테라사이언스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230316)
제출인: 테라사이언스

의결권대리행사권유참고서류
3.6
테라사이언스(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 03 월 16 일

권 유 자:
성 명: 테라사이언스(주)주 소: 경남 창원시 성산구 창원대로1144번길78전화번호: 055)213-7000

작 성 자:
성 명: 정근한부서 및 직위: 재무회계/상무전화번호:055)213-7000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
테라사이언스(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 16일
라. 주주총회일
2023년 03월 31일

마. 권유 시작일
2023년 03월 23일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행과 의사결정 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

테라사이언스(주)
보통주
6,156,875
7.38
본인
자기주식(의결권제한)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

블루밍홀딩스
최대주주
보통주
9,155,571
10.20
최대주주
-

권순백
등기임원
보통주
2,748,129
3.06
등기임원
-

우미선
최대주주의최대주주
보통주
1,477,832
1.65
최대주주의최대주주
-

유재승
등기임원
보통주
499,686
0.56
등기임원
-

이화수
임원
보통주
97,725
0.11
임원
-

계
-
13,978,943
15.58
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

정근한
개인
0
직원
직원
-

김태언
개인
1,406
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 16일
2023년 03월 23일
2023년 03월 30일
2023년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

주주명부 기준일(2022년 12월 31일) 현재 의결권 있는 주식을 보유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제30기 정기주주총회의 원활한 회의 진행과 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2023.03.23~2023.03.30 오후5시

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
삼성증권https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
수여기간 내 24시간 수여 가능※ 단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막날은 오후 5시까지 가능

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

삼성증권
https://vote.samsungpop.com
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

개별 통지 및 전화 등 적절한 방법으로 의결권 위임권유기간 내 의결권 위임권유활동을 수행하고, 전자우편을 통하여 위임장 용지 등을 교부받을 수 있는 형태로 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 우)51539 경남 창원시 성산구 창원대로1144번길78 테라사이언스(주) 재무회계 주주총회 담당자 앞- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2023년 3월 23일~3월 30일 테라사이언스(주) 제30기 정기주주총회 개시전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 03월 31일 오전 09시

장 소
경남 창원시 성산구 창원대로1144번길78 본사 2층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023.03.23~2022.03.30 오후5시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 이용 가능(단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 17시까지 가능)-. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류:

① 공동인증서 인증

※ 범용 및 은행·증권 개인용도 제한용 공동인증서, 증권거래전용 공동인증서

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

코로나19 확산방지 차원에서 위임장 및 전자투표 등 비대면 의결권 행사수단을 적극 활용한 의결권 행사 부탁드립니다. 코로나19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주총회 개최시 소독제 비치 및 발열검사를 실시할 예정입니다. 총회 입장전 '체온측정' 혹은 '문진표'의 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한, 질병예방을 위하여 마스크를 반드시 착용하여 주시기 바랍니다.확진자 발생 등으로 사전 공고된 장소 폐쇄 시, 총회장이 변경될 수 있습니다. 이 경우 주주님께서는 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석하시기 바랍니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

2021년 상반기부터 COVID-19 펜데믹으로 위축되었던 글로벌 경영환경은 상반기 까지 재정 확대 정책에 따라 매출액이 전년대비 증가하였으나, 우크라이나 전쟁에 따른 경제위기로 하반기부터 매출이 감소하는 추세로 전환되었습니다. 미국의 고금리 정책에 따른 환율의 상승은 해상운임과 원자재가격 상승으로 영업의 불확실성을 증폭되어 2022년 매출액은 228억원 전년대비 4.1% 성장하였습니다. 국내 건설장비 및 산업기계 산업의 가동율 증가로 매출은 2023년도 증가를 유지 할 수 있을 것으로 예측되며, 미국 물가상승을 제어하기 위한 고금리 정책으로 일본의 엔화 환율은 현재의 수준으로 유지될 것으로 예상되어 일본 대비 매출 2022년 수출실적으로 유지될 것으로 예상됩니다.

급변하는 세계 경제와 정치적인 위험을 지속적으로 모니터링하고 전략적인 마케팅을 위해 건설장비 전시회 참여, 신규업체 발굴 확대를 위한 신흥시장의 신규고객 확보 등 다양한 매출향상 대책을 마련하고 있습니다. 또한 가격 경쟁력 확보를 위해 효율적인 설계기술 개발 및 제품 생산향상 등 원가절감을 통해 경쟁우위를 확보함으로써 사업 성장을 도모할것입니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성되었으며, 외부감사인 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표 및 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 3월 23일 공시 예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표재무상태표

제 30 기 2022년 12월 31일 현재

제 29 기 2021년 12월 31일 현재

테라사이언스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

78,929,549,404

66,710,351,643

현금및현금성자산(주4,5,6)
33,841,570,442

6,472,379,121

단기금융상품(주4,5)
1,030,000,000

-

당기손익-공정가치금융자산(유동)(주4,5,13)
30,803,237,279

35,057,072,935

매출채권(주4,5,7,34)
4,488,136,288

4,610,350,349

재고자산(주8)
5,224,455,870

6,100,229,027

파생상품자산(주9)
829,632,000

-

기타유동채권(주4,5,10,32)
2,329,156,367

14,341,027,806

기타유동자산(주11)
123,296,372

127,357,395

유동리스채권(주12)
255,077,226

-

당기법인세자산
4,987,560

1,935,010

Ⅱ. 비유동자산

29,546,592,920

31,002,834,830

장기금융상품(주4,5)
-

284,454

당기손익-공정가치금융자산(주4,5,13)
373,836,341

268,909,710

투자부동산(주15)
7,099,677,582

7,101,003,018

유형자산(주16,17)
19,796,361,440

22,687,512,310

무형자산(주18)
1,421,154,990

268,750,113

기타비유동채권(주4,5,10)
276,448,924

667,375,225

기타비유동자산(주11)
9,000,000

9,000,000

비유동리스채권(주12)
570,113,643

-

자 산 총 계

108,476,142,324

97,713,186,473

부 채

Ⅰ. 유동부채

25,798,067,034

46,150,921,351

매입채무(주4,5,34)
1,612,109,902

1,670,018,150

단기차입금(주4,5,19,32,33,34)
12,000,000,000

8,000,000,000

유동성장기부채(주4,5,19,33,34)
-

8,933,240,000

유동성사채(주4,5,19)
8,211,938,596

20,210,568,989

파생상품부채(주4,5,9)
1,326,537,159

5,441,670,000

기타유동채무(주4,5,20,32)
1,626,915,198

798,200,946

기타유동부채(주21)
164,023,773

552,646,578

유동리스부채(주4,5,17)
390,198,921

544,576,688

당기법인세부채(주29)
466,343,485

-

Ⅱ. 비유동부채

2,723,351,052

2,190,226,517

순확정급여부채(주22)
606,792,308

887,685,079

기타비유동채무(주4,5,20)
3,000,000

3,000,000

비유동리스부채(주4,5,17)
794,272,019

1,299,541,438

이연법인세부채
1,319,286,725

-

부 채 총 계

28,521,418,086

48,341,147,868

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

79,954,724,238

49,127,898,103

Ⅰ. 자본금(주23)

8,348,128,000

7,389,773,400

Ⅱ.자본잉여금(주23)

73,410,490,642

59,136,111,347

Ⅲ.기타자본(주23)

(13,506,144,220)

(145,286,775)

Ⅳ.기타포괄손익누계액(주23)

-

-

Ⅴ.이익잉여금(결손금)(주23)

11,702,249,816

(17,252,699,869)

비지배지분(주1)

-

244,140,502

자 본 총 계

79,954,724,238

49,372,038,605

부 채 및 자 본 총 계

108,476,142,324

97,713,186,473

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ. 매출액(주24,32,34)

22,809,072,889

21,990,446,549

Ⅱ. 매출원가(주25,32)

18,557,509,287

18,519,082,712

Ⅲ. 매출총이익

4,251,563,602

3,471,363,837

Ⅳ. 판매비와관리비(주25,26,32)

5,170,438,564

5,595,323,603

Ⅴ. 영업이익(손실)

(918,874,962)

(2,123,959,766)

금융수익(주5,27)
3,009,918,803

3,584,405,225

금융비용(주5,27,32)
16,068,059,058

5,283,618,926

기타수익(주28)
45,198,567,457

675,117,549

기타비용(주28)
1,153,277,263

573,287,517

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

30,068,274,977

(3,721,343,435)

Ⅶ. 법인세비용(주29)

1,329,274,078

(513,385,694)

Ⅷ. 당기순이익(손실)

28,739,000,899

(3,207,957,741)

Ⅸ. 기타포괄손익

103,390,399

1,171,897,537

1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

103,390,399

1,171,897,537

확정급여채무재측정요소
103,390,399

89,897,537

공정가치금융자산평가
-

1,082,000,000

2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-

-

지분법자본변동

-

-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)

28,842,391,298

(2,036,060,204)

ⅩⅠ. 당기순이익(손실)의 귀속

28,739,000,899

(3,207,957,741)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
28,782,101,373

(2,963,932,304)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(43,100,474)

(244,025,437)

ⅩⅡ. 포괄손익의 귀속

28,842,391,298

(2,036,060,204)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)
28,885,513,542

(1,791,529,376)

비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실)
(43,122,244)

(244,530,828)

ⅩⅢ. 주당이익(손실)(주30)

기본주당이익(손실)

389

(42)

희석주당이익(손실)

345

(42)

연 결 자 본 변 동 표

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
비지배지분
총 계

Ⅰ. 2021.01.01 (전기초)
6,255,350,400
35,965,089,284
(12,726,750)
(1,000,000,000)
(14,461,170,493)
488,671,330
27,235,213,771

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,963,932,304)
(244,025,437)
(3,207,957,741)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
90,402,928
(505,391)
89,897,537

공정가치금융자산평가손익
-
-
-
1,082,000,000
-
-
1,082,000,000

공정가치금융자산의 처분
-
-
-
(82,000,000)
82,000,000
-
-

자기주식 취득
-
-
(132,560,025)
-
-
-
(132,560,025)

전환사채 전환
525,727,900
7,358,273,430
-
-
-
-
7,884,001,330

전환사채 발행
-
2,432,311,163
-
-
-
-
2,432,311,163

유상증자
608,695,100
13,380,437,470
-
-
-
-
13,989,132,570

Ⅱ. 2021.12.31 (전기말)
7,389,773,400
59,136,111,347
(145,286,775)
-
(17,252,699,869)
244,140,502
49,372,038,605

Ⅲ. 2022.01.01 (당기초)
7,389,773,400
59,136,111,347
(145,286,775)
-
(17,252,699,869)
244,140,502
49,372,038,605

당기순이익

28,782,101,373
(43,100,474)
28,739,000,899

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
103,412,169
(21,770)
103,390,399

토지재평가잉여금

69,436,143

69,436,143

종속기업지분 추가취득
-
(4,559,156,742)
-
-
-
(201,018,258)
(4,760,175,000)

자기주식 취득
-
-
(13,360,857,445)
-
-
-
(13,360,857,445)

전환사채 전환
958,354,600
16,692,361,937
-
-
-
-
17,650,716,537

전환사채 발행
-
2,141,174,100
-
-
-
-
2,141,174,100

Ⅳ. 2022.12.31 (당기말)
8,348,128,000
73,410,490,642
(13,506,144,220)
-
11,702,249,816
-
79,954,724,238

연 결 현 금 흐 름 표

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 영업활동현금흐름

356,546,989

(5,065,034,320)

영업으로부터 창출된 현금흐름(주31)
1,051,242,350

(4,341,241,200)

이자수취
403,402,019

11,211,305

이자지급
(1,027,017,860)

(754,589,216)

법인세환급(납부)
(71,079,520)

19,584,791

II. 투자활동현금흐름

34,180,636,180

(27,503,805,829)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
53,227,598,841

8,558,491,644

미수금의 감소
639,142,555

6,703,000,000

단기대여금의 감소
1,807,200,000

68,500,475

보증금의 감소
211,222,750

250,663,000

장기금융상품의 감소
-

2,053,113

장기대여금의 감소
3,600,000

-

당기손익-공정가치금융자산의 처분
4,865,098,342

242,753,210

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-

1,082,000,000

유형자산의 처분
-

56,363,636

정부보조금의 수령
223,796,443

153,158,210

리스채권의 회수
226,626,630

-

종속기업의 처분
45,250,912,121

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
19,046,962,661

36,062,297,473

미수금의 증가
-

21,000,000,000

단기대여금의 증가
2,302,500,000

302,500,000

보증금의 증가
119,096,000

445,886,353

단기금융상품의 증가
1,030,000,000

-

장기금융상품의 증가
363,728

315,732

당기손익-공정가치금융자산의 취득
12,906,020,735

12,476,209,696

유형자산의 취득
914,740,086

1,779,413,393

미지급금의 감소
36,528,619

46,353,500

무형자산의 취득
1,625,937,343

11,618,799

관계기업의 취득
82,000,000

-

연결실체의 변동
29,776,150

-

III. 재무활동현금흐름

(7,129,952,357)

25,881,255,402

1.재무활동으로 인한 현금유입액
19,070,635,000

34,744,132,570

단기차입금의 증가
300,000,000

8,000,000,000

사채의 발행
18,770,635,000

12,755,000,000

유상증자
-

13,989,132,570

2.재무활동으로 인한 현금유출액
26,200,587,357

8,862,877,168

단기차입금의 상환
4,440,000,000

-

유동성장기부채의 상환
933,240,000

4,333,240,000

만기전 전환사채 재매입
15,570,519,956

4,000,000,000

전환사채의 전환
22,282,292

13,968,837

리스부채의 상환
474,370,109

515,668,331

종속기업지분 추가취득
4,760,175,000

-

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)

27,407,230,812

(6,687,584,747)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(38,039,491)

883,076

VII. 기초현금및현금성자산

6,472,379,121

13,159,080,792

VIII. 기말현금및현금성자산

33,841,570,442

6,472,379,121

주석

제 30 기 당기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 전기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 에스더블유티 주식회사 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,348,128원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율

블루밍홀딩스(주)
9,155,571
10.97%

우미선
1,477,832
1.77%

권순백
2,748,129
3.29%

유재승
499,686
0.60%

이화수
97,725
0.12%

자기주식
6,156,875
7.37%

기 타
63,345,462
75.88%

합 계
83,481,280
100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
보고기간 종료일
업 종
지배력판단근거
지분율

당기말
전기말

에스더블유티(주)
대한민국
2022년 12월 31일
피팅사업 외
의결권 과반수 소유
100.0%
100.0%

소켓게이밍(주)
대한민국
2022년 12월 31일
소프트웨어개발 외
의결권 과반수 소유
100.0%
-

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

에스더블유티(주)
소켓게이밍(주)
에스더블유티(주)
(주)테라테크노스

자산총계
411,255
3,135,253
338,974
4,628,307

부채총계
1,356,137
4,688,736
339,262
2,865,004

자본총계
(944,882)
(1,553,483)
(289)
1,763,303

매출액
676,761
-
821,134
2,940

당기순이익(손실)
(966,520)
(1,418,628)
58,973
(1,762,472)

총포괄이익(손실)
(944,592)
(1,420,116)
111,442
(1,766,122)

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명

사 유

소켓게이밍(주)
주식의 신규 취득으로 지배력 획득

2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명

사 유

(주)테라테크노스

투자지분 처분으로 지배력 상실

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 석해서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 및 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

건물
30, 60년

구축물
20, 40년

건물부속설비
20, 40년

전기시설
20년

기계장치
10, 20년

시설장치
8, 20년

기타의유형자산
5년

사용권자산(*)
2년~5년

(*) 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수
상 각 방 법

산업재산권, 소프트웨어
10년
정 액 법

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '차입금' 및 '사채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.20 수익인식연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다.

2) 변동대가연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에포함하여 수익을 인식합니다.

3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다.

4) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

2.22 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2021년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
33,841,570
33,841,570
6,472,379
6,472,379

단기금융상품
1,030,000
1,030,000
-
-

당기손익-공정가치금융자산(유동)
30,803,237
30,803,237
35,057,073
35,057,073

매출채권
4,488,136
4,488,136
4,610,350
4,610,350

파생상품자산
829,632
829,632
-
-

기타유동채권
2,329,156
2,329,156
14,341,028
14,341,028

유동리스채권
255,077
255,077
-
-

장기금융상품
-
-
284
284

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
373,836
373,836
268,910
268,910

기타비유동채권
276,449
276,449
667,375
667,375

비유동리스채권
570,114
570,114
-
-

소 계
74,797,207
74,797,207
61,417,399
61,417,399

금융부채

매입채무
1,612,110
1,612,110
1,670,018
1,670,018

단기차입금
12,000,000
12,000,000
8,000,000
8,000,000

유동성장기부채
-
-
8,933,240
8,933,240

유동성사채
8,211,939
8,211,939
20,210,569
20,210,569

파생상품부채
1,326,537
1,326,537
5,441,670
5,441,670

기타유동채무
1,626,915
1,626,915
798,201
798,201

기타비유동채무
3,000
3,000
3,000
3,000

소 계
24,780,501
24,780,501
45,056,698
45,056,698

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치
수준 1
수준 2
수준 3
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
829,632
-
829,632
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산
31,177,074
4,076,268
373,836
26,726,970
35,325,983
-
268,910
35,057,073

합 계
32,006,706
4,076,268
1,203,468
26,726,970
35,325,983
-
268,910
35,057,073

금융부채

파생금융부채
1,326,537
-
1,326,537
-
5,441,670
-
5,441,670
-

합 계
1,326,537
-
1,326,537
-
5,441,670
-
5,441,670
-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산
전환증권
이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)
주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

수익증권,저축성보험
시장접근법
해당사항 없음

지분증권
자산가치접근법,현금흐름할인모형(DCF)
해당사항 없음

파생금융자산
이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)
주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

금융부채
파생금융부채
이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)
주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
31,177,074
35,325,983

파생상품자산
829,632
-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
33,841,570
6,472,379

단기금융상품
1,030,000
-

매출채권
4,488,136
4,610,350

기타유동채권
2,329,156
14,341,028

장기금융상품
-
284

기타비유동채권
276,449
667,375

유동리스채권
255,077
-

비유동리스채권
570,114
-

합 계
74,797,208
61,417,399

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가금융부채

매입채무
1,612,110
1,670,018

단기차입금
12,000,000
8,000,000

유동성장기부채
-
8,933,240

유동성사채
8,211,939
20,210,569

기타유동채무
1,626,915
798,201

기타비유동채무
3,000
3,000

당기손익금융부채

파생상품부채
1,326,537
5,441,670

합 계
24,780,501
45,056,698

(3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)
492,869
11,211

외화환산이익(손실)
(75,589)
19,646

외환차익(차손)
58,928
54,005

대손충당금환입(대손상각비)
(1,870)
(198,822)

대손충당금환입(기타의대손상각비)
(191,715)
(11,200)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)
(12,394,247)
2,628,511

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)
191,396
(2,421)

파생상품자산평가이익(손실)
289,632
(280,800)

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가이익(손실)
-
1,082,000

당기손익금융부채

평가이익(손실)
1,306,860
(119,980)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)
(3,092,209)
(3,483,171)

외화환산이익(손실)
10,005
-

외환차익(차손)
(1,559)
-

사채상환이익(손실)
269,332
(467,125)

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
28,421,111
6,361,882

외화예금
5,420,459
110,497

합 계
33,841,570
6,472,379

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
1,806,898
-

상기 예금은 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(주석33참조)

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
4,751,904
-
4,872,249
-

차감: 대손충당금
(263,768)
-
(261,898)
-

매출채권(순액)
4,488,136
-
4,610,351
-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
1~2개월
3~6개월
7~9개월
10~12개월
12개월 초과
합 계

매출채권
3,816,046
645,060
16,112
10,918
-
4,488,136

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
1~2개월
3~6개월
7~9개월
10~12개월
12개월 초과
합 계

매출채권
4,088,766
521,585
-
-
-
4,610,351

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위 : 천원)

구분
1~2개월
3~6개월
7~9개월
10~12개월
12개월 초과
합 계

매출채권
4,622
1,461
141
932
256,612
263,768

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
1~2개월
3~6개월
7~9개월
10~12개월
12개월 초과
합 계

매출채권
6,014
1,411
35,000
-
219,473
261,898

(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
261,898
63,076

손상차손인식
1,870
198,822

회수
-
-

제각
-
-

기말금액
263,768
261,898

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
209,046
(38,484)
170,562
2,404,067
(1,685,291)
718,776

제 품
3,450,905
(756,513)
2,694,392
3,132,383
(836,361)
2,296,022

재공품
537,738
(25,160)
512,578
1,494,623
(268,760)
1,225,863

원재료
1,618,034
(217,790)
1,400,244
1,577,127
(304,480)
1,272,647

부재료
646,878
(200,198)
446,680
744,533
(175,020)
569,513

미착품
-
-
-
17,408
-
17,408

합 계
6,462,601
(1,238,145)
5,224,456
9,370,141
(3,269,912)
6,100,229

9. 파생상품연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

기초금액
-
5,441,670
-
1,409,417

평가손익
289,632
(1,306,860)
(280,800)
119,980

발행
540,000
3,417,560
532,800
5,780,414

상환 및 전환
-
(6,225,833)
(252,000)
(1,868,141)

기말금액
829,632
1,326,537
-
5,441,670

연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권 및 매도청구권은각각 당기손익 공정가치 측정 금융부채(자산)로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.

10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금(*1)
1,391,492
-
15,204,068
-

차감: 대손충당금
(975,377)
-
(975,377)
-

미수금(순액)
416,115
-
14,228,691
-

대여금
4,653,160
31,100
2,660,360
34,700

차감: 대손충당금
(2,812,280)
-
(2,635,360)
-

대여금(순액)
1,840,880
31,100
25,000
34,700

미수수익
163,286
-
103,938
-

차감: 대손충당금
(118,732)
-
(103,938)
-

미수수익(순액)
44,554
-
-
-

보증금
27,608
245,349
87,337
632,675

합 계
2,329,156
276,449
14,341,028
667,375

(*1) 연결회사는 2021년 1월 12일 씨엘에스코리아주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하였으며 해제합의금 중 미회수금액 14,000백만원을 미수금으로 분류하였으며 당기 중 전액 회수 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,714,675
3,703,475

손상차손인식(환입)
191,715
11,200

회수
-
-

제각
-
-

기말금액
3,906,390
3,714,675

11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급급
2,487,850
-
2,511,652
-

차감: 대손충당금
(2,420,724)
-
(2,420,724)
-

선급금(순액)
67,126
-
90,928
-

선급비용
56,170
-
111,431
-

차감: 대손충당금
-
-
(75,002)
-

선급비용(순액)
56,170
-
36,429
-

서화
-
9,000
-
9,000

합 계
123,296
9,000
127,357
9,000

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,495,726
2,355,724

손상차손인식
-
140,002

회수
-
-

제각
-
-

지배력상실에 의한 감소
(75,002)
-

기말금액
2,420,724
2,495,726

12. 리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스채권
255,077
570,114
-
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

합 계
255,077
570,114
-
-

(2) 당기 및 전기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융리스의 매출손익
33,659
-

금융리스순투자금융수익
-
-

합 계
33,659
-

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년이내
287,348
-

1년 초과 2년 이내
287,348
-

2년 초과 3년 이내
287,348
-

3년 초과 4년 이내
23,946
-

4년 초과 5년 이내
-
-

5년초과
-
-

소계
885,990
-

차감: 미실현이자수익
(60,798)
-

리스순투자
825,192
-

연결회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다.

당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분증권
30,803,238
-
35,057,073
-

저축성보험
-
373,836
-
268,910

합 계
30,803,238
373,836
35,057,073
268,910

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권
OncoPep. INC(*)
30,123,000
24,327,839
30,123,000
32,757,073

지분증권
알파비전
2,300,000
2,300,000
2,300,000
2,300,000

지분증권
바이오엑스
1,000,000
99,131
-
-

지분증권
HLB
4,281,813
3,122,268
-
-

지분증권
HLB제약
1,319,098
954,000
-
-

지분증권
엠에스정밀
1,005
-
-
-

전환사채
(주)매직마이크로
-
-
4,900,000
-

전환사채
엠엔비글로벌(주)
1,000,000
-
-
-

저축성보험
방카보험
462,171
373,836
336,036
268,910

합 계

40,487,087
31,177,074
37,659,036
35,325,983

(*) OncoPep. Inc에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
35,325,983
166,436

취득
12,906,021
30,476,210

처분
(4,673,702)
(245,174)

평가
(12,394,247)
2,628,511

대체
13,020
2,300,000

기말금액
31,177,075
35,325,983

14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명

소유지분율

주된사업장

사용재무제표일

관계기업 활동의 성격

당기말

전기말

(주)테라디펜스

41%

-

대한민국

12월31일

레이더기기 도소매 외

(2) 당기말 현재 관계기업의 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)테라디펜스
1,972,043
708,333
2,849,928
7,369
13,100
(348,249)
(348,249)

연결회사는 2022년 9월 1일 관계기업을 취득하였으므로 상기 경영성과는 4개월간의 수치입니다.

(3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명

당기말 순자산(a)
연결회사 지분율(b)
순자산 지분금액(a×b)
투자제거차액
미반영지분법손실
기말금액

(주)테라디펜스
(176,920)
41%
(72,537)
68,548
3,989
-

(4) 당기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명

기초금액
취득
지분법 평가내역
기말금액

지분법손익
지분법자본변동

(주)테라디펜스

-

82,000

(82,000)
-
-

(5) 당기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손실
미반영 누적 지분법 손실

(주)테라디펜스
(3,989)
(3,989)

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
7,072,101
-
7,072,101
7,072,101
-
7,072,101

건물
53,018
(25,441)
27,577
53,018
(24,116)
28,902

합 계
7,125,119
(25,441)
7,099,678
7,125,119
(24,116)
7,101,003

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

기초
7,072,101
28,902
7,101,003
7,072,101
30,228
7,102,328

취득
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
-
-

감가상각
-
(1,325)
(1,325)
-
(1,325)
(1,325)

손상
-
-
-
-
-
-

기 말
7,072,101
27,577
7,099,678
7,072,101
28,903
7,101,003

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
7,282,286
7,223,807

건물
42,500
72,200

합 계
7,324,786
7,296,007

보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 감정평가법인 (주)삼일에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

투자부동산
-
-
7,324,786
7,324,786
-
-
7,296,007
7,296,007

16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
10,508,940
-
-
10,508,940
10,508,940
-
-
10,508,940

건물
5,545,306
(1,055,250)
-
4,490,057
5,497,932
(879,463)
-
4,618,469

건물부속설비
1,591,879
(1,104,641)
-
487,237
1,591,879
(1,025,490)
-
566,389

구축물
223,356
(118,270)
-
105,085
223,356
(110,653)
-
112,702

기계장치
5,301,234
(2,216,580)
-
3,084,654
5,977,443
(2,092,064)
(29,343)
3,856,036

기타유형자산
2,060,968
(1,376,926)
(106,035)
578,007
2,872,956
(1,492,233)
(177,238)
1,203,484

사용권자산
501,860
(149,021)
-
352,840
2,436,919
(640,536)
-
1,796,383

건설중인자산
369,541
-
(180,000)
189,541
77,248
-
(52,139)
25,109

합 계
26,103,084
(6,020,688)
(286,035)
19,796,361
29,186,673
(6,240,440)
(258,721)
22,687,512

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
건물부속설비
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

기초
10,508,940
4,618,469
566,389
112,702
3,856,036
1,203,484
1,796,383
25,109
22,687,512

취득
-
47,375
-
-
923,361
235,463
891,103
189,541
2,286,843

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
(31,338)
(1,518,766)
-
(1,550,104)

대체(*1)
-
-
-
-
-
-
-
(1,500)
(1,500)

상각
-
(175,787)
(79,152)
(7,617)
(330,539)
(185,859)
(305,230)
-
(1,084,184)

손상
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사업결합및매각
-
-
-
-
(1,364,204)
(643,743)
(510,650)
(23,609)
(2,542,206)

기말
10,508,940
4,490,057
487,237
105,085
3,084,654
578,007
352,840
189,541
19,796,361

(*1) 당기 중 건설중인자산 1,500천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
건물부속설비
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

기초
10,508,940
4,794,124
645,555
120,319
3,082,533
1,029,996
288,683
343,238
20,813,388

취득
-
-
-
-
862,321
776,046
2,094,602
22,109
3,755,078

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
(409,041)
(14,308)
-
(423,349)

대체
-
-
-
-
276,665
63,573
-
(340,238)
-

상각
-
(175,655)
(79,166)
(7,617)
(365,483)
(257,090)
(572,594)
-
(1,457,605)

손상
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말
10,508,940
4,618,469
566,389
112,702
3,856,036
1,203,484
1,796,383
25,109
22,687,512

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

건물
144,172
1,653,046

차량운반구
208,667
143,337

비품
-
-

소 계
352,839
1,796,383

리스부채

유동
390,199
544,577

비유동
794,272
1,299,541

소 계
1,184,471
1,844,118

(2) 당기 및 전기 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비

건물
222,863
446,455

차량운반구
82,367
124,418

집기비품
-
1,721

소 계
305,230
572,594

리스부채 이자비용(금융원가)
59,693
66,246

단기리스(관리비)
66,899
76,233

소액리스(매출원가 및 관리비)
12,937
14,245

소 계
139,529
156,724

당기 중 리스의 총 현금유출은 612,903천원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건물
차량운반구
비품
합계
건물
차량운반구
비품
합계

기초금액
1,653,046
143,337
-
1,796,383
81,371
205,591
1,721
288,683

증 가
692,312
198,790
-
891,102
2,032,438
62,164
-
2,094,602

감 소
(1,978,323)
(51,093)
-
(2,029,416)
(14,308)
-
-
(14,308)

상 각
(222,863)
(82,367)
-
(305,230)
(446,455)
(124,418)
(1,721)
(572,594)

기말금액
144,172
208,667
-
352,839
1,653,046
143,337
-
1,796,383

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
-
-

특허권
2,963
5,767

상표권
21,869
21,052

전용실시권
-
231,518

소프트웨어
1,394,823
8,913

회원권
1,500
1,500

합 계
1,421,155
268,750

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
영업권
특허권
상표권
전용실시권
소프트웨어
회원권
합계

기초금액
-
5,767
21,052
231,518
8,913
1,500
268,750

취 득
633,367
4,457
3,447
-
1,603,691
-
2,244,962

상 각
-
(701)
(2,630)
(25,200)
(215,396)
-
(243,927)

손 상
(633,367)
-
-
(206,318)
-
-
(839,685)

처분
-
-
-
-
-
-
-

사업결합및매각
-
(6,561)
-
-
(2,385)
-
(8,946)

기말금액
-
2,962
21,869
-
1,394,823
1,500
1,421,154

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
영업권
특허권
상표권
전용실시권
소프트웨어
회원권
합계

기초금액
-
2,458
14,619
310,418
11,926
1,500
340,921

취 득
-
3,806
8,313
-
-
-
12,119

상 각
-
(497)
(1,880)
(53,400)
(3,013)
-
(58,790)

대 체
-
-
-
-
-
-
-

손 상
-
-
-
(25,500)
-
-
(25,500)

처 분
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
5,767
21,052
231,518
8,913
1,500
268,750

연결회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 178,724천원(전기 : 579,636천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
47
-

판매관리비
243,880
58,790

합 계
243,927
58,790

(4) 영업권의 손상평가영업권은 영업부문별로 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

기초

증가
손상

기말

소켓게이밍(주)
-
633,367
(633,367)
-

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

(단위 : %)

구 분
세후할인율
5년을 초과하는 기간에적용한 성장률

소켓게이밍(주)
18.85%
0%

이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용되었습니다.또한, 사용가치에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
할인율의 변동
성장률의 변동

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

소켓게이밍(주)
1,643,798
2,272,311
2,151,883
1,746,739

영업권에 대한 손상평가 수행결과 소켓게이밍(주)의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액보다 작아 영업권 손상차손 633백만원을 인식하였습니다.

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
12,000,000
-
8,000,000
-

장기차입금
-
-
8,933,240
-

전환사채
8,211,939
-
20,210,569
-

합 계
20,211,939
-
37,143,809
-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연 이자율
당기말
전기말

운전자금대출
경남은행
5.63%
4,000,000
4,000,000

운전자금대출
경남은행
6.31%
1,000,000
-

일반자금대출
경남은행
6.20%
7,000,000
-

일반자금대출
참저축은행
5.50%
-
4,000,000

합 계
12,000,000
8,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연 이자율
당기말
전기말

시설자금대출
경남은행
6.12%
-
7,240,000

운전자금대출
경남은행
5.91%
-
333,240

운전자금대출
경남은행
6.17%
-
1,360,000

소계
-
8,933,240

유동성대체
-
(8,933,240)

차감계
-
-

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
연이자율/보장수익률(%)
당기말
전기말

제12회 전환사채
2020-05-25
2023-05-25
0/3
-
1,000,000

제13회 전환사채
2020-07-22
2023-07-22
0/3
-
300,000

제14회 전환사채
2021-01-08
2024-01-08
2/5
3,513,900
10,000,000

제15회 전환사채
2021-04-26
2024-04-26
0/2
1,000,000
13,700,000

제16회 전환사채
2022-08-08
2025-08-08
2/4
6,000,000
-

소계
10,513,900
25,000,000

가산 : 상환할증금
638,923
1,903,520

차감 : 할인발행차금
(2,940,884)
(6,692,951)

합계
8,211,939
20,210,569

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제12회
제13회
제14회
제15회
제16회

표면이자율
연0%
연0%
연2%
연0%
연2.0%

만기보장수익율
연3.0%
연3.0%
연5.0%
연2.0%
4.0%

원금상환방법
만기 일시상환

이자지급조건
-
-
매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급
-
매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급

전환가액(원)
1,658
1,658
1,465
1,804
1,766

전환청구기간
2021.05.25~2023.04.25
2021.07.22~2023.06.22
2022.01.08~2023.12.08
2022.04.26~2024.03.26
2023.08.08~2025.07.08

조기상환청구권
발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.

매도청구권
-
-
사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능
2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능
발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.

20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
1,215,064
-
380,812
-

미지급비용
356,852
-
352,389
-

임대보증금
55,000
3,000
65,000
3,000

합 계
1,626,916
3,000
798,201
3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
27,857
-
12,175
-

예수금
136,167
-
49,061
-

계약부채
-
-
491,411
-

합 계
164,024
-
552,647
-

22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
747,458
943,884

사외적립자산의 공정가치
(140,666)
(56,199)

합 계
606,792
887,685

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
943,884
975,365

연결실체변동
(175,231)
-

당기근무원가
267,501
334,613

이자원가
21,672
20,671

보험수리적손실(이익)

경험조정효과
(1,005)
(69,890)

인구통계적가정변경효과
(9,092)
-

재무적가정변경효과
(122,422)
(46,559)

퇴직금지급액
(177,850)
(270,316)

기말
747,457
943,884

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
56,199
76,092

연결실체변동
(26,859)
-

기대수익
973
1,502

사용자의 기여금 납부액
111,343
-

퇴직금 지급액
(1,023)
(20,199)

보험수리적이익(손실)
33
(1,196)

기말
140,666
56,199

(4) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다

구 분
당기말
전기말

할인율
5.148%
2.470%

기대임금상승률
4.320%
4.290%

(5) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경
상승
하락

할인율
1%
(44,072)
50,425

기대임금상승률
1%
51,081
(45,384)

(6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

비공시가격
구성비(%)
비공시가격
구성비(%)

정기예금 외
140,666
100.00%
56,199
100.00%

외국인만기출국예치금
-
0.00%
-
0.00%

합 계
140,666
100.00%
56,199
100.00%

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.59년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

96,683
246,975
287,086
4,008,521
4,639,265

23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
2,500,000,000
2,500,000,000

발행한주식수
83,481,280
73,897,734

1주당 액면금액(원)
100
100

보통주자본금
8,348,128
7,389,773

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분
당 기
전 기

기초
73,898
62,554

유상증자
-
6,087

전환사채의 전환
9,583
5,257

기말
83,481
73,898

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
74,623,595
56,659,895

기타자본잉여금
(3,337,202)
(22,929)

자기주식처분이익
308,253
308,253

전환권대가
1,815,844
2,190,892

합 계
73,410,490
59,136,111

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식할인발행차금
-
-

전환권재매입대가
(7,818)
(7,818)

자기주식
(13,498,326)
(137,469)

합 계
(13,506,144)
(145,287)

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
274,928
274,928

임의적립금
90,000
90,000

미처분이익잉여금(결손금)
11,337,322
(17,617,628)

합 계
11,702,250
(17,252,700)

24. 수익(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
20,516,410
19,902,982

상품매출
1,967,874
2,053,718

용역매출
324,789
33,746

합 계
22,809,073
21,990,446

(2) 연결회사의 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주요지리적시장

국내
9,107,396
8,337,602

해외
13,701,677
13,652,844

합 계
22,809,073
21,990,446

수익인식 시기

한 시점에 이행
22,484,284
21,956,700

기간에 걸쳐 이행
324,789
33,746

합 계
22,809,073
21,990,446

25. 성격별비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
836,010
(5,040,039)

원재료 및 부재료 매입액
8,192,213
14,523,895

인건비
3,653,186
3,721,739

감가상각비와 기타상각비
1,320,666
1,696,440

운반비
145,123
361,766

외주가공비
5,866,450
4,011,448

기타비용
3,714,300
4,839,157

합 계(*)
23,727,948
24,114,406

(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임원급여
780,802
626,376

직원급여
1,096,714
835,182

잡급
5,576
8,146

퇴직급여
140,420
176,714

복리후생비
221,410
257,330

전력비
40,843
20,044

수도광열비
8,153
39,759

운반비
104,061
173,052

감가상각비
397,142
680,252

무형자산상각비
243,880
58,790

수선비
2,918
8,370

소모품비
32,730
46,321

세금과공과
129,553
133,148

지급임차료
64,390
94,490

보험료
43,834
96,659

여비교통비
437,279
78,167

통신비
15,559
24,604

차량유지비
38,814
32,918

교육훈련비
2,249
663

도서인쇄비
4,271
2,552

지급수수료
1,027,660
1,304,678

대손상각비
1,870
198,822

접대비
98,191
68,700

광고선전비
47,241
35,243

견본비
0
275

경상개발비
178,724
579,636

건물관리비
6,155
14,434

합 계
5,170,439
5,595,325

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
492,869
42,598

파생상품평가이익
1,640,004
662,390

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
2,634,073

당기손익-공정가치금융자산처분이익
191,404
-

외화환산이익
67,530
33,890

외환차익
348,780
211,454

사채상환이익
269,332
-

합 계
3,009,919
3,584,405

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
3,151,903
3,504,233

당기손익-공정가치금융자산평가손실
12,394,247
5,562

당기손익-공정가치금융자산처분손실
8
2,421

외화환산손실
186,978
83,659

외환차손
291,411
157,449

파생상품평가손실
43,512
1,063,170

사채상환손실
-
467,125

합 계
16,068,059
5,283,619

28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
-
13,106

수입임대료
58,738
69,596

종속기업투자주식처분이익
44,029,175
-

리스해지이익
77,471
579

기타의대손충당금환입
-
11,300

보상및배상금수익
560,000
-

잡이익
473,184
580,537

합 계
45,198,568
675,118

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
191,715
162,502

유형자산처분손실
31,338
365,784

지분법손실
82,000
-

리스자산해지손실
2,344
-

무형자산손상차손
206,323
25,500

영업권손상차손
633,367
-

잡손실
6,190
19,502

합 계
1,153,277
573,288

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

534,340
-

전기법인세의 조정사항

-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
794,934
(513,386)

법인세비용(수익)
1,329,274
(513,386)

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
30,068,275
(3,721,343)

적용세율로 계산된 법인세비용(수익)
6,593,020
(796,684)

법인세효과 :

- 세무상 차감되지 않는 비용
100,889
428,405

- 세무상 과세되지 않는 수익
-
-

- 과거에 미인식된 이월결손금의 사용
(4,203,571)
-

- 이연법인세 미인식효과
(1,130,293)
(196,894)

- 세액공제
(268,992)
-

- 기타
238,221
51,788

법인세비용
1,329,274
(513,386)

유효세율
4.42%
-

(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익
(29,161)
(25,356)

전환권대가
(564,627)
(488,030)

합 계
(593,789)
(513,386)

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 세무상결손금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
기말
기초
기말

대손충당금
6,049,482
1,396,531
7,446,013
1,330,886
1,556,217

의제감가상각비
43,307
50,587
93,894
9,528
19,624

무형자산
150,876
(127,280)
23,596
33,193
4,932

사채상환할증금(전환사채)
1,903,520
(1,264,597)
638,923
418,774
133,535

파생상품(조기상환권)
5,441,670
(4,115,133)
1,326,537
1,197,167
277,246

퇴직급여충당금
943,884
(196,426)
747,458
207,654
156,219

연차수당
79,707
20,170
99,877
17,536
20,874

국고보조금
206,582
79,453
286,035
45,448
59,781

투자부동산조정
2,501,455
-
2,501,455
550,320
522,804

재고자산평가손실
3,269,892
(2,031,747)
1,238,145
719,376
258,772

관계기업투자주식손상차손
7,751,391
(6,619,391)
1,132,000
1,705,306
236,588

당기손익공정가치자산손상차손
5,417,829
7,332,217
12,750,047
1,191,922
2,664,760

대손금(외상매출금)
2,962,789
-
2,962,789
651,814
619,223

대손금(선급금)
4,783,727
-
4,783,727
1,052,420
999,799

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,187,404
1,187,404
-
248,167

리스부채
1,847,054
(659,651)
1,187,404
406,352
248,167

선급비용
293,285
(292,426)
859
64,523
179

감가상각비
-
859
859
-
179

미수수익
(22,485)
(162,406)
(184,891)
(4,947)
(38,642)

토지재평가이익
(6,312,377)
-
(6,312,377)
(1,388,723)
(1,319,287)

전환권조정
(6,692,952)
3,752,067
(2,940,885)
(1,472,449)
(614,645)

당기손익공정가치자산평가이익
(3,020,165)
3,020,165
-
(664,436)
-

사용권자산
(1,799,797)
1,443,473
(356,324)
(395,955)
(74,472)

리스채권
-
(825,191)
(825,191)
-
(172,465)

리스해지이익
-
(65,816)
(65,816)
-
(13,756)

퇴직연금운용자산
(56,199)
(84,467)
(140,666)
(12,364)
(29,399)

파생상품(수의상환권)
-
(829,632)
(829,632)
-
(173,393)

일시상각충당금
(70,159)
(109,841)
(180,000)
(15,435)
(37,620)

세무상결손금
26,252,830
(23,794,358)
2,458,473
5,775,623
513,821

소계
51,925,146
(22,895,436)
29,029,713
11,423,533
6,067,208

미인식된이연법인세 자산(*1)
51,925,146

35,342,090
11,423,533
7,386,495

이연법인세자산(부채)

(1,319,287)

(*1) 미래의 과세소득이 불확실하여 이연법인세자산에 대한 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
기말
기초
기말

대손충당금
5,916,300
133,182
6,049,482
1,301,586
1,330,886

의제감가상각비
93,894
(50,587)
43,307
20,657
9,528

무형자산
4,549
146,327
150,876
1,001
33,193

사채상환할증금(전환사채)
594,000
1,309,520
1,903,520
130,680
418,774

파생상품(조기상환권)
1,409,417
4,032,253
5,441,670
310,072
1,197,167

퇴직급여충당금
975,365
(31,481)
943,884
214,580
207,654

연차수당
89,116
(9,408)
79,707
19,605
17,536

국고보조금
100,000
106,582
206,582
22,000
45,448

투자부동산조정
2,501,455
-
2,501,455
550,320
550,320

재고자산평가손실
2,144,452
1,125,440
3,269,892
471,780
719,376

종속기업투자주식손상차손
3,234,973
4,516,418
7,751,391
711,694
1,705,306

당기손익공정가치자산손상차손
5,412,267
5,562
5,417,829
1,190,699
1,191,922

대손금(외상매출금)
2,962,789
-
2,962,789
651,814
651,814

대손금(선급금)
4,783,727
-
4,783,727
1,052,420
1,052,420

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,000,000
(1,000,000)
-
220,000
-

리스부채
296,546
1,550,508
1,847,054
65,240
406,352

선급비용
-
293,285
293,285
-
64,523

미수수익
-
(22,485)
(22,485)
-
(4,947)

토지재평가이익
(6,312,377)
-
(6,312,377)
(1,388,723)
(1,388,723)

전환권조정
(2,451,914)
(4,241,038)
(6,692,952)
(539,421)
(1,472,449)

당기손익공정가치자산평가이익
(386,092)
(2,634,073)
(3,020,165)
(84,940)
(664,436)

사용권자산
(291,609)
(1,508,189)
(1,799,797)
(64,154)
(395,955)

퇴직보험예치금
(3,786)
3,786
-
(833)
-

퇴직연금운용자산
(72,306)
16,107
(56,199)
(15,907)
(12,364)

일시상각충당금
-
(70,159)
(70,159)
-
(15,435)

세무상결손금
26,587,725
(334,895)
26,252,830
5,849,300
5,775,623

소계
48,588,491
3,336,655
51,925,146
10,689,470
11,423,533

이연법인세인식제외
48,588,491

51,925,146
10,689,470
11,423,533

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
32,883,616
25,672,316

세무상결손금
2,458,490
26,252,830

일시적차이 계
35,342,106
51,925,146

미사용세액공제
-
198,595

(6) 한편, 보고기간종료일 현재 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소멸연도
세무상결손금
세액공제

2022년
-
-

2023년
-
-

2024년
-
-

2025년
-
-

2026년
-
-

2027년
286,396
-

2028년
51,298
-

2029년
-
-

2036년
479,307
-

2037년
1,641,489
-

합 계
2,458,490
-

30. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익
28,782,101,373
(2,963,932,304)

가중평균유통보통주식수
73,980,330
70,742,759

기본주당이익(손실)
389
(42)

(2) 당기 및 전기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 주)

구 분
기 간
주식수
가중치(일수)
적 수

전기이월
2022-01-01
73,897,734
365
26,972,672,910

전환권 행사
2022-01-03
180,940
363
65,681,220

전환권 행사
2022-04-26
5,171,495
250
1,292,873,750

전환권 행사
2022-04-29
603,136
247
148,974,592

전환권 행사
2022-05-24
263,852
222
58,575,144

전환권 행사
2022-05-30
791,556
216
170,976,096

전환권 행사
2022-06-02
527,704
213
112,400,952

전환권 행사
2022-06-20
791,556
195
154,353,420

전환권 행사
2022-11-14
614,332
48
29,487,936

전환권 행사
2022-12-12
638,975
20
12,779,500

자기주식
2022-01-01
(69,924)
365
(25,522,260)

자기주식
2022-02-08
(6,086,951)
327
(1,990,432,977)

합 계
77,324,405

27,002,820,283

해당회계연도 일수
365

가중평균유통보통주식수
73,980,330

<전기>

(단위 : 주)

구 분
기 간
주식수
가중치(일수)
적 수

전기이월
2021-01-01
62,553,504
365
22,832,028,960

전환권 행사
2021-01-05
251,256
361
90,703,416

유상증자
2021-01-22
6,086,951
344
2,093,911,144

전환권 행사
2021-05-25
1,326,899
221
293,244,679

전환권 행사
2021-05-26
180,939
220
39,806,580

전환권 행사
2021-05-27
331,723
219
72,647,337

전환권 행사
2021-06-25
422,195
190
80,217,050

전환권 행사
2021-07-22
663,448
163
108,142,024

전환권 행사
2021-08-02
120,627
152
18,335,304

전환권 행사
2021-08-09
965,018
145
139,927,610

전환권 행사
2021-09-07
452,352
116
52,472,832

전환권 행사
2021-12-13
120,627
19
2,291,913

전환권 행사
2021-12-21
422,195
11
4,644,145

자기주식
2021-01-01
(2,805)
365
(1,023,825)

자기주식
2021-09-30
(67,119)
93
(6,242,067)

합 계
73,827,810

25,821,107,102

해당회계연도 일수
365

가중평균유통보통주식수
70,742,759

(3) 희석주당이익(손실)

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배기업 보통주 당기순이익
28,782,101,373
(2,963,932,304)

가산 : 전환사채 관련비용(수익)
357,066,815
-

희석주 당기순이익
29,139,168,188
(2,963,932,304)

가중평균유통보통주식수
73,980,330
70,742,759

가산 : 희석성잠재적보통주식수
10,457,220
-

조정된 가중평균주식수
84,437,550
70,742,759

희석주당이익(손실)
345
(42)

전기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
28,739,001
(3,207,958)

당기순이익에 대한 조정

퇴직급여
288,200
353,782

이자비용
3,151,903
3,504,233

대손상각비
1,870
198,822

기타의대손상각비
191,715
162,502

기타의대손충당금환입
-
(11,300)

재고자산폐기손실
1,783,099
274,009

재고자산평가손실(환입)
(1,543,330)
1,125,459

감가상각비
1,085,555
1,458,931

무형자산상각비
243,880
58,790

경상연구개발비
1,500
-

유형자산처분손실
31,338
365,784

유형자산처분이익
-
(13,106)

파생상품평가손실
43,512
1,063,170

파생상품평가이익
(1,640,004)
(662,390)

무형자산손상차손
206,318
25,500

영업권손상차손
633,367
-

연차충당부채
112,036
36,832

외화환산손실
186,978
83,659

종속기업투자처분이익
(44,029,175)
-

지분법손실
82,000
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
12,394,247
5,562

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
(2,634,073)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
8
2,421

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(191,404)
-

법인세비용(수익)
1,329,274
(513,386)

외화환산이익
(67,530)
(33,890)

사채상환손실
-
467,125

사채상환이익
(269,332)
-

리스해지이익
(77,471)
(579)

잡손실
-
1,162

잡이익
(58,490)
-

이자수익
(492,869)
(42,598)

영업활동자산및부채의증감

매출채권의 감소(증가)
27,110
(1,746,626)

미수금의 감소(증가)
(213,197)
45,821

미수수익의 감소(증가)
49,258
22,485

선급금의 감소(증가)
5,702
74,619

선급비용의 감소(증가)
(20,819)
10,934

재고자산의 감소(증가)
(363,451)
(5,149,274)

매입채무의 증가(감소)
(45,394)
330,276

미지급금의 증가(감소)
95,952
(245,443)

장기미지급금의 증가(감소)
-
(9,936)

미지급비용의 증가(감소)
(94,443)
(2,014)

선수금의 증가(감소)
15,682
12,175

계약부채의 증가(감소)
(336,200)
491,411

예수금의 증가(감소)
83,016
5,985

사외적립자산의 감소(증가)
(110,319)
20,199

퇴직금의 지급
(177,850)
(270,316)

합 계
1,051,243
(4,341,241)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
7,044
12,000

미수금의 자기주식 대체
13,360,857
-

사용권자산의 증감
898,047
1,375,403

장기차입금의 유동성 대체
-
249,930

리스부채의 유동성 대체
934,000
557,373

전환사채의 전환
14,215,444
7,714,491

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실
-
1,082,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감
642,626
34,221

전환사채의 당기손익-공정가치금융자산 대체
-
18,000,000

전대리스채권의 증가
232,445
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
현금흐름
비현금흐름
기말금액

상각
취득 및 해지
전환
환산손익
연결실체변동
대체

단기차입금
8,000,000
(4,140,000)
-
(300,000)
-
-
498,490
7,941,510
12,000,000

유동성장기부채
8,933,240
(933,240)
-
-
-
-
-
(8,000,000)
-

전환사채
20,210,569
3,200,115
2,101,113
-
(14,215,444)
-
-
(3,084,415)
8,211,938

리스부채
1,844,118
(474,370)
-
(239,141)
-
53,864
-
-
1,184,471

장기차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
38,987,927
(2,347,495)
2,101,113
(539,141)
(14,215,444)
53,864
498,490
(3,142,905)
21,396,409

<전기>

(단위 : 천원

구 분
기초금액
현금흐름
비현금흐름
기말금액

상각
취득 및 해지
전환
환산손익
연결실체변동
대체

단기차입금
-
8,000,000
-
-
-
-
-
-
8,000,000

유동성장기부채
4,333,240
(4,333,240)
-
-
-
-
-
8,933,240
8,933,240

전환사채
5,042,086
8,755,000
2,696,150
-
(7,083,135)
-
-
10,800,468
20,210,569

리스부채
293,569
(515,668)
-
1,985,500
-
69,415
-
11,302
1,844,118

장기차입금
8,933,240
-
-
-
-
-
-
(8,933,240)
-

합계
18,602,135
11,906,092
2,696,150
1,985,500
(7,083,135)
69,415
-
10,811,770
38,987,927

32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최대주주
블루밍홀딩스(주)

관계기업
(주)테라디펜스

기 타
스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
외주가공비
임대료수익
이자수익
이자비용

관계기업
테라디펜스(주)
-
-
35,342
-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당 기
전 기

자금 대여
자금 회수
현금 출자
자금 대여
자금 회수
전환권 행사

최대주주
블루밍홀딩스(주)
-
-
-
-
-
1,600,000

관계기업
(주)테라디펜스
2,000,000
-
82,000
-
-
-

기 타
주요경영진 등
-
10,800
-
-
47,800
-

합계
2,000,000
10,800
82,000

47,800
1,600,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

대여금
미수수익
미지급금
임대보증금

최대주주
블루밍홀딩스
-
-
-
-

관계기업
(주)테라디펜스
2,000,000
35,342
-
-

기 타
주요경영진 등
48,900
-
-
-

합계
2,048,900
35,342
-
-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

대여금
미수수익
미지급금
임대보증금

기 타
주요경영진 등
59,700
-
-
10,000

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
537,403
326,840

퇴직급여
34,093
70,169

합 계
571,496
397,009

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내역

사채권
제공처
내용

권순백
6,000,000
16회차
수성자산운용(주) 외
전환사채

33. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 차입금액
담보권자

보통예금(*)
1,806,898
1,806,840
-
포스코홀딩스(주)

기계장치 및 전기시설
1,133,372
14,960,000
12,000,000
경남은행

토지 및 건물(본사)
14,951,753

합 계
17,892,023
16,766,840
12,000,000

(*) 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 2023년 2월 10일 담보 해제되었습니다.(2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험
915,363
인허가보증 외

(3) 당기말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정종류
한도액
실행액

경남은행
기업시설_중장기일반자금대출
7,000,000
7,000,000

경남은행
기업운전_중장기일반자금대출
4,000,000
4,000,000

경남은행
기업운전_중장기일반자금대출
1,000,000
1,000,000

합계
12,000,000
12,000,000

(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
정상
3개월 초과연체
6개월 초과연체
9개월 초과연체
12개월 초과연체
합 계

기대 손실률
0.12%
0.23%
0.87%
0.00%
100.00%

매출채권 장부금액
3,820,668
646,522
16,253
11,850
256,612
4,751,905

손실충당금
4,622
1,462
141
932
256,612
263,769

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
정상
3개월 초과연체
6개월 초과연체
9개월 초과연체
12개월 초과연체
합 계

기대 손실률
0.15%
0.27%
100.00%
0.00%
100.00%

매출채권 장부금액
4,094,780
522,995
35,000
-
219,473
4,872,248

손실충당금
6,014
1,411
35,000
-
219,473
261,898

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1년 초과 5년 이내

매입채무
1,612,110
1,612,110
-

단기차입금
12,000,000
12,696,574
-

유동성사채
8,211,939
10,283,101
-

기타유동채무
1,626,915
1,626,915
-

유동성리스부채
390,199
435,527
-

기타비유동채무
3,000
-
3,000

비유동리스부채
794,272
-
831,019

합 계
24,638,435
26,654,227
834,019

3) 시장위험① 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
643,644
110,497

JPY
4,648,316
-

EUR
128,500
-

매출채권

USD
1,262,563
2,236,495

JPY
1,519,421
1,041,692

EUR
45,376
103,642

미수금

USD
2,408
6,473

JPY
686
1,494

EUR
135
537

임차보증금

USD
127,997
115,923

리스채권

USD
825,191
-

매입채무

USD
299,976
386,647

JPY
-
5,831

미지급금

USD
38,872
36,363

리스부채

USD
834,492
1,014,696

보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

외화금융자산
920,424
(920,424)
361,675
(361,675)

외화금융부채
(117,334)
117,334
(144,354)
144,354

순효과
803,090
(803,090)
217,322
(217,322)

② 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
12,000,000
4,000,000

유동성장기부채
-
8,933,240

합계
12,000,000
12,933,240

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
120,000
(120,000)
129,332
(129,332)

③ 가격위험관리당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익에 대한 영항
자본에 대한 영항

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

지분증권(상장주식)
31,795
(31,795)
31,795
(31,795)

지분증권(비상장주식)
208,470
(208,470)
208,470
(208,470)

합계
240,265
(240,265)
240,265
(240,265)

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금 (a)
20,211,939
37,143,809

차감 : 현금및현금성자산 (b)
33,841,570
6,472,379

순부채 (c)=(a)-(b)
(13,629,632)
30,671,430

부채총계 (d)
28,521,418
48,341,148

자본총계 (e)
79,954,724
49,372,039

총자본 (f)=(c)+(e)
66,325,092
80,043,468

자본조달비율(%) ((c)/(f))
-20.55%
38.32%

부채비율(%) ((d)/(e))
35.67%
97.91%

35. 부문정보

연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분
주요 제품

피팅사업부
유압용 관이음쇠

바이오사업부
스마트이동형방역기, 마스크

신재생사업부
태양광발전, 풍력발전

소프트웨어 개발 및 공급
Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

피팅사업부
22,137,791
2,556,262
21,808,200
2,113,509

바이오사업부
346,493
(1,347,385)
145,561
(2,612,082)

신재생사업부
-
(271,606)
33,745
(118,341)

기타
324,789
(1,856,145)
2,940
(1,507,046)

합 계
22,809,073
(918,874)
21,990,446
(2,123,960)

(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

한국
9,107,396
8,337,602

일본
9,521,487
9,145,637

미국
3,502,208
3,993,841

유럽
408,808
342,634

기타
269,174
170,732

합 계
22,809,073
21,990,446

(3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금액
비율
금액
비율

고객A
4,383,345
19.50%
4,616,048
20.99%

고객B
3,532,111
15.71%
3,324,111
15.12%

고객C
3,155,714
14.04%
3,962,288
18.02%

36. 보고기간후 사건(1) 최대주주 변경

회사의 최대주주 블루밍홀딩스(주)외 1인은 2023년 1월 16일 (주)씨디에스홀딩스 외1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으며 계약의 종결일은 잔금지급일인 2023년 3월 15일입니다.

2) 별도재무제표재무상태표

제 30 기 2022년 12월 31일 현재

제 29 기 2021년 12월 31일 현재

테라사이언스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

자 산

유동자산

78,871,486,018

66,798,498,239

현금및현금성자산(주4,5,6)
33,230,330,413

5,492,680,640

당기손익-공정가치금융자산(주4,5,13)
32,362,439,211

35,057,072,935

매출채권(주4,5,7,34)
4,488,136,288

4,610,350,349

재고자산(주8)
5,224,455,870

5,524,465,948

파생상품자산(주9)
829,632,000

-

기타유동채권(주4,5,10,31)
2,358,600,248

15,991,107,790

기타유동자산(주11)
122,814,762

121,049,327

유동리스채권(주12)
255,077,226

-

당기법인세자산
-

1,771,250

비유동자산

27,925,250,378

30,842,291,696

당기손익-공정가치금융자산(주4.5.13)
153,836,550

107,420,200

종속기업및관계기업투자(주14)
-

3,101,727,895

투자부동산(주15)
7,099,677,582

7,101,003,018

유형자산(주16,17)
19,787,846,998

20,176,159,164

무형자산(주18)
28,326,681

28,170,323

기타비유동채권(주4.5.10)
276,448,924

318,811,096

기타비유동자산(주11)
9,000,000

9,000,000

비유동리스채권(주12)
570,113,643

-

자산총계

106,796,736,396

97,640,789,935

부 채

유동부채

25,749,116,166

45,451,978,050

매입채무(주4,5,32,34)
1,728,940,880

1,747,308,249

단기차입금(주4,5,19,33,34)
12,000,000,000

8,000,000,000

유동성장기부채(주4,5,19,33,34)
-

8,933,240,000

유동성사채(주4,5,19,34)
8,211,938,596

20,210,568,989

파생상품부채(주4,5,9)
1,326,537,159

5,441,670,000

기타유동채무(주4,5,20,32,34)
1,551,915,113

661,603,591

기타유동부채(주21)
75,659,356

60,561,728

당기법인세부채(주29)
466,343,485

-

유동리스부채(주17,34)
387,781,577

397,025,493

비유동부채

2,571,737,133

1,478,059,452

순확정급여부채(주22)
455,178,389

591,263,442

기타비유동채무(주4,5,20,34)
3,000,000

3,000,000

비유동리스부채(주17,34)
794,272,019

883,796,010

이연법인세부채(주29)
1,319,286,725

-

부채총계

28,320,853,299

46,930,037,502

자 본

자본금(주23)
8,348,128,000

7,389,773,400

자본잉여금(주23)
78,853,809,429

60,020,273,392

기타자본(주23)
(13,506,144,220)

(145,286,775)

기타포괄손익누계액(주23)
-

-

이익잉여금(결손금)(주23)
4,780,089,888

(16,554,007,584)

자본총계

78,475,883,097

50,710,752,433

부채및자본총계

106,796,736,396

97,640,789,935

포 괄 손 익 계 산 서

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ.매출액(주24,32,35)

22,484,284,078

21,987,506,549

Ⅱ.매출원가(주25,32)

18,138,686,778

18,393,703,908

Ⅲ.매출총이익

4,345,597,300

3,593,802,641

Ⅳ.판매비및관리비(주25,26,32)

3,461,349,936

4,259,388,517

Ⅴ.영업이익(손실)

884,247,364

(665,585,876)

금융수익(주5,27)
2,984,694,375

3,588,756,453

금융비용(주5,27)
17,941,175,481

5,259,676,229

기타수익(주28,32)
38,421,127,499

648,036,596

기타비용(주28)
1,832,357,654

315,554,913

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)

22,516,536,103

(2,004,023,969)

Ⅶ.법인세비용(수익)(주29)

1,334,992,119

(499,616,377)

Ⅷ.당기순이익(손실)

21,181,543,984

(1,504,407,592)

Ⅸ.기타포괄손익

83,117,345

1,123,079,052

후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항목:

83,117,345

1,123,079,052

순확정급여부채의 재측정요소
83,117,345

41,079,052

공정가치금융자산평가
-

1,082,000,000

Ⅹ.당기포괄이익(손실)

21,264,661,329

(381,328,540)

ⅩⅠ.주당순이익(주30)

기본주당순이익(손실)

286

(21)

희석주당이익(손실)

255

(21)

자 본 변 동 표

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021년 01월 01일 (전기초)
6,255,350,400
36,849,251,329
(12,726,750)
(1,000,000,000)
(15,172,679,044)
26,919,195,935

당기순손실
-
-
-
-
(1,504,407,592)
(1,504,407,592)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
41,079,052
41,079,052

공정가치금융자산평가손익
-
-
-
1,082,000,000
-
1,082,000,000

공정가치금융자산의 처분
-
-
-
(82,000,000)
82,000,000
-

자기주식 취득
-
-
(132,560,025)
-
-
(132,560,025)

전환사채 전환
525,727,900
7,358,273,430
-
-
-
7,884,001,330

전환사채 발행
-
2,432,311,163
-
-
-
2,432,311,163

유상증자
608,695,100
13,380,437,470
-
-
-
13,989,132,570

2021년 12월 31일 (전기말)
7,389,773,400
60,020,273,392
(145,286,775)
-
(16,554,007,584)
50,710,752,433

2022년 01월 01일 (당기초)
7,389,773,400
60,020,273,392
(145,286,775)
-
(16,554,007,584)
50,710,752,433

당기순이익
-
-
-
-
21,181,543,984
21,181,543,984

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
83,117,345
83,117,345

토지재평가잉여금
-
-
-
-
69,436,143
69,436,143

자기주식 취득
-
-
(13,360,857,445)
-
-
(13,360,857,445)

전환사채 전환
958,354,600
16,692,361,937
-
-
-
17,650,716,537

전환사채 발행
-
2,141,174,100
-
-
-
2,141,174,100

2022년 12월 31일 (당기말)
8,348,128,000
78,853,809,429
(13,506,144,220)
-
4,780,089,888
78,475,883,097

현 금 흐 름 표

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 영업활동현금흐름

2,416,657,469

(4,133,552,071)

영업에서 창출된 현금흐름(주31)
3,116,323,212

(3,410,168,138)

이자수취
370,810,066

10,116,317

이자지급
(1,004,250,479)

(735,941,471)

법인세환급(납부)
(66,225,330)

2,441,221

II. 투자활동현금흐름

27,506,760,100

(27,651,005,954)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
53,301,960,278

8,048,200,475

미수금의 감소
639,142,555

6,700,000,000

단기대여금의 감소
1,807,200,000

57,200,475

보증금의 감소
181,292,750

169,000,000

장기대여금의 감소
3,600,000

-

당기손익-공정가치금융자산의 처분
4,865,098,342

-

기타포괄-공정가치금융자산 처분
-

1,082,000,000

정부보조금의 수령
180,000,001

40,000,000

리스채권의 회수
226,626,630

-

종속기업의 처분
45,399,000,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
25,795,200,178

35,699,206,429

미수금의 증가
-

21,000,000,000

단기대여금의 증가
3,300,000,000

1,802,500,000

보증금의 증가
110,700,000

305,886,353

당기손익-공정가치금융자산의 취득
16,339,936,172

12,171,035,666

유형자산의 취득
662,413,359

365,118,411

미지급금의 감소
36,528,619

46,353,500

무형자산의 취득
3,447,028

8,312,499

종속기업의 취득
5,260,175,000

-

관계기업의 취득
82,000,000

-

III. 재무활동현금흐름

(2,147,728,305)

26,048,042,090

1.재무활동으로 인한 현금유입액
18,770,635,000

34,744,132,570

단기차입금의 증가
-

8,000,000,000

만기전전환사채 재매각(사채의 발행)
18,770,635,000

12,755,000,000

유상증자
-

13,989,132,570

2.재무활동으로 인한 현금유출액
20,918,363,305

8,696,090,480

단기차입금의 상환
4,000,000,000

-

유동성장기부채의 상환
933,240,000

4,333,240,000

만기전전환사채 재매입
15,570,519,956

4,000,000,000

사채의 전환
22,282,292

13,968,837

리스부채의 상환
392,321,057

348,881,643

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)

27,775,689,264

(5,736,515,935)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(38,039,491)

883,076

VII. 기초현금및현금성자산

5,492,680,640

11,228,313,499

VIII. 기말현금및현금성자산

33,230,330,413

5,492,680,640

이익잉여금처분계산서 ==================

제 30 기
2022년
01월
01일
부터
제 29 기
2021년
01월
01일
부터

2022년
12월
31일
까지
2021년
12월
31일
까지

처리예정일
2023년
3월
29일

처리확정일
2022년
3월
29일

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

4,415,162

(16,918,936)

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(16,918,936)

(15,537,607)

2. 당기순이익(손실)
21,181,544

(1,504,408)

3. 보험수리적이익(손실)
83,117

41,079

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익
-

82,000

5. 토지재평가잉여금
69,436

-

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

4,415,162

(16,918,936)

주석

제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

테라사이언스 주식회사

1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "회사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다. 회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,348,128천원입니다. 한편, 회사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

블루밍홀딩스(주)
9,155,571
10.97%

우미선
1,477,832
1.77%

권순백
2,748,129
3.29%

유재승
499,686
0.60%

이화수
97,725
0.12%

자기주식
6,156,875
7.38%

기 타
63,345,462
75.87%

합 계
83,481,280
100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 및 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

건물
30, 60년

구축물
20, 40년

건물부속설비
20, 40년

전기시설
20년

기계장치
10, 20년

시설장치
8, 20년

기타의유형자산
5년

사용권자산(*)
2년~5년

(*) 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수
상 각 방 법

산업재산권, 소프트웨어
10년
정 액 법

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '차입금' 및 '사채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.20 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다.

2) 변동대가회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에포함하여 수익을 인식합니다.

3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다.

4) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2022년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
33,230,330
33,230,330
5,492,681
5,492,681

매출채권
4,488,136
4,488,136
4,610,350
4,610,350

파생상품자산
829,632
829,632
-
-

기타유동채권
2,358,600
2,358,600
15,991,108
15,991,108

유동리스채권
255,077
255,077
-
-

당기손익-공정가치금융자산(유동)
32,362,439
32,362,439
35,057,073
35,057,073

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
153,837
153,837
107,420
107,420

기타비유동채권
276,449
276,449
318,811
318,811

비유동리스채권
570,114
570,114
-
-

소 계
74,524,614
74,524,614
61,577,443
61,577,443

금융부채

매입채무
1,728,941
1,728,941
1,747,308
1,747,308

단기차입금
12,000,000
12,000,000
8,000,000
8,000,000

유동성장기부채
-
-
8,933,240
8,933,240

유동성사채
8,211,939
8,211,939
20,210,569
20,210,569

파생상품부채
1,326,537
1,326,537
5,441,670
5,441,670

기타유동채무
1,551,915
1,551,915
661,604
661,604

기타비유동채무
3,000
3,000
3,000
3,000

소 계
24,822,332
24,822,332
44,997,391
44,997,391

(2) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치
수준 1
수준 2
수준 3
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

파생상품자산
829,632
-
829,632
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
32,516,276
4,076,268
153,837
28,286,172
35,164,493
-
107,420
35,057,073

합 계
33,345,908
4,076,268
983,469
28,286,172
35,164,493
-
107,420
35,057,073

금융부채

파생금융부채
1,326,537
-
1,326,537
-
5,441,670
-
5,441,670
-

합 계
1,326,537
-
1,326,537
-
5,441,670
-
5,441,670
-

(4) 회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산
전환증권
이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)
주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

수익증권
시장접근법
해당사항 없음

저축성보험
시장접근법
해당사항 없음

지분증권
자산가치접근법,현금흐름할인모형(DCF)
해당사항 없음

파생금융자산
이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)
주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

금융부채
파생금융부채
이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)
주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
32,516,276
35,164,493

파생상품자산
829,632
-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
33,230,330
5,492,681

매출채권
4,488,136
4,610,350

기타유동채권
2,358,600
15,991,108

기타비유동채권
276,449
318,811

유동리스채권
255,077
-

비유동리스채권
570,114
-

합계
74,524,614
61,577,443

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가금융부채

매입채무
1,728,941
1,747,308

단기차입금
12,000,000
8,000,000

유동성장기부채
-
8,933,240

유동성사채
8,211,939
20,210,569

기타유동채무
1,551,915
661,604

기타비유동채무
3,000
3,000

당기손익금융부채

파생상품부채
1,326,537
5,441,670

합계
24,822,332
44,997,391

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)
467,644
46,949

외화환산이익(손실)(*)
(75,589)
(49,769)

외환차익(차손)
58,928
54,005

대손충당금환입(대손상각비)
(1,870)
(198,822)

대손충당금환입(기타의대손상각비)
(1,213,320)
(87,500)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)
(14,315,457)
2,631,385

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)
191,396
-

파상상품자산평가이익(손실)
289,632
(1,063,170)

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가이익(손실)
-
1,082,000

당기손익금융부채

파생상품부채평가이익(손실)
1,306,860
662,390

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)
(3,056,166)
(3,438,201)

외화환산이익(손실)
10,005
-

외환차익(차손)
(1,559)
-

사채상환이익(손실)
269,332
-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
27,809,871
5,382,183

외화예금
5,420,459
110,497

합 계
33,230,330
5,492,680

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
1,806,898
-

상기 보통예금은 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석33참조).

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
4,751,904
-
4,872,249
-

차감: 대손충당금
(263,768)
-
(261,898)
-

매출채권(순액)
4,488,136
-
4,610,351
-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
1~2개월
3~6개월
7~9개월
10~12개월
12개월초과
합계

매출채권
3,816,046
645,060
16,112
10,918
-
4,488,136

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
1~2개월
3~6개월
7~9개월
10~12개월
12개월초과
합계

매출채권
4,088,766
521,585
-
-
-
4,610,351

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
연체1~2개월
연체3~6개월
연체7~9개월
연체10~12개월
연체12개월 초과
합 계

매출채권
4,622
1,461
141
932
256,612
263,768

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
연체1~2개월
연체3~6개월
연체7~9개월
연체10~12개월
연체12개월 초과
합 계

매출채권
6,014
1,411
35,000
-
219,473
261,898

(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
261,898
63,076

손상차손인식
1,870
198,822

회수
-
-

제각
-
-

기말금액
263,768
261,898

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
209,046
(38,484)
170,562
2,404,068
(1,685,291)
718,777

제 품
3,450,905
(756,513)
2,694,392
2,863,171
(612,226)
2,250,945

재공품
537,738
(25,160)
512,578
723,117
(4,457)
718,660

원재료
1,618,034
(217,790)
1,400,244
1,561,357
(304,480)
1,256,877

부재료
646,878
(200,198)
446,680
744,533
(175,020)
569,513

미착품
-
-
-
9,695
-
9,695

합 계
6,462,601
(1,238,145)
5,224,456
8,305,941
(2,781,474)
5,524,467

9. 파생상품

회사는 전환사채에 포함된 파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

기초금액
-
5,441,670
-
1,409,417

발행
540,000
3,417,560
532,800
5,780,414

평가손익
289,632
(1,306,860)
(280,800)
119,980

상환 및 전환
-
(6,225,833)
(252,000)
(1,868,141)

기말금액
829,632
1,326,537
-
5,441,670

회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 중도상환청구권과 조기상환청구권은 각각 당기손익-공정가치금융자산과 당기손익-공정가치금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.

10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금(*)
1,435,831
-
15,331,663
-

차감: 대손충당금
(975,377)
-
(975,377)
-

미수금(순액)
460,455
-
14,356,286
-

대여금
5,653,160
31,100
4,160,360
34,700

차감: 대손충당금
(3,812,280)
-
(2,635,360)
-

대여금(순액)
1,840,880
31,100
1,525,000
34,700

미수수익
177,704
-
126,423
-

차감: 대손충당금
(140,338)
-
(103,938)
-

미수수익(순액)
37,366
-
22,485
-

보증금
19,900
245,349
87,337
284,111

합 계
2,358,600
276,449
15,991,108
318,811

(*) 회사는 2021년 1월 12일 씨엘에스코리아주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하였으며 해제합의금 중 미회수금액 14,000백만원을 미수금으로 분류하였으며 당기 중 전액 회수 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,714,675
3,692,175

손상차손 인식(환입)
1,213,320
22,500

회수
-
-

제각
-
-

기말금액
4,927,995
3,714,675

11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급급
2,487,850
-
2,509,666
-

차감: 대손충당금
(2,420,724)
-
(2,420,724)
-

선급금(순액)
67,126
-
88,942
-

선급비용
55,688
-
32,107
-

서화
-
9,000
-
9,000

합 계
122,815
9,000
121,049
9,000

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,420,724
2,355,724

손상차손 인식
-
65,000

제각
-
-

기타
-
-

기말금액
2,420,724
2,420,724

12. 리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스채권
255,077
570,114
-
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

합 계
255,077
570,114
-
-

(2) 당기 및 전기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융리스의 매출손익
33,659
-

금융리스순투자금융수익
-
-

합 계
33,659
-

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년이내
287,348
-

1년 초과 2년 이내
287,348
-

2년 초과 3년 이내
287,348
-

3년 초과 4년 이내
23,946
-

4년 초과 5년 이내
-
-

5년초과
-
-

소계
885,990
-

차감: 미실현이자수익
(60,798)
-

리스순투자
825,192
-

회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 연 4.55%입니다.

당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분증권
30,803,237
-
35,057,073
-

전환증권
1,559,202
-
-
-

저축성보험
-
153,837
-
107,420

합 계
32,362,439
153,837
35,057,073
107,420

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종 목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권
OncoPep. INC
30,123,000
24,327,839
30,123,000
32,757,073

지분증권
알파비전
2,300,000
2,300,000
2,300,000
2,300,000

지분증권
바이오엑스
1,000,000
99,131
-
-

지분증권
HLB
4,281,813
3,122,268
-
-

지분증권
HLB제약
1,319,098
954,000
-
-

지분증권
엠에스정밀
1,005
-
-
-

전환사채
매직마이크로
-
-
4,900,000
-

전환사채
소켓게이밍
4,500,000
1559202
-
-

저축성보험
방카보험
180,072
153,837
132,036
107,420

합 계

43,704,988
32,516,277
37,455,036
35,164,493

(*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
35,164,493
62,072

취득
16,339,936
12,171,036

처분
(4,673,702)
-

평가
(14,315,457)
2,631,385

대체
1,005
20,300,000

기말금액
32,516,275
35,164,493

14. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

종속기업
1,050,000
-
9,992,905
3,101,728

관계기업
82,000
-
-
-

합 계
1,132,000
-
9,992,905
3,101,728

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
주요영업활동
소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

에스더블유티(주)
피팅사업 외
대한민국
100.0%
550,000
-
100.0%
550,000
-

(주)테라테크노스
음극제 제조 외
대한민국
0.0%
-
-
86.2%
9,442,905
3,101,728

소켓게이밍(주)
소프트웨어 개발 외
대한민국
100.0%
500,000
-
0.0%
-
-

합 계

1,050,000
-

9,992,905
3,101,728

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
주요영업활동
소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

(주)테라디펜스
레이더기기 도소매 외
대한민국
41.0%
82,000
-
-
-
-

합 계

82,000
-
-
-
-

(4) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,101,728
3,101,728

취득
5,342,175
-

처분
(7,861,903)
-

평가
(582,000)
-

대체
-
-

기말금액
-
3,101,728

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토 지
7,072,101
-
7,072,101
7,072,101
-
7,072,101

건 물
53,018
(25,441)
27,577
53,018
(24,116)
28,902

합 계
7,125,119
(25,441)
7,099,678
7,125,119
(24,116)
7,101,003

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

기초
7,072,101
28,902
7,101,003
7,072,101
30,228
7,102,328

취득
-
-
-
-
-
-

평가
-
-
-
-
-
-

감가상각
-
(1,325)
(1,325)
-
(1,325)
(1,325)

손상
-
-
-
-
-
-

기말
7,072,101
27,577
7,099,678
7,072,101
28,903
7,101,003

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토 지
7,282,286
7,223,807

건 물
42,500
72,200

합 계
7,324,786
7,296,007

보고기간종료일 현재 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)감정평가법인 삼일이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

투자부동산
-
-
7,324,786
7,324,786
-
-
7,296,007
7,296,007

16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
10,508,940
-
-
10,508,940
10,508,940
-
-
10,508,940

건물
5,545,306
(1,055,250)
-
4,490,056
5,497,932
(879,463)
-
4,618,469

건물부속설비
1,591,879
(1,104,641)
-
487,238
1,591,879
(1,025,490)
-
566,389

구축물
223,356
(118,270)
-
105,086
223,356
(110,654)
-
112,702

기계장치
5,301,234
(2,216,580)
-
3,084,654
4,600,700
(1,960,839)
-
2,639,861

기타유형자산
2,051,680
(1,374,139)
(106,035)
571,506
1,882,982
(1,237,945)
(134,310)
510,727

사용권자산
492,271
(141,445)
-
350,826
1,674,713
(455,641)
-
1,219,072

건설중인자산
369,541
-
(180,000)
189,541
-
-
-
-

합 계
26,084,207
(6,010,325)
(286,035)
19,787,847
25,980,502
(5,670,031)
(134,310)
20,176,160

(주) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
건물부속설비
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

기초
10,508,940
4,618,469
566,389
112,703
2,639,860
510,726
1,219,072
-
20,176,159

취득
-
47,375
-
-
700,534
213,368
331,868
189,541
1,482,686

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
(31,338)
(988,478)
-
(1,019,816)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
(175,788)
(79,151)
(7,617)
(255,740)
(121,250)
(211,636)
-
(851,182)

손상
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말
10,508,940
4,490,056
487,238
105,086
3,084,654
571,506
350,826
189,541
19,787,847

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
건물부속설비
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

기초
10,508,940
4,794,124
645,555
120,319
2,825,491
495,450
181,116
58,354
19,629,349

취득
-
-
-
-
71,750
333,943
1,419,282
-
1,824,975

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
(184,732)
(1,152)
-
(185,884)

대체
-
-
-
-
12,000
-
-
(58,354)
(46,354)

상각
-
(175,655)
(79,166)
(7,617)
(269,380)
(133,934)
(380,174)
-
(1,045,926)

손상
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말
10,508,940
4,618,469
566,389
112,702
2,639,861
510,727
1,219,072
-
20,176,160

17. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

건물
142,158
1,084,780

차량운반구
208,668
134,292

합 계
350,826
1,219,072

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
387,782
397,025

비유동
794,272
883,796

합 계
1,182,054
1,280,821

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

건물
139,990
285,755

차량운반구
71,646
94,419

합 계
211,636
380,174

리스부채 이자비용(금융원가)
47,644
47,385

단기리스료(관리비)
35,911
49,583

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비)
11,668
13,287

당기 중 리스의 총 현금유출은 487,544천원입니다.(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건물
차량운반구
합계
건물
차량운반구
합계

기초금액
1,084,780
134,292
1,219,072
5,378
175,738
181,116

증 가
165,852
166,016
331,868
1,366,309
52,973
1,419,282

감 소
(968,484)
(19,994)
(988,478)
(1,152)
-
(1,152)

상 각
(139,990)
(71,646)
(211,636)
(285,755)
(94,419)
(380,174)

기말금액
142,158
208,668
350,826
1,084,780
134,292
1,219,072

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

회원권
1,500
1,500

상표권
21,869
21,052

소프트웨어
4,958
5,619

합 계
28,327
28,171

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

회원권
상표권
전용실시권
소프트웨어
합계
회원권
상표권
전용실시권
소프트웨어
합계

기초금액
1,500
21,052
-
5,619
28,171
1,500
14,620
28,500
6,280
50,900

취 득
-
3,447
-
-
3,447
-
8,312
-
-
8,312

상 각
-
(2,630)
-
(661)
(3,291)
-
(1,880)
(3,000)
(661)
(5,541)

대 체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손 상
-
-
-
-
-
-
-
(25,500)
-
(25,500)

기말금액
1,500
21,869
-
4,958
28,327
1,500
21,052
-
5,619
28,171

회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 14,023천원(전기 : 79,292천원)입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
-
-

판매관리비
3,291
5,541

합 계
3,291
5,541

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
12,000,000
-
8,000,000
-

장기차입금
-
-
8,933,240
-

전환사채
8,211,939
-
20,210,569
-

합 계
20,211,939
-
37,143,809
-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율
당기말
전기말

운전자금대출
경남은행
5.63%
4,000,000
4,000,000

운전자금대출
경남은행
6.31%
1,000,000
-

시설자금대출
경남은행
6.20%
7,000,000
-

일반자금대출
참저축은행
5.50%
-
4,000,000

합 계
12,000,000
8,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율
당기말
전기말

시설자금대출
경남은행
6.12%
-
7,240,000

운전자금대출
경남은행
5.91%
-
333,240

운전자금대출
경남은행
6.17%
-
1,360,000

소계
-
8,933,240

유동성대체
-
(8,933,240)

차감계
-
-

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
연이자율/보장수익률(%)
당기말
전기말

제12회 전환사채
2020-05-25
2023-05-25
0/3
-
1,000,000

제13회 전환사채
2020-07-22
2023-07-22
0/3
-
300,000

제14회 전환사채
2021-01-08
2024-01-08
2/5
3,513,900
10,000,000

제15회 전환사채
2021-04-26
2024-04-26
0/2
1,000,000
13,700,000

제16회 전환사채
2022-08-08
2025-08-08
2/4
6,000,000
-

소계
10,513,900
25,000,000

가산 : 상환할증금
638,923
1,903,520

차감 : 할인발행차금
(2,940,884)
(6,692,951)

합계
8,211,939
20,210,569

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

구분
제12회
제13회
제14회
제15회
제16회

표면이자율
연0%
연0%
연2.0%
연0%
연2.0%

만기보장수익율
연3.0%
연3.0%
연5.0%
연2.0%
4.0%

원금상환방법
만기 일시상환

이자지급조건
-
-
매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급
-
매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급

전환가액(원)
1,658
1,658
1,465
1,804
1,766

전환청구기간
2021.05.25~2023.04.25
2021.07.22~2023.06.22
2022.01.08~2023.12.08
2022.04.26~2024.03.26
2023.08.08~2025.07.08

조기상환청구권
발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.

매도청구권
-
-
사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능
2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능
발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.

20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
1,111,824
-
238,799
-

미지급비용
335,091
-
317,804
-

임대보증금
105,000
3,000
105,000
3,000

합 계
1,551,915
3,000
661,603
3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
27,857
-
12,175
-

예수금
47,803
-
36,976
-

계약부채
-
-
11,411
-

합 계
75,660
-
60,562
-

22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
595,844
619,708

사외적립자산의 공정가치
(140,666)
(28,444)

합 계
455,178
591,264

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
619,708
566,501

당기근무원가
159,293
200,724

이자원가
13,766
9,678

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(108,913)
(29,277)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
2,599
(23,799)

제도에서의 지급액:

- 퇴직금지급액
(90,609)
(101,818)

계열사전입액
-
(2,301)

기말
595,844
619,708

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

기초
28,444
36,507

기대수익
632
559

사용자의 기여금 납부액
111,343
-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
247
(411)

제도에서의 지급액:

- 퇴직금 지급액
-
(8,211)

기타
-
-

기말
140,666
28,444

(4) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율
5.148%
2.470%

기대임금상승률
4.320%
4.290%

(5) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경
상승
하락

할인율
1%
(31,563)
36,004

기대임금상승률
1%
36,473
(32,506)

(6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

비공시가격
구성비
비공시가격
구성비

정기예금 등
140,666
100%
28,444
100%

외국인만기출국예치금
-
0%
-
0%

합계
140,666
100%
28,444
100%

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.1429년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

81,561
226,481
192,153
2,531,606
3,031,801

23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
2,500,000,000
2,500,000,000

발행한주식수
83,481,280
73,897,734

1주당 액면금액(원)
100
100

보통주자본금
8,348,128
7,389,773

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분
당 기
전 기

기초 발행주식수
73,898
62,554

유상증자
-
6,087

전환사채의 전환
9,584
5,257

기말 발행주식수
83,482
73,898

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
74,623,595
56,659,895

기타자본잉여금
2,106,117
861,233

자기주식처분이익
308,253
308,253

전환권대가
1,815,844
2,190,892

합 계
78,853,809
60,020,273

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채재매입대가
(7,818)
(7,818)

자기주식
(13,498,326)
(137,469)

합 계
(13,506,144)
(145,287)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
274,928
274,928

임의적립금
90,000
90,000

미처분이익잉여금(결손금)
4,415,162
(16,918,936)

합 계
4,780,090
(16,554,008)

(6) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 ==================

제 30 기
2022년
01월
01일
부터
제 29 기
2021년
01월
01일
부터

2022년
12월
31일
까지
2021년
12월
31일
까지

처리예정일
2023년
3월
29일

처리확정일
2022년
3월
29일

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

4,415,162

(16,918,936)

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(16,918,936)

(15,537,607)

2. 당기순이익(손실)
21,181,544

(1,504,408)

3. 보험수리적이익(손실)
83,117

41,079

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익
-

82,000

5. 토지재평가잉여금
69,436

-

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

4,415,162

(16,918,936)

24. 수익(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
20,516,410
19,900,042

상품매출
1,967,874
2,053,718

용역매출
-
33,746

합 계
22,484,284
21,987,506

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주요 지리적 시장

국내
8,782,608
8,334,662

해외
13,701,676
13,652,844

합 계
22,484,284
21,987,506

수익인식 시기
-
-

한 시점에 이행
22,484,284
21,953,761

기간에 걸쳐 이행
-
33,745

합 계
22,484,284
21,987,506

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
1,648,266
(3,650,854)

원재료 및 부재료매입액
8,176,534
14,500,475

인건비
2,282,312
2,210,705

감가상각비와 기타상각비
847,028
1,231,513

운반비
144,691
349,133

외주가공비
5,866,450
4,011,448

기타비용
2,634,754
4,000,672

합 계(*)
21,600,035
22,653,092

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임원급여
562,085
394,900

직원급여
784,727
835,182

잡급
5,400
8,146

퇴직급여
89,455
117,722

복리후생비
165,531
186,648

전력비
26,544
-

수도광열비
7,016
38,736

운반비
103,869
160,529

감가상각비
323,704
521,636

무형자산상각비
3,291
5,541

수선비
2,917
7,597

소모품비
21,738
29,793

세금과공과
104,765
113,656

지급임차료
45,190
82,862

보험료
33,038
85,737

여비교통비
104,951
53,191

통신비
11,888
17,282

차량유지비
27,660
25,053

교육훈련비
2,249
483

도서인쇄비
3,113
1,381

지급수수료
934,997
1,203,622

대손상각비
1,869
198,822

접대비
66,037
57,156

광고선전비
15,293
34,147

견본비
-
275

경상개발비
14,023
79,292

합 계
3,461,350
4,259,389

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
467,644
46,949

파생상품평가이익
1,640,004
662,390

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
2,634,073

당기손익-공정가치금융자산처분이익
191,404
-

외화환산이익
67,530
33,890

외환차익
348,780
211,454

사채상환이익
269,332
-

합 계
2,984,694
3,588,756

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
3,103,810
3,485,586

당기손익-공정가치금융자산평가손실
14,315,457
2,688

당기손익-공정가치금융자산처분손실
8
-

외화환산손실
186,978
83,659

외환차손
291,411
157,449

파생상품평가손실
43,512
1,063,170

사채상환손실
-
467,125

합 계
17,941,176
5,259,677

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
71,438
81,596

종속기업투자주식처분이익
37,331,557
-

리스해지이익
69,713
41

보상및배상금수익
560,000
-

잡이익
388,419
566,400

잡이익
38,421,127
648,037

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
1,213,320
87,500

유형자산처분손실
31,338
184,732

리스해지손실
446
-

종속기업및관계기업투자손상차손
582,000
-

무형자산손상차손
-
25,500

잡손실
5,253
17,823

합 계
1,832,357
315,555

29. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

534,340
-

전기법인세의 조정사항

-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
800,652
(499,617)

법인세비용(수익)
1,334,992
(499,617)

(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
22,516,536
(2,004,024)

적용세율로 계산된 법인세비용(수익)
4,931,638
(418,885)

법인세효과

- 세무상 과세되지 않는 수익
-
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
100,362
427,780

- 과거에 미인식된 이월결손금의 사용
(4,190,756)
-

- 이연법인세 미인식액의 변동
982,731
(560,298)

- 세액공제
(268,992)
-

- 기타(세율차이 등)
(219,991)
51,788

당기조정항목
-
-

법인세추납액(환급액)
-
-

법인세비용
1,334,992
(499,617)

유효세율
5.93%
-

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

보험수리적손익
106,561
(23,443)
83,117
52,665
(11,586)
41,079

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세

전환권대가
(564,627)
(488,030)

(5) 미인식금액을 포함한 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,134,442
6,672,830

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
6,385,870
6,547,738

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
(1,592,538)
(1,663,176)

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
(878,490)
(2,141,832)

이연법인세자산(부채)순액
5,049,284
9,415,560

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.<당기>

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
기말
기초
기말

대손충당금
6,049,482
1,382,934
7,432,416
1,330,886
1,553,375

의제감가상각비
93,894
-
93,894
20,657
19,624

무형자산
29,594
(5,998)
23,596
6,511
4,932

사채상환할증금(전환사채)
1,903,520
(1,264,597)
638,923
418,774
133,535

파생상품부채(조기상환권)
5,441,670
(4,115,133)
1,326,537
1,197,167
277,246

퇴직급여충당금
619,708
(23,864)
595,844
136,336
124,531

연차수당
67,437
10,680
78,117
14,836
16,326

국고보조금
134,310
151,725
286,035
29,548
59,781

투자부동산조정
2,501,455
-
2,501,455
550,320
522,804

재고자산평가손실
2,781,475
(1,543,330)
1,238,145
611,925
258,772

종속기업(관계기업)손상차손
7,751,391
(6,619,391)
1,132,000
1,705,306
236,588

당기손익공정가치자산손상차손
5,375,319
6,330,650
11,705,969
1,182,570
2,446,548

대손금(외상매출금)
2,962,789
-
2,962,789
651,814
619,223

대손금(선급금)
4,783,727
-
4,783,727
1,052,420
999,799

리스부채
1,280,822
(98,768)
1,182,054
281,781
247,049

감가상각비
-
859
859
-
179

미수수익
(22,485)
(155,219)
(177,704)
(4,947)
(37,140)

토지재평가이익
(6,312,377)
-
(6,312,377)
(1,388,723)
(1,319,287)

전환권조정
(6,692,952)
3,752,067
(2,940,885)
(1,472,449)
(614,645)

당기손익공정가치자산평가이익
(3,020,165)
3,020,165
-
(664,436)
-

사용권자산
(1,219,072)
868,246
(350,826)
(268,196)
(73,323)

리스채권
-
(825,191)
(825,191)
-
(172,465)

리스해지이익
-
(65,816)
(65,816)
-
(13,756)

퇴직연금운용자산
(28,444)
(112,222)
(140,666)
(6,258)
(29,399)

파생상품자산(수의상환권)
-
(829,632)
(829,632)
-
(173,393)

일시상각충당금
-
(180,000)
(180,000)
-
(37,620)

이월결손금
18,316,899
(18,316,899)
-
4,029,718
-

소 계
42,797,997
(18,638,734)
24,159,263
9,415,560
5,049,284

미인식된 이연법인세자산(*1)
9,415,560
6,368,571

이연법인세자산(부채)
-
(1,319,287)

(*1) 미래의 과세소득이 불확실하여 이연법인세자산에 대한 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
기말
기초
기말

대손충당금
5,916,300
133,182
6,049,482
1,301,586
1,330,886

의제감가상각비
93,894
-
93,894
20,657
20,657

무형자산
4,549
25,045
29,594
1,001
6,511

사채상환할증금(전환사채)
594,000
1,309,520
1,903,520
130,680
418,774

파생상품(조기상환권)
1,409,417
4,032,253
5,441,670
310,072
1,197,167

퇴직급여충당금
566,501
53,207
619,708
124,630
136,336

연차수당
36,766
30,671
67,437
8,089
14,836

국고보조금
100,000
34,310
134,310
22,000
29,548

투자부동산조정
2,501,455
-
2,501,455
550,320
550,320

재고자산평가손실
1,826,006
955,469
2,781,475
401,721
611,925

관계기업투자주식손상차손
7,750,342
1,049
7,751,391
1,705,075
1,705,306

당기손익공정가치자산손상차손
5,372,631
2,688
5,375,319
1,181,979
1,182,570

대손금(외상매출금)
2,962,789
-
2,962,789
651,814
651,814

대손금(선급금)
4,783,727
-
4,783,727
1,052,420
1,052,420

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,000,000
(1,000,000)
-
220,000
-

리스부채
186,077
1,094,745
1,280,822
40,937
281,781

미수수익
-
(22,485)
(22,485)
-
(4,947)

토지재평가이익
(6,312,377)
-
(6,312,377)
(1,388,723)
(1,388,723)

전환권조정
(2,451,914)
(4,241,038)
(6,692,952)
(539,421)
(1,472,449)

당기손익공정가치자산평가이익
(386,092)
(2,634,073)
(3,020,165)
(84,940)
(664,436)

사용권자산
(181,116)
(1,037,956)
(1,219,072)
(39,846)
(268,196)

퇴직보험예치금
(3,786)
3,786
-
(833)
-

퇴직연금운용자산
(32,721)
4,277
(28,444)
(7,199)
(6,258)

이월결손금
19,742,119
(1,425,220)
18,316,899
4,343,266
4,029,718

소 계
45,478,567
(2,680,570)
42,797,997
10,005,285
9,415,560

미인식 이연법인세자산
10,005,285
9,415,560

이연법인세자산(부채)
-
-

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
30,471,640
24,481,098

세무상결손금
-
18,316,899

일시적차이 계
30,471,640
42,797,997

미사용세액공제
-
198,595

30. 주당손익

주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
21,181,543,984
(1,504,407,592)

가중평균유통보통주식수[주]
73,980,330
70,742,759

주당순이익(손실)
286
(21)

[주] 가중평균유통보통주식수의 계산<당기>

(단위 : 주)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

전기이월
2022-01-01
73,897,734
365
26,972,672,910

전환권 행사
2022-01-03
180,940
363
65,681,220

전환권 행사
2022-04-26
5,171,495
250
1,292,873,750

전환권 행사
2022-04-29
603,136
247
148,974,592

전환권 행사
2022-05-24
263,852
222
58,575,144

전환권 행사
2022-05-30
791,556
216
170,976,096

전환권 행사
2022-06-02
527,704
213
112,400,952

전환권 행사
2022-06-20
791,556
195
154,353,420

전환권 행사
2022-11-14
614,332
48
29,487,936

전환권 행사
2022-12-12
638,975
20
12,779,500

자기주식
2022-01-01
(69,924)
365
(25,522,260)

자기주식
2022-02-08
(6,086,951)
327
(1,990,432,977)

합 계
77,324,405

27,002,820,283

해당회계연도 일수
365

가중평균유통보통주식수
73,980,330

<전기>

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

전기이월
2021-01-01
62,553,504
365
22,832,028,960

전환권 행사
2021-01-05
251,256
361
90,703,416

유상증자
2021-01-22
6,086,951
344
2,093,911,144

전환권 행사
2021-05-25
1,326,899
221
293,244,679

전환권 행사
2021-05-26
180,939
220
39,806,580

전환권 행사
2021-05-27
331,723
219
72,647,337

전환권 행사
2021-06-25
422,195
190
80,217,050

전환권 행사
2021-07-22
663,448
163
108,142,024

전환권 행사
2021-08-02
120,627
152
18,335,304

전환권 행사
2021-08-09
965,018
145
139,927,610

전환권 행사
2021-09-07
452,352
116
52,472,832

전환권 행사
2021-12-13
120,627
19
2,291,913

전환권 행사
2021-12-21
422,195
11
4,644,145

자기주식
2021-01-01
(2,805)
365
(1,023,825)

자기주식
2021-09-30
(67,119)
93
(6,242,067)

합 계
73,827,810

25,821,107,102

해당회계연도 일수
365

가중평균유통보통주식수
70,742,759

(2) 희석주당이익(손실)

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
21,181,543,984
(1,504,407,592)

가산 : 전환사채 관련비용
356,800,244
-

희석주 당기순이익
21,538,344,228
(1,504,407,592)

가중평균유통보통주식수
73,980,330
70,742,759

가산 : 희석성잠재적보통주식수
10,456,229
-

조정된 가중평균주식수
84,436,558
70,742,759

희석주당이익(손실)
255
(21)

전기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
21,181,544
(1,504,408)

당기순이익(손실)에 대한 조정

퇴직급여
172,428
209,843

이자비용
3,103,810
3,485,586

대손상각비
1,870
198,822

기타의대손상각비
1,213,320
87,500

재고자산폐기손실
1,783,099
274,009

재고자산평가손실(환입)
(1,543,330)
955,469

감가상각비
852,507
1,047,252

무형자산상각비
3,291
5,541

유형자산처분손실
31,338
184,732

파생상품평가손실
43,512
1,063,170

파생상품평가이익
(1,640,004)
(662,390)

무형자산손상차손
-
25,500

연차충당부채
78,117
54,596

외화환산손실
186,978
83,659

종속기업및관계기업투자손상차손
582,000
-

종속기업및관계기업투자처분이익
(37,331,557)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
14,315,457
2,688

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
(2,634,073)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(191,404)
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
8
-

법인세비용(수익)
1,334,992
(499,616)

외화환산이익
(67,530)
(33,890)

사채상환이익
(269,332)
-

사채상환손실
-
467,125

리스해지이익
(69,713)
(41)

잡손실
-
390

이자수익
(467,644)
(46,949)

영업활동자산및부채의증감

매출채권의 감소(증가)
27,110
(1,930,256)

미수금의 감소(증가)
(104,472)
(109,519)

선급금의 감소(증가)
21,816
75,736

선급비용의 감소(증가)
(23,581)
3,385

재고자산의 감소(증가)
60,241
(4,486,277)

매입채무의 증가(감소)
(5,853)
407,566

미지급금의 증가(감소)
83,437
(89,538)

미지급비용의 증가(감소)
(59,276)
20,471

선수금의 증가(감소)
15,682
12,175

계약부채의 증가(감소)
(11,411)
11,411

예수금의 증가(감소)
10,827
3,770

사외적립자산의 감소(증가)
(111,343)
8,211

퇴직금의 지급
(90,609)
(101,818)

합 계
3,116,325
(3,410,168)

(2) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
-
158,354

미수금의 자기주식 대체
13,360,857
-

사용권자산의 증감
331,868
1,419,282

장기차입금의 유동성 대체
-
8,933,240

리스부채의 유동성 대체
353,081
644,281

전환사채의 전환
14,215,444
8,670,728

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실
-
1,082,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감
620,576
34,221

전환사채의 당기손익-공정가치금융자산 대체
-
18,000,000

전대리스채권의 증가
232,445
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
현금흐름
비현금흐름
기말금액

상각
취득 및 해지
전환
환산손익
대체

단기차입금
8,000,000
(4,000,000)
-
-
-
-
8,000,000
12,000,000

유동성장기부채
8,933,240
(933,240)
-
-
-
-
(8,000,000)
-

전환사채
20,210,569
3,200,115
2,101,113
-
(14,215,444)
-
(3,084,415)
8,211,938

리스부채
1,280,822
(392,321)
-
239,689
-
53,864
-
1,182,054

장기차입금
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
38,424,631
(2,125,446)
2,101,113
239,689
(14,215,444)
53,864
(3,084,415)
21,393,992

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
현금흐름
비현금흐름
기말금액

상각
취득 및 해지
전환
환산손익
대체

단기차입금
-
8,000,000
-
-
-
-
-
8,000,000

유동성장기부채
4,333,240
(4,333,240)
-
-
-
-
8,933,240
8,933,240

전환사채
5,042,086
8,755,000
2,696,150
-
(7,083,135)
-
10,800,468
20,210,569

리스부채(유동)
186,077
(348,882)
-
1,369,793
-
69,415
4,417
1,280,820

장기차입금
8,933,240
-
-
-
-
-
(8,933,240)
-

합 계
18,494,643
12,072,878
2,696,150
1,369,793
(7,083,135)
69,415
10,804,885
38,424,629

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계 현황

당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

최대주주
블루밍홀딩스(주)

종속기업
에스더블유티(주), 소켓게이밍(주)

관계기업
테라디펜스(주)

기 타
스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자
매출
매입
외주가공비
임대료수익
이자수익

에스더블유티(주)
-
-
676,761
12,000
36,400

소켓게이밍(주)
-
-
-
700
-

(주)테라테크노스
-
-
-
-
36,076

테라디펜스(주)
-
-
-
-
35,342

합 계
-
-
676,761
12,700
107,818

(주)테라테크노스는 2022년 7월 1일자로 매각되어 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 2022년 6월말까지의 거래 내역입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자
매출
매입
외주가공비
임대료수익
이자수익

에스더블유티(주)
-
-
821,134
12,000
-

(주)테라테크노스
-
-
-
-
22,485

소켓게이밍(주)
-
-
-
-
-

합 계
-
-
821,134
12,000
22,485

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당 기
전 기

자금 대여
자금 회수
현금 출자
전환사채취득
자금 대여
자금 회수
현금 출자
전환사채취득

블루밍홀딩스(주)
-
-
-
-
-
-
-
1,600,000

에스더블유티(주)
1,000,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)테라테크노스
300,000
-
-
-
1,500,000
-
-
-

소켓게이밍(주)
-
-
470,000
4,500,000
-
-
-
-

테라디펜스(주)
2,000,000
-
82,000
-
-
-
-
-

주요경영진 등
-
10,800
-
-
-
47,800
-
-

합 계
3,300,000
10,800
552,000
4,500,000
1,500,000
47,800
-
1,600,000

(주)테라테크노스는 2022년 7월 1일자로 매각되어 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 2022년 6월말까지의 거래 내역입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

특수관계자
채 권
채 무

미수금
대여금
미수수익
매입채무
미지급금
임대보증금

에스더블유티(주)
138,144
1,000,000
36,400
116,831
-
50,000

소켓게이밍(주)
-
-
-
-
-
-

테라디펜스(주)
-
2,000,000
35,342
-
-
-

주요경영진 등
-
48,900
-
-
-
-

합 계
138,144
3,048,900
71,742
116,831
-
50,000

당기말 현재 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 1,036,400천원입니다.한편, 관계기업 테라디펜스(주)에 대한 대여금에 대하여 당기말 현재 8.85% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 176,920천원입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계자
채 권
채 무

미수금
대여금
미수수익
매입채무
미지급금
임대보증금

에스더블유티(주)
138,144
-
-
77,290
2,301
50,000

(주)테라테크노스
-
1,500,000
22,485
-
-
-

주요경영진 등
-
59,700
-
-
-
-

합 계
138,144
1,559,700
22,485
77,290
2,301
50,000

(5) 당기 및 전기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
396,193
242,040

퇴직급여
-
41,969

합 계
396,193
284,009

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내역

사채권
제공처
내용

권순백
6,000,000
16회차
수성자산운용(주) 외
전환사채

33. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 차입금액
담보권자

보통예금(*)

1,806,898

1,806,840
-
포스코홀딩스(주)

기계장치 및 전기시설
1,133,372
14,960,000
12,000,000
경남은행

토지 및 건물(본사)
14,951,753

합 계
17,892,023
16,766,840
12,000,000

(*) 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 2023년 2월 10일 담보 해제되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
915,363
인허가보증 외

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
약정종류
한도액
실행액

경남은행
기업시설_중장기일반자금대출
7,000,000
7,000,000

경남은행
기업운전_중장기일반자금대출
4,000,000
4,000,000

경남은행
기업운전_중장기일반자금대출
1,000,000
1,000,000

합 계
12,000,000
12,000,000

(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
정 상
3개월 초과연체
6개월 초과연체
9개월 초과연체
12개월 초과연체
합 계

기대 손실률
0.12%
0.23%
0.87%
0.00%
100.00%

매출채권 장부금액
3,820,668
646,521
16,253
11,850
256,612
4,751,904

손실충당금
4,622
1,461
141
932
256,612
263,768

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
정 상
3개월 초과연체
6개월 초과연체
9개월 초과연체
12개월 초과연체
합 계

기대 손실률
0.15%
0.27%
100.00%
0.00%
100.00%

매출채권 장부금액
4,094,780
522,996
35,000
-
219,473
4,872,249

손실충당금
6,014
1,411
35,000
-
219,473
261,898

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1년이내
1년초과 5년이내

매입채무
1,728,941
1,728,941
-

단기차입금
12,000,000
12,696,574
-

유동성장기부채
-
-
-

유동성사채
8,211,939
10,283,101
-

기타유동채무
1,551,915
1,551,915
-

유동리스부채
387,782
430,127
-

기타비유동채무
3,000
-
3,000

비유동리스부채
794,272
-
831,019

합 계
24,677,849
26,690,658
834,019

3) 시장위험① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
643,644
110,497

JPY
4,648,316
-

EUR
128,500
-

매출채권

USD
1,262,563
2,236,495

JPY
1,519,421
1,041,692

EUR
45,376
103,642

미수금

USD
2,408
6,473

JPY
686
1,494

EUR
135
537

임차보증금

USD
127,997
115,923

리스채권

USD
825,191
-

매입채무

USD
299,976
386,647

JPY
-
5,831

미지급금

USD
38,872
36,363

리스부채

USD
834,492
1,014,696

보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

외화금융자산
920,424
(920,424)
361,675
(361,675)

외화금융부채
(117,334)
117,334
(144,354)
144,354

순효과
803,090
(803,090)
217,322
(217,322)

② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
12,000,000
4,000,000

유동성장기부채
-
8,933,240

합계
12,000,000
12,933,240

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
120,000
(120,000)
129,332
(129,332)

③ 가격위험관리당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익에 대한 영항
자본에 대한 영항

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

지분증권(상장주식)
31,795
(31,795)
31,795
(31,795)

지분증권(비상장주식)
208,470
(208,470)
208,470
(208,470)

합계
240,265
(240,265)
240,265
(240,265)

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금 (a)
20,211,939
37,143,809

차감 : 현금및현금성자산 (b)
33,230,330
5,492,681

순부채 (c)=(a)-(b)
(13,018,392)
31,651,128

부채총계 (d)
28,320,853
46,930,038

자본총계 (e)
78,475,883
50,710,752

총자본 (f)=(c)+(e)
65,457,491
82,361,881

자본조달비율(%) ((c)/(f))
-19.89%
38.43%

부채비율(%) ((d)/(e))
36.09%
92.54%

35. 부문정보

회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분
주요재화

피팅사업부
유압용 관이음쇠

바이오사업부
스마트이동형방역기, 마스크

신재생사업부
태양광발전, 풍력발전

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

피팅사업부
22,137,791
2,503,239
21,808,200
2,064,837

바이오사업부
346,493
(1,347,385)
145,561
(2,612,082)

신재생사업부
-
(271,606)
33,746
(118,341)

합 계
22,484,284
884,248
21,987,507
(665,586)

(2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

한국
8,782,608
8,334,662

일본
9,521,486
9,145,638

미국
3,502,208
3,993,841

유럽
408,808
342,634

기타
269,174
170,732

합 계
22,484,284
21,987,507

(3) 주요 고객에 대한 정보회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금액
비율
금액
비율

고객A
4,383,345
19.50%
4,616,048
20.99%

고객B
3,532,111
15.71%
3,324,111
15.12%

고객C
3,155,714
14.04%
3,962,288
18.02%

36. 보고기간후 사건(1) 최대주주 변경

회사의 최대주주 블루밍홀딩스(주)외 1인은 2023년 1월 16일 (주)씨디에스홀딩스 외1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으며 계약의 종결일은 잔금지급일인 2023년 3월 15일입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

" 해당사항 없음"

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

"해당사항없음"

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제31조(이사의 수) 회사의 이사는
3인 이상으로한다.

제31조(이사의 수)회사의 이사는
5인이하로한다.

경영 의사결정의 효율화

제44조(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

제44조(감사의 선임ㆍ해임)

① (현행과 같음)

-

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

② (현행과 같음)

-

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

관계법령 개정

(④항 신설)

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

관계법령 개정

※ 기타 참고사항

'해당사항없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

권순백
65.09.17
부
부
최대주주의 대표이사
이사회

유재승
65.04.06
부
부
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

권순백
블루밍홀딩스(주) 대표이사
2018.11~현재
블루밍홀딩스(주) 대표이사
해당사항없음

2017.12~현재
테라사이언스(주)사내이사

유재승
테라사이언스(주) 사내이사
2017.12~현재
테라사이언스(주) 사내이사
해당사항없음

2019.04~현재
블리스케미칼(주) 대표이사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)"해당사항없음"

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 권순백다양한 활동경험과 전문적인 식견을 바탕으로 지난 6년간 사내이사로서 회사 경영에 적극 참여하며 성실히 직무를 수행하였음. 또한 테라사이언스(주)의 각종 사업현안에 효과적인 의사결정에 기여함은 물론 사업역량 향상 효과 및 지속성장을 위해 큰 역할을 할 것 으로 기대되어 후보자로 재 추천함. 2. 유재승당사 Siox사업 본부장으로 재직하면서 다양한 경험 및 사업 전문성을 축적해왔으며 이를 기반으로 회사에 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천

확인서

확인서(유재승)

확인서(권순백)

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김남
62.06.17
해당사항 없음
이사회

-
-
-
-

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김남
-
1997.01~2022.12.
PT. BS. Polymer대표이사
해당사항없음

-
-
-
-
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

경제 및 경영 분야에 대한 풍부한 전문지식 및 재무정보에 대한 충분한 경험을 두루 축적해 온 바, 당사의 다양한 경영의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있을 것으로 기대됨.

또한, 후보자의 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제와 감시/감독의 역할을 수행하며 대안 제시를 통해 당사의 경쟁력 향상에 기여할 것으로 판단되어 감사 후보로 추천함

확인서

확인서(김남)

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
0(명)

"해당사항없음"

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
700백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 2 )

실제 지급된 보수총액
383백만원

최고한도액
700백만원

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
13백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"