취득

(121,816,200)

(192,064,581)

15. 종속기업투자주식의 증가

-

(10,002,825,220)

16. 임차보증금의 증가

(1,042,600,000)

(651,690,000)

17. 기타비유동금융자산의 증가

(190,327,452)

(1,499,657,854)

18. 보증금의 증가

(222,170,000)

(393,325,500)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(9,944,685,867)

32,877,730,093

1. 단기차입금의 증가

117,912,684,422

70,199,068,733

2. 장기차입금의 증가

64,000,000,000

76,724,100,000

3. 임대보증금의 증가

328,900,000

368,300,000

4. 유동화채무의 증가

-

20,000,000,000

5. 파생상품의 처분

2,388,100,000

-

6. 단기차입금의 상환

(110,562,894,019)

(72,479,805,606)

7. 사채의 상환

(18,124,600,000)

(19,125,000,000)

8. 유동성장기부채의 상환

(9,878,880,000)

(19,230,000,000)

9. 유동화채무의 감소

(29,500,000,000)

(18,000,000,000)

10. 임대보증금의 감소

(222,500,000)

(448,100,000)

11. 리스부채의 상환

(4,535,496,270)

(5,130,833,034)

12. 장기차입금의 상환

(21,750,000,000)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

12,579,297,066

6,484,155,413

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

23,366,105,390

14,102,010,274

Ⅵ. 합병으로인한 증가
36

-

1,470,586,298

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,086,343,016

1,309,353,405

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

37,031,745,472

23,366,105,390

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금 처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 22(전) 기

처분예정일 : 2023년 3월 27일
처분확정일 : 2022년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

212,778,550,388

210,419,149,575

1. 전기이월미처분이익잉여금
210,419,149,575

198,499,584,307

2. 지분법이익잉여금
132,470,443

340,227,252

3. 당기순이익
1,440,669,159

11,688,726,148

4. 확정급여제도의 재측정손익
786,261,211

(109,388,132)

5. 기타이익잉여금
-

-

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

212,778,550,388

210,419,149,575

주석

제 23(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31까지

제 22(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지

주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로 인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

4 ~ 6년

시설장치

4 ~ 6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

6년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식(1) 재화의 판매회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자 협력업체 및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. (3) 고객충성제도회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~8%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 107백만원 증가합니다.(4) 연장선택권회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합(2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
111,859,343
35,183,845
96,691,218
26,693,880

전자부문
40,516,806
(11,642,931)
46,282,153
(3,072,482)

합 계
152,376,149
23,540,914
142,973,371
23,621,398

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
773,975,918
516,698,219
706,209,624
461,140,773

전자부문
106,836,906
824,491
122,338,152
7,069,796

합 계
880,812,824
517,522,710
828,547,776
468,210,569

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
1,637,325
769,581

임대매출
12,756,705
11,946,109

상품매출
1,182,201
337,957

수수료매출
585,657,579
509,281,291

특정상품매입원가
(489,374,467)
(425,643,720)

소 계
111,859,343
96,691,218

전자부문
제품매출
39,807,769
46,025,393

기타매출
709,037
256,760

소 계
40,516,806
46,282,153

합 계
152,376,149
142,973,371

4.5 당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
11,638,510
12,777,567
-
-

기타
7,452,992
6,915,733
7,723,708
10,567,362

소 계
19,091,502
19,693,300
7,723,708
10,567,362

국내
133,284,647
123,280,071
699,491,735
677,189,445

합 계
152,376,149
142,973,371
707,215,443
687,756,807

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 16,090백만원(전기: 20,562백만원) 입니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
4,981,602
6,596,390
15,603,565
18,507,762

EUR
7,253
7,253

HKD
1,681,980
-

매출채권
USD
3,566,416
4,530,268
4,589,715
5,515,558

HKD
64,900
489,708

미수금
USD
8,445,673
10,703,202
7,856,396
9,313,758

보증금
CNY
47,800
8,673
47,800
8,903

장기대여금
USD
2,000,000
2,534,600
-
-

합 계

24,373,133

33,345,981

부채(*)

매입채무
USD
226,334
318,772
427,572
660,058

JPY
3,350,720
14,867,520

미지급금
USD
224,638
360,451
161,094
231,525

JPY
7,948,840
3,935,810

합 계

679,223

891,583

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,349,919
(2,349,919)
3,255,503
(3,255,503)

JPY
(10,771)
10,771
(19,372)
19,372

CNY
867
(867)
890
(890)

EUR
980
(980)
974
(974)

HKD
28,396
(28,396)
7,445
(7,445)

합 계
2,369,391
(2,369,391)
3,245,440
(3,245,440)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
20,128,053
148,991,368
73,962,977
60,834,361
4,123,221
308,039,980

매입채무
99,838,739
-
-
-
-
99,838,739

파생상품부채
-
-
-
1,305,660
-
1,305,660

기타지급채무(*2)
12,062,087
-
2,846,000
-
-
14,908,087

리스부채
2,357,099
7,060,397
9,268,046
26,613,463
84,139,956
129,438,961

합 계
134,385,978
156,051,765
86,077,023
88,753,484
88,263,177
553,531,427

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
6,550,000
124,940,217
93,064,240
71,042,720
1,964,160
297,561,337

매입채무
49,315,858
-
-
-
-
49,315,858

파생상품부채
-
325,000
-
1,916,190
-
2,241,190

기타지급채무(*2)
10,309,212
-
2,780,600
-
-
13,089,812

리스부채
1,362,288
6,768,767
8,122,520
24,367,560
47,213,998
87,835,133

합 계
67,537,358
132,033,984
103,967,360
97,326,470
49,178,158
450,043,330

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
292,370,747
297,561,337

차감: 현금및현금성자산
(37,031,745)
(23,366,105)

순부채
255,339,002
274,195,232

자본총계
363,290,114
360,337,207

총자본
618,629,116
634,532,439

자본조달비율
41%
43%

5.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
37,031,745
(*1)
23,366,105
(*1)

매출채권
26,137,053
(*1)
17,788,595
(*1)

장단기금융상품
11,000,000
(*1)
11,542,000
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2,188,012
2,633,551
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
1,100
1,100
1,100

유동파생상품자산
-
-
68,961
68,961

기타
66,735,026
(*1)
55,233,220
(*1)

합 계
143,092,936

110,633,532

금융부채

매입채무
99,838,739
(*1)
49,315,858
(*1)

기타지급채무
12,062,087
(*1) ,(*2)
10,309,212
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
2,846,000
(*1) ,(*2)
2,780,600
(*1),(*2)

단기차입금
160,463,867
(*1)
131,490,217
(*1)

장기차입금
131,906,880
(*1)
166,071,120
(*1)

유동파생상품부채
-
-
325,000
325,000

비유동파생상품부채
1,305,660
1,305,660
1,916,190
1,916,190

합 계
408,423,233

362,208,197

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
-
2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

금융부채

비유동파생상품부채
-
(1,305,660)
(1,305,660)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,633,551

-

2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

유동파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

비유동파생상품부채
-
(1,916,190)
(1,916,190)

다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2
옵션모델 등
주가 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
3
이익접근법/ 자산접근법
미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

비유동파생상품부채(*)
(1,305,660)
3
현금흐름할인법
미래현금흐름, 할인율,영구성장률

(*) 회사는 전전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(Put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 20 참조).

5.4 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사 및 금융기관을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권
당기말
전기말

자산의 장부금액

5,252,839
4,802,790

관련 부채의 장부금액(*)

37,000,000
66,500,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 금융기관으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 금융기관으로부터 지급될 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
37,031,745
23,366,105

매출채권
26,137,053
17,788,595

기타수취채권
11,750,955
6,843,716

기타유동금융자산
11,000,000
11,540,000

기타비유동금융자산
-
2,000

기타장기수취채권
54,984,071
48,389,504

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타유동금융자산
2,188,012
692,730

기타비유동금융자산
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타비유동금융자산
1,100
1,100

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
-
68,961

금융자산 합계
143,092,936
110,633,532

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
99,838,739
49,315,858

기타지급채무(*1),(*2)
12,062,087
10,309,212

기타비유동지급채무(*1)
2,846,000
2,780,600

단기차입금
160,463,867
131,490,217

장기차입금
131,906,880
166,071,120

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
-
325,000

파생상품부채 - 매매목적
비유동파생상품부채
1,305,660
1,916,190

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
9,185,229
8,131,055

리스부채(비유동)
84,732,722
79,704,078

금융부채 합계
502,341,184
450,043,330

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
2,386,610
2,244,030

외화환산손익
1,327,813
2,024,106

외환차손익
864,541
478,350

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
56,864
57,285

처분손익
(269,634)
(39,195)

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
2,713,100
46,797

외환차손익
(2,713,100)
-

기타포괄손익(*2)
(53,790)
241,938

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(8,150,910)
(4,994,346)

외화환산손익
-
(1,267,500)

금융수수료
(401,290)
(921,427)

기타금융부채(*1)
이자비용
(4,121,324)
(5,212,352)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
610,530
1,267,500

파생상품부채 - 매매목적
평가손익
-
(450,730)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
77,090
82,946

보통예금(*)
30,358,265
4,775,397

외화보통예금
6,596,390
18,507,762

합 계
37,031,745
23,366,105

(*) 당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다.
8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
26,638,493
18,203,424

손실충당금
(501,440)
(414,829)

매출채권(순액)
26,137,053
17,788,595

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
25,052,384
17,262,366

소 계
25,052,384
17,262,366

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,228,908
705,911

6개월 초과 9개월 이하
108,478
-

소 계
1,337,386
705,911

손상채권(*)

12개월 초과
248,723
235,147

소 계
248,723
235,147

합 계
26,638,493
18,203,424

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 248,723천원(전기말: 235,147천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
414,829
675,887

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
86,611
(107,739)

제각된 채권
-
(153,319)

기말 금액
501,440
414,829

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,000,000
11,540,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
2,188,012
692,730

소 계
13,188,012
12,232,730

비유동 :

장기금융상품
-
2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
1,100
1,100

소 계
1,100
1,943,921

합 계
13,189,112
14,176,651

(*1) 당기말 현재 단기금융상품 중 5,000,000천원이 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
신한생명 외
2,208,000
2,188,012
600,000

692,730

소 계
2,208,000
2,188,012
600,000
692,730

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
-
-
1,824,000
1,940,821

소 계
-
-
1,824,000
1,940,821

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

합 계
1,100
1,100
1,100
1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
1,000,000
3,000,000
차입금담보제공

4,000,000
4,000,000
특수관계자 차입금 질권설정

수협은행
-
1,800,000
특수관계자 차입금 질권설정

장기금융상품
우리은행
-
2,000
당좌개설 보증금

합 계
5,000,000
8,802,000

10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
11,496,678
6,788,822

미수금 손실충당금
(6)
(158)

미수수익
254,283
55,052

소 계
11,750,955
6,843,716

비유동 :

임차보증금
17,306,772
16,664,185

기타보증금외
551,453
1,805,346

장기대여금
30,128,364
24,941,109

장기대여금 손실충당금
(3,284,764)
(3,941,109)

장기미수금
10,864,234
9,718,734

장기미수금 손실충당금
(581,988)
(798,762)

장기미수수익
3,145,828
3,898,818

장기미수수익 손실충당금
(3,145,828)
(3,898,818)

소 계
54,984,071
48,389,503

합 계
66,735,026
55,233,219

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,638,847
10,690,743

손상된 채권에 대한 대손상각비
41,330
528,278

제각된 채권
(1,667,591)
(2,580,174)

기말금액
7,012,586
8,638,847

손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조).

11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
1,099,768
96,360

선급비용
287,989
226,257

부가세대급금
391,969
813,001

소 계
1,779,726
1,135,618

비유동 :

선급금
559,646
614,612

소 계
559,646
614,612

합 계
2,339,372
1,750,230

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
8,598,178
7,985,541

재공품
15,053,971
20,523,754

제품
9,500,202
4,580,768

상품
660,066
3,764

소 계
33,812,417
33,093,827

재고자산평가충당금
(5,738,011)
(4,072,009)

합 계
28,074,406
29,021,818

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,842,224천원(전기: 39,993,093천원)입니다.

(3) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,666,002천원(전기: 996,617천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.
13. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

Innochips Vina
베트남
100
7,723,707
100
10,567,362
회사 전자사업 부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
35,176,667
79.99
39,365,631
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
7,398,210
98.55
7,319,383
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
6,808,790
80
7,629,952
의류, 잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
1,388,770
60
222,490
의류, 잡화 제조 및 판매업

(주)에코송산
대한민국
100
-
100
-
부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
16,367,265
60
16,064,621
신발, 의류 등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

(주)천북아울렛
대한민국
100
-
100
6,937
의류, 잡화 제조 및 판매업

합 계

74,863,409

81,176,376

(*) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
Innochips Vina
(주)케이브랜즈
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
(주)다니엘인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)에코송산
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
(주)천북아울렛
합 계

기초 장부금액
10,567,362
39,365,631
7,319,383
7,629,952
222,490
-
16,064,621
6,937
81,176,376

지분법이익(손실)
(3,363,453)
(4,321,434)
479,999
(806,926)
1,166,280
-
302,644
(6,937)
(6,549,827)

지분법자본변동
519,798
-
-
(14,236)
-
-
-
-
505,562

지분법이익잉여금
-
132,470
-
-
-
-
-

132,470

기타
-
-
(401,172)
-
-
-
-
-
(401,172)

기말 장부금액
7,723,707
35,176,667
7,398,210
6,808,790
1,388,770
-
16,367,265
-
74,863,409

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
Innochips Vina
(주)케이브랜즈
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
(주)다니엘인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산개발구리
(주)에코송산
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
(주)천북아울렛
합 계

기초 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
-
85,196,743

취득
-
-
-
-
-
10,001,825
-
-
1,000
10,002,825

합병승계(*)
-
-
-
-
-
(14,393,452)
-
-
-
(14,393,452)

지분법이익(손실)
(1,431,402)
1,333,846
448,318
(346,260)
(192,139)
158,813
-
(676,325)
5,937
(699,212)

지분법자본변동
1,431,980
-
-
(73,461)
-
51,549
-
-
-
1,410,068

지분법이익잉여금
-
340,227
-
-
-
-
-
-
-
340,227

기타
-
-
(680,823)
-
-
-
-
-
-
(680,823)

기말 장부금액
10,567,362
39,365,631
7,319,383
7,629,952
222,490
-
-
16,064,621
6,937
81,176,376

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
-
2,498,519

(*) 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다(주석 36 참조).(3) 당기 중 종속기업과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 1,157,350천원(전기: 1,218,936천원) 입니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
36,048,169
23,501,674
5,821,723
(2,681,049)

(주)케이브랜즈
87,241,908
43,295,867
107,099,610
(5,386,029)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,658,135
27,353,421
1,948,371
181,103

(주)다니엘인터패션
15,692,825
10,304,987
30,107,004
(1,008,657)

(주)디코드컴퍼니
6,170,472
3,855,855
13,675,129
1,943,801

(주)에코송산
342
1,919,164
-
(81,618)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
63,092,573
35,813,798
117,427,736
504,406

모다케이디비천안제이차(유)
22,503,508
22,511,495
1,005,091
(10,974)

모다케이디비천안제삼차(유)
2,509,811
2,506,811
390,098
-

(주)천북아울렛
10,468,856
10,506,460
1,112,479
(44,541)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,617,439
27,087,200
1,500,000
116,919

(주)다니엘인터패션
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

(주)디코드컴퍼니
4,076,786
3,705,970
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
261,796,919
186,364,420
487,391
10,525,040
80,993
2,921,155
4,633,760
17,006,360
483,816,038

취득
42,735
220,093
-
1,291,000
-
1,108,113
256,381
41,223,549
44,141,871

기타대체
(35,043,243)
11,858,759
-
2,346,526
-
-
555,554
(48,184,478)
(68,466,882)

처분
(56,358)
-
-
(360,164)
(4)
(95,585)
(89)
(9,028,645)
(9,540,845)

감가상각
-
(4,513,414)
(23,365)
(4,812,444)
(21,034)
(1,014,879)
(1,838,682)
-
(12,223,818)

기말
226,740,053
193,929,858
464,026
8,989,958
59,955
2,918,804
3,606,924
1,016,786
437,726,364

취득원가
226,740,053
219,445,238
769,475
94,075,392
160,893
16,770,831
32,111,956
1,016,786
591,090,624

정부보조금
-
-
-
(20,631)
-
(8)
-
-
(20,639)

감가상각누계액
-
(25,515,380)
(305,449)
(85,064,803)
(100,938)
(13,852,019)
(28,505,032)
-
(153,343,621)

당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 325,640,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
379,975,859

합병승계(*)
33,978,003
22,001,118
-
-
-
-
-
-
55,979,121

취득
6,706,047
14,738,662
7,002
598,031
8,437
1,485,118
486,940
38,341,744
62,371,981

기타대체
56,736,022
8,606,716
-
259,421
78,535
39,440
94,000
(66,030,704)
(216,570)

처분
-
-
-
(1,255,494)
(3,059)
(3,997)
(14,438)
-
(1,276,988)

감가상각
-
(3,734,980)
(79,343)
(5,382,821)
(10,697)
(1,047,821)
(2,761,703)
-
(13,017,365)

기말
261,796,919
186,364,420
487,391
10,525,040
80,993
2,921,155
4,633,760
17,006,360
483,816,038

취득원가
261,796,919
207,366,386
769,476
97,835,330
180,523
20,304,508
34,886,541
17,006,360
640,146,043

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(21,001,966)
(282,085)
(87,256,456)
(99,530)
(17,382,855)
(30,252,781)
-
(156,275,673)

(*) 주석 36 참조

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
12,117,362
7,349,622
11,240,315
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
22,235,384
23,663,150
20,185,705
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
30,137,161
39,318,835
27,220,014
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,941,877
16,180,500
9,034,104
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
775.98
8,882,696
8,423,649
8,840,774
7,783,646
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,747,907
2,771,138
4,184,100
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,788
13,738,118
21,588,788
13,028,687
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
33,859,214
22,756,659
31,616,415
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,537,490
5,505,510
3,309,039
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
6,174,932
11,806,265
5,828,230
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
13,443.00
12,678,574
2,351,338
10,916,265
1,647,664
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 시흥점
3,761.50
7,278,977
11,829,918
7,278,163
2,339,653
경기 시흥시 장현능곡로 155

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
34,363,390
43,141,953
34,363,390
35,461,929
경기 구리시 갈매동 599 외

제2판교(*1)
1,764.00
-
-
7,165,210
7,165,210
경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구(*1)
9,911.00
-
-
42,292,649
16,551,370
서울 중랑구 신내동 376-3

모다아울렛 춘천점(*2)
4,257.41
12,595,949
7,662,224
-
-
강원도 춘천시 온의동 575

합 계
226,740,053
209,898,527
261,796,918
196,596,081

(*1) 당기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다.(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다.
15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물

건설중인

자산

합 계
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,366,731
-
8,554,431
4,187,700
4,481,645
8,669,345

취득
512,681
-
498,788
1,011,469
-
-
-

기타대체
50,616,404
2,849,734
14,944,910
68,411,048
-
-
-

감가상각
-
(121,517)
-
(121,517)
-
(114,914)
(114,914)

기말
55,316,785
7,094,948
15,443,698
77,855,431
4,187,700
4,366,731
8,554,431

취득원가
55,316,785
8,135,777
15,443,698
78,896,260
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(1,040,829)
-
(1,040,829)
-
(919,312)
(919,312)

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
525,900
462,000

운영비용(감가상각비)
121,517
114,914

(4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설, 백암 물류센터로 구성되어 있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 조회가능한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,586,617
4,187,700
2,405,285
용인 백암면 백봉리 612-4 외

이외 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
무형자산상각비
손상차손
기말

콘도회원권
182,500
-
-
-
-
(1,500)
181,000

특허권
457,420
122,241
-
-
(241,514)
-
338,147

상표권
19,204
1,537
-
-
(6,508)
-
14,233

소프트웨어
1,038,719
143,133
55,833
(3)
(338,054)
-
899,628

합 계
1,697,843
266,911
55,833
(3)
(586,076)
(1,500)
1,433,008

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
무형자산상각비
손상차손
기말

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
182,500

특허권
565,616
176,321
-
(2,058)
(282,459)
-
457,420

임차권리금
31,500
-
-
(8,125)
(23,375)
-
-

상표권
26,121
-
-
-
(6,917)
-
19,204

소프트웨어
1,165,957
92,063
216,570
(108,581)
(327,290)
-
1,038,719

합 계
1,971,944
268,384
216,570
(118,764)
(640,041)
(250)
1,697,843

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기의 무형자산상각비는 586,076천원(전기: 640,041천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
424,944
536,814

인건비
1,485,073
1,347,072

기타경비
1,372,771
1,225,137

합 계
3,282,788
3,109,023

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.
17. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
감소
기말

현금및현금성자산
30,606
(30,606)
-

기계장치
53,834
(33,203)
20,631

비품
497
(489)
8

소프트웨어
85,831
(25,410)
60,421

합 계
170,768
(89,708)
81,060

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

18. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
114,636,507
111,888,904

차량운반구
141,076
8,604

합 계
114,777,583
111,897,508

리스부채

유동
9,185,229
8,131,055

비유동
84,732,722
79,704,078

합 계
93,917,951
87,835,133

당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 356,680천원 및 350,435천원(전기: 594,136천원 및 576,263천원)이며, 리스자산상각비는 8,063,124천원(전기: 9,254,642천원), 리스의 총 현금유출은 10,143,156천원(전기: 11,810,836천원)입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
8,042,748
9,214,954

차량운반구
20,376
39,688

합 계
8,063,124
9,254,642

리스부채에 대한 이자비용
4,121,324
5,212,352

단기리스료 및 소액자산리스료
320,464
263,993

변동리스료
1,165,872
1,203,658

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료(*1)
3,624,520
3,348,421

조정리스료
9,132,185
8,597,689

리스수익 총액(*2)
12,756,705
11,946,110

(*1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,748백만원(전기: 7,576백만원)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
2,014,352
2,035,201

1년 초과 2년 이내
988,215
1,092,924

2년 초과 5년 이내
2,423,375
2,590,190

합 계(*)
5,425,942
5,718,315

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.
19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
82,549,627
78,199,837

유동성장기은행차입금
52,414,240
8,378,880

유동화채무
25,500,000
29,500,000

회사채
-
15,411,500

소 계
160,463,867
131,490,217

장기차입금
은행차입금
120,406,880
129,071,120

유동화채무
11,500,000
37,000,000

소 계
131,906,880
166,071,120

합 계
292,370,747
297,561,337

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금
우리은행
2023.08.30
2.95~6.12
1,400,000
5,300,000

광주은행
2023.07.06
6.04
3,300,000
3,500,000

국민은행
2023.01.12~2023.06.17
3.93~6.76
17,799,627
17,799,837

신한은행

2023.07.28

~2023.09.19

5.28~

5.67

34,450,000
14,000,000

기업은행
2023.05.10
3.51~3.96
2,100,000
14,100,000

농협은행
2023.11.14
6.67
10,000,000
10,000,000

산업은행
2023.04.19
3.55
13,500,000
13,500,000

단기차입금 소계
82,549,627
78,199,837

장기차입금 :

시설 및운영자금
국민은행
2023.06.23~2024.07.12
2.74~3.02
38,800,000
38,800,000

하나은행
-
-
-
24,450,000

산업은행
2023.10.15~2030.01.06
2.04~4.89
89,821,120
63,000,000

우리은행

2024.08.30~

2025.09.15

3.07~

5.98

44,200,000
11,200,000

장기차입금 소계
172,821,120
137,450,000

차감: 유동성장기차입금
(52,414,240)
(8,378,880)

장기차입금
120,406,880
129,071,120

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 34 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권유동화(*)
25,500,000
11,500,000
29,500,000
37,000,000

(*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8
2024.6.30

이자율
2.89%
2.15%
1.83%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(20,000,000)
(7,500,000)
(27,500,000)
(8,000,000)
(63,000,000)

당기말 잔액
-
22,500,000
2,500,000
12,000,000
37,000,000

유동
-
15,000,000
2,500,000
8,000,000
25,500,000

비유동
-
7,500,000
-
4,000,000
11,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor+ 0.95%
-
15,411,500

회사는 당기 중 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다(주석 20 참조). (5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
255,370,747
134,963,867
57,814,240
58,642,720
3,949,920

유동화채무
37,000,000
25,500,000
11,500,000
-
-

합 계
292,370,747
160,463,867
69,314,240
58,642,720
3,949,920

20. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채는 당기중 만기상환 하였으며, 상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
68,961

파생상품부채

유동
-
325,000

비유동
-
-

합 계
-
325,000

매매목적
파생상품부채

비유동
1,305,660
1,916,190

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원이고, 파생상품평가이익은 610,530천원(전기: 파생상품평가이익 816,770천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 241,938천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다.
21. 기타부채 및 기타충당부채(1) 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
114,968
150,605

선수금
286,308
119,334

이연수익(*1),(*2)
4,775,058
4,101,710

합 계
5,176,334
4,371,649

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원(주석 37 참조)과 반품환불부채 205백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
복구충당부채

당기
전기

기초
38,500
49,500

전입액(환입액)
-
(11,000)

기말
38,500
38,500

22. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
11,429,962
8,343,252

리스부채
9,185,229
8,131,055

미지급비용
2,703,576
4,224,188

예수보증금
106,300
65,300

소 계
23,425,067
20,763,795

비유동 :

임대보증금
2,846,000
2,780,600

리스부채
84,732,722
79,704,078

소 계
87,578,722
82,484,678

합 계
111,003,789
103,248,473

23. 종업원급여회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
7,013,156
7,929,821

사외적립자산의 공정가치
(7,663,468)
(6,106,755)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)
(650,312)
1,823,066

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,929,821
8,018,532

관계사전출입
(13,604)
42,985

당기근무원가
1,360,118
1,413,184

이자원가
212,574
175,105

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,438,018)
(333,642)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
367,750
379,267

급여지급액
(1,405,485)
(1,765,610)

기말 금액
7,013,156
7,929,821

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,106,755
6,690,709

사외적립자산의 이자
174,425
155,520

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(76,259)
(94,616)

기여금
2,750,000
1,050,947

급여지급액
(1,291,453)
(1,695,805)

기말 금액
7,663,468
6,106,755

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,360,118
1,413,184

이자원가
212,574
175,105

사외적립자산의 이자
(174,424)
(155,520)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,398,268
1,432,769

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
1,070,268
(45,625)

사외적립자산의 재측정요소
(76,259)
(94,616)

소 계
994,009
(140,241)

법인세효과
(207,748)
30,853

법인세효과를 제외한 포괄손익
786,261
(109,388)

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
5.18%, 5.36%
2.62%, 3.03%

임금상승율 (사무직)
3.10%, 3.00%
3.10%, 3.00%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.20%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(458,215)
533,033

임금상승율
1%
540,381
(471,993)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 7.75년 및 유통부문 10.36년 입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 472백만원(전기: 500백만원)입니다.
24. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액
982,978
477,416

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,510,000)
(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)
-
53,790

합 계
(2,527,022)
(2,978,794)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(94,828,398)
(94,970,132)

지분법자본잉여금
517,679
517,679

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(91,630,547)
(91,772,281)

26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
212,778,550
210,419,150

합 계
218,305,649
215,946,249

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

처분예정일: 2023년 3월 27일
처분확정일: 2022년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

212,778,550

210,419,150

1. 전기이월미처분이익잉여금
210,419,150

198,499,584

2. 지분법이익잉여금
132,470

340,227

3. 당기순이익
1,440,669

11,688,726

4. 확정급여제도의 재측정손익
786,261

(109,388)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

212,778,550

210,419,150

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,978,951
9,551,424

퇴직급여
1,011,325
993,069

복리후생비
1,650,778
1,515,856

보험료
231,945
204,649

감가상각비
7,266,728
7,509,661

무형자산상각비
586,076
640,041

대손상각비(환입)
86,611
(107,739)

지급수수료
29,173,527
26,233,475

접대비
144,432
102,687

통신비
652,002
768,270

광고선전비
4,125,267
3,516,356

세금과공과금
5,600,115
3,310,802

경상연구개발비
3,282,788
3,109,023

여비교통비
207,487
292,343

전력비
5,721,755
5,068,683

건물관리비
1,718,811
2,019,041

수출제비용
255,388
251,905

지급임차료
1,729,630
1,772,499

해외시장개척비
206,767
188,808

리스자산상각비
8,063,124
9,254,642

기타
2,633,501
2,166,769

합 계
85,327,008
78,362,264

28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
1,092,764
790,513

무형자산처분이익
-
53,293

잡이익
1,865,055
741,748

합 계
2,957,819
1,585,554

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
22,289
162

유형자산처분손실
-
1

기타의대손상각비
41,330
528,278

무형자산폐기손실
3
-

무형자산손상차손
1,500
250

기부금
1,500
-

잡손실
6,116,802
4,396,427

합 계
6,183,424
4,925,118

29. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,386,610
2,244,030

외환차익
1,107,536
585,837

외화환산이익
1,755,774
2,085,260

파생상품 평가이익
610,530
1,267,500

파생상품 처분이익
2,713,100
46,797

금융상품 평가이익
56,864
57,285

금융상품 처분이익
2,818
10,168

합 계
8,633,232
6,296,877

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
8,150,910
4,994,346

리스부채
4,121,324
5,212,352

외환차손
2,956,095
107,487

외화환산손실
427,961
1,328,654

파생상품 평가손실
-
450,730

금융상품 처분손실
272,452
49,363

금융수수료
401,290
921,427

합 계
16,330,032
13,064,359

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원) 차감 후 금액입니다(주석 14 참조).
30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
924,039
(3,030,612)

원재료 및 상품의 매입액
13,110,550
14,060,474

종업원급여
22,174,415
20,987,989

감가상각비
12,223,818
13,017,365

투자자산감가상각비
121,517
114,914

리스자산상각비
8,063,124
9,254,642

복리후생비
2,245,761
2,151,162

지급수수료
29,631,346
26,553,581

경상연구개발비
873,048
1,036,861

전력비
7,959,105
7,196,394

소모품비
4,005,483
3,894,561

외주가공비
6,203,022
6,424,249

수선비
641,289
649,016

세금과 공과
5,928,898
3,690,919

지급임차료
1,784,985
1,820,333

기타 비용
12,944,834
11,530,125

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
128,835,234
119,351,973

31. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,619,483
2,100,768

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,430,822)
190,908

법입세추납액(환급액)
3,439,352
(1,165,263)

법인세비용
4,628,013
1,126,413

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,068,682
12,815,139

적용세율에 따른 세부담액
1,313,110
2,797,331

조정사항

비공제비용
272,277
247,964

비과세수익
(4,964)
(60,162)

법입세추납액(환급액)
3,439,352
(1,165,263)

실현가능성 없는 이연법인세 변동 등
(97,080)
12,796

세액공제
(633,456)
(661,478)

기타
338,774
(44,775)

조정사항 계
3,314,903
(1,670,918)

법인세비용
4,628,013
1,126,413

유효세율
76.26%
8.79%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

확정급여 재측정요소
994,009
(207,748)
786,261
(140,241)
30,853
(109,388)

파생상품평가
(68,961)
15,172
(53,789)
68,961
(21,441)
47,520

합 계
925,048
(192,576)
732,472
(71,280)
9,412
(61,868)

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

141,734
39,403

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여
7,929,820
(916,664)
7,013,156
1,465,750

대손충당금
8,688,249
(1,581,636)
7,106,613
1,211,074

반품충당
214,617
(9,964)
204,653
42,773

종속기업투자주식
(11,098,701)
6,307,029
(4,791,672)
-

감가상각비
96,631
(48,263)
48,368
10,109

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
4,072,009
1,666,002
5,738,011
1,199,244

이연수익
3,887,093
683,311
4,570,404
955,214

사용권자산
(92,250,055)
(4,312,744)
(96,562,799)
(20,181,625)

리스부채
97,674,331
5,845,601
103,519,932
21,635,666

퇴직연금
(6,106,755)
(906,401)
(7,013,156)
(1,465,750)

미수수익
(611,093)
103,826
(507,267)
(106,019)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
1,847,229
(541,569)
1,305,660
-

토지 등 재평가
(62,566,776)
179,103
(62,387,673)
(13,039,024)

기타
4,270,712
(256,552)
4,014,160
838,961

미사용결손금
6,910,676
(2,585,124)
4,325,552
904,040

합 계
(22,369,391)
3,625,955
(18,743,436)
(6,529,587)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세 자산(부채)

퇴직급여
8,018,532
(88,712)
7,929,820
1,744,561

대손충당금
11,227,874
(2,539,625)
8,688,249
1,911,415

반품충당
286,993
(72,376)
214,617
47,216

종속기업투자주식
(9,761,157)
(1,337,544)
(11,098,701)
249,720

감가상각비
273,633
(177,002)
96,631
21,260

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
3,075,392
996,617
4,072,009
895,842

이연수익
3,558,678
328,415
3,887,093
855,161

사용권자산
(133,793,444)
41,543,389
(92,250,055)
(20,295,012)

리스부채
140,377,342
(42,703,011)
97,674,331
21,488,353

퇴직연금
(6,690,709)
583,954
(6,106,755)
(1,343,486)

미수수익
(1,501,506)
890,413
(611,093)
(134,440)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
(15,172)

토지 등 재평가
(62,745,880)
179,104
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
4,465,087
(194,375)
4,270,712
429,705

미사용결손금
5,348,740
1,561,936
6,910,676
-

합 계
(21,428,123)
(941,268)
(22,369,391)
(7,909,567)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
25,710,272
25,741,647

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,614,616
1,979,833

합 계
28,324,888
27,721,480

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(34,748,456)
(35,447,182)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(106,019)
(183,865)

합 계
(34,854,475)
(35,631,047)

이연법인세자산(부채) 순액
(6,529,587)
(7,909,567)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(4,791,672)
(12,233,794)

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

기타채권
7,529,602
7,529,602

대손충당금
1,311,997
-

파생상품평가
1,305,660
1,916,190

기타
-
2,317,492

미사용결손금(*)
-
6,910,676

합 계
12,498,607
13,583,186

(*) 회사는 미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

2026년
4,556,142

2027년
1,060,741

2028년
844,239

2029년
298,708

2035년
150,846

합 계
6,910,676

32. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
1,440,669,159
11,688,726,148

당기순이익 중 보통주 해당분
1,440,669,159
11,688,726,148

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
18
147

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
1,440,669
11,688,726

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
43,544,639
37,066,396

퇴직급여
1,398,268
1,432,769

이자비용
12,272,234
10,206,697

법인세비용
4,628,013
1,126,413

대손상각비(환입)
86,611
(107,739)

감가상각비
12,223,818
13,017,365

투자자산감가상각비
121,517
114,914

무형자산상각비
586,076
640,041

외화환산손실
427,962
1,328,654

외환차손
2,713,100
-

기타의대손상각비
41,330
528,278

재고자산평가손실
1,666,002
996,617

리스자산상각비
8,063,124
9,254,643

파생상품평가손실
-
450,730

금융상품처분손실
272,452
49,364

지분법손실
8,498,750
2,646,126

무형자산손상차손
1,500
250

유형자산처분손실
-
1

유형자산폐기손실
22,289
162

기타
1,088,976
3,882,872

외화환산이익
(1,755,774)
(2,085,260)

이자수익
(2,386,610)
(2,244,030)

유형자산처분이익
(1,092,764)
(790,513)

무형자산처분이익
-
(53,293)

파생상품평가이익
(610,530)
(1,267,500)

파생상품처분이익
(2,713,100)
(46,797)

지분법이익
(1,948,923)
(1,946,915)

금융상품처분이익
(2,818)
(10,168)

금융상품평가이익
(56,864)
(57,285)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
41,278,372
10,169,043

매출채권
(8,771,687)
8,460,047

미수금
592,271
(380,245)

장기미수금
301,937
(112,913)

선급금
(1,003,408)
(17,127)

장기선급금
(67,275)
96

선급비용
(61,732)
(29,262)

부가세대급금
421,032
(269,890)

이연수익
673,348
348,566

재고자산
(718,590)
(3,910,980)

매입채무
50,522,912
7,619,506

미지급금
2,259,436
(375,758)

예수금
2,074
211,244

선수금
166,975
(1,949)

미지급비용
(161,285)
(294,525)

퇴직금의 지급
(2,877,636)
(1,077,767)

영업으로부터 창출된 현금흐름
86,263,680
58,924,165

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
48,184,478
66,030,704

금융상품의 유동성 대체
2,188,012
4,292,730

차입금의 유동성 대체
76,414,240
56,922,880

선급금의 무형자산 대체
122,241
-

유형자산 처분 관련 미수금 변동
6,381,532
2,032,249

유형자산 취득 관련 미지급금 등 변동
(590,248)
2,587,866

(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
보증금
리스부채

전기초 금액
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

현금흐름
(58,635,737)
96,724,100
(79,800)
(5,130,833)
32,877,730

대체
63,322,880
(63,322,880)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
576,263
576,263

처분 - 리스
-
-
-
(34,339,972)
(34,339,972)

기타 비금융변동(*)
35,192,500
-
(10,000)
(174,084)
35,008,416

전기말 금액
131,490,217
166,071,120
2,845,900
87,835,133
388,242,370

당기초
131,490,217
166,071,120
2,845,900
87,835,133
388,242,370

현금흐름
(50,153,690)
42,250,000
106,400
(4,535,496)
(12,332,786)

대체
76,414,240
(76,414,240)
-
-
-

취득-리스
-
-
-
350,435
350,435

기타 비금융변동(*)
2,713,100
-
-
10,267,879
12,980,979

당기말
160,463,867
131,906,880
2,952,300
93,917,951
389,240,998

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,623,421천원(전기말: 1,505,664천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다
.(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
2,100,000
2,100,000

우리은행
일반대
29,000,000
26,800,000

시설대
22,000,000
18,800,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

구매자금대출
7,800,000
7,799,627

신한은행
일반대
20,700,000
20,450,000

시설대
14,000,000
14,000,000

농협은행
일반대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
3,500,000
3,300,000

산업은행
일반대
78,500,000
78,500,000

시설대
40,000,000
24,821,120

유동화채무
20,000,000
12,000,000

합 계
316,400,000
267,370,747

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 19 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
유동화채무
산업은행
2024.06.30
24,000,000
12,000,000

권오일(*)
구매자금차입금
국민은행
2023.06.03
5,161,370
7,799,627

일반대
산업은행
2023.04.19
3,159,000
13,500,000

일반대
산업은행
2025.05.27
3,870,000
25,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
4,821,120

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
14,000,000

일반대
산업은행
2024.12.14
9,264,000
6,500,000

시설대
산업은행
2030.01.06
3,474,000
6,000,000

합 계
원화
78,928,370
89,620,747

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2023.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2023.08.16
3,000,000
2,882,121

계약이행보증
하나은행
2023.10.27
2,160,000
1,800,000

일반대
하나은행
2023.05.12
840,000
700,000

계약이행보증
신한은행
2023.09.27
600,000
500,000

일반대
신한은행
2023.09.15
240,000
200,000

일반대
신한은행
2023.09.15
600,000
500,000

합 계
9,640,000
8,582,121

한편, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 35 참조).

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험
대구점외 건물 및 시설
284,255,233
메리츠화재
산업은행 외 13곳

행담도점
41,298,785
현대해상
한국증권금융주식회사 외 6곳

안산공장 건물 및 기계장치
161,633,247
KB손해보험
기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자명

최상위지배자
-
권오일(*1)

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업(*2)
-
Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(*3), (주)라이블리팩토리(*4), (주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 2021년 7월 14일 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형자산처분
이자수익
기타수익
사용권자산감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
427
68,582
3,720
-
-

지배기업
(주)대명화학
4,870,188
-
-
-
1,198,120
129,484
55,395
118,781
41,468

종속기업
Innochips Vina
-
5,888,682
1,612,650
74,553
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
21,240
1,001,285
825,909
-
448,371

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
1,964,500
-
-
157,585
-
-
-
-
(741)

(주)케이브랜즈
1,449,285
-
-
-
-
-
-
-
(1,432)

(주)케이비트랜드
885,603
-
-
-
2,849
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
60,325
-
-
-
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
882,603
46,478

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
179,545
33,497

(주)천북아울렛
305,693
-
-
448,311
-
-
-
-
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
530,080
199,319
1,046,001
607,794
-
-

코웰패션(주)
-
-
-
-
61,852
2,376,623
1,745,588
-
42,883

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
4,589
-
-
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
-
-
-
-
-
-
-
-
4,324,068

(주)하이라이트브랜즈
73,904
795,186
-
-
-
-
-
-
-

합 계
9,549,173
6,688,457
1,612,650
1,270,854
1,483,807
4,621,975
3,238,406
1,180,929
4,934,592

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형자산처분
이자수익
기타수익
사용권자산감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
-

지배기업
(주)대명화학
3,138,187
-
150,000
-
665,780
70,372
54,566
-
30

종속기업
Innochips Vina
-
5,998,978
2,155,249
41,277
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
20,262
1,001,285
856,969
-
384,363

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
1,885,963
-
-
78,452
714
-
-
-
747

(주)케이브랜즈
1,811,111
-
-
-
1,703
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
60,703
-
-
-
-
60,703

(주)엠디자산개발구리(*2)

-
-
-
479,433
-
1,262,847
1,013,347
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
758,148
67,992

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
305,568
32,187

(주)천북아울렛
-
-
-
102,133
-
-
-
-
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
-

코웰패션(주)
12,804
-
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
107,961
-
-
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
-
-
-
-
-
-
-
-
4,433,911

(주)하이라이트브랜즈
46,772
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
7,356,837
6,106,939
2,305,249
1,230,553
941,030
5,802,255
4,278,222
1,063,716
4,979,933

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
90,317
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
1,215,663
1,181,546
145,000
-
132,793

종속기업
Innochips Vina
-
-
10,356,798
286,834
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
16,437,767
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
2,515,896
6,300

(주)케이브랜즈
-
-
-
803,574
10,500

(주)케이비트랜드
-
-
-
257,652
2,400

(주)에코송산(*)
-
-
586,694
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
156,877
-
8,710

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
2,725
-
15,127

(주)천북아울렛
336,262
-
-
-
2,380

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
15,341,346
10,000,000
-
111,320

코웰패션(주)
-
42,844,764
4,150,000
-
1,148,463

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)
-
-
-
-
170

(주)패션플러스
11,270,420
-
-
-
1,187

(주)하이라이트브랜즈
-
-
-
114,248
600

합 계
12,822,345
75,895,740
26,408,094
3,978,204
1,439,950

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
-
1,108,362
703,718
-
31,439

종속기업
Innochips Vina
-
-
8,919,973
506,887
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
17,439,053
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
8,167
993,155
6,000

(주)케이브랜즈
-
-
-
533,972
9,900

(주)에코송산(*)
-
-
526,369
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
20,587

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
15,411

(주)천북아울렛
-
-
1,229
-
2,290

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
16,387,346
10,000,000
-
110,290

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)
-
-
-
-
669

(주)패션플러스
6,220,513
-
554,186
-
12,138

(주)하이라이트브랜즈
-
-
-
29,452
300

합 계
6,220,513
69,728,528
25,038,602
2,063,466
1,092,745

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 401,172천원입니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

종속기업
Innochips Vina
-
2,534,600
-
2,534,600

(주)에코송산(*1)
1,310,835
1,165
-
1,312,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
600,000
8,700,000
(6,300,000)
3,000,000

(주)천북아울렛
9,750,000
-
(750,000)
9,000,000

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
10,650,000
1,659,000
-
12,309,000

합 계
22,310,835
12,894,765
(7,050,000)
28,155,600

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기타
기말

종속기업
Innochips Vina
-
2,296,000
(2,296,000)
-
-

(주)에코송산(*1)
1,539,940
-
(229,105)
-
1,310,835

(주)엠디자산개발구리(*2)
16,540,000
-
-

(16,540,000)

-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
3,700,000
(3,100,000)
-
600,000

(주)천북아울렛
-
9,750,000
-
-
9,750,000

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
-
10,650,000

합 계
27,869,940
16,606,000
(5,625,105)

(16,540,000)

22,310,835

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.(*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

지배기업
(주)대명화학
-
18,700,000
(18,700,000)
-

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
34,000,000
-
(11,500,000)
22,500,000

케이디비천안모다제삼차(유)
12,500,000
-
(10,000,000)
2,500,000

합 계
46,500,000
18,700,000
(40,200,000)
25,000,000

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
42,000,000
(8,000,000)
34,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
22,500,000
(10,000,000)
12,500,000

합 계
64,500,000
(18,000,000)
46,500,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
135,045
3,720
(46,865)
91,900

지배기업
(주)대명화학
1,146,314
55,395
35,271
1,236,980

종속기업
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
17,780,637
825,909
(1,500,000)
17,106,546

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
13,330,893
607,794
(1,200,000)
12,738,687

코웰패션(주)
35,677,366
1,745,588
6,805,995
44,228,949

합 계
68,070,255
3,238,406
4,094,401
75,403,062

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,394
6,713
(149,062)
135,045

지배기업
(주)대명화학
1,194,564
54,566
(102,816)
1,146,314

종속기업
(주)엠디자산개발구리(*)
34,855,401
1,013,347
(35,868,748)
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
18,423,668
856,969
(1,500,000)
17,780,637

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,483
1,711,958
(3,643,075)
35,677,366

합 계
106,255,734
4,278,222
(42,463,701)
68,070,255

(*) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2023.08.16
3,000,000
2,882,121

계약이행보증
하나은행
2023.10.27
2,160,000
1,800,000

일반대
하나은행
2023.05.12
840,000
700,000

계약이행보증
신한은행
2023.09.27
600,000
500,000

일반대
신한은행
2023.09.15
240,000
200,000

일반대
신한은행
2023.09.15
600,000
500,000

합 계
8,640,000
7,582,121

한편, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 34 참조).(10) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
1,304,917
1,111,457

퇴직급여
389,413
307,476

합 계
1,694,330
1,418,933

36. 합병에 관한 사항(1) 합병 개요회사는 전기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
세부내역

피합병법인의 회사명
(주)엠디자산개발구리

피합병법인의 주요 사업
부동산개발, 임대업 등

합병기준일
2021년 8월 18일

합병비율(회사 : 피합병법인)
1:0

합병신주의 종류와 수
100% 지분으로 신주발행 없음

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

자산

현금및현금성자산
1,470,586

기타유동자산
8,661

유동파생상품자산
635,584

유형자산
55,979,121

자산총계
58,093,952

부채

단기차입금
34,773,300

기타지급채무
100,114

부채총계
34,873,414

자본

순자산
23,220,538

비지배지분
-

지배주주 귀속 순자산
23,220,538

(3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의 차이를 자본으로 인식하며 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.
37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

139,619,444
131,027,262

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

12,756,705
11,946,109

총 수익

152,376,149
142,973,371

(*) 주석 18 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
40,516,805
96,283,113
2,819,526
139,619,444

수익인식 시점

한 시점에 인식

40,516,805
96,283,113
2,819,526
139,619,444

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153

83,637,572

1,107,537
131,027,262

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
83,637,572
1,107,537
131,027,262

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. 37.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
490,962
333,950

계약부채 - 고객충성제도
4,570,404
3,887,093

계약부채 합계
5,061,366
4,221,043

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

주주총회소집공고

2023년 3월 10일

회 사 명 :
(주)모다이노칩

대 표 이 사 :
박인길, 정태형

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동)

(전 화) 031-8040-0014

(홈페이지) http://www.innochips.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 과장
(성 명) 배승현

(전 화) 031-8040-0014

주주총회 소집공고

(제23기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제21조에 의거 아래와 같이 제23기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(※ 또한, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제23조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

◈◈◈ 아 래 ◈◈◈

1. 일 시: 2023년 3월 27일(월) 오전 09시 00분

2. 장 소: 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동) 3층 대회의실

3. 회의목적사항:

보고사항 :제23기 재무제표등 보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임결과보고(신한회계법인)

부의안건

제1호 의안 : 사외이사 선임의 건

- 제1-1호 의안 : 임성원 사외이사 선임(비상근, 중임)

제2호 의안 : 감사 선임의 건

- 제2-1호 의안 : 이태영 감사 선임(상근, 신임)

제3호 의안: 2023년 이사 보수한도 승인의 건(30억원)

제4호 의안: 2023년 감사 보수한도 승인의 건(5천만원)

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항을 정보통신망에 게재하고, 상법시행령제31조제4항제4호에 따라 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 회사 홈페이지(www.innochips.co.kr)에 게재할 예정이오며, 당사의 본점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에도 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리 회사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주 인감 날인),

주주 인감증명서, 대리인 신분증

※ 법인주주 : 위임장(법인인감 날인), 법인인감증명서, 대리인 신분증

7. 기타사항

- 제23기 배당은 없을 예정이며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

(자료별첨)

제1호의안 비상근사외이사후보자

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명

생년월일

사외이사 후보자여부

최대주주와의 관계

추천인

임성원

1964.11.15

여

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명

주된직업

약력

해당법인과의 최근3년간 거래내역

임성원

경영컨설팅

서울대 졸업

전)㈜휴맥스HR실장

현)현덕경영연구소 소장

없음

제2호의안 상근감사 후보자

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명

생년월일

감사 후보자여부

최대주주와의 관계

추천인

이태영

1962.02.10

여

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명

주된직업

약력

해당법인과의 최근3년간 거래내역

이태영

경영컨설팅

고려대 졸업

전)제일창업투자(주)심사역전)아이파트너스(주)상무이사현)코웰패션(주) 감사

없음

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
대표이사
대표이사
사내이사
사외이사

박인길 (출석률: 100%)
정태형 (출석률: 100%)
강중근 (출석률: 100%)
임성원 (출석률: 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부

22-01
2022.01.21
안전 ·보건에 관한 계획
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-02
2022.02.08
제22기(2021년) 별도재무제표 가결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-03
2022.02.22
제22기 정기주주총회 일자 및 장소결정/ 안건결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-04
2022.02.22
제22기 연결재무제표(가결산) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-05
2022.02.22
이사 후보자 추천의 건 (강중근 상근사내이사)
가결
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찬성
찬성
찬성

22-06
2022.02.23
울산진장유통단지사업현동조합과 농협은행 사이에 체결된 여신거래약정 기한연장 및 확약서제출 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
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22-07
2022.03.08
내부회계관리제도 운영실태 보고서 승인의 건
가결
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22-08
2022.03.16
제22기 연결재무제표 승인(확정)의 건
가결
찬성
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찬성

22-09
2022.04.11
기일도래 운영자금 135억원(기존 85억원 및 50억원 합좌) 대환의 건
가결
찬성
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찬성
찬성

22-10
2022.04.18
해외 현지법인 자금대여 약정의 건
가결
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22-11
2022.05.13
제23기 1분기 연결재무제표 등 승인의 건
가결
찬성
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22-12
2022.05.13
내부회계관리제도 운영계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-13
2022.05.24
한국산업은행 산업운영자금 250억원 신규 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-14
2022.06.15
지점 설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-15
2022.06.28
기업시설자금 대출 신규 및 담보물건 부동산 신탁의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-16
2022.07.15
종된 사업장명 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-17
2022.08.12
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아에 대한 지급보증
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-18
2022.08.12
제23기 반지 연결/별도재무제표 및 내부회계관리제도 운영 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-19
2022.08.19
우리은행 기업운전자금대출 18억원 대환 신규 취급의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-20
2022.08.24
신한은행 <기운>일반자금대출(일시상환) 일백오십칠억원타과목전환 신청 건에 관한 내용
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-21
2022.08.24
신한은행 <기운>일반자금대출(분할상환) 오십억원신규신청 건에 관한 내용
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-22
2022.09.06
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 신한은행 여신연대보증인 관련
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-23
2022.09.22
기업운전자금 대출 신규, 수출입은행 운전자금 대출 신규,담보물건 부동산 신탁의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22-24
2022.11.14
제23기 3분기 연결/별두재무제표 및 내부회계제도 운영승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사내이사
3
3,000
414
138
-

사외이사
1
18
18
-

감사
1
50
11
11
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[전자 부문]

(1) 세라믹 수동부품 최근 세라믹 수동부품 산업은 스마트폰으로 대표되는 스마트 기기의 고기능화로 주목 받고 있습니다. 스마트폰을 비롯한 모바일 기기의 카메라와 디스플레이의 고사양화 및 배터리용량 최대화 그리고 최고효율화에 따라 부품이 실장되는 메인보드의 면적은 점점 축소되는 있습니다. 현실에서 사용자 편의에 발맞춘 부가기능들은 지속 요구되어짐에 따라 부품 채택 수량은 증가되는 반면 실장가능 공간은 점점 줄어들고 추세입니다. 이러한 셋트의 고기능화와 실장공간 부족은 각종 EMC 문제를 야기하여 EMC 부품의 수요를 증가시키는 원인으로 작용한다고 볼 수 있습니다. 또한, 정보통신기술 및 디지털 신호 처리 기술의 발달에 따라 자동차 전장, 디지털 기기, IT 기기 등의 제품들은 경량화, 소형화, 고속화와 광대역화가 가능하게 되는 등 첨단 기능을 구비하게 되었습니다. 이러한 첨단 전자기기의 보급과 함께 주변 환경의 전자파 밀집도가 증가되면서 전자기기의 오동작 발생의 원인이 됨과 동시에 인체에 해를 끼칠 수 있는 요인으로 부각되는 등 많은 문제점이 발생함에 따라, 고주파화, 경박단소화, 복합기능화 등이 특징인 보다 고기능적인 전자부품에 대한 수요가 급증하고 있습니다.

당사의 세라믹 타입으로 제품 구현을 하게 되게 되면 반도체 타입으로 제조되는 동일한 기능의 부품에 비해 적층공정의 적용으로 인한 원가경쟁력은 물론 내구성 및 신뢰성면에서 우수하고 당사의 특허를 바탕으로 한 것이므로 독점권이 인정될 수 있어 급격한 매출신장을 이룰 수 있고, 국내 ESD 방호소자 제품군의 경쟁력을 높일 수 있으며 수입 대체로 휴대폰 핵심 부품의 해외의존도를 상당 부분 완화시킬 수 있을 것으로 예상되고 있습니다. 5G 스마트폰의 대중화 및 폴더블폰과 같은 기술선도형으로 차별화된 SET가 대중화를 앞두고 국내외에서 출시되어짐에 따라 소형화된 파워인덕터의 증대는 더욱 가속화 되어지고 있으며 스마트폰에 탑재된 고화질 카메라를 통한 기술 경쟁은 C-PHY FILTER를 포함한 EMI/ESD 소자의 또다른 성장 기폭제가 되어질 것으로 예상합니다. 당사가 개발 및 양산 진행을 하고 있는 초소형 파워인덕터의 경우 국내 주요 고객사를 통한 대량 공급이 진행되었고 해외 폴더블폰 고객사에서도 지속 검토를 진행하고 있으므로 장기적은 수요 증대가 예상됩니다.

스마트폰 추이 및 전망.jpg
스마트폰 추이 및 전망

당사의 C-PHY FILTER는 중화권 고객사 납품을 통하여 이미 우월한 성능을 검증하였으며 현재 국내 주요 고객사에서도 양산공급의 기진행 및 지속적인 요청을 통하여 차별화된 부품을 출시하고 있습니다. 위와 같은 산업 트렌드에 발맞추어 당사 주력 제품외에 다양한 신제품을 개발하고 양산화 시키고 있습니다. 다양한 고객 요청에 발맞추어 기술을 통한 시장을 선도하며 국내외 지속적은 비즈니스 협업을 진행함으로써 고객 다변화 전략으로 시장을 선도하고 있습니다.

스마트폰 시장 성장률.jpg
스마트폰 시장 성장률

(2) 센서/모듈

당사의 압전스피커 및 압전모터(햅틱액추에이터)는 전자기기의 다양화, 소형화, 다기능화됨에 따라 고정밀, 저전력, 초소형, 초박형 등에 대한 시장의 요구가 증가하고 있습니다. 당사는 수년간 축적된 고정밀 압전세라믹 설계기술을 응용한 압전스피커, 압전모터(햅틱액추에이터)의 스마트폰 및 태블릿PC에 적용이 진행 중에 있습니다. 스마트폰 외로는 Wearable Device, 노트북, 스마트 TV(가전)로 적용제품의 범위가 확대될 것으로 예상됩니다.

[유통 부문]
가. 업계의 현황

아울렛은 판로라는 의미로 재고판로점, 즉 재고처리매장을 의미합니다. 원래 아울렛이란 공장형 아울렛(Factory Outlet)을 지칭하는 말로 제조업체의 과잉재고품을 밖으로 내놓다는 의미에서 출발한 업태입니다. 1980년대 미국에서 탄생한 이래 1990년대 일본에서 급속하게 성장하였으며, 국내에서도 쾌적한 쇼핑과 다양한 편의시설을 갖추어 주말 가족 나들이 장소로서 복합 쇼핑몰화하여 경기침체에도 불구하고, 기존의 백화점, 대형할인점과 달리 고성장을 거듭하고 있습니다. 이러한 아울렛 산업은 패션업계의 재고 상품을 계획적으로 판매함으로서 패션업계의 가장 큰 고민거리였던 재고부담을 줄여주는 가운데 소비자에게는 보다 합리적인 가격으로 국내외 유명 의류 브랜드 제품을 구매 할 수 있는 기회를 제공하여 아울렛과 패션업계, 소비자 모두가 만족할 수 있는 사업모델입니다.

국내에서 운영되는 아울렛은 운영업체에 따라 제조업체가 직영으로 운영하는 제조업체 아울렛스토어(Factory Outlet Store : FOS)와 리테일러가 운영하는 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)로 구분되며, 입지에 따라 도심몰 아울렛과 교외형 아울렛으로 구분됩니다.

[아울렛의 유형]

구 분

유 형

특 징

운영업체

제조업체아울렛스토어(FOS)

메이커의 재고처리를 위한 공간

제조업체가 유통을 거치지 않고 공장 및 물류센터와 소비자를 직접 연결

최소가격에 브랜드 제품 판매

리테일러 아울렛스토어(ROS)

백화점과 같은 공간에서 쇼핑하고자 하는 고객 소비패턴의 변화에 대응하여 등장

하나의 공간에서 복수의 패션 브랜드를 동시에 취급

백화점 등 전문 유통업체가 운영하는 백화점 형과 디벨로퍼나 패션 전문업체가 운영하는 몰형으로 세분화

입지

도심형 아울렛

백화점에서 최근 트랜드를 파악하여 아울렛에서 저렴하게 구매하고자 하는 젊은층이 주 고객

편리한 접근성으로 대중교통 이용고객 많으며, 가격에 민감한 소비자가 주요 이용고객임

내부 인테리어나 부대시설은 백화점에 비해 열위함

교외형 아울렛

가족단위 쇼핑객이나 나들이 고객이 많으며 20-30대가 주 고객층임

도심몰에 비해 쾌적한 쇼핑환경과 다양한 편의시설이 마련되어 있는 것이 장점

접근성이 다소 떨어지므로 원하는 상품 및 브랜드가 입점되어 있는지가 방문의 주요한 요소임

(Source: 삼성패션연구소)

나. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

국내 아울렛 시장은 1990년대 초 서울 문정동을 중심으로 여러 브랜드의 매장들이 독립된 샵 형태로 펼쳐져 있는 스트리트형 아울렛으로 시작되어, 1990년대 후반부터이랜드의 '2001 아울렛', '세이브존', '뉴코아아울렛' 과 같은 백화점형의 도심 아울렛이 등장하여 새로운 유통채널로서의 가치를 인정받기 시작하였습니다. 2000년대 이후 부동산 개발의 새로운 수익모델로서 대도시 역세권을 중심으로 몰형 아울렛이 확산되었으며 도심형 아울렛에 비해 상대적으로 접근성은 떨어지나 편의공간의 확보와 주차시설의 확보가 용이한 도심외곽형 아울렛도 주목받기 시작하였습니다. 2007년 여주에 '신세계 프리미엄 아울렛'이 오픈하면서 국내 최초로 교외형 아울렛이 등장하였으며 이후 롯데, 신세계, 현대 이른바 빅3 유통업체가 활발히 진출하여 교외형아울렛은 급속히 성장하게 되었습니다.

[국내 아울렛 마켓 Trend]

시기

유형

주요 아울렛 업체

1990년대 초반

스트리트형 아울렛

서울 문정동, 서울 목동, 일산 덕이동 일대 스트리트형 아울렛 형성

1990년대 후반

백화점형 아울렛

팩토리형 아울렛

2001 아울렛, 세이브존, 뉴코아아울렛 등 백화점형 아울렛

오랜지 팩토리 아울렛, 한섬 팩토리아울렛 등 팩토리형 아울렛

2000년대

몰형 아울렛

마리오 아울렛, 패션아일랜드, W몰

2007년 이후

교외형 아울렛

여주 신세계, 김해 롯데

현재

아울렛의 복합쇼핑몰화

도심몰 형태와 교외 프리미엄 아울렛 형태로 구분

(Source: 삼성패션연구소)

국내 아울렛 시장규모는 2009년 이후 두자릿수 성장률을 기록하며 향후에도 백화점 및 대형마트에 비해 높은 성장성을 시현할 것으로 업계에서는 예상하고 있으며, 이에 따라 롯데와 신세계, 현대 등 대형 유통업체들은 지속적으로 교외형 프리미엄 아울렛의 증축 및 신교 오픈계획을 가지고 있습니다.

이러한 아울렛 시장의 성장요인은 다음과 같이 요약될 수 있습니다.

(1) 소비 패턴의 변화

일인당 가처분 소득이 감소하고 있는 추세에서 소비자들은 과거보다 합리적인 소비를 원하게 되어 SPA브랜드, 저가화장품, 모바일 쇼핑, 소셜커머스 등 낮은 가격 경쟁력을 앞세우며 성공한 것은 이러한 합리적인 소비 트랜드에서 기인합니다.

아울렛의 성장도 제한된 예산 내에서 브랜드 로열티가 높은 소비자들을 유혹할 수 있는 강점을 지닌 유통업태로서 이러한 소비 트랜드에 부합하고 있습니다. 합리적인 소비의 가장 대표적인 형태는 '가치소비' 입니다. '가치소비' 란 주관적인 가치 성향에 따라 특정 제품에는 프리미엄 기준의 가치를 적용하고 그 외 다른 제품에는 자린고비기준을 적용하는 것으로 즉, 내가 소중하게 생각하는 영역에 철저히 투자하거나 그렇지 않으면 철저히 방어적 소비 패턴을 취하는 것을 의미합니다.

교외형 아울렛의 경우 백화점에서 만날 수 있는 유명 브랜드를 비교적 저렴한 가격에구매할 수 있는 장점이 있으므로 이동을 위한 거리와 시간의 소모에도 불구하고, 적극적인 쇼핑행동을 보이게 되며, 교외형 아울렛에서 제공하는 엔터테인먼트 요소는 상품 이외의 혜택을 증가시켜 '가치소비' 에 부합하게 됩니다.

또한, 자신에게 백화점에서 소비할 수 있는 여력이 있음에도 불확실한 미래를 대비하기 위해 백화점보다 경제적 이득을 얻을 수 있는 아울렛을 우선 고려하는 '방어형 소비' 또한 아울렛 시장 성장의 요인입니다.

(2) 멀티채널 쇼핑

온라인과 오프라인을 넘나드는 멀티 채널 쇼핑은 백화점과 아울렛을 넘나드는 쇼핑으로 진화하였습니다. 상대적으로 경기에 덜 민감한 백화점 우량 고객들도 주중에는 백화점에서 신상품에 대한 정보를 얻고, 주말에는 교외의 프리미엄 아울렛에서 제품을 구매하는 멀티쇼핑 트랜드가 등장하였습니다.

(3) 몰링 유행에 따른 엔터테인먼트형 소비

소비자들은 더 이상 단순히 상품 구매를 위해 매장을 방문하지 않으며, 쇼핑과 여가를 함께 즐길 수 있는 감성적인 소비를 추구하고 있습니다. 최근 교외형 아울렛은 저렴한 쇼핑을 위한 장소에 불과했던 아울렛을 문화와 라이프스타일을 충족할 수 있는 복합 여가 시설로 업그레이드 하는 방향으로 진화하였으며, 이는 가족단위 소비자의 방문이 증가하는 요인으로 작용하고 있습니다.

나. 회사의 현황

[전자 부문]

(1) 영업개황

① 세라믹 수동부품

당사는 전방산업인 휴대폰 산업의 경기에 크게 영향을 받게 됩니다. 스마트폰으로 대표되는 휴대폰 시장은 IT 기술이 빠르게 발달함에 따라 트렌드의 변화도 빠른 것이 특징입니다. 최근 세계적인 경기 불황속에서 스마트폰 역시 예외일수는 없는 상황입니다. 글로벌 스마트폰 생산량은 전년대비 유지 혹은 2% 성장으로 예측되고 있으나 당사는 주거래 고객사인 국내외 주요업체들과 차별된 Hightier flagship 스마트폰을 통하여 시장 회복에 앞장서고 있습니다. 이에 당사가 주 생산하고 있는 초소형 파워인덕터의 경우 글로벌 제조업체 중에서도 3사가 당사와 스마트폰 영억에서 경쟁하고 있으며 C-PHY FILTER로 대표되는 CMF / CMEF (common mode ESD FILTER)의 경우 주요 경쟁사는 스마트폰 영역에서 단지 1~2개 업체와 경쟁하고 있을 정도로 기술적 난이도와 매우 큰 양산의 숙련도를 필요로 하는 제품입니다. 하이엔드 및 중저가 스트폰 모두 부가적 소비자 기능의 증가로 파워인덕터의 전체 탑재수는 스마트폰 생산량이 비록 큰 폭의 성장을 갖지 못함에도 불구하고 지속적으로 증가되고 있습니다. 고성능 카메라로 인한 인터페이스 규격의 변경은 당사의 C-PHY FILTER 사용검토를 지속 증가시키고 있으며 다양한 라인업은 고객사 부품 선정에 매우 큰 편이를 제공하고 있습니다.당사 제품인 파워인덕터 / CMEF (common mode ESD FILTER)의 경우 주요 Application 스마트폰 뿐만 아니라 다양한 IT 디바이스들에 확대 적용되어 지고 있으며 CMEF의 경우 아직 수량은 미비하나 다양한 전장 영역까지 확대 적용 되고있습니다. 당사는 혁신적인 연구개발은 통한 IT / 산업기기 / 전장산업 등 당사 파워인덕터 비즈니스를 지속 확대해 나갈것이며 EMC Global leading 업체로써 다양한 EMI / ESD 신규 제품 개발을 통해 국내외 고객 확대에 힘쓰고 있습니다.

② 센서/모듈

센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다.

압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다. 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다.

다. 시장점유율

① 세라믹 수동부품 당사의 최신 주력제품들은 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없어 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다.

② 센서/모듈 현재 압전스피커는 일본의 대표적인 전자부품 업체들인 태양유전, 교세라 등에서는 압전체를 이용한 박형의 스피커 사업을 진행하고 있으나, 국내에서는 당사에서 2013년 12월 출시한 것(국내P사)이 최초의 제품입니다. 그러나 아직 다이내믹 스피커에 비해 취약한 저음 특성, 낮은 출력 음압 및 높은 구동전압 등이 단점으로 지적되어 향후 개선되어야 할 사항들이라 할 수 있습니다.
라. 시장의 특성

① 세라믹 수동부품 당사의 세라믹 수동부품은 주로 스마트폰으로 대표되는 휴대폰 제조업체에 공급하고 있습니다. 국내 삼성전자 외에 중국 XIAOMI, HONOR, HUAWEI, HUAQIN, WINGTECH, LONGCHEER 대만 FOXCONN 등과 같은 국내외 주요 휴대폰 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 삼성과 애플로 대표되는 양강체제 및 중화권 업체들로 스마트폰 시장은 형성되어 있으며 삼성의 폴더블폰에 발 맞추어 중화권 주요 업체들 모두 폴더블시장에 진입하기 시작하면서 폴더블폰 MS가 성장함에따라 당사 파워인덕터 및 C-PHY FILTER 부품의 지속성장 가능성 또한 확대되고 있습니다. 최근에는 2년내 애플에서도 폴더블폰의 출시를 검토하고 있다는 시장의 소식이 전해지면서 정체된 스마트폰 시장속에서도 Hightier를 중심으로 하는 세그먼트의 증가가 예상되어지고 그안에 사용되는 다양한 수동소자 부품들의 글로벌 경쟁이 가능할것으로 예상되고 있습니다. 아울러 당사의 부품은 모바일시장 한계에서 벗어나 기존 웨어러블시장 및 Immersive devices(AS/VR 등) 장기적으로 전기자동차 영역까지 확장될 수 있도록 국내외 우수 Agency 등과 협업해 나가고 있습니다.

② 센서/모듈

센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다.

압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다. 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없습니다.

바. 조직도

전자조직도

[유통 부문]

(1) 영업개황

당사의 사업은 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)의 형태로, 위치적 특성 상 '도심외곽형 아울렛에 해당합니다. 도심외각형 아울렛은 교외형 아울렛에 비해 접근성 측면에서 상대적인 장점이 있으며, 도심형 아울렛의 단점인 주차 및 편의공간의 시설확보의 어려움이 해소하여 장시간 고객유치가 용이하다는 장점이있습니다.

[아울렛 형태별 특징비교]

구분
도심형 아울렛
도심외각형(절충형) 아울렛
교외형(프리미엄) 아울렛

Concept
높은 접근성을 이용하여 인근 백화점 대비 낮은 가격 판매
도심외곽의 상대적 높은 접근성과 합리적 소비성향을 반영한 MD전략
낮은 접근성을 극복하고자 희소성 있는 해외명품으로 고객유치

가격정책
저가 + 기획상품
저가&고가 + 이월상품, 기획상품
고가 +해외명품

입점업체
정상가 판매 백화점 등의 매출 감소에 대한 우려
백화점 등의 매출에 미치는 영향이 적고, 매출확보 가능
해외명품을 제외하고는 높은 수수료율 부담과 매출 확보 어려움

매장구성
높은 임대료로 인해 이동통로가 협소하며, 매장별 규모가 작음
매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함
매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함

편의시설
높은 임대료로 인해 식음시설 협소
장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부
장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부

접근성
높음(대중교통이 편리한 도심 역세권)
보통(중소도시, 대도심 외곽지역 등의 도심에서 30~60분 이내에 위치)
낮음(도심에서 60~90분 거리에 위치)

주차공간
협소
원활
원활

주요 업체
NC백화점, 뉴코아아울렛, 2001아울렛, W몰, 세이브존
모다아울렛
롯데아울렛, 신세계첼시아울렛

(Source: 회사내부자료)

당사는 도심외곽형 아울렛의 장점을 극대화하기 위해 매장위치, 매장규모, 브랜드 입점 측면에서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

구 분

내 용

위치 전략

- 백화점 및 가두상권과 겹치지 않는 대도심 외곽지역

- 가두상권이 발달한 지방중견도시의 외곽에서 주변의 광역고객 흡수

- 소득수준 높지 않아도 안정적 소득기반 갖춘 대규모산업단지의 배후 지역

- 주변 20-30KM내 인구수 50만명의 수요기반

- 주요도로/국도에 접하여 접근성 및 시인성 확보

- 대중교통 의존도 낮으며 상권지역과 무관

- 차량 이용 고객을 위한 풍부한 주차공장 확보

규모 전략

- 영업면적 4,000평, 입점브랜드 150개 전후(브랜드당 평균 20평)을 표준적 매장의 규모로 하되, 지역 사전분석(고객, 브랜드, 경쟁사)을 통해 최종 매장규모는 탄력적으로 확정

- 표준매장(11개점) : 대구점/대전점/양산점/울산점/구미김천점/진주점/순천점/충주점/ /구리남양주점/부평점/전주김제점

- 대형매장(3개점) : 천안아산점/행담도점/인천점

- 소형매장(2개점) : 경주점/곤지암점

- 단계적 접근을 위한 사전 오픈매장(2개점) : 원주점/오산점

운영 전략

- 백화점 수준의 서비스 매장

- 13년 축적 아울렛 운영 경험을 통한 판매사원 정예화

- 백화점 브랜드 중심의 MD 및 지역에 맞는 브랜드 유치

- 운영 실적에 따라 주기적인 MD 조정(입점, 퇴점, 이동)

- 신규 점포 직접개발 방식 이외에 20년 이상 장기임차를 통한 초기 투자금액 최소화 및 손익분기점 하향화

- 도심 외곽의 상대적으로 낮은 임차비용 및 매장 관리인력 최소화를 통한 운영 효율성 극대화

(Source: 회사내부자료)

(1) 시장특성 도심외곽형 아울렛은 기존상권이 전혀 없고 대중교통의 지원이 안되는 외곽지역에 단독으로 진출하여 외곽지역에서 목적형 구매고객을 집객하게 되므로 도심내 판매시설보다 성장에 시간이 필요합니다. 평균 4~5년의 성장과정이 필요하며 오픈초기는 매장소개와 유명브랜드의 행사기획을 알리는 전단/현수막광고, 온라인 블로그마케팅, 지역매체광고를 통해 집객하고 이후에는 '합리적 소비'를 추구하는 고객의 재구매 방문으로 성장하게 됩니다. 고객의 안정적인 재방문이 정착되는 기간과 지역고객의 특징에 맞도록 2년 단위의 브랜드교체를 2회 정도 실시하게 되는 4년차 이후 본격매출(안정기매출)에 이르게 되는 성장사이클을 보입니다. 본격매출 이후에는 일반적인 성장결정요인(소득효과, 소비지출, 인구유입)에 따라 성장세를 보입니다
[개점 5년차 매출액 대비 초기 4년간 매출비중]

구분
대구
대전

1년차
32%
36%

2년차
31%
37%

3년차
55%
71%

4년차
83%
93%

5년차
100%
100%

(2) 매장 현황

당사가 운영하고 있는 매장의 현황은 다음과 같습니다.

대구점

대전점

곤지암점

천안아산점

개점일

2002.08.30

2011.08.26

2011.09.02

2013.03.01

위치

대구광역시 달서구 달서대로 411

대전광역시 유성구 대정로 5 대전광역시 유성구 대정로 5

경기도 광주시 초월읍 경충대로 907

충청남도 천안시 불당동 펜타포트

매장규모

- 영업면적 : 10,587㎡

- 주차대수 : 250여대

- 건물구성 : 2개 동 2개관 4층

- 영업면적 : 13,660㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 1개 동 4개관

- 영업면적 : 5,726㎡

- 주차대수 : 150여대

- 건물구성 : 1개 동 3개관

- 영업면적 : 14,813㎡

- 주차대수 : 1,500여대

- 건물구성 : 1개 동 3개관

위치특성

- 성서산업단지 내에 위치하고 있으며 30번국도와 중앙고속도로가 인접해 있어 도로인프라가 양호한 편

- 대전종합유통단지 내에 위치하고 있으며 서남부 2/3택지개발예정지구와 도안신도시가 인접해 있으며 근처에 호남고속지선과 대전남부순환고속이 교차하고, 4번국도가 지나고 있음

- 3번 국도가 지나고 있으며 통영대중부고속도로, 성남장호원도로 및 제2영동고속도로가 접하고 있어 경기지역 교통의 중심지에 위치함- 주변에 골프장 및 리조트 시설이 발달하여 유동인구가 많음
- 천안아산점의반경 30km 내 속하는 시·군은천안시, 평택시, 아산시, 예산군-천안아산점은아산신도시 내 위치하고 있으며, 인근에, 아산 탕정디스플레이산업단지, 천안 공업단지 등의 산업단지가 조성되어 있음?천안점남쪽에 21번 국도가위치, 북쪽으로 624번 지방도가 연결됨-천안아산역이도보 5분, 지하철 아산역이도보 10분 이내 위치함

매장특성

- 150개 국내외 최정상급 브랜드 입점- 평당매출 전국1위 패션의류 매장 포인트카드 회원수 50만명- 접근성 용이

- 140개 국내외 유명 브랜드 입점- 2013년 8월 23일 성공적인 증축 리뉴얼- 넓은 야외 주차장구성으로 고객편의 지향

- 60여개의 유명브랜드 입점- 스포츠전문 아울렛, 상설할인전문 아울렛으로 합리적 가격
-180여 개 국내 유명 브랜드 입점-천안, 아산 내 유일한 원스톱쇼핑몰-E-Mart, CGV, 대형 패밀리레스토랑 등 대형 F&B 입점-KTX 천안아산역 도보로 5분 거리에 위치

상권

대구경북지역, 경남북부지역

대전 전역, 세종, 계룡, 공주, 부여, 금산, 영동

경기도 남부 (성남, 광주, 이천, 여주, 하남)
충남 천안시, 아산시, 예산군, 경기도 평택시 등

(계속)

양산점

경주점(주1)

진주점(주1)

오산동탄점

개점일

2013.08.23

2013.12.10

2014.10.03

2015.08.14

위치

경상남도 양산시 중부로 2

경주시 천북면 산업로 4930
경상남도 진주시 정촌면 삼일로95번길 46
경기도 오산시 경기대로 822-32

매장규모

- 영업면적 : 16,175㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 1개 동 7개관

- 영업면적 : 8,717㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 18개 동

- 영업면적 : 18,416㎡

- 주차대수 : 400여대

- 건물구성 : 본관, 별관 2개동

- 영업면적 : 8,925㎡

- 주차대수 : 150여대

- 건물구성 :지상 1,2층 및 지하1층

위치특성

- 물금택지개발예정지구 내 위치하고 있으며, 지하철 양산역과 접함인근에 양산일반 산업단지가 위치하고 있으며 동원과학대학교와 부산대 양산캠퍼스가 있음- 35번 국도와 1022번 지방도가 교차하고 있으며 중앙고속지선과 경부고속도로가 교차하고 있음
- 경주일반산업단지 인근에 위치하고 있으며 7번국도, 형산강 인근의 68번 지방도로와 인접하고 있음
- 정촌 일반산업단지 내 위치하고 있으며 남해고속도로와 통영대전중부고속도로의 교차점인 진주 JC와 접하고 있음- 진주 기차역과 직선거리 2.5㎞에 위치하고 있음
- 인근에 동탄택지개발지구, 오산택지개발예정지구 등이 위치함- 봉담동탄고속도로와 인접하고 있으며 지하철 1호선 서동탄역, 세마역과 인접해 있음

매장특성

- 130여개 전국 유명 브랜드 입점- 양산 시내 유일한 정통패션 아울렛- 지하철역세권(부산2호선 양산역)- 모다 최초 키즈 테마파크, 토이아울렛, 아웃백스테이크 하우스 입점130여개 전국 유명 브랜드 입점

- 80여개 국내외 정상급 브랜드 입점- 나들목 상권의 외곽형 아울렛- 각종 F&B 및 놀이, 편의시설 구성경주시 연간 관광객 856만명 유치

- 140여개 국내외 정상급 브랜드 입점- 동서로 통영대전고속도로, 남북으로 남해고속도로가 개통되어 있어 접근이 용이함

- 60여개 국내외 정상 브랜드 입점- 수도권과 지리적으로 가까우며 주변 지역개발로 인구 유입 증가

상권

부산북부, 울산남부, 양산시

경주시, 포항시, 영천시 외

진주시, 사천시, 고성군, 함안군, 의령군 등

오산, 수원시, 경기 남부권

(계속)

울산점

김천구미점

행담도점
인천청라점(주1)

개점일

2015.08.28

2015.09.04

2015.09.25
2016.02.19

위치

울산광역시 북구 진장유통로 78

경상북도 김천시 아포읍 아포대로 1417

충청남도 당진시 신평면 서해안고속도로 276
인천광역시 서구 북항로32번안길50 (원창동)

매장규모

- 영업면적 : 16,056㎡

- 주차대수 : 320여대

- 건물구성 : 지상 5층

- 영업면적 : 13,349㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지상 1,2층 7개동

- 영업면적 : 22,673.97㎡

- 주차대수 : 500여대

- 건물구성 : 지상 1, 2, 3층

- 영업면적 : 29,970㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지하1층,지상 5층

위치특성

- 주변 상권에 코스트코와 하나로클럽, 롯데마트가 있음- 인근에 경부고속도로와 울산고속도로 및 부산울산고속도로가 교차하는 언양 JC, 울산 JC, 울산 IC가 있으며 7번과 31번 국도가 인근을 통과하여 부산, 포항, 경주와의 접근성이 높음
- 구미시의 경우 평균 연령이 32세로 아울렛 주 고객층인 20~50대 인구 비중이 높음- 김천 혁신도시 내 김천 송천 택지개발 진행중으로 4,700여 가구 건립 예정
- 주변 도시 인구는 176만명 정도로추산되며, 인구가 증가하고 있는 추세임- 행담도 내에 위치하고 있으며 고속도로 이용객이 주 고객층이 될 것임- 인천광역시 서구에 위치하고 있으며, 인근에 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재- 국도 6번과 98번 지방도가 인근을통과하여 부천, 김포 등 경인지역의접근성이 높음
-사업 대상지로부터 15km 이내의 시·군으로는 인천광역시, 김포시, 부천시가 존재하며, 해당 지역의 2013년 말 주민등록 인구는 약 406만 명임-또한 송도국제도시, 청라국제도시, 인천영종하늘도시, 검단신도시 등의 개발에 따라 지속적인 인구의 유입

매장특성

- 140여개 국내외 최정상브랜드 입점- 울산은 국내에서 소득이 가장 높은 지역으로 주변에 대형 마트 존재로 유동인구가 많음

- 국내 유명브랜드를 합리적인 가격에 제공- 김천시와 구미시의 접경지역에 위치 경부고속도로와 중부내륙고속도로 교차
- 행담도 내 휴게소(전국 매출 2위)와 인접해 있으며 유동인구와 이동차량이 많음
- 인천공항과 인접해 있고- 송도 및 청라지구와 인접하게 위치한 쇼핑몰- 중동, 김포 등 신도시에 인접한 성장형 상권중심의 쇼핑몰 - 200여개 국내외 최정상 브랜 입점

상권

울산시, 울주군 등
김천, 구미 등 경북 지역 일대
당진, 서산시 등 충남 일대 및 휴게소 이용객
인천광역시, 부천시, 김포시, 경기서부지역일대

(계속)

순천점
구리남양주점
부평점
충주점

개점일

2017.03.24
2017.10.06
2019.07.17
2019.09.16

위치

전라남도 순천시 해룡면 상성길70
경기도 구리시 경춘북로230 (갈매동)
인천광역시 부평구 부평동 70-127
충청북도 충주시 중원대로3683

매장규모

- 영업면적 : 14,648㎡

- 주차대수 : 500여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상 5층

- 영업면적 : 23,477㎡

- 주차대수 : 700여대

- 건물구성 : 지상 6층

- 영업면적 : 28,236㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 지하3층, 지상7층

- 영업면적 : 12,223㎡

- 주차대수 : 430여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상4층

위치특성

- 대규모 산업단지 구성(제철,금속,정유,화학)

- 전남 동부권 교통의 중심지

- 주거 밀집도 높음(1차상권 아파트 밀집도 62%)

- 관광 인프라 남해안 벨트 중 최고 구성

- 서울 및 수도권 동북부와 20분이내 접근성 - 서울외곽고속도로, 동부간선도로, 북부간선도로, 경춘선등 교통중심요지 - 광운대, 삼육대, 서울여자대, 서울과학기술대, 육군사관학교등 교육단지인접
- 부평시의 도심에 위치하여 서울, 인천, 수도권의 경인지역의 접근성이 높음.- 인천광역시 및 부평시에 위치하고 있으며, 인근에 서울외곽고속도로, 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재- 경인선, 인천지하철1호선, 서울외곽순환도로 등이 동서남북으로 관통하는 교통요충지
- 경기도, 강원도, 경상북도 등 3개 도의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 충주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.

매장특성

- 순천, 광양, 여수 등 인접지역 88만 잠재고객을 수용하는 전라남도 최고의 상권에 위치한 쇼핑몰
- 서울과 남양주시, 구리시와 인접한 218만명의 잠재고객을 수용하는 수도권북부에 위치한 쇼핑몰 - 수도권북부 성장형 상권(별내, 갈매, 다산 신도시 근접)에 위치한 쇼핑몰 - 200여개 국내외 최정상 브랜 입점
- 150여개 국내외 최정상브랜드 입점- 부평도심 중심지역에 위치하고 부평역 순환, 환승과 서울과 인천을 잇는 지역으로 유동인구가 많으며, 검단신도시 등 신도시 조성 증가에 따라 잠재고객의 지속적 증가 기대
- 고객선호도가 높은 120여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 점내 롯데시네마 충주점을 직영으로 운영하고 있어 쇼핑 및 영화관람 등을 한곳에서 누릴 수 있어서 인근지역에서는 유일한 복합 멀티플렉스 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.

상권

순천~여수~광양 일대
서울시 노원, 중랑,도봉구 ~ 구리시, 남양주시
인천광역시, 부평시,김포시, 부천시, 일산신도시, 중동신도시 등
충북전역, 충주시, 제천시, 문경시, 원주시 등

(계속)

전주김제점
시흥점
춘천점

개점일

2020.09.24
2021.08.19
2022.09.02

위치

전라북도 김제시 콩쥐팥쥐로855
경기도 시흥시 장현능곡로155
강원도 춘천시 온의동575

매장규모

- 영업면적 : 19,716㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상4층

- 영업면적 : 6,535㎡

- 주차대수 : 200여대

- 건물구성 : 지상3~5층

- 영업면적 : 26,070㎡

- 주차대수 : 400여대

- 건물구성 : 지하1~지상2층

위치특성

- 전라북도 전주시, 군산시,김제시 등 의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 서전주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.-향후 새만금사업으로 서해안발전의 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함.
- 경기인천 서남부권의 안산시, 시흥시, 광명시 등 의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 서해안고속, 수도권1고속 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.-향후 장현지구, 시흥신도시, 광명신도시 등 신개발지구 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함.
- 춘천시의 내부지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 강원도 서부권에 위치하여 매장 방문에 유리함.-향후 춘천시와 강원도 신개발지구 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함.

매장특성

- 고객선호도가 높은 140여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 인근지역에서는 유일한 성장형 상권에 위치하여 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.
- 고객선호도가 높은 50여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 안산시흥 인근지역의 성장형 상권에 위치하여 중소규모의 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.
- 고객선호도가 높은 100여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 춘천시 인근지역의 성장형 상권에 위치하여 대규모의 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.

상권

전북전역, 전주시, 군산시, 김제시, 완주시 등

시흥시, 안산시, 광명시, 부천시, 인천 남부권

춘천시 및 강원도 서부권, 경기도 북부권

(주1) 경주점, 진주점의 매장규모는 관계회사와의 동일 장소에서 분할 운영하고 있는 매장이며, 인천점은 (주)대명화학이 운영하는 매장을 포함하고 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없으며, 유통사업부의 현재 신규점을 검토준비중에 있습니다.

(4) 조직도

유통사업부 조직도.jpg
유통사업부 조직도

[사업부별 영업실적]

당사 및 당사의 종속회사의 내용은 다음과 같습니다.

회사명
사업부
사업의 내용

(주)모다이노칩(지배회사)
전자 부문
- 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 수동부품 제조 및 판매 (세라믹 수동부품)- 압전 방식의 신개념 스피커 제조 및 판매 (센서/모듈)

유통 부문
- 대형할인점, 의류, 섬유,잡화류 판매 및 판매대행

INNOCHIPS VINA
종속회사
- 지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈(*)
종속회사
- 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

(주)에코송산

종속회사

- 부동산개발, 임대업

(주)다니엘인터패션

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니(*)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

디코드비나(유)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

(주)부림상사(*)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산투자제56호

종속회사

- 부동산투자 및 주선

모다케이디비천안제이차(유)
종속회사
- 금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)
종속회사
- 금융투자업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
종속회사
- 신발, 의류등 도소매업

케이비트랜즈(주)
종속회사

-
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)라이블리팩토리
종속회사

-
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)천북아울렛
종속회사

- 대형할인점, 의류, 섬유,잡화류 판매 및 판매대행

(연결 기준)

1) 사업부
문
별 영업실적

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
370,771,210
36,364,344
353,218,802
33,453,489

전자부문
40,516,805
(13,213,604)
46,282,153
(3,301,655)

합 계
411,288,015
23,150,740
399,500,955
30,151,834

2) 사업부
문
별 자산, 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
890,831,360
618,172,740
822,202,487
560,205,604

전자부문
116,821,099
11,150,360
130,487,549
15,321,422

합 계
1,007,652,459
629,323,100
952,690,036
575,527,026

(별도 기준)

1) 사업부
문
별 영업실적

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
111,859,343
35,183,845
96,691,218
26,693,880

전자부문
40,516,805
(11,642,930)
46,282,153
(3,072,482)

합 계
152,376,148
23,540,915
142,973,371
23,621,398

2) 사업부
문
별 자산, 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
773,975,918
516,698,219
706,209,624
461,140,773

전자부문
106,836,906
824,491
122,338,152
7,069,796

합 계
880,812,824
517,522,710
828,547,776
468,210,569

다. 내부회계관리제도1) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서

내부회계관리제도 운영실태 보고서

주식회사 모다이노칩 주주총회, 이사회 및 감사 귀중

본 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였습니다.

또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다.

또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인· 검토하였습니다.

내부회계관리자 이 창 근

대 표 이 사 정 태 형2) 외부감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 모다이노칩

주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 모다이노칩(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 여운하 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2023년 3월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

라. 제23기 재무제표 등 보고
[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

253,312,787,446

232,024,855,175

1. 현금및현금성자산
5,6,7,16
54,751,482,664

45,492,674,648

2. 매출채권
5,6,8,34
52,594,520,664

38,442,589,452

3. 유동파생상품자산
5,6,19
-

68,961,459

4. 기타유동금융자산
5,6,9
13,428,012,171

12,448,730,162

5. 기타수취채권
5,6,10,34
13,345,751,167

11,347,513,971

6. 기타유동자산
11,34
3,509,637,934

4,922,944,069

7. 재고자산
12,33
115,342,267,015

118,970,751,373

8. 당기법인세자산

341,115,831

330,690,041

Ⅱ. 비유동자산

754,339,671,364

720,665,181,312

1. 기타비유동금융자산
5,6,9
242,834,519

2,185,655,036

2. 기타장기수취채권
5,6,10,34
37,483,020,511

36,851,139,675

3. 유형자산
13,16,18,33
522,157,098,948

558,742,675,878

4. 투자부동산
14
69,417,293,880

-

5. 무형자산
15,16
9,813,878,410

10,803,911,965

6. 사용권자산
17,34
108,597,303,369

106,407,660,205

7. 기타비유동자산
11
968,805,550

738,092,607

8. 이연법인세자산
30
5,009,124,149

4,936,045,946

9. 순확정급여자산
22
650,312,028

-

자산총계

1,007,652,458,810

952,690,036,487

부채

Ⅰ. 유동부채

371,935,331,283

305,363,117,493

1. 단기차입금
5,6,18,33
199,436,392,924

189,327,037,429

2. 매입채무
5,6,34
116,849,036,979

62,164,033,476

3. 기타유동부채
20
6,134,860,932

5,337,433,794

4. 기타지급채무
5,6,17,21,34
47,619,524,987

45,923,724,974

5. 유동파생상품부채
5,6,19
-

325,000,000

6. 미지급법인세

1,895,515,461

2,285,887,820

Ⅱ. 비유동부채

257,387,768,511

270,163,908,955

1. 장기차입금
5,6,18,33
163,231,960,020

176,578,357,444

2. 기타비유동지급채무
5,6,17,21
86,011,467,065

82,169,535,562

3. 순확정급여채무
22
648,526,660

2,623,539,423

4. 이연법인세부채
30
6,529,587,497

7,909,567,438

5. 기타충당부채
20
966,227,269

882,909,088

부채총계

629,323,099,794

575,527,026,448

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

356,527,883,710

355,076,982,442

1. 자본금
1,23
39,860,811,000

39,860,811,000

2. 주식발행초과금
23
199,281,222,605

199,281,222,605

3. 기타포괄손익누계액
24
(2,527,021,993)

(2,978,793,722)

4. 기타자본항목
24
(99,057,680,507)

(99,199,414,360)

5. 이익잉여금
25
218,970,552,605

218,113,156,919

Ⅱ. 비지배지분

21,801,475,306

22,086,027,597

자본총계

378,329,359,016

377,163,010,039

부채 및 자본총계

1,007,652,458,810

952,690,036,487

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 매출
4,34

411,288,014,985

399,500,954,687

Ⅱ. 매출원가
12,29,34

196,829,548,717

186,572,080,274

Ⅲ. 매출총이익

214,458,466,268

212,928,874,413

Ⅳ. 판매비와관리비
26,29,34
191,307,726,653

182,777,040,772

Ⅴ. 영업이익
4

23,150,739,615

30,151,833,641

1. 기타수익
27
2,561,996,370

2,603,276,254

2. 기타비용
27
7,731,964,207

10,169,044,523

3. 금융수익
6,28,34
8,560,816,657

8,185,570,797

4. 금융비용
6,28,34
21,558,090,533

17,233,487,543

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

4,983,497,902

13,538,148,626

법인세비용
30
5,353,515,844

2,303,939,727

Ⅶ. 당기순이익(손실)

(370,017,942)

11,234,208,899

1. 지배기업 소유주지분

(61,335,968)

11,445,311,437

2. 비지배지분

(308,681,974)

(211,102,538)

Ⅷ. 기타포괄손익

1,400,087,860

1,921,931,026

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소 등

951,875,328

315,962,873

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

해외사업환산손익

502,002,470

1,340,154,080

파생상품평가손익

(68,961,459)

287,255,524

파생상품평가손익 법인세효과

15,171,521

(21,441,451)

Ⅸ. 당기총포괄이익

1,030,069,918

13,156,139,925

1. 지배기업 소유주지분

1,309,167,415

13,239,972,900

2. 비지배지분

(279,097,497)

(83,832,975)

Ⅹ. 주당이익
31

기본주당순이익

(1)

144

희석주당순이익

(1)

144

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
이익잉여금

2021년 1월 1일 (전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
11,445,311,437
(211,102,538)
11,234,208,899

확정급여제도의재측정요소 등

-
-
-
-
230,839,120
85,123,753
315,962,873

해외사업환산손익

-
-
1,358,519,276
-
-
(18,365,196)
1,340,154,080

파생상품평가손익
19
-
-
213,546,243
-
-
52,267,830
265,814,073

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(5,492,424)
(5,492,424)

연결실체 내 자본거래 등

-
-
(85,977,938)
(6,624,598,052)
-
(3,291,249,230)
(10,001,825,220)

2021년 12월 31일 (전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(99,199,414,360)
218,113,156,919
22,086,027,597
377,163,010,039

2022년 1월 1일 (당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(99,199,414,360)
218,113,156,919
22,086,027,597
377,163,010,039

총포괄이익 :

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(61,335,968)
(308,681,974)
(370,017,942)

확정급여제도의재측정요소 등

-
-
-
-
918,731,654
33,143,674
951,875,328

해외사업환산손익

-
-
505,561,667
-
-
(3,559,197)
502,002,470

파생상품평가손익
19
-
-
(53,789,938)
-
-
-
(53,789,938)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
141,733,853
-
-
141,733,853

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(5,454,794)
(5,454,794)

2022년 12월 31일 (당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,527,021,993)
(99,057,680,507)
218,970,552,605
21,801,475,306
378,329,359,016

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

73,344,034,344

59,898,761,837

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
32
94,939,535,488

69,091,625,369

2. 이자수취

1,316,445,137

1,077,640,663

3. 이자지급

(15,668,125,193)

(10,243,050,579)

4. 법인세의 납부

(7,243,821,088)

(27,453,616)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(52,756,086,104)

(75,101,430,452)

1. 기타유동금융자산의 감소

21,803,233,979

9,010,299,201

2. 단기대여금의 감소

-

2,156,101,597

3. 유형자산의 처분

4,362,161,461

261,832,642

4. 무형자산의 처분

-

172,058,207

5. 임차보증금 감소

2,113,062,370

731,130,000

6. 기타비유동금융자산의 감소

2,000,000

1,034,765,096

7. 기타비유동자산의 감소

2,799,973,142

-

8. 기타유동금융자산의 증가

(21,278,170,000)

(8,073,911,420)

9. 단기대여금의 증가

(1,102,165,996)

(1,025,334,825)

10. 장기대여금의 증가

-

(860,000,000)

11. 유형자산의 취득

(58,669,870,106)

(73,915,678,772)

12. 무형자산의 취득

(246,530,539)

(1,812,694,324)

13. 임차보증금의 증가

(1,042,600,000)

(1,280,340,000)

14. 기타비유동금융자산의 증가

(190,327,452)

(1,499,657,854)

15. 기타비유동자산의 증가

(1,306,852,963)

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(12,973,843,137)

32,863,642,887

1. 단기차입금의 증가

223,875,932,892

115,585,613,973

2. 장기차입금의 증가

71,064,792,000

84,654,912,344

3. 임대보증금의 증가

512,823,000

1,115,074,800

4. 유동화채무의 증가

-

20,000,000,000

5. 파생상품의 처분

2,388,100,000

-

6. 단기차입금의 감소

(220,446,910,997)

(111,728,338,499)

7. 사채의 감소

(18,124,600,000)

(19,125,000,000)

8. 유동성장기부채의 감소

(33,204,504,824)

(21,895,073,090)

9. 유동화채무의 감소

(29,500,000,000)

(18,000,000,000)

10. 임대보증금의 감소

(1,884,515,047)

(1,452,314,459)

11. 리스부채의 감소

(7,649,505,367)

(6,283,914,538)

12. 비지배지분 소유주와의 자본거래

-

(10,001,825,220)

13. 배당금의 지급

(5,454,794)

(5,492,424)

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증감

-

(46,200,522)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감

7,614,105,103

17,614,773,750

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

45,492,674,648

26,334,676,367

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,644,702,913

1,543,224,531

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

54,751,482,664

45,492,674,648

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 23(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
소유지분율(%)
주요 영업활동

당기말
전기말

Innochips Vina
베트남
100
100
전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
79.99
의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*2)
대한민국
-
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
80
의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*3)
베트남
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*3)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
60
의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
60
신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산
대한민국
100
100
부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
98.55
금융투자

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
-
-
금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)
대한민국
-
-
금융투자

(주)케이비트랜드(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(*2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(3) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

케이에프(주)
당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
36,048,169
23,501,674
5,821,723
(2,681,049)

(주)케이브랜즈(*)
87,241,908
43,295,867
104,161,955
(5,386,029)

(주)부림상사
10,777,902
4,770,750
10,375,740
66,397

케이에프(주)
-
-
2,519,779
(1,008,102)

케이비트랜드(주)
14,232,467
12,738,528
36,588,574
377,127

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,658,135
27,353,421
1,948,371
181,103

(주)다니엘인터패션(*)
15,692,825
10,304,987
30,107,004
(1,008,657)

디코드비나(유)
1,176,482
2,174,727
3,661,160
(219,425)

라이블리팩토리(주)
668,779
1,316,705
774,611
(259,354)

(주)디코드컴퍼니
6,170,472
3,855,855
13,675,129
1,943,801

(주)에코송산
342
1,919,164
-
(81,618)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
63,092,573
35,813,798
117,427,736
504,406

모다케이디비천안제이차(유)
22,503,508
22,511,495
1,005,091
(10,974)

모다케이디비천안제삼차(유)
2,509,811
2,506,811
390,098
-

(주)천북아울렛
10,468,856
10,506,460
1,112,479
(44,541)

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈(*)
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

(주)부림상사
9,341,519
3,396,063
14,329,129
2,522,785

케이에프(주)
12,580,978
9,481,022
31,536,664
(1,321,994)

케이비트랜드(주)
10,006,825
9,217,771
11,521,236
614,838

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,186,218
27,087,200
1,500,000
685,698

(주)다니엘인터패션(*)
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

디코드비나(유)
1,211,840
1,972,865
3,303,493
16,602

라이블리팩토리(주)
761,581
1,150,153
730,023
(170,959)

(주)디코드컴퍼니
4,079,609
3,708,793
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

(*) 연결재무제표 기준입니다.
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

6년

시설장치

6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

4 ~ 6년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품입니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.20 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.(3) 고객충성제도연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 2.21 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 139백만원 증가합니다.(4) 연장선택권연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
370,771,210
36,364,344
353,218,802
33,453,489

전자부문
40,516,805
(13,213,604)
46,282,153
(3,301,655)

합 계
411,288,015
23,150,740
399,500,955
30,151,834

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
890,831,360
618,172,740
822,202,487
560,205,604

전자부문
116,821,099
11,150,360
130,487,549
15,321,422

합 계
1,007,652,459
629,323,100
952,690,036
575,527,026

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로부터의수익

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로부터의수익

유통부문
기타매출
3,790,975
(1,971,503)
1,819,472
2,532,454
(1,365,260)
1,167,194

임대매출
14,509,411
(2,061,152)
12,448,259
15,389,704
(3,902,207)
11,487,497

제품매출
134,685,866
(10,723,316)
123,962,550
137,329,512
(10,657,351)
126,672,161

상품매출
131,152,091
(14,987,355)
116,164,736
125,966,401
(14,350,468)
111,615,933

수수료매출
591,391,422
-
591,391,422
510,483,449
-
510,483,449

특정상품매입원가
(494,023,971)
19,008,742
(475,015,229)
(426,621,137)
18,413,705
(408,207,432)

소 계
381,505,794
(10,734,584)
370,771,210
365,080,383
(11,861,581)
353,218,802

전자부문
제품매출
45,629,492
(5,821,723)
39,807,769
51,987,003
(5,961,610)
46,025,393

기타매출
709,036
-
709,036
256,760
-
256,760

소 계
46,338,528
(5,821,723)
40,516,805
52,243,763
(5,961,610)
46,282,153

합 계
427,844,322
(16,556,307)
411,288,015
417,324,146
(17,823,191)
399,500,955

4.5 당기와 전기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
11,638,510
12,777,567
-
-

기타
7,452,992
6,915,733
10,871,932
17,478,159

소 계
19,091,502
19,693,300
10,871,932
17,478,159

국내
392,196,513
379,807,655
700,082,448
659,214,182

합 계
411,288,015
399,500,955
710,954,380
676,692,341

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
5,580,532
7,359,894
15,638,380
18,551,639

JPY
399,258
201,000

CNY
2,596
2,857

EUR
7,253
7,253

HKD
1,681,980
-

매출채권
USD
4,195,688
5,327,744
5,096,800
6,116,707

HKD
64,900
489,708

미수금
USD
322,168
420,956
332,168
393,785

보증금
CNY
47,800
8,673
47,800
8,903

합 계

13,117,267

25,071,034

부채(*)

단기차입금
USD
940,214
1,191,533
2,745,963
3,255,339

매입채무
USD
1,641,732
2,112,506
1,591,272
2,039,624

JPY
3,350,720
14,867,520

미지급금
USD
599,638
835,688
761,094
942,825

JPY
7,948,840
3,935,810

합 계

4,139,727

6,237,788

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
877,834
(877,834)
1,893,127
(1,893,127)

JPY
(10,390)
10,390
(19,165)
19,165

CNY
914
(914)
944
(944)

EUR
980
(980)
974
(974)

HKD
28,396
(28,396)
7,445
(7,445)

합 계
897,734
(897,734)
1,883,325
(1,883,325)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
24,582,438
170,775,063
113,439,484
60,834,361
4,123,221
373,754,567

매입채무
116,849,037
-
-
-
-
116,849,037

기타지급채무(*2)
32,380,402
-
11,204,683
-
-
43,585,085

리스부채
2,777,258
8,294,387
10,954,044
23,089,988
67,014,956
112,130,633

합 계
176,589,135
179,069,450
135,598,211
83,924,349
71,138,177
646,319,322

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
2,181,152
194,353,383
106,894,510
75,217,473
3,260,345
381,906,863

매입채무
62,164,033
-
-
-
-
62,164,033

파생상품부채
-
325,000
-
-
-
325,000

기타지급채무(*2)
32,140,493
-
82,169,536
-
-
114,310,029

리스부채
2,078,092
8,916,178
10,797,230
24,408,467
28,634,898
74,834,865

합 계
98,563,770
203,594,561
199,861,276
99,625,940
31,895,243
633,540,790

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
362,668,353
365,905,394

차감: 현금및현금성자산
(54,751,483)
(45,492,675)

순부채
307,916,870
320,412,719

자본총계
378,329,359
377,163,010

총자본
686,246,229
697,575,729

자본조달비율
45%
46%

5.3 공정가치 측정가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
54,751,483
(*1)
45,492,675
(*1)

매출채권
52,594,521
(*1)
38,442,589
(*1)

장단기금융상품
11,243,000
(*1)
11,761,000
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2,188,012
2,633,551
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
239,835
239,835
239,835

유동파생상품자산
-
-
68,961
68,961

기타수취채권
50,828,772
(*1)
48,198,653
(*1)

합 계
171,845,623

146,837,264

금융부채

매입채무
116,849,037
(*1)
62,164,033
(*1)

기타지급채무
32,380,402
(*1),(*2)
32,140,493
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
11,204,683
(*1),(*2)
10,877,709
(*1),(*2)

단기차입금
199,436,393
(*1)
189,327,037
(*1)

장기차입금
163,231,960
(*1)
176,578,357
(*1)

유동파생상품부채
-
-
325,000
325,000

합 계
523,102,475

471,412,629

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
-
2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
-
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

유동파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2
옵션모델 등
미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
3
이익접근법/ 자산접근법
미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권

당기말

전기말

자산의 장부금액

27,123
207,922

관련 부채의 장부금액(*)

12,000,000
20,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 18 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
54,751,483
45,492,675

매출채권
52,594,521
38,442,589

기타수취채권
13,345,751
11,347,513

기타유동금융자산
11,240,000
11,756,000

기타비유동금융자산
3,000
5,000

기타장기수취채권
37,483,021
36,851,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
2,188,012
692,730

기타비유동금융자산
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
239,835
239,835

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
-
68,961

금융자산 합계
171,845,623
146,837,264

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
116,849,037
62,164,033

기타지급채무(*1),(*2)
32,380,402
32,140,493

기타비유동지급채무(*1)
11,204,683
10,877,709

단기차입금
199,436,393
189,327,037

장기차입금
163,231,960
176,578,357

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
-
325,000

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
11,322,298
10,105,809

리스부채(비유동)
74,806,784
71,291,827

금융부채 합계
609,231,557
552,810,265

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
56,864
57,285

처분손익
(269,647)
168,973

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
1,997,272
1,786,597

외화환산손익
406,724
2,008,600

외환차손익
449,778
385,998

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
2,713,100
46,797

외환차손익
(2,713,100)
-

기타포괄손익(*2)
(53,790)
265,814

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(11,489,274)
(8,467,819)

외화환산손익
55,046
(2,744,800)

금융수수료
(553,971)
(1,266,093)

기타금융부채(*1)
이자비용
(3,650,066)
(3,768,254)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
-
2,744,800

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
130,088
96,216

보통예금(*)
47,261,500
26,844,819

외화보통예금
7,359,894
18,551,640

합 계
54,751,482
45,492,675

(*)당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다.
8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
56,328,232
42,740,350

손실충당금
(3,733,711)
(4,297,761)

매출채권(순액)
52,594,521
38,442,589

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
50,129,713
37,217,908

소 계
50,129,713
37,217,908

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
2,171,574
1,182,709

6개월 초과 9개월 이하
282,422
176,120

9개월 초과 12개월 이하
182,708
122,852

소 계
2,636,704
1,481,681

손상채권(*)

12개월 초과
3,561,815
4,040,761

소 계
3,561,815
4,040,761

합 계
56,328,232
42,740,350

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 3,561,815천원(전기말: 4,040,761천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,297,761
4,646,165

연결범위변동
-
(9,221)

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
526,150
(188,105)

제각된채권
(1,090,200)
(151,078)

기말금액
3,733,711
4,297,761

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 26 참조).

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,240,000
11,756,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
2,188,012
692,730

소 계
13,428,012
12,448,730

비유동 :

장기금융상품
3,000
5,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
239,835
239,835

소 계
242,835
2,185,656

합 계
13,670,847
14,634,386

(*1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 5,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 33 참조).(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
신한생명 외
2,208,000
2,188,012
600,000
692,730

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
-
-
1,824,000
1,940,821

(*3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

(주)패션아일랜드
3,000
30,000
76,776
76,776

(주)브라이트유니온
60,000
50,000
92,452
92,452

모비너스-P
8,000
100,000
69,507
69,507

한국패션유통물류(주)
1,000,000
500,000
-
-

합 계
681,100
239,835
239,835

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
수협은행
-
1,800,000
차입금 질권설정

기업은행
1,000,000
3,000,000
차입금 담보제공

4,000,000
4,000,000
차입금 질권설정

장기금융상품
우리은행
-
2,000
당좌개설 보증금

소 계
5,000,000
8,802,000

10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
11,766,468
9,550,059

미수금 손실충당금
(213,776)
(217,359)

미수수익
181,272
12,725

단기대여금
1,335,586
1,618,910

리스채권
276,201
383,178

소 계
13,345,751
11,347,513

비유동 :

임차보증금
19,801,882
19,418,307

기타보증금 외
748,958
2,177,643

장기대여금
18,352,957
16,967,467

장기대여금 손실충당금
(2,259,957)
(2,917,467)

장기미수금
581,988
798,762

장기미수금 손실충당금
(581,988)
(798,762)

장기미수수익
2,559,134
3,372,449

장기미수수익 손실충당금
(2,559,134)
(3,372,449)

리스채권
839,181
1,205,190

소 계
37,483,021
36,851,140

합 계
50,828,772
48,198,653

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,306,037
9,414,686

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(18,392)
483,884

제각된 채권
(1,672,790)
(2,592,533)

기말금액
5,614,855
7,306,037

손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조).
11. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
2,317,597
3,421,536

선급비용
510,853
459,615

부가세대급금
681,189
1,041,794

소 계
3,509,639
4,922,945

비유동 :

선급금
559,646
614,612

선급비용
409,159
123,481

소 계
968,805
738,093

합 계
4,478,444
5,661,038

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
12,429,790
15,507,346

상품
45,835,657
40,790,199

재공품
17,280,006
20,816,798

제품
55,433,612
53,577,976

미착품
-
914,533

소 계
130,979,065
131,606,852

재고자산평가충당금
(15,636,798)
(12,636,100)

합 계
115,342,267
118,970,752

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 193,828,850천원(전기: 186,570,430천원)입니다. (3) 당기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 3,000,698천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 전기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,650,424천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
293,269,840
214,865,473
487,391
15,897,659
182,065
4,261,032
11,984,824
17,023,887
770,505
558,742,676

취득
42,736
225,972
-
1,345,893
-
1,316,400
4,124,746
54,224,364
-
61,280,111

기타대체
(35,043,244)
12,075,110
-
3,742,016
-
-
555,553
(49,854,316)
58,000
(68,466,881)

처분
(56,358)
-
-
(385,230)
(22,642)
(222,458)
(910,713)
(9,028,646)
-
(10,626,047)

감가상각
-
(5,506,308)
(23,365)
(6,662,930)
(60,314)
(1,296,679)
(4,290,851)
-
(103,075)
(17,943,522)

환산차이
-
289,345
-
(1,040,972)
775
10,009
-
(112,057)
23,662
(829,238)

기말
258,212,974
221,949,592
464,026
12,896,436
99,884
4,068,304
11,463,559
12,253,232
749,092
522,157,099

취득원가
258,212,974
251,254,959
769,475
102,460,149
359,854
18,656,739
50,757,024
12,253,232
1,040,042
695,764,448

정부보조금
-
-
-
(20,631)
-
(8)
-
-
-
(20,639)

감가상각누계액
-
(29,305,367)
(305,449)
(89,543,082)
(259,970)
(14,588,427)
(39,293,465)
-
(290,950)
(173,586,710)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 331,720,000천원)로 제공되어 있습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
224,914,924
192,266,348
559,732
18,814,668
126,416
2,567,670
16,112,583
45,551,052
763,991
501,677,384

취득
6,706,047
14,767,985
7,002
628,031
35,690
2,118,548
3,354,507
49,065,733
-
76,683,543

기타대체
61,648,869
12,388,874
-
2,514,653
78,535
742,240
94,000
(77,683,741)
-
(216,570)

처분
-
-
-
(47)
(4,428)
(9,032)
(1,939,451)
-
-
(1,952,958)

감가상각
-
(5,489,125)
(79,343)
(6,793,142)
(54,148)
(1,158,394)
(5,636,815)
-
(92,493)
(19,303,460)

환산차이
-
931,391
-
733,496
-
-
-
90,843
99,007
1,854,737

기말
293,269,840
214,865,473
487,391
15,897,659
182,065
4,261,032
11,984,824
17,023,887
770,505
558,742,676

취득원가
293,269,840
238,630,761
769,475
107,337,984
424,170
22,758,082
54,820,969
17,023,887
952,782
735,987,950

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(23,765,288)
(282,084)
(91,386,491)
(242,105)
(18,496,552)
(42,836,145)
-
(182,277)
(177,190,942)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
12,117,362
7,349,622
11,240,315
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
22,235,385
23,663,150
20,185,707
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
30,137,161
39,318,835
27,220,014
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,941,877
16,180,500
9,034,104
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
2,603.91
8,882,696
8,423,649
8,840,774
7,783,646
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,747,908
2,771,138
4,184,099
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,788
13,738,118
21,588,789
13,028,688
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
33,859,214
22,756,659
31,616,415
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,537,490
5,505,510
3,309,039
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
6,174,931
11,806,265
5,828,230
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
13,443.00
12,678,574
2,351,338
10,916,265
1,647,664
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 부평점
10,951.00
22,372,374
39,369,284
22,372,374
39,369,284
인천 부평구 부평동 70-127 외

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
34,363,390
43,141,953
34,363,390
35,461,929
경기도 구리시 갈매동 599 외

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,586,617
4,187,700
2,405,285
용인 백암면 백봉리 612-4 외

모다아울렛 시흥점
3,761.50
7,278,977
2,339,653
7,278,163
2,339,653
경기 시흥시 능곡동 235-1 플랑드르

제2판교(*1)
1,764.00
-
-
7,165,210
7,165,210
경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구(*1)
9,911.00
-
-
42,292,649
16,551,370
서울 중랑구 신내동 376-3

천북아울렛
2,430.00
4,912,847
-
4,912,847
-
경북 경주시 천북면 산업로 4954

모다아울렛 춘천점(*2)
4,257.41
12,595,949
7,662,224
-
-
강원도 춘천시 온의동 575

합 계
258,212,974
242,364,164
293,269,840
238,370,652

(*1) 당기 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다. (4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다.

14. 투자부동산(1) 당기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물

건설중인자산

합 계

기초
-
-
-
-

취득
512,681
-
498,789
1,011,470

기타대체
50,616,405
2,849,735
14,944,909
68,411,049

감가상각
-
(5,225)
-
(5,225)

기말
51,129,086
2,844,510
15,443,698
69,417,294

취득원가
51,129,086
2,849,735
15,443,698
69,422,519

감가상각누계액
-
(5,225)
-
(5,225)

(2) 당기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 38,400,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
5,225
-

(4) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산은 제2판교 사옥 및 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
무형자산상각비
기타
손상차손
처분
기말

영업권
7,103,640
-
-
-
-
-
7,103,640

콘도회원권
182,500
-
-
-
(1,500)
-
181,000

개발비
3
-
-
-
-
-
3

특허권
461,386
123,983
(241,515)
-
-
-
343,854

실용신안권
1
-
-
-
-
-
1

상표권
787,228
12,688
(313,932)
-
-
-
485,984

소프트웨어
1,788,715
249,933
(496,696)
60,854
-
(3)
1,602,803

임차권리금
480,439
-
(72,510)
-
-
(311,336)
96,593

합 계
10,803,912
386,604
(1,124,653)
60,854
(1,500)
(311,339)
9,813,878

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
취득
무형자산상각비
기타
손상차손
처분
기말

영업권
8,796,684
269,014
-
-
-
(1,962,058)
-
7,103,640

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
-
182,500

개발비
3
-
-
-
-
-
-
3

특허권
565,617
-
180,286
(282,459)
-
-
(2,058)
461,386

실용신안권
2
-
-
-
(1)
-
-
1

상표권
982,028
-
104,427
(299,228)
1
-
-
787,228

소프트웨어
1,419,099
-
713,367
(463,663)
228,494
-
(108,582)
1,788,715

임차권리금
31,500
-
850,000
(142,918)
-
-
(258,143)
480,439

합 계
11,977,683
269,014
1,848,080
(1,188,268)
228,494
(1,962,308)
(368,783)
10,803,912

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와 관리비
1,119,859
1,188,268

매출원가
4,794
-

합 계
1,124,653
1,188,268

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
424,944
536,814

인건비
1,485,073
1,347,072

기타경비
1,406,253
1,234,806

합 계
3,316,270
3,118,692

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(4) 영업권1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

닉스
4,473,121
4,473,121

다니엘인터패션
2,498,519
2,498,519

기타
132,000
132,000

합 계
7,103,640
7,103,640

2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
닉스
다니엘인터패션

할인율
14.50%
14.50%

명목 영구성장률
0%
0%

16. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
감소
기말

현금및현금성자산
30,606
(30,606)
-

기계장치
53,834
(33,203)
20,631

비품
497
(489)
8

소프트웨어
85,831
(25,410)
60,421

합 계
170,768
(89,708)
81,060

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

17. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
108,266,065
106,353,452

차량운반구 등
331,238
54,209

합 계
108,597,303
106,407,661

리스부채

유동
11,322,299
10,105,809

비유동
74,806,784
71,291,827

합 계
86,129,083
81,397,636

당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 4,005,925천원 및 3,809,526천원(전기: 5,848,127천원 및 5,668,436천원)이며, 리스자산상각비는 10,731,759천원(전기: 10,471,108천원), 리스의 총 현금유출은 13,115,512천원(전기: 11,621,364천원)입니다.

연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,616,901
10,395,797

차량운반구 등
114,858
75,311

합 계
10,731,759
10,471,108

리스부채에 대한 이자비용
3,650,066
3,768,254

단기리스료 및 소액자산리스료
558,821
306,553

변동리스료
1,257,120
1,262,642

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
3,316,075
2,889,808

조정리스료
9,132,185
8,597,689

리스수익 총액(*)
12,448,260
11,487,497

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 8,059백만원(전기: 7,229백만원)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
2,326,473
2,150,151

1년 초과 2년 이내
1,300,336
1,312,374

2년 초과 5년 이내
2,995,597
2,590,189

합 계(*)
6,622,406
6,052,714

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.
18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
단기차입금
112,525,260
109,096,237

유동성장기차입금
53,911,133
10,319,300

유동화채무
33,000,000
54,500,000

회사채
-
15,411,500

소 계
199,436,393
189,327,037

장기차입금
장기차입금
159,231,960
164,578,357

유동화채무
4,000,000
12,000,000

소 계
163,231,960
176,578,357

합 계
362,668,353
365,905,394

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금
우리은행
2023.04.14~2024.01.03
4.37%~6.78%
5,200,000
8,579,974

국민은행
2023.01.12~2023.06.17
3.93%~6.76%
19,299,627
20,299,837

신한은행
2023.04.07~2023.09.19
3.54%~7.73%
38,775,899
15,750,000

기업은행
2023.05.10
3.51%~3.96%
2,600,000
14,500,000

농협은행
2023.11.14
6.67%
12,000,000
11,350,000

하나은행
2023.05.28
6.61%
1,500,000
1,800,000

산업은행
2023.03.03~2023.10.08
3.54%~5.28%
18,350,000
18,350,000

대구은행
2023.03.31~2023.06.24
2.90%~6.23%
1,500,000
1,000,000

최유희(*)
-
-
-
160,000

(주)어센틱브랜즈코리아
2023.01.17~2023.08.30
4.60%
1,300,000
1,600,000

수협은행
2023.04.29
3.49%
3,808,200
3,367,500

경남은행
2023.04.20
4.15%
500,000
-

(주)에이티엘
2023.02.28
4.60%
200,000
200,000

광주은행
2023.07.06
6.04%
3,300,000
3,500,000

대창공업사
2023.06.10
4.00%
3,000,000
3,000,000

시설 및 운영자금 소계
111,333,726
103,457,311

수입신용장(USANCE)
국민은행
2023.04.04
5.72%~6.80%
549,476
949,631

농협은행
-
-
-
344,404

산업은행
-
-
-
960,426

신한은행
-
-
-
1,400,614

기업은행
2023.04.14~2023.06.19
4.18%~5.65%
328,733
1,038,490

수협은행
2023.04.14
4.07%
313,325
638,570

광주은행
-
-
-
306,791

수입신용장(USANCE) 소계
1,191,534
5,638,926

단기차입금 소계
112,525,260
109,096,237

장기차입금 :

시설 및운영자금
국민은행
2024.01.07~2025.03.15
3.02%~7.24%
41,098,333
40,441,666

산업은행
2023.10.15~2030.01.06
2.04%~4.26%
89,821,120
63,000,000

신한은행
2023.03.03~2024.05.20
2.05%~3.50%
10,835,000
10,000,000

광주은행
-
-
-
416,666

우리은행
2023.02.03~2025.09.27
3.07%~4.71%
45,200,000
12,200,000

농협은행
-
-
-
583,310

부평신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
2024.05.20
5.50%
6,000,000
6,000,000

중소기업진흥공단
2023.03.03
2.20%
28,560
142,800

기업은행
2024.10.31
2.00%
10,160,080
7,163,229

경남은행
-
-
-
499,986

하나은행
-
-
-
24,450,000

장기차입금 소계
213,143,093
174,897,657

차감: 유동성장기차입금
(53,911,133)
(10,319,300)

장기차입금
159,231,960
164,578,357

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 33 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 유동화(*)
33,000,000
4,000,000
54,500,000
12,000,000

(*) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.05.20
2019.05.20
2020.01.08
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.05.20
2024.05.20
2024.01.08
2024.6.30

이자율
2.89%
2.47%
1.96%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(20,000,000)
(7,500,000)
(27,500,000)
(8,000,000)
(63,000,000)

기말 잔액
-
22,500,000
2,500,000
12,000,000
37,000,000

유동
-
22,500,000
2,500,000
8,000,000
33,000,000

비유동
-
-
-
4,000,000
4,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
비고

회사채
2019.9.19
2022.09.19
3M USD Libor + 0.95%
-
15,411,500
(*)

(*) 연결회사는 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. (주석 19 참조).(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
325,668,353
166,436,393
86,189,240
69,092,800
3,949,920

유동화채무
37,000,000
33,000,000
4,000,000
-
-

합 계
362,668,353
199,436,393
90,189,240
69,092,800
3,949,920

19. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하거나 보유했던 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환 시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였고 당기중 만기 도래하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
계약종료일
계약금액
이자율
지급이자율

신한은행(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor + 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
68,961

파생상품부채

유동
-
325,000

합 계
-
393,961

당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원(전기: 파생상품평가이익 2,744,800천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 265,814천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다.

20. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
480,861
621,180

선수금
564,798
309,489

선수수익
-
9,091

이연수익(*1),(*2)
5,089,202
4,397,674

합 계
6,134,861
5,337,434

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 36에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원과 반품환불부채 519백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
882,909
890,136

전입액(환입액)
254,955
(6,227)

사용액
(171,637)
(1,000)

기말
966,227
882,909

21. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
20,626,962
17,640,288

리스부채
11,322,298
10,105,809

미지급비용
4,706,606
6,047,012

지급보증채무
10,501
10,501

기타보증금
10,945,199
12,120,115

예수부가세
7,959
-

소 계
47,619,525
45,923,725

비유동 :

리스부채
74,806,784
71,291,827

임대보증금
3,683,792
3,880,566

기타금융부채(*)
7,520,891
6,997,143

소 계
86,011,467
82,169,536

합 계
133,630,992
128,093,261

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정
범위

매출액
126,000~176,000

매출총이익률(%)
43.2%

판매비와 관리비
51,000~69,000

22. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,210,745
9,226,500

사외적립자산의 공정가치
(8,212,530)
(6,602,961)

재무상태표상 순확정급여자산
650,312
-

재무상태표상 순확정급여부채
648,527
2,623,539

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,226,500
10,530,952

관계사전출입
(13,602)
42,985

당기근무원가
1,800,787
2,011,804

이자원가
235,349
216,389

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(5,998)
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,606,680)
(386,022)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
324,169
(132,306)

급여지급액
(1,749,780)
(3,057,302)

기말 금액
8,210,745
9,226,500

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,602,961
7,775,528

사외적립자산의 기대수익
188,936
177,643

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(85,238)
(113,247)

기여금
3,020,000
1,430,947

급여지급액
(1,514,129)
(2,667,910)

기말 금액
8,212,530
6,602,961

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,800,787
2,011,804

이자원가
235,349
216,389

사외적립자산의 기대수익
(188,936)
(177,643)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,847,200
2,050,550

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
1,288,509
518,328

사외적립자산의 재측정요소
(85,238)
(113,247)

소 계
1,203,271
405,081

법인세효과
(251,396)
(89,118)

법인세효과를 제외한 포괄손익
951,875
315,963

(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.72% ~ 5.36%
2.24% ~ 3.04%

임금상승율 (사무직)
3.00% ~ 5.00%
3.00% ~ 4.03%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.20%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(527,383)
613,911

임금상승율
1%
621,300
(542,427)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.75~10.94년 입니다.(10) 당기와 전기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 932백만원(전기: 998백만원)입니다.
23. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수(단위: 주)
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,620,268)
(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)
-
53,790

해외사업환산손익
1,093,246
587,684

합 계
(2,527,022)
(2,978,794)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(101,737,853)
(101,879,586)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(99,057,681)
(99,199,414)

25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
213,443,454
212,586,058

합 계
218,970,553
218,113,157

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.(2) 배당의 내용지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2023년 3월 27일)에서 확정될 예정입니다.
26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
23,393,214
21,602,052

퇴직급여
1,926,989
2,124,220

복리후생비
2,946,549
2,836,583

보험료
524,206
494,878

감가상각비
10,325,718
11,566,311

무형자산상각비
1,119,859
1,188,268

리스자산상각비
10,731,759
10,471,108

대손상각비(환입)
526,150
(188,105)

지급수수료
100,866,177
98,139,333

접대비
412,344
260,856

통신비
733,551
849,906

광고선전비
5,605,712
5,121,544

세금과공과금
6,064,602
3,660,860

경상연구개발비
3,316,270
3,118,692

여비교통비
468,284
504,488

건물관리비
1,888,491
2,168,686

수출제비용
255,388
251,905

지급임차료
1,727,726
1,626,862

해외시장개척비
206,767
188,808

기타
18,267,971
16,789,786

합 계
191,307,727
182,777,041

27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
34,429
31,309

무형자산처분이익
-
53,293

염가매수차익
-
164,216

연구개발수행이익
37,710
-

잡이익
2,489,857
2,354,458

합 계
2,561,996
2,603,276

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
920,263
16

유형자산처분손실
77,925
2,181,777

무형자산손상차손
1,500
250

영업권손상차손
-
1,962,058

기타의대손상각비(환입)
(18,392)
483,884

기부금
122,157
343,463

무형자산처분손실
311,339
250,018

잡손실
6,317,172
4,947,579

합 계
7,731,964
10,169,045

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,997,272
1,786,597

외환차익
1,714,025
970,507

외화환산이익
2,076,738
2,361,243

금융상품 평가이익
56,864
57,285

금융상품 처분이익
2,818
218,342

파생상품 평가이익
-
2,744,800

파생상품 처분이익
2,713,100
46,797

합 계
8,560,817
8,185,571

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
11,489,274
8,467,819

리스부채
3,650,066
3,768,254

외환차손
3,977,346
584,510

외화환산손실
1,614,969
3,097,443

금융상품 처분손실
272,465
49,369

금융수수료
553,970
1,266,093

합 계
21,558,090
17,233,488

(*) 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조).
29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,469,115)
(6,021,307)

원재료 및 상품의 매입액
123,596,141
114,098,594

종업원급여
38,328,820
36,189,447

감가상각비
17,943,522
19,303,461

리스자산상각비
10,731,759
10,471,108

복리후생비
3,845,006
3,705,681

지급수수료
101,981,041
99,237,956

경상연구개발비
924,667
1,589,345

전력비
9,549,478
8,291,738

소모품비
6,773,224
6,642,426

외주가공비
48,548,182
46,806,692

수선비
649,795
603,264

세금과 공과
6,468,347
4,101,422

지급임차료
1,901,647
1,772,613

기타 비용
22,364,761
22,556,681

매출원가 및 판매비와관리비 합계
388,137,275
369,349,121

30. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
3,365,865
4,149,951

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,404,456)
(529,142)

법인세추납액(환급액)
3,392,107
(1,316,869)

법인세비용
5,353,516
2,303,940

(2) 유의적 추정이연법인세자산에는 종속기업인 (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션의 세무상 이월결손금과 관련한 1,319백만원이 포함되었습니다. (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션은 최근 두 회계기간에 걸쳐 손실이 발생하였습니다. 연결회사는 (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션의 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. (주)케이브랜즈의 경우 2022년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상되며, (주)다니엘인터패션은 2023년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상됩니다. 세무상 이월결손금은 2037년까지 이월됩니다.(3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
4,983,498
13,538,149

적용세율에 따른 세부담액
548,184
3,154,393

조정사항

비공제비용
349,780
419,965

비과세수익 등
(5,973)
318,612

법인세 추납액(환급액)
3,392,107
(1,316,869)

실현가능성 없는 이연법인세 변동 등
1,511,542
487,152

세액공제
(633,456)
(661,478)

기타
191,332
(97,835)

조정사항 계
4,805,332
(850,453)

법인세비용
5,353,516
2,303,940

유효세율
107.42%
17.02%

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

재측정요소
1,206,335
(254,460)
951,875
405,081
(89,118)
315,963

파생상품평가
(68,962)
15,172
(53,790)
287,255
(21,441)
265,814

합 계
1,137,373
(239,288)
898,085
692,336
(110,559)
581,777

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

141,734
39,403

(6) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여
8,664,975
(1,086,783)
7,578,192
1,583,843

대손충당금
14,969,254
23,994,557
38,963,811
2,207,285

반품충당
216,378
(10,549)
205,829
43,019

종속기업투자주식
(18,604,883)
7,541,824
(11,063,059)
-

감가상각비
(1,249,022)
960,706
(288,316)
(60,258)

기타채권
921,415
7,603,544
8,524,959
208,030

재고자산평가손실
12,366,445
3,265,350
15,631,795
3,267,045

이연수익
3,893,796
702,076
4,595,872
960,537

사용권자산
(100,137,134)
(4,433,082)
(104,570,216)
(21,855,176)

리스부채
107,175,318
5,858,601
113,033,919
23,624,089

퇴직연금
(5,727,451)
(965,067)
(6,692,518)
(1,398,737)

미수수익
(821,494)
55,388
(766,106)
(160,116)

유가증권평가
7,670,073
(30,493)
7,639,580
103,781

파생상품평가
1,847,229
(489,377)
1,357,852
-

토지 등 재평가
(62,566,776)
179,103
(62,387,673)
(13,039,024)

기타
32,848,382
(13,121,899)
19,726,483
771,930

미사용결손금
72,657,824
(22,012,699)
50,645,125
2,223,289

합 계
74,124,329
8,011,200
82,135,529
(1,520,463)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여
10,889,635
(2,224,660)
8,664,975
1,906,295

대손충당금
17,814,526
(2,845,272)
14,969,254
3,293,236

반품충당
286,993
(70,615)
216,378
47,603

종속기업투자주식
(17,886,275)
(718,608)
(18,604,883)
249,720

감가상각비
(1,074,044)
(174,978)
(1,249,022)
(274,784)

기타채권
-
921,415
921,415
202,711

재고자산평가손실
12,295,324
71,121
12,366,445
2,720,617

이연수익
4,346,925
(453,129)
3,893,796
856,636

사용권자산
(145,392,761)
45,255,627
(100,137,134)
(22,030,169)

리스부채
153,097,194
(45,921,876)
107,175,318
23,578,570

퇴직연금
(7,396,224)
1,668,773
(5,727,451)
(1,260,039)

미수수익
(3,536,377)
2,714,883
(821,494)
(180,728)

유가증권평가
8,605,092
(935,019)
7,670,073
115,952

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
-

토지 등 재평가
(63,834,712)
1,267,936
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
35,355,441
(2,507,059)
32,848,382
489,103

미사용결손금
70,699,835
1,957,989
72,657,824
1,076,446

합 계
76,030,252
(1,905,923)
74,124,329
(2,973,521)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
29,587,440
31,027,353

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
5,917,561
4,556,900

합 계
35,505,001
35,584,253

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(35,988,396)
(38,356,493)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,037,068)
(201,281)

합 계
(37,025,464)
(38,557,774)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,520,463)
(2,973,521)

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식
(11,063,059)
(19,739,974)

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

대손금
35,932,242
33,214,234

파생상품평가
1,305,660
-

기타
15,827,701
(741,834)

미사용결손금(*)
40,264,908
67,764,888

합 계
89,410,472
87,640,334

(*) 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 50,645,125천원 (전기말: 72,657,824천원) 잔액 중 향후 예상수익을 고려하여 10,380,217천원(전기말: 4,892,936천원)에 대한 이연법인세자산 2,223,289천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2022년
-
1,015,950

2023년
-
4,340,244

2024년
-
3,121,065

2025년
9,842,873
12,634,072

2026년
24,744,419
35,131,133

2027년
1,681,433
2,742,174

2028년
-
6,085,236

2029년

298,708

2035년
-
150,846

2036년
455,322
2,245,460

2037년
3,540,861
-

합 계
40,264,908
67,764,888

31. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
(61,335,968)
11,445,311,437

당기순이익 중 보통주 해당분
(61,335,968)
11,445,311,437

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익(손실)
(1)
144

(2) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
32. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(1,102,583)
11,234,209

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
56,500,327
51,041,161

퇴직급여
1,847,202
2,050,550

이자비용
15,139,340
12,236,074

법인세비용
6,086,081
2,303,940

대손상각비(환입)
526,150
(188,105)

기타의대손상각비(환입)
(18,392)
483,884

감가상각비
17,943,522
19,303,461

무형자산상각비
1,124,653
1,188,268

외화환산손실
1,614,969
3,045,893

외환차손
2,713,100
-

재고자산평가손실(환입)
3,000,699
(1,650,424)

금융상품처분손실
272,465
49,369

유형자산처분및폐기손실
998,187
2,181,793

무형자산처분및폐기손실
311,339
250,018

리스자산상각비
10,731,759
10,471,108

무형자산손상차손
1,500
250

영업권손상차손
-
1,962,058

이자수익
(1,997,272)
(1,786,597)

외화환산이익
(2,076,738)
(766,469)

염가매수이익
-
(164,216)

파생상품평가이익
-
(2,744,800)

파생상품처분이익
(2,713,100)
(46,797)

금융상품평가이익
(56,864)
(57,285)

금융상품처분이익
(2,818)
(218,341)

유형자산처분이익
(34,429)
(31,309)

무형자산처분이익
-
(53,293)

기타
1,088,974
3,222,131

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
39,541,791
6,816,255

매출채권
(13,722,196)
7,401,560

미수금
(2,035,763)
(166,438)

선급금
1,466,140
(1,420,747)

선급비용
(49,308)
215,615

장기선급금
(74,539)
96

기타보증금
609,188
(565,484)

부가세대급금
368,564
(452,966)

재고자산
672,710
(442,715)

매입채무
54,414,675
9,321,058

미지급금
2,147,889
(3,268,879)

예수금
(1,266,601)
(711,046)

선수금
243,890
32,549

미지급비용
(158,121)
(719,048)

선수수익
(9,091)
(9,091)

이연수익
691,528
357,429

확정급여채무
(4,217,824)
(2,439,198)

기타자산부채
460,650
(316,440)

영업으로부터 창출된 현금흐름
94,939,535
69,091,625

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
49,854,317
77,683,741

차입금의 유동성 대체
87,509,438
90,345,053

유형자산 취득관련 미지급금 변동
1,940,631
2,587,866

금융상품의 유동성 대체
2,188,012
4,292,730

리스부채의 증가
3,809,526
5,668,436

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

전기초 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,306

현금흐름
(55,162,798)
104,654,912
(337,240)
(6,283,915)
42,870,959

대체
90,345,053
(90,345,053)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
5,668,436
5,668,436

처분 - 리스
-
-
-
(3,920,933)
(3,920,933)

기타 비금융변동(*)
1,896,500
326,430
-
2,531,014
4,753,944

전기말 금액
189,327,037
176,578,357
16,000,682
81,397,636
463,303,712

당기초 금액
189,327,037
176,578,357
16,000,682
81,397,636
463,303,712

현금흐름
(77,400,082)
71,064,792
(1,371,692)
(7,649,505)
(15,356,487)

대체
84,796,338
(84,796,338)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
3,809,526
3,809,526

처분 - 리스
-
-
-
(9,428,171)
(9,428,171)

기타 비금융변동(*)
2,713,100
385,149
-
6,677,298
9,775,547

당기말 금액
199,436,393
163,231,960
14,628,990
74,806,784
452,104,127

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액 및 리스변경 금액이 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 2,110,321천원(전기말: 5,235,412천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
2,600,000
2,600,000

구매카드대출
2,800,000
143,253

외담대
1,600,000
-

시설대
10,160,080
10,160,080

수입신용장
328,732
328,732

우리은행
시설대
22,000,000
18,800,000

외담대
2,000,000
-

일반대
33,800,000
31,600,000

하나은행
외담대
1,000,000
-

일반대
1,600,000
1,500,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

일반대
3,798,330
3,798,333

구매자금대출
7,800,000
7,799,627

수입신용장
549,476
549,476

신한은행
시설대
24,000,000
24,000,000

일반대
24,535,000
24,285,000

외담대
4,500,000
1,325,899

농협은행
일반대
12,000,000
12,000,000

광주은행
일반대
3,500,000
3,300,000

산업은행
일반대
83,350,000
83,350,000

시설대
40,000,000
24,821,120

유동화채무
20,000,000
12,000,000

(주)어센틱브랜즈코리아
일반대
1,300,000
1,300,000

중소기업진흥공단
일반대
200,000
28,560

부평신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
시설대
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
시설대
6,000,000
6,000,000

(주)에이티엘
일반대
200,000
200,000

대구은행
일반대
1,500,000
1,500,000

수협은행
일반대
3,808,200
3,808,200

수입신용장
640,139
313,325

경남은행
일반대
500,000
500,000

대창공업사
일반대
3,000,000
3,000,000

합 계
397,869,957
337,811,605

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 18.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 12, 13 및 14 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
유동화
한국산업은행
2024.06.30
24,000,000
12,000,000

기업운전자금대출
우리은행 문정동
2023.09.18
2,400,000
2,000,000

기업운전자금대출
우리은행 문정동
2024.01.03
1,200,000
1,000,000

산업운영자금대출
산업은행 평택지점
2023.10.08
5,220,000
4,350,000

산업운영자금대출
산업은행 평택지점
2023.03.03
600,000
500,000

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2023.06.24
1,200,000
1,000,000

기업운전일반자금대출
하나은행 수원서문지점
2023.05.28
1,080,000
900,000

외화대출
수협은행 판교역지점
2023.04.29
USD 3,000,000
USD 3,000,000

주요 경영진

구매자금차입금
국민은행
2023.06.03
5,161,370
7,799,627

일반대
산업은행
2023.04.19
3,159,000
13,500,000

일반대
산업은행
2024.12.14
9,264,000
6,500,000

일반대
산업은행
2025.05.27
3,870,000
25,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
14,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
4,821,120

시설대
산업은행
2030.01.06
3,474,000
6,000,000

일반대
기업은행
2023.08.03
3,360,000
2,800,000

수입신용장
기업은행
2023.06.19
USD 2,000,000
USD 2,000,000

합 계
외화
USD 5,000,000
USD 5,000,000

원화
93,988,370
102,170,747

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행 대구
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2023.07.12
1,000,000
1,000,000

합 계
2,200,000
2,000,000

(5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험
대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외
311,356,233
메리츠화재 외 5곳
산업은행천안지점 외 11곳

행담도점 외 센터 건물
83,628,785
현대해상
하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치
161,633,247
KB손해보험
기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
34. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자 명

최상위지배자
-
권오일(*)

연결회사의 지배기업
75.3
(주)대명화학

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
이자수익
기타수익
사용권자산 등감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

최상위지배자
권오일
-
-
427
-
68,582
3,720
-
-

연결회사의지배기업
(주)대명화학
5,446,207
-
-
1,198,120
457,097
94,153
118,781
1,423,140

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
530,080
199,319
1,046,001
607,794
-
130,186

(주)어센틱브랜즈코리아

-
4,589
-
-
-
-
77,671
12,769

코웰패션(주)
-
-
-
61,852
2,376,623
1,745,588
-
42,883

(주)로지스밸리에스엘케이
915
-
206
-
-
-
-
3,882,185

(주)패션플러스
687,491
-
-
-
-
-
-
4,432,774

(주)모던웍스
3,374,518
1,502,583
-
-
-
-
-
-

(주)하이라이트브랜즈
332,415
784,117
60
-
-
-
-
-

(주)리베르
-
-
-
-
72,510
-
-
-

(주)키르시
-
66,861
12
-
-
-
-
-

(주)커넥터스
-
7,776
-
-
-
-
-
-

(주)레이어
-
612,401
-
-
-
-
-
-

로젠(주)
-
-
-
-
-
-
-
2,640

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
85,315
-
-
95,781

(주)웰컴이엔엠
10,615
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨에프디에이
126,679
-
-
-
-
-
-
-

경영진
최유희(*2)
-
-
258
-
-
-
10,191
-

합 계
9,978,840
2,978,327
531,043
1,459,291
4,106,128
2,451,255
206,643
10,022,358

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
유무형자산취득/처분
이자수익
기타수익
사용권자산 등감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
67,500

연결회사의지배기업
(주)대명화학
3,138,187
-
(150,000)
-
671,793
70,372
77,184
1,563
1,382,843

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
170,678

(주)어센틱브랜즈코리아

-
107,961
-
-
-
-
-
9,200
-

코웰패션(주)
12,804
29,876
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)로지스밸리에스엘케이
628
-
-
-
-
-
-
-
4,104,732

(주)패션플러스
307,758
-
-
-
-
-
-
-
4,488,194

(주)모던웍스
323,649
1,483,819
-
-
1,468
19,771
3,232
-
-

(주)하이라이트브랜즈
377,577
1,621,990
-
-
-
-
-
-
-

(주)리베르
-
13,578
851,000
-
-
119,543
-
-
10,975

(주)월드와이드브랜즈
-
-
-
3,610
-
-
-
-
-

(주)베이스먼트랩
-
40,573
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼스트브랜드코퍼레이션
-
15,504
-
-
-
-
-
-
-

(주)키르시
-
1,176,324
-
-
-
-
-
-
-

(주)커넥터스
-
56,677
-
-
-
-
-
-
-

(주)레이어
-
439,009
-
-
-
-
-
-
-

(주)웰컴엠에스
-
40,032
-
-
227
-
-
12,590
-

경영진
박춘형(*2)
-
-
-
-
-
-
-
5,773
-

최유희(*3)
-
-
-
-
-
-
-
9,678
-

합 계
4,160,603
5,025,343
701,000
472,165
926,059
3,677,437
2,433,756
38,804
10,224,922

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(*3) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
90,317
10,000
-
-

연결회사의지배기업
(주)대명화학
2,279,919
1,762,318
572,078
-
636,093

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
79,142
15,341,346
10,000,000
-
112,220

(주)어센틱브랜즈코리아

-
-
-
-
36,580

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
-
-
613,772

(주)패션플러스
11,332,877
-
100
-
2,564

(주)모던웍스
125,596
-
-
-
25,118

(주)하이라이트브랜즈
4,538
-
-
128,904
600

(주)대명월드패션
-
-
-
-
2,226,140

코웰패션(주)
-
42,844,764
4,150,000
-
1,148,463

(주)레이어
-
-
-
39
-

(주)리베르
-
-
-
-
903,144

(주)키르시
-
-
-
4,687
-

(주)웰컴엠에스
-
246,465
-
-
-

로젠(주)
-
-
-
1,433
-

(주)커넥터스
-
-
-
10,876
-

주요 경영진
최유희(*)
-
-
258
-
-

합 계
13,822,072
60,285,210
14,732,436
145,939
5,704,694

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

연결회사의지배기업
(주)대명화학
482,426
1,517,575
2,407,424
47,515
34,439

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
51,390
16,387,346
10,000,000
-
111,190

(주)어센틱브랜즈코리아

-
-
-
-
7,339

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
-
-
219,626

(주)패션플러스
6,279,783
-
554,186
-
13,138

(주)모던웍스
-
-
794,797
-
5,438

(주)하이라이트브랜즈
41,686
-
-
89,948
300

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)리베르
-
-
-
-
903,144

(주)키르시
-
-
-
228,802
-

(주)커넥터스
-
-
-
36,086
-

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
12,363

주요 경영진
최유희(*)
-
-
-
-
614

합 계
6,855,285
52,698,688
17,081,367
402,351
2,191,312

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
대여
상환
기말

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
10,650,000
1,659,000
-
12,309,000

주요 경영진
최유희(*)
-
32,000
(32,000)
-

합 계
10,650,000
1,691,000
(32,000)
12,309,000

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
기초
대여
상환
기말

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
10,650,000

(주)웰컴엠에스
-
100,000
(100,000)
-

합 계
9,790,000
960,000
(100,000)
10,650,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환
기말

연결회사의지배기업
(주)대명화학
-
18,700,000
(18,700,000)
-

기타특수관게자

(주)어센틱브랜즈코리아

1,600,000
1,600,000
(1,900,000)
1,300,000

주요 경영진
최유희(*)
160,000
260,000
(420,000)
-

합 계
1,760,000
20,560,000
(21,020,000)
1,300,000

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환 등
기말

연결회사의지배기업
(주)대명화학
-
200,000
(200,000)
-

기타특수관계자
(주)어센틱브랜즈코리아
-
1,600,000
-
1,600,000

(주)웰컴엠에스
-
3,500,000
(3,500,000)
-

(주)케이비트랜드(*1)
150,000
-
(150,000)
-

주요 경영진
최유희(*2)
189,063
100,937
(130,000)
160,000

박춘형(*3)
-
420,000
(420,000)
-

합 계
339,063
5,820,937
(4,400,000)
1,760,000

(*1) 전기 중 (주)케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
취득
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
135,045
-
3,720
(46,865)
91,900

연결회사의지배기업
(주)대명화학
1,965,505
1,732,629
124,809
(1,080,658)
2,742,285

기타특수자
울산진장유통단지사업협동조합
13,330,893
-
607,794
(1,200,000)
12,738,687

코웰패션(주)
35,677,366
-
1,745,588
6,805,995
44,228,949

(주)웰컴엠에스
-
331,780
7,979
(90,000)
249,759

합 계
51,108,809
2,064,409
2,489,890
4,388,472
60,051,580

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,395
6,713
(149,063)
135,045

연결회사의지배기업
(주)대명화학
2,840,840
100,921
(976,256)
1,965,505

기타특수자
울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,482
1,711,958
(3,643,074)
35,677,366

합 계
54,622,941
2,454,261
(5,968,393)
51,108,809

(7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일(*)
일반대
신한은행
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
2,272,791
2,076,375

퇴직급여
471,832
405,219

합 계
2,744,623
2,481,594

35. 사업결합
연결회사는 2021년 1월 20일 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분 100%, 2021년 4월 2일 라이블리팩토리(주)의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)케이비트랜드
라이블리팩토리(주)
(주)천북아울렛

이전대가

현금
10,000
50,000
1,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
5,371
9,429
74,480

매출채권
-
71,555
-

재고자산
-
393,033
-

기타유동자산
168,984
11,424
216,199

유형자산 및 무형자산
-
5,399
2,511,451

사용권자산
-
116,712
-

기타비유동자산
(139)
40,203
-

매입채무
-
(385,677)
-

단기차입금
-
(280,000)
-

기타유동부채
-
(64,376)
(2,531)

장기리스부채
-
(85,315)
-

기타비유동부채
-
(50,000)
(2,800,000)

식별가능 순자산 공정가치
174,216
(217,613)
(401)

영업권(염가매수차액)
(164,216)
267,613
1,401

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

398,839,755
388,013,458

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

12,448,260
11,487,497

총 수익

411,288,015
399,500,955

(*) 주석 17 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
40,516,805
356,503,478
1,819,472
398,839,755

수익인식 시점

한 시점에 인식

40,516,805
356,503,478
1,819,472
398,839,755

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품
유통판매
기타
합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.36.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
1,083,596
820,069

계약부채 - 고객충성제도
4,570,404
3,887,093

계약부채 합계
5,654,000
4,707,162

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

117,961,897,148

90,457,544,682

1. 현금및현금성자산
5,6,7,17
37,031,745,472

23,366,105,390

2. 매출채권
5,6,8
26,137,052,831

17,788,595,228

3. 유동파생상품자산
5,6,20
-

68,961,459

4. 기타유동금융자산
5,6,9
13,188,012,171

12,232,730,162

5. 기타수취채권
5,6,10,35
11,750,954,903

6,843,715,924

6. 기타유동자산
11,35
1,779,725,524

1,135,618,242

7. 재고자산
12,34
28,074,406,247

29,021,818,277

Ⅱ. 비유동자산

762,850,926,875

738,090,231,777

1. 종속기업투자주식
13
74,863,409,364

81,176,376,009

2. 기타비유동금융자산
5,6,9
1,100,000

1,943,920,517

3. 기타장기수취채권
5,6,10,35
54,984,071,459

48,389,504,021

4. 유형자산
14,17,34
437,726,364,262

483,816,037,506

5. 투자부동산
15,34
77,855,432,338

8,554,431,403

6. 무형자산
16,17
1,433,007,959

1,697,842,743

7. 기타비유동자산
11
559,646,071

614,611,870

8. 사용권자산
18,35
114,777,583,394

111,897,507,708

9. 순확정급여자산
23
650,312,028

-

자산총계

880,812,824,023

828,547,776,459

부채

Ⅰ. 유동부채

290,163,360,303

207,967,448,129

1. 단기차입금
5,6,19,34,35
160,463,867,206

131,490,216,803

2. 매입채무
5,6,35
99,838,739,057

49,315,858,077

3. 유동파생상품부채
5,6,20
-

325,000,000

4. 기타유동부채
21
5,176,334,137

4,371,648,693

5. 기타지급채무
5,6,18,22,35
23,425,066,472

20,763,795,110

6. 당기법인세부채

1,259,353,431

1,700,929,446

Ⅱ. 비유동부채

227,359,349,884

260,243,120,889

1. 장기차입금
5,6,19,34,35
131,906,880,000

166,071,120,000

2. 비유동파생상품부채
5,6,20
1,305,660,000

1,916,190,000

3. 기타비유동지급채무
5,6,18,22,35
87,578,722,387

82,484,677,923

4. 순확정급여채무
23
-

1,823,065,528

5. 이연법인세부채
31
6,529,587,497

7,909,567,438

6. 기타충당부채
21
38,500,000

38,500,000

부채총계

517,522,710,187

468,210,569,018

자본

Ⅰ. 자본금
24
39,860,811,000

39,860,811,000

Ⅱ. 주식발행초과금
24
199,281,222,605

199,281,222,605

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
13,14,20,25
(2,527,021,993)

(2,978,793,722)

Ⅳ. 기타자본항목
25
(91,630,547,025)

(91,772,280,878)

Ⅴ. 이익잉여금
26
218,305,649,249

215,946,248,436

자본총계

363,290,113,836

360,337,207,441

부채및자본총계

880,812,824,023

828,547,776,459

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 매출
4,35,37

152,376,148,527

142,973,370,922

Ⅱ. 매출원가
12,30,35

43,508,226,202

40,989,709,763

Ⅲ. 매출총이익

108,867,922,325

101,983,661,159

Ⅳ. 판매비와관리비
27,30,35

85,327,007,836

78,362,263,573

Ⅴ. 영업이익
4

23,540,914,489

23,621,397,586

1. 기타수익
28,35
2,957,818,577

1,585,553,995

2. 기타비용
28
6,183,424,059

4,925,117,712

3. 금융수익
6,29,35
8,633,232,395

6,296,876,974

4. 금융비용
6,29
16,330,032,571

13,064,360,894

5. 지분법이익
13
1,948,922,727

1,946,914,985

6. 지분법손실
13
8,498,749,707

2,646,126,017

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

6,068,681,851

12,815,138,917

법인세비용
31
4,628,012,692

1,126,412,769

Ⅶ. 당기순이익

1,440,669,159

11,688,726,148

Ⅷ. 기타포괄손익

1,370,503,383

1,802,904,639

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익 등

786,261,211

(109,388,132)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

132,470,443

340,227,252

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

파생상품평가손익

(68,961,459)

263,379,412

파생상품평가손익 법인세효과

15,171,521

(21,441,451)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

505,561,667

1,330,127,558

Ⅸ. 총포괄이익

2,811,172,542

13,491,630,787

Ⅹ. 주당이익
32

기본주당이익

18

147

희석주당이익

18

147

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2021년 1월 1일(전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
11,688,726,148
11,688,726,148

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
(109,388,132)
(109,388,132)

파생상품평가손익
20
-
-
241,937,961
-
-
241,937,961

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

-
-
1,330,127,558
-
340,227,252
1,670,354,810

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

지분법 변동

-
-
(85,977,938)
(6,151,987,514)
-
(6,237,965,452)

2021년 12월 31일(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(91,772,280,878)
215,946,248,436
360,337,207,441

2022년 1월 1일(당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(91,772,280,878)
215,946,248,436
360,337,207,441

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
1,440,669,159
1,440,669,159

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
786,261,211
786,261,211

파생상품평가손익
20
-
-
(53,789,938)
-
-
(53,789,938)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

-
-
505,561,667
-
132,470,443
638,032,110

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
141,733,853
-
141,733,853

2022년 12월 31일(당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,527,021,993)
(91,630,547,025)
218,305,649,249
363,290,113,836

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

69,096,908,652

51,628,375,534

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
33
86,263,680,450

58,924,164,714

2. 이자수취

1,564,951,257

1,672,542,321

3. 이자지급

(12,231,311,875)

(10,143,226,364)

4. 법인세의 수취(납부)

(6,500,411,180)

1,174,894,863

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(46,572,925,719)

(78,021,950,214)

1. 기타유동금융자산의 감소

18,326,996,109

8,934,778,397

2. 기타비유동금융자산의 감소

2,000,000

968,907,168

3. 유형자산의 처분

3,103,102,856

35,089,592

4. 무형자산의 처분

-

162,058,207

5. 단기대여금의 감소

-

2,736,996,567

6. 장기대여금의 감소

7,097,309,617

4,815,105,030

7. 임차보증금의 감소

573,000,000

731,130,000

8. 보증금의 감소

1,540,062,370

116,750,730

9. 종속기업투자주식의 감소

401,171,775

680,823,638

10. 기타유동금융자산의 증가

(17,363,900,000)

(8,073,911,420)

11. 단기대여금의 증가

-

(2,296,000,000)

12. 장기대여금의 증가

(12,932,165,047)

(14,310,000,000)

13. 유형자산의 취득

(45,743,589,747)

(59,784,114,968)

14. 무형자산의 취득

(121,816,200)

(192,064,581)

15. 종속기업투자주식의 증가

-

(10,002,825,220)

16. 임차보증금의 증가

(1,042,600,000)

(651,690,000)

17. 기타비유동금융자산의 증가

(190,327,452)

(1,499,657,854)

18. 보증금의 증가

(222,170,000)

(393,325,500)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(9,944,685,867)

32,877,730,093

1. 단기차입금의 증가

117,912,684,422

70,199,068,733

2. 장기차입금의 증가

64,000,000,000

76,724,100,000

3. 임대보증금의 증가

328,900,000

368,300,000

4. 유동화채무의 증가

-

20,000,000,000

5. 파생상품의 처분

2,388,100,000

-

6. 단기차입금의 상환

(110,562,894,019)

(72,479,805,606)

7. 사채의 상환

(18,124,600,000)

(19,125,000,000)

8. 유동성장기부채의 상환

(9,878,880,000)

(19,230,000,000)

9. 유동화채무의 감소

(29,500,000,000)

(18,000,000,000)

10. 임대보증금의 감소

(222,500,000)

(448,100,000)

11. 리스부채의 상환

(4,535,496,270)

(5,130,833,034)

12. 장기차입금의 상환

(21,750,000,000)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

12,579,297,066

6,484,155,413

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

23,366,105,390

14,102,010,274

Ⅵ. 합병으로인한 증가
36

-

1,470,586,298

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,086,343,016

1,309,353,405

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

37,031,745,472

23,366,105,390

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금 처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 22(전) 기

처분예정일 : 2023년 3월 27일
처분확정일 : 2022년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

212,778,550,388

210,419,149,575

1. 전기이월미처분이익잉여금
210,419,149,575

198,499,584,307

2. 지분법이익잉여금
132,470,443

340,227,252

3. 당기순이익
1,440,669,159

11,688,726,148

4. 확정급여제도의 재측정손익
786,261,211

(109,388,132)

5. 기타이익잉여금
-

-

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

212,778,550,388

210,419,149,575

주석

제 23(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31까지

제 22(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지

주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로 인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

4 ~ 6년

시설장치

4 ~ 6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

6년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식(1) 재화의 판매회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자 협력업체 및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. (3) 고객충성제도회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~8%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 107백만원 증가합니다.(4) 연장선택권회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합(2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
111,859,343
35,183,845
96,691,218
26,693,880

전자부문
40,516,806
(11,642,931)
46,282,153
(3,072,482)

합 계
152,376,149
23,540,914
142,973,371
23,621,398

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
773,975,918
516,698,219
706,209,624
461,140,773

전자부문
106,836,906
824,491
122,338,152
7,069,796

합 계
880,812,824
517,522,710
828,547,776
468,210,569

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
1,637,325
769,581

임대매출
12,756,705
11,946,109

상품매출
1,182,201
337,957

수수료매출
585,657,579
509,281,291

특정상품매입원가
(489,374,467)
(425,643,720)

소 계
111,859,343
96,691,218

전자부문
제품매출
39,807,769
46,025,393

기타매출
709,037
256,760

소 계
40,516,806
46,282,153

합 계
152,376,149
142,973,371

4.5 당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
11,638,510
12,777,567
-
-

기타
7,452,992
6,915,733
7,723,708
10,567,362

소 계
19,091,502
19,693,300
7,723,708
10,567,362

국내
133,284,647
123,280,071
699,491,735
677,189,445

합 계
152,376,149
142,973,371
707,215,443
687,756,807

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 16,090백만원(전기: 20,562백만원) 입니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
4,981,602
6,596,390
15,603,565
18,507,762

EUR
7,253
7,253

HKD
1,681,980
-

매출채권
USD
3,566,416
4,530,268
4,589,715
5,515,558

HKD
64,900
489,708

미수금
USD
8,445,673
10,703,202
7,856,396
9,313,758

보증금
CNY
47,800
8,673
47,800
8,903

장기대여금
USD
2,000,000
2,534,600
-
-

합 계

24,373,133

33,345,981

부채(*)

매입채무
USD
226,334
318,772
427,572
660,058

JPY
3,350,720
14,867,520

미지급금
USD
224,638
360,451
161,094
231,525

JPY
7,948,840
3,935,810

합 계

679,223

891,583

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,349,919
(2,349,919)
3,255,503
(3,255,503)

JPY
(10,771)
10,771
(19,372)
19,372

CNY
867
(867)
890
(890)

EUR
980
(980)
974
(974)

HKD
28,396
(28,396)
7,445
(7,445)

합 계
2,369,391
(2,369,391)
3,245,440
(3,245,440)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
20,128,053
148,991,368
73,962,977
60,834,361
4,123,221
308,039,980

매입채무
99,838,739
-
-
-
-
99,838,739

파생상품부채
-
-
-
1,305,660
-
1,305,660

기타지급채무(*2)
12,062,087
-
2,846,000
-
-
14,908,087

리스부채
2,357,099
7,060,397
9,268,046
26,613,463
84,139,956
129,438,961

합 계
134,385,978
156,051,765
86,077,023
88,753,484
88,263,177
553,531,427

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
6,550,000
124,940,217
93,064,240
71,042,720
1,964,160
297,561,337

매입채무
49,315,858
-
-
-
-
49,315,858

파생상품부채
-
325,000
-
1,916,190
-
2,241,190

기타지급채무(*2)
10,309,212
-
2,780,600
-
-
13,089,812

리스부채
1,362,288
6,768,767
8,122,520
24,367,560
47,213,998
87,835,133

합 계
67,537,358
132,033,984
103,967,360
97,326,470
49,178,158
450,043,330

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
292,370,747
297,561,337

차감: 현금및현금성자산
(37,031,745)
(23,366,105)

순부채
255,339,002
274,195,232

자본총계
363,290,114
360,337,207

총자본
618,629,116
634,532,439

자본조달비율
41%
43%

5.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
37,031,745
(*1)
23,366,105
(*1)

매출채권
26,137,053
(*1)
17,788,595
(*1)

장단기금융상품
11,000,000
(*1)
11,542,000
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2,188,012
2,633,551
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
1,100
1,100
1,100

유동파생상품자산
-
-
68,961
68,961

기타
66,735,026
(*1)
55,233,220
(*1)

합 계
143,092,936

110,633,532

금융부채

매입채무
99,838,739
(*1)
49,315,858
(*1)

기타지급채무
12,062,087
(*1) ,(*2)
10,309,212
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
2,846,000
(*1) ,(*2)
2,780,600
(*1),(*2)

단기차입금
160,463,867
(*1)
131,490,217
(*1)

장기차입금
131,906,880
(*1)
166,071,120
(*1)

유동파생상품부채
-
-
325,000
325,000

비유동파생상품부채
1,305,660
1,305,660
1,916,190
1,916,190

합 계
408,423,233

362,208,197

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
-
2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

금융부채

비유동파생상품부채
-
(1,305,660)
(1,305,660)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,633,551

-

2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

유동파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

비유동파생상품부채
-
(1,916,190)
(1,916,190)

다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,188,012
2
옵션모델 등
주가 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
3
이익접근법/ 자산접근법
미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

비유동파생상품부채(*)
(1,305,660)
3
현금흐름할인법
미래현금흐름, 할인율,영구성장률

(*) 회사는 전전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(Put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 20 참조).

5.4 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사 및 금융기관을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권
당기말
전기말

자산의 장부금액

5,252,839
4,802,790

관련 부채의 장부금액(*)

37,000,000
66,500,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 금융기관으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 금융기관으로부터 지급될 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
37,031,745
23,366,105

매출채권
26,137,053
17,788,595

기타수취채권
11,750,955
6,843,716

기타유동금융자산
11,000,000
11,540,000

기타비유동금융자산
-
2,000

기타장기수취채권
54,984,071
48,389,504

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타유동금융자산
2,188,012
692,730

기타비유동금융자산
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타비유동금융자산
1,100
1,100

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
-
68,961

금융자산 합계
143,092,936
110,633,532

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
99,838,739
49,315,858

기타지급채무(*1),(*2)
12,062,087
10,309,212

기타비유동지급채무(*1)
2,846,000
2,780,600

단기차입금
160,463,867
131,490,217

장기차입금
131,906,880
166,071,120

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
-
325,000

파생상품부채 - 매매목적
비유동파생상품부채
1,305,660
1,916,190

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
9,185,229
8,131,055

리스부채(비유동)
84,732,722
79,704,078

금융부채 합계
502,341,184
450,043,330

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
2,386,610
2,244,030

외화환산손익
1,327,813
2,024,106

외환차손익
864,541
478,350

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
56,864
57,285

처분손익
(269,634)
(39,195)

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
2,713,100
46,797

외환차손익
(2,713,100)
-

기타포괄손익(*2)
(53,790)
241,938

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(8,150,910)
(4,994,346)

외화환산손익
-
(1,267,500)

금융수수료
(401,290)
(921,427)

기타금융부채(*1)
이자비용
(4,121,324)
(5,212,352)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
610,530
1,267,500

파생상품부채 - 매매목적
평가손익
-
(450,730)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
77,090
82,946

보통예금(*)
30,358,265
4,775,397

외화보통예금
6,596,390
18,507,762

합 계
37,031,745
23,366,105

(*) 당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다.
8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
26,638,493
18,203,424

손실충당금
(501,440)
(414,829)

매출채권(순액)
26,137,053
17,788,595

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
25,052,384
17,262,366

소 계
25,052,384
17,262,366

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,228,908
705,911

6개월 초과 9개월 이하
108,478
-

소 계
1,337,386
705,911

손상채권(*)

12개월 초과
248,723
235,147

소 계
248,723
235,147

합 계
26,638,493
18,203,424

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 248,723천원(전기말: 235,147천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
414,829
675,887

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
86,611
(107,739)

제각된 채권
-
(153,319)

기말 금액
501,440
414,829

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,000,000
11,540,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
2,188,012
692,730

소 계
13,188,012
12,232,730

비유동 :

장기금융상품
-
2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
1,100
1,100

소 계
1,100
1,943,921

합 계
13,189,112
14,176,651

(*1) 당기말 현재 단기금융상품 중 5,000,000천원이 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
신한생명 외
2,208,000
2,188,012
600,000

692,730

소 계
2,208,000
2,188,012
600,000
692,730

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
-
-
1,824,000
1,940,821

소 계
-
-
1,824,000
1,940,821

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

합 계
1,100
1,100
1,100
1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
1,000,000
3,000,000
차입금담보제공

4,000,000
4,000,000
특수관계자 차입금 질권설정

수협은행
-
1,800,000
특수관계자 차입금 질권설정

장기금융상품
우리은행
-
2,000
당좌개설 보증금

합 계
5,000,000
8,802,000

10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
11,496,678
6,788,822

미수금 손실충당금
(6)
(158)

미수수익
254,283
55,052

소 계
11,750,955
6,843,716

비유동 :

임차보증금
17,306,772
16,664,185

기타보증금외
551,453
1,805,346

장기대여금
30,128,364
24,941,109

장기대여금 손실충당금
(3,284,764)
(3,941,109)

장기미수금
10,864,234
9,718,734

장기미수금 손실충당금
(581,988)
(798,762)

장기미수수익
3,145,828
3,898,818

장기미수수익 손실충당금
(3,145,828)
(3,898,818)

소 계
54,984,071
48,389,503

합 계
66,735,026
55,233,219

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,638,847
10,690,743

손상된 채권에 대한 대손상각비
41,330
528,278

제각된 채권
(1,667,591)
(2,580,174)

기말금액
7,012,586
8,638,847

손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조).

11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
1,099,768
96,360

선급비용
287,989
226,257

부가세대급금
391,969
813,001

소 계
1,779,726
1,135,618

비유동 :

선급금
559,646
614,612

소 계
559,646
614,612

합 계
2,339,372
1,750,230

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
8,598,178
7,985,541

재공품
15,053,971
20,523,754

제품
9,500,202
4,580,768

상품
660,066
3,764

소 계
33,812,417
33,093,827

재고자산평가충당금
(5,738,011)
(4,072,009)

합 계
28,074,406
29,021,818

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,842,224천원(전기: 39,993,093천원)입니다.

(3) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,666,002천원(전기: 996,617천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.
13. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

Innochips Vina
베트남
100
7,723,707
100
10,567,362
회사 전자사업 부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
35,176,667
79.99
39,365,631
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
7,398,210
98.55
7,319,383
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
6,808,790
80
7,629,952
의류, 잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
1,388,770
60
222,490
의류, 잡화 제조 및 판매업

(주)에코송산
대한민국
100
-
100
-
부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
16,367,265
60
16,064,621
신발, 의류 등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

(주)천북아울렛
대한민국
100
-
100
6,937
의류, 잡화 제조 및 판매업

합 계

74,863,409

81,176,376

(*) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
Innochips Vina
(주)케이브랜즈
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
(주)다니엘인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)에코송산
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
(주)천북아울렛
합 계

기초 장부금액
10,567,362
39,365,631
7,319,383
7,629,952
222,490
-
16,064,621
6,937
81,176,376

지분법이익(손실)
(3,363,453)
(4,321,434)
479,999
(806,926)
1,166,280
-
302,644
(6,937)
(6,549,827)

지분법자본변동
519,798
-
-
(14,236)
-
-
-
-
505,562

지분법이익잉여금
-
132,470
-
-
-
-
-

132,470

기타
-
-
(401,172)
-
-
-
-
-
(401,172)

기말 장부금액
7,723,707
35,176,667
7,398,210
6,808,790
1,388,770
-
16,367,265
-
74,863,409

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
Innochips Vina
(주)케이브랜즈
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
(주)다니엘인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산개발구리
(주)에코송산
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
(주)천북아울렛
합 계

기초 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
-
85,196,743

취득
-
-
-
-
-
10,001,825
-
-
1,000
10,002,825

합병승계(*)
-
-
-
-
-
(14,393,452)
-
-
-
(14,393,452)

지분법이익(손실)
(1,431,402)
1,333,846
448,318
(346,260)
(192,139)
158,813
-
(676,325)
5,937
(699,212)

지분법자본변동
1,431,980
-
-
(73,461)
-
51,549
-
-
-
1,410,068

지분법이익잉여금
-
340,227
-
-
-
-
-
-
-
340,227

기타
-
-
(680,823)
-
-
-
-
-
-
(680,823)

기말 장부금액
10,567,362
39,365,631
7,319,383
7,629,952
222,490
-
-
16,064,621
6,937
81,176,376

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
-
2,498,519

(*) 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다(주석 36 참조).(3) 당기 중 종속기업과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 1,157,350천원(전기: 1,218,936천원) 입니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
36,048,169
23,501,674
5,821,723
(2,681,049)

(주)케이브랜즈
87,241,908
43,295,867
107,099,610
(5,386,029)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,658,135
27,353,421
1,948,371
181,103

(주)다니엘인터패션
15,692,825
10,304,987
30,107,004
(1,008,657)

(주)디코드컴퍼니
6,170,472
3,855,855
13,675,129
1,943,801

(주)에코송산
342
1,919,164
-
(81,618)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
63,092,573
35,813,798
117,427,736
504,406

모다케이디비천안제이차(유)
22,503,508
22,511,495
1,005,091
(10,974)

모다케이디비천안제삼차(유)
2,509,811
2,506,811
390,098
-

(주)천북아울렛
10,468,856
10,506,460
1,112,479
(44,541)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,617,439
27,087,200
1,500,000
116,919

(주)다니엘인터패션
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

(주)디코드컴퍼니
4,076,786
3,705,970
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
261,796,919
186,364,420
487,391
10,525,040
80,993
2,921,155
4,633,760
17,006,360
483,816,038

취득
42,735
220,093
-
1,291,000
-
1,108,113
256,381
41,223,549
44,141,871

기타대체
(35,043,243)
11,858,759
-
2,346,526
-
-
555,554
(48,184,478)
(68,466,882)

처분
(56,358)
-
-
(360,164)
(4)
(95,585)
(89)
(9,028,645)
(9,540,845)

감가상각
-
(4,513,414)
(23,365)
(4,812,444)
(21,034)
(1,014,879)
(1,838,682)
-
(12,223,818)

기말
226,740,053
193,929,858
464,026
8,989,958
59,955
2,918,804
3,606,924
1,016,786
437,726,364

취득원가
226,740,053
219,445,238
769,475
94,075,392
160,893
16,770,831
32,111,956
1,016,786
591,090,624

정부보조금
-
-
-
(20,631)
-
(8)
-
-
(20,639)

감가상각누계액
-
(25,515,380)
(305,449)
(85,064,803)
(100,938)
(13,852,019)
(28,505,032)
-
(153,343,621)

당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 325,640,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
379,975,859

합병승계(*)
33,978,003
22,001,118
-
-
-
-
-
-
55,979,121

취득
6,706,047
14,738,662
7,002
598,031
8,437
1,485,118
486,940
38,341,744
62,371,981

기타대체
56,736,022
8,606,716
-
259,421
78,535
39,440
94,000
(66,030,704)
(216,570)

처분
-
-
-
(1,255,494)
(3,059)
(3,997)
(14,438)
-
(1,276,988)

감가상각
-
(3,734,980)
(79,343)
(5,382,821)
(10,697)
(1,047,821)
(2,761,703)
-
(13,017,365)

기말
261,796,919
186,364,420
487,391
10,525,040
80,993
2,921,155
4,633,760
17,006,360
483,816,038

취득원가
261,796,919
207,366,386
769,476
97,835,330
180,523
20,304,508
34,886,541
17,006,360
640,146,043

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(21,001,966)
(282,085)
(87,256,456)
(99,530)
(17,382,855)
(30,252,781)
-
(156,275,673)

(*) 주석 36 참조

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
12,117,362
7,349,622
11,240,315
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
22,235,384
23,663,150
20,185,705
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
30,137,161
39,318,835
27,220,014
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,941,877
16,180,500
9,034,104
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
775.98
8,882,696
8,423,649
8,840,774
7,783,646
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,747,907
2,771,138
4,184,100
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,788
13,738,118
21,588,788
13,028,687
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
33,859,214
22,756,659
31,616,415
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,537,490
5,505,510
3,309,039
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
6,174,932
11,806,265
5,828,230
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
13,443.00
12,678,574
2,351,338
10,916,265
1,647,664
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 시흥점
3,761.50
7,278,977
11,829,918
7,278,163
2,339,653
경기 시흥시 장현능곡로 155

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
34,363,390
43,141,953
34,363,390
35,461,929
경기 구리시 갈매동 599 외

제2판교(*1)
1,764.00
-
-
7,165,210
7,165,210
경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구(*1)
9,911.00
-
-
42,292,649
16,551,370
서울 중랑구 신내동 376-3

모다아울렛 춘천점(*2)
4,257.41
12,595,949
7,662,224
-
-
강원도 춘천시 온의동 575

합 계
226,740,053
209,898,527
261,796,918
196,596,081

(*1) 당기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다.(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다.
15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물

건설중인

자산

합 계
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,366,731
-
8,554,431
4,187,700
4,481,645
8,669,345

취득
512,681
-
498,788
1,011,469
-
-
-

기타대체
50,616,404
2,849,734
14,944,910
68,411,048
-
-
-

감가상각
-
(121,517)
-
(121,517)
-
(114,914)
(114,914)

기말
55,316,785
7,094,948
15,443,698
77,855,431
4,187,700
4,366,731
8,554,431

취득원가
55,316,785
8,135,777
15,443,698
78,896,260
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(1,040,829)
-
(1,040,829)
-
(919,312)
(919,312)

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
525,900
462,000

운영비용(감가상각비)
121,517
114,914

(4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설, 백암 물류센터로 구성되어 있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 조회가능한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,586,617
4,187,700
2,405,285
용인 백암면 백봉리 612-4 외

이외 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
무형자산상각비
손상차손
기말

콘도회원권
182,500
-
-
-
-
(1,500)
181,000

특허권
457,420
122,241
-
-
(241,514)
-
338,147

상표권
19,204
1,537
-
-
(6,508)
-
14,233

소프트웨어
1,038,719
143,133
55,833
(3)
(338,054)
-
899,628

합 계
1,697,843
266,911
55,833
(3)
(586,076)
(1,500)
1,433,008

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
무형자산상각비
손상차손
기말

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
182,500

특허권
565,616
176,321
-
(2,058)
(282,459)
-
457,420

임차권리금
31,500
-
-
(8,125)
(23,375)
-
-

상표권
26,121
-
-
-
(6,917)
-
19,204

소프트웨어
1,165,957
92,063
216,570
(108,581)
(327,290)
-
1,038,719

합 계
1,971,944
268,384
216,570
(118,764)
(640,041)
(250)
1,697,843

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기의 무형자산상각비는 586,076천원(전기: 640,041천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
424,944
536,814

인건비
1,485,073
1,347,072

기타경비
1,372,771
1,225,137

합 계
3,282,788
3,109,023

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.
17. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
감소
기말

현금및현금성자산
30,606
(30,606)
-

기계장치
53,834
(33,203)
20,631

비품
497
(489)
8

소프트웨어
85,831
(25,410)
60,421

합 계
170,768
(89,708)
81,060

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

18. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
114,636,507
111,888,904

차량운반구
141,076
8,604

합 계
114,777,583
111,897,508

리스부채

유동
9,185,229
8,131,055

비유동
84,732,722
79,704,078

합 계
93,917,951
87,835,133

당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 356,680천원 및 350,435천원(전기: 594,136천원 및 576,263천원)이며, 리스자산상각비는 8,063,124천원(전기: 9,254,642천원), 리스의 총 현금유출은 10,143,156천원(전기: 11,810,836천원)입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
8,042,748
9,214,954

차량운반구
20,376
39,688

합 계
8,063,124
9,254,642

리스부채에 대한 이자비용
4,121,324
5,212,352

단기리스료 및 소액자산리스료
320,464
263,993

변동리스료
1,165,872
1,203,658

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료(*1)
3,624,520
3,348,421

조정리스료
9,132,185
8,597,689

리스수익 총액(*2)
12,756,705
11,946,110

(*1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,748백만원(전기: 7,576백만원)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
2,014,352
2,035,201

1년 초과 2년 이내
988,215
1,092,924

2년 초과 5년 이내
2,423,375
2,590,190

합 계(*)
5,425,942
5,718,315

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.
19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
82,549,627
78,199,837

유동성장기은행차입금
52,414,240
8,378,880

유동화채무
25,500,000
29,500,000

회사채
-
15,411,500

소 계
160,463,867
131,490,217

장기차입금
은행차입금
120,406,880
129,071,120

유동화채무
11,500,000
37,000,000

소 계
131,906,880
166,071,120

합 계
292,370,747
297,561,337

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금
우리은행
2023.08.30
2.95~6.12
1,400,000
5,300,000

광주은행
2023.07.06
6.04
3,300,000
3,500,000

국민은행
2023.01.12~2023.06.17
3.93~6.76
17,799,627
17,799,837

신한은행

2023.07.28

~2023.09.19

5.28~

5.67

34,450,000
14,000,000

기업은행
2023.05.10
3.51~3.96
2,100,000
14,100,000

농협은행
2023.11.14
6.67
10,000,000
10,000,000

산업은행
2023.04.19
3.55
13,500,000
13,500,000

단기차입금 소계
82,549,627
78,199,837

장기차입금 :

시설 및운영자금
국민은행
2023.06.23~2024.07.12
2.74~3.02
38,800,000
38,800,000

하나은행
-
-
-
24,450,000

산업은행
2023.10.15~2030.01.06
2.04~4.89
89,821,120
63,000,000

우리은행

2024.08.30~

2025.09.15

3.07~

5.98

44,200,000
11,200,000

장기차입금 소계
172,821,120
137,450,000

차감: 유동성장기차입금
(52,414,240)
(8,378,880)

장기차입금
120,406,880
129,071,120

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 34 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권유동화(*)
25,500,000
11,500,000
29,500,000
37,000,000

(*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8
2024.6.30

이자율
2.89%
2.15%
1.83%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(20,000,000)
(7,500,000)
(27,500,000)
(8,000,000)
(63,000,000)

당기말 잔액
-
22,500,000
2,500,000
12,000,000
37,000,000

유동
-
15,000,000
2,500,000
8,000,000
25,500,000

비유동
-
7,500,000
-
4,000,000
11,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor+ 0.95%
-
15,411,500

회사는 당기 중 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다(주석 20 참조). (5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
255,370,747
134,963,867
57,814,240
58,642,720
3,949,920

유동화채무
37,000,000
25,500,000
11,500,000
-
-

합 계
292,370,747
160,463,867
69,314,240
58,642,720
3,949,920

20. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채는 당기중 만기상환 하였으며, 상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
68,961

파생상품부채

유동
-
325,000

비유동
-
-

합 계
-
325,000

매매목적
파생상품부채

비유동
1,305,660
1,916,190

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원이고, 파생상품평가이익은 610,530천원(전기: 파생상품평가이익 816,770천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 241,938천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다.
21. 기타부채 및 기타충당부채(1) 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
114,968
150,605

선수금
286,308
119,334

이연수익(*1),(*2)
4,775,058
4,101,710

합 계
5,176,334
4,371,649

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원(주석 37 참조)과 반품환불부채 205백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
복구충당부채

당기
전기

기초
38,500
49,500

전입액(환입액)
-
(11,000)

기말
38,500
38,500

22. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
11,429,962
8,343,252

리스부채
9,185,229
8,131,055

미지급비용
2,703,576
4,224,188

예수보증금
106,300
65,300

소 계
23,425,067
20,763,795

비유동 :

임대보증금
2,846,000
2,780,600

리스부채
84,732,722
79,704,078

소 계
87,578,722
82,484,678

합 계
111,003,789
103,248,473

23. 종업원급여회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
7,013,156
7,929,821

사외적립자산의 공정가치
(7,663,468)
(6,106,755)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)
(650,312)
1,823,066

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,929,821
8,018,532

관계사전출입
(13,604)
42,985

당기근무원가
1,360,118
1,413,184

이자원가
212,574
175,105

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,438,018)
(333,642)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
367,750
379,267

급여지급액
(1,405,485)
(1,765,610)

기말 금액
7,013,156
7,929,821

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,106,755
6,690,709

사외적립자산의 이자
174,425
155,520

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(76,259)
(94,616)

기여금
2,750,000
1,050,947

급여지급액
(1,291,453)
(1,695,805)

기말 금액
7,663,468
6,106,755

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,360,118
1,413,184

이자원가
212,574
175,105

사외적립자산의 이자
(174,424)
(155,520)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,398,268
1,432,769

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
1,070,268
(45,625)

사외적립자산의 재측정요소
(76,259)
(94,616)

소 계
994,009
(140,241)

법인세효과
(207,748)
30,853

법인세효과를 제외한 포괄손익
786,261
(109,388)

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
5.18%, 5.36%
2.62%, 3.03%

임금상승율 (사무직)
3.10%, 3.00%
3.10%, 3.00%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.20%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(458,215)
533,033

임금상승율
1%
540,381
(471,993)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 7.75년 및 유통부문 10.36년 입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 472백만원(전기: 500백만원)입니다.
24. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액
982,978
477,416

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,510,000)
(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)
-
53,790

합 계
(2,527,022)
(2,978,794)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(94,828,398)
(94,970,132)

지분법자본잉여금
517,679
517,679

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(91,630,547)
(91,772,281)

26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
212,778,550
210,419,150

합 계
218,305,649
215,946,249

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

처분예정일: 2023년 3월 27일
처분확정일: 2022년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

212,778,550

210,419,150

1. 전기이월미처분이익잉여금
210,419,150

198,499,584

2. 지분법이익잉여금
132,470

340,227

3. 당기순이익
1,440,669

11,688,726

4. 확정급여제도의 재측정손익
786,261

(109,388)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

212,778,550

210,419,150

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,978,951
9,551,424

퇴직급여
1,011,325
993,069

복리후생비
1,650,778
1,515,856

보험료
231,945
204,649

감가상각비
7,266,728
7,509,661

무형자산상각비
586,076
640,041

대손상각비(환입)
86,611
(107,739)

지급수수료
29,173,527
26,233,475

접대비
144,432
102,687

통신비
652,002
768,270

광고선전비
4,125,267
3,516,356

세금과공과금
5,600,115
3,310,802

경상연구개발비
3,282,788
3,109,023

여비교통비
207,487
292,343

전력비
5,721,755
5,068,683

건물관리비
1,718,811
2,019,041

수출제비용
255,388
251,905

지급임차료
1,729,630
1,772,499

해외시장개척비
206,767
188,808

리스자산상각비
8,063,124
9,254,642

기타
2,633,501
2,166,769

합 계
85,327,008
78,362,264

28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
1,092,764
790,513

무형자산처분이익
-
53,293

잡이익
1,865,055
741,748

합 계
2,957,819
1,585,554

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
22,289
162

유형자산처분손실
-
1

기타의대손상각비
41,330
528,278

무형자산폐기손실
3
-

무형자산손상차손
1,500
250

기부금
1,500
-

잡손실
6,116,802
4,396,427

합 계
6,183,424
4,925,118

29. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,386,610
2,244,030

외환차익
1,107,536
585,837

외화환산이익
1,755,774
2,085,260

파생상품 평가이익
610,530
1,267,500

파생상품 처분이익
2,713,100
46,797

금융상품 평가이익
56,864
57,285

금융상품 처분이익
2,818
10,168

합 계
8,633,232
6,296,877

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
8,150,910
4,994,346

리스부채
4,121,324
5,212,352

외환차손
2,956,095
107,487

외화환산손실
427,961
1,328,654

파생상품 평가손실
-
450,730

금융상품 처분손실
272,452
49,363

금융수수료
401,290
921,427

합 계
16,330,032
13,064,359

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원) 차감 후 금액입니다(주석 14 참조).
30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
924,039
(3,030,612)

원재료 및 상품의 매입액
13,110,550
14,060,474

종업원급여
22,174,415
20,987,989

감가상각비
12,223,818
13,017,365

투자자산감가상각비
121,517
114,914

리스자산상각비
8,063,124
9,254,642

복리후생비
2,245,761
2,151,162

지급수수료
29,631,346
26,553,581

경상연구개발비
873,048
1,036,861

전력비
7,959,105
7,196,394

소모품비
4,005,483
3,894,561

외주가공비
6,203,022
6,424,249

수선비
641,289
649,016

세금과 공과
5,928,898
3,690,919

지급임차료
1,784,985
1,820,333

기타 비용
12,944,834
11,530,125

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
128,835,234
119,351,973

31. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,619,483
2,100,768

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,430,822)
190,908

법입세추납액(환급액)
3,439,352
(1,165,263)

법인세비용
4,628,013
1,126,413

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,068,682
12,815,139

적용세율에 따른 세부담액
1,313,110
2,797,331

조정사항

비공제비용
272,277
247,964

비과세수익
(4,964)
(60,162)

법입세추납액(환급액)
3,439,352
(1,165,263)

실현가능성 없는 이연법인세 변동 등
(97,080)
12,796

세액공제
(633,456)
(661,478)

기타
338,774
(44,775)

조정사항 계
3,314,903
(1,670,918)

법인세비용
4,628,013
1,126,413

유효세율
76.26%
8.79%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

확정급여 재측정요소
994,009
(207,748)
786,261
(140,241)
30,853
(109,388)

파생상품평가
(68,961)
15,172
(53,789)
68,961
(21,441)
47,520

합 계
925,048
(192,576)
732,472
(71,280)
9,412
(61,868)

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

141,734
39,403

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여
7,929,820
(916,664)
7,013,156
1,465,750

대손충당금
8,688,249
(1,581,636)
7,106,613
1,211,074

반품충당
214,617
(9,964)
204,653
42,773

종속기업투자주식
(11,098,701)
6,307,029
(4,791,672)
-

감가상각비
96,631
(48,263)
48,368
10,109

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
4,072,009
1,666,002
5,738,011
1,199,244

이연수익
3,887,093
683,311
4,570,404
955,214

사용권자산
(92,250,055)
(4,312,744)
(96,562,799)
(20,181,625)

리스부채
97,674,331
5,845,601
103,519,932
21,635,666

퇴직연금
(6,106,755)
(906,401)
(7,013,156)
(1,465,750)

미수수익
(611,093)
103,826
(507,267)
(106,019)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
1,847,229
(541,569)
1,305,660
-

토지 등 재평가
(62,566,776)
179,103
(62,387,673)
(13,039,024)

기타
4,270,712
(256,552)
4,014,160
838,961

미사용결손금
6,910,676
(2,585,124)
4,325,552
904,040

합 계
(22,369,391)
3,625,955
(18,743,436)
(6,529,587)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세 자산(부채)

퇴직급여
8,018,532
(88,712)
7,929,820
1,744,561

대손충당금
11,227,874
(2,539,625)
8,688,249
1,911,415

반품충당
286,993
(72,376)
214,617
47,216

종속기업투자주식
(9,761,157)
(1,337,544)
(11,098,701)
249,720

감가상각비
273,633
(177,002)
96,631
21,260

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
3,075,392
996,617
4,072,009
895,842

이연수익
3,558,678
328,415
3,887,093
855,161

사용권자산
(133,793,444)
41,543,389
(92,250,055)
(20,295,012)

리스부채
140,377,342
(42,703,011)
97,674,331
21,488,353

퇴직연금
(6,690,709)
583,954
(6,106,755)
(1,343,486)

미수수익
(1,501,506)
890,413
(611,093)
(134,440)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
(15,172)

토지 등 재평가
(62,745,880)
179,104
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
4,465,087
(194,375)
4,270,712
429,705

미사용결손금
5,348,740
1,561,936
6,910,676
-

합 계
(21,428,123)
(941,268)
(22,369,391)
(7,909,567)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
25,710,272
25,741,647

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,614,616
1,979,833

합 계
28,324,888
27,721,480

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(34,748,456)
(35,447,182)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(106,019)
(183,865)

합 계
(34,854,475)
(35,631,047)

이연법인세자산(부채) 순액
(6,529,587)
(7,909,567)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(4,791,672)
(12,233,794)

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

기타채권
7,529,602
7,529,602

대손충당금
1,311,997
-

파생상품평가
1,305,660
1,916,190

기타
-
2,317,492

미사용결손금(*)
-
6,910,676

합 계
12,498,607
13,583,186

(*) 회사는 미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

2026년
4,556,142

2027년
1,060,741

2028년
844,239

2029년
298,708

2035년
150,846

합 계
6,910,676

32. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
1,440,669,159
11,688,726,148

당기순이익 중 보통주 해당분
1,440,669,159
11,688,726,148

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
18
147

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
1,440,669
11,688,726

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
43,544,639
37,066,396

퇴직급여
1,398,268
1,432,769

이자비용
12,272,234
10,206,697

법인세비용
4,628,013
1,126,413

대손상각비(환입)
86,611
(107,739)

감가상각비
12,223,818
13,017,365

투자자산감가상각비
121,517
114,914

무형자산상각비
586,076
640,041

외화환산손실
427,962
1,328,654

외환차손
2,713,100
-

기타의대손상각비
41,330
528,278

재고자산평가손실
1,666,002
996,617

리스자산상각비
8,063,124
9,254,643

파생상품평가손실
-
450,730

금융상품처분손실
272,452
49,364

지분법손실
8,498,750
2,646,126

무형자산손상차손
1,500
250

유형자산처분손실
-
1

유형자산폐기손실
22,289
162

기타
1,088,976
3,882,872

외화환산이익
(1,755,774)
(2,085,260)

이자수익
(2,386,610)
(2,244,030)

유형자산처분이익
(1,092,764)
(790,513)

무형자산처분이익
-
(53,293)

파생상품평가이익
(610,530)
(1,267,500)

파생상품처분이익
(2,713,100)
(46,797)

지분법이익
(1,948,923)
(1,946,915)

금융상품처분이익
(2,818)
(10,168)

금융상품평가이익
(56,864)
(57,285)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
41,278,372
10,169,043

매출채권
(8,771,687)
8,460,047

미수금
592,271
(380,245)

장기미수금
301,937
(112,913)

선급금
(1,003,408)
(17,127)

장기선급금
(67,275)
96

선급비용
(61,732)
(29,262)

부가세대급금
421,032
(269,890)

이연수익
673,348
348,566

재고자산
(718,590)
(3,910,980)

매입채무
50,522,912
7,619,506

미지급금
2,259,436
(375,758)

예수금
2,074
211,244

선수금
166,975
(1,949)

미지급비용
(161,285)
(294,525)

퇴직금의 지급
(2,877,636)
(1,077,767)

영업으로부터 창출된 현금흐름
86,263,680
58,924,165

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
48,184,478
66,030,704

금융상품의 유동성 대체
2,188,012
4,292,730

차입금의 유동성 대체
76,414,240
56,922,880

선급금의 무형자산 대체
122,241
-

유형자산 처분 관련 미수금 변동
6,381,532
2,032,249

유형자산 취득 관련 미지급금 등 변동
(590,248)
2,587,866

(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
보증금
리스부채

전기초 금액
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

현금흐름
(58,635,737)
96,724,100
(79,800)
(5,130,833)
32,877,730

대체
63,322,880
(63,322,880)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
576,263
576,263

처분 - 리스
-
-
-
(34,339,972)
(34,339,972)

기타 비금융변동(*)
35,192,500
-
(10,000)
(174,084)
35,008,416

전기말 금액
131,490,217
166,071,120
2,845,900
87,835,133
388,242,370

당기초
131,490,217
166,071,120
2,845,900
87,835,133
388,242,370

현금흐름
(50,153,690)
42,250,000
106,400
(4,535,496)
(12,332,786)

대체
76,414,240
(76,414,240)
-
-
-

취득-리스
-
-
-
350,435
350,435

기타 비금융변동(*)
2,713,100
-
-
10,267,879
12,980,979

당기말
160,463,867
131,906,880
2,952,300
93,917,951
389,240,998

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,623,421천원(전기말: 1,505,664천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다
.(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
2,100,000
2,100,000

우리은행
일반대
29,000,000
26,800,000

시설대
22,000,000
18,800,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

구매자금대출
7,800,000
7,799,627

신한은행
일반대
20,700,000
20,450,000

시설대
14,000,000
14,000,000

농협은행
일반대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
3,500,000
3,300,000

산업은행
일반대
78,500,000
78,500,000

시설대
40,000,000
24,821,120

유동화채무
20,000,000
12,000,000

합 계
316,400,000
267,370,747

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 19 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
유동화채무
산업은행
2024.06.30
24,000,000
12,000,000

권오일(*)
구매자금차입금
국민은행
2023.06.03
5,161,370
7,799,627

일반대
산업은행
2023.04.19
3,159,000
13,500,000

일반대
산업은행
2025.05.27
3,870,000
25,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
4,821,120

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
14,000,000

일반대
산업은행
2024.12.14
9,264,000
6,500,000

시설대
산업은행
2030.01.06
3,474,000
6,000,000

합 계
원화
78,928,370
89,620,747

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2023.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2023.08.16
3,000,000
2,882,121

계약이행보증
하나은행
2023.10.27
2,160,000
1,800,000

일반대
하나은행
2023.05.12
840,000
700,000

계약이행보증
신한은행
2023.09.27
600,000
500,000

일반대
신한은행
2023.09.15
240,000
200,000

일반대
신한은행
2023.09.15
600,000
500,000

합 계
9,640,000
8,582,121

한편, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 35 참조).

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험
대구점외 건물 및 시설
284,255,233
메리츠화재
산업은행 외 13곳

행담도점
41,298,785
현대해상
한국증권금융주식회사 외 6곳

안산공장 건물 및 기계장치
161,633,247
KB손해보험
기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자명

최상위지배자
-
권오일(*1)

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업(*2)
-
Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(*3), (주)라이블리팩토리(*4), (주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 2021년 7월 14일 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형자산처분
이자수익
기타수익
사용권자산감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
427
68,582
3,720
-
-

지배기업
(주)대명화학
4,870,188
-
-
-
1,198,120
129,484
55,395
118,781
41,468

종속기업
Innochips Vina
-
5,888,682
1,612,650
74,553
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
21,240
1,001,285
825,909
-
448,371

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
1,964,500
-
-
157,585
-
-
-
-
(741)

(주)케이브랜즈
1,449,285
-
-
-
-
-
-
-
(1,432)

(주)케이비트랜드
885,603
-
-
-
2,849
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
60,325
-
-
-
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
882,603
46,478

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
179,545
33,497

(주)천북아울렛
305,693
-
-
448,311
-
-
-
-
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
530,080
199,319
1,046,001
607,794
-
-

코웰패션(주)
-
-
-
-
61,852
2,376,623
1,745,588
-
42,883

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
4,589
-
-
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
-
-
-
-
-
-
-
-
4,324,068

(주)하이라이트브랜즈
73,904
795,186
-
-
-
-
-
-
-

합 계
9,549,173
6,688,457
1,612,650
1,270,854
1,483,807
4,621,975
3,238,406
1,180,929
4,934,592

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형자산처분
이자수익
기타수익
사용권자산감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
-

지배기업
(주)대명화학
3,138,187
-
150,000
-
665,780
70,372
54,566
-
30

종속기업
Innochips Vina
-
5,998,978
2,155,249
41,277
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
20,262
1,001,285
856,969
-
384,363

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
1,885,963
-
-
78,452
714
-
-
-
747

(주)케이브랜즈
1,811,111
-
-
-
1,703
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
60,703
-
-
-
-
60,703

(주)엠디자산개발구리(*2)

-
-
-
479,433
-
1,262,847
1,013,347
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
758,148
67,992

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
305,568
32,187

(주)천북아울렛
-
-
-
102,133
-
-
-
-
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
-

코웰패션(주)
12,804
-
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
107,961
-
-
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
-
-
-
-
-
-
-
-
4,433,911

(주)하이라이트브랜즈
46,772
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
7,356,837
6,106,939
2,305,249
1,230,553
941,030
5,802,255
4,278,222
1,063,716
4,979,933

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
90,317
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
1,215,663
1,181,546
145,000
-
132,793

종속기업
Innochips Vina
-
-
10,356,798
286,834
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
16,437,767
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
2,515,896
6,300

(주)케이브랜즈
-
-
-
803,574
10,500

(주)케이비트랜드
-
-
-
257,652
2,400

(주)에코송산(*)
-
-
586,694
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
156,877
-
8,710

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
2,725
-
15,127

(주)천북아울렛
336,262
-
-
-
2,380

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
15,341,346
10,000,000
-
111,320

코웰패션(주)
-
42,844,764
4,150,000
-
1,148,463

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)
-
-
-
-
170

(주)패션플러스
11,270,420
-
-
-
1,187

(주)하이라이트브랜즈
-
-
-
114,248
600

합 계
12,822,345
75,895,740
26,408,094
3,978,204
1,439,950

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
-
1,108,362
703,718
-
31,439

종속기업
Innochips Vina
-
-
8,919,973
506,887
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
17,439,053
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
8,167
993,155
6,000

(주)케이브랜즈
-
-
-
533,972
9,900

(주)에코송산(*)
-
-
526,369
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
20,587

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
15,411

(주)천북아울렛
-
-
1,229
-
2,290

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
16,387,346
10,000,000
-
110,290

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)
-
-
-
-
669

(주)패션플러스
6,220,513
-
554,186
-
12,138

(주)하이라이트브랜즈
-
-
-
29,452
300

합 계
6,220,513
69,728,528
25,038,602
2,063,466
1,092,745

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 401,172천원입니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

종속기업
Innochips Vina
-
2,534,600
-
2,534,600

(주)에코송산(*1)
1,310,835
1,165
-
1,312,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
600,000
8,700,000
(6,300,000)
3,000,000

(주)천북아울렛
9,750,000
-
(750,000)
9,000,000

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
10,650,000
1,659,000
-
12,309,000

합 계
22,310,835
12,894,765
(7,050,000)
28,155,600

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기타
기말

종속기업
Innochips Vina
-
2,296,000
(2,296,000)
-
-

(주)에코송산(*1)
1,539,940
-
(229,105)
-
1,310,835

(주)엠디자산개발구리(*2)
16,540,000
-
-

(16,540,000)

-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
3,700,000
(3,100,000)
-
600,000

(주)천북아울렛
-
9,750,000
-
-
9,750,000

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
-
10,650,000

합 계
27,869,940
16,606,000
(5,625,105)

(16,540,000)

22,310,835

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.(*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

지배기업
(주)대명화학
-
18,700,000
(18,700,000)
-

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
34,000,000
-
(11,500,000)
22,500,000

케이디비천안모다제삼차(유)
12,500,000
-
(10,000,000)
2,500,000

합 계
46,500,000
18,700,000
(40,200,000)
25,000,000

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
42,000,000
(8,000,000)
34,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
22,500,000
(10,000,000)
12,500,000

합 계
64,500,000
(18,000,000)
46,500,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
135,045
3,720
(46,865)
91,900

지배기업
(주)대명화학
1,146,314
55,395
35,271
1,236,980

종속기업
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
17,780,637
825,909
(1,500,000)
17,106,546

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
13,330,893
607,794
(1,200,000)
12,738,687

코웰패션(주)
35,677,366
1,745,588
6,805,995
44,228,949

합 계
68,070,255
3,238,406
4,094,401
75,403,062

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,394
6,713
(149,062)
135,045

지배기업
(주)대명화학
1,194,564
54,566
(102,816)
1,146,314

종속기업
(주)엠디자산개발구리(*)
34,855,401
1,013,347
(35,868,748)
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
18,423,668
856,969
(1,500,000)
17,780,637

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,483
1,711,958
(3,643,075)
35,677,366

합 계
106,255,734
4,278,222
(42,463,701)
68,070,255

(*) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2023.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2023.08.16
3,000,000
2,882,121

계약이행보증
하나은행
2023.10.27
2,160,000
1,800,000

일반대
하나은행
2023.05.12
840,000
700,000

계약이행보증
신한은행
2023.09.27
600,000
500,000

일반대
신한은행
2023.09.15
240,000
200,000

일반대
신한은행
2023.09.15
600,000
500,000

합 계
8,640,000
7,582,121

한편, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 34 참조).(10) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
1,304,917
1,111,457

퇴직급여
389,413
307,476

합 계
1,694,330
1,418,933

36. 합병에 관한 사항(1) 합병 개요회사는 전기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
세부내역

피합병법인의 회사명
(주)엠디자산개발구리

피합병법인의 주요 사업
부동산개발, 임대업 등

합병기준일
2021년 8월 18일

합병비율(회사 : 피합병법인)
1:0

합병신주의 종류와 수
100% 지분으로 신주발행 없음

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

자산

현금및현금성자산
1,470,586

기타유동자산
8,661

유동파생상품자산
635,584

유형자산
55,979,121

자산총계
58,093,952

부채

단기차입금
34,773,300

기타지급채무
100,114

부채총계
34,873,414

자본

순자산
23,220,538

비지배지분
-

지배주주 귀속 순자산
23,220,538

(3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의 차이를 자본으로 인식하며 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.
37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

139,619,444
131,027,262

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

12,756,705
11,946,109

총 수익

152,376,149
142,973,371

(*) 주석 18 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
40,516,805
96,283,113
2,819,526
139,619,444

수익인식 시점

한 시점에 인식

40,516,805
96,283,113
2,819,526
139,619,444

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153

83,637,572

1,107,537
131,027,262

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
83,637,572
1,107,537
131,027,262

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. 37.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
490,962
333,950

계약부채 - 고객충성제도
4,570,404
3,887,093

계약부채 합계
5,061,366
4,221,043

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

임성원
1964.11.15
여
무
무
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

임성원
경영컨설팅
1993~19971997~20002009~20132000~현재
전)롯데그룹 기획조정실전)한국생산성본부전)(주)휴맥스 HR실장현)현덕경영연구소 소장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

임성원
부
부
무

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정과 투명한 의사개진을 통해 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위해 직무를 수행할 계획임.2. 최고 경영의사 결정에의 참여이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고 이사에 개별적으로 주어진 직무를 성실하게 수행하고자함.3. 회사의 이익 보호전문적 지식과 경험을 바탕으로 경영진이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호하는데 노력을 기울일 것임4. 업무집행에 대한 감시이사회의 구성원으로서 이사와 경영진의 업무집행을 감독하고, 특히 상근이사의 업무 집행이 적정하게 이루어질 수 있도록 감시할 것임5. 기업 경영의 건전성 확보경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지도록 노력할 것이며, 강화된 상법, 자본시장법, 외감법 등을 이해하여 건전성확보에 주력할 것임.6. 법령상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 이를 준수하고 당 회사의 사외이사로서 기업가치, 주주가치, 사회적가치를 위해 노력할 것을 약속합니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

당사의 사외이사로 그 동안 성실히 책임감을 가지고 당사 경영전반에 공헌을 하였으며, 코로나19의 어려운 대내외 환경속에서 오랜 실무경험과 전문지식을 바탕으로 경영에 필요한 노하우를 많은 기업에 경영컨설팅을 통해 전수하고 있는 이력을 통해 사외이사로써 전문적 식견을 갖추고 이를 바탕으로 회사가 나아갈 방향을 제시하는 등 당사의 경영의사결정 과정에서 주주 및 이해관계자와의 소통을 통해 주주권익보호에 크게 이바지할 것으로 기대하면서 추천합니다.

확인서

확인서(사외이사)

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이태영
1962.02.10
무
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이태영
경영컨설팅
1986년1990~1999년1999~2001년2001~2011년2011년~현재
고려대학교 법학과 졸업제일창업투자(주)심사역드림벤처캐피탈(주)투자총괄이사전) 아이파트너(주) 상무이사현) 코웰패션(주) 감사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이태영
부
부
무

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

­다년간의 투자 및 경영컨설팅 활동을 통해 국내외 자본시장을 경험하므로써 다양한 전문지식과 경험을 갖추고 있어 감사 업무를 충실히 수행할 것으로 기대.- 내부통제 및 내부회계관리제도를 이해하고 감사기능을 공정하고 객관적으로 수행하여 주주 및 이해관계자와의 소통을 통해 주주권익보호에 이바지할 것으로 기대되어 추천 합니다.

확인서

확인서(감사)

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
-(명)

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
431,847,620

최고한도액
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
10,354,840

최고한도액
50,000,000

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 17일
1주전 전자문서 발송

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

감사보고서, 사업보고서는 정기주주총회 1주전 전자문서로 공시, 사업보고서는 정기주주총회 1주전 회사 홈페이지에도 게재됩니다.

※ 참고사항

□ 코로나바이러스감염증 - 19(COVID-19)에 관한 안내- 주총회장에 손소독제 비치 및 비접촉 체온계로 체온측정 예정으로 발열(37.5℃ 이상) 및 기침 증세가 있으신 주주님은 입장이 제한될 수 있습니다. □ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음