한국맥널티 — 주주총회소집공고 (20230315)
제출인: 한국맥널티

주주총회소집공고
2.9
한국맥널티(주)

주주총회소집공고

2023년 3월 15일

회 사 명 :
한국맥널티주식회사

대 표 이 사 :
이 은 정

본 점 소 재 지 :
충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암율금로 42

(전 화) 031-376-1383

(홈페이지)http://www.mcnultykorea.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 임 용 훈

(전 화) 031-376-1383

주주총회 소집공고

(제26기 정기)

1. 일 시 : 2023년 3월 30일(목) 오전10시2. 장 소 : 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암율금로 42 한국맥널티(주) 회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 1. 감사보고 2. 영업보고, 3. 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건 :

제1호 의안 : 제26기(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 이상혁 선임의 건

제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 권유 관리시스템 인터넷주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사 수여기간

2023년 3월 20일 9시 ∼ 2023년 3월 29일 17시(기간중 24시간 이용가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권 처리

2023년 3월 15일

한 국 맥 널 티 주 식 회 사

대 표 이 사 이 은 정 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정선태(출석률:77.8%)

찬 반 여 부

1
2022.02.25
제1호 의안 : 제25기 배당(안) 승인의 건제2호 의안 : 제25기 정기주주총회 소집의 건
가결가결

2
2022.03.31
제1호 의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건
가결

3
2022.04.29
가. 보고사항제1호 의안 : 제26기 1분기 잠정실적 보고의 건나. 결의사항제1호 의안 : 타법인 출자 승인의 건
-가결

4
2022.05.13
제1호 의안 : 수출성장자금대출(중기) 기채 승인의 건제2호 의안 : 회전한도방식 수입자금대출 대출한도 설정 승인의 건
가결가결

5
2022.05.16
제1호 의안 : 제2회차 전환사채 매도청구권 행사 추인의 건
가결

6
2022.05.20
제1호 의안 : 기채 및 은행여신에 관한 건
-

7
2022.06.28
제1호 의안 : 기업운전일반자금대출 보증에 관한 건
-

8
2022.08.18
제1호 의안 : 맥널티아카데미 한시적 휴원 승인의 건
가결

9
2022.08.23
제1호 의안 : 타법인(맥널티제약)주식 및 출자증권 취득 승인의 건제2호 의안 : 타법인(맥널티바이오)주식 및 출자증권 취득 승인의 건제3호 의안 : 이사회 운영규정 개정 승인의 건
가결가결가결

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

-. 해당사항없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

기타비상무이사
1
1,500,000,000
13,164,000
13,164,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

- 해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

- 해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사는 생두에서부터 원두커피 가공제품까지 커피와 관련된 전반적인 사업 전체를 영위하고 있으며 제품은 크게 4가지 종류로 분류됩니다. 당사의 제품은 커피가 최 초 재배되어 가공되지 않은 그대로의 상태인 커피 생두, 로스팅의 과정을 통해서 볶 아진 원두를 통해 생산한 원두커피, 원두 커피를 동결건조(FD) 공법을 통해 가공하여 제조한 인스턴트 커피, 원두 커피를 액상 형태의 추출물로 만든 커피음료로 구성되어 있습니다.(1) 산업의 발전과정커피가 처음 문헌상에 언급된 것은 AD 900년경 아라비아 내과 의사인 라세스(Rhazes)의 의학서적에서라고 전해집니다. 처음에는 음식을 만드는 재료로 사용되었으며 술, 의약품을 거쳐 음료로 이용된 것은 AD 1,100년경으로 알려져 있습니다.

커피의 원산지는 에티오피아로 알려져 있으나 커피가 지금처럼 음료로 발전한 곳은 아라비아 지역이라고 전해집니다. 에티오피아를 발원지로 하여 홍해를 건너 아라비아 지역에 정착한 이후 중앙 아시아 북쪽에 있는 터키에 이르러 음료로서 자리를 매김한 후 유럽으로 건너가게 되었습니다. 커피가 유럽에 전파된 것은 17세기경으로 그 당시 유럽의 상류 계층은 터키의 풍습을 즐겼으며 이들은 커피의 맛에 열광하게 되었고 차와 마찬가지로 종교적 수도생활에 큰 역할을 차지하였다고 합니다. 그 후 제국주의 열강들이 서인도 제도와 마찬가지로 아시아를 지배하고 그 지역에서 커피를 재배하면서 커피는 모든 사람들이 즐기는 대중적인 음료가 되었습니다.

17세기부터 미국과 유럽 각국에는 커피하우스라는 커피전문점이 생기기 시작했으며 당시 커피하우스는 단순 커피 음용 장소를 넘어서 역사, 철학, 문화의 토론의 장뿐만 아니라 당대 지식인, 예술가, 정치가들의 모임장소로 활용되었습니다. 18세기에 처음으로 커피 재배를 시작한 브라질은 세계 커피 생산량의 50%까지 생산량을 늘리며 전 세계로 커피를 수출하게 되었으며, 1882년에는 뉴욕커피 거래소를 통해 각국의 커피가 거래되기 시작하였습니다.

20세기 들어 커피 발전 역사상 가장 획기적인 발명으로 인정받는 이탈리아의 에스프레소 머신과 미국의 인스턴트 커피가 발명되면서 세계 커피 소비량은 더욱 증가하게 되었으며, 이후 다양한 형태의 제품이 출시되면서 커피 시장은 발전하게 되었습니다.

커피가 국내에 처음 소개된 것은 1890년 전후로 추정됩니다. 공식적인 문헌에 의하면 고종이 1896년 러시아 공사관에서 처음 커피를 맛보았다고 합니다. 이후 1924년 일본인들이 국내에서 본격적인 상업행위를 시작하면서 발달한 것이 다방입니다. 이후 커피는 문화생활의 일부로서 역할을 하며 커피 수입량도 급격히 증가하였으나 기호식품, 수입품으로 한정하면서 발전의 한계성도 가지게 되었습니다.

국내에서는 1960년대말까지도 커피가 생산되지 않았으며, 미군 PX 등을 통해 커피에 대한 일부의 수요가 충족되었을 뿐이였습니다. 이후 정부가 국내에서 커피제조업의 설립을 승인하게 되고, 1968년 미주산업에서 국내 최초로 레귤러 커피를 생산하고 1970년 동서식품에서도 맥스웰 하우스 커피를 생산하게 되면서 국내 커피산업이 출범하게 되었습니다.

1970년대의 주요 커피 소비패턴은 간편한 인스턴트 커피 유형이였습니다. 그러나 1980년대와 1990년대를 거치면서 소득의 향상, 국제교류의 증가, 라이프 스타일의 변화 등으로 인해 원두커피에 대한 관심이 높아졌고 최근 10년간 커피전문점의 증가와 외국계 프랜차이즈 기업의 진출 국내 커피 시장은 급속도로 성장하게 되었습니다. 그 결과 시장의 주류였던 인스턴트 커피 시장은 성장세가 둔화되고 규모가 감소하기 시작한 반면 원두커피 시장의 성장이 두드러지고 있습니다.(2) 시장의 분류① 원두커피 시장

원두커피는 생두를 볶아서 분쇄 한 후 분쇄 된 상태의 가루를 여과지나 다른 기구를 이용하여 물을 부어 내려 마시는 커피를 말하며, 원두커피 제품은 생두를 수입하여 볶는 과정(Roasting)을 거친 후 단순 원두를 소분하여 포장한 제품부터 다양한 가공공정(블랜딩, 분쇄, 향코팅, 포장 등)에 따라 각종 형태의 제품으로 생산되고 있습니다.

국내 원두커피 시장은 과거 1980년대까지 대중성을 얻지 못하고 고급 커피 전문점, 백화점 수입잡화점 등 일부 유통망을 통해서만 공급되었고 그 결과 상대적으로 높은 가격에 판매 되었습니다. 이후 국민 소득의 향상, 국제교류의 증가 등으로 원두커피에 대한 관심은 점진적으로 확대되었으나, 편리성이 부각된 인스턴트 커피믹스의 급성장에 영향을 받아 시장이 감소하기도 하였습니다. 다만, 2000년대 중반 커피전문점 시장이 성장하여 원두커피가 대중화 되기 시작하였으며, 대형 할인점, 소매점 등의 유통망 증가에 따라 제품 판매가 촉진되면서 원두커피 시장 성장이 본격화되었습니다. 그 결과 B2B 시장의 원두 소비량이 급격히 상승하기 시작하였으며, 대중의 커피에 대한 관심이 증대되고 커피가 주요 문화와 생활 패턴의 하나로 자리잡으면서 커피를 직접 내려 먹는 핸드드립 커피나 일반 원두커피와 차별화된 스페셜티 커피를 즐기는 인구가 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

또한 급변하는 소비 트랜드에 따라 원두커피도 다양한 형태로 출시되기 시작했습니다. 홀빈, 분쇄 제품을 비롯하여 간편하게 우려 먹을 수 있는 삼각 티백, 사각 티백 제품, 핸드드립 필터에 담은 핸드드립 제품 등 소비자에게 편의를 제공하는 다양한 형태의 제품들이 출시되면서 소비자의 원두커피 접근성이 보다 확대되었습니다. 최근에는 집에서 직접 원두를 내려 먹거나 생두를 직접 로스팅 하는 홈카페족인 커피매니아가 증가하고 있어 원두커피의 대중 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

② 인스턴트 커피(Instant Coffee) 시장

인스턴트 커피는 커피원두의 주요성분을 용매로 추출하여, 이 추출물을 동결건조법(FD) 혹은 분무건조법 (SD)으로 건조한 분말 형태의 제품으로 뜨거운 물을 첨가하여 바로 마실 수 있는 제품을 말합니다.

1901년 일본계 미국인 과학자, 사토리 카토에 의해 용해방식으로 제조한 파우더 형태의 인스턴트 커피가 처음 발명되었으며, 이후 커피회사 네슬레가 용해방식보다 좀더 커피의 향기와 맛을 잡을 수 있는 분무건조 방식커피를 제조하여 커피의 대중화를 견인하였고 현재 대부분의 커피회사가 사용하는 방식인 동결건조법은 1965년 등장하여 더 좋은 품질의 인스턴트 커피가 보급되어 왔습니다.

제조공법에 따라 제조된 인스턴트 커피 제품군은 크게 4가지 종류로, ① 동결건조 또는 분무건조 공정을 거쳐 제조된 “인스턴트 커피(솔루블 커피)”와 ② 인스턴트 커피에 크림, 설탕을 혼합하여 조제된 “커피믹스”, ③ 인스턴트 커피에 분쇄된 미세원두 가루를 코팅한 “인스턴트 원두커피”, ④ 커피믹스에 각종 향이 첨가된 “향 믹스커피” 제품으로 구분됩니다.

과거 가장 큰 커피 카테고리를 형성했던 FD 커피만 담겨있는 인스턴트 커피(솔루블 커피) 시장은 2000년초 인스턴트 커피, 설탕, 크림이 혼합되어 간편하게 즐길 수 있는 커피믹스 제품이 출시 되면서 규모가 감소하기 시작하였고 인스턴트 커피 수요가 커피믹스 시장으로 이동되어 커피믹스 시장의 규모의 확대가 이뤄졌습니다.

다만, 최근 커피믹스 시장의 성장률도 다소 둔화 되었는데 이는 인스턴트 원두커피와 원두커피가 주요 대체제로 성장했기 때문입니다. 커피 전문점의 저변 확대가 가속화되면서 믹스커피 보다는 아메리카노의 원두커피를 즐기는 인구가 증가하였고, 2000년대 들어 편의점 수의 급격한 증가로 인한 자판기 수요 감소가 인스턴트 커피 시장 감소의 원인으로 판단됩니다. 그러나 인스턴트 커피시장의 성장세 둔화가 커피시장 규모를 위축시키는 것은 아니므로 향후에도 커피 시장 전체의 규모는 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다.③ 커피음료(RTD, Ready to Drink) 시장

커피음료(RTD 음료 커피)는 바로 마실 수 있도록 포장된 모든 커피 음료 지칭함으로써 포장하는 방법에 따라 캔커피, 컵커피, 유리병 커피 등 다양한 형태로 나뉩니다.

현재 커피 소비자의 소비 중심이 인스턴트 시장에서 원두커피 시장으로 이동되는 과정으로 커피음료(RTD)는 인스트턴 커피의 편리함과 합리적 가격이라는 특징을 활용해 틈새시장으로서 큰 폭으로 성장하였습니다. 과거의 RTD 커피는 저렴한 캔 음료로 인스턴트 커피에 보다 더 가까웠으나 최근 RTD커피는 테이크아웃 커피컵에 빨대를 부착한 형태, 먹기 편한 파우치에 담긴 형태등으로 진화하였고 인스턴트 외에도 원두커피로의 소재 다양화, 포장과 마케팅에 노력을 기울인 결과 시장이 확대되고 있습니다. 편의점과 할인점의 수가 증가하면서 기존 음료전문업체들에 의해 성장하던 커피음료 시장에서 유업체 및 중소형 OEM 업체 등이 일정 수준의 비중을 차지하며 커피음료 시장에 다양성을 제공하고 있습니다.

또한 커피전문점을 통한 소비자의 블랙 타입 커피 음용 경험의 증가는 아메리카노류 커피음료 제품에 대한 수요를 이끌어 냈으며 일부 커피전문점 브랜드를 활용한 아메리카노류 신제품들이 출시되면서 성장이 지속되고 있습니다. 최근에는 제품 확장 및 다양화, 고급화로 프리미엄 제품들도 출시되고 있어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다.

④ 커피전문점 시장

커피전문점 시장은 1980~90년대 다방과 커피숍이라는 문화를 넘어 1999년부터 시작된 스타벅스의 한국 진출로 시장 확대가 시작되었습니다. 스타벅스는 원두커피와 카페라는 새로운 문화를 전파하면서 대중들의 인기를 얻었고 숫자 또한 기하급수적으로 증가해 왔습니다. 2002년 당시 프랜차이즈 브랜드의 가맹점 수는 700여개에 불과하였으나 2019년에는 이에 따라 상위 10개 브랜드의 가맹점 수는 약 5,000여개 이상으로 추산됩니다.

커피 프랜차이즈의 성장률이 보여주 듯, 안정적인 매출과 수익의 기대치가 높아 지면서 커피전문점 시장은 폭발적으로 성장하게 되었습니다. 초기에는 스타벅스, 커피빈 등의 해외 대형 브랜드들이 시장 성장을 주도하였고 이어 카페베네와 할리스, 탐앤탐스, 엔젤리너스 커피, 투썸 플레이스 등의 브랜드들이 시장에 합류하기 시작했습니다. 또한 저가의 커피로 시장을 공략했던 이디야 커피 등이 성장하면서 대한민국 커피전문점 시장은 성장세을 이어왔습니다.

또한 2010년대에 들어와 개인 카페 창업자들이 늘어나면서 개인이 운영하는 소규모 커피전문점들이 증가하기 시작하였으며 골목상권까지 카페들이 들어오기 시작하였습니다. 이렇게 생활속 커피에 대한 인프라가 증가하면서 대한민국 국민들의 커피에 대한 수준이 높아지기 시작하였고 프리미엄 커피 및 스페셜티 커피 등 고급 커피를 찾는 인구들도 증가하고 있습니다. 이런 트랜드에 맞춰 최근 각 커피 프랜차이즈 브랜드들마다 기존 매장과 차별화 되는 고급 브랜드를 출시하면서(맥널티 커피 팩토리, 스타벅스 리저브 등) 커피 전문점 시장에 새로운 트랜드를 형성하고 있습니다. 또한 생두를 구입하여 카페내에 로스팅기를 비치하고 직접 로스팅을 한 후 신선한 원두를 제공하는 로스터리 카페들도 증가하고 있는 추세입니다. 이와 같이 향후 커피전문점 시장은 다양한 형태의 발전으로 확대될 것으로 전망됩니다.

(3) 시장 규모 및 전망① 세계 커피 시장세계 커피 시장은 크게 커피 생산 시장과 커피 소비 시장으로 분류할 수 있습니다. 커피는 세계적으로 일부 지역에서만 생산 가능하며, 브라질/콜롬비아가 전세계 커피생산량의 각각 32%, 8.8%를 차지하고 있어 과거부터 중남미 지역은 주요 커피 생산 지역으로 각광받았으나 최근 베트남, 인도네시아 커피생산량이 급증하며 아시아 지역이 커피 생산시장 중요성이 커지고 있습니다. 베트남과 인도네시아는 각각 전 세계 로부스타 커피 생산량의 60%, 15%를 점유하며 생산 규모가 증가하고 있습니다. 커피 소비 시장은 과거부터 유럽, 미국, 일본 등 선진국 소비 비중이 높았으나 최근 인스턴트 커피 소비 비중이 높은 아시아 시장이 급성장함에 따라 소비 측면에서도 아시아 시장은 점점 중요한 시장으로 변화하고 있습니다.

A. 세계 커피 생산 시장커피 재배가 가능한 지역은 커피벨트(Coffee Belt) 또는 커피존(Coffee Zone)으로 불리며, 적도 아래 위 25도 이내에 위치하여 연중 20℃ 전후의 기온을 유지하고 연평균 강우량이 1,500mm이상인 열대와 아열대 지역에 위치하고 있습니다.

주요 커피 생산국 약 60여개국에 달하며 중남미 지역에는 브라질, 페루, 콜롬비아, 코스타리카, 엘살바도르, 과테말라, 멕시코, 하와이, 자메이카, 쿠바, 도미니카가 존재하며, 아프리카 지역의 이디오피아, 탄자니아, 케냐, 예멘 그리고 동남아시아 지역에서는 베트남과 인도네시아가 커피존내에 위치하고 있습니다.커피 품종은 크게 '아라비카', '로부스타', '라이베리카'의 3 가지가 존재하며, 아프리카 라이베리아가 원산지인 '라이베리카'는 생산량이 작고 카페인 함량이 다른 품종에 비해 뒤지는 등 품질 면에서 열위에 있어 상업성이 부족하여 일반적으로 커피라고하면 아라비카와 로부스타를 지칭합니다. 원산지가 에티오피아인 아라비카는 대량 재배가 불가능하고 고도가 높고 기후가 좋은 지역에서 생산되며, 생두 크기가 크고 맛과 향이 다양하여 원두커피로 주로 소비됩니다. 반면 콩고가 원산지인 로부스타는 고도가 낮은 지역에서 대량 재배가 가능하여 가격이 상대적으로 낮고 쓴맛이 강함에 따라 인스턴트 커피나 블렌딩용으로 사용됩니다.B. 세계 커피 소비 시장

커피 소비가 가장 많은 곳은 유럽으로 전 세계 커피 소비량의 약 28.2%를 차지하며, 다음으로는 미국(커피 소비량의 16%차지), 일본이 전세계 커피의 5%를 소비해 세계 4 위를 차지하고 있습니다.

통계적으로 소득수준이 높아지면 커피 소비가 증가하며, 최근 커피는 단순한 기호식품의 효용가치를 넘어 문화 소비재로 정착하고 있습니다. 따라서 미국, 일본, 독일, 프랑스, 이탈리아 등의 선진국이 국가별 커피 소비량 순위의 상위권을 대부분 차지하고 있으며, 남아프리카, 수단, 모로코, 베트남, 인도네시아등 개발도상국의 커피 소비량은 낮은 수준입니다. 다만, 커피 소비 증가율은 이미 커피 소비량이 많은 미국과 EU의 보다는 아시아&오세아니아, 아프리카에서 높은 성장률을 나타내고 있어 향후 성장 가능성은 상기 지역이 더 높다고 판단됩니다.과거 아시아 국가들은 일반적으로 커피보다 차 문화가 발달되어 커피소비량이 많지 않았으나 최근 소득이 증가하면서 커피 소비가 증가하게 되었고 주요 커피산업의 중심지로 주목받고 있습니다. 1990년대 이후 아시아 커피 소비량은 연 평균 4%성장률을 기록했고 2000년 이후 연평균 5%수준의 성장을 지속하고 있어 성장세가 지속되고 있습니다.

국가별로는 일본은 이미 선진국 수준에 도달하였으며 베트남, 인도네시아의 경우 자국커피 생산량 증가로 인해 소비도 증가하고 있고, 한국은 일본에 이어 인당커피 소비량 2위로 올라섰습니다. 다만, 커피시장 성장 초기 단계에 있는 중국은 총 소비량, 인당 소비량 모두 미미한 수준에 불과하지만 지난 30~40년간 일본 커피시장이 성장했던 것과 유사하게 높은 성장세를 나타내며 향후 아시아 지역 뿐만 아니라 전 세계 커피 소비를 주도할 것으로 예상됩니다.

② 국내 커피 시장국내 커피 시장은 크게 커피 수입시장과 커피 소비시장으로 분류할 수 있습니다.

커피의 생산은 커피벨트라고 불리는 적도에서 남위 18도, 북위 18도 사이에 위치한 열대 및 아열대 기후 지역에서만 작황되므로 커피 생산이 어려운 대한민국은 커피 수입 의존도가 매우 높습니다. 커피 수입시장은 크게 생두, 원두, 조제품으로 구성되며, 수입량, 수입 비중, 수입국가 등의 변화 통계를 통해 국내 커피 시장 트랜트를 예측할 수 있습니다.

국내 커피 소비시장은 원두커피, 인스턴트 커피, 커피음료(RTD, Ready to Drink), 커피전문점 시장으로 분류되며, 원두커피, 인스턴트 커피 및 커피음료(RTD)는 다양한 유통경로를 통해 유통됨으로써 커피 시장 트렌드 변화에 따른 소비자들의 다양한 수요를 광범위하게 충촉시키며 변화되고 있습니다.

A. 국내 커피 수입 시장

국내 커피 수입 규모는 지속적으로 성장하며, 2020년 커피 수입량은 176천톤으로 커피 수입 역사상 최고 규모를 경신하면서 지속적으로 커피 수입시장은 증가 추세에 있습니다.최근 10년간 품목별 커피 수입액 비중은 조제품의 비중이 감소하고 원두의 수입비중이 증가하고 있습니다. 이와 같이 커피를 가공한 형태로 수입되는 조제품의 수입 비중이 줄고 커피 원두 및 생두 수입시장 증가한 주요 원인은 커피선호도 변화, 개인 커피전문점의 증가, 스타벅스 효과로 대변되는 프랜차이즈 커피전문점 점포의 급격한 증가 추세와 홈카페 족의 증가 등에 기인하며 향후 커피 수입시장은 원두와 생두 중심으로 지속 확대될 것으로 전망됩니다.B. 국내 커피 소비시장

대한민국 인당 커피 소비량은 1990년대까지 연간 약 1.2kg 전후의 적은 양이었으나 2000년대 이후 커피 소비가 폭발적으로 급증하여 최근 연간 3.84kg를 소비하였으며, 2000년 이후 인당 커피소비량은 연평균 9%씩 증가하였습니다. 이는 한국인 1명이 연간 353잔(일반적으로 아메리카노 한잔은 원두 약 10g을 소비)의 커피를 마시는 수준이며, 커피 소비 대상을 주요 수요층인 20세이상 성인으로 한정하였을 경우에는 약 592잔(AC닐슨 추정)을 소비하는 것으로 추산되어 한국인에게 커피는 매일 접하는 친숙한 음료로 일상생활에서 뗄 수 없는 대중적인 식품으로 자리잡았습니다.

국내 커피 소비량은 1990년 약 1million bags 에서 지난 25년간 약 2배 성장하여 2017년에는 2.3million bags을 기록하였으며, 최근 3년간 연평균 2%의 성장률을 기록함에 따라 세계 커피 소비 성장률과 비슷한 성장 속도를 보이고 있습니다. 대한민국 커피 소비는 세계 커피소비량의 약 1.2~1.3% 점유율을 꾸준히 유지하고 있으며, 2017년에는 2.3 million bags가 넘는 커피 소비량을 기록할 것으로 예상됨에 따라 안정적인 성장 기조를 이어나갈 것으로 전망됩니다.국내 커피 소비시장은 크게 원두커피, 인스턴트 커피, 커피음료(RTD, Ready to Drink), 커피전문점 4가지 카테고리로 분류됩니다. 국내 커피시장은 계속되는 글로벌 경기침체로 인한 불황에도 불구하고 매년 꾸준히 성장하고 있으며, 2017년 기준 약 10조원 시장을 형성한 것으로 추정됩니다.C. 커피 시장의 성장 요인 및 전망a. 국내 커피인구의 증가

1인당 커피 소비량 상위 국가는 핀란드, 노르웨이, 덴마크, 스웨덴 등 주로 유럽 국가로 나타났으며, 대한민국의 커피 소비량은 2008년 1인당 2.91kg에서 2011년 3.38kg으로 4년간 약 17%가 증가하여 다른 국가에 비해 증가 폭이 큰 것으로 나타났습니다향후 국내 커피시장은 커피를 즐기는 인구의 지속적인 증가와 시장 트렌드를 선도하는 커피 업체 및 프렌차이즈 등의 다양화로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 집에서 직접 커피를 만들어 먹고 즐기는 홈카페족의 증가가 예상되어 이와 관련된 원두커피와 함께 커피 관련 기구 및 부재료 등의 부가 산업도 함께 성장할 것으로 예상됩니다.b. 다양한 커피 시장 성장

2017년 이후 국내 커피 소비시장은 인스턴트 커피와 커피믹스는 감소하고 인스턴트 원두커피, 커피음료(RTD), 원두커피는 성장이 진행되고 있습니다.

커피믹스 시장은 메이저 3사의 마케팅 활동 강화를 비롯해 가격 및 판촉 경쟁이 심화될 것으로 예상되나 커피믹스 소비량은 정체 또는 감소세가 지속될 것으로 판단됩니다.

커피음료 시장은 프리미엄 브랜드를 중심으로 한 제품들의 마케팅 및 판촉 경쟁이 지속되며 점유율 경쟁이 더욱 치열하게 나타날 것으로 보이며, 이에 따라 프리미엄 브랜드의 제품 확장 및 용량이 큰 신제품 출시로 1인당 커피음료 소비량 확대를 통해 전체 커피음료 시장의 판매액 성장이 이어질 것으로 예상됩니다.

향후 지속적으로 성장이 가장 크게 예상되는 분야는 인스턴트 원두커피와 원두커피입니다. 카누를 비롯한 다양한 브랜드가 출시되어 있는 인스턴트 원두커피는 커피시장의 새로운 강자로 떠올랐으며 업체간의 다양한 제품 출시 및 마케팅 판촉 활동을 통해 향후에도 지속적으로 성장할 것이 예상됩니다.

또한 원두커피도 국내 커피 프랜차이즈들의 성장과 커피를 즐기는 인구의 증가, 프리미엄 커피시장의 성장 등과 함께 소비량 급증할 것으로 전망됩니다.

c. 커피 프랜차이즈 및 커피전문점 확대

커피 프랜차이즈들의 성장과 함께 커피시장의 성장세도 함께 지속될 전망입니다. 수도권 및 대도시 위주로 출점 해온 커피 프랜차이즈들은 지방권에서의 출점 경쟁이 본격적으로 진행될 것으로 보이며, 경쟁 심화로 업체 브랜드 외에도 품질에서부터 가격, 서비스 및 매장 콘셉트에 이르기까지 보다 다양한 차별화와 세분화가 진행될 것으로 전망됩니다. 특히, 커피프랜차이즈 업계는 고급화 전략에 따른 스페셜티 커피시장의 수요확장과 해외 가맹점 오픈을 통해 국내 및 해외에서의 성장을 유지할 것으로 전망됩니다.

d. 해외 수출 확대

중국 커피시장 성장은 국내 커피업체의 해외 수출 확대를 유발하며 향후 국내 커피 생산 규모의 확대를 견인할 것으로 예상됩니다. 중국은 소비자가 커피문화에 대해 인식하기 시작하면서 성장 가능성이 매우 높은 시장으로 판단되며, 국내와 근접한 지리적 이점으로 중국의 커피수요가 늘어나게 되면 국내 제품 및 서비스의 수출이 활발히 진행될 될 것으로 전망됩니다.

2019년 중국의 커피 시장 규모는 약 11조8천억원이었으며 최근 10년간 연평균 15%이상의 증가율을 보였으며, 향후 커피 소비량은 연평균 30% 증가할 것으로 전망되어 2023년 중국 커피 소비량액은 연간 30조 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 인당 커피 소비량은 2013년 3.2잔에서 2018년 6.2잔으로 2배 가량 증가 했으나, 여타 커피소비국에 비해 아직 그 음용률이 낮은 점은 오히려 향후 발전 가능성이 높은 것으로 평가되고 있습니다.(4) 경쟁 현황국내 커피산업은 앞서 설명한 바와 같이 해외와는 달리 커피믹스로 대변되는 인스턴트 커피 위주로 성장하였으며 그 결과 동서식품, 남양유업, 네슬레 등 대규모 기업들이 경쟁하며 성장을 주도해 왔습니다.

원두커피 업체는 소수의 중소기업과 하위 다수의 소기업으로 구분되어 있으며 중소기업과 소기업은 매출규모와 원두 로스팅 설비 및 원두 가공품 설비 보유 유무에 따라 구분됩니다. 로스팅을 위한 설비시설과 원두 가공품(믹스, 티백, 액상 등)을 생산 할 수 있는 생산라인을 자체적으로 보유한 업체는 국내에는 소수입니다.

따라서 국내에서 당사와 같이 원두커피를 가공/제조 하는 업체들은 소수로, ㈜쟈뎅과 ㈜구띠에커피가 당사의 직접적인 경쟁사이며, 이밖에도 시케이코퍼레이션즈㈜와 ㈜아이에스씨, ㈜제이앤푸드 등이 국내에서 원두커피를 출시하며 시장에서 경쟁하고 있습니다. 대형 유통채널에 입점되어 당사와 직접적으로 경쟁하는 업체는 쟈뎅㈜이며, 나머지 업체들은 커피믹스나 인스턴트 제품 설비 라인을 보유하고 있지 않거나 다양한 제품 형태별, 음용 타입별 제품 생산이 불가능한 업체들입니다. 국내에서 대형 원두 로스팅 설비, 급속냉동 초미세 그라인딩 기술, 믹스커피, 티백/핸드드립 커피 등의 생산라인을 보유한 업체는 당사가 유일합니다.

(5) 회사의 경쟁력A. 생산능력당사는 커피와 관련된 모든 제품의 생산이 가능한 설비 확보로 시장 변화에 대한 즉각적인 대응이 가능합니다. 생두에서 원두를 비롯하여 소비자들에게 인기가 많은 티백제품 및 인스턴트 커피, 편의점 인기 상품인 RTD 제품까지 전제품의 라인 업을 확보하고 있습니다.B. 판매유통망중소기업으로는 드물게 대형 유통채널에서부터 슈퍼, 편의점, 온라인 등 제품을 공급할 수 있는 유통망을 모두 구축하였습니다. 제품 라인 업 뿐만 아니라 유통망까지 구축하고 있는 업체는 당사가 유일한 것으로 파악됩니다. 특히, 중소기업으로서는 입점이 어려운 대형 할인마트에 독자적으로 입점하여 다양한 제품을 공급하고 있고, 입점 점포 수를 확대하고 있어 타사 대비 확고한 경쟁우위를 확보하고 있습니다.C. 기술성

또한 인스턴트 원두커피 생산을 위해서는 필수적인 극저온 초미세 분쇄기술(Cryogenic Micro Grinding Technology) 확보를 위하여 관련 기술 및 장비를 보유한 업체를 관계사로 편입시켰으며, 동 기술을 기반으로 인스턴트 원두커피의 안정적인 생산 뿐만 아니라 커피 이외의 건강기능식품 등으로 사업확대가 가능합니다.

극저온 초미세 분쇄기술은 영하 196도 이하의 초저온 기술(Cryogenical Process)을 이용하여 마이크로 미터 단위로 냉동 분쇄가 가능하여 본래의 영양성분 그대로(Whole Food) 간편하게 음용하고, 체내 흡수율을 극대화 할 수 있으며 초미세 입자로 잔존 이물이 없습니다.

국내에서는 동서식품과 당사의 관계사인 제이씨나노텍 양사만이 기술 및 장비를 확보하고 있으며, 동서식품의 경우 자사 제품 생산에만 적용하고 있고 제이씨나노텍의 경우 당사 이외에 남양 등 동서식품을 제외한 커피업체에 제품을 공급하고 있습니다.D. 사업의 확장성

커피 산업의 특정 부분에 특화되어 사업을 영위하는 타사와 달리 당사는 제품 기획 및 생산, 유통에서의 강점을 기반으로 제품 생산 및 판매 뿐만 아니라 커피 관련 연관 사업으로 사업포트폴리오를 확장하고 있습니다.

B2C 유통을 통한 안정적인 매출을 기반으로 B2B로 매출처를 확대하고 있으며 특히, 국내 주요 네트워크 판매사인 애터미로의 제품 공급으로 높은 매출 성장세를 시현하고 있습니다. 애터미 이외에 한화비앤비 등 B2B 매출처를 확대하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 최근 커피 전문 아카데미를 런칭하여 커피 교육 사업 및 창업관련 컨설팅 사업을 진행할 예정입니다. 교육사업은 기존 진행사업과 여러 측면에서 시너지 효과를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 향후 국내 뿐만 아니라 부상하는 중국시장 진출을 위해 교육생 유치를 예정하고 있습니다. 중국의 경우 현재는 운영 중인 사무소를 판매법인으로 전환을 진행하고 있어 커피 아카데미와 연계하여 중국시장 진출을 구체화할 예정입니다.

그 이외에 커피문화의 선진화로 사무실에서 음용하는 커피 문화가 활성화 되고 있으며 이에 따른 OCS(Office Coffee System) 시장이 활성화 됨에 따라 OCS 사업과 함께 OCS에서 소진되는 원두공급 사업을 연계하여 하는 비즈니스를 모색하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

'가. 업계의 현황' 참조

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 커피사업 단일 사업부문을 영위합니다.

(2) 시장점유율

- 해당사항 없음

(3) 시장의 특성

'가. 업계의 현황' 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도 2022.jpg
조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ.경영참고사항'의 '1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 및 별도 재무제표 입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2023년 3월 22일 전자공시 시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.mcnultykorea.co.kr(투자정보 -> IR자료실))에 공시 예정인 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍 니다.

(1) 연결재무제표

- 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 26 (당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 25 (전)기말 2021년 12월 31일 현재

한국맥널티주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당)기 기말
제 25(전) 기말

자산
2

Ⅰ.유동자산

50,632,048,004
50,657,510,602

현금및현금성자산
3, 4, 5, 33
5,350,395,941
9,614,790,227

기타금융자산
3, 4, 7, 33
19,492,103,619
21,259,838,759

매출채권
3, 4, 6, 30, 31, 33
6,449,133,237
5,207,328,653

기타수취채권
3, 4, 6, 33
97,140,578
110,591,912

재고자산
8
17,957,592,149
13,425,305,478

당기법인세자산

194,344,114
9,284,785

기타유동자산
9
1,091,338,366
1,030,370,788

Ⅱ.비유동자산

38,589,611,914
34,718,669,362

비유동기타수취채권
3, 4, 6, 30, 33
490,209,996
357,615,990

투자부동산
10, 31
112,781,850
122,208,665

유형자산
11, 13, 14
33,973,260,483
30,292,785,687

무형자산
12, 13
3,995,583,378
3,946,059,020

이연법인세자산
26
17,776,207
-

자산총계
32
89,221,659,918
85,376,179,964

부채
2

Ⅰ.유동부채

33,915,450,555
30,260,236,016

단기차입금
3, 4, 16, 29, 31, 33
24,237,748,697
21,648,033,067

매입채무
3, 4, 15, 33
3,310,082,056
2,729,571,835

파생상품부채

25,581,845
-

기타지급채무
3, 4, 15, 29, 30, 33
5,749,048,322
4,981,549,369

당기법인세부채

223,207,882
329,058,593

기타유동부채
18
369,781,753
572,023,152

Ⅱ.비유동부채

13,464,277,647
14,449,793,379

장기차입금
3, 4, 16, 29, 33
12,872,752,047
13,299,179,599

확정급여부채
17
533,135,124
969,631,837

이연법인세부채
26
33,390,476
80,981,943

비유동기타지급채무
3, 4, 15, 29, 33
25,000,000
100,000,000

부채총계
32, 33
47,379,728,202
44,710,029,395

자본

I. 지배기업소유주지분

37,475,099,785
36,699,625,788

자본금
1, 19
5,515,741,500
5,267,397,500

자본잉여금
19
15,403,924,094
11,392,521,209

기타자본구성요소
20
(3,640,355,309)
(3,640,094,546)

이익잉여금
21
20,195,789,500
23,679,801,625

II. 비지배지분

4,366,831,931
3,966,524,781

자 본 총 계
33
41,841,931,716
40,666,150,569

부채및자본총계

89,221,659,918
85,376,179,964

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한국맥널티주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당)기말
제 25(전)기말

I. 매출액
22, 30, 32
70,214,592,825
53,409,780,309

II. 매출원가
22, 27, 30
55,831,340,462
41,358,478,265

III. 매출총이익

14,383,252,363
12,051,302,044

판매비와관리비
23, 27, 30
15,064,235,627
10,435,729,701

IV. 영업이익
32
(680,983,264)
1,615,572,343

기타수익
24
150,078,089
269,060,788

기타비용
24
230,154,638
376,030,655

금융수익
3, 25
1,312,849,570
2,340,404,073

금융비용
3, 25
3,366,578,904
1,214,632,973

V. 법인세비용차감전순이익

(2,814,789,147)
2,634,373,576

VI. 법인세비용
26, 28
203,276,400
731,509,556

VII. 당기순이익

(3,018,065,547)
1,902,864,020

VIII. 기타포괄손익

48,415,299
36,406,351

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(260,763)
8,581,275

해외사업환산이익(손실)

(260,763)
8,581,275

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

48,676,062
27,825,076

확정급여제도의 재측정요소
17
48,676,062
27,825,076

IX. 총포괄이익

(2,969,650,248)
1,939,270,371

X. 당기순이익귀속

지배기업소유주

(3,218,372,697)
1,863,373,837

비지배지분

200,307,150
39,490,183

XI. 총포괄이익귀속

지배기업소유주

(3,169,957,398)
1,899,780,188

비지배지분

200,307,150
39,490,183

XII.지배기업의 소유주 지분에 대한 주당순이익
28

기본주당이익(손실)

(275)
182

희석주당이익(손실)

(275)
114

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한국맥널티주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

2021.01.01(전기초)
5,208,918,000
10,593,232,198
(3,648,675,821)
22,306,613,912
34,460,088,289
3,927,034,598
38,387,122,887

당기순이익(손실)

1,863,373,837
1,863,373,837
39,490,183
1,902,864,020

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

27,825,076
27,825,076

27,825,076

해외사업환산손익

8,581,275

8,581,275

8,581,275

소유주와의거래등

배당

(518,011,200)
(518,011,200)

(518,011,200)

전환사채의 전환
58,479,500
799,289,011

857,768,511

857,768,511

2021.12.31(전기말)
5,267,397,500
11,392,521,209
(3,640,094,546)
23,679,801,625
36,699,625,788
3,966,524,781
40,666,150,569

2022.01.01(당기초)
5,267,397,500
11,392,521,209
(3,640,094,546)
23,679,801,625
36,699,625,788
3,966,524,781
40,666,150,569

당기순이익

(3,218,372,697)
(3,218,372,697)
200,307,150
(3,018,065,547)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

48,676,062
48,676,062

48,676,062

해외사업환산손익

(260,763)

(260,763)

(260,763)

소유주와의거래등

배당

(314,315,490)
(314,315,490)

(314,315,490)

유상증자

200,000,000
200,000,000

전환사채의 전환
248,344,000
4,011,402,885

4,259,746,885

4,259,746,885

2022.12.31(당기말)
5,515,741,500
15,403,924,094
(3,640,355,309)
20,195,789,500
37,475,099,785
4,366,831,931
41,841,931,716

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한국맥널티주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당)기말
제 25(전)기말

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(4,090,563,432)
246,026,429

1. 영업에서 창출된 현금

(3,024,443,764)
692,707,379

가. 당기순이익

(3,018,065,547)
1,902,864,020

나. 당기순이익에 대한 조정
29
5,884,733,637
3,226,933,036

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
29
(5,891,111,854)
(4,437,089,677)

2. 이자 수취

398,167,196
137,209,826

3. 이자 지급

(893,942,760)
(334,505,143)

4. 배당금 수취

3,055,416
-

5. 법인세 납부

(573,399,520)
(249,385,633)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,289,358,553)
(14,221,655,716)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

49,002,470,258
33,600,035,414

단기금융상품의 회수

47,145,893,354
31,619,001,093

장기금융상품의 회수

-
452,496,821

단기대여금의 감소

1,607,000,000
1,500,000,000

유형자산의 처분

44,863,640
2,137,500

비유동기타채권의 회수

204,713,264
26,400,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(52,291,828,811)
(47,821,691,130)

단기금융상품의 취득

(45,370,223,985)
(38,663,556,964)

장기금융상품의 취득

-
(1,000,000)

단기대여금의 증가

(1,270,000,000)
(2,337,000,000)

관계기업투자주식의 취득

-
(4,309,762,369)

비유동기타채권의 증가

(412,307,270)
(20,629,772)

유형자산의 취득

(5,025,136,014)
(2,429,834,008)

무형자산의 취득

(214,161,542)
(59,908,017)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,403,263,687
10,812,529,941

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

20,184,559,138
27,842,764,119

단기차입금의 차입

19,363,559,138
14,125,321,359

장기차입금의 차입

621,000,000
12,277,442,760

기타지급채무의 증가

-
1,440,000,000

유상증자

200,000,000
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(17,781,295,451)
(17,030,234,178)

단기차입금의 상환

(13,811,575,952)
(11,117,732,118)

장기차입금의 상환

(2,212,660,000)
(5,393,760,000)

기타지급채무의 상환

(1,440,000,000)
-

배당금의 지급

(314,315,490)
(518,011,200)

주식발행비

(2,744,009)
(730,860)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

712,264,012
425,945,823

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)
29
(4,264,394,286)
(2,737,153,523)

VI. 기초의 현금및현금성자산

9,614,790,227
12,351,943,750

VII. 기말의 현금및현금성자산

5,350,395,941
9,614,790,227

- 연결재무제표에 대한 주석

제 26(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재

제 25(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재

한국맥널티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

한국맥널티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 한국맥널티 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 12월 19일 설립되어 원두 및 인스턴트커피 등의 커피사업을 주요사업으로 영위하는 벤처기업으로서, 본점소재지는 충청남도 천안시입니다. 지배기업은 2015년 12월 23일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금은 5,515,742천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

이은정(대표이사)
3,200,000
29.01%
3,200,000
30.38%

고한준
2,701,000
24.48%
2,701,000
25.64%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
보고기간종료일
지분율(%)
업종

<종속기업>

(주) 헤리토리엔코 (*1)
한국
2022.12.31
49.00%
도소매

맥널티제약(주)
한국
2022.12.31
80.00%
제조 및 판매

맥널티바이오(주) (*2)
한국
2022.12.31
100.00%
제조 및 판매

Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation (*3)
중국
2022.12.31
100.00%
도소매

(*1) 회사는 (주)헤리토리엔코에 대한 연결실체의 지분율은 49%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 맥널티바이오(주) 2021년 7월 1일 지분율100% 타법인주식 및 출자증권 취득으로 설립되었습니다. (*3)) Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation는 2021년 4월 12일 100% 지분출자로 중국 연태지역에 설립되었습니다.2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주) 헤리토리엔코
11,085,040,085
3,060,809,922
8,024,230,163
15,313,084,015
1,271,136,123
1,271,136,123

맥널티제약(주)
10,349,235,798
7,335,144,217
3,014,091,581
11,745,101,882
(1,579,881,003)
(1,579,881,003)

맥널티바이오(주)
6,798,624,600
5,665,240,824
1,133,383,776
5,140,599,201
(870,165,590)
(870,165,590)

Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation
40,187,859
1,903,515
38,284,344
34,213,247
(39,178,086)
(39,438,849)

<전기>

(단위 : 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
전기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주) 헤리토리엔코
9,304,156,487
2,550,750,447
6,753,406,040
7,749,844,090
620,969,953
620,969,953

맥널티제약(주)
8,911,522,930
5,314,341,346
3,597,181,584
8,000,159,578
(1,386,022,463)
(1,386,022,463)

맥널티바이오(주)
7,787,427,873
6,782,120,657
1,005,307,216
6,345,572,444
7,998,533
7,998,533

Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation
80,060,978
2,337,785
77,723,193
13,787,266
(42,578,082)
(33,996,807)

3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명
기간
변동내용
사유

맥널티바이오(주)
전기
신규포함
지분 인수

Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation
전기
신규포함
법인 설립

2. 중요한 회계정책당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주<당기> (단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
5,350,395,941
5,350,395,941

기타금융자산
2,686,638,454
16,805,465,165
19,492,103,619

매출채권
-
6,449,133,237
6,449,133,237

기타수취채권
-
97,140,578
97,140,578

비유동기타수취채권
-
490,209,996
490,209,996

합계
2,686,638,454
29,192,344,917
31,878,983,371

<전기>

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
9,614,790,227
9,614,790,227

기타금융자산
1,561,197,382
19,698,641,377
21,259,838,759

매출채권
-
5,207,328,653
5,207,328,653

기타수취채권
-
110,591,912
110,591,912

비유동기타수취채권
-
357,615,990
357,615,990

합계
1,561,197,382
34,988,968,159
36,550,165,541

(2) 금융부채의 범주<당기>

(단위 : 원)

구분

당기손익-공정가치

측정금융부채

상각후원가측정

금융부채

합계

단기차입금
841,800,000
23,395,948,697
24,237,748,697

매입채무
-
3,310,082,056
3,310,082,056

파생상품부채
25,581,845
-
25,581,845

기타지급채무
-
5,749,048,322
5,749,048,322

장기차입금
3,621,090,000
9,251,662,047
12,872,752,047

비유동기타지급채무
-
25,000,000
25,000,000

합계
4,488,471,845
41,731,741,122
46,220,212,967

<전기>

(단위 : 원)

구분

당기손익-공정가치

측정금융부채

상각후원가측정

금융부채

합계

단기차입금
2,412,080,000
19,235,953,067
21,648,033,067

매입채무
-
2,729,571,835
2,729,571,835

기타지급채무
-
4,981,549,369
4,981,549,369

장기차입금
3,229,080,000
10,070,099,599
13,299,179,599

비유동기타지급채무
-
100,000,000
100,000,000

합계
5,641,160,000
37,117,173,870
42,758,333,870

(3) 금융상품 범주별 순손익<당기>

(단위 : 원)

구분
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
23,313,612
-

상각후원가측정금융자산
868,488,601
421,047,357

합계
891,802,213
421,047,357

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
(1,136,943,312)
-

상각후원가측정금융부채
(282,317,417)
(1,947,318,175)

합계
(1,419,260,729)
(1,947,318,175)

<전기>

(단위 : 원)

구분
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
1,609,783,552
-

상각후원가측정금융자산
451,608,346
181,751,613

합계
2,061,391,898
181,751,613

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
(2,739,438)
-

상각후원가측정금융부채
(12,204,500)
(1,102,428,473)

합계
(14,943,938)
(1,102,428,473)

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 원)

종 류
장부금액
공정가치

파생금융자산
당기손익공정가치측정
상각후원가측정
합계

<금융자산>

현금 및 현금성자산
-
-
5,350,395,941
5,350,395,941
-

기타금융자산
240,270,000
2,446,368,454
16,805,465,165
19,492,103,619
2,686,638,454

매출채권
-
-
6,449,133,237
6,449,133,237
-

기타수취채권
-
-
97,140,578
97,140,578
-

비유동기타수취채권
-
-
490,209,996
490,209,996
-

합계
240,270,000
2,446,368,454
29,192,344,917
31,878,983,371
2,686,638,454

<금융부채>

단기차입금
-
841,800,000
23,395,948,697
24,237,748,697
841,800,000

매입채무
-
-
3,310,082,056
3,310,082,056
-

파생상품부채
-
25,581,845
-
25,581,845
25,581,845

기타지급채무
-
-
5,749,048,322
5,749,048,322
-

장기차입금
-
3,621,090,000
9,251,662,047
12,872,752,047
3,621,090,000

비유동기타지급채무
-
-
25,000,000
25,000,000
-

합계
-
4,488,471,845
41,731,741,122
46,220,212,967
4,488,471,845

< 전기 >

(단위: 원)

종 류
장부금액
공정가치

파생금융자산
당기손익공정가치측정
상각후원가측정
합계

<금융자산>

현금 및 현금성자산
-
-
9,614,790,227
9,614,790,227
-

기타금융자산
66,371,712
1,494,825,670
19,698,641,377
21,259,838,759
1,561,197,382

매출채권
-
-
5,207,328,653
5,207,328,653
-

기타수취채권
-
-
110,591,912
110,591,912
-

비유동기타수취채권
-
-
357,615,990
357,615,990
-

합계
66,371,712
1,494,825,670
34,988,968,159
36,550,165,541
1,561,197,382

<금융부채>

단기차입금
-
2,412,080,000
19,235,953,067
21,648,033,067
2,412,080,000

매입채무
-
-
2,729,571,835
2,729,571,835
-

기타지급채무
-
-
4,981,549,369
4,981,549,369
-

장기차입금
-
3,229,080,000
10,070,099,599
13,299,179,599
3,229,080,000

비유동기타지급채무
-
-
100,000,000
100,000,000
-

합계
-
5,641,160,000
37,117,173,870
42,758,333,870
5,641,160,000

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3

<자산>

지분상품
1,212,067,268
1,212,067,268
-
-

통화선도계약

-
-
-

기타
1,234,301,186
-
-
1,234,301,186

내재파생상품(콜옵션)
240,270,000
-
-
240,270,000

<부채>

파생상품부채
25,581,845
-
-
25,581,845

내재파생상품(전환권대가)
4,462,890,000
-
-
4,462,890,000

<전기> (단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3

<자산>

지분상품
408,316,622
408,316,622
-
-

통화선도계약
66,371,712
-
-
66,371,712

기타
1,086,509,048
-
-
1,086,509,048

<부채>

내재파생상품(전환권)
5,641,160,000
-
-
5,641,160,000

(*) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<자산>

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 :

통화선도계약

기타
1,234,301,186
순자산가치
순자산 공정가치

내재파생상품(콜옵션)
240,270,000
이항모형
할인율,변동성

<부채>

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채
25,581,845
이항모형
할인율,변동성

전환권
4,462,890,000
이항모형
할인율,변동성

<전기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<자산>

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 :

통화선도계약
66,371,712
이항모형
할인율, 변동성

기타
1,086,509,048
순자산가치
순자산 공정가치

<부채>

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환권
5,641,160,000
이항모형
할인율, 변동성

5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

현금
1,110,139
1,061,484

예금
5,349,285,802
9,613,728,743

합계
5,350,395,941
9,614,790,227

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
6,797,847,655
(348,714,418)
6,449,133,237
5,552,448,446
(345,119,793)
5,207,328,653

기타수취채권

미수금
106,660
-
106,660
40,202,404
-
40,202,404

미수수익
97,033,918
-
97,033,918
70,389,508
-
70,389,508

소계
97,140,578
-
97,140,578
110,591,912
-
110,591,912

비유동기타수취채권

대여금
25,286,736
-
25,286,736
-
-
-

보증금
464,923,260
-
464,923,260
357,615,990
-
357,615,990

소계
490,209,996
-
490,209,996
357,615,990
-
357,615,990

합계
7,385,198,229
(348,714,418)
7,036,483,811
6,020,656,348
(345,119,793)
5,675,536,555

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
설정(환입)
기타
기말

매출채권
345,119,793
3,594,625
-
348,714,418

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
설정(환입)
기타
기말

매출채권
348,450,148
(3,330,355)
-
345,119,793

7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
2,686,638,454
1,561,197,382

상각후원가측정기타금융자산
16,805,465,165
19,698,641,377

합계
19,492,103,619
21,259,838,759

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권
1,212,067,268
408,316,622

내재파생상품(콜옵션)
240,270,000
-

파생상품자산(주1)
-
66,371,712

기타
1,234,301,186
1,086,509,048

합계
2,686,638,454
1,561,197,382

(주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유동항목 :

단기금융상품
16,805,465,165
19,698,641,377

8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

평가손실(이익)
당기누계

상품
5,849,418,520
5,849,418,520
879,986
-

제품
4,285,633,329
4,088,036,229
(136,875,444)
(197,597,100)

재공품
630,528,446
627,225,933
11,364,152
(3,302,513)

원재료
4,851,190,458
4,796,246,082
(30,789,492)
(54,944,376)

부재료
1,167,863,913
1,148,304,669
11,926,163
(19,559,244)

저장품
8,531,559
8,531,559
-
-

미착품
1,439,829,157
1,439,829,157
-
-

합계
18,232,995,382
17,957,592,149
(143,494,635)
(275,403,233)

<전기>

(단위 : 원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

평가손실(이익)
당기누계

상품
3,119,845,845
3,118,965,859
115,811,729
(879,986)

제품
2,313,659,999
2,252,938,343
67,554,371
(60,721,656)

재공품
447,727,902
433,061,237
372,554
(14,666,665)

원재료
3,336,850,854
3,312,695,970
21,538,317
(24,154,884)

부재료
948,265,478
916,780,071
2,160,361
(31,485,407)

저장품
10,598,437
10,598,437
-
-

미착품
3,380,265,561
3,380,265,561
-
-

합계
13,557,214,076
13,425,305,478
207,437,332
(131,908,598)

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

기타유동자산 :

선급금
1,010,626,780
954,196,173

선급비용
80,711,586
76,174,615

합계
1,091,338,366
1,030,370,788

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
90,000,000
-
-
90,000,000

건물
188,537,309
(165,755,459)
-
22,781,850

합계
278,537,309
(165,755,459)
-
112,781,850

<전기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
90,000,000
-
-
90,000,000

건물
188,537,309
(156,328,644)
-
32,208,665

합계
278,537,309
(156,328,644)
-
122,208,665

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
토지
건물
합계

기초
90,000,000
32,208,665
122,208,665

증가 :

감소 :

감가상각
-
(9,426,815)
(9,426,815)

기말
90,000,000
22,781,850
112,781,850

<전기>

(단위 : 원)

구분
토지
건물
합계

기초
90,000,000
41,635,480
131,635,480

증가 :

감소 :

감가상각
-
(9,426,815)
(9,426,815)

기말
90,000,000
32,208,665
122,208,665

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
12,000,000
163,300,000

임대수익투자부동산 직접운영비용
30,000
1,186,481

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
9,276,762,470
-
-
9,276,762,470

건물
15,535,014,121
(5,705,005,020)
-
9,830,009,101

기계장치
17,660,239,782
(9,179,259,350)
(91,586,383)
8,389,394,049

차량운반구
223,941,365
(141,080,685)
-
82,860,680

기타의 유형자산
9,140,020,403
(7,927,170,152)
(3,202,835)
1,209,647,416

건설중인자산
3,106,346,509
-
-
3,106,346,509

사용권자산 - 부동산
2,318,055,207
(389,776,331)
-
1,928,278,876

사용권자산 - 차량운반구
273,311,295
(123,349,913)
-
149,961,382

합계
57,533,691,152
(23,465,641,451)
(94,789,218)
33,973,260,483

<전기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
9,276,762,470
-
-
9,276,762,470

건물
15,345,614,395
(5,014,445,848)
-
10,331,168,547

기계장치
16,526,659,388
(7,746,267,140)
(107,482,624)
8,672,909,624

차량운반구
182,877,916
(110,133,843)
-
72,744,073

기타의 유형자산
8,627,346,345
(7,383,749,153)
(4,873,358)
1,238,723,834

건설중인자산
164,535,601
-
-
164,535,601

사용권자산 - 부동산
943,799,966
(502,642,704)
-
441,157,262

사용권자산 - 차량운반구
241,892,079
(147,107,803)
-
94,784,276

합계
51,309,488,160
(20,904,346,491)
(112,355,982)
30,292,785,687

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
전기이월
취득
처분
감가상각
환율변동효과
대체 등
기말

토지
9,276,762,470
-
-
-
-
-
9,276,762,470

건물
10,331,168,547
-
-
(690,559,172)
-
189,399,726
9,830,009,101

기계장치
8,672,909,624
562,707,667
-
(1,417,095,969)
-
570,872,727
8,389,394,049

차량운반구
72,744,073
50,268,578
(6,290,458)
(33,861,513)
-
-
82,860,680

기타의유형자산
1,238,723,834
434,316,407
(11,000)
(700,276,406)
(365,420)
237,260,001
1,209,647,416

건설중인자산
164,535,601
3,989,343,362
-
-
-
(1,047,532,454)
3,106,346,509

사용권자산 - 부동산
441,157,262
2,358,708,626
-
(568,688,886)
-
(302,898,126)
1,928,278,876

사용권자산 - 차량운반구
94,784,276
157,811,834
-
(87,090,308)
-
(15,544,420)
149,961,382

합계
30,292,785,687
7,553,156,474
(6,301,458)
(3,497,572,254)
-
(368,442,546)
33,973,260,483

<전기>

(단위 : 원)

구분
전기이월
취득
처분
감가상각
대체 등
기말

토지
7,312,920,424
-
-
-
1,963,842,046
9,276,762,470

건물
8,055,838,365
11,000,000
-
(1,705,109,790)
3,969,439,972
10,331,168,547

기계장치
7,781,527,284
364,454,754
(14,310,683)
(1,306,330,530)
1,847,568,799
8,672,909,624

차량운반구
78,054,038
14,499,091
-
(28,793,462)
8,984,406
72,744,073

기타의유형자산
1,560,902,795
292,031,295
-
(747,353,777)
133,143,521
1,238,723,834

건설중인자산
523,827,650
1,201,557,237
-
-
(1,560,849,286)
164,535,601

사용권자산 - 부동산
379,498,377
546,291,631
(5,296,274)
(479,336,472)
-
441,157,262

사용권자산 - 차량운반구
163,524,791
-
(1,496,578)
(67,243,937)
-
94,784,276

합계
25,856,093,724
2,429,834,008
(21,103,535)
(4,334,167,968)
6,362,129,458
30,292,785,687

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
국고보조금
감가상각누계액
장부금액

회원권 (주1)
113,237,600
-
-
113,237,600

산업재산권
449,137,789
-
(213,149,583)
235,988,206

소프트웨어
626,458,409
(11,754,917)
(448,998,668)
165,704,824

기타의 무형자산
149,500,000
-
(27,374,999)
122,125,001

영업권
3,358,527,747
-
-
3,358,527,747

합계
4,696,861,545
(11,754,917)
(689,523,250)
3,995,583,378

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.<전기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
국고보조금
감가상각누계액
장부금액

회원권 (주1)
113,237,600
-
-
113,237,600

산업재산권
441,385,747
-
(165,316,486)
276,069,261

소프트웨어
520,548,909
(24,568,717)
(341,522,447)
154,457,745

기타의 무형자산
49,000,000
-
(5,233,333)
43,766,667

영업권
3,358,527,747
-
-
3,358,527,747

합계
4,482,700,003
(24,568,717)
(512,072,266)
3,946,059,020

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

구분
전기이월
취득
감가상각
차기이월

회원권
113,237,600
-
-
113,237,600

산업재산권
276,069,261
7,752,042
(47,833,097)
235,988,206

소프트웨어
154,457,745
105,909,500
(94,662,421)
165,704,824

기타의 무형자산
43,766,667
100,500,000
(22,141,666)
122,125,001

영업권
3,358,527,747
-
-
3,358,527,747

합계
3,946,059,020
214,161,542
(164,637,184)
3,995,583,378

<전기>

(단위 : 원)

구분
전기이월
취득
감가상각
차기이월

회원권
113,237,600
-
-
113,237,600

산업재산권
313,311,861
10,908,017
(48,150,617)
276,069,261

소프트웨어
244,920,394
-
(90,462,649)
154,457,745

기타의 무형자산
-
49,000,000
(5,233,333)
43,766,667

영업권
-
3,358,527,747
-
3,358,527,747

합계
671,469,855
3,418,435,764
(143,846,599)
3,946,059,020

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
164,637,184
143,846,599

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

경상연구개발비

판매비와관리비
2,086,015,589
1,584,995,455

13. 정부보조금

자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

과목
기초
감소
기말

기계장치
107,482,624
(15,896,241)
91,586,383

시설장치
4,873,358
(1,670,523)
3,202,835

소프트웨어
24,568,717
(12,813,800)
11,754,917

합계
136,924,699
(30,380,564)
106,544,135

<전기>

(단위 : 원)

과목
기초
감소
기말

기계장치
123,378,865
(15,896,241)
107,482,624

시설장치
6,543,881
(1,670,523)
4,873,358

소프트웨어
37,382,517
(12,813,800)
24,568,717

합계
167,305,263
(30,380,564)
136,924,699

14. 리스

(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

부동산

1,928,278,876
441,157,262

차량운반구

149,961,382
94,784,276

합계
2,078,240,258
535,941,538

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

568,688,886
479,336,472

차량운반구

87,090,308
67,243,937

합계
655,779,194
546,580,409

리스부채에 대한 이자비용

117,738,627
20,836,101

단기리스료

68,530,971

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

22,766,059

(3) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

매입채무
3,310,082,056
2,729,571,835

기타지급채무 :

미지급금
4,762,334,621
2,741,696,942

미지급비용
984,673,701
797,812,427

예수보증금
2,040,000
1,442,040,000

소계
5,749,048,322
4,981,549,369

비유동기타지급채무 :

임대보증금
25,000,000
100,000,000

합계
9,084,130,378
7,811,121,204

16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
연이자율
당기
전기

유동성장기차입금 :

기업은행
3.20%
166,660,000
333,320,000

신한은행
4.54%
2,000,000,000
-

산업은행
1.75%~2.25%
46,000,000
5,023,000,000

유동성전환사채

2,223,045,511
5,441,713,067

소계

4,435,705,511
10,798,033,067

기타단기차입금 :

산업은행
3.33%
7,700,000,000
2,700,000,000

수출입은행
3.48%
2,534,600,000
-

하나은행
2.99%~3.69%
7,826,000,000
6,850,000,000

우리은행
-
-
300,000,000

기업은행
3.34%~5.56%
1,300,000,000
1,000,000,000

국민은행
4.84%
441,443,186
-

소계

19,802,043,186
10,850,000,000

합계

24,237,748,697
21,648,033,067

(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사채
11,995,797,558
14,049,232,666

기타장기차입금
5,312,660,000
10,047,980,000

합계
17,308,457,558
24,097,212,666

유동성대체액
(4,435,705,511)
(10,798,033,067)

비유동성잔액
12,872,752,047
13,299,179,599

2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
발행일
만기일
유효이자율
당기
전기

제 2 회 전환사채
2020-11-02
2025-11-02
13.98%
2,000,000,000
5,000,000,000

제 3 회 전환사채
2021-08-19
2026-08-19
14.38%
10,000,000,000
10,000,000,000

사채할인발행차금

(4,467,092,442)
(6,591,927,334)

전환권 대가 등

4,462,890,000
5,641,160,000

합계

11,995,797,558
14,049,232,666

유동성대체액

2,223,045,511
5,441,713,067

비유동성잔액

9,772,752,047
8,607,519,599

(*) 전환권 대가, 조기상환 청구권 및 매도청구권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다. ① 전환사채의 발행조건

구분
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환비율(%)
100%
100%

전환가격
6,410(주1)
9,120(주2)

액면이자율
-
-

상환보장이자율
-
-

만기
2025년 11월 02일
2026년 08월 19일

전환청구기간
2021년 11월 02일 ~ 2025년 10월 02일
2022년 08월 19일 ~ 2026년 07월 19일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주
기명식 보통주

전환가격의 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

(4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

(4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 02월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 30개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 최초 발행 당시 전환가격은 6,410원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당기말 현재 전환가격은 5,420원으로 변경 되었습니다.(주2) 최초 발행 당시 전환가격은 9,120원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당기말 현재 전환가격은 7,300원으로 변경 되었습니다.

② 전환사채 변동내역 (단위 : 원)

구분
당기
전기

기초 장부금액
14,049,232,666
5,512,336,277

발행
-
9,959,442,760

전환사채 전환
(4,262,490,894)
(858,499,371)

이자비용
1,027,368,286
641,183,000

전환사채 평가
915,867,500
(1,205,230,000)

콜옵션 대체
265,820,000
-

기말 장부금액
11,995,797,558
14,049,232,666

4) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
연이자율
당기
전기

기업은행
2.25%~3.20%
287,660,000
499,980,000

산업은행
1.75%
207,000,000
5,230,000,000

신한은행
4.54%
2,000,000,000
2,000,000,000

하나은행
4.33~5.53%
2,818,000,000
2,318,000,000

합계

5,312,660,000
10,047,980,000

유동성대체액

2,212,660,000
5,356,320,000

비유동성잔액

3,100,000,000
4,691,660,000

5) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
사채
기타장기차입금

2022년
-
-

2023년
-
2,212,660,000

2024년
-
2,864,000,000

2025년
2,000,000,000
46,000,000

2026년
10,000,000,000
46,000,000

2027년
-
23,000,000

2028년
-
-

2029년
-
-

2030년
-
121,000,000

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

확정급여채무 현재가치
1,035,884,787
1,236,105,496

사외적립자산 공정가치
(502,749,663)
(266,473,659)

합계
533,135,124
969,631,837

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
1,023,079,024
1,175,103,474

근무원가
57,096,336
146,270,246

이자원가
21,599,784
12,946,404

재측정요소 :

경험조정효과
(19,475,614)
(16,623,872)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(46,414,743)
(21,244,764)

급여의 지급
-
(60,345,992)

기말
1,035,884,787
1,236,105,496

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
265,957,952
265,211,963

이자수익
5,613,936
3,457,158

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(3,485,149)
(2,195,462)

사용자의 기여금
234,662,924
-

기말
502,749,663
266,473,659

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

예금
502,749,663
266,473,659

3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

이자수익
5,613,936
3,457,158

재측정요소
(3,485,149)
(2,195,462)

합계
2,128,787
1,261,696

(4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
57,096,336
146,270,246

순이자손익
15,985,848
9,489,246

합계
73,082,184
155,759,492

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
73,082,184
-

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
(62,405,208)
(35,673,174)

법인세효과
(13,729,146)
(7,848,098)

법인세차감후 재측정요소
(48,676,062)
(27,825,076)

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
5.00%
2.29%

미래임금상승률
2.41%
2.42%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원)

구 분
금 액
비 율

할인율 :

1% 증가
(16,254,270)
-1.57%

1% 감소
16,702,491
1.61%

임금상승률 :

1% 증가
17,054,741
1.65%

1% 감소
(16,904,238)
-1.63%

<전기>

(단위 : 원)

구 분
금 액
비 율

할인율 : 1% 변동

1% 증가
(42,599,917)
-3.45%

1% 감소
46,540,954
3.77%

임금상승률 :

1% 증가
46,423,815
3.76%

1% 감소
(42,907,814)
-3.47%

(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.01년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분
1년
2년
3년 이후

급여지급액
185,297,824
181,905,010
862,365,614

(8) 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

확정기여제도
532,588,373
541,547,264

확정급여제도
73,082,184
155,759,492

합계
605,670,557
697,306,756

매출원가
254,832,164
387,807,456

판매비와관리비
313,848,494
276,055,676

경상연구개발비
36,989,899
33,443,624

18. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

선수금
259,778,743
489,563,448

예수금
110,003,010
82,459,704

합계
369,781,753
572,023,152

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

발행할주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
11,031,483
10,534,795

보통주자본금
5,515,741,500
5,267,397,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

전기초
2021.01.01
10,417,836
-
5,208,918,000
10,365,034,325

전환청구
2021.01.27
116,959
7,334
58,479,500
799,289,011

전기말
2021.12.31
10,534,795
-
5,267,397,500
11,164,323,336

당기초
2022.01.01
10,534,795
-
5,267,397,500
11,164,323,336

전환청구
2022.04.20
248,344
8,433
124,172,000
1,970,215,484

전환청구
2022.05.04
124,172
9,135
62,086,000
1,072,204,257

전환청구
2022.06.07
124,172
8,304
62,086,000
968,983,144

당기말
2022.12.31
11,031,483
-
5,515,741,500
15,175,726,221

(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
15,175,726,221
11,164,323,336

자기주식처분이익
44,111,226
44,111,226

종속기업에 대한 소유주지분의 변동
184,086,647
184,086,647

합계
15,403,924,094
11,392,521,209

(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
11,164,323,336
4,011,402,885
-
15,175,726,221

자기주식처분이익
44,111,226
-
-
44,111,226

종속기업에 대한 소유주지분의 변동
184,086,647
-
-
184,086,647

합계
11,392,521,209
4,011,402,885
-
15,403,924,094

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
10,365,034,325
800,019,871
(730,860)
11,164,323,336

자기주식처분이익
44,111,226
-
-
44,111,226

종속기업에 대한 소유주지분의 변동
184,086,647
-
-
184,086,647

합계
10,593,232,198
800,019,871
(730,860)
11,392,521,209

20. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

감자차손
(3,443,135,941)
(3,443,135,941)

자기주식
(205,539,880)
(205,539,880)

해외사업환산손익
8,320,512
8,581,275

합계
(3,640,355,309)
(3,640,094,546)

(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

감자차손
(3,443,135,941)
-
-
(3,443,135,941)

자기주식
(205,539,880)
-
-
(205,539,880)

해외사업환산손익
8,581,275
(260,763)
-
8,320,512

합계
(3,640,094,546)
(260,763)
-
(3,640,355,309)

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

감자차손
(3,443,135,941)
-
-
(3,443,135,941)

자기주식
(205,539,880)
-
-
(205,539,880)

해외사업환산손익
-
8,581,275
-
8,581,275

합계
(3,648,675,821)
8,581,275
-
(3,640,094,546)

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

주식수
57,612
57,612

취득원가
205,539,880
205,539,880

21. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

법정적립금 :

이익준비금(주1)
222,532,669
191,101,120

임의적립금 :

기업합리화적립금
4,484,493
4,484,493

기술개발준비금
90,000,000
90,000,000

소계
94,484,493
94,484,493

미처분이익잉여금
19,878,772,338
23,394,216,012

합계
20,195,789,500
23,679,801,625

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제 26기
2022년 1월 1일 부터
제 25기
2021년 1월 1일 부터

2022년 12월 31일 까지
2021년 12월 31일 까지

처분예정일
2023년 3월 30일
처분확정일
2022년 3월 24일

한국맥널티주식회사

계정과목
제 26 기말
제 25 기

미처분이익잉여금

21,993,539,359

23,826,805,651

전기이월미처분이익잉여금
23,481,058,612

21,056,591,236

당기순이익
(1,536,195,315)

2,742,389,339

보험수리적손익
48,676,062

27,825,076

임의적립금등의 이입액

-

-

이익잉여금처분액

-

345,747,039

이익준비금
-

31,431,549

배당금
-

314,315,490

현금배당 주당배당금(률): 당기 - 전기 30 원( 6 %)

차기이월미처분이익잉여금

21,993,539,359

23,481,058,612

(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

발행주식수
11,031,483
10,534,795

자기주식수
57,612
57,612

배당주식수
10,973,871
10,477,183

주당배당금
-
30

배당금
-
314,315,490

22. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

제품매출액
46,634,755,071
41,387,320,854

상품매출액
23,298,824,520
11,569,163,522

기타매출액
281,013,234
453,295,933

합계
70,214,592,825
53,409,780,309

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

<제품매출원가>
37,891,829,588
31,811,151,484

기초제품재고액
2,252,938,343
2,042,274,298

당기제품제조원가
40,064,578,998
32,248,648,887

타계정에서 대체액
561,754,309
212,965,394

타계정으로 대체액
(504,211,633)
(379,077,096)

기말제품재고액
(4,483,230,429)
(2,313,659,999)

<상품매출원가>
17,939,510,874
9,547,326,781

기초상품재고액
3,118,965,859
1,007,801,244

당기상품매입액
20,538,459,450
12,126,307,947

타계정에서 대체액
315,499,356
13,089,984

타계정으로 대체액
(184,902,471)
(480,026,549)

기말상품재고액
(5,848,511,320)
(3,119,845,845)

합계
55,831,340,462
41,358,478,265

23. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
4,160,256,202
3,276,867,997

퇴직급여
313,848,494
276,055,676

복리후생비
479,801,582
339,987,950

경상연구개발비
2,086,015,589
1,584,995,455

감가상각비
1,062,903,660
959,477,278

무형자산상각비
164,637,184
143,846,599

지급임차료
60,207,129
(102,845,630)

대손상각비
3,594,625
(3,330,355)

지급수수료
2,152,204,500
940,101,262

세금과공과
223,470,097
186,888,438

판매수수료
491,142,575
491,926,391

광고선전비
671,482,891
497,377,168

운반비
2,663,928,218
1,439,391,836

기타
530,742,881
404,989,636

합계
15,064,235,627
10,435,729,701

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

국고보조금
11,200,000
-

유형자산처분이익
13,181,326
-

잡이익
125,696,763
269,060,788

합계
150,078,089
269,060,788

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기부금
34,902,229
140,960,994

유형자산처분손실
11,000
12,173,183

잡손실
195,241,409
222,896,478

합계
230,154,638
376,030,655

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
421,047,357
181,751,613

금융수익-기타

외환차익
69,836,121
33,256,525

외화환산이익
798,652,480
418,351,821

금융상품평가이익
-
87,873,894

투자자산처분이익
-
2,940,488

단기투자자산처분이익
20,258,196
244,613,948

파생상품평가이익
-
1,368,862,274

수입배당금
3,055,416
2,753,510

합계
1,312,849,570
2,340,404,073

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자비용
1,947,318,175
1,102,428,473

외환차손
192,040,727
11,520,537

외화환산손실
90,276,690
683,963

금융상품평가손실
130,440,313
100,000,000

파생상품평가손실
997,883,176
-

단기투자자산처분손실
8,619,823
-

합계
3,366,578,904
1,214,632,973

26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
282,373,220
422,373,941

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(65,367,674)
316,983,713

세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(13,729,146)
(7,848,098)

법인세비용
203,276,400
731,509,556

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분
당기
전기

당기법인세 :

확정급여채무의 재측정요소
(13,729,146)
(7,848,098)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(2,809,823,297)
2,674,266,836

적용세율(22%)에 따른 법인세
(370,656,000)
579,562,187

조정사항 :

전기수정
4,193,267
-

추납액
13,866,832
14,731,350

비공제비용
277,747,997
-

세액공제
-
(190,980,588)

기타
278,124,304
328,196,607

법인세비용
203,276,400
731,509,556

평균유효세율
-7.23%
27.77%

(*) 법인세비용차감전 순이익이 부의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분
기초
증감
기말(주2)

퇴직급여충당부채
1,023,079,024
12,805,763
1,035,884,787

퇴직연금운용자산
(265,957,952)
(236,791,711)
(502,749,663)

감가상각비
(439,313,140)
-
(439,313,140)

토지
(1,107,422,141)
-
(1,107,422,141)

대손충당금
79,812,259
(25,444,758)
54,367,501

재고자산평가손실충당금
191,618,986
39,516,634
231,135,620

기타
(643,404,768)
419,232,426
(224,172,342)

이월결손금
328,967,819
2,537,854,030
2,866,821,849

소계 (주1)
(1,161,587,732)
209,318,354
(952,269,378)

이연법인세자산(부채)(주2)
(80,981,944)
65,367,674
(15,614,270)

(주1) 연결실체는 종속기업의 이월결손금 등에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 않고 있습니다.(주2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>

(단위: 원)

구 분
기초
증감
기말(주2)

퇴직급여충당부채
999,187,204
23,891,820
1,023,079,024

퇴직연금운용자산
(264,696,250)
(1,261,702)
(265,957,952)

감가상각비
(577,973,603)
138,660,463
(439,313,140)

토지
(1,107,422,141)
-
(1,107,422,141)

대손충당금
82,364,366
(6,114,154)
76,250,212

재고자산평가손실충당금
191,618,986
(96,625,808)
94,993,178

기타
956,168,767
(1,621,780,459)
(665,611,692)

이월결손금
328,967,819
1,508,417,242
1,837,385,061

소계 (주1)
279,247,329
(1,563,229,841)
(1,283,982,512)

이연법인세자산(주2)
236,001,770
(316,983,714)
(80,981,944)

(주1) 연결실체는 종속기업의 이월결손금 등에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 않고 있습니다.(주2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

상품, 제품 및 재공품의 변동
(2,568,022,694)
(646,770,981)

상품의 매입액
17,939,510,874
9,547,326,781

원재료 등의 사용액
25,820,269,113
20,700,012,255

종업원급여
9,594,523,489
8,257,453,566

광고선전비 및 판매촉진비
1,162,625,466
989,303,559

운반비
2,705,671,674
1,444,015,749

지급수수료
6,175,538,106
3,418,753,345

감가상각비 및 무형자산상각비
3,683,193,535
3,432,102,762

기타비용
6,382,266,526
4,652,010,930

합계 (주1)
70,895,576,089
51,794,207,966

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익1)기본주당순이익 (단위 : 원)

구분
당기
전기

기본주당순이익 :

보통주당기순이익
(3,018,065,547)
1,902,864,020

가중평균유통보통주식수
10,973,871
10,477,183

기본주당순이익
(275)
182

2)보통주당기순이익 (단위 : 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익 :

당기순이익
(3,018,065,547)
1,902,864,020

3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :
10,534,795
10,534,795

가산 : 전환사채 전환
496,688
-

차감 : 가중평균자기주식수
(57,612)
(57,612)

가중평균유통보통주식수
10,973,871
10,477,183

(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주

당사가 발행한 잠재적 보통주를 발생시키는 금융상품이나 계약은 전환우선부채이며,이와 관련하여 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용
203,276,400
731,509,556

금융비용
3,174,538,177
1,203,112,436

재고자산평가손실
-
38,925,768

감가상각비
3,522,543,489
3,288,256,163

퇴직급여
73,082,184
155,759,492

무형자산상각비
164,637,184
143,846,599

대손상각비
3,594,625
(3,330,355)

금융수익
(1,239,958,033)
(2,304,394,038)

잡이익
(754,647)
-

유형자산처분이익
(13,181,326)
-

유형자산처분손실
11,000
12,173,183

합계
5,887,789,053
3,265,858,804

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(1,242,451,301)
3,759,537

기타채권의 감소(증가)
36,331,495
774,885,496

기타유동자산의 감소(증가)
(60,967,578)
(204,750,976)

재고자산의 감소(증가)
(4,532,286,671)
(3,959,493,789)

매입채무의 증가(감소)
560,206,511
50,461,478

기타채무의 증가(감소)
(2,014,417)
(1,486,207,729)

기타유동부채의 증가(감소)
(202,872,464)
406,824,460

퇴직급여의 지급
(447,173,689)
(60,345,992)

당기법인세자산의 감소(증가)
116,260
(1,147,930)

합계
(5,891,111,854)
(4,476,015,445)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
2,212,660,000
10,798,033,067

전환사채의 출자전환
(4,262,490,894)
858,499,371

리스자산 취득에 의한 미지급금 증가
2,516,520,460
546,291,631

리스자산 처분에 의한 미지급금 감소
768,192,070
6,792,852

유형자산의 투자부동산 대체

3,021,843,759

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
출자전환
평가손실 등

기타단기차입금
11,687,000,000
8,195,643,186
-
-
(80,600,000)
19,802,043,186

유동성장기차입금
10,798,033,067
(5,356,320,000)
2,212,660,000
(4,262,490,894)
1,043,823,339
4,435,705,512

기타장기차입금
4,691,660,000
621,000,000
(2,212,660,000)
-
-
3,100,000,000

전환사채
8,607,519,599
-
-
265,820,000
899,412,447
9,772,752,046

비유동성기타지급채무
25,000,000
-
-
-
-
25,000,000

합계
35,809,212,666
3,460,323,186
-
(3,996,670,894)
1,862,635,786
37,135,500,744

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
출자전환
연결범위변동
평가손실 등

기타단기차입금
4,800,000,000
(139,930,759)
-
-
6,189,930,759
-
10,850,000,000

유동성장기차입금
3,033,320,000
(3,045,800,000)
10,798,033,067
-
12,480,000
-
10,798,033,067

기타장기차입금
7,729,980,000
2,280,560,000
(5,356,320,000)
-
37,440,000
-
4,691,660,000

전환사채
5,512,336,277
9,959,442,760
(5,441,713,067)
(858,499,371)
-
(564,047,000)
8,607,519,599

기타지급채무
-
1,440,000,000
-
-
-
-
1,440,000,000

비유동성기타지급채무
62,500,000
-
-
-
-
-
62,500,000

합계
21,138,136,277
10,494,272,001
-
(858,499,371)
6,239,850,759
(564,047,000)
36,449,712,666

30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
기업명

당기
전기

<기타특수관계자>

동일지배하의 기업
제이씨나노텍(주)
제이씨나노텍(주)

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
원재료매입
기타구매

제이씨나노텍(주)
기타
151,065
-

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
원재료매입
기타구매

제이씨나노텍(주)
기타
4,699,800
-

대표이사
주주
-
731,735,300

합계

4,699,800
731,735,300

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용으로 회사는 당기 중 대표이사에 대한 임차보증금 200백만원을 회수하였습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
채권
채무

기타수취채권(비유동성포함)
기타채무
전환사채(*1)

대표이사
주주
-
-
2,000,000,000

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
채권
채무

기타수취채권(비유동성포함)
기타채무
전환사채(*1)

대표이사
주주
200,000,000
26,940,207
2,000,000,000

(*1) 회사는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 매도청구권(Call Option)을 보유하고 있었으며, 전기 중에 최대주주에게 매도청권을 부여하여 최대주주가 전환사채를 취득하도록 하였습니다. 동 매도청구권의 행사일의 공정가치는 221,980천원이며, 회사는 동 금액을 금융비용으로 계상하였습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

단기급여
1,678,322,418
1,026,330,002

퇴직급여
146,351,453
120,345,839

합 계
1,824,673,871
1,146,675,841

31. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원)

계정과목
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
3,460,268,030
6,400,000,000
산업은행
차입금 담보

유형자산
1,147,414,200
1,200,000,000
중소기업은행
차입금 담보

유형자산
155,250,325
276,000,000
산업은행
차입금 담보

유형자산
3,367,683,814
2,400,000,000
하나은행
차입금 담보

유형자산
4,191,557,630
2,781,600,000
하나은행
차입금 담보

<전기> (단위 : 원)

계정과목
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
1,346,963,800
1,200,000,000
기업은행
차입금 담보

유형자산
176,333,567
276,000,000
산업은행
차입금 담보

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원)

보 증 인
보증내용
보증받은 금액
보증수혜자

서울보증보험
이행보증보험 등
238,581,499
상거래처 다수

기술신용보증기금
차입금 보증
2,970,000,000
하나은행

<전기> (단위 : 원)

보 증 인
보증내용
보증받은 금액
보증수혜자

서울보증보험
이행보증보험 등
395,213,000
상거래처 다수

한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 원, USD)

구 분
보증내역
보증수혜자
보증받은금액

당기말
전기말

대표이사
채무이행보증
산업은행 등
9,799,200,000
19,134,000,000

USD 4,560,000
USD 3,360,000

(3) 금융기관 여신한도약정<당기> (단위 : 원)

구분
금융기관
한도약정액

수입신용장
우리은행 외
USD 5,800,000

약정한도
우리은행 외
3,800,000,000

약정한도
수출입은행
USD 4,500,000

<전기> (단위 : 원)

구분
금융기관
한도약정액

수입신용장
우리은행 외
USD 5,800,000

약정한도
우리은행 외
4,000,000,000

약정한도
수출입은행
USD 4,500,000

(4) 회사는 재산종합보험, 제조물책임보험에 가입되어 있습니다.

(5) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

구분
소송금액
원고
피고
진행상황
내용

2020가합101835
308,707,010
(주)에이치에스팩
회사
2심 계류중
물품지급소송

2020가합101835
500,000,000
회사
(주)에이치에스팩
2심 계류중
손해배상소송

(*) 회사는 보고기간일 현재 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며, 부담할 금액의 불확실성으로 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.32. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 커피부문과 제약부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

커피부문
원두 및 인스턴트커피 등의 제조 및 판매

제약부문
내용 고형체 및 내용액제 등의 제조 및 판매

건기식 부문
건강기능식품 등의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구 분
커피 부문
제약 부문
건기식 부문
내부거래제거
합 계

매 출
56,298,263,845
11,745,101,882
5,140,599,201
(2,969,372,103)
70,214,592,825

영업손익
1,445,357,593
(1,390,706,508)
(730,668,499)
(4,965,850)
(680,983,264)

자산총계
82,303,591,775
10,349,235,798
6,799,140,307
(10,230,307,962)
89,221,659,918

부채총계
35,102,121,447
7,335,144,217
5,665,756,531
(723,293,993)
47,379,728,202

<전기>

(단위 : 원)

구 분
커피 부문
제약 부문
건기식 부문
내부거래제거
합 계

매 출
40,726,488,466
8,000,159,578
6,345,572,444
(1,662,440,179)
53,409,780,309

영업손익
2,912,462,972
(1,280,210,079)
(16,680,550)
-
1,615,572,343

자산총계
77,373,953,951
8,911,522,930
7,787,427,873
(8,696,724,790)
85,376,179,964

부채총계
33,603,277,213
5,314,341,346
6,782,120,657
(989,709,821)
44,710,029,395

(3) 회사는 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객 A로부터 당기 및 전기 각각 15,137백만원과 13,625백만원을 매출하였으며, 이는 전체 수익의 21.6% 및 25.51%에 해당합니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 회사의 신용위험에 대한 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

현금및현금성자산
5,349,285,802
-
5,349,285,802
9,613,728,743
-
9,613,728,743

기타금융자산
16,805,465,165
-
16,805,465,165
19,698,641,377
-
19,698,641,377

매출채권
6,449,133,237
-
6,449,133,237
5,207,328,653
-
5,207,328,653

기타수취채권
97,140,578
490,209,996
587,350,574
110,591,912
357,615,990
468,207,902

합 계
28,701,024,782
490,209,996
29,191,234,778
34,630,290,685
357,615,990
34,987,906,675

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
3,310,082,056
-
-
3,310,082,056

기타지급채무
5,749,048,322
-
-
5,749,048,322

단기차입금
23,395,948,697
-
-
23,395,948,697

파생상품부채
25,581,845
-
-
25,581,845

장기차입금
-
9,251,662,047
-
9,251,662,047

비유동기타지급채무
-
25,000,000
-
25,000,000

합계
32,480,660,920
9,276,662,047
-
41,757,322,967

<전기>

(단위 : 원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
2,729,571,835
-
-
2,729,571,835

기타지급채무
4,981,549,369
-
-
4,981,549,369

단기차입금
16,206,320,000
-
-
16,206,320,000

장기차입금
-
19,576,660,000
115,000,000
19,691,660,000

비유동기타지급채무
-
100,000,000
-
100,000,000

합계
23,917,441,204
19,676,660,000
115,000,000
43,709,101,204

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
105,467,345
(105,467,345)
162,113,828
(162,113,828)

EUR
27,019,603
(27,019,603)
19,794
(19,794)

JPY
381
(381)
4
(4)

(나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

단기차입금
23,395,948,697
16,206,320,000

장기차입금
9,251,662,047
19,691,660,000

합 계
32,647,610,744
35,897,980,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

단기차입금
(233,959,487)
233,959,487
(162,063,200)
162,063,200

장기차입금
(92,516,620)
92,516,620
(196,916,600)
196,916,600

합 계
(326,476,107)
326,476,107
(358,979,800)
358,979,800

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

부채총계
47,379,728,202
44,710,029,395

차감: 현금및현금성자산
5,350,395,941
9,614,790,227

순부채 (A)
42,029,332,261
35,095,239,168

자본총계 (B)
41,841,931,716
40,666,150,569

순부채비율 (A / B)
100.45%
86.30%

(2) 별도재무제표- 별도재무상태표

재 무 상 태 표

제 26 (당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 25 (전)기말 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 한국맥널티주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당)기 기말
제 25(전)기 기말

자산
2

Ⅰ.유동자산

35,728,921,361
36,842,076,613

현금및현금성자산
3, 4, 5, 34
3,310,706,875
6,744,290,347

기타금융자산
3, 4, 7, 34
19,492,103,619
19,218,732,070

매출채권
3, 4, 6, 31, 32, 34
3,307,260,800
2,620,113,774

기타수취채권
3, 4, 6, 31, 34
594,709,499
935,839,323

재고자산
8
8,383,024,824
6,840,187,626

당기법인세자산

193,236,204
-

기타유동자산
9
447,879,540
482,913,473

Ⅱ.비유동자산

35,490,547,709
31,147,659,873

비유동기타수취채권
3, 4, 6, 31, 34
354,566,736
206,280,000

종속기업투자주식
10
12,865,541,716
11,065,542,716

투자부동산
11, 32
2,836,438,455
2,994,958,847

유형자산
12, 14, 15
19,058,141,841
16,514,417,857

무형자산
13, 14
358,082,754
366,460,453

이연법인세자산
27
17,776,207
-

자산총계
33
71,219,469,070
67,989,736,486

부채
2

Ⅰ.유동부채

21,171,622,252
19,207,606,138

단기차입금
3, 4, 17, 30, 32, 34
16,170,305,511
14,998,033,067

매입채무
3, 4, 16, 34
1,654,354,097
1,314,749,836

기타지급채무
3, 4, 16, 30, 31, 34
3,141,148,007
2,103,988,406

파생상품부채

25,581,845
-

당기법인세부채
27
-
323,217,488

기타유동부채
19
180,232,792
467,617,341

Ⅱ.비유동부채

10,650,387,171
11,842,582,843

장기차입금
3, 4, 17, 30, 32, 34
10,054,752,047
10,981,179,599

확정급여부채
18
533,135,124
757,121,072

이연법인세부채

-
41,782,172

비유동기타지급채무
3, 4, 16, 30, 34
62,500,000
62,500,000

부채총계
33
31,822,009,423
31,050,188,981

자본

Ⅰ.자본금
1, 20
5,515,741,500
5,267,397,500

Ⅱ.자본잉여금
20
15,219,837,447
11,208,434,562

Ⅲ.기타자본구성요소
21
(3,648,675,821)
(3,648,675,821)

Ⅳ.이익잉여금
22
22,310,556,521
24,112,391,264

자본총계
34
39,397,459,647
36,939,547,505

부채및자본총계

71,219,469,070
67,989,736,486

- 별도포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한국맥널티주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당)기말
제 25(전)기말

I. 매출액
23, 31, 33
40,950,966,583
32,962,857,110

II. 매출원가
23, 28, 31
31,726,182,739
23,696,123,959

III. 매출총이익

9,224,783,844
9,266,733,151

판매비와관리비
24, 28, 31
8,990,448,258
6,806,542,246

IV. 영업이익
33
234,335,586
2,460,190,905

기타수익
25
53,868,428
52,484,466

기타비용
25
95,399,276
261,446,662

금융수익
3, 26
1,138,096,368
2,120,664,758

금융비용
3, 26
2,926,517,114
1,044,934,815

V. 법인세비용차감전순이익

(1,595,616,008)
3,326,958,652

VI. 법인세비용
27
(59,420,693)
584,569,313

VII. 당기순이익

(1,536,195,315)
2,742,389,339

VIII. 기타포괄손익

48,676,062
27,825,076

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-
-

확정급여제도의 재측정요소
18
48,676,062
27,825,076

IX. 총포괄이익

(1,487,519,253)
2,770,214,415

X.주당이익
29

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(140)
262

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(140)
185

- 별도자본변동표

자 본 변 동 표

제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한국맥널티주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
5,208,918,000
10,409,145,551
(3,648,675,821)
21,860,188,049
33,829,575,779

당기순이익

2,742,389,339
2,742,389,339

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

27,825,076
27,825,076

소유주와의거래등

배당금지급

(518,011,200)
(518,011,200)

전환사채의 전환
58,479,500
799,289,011

857,768,511

2021.12.31(전기말)
5,267,397,500
11,208,434,562
(3,648,675,821)
24,112,391,264
36,939,547,505

2022.01.01(당기초)
5,267,397,500
11,208,434,562
(3,648,675,821)
24,112,391,264
36,939,547,505

당기순이익

(1,536,195,315)
(1,536,195,315)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

48,676,062
48,676,062

소유주와의거래등

배당금지급

(314,315,490)
(314,315,490)

전환사채의 전환
248,344,000
4,011,402,885

4,259,746,885

2022.12.31(당기말)
5,515,741,500
15,219,837,447
(3,648,675,821)
22,310,556,521
39,397,459,647

- 별도현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한국맥널티주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당)기말
제 25(전)기말

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(712,810,879)
1,430,723,076

1. 영업에서 창출된 현금

(73,401,251)
1,700,992,042

가. 당기순이익

(1,536,195,315)
2,742,389,339

나. 당기순이익에 대한 조정
30
4,050,209,695
1,978,965,275

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(2,587,415,631)
(3,020,362,572)

2. 이자 수취

386,936,253
119,589,072

3. 이자 지급

(499,080,773)
(294,534,454)

4. 배당금 수취

3,055,416
-

5. 법인세 납부

(530,320,524)
(95,323,584)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,365,516,584)
(11,826,814,388)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

46,896,241,733
28,577,813,165

단기금융상품의 회수

45,084,528,469
26,617,316,344

장기금융상품의 회수

-
452,496,821

단기대여금의 감소

1,607,000,000
1,500,000,000

비유동기타채권의 회수

204,713,264
8,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(52,261,758,317)
(40,404,627,553)

단기금융상품의 취득

(45,370,223,985)
(31,656,253,407)

장기금융상품의 취득

-
(1,000,000)

단기대여금의 증가

(1,270,000,000)
(2,337,000,000)

종속기업투자주식의 취득

(1,799,999,000)
(4,507,449,690)

비유동기타채권의 증가

(353,000,000)
-

유형자산의 취득

(3,370,625,832)
(1,900,416,096)

무형자산의 취득

(97,909,500)
(2,508,360)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,062,820,501
9,407,380,700

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

16,509,960,000
20,396,612,760

단기차입금의 차입

16,388,960,000
10,437,170,000

장기차입금의 차입

121,000,000
9,959,442,760

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(14,447,139,499)
(10,989,232,060)

단기차입금의 상환

(11,917,420,000)
(5,114,170,000)

장기차입금의 상환

(2,212,660,000)
(5,356,320,000)

배당금의 지급

(314,315,490)
(518,011,200)

주식발행비용

(2,744,009)
(730,860)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

581,923,490
313,837,379

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)
30
(3,433,583,472)
(674,873,233)

VI. 기초의 현금및현금성자산

6,744,290,347
7,419,163,580

VII. 기말의 현금및현금성자산

3,310,706,875
6,744,290,347

- 이익잉여금처분계산서(안) 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 26기
2022년 1월 1일 부터
제 25기
2021년 1월 1일 부터

2022년 12월 31일 까지
2021년 12월 31일 까지

처분예정일
2023년 3월 30일
처분확정일
2022년 3월 24일

한국맥널티주식회사

계정과목
제 26 기말
제 25 기

미처분이익잉여금

21,993,539,359

23,826,805,651

전기이월미처분이익잉여금
23,481,058,612

21,056,591,236

당기순이익
(1,536,195,315)

2,742,389,339

보험수리적손익
48,676,062

27,825,076

임의적립금등의 이입액

-

-

이익잉여금처분액

-

345,747,039

이익준비금
-

31,431,549

배당금
-

314,315,490

현금배당 주당배당금(률): 당기 - 전기 30 원( 6 %)

차기이월미처분이익잉여금

21,993,539,359

23,481,058,612

- 별도 주석

제 26(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재

제 25(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재

한국맥널티 주식회사

1. 일반사항한국맥널티 주식회사(이하 '회사')는 1997년 12월 19일 설립되어 원두 및 인스턴트커피 등의 커피사업과 내용고형제 및 내용액제 등의 제약사업을 주요사업으로 영위하는 벤처기업으로서, 본점소재지는 충청남도 천안시입니다. 회사는 2015년 12월 23일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 자본금은 5,515,741천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

이은정(대표이사)
3,200,000
29.01%
3,200,000
30.38%

고한준
2,701,000
24.48%
2,701,000
25.64%

2. 중요한 회계정책당기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주<당기> (단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,310,706,875
3,310,706,875

기타금융자산
2,686,638,454
16,805,465,165
19,492,103,619

매출채권
-
3,307,260,800
3,307,260,800

기타수취채권
-
594,709,499
594,709,499

비유동기타수취채권
-
354,566,736
354,566,736

합계
2,686,638,454
24,372,709,075
27,059,347,529

<전기>

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
6,744,290,347
6,744,290,347

기타금융자산
1,525,709,501
17,693,022,569
19,218,732,070

매출채권
-
2,620,113,774
2,620,113,774

기타수취채권
-
935,839,323
935,839,323

비유동기타수취채권
-
206,280,000
206,280,000

합계
1,525,709,501
28,199,546,013
29,725,255,514

(2) 금융부채의 범주<당기>

(단위 : 원)

구분

당기손익-공정가치

측정금융부채

상각후원가측정

금융부채

합계

단기차입금
841,800,000
15,328,505,511
16,170,305,511

매입채무
-
1,654,354,097
1,654,354,097

파생상품부채
25,581,845
-
25,581,845

기타지급채무
-
3,141,148,007
3,141,148,007

장기차입금
3,621,090,000
6,433,662,047
10,054,752,047

비유동기타지급채무
-
62,500,000
62,500,000

합계
4,488,471,845
26,620,169,662
31,108,641,507

<전기>

(단위 : 원)

구분

당기손익-공정가치

측정금융부채

상각후원가측정

금융부채

합계

단기차입금
2,412,080,000
12,585,953,067
14,998,033,067

매입채무
-
1,314,749,836
1,314,749,836

기타지급채무
-
2,103,988,406
2,103,988,406

장기차입금
3,229,080,000
7,752,099,599
10,981,179,599

비유동기타지급채무
-
62,500,000
62,500,000

합계
5,641,160,000
23,819,290,908
29,460,450,908

(3) 금융상품 범주별 순손익<당기>

(단위 : 원)

구분
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
3,055,416
-

상각후원가측정금융자산
717,307,799
417,733,153

합계
720,363,215
417,733,153

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
(1,136,943,312)
-

상각후원가측정금융부채
(246,047,723)
(1,543,526,079)

합계
(1,382,991,035)
(1,543,526,079)

<전기>

(단위 : 원)

구분
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
1,574,295,671
-

상각후원가측정금융자산
341,290,191
156,214,120

합계
1,915,585,862
156,214,120

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
(51,135,224)
-

상각후원가측정금융부채
(8,011,725)
(936,923,090)

합계
(59,146,949)
(936,923,090)

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.<당기>

(단위: 원)

구 분
장부금액
공정가치

파생금융자산
당기손익공정가치측정
상각후원가측정
합계

<금융자산>

현금 및 현금성자산
-
-
3,310,706,875
3,310,706,875
-

기타금융자산
240,270,000
2,446,368,454
16,805,465,165
19,492,103,619
2,686,638,454

매출채권
-
-
3,307,260,800
3,307,260,800
-

기타수취채권
-
-
594,709,499
594,709,499
-

비유동기타수취채권
-
-
354,566,736
354,566,736
-

합계
240,270,000
2,446,368,454
24,372,709,075
27,059,347,529
2,686,638,454

<금융부채>

단기차입금
-
841,800,000
15,328,505,511
16,170,305,511
841,800,000

매입채무
-
-
1,654,354,097
1,654,354,097
-

파생상품부채
-
25,581,845
-
25,581,845
25,581,845

기타지급채무
-
-
3,141,148,007
3,141,148,007
-

장기차입금
-
3,621,090,000
6,433,662,047
10,054,752,047
3,621,090,000

비유동기타지급채무
-
-
62,500,000
62,500,000
-

합계
-
4,488,471,845
26,620,169,662
31,108,641,507
4,488,471,845

< 전기 > (단위: 원)

구 분
장부금액
공정가치

파생금융자산
당기손익공정가치측정
상각후원가측정
합계

<금융자산>

현금 및 현금성자산
-
-
6,744,290,347
6,744,290,347
-

기타금융자산
30,883,831
1,494,825,670
17,693,022,569
19,218,732,070
1,525,709,501

매출채권
-
-
2,620,113,774
2,620,113,774
-

기타수취채권
-
-
935,839,323
935,839,323
-

비유동기타수취채권
-
-
206,280,000
206,280,000
-

합계
30,883,831
1,494,825,670
28,199,546,013
29,725,255,514
1,525,709,501

<금융부채>

단기차입금
-
2,412,080,000
12,585,953,067
14,998,033,067
2,412,080,000

매입채무
-
-
1,314,749,836
1,314,749,836
-

기타지급채무
-
-
2,103,988,406
2,103,988,406
-

장기차입금
-
3,229,080,000
7,752,099,599
10,981,179,599
3,229,080,000

비유동기타지급채무
-
-
62,500,000
62,500,000
-

합계
-
5,641,160,000
23,819,290,908
29,460,450,908
5,641,160,000

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3

<자산>

지분상품
1,212,067,268
1,212,067,268
-
-

기타
1,234,301,186
-
-
1,234,301,186

내재파생상품(콜옵션)
240,270,000
-
-
240,270,000

<부채>

파생상품부채
25,581,845
-
-
25,581,845

내재파생상품(전환권대가)
4,462,890,000
-
-
4,462,890,000

<전기>

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3

<자산>

지분상품
408,316,622
408,316,622
-
-

통화선도계약
30,883,831
-
-
30,883,831

기타
1,086,509,048
-
-
1,086,509,048

<부채>

전환권대가
5,641,160,000
-
-
5,641,160,000

(*) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<자산>

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 :

통화선도계약

기타
1,234,301,186
순자산가치
순자산 공정가치

내재파생상품(콜옵션)
240,270,000
이항모형
할인율,변동성

<부채>

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채
25,581,845
이항모형
할인율,변동성

전환권
4,462,890,000
이항모형
할인율,변동성

<전기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<자산>

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 :

통화선도계약
30,883,831
이항모형
할인율, 변동성

기타
1,086,509,048
순자산가치
순자산 공정가치

<부채>

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환권
5,641,160,000
이항모형
할인율, 변동성

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

현금
1,110,139
1,061,484

예금
3,309,596,736
6,743,228,863

합계
3,310,706,875
6,744,290,347

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
3,574,538,995
(267,278,195)
3,307,260,800
2,870,204,834
(250,091,060)
2,620,113,774

기타수취채권

대여금
500,000,000
-
500,000,000
837,000,000
-
837,000,000

미수금
-
-
-
37,875,768
-
37,875,768

미수수익
94,709,499
-
94,709,499
60,963,555
-
60,963,555

소계
594,709,499
-
594,709,499
935,839,323
-
935,839,323

비유동기타수취채권

대여금
25,286,736
-
25,286,736
-
-
-

보증금
329,280,000
-
329,280,000
206,280,000
-
206,280,000

소계
354,566,736
-
354,566,736
206,280,000
-
206,280,000

합계
4,523,815,230
(267,278,195)
4,256,537,035
4,012,324,157
(250,091,060)
3,762,233,097

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
설정(환입)
기타
기말

매출채권
250,091,060
17,187,135
-
267,278,195

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
설정(환입)
분할
기말

매출채권
247,043,345
3,047,715
-
250,091,060

7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
2,686,638,454
1,525,709,501

상각후원가측정기타금융자산
16,805,465,165
17,693,022,569

합계
19,492,103,619
19,218,732,070

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권
1,212,067,268
408,316,622

내재파생상품(콜옵션)
240,270,000
-

파생상품자산(주1)
-
30,883,831

기타
1,234,301,186
1,086,509,048

합계
2,686,638,454
1,525,709,501

(주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

유동항목 :

단기금융상품
16,805,465,165
17,693,022,569

8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

당기(손익)
당기누계

상품
757,494,382
757,494,382
879,986
-

제품
2,323,905,376
2,312,939,513
(6,521,557)
(10,965,863)

재공품
377,756,693
374,454,180
(3,261,655)
(3,302,513)

원재료
3,848,278,274
3,836,598,744
(11,614,667)
(11,679,530)

부재료
862,308,607
843,988,900
13,165,700
(18,319,707)

미착품
257,549,105
257,549,105
-
-

합계
8,427,292,437
8,383,024,824
(7,352,193)
(44,267,613)

<전기>

(단위 : 원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

평가손실(이익)
당기누계

상품
304,191,735
303,311,749
(879,986)
(879,986)

제품
1,292,989,232
1,288,544,926
(2,673,835)
(4,444,306)

재공품
182,037,592
181,996,734
372,554
(40,858)

원재료
2,408,058,783
2,407,993,920
2,020,304
(64,863)

부재료
720,826,101
689,340,694
(4,719,228)
(31,485,407)

미착품
1,968,999,603
1,968,999,603
-
-

합계
6,877,103,046
6,840,187,626
(5,880,191)
(36,915,420)

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

기타유동자산 :

선급금
415,924,790
446,472,736

선급비용
31,954,750
36,440,737

합계
447,879,540
482,913,473

10. 종속기업(1) 종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
보고기간종료일
지분율(%)
장부금액

<종속기업>

(주) 헤리토리엔코 (*1)
한국
2022.12.31
49.00%
2,269,393,260

맥널티제약(주)
한국
2022.12.31
80.00%
5,128,593,026

맥널티바이오(주) (*2)
한국
2022.12.31
100.00%
5,355,835,430

Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation (*3)
중국
2022.12.31
100.00%
111,720,000

합계

12,865,541,716

(*1) 회사는 (주)헤리토리엔코에 대한 연결실체의 지분율은 49%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 맥널티바이오(주) 2021년 7월 1일 지분율100% 타법인주식 및 출자증권 취득으로 설립되었습니다. (*3)) Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation는 2021년 4월 12일 100% 지분출자로 중국 연태지역에 설립되었습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

기업명
기초
취득
기말

<종속기업>

(주) 헤리토리엔코
2,269,393,260
-
2,269,393,260

맥널티제약(주)
4,328,593,026
800,000,000
5,128,593,026

맥널티바이오(주)
4,355,836,430
999,999,000
5,355,835,430

Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation
111,720,000
-
111,720,000

합계
11,065,542,716
1,799,999,000
12,865,541,716

<전기>

(단위 : 원)

기업명
기초
취득
기말

<종속기업>

(주) 헤리토리엔코
2,229,500,000
39,893,260
2,269,393,260

맥널티제약(주)
4,328,593,026
-
4,328,593,026

맥널티바이오(주)
-
4,355,836,430
4,355,836,430

Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation
-
111,720,000
111,720,000

합계
6,558,093,026
4,507,449,690
11,065,542,716

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주) 헤리토리엔코
11,085,040,085
3,060,809,922
8,024,230,163
15,313,084,015
1,271,136,123
1,271,136,123

맥널티제약(주)
10,349,235,798
7,335,144,217
3,014,091,581
11,745,101,882
(1,579,881,003)
(1,579,881,003)

맥널티바이오(주)
6,798,624,600
5,665,240,824
1,133,383,776
5,140,599,201
(870,165,590)
(870,165,590)

Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation
40,187,859
1,903,515
38,284,344
34,213,247
(39,178,086)
(39,438,849)

<전기>

(단위 : 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
전기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주) 헤리토리엔코
9,304,156,487
2,550,750,447
6,753,406,040
7,749,844,090
620,969,953
620,969,953

맥널티제약(주)
8,911,522,930
5,314,341,346
3,597,181,584
8,000,159,578
(1,386,022,463)
(1,386,022,463)

맥널티바이오(주)
7,787,427,873
6,782,120,657
1,005,307,216
6,345,572,444
7,998,533
7,998,533

Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation
80,060,978
2,337,785
77,723,193
13,787,266
(42,578,082)
(33,996,807)

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
1,185,307,836
-
-
1,185,307,836

건물
3,170,411,852
(1,519,281,233)
-
1,651,130,619

합계
4,355,719,688
(1,519,281,233)
-
2,836,438,455

<전기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
1,185,307,836
-
-
1,185,307,836

건물
3,170,411,852
(1,360,760,841)
-
1,809,651,011

합계
4,355,719,688
(1,360,760,841)
-
2,994,958,847

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
토지
건물
합계

기초
1,185,307,836
1,809,651,011
2,994,958,847

증가 :

감소 :

감가상각
-
(158,520,392)
(158,520,392)

기말
1,185,307,836
1,651,130,619
2,836,438,455

<전기>

(단위 : 원)

구분
토지
건물
합계

기초
1,185,307,836
1,968,171,404
3,153,479,239

증가 :

감소 :

감가상각
-
(158,520,392)
(158,520,392)

기말
1,185,307,836
1,809,651,011
2,994,958,847

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
162,000,000
163,300,000

임대수익투자부동산 직접운영비용
74,999
1,186,481

12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
3,927,308,897
-
-
3,927,308,897

건물
7,535,863,797
(2,639,299,172)
-
4,896,564,625

기계장치
11,417,938,743
(5,814,820,838)
-
5,603,117,905

차량운반구
160,777,632
(91,525,884)
-
69,251,748

기타의 유형자산
3,695,365,009
(3,163,255,418)
(3,202,835)
528,906,756

건설중인자산
2,722,690,909
-
-
2,722,690,909

사용권자산 - 부동산
1,528,467,865
(271,067,362)

1,257,400,503

사용권자산 - 차량운반구
131,043,881
(78,143,383)

52,900,498

합계
31,119,456,733
(12,058,112,057)
(3,202,835)
19,058,141,841

<전기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
3,927,308,897
-
-
3,927,308,897

건물
7,384,964,071
(2,268,214,721)
-
5,116,749,350

기계장치
11,110,781,076
(4,843,921,997)
-
6,266,859,079

차량운반구
110,509,054
(67,739,523)
-
42,769,531

기타의 유형자산
3,422,752,420
(2,779,455,766)
(4,873,358)
638,423,296

건설중인자산
140,260,001
-
-
140,260,001

사용권자산 - 부동산
555,824,149
(268,560,722)
-
287,263,427

사용권자산 - 차량운반구
216,263,179
(121,478,903)
-
94,784,276

합계
26,868,662,847
(10,349,371,632)
(4,873,358)
16,514,417,857

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
전기이월
취득
처분
감가상각
대체 등
기말

토지
3,927,308,897
-
-
-
-
3,927,308,897

건물
5,116,749,350
-
-
(371,084,451)
150,899,726
4,896,564,625

기계장치
6,266,859,079
135,157,667
-
(970,898,841)
172,000,000
5,603,117,905

차량운반구
42,769,531
50,268,578
-
(23,786,361)
-
69,251,748

기타의유형자산
638,423,296
192,608,952
(5,000)
(389,380,493)
87,260,001
528,906,756

건설중인자산
140,260,001
2,992,590,635
-
-
(410,159,727)
2,722,690,909

사용권자산 - 부동산
287,263,427
1,519,207,690

(289,471,028)
(259,599,586)
1,257,400,503

사용권자산 - 차량운반구
94,784,276
-
-
(41,883,778)
-
52,900,498

합계
16,514,417,857
4,889,833,522
(5,000)
(2,086,504,952)
(259,599,586)
19,058,141,841

<전기>

(단위 : 원)

구분
전기이월
취득
처분
감가상각
대체 등
기말

토지
3,373,599,611
-
-
-
553,709,286
3,927,308,897

건물
5,460,965,077
11,000,000
-
(369,815,727)
14,600,000
5,116,749,350

기계장치
6,295,682,155
235,556,754
-
(968,219,830)
703,840,000
6,266,859,079

차량운반구
63,154,921
199,091
-
(20,584,481)
-
42,769,531

기타의유형자산
832,661,773
218,786,983
-
(413,025,460)
-
638,423,296

건설중인자산
523,827,650
888,581,637
-
-
(1,272,149,286)
140,260,001

사용권자산 - 부동산
31,616,628
546,291,631
(5,296,274)
(285,348,558)
-
287,263,427

사용권자산 - 차량운반구
153,493,041
-
-
(58,708,765)
-
94,784,276

합계
16,735,000,856
1,900,416,096
(5,296,274)
(2,115,702,821)
-
16,514,417,857

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
국고보조금
감가상각누계액
장부금액

회원권 (주1)
113,237,600
-
-
113,237,600

산업재산권
262,596,097
-
(134,405,767)
128,190,330

소프트웨어
523,458,409
(11,754,917)
(395,048,668)
116,654,824

합계
899,292,106
(11,754,917)
(529,454,435)
358,082,754

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.<전기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
국고보조금
감가상각누계액
장부금액

회원권 (주1)
113,237,600
-
-
113,237,600

산업재산권
262,596,097
-
(105,247,656)
157,348,441

소프트웨어
425,548,909
(24,568,717)
(305,105,780)
95,874,412

합계
801,382,606
(24,568,717)
(410,353,436)
366,460,453

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
전기이월
취득
감가상각
차기이월

회원권
113,237,600
-
-
113,237,600

산업재산권
157,348,441
-
(29,158,111)
128,190,330

소프트웨어
95,874,412
97,909,500
(77,129,088)
116,654,824

합계
366,460,453
97,909,500
(106,287,199)
358,082,754

<전기>

(단위 : 원)

구분
전기이월
취득
감가상각
차기이월

회원권
113,237,600
-
-
113,237,600

산업재산권
184,962,075
2,508,360
(30,121,994)
157,348,441

소프트웨어
168,170,394
-
(72,295,982)
95,874,412

합계
466,370,069
2,508,360
(102,417,976)
366,460,453

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
106,287,199
102,417,976

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

경상연구개발비

판매비와관리비
346,041,615
286,445,657

14. 정부보조금자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 원)

과목
기초
감소
기말

시설장치
4,873,358
(1,670,523)
3,202,835

소프트웨어
24,568,717
(12,813,800)
11,754,917

합계
29,442,075
(14,484,323)
14,957,752

<전기>

(단위 : 원)

과목
기초
감소
기말

시설장치
6,543,881
(1,670,523)
4,873,358

소프트웨어
37,382,517
(12,813,800)
24,568,717

합계
43,926,398
(14,484,323)
29,442,075

15. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

부동산

1,257,400,503
287,263,427

차량운반구

52,900,498
94,784,276

합계
1,310,301,001
382,047,703

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

289,471,028
285,348,558

차량운반구

41,883,778
58,708,765

합계
331,354,806
344,057,323

리스부채에 대한 이자비용

93,864,346
17,536,538

단기리스료

38,618,431
34,416,690

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

6,985,914
6,420,000

(3) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사 또는 종료선택권 미행사가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사하거나 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

매입채무
1,654,354,097
1,314,749,836

기타지급채무 :

미지급금
2,677,552,765
1,711,735,126

미지급비용
461,555,242
390,213,280

예수보증금
2,040,000
2,040,000

소계
3,141,148,007
2,103,988,406

비유동기타지급채무 :

임대보증금
62,500,000
62,500,000

합계
4,858,002,104
3,481,238,242

17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
연이자율
당기
전기

유동성장기차입금 :

기업은행
3.20%
166,660,000
333,320,000

신한은행
4.54%
2,000,000,000
-

산업은행
1.75~2.25%
46,000,000
5,023,000,000

유동성사채

2,223,045,511
5,441,713,067

소계

4,435,705,511
10,798,033,067

기타단기차입금 :

산업은행
3.33%
7,700,000,000
2,700,000,000

수출입은행
3.48%
2,534,600,000
-

하나은행
5.49%
500,000,000
500,000,000

기업은행
3.43%
1,000,000,000
1,000,000,000

소계

11,734,600,000
4,200,000,000

합계

16,170,305,511
14,998,033,067

(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

사채
11,995,797,558
14,049,232,666

기타장기차입금
2,494,660,000
7,729,980,000

합계
14,490,457,558
21,779,212,666

유동성대체액
(4,435,705,511)
(10,798,033,067)

비유동성잔액
10,054,752,047
10,981,179,599

2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
발행일
만기일
유효이자율
당기
전기

제 2 회 전환사채
2020-11-02
2025-11-02
13.98%
2,000,000,000
5,000,000,000

제 3 회 전환사채
2021-08-19
2026-08-19
14.38%
10,000,000,000
10,000,000,000

사채할인발행차금

(4,467,092,442)
(6,591,927,334)

전환권 대가 등

4,462,890,000
5,641,160,000

합계

11,995,797,558
14,049,232,666

유동성대체액

2,223,045,511
5,441,713,067

비유동성잔액

9,772,752,047
8,607,519,599

(*) 전환권 대가, 조기상환 청구권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.

3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다. ① 전환사채의 발행조건

구분
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환비율(%)
100%
100%

전환가격
6,410(주1)
9,120(주2)

액면이자율
-
-

상환보장이자율
-
-

만기
2025년 11월 02일
2026년 08월 19일

전환청구기간
2021년 11월 02일 ~ 2025년 10월 02일
2022년 08월 19일 ~ 2026년 07월 19일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주
기명식 보통주

전환가격의 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

(4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

(4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 02월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 30개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 최초 발행 당시 전환가격은 6,410원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당기말 현재 전환가격은 5,420원으로 변경 되었습니다.(주2) 최초 발행 당시 전환가격은 9,120원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당기말 현재 전환가격은 7,300원으로 변경 되었습니다.② 전환사채 변동내역 (단위 : 원)

구분
당기
전기

기초 장부금액
14,049,232,666
5,512,336,277

발행
-
9,959,442,760

전환사채 전환
(4,262,490,894)
(858,499,371)

이자비용
1,027,368,286
641,183,000

전환사채 평가
915,867,500
(1,205,230,000)

콜옵션 대체
265,820,000
-

기말 장부금액
11,995,797,558
14,049,232,666

4) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
연이자율
당기
전기

기업은행
2.25%~3.20%
287,660,000
499,980,000

산업은행
1.75%
207,000,000
5,230,000,000

신한은행
4.54%
2,000,000,000
2,000,000,000

합계

2,494,660,000
7,729,980,000

유동성대체액

2,212,660,000
5,356,320,000

비유동성잔액

282,000,000
2,373,660,000

5) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
사채
기타장기차입금

2022년
-
-

2023년
-
2,212,660,000

2024년
-
46,000,000

2025년
2,000,000,000
46,000,000

2026년
10,000,000,000
46,000,000

2027년
-
23,000,000

2028년
-
-

2029년
-
-

2030년
-
121,000,000

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

확정급여채무 현재가치
1,035,884,787
1,023,079,024

사외적립자산 공정가치
(502,749,663)
(265,957,952)

합계
533,135,124
757,121,072

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
1,023,079,024
989,187,204

근무원가
57,096,336
58,814,052

이자원가
21,599,784
12,946,404

재측정요소 :

경험조정효과
(19,475,614)
(16,623,872)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(46,414,743)
(21,244,764)

기말
1,035,884,787
1,023,079,024

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
265,957,952
264,696,250

이자수익
5,613,936
3,457,164

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(3,485,149)
(2,195,462)

사용자의 기여금
234,662,924
-

기말
502,749,663
265,957,952

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

예금
502,749,663
265,957,952

3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

이자수익
5,613,936
3,457,164

재측정요소
(3,485,149)
(2,195,462)

합계
2,128,787
1,261,702

(4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
57,096,336
58,814,052

순이자손익
15,985,848
9,489,240

합계
73,082,184
68,303,292

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
73,082,184
-

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
(62,405,208)
(35,673,174)

법인세효과
(13,729,146)
(7,848,098)

법인세차감후 재측정요소
(48,676,062)
(27,825,076)

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
5.00%
2.29%

미래임금상승률
2.41%
2.42%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원)

구 분
금 액
비 율

할인율 :

1% 증가
(16,254,270)
-1.57%

1% 감소
16,702,491
1.61%

임금상승률 :

1% 증가
17,054,741
1.65%

1% 감소
(16,904,238)
-1.63%

<전기>

(단위 : 원)

구 분
금 액
비 율

할인율 : 1% 변동

1% 증가
(23,168,627)
-2.26%

1% 감소
24,026,893
2.35%

임금상승률 :

1% 증가
23,887,451
2.33%

1% 감소
(23,477,757)
-2.29%

(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 1.67년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분
1년
2년
3년 이후

급여지급액
185,297,824
181,905,010
862,365,614

(8) 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

확정기여제도
289,880,398
310,479,779

확정급여제도
73,082,184
68,303,292

합계
362,962,582
378,783,071

매출원가
134,277,492
163,397,815

판매비와관리비
217,449,336
202,966,970

경상연구개발비
11,235,754
12,418,286

19. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

기타유동부채 :

선수금
107,640,111
408,211,538

예수금
72,592,681
59,405,803

합계
180,232,792
467,617,341

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

발행할주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
11,031,483
10,534,795

보통주자본금
5,515,741,500
5,267,397,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

전기초
2021.01.01
10,417,836
-
5,208,918,000
10,365,034,325

전환청구
2021.01.27
116,959
7,334
58,479,500
799,289,011

전기말
2021.12.31
10,534,795
-
5,267,397,500
11,164,323,336

당기초
2022.01.01
10,534,795
-
5,267,397,500
11,164,323,336

전환청구
2022.04.20
248,344
8,433
124,172,000
1,970,215,484

전환청구
2022.05.04
124,172
9,135
62,086,000
1,072,204,257

전환청구
2022.06.07
124,172
8,304
62,086,000
968,983,144

당기말
2022.12.31
11,031,483
-
5,515,741,500
15,175,726,221

(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
15,175,726,221
11,164,323,336

자기주식처분이익
44,111,226
44,111,226

합계
15,219,837,447
11,208,434,562

(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
11,164,323,336
4,011,402,885
-
15,175,726,221

자기주식처분이익
44,111,226
-
-
44,111,226

합계
11,208,434,562
4,011,402,885
-
15,219,837,447

<전기> (단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
10,365,034,325
800,019,871
(730,860)
11,164,323,336

자기주식처분이익
44,111,226
-
-
44,111,226

합계
10,409,145,551
800,019,871
(730,860)
11,208,434,562

21. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

감자차손
(3,443,135,941)
(3,443,135,941)

자기주식
(205,539,880)
(205,539,880)

합계
(3,648,675,821)
(3,648,675,821)

(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

주식수
57,612
57,612

취득원가
205,539,880
205,539,880

22. 이익잉여금

이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

법정적립금 :

이익준비금(주1)
222,532,669
191,101,120

임의적립금 :

기업합리화적립금
4,484,493
4,484,493

기술개발준비금
90,000,000
90,000,000

소계
94,484,493
94,484,493

미처분이익잉여금
21,993,539,359
23,826,805,651

합계
22,310,556,521
24,112,391,264

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제 26기
2022년 1월 1일 부터
제 25기
2021년 1월 1일 부터

2022년 12월 31일 까지
2021년 12월 31일 까지

처분예정일
2023년 3월 30일
처분확정일
2022년 3월 24일

한국맥널티주식회사

계정과목
제 26 기말
제 25 기

미처분이익잉여금

21,993,539,359

23,826,805,651

전기이월미처분이익잉여금
23,481,058,612

21,056,591,236

당기순이익
(1,536,195,315)

2,742,389,339

보험수리적손익
48,676,062

27,825,076

임의적립금등의 이입액

-

-

이익잉여금처분액

-

345,747,039

이익준비금
-

31,431,549

배당금
-

314,315,490

현금배당 주당배당금(률): 당기 - 전기 30 원( 6 %)

차기이월미처분이익잉여금

21,993,539,359

23,481,058,612

(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

발행주식수
11,031,483
10,534,795

자기주식수
57,612
57,612

배당주식수
10,973,871
10,477,183

주당배당금
-
30

배당금
-
314,315,490

23. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

제품매출액
33,360,091,405
29,440,302,895

상품매출액
7,337,610,985
3,267,535,363

기타매출액
253,264,193
255,018,852

합계
40,950,966,583
32,962,857,110

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

<제품매출원가>
26,738,224,862
21,098,110,794

기초제품재고액
1,288,544,926
1,303,437,260

당기제품제조원가
27,936,320,544
21,279,277,919

타계정에서 대체액
159,991,576
125,872,311

타계정으로 대체액
(333,692,671)
(317,487,464)

기말제품재고액
(2,312,939,513)
(1,292,989,232)

<상품매출원가>
4,987,957,877
2,598,013,165

기초상품재고액
303,311,749
349,109,793

당기상품매입액
5,319,235,259
2,964,261,129

타계정에서 대체액
276,980,744
60,207,847

타계정으로 대체액
(154,075,493)
(471,373,869)

기말상품재고액
(757,494,382)
(304,191,735)

합계
31,726,182,739
23,696,123,959

24. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
2,572,733,106
2,172,806,182

퇴직급여
217,449,336
202,966,970

복리후생비
272,146,758
235,487,167

경상연구개발비
346,041,615
286,445,657

감가상각비
664,583,364
699,405,365

무형자산상각비
106,287,199
102,417,976

지급임차료
4,940,042
3,040,000

대손상각비
17,187,135
3,047,715

지급수수료
862,940,279
538,377,141

세금과공과
106,990,636
119,817,184

판매장려금
470,120,649
476,215,379

광고선전비
659,626,710
492,813,180

운반비
2,351,519,389
1,221,302,349

기타
337,882,040
252,399,981

합계
8,990,448,258
6,806,542,246

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
13,108,144
-

잡이익
40,760,284
52,484,466

합계
53,868,428
52,484,466

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기부금
34,105,267
140,960,994

유형자산처분손실
5,000
-

잡손실
61,289,009
120,485,668

합계
95,399,276
261,446,662

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
417,733,153
156,214,120

금융수익-기타

외환차익
54,784,306
26,766,046

외화환산이익
662,523,493
314,524,145

금융상품평가이익
-
87,873,894

투자자산처분이익
-
2,940,488

단기투자자산처분이익
-
244,613,948

파생상품평가이익
-
1,284,978,607

수입배당금
3,055,416
2,753,510

사채 상환이익
-
-

합계
1,138,096,368
2,120,664,758

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자비용
1,543,526,079
936,923,090

외환차손
161,298,735
7,385,847

외화환산손실
84,748,988
625,878

금융상품평가손실
130,440,313
100,000,000

파생상품평가손실
997,883,176
-

단기투자자산처분손실
8,619,823
-

합계
2,926,517,114
1,044,934,815

27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
13,866,832
357,527,234

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(59,558,379)
234,890,177

자본에 직접 반영된 법인세비용
(13,729,146)
(7,848,098)

법인세비용
(59,420,693)
584,569,313

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기법인세 :

확정급여채무의 재측정요소
(13,729,146)
(7,848,098)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(1,595,616,008)
3,326,958,652

적용세율(22%)에 따른 법인세
(351,035,522)
709,930,903

조정사항 :

전기수정
-
-

추납액
13,866,832
14,731,350

비공제비용
277,747,997
-

세액공제
-
(190,980,588)

기타
-
50,887,648

법인세비용
(59,420,693)
584,569,313

평균유효세율
3.72%
17.57%

(*) 법인세비용차감전 순이익이 부의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분
기초
증감
기말(주2)

퇴직급여충당부채
1,023,079,024
12,805,763
1,035,884,787

퇴직연금운용자산
(265,957,952)
(236,791,711)
(502,749,663)

감가상각비
(303,910,009)
-
(303,910,009)

토지
346,257,023
-
346,257,023

기타
(580,902,239)
431,198,250
(149,703,989)

소계
218,565,847
207,212,302
425,778,149

이월결손금
-
63,507,604
63,507,604

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(주2)
(41,782,172)
59,558,379
17,776,207

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 회사는 실현가능성이 없어 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이가 408백만원 있습니다.

<전기>

(단위: 원)

구 분
기초
증감
기말(주2)

퇴직급여충당부채
989,187,204
33,891,820
1,023,079,024

퇴직연금운용자산
(264,696,250)
(1,261,702)
(265,957,952)

감가상각비
(442,570,472)
138,660,463
(303,910,009)

토지
346,257,023
-
346,257,023

기타
658,070,968
(1,238,973,207)
(580,902,239)

소계
1,286,248,473
(1,067,682,626)
218,565,847

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(주1)
193,108,005
(234,890,178)
(41,782,172)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 회사는 실현가능성이 없어 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이가 408백만원 있습니다.(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

상품, 제품 및 재공품의 변동
(1,401,972,629)
(289,590,832)

상품의 매입액
4,987,957,877
2,598,013,165

원재료 등의 사용액
20,511,462,106
14,783,222,450

인건비
5,340,872,918
4,871,136,133

광고선전비 및 판매촉진비
1,129,747,359
969,028,559

운반비
2,392,197,895
1,222,940,262

지급수수료
2,833,635,234
1,780,574,944

감가상각비 및 무형자산상각비
2,351,312,543
2,376,641,189

기타비용
2,571,417,694
2,190,700,335

합계 (주1)
40,716,630,997
30,502,666,205

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1)기본주당순이익 (단위 : 원)

구분
당기
전기

기본주당순이익 :

보통주당기순이익
(1,536,195,315)
2,742,389,339

가중평균유통보통주식수
10,973,871
10,468,531

기본주당순이익
(140)
262

2)보통주당기순이익 (단위 : 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익 :

당기순이익
(1,536,195,315)
2,742,389,339

3)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :

기초주식수
10,534,795
10,534,795

가산 : 전환사채 전환
496,688
108,307

차감 : 가중평균자기주식수
(57,612)
(57,612)

가중평균유통보통주식수
10,973,871
10,468,531

(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주

당사가 발행한 잠재적 보통주를 발생시키는 금융상품이나 계약은 전환우선부채이며,이와 관련하여 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용
(59,420,693)
584,569,313

금융비용
2,765,218,379
1,037,548,968

감가상각비
2,245,025,344
2,274,223,213

퇴직급여
73,082,184
68,303,292

무형자산상각비
106,287,199
102,417,976

대손상각비
17,187,135
3,047,715

금융수익
(1,080,256,646)
(2,091,145,202)

잡이익
(754,647)
-

유형자산처분이익
(13,108,144)
-

유형자산처분손실
5,000
-

합 계
4,053,265,111
1,978,965,275

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(705,802,081)
(676,409,852)

기타채권의 감소(증가)
34,926,724
393,798,357

기타유동자산의 감소(증가)
35,033,933
(183,379,055)

재고자산의 감소(증가)
(1,542,837,198)
(2,247,331,564)

매입채무의 증가(감소)
339,604,261
(63,805,972)

기타채무의 증가(감소)
(225,662,732)
(590,717,171)

기타유동부채의 증가(감소)
(288,015,614)
347,482,685

퇴직급여의 지급
(234,662,924)
-

합계
(2,587,415,631)
(3,020,362,572)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
2,212,660,000
10,798,033,067

전환사채의 출자전환
(4,262,490,894)
858,499,371

리스자산 취득에 의한 미지급금 증가
1,519,207,690
546,291,631

리스자산과 미지급금의 상계
358,056,776
5,296,274

유형자산의 투자부동산 대체
-
3,021,843,759

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
출자전환 등
평가손실 등

기타단기차입금
4,200,000,000
7,615,200,000
-
-
(80,600,000)
11,734,600,000

유동성장기차입금
10,798,033,067
(5,356,320,000)
2,212,660,000
(4,262,490,894)
1,043,823,339
4,435,705,512

기타장기차입금
2,373,660,000
121,000,000
(2,212,660,000)
-
-
282,000,000

전환사채
8,607,519,599
-
-
265,820,000
899,412,447
9,772,752,046

비유동성기타지급채무
62,500,000
-
-
-
-
62,500,000

합계
26,041,712,666
2,379,880,000
-
(3,996,670,894)
1,862,635,786
26,287,557,558

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
출자전환
평가손실 등

기타단기차입금
1,200,000,000
3,000,000,000
-
-
-
4,200,000,000

유동성장기차입금
3,033,320,000
(3,033,320,000)
10,798,033,067
-
-
10,798,033,067

기타장기차입금
7,729,980,000
-
(5,356,320,000)
-
-
2,373,660,000

전환사채
5,512,336,277
9,959,442,760
(5,441,713,067)
(858,499,371)
(564,047,000)
8,607,519,599

비유동성기타지급채무
62,500,000
-
-
-
-
62,500,000

합계
17,538,136,277
9,926,122,760
-
(858,499,371)
(564,047,000)
26,041,712,666

31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
기업명

당기
전기

<회사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업
(주)헤리토리엔코
(주)헤리토리엔코

종속기업
맥널티제약(주)
맥널티제약(주)

종속기업
맥널티바이오(주)
맥널티바이오(주)

종속기업
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation

<기타특수관계자>

동일지배하의 기업
제이씨나노텍(주)
제이씨나노텍(주)

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
제품ㆍ상품 매출액
기타 매출액
원재료매입
기타구매

(주)헤리토리엔코
종속기업
206,708,230
29,920,532
2,392,569,342
2,505,000

맥널티제약(주)
종속기업
818,182
160,500,014
-
-

맥널티바이오(주)
종속기업
89,099,970
14,443,532
12,468,208
133,995,404

제이씨나노텍(주)
기타
-
-
151,065
-

합계

296,626,382
204,864,078
2,405,188,615
136,500,404

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
제품ㆍ상품 매출액
기타 매출액
원재료매입
기타구매

(주)헤리토리엔코
종속기업
21,184,030
-
1,465,493,403
3,294,000

(주)맥널티제약
종속기업
-
150,000,000
-
-

맥널티바이오㈜
종속기업
16,342,540
-
7,527,979
11,017,023

제이씨나노텍(주)
기타
-
-
4,699,800
-

대표이사
주주
-
-
-
731,735,300

합계

37,526,570
150,000,000
1,477,721,182
746,046,323

(3) 특수관계자와의 당기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
관계
자금대여거래

기초
대여
회수
기말
현금출자

맥널티제약㈜
종속기업
-
800,000,000
300,000,000
500,000,000
-

맥널티바이오㈜
종속기업
837,000,000
470,000,000
1,307,000,000
-
-

(*) 회사는 당기 중 대표이사에 대한 임차보증금 200백만원을 회수하였습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타수취채권(비유동성포함)
매입채무
기타지급채무
전환사채(*1)

(주)헤리토리엔코
종속기업
3,023,995
-
135,583,876
-
-

(주)맥널티제약
종속기업
13,750,000
501,079,205
-
37,500,000
-

맥널티바이오(주)
종속기업
33,436,122
-
-
-
-

대표이사
주주
-
-
-
-
2,000,000,000

합계

50,210,117
501,079,205
135,583,876
37,500,000
2,000,000,000

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타수취채권(비유동성포함)
매입채무
기타지급채무
전환사채(*1)

(주)헤리토리엔코
종속기업
-
-
158,483,027
-
-

(주)맥널티제약
종속기업
13,750,000
-
-
37,500,000
-

맥널티바이오(주)
종속기업
17,976,794
837,000,000
2,059,530
6,849,713
-

대표이사
주주
-
200,000,000
-
26,940,207
2,000,000,000

합계

31,726,794
1,037,000,000
160,542,557
71,289,920
2,000,000,000

(*1) 회사는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 매도청구권(Call Option)을 보유하고 있었으며, 전기 중에 최대주주에게 매도청권을 부여하여 최대주주가 전환사채를 취득하도록 하였습니다. 동 매도청구권의 행사일의 공정가치는 221,980천원이며, 회사는 동 금액을 금융비용으로 계상하였습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

단기급여
1,062,154,590
770,746,645

퇴직급여
125,467,662
106,041,047

합 계
1,187,622,252
876,787,692

32. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원)

계정과목
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
3,460,268,030
6,400,000,000
산업은행
차입금 담보

유형자산
1,147,414,200
1,200,000,000
중소기업은행
차입금 담보

유형자산
155,250,325
276,000,000
산업은행
차입금 담보

<전기> (단위 : 원)

계정과목
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
1,346,963,800
1,200,000,000
기업은행
차입금 담보

유형자산
176,333,567
276,000,000
산업은행
차입금 담보

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원)

보 증 인
보증내용
보증받은 금액
보증수혜자

서울보증보험
이행보증보험 등
238,581,499
상거래처 다수

<전기> (단위 : 원)

보 증 인
보증내용
보증받은 금액
보증수혜자

서울보증보험
이행보증보험 등
395,213,000
상거래처 다수

한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원, USD)

구 분
보증내역
보증수혜자
보증받은금액

당기말
전기말

대표이사
채무이행보증
산업은행 등
9,439,200,000
19,626,000,000

USD 2,160,000
USD 2,160,000

(3) 금융기관 여신한도약정<당기> (단위 : 원)

구분
금융기관
한도약정액

수입신용장
우리은행 외
USD 3,800,000

약정한도
우리은행 외
3,800,000,000

약정한도
수출입은행
USD 4,500,000

<전기> (단위 : 원)

구분
금융기관
한도약정액

수입신용장
우리은행 외
USD 3,800,000

약정한도
우리은행 외
4,000,000,000

약정한도
수출입은행
USD 4,500,000

(4) 회사는 재산종합보험, 제조물책임보험에 가입되어 있습니다.

(5) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

구분
소송금액
원고
피고
진행상황
내용

2020가합101835
308,707,010
(주)에이치에스팩
회사
2심 계류중
물품지급소송

2020가합101835
500,000,000
회사
(주)에이치에스팩
2심 계류중
손해배상소송

(*) 회사는 보고기간일 현재 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며, 부담할 금액의 불확실성으로 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 영업부문

회사는 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객 A로부터 당기 및 전기 각각 15,137백만원과 13,625백만원을 매출하였으며, 이는 전체 수익의 37% 및 41.3%에 해당합니다.

34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 회사의 신용위험에 대한 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

현금및현금성자산
3,309,596,736
-
3,309,596,736
6,743,228,863
-
6,743,228,863

기타금융자산
16,805,465,165
-
16,805,465,165
17,693,022,569
-
17,693,022,569

매출채권
3,307,260,800
-
3,307,260,800
2,620,113,774
-
2,620,113,774

기타수취채권
594,709,499
354,566,736
949,276,235
935,839,323
206,280,000
1,142,119,323

합 계
24,017,032,200
354,566,736
24,371,598,936
27,992,204,529
206,280,000
28,198,484,529

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
1,654,354,097
-
-
1,654,354,097

기타지급채무
3,141,148,007
-
-
3,141,148,007

단기차입금
15,328,505,511
-
-
15,328,505,511

파생상품부채
25,581,845
-
-
25,581,845

장기차입금
-
6,312,662,047
121,000,000
6,433,662,047

비유동기타지급채무
-
62,500,000
-
62,500,000

합 계
20,149,589,460
6,375,162,047
121,000,000
26,645,751,507

<전기>

(단위 : 원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
1,314,749,836
-
-
1,314,749,836

기타지급채무
2,103,988,406
-
-
2,103,988,406

단기차입금
9,556,320,000
-
-
9,556,320,000

장기차입금
-
17,258,660,000
115,000,000
17,373,660,000

비유동기타지급채무
-
62,500,000
-
62,500,000

합 계
12,975,058,242
17,321,160,000
115,000,000
30,411,218,242

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
101,786,486
(101,786,486)
146,906,182
(146,906,182)

EUR
27,019,603
(27,019,603)
19,794
(19,794)

JPY
381
(381)
4
(4)

(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

단기차입금
15,328,505,511
9,556,320,000

장기차입금
6,433,662,047
17,373,660,000

합 계
21,762,167,558
26,929,980,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

단기차입금
(153,285,055)
153,285,055
(95,563,200)
95,563,200

장기차입금
(64,336,620)
64,336,620
(173,736,600)
173,736,600

합 계
(217,621,676)
217,621,676
(269,299,800)
269,299,800

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원)

구분
당기
전기

부채총계
31,822,009,423
31,050,188,981

차감: 현금및현금성자산
3,310,706,875
6,744,290,347

순부채 (A)
28,511,302,548
24,305,898,634

자본총계 (B)
39,397,459,647
36,939,547,505

순부채비율 (A / B)
72.37%
65.80%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위 : 원)

구분
제 26(당)기
제 25(전) 기

1주당 배당금
-
30

배당금 총액
-
314,315,490

시가배당율(%)
-
0.5

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이상혁
1968.11.24
-
-
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이상혁
한국맥널티(주) 생산본부장
-93.02 -97.07~00.01 -03.09~07.05 -08.03~13.07 -19.03~
홍익대 컴퓨터공학 학사 가산전자 선임연구원 한국맥널티 제약부 한국맥널티 해외사업부 현)한국맥널티 생산본부 상무이사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이상혁
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

사내이사 후보자 이상혁은 당사에 약 15년간 제약부, 해외사업부, 생산본부에 근무하며 다양한 실무 경험과 노하우, 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천

확인서

확인서_사내이사선임(이상혁)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( - )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( - )

실제 지급된 보수총액
5.4억원

최고한도액
15억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.3억원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서 및 감사보고서는 향후 주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 사업보고서는 주주총회 1주전 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다.- 전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr- 홈페이지 주소 : http://www.mcnultykorea.co.kr (투자정보 -> IR자료실)- 당사는 2023년 3월 30일 정기주주총회가 예정되어 있으며, 향후 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정이오니 정기주주총회 이후 전자공시시스템 및 당사 홈페이지에 게재된 사업보고서를 확인해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 안내

당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 권유 관리시스템 인터넷주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사 수여기간

2023년 3월 20일 9시 ∼ 2023년 3월 29일 17시 (기간중 24시간 이용가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권 처리

□ 주주총회 집중일 주주총회 개최사유 - 당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 연결 회계 결산 일정, 기 계획되어 조정이 어려운 외부감사인의 감사일정 및 감사보고서 수령일정, 사전 계획된 대내외 일정 등을 고려하여, 원할한 주주총회 운영준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. - 당사는 전자투표 제도를 도입 중이며, 이 경우 주주님께서는 주주총회장에 방문하지 않고도 투표권을 행사하실 수 있습니다. - 향후 주주총회에서는 주총분산 자율준수프로그램에 적극적으로 참여하고 집중일을 피하여 개최가 될 수 있도록 하겠습니다.

- 한국상장회사협의회가 발표한 주주총회 집중(예상)일 : 3월 24일(금), 3월 30일 (목), 3월 31일(금)