덴티움 — 주주총회소집공고 (20230315)
제출인: 덴티움

주주총회소집공고
2.9
덴티움

주주총회소집공고

2023년 3월 15일

회 사 명 :
주식회사 덴티움

대 표 이 사 :
서승우

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21 동성빌딩(10층)

(전 화) 070-7098-7535

(홈페이지) http://www.dentium.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 이인재

(전 화) 070-7098-7535

주주총회 소집공고

(제23기 정기)

1. 일 시 : 2023년 3월 30일(목) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 강남구 영동대로 513(삼성동, 무역센터) COEX CONFERENC E ROOM(남) 403

3. 회의목적사항

가.보고사항 - 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나.부의안건 - 제1호 의안 : 제23기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건(현금배당 예정 : 보통주 1주당 300원) - 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집통지ㆍ공고사항 상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항을 당사의 본점 및 지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

※ 주주총회 참석시 준비물 - 직접행사 : 신분증 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서), 대리인의 신분증 * 위임장은 원본만 인정되며, 사본은 인정되지 않습니다.
※ 당사는 주주총회장에서 기념품이나 답례품을 지급하지 아니하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최성호(출석률:80%)
조승룡(출석률:84%)
김희택(출석률:100%)
이종호(출석률:89%)

찬반여부

1
2022.01.14
제1호 상해판매법인 출자의 건
찬성
찬성
N/A
N/A

2
2022.02.23
제1호 세종스마트그린 토지 분양 계약의 건
찬성
찬성
N/A
N/A

3
2022.03.02
제1호 제22기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
N/A
N/A

4
2022.03.08
제1호 제22기 정기 주주총회 소집에 관한 건제2호 결산 배당의 건제3호 지점 폐지의 건
불참
불참
N/A
N/A

5
2022.03.14
제1호 기채에 관한 건
찬성
찬성
N/A
N/A

6
2022.03.22
제1호 제22기 정기 주주총회 부의안건 변경의 건
불참
불참
N/A
N/A

7
2022.03.25
제1호 제22기 인도네시아법인 현지금융 본사보증의 건
불참
불참
N/A
N/A

8
2022.03.30
제1호 대표이사 변경의 건
불참
찬성
찬성
불참

9
2022.04.07
제1호 베트남 의료법인[Well Dental Clinic] 출자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2022.04.12
제1호 산업은행 운영자금 금이백삼십억원 대환의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2022.04.22
제1호 기채에 관한 건(우리은행 기업운전분할상환대출 신규 약정)
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2022.04.26
제1호 지점 이전의 건
불참
불참
찬성
불참

13
2022.06.07
제1호 기채에 관한 건(KB국민은행 운전자금 신규 약정)
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2022.06.10
제1호 주식매수선택권 부여방법 결정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2022.06.17
제1호 ICT VINA 출자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2022.06.24
제1호 한국씨티은행 은행여신에 관한 건
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2022.06.30
제1호 대표이사 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

18
2022.07.22
제1호 인도네시아법인 증자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

19
2022.08.02
제1호 독일법인 증자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

20
2022.09.02
제1호 상해제조법인 증자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

21
2022.10.04
제1호 기채에 관한 건(우리은행 기업운전분할상환대출)
찬성
찬성
찬성
찬성

22
2022.10.28
제1호 기채에 관한 건(우리은행 기업운전분할상환대출 신규 약정)
찬성
찬성
찬성
찬성

23
2022.11.18
제1호 터키법인 증자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

24
2022.12.13
제1호 한국수출입은행 기채에 관한 건(수출성장자금)
찬성
찬성
찬성
찬성

25
2022.12.30
제1호 관계사거래 사전승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
4
2,500,000,000
131,632,000
32,908,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

Dentium Shanghai Co.,Ltd(계열회사)
매출및 매입거래
2022.01.01 ~2022.12.31
572
31.18%

Dentium Guangzhou Co., Ltd(계열회사)
매출및 매입거래
2022.01.01 ~2022.12.31
348
18.95%

Dentium China Co.,Ltd.(계열회사)
매출및 매입거래
2022.01.01 ~2022.12.31
310
17.04%

제노스(관계회사)
매출및 매입거래
2022.01.01 ~2022.12.31
145
7.90%

ICT VINA(계열회사)
매출및 매입거래
2022.01.01 ~2022.12.31
104
5.69%

※ 상기 거래금액은 연간 총 거래금액이며, 상기 비율은 당사 2022년말 별도재무제표 기준 매출총액에 대한 비율임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 국내 시장(1) 시장의 특성국내 시장은 임플란트 국산화, 소득수준 향상, 건강보험 적용 등으로 인하여 전 세계에서 임플란트 식립률이 가장 높은 시장으로 성숙기에 접어든 시장이라고 할 수 있습니다. 이는 인구 1만명당 임플란트 식립률이 한국이 제일 높은 시장이라는 것에서도 증명이됩니다. 성숙기에 접어든 국내 시장에서 임플란트 회사들은 치과 수요층의 흡수를 위해 임플란트 중심의 영업에서 탈피하여 IT 기술을 활용한 'Digital dental'영역으로 사업을 확장하고 있습니다. 'Digital dental'은 진단, 계획, 임플란트 식립, 보철의 전 과정에서 디지털 기술에 기반한 장비와 소프트웨어를 활용하여 빠르고 정확한 치료를 수행하는 기술집약적 치과치료로 치과용 임플란트 시장의 새로운 성장 동력으로 작용하고 있습니다. 국내 시장은 보건의료정책 환경 변화, 고령화로 인한 인구 구조의 변화, 건강증진 및 심미적 치료 욕구 증대에 따른 치과 수요층의 저변 확대로 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. (2) 시장 규모 및 향후 전망국내 치과용 임플란트 시장규모는 2018년 4,900억에서 연평균 성장률 7.8%로 증가하여 2023년 약 7,100억원으로 추정되고 있습니다. 1990년대 중반까지 국내 시장은미국과 유럽 등 값비싼 수입 임플란트가 시장을 완전히 장악하고 있었으나, 국산 임플란트가 등장하면서 수입산을 대체하여 전체시장의 98% 이상을 국산 임플란트가 점유하고 있습니다. 향후 시장 규모는 인구 고령화에 따른 무치악 치료 필요의 고령 인구 증가, 보험 급여확대에 따른 소비자 부담 감소, 그리고 심미적 치료에 대한 Needs 확대로 치과용 임플란트의 수요 시장은 지속적으로 확대될 것으로 기대됩니다. 또한, 국내 기업들은 앞서 설명한 것처럼 임플란트 이외에 디지털장비, 바이오 의약품, 치과 기자재 등으로 새로운 시장을 개척하여 매출 규모를 확대해 나가고 있으며 관련 분야에서 뛰어난 기술력과 가성비로 시장 점유율을 높이고 있습니다.

(3) 경쟁현황 및 시장점유율국내 치과용 임플란트 시장은 도입기부터 2000년 이전까지는 거의 수입에 의존하였으나, 2000년대 이후 치과대학 교수와 개원 치과의사를 중심으로 국산 치과용 임플란트 개발이 활발하게 진행되어, 현재는 국내 업체가 시장을 장악하여 국산화가 되어있는 상황입니다. 현재 국내에서는 당사를 포함하여 ㈜오스템임플란트, ㈜네오바이오텍, ㈜메가젠임플란트, ㈜디오 등의 기업이 활동하고 있는 것으로 파악되고 있으며, 해외 기업으로는 스트라우만(Straumann), 덴츠플라이(Dentsply), 짐머(Zimmer) 등의 주요 기업이 시장에서 활동하고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 국내 시장 점유율은 오스템 임플란트가 약 36%의 시장점유율로 1위를 차지하고 있으며, 당사인 덴티움은 17%의 시장점유율을 보이고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 치과용 임플란트 및 관련 의료기기 시장은 상대적으로 높은 시장 진입 장벽을 가지고있어 덴티움과오스템임플란트 등 일정 점유율을 유지하고 있는 상위 5개 기존 국내 제조사들간의 경쟁 양상이 지속화 될 것으로 사료됩니다.

2) 해외 시장(1) 시장의 특성

해외 시장은 유럽시장(프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 스웨덴, 스위스, 영국)과 북미시장(미국, 캐나다), 그리고 BRICs 시장(브라질, 러시아, 인도, 중국)과 기타 아시아 지역 시장으로 구분됩니다. 북미와 유럽의 선진시장은 수요층의 높은 소득 수준으로 글로벌 기업의 고가 임플란트 점유율이 높으며, 인구의 고령화로 인하여 치과용 임플란트 식립률이 높은 성숙기에 진입한 시장입니다. 반면에, 신흥시장은 중저가의 가격 경쟁력이 있는 국내 기업의 점유율이 높으며, 임플란트 시장의 고성장이 예상되는 시장입니다. 특히 당사의 해외 주력 시장인 중국은 인구 고령화 속도가 급속히 진행되어 향후 임플란트 잠재 고객이 급증할 것으로 예상되며, 임플란트 시술이 가능한 치과의사의 수증가(공급 증가)와 소득수준 향상으로 타 국가 대비 미래 시장 성장성이 가장 좋은 시장입니다.특히, 1990년대 전세계 65세 이상 인구는 10%에 불과했지만 2010년에는 15%로 증가했으며, 2030년에는 전체 인구의 25%를 차지할 것으로 예상됨에 따라 인구 고령화에 따른 시장 확대와 소득 증가 및 의료 서비스 강화에 따른 가장 큰 수혜가 예상됩니다.

(2) 시장 규모 및 향후 전망세계 치과용 임플란트 시장규모는 2019년 5조 3천억에서 연평균 성장률 5.7%로 증가하여 2024년 약 6조 9천억원으로 추정되고 있습니다. 대륙별 시장규모는 북미와 유럽이 60% 이상으로 전 세계 시장에서 가장 큰 시장규모를 보이는 시장이기는 하지만, 임플란트 보급률이 높은 성숙기에 접어든 시장으로 성장률은 낮은 시장입니다. 반면에 중국을 비롯한 신흥시장은 상대적으로 시장규모는 작으나, 경제 발전에 따른 소득수준 향상으로 지속적인 시장 규모 확대와 높은 성장률이 기대되는 시장입니다. 당사의 주력 시장인 중국은 수요 증가 요인과 공급 증가 요인이 맞물려 연간 19.5%의 성장이 예상되며, 세계에서 가장 높은 성장률을 보이는 시장입니다. 또한, 중국 정부에서 2023년부터 시행 예정인 대량집중구매 프로그램은 중국 소비자의 임플란트 식립 비용 부담 완화로 임플란트 대중화 속도가 빨라질 것으로 예상됩니다. 특히, 월등한 가격 경쟁력과 뛰어난 품질 경쟁력을 지닌 국내 기업은 민간병원 이외에 국공립병원에서 신규 거래처를 추가로 확보하며 시장 점유율을 높일 것으로 기대하고 있습니다.현재, 당사는 중국 시장 내 상해를 중심으로 한 3개 판매법인(상해, 북경, 광저우)과 상해 판매 법인 관할 2개 지사(심천, 성도)와 상해 글로벌 메디컬 존(SIMZ)지역 내 현지 제조 법인과 밀링센터 법인을 두고 있으며, 특히 2016년말 광저우 법인을 설립함으로써 중국 시장 내 인지도 제고 및 판매 확대에 박차를 가하고 있습니다. (3) 경쟁현황 및 시장점유율

해외 치과용 임플란트 시장 내 주요 글로벌 기업은 스위스의 Straumann, 미국의 Danaher-Envista, Dentsply, Henry 등 입니다. 주요 글로벌 기업들은 뛰어난 기술력, 장기간의 임상데이타, 독보적인 브랜드 파워를기반으로 미국, 유럽 등 선진시장에서 높은 점유율을 기록하고 있으며, 주요 신흥시장에 현지 해외 법인을 설립하여 매출 확대를 위한 역량을 집중하고 있습니다. 글로벌 시장 점유율은 2020년 기준으로 약 45억불 시장 규모에서 Straumann 26%, Danaher-Envista 17%, Dentsply 11%, Henry 8%, 덴티움 5%, Zimmer 5%, 기타 20%의 점유율을 보이고 있으며, 당사는 점유율 5%로 글로벌 시장 점유율 6위를 기록하고 있습니다. 당사도 신흥 성장국인 중국을 포함한 중동, 인도, 독일, 러시아, 미국, 태국, 싱가폴, 대만 등 아시아 여러 국가 내 24개 법인을 운영하며 적극적인 영업활동을 전개함으로써 시장 점유를 확대하고자 노력하고 있습니다. 중국은 전 세계에서 가장 빠르게 성장하는 시장으로, 국내 기업이 전체 시장의 60% 이상을 점유하고 있습니다. 국내 기업은 뛰어난 기술력, 월등한 가격 경쟁력, 차별화한 교육프로그램으로 1선 도시에서 2선 도시 중심으로 시장을 확장하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 2000년 6월 임플란트 사업을 시작한 이래 23년간의 노하우를 바탕으로 업계의 상위 기업으로서 영업을 전개하고 있습니다. 국내는 전국에 17개지점, 2개영업소,1개의 종합병원팀을 운영하고 있습니다. 특히, 국내 및 해외 시장의 점유율 확대를 위해 지속적인 성장 전략을 수립하여 실행하고자 노력하고 있으며, 해외법인과 현지 딜러 네트워크 영업망을 적극 활용하여 70여개 국가 내 판매 확대를 통해 글로벌 기업으로 성장하고 있습니다.

2022년 영업성과는 매출액은 전년동기 대비 22.1%, 영업이익은 78.0% 증가하였으며, 당기순이익은 53.6% 증가하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분당사는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율2020년 기준으로 당사는 약 17%의 시장점유율을 기록하고 있으며, 오스템임플란트 33%, 네오바이오텍 14%, 디오 10%, 메가젠임플란트 7%, 기타 중저가 업체 50여곳이상이 20%의 점유율을 보이고 있습니다.

(3) 시장의 특성(가) 기술집약형 정밀산업

치과용 임플란트 산업은 환자의 구강 내에서 외과적인 시술이 이루어지며, 수종의 부속품들의 결합에 의해 완성되는 것이므로 매우 정밀한 가공 및 처리기술을 요구하는 산업입니다. 표면처리는 골유착성 확보를 위해 나노 단위의 미세 구조를 형성해야 하는 매우 수준높은 기술이 요구됩니다. 정밀가공은 생체적합성 확보를 위해 치과용 임플란트 가공에 주는 피로도를 최소로 해야 하는데 이를 위해 마이크로 단위의 가공 기술을 필요로 합니다. 이러한 치과용 임플란트는 마이크로 단위의 제품 설계와 가공을 위한 정밀가공기술을 필요로 하는 산업입니다.

(나) 연구개발이 집적된 의료산업

치과용 임플란트는 금속성 물질을 인체에 식립하기 때문에 제품의 출시 및 판매 전에검증된 자료의 필요성에 따라 많은 임상자료가 요구되어지는 연구집단에 의해 지속적 연구와 평가가 이루어지는 의료산업으로 인체에 가장 적합한 생체거부 반응이 없고 골유착성 증진과 치유기간의 단축을 위해 지속적인 연구와 투자가 필요한 산업입니다.

(다) 시장 진입 장벽이 높은 산업

치과용 임플란트는 생체에 식립하는 제품으로 무균 방진 시설 하에서 정밀가공을 필요로 하는 제품으로 이를 위해서는 많은 설비투자와 기술 노하우 축적을 필요로 합니다. 또한 다년 간의 임상증례자료, 학회발표 논문 등의 근거자료를 요구하는 전문가 집단이 사용하는 시장의 특성으로 지속적인 연구 개발, 임상, 생산 경험 및 노하우 확보, 시장 변화에 요구되는 끊임 없는 새로운 기술 확보를 위한 투자가 이루어져야 하는 산업입니다.

(라) 소비자(치과전문의)에 대한 교육 시스템이 중요한 산업

치과전문의들이 시술 특성에 맞는 세미나를 선택하여 가이드를 받고 시술 경험과 노하우를 축적하게 되면 약 1년 후에는 일정 수준에 도달할 수 있다는 장점이 있으며, 상대적으로 고수익을 창출할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 그래서 치과용 임플란트에 관심을 갖고 임상 연구 및 시술을 시행하는 치과의사들이 증가하고 있어, 치과용 임플란트를 판매하는 국내,외 각 제조업체들은 각기 치과용 임플란트 교육 강좌를 개설하여 운영하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 설립부터 현재에 이르기까지 다년간의 임상데이터 축적과 연구개발, 사업포트폴리오를 통해 주력 제품인 치과용 임플란트와 더불어 치과용 의료장비까지 사업영역을 확장하고 있습니다. 임플란트 시장의 트렌드 변화로 인해 단순히 임플란트만 제공하던 과거의 판매방식에서 벗어나 임플란트와 디지털 장비 등을 Total Solution 개념으로 제공하기 위해 디지털을 이용한 CAD/CAM 제품 개발을 완료하여 판매 중입니다. 또한, 치과용 영상촬영 장비를 2017년 5월 출시하여 국내와 해외에서 판매를진행하고 있습니다. 당사는 설립부터 현재까지 투자된 연구개발의 매출 가시화가 본격화되고 있는 단계이며, 향후 1~2년은 국내 시장 장악력 확대 및 공고화, 그리고 중국 및 아시아, 중동시장을 중심으로 해외 현지법인의 안정화를 도모할 계획입니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항에서 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 23 기 2022년 12월 31일 현재

제 22 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 23 기
제 22 기

자 산

유 동 자 산

302,935,842,213

240,284,736,304

현금및현금성자산
9,32
72,053,558,524

65,841,353,051

매출채권
5,9,31,32
108,599,195,238

83,426,245,545

기타수취채권
5,9,31,32
4,404,090,634

5,632,287,365

재고자산
6
99,812,953,233

76,118,986,372

당기법인세자산
-
40,051,082

8,920,397

기타유동자산
10
14,311,151,169

6,461,300,381

기타유동금융자산
9,33
753,974,697

-

반환제품회수권
-
2,960,867,636

2,795,643,193

비 유 동 자 산

371,309,960,108

329,917,696,771

당기손익-공정가치 금융자산
7,9,32
45,092,971

46,406,271

기타수취채권
5,9,33
5,486,924,357

5,892,865,567

장기금융상품
-
-

4,300,000,000

유형자산
11
308,612,755,086

273,057,924,925

무형자산
13
2,830,801,066

2,219,026,731

투자부동산
12
29,814,306,821

23,520,525,550

순확정급여자산

566,643,845

-

기타비유동자산
10
1,145,034,999

249,631,835

기타비유동금융자산
9,33
398,692,560

-

이연법인세자산
28
22,409,708,403

20,631,315,892

자 산 총 계

674,245,802,321

570,202,433,075

부 채

유 동 부 채

229,882,331,199

180,228,839,679

매입채무
9,31,33
10,398,639,835

9,976,163,984

기타지급채무
9,15,31,33
6,371,092,941

6,722,472,488

차입금
9,14,31,33
135,071,999,681

95,784,868,524

당기법인세부채
-
16,929,624,920

14,587,674,890

환불부채
-
19,009,859,026

15,988,065,777

기타부채
16
38,903,798,498

35,641,230,541

기타유동금융부채
16
-

320,530,035

리스부채(유동)
9,34
3,197,316,298

1,207,833,440

비 유 동 부 채

72,143,571,879

98,875,177,229

기타지급채무
9,15,33
1,133,340,150

883,804,295

차입금
9,14,31,33
66,300,000,000

95,200,000,000

순확정급여부채
18
-

846,265,433

충당부채
17
126,621,496

130,144,818

기타부채
16
588,339,172

905,725,118

기타비유동금융부채
16
-

135,877,741

리스부채(비유동)
9,34
3,995,271,061

773,359,824

부 채 총 계

302,025,903,078

279,104,016,908

자 본

지배기업소유주에게 귀속되는지분

372,937,085,773

291,840,006,362

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,225,871,822

30,225,871,822

이익잉여금
21
330,499,462,635

247,732,878,614

기타자본구성요소
22
6,027,336,316

7,696,840,926

비지배지분

(717,186,530)

(741,590,195)

자 본 총 계

372,219,899,243

291,098,416,167

부채와 자본총계

674,245,802,321

570,202,433,075

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 23 기
제 22 기

매출액
3,23,31

355,868,744,682

291,529,687,471

매출원가
24,31

90,640,951,980

98,375,867,028

매출총이익

265,227,792,702

193,153,820,443

판매비와관리비
24,25,31
128,894,848,666

114,690,215,402

대손상각비
5
11,947,350,027

8,581,209,542

영업이익

124,385,594,009

69,882,395,499

기타영업외수익
26
2,455,482,606

3,944,360,595

기타영업외비용
24,26
1,435,704,130

3,713,113,375

기타의대손상각비
9
1,251,075,948

40,139,040

금융수익
27,31,34
13,973,611,856

17,447,866,071

금융원가
27,34
20,605,845,481

12,803,664,432

법인세비용차감전순이익

117,522,062,912

74,717,705,318

법인세비용
28
32,298,112,254

19,218,302,501

당기순이익

85,223,950,658

55,499,402,817

기타포괄손익

(1,946,494,832)

8,738,500,486

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (세후기타포괄손익)

(223,712,305)

(994,240,568)

확정급여제도의 재측정손익

(223,712,305)

(994,240,568)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익)

(1,722,782,527)

9,732,741,054

해외사업장환산외환차이

(1,722,782,527)

9,732,741,054

총포괄이익

83,277,455,826

64,237,903,303

당기순이익의 귀속

85,223,950,658

55,499,402,817

지배기업 소유주 지분

85,146,269,076

55,484,056,506

비지배지분

77,681,582

15,346,311

총포괄이익의 귀속

83,277,455,826

64,237,903,303

지배기업 소유주 지분

83,253,052,161

64,286,160,397

비지배지분

24,403,665

(48,257,094)

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
29

기본주당이익

9,873

6,434

희석주당이익

9,873

6,434

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의소유주 지분 계
비지배지분
총계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2021.1.1(전기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
194,967,840,876
(2,099,503,533)
229,294,227,595
(693,333,101)
228,600,894,494

총포괄손익

전기순이익
-
-
-
-
55,484,056,506
-
55,484,056,506
15,346,311
55,499,402,817

순확정급여부채 재측정요소

-
-
-
-
(994,240,568)
-
(994,240,568)
-
(994,240,568)

해외사업장환산 외환차이

-
-
-
-
-
9,796,344,459
9,796,344,459
(63,603,405)
9,732,741,054

총포괄손익 소계
-
-
-
-
54,489,815,938
9,796,344,459
64,286,160,397
(48,257,094)
64,237,903,303

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,724,778,200)
-
(1,724,778,200)
-
(1,724,778,200)

종속회사 주식발행비용
-
(15,603,430)
-
-
-
-
(15,603,430)
-
(15,603,430)

소유주와의 거래 소계
-
(15,603,430)
-
-
(1,724,778,200)
-
(1,740,381,630)
-
(1,740,381,630)

2021.12.31 (전기말)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
247,732,878,614
7,696,840,926
291,840,006,362
(741,590,195)
291,098,416,167

2022.1.1(당기초)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
247,732,878,614
7,696,840,926
291,840,006,362
(741,590,195)
291,098,416,167

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
85,146,269,076
-
85,146,269,076
77,681,582
85,223,950,658

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(223,712,305)
-
(223,712,305)
-
(223,712,305)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
-
-
(1,669,504,610)
(1,669,504,610)
(53,277,917)
(1,722,782,527)

총포괄손익 소계
-
-
-
-
84,922,556,771
(1,669,504,610)
83,253,052,161
24,403,665
83,277,455,826

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(2,155,972,750)
-
(2,155,972,750)
-
(2,155,972,750)

소유주와의 거래 소계
-
-
-
-
(2,155,972,750)
-
(2,155,972,750)
-
(2,155,972,750)

2022.12.31 (당기말)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
330,499,462,635
6,027,336,316
372,937,085,773
(717,186,530)
372,219,899,243

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 23 기
제 22 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

53,065,737,903

74,111,673,803

1. 영업에서 창출된 현금흐름

90,645,633,636

95,276,825,384

가. 당기순이익

85,223,950,658

55,499,402,817

나. 당기순이익에 대한 조정
30
79,008,530,442

50,362,218,436

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(73,586,847,464)

(10,584,795,869)

2. 이자의 수취

723,675,637

324,858,427

3. 배당금의 수취

137,040

137,040

4. 이자의 지급

(7,396,098,342)

(6,077,153,494)

5. 법인세부담액

(30,907,610,068)

(15,412,993,554)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(57,158,279,787)

(21,778,283,898)

장단기금융상품의 감소

4,300,000,000

5,150,000,000

장단기금융상품의 증가

-

(6,934,258,282)

유형자산의 취득

(60,792,642,434)

(28,180,035,423)

유형자산의 처분

-

8,557,942,908

무형자산의 취득

(1,377,343,904)

(862,519,929)

장단기대여금의 증가

-

(268,380,800)

장단기대여금의 감소

462,170,696

530,286,753

기타유동자산의 증가

-

-

기타비유동부채의증가

330,335,855

386,280,875

기타비유동부채의감소

(80,800,000)

(157,600,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

10,843,208,436

(24,059,520,194)

단기차입금의 증가

62,000,000,000

36,000,000,000

단기차입금의 상환

(73,100,000,000)

(93,975,000,000)

장기차입금의 증가

25,000,000,000

38,000,000,000

장기차입금의 상환

-

(309,190,016)

리스부채의상환

(900,818,814)

(2,050,551,978)

배당금의 지급

(2,155,972,750)

(1,724,778,200)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전

현금 및 현금성자산의 순증감

6,750,666,552

28,273,869,711

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(538,461,079)

252,983,827

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감

6,212,205,473

28,526,853,538

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

65,841,353,051

37,314,499,513

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

72,053,558,524

65,841,353,051

- 연결 재무제표에 대한 주석

제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2000년 6월에 설립되어, 2017년 3월에 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사 및 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)은 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

(2) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 당사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며 경과규정에 따라 소급 적용으로 인한 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당기
전기
당기말
전기말

대한민국
71,350,409
62,504,914
303,851,021
275,028,611

중국
182,380,578
168,134,097
26,130,033
19,101,688

아시아(기타)
41,574,352
21,619,419
35,199,146
28,860,850

유럽
55,922,593
38,421,802
112,808
108,981

기타
4,640,813
849,455
6,016,952
6,817,567

합계
355,868,745
291,529,687
371,309,960
329,917,697

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
159,788,457
(51,189,262)
108,599,195
124,522,554
(41,096,308)
83,426,246

유동성기타수취채권
6,210,750
(1,806,659)
4,404,091
6,950,353
(1,318,066)
5,632,287

비유동성기타수취채권
6,745,050
(1,258,126)
5,486,924
7,150,991
(1,258,125)
5,892,866

합 계
172,744,257
(54,254,047)
118,490,210
138,623,898
(43,672,499)
94,951,399

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,033,350
1,033,350

미수금
5,170,205
5,907,512

미수수익
7,195
9,491

소 계
6,210,750
6,950,353

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
4,652,552
5,114,723

보증금(비유동)
2,092,498
2,036,268

소 계
6,745,050
7,150,991

합 계
12,955,800
14,101,344

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
6,022,315
95,030,382
56,742,434
1,993,326
159,788,457

유동성기타수취채권
4,404,091
-
-
1,806,659
6,210,750

비유동기타수취채권
6,745,050
-
-
-
6,745,050

합 계
17,171,456
95,030,382
56,742,434
3,799,985
172,744,257

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
8,071,307
74,841,837
85,497,741
2,073,616
170,484,501

유동성기타수취채권
3,426,111
-
-
1,386,447
4,812,558

비유동기타수취채권
888,902
-
-
-
888,902

합 계
12,386,320
74,841,837
85,497,741
3,460,063
176,185,961

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
41,096,308
11,947,350
-
(485,877)
(1,368,519)
-
51,189,262

유동성기타수취채권
1,318,066
-
-
-
488,593
-
1,806,659

비유동성기타수취채권
1,258,126
-
-
-
-
-
1,258,126

합 계
43,672,500
11,947,350
-
(485,877)
(879,926)
-
54,254,047

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
31,417,182
8,581,210
-
(10,574)
1,108,490
-
41,096,308

유동성기타수취채권
1,277,927
-
-
-
40,139
-
1,318,066

비유동성기타수취채권
1,258,126
-
-
-
-
-
1,258,126

합 계
33,953,235
8,581,210
-
(10,574)
1,148,629
-
43,672,500

6. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
15,809,203
(3,831,394)
11,977,809
18,700,720
(4,878,497)
13,822,223

제품
56,597,975
(20,898,109)
35,699,866
46,509,144
(18,061,701)
28,447,443

재공품
27,737,298
(1,300,369)
26,436,929
15,961,165
(1,273,201)
14,687,964

원재료
24,421,431
(993,806)
23,427,625
17,738,368
(1,300,597)
16,437,771

부재료
1,559,985
(19,407)
1,540,578
1,199,914
(32,865)
1,167,049

미착품
730,146
-
730,146
1,556,536
-
1,556,536

합 계
126,856,038
(27,043,085)
99,812,953
101,665,847
(25,546,861)
76,118,986

당기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액)이며, 당기와 전기의 재고평가손실금액은 각각 1,496,224 천원 5,344,995 천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)

시장성 있는 금융자산
4,420
5,733

시장성 없는 금융자산 (주1)
40,673
40,673

합 계
45,093
46,406

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분과 전문건설공제조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
법인소재지
주요영업활동
연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율
결산월

당기말
전기말

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
96.00%
12월

Dentium China Co.,Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT FZCO
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
80.00%
12월

ICT EUROPE GMBH
독일
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Singapore Pte.Ltd
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
97.40%
12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Shanghai Spring Sun Dental
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%

12월

Implantium India Pvt.Ltd.
인도
임플란트 판매
99.99%
99.99%

12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi
터키
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd
이란
임플란트 판매
99.00%
99.00%
12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

유한회사 더브라이트
한국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

ICT Global AG(Switzerland)
(주1)

스위스
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Shanbenzen Dental
(CHINA) (주2)

중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

BMS EURASIA KFT
(주3)

헝가리
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

(주1) ICT Global AG(Switzerland) 는 당기에 청산하였습니다.(주2) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주3) BMS EURASIA KFT 는 전기에 설립하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

2) 당기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

ICT Global AG(Switzerland)
법인청산

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

BMS EURASIA KFT
신규설립

4) 전기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

BMS RU, LLC (Dentium Russia)

법인청산

Dentium India Pvt Ltd. (Mumbai)
법인청산

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
6,461,638
1,694,939
669,321
-
7,176,419
310,837

Dentium China Co.,Ltd.
28,669,012
997,654
18,384,654
-
11,282,012
-

ICT FZCO
2,653,669
27,184
7,617,526
-
(3,949,339)
(987,334)

ICT Europe Gmbh
1,775,380
63,890
2,045,194
-
(205,924)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,921,693
22,774
4,138,514
-
(2,137,002)
(57,045)

Implantium Hongkong Ltd.
1,259,900
33,271
1,716,617
-
(423,446)
-

Implantium LLC
2,252
-
1,515
-
737
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
68,528,801
8,375,132
39,448,651
-
37,455,282
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
2,290,911
14,505,124
146,216
2,298,591
14,351,228
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
6,388,070
147,125
2,773,237
8,340
3,753,618
-

Shanghai Spring Sun Dental
421,218
1,008,943
776,170
4,563,375
(3,909,384)
-

Implantium Malaysia
3,799,311
17,012
4,161,086
-
(344,763)
-

Implantium India Pvt. Ltd.
17,756,983
1,811,005
37,462,244
-
(17,894,256)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,851,490
791,649
3,346,960
-
296,179
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
40,564,638
1,209,908
13,123,692
-
28,650,854
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
97,807
283,900
69,997
-
311,710
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,372,743
7,781
251,566
-
1,128,958
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
431,133
4,294,829
3,090,342
-
1,619,264
16,356

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
12,350,312
305,242
9,556,037
-
3,099,517
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
895,227
99,905
720,154
-
274,978
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
25,892,488
31,550,524
116,237
-
57,326,775
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
136,653
170,009
53,600
-
253,062
-

유한회사 더브라이트(전곡)
2,484,834
1,014,607
87,476
31,998
3,379,967
-

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
-
-
-
-
-
-

BMS Eurasia KFT
3,906,160
41,137
2,910,078
-
1,037,219
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
4,037,481
2,186,750
654,502
-
5,338,283
231,446

Dentium China Co.,Ltd.
21,791,918
1,255,478
15,070,747
-
7,976,649
-

ICT FZCO
3,406,216
25,908
8,098,026
-
(3,732,722)
(933,180)

ICT Europe Gmbh
4,016,710
70,680
5,211,748
-
(1,124,358)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,950,898
19,315
4,173,682
-
(2,146,179)
(57,290)

Implantium Hongkong Ltd.
1,352,999
55,667
1,939,053
-
(530,387)
-

Implantium LLC
1,280
-
524
-
756
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
56,683,978
5,437,382
37,320,031
-
24,801,329
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
2,375,361
10,248,402
11,174
372,520
12,240,069
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
4,675,243
208,705
7,710,871
5,104
(2,832,027)
-

Shanghai Spring Sun Dental
563,705
1,000,513
440,752
4,684,602
(3,561,136)
-

Implantium Malaysia
3,521,933
17,742
3,975,926
-
(436,251)
-

Implantium India Pvt. Ltd.
21,157,341
1,975,773
33,727,069
-
(10,593,955)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,733,510
867,862
5,429,592
-
(2,828,220)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
30,901,893
1,104,245
12,947,071
-
19,059,067
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
99,873
295,470
72,850
-
322,493
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
2,052,855
15,710
6,008,706
-
(3,940,141)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
451,593
4,604,909
3,313,086
-
1,725,982
17,434

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
7,141,430
260,739
5,891,983
-
1,510,186
-

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
-
-
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
908,335
177,459
553,086
20,223
512,485
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
12,512,074
24,771,121
73,814
-
37,209,381
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
235,575
266,664
217,840
-
284,399
-

유한회사 더브라이트(전곡)
2,215,697
1,228,637
115,351
15,770
3,313,213
-

ICT Global AG(Switzerland)
4,796
22,592
-
-
27,388
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
-
-
-
-
-

BMS Eurasia KFT
65,431
-
34,549
-
30,882
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
7,873,284
2,083,696
1,563,036
126,853
1,689,889

Dentium China Co.,Ltd.
43,174,133
5,214,127
3,707,848
587,039
4,294,887

ICT FZCO
1,407,922
52,761
52,761
(13,050)
39,711

ICT Europe Gmbh
1,912,047
(1,388,896)
(2,047,421)
(12,389)
(2,059,810)

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,469,562
135,009
173,911
(735,841)
(561,930)

Implantium Hongkong Ltd.
1,272,325
137,785
145,789
(53,597)
92,192

Implantium LLC
-
(77)
(77)
(9,592)
(9,669)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
94,606,876
13,987,683
11,611,150
1,820,602
13,431,752

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
791,399
(890,174)
(31,876)
219,899
188,023

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
5,376,178
(292,419)
(515,310)
(178,312)
(693,622)

Shanghai Spring Sun Dental
1,023,892
(513,623)
(465,048)
(349,732)
(814,780)

Implantium Malaysia
1,475,897
341,625
97,830
(34,467)
63,363

Implantium India Pvt. Ltd.
7,941,352
(4,412,865)
(8,276,836)
(352,602)
(8,629,438)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,235,981
158,189
160,763
(129,499)
31,264

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
64,314,347
14,073,029
10,511,306
1,781,074
12,292,380

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(542)
2,016
(52,298)
(50,282)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,526,479
(456,172)
(2,468,436)
2,101,773
(366,663)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(52,622)
8,635
332,778
341,413

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
12,755,029
1,906,118
1,583,180
170,532
1,753,712

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,780,141
(280,469)
(205,497)
83,628
(121,869)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
8,659,684
3,377,848
4,202,263
1,827,156
6,029,419

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
29,636
(259,533)
(249,879)
91,838
(158,041)

유한회사 더브라이트(전곡)
1,253,785
67,515
66,753
-
66,753

BMS Eurasia KFT
-
(299,657)
(139,712)
(799)
(140,511)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,994,584
884,826
970,549
(283,374)
687,175

Dentium China Co.,Ltd.
40,692,976
4,830,723
3,597,372
(27,212)
3,570,160

ICT FZCO
420,258
(95,356)
(95,296)
366,075
270,779

ICT Europe Gmbh
2,070,617
147,695
158,460
(7,251)
151,209

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,238,016
(380,867)
(176,231)
(603,929)
(780,160)

Implantium Hongkong Ltd.
1,283,471
164,611
176,805
(4,587)
172,218

Implantium LLC
-
(149)
(149)
(9,659)
(9,808)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
90,504,646
11,883,903
10,090,327
(153,854)
9,936,473

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
798,985
(986,974)
(270,378)
(1,064,355)
(1,334,733)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,607,603
(490,228)
(1,172,701)
(221,930)
(1,394,631)

Shanghai Spring Sun Dental
1,816,665
(232,632)
(232,058)
5,574
(226,484)

Implantium Malaysia
834,927
(99,824)
(252,273)
(18,432)
(270,705)

Implantium India Pvt. Ltd.
4,643,650
(3,644,109)
(4,278,854)
187,607
(4,091,247)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,220,984
(1,483,755)
(1,515,916)
15,227
(1,500,689)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
51,909,202
9,165,488
6,562,417
231,577
6,793,994

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(2,027)
(22,120)
(75,230)
(97,350)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,097,034
(536,508)
(3,381,244)
(22,365)
(3,403,609)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(55,040)
16,557
494,398
510,955

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
3,848,897
(239,650)
86,040
30,428
116,468

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
-
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,353,550
(321,951)
(217,677)
98,254
(119,423)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
5,134,645
675,508
627,231
(1,090,206)
(462,975)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
9,857
(289,471)
(291,094)
48,211
(242,883)

유한회사 더브라이트(전곡)
886,518
(3,903)
6,305
-
6,305

ICT Global AG(Switzerland)
-
(1,377)
(1,172)
1,662
490

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
-
-
-
-

BMS Eurasia KFT
-
(977)
(1,945)
-
(1,945)

(5) 당기말 현재 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : IDR)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
무역금융
IDR 8,500,000,000
PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

9. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
72,053,559
-
72,053,559

매출채권
-
108,599,195
-
108,599,195

파생상품자산
1,152,667
-
-
1,152,667

장기금융상품
-
-
-
-

기타수취채권
-
9,891,015
-
9,891,015

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
45,093
45,093

합계
1,152,667
190,543,769
45,093
191,741,529

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
65,841,353
-
65,841,353

매출채권
-
83,426,246
-
83,426,246

장기금융상품
-
4,300,000
-
4,300,000

기타수취채권
-
11,525,153
-
11,525,153

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
46,406
46,406

합계
-
165,092,752
46,406
165,139,158

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
10,398,640
-
10,398,640

차입금
-
201,372,000
-
201,372,000

기타지급채무
-
7,504,433
-
7,504,433

파생상품부채
-
-
-
-

리스부채
-
-
7,192,587
7,192,587

합 계
-
219,275,073
7,192,587
226,467,660

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
9,976,164
-
9,976,164

차입금
-
190,984,869
-
190,984,869

기타지급채무
-
7,606,277
-
7,606,277

파생상품부채
456,408
-
-
456,408

리스부채
-
-
1,981,193
1,981,193

합 계
456,408
208,567,310
1,981,193
211,004,911

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
721,379
-

대손상각비
-
(11,947,350)
-

기타의대손상각비
-
(1,251,076)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
-
(1,313)

파생상품평가이익
1,609,075
-
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
4,255,011
-

외화환산손익
-
(11,546,863)
-

합 계
1,609,075
(19,768,899)
(1,176)

(당 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채

외화환산손익
-
5,118,596

이자비용
-
(6,788,255)

합 계
-
(1,669,659)

(전 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
333,056
-

대손상각비
-
(8,581,210)
-

기타의대손상각비
-
(40,139)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
188

파생상품평가이익
1,858,851
-
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
5,501,414
-

외화환산손익
-
(6,143,831)
-

합 계
1,858,851
(8,930,710)
325

(전 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채

외화환산손익
-
9,171,539

이자비용
-
(6,077,153)

합 계
-
3,094,386

10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동)

선급금
8,023,238
1,464,439

선급비용
1,884,916
1,857,784

부가세대급금
4,402,997
3,139,077

합 계
14,311,151
6,461,300

(비유동)

장기선급비용
1,145,035
249,632

합계
1,145,035
249,632

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
58,692,978
-
-
58,692,978

건물
163,058,254
(18,992,450)
-
144,065,804

기계장치
68,708,538
(25,577,412)
-
43,131,126

국고보조금(기계장치)
(187,161)
54,547
-
(132,614)

차량운반구
1,886,395
(689,150)
-
1,197,245

공구와기구
6,474,898
(5,011,383)
-
1,463,515

비품
11,646,900
(7,988,880)
-
3,658,020

국고보조금(비품)
(200,338)
86,615
-
(113,723)

시설장치
5,371,966
(2,775,711)
-
2,596,255

국고보조금(시설장치)
(20,000)
10,166
-
(9,834)

금형
17,076,310
(13,659,526)
-
3,416,784

사용권자산(건물)
12,536,916
(5,875,890)
-
6,661,026

사용권자산(차량)
277,519
83,779
-
361,298

건설중인자산
43,624,876
-
-
43,624,876

합 계
388,948,051
(80,335,295)
-
308,612,756

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
59,785,001
-
-
59,785,001

건물
165,562,804
(15,288,407)
-
150,274,397

기계장치
59,139,707
(19,993,580)
-
39,146,127

국고보조금(기계장치)
(153,110)
38,669
-
(114,441)

차량운반구
1,816,339
(469,679)
-
1,346,660

공구와기구
5,744,020
(4,527,959)
-
1,216,061

비품
8,735,643
(6,736,064)
-
1,999,579

국고보조금(비품)
(125,826)
51,082
-
(74,744)

시설장치
4,239,729
(2,427,422)
-
1,812,307

국고보조금(시설장치)
(20,000)
8,166
-
(11,834)

금형
15,042,053
(7,727,015)
(3,256,751)
4,058,287

사용권자산(건물)
7,830,735
(5,758,461)
-
2,072,274

사용권자산(차량)
298,996
(21,477)
-
277,519

건설중인자산
11,270,733
-
-
11,270,733

합 계
339,166,824
(62,852,147)
(3,256,751)
273,057,926

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대체
처 분
감가상각비
손상차손
해외사업환산
기타
기 말

토지
59,785,001
875,438
(2,019,668)
-
-
-
52,207
-
58,692,978

건물
150,274,397
2,874,214
(5,282,063)
-
(3,704,043)
-
(96,701)
-
144,065,804

기계장치
39,146,127
9,534,779
1,110,150
(1)
(5,453,513)
-
(1,206,416)
-
43,131,126

국고보조금(기계장치)
(114,441)
(34,051)
-
-
15,878
-
-
-
(132,614)

차량운반구
1,346,660
70,057
-
-
(219,472)
-
-
-
1,197,245

공구와기구
1,216,061
730,878
-
(1)
(483,423)
-
-
-
1,463,515

비품
1,999,579
3,353,525
212,160
(26)
(1,142,539)
-
(764,679)
-
3,658,020

국고보조금(비품)
(74,744)
(74,511)
-
-
35,532
-
-
-
(113,723)

시설장치
1,812,307
1,331,967
900,875
-
(334,455)
-
(1,114,439)
-
2,596,255

국고보조금(시설장치)
(11,834)
-
-
-
2,000
-
-
-
(9,834)

금형
4,058,287
78,855
1,954,230
-
(2,674,588)
-
-
-
3,416,784

사용권자산(건물)
2,072,274
4,360,970
-
-
(2,595,860)
-
2,823,642
-
6,661,026

사용권자산(차량)
277,519
280,958
-
-
(201,487)
-
4,308
-
361,298

건설중인자산
11,270,733
37,409,563
(7,927,067)
-
-
-
2,871,647
-
43,624,876

합계
273,057,926
60,792,642
(11,051,383)
(28)
(16,755,970)
-
2,569,569
-
308,612,756

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대체
처 분
감가상각비
손상차손
해외사업환산
기타
기 말

토지
65,069,751
378
687,191
(6,046,739)
-
-
74,420
-
59,785,001

건물
158,242,219
459,837
(4,641,411)
(120,669)
(3,646,254)
-
(19,325)
-
150,274,397

기계장치
28,288,214
1,019,896
12,157,350
(6,036)
(2,663,677)
-
350,380
-
39,146,127

국고보조금(기계장치)
(129,751)
-
-
-
15,310
-
-
-
(114,441)

차량운반구
1,403,818
151,401
-
(14,915)
(208,559)
-
14,915
-
1,346,660

공구와기구
1,410,920
-
-
(73,397)
(180,090)
-
58,628
-
1,216,061

비품
2,123,786
1,294,876
259,950
(2)
(1,117,375)
-
(561,656)
-
1,999,579

국고보조금(비품)
(29,612)
(63,177)
-
-
18,045
-
-
-
(74,744)

시설장치
1,643,874
376,437
414,900
(45,100)
(133,660)
-
(444,144)
-
1,812,307

국고보조금(시설장치)
(13,834)
-
-
-
2,000
-
-
-
(11,834)

금형
3,657,125
396,730
3,641,020
(6,400)
(2,156,334)
(1,473,854)
-
-
4,058,287

사용권자산(건물)
2,857,025
271,396
-
-
(1,818,698)
-
762,551
-
2,072,274

사용권자산(차량)
298,996
146,915
-
-
(180,532)
-
12,140
-
277,519

건설중인자산
2,694,381
24,125,345
(16,925,948)
-
-
-
1,376,955
-
11,270,733

합계
267,516,912
28,180,034
(4,406,948)
(6,313,258)
(12,069,824)
(1,473,854)
1,624,864
-
273,057,926

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
9,687,619
5,983,503

경상연구개발비
433,777
351,730

매출원가
6,634,574
4,569,375

합 계
16,755,970
10,904,608

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 214,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

(5) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
17,517
13,604

자본화 이자율(%)
3.69%
2.77%

합 계
17,517
13,604

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
8,174,655
-
8,174,655

건물
23,993,864
(2,354,212)
21,639,652

합계
32,168,519
(2,354,212)
29,814,307

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,154,987
-
6,154,987

건물
18,711,801
(1,346,263)
17,365,538

합계
24,866,788
(1,346,263)
23,520,525

(2) 당기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,154,987
2,019,668
-
8,174,655

건물
17,365,538
5,282,063
(1,007,949)
21,639,652

합계
23,520,525
7,301,731
(1,007,949)
29,814,307

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,842,178
(687,191)
-
6,154,987

건물
13,127,074
4,641,411
(402,947)
17,365,538

합계
19,969,252
3,954,220
(402,947)
23,520,525

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 2,053,576 천원, 전기 1,394,656 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 1,007,949 천원, 전기 203,773 천원입니다.

13. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
944,206
(841,184)
103,022

산업재산권
206,676
(167,757)
38,919

정부보조금(특허권)
(41,321)
34,119
(7,202)

기타의 무형자산
8,144,897
(6,619,164)
1,525,733

건설중인자산
1,170,329
-
1,170,329

합 계
10,424,787
(7,593,986)
2,830,801

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
1,024,501
(841,184)
183,317

산업재산권
198,914
(151,214)
47,700

정부보조금(특허권)
(38,107)
801
(37,306)

기타의 무형자산
7,482,323
(5,861,368)
1,620,955

건설중인자산
404,362
-
404,362

합 계
9,071,993
(6,852,965)
2,219,028

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
환산차이
손상차손
기말

영업권
183,317
-
-
-
(80,295)
-
103,022

산업재산권
10,393
(3,213)
(15,417)
41,152
(1,198)
-
31,717

기타의무형자산
1,620,955
347,927
(757,796)
257,701
56,946
-
1,525,733

건설중인자산(무형)
404,362
1,032,630
-
(266,663)
-
-
1,170,329

합 계
2,219,027
1,377,344
(773,213)
32,190
(24,547)
-
2,830,801

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
환산차이
손상차손
기말

영업권
203,111
-
-
-
(19,794)
-
183,317

산업재산권
44,925
(6,012)
(11,029)
6,373
(23,863)
-
10,394

기타의 무형자산
1,617,938
537,450
(721,844)
180,000
7,411
-
1,620,955

건설중인자산(무형)
269,509
331,082
-
(186,373)
(9,856)
-
404,362

합 계
2,135,483
862,520
(732,873)
-
(46,102)
-
2,219,028

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
697,462
542,756

경상연구개발비
37,897
49,717

매출원가
37,854
(42,651)

합 계
773,213
549,822

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
6,465,933
7,466,417

정부보조금
(1,534,078)
(3,559,604)

합 계
4,931,855
3,906,813

(5) 손상인식당기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
하나은행
5.69%
4,500,000
4,500,000

씨티은행
5.63%
10,000,000
10,000,000

씨티은행
5.63%
8,000,000
-

기업은행
5.79%
5,000,000
5,000,000

국민은행
4.93%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
하나은행
5.93%
3,000,000
3,000,000

국민은행
5.98%
4,000,000
4,000,000

산업은행
3.53%
23,000,000
23,000,000

수출입은행
1.60%
5,000,000
-

우리은행
5.36%
2,600,000
-

역구매금융
현대카드 외
-
7,519,977
11,084,869

롯데캐피탈(인도네시아)
-
52,023
-

소 계

77,672,000
65,584,869

유동성장기부채

시설자금대출
하나은행
6.03%
3,400,000
800,000

시설자금대출
국민은행
5.96%
6,000,000
6,000,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
-
3,600,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
-
4,800,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
우리은행
5.75%
2,400,000
2,400,000

운전자금대출
국민은행
5.78%
2,000,000
2,000,000

운전자금대출
하나은행
6.31%
600,000
600,000

일반대
수출입은행
3.27%
5,000,000
-

무역금융
수출입은행
2.80%
20,000,000
-

운전자금대출
우리은행
5.86%
2,400,000
-

운전자금대출
국민은행
6.09%
2,000,000
-

운전자금대출
우리은행
6.78%
3,600,000
-

소 계
-
57,400,000
30,200,000

합 계
-
135,072,000
95,784,869

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
하나은행
6.07%
1,400,000
2,200,000

시설자금대출
하나은행
6.03%
1,500,000
1,500,000

시설자금대출
하나은행
6.03%
500,000
500,000

시설자금대출
국민은행
5.96%
6,000,000
6,000,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
-
3,600,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
22,500,000
30,000,000

시설자금대출
우리은행
5.40%
2,500,000
-

운전자금대출
우리은행
3.71%
-
4,800,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
22,500,000
30,000,000

시설자금대출
신한은행
5.23%
2,500,000
-

무역금융대출
수출입은행
2.80%
20,000,000
20,000,000

일반자금대출
수출입은행
3.27%
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
우리은행
5.75%
6,400,000
8,800,000

운전자금대출
국민은행
5.78%
3,000,000
5,000,000

운전자금대출
하나은행
6.31%
2,400,000
3,000,000

운전자금대출
우리은행
5.86%
8,400,000
-

운전자금대출
국민은행
6.09%
4,500,000
-

운전자금대출
우리은행
6.78%
9,600,000
-

합 계
123,700,000
125,400,000

차감 : 1년이내 만기도래분
57,400,000
30,200,000

잔 액
66,300,000
95,200,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2024년도
59,800,000

2025년도 이후
6,500,000

합 계
66,300,000

(4) 당기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유형자산의 부보가액 141,696,900천원 중 9,079,900천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
6,364,867
6,716,248

미지급배당금
6,226
6,225

소 계
6,371,093
6,722,473

(비유동성)

임대보증금
1,133,340
883,804

합 계
7,504,433
7,606,276

16. 기타부채 및 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
25,671,685
22,419,070

미지급비용
6,064,275
5,161,884

예수금
7,007,053
6,801,871

부가세예수금
63,871
1,156,098

이연수익부채(적립금)
96,914
102,308

소 계
38,903,798
35,641,231

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)
457,584
752,815

장기종업원부채
130,755
152,910

소 계
588,339
905,725

합 계
39,492,137
36,546,956

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동)

파생상품부채
-
320,530

(비유동)

파생상품부채
-
135,878

합 계
-
456,408

17. 충당부채당기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

당기말
(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
130,145
149,629

전입
(3,523)
(19,485)

기말잔액
126,622
130,144

18. 순확정급여부채(자산)

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,441,744
11,332,720

사외적립자산의 공정가치
(13,008,388)
(10,486,454)

순확정급여부채(자산)
(566,644)
846,266

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
11,332,720
10,166,810

당기근무원가
2,591,856
2,152,190

이자원가
288,587
136,952

퇴직급여지급액
(1,985,643)
(2,388,369)

확정급여채무 재측정요소
214,224
1,265,137

기말확정급여채무
12,441,744
11,332,720

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,591,856
1,535,461

순확정급여부채(자산)의 순이자
(15,424)
102,714

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
2,576,432
1,638,175

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
10,486,455
8,185,056

납입액
4,000,000
4,500,000

이자수익
272,014
124,843

지급액
(1,669,169)
(2,276,919)

사외적립자산의 수익
(80,912)
(46,526)

기말사외적립자산의 공정가치
13,008,388
10,486,454

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
12,803,653
5,908,137

미운용자산
204,736
4,578,317

합계
13,008,389
10,486,454

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(3,153,221)
(2,158,980)

증가(감소)
(295,135)
(1,311,663)

법인세효과
71,423
317,422

기말
(3,376,933)
(3,153,221)

(7) 당기 및 전기 중 연결실체가 확정급여채무 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

할인율
5.23%
2.54%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(521,788)
571,165

미래임금상승률
585,780
(543,914)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(546,238)
603,783

미래임금상승률
602,421
(555,271)

(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
2,448,109
2,484,945
6,744,624
7,853,656
6,765,206
26,296,540

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 51,068천원입니다.

19. 자본금당기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,521,909
4,521,909

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합계
30,225,872
30,225,872

21. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
911,208
695,610

미처분이익잉여금
329,588,255
247,037,269

합계
330,499,463
247,732,879

(주1)
이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
247,732,879
194,967,841

배당금
(2,155,973)
(1,724,778)

당기순이익
85,146,269
55,484,057

확정급여제도의 재측정요소
(223,712)
(994,241)

기말금액
330,499,463
247,732,879

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830주
-
11,068,830주
-

자기주식수
(2,444,939)주
-
(2,444,939)주
-

배당주식수
-
-
8,623,891주
-

주당배당금
-
-
250원
-

배당금
-
-
2,155,972,750원
-

22. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

해외사업장환산외화차이
6,027,336
7,696,842

합 계
6,027,336
7,696,842

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

해외사업장환산외환차이
7,696,842
(1,669,505)
-
6,027,336

합 계
7,696,842
(1,669,505)
-
6,027,336

(전기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

해외사업장환산외환차이
(2,099,504)
9,796,346
-
7,696,842

합 계
(2,099,504)
9,796,346
-
7,696,842

23. 매출액당기와 전기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
329,261,581
270,391,262

상품매출액
21,599,688
17,876,625

기타매출액
5,007,476
3,261,800

합계
355,868,745
291,529,687

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(23,693,967)
(20,509,622)

원재료및상품매입액
77,748,044
64,192,965

외주가공비
13,134,116
9,287,298

종업원급여
57,018,231
49,284,405

감가상각비,무형자산상각비
15,682,761
12,810,774

지급수수료
16,963,978
17,664,797

광고선전비
26,750,891
24,612,314

대손상각비
11,947,350
8,581,210

기타의대손상각비
1,251,076
40,139

기타비용
37,367,451
59,436,264

합 계
234,169,931
225,400,544

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비(1) 당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
40,362,746
33,652,590

퇴직급여
1,433,282
1,445,940

복리후생비
4,336,391
3,705,556

여비교통비
3,403,899
2,551,578

접대비
1,677,819
1,689,079

통신비
238,309
224,577

수도광열비
1,508,279
1,243,036

세금과공과
2,402,087
1,861,551

감가상각비
9,687,619
7,976,301

지급임차료
448,534
542,773

수선유지비
334,867
306,444

보험료
2,498,512
2,112,942

차량유지비
258,674
267,013

경상연구개발비
5,633,879
5,445,347

운반비
2,708,426
2,238,231

교육훈련비
211,614
201,919

도서인쇄비
428,784
157,871

소모품비
4,126,143
3,759,667

지급수수료
15,380,762
16,318,107

광고선전비
26,750,891
24,612,314

건물관리비
551,758
983,786

수출제비용
3,258,653
2,092,071

무형자산상각비
772,994
740,219

협회비
12,642
14,854

회의비
53,314
38,189

주식보상비용
413,971
508,260

합계
128,894,849
114,690,215

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
변동수량
미행사수량
행사기간
행사가격

부여
행사
취소

김용근
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
10,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
5,000
-
5,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
-
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
5,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
고문
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-
-
-

신재덕
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-

-

-

신공명
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

2)공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년 부여분
2019년 부여분

기준일 종가
100,000 원
100,000 원

기대행사기간
0.25년
1.24년

무위험이자율
3.62%
3.69%

예상주가변동성
49.49%
49.49%

주식매수선택권의 공정가치
23,040 원
42,798 원

3) 당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 413,969천원 증가하였고, 전기는 508,260천원 증가하였습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
2,020,790

대손충당금환입
22,373
290,478

잡이익
2,433,110
1,633,093

합 계
2,455,483
3,944,361

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
28
1,398,693

유형자산손상차손
-
1,473,854

기부금
367,460
369,900

잡손실
1,068,698
470,666

종속기업투자주식손상차손
-
-

투자자산 처분손실
(482)
-

합 계
1,435,704
3,713,113

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
721,379
333,056

외환차익
6,524,425
6,084,094

외화환산이익
5,118,596
9,171,540

파생상품평가이익
1,609,075
1,858,851

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익
-
188

수입배당금
137
137

합 계
13,973,612
17,447,866

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
6,805,772
6,090,757

차감:적격자산의 원가에 포함
(17,517)
(13,604)

차감 계
6,788,255
6,077,153

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
1,313
-

외환차손
2,269,413
582,680

외화환산손실
11,546,864
6,143,831

합 계
20,605,845
12,803,664

28. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

33,316,013
22,404,267

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
490,959
-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(1,580,283)
(3,503,386)

자본에 직접 가감되는 이연법인세
71,423
317,422

계속영업과 관련된 법인세비용
32,298,112
19,218,303

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
117,522,063
74,717,705

적용세율에 따른 세부담액
25,832,854
16,415,895

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과
364,368
251,510

세액공제
(494,965)
(1,127,501)

이연법인세자산 미인식효과
4,504,678
107,564

기타
2,091,177
3,570,835

당기법인세추납액(환급액)
-
-

법인세비용
32,298,112
19,218,303

유효세율 (주)
27.48%
25.72%

(3)당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
71,423
317,422

합 계
71,423
317,422

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
2,259,794
608,938
-
2,868,732

재고자산
9,836,249
922,376
-
10,758,625

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,102
(409)
-
8,693

유형자산
151,873
430,860
-
582,733

충당부채
3,217,056
687,296
-
3,904,352

기타장기종업원급여
661,463
(320,036)
71,423
412,850

무형자산
131,593
-
-
131,593

기타
4,364,185
(622,055)
-
3,742,130

합 계
20,631,315
1,706,970
71,423
22,409,708

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
1,491,215
768,579
-
2,259,794

재고자산
7,022,241
2,814,008
-
9,836,249

당기손익-공정가치 금융자산
9,056
46
-
9,102

유형자산
1,649
150,224
-
151,873

충당부채
2,378,722
838,334
-
3,217,056

기타장기종업원급여
1,679,792
(1,335,752)
317,422
661,462

무형자산
131,593
-
-
131,593

기타
4,177,084
187,101
-
4,364,185

합 계
16,891,352
3,422,540
317,422
20,631,314

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
54,418,080
27,101,243

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
85,146,269,076
55,484,056,506

(2) 가중평균 유통보통주식수
8,623,891
8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
9,873
6,434

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2022.01.01~2022.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2022.01.01~2022.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2021.01.01~2021.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2021.01.01~2021.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 희석화효과가 없으며, 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
32,298,112
19,218,303

이자수익
(721,379)
(333,056)

수입배당금
(137)
(137)

유형자산손상차손
-
1,473,854

당기손익인식금융자산평가손실(이익)
1,313
188

이자비용
8,017,511
8,312,891

대손상각비
11,947,350
8,581,210

기타의대손상각비
1,251,076
40,139

투자부동산상각비
1,007,949
402,947

유형자산처분손실
28
1,398,693

감가상각비
16,755,972
12,069,823

무형자산상각비
773,213
732,873

퇴직급여
2,594,885
2,282,068

매출원가(재고자산평가충당금)
1,496,224
5,344,995

하자보수비(하자보수충당금)
(3,523)
(19,485)

파생상품평가이익
(1,609,075)
(1,858,851)

유형자산처분이익
-
(2,020,790)

외화환산이익
(5,118,597)
(9,171,539)

외화환산손실
11,546,863
6,143,830

리스이자비용
(1,229,255)
(2,235,737)

합계
79,008,530
50,362,219

(2) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감(감소)
(40,303,639)
8,683,007

기타수취채권의 증감(감소)
(233,396)
(825,574)

기타자산의 증감(감소)
(7,880,981)
(2,879,093)

재고자산의 증감(감소)
(25,190,191)
(25,854,617)

매입채무의 증감(감소)
542,420
1,693,866

기타지급채무의 증감(감소)
479,830
6,306,608

기타부채의 증감(감소)
362,334
3,365,135

반환제품회수권의 증감(감소)
(165,224)
(1,543,123)

환불부채의 증감(감소)
3,021,793
5,033,921

퇴직금의 지급(감소)
(1,969,874)
(2,388,369)

퇴직연금운용자산의 감소
(2,249,919)
(2,176,556)

합 계
(73,586,847)
(10,584,795)

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산취득으로 인한 미지급금증가(감소)
607,843
-

장기차입금의 유동성 대체
53,900,000
25,400,000

순확정급여부채의 재측정요소
223,712
994,241

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금

리스부채

합계

유동항목

기초 장부금액
65,584,869
30,200,000
1,207,833
96,992,702

현금 유입
62,052,023
-
-
62,052,023

현금 유출
(46,400,000)
(26,700,000)
(900,819)
(74,000,819)

대체
(3,564,892)
53,900,000
2,890,302
53,225,410

기말 장부가액
77,672,000
57,400,000
3,197,316
138,269,316

비유동항목

기초 장부금액
-
95,200,000
773,360
95,973,360

현금 유입
-
25,000,000
-
25,000,000

현금 유출
-
-
-
-

대체
-
(22,550,000)
306,541
(22,243,459)

기말 장부가액
-
97,650,000
1,079,901
98,729,901

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금

리스부채

합계

유동항목

기초 장부금액
51,422,677
81,275,000
2,455,410
135,153,087

현금 유입
36,000,000
-
-
36,000,000

현금 유출
(17,500,000)
(76,475,000)
(2,050,552)
(96,025,552)

대체
(4,337,808)
25,400,000
802,975
21,865,167

기말 장부가액
65,584,869
30,200,000
1,207,833
96,992,702

비유동항목

기초 장부금액
-
82,909,190
1,069,404
83,978,594

현금 유입
-
38,000,000
-
38,000,000

현금 유출
-
(309,190)
-
(309,190)

대체
-
(25,400,000)
(296,044)
(25,696,044)

기말 장부가액
-
95,200,000
773,360
95,973,360

(5) 당기 중 연결실체의 법인세 총부담액은 30,907,610 천원 입니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구 분
명칭

기타회사(주1)
정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
99,292
-
-
540,000

제노스
2,198,447
15,135,448
-
66,438

미래소재연구소
71,017
-
-
118

인공장기연구소
146,467
69,555
-
1,593,588

신상완치과의원
5,685
-
-
-

합 계
2,520,908
15,205,003
-
2,200,144

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
44,836
-
-
540,000

제노스
1,100,878
17,741,840
-
11,779

미래소재연구소
66,073
-
-
54

인공장기연구소
148,667
474,064
-
1,275,758

신상완치과의원
6,451
-
-
-

정성민
-
711,000
-
-

합 계
1,366,905
18,926,904
-
1,827,591

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
28,611
-
-
-

제노스
375,504
-
2,173,616
1,003,985

미래소재연구소
6,921
-
-
36,600

인공장기연구소
13,363
-
-
86,880

신상완치과의원
1,920
-
-
-

합 계
426,319
-
2,173,616
1,127,465

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
19,390
-
-
-

제노스
127,208
-
3,241,198
769,400

미래소재연구소
5,984
-
-
39,700

인공장기연구소
12,824
-
208,340
87,600

신상완치과의원
-
-
-
4,334

합 계
165,406
-
3,449,538
901,034

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
299,000
-
99,000
-
-
200,000

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
99,000
200,000
-
-
-
299,000

(5) 주요 경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,412,787
825,316

주식기준보상
413,969
508,260

합계
1,826,756
1,333,576

(7) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 재무위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
302,025,903
279,104,017

자본 (B)
372,219,899
291,098,416

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
72,053,559
65,841,353

차입금(D)
201,372,000
190,984,869

부채비율(A/B)
81.14%
95.88%

순차입금비율{(D-C)/B}
34.74%
42.99%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
23,125,017
19,530,034
29,306,334
23,152,856

EUR
7,616,962
4,471,008
10,292,038
6,001,613

CNH
474,675,823
342,343,336
86,125,181
63,764,870

HKD
5,319,052
6,151,778
864,612
935,255

THB
101,201,515
76,595,193
3,710,048
2,724,491

SGD
1,160,035
1,398,094
1,094,041
1,226,324

IDR
44,380,839,666
33,084,097,124
3,590,410
2,749,288

MYR
10,007,016
8,960,974
2,866,910
2,543,572

INR
1,187,596,903
1,223,101,132
18,182,109
19,484,001

RUB
55,882
3,326
944
53

AED
27,900,968
32,308,621
9,627,508
10,427,607

NPR
6,820,158
6,627,429
65,269
66,009

TRY
13,129,612
17,210,310
889,137
1,545,658

IRR
13,056,736,856
12,756,862,429
431,133
451,593

VND
459,259,604,507
241,498,988,580
24,662,241
12,582,097

JPY
41,220,260
48,415,546
392,903
498,796

CHF
-
3,696
-
4,795

HUF
273,790,152
-
936,362
-

소계
193,037,180
148,158,878

부채
USD
1,325,400
134,731
1,679,679
159,723

EUR
34,762
32,329
46,970
43,397

CNH
28,851,054
32,281,805
5,234,735
6,012,809

HKD
56,075
58,961
9,115
8,964

THB
4,149,900
-
152,135
-

SGD
-
272,275
-
238,824

IDR
263,176,564
2,418,954,043
21,291
201,015

MYR
448,699
358,442
128,548
101,744

INR
16,495,267
19,188,385
252,543
305,671

RUB
33,063
33,063
559
524

AED
-
-
-
-

NPR
4,933,087
5,164,338
47,210
51,437

TRY
30,161
-
2,043
-

IRR
-
-
-
-

VND
23,148,807,002
13,809,697,217
1,243,091
719,485

JPY
9,837,653
6,420,009
93,771
66,142

CHF
-
-
-
-

HUF
12,716,761
-
43,491
-

CAD
3,546

3,317

소 계
8,958,498
7,909,735

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
2,762,666
(2,762,666)
2,299,314
(2,299,314)

EUR
1,024,507
(1,024,507)
595,821
(595,821)

CNH
8,089,045
(8,089,045)
5,775,206
(5,775,206)

HKD
85,550
(85,550)
92,629
(92,629)

THB
355,791
(355,791)
272,449
(272,449)

SGD
109,404
(109,404)
98,750
(98,750)

IDR
356,912
(356,912)
254,827
(254,827)

MYR
273,836
(273,836)
244,183
(244,183)

INR
1,792,957
(1,792,957)
1,917,833
(1,917,833)

RUB
39
(39)
(47)
47

AED
962,751
(962,751)
1,042,761
(1,042,761)

NPR
1,806
(1,806)
1,457
(1,457)

TRY
88,709
(88,709)
154,566
(154,566)

IRR
43,113
(43,113)
45,159
(45,159)

VND
2,341,915
(2,341,915)
1,186,261
(1,186,261)

JPY
29,913
(29,913)
43,266
(43,266)

CHF
-
-
480
(480)

HUF
89,287
(89,287)
-
-

CAD
(332)
332
-
-

합 계
18,407,869
(18,407,869)
14,024,915
(14,024,915)

나. 이자율 위험당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 858,000 천원 만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금(주)
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
135,072,000
10,398,640
6,371,093
3,197,316
155,039,049

1년초과 2년이내
59,800,000
-
1,133,340
3,995,271
64,928,611

2년초과
6,500,000
-
-

6,500,000

합 계
201,372,000
10,398,640
7,504,433
7,192,587
226,467,660

(주) 이자비용이 포함되어 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
수출입은행
20,000,000
20,000,000

무역금융
씨티은행
18,000,000
18,000,000

무역금융
하나은행
5,000,000
4,500,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000

일반자금
수출입은행
10,000,000
10,000,000

운전자금
산업은행
23,000,000
23,000,000

운전자금
우리은행
27,000,000
27,000,000

운전자금
국민은행
11,500,000
11,500,000

운전자금
하나은행
5,400,000
5,400,000

운전자금
수출입은행
5,000,000
5,000,000

시설자금
우리은행
25,000,000
25,000,000

시설자금
신한은행
25,000,000
25,000,000

시설자금
국민은행
6,000,000
6,000,000

시설자금
하나은행
3,400,000
3,400,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,290,562
100,574

역구매금융
현대카드 외
70,000,000
7,519,977

역구매금융

롯데캐피탈
(주1)

687,650
58,895

합 계
267,278,212
201,479,446

(주1) 롯데캐피탈 인도네시아 법인의 한도 총액이며 8,500,000,000 IDR 입니다당사는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 359,751 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,420
-
40,673
45,093

파생상품자산
1,152,667
-
-
1,152,667

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
-
-
-

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,733
-
40,673
46,406

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
456,408
-
456,408

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

7,519,977
11,084,869

관련부채의 장부금액

7,519,977
11,084,869

33. 파생상품(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약잔액
계약조건

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
22,500,000
차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
22,500,000
차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가이익
당 기 손 익
1,609,075
1,858,851

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품자산
753,975
398,693
1,152,668
-
-
-

파생상품부채
-
-
-
320,530
135,878
456,408

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당기말 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초
회계정책변경
취득
상각
중도해지
환산차이
당기말

부동산

2,072,274
-
4,360,970
(2,595,860)
-
2,823,643
6,661,027

차량운반구

277,518
-
280,958
(201,487)
-
4,306
361,296

합계

2,349,792
-
4,641,928
(2,797,347)
-
2,827,949
7,022,323

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,595,860
1,818,698

차량운반구

201,487
180,532

합계

2,797,347
1,999,230

리스부채에 대한 이자비용

340,303
185,185

단기리스료

874,783
448,484

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

2,174,674
2,139,994

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-
-

리스의 총 현금유출은 당기 1,229,256 천원 , 전기 1,796,487 천원 입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의현재가치

1년 이내

3,295,942
3,197,316
1,385,228
1,207,833

1년 초과 5년 이내

4,569,512
3,995,271
822,575
643,914

5년 초과
-
-
25,183
129,446

합계

7,865,454
7,192,587
2,232,986
1,981,193

(4) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동

3,197,316
1,207,833

비유동

3,995,271
773,360

합계

7,192,587
1,981,193

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

2) 별도 재무제표

- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

재 무 상 태 표

제 23 기 2022년 12월 31일 현재

제 22 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 23 기
제 22 기

자 산

유 동 자 산

210,697,274,829

177,619,155,421

현금및현금성자산
9,32
21,162,626,231

24,250,487,809

매출채권
5,9,31,32
99,177,165,744

87,163,172,210

기타수취채권
5,9,31,32
2,969,356,866

3,426,110,862

재고자산
6
81,107,877,083

59,225,822,807

기타유동자산
10
2,586,661,242

768,930,958

기타유동금융자산
9,33
753,974,697

-

반환제품회수권

-
2,939,612,966

2,784,630,775

비 유 동 자 산
-

397,141,605,849

349,111,829,088

당기손익-공정가치 금융자산

7,9,32
45,092,971

46,406,271

종속기업및관계기업투자
8
83,974,165,460

60,503,438,612

기타수취채권
5,9,32
1,073,479,699

888,901,893

장기금융상품
-
-

4,300,000,000

유형자산
11
250,611,705,484

229,125,886,764

무형자산
13
2,550,405,614

1,810,080,639

투자부동산
12
29,814,306,821

23,520,525,550

순확정급여자산
18
598,641,413

-

이연법인세자산
28
28,075,115,827

28,916,589,359

기타비유동금융자산
9,33
398,692,560

-

자 산 총 계

607,838,880,678

526,730,984,509

부 채

유 동 부 채

213,889,223,079

163,521,729,128

매입채무
9,31,32
11,299,458,466

9,777,301,724

기타지급채무
9,15,31,32
5,680,152,564

6,078,799,883

차입금

9,14,32
135,019,977,091

95,784,868,524

당기법인세부채
-
15,939,327,437

13,536,334,838

환불부채
-
18,946,678,802

15,948,107,420

기타부채
16
26,304,553,598

21,949,373,245

기타유동금융부채
33
-

320,530,035

리스부채(유동)
9,34
699,075,121

126,413,459

비 유 동 부 채

68,478,453,047

98,226,939,802

기타지급채무
9,15,32
1,150,400,000

904,100,000

차입금

9,14,32
66,300,000,000

95,200,000,000

순확정급여부채
18
-

830,495,906

충당부채
17
126,621,496

130,144,818

기타부채
16
588,339,172

885,502,537

기타비유동금융부채
33
-

135,877,741

리스부채(비유동)
9,34
313,092,379

140,818,800

부 채 총 계

282,367,676,126

261,748,668,930

자 본

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,241,475,252

30,241,475,252

이익잉여금
21
289,045,314,300

228,556,425,327

자 본 총 계

325,471,204,552

264,982,315,579

부채와 자본총계

607,838,880,678

526,730,984,509

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23 기
제 22 기

매출액
3,23,31
286,178,759,127
225,242,075,540

매출원가
24,31
97,814,265,088
90,993,252,812

매출총이익

188,364,494,039
134,248,822,728

판매비와관리비
24,25,31
81,087,878,453
68,912,055,098

대손상각비
5,9
(1,642,664,284)
12,413,782,675

영업이익

108,919,279,870
52,922,984,955

기타영업외수익
26,31
579,202,245
2,316,685,872

기타영업외비용
24,26
18,910,227,093
4,024,655,448

기타의대손상각비
9
420,212,601
40,139,040

금융수익
27,31,33
11,887,633,885
15,633,693,625

금융원가
27,33
13,702,868,003
6,322,506,437

법인세비용차감전순이익

88,352,808,303
60,486,063,527

법인세비용
28
25,484,234,275
13,483,038,823

당기순이익

62,868,574,028
47,003,024,704

기타포괄손익

(223,712,305)
(994,240,568)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(세후기타포괄손익)

(223,712,305)
(994,240,568)

확정급여제도의 재측정손익

(223,712,305)
(994,240,568)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익)

-
-

총포괄손익

62,644,861,723
46,008,784,136

주당손익
29

기본주당이익(손실)

7,290
5,450

희석주당이익(손실)

7,290
5,450

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2021.1.1 (전기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
184,272,419,391
-
220,698,309,643

배당금 지급
-
-
-
-
(1,724,778,200)
-
(1,724,778,200)

총포괄이익
-
-
-
-
46,008,784,136
-
46,008,784,136

전기순이익
-
-
-
-
47,003,024,704
-
47,003,024,704

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(994,240,568)
-
(994,240,568)

2021.12.31 (전기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
228,556,425,327
-
264,982,315,579

2022.1.1 (당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
228,556,425,327
-
264,982,315,579

배당금 지급
-
-
-
-
(2,155,972,750)
-
(2,155,972,750)

총포괄이익
-
-
-
-
62,644,861,723
-
62,644,861,723

당기순이익
-
-
-
-
62,868,574,028
-
62,868,574,028

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(223,712,305)
-
(223,712,305)

2022.12.31 (당기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
289,045,314,300
-
325,471,204,552

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 23기
2022년 01월 01일 부터
제 22 기
2021년 01월 01일 부터

2022년 12월 31일 까지
2021년 12월 31일 까지

처분예정일
2023년 3월 30일
처분확정일
2022년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제 23 기
제 22 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

288,134,107

227,860,815

1.전기이월미처분이익잉여금
225,489,245

181,852,031

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
62,868,574

47,003,025

4.보험수리적손익
(223,712)

(994,241)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

288,134,107

227,860,815

Ⅲ. 이익잉여금처분액

2,845,884

2,371,570

1. 이익준비금
-

215,597

2. 배당금 (주)
-

2,155,973

주당배당금(률) :

- 당기 :

- 전기 : 보통주 250원(50%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

288,134,107

225,489,245

(주) 당사는 배당금 내역이 아직 확정되지 않았습니다.

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23 기
제 22 기

I. 영업활동현금흐름

64,124,595,795

59,785,313,159

1. 영업에서 창출된 현금흐름

92,693,879,555

75,112,399,506

가.당기순이익

62,868,574,028

47,003,024,704

나.당기순이익 조정을 위한 가감
30
61,828,126,726

38,722,747,668

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(32,002,821,199)

(10,613,372,866)

2. 이자의 수취

121,820,199

91,182,144

3. 배당금의 수취

137,040

137,040

4. 이자의 지급

(6,713,998,185)

(5,855,683,313)

5. 법인세부담액

(21,977,242,814)

(9,562,722,218)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(78,273,773,065)

(30,308,766,431)

장단기금융상품의 감소

4,300,000,000

5,150,000,000

장단기금융상품의 증가

-

(6,906,441,802)

종속기업 및 관계기업투자의 취득

(41,916,761,086)

(14,589,455,100)

종속기업 및 관계기업투자의 처분

482,463

427,061,250

유형자산의 취득

(39,626,256,405)

(22,657,396,596)

유형자산의 처분

-

9,047,388,910

무형자산의 취득

(1,376,538,037)

(841,689,493)

대여금의 증가

-

(200,000,000)

대여금의 감소

99,000,000

78,866,400

기타비유동부채의 증가

327,100,000

340,500,000

기타비유동부채의 감소

(80,800,000)

(157,600,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

11,203,252,379

(21,980,352,318)

단기차입금의 증가

62,000,000,000

36,000,000,000

단기차입금의 상환

(73,100,000,000)

(93,975,000,000)

장기차입금의 증가

25,000,000,000

38,000,000,000

장기차입금의 상환

-

-

리스부채의 상환

(540,774,871)

(280,574,118)

배당금의 지급

(2,155,972,750)

(1,724,778,200)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감

(2,945,924,891)

7,496,194,410

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(141,936,687)

(2,437,944)

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감

(3,087,861,578)

7,493,756,466

Ⅶ. 기초 현금및현금성자산

24,250,487,809

16,756,731,343

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

21,162,626,231

24,250,487,809

- 별도 재무제표에 대한 주석

제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다.당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당ㅜ기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 당사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며 경과규정에 따라 소급 적용으로 인한 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
74,447,385
62,504,914

중국
125,278,943
111,469,831

러시아
32,643,840
23,097,463

두바이
1,301,054
1,221,512

기타
52,507,537
26,948,356

합 계
286,178,759
225,242,076

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 57,194,723 천원(20.0%), Dentium Guangzhou Co., Ltd. 로부터 34,753,586 천원(12.1%), IMG. GmBH 로부터 32,643,840 천원(11.4%), Dentium China Co.,Ltd. 로부터 31,255,643 천원(10.9%) 이며, 전기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 60,415,181 천원(26.8%), Dentium Guangzhou Co., Ltd. 로부터 27,018,211 천원(12.0%), IMG. GmBH 로부터 23,097,463 천원(10.3%) 입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
180,369,954
(81,192,788)
99,177,166
170,484,502
(83,321,329)
87,163,173

유동성기타수취채권
4,776,016
(1,806,659)
2,969,357
4,812,558
(1,386,447)
3,426,111

비유동성기타수취채권
1,073,480
-
1,073,480
888,902
-
888,902

합 계
186,219,450
(82,999,447)
103,220,003
176,185,962
(84,707,776)
91,478,186

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,033,350
1,033,350

미수금
3,735,472
3,769,717

미수수익
7,195
9,491

소 계
4,776,017
4,812,558

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
200,000
299,000

보증금(비유동)
873,480
589,902

소 계
1,073,480
888,902

합 계
5,849,497
5,701,460

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
6,025,190
94,694,258
77,657,181
1,993,325
180,369,954

유동성기타수취채권
2,969,357
-
-
1,806,659
4,776,016

비유동기타수취채권
1,073,480
-
-
-
1,073,480

합 계
10,068,027
94,694,258
77,657,181
3,799,984
186,219,450

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
8,071,307
74,841,837
85,497,741
2,073,616
170,484,501

유동성기타수취채권
3,426,111
-
-
1,386,447
4,812,558

비유동기타수취채권
888,902
-
-
-
888,902

합 계
12,386,320
74,841,837
85,497,741
3,460,063
176,185,961

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
83,321,329
-
(1,642,664)
(485,877)
-
81,192,788

유동성기타수취채권
1,386,447
420,213
-
-
-
1,806,660

합 계
84,707,776
420,213
(1,642,664)
(485,877)
-
82,999,448

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
70,918,120
12,413,783
-
(10,574)
-
83,321,329

유동성기타수취채권
1,346,308
40,139
-
-
-
1,386,447

합 계
72,264,428
12,453,922
-
(10,574)
-
84,707,776

6. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
12,534,451
(3,831,396)
8,703,055
15,088,468
(4,777,128)
10,311,339

제품
30,834,388
(5,652,342)
25,182,046
25,187,918
(6,248,413)
18,939,506

재공품
25,464,728
(1,146,751)
24,317,977
14,189,627
(1,135,583)
13,054,044

원재료
22,876,250
(990,818)
21,885,432
15,985,968
(1,297,661)
14,688,307

부재료
1,038,036
(18,668)
1,019,368
758,149
(32,233)
725,917

미착품
-
-
-
1,506,711
-
1,506,711

합 계
92,747,853
(11,639,975)
81,107,878
72,716,841
(13,491,018)
59,225,824

당기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액)이며, 당기의 재고자산평가환입금액은 1,851,042 천원, 전기의 재고자산평가손실금액은 2,365,379 천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.7. 공정가치 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산
4,420
5,733

시장성 없는 금융자산 (주1)
40,673
40,673

합 계
45,093
46,406

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분과 전문건설공제조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
법인소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
-
96.00%
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
338,513
100.00%
338,513

ICT FZCO (Dentium Dubai)
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
-
80.00%
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
독일
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
-
97.40%
-

Implantium Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 제조
100.00%
15,206,846
100.00%
12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
2,933,786
100.00%
549,306

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
312,846
100.00%
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
중국
임플란트 제조
100.00%
-
100.00%
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
인도
임플란트 판매
99.99%
-
99.99%
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
99.00%
647,098
100.00%
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
1,074,276
100.00%
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
터키
임플란트 판매
100.00%
686,835
100.00%
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
이란
임플란트 판매
99.00%
-
99.00%
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,821,142
100.00%
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia) (주1)
러시아
임플란트 제조

100.00%
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
52,040,624
100.00%
36,595,904

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
2,320,375
100.00%
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,281,681
100.00%
1,071,040

유한회사 더브라이트
대한민국
임플란트 제조
100.00%
4,000,000
100.00%
4,000,000

iCT Global AG((Dentium Switzerland) (주1)
스위스
임플란트 제조
100.00%
-
100.00%
5,064

BMS EURASIA KFT
헝가리
임플란트 판매
100.00%
1,310,141
100.00%
33,627

(합 계)
-
83,974,163
-
60,503,438

(주1) iCT Global AG((Dentium Switzerland) 는 당기에 청산하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
증가금액
감소금액
손상차손(환입)
기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)
338,513
-
-
-
338,513

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
-
2,947,366
-
(2,947,366)
-

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
2,512,655
-
-
15,206,846

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
2,384,480
-
-
2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
-
7,362,406
-
(7,049,560)
312,846

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
-
3,168,698
-
(2,521,600)
647,098

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
-
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
-
6,609,280
-
(5,922,445)
686,835

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
-
1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)
36,595,904
15,444,720
-
-
52,040,624

BMS JAPAN (Dentium Japan)
2,320,375
-
-
-
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,071,040
210,641
-
-
1,281,681

유한회사 더브라이트
4,000,000
-
-
-
4,000,000

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
5,064
-
(5,064)
-
-

BMS EURASIA KFT
33,627
1,276,515
-
-
1,310,142

합 계
60,503,438
41,916,761
(5,064)
(18,440,971)
83,974,164

(전기말)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
증가금액
감소금액
손상차손(환입)
기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)
-
-
-
338,513
338,513

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
-
-
-
12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
-
-
-
549,306

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
841,879
-
-
(841,879)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
-
1,074,276

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
-
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)(주)
16,507
-
(16,507)
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
23,040,076
13,555,829
-
-
36,595,904

BMS JAPAN (Dentium Japan)
2,320,375
-
-
-
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,071,040
-
-
-
1,071,040

유한회사 더브라이트
3,000,000
1,000,000
-
-
4,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)
119,577
-
-
(114,513)
5,064

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) (주)
583,956
-
(583,956)
-
-

BMS EURASIA KFT
-
33,627
-
-
33,627

합 계
47,132,325
14,589,456
(600,463)
(617,879)
60,503,439

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
6,458,764
1,891,969
763,267
100,307
7,176,327
310,833

Dentium China Co.,Ltd. (China)
28,795,508
554,583
17,667,403
-
11,682,688
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
2,653,669
27,184
7,617,526
-
(3,949,338)
(987,334)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
2,258,214
63,890
2,112,846
-
209,258
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
2,067,297
22,699
4,137,571
-
(1,994,339)
(53,237)

Implantium Hongkong Ltd.
1,259,900
33,271
1,716,617
-
(423,446)
-

Implantium LLC
2,252
-
1,515
-
738
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
70,615,942
7,458,741
38,006,237
-
40,068,446
-

Implantium Co.,Ltd (China)
3,131,577
13,596,081
77,838
2,298,591
14,351,229
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
6,367,360
158,163
2,893,122
8,340
3,624,061
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
421,218
1,008,943
776,170
4,563,375
(3,909,383)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,807,499
16,926
4,161,373
-
(336,948)
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
17,799,058
1,797,824
37,491,137
-
(17,894,256)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,277,399
370,867
3,352,418
-
295,848
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
97,807
283,900
69,997
-
311,710
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
40,239,030
1,024,852
12,625,960
-
28,637,923
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,372,743
7,781
251,566
-
1,128,958
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
431,133
4,294,829
3,090,342
-
1,619,264
16,356

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
12,454,704
308,103
9,642,065
-
3,120,741
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
25,892,488
31,550,524
116,237
-
57,326,774
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
895,227
99,905
720,154

274,979
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
136,663
170,009
53,600
-
253,072
-

유한회사 더브라이트
2,484,834
1,014,607
87,476
31,998
3,379,967
-

iCT Global AG((Dentium Switzerland)#
-
-
-
-
-
-

BMS EURASIA KFT
3,915,781
33,574
2,951,765
-
997,590
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
4,037,481
2,186,750
654,502
-
5,338,283
231,446

Dentium China Co.,Ltd. (China)
21,791,918
1,255,478
15,070,747
-
7,976,649
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
3,406,216
25,908
8,098,026
-
(3,732,721)
(933,180)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
4,016,710
70,680
5,211,748
-
(1,124,358)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,950,898
19,315
4,173,682
-
(2,146,179)
(57,290)

Implantium Hongkong Ltd.
1,352,999
55,667
1,939,053
-
(530,386)
-

Implantium LLC
1,280
-
524
-
755
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
56,683,978
5,437,382
37,320,031
-
24,801,329
-

Implantium Co.,Ltd (China)
2,375,361
10,248,402
11,174
372,520
12,240,069
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
4,675,243
208,705
7,710,871
5,104
(2,832,026)
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
563,705
1,000,513
440,752
4,684,602
(3,561,136)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,521,933
17,742
3,975,926
-
(436,251)
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
21,157,341
1,975,773
33,727,069
-
(10,593,955)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,733,510
867,862
5,429,592
-
(2,828,220)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
99,873
295,470
72,850
-
322,493
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
30,901,893
1,104,245
12,947,071
-
19,059,067
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
2,052,855
15,710
6,008,706
-
(3,940,141)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
451,593
4,604,909
3,313,086
-
1,725,982
17,434

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
7,141,430
260,739
5,891,983
-
1,510,185
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
12,512,074
24,771,121
73,814
-
37,209,382
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
908,335
177,459
553,086
20,223
512,485
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
235,575
266,664
217,840
-
284,399
-

유한회사 더브라이트
2,215,697
1,228,637
115,351
15,770
3,313,214
-

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
4,796
22,592
-
-
27,388
-

BMS EURASIA KFT
65,431
-
34,549
-
30,882
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
7,873,284
2,083,696
1,562,937
126,853
1,689,791

Dentium China Co.,Ltd. (China)
43,174,133
5,529,944
4,130,894
587,039
4,717,933

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,407,922
52,761
52,761
(13,050)
39,711

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,912,047
(874,326)
(1,630,341)
(12,389)
(1,642,731)

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,469,562
135,871
319,352
(735,841)
(416,489)

Implantium Hongkong Ltd.
1,272,325
137,785
145,789
(53,597)
92,192

Implantium LLC
-
(77)
(77)
(9,592)
(9,669)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
94,606,876
16,348,422
14,370,210
1,820,602
16,190,812

Implantium Co.,Ltd (China)
791,399
(890,174)
(31,876)
219,899
188,023

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
5,346,897
(342,135)
(645,468)
(178,312)
(823,780)

Shanghai Spring Sun Dental(China)
1,023,892
(513,623)
(465,048)
(349,732)
(814,780)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
1,475,897
344,772
105,832
(34,467)
71,365

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
7,941,352
(4,412,865)
(8,276,836)
(352,602)
(8,629,438)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,235,981
160,625
160,408
(129,499)
30,909

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(542)
2,016
(52,298)
(50,282)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
64,467,575
14,231,629
10,630,553
1,781,074
12,411,627

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,526,479
(456,172)
(2,468,436)
2,101,773
(366,663)

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
-
(52,622)
8,635
332,778
341,414

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
13,247,929
1,991,472
1,604,957
170,532
1,775,489

ICT VINA(Dentium Vietnam)
8,659,684
3,377,848
4,202,263
1,827,156
6,029,418

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,780,141
(280,469)
(205,497)
83,628
(121,869)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
29,636
(259,522)
(249,869)
91,838
(158,031)

유한회사 더브라이트
1,253,785
67,515
66,753
-
66,753

BMS EURASIA KFT
-
(294,266)
(180,513)
(799)
(181,313)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,994,584
884,826
970,549
(283,374)
687,175

Dentium China Co.,Ltd. (China)
40,692,976
4,830,723
3,597,372
(27,212)
3,570,160

ICT FZCO (Dentium Dubai)
420,258
(95,356)
(95,296)
366,075
270,779

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
2,070,617
147,695
158,460
(7,251)
151,209

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,238,016
(380,867)
(176,231)
(603,929)
(780,160)

Implantium Hongkong Ltd.
1,283,471
164,611
176,805
(4,587)
172,219

Implantium LLC
-
(149)
(149)
(9,659)
(9,808)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
90,504,646
11,883,903
10,090,327
(153,854)
9,936,472

Implantium Co.,Ltd (China)
798,985
(986,974)
(270,378)
(1,064,355)
(1,334,733)

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
2,607,603
(490,228)
(1,172,701)
(221,930)
(1,394,630)

Shanghai Spring Sun Dental(China)
1,816,665
(232,632)
(232,058)
5,574
(226,484)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
834,927
(99,824)
(252,273)
(18,432)
(270,705)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
4,643,650
(3,644,109)
(4,278,854)
187,607
(4,091,247)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,220,984
(1,483,755)
(1,515,916)
15,227
(1,500,689)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(2,027)
(22,120)
(75,230)
(97,349)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
51,909,202
9,165,488
6,562,417
231,577
6,793,994

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,097,034
(536,508)
(3,381,244)
(22,365)
(3,403,609)

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
-
(55,040)
16,557
494,398
510,955

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
3,848,897
(239,650)
86,040
30,428
116,468

ICT VINA(Dentium Vietnam)
5,134,645
675,508
627,231
(1,090,206)
(462,976)

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,353,550
(321,951)
(217,677)
98,254
(119,423)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
9,857
(289,471)
(291,094)
48,211
(242,884)

유한회사 더브라이트
886,518
(3,903)
6,305
-
6,305

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
-
(1,377)
(1,172)
1,662
490

BMS EURASIA KFT
-
(977)
(1,945)
-
(1,945)

9. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
21,162,626
-
21,162,626

금융기관예치금
-
-
-
-

매출채권
-
99,177,166
-
99,177,166

파생상품자산
1,152,667
-
-
1,152,667

장기금융상품
-
-
-
-

기타수취채권
-
4,042,837
-
4,042,837

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
45,093
45,093

합계
1,152,667
124,382,629
45,093
125,580,389

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
24,250,488
-
24,250,488

금융기관예치금
-
-
-
-

매출채권
-
87,163,172
-
87,163,172

파생상품자산
-
-
-
-

장기금융상품
-
4,300,000
-
4,300,000

기타수취채권
-
4,315,013
-
4,315,013

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
46,406
46,406

합계
-
120,028,673
46,406
120,075,079

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
11,299,458
-
11,299,458

차입금
-
201,319,977
-
201,319,977

기타지급채무
-
6,830,553
-
6,830,553

파생상품부채
-
-
-
-

리스부채
-
-
1,012,168
1,012,168

합 계
-
219,449,988
1,012,168
220,462,156

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
9,777,302
-
9,777,302

차입금
-
190,984,869
-
190,984,869

기타지급채무
-
6,982,900
-
6,982,900

파생상품부채
456,408
-
-
456,408

리스부채
-
-
267,232
267,232

합 계
456,408
207,745,071
267,232
208,468,711

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
119,524
-

대손상각비
-
1,642,664
-

기타의대손상각비
-
(420,213)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
-
(1,313)

파생상품평가이익
1,609,075
-
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
4,068,631
-

외화환산손익
-
(746,985)
-

합 계
1,609,075
4,663,621
(1,176)

(당 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
-
(6,864,302)

합 계
-
(6,864,302)

(전 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
99,380
-

대손상각비
-
(12,413,783)
-

기타의대손상각비
-
(40,139)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
188

파생상품평가이익
1,858,851
-
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
5,682,489
-

외화환산손익
-
7,525,824
-

합 계
1,858,851
853,771
325

(전 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채

이자비용
-
(5,855,454)

합 계
-
(5,855,454)

10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
2,340,737
584,932

선급비용
245,924
183,999

합 계
2,586,661
768,931

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
57,704,202
-
-
57,704,202

건물
141,456,725
(15,394,636)
-
126,062,089

기계장치
42,583,748
(19,409,934)
-
23,173,814

국고보조금(기계장치)
(187,161)
54,547
-
(132,614)

차량운반구
24,249
(24,248)
-
1

공구와기구
3,110,400
(2,849,399)
-
261,001

비품
5,581,164
(4,289,500)
-
1,291,664

국고보조금(비품)
(200,338)
86,615
-
(113,723)

시설장치
5,110,580
(2,534,136)
-
2,576,444

국고보조금(시설장치)
(20,000)
10,166
-
(9,834)

금형
16,938,810
(10,347,150)
(3,256,751)
3,334,909

사용권자산(건물)
1,670,400
(853,194)
-
817,206

사용권자산(차량)
441,019
(270,797)
-
170,222

건설중인자산
35,476,323
-
-
35,476,323

합 계
309,690,121
(55,821,666)
(3,256,751)
250,611,704

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
58,848,432
-
-
58,848,432

건물
143,864,574
(12,288,961)
-
131,575,613

기계장치
41,321,873
(15,816,525)
-
25,505,348

국고보조금(기계장치)
(153,110)
38,669
-
(114,441)

차량운반구
24,249
(24,248)
-
1

공구와기구
3,116,100
(2,762,794)
-
353,306

비품
4,853,714
(3,730,996)
-
1,122,718

국고보조금(비품)
(125,826)
51,082
-
(74,744)

시설장치
4,009,975
(2,255,159)
-
1,754,816

국고보조금(시설장치)
(20,000)
8,166
-
(11,834)

금형
14,841,363
(7,672,561)
(3,256,751)
3,912,051

사용권자산(건물)
493,858
(359,278)
-
134,580

사용권자산(차량)
319,757
(193,543)
-
126,214

건설중인자산
5,993,827
-
-
5,993,827

합 계
277,388,786
(45,006,148)
(3,256,751)
229,125,887

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
상 각
손 상
기 말

토지
58,848,432
875,438
(2,019,668)
-
-
-
57,704,202

건물
131,575,613
2,874,214
(5,282,063)
-
(3,105,675)
-
126,062,089

기계장치
25,505,348
167,725
1,110,150
(1)
(3,609,408)
-
23,173,814

국고보조금(기계장치)
(114,441)
(34,051)
-
-
15,878
-
(132,614)

차량운반구
1
-
-
-
-
-
1

공구와기구
353,306
-
-
(1)
(92,304)
-
261,001

비품
1,122,718
516,779
212,160
(26)
(559,967)
-
1,291,664

국고보조금(비품)
(74,744)
(74,511)
-
-
35,532
-
(113,723)

시설장치
1,754,815
199,730
900,875
-
(278,976)
-
2,576,444

국고보조금(시설장치)
(11,834)
-
-
-
2,000
-
(9,834)

금형
3,912,051
143,216
1,954,230
-
(2,674,588)
-
3,334,909

사용권자산(건물)
134,580
1,176,543
-
-
(493,917)
-
817,206

사용권자산(차량)
126,214
121,262
-
-
(77,254)
-
170,222

건설중인자산
5,993,827
37,409,563
(7,927,067)
-
-
-
35,476,323

합 계
229,125,886
43,375,908
(11,051,383)
(28)
(10,838,679)
-
250,611,704

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
상 각
손 상
기 말

토지
64,207,601
378
687,192
(6,046,739)
-
-
58,848,432

건물
140,934,506
459,837
(4,641,411)
(1,464,999)
(3,712,321)
-
131,575,613

기계장치
15,617,953
306,072
12,157,350
(6,036)
(2,569,991)
-
25,505,348

국고보조금(기계장치)
(129,751)
-
-
-
15,310
-
(114,441)

차량운반구
18,263
-
-
(14,915)
(3,347)
-
1

공구와기구
558,196
-
-
(73,397)
(131,493)
-
353,306

비품
1,052,662
317,228
259,950
(2)
(507,120)
-
1,122,718

국고보조금(비품)
(29,612)
(63,177)
-
-
18,045
-
(74,744)

시설장치
1,541,092
58,510
414,900
(45,100)
(214,586)
-
1,754,816

국고보조금(시설장치)
(13,834)
-
-
-
2,000
-
(11,834)

금형
3,632,750
235,140
3,641,020
(6,400)
(2,116,605)
(1,473,854)
3,912,051

사용권자산(건물)
239,935
102,823
-
-
(208,178)
-
134,580

사용권자산(차량)
79,645
115,240
-
-
(68,671)
-
126,214

건설중인자산
1,794,429
21,125,345
(16,925,947)
-
-
-
5,993,827

합 계
229,503,835
22,657,396
(4,406,946)
(7,657,588)
(9,496,956)
(1,473,854)
229,125,887

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
5,367,542
5,011,822

경상연구개발비
296,787
433,777

매출원가
5,174,350
4,051,357

합 계
10,838,679
9,496,956

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 214,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

(5) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
17,517
13,604

자본화 이자율(%)
3.69%
2.77%

합 계
17,517
13,604

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
8,174,655
-
8,174,655

건물
23,993,864
(2,354,212)
21,639,652

합계
32,168,519
(2,354,212)
29,814,307

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,154,987
-
6,154,987

건물
18,711,801
(1,346,263)
17,365,538

합계
24,866,788
(1,346,263)
23,520,525

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,154,987
2,019,668
-
8,174,655

건물
17,365,538
5,282,063
(1,007,949)
21,639,652

합계
23,520,525
7,301,731
(1,007,949)
29,814,307

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,842,178
(687,191)
-
6,154,987

건물
13,127,074
4,641,411
(402,947)
17,365,538

합계
19,969,252
3,954,220
(402,947)
23,520,525

(주)
당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 2,053,576 천원, 전기 1,394,656 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 1,007,949 천원, 전기 203,773 천원입니다.

13. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
148,689
(109,770)
-
38,919

정부보조금(특허권)
(41,321)
34,119
-
(7,202)

기타의 무형자산
5,990,402
(4,642,044)
-
1,348,358

건설중인자산
1,170,329
-
-
1,170,329

합 계
7,268,099
(4,717,695)
-
2,550,404

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
139,728
(97,688)
-
42,040

정부보조금(특허권)
(38,107)
801
-
(37,306)

기타의 무형자산
5,385,580
(3,984,594)
-
1,400,986

건설중인자산
404,362
-
-
404,362

합 계
5,891,563
(4,081,481)
-
1,810,082

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
손상차손
기 말

산업재산권 (주)
4,734
(3,213)
(10,955)
41,152
-
31,718

기타의 무형자산
1,400,986
347,121
(657,449)
257,701
-
1,348,359

건설중인자산
404,362
1,032,630
-
(266,663)
-
1,170,329

합 계
1,810,082
1,376,538
(668,404)
32,190
-
2,550,406

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
손상차손
기 말

산업재산권 (주)
27,473
(20,578)
(8,535)
6,373
-
4,733

기타의 무형자산
1,352,132
531,185
(662,330)
180,000
-
1,400,987

건설중인자산
259,652
331,083
-
(186,373)
-
404,362

합 계
1,639,257
841,690
(670,865)
-
-
1,810,082

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
582,709
566,682

경상연구개발비
37,897
61,286

매출원가
47,798
42,898

합 계
668,404
670,866

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
6,465,933
9,198,952

정부보조금
(1,534,078)
(4,549,993)

합 계
4,931,855
4,648,959

(5) 손상인식당기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
하나은행
5.69%
4,500,000
4,500,000

씨티은행
5.63%
10,000,000
10,000,000

씨티은행
5.63%
8,000,000
-

기업은행
5.79%
5,000,000
5,000,000

국민은행
4.93%
5,000,000
5,000,000

운전자금
하나은행
5.93%
3,000,000
3,000,000

국민은행
5.98%
4,000,000
4,000,000

산업은행
3.53%
23,000,000
23,000,000

수출입은행
1.60%
5,000,000
-

우리은행
5.36%
2,600,000
-

역구매금융
현대카드 외
-
7,519,977
11,084,869

소 계

77,619,977
65,584,869

유동성장기부채

시설자금대출
하나은행
6.03%
3,400,000
800,000

시설자금대출
국민은행
5.96%
6,000,000
6,000,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
-
3,600,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
-
4,800,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
우리은행
5.75%
2,400,000
2,400,000

운전자금대출
국민은행
5.78%
2,000,000
2,000,000

운전자금대출
하나은행
6.31%
600,000
600,000

일반대
수출입은행
3.27%
5,000,000
-

무역금융
수출입은행
2.80%
20,000,000
-

운전자금대출
우리은행
5.86%
2,400,000
-

운전자금대출
국민은행
6.09%
2,000,000
-

운전자금대출
우리은행
6.78%
3,600,000
-

소 계

57,400,000
30,200,000

합 계

135,019,977
95,784,869

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
하나은행
6.07%
1,400,000
2,200,000

시설자금대출
하나은행
6.03%
1,500,000
1,500,000

시설자금대출
하나은행
6.03%
500,000
500,000

시설자금대출
국민은행
5.96%
6,000,000
6,000,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
-
3,600,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
22,500,000
30,000,000

시설자금대출
우리은행
5.40%
2,500,000
-

운전자금대출
우리은행
3.71%
-
4,800,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
22,500,000
30,000,000

시설자금대출
신한은행
5.23%
2,500,000
-

무역금융대출
수출입은행
2.80%
20,000,000
20,000,000

일반자금대출
수출입은행
3.27%
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
우리은행
5.75%
6,400,000
8,800,000

운전자금대출
국민은행
5.78%
3,000,000
5,000,000

운전자금대출
하나은행
6.31%
2,400,000
3,000,000

운전자금대출
우리은행
5.86%
8,400,000
-

운전자금대출
국민은행
6.09%
4,500,000
-

운전자금대출
우리은행
6.78%
9,600,000
-

합 계
123,700,000
125,400,000

차감 : 1년이내 만기도래분
57,400,000
30,200,000

잔 액
66,300,000
95,200,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2024년도
59,800,000

2025년도 이후
6,500,000

합 계
66,300,000

(4) 당기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유형자산의 부보가액 141,696,900천원 중 9,079,900천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
5,673,928
6,072,575

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
5,680,153
6,078,800

(비유동성)

임대보증금
1,150,400
904,100

합 계
6,830,553
6,982,900

16. 기타부채 및 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
22,125,199
18,113,310

미지급비용
3,611,996
2,963,554

예수금
470,445
770,202

이연수익부채(적립금)
96,913
102,307

소 계
26,304,553
21,949,373

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)
457,584
752,815

장기종업원부채
130,755
132,688

소 계
588,339
885,503

합 계
26,892,892
22,834,876

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

파생상품부채
-
320,530

(비유동성)

파생상품부채
-
135,878

합 계
-
456,408

17. 충당부채당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
130,145
149,629

전입
(3,523)
(19,485)

기말잔액
126,622
130,144

18. 순확정급여부채(자산)당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,409,747
11,316,950

사외적립자산의 공정가치
(13,008,388)
(10,486,454)

순확정급여부채(자산)
(598,641)
830,496

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
11,316,950
10,145,956

당기근무원가
2,591,856
2,157,275

이자원가
256,591
136,952

퇴직급여지급액
(1,969,874)
(2,388,369)

확정급여채무 재측정요소
214,224
1,265,137

기말확정급여채무
12,409,747
11,316,951

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,591,856
2,157,275

순확정급여부채(자산)의 순이자
(15,424)
12,109

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
2,576,432
2,169,384

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
10,486,454
8,185,056

납입액
4,000,000
4,500,000

이자수익
272,014
124,843

지급액
(1,669,169)
(2,276,919)

사외적립자산의 수익
(80,911)
(46,526)

기말사외적립자산의 공정가치
13,008,388
10,486,454

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
12,803,653
5,908,137

미운용자산
204,736
4,578,317

합계
13,008,389
10,486,454

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(3,153,221)
(2,158,980)

증가(감소)
(295,135)
(1,311,663)

법인세효과
71,423
317,422

기말
(3,376,933)
(3,153,221)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 확정급여채무 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
5.23%
2.54%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(521,788)
571,165

미래임금상승률
585,780
(543,914)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(546,238)
603,783

미래임금상승률
602,421
(555,271)

(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
2,448,109
2,484,945
6,744,624
7,853,656
6,765,206
26,296,540

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 51,068천원입니다.

19. 자본금당기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합 계
30,241,475
30,241,475

21. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
911,208
695,610

미처분이익잉여금
288,134,107
227,860,815

합 계
289,045,315
228,556,425

(주1)
이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
228,556,425
184,272,419

배당금
(2,155,973)
(1,724,778)

당기순이익
62,868,574
47,003,025

확정급여제도의 재측정요소
(223,712)
(994,241)

기말금액
289,045,314
228,556,425

3) 이익잉여금처분계산서

제 23기
2022년 01월 01일 부터
제 22 기
2021년 01월 01일 부터

2022년 12월 31일 까지
2021년 12월 31일 까지

처분예정일
2023년 3월 30일
처분확정일
2022년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제 23 기
제 22 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

288,134,107

227,860,815

1.전기이월미처분이익잉여금
225,489,245

181,852,031

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
62,868,574

47,003,025

4.보험수리적손익
(223,712)

(994,241)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

288,134,107

227,860,815

Ⅲ. 이익잉여금처분액

2,845,884

2,371,570

1. 이익준비금
-

215,597

2. 배당금 (주)
-

2,155,973

주당배당금(률) :

- 당기 :

- 전기 : 보통주 250원(50%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

288,134,107

225,489,245

(주) 당사는 배당금 내역이 아직 확정되지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830주
-
11,068,830주
-

자기주식수
(2,444,939)주
-
(2,444,939)주
-

배당주식수
-
-
8,623,891주
-

주당배당금
-
-
250원
-

배당금
-
-
2,155,972,750원
-

22. 기타자본구성요소

당사는 기타자본구성요소에 대한 해당사항이 없습니다.

23. 매출액

당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
260,147,337
202,984,053

상품매출액
22,216,930
20,048,294

기타매출액
3,814,492
2,209,728

합 계
286,178,759
225,242,075

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(21,882,054)
(18,542,322)

원재료및상품매입액
85,120,803
76,154,442

외주가공비
13,134,116
12,496,067

종업원급여
47,721,104
39,148,183

감가상각비,무형자산상각비
11,507,083
10,255,765

지급수수료
12,340,200
11,296,006

광고선전비
18,054,077
14,296,600

대손상각비
(1,642,664)
12,413,783

기타의 대손상각비
420,213
40,139

기타비용
31,817,042
18,825,222

합 계
196,589,920
176,383,885

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
24,305,019
19,554,720

퇴직급여
1,414,829
1,330,031

복리후생비
3,361,300
2,558,125

여비교통비
1,429,737
914,964

접대비
987,934
1,083,917

통신비
99,076
92,301

수도광열비
1,147,398
909,130

세금과공과
804,852
859,529

감가상각비
5,367,542
5,011,822

지급임차료
490,319
513,457

수선비
50,682
166,633

보험료
192,414
114,505

차량유지비
219,286
202,414

경상연구개발비
4,931,856
4,648,958

운반비
930,767
832,932

교육훈련비
24,721
6,627

도서인쇄비
12,826
12,621

회의비
26,935
20,085

소모품비
2,457,189
2,205,595

지급수수료
10,756,984
9,949,317

광고선전비
18,054,077
14,296,600

수출비용
2,649,955
2,070,470

무형고정자산상각
582,709
566,682

협회비
10,450
13,300

주식보상비용
413,969
508,260

건물관리비
365,054
469,059

합계
81,087,880
68,912,054

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
변동수량
미행사수량
행사기간
행사가격

부여
행사
취소

김용근
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
10,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
5,000
-
5,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
-
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
5,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
고문
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-
-
-

신재덕
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-

-

-

신공명
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

2)공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년 부여분
2019년 부여분

기준일 종가
100,000 원
100,000 원

기대행사기간
0.25년
1.24년

무위험이자율
3.62%
3.69%

예상주가변동성
49.49%
49.49%

주식매수선택권의 공정가치
23,040 원
42,798 원

3) 당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 413,969천원 증가하였고, 전기는 508,260천원 증가하였습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
2,020,790

잡이익
579,202
295,896

합 계
579,202
2,316,686

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
28
1,083,717

기부금
364,650
369,900

잡손실
99,998
305,905

유형자산손상차손
-
1,473,854

종속기업투자주식손상차손
18,326,457
617,879

투자자산 처분손실
119,095
173,401

합 계
18,910,228
4,024,656

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
119,524
99,380

외환차익
5,606,043
5,873,801

외화환산이익
4,552,856
7,801,336

파생상품평가이익
1,609,075
1,858,851

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익
-
188

수입배당금
137
137

합 계
11,887,635
15,633,693

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
6,881,818
5,869,287

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액

(17,517)
(13,604)

차감 계

6,864,301
5,855,683

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
1,313
-

외환차손
1,537,412
191,311

외화환산손실
5,299,841
275,512

합 계
13,702,867
6,322,506

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

24,080,379
16,659,825

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
490,959
-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
841,474
(3,494,208)

자본에 직접 가감되는 이연법인세
71,423
317,422

계속영업과 관련된 법인세비용
25,484,235
13,483,039

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
88,352,808
60,486,064

적용세율에 따른 세부담액
20,919,380
14,175,627

조정사항 :

비공제 수익.비용으로 인한 효과
364,368
251,510

세액공제
(494,965)
(1,127,501)

이연법인세자산 미인식효과
4,504,678
107,564

기타
190,774
75,840

당기법인세추납액(환급액)
-
-

법인세비용
25,484,234
13,483,039

유효세율
28.84%
22.29%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
71,423
317,422

합 계
71,423
317,422

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
19,489,333
(442,490)
-
19,046,843

재고자산
3,264,826
(447,952)
-
2,816,874

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
9,102
(409)
-
8,693

유형자산
151,873
430,860
-
582,733

충당부채
3,217,056
687,296
-
3,904,352

기타장기종업원급여
661,463
(320,036)
71,423
412,850

무형자산
131,593
-
-
131,593

기타
1,991,342
(820,165)
-
1,171,177

합 계
28,916,589
(912,896)
71,423
28,075,116

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
16,488,346
3,000,987
-
19,489,333

재고자산
2,692,405
572,422
-
3,264,827

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
9,056
46
-
9,102

유형자산
1,649
150,224
-
151,873

충당부채
2,378,722
838,334
-
3,217,056

기타장기종업원급여
1,679,792
(1,335,752)
317,422
661,462

무형자산
131,593
-
-
131,593

기타
2,040,817
(49,475)
-
1,991,342

합 계
25,422,381
3,176,786
317,422
28,916,589

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
44,509,555
25,895,184

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
62,868,574,028
47,003,024,704

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)
8,623,891
8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
7,290
5,450

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2022.01.01~2022.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2022.01.01~2022.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2021.01.01~2021.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2021.01.01~2021.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 희석화효과가 없으며, 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
25,484,234
13,483,039

이자수익
(119,524)
(99,380)

수입배당금
(137)
(137)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)
1,313
188

이자비용
6,925,241
5,867,778

종속기업투자주식손상차손
18,326,457
617,879

투자자산 처분손실
119,095
173,401

대손상각비
(1,642,664)
12,413,783

기타의대손상각비
420,213
40,139

유형자산손상차손
-
1,473,854

외화환산이익
(4,552,856)
(7,801,336)

외화환산손실
5,299,841
275,512

매출원가(재고자산평가충당금)
(1,851,042)
2,365,379

파생상품평가이익
(1,609,075)
(1,858,851)

감가상각비
10,838,679
9,496,956

투자부동산상각비
1,007,949
402,947

유형자산처분손실
28
1,083,717

유형자산처분이익
-
(2,020,790)

무형자산상각비
668,404
670,866

리스이자비용
(60,939)
(12,095)

하자보수비(하자보수충당금)
(3,523)
(19,485)

퇴직급여
2,576,433
2,169,383

합 계
61,828,127
38,722,747

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감
(13,176,695)
3,471,660

기타자산의 증감
(1,817,730)
117,811

반환제품회수권의 증감
(154,982)
(1,541,916)

환불부채의 증감
2,998,571
5,025,592

기타수취채권의 증감
(268,529)
142,313

재고자산의 증감
(20,031,012)
(20,907,701)

매입채무의 증감
1,642,101
3,582,412

기타지급채무의 증감
1,266,958
2,225,323

기타부채의 증감
1,758,290
1,836,058

퇴직금의 지급
(1,969,874)
(2,388,369)

퇴직연금운용자산의 증감
(2,249,920)
(2,176,556)

합 계
(32,002,822)
(10,613,373)

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산취득으로 인한 미지급금증가(감소)
150,304
-

장기차입금의 유동성 대체
53,900,000
25,400,000

순확정급여부채의 재측정요소
223,712
994,241

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
합계

유동항목

기초 장부금액
65,584,869
30,200,000
126,413
95,911,282

현금 유입
62,000,000
-
-
62,000,000

현금 유출
(46,400,000)
(26,700,000)
(540,775)
(73,640,775)

대체
(3,564,891)
53,900,000
1,113,437
51,448,546

기말 장부가액
77,619,978
57,400,000
699,075
135,719,053

비유동항목

기초 장부금액
-
95,200,000
140,819
95,340,819

현금 유입
-
25,000,000
-
25,000,000

현금 유출
-
-
-
-

대체
-
(53,900,000)
172,274
(53,727,726)

기말 장부가액
-
66,300,000
313,093
66,613,093

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
합계

유동항목

기초 장부금액
51,422,677
81,275,000
248,508
132,946,185

현금 유입
36,000,000
-
-
36,000,000

현금 유출
(17,500,000)
(76,475,000)
(280,574)
(94,255,574)

대체
(4,337,808)
25,400,000
158,480
21,220,672

기말 장부가액
65,584,869
30,200,000
126,414
95,911,283

비유동항목

기초 장부금액
-
82,600,000
81,236
82,681,236

현금 유입
-
38,000,000
-
38,000,000

현금 유출
-
-
-
-

대체
-
(25,400,000)
59,583
(25,340,417)

기말 장부가액
-
95,200,000
140,819
95,340,819

(5) 당기 중 당사의 법인세 총부담액은 21,977,243 천원 입니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업

Dentium USADentium China Co.,Ltd.ICT FZCOICT Europe GmbhDentium Singapore Pte.Ltd Implantium Co.,Ltd Implantium Hongkong Ltd.Dentium Shanghai Co.,LtdImplantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Shanghai Spring Sun DentalImplantium Malaysia SDN.BHDImplantium India Pvt. Ltd. PT. ICT WORLDWIDE INDONESIADentium Guangzhou Co., Ltd.Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETIDentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) BMS JAPAN (Dentium Japan) ICT VINA(Dentium Vietnam)WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)유한회사 더브라이트iCT Global AG(Dentium Switzerland)(주3)Shanbenzen Dental
(CHINA)(주2)BMS EURASIA KFT

기타회사(주1)
정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.(주2) Dentium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주3) iCT Global AG(Dentium Switzerland) 는 당기 현재 청산 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
708,950
-
-
184,101

Dentium China Co.,Ltd. (China)
31,255,643
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,301,054
-
-
108,864

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
999,221
-
-
767,829

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
682,834
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
672,878
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
57,194,723
-
-
16,792

Implantium Co.,Ltd (China)
36,604
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
3,840,892
-
-
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
459,193
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
5,655,202
-
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,208,674
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
34,753,586
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,670,322
-
-
136,777

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
7,028,085
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
884,906
-
-
69,179

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,202,330
9,225,568
-
-

유한회사 더브라이트
43,669
1,253,785
-
29

기타회사
웰치과
99,292
-
-
540,000

제노스
1,796,789
12,684,295
-
66,438

미래소재연구소
71,017
-
-
118

인공장기연구소
146,467
69,555
-
1,593,588

신상완치과의원
5,685
-
-
-

합 계
156,687,768
23,233,203
-
3,483,715

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
677,314
-
-
52,252

Dentium China Co.,Ltd. (China)
22,008,762
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,221,512
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,114,709
-
-
719,536

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
681,725
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
708,362
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
60,415,181
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
190,215
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
1,799,285
-
3,470
1,864

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
469,680
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
2,106,854
-
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
605,131
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
27,018,211
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,639,821
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
2,892,774
-
-
1,471

BMS JAPAN (Dentium Japan)
560,787
-
-
91,856

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,579,967
5,461,343
-
-

유한회사 더브라이트
140,512
886,597
-
40,975

기타회사
웰치과
44,836
-
-
540,000

제노스
1,100,878
12,664,548
-
11,779

미래소재연구소
66,073
-
-
54

인공장기연구소
148,667
474,064
-
1,275,758

신상완치과의원
6,451
-
-
-

정성민
-
711,000
-
-

합 계
127,197,707
20,197,552
3,470
2,735,545

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
43,200
3,027
-
10,968

Dentium China Co.,Ltd. (China)
16,948,091
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
7,684,880
-
-
247,601

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,969,853
-
-
25,570

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,587,602
-
-
39,120

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,359,754
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
31,724,697
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
41,342
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
1,971,773
-
-
20,305

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,863,280
507
-
391

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
36,726,632
133,827
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,129,186
-
-
15,830

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
11,088,689
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
21,874
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
-
-
-
174,412

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
7,483,402
-
-
111,478

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
449,207
1,719,785
-

유한회사 더브라이트
3,999
-
176,706
25,400

BMS EURASIA KFT
2,866,383
-
-
-

기타회사
웰치과
28,611
-
-
-

제노스
375,504
-
1,326,651
1,003,985

미래소재연구소
6,921
-
-
36,600

인공장기연구소
13,363
-
-
86,880

신상완치과의원
1,920
-
-
-

합 계
130,940,956
586,568
3,223,142
1,798,540

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
77,382
-
-
5,825

Dentium China Co.,Ltd. (China)
10,171,713
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
7,189,873
200
-
1

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
5,080,780
-
-
75,026

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,333,273
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,610,534
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
33,744,269
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
6,477
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
7,354,756
-
-
7,463

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,648,390
474
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
33,003,633
125,189
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
5,033,824
-
-
7,888

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
9,035,709
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
20,462
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
6,040,991
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
5,022,861
-
-
31,107

BMS JAPAN (Dentium Japan)
-
-
-
28,022

ICT VINA(Dentium Vietnam)
61,885
420,213
1,338,646
-

유한회사 더브라이트
10,640
-
42,278
25,400

BMS EURASIA KFT
-
33,627
-
-

기타회사
웰치과
19,390
-
-
-

제노스
127,208
-
1,638,667
769,400

미래소재연구소
5,984
-
-
39,700

인공장기연구소
12,824
-
208,340
87,600

신상완치과의원
-
-
-
4,334

합 계
130,612,858
579,703
3,227,931
1,081,766

(4) 당기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
당기말
전기말

종속기업
Dentium USA
7,330
8,810

Dentium China Co.,Ltd. (China)
4,911,532
1,158,020

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
5,636,402
4,134,091

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,127,228
2,745,830

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,310,723
4,169,810

ICT FZCO (Dentium Dubai)
6,822,053
6,130,576

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
334,550
5,807,827

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
913,756
1,002,052

Implantium Co.,Ltd (China)
10,754
737

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,552,142
3,249,408

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
33,087,654
31,145,345

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,290,837
4,521,449

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
21,874
20,462

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,881,412
1,028,690

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
-
4,693,680

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
2,457,119
1,372,613

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
7,045

BMS EURASIA KFT
486,338
-

합 계
66,851,704
71,196,445

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
출자
손상
회수
기말

종속기업
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
2,384,480
-
-
2,933,786

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
-
2,947,366
2,947,366
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
2,512,655
-
-
15,206,846

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
-
7,362,406
7,049,560
-
312,846

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
-
3,168,698
2,521,600
-
647,098

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
-
6,609,280
5,922,445
-
686,835

ICT VINA(Dentium Vietnam)
36,595,904
15,444,720
-
-
52,040,624

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,071,040
210,641
-
-
1,281,681

iCT Global AG((Dentium Switzerland)(주1)
5,064
-
-
5,064
-

BMS EURASIA KFT
33,627
1,276,515
18,440,971
5,064
1,310,142

(주1) 당기중 청산하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
출자
회수
기말

종속기업
ICT VINA(Dentium Vietnam)
23,040,075
13,555,829
-
36,595,904

BMS RU, LLC(Dentium Russia)(주1)
16,507
-
16,507
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)(주1)
583,956
-
583,956
-

유한회사 더브라이트
3,000,000
1,000,000
-
4,000,000

BMS EURASIA KFT
-
33,626
-
33,626

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
299,000
-
99,000
-
-
200,000

합계
299,000
-
99,000
-
-
200,000

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
80,621
-
80,621
-
-
-

임직원
임직원
99,000
200,000
-
-
-
299,000

합계
179,621
200,000
80,621
-
-
299,000

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : IDR)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
무역금융
IDR 8,500,000,000
PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

(8) 주요 경영진 보상내역 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,412,787
825,316

주식기준보상
413,969
508,260

합계
1,826,756
1,333,576

(9) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
282,367,676
261,748,669

자본 (B)
325,471,205
264,982,316

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
21,162,626
24,250,488

차입금 (D)
201,319,977
190,984,869

부채비율(A/B)
86.76%
98.78%

순차입금비율{(D-C)/B}
55.35%
62.92%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
72,530,660
79,392,587
91,918,106
94,119,911

EUR
9,339,117
5,726,754
12,619,015
7,687,251

CNH
329,617,675
284,212,364
59,805,831
52,937,395

HKD
5,000
5,000
813
760

JPY
498,930
685,155
4,756
7,059

소 계
164,348,521
154,752,376

부채
USD
1,928,618
2,041,274
2,444,137
2,419,930

EUR
29,713
88,221
40,149
118,422

TRY
30,161
-
2,043
-

VND
-
14,000,000
-
729

CAD
3,546
-
3,317
-

소 계
2,489,646
2,539,081

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
8,947,397
(8,947,397)
9,169,998
(9,169,998)

EUR
1,257,887
(1,257,887)
756,860
(756,860)

CNH
5,979,265
(5,979,265)
5,294,876
(5,294,876)

HKD
81
(81)
76
(76)

JPY
473
(473)
704
(704)

TRY
(204)
204
-
-

VND
-
-
(111)
111

CAD
(332)
332
-
-

합 계
16,184,567
(16,184,567)
15,222,403
(15,222,403)

나. 이자율 위험당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 858,000 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금(주)
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
135,019,977
11,299,458
5,680,153
699,075
152,698,663

1년초과 2년이내
59,800,000
-
1,150,400
313,092
61,263,492

2년초과
6,500,000
-
-
-
6,500,000

합 계
201,319,977
11,299,458
6,830,553
1,012,167
220,462,155

(주) 이자비용이 포함되어 있습니다.

당기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
수출입은행
20,000,000
20,000,000

무역금융
씨티은행
18,000,000
18,000,000

무역금융
하나은행
5,000,000
4,500,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000

일반자금
수출입은행
10,000,000
10,000,000

운전자금
산업은행
23,000,000
23,000,000

운전자금
우리은행
27,000,000
27,000,000

운전자금
국민은행
11,500,000
11,500,000

운전자금
하나은행
5,400,000
5,400,000

운전자금
수출입은행
5,000,000
5,000,000

시설자금
우리은행
25,000,000
25,000,000

시설자금
신한은행
25,000,000
25,000,000

시설자금
국민은행
6,000,000
6,000,000

시설자금
하나은행
3,400,000
3,400,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,290,562
100,574

역구매금융
현대카드 외
70,000,000
7,519,977

합 계
266,590,562
201,420,551

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 359,751 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,420
-
40,673
45,093

파생상품자산
1,152,667
-
-
1,152,667

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
-
-
-

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,733
-
40,673
46,406

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
456,408
-
456,408

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

7,519,977
11,084,869

관련부채의 장부금액

7,519,977
11,084,869

33. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약잔액
계약조건

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
22,500,000
차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
22,500,000
차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가이익
당 기 손 익
1,609,075
1,858,851

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품자산
753,975
398,693
1,152,668
-
-
-

파생상품부채
-
-
-
320,530
135,878
456,408

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초
회계정책변경
취득
상각
중도해지
당기말

부동산

134,580
-
1,176,543
(493,916)
-
817,207

차량운반구

126,214
-
121,262
(77,254)
-
170,222

합계

260,794
-
1,297,805
(571,170)
-
987,429

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

493,916
208,178

차량운반구

77,254
68,671

합계

571,170
276,849

리스부채에 대한 이자비용

60,939
12,095

단기리스료

287,389
312,300

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

321,391
256,408

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 601,714 천원, 전기 292,669 천원 입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의 현재가치

1년 이내

719,974
699,075
185,685
126,458

1년 초과 5년 이내

398,168
313,092
100,861
140,819

합계

1,118,142
1,012,167
286,546
267,232

(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동

699,075
126,413

비유동

313,092
140,819

합계

1,012,167
267,232

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

실제 지급된 보수총액
1,412,786,648

최고한도액
2,500,000,000

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2023년 3월 22일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템을 통해 공시하고 회사 홈페이지(http://www.dentium.co.kr)에 게재할 예정이오니 참조하시기 바랍니다.- 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템에 최종 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

※ 기타사항 - 코로나19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. 질병관리청 가이드에 따르면 다수가 밀집한 장소에서는 마스크 착용을 '적극 권고'하고 있습니다.이에 주주총회장 입장 시 마스크 착용을 '적극 권고' 드립니다. - 당사는 주주총회 분산개최 협조 요청에 따라 정기주주총회 일정 변경을 검토하였으나, 종속회사 및 연결 실적 결산과 주주총회 운영 준비 등의 일정을 고려하여 주주총회 개최일을 조율하는 과정에서 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.