우리기술투자 — 주주총회소집공고 (20230315)
제출인: 우리기술투자

주주총회소집공고
2.9
우리기술투자(주)

주주총회소집공고

2023년 3월 15일

회 사 명 :
우리기술투자 주식회사

대 표 이 사 :
이정훈

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 528, 12층(대치동, 슈페리어타워)

(전 화) 02-2008-3100

(홈페이지)http://www.wooricapital.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무
(성 명) 김태성

(전 화) 02-2008-3100

주주총회 소집공고

(제27기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제19조에 의거 제27기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라오며, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조 제2항에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2023년 3월 30일(목) 오전 9시

2. 장 소 : 서울시 강남구 테헤란로 518 (섬유센터빌딩 17층) 소회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건 :

- 제1호 의안 : 제27기(2022년 1월 1일 ～ 2022년 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)

제2-1호 : 사내이사 선임의 건(이정훈)

- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치 및 게재

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주일 전까지 회사 홈페이지(http://www.wooricapital.co.kr)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 위임인의 날인 또는 서명), 대리인의 신분증

※ 코로나 바이러스 감염증(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. 질병관리청 가이드에 따르면 다수가 밀집한 상황에서 비말 생성 행위가 많은 경우에는 마스크 착용을 적극 권고하고 있습니다. 이에 주주총회 당일에도 마스크를 착용해주시길 권고드립니다.

2023년 3월 15일

우 리 기 술 투 자 주 식 회 사

대표이사 이 정 훈 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

MIN JOHN K사외이사(출석률:100%)
김민사외이사(출석률:100%)
이정선기타비상무이사(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2022.02.15

- 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 내부회계관리제도에 관한 감사의 운영실태 평가보고 - 자금세탁방지 운영실태 및 제도이행평가 보고 - 자금세탁방지 감사결과 보고 - 내부통제체계에 관한 운영실태 보고 - 신용정보관리보호인 업무실적 보고 - 임원겸직 직무집행 점검평가 및 감사결과 보고

참석
참석
-

2
2022.02.15
- 제26기 연결 및 별도 재무제표(안) 확정의 건 - 제26기 영업보고서(안) 승인의 건
찬성
찬성
-

3
2022.02.15

- 제26기 정기주주총회 소집의 건

찬성
찬성
-

4
2022.02.15

- 상해법인 추가 출자의 건 - 대주주 발행주식 취득의 건

찬성
찬성
-

5
2022.03.30
- 임원보수 지급(안) 결정의 건 - 고문 선임의 건 ①내용: 이사 등과 회사간의 거래 ②대상자: 이완근(주요주주 및 대표이사 이정훈의 직계존속) ③승인대상 업무: 고문계약 ④상법제398조에 의거 이해관계인 대표이사 이정훈의 의결권을 제외한 이사 전원의 찬성(2/3 이상 찬성)으로 가결
찬성
찬성
찬성

6
2022.03.30
- 주요업무집행책임자 임면의 건 - 전무이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성

7
2022.03.30
- 보고: 유동성 현황보고 - 유동성리스크 관리전략 승인의 건
찬성
찬성
찬성

8
2022.05.10
- 제27기 1분기 재무제표(안) 확정의 건
찬성
찬성
찬성

9
2022.08.11
- 제27기 반기 재무제표(안) 확정의 건 - 규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성

10
2022.09.15
- 미국법인 설립의 건 - 대주주발행주식 취득의 건 - 규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성

11
2022.11.11

- 보고: 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고

내부회계관리제도 프로세스별 위험평가 보고

- 제27기 3분기 재무제표(안) 확정의 건 - 규정개정의 건 - 준법감시인 선임의 건 - 위험관리책임자 선임의 건

찬성
찬성
찬성

12
2022.12.22
- 사업계획 승인의 건 - 규정개정의 건
찬성
찬성
찬성

* 2022.3.30 주주총회에서 기타비상무이사 이정선이 신규 선임되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
100,000
159
80
-

기타비상무이사
1
100,000
61
61
-

* 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 모든 이사에 대한 주총승인금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에관한 법률에 의하여 설립되는 창업투자회사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 벤처투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창업투자회사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. <신기술사업금융회사와 창업투자회사 비교>

구분
신기술금융회사
창업투자회사

설립근거
여신전문금융업법
벤처투자 촉진에 관한 법률

감독소관
금융위원회(금융감독원)
중소벤처기업부

설립요건및운영요건
자본금요건
200억원*신기술금융전문회사: 100억원
20억원차입금이 납입자본금의 20% 미만

투자대상
신기술사업자
중소·벤처기업

투자의무
없음
창업투자사 등록후 3년 이내 운용중인 총자산의 40%를 창업자 및 벤처기업 등에투자할 의무

업무범위및업무방법
가능업무
-신기술사업자에 투·융자 및 경영지도-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등)
-중소·벤처기업 등에 대한 투자

투자방법
-신주·구주, 타조합 지분인수-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자
-주로 신주투자-해외투자(의무비율 등 충족 후)

운영조합
-신기술투자조합-벤처투자조합-PEF
-벤처투자조합-PEF

(1) 신기술사업금융업여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. <신기술사업금융업자의 업무범위>

구 분
업무범위

여신전문금융업법 제41조제1항
- 신기술사업자에 대한 투자 - 신기술사업자에 대한 융자 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 - 신기술사업투자조합의 설립 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용

여신전문금융업법 제46조제1항
- 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무 - 대출(어음할인 포함) - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등

여신전문금융업법시행령 제16조
- 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 - 지급보증업무 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자자문업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 신탁업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무 - 외국환거래법에 따른 외국환업무 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업 - 산업발전법 제 20조에 따른 기업구조개선 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 대출의 중개 또는 주선

여신전문금융업 감독규정 제7조
- 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자 - 업무용 부동산의 임대 - 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무 - 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여 - 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정 - 업무와 관련하여 취득한 정보의 분석·제공 및 이를 활용한 자문업무

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

우리기술투자(주)는 1996년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 이후 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해, 2013년 흑자 전환 이후 지속적인 성장율을 보이고 있습니다. 2018년에 234억원 규모의 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합 13호의 결성을 시작으로 꾸준히 신기술투자조합을 결성 운영하고 있으며, 2021년에는 투자주식 회수 및 신기술금융자산 평가익 증가로 인해 당기순이익 6,194억으로 괄목할만한 성과를 보였습니다. 그러나 2022년에는 급격한 글로벌 경기의 변동성으로 인해 신기술금융자산의 평가금액이 하락하여 3,278억원의 당기순손실을 기록하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다.

- 신기술투자 부문

(단위:백만원)

구 분
기초 잔액(2022.01.01)
취 득
처 분
평가손익/기타
당기말잔액(2022.12.31)

주 식
882,419
500
(24,743)
(432,273)
425,903

전환사채
-
-
-
-
-

계
882,419
500
(24,743)
(432,273)
425,903

(2) 시장점유율

2008년 이후 창업투자회사의 신기술금융업으로의 전환 등 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 이는 여신전문금융업법상 여신전문금융업 허가 ·등록 가능한 자본금 규정에 따라 여신금융업 겸업을 선택하여 사업 다각화와 겸업시너지를 확보하는 것이 신기술금융업 등록 및 운영 목적으로 풀이되고 있습니다.

- 연도별 신기술사업금융 투자실적
(단위: 개, 억원)

구 분

2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

신규투자

금액 (업체수)

16,608(778)
24,932(1,305)
32,501(1,468)
37,917(1,652)
82,569(2,151)

투자잔액

금액 (업체수)

34,983(2,014)
49,599(2,399)
70,852(3,026)
88,566(3,665)
139,911(4,689)

* 출처 : 여신금융협회

(3) 시장의 특성

신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항이 없습니다.

(5) 조직도

.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 제27기(2022년1월1일~2022년12월31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 22일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정입니다.

1)연결 재무제표
- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 27 (당)기 2022년 12월 31일 현재

제 26 (전)기 2021년 12월 31일 현재

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기말
제 25(전) 기말

자 산

I. 유동자산

45,788,583,060

27,302,032,724

1. 현금및현금성자산 (주5,6,7,30,31)
34,247,660,611

15,975,783,037

2. 단기금융상품 (주5,7,31)
10,170,000,000

8,170,000,000

3. 단기매매금융자산 (주5,8,31)
688,786,059

1,925,591,087

4. 기타유동자산 (주5,9,31)
682,136,390

1,230,658,600

II. 비유동자산

435,864,758,399

895,687,904,167

1. 신기술금융자산 (주5,10,31)
431,088,073,564

890,503,128,910

당기손익-공정가치측정금융자산
425,903,538,650

882,419,009,929

관계기업투자
5,184,534,914

8,084,118,981

2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(주5,11,31)
2,061,390,415

2,843,525,685

3. 유형자산 (주12,14)
1,509,024,104

1,735,003,114

4. 무형자산 (주13)
363,170,900

376,370,900

5. 기타비유동자산 (주5,9,31)
245,194,635

229,875,558

6. 종업원급여자산 (주13)
597,904,781

-

자 산 총 계

481,653,341,459

922,989,936,891

부 채

I. 유동부채

4,247,375,667

11,784,206,508

1. 기타유동부채 (주5,15,31)
2,938,588,946

4,552,782,570

2. 유동성리스부채 (주5,14,31)
226,091,043

213,682,524

3. 당기법인세부채 (주27)
1,082,695,678

7,017,741,414

II. 비유동부채

78,376,013,261

183,310,465,770

1. 순확정급여부채 (주18)
-

645,154,089

2. 리스부채 (주5,14,31)
1,056,964,178

1,221,470,122

3. 복구충당부채 (주16)
36,788,355

35,852,348

4. 장기미지급비용 (주17)
620,761,747

507,451,994

5. 이연법인세부채 (주27)
72,006,349,258

177,318,502,270

6. 비지배지분부채 (주5,30,31)
4,655,149,723

3,582,034,947

부 채 총 계

82,623,388,928

195,094,672,278

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

399,029,952,531

727,895,264,613

1. 자본금 (주19)
42,000,000,000

42,000,000,000

2. 자본잉여금 (주19)
11,242,071,695

11,242,071,695

3. 기타자본항목 (주20)
(3,031,748,221)

(3,031,748,221)

4. 기타포괄손익누계 (주11,21)
387,366,388

1,011,197,782

5. 이익잉여금 (주22)
348,432,262,669

676,673,743,357

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

399,029,952,531

727,895,264,613

부 채 및 자 본 총 계

481,653,341,459

922,989,936,891

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제27(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 영업수익 (주5,24)

35,352,148,402

824,156,954,553

II. 영업비용 (주5,25)

466,239,719,434

31,542,196,803

투자비용
455,233,691,093

17,135,456,174

일반관리비
11,006,028,341

14,406,740,629

III. 영업이익

(430,887,571,032)

792,614,757,750

IV. 영업외손익 (주26)

(5,606,426)

(31,710,128)

기타수익
139,901

87,804

기타비용
5,746,327

31,797,932

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

(430,893,177,458)

792,583,047,622

VI. 법인세비용(수익)(주27)

(103,068,410,173)

173,160,517,629

VII. 당기순이익(손실)

(327,824,767,285)

619,422,529,993

VIII. 기타포괄손익

(1,045,039,212)

(4,087,733,248)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(23,454,555)

20,017,357

해외사업환산손익
(23,454,555)

20,017,357

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

(1,021,584,657)

(4,107,750,605)

확정급여제도의 재측정요소 (주18)
(416,713,403)

(2,768,708,510)

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (주11)
(604,871,254)

(1,339,042,095)

IX. 당기총포괄이익(손실)

(328,869,806,497)

615,334,796,745

X. 당기순이익(손실)의 귀속

-

지배기업의 소유주지분

(327,824,767,285)

619,422,529,993

비지배지분

-

-

XI. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(328,869,806,497)

615,334,796,745

비지배지분

-

-

XII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 (주23)

보통주기본주당이익(손실)

(4,210)

7,954

보통주희석주당이익(손실)

(4,210)

7,954

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제27(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2021.1.1(전기초)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
2,330,222,520
60,019,921,874
-
112,560,467,868

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
619,422,529,993
-
619,422,529,993

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
(1,339,042,095)
-
-
(1,339,042,095)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(2,768,708,510)
-
(2,768,708,510)

해외사업환산손익
-
-
-
20,017,357
-
-
20,017,357

2021.12.31(전기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
1,011,197,782
676,673,743,357
-
727,895,264,613

2022.1.1(당기초)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
1,011,197,782
676,673,743,357
-
727,895,264,613

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(327,824,767,285)
-
(327,824,767,285)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
(604,871,254)
-
-
(604,871,254)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(416,713,403)
-
(416,713,403)

해외사업환산손익
-
-
-
(18,960,140)
-
-
(18,960,140)

2022.12.31(당기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
387,366,388
348,432,262,669
-
399,029,952,531

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제27(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 영업활동으로 인한 순현금흐름

19,841,287,428

17,600,248,788

1. 영업에서 창출된 현금흐름
12,358,889,841

15,905,999,969

가. 당기순이익
(327,824,767,285)

619,422,529,993

나. 비용 및 수익의 조정(주30)
318,932,237,026

(589,991,194,879)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주30)
21,251,420,100

(13,525,335,145)

2. 이자수취
615,854,070

298,785,261

3. 이자지급
(36,956,983)

(26,325,319)

4. 배당금수취
14,794,920,000

1,530,802,277

5. 법인세환급(납부)
(7,891,419,500)

(109,013,400)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(1,298,862,787)

8,399,080,433

1. 단기금융상품의 감소
34,440,000,000

37,970,000,000

2. 단기대여금의 감소
700,000,000

-

3. 집기비품의 처분
1,196,800

-

4. 관계기업투자의 처분
-

411,055,233

5. 보증금의 감소
37,164,254

185,874,000

6. 단기금융상품의 증가
(36,440,000,000)

(24,890,000,000)

7. 관계기업투자의 취득
-

(4,800,000,000)

8. 집기비품의 취득
(8,052,060)

(265,218,800)

9. 보증금의 증가
(29,171,781)

(212,630,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주30)

(190,419,378)

(13,088,086,354)

1. 리스부채의 감소
(190,419,378)

(190,277,898)

2. 비지배지분
-

(12,897,808,456)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(80,127,689)

14,716,795

V. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III+IV)

18,271,877,574

12,925,959,661

VI. 기초의 현금및현금성자산

15,975,783,037

3,049,823,376

VII. 기말의 현금및현금성자산

34,247,660,611

15,975,783,037

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

- 연결 재무제표에 대한 주석

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이정훈
15,960,000
19.00

이완근
840,000
1.00

이정선
731,047
1.00

홍은희
840,000
0.87

유수림
30,000
0.04

㈜신성이엔지
7,560,000
9.00

기타
58,038,953
69.09

합계
84,000,000
100.00

2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
업종
지배지분율(%)
비지배지분율(%)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*)
대한민국
12월
투자조합
28.57
71.43

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
중국 상해
12월
컨설팅
100.00
-

(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 당기 중 연결범위의 변동(*)은 없습니다.

(*) 보고기간 후 사건: 연결실체는 해외투자 활성화 및 업무영역 확장을 위하여, 2022년 10월 26일 미국법인 설립을 하였고, 2023년 1분기 중 자본금 미화 1,000만불 출자를 완료하였습니다.③ 종속기업의 요약재무정보1) 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
6,522,282,270
5,072,656
2,053,290,984
1,502,360,687
1,502,360,687

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
328,264,255
3,400,860
21,414,059
(238,089,504)
(261,544,059)

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
7,346,154,542
2,331,305,615
20,405,330,982
17,900,187,410
17,900,187,410

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
84,922,662
3,040,717
104,224
(195,441,840)
(175,424,483)

④ 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
우리글로벌 블록체인 투자조합15호

당기말
전기말

비지배지분율
71.43%
71.43%

순자산
6,517,209,614
5,014,848,927

비지배지분의 장부금액
4,655,149,723
3,582,034,947

당기순손익
1,502,360,687
17,900,187,410

비지배지분에 배분된 당기순손익
-
-

영업활동현금흐름
(2,596,935,023)
15,123,721,299

투자활동현금흐름
170,000,000
170,000,000

재무활동현금흐름
-
(12,897,808,456)

현금및현금성자산의 순증감
(2,426,935,023)
2,395,912,843

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 17: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 27: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 31: 금융위험관리

3. 회계정책 및 공시사항의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결실체가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.

이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’을 적용하도록 합니다.

또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.

경과규정에 따라 연결실체는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.

경과규정에 따라 연결실체는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 시 세금 고려

이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호‘농립어업’의 적용 범위에 해당하는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

­ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

­ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 ´금융상품´과 기업회계기준서 제1115호 ´고객과의 계약에서 생기는 수익´을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

­ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

­ 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

­ 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

­ 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결실체는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.4) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

비품
5년

차량운반구
5년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식연결실체는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

연결실체는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
34,247,660,611
-
-
-
34,247,660,611

단기금융상품
-
10,170,000,000
-
-
-
10,170,000,000

단기매매금융자산
688,786,059
-
-
-
-
688,786,059

기타유동자산
-
200,730,897
-
-
-
200,730,897

당기손익-공정가치측정금융 자산
425,903,538,650
-
-
-
-
425,903,538,650

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
2,061,390,415
-
-
2,061,390,415

기타비유동자산
-
245,194,635
-
-
-
245,194,635

합계
426,592,324,709
44,863,586,143
2,061,390,415
-
-
473,517,301,267

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
-
2,476,222,246
2,476,222,246

기타비유동부채
-
-
-
-
620,761,747
620,761,747

유동성리스부채
-
-
-
-
226,091,043
226,091,043

비유동성리스부채
-
-
-
-
1,056,964,178
1,056,964,178

비지배지분부채
-
-
-
4,655,149,723
-
4,655,149,723

합계
-
-
-
4,655,149,723
4,380,039,214
9,035,188,937

② 전기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
15,975,783,037
-
-
-
15,975,783,037

단기금융상품
-
8,170,000,000
-
-
-
8,170,000,000

단기매매금융자산
1,925,591,087
-
-
-
-
1,925,591,087

기타유동자산
-
818,731,628
-
-
-
818,731,628

당기손익-공정가치측정금융 자산
882,419,009,929
-
-
-
-
882,419,009,929

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
2,843,525,685
-
-
2,843,525,685

기타비유동자산
-
229,875,558
-
-
-
229,875,558

합계
884,344,601,016
25,194,390,223
2,843,525,685
-
-
912,382,516,924

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
-
4,087,651,019
4,087,651,019

기타비유동부채
-
-
-
-
507,451,994
507,451,994

유동성리스부채
-
-
-
-
213,682,524
213,682,524

비유동성리스부채
-
-
-
-
1,221,470,122
1,221,470,122

비지배지분부채
-
-
-
3,582,034,947
-
3,582,034,947

합계
-
-
-
3,582,034,947
6,030,255,659
9,612,290,606

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,026,534,600
(434,035,902,753)
-
-
14,794,920,000
-
1,725,980,000

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
734,667,423
-
3,504,851
(213,502,835)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
(782,135,270)
-
-
-
-

합계
1,026,534,600
(434,035,902,753)
(782,135,270)
734,667,423
14,794,920,000
3,504,851
1,512,477,165

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(38,828,997)
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
-
-
-
-
(1,073,114,776)

합계
-
-
-
(38,828,997)
-
-
(1,073,114,776)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
42,658,128,471
774,738,651,576
-
-
1,530,802,277
-
709,841,431

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
314,214,591
-
129,754,328
(310,919,667)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
(1,716,720,635)
-
-
-
-

합계
42,658,128,471
774,738,651,576
(1,716,720,635)
314,214,591
1,530,802,277
129,754,328
398,921,764

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(26,325,319)
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
-
-
-
-
(12,785,848,150)

합계
-
-
-
(26,325,319)
-
-
(12,785,848,150)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보유현금
136,160
164,740

MMDA 등
34,247,524,451
15,975,618,297

합계
34,247,660,611
15,975,783,037

7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
10,170,000,000
8,170,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분증권
10,261,600
390,510,200

수익증권
678,524,459
1,535,080,887

합계
688,786,059
1,925,591,087

(2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액

1,925,591,087
1,249,377,070

취득

1,918,228,300
2,759,415,200

처분

(3,117,458,666)
(2,580,466,800)

평가(*)

(37,574,662)
497,265,617

기말금액

688,786,059
1,925,591,087

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 주, 원)

구 분
주식수/좌수
취득원가
공정가치
장부가액

신영해피투모로우제9호기업인수목적㈜
5,080
10,160,000
10,261,600
10,261,600

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형
681,749,133좌
700,000,000
678,524,459
678,524,459

합 계
710,160,000
688,786,059
688,786,059

② 전기말

(단위: 주, 원)

구 분
주식수/좌수
취득원가
공정가치
장부가액

엔켐
591
24,822,000
58,922,700
58,922,700

카카오페이
1,804
162,360,000
314,798,000
314,798,000

디어유
205
5,330,000
16,789,500
16,789,500

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
681,749,133좌
700,000,000
1,535,080,887
1,535,080,887

합 계
892,512,000
1,925,591,087
1,925,591,087

9. 여신금융자산 및 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
17,713,200
-
395,208,691
-

차감: 대손충당금
(17,713,200)
-
(380,068,233)
-

미수수익
184,183,569
-
69,931,767
-

차감: 대손충당금
-
-
(4,851)
-

단기대여금
-
-
700,000,000
-

차감: 대손충당금
-
-
(3,500,000)
-

선급비용
481,405,493
-
411,926,971
-

보증금
16,547,328
245,194,635
37,164,254
229,875,558

합계
682,136,390
245,194,635
1,230,658,599
229,875,558

(2) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
대손충당금
장부가액

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

미수금
17,713,200
-
-
-
-
(17,713,200)
-

미수수익
184,183,569
-
-
-
-
-
184,183,569

보증금
261,741,963
-
-
-
-
-
261,741,963

합계
463,638,732
-
-
-
-
(17,713,200)
445,925,532

② 전기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
대손충당금
장부가액

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

단기대여금
700,000,000
-
-
-
-
(3,500,000)
696,500,000

미수금
395,208,691
-
-
-
-
(380,068,233)
15,140,458

미수수익
69,931,767
-
-
-
-
(4,851)
69,926,916

보증금
267,039,812
-
-
-
-
-
267,039,812

합계
1,432,180,270
-
-
-
-
(383,573,084)
1,048,607,186

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
당기말

기타자산
383,573,084
-
-
(365,859,884)
17,713,200

② 전기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
전기말

가계대출
7,600,000
-
-
(7,600,000)
-

기타자산
505,727,412
-
-
(122,154,328)
383,573,084

합계
513,327,412
-
-
(129,754,328)
383,573,084

10. 신기술금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 유가증권
304,075,620
5,877,668,472

시장성 없는 유가증권
425,599,463,030
876,541,341,457

합계
425,903,538,650
882,419,009,929

② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
882,419,009,929
92,904,687,292

취득
499,749,154
39,999,699,258

처분
(24,742,872,343)
(25,436,604,011)

평가손익
(433,998,328,090)
774,241,385,959

환산손익
1,725,980,000
709,841,431

기말
425,903,538,650
882,419,009,929

③ 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

㈜유비온(*1)
250,268
1.49
453,079,897
304,075,620
304,075,620
-
-
-
-
-

Huuuge Inc.(*2)
-
-
-
-
-
801,646
0.95
946,942,430
5,877,668,472
5,877,668,472

합계

453,079,897
304,075,620
304,075,620

946,942,430
5,877,668,472
5,877,668,472

(*1) 당기 중 (주)유비온 주식은 1/5 액면분할 되었으며, 코스닥에 상장되었습니다. (*2) 당기 중 Huuuge Inc. 주식을 모두 처분하였습니다.

④ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:원)

구분(*1)
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
1,740,840,000
1,740,840,000

두나무㈜
2,510,282
7.24
5,522,616,051
355,194,861,872
355,194,861,872

네오사피엔스㈜
16,650
8.83
1,500,493,230
4,357,507,368
4,357,507,368

㈜아이지넷
198,700
10.03
1,500,012,000
4,171,229,620
4,171,229,620

Xian life Limited
291,718
1.39
3,420,000,000
134,190,280
134,190,280

Survios Inc.
465,025
1.80
3,495,683,333
1,420,186,350
1,420,186,350

㈜데이원컴퍼니
139,500
1.17
1,004,820,546
1,576,142,145
1,576,142,145

람다256㈜
166,667
4.79
5,000,010,000
9,124,366,582
9,124,366,582

(유)슈페리어옵틱스
10,000
3.33
50,000,000
42,090,000
42,090,000

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
1,000
4.95
1,000,000,000
1,044,850,134
1,044,850,134

㈜엔라이즈(*2)
65,732
11.71
2,162,251,700
7,576,831,420
7,576,831,420

㈜네오엔비즈
54,383
7.93
14,465,878
114,748,130
114,748,130

aXiomatic
151,343
0.38
1,209,978,746
334,316,687
334,316,687

Argonautic Benson Hill SP Fund
10,000
2.60
1,208,680,000
834,002,526
834,002,526

㈜엔큐라젠
68,138
1.36
1,000,061,426
297,196,152
297,196,152

㈜이노션테크
6,000
6.12
750,000,000
796,890,060
796,890,060

에이티유 이스포츠 그로쓰2호
3,000
12.93
3,000,000,000
2,870,708,751
2,870,708,751

Nifty Games, Inc
273,980
1.58
2,232,799,118
1,184,963,500
1,184,963,500

Comunix Ltd
3,344
1.33
2,232,441,144
1,541,904,188
1,541,904,188

오아㈜
66,667
1.07
1,000,005,000
961,271,473
961,271,473

㈜컴퍼니블루(*3)
5,716
23.71
399,999,964
-
-

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호
3,500
17.50
3,500,000,000
4,140,903,249
4,140,903,249

1939 Games
234,267
6.93
1,766,400,000
1,744,117,815
1,744,117,815

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)
200,000
49.85
23,096,000,000
23,129,828,135
23,129,828,135

㈜펀블
678
3.18
1,001,406,000
765,767,439
765,767,439

팩트블록㈜(*5)
698
1.25
499,749,154
499,749,154
499,749,154

합계

68,467,873,290
425,599,463,030
425,599,463,030

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

(*2) 당기 중 1/10 액면분할 되었고 보유주식 중 일부인 7,888주를 매각하였습니다. (*3) 지분율이 20%이상이나 기업회계기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. 평가불가 자산으로 전액 감액 처리하였습니다. (*4) 유한책인 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.(*6) 전기 말 당사가 보유하고 있던 동화일렉트로라이트㈜는 당기에 모두 처분되었습니다.2) 전기말

(단위:원)

구분(*1)
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
1,192,680,000
1,192,680,000

㈜유비온
127,562
3.79
1,154,677,742
1,190,735,060
1,190,735,060

동화일렉트로라이트㈜
50,000
0.41
1,150,000,000
489,100,000
489,100,000

두나무㈜
2,565,000
7.40
5,642,995,556
809,496,045,000
809,496,045,000

네오사피엔스㈜
16,650
10.89
1,500,493,230
1,560,312,863
1,560,312,863

㈜아이지넷
198,700
11.66
1,500,012,000
2,140,324,868
2,140,324,868

Xian life Limited
291,718
1.39
3,420,000,000
172,405,338
172,405,338

Survios Inc.
465,025
1.80
3,495,683,333
1,311,835,524
1,311,835,524

데이원컴퍼니㈜(*2)
139,500
1.33
1,004,820,546
1,351,713,150
1,351,713,150

람다256㈜
166,667
5.89
5,000,010,000
5,781,566,563
5,781,566,563

(유)슈페리어옵틱스
10,000
3.33
50,000,000
43,658,645
43,658,645

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
1,000
4.95
1,000,000,000
1,383,993,154
1,383,993,154

㈜엔라이즈
7,362
14.80
2,421,727,167
3,769,613,982
3,769,613,982

㈜네오엔비즈
54,383
7.93
14,465,878
120,052,853
120,052,853

aXiomatic
149,254
0.42
1,209,978,746
771,357,895
771,357,895

Argonautic Benson Hill SP Fund
10,000
2.60
1,208,680,000
2,127,687,980
2,127,687,980

㈜엔큐라젠
68,138
1.36
1,000,061,426
549,085,985
549,085,985

㈜이노션테크
6,000
6.25
750,000,000
772,540,860
772,540,860

에이티유 이스포츠 그로쓰2호
3,000
12.93
3,000,000,000
2,989,219,065
2,989,219,065

Nifty Games, Inc
273,980
1.58
2,232,799,118
2,801,171,520
2,801,171,520

Comunix Ltd
3,344
1.33
2,232,441,144
2,625,686,228
2,625,686,228

오아㈜
66,667
1.07
1,000,005,000
1,027,871,806
1,027,871,806

㈜컴퍼니블루(*3)
5,716
32.00
399,999,964
296,614,258
296,614,258

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호
3,500
17.50
3,500,000,000
3,567,109,060
3,567,109,060

1939 Games
234,267
6.93
1,766,400,000
1,732,404,465
1,732,404,465

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)
200,000
68.35
23,096,000,000
26,275,149,335
26,275,149,335

㈜펀블(*5)
678
3.28
1,001,406,000
1,001,406,000
1,001,406,000

합계

70,652,656,850
876,541,341,457
876,541,341,457

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 (0)인 피투자회사는 제외하였습니다.

(*2) 당기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.(*3) 지분율이 20%이상이나 기업회계기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유 지분율이 과반수를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.

(*5) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 관계기업투자

① 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
소재지
업종
사용재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.85
2,522,560,122
9.85
2,951,437,650

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.49
513,515,646
9.49
594,131,900

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
14.37
82,952,549
14.37
1,760,872,456

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.46
2,071,514,730
9.46
2,777,676,975

합계

5,190,543,047

8,084,118,981

(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다1) 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
지분법손익
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,951,437,650
-
-
(428,877,528)
2,522,560,122

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
594,131,900
-
-
(80,616,254)
513,515,646

우리-모노 고성장 투자조합18호
1,760,872,456
-
-
(1,677,919,907)
82,952,549

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,777,676,975
-
-
(706,162,245)
2,071,514,730

합계
8,084,118,981
-
-
(2,893,575,934)
5,190,543,047

2) 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
지분법손익
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
3,202,206,396
-
-
(250,768,746)
2,951,437,650

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
649,034,197
-
-
(54,902,297)
594,131,900

우리-모노 고성장 투자조합18호
-
2,000,000,000
-
(239,127,544)
1,760,872,456

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
-
2,800,000,000

(22,323,025)
2,777,676,975

우리노틱 신기술 투자조합
280,144,273
-
(280,144,273)
-
-

우리고성장 신기술 투자조합16호
32,545,503
-
(32,545,503)
-
-

합계
4,163,930,369
4,800,000,000
(312,689,776)
(567,121,612)
8,084,118,981

③ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
25,585,958,489
7,405,779
6,029,222
(4,395,478,123)
(4,395,478,123)

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
5,391,068,714
3,588,263
861,350
(871,104,980)
(871,104,980)

우리-모노 고성장 투자조합18호
578,483,668
5,506,150
9,936,684
(11,676,547,717)
(11,676,547,717)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
21,908,854,184
9,544,142
101,661,693
(7,464,717,174)
(7,464,717,174)

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호
29,981,436,612
7,405,779
2,021,075
(2,546,741,968)
(2,546,741,968)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
6,262,173,695
3,588,263
500,596
(578,340,798)
(578,340,798)

우리고성장 신기술 투자조합 16호
12,254,701,385
5,176,150
2,828,585
(1,664,074,765)
(1,664,074,765)

우리노틱 신기술 투자조합
29,372,694,640
8,667,424
58,152,175
(235,972,784)
(235,972,784)

④ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

회사명
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
25,578,552,710
9.85%
2,522,560,122
2,522,560,122

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
5,387,480,451
9.49%
513,515,646
513,515,646

우리-모노 고성장 투자조합18호
572,977,518
14.37%
82,952,549
82,952,549

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
21,899,310,042
9.46%
2,071,514,730
2,071,514,730

2) 전기말

(단위:원)

회사명
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
29,974,030,833
9.85%
2,951,437,650
2,951,437,650

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
6,258,585,432
9.49%
594,131,900
594,131,900

우리고성장 신기술 투자조합 16호
12,249,525,235
14.37%
1,760,872,456
1,760,872,456

우리노틱 신기술 투자조합
29,364,027,216
9.46%
2,777,676,975
2,777,676,975

(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초 출자액 (*1)
조합출자총액 (*1)
전기말 출자액
당기말 출자액
결성일
존속기간
비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)
2,300,000,000
23,358,200,000
2,300,000,000
2,300,000,000
2018.03.05
4년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)
500,000,000
5,267,000,000
500,000,000
500,000,000
2018.05.29
4년
신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,000,000,000
13,913,600,000
2,000,000,000
2,000,000,000
2021.04.28
5년
신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,800,000,000
29,600,000,000
2,800,000,000
2,800,000,000
2021.07.09
5년
신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 당기 중 조합원총회 결과 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호, 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호의 해산이 결의되었으며 청산기간은 1년 연장되었습니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분
충당우선순위
내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 성과보수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

관리보수
관리보수
성과보수

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
18,142,600
123,254,502
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
9,610,472
33,311,971
-

우리-모노 고성장 투자조합18호
69,568,000
47,268,121
-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
592,000,000
285,457,535
-

우리노틱 신기술 투자조합
-
17,392,066
5,351,668

우리고성장 신기술 투자조합16호
-
11,625,000
335,960,915

합계
689,321,072
518,309,195
341,312,583

당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 배당금은 없습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,843,525,685
4,560,246,320

평가
(782,135,270)
(1,716,720,635)

기말
2,061,390,415
2,843,525,685

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.64%
1,589,185,240
2,061,390,415
2,061,390,415
472,205,175

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.65%
1,589,185,240
2,843,525,685
2,843,525,685
1,254,340,445

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.①당기말

(단위:원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

차량운반구
145,989,124
(145,989,124)
-

집기비품
306,837,460
(111,555,241)
195,282,219

사용권자산
1,666,458,866
(352,716,981)
1,313,741,885

합계
2,119,285,450
(610,261,346)
1,509,024,104

②전기말

(단위:원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

차량운반구
145,989,124
(143,342,568)
2,646,556

집기비품
300,897,400
(54,955,494)
245,941,906

사용권자산
1,678,093,561
(191,678,909)
1,486,414,652

합계
2,124,980,085
(389,976,971)
1,735,003,114

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
처분
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
2,646,556
-
(2,646,556)
-
-
145,989,124
(145,989,124)

집기비품
245,941,906
8,052,060
(57,514,947)
(1,196,800)
195,282,219
306,837,460
(111,555,241)

사용권자산
1,486,414,652
39,358,113
(212,030,880)
-
1,313,741,885
1,666,458,866
(352,716,981)

합계
1,735,003,114
47,410,173
(272,192,383)
(1,196,800)
1,509,024,104
2,119,285,450
(610,261,346)

(*) 당기 중 취득가액 50,993천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계약종료되었습니다.② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
18,525,899
-
(15,879,343)
2,646,556
145,989,124
(143,342,568)

집기비품
16,147,832
265,218,800
(35,424,726)
245,941,906
300,897,400
(54,955,494)

사용권자산
60,169,402
1,655,962,020
(229,716,770)
1,486,414,652
1,678,093,561
(191,678,909)

합계
94,843,133
1,921,180,820
(281,020,839)
1,735,003,114
2,124,980,085
(389,976,971)

(*) 전기 중 취득가액 267,982천원(장부가액 0원)의 집기비품을 폐기하였고, 417,407천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계약종료되었습니다.

13. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

회원권
640,948,830
-
(308,577,930)
332,370,900

소프트웨어
112,469,500
(81,669,500)
-
30,800,000

합계
753,418,330
(81,669,500)
(308,577,930)
363,170,900

② 전기말

(단위:원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

회원권
640,948,830
-
(308,577,930)
332,370,900

소프트웨어
112,469,500
(68,469,500)
-
44,000,000

합계
753,418,330
(68,469,500)
(308,577,930)
376,370,900

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
332,370,900
-
-
332,370,900

소프트웨어
44,000,000
-
(13,200,000)
30,800,000

합계
376,370,900
-
(13,200,000)
363,170,900

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
332,370,900
-
-
332,370,900

소프트웨어
57,200,000
-
(13,200,000)
44,000,000

합계
389,570,900
-
(13,200,000)
376,370,900

14. 리스

(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

건물
차량
합계
건물
차량
합계

기초
1,359,882,018
126,532,634
1,486,414,652
31,475,941
28,693,461
60,169,402

취득
-
39,358,113
39,358,113
1,485,018,118
170,943,902
1,655,962,020

감가상각
(144,412,250)
(67,618,630)
(212,030,880)
(156,612,041)
(73,104,729)
(229,716,770)

기말
1,215,469,768
98,272,117
1,313,741,885
1,359,882,018
126,532,634
1,486,414,652

취득원가
1,456,156,851
210,302,015
1,666,458,866
1,456,156,851
221,936,710
1,678,093,561

감가상각누계액
(240,687,083)
(112,029,898)
(352,716,981)
(96,274,833)
(95,404,076)
(191,678,909)

(2) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동부채
226,091,043
213,682,524

비유동부채
1,056,964,178
1,221,470,122

합계
1,283,055,221
1,435,152,646

② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
리스료
이자비용
현재가치

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

1년 이내
229,701,816
217,072,722
3,610,773
3,390,199
226,091,043
213,682,523

1년 ~ 5년 이내
657,214,549
701,030,901
48,290,045
51,442,454
608,924,504
649,588,447

5년 초과
533,000,000
689,000,000
84,960,326
117,118,574
448,039,674
571,881,676

합계
1,419,916,365
1,607,103,623
136,861,144
171,951,227
1,283,055,221
1,435,152,646

(3) 리스계약과 관련하여 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
36,956,983
26,325,319

단기리스와 관련된 비용
74,112,500
49,781,129

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
2,339,420
2,909,630

(4) 당기 및 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출
295,980,281
269,293,976

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예수금
133,524,356
108,536,135

미지급비용
2,476,222,246
4,087,651,019

선수수익
328,842,344
356,595,416

합계
2,938,588,946
4,552,782,570

16. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

복구충당부채
36,788,355
35,852,348

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

비유동부채
유동부채
비유동부채

기초금액
35,852,348
44,699,899
-

증가
936,007
300,101
35,852,348

감소
-
(45,000,000)
-

기말금액
36,788,355
-
35,852,348

17. 장기미지급비용당기말 및 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
620,761,747
507,451,994

18. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

퇴직급여
85,711,520
92,090,490

(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,842,950,665
7,459,315,998

사외적립자산의 공정가치
(9,440,855,446)
(6,814,161,909)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(597,904,781)
645,154,089

② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
727,882,482
514,861,842

순이자원가
52,240,186
86,753,092

합계
780,122,668
601,614,934

③ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
7,459,315,998
3,286,674,375

당기근무원가
727,882,482
514,861,842

이자비용
337,203,054
181,456,494

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과
(552,651,262)
(6,575,922)

- 경험조정 손실
871,200,393
3,482,899,209

기말
8,842,950,665
7,459,315,998

④ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
6,814,161,909
2,983,902,135

이자수익
284,962,868
94,703,402

재측정요소
(208,269,331)
(73,303,008)

사용자부담금
2,550,000,000
3,808,859,380

기말
9,440,855,446
6,814,161,909

⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)

할인률
6.14
3.77

기대임금상승률
5.00
3.40

⑦ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(666,306,446)
744,433,600
(615,013,470)
694,244,705

기대임금인상률 (1% 변동)
746,297,358
(679,875,343)
690,396,136
(623,166,952)

⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 793백만원입니다.⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합 계

확정급여 지급액
548,139,700
549,073,565
1,416,493,750
6,329,243,652
8,842,950,667

⑩ 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 8.45년과 9.08년입니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
84,000,000
84,000,000

자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133

자기주식처분이익(*)
6,249,925,562
6,249,925,562

합계
11,242,071,695
11,242,071,695

20. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*)
(3,031,748,221)
(3,031,748,221)

(*) 연결실체는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 기타포괄손익누계당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
368,320,037
978,385,548

해외사업환산손익
13,852,094
32,812,234

합계
382,172,131
1,011,197,782

22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
3,318,463,270
3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)
5,840,000,000
5,840,000,000

미처분이익잉여금
339,295,454,423
667,515,280,087

합계
348,453,917,693
676,673,743,357

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 당사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

23. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(327,824,767,285)
619,422,529,993

÷ 가중평균유통보통주식수
77,871,156
77,871,156

보통주 기본주당손익
(4,210)
7,954

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
84,000,000
84,000,000

가중평균자기주식수
(6,128,844)
(6,128,844)

가중평균유통보통주식수
77,871,156
77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
과목
당기
전기

일반자금금융수익
기업대출 이자수익
-
2,547,945

가계대출 이자수익
-
25,398,067

소계
-
27,946,012

신기술금융수익
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
2,746,808,014
41,492,264,738

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
13,852,892,610
776,478,295,515

신기술금융 배당수익
14,794,920,000
1,523,610,000

외화환산이익
1,725,980,000
709,841,431

약정투자수익
168,690,787
-

소계
33,289,291,411
820,204,011,684

투자조합수익
조합관리보수
689,321,072
518,309,195

투자조합성과보수
-
341,312,583

관계기업투자주식처분이익
-
99,910,960

소계
689,321,072
959,532,738

기타영업수익
이자수익
734,667,423
286,268,579

단기매매금융자산평가이익
101,600
497,265,617

단기매매금융자산처분이익
605,687,381
1,178,809,414

단기매매금융자산배당수익
-
7,192,277

대손충당금환입
3,504,851
129,754,328

외환차익
8,360,801
861,343,044

외화환산이익
21,213,863
4,830,860

소계
1,373,535,919
2,965,464,119

합계
35,352,148,402
824,156,954,553

25. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
37,892,990
27,160,386

단기매매금융자산처분손실
238,154,229
12,945,681

단기매매금융자산평가손실
37,676,262
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
2,087,806,566
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
447,851,220,701
2,236,909,556

지분법손실
2,899,584,067
567,121,612

외환차손
159,865,320
1,168,856,467

외화환산손실
83,212,179
8,237,104

기타투자비용
765,164,003
328,377,218

비지배지분금융비용
1,073,114,776
12,785,848,150

합계
455,233,691,093
17,135,456,174

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
6,012,414,241
10,953,134,082

퇴직급여
865,834,188
693,705,424

복리후생비
474,319,537
237,474,249

세금과공과
228,450,133
119,880,563

임차료
160,743,455
135,916,479

보험료
13,957,328
10,899,729

용역비
1,889,157,417
1,684,475,100

접대비
678,572,070
130,339,872

감가상각비
60,161,503
51,304,069

무형자산상각비
13,200,000
13,200,000

사용권자산상각비
212,030,880
229,716,770

여비교통비
322,058,622
80,672,679

기타
69,965,964
66,021,613

합계
11,000,865,338
14,406,740,629

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분
당기
전기

잡이익
139,901
87,804

합계
139,901
87,804

(2) 기타비용

(단위:원)

구분
당기
전기

수수료
5,746,327
3,905,322

잡손실
-
27,892,610

합계
5,746,327
31,797,932

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
1,956,293,438
7,051,808,104

법인세추납액(환급액)
80,326
(5,413,068)

전기 이전의 법인세에 대한 조정액
-
1,545,503

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(105,312,153,012)
164,953,980,765

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
287,369,075
1,158,596,325

법인세비용(수익)
(103,068,410,173)
173,160,517,629

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
177,264,016
377,678,540

확정급여제도의 재측정요소
110,105,059
780,917,785

자본에 직접 반영된 법인세비용
287,369,075
1,158,596,325

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(430,893,177,458)
792,583,047,622

지배기업의 적용세율(*)

적용세율에 따른 세부담액
(94,796,499,040)
207,843,878,561

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
125,051,193
6,750,011

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(4,587,558,879)
(1,657,928,184)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
80,326
(6,183,068)

- 당기 이연법인세자산 미인식
56,550,921
71,291,182

- 기타(회계이익과 과세표준의 차이 등)
(3,866,034,694)
(33,097,290,873)

법인세비용(수익)
(103,068,410,173)
173,160,517,629

평균유효세율
22%
22%

(*) 3,000억원 초과 27.5%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 2억원 이하 11%
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
(177,318,502,270)
(12,364,521,505)

기말 이연법인세부채
(72,006,349,258)
(177,318,502,270)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
105,312,153,012
(164,953,980,765)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(227,277,399)
231,979,666
4,702,267

기타포괄-공정가치측정지분상품
208,834,597
-
208,834,597

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손
1,317,467,862
(288,543,112)
1,028,924,750

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(275,954,898)
172,069,759
(103,885,139)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(178,738,455,009)
100,874,583,317
(77,863,871,692)

리스료
34,579,212
3,458,298
38,037,510

퇴직급여충당부채
1,591,250,239
304,399,627
1,895,649,866

사외적립자산
(1,499,115,620)
(396,534,246)
(1,895,649,866)

감가상각비
8,085,035
(1,177,758)
6,907,277

무형자산손상차손
67,887,145
-
67,887,145

미지급비용
329,996
1,063,328
1,393,324

사용권자산
(327,011,223)
37,988,008
(289,023,215)

리스부채
315,733,582
(33,461,433)
282,272,149

복구충당부채
7,887,517
205,921
8,093,438

관계기업투자
(11,572,117)
4,382,739,078
4,371,166,961

대손충당금
770,000
(770,000)
-

장기미지급금
111,639,439
24,928,145
136,567,584

임차보증금
9,481,327
(901,189)
8,580,138

보증금
120,320
125,603
245,923

조합배당금
86,817,725
-
86,817,725

합 계
(177,318,502,270)
105,323,927,436
(72,006,349,258)

② 전기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(120,024,755)
(107,252,644)
(227,277,399)

기타포괄-공정가치측정지분상품
208,834,597
-
208,834,597

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손
1,317,467,862
-
1,317,467,862

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(653,633,438)
377,678,540
(275,954,898)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(13,134,586,139)
(165,603,868,870)
(178,738,455,009)

리스료
30,252,045
4,327,167
34,579,212

퇴직급여충당부채
673,269,082
917,981,157
1,591,250,239

사외적립자산
(656,458,470)
(842,657,150)
(1,499,115,620)

감가상각비
6,351,579
1,733,456
8,085,035

무형자산손상차손
67,887,145
-
67,887,145

미지급비용
649,796
(319,800)
329,996

사용권자산
(13,237,268)
(313,773,955)
(327,011,223)

리스부채
11,188,747
304,544,835
315,733,582

복구충당부채
9,833,978
(1,946,461)
7,887,517

관계기업투자
(227,244,681)
215,672,564
(11,572,117)

종속기업 순자산
114,928,415
(114,928,415)
-

대손충당금
-
770,000
770,000

장기미지급금
-
111,639,439
111,639,439

임차보증금
-
9,481,327
9,481,327

보증금
-
120,320
120,320

조합배당금
-
86,817,725
86,817,725

합 계
(12,364,521,505)
(164,953,980,765)
(177,318,502,270)

(8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업과 관련된 일시적차이는 4,439,290천원입니다.

28. 우발채무와 약정사항

당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 당반기까지 유효했던 소송사건은 2022년 9월 22일 판결선고 결과 원고패소로 종결되었습니다

29. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노 고성장 투자조합18호
우리-모노 고성장 투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호
우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
㈜신성씨에스

㈜신성이엔지
㈜신성이엔지

이완근
이완근

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
특수관계자명
당기
전기

영업수익
영업비용
영업수익
영업비용

관계기업
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
18,142,601
-
123,254,502
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
9,610,472
-
33,311,971
-

우리-모노 고성장 투자조합18호
69,568,000
-
47,268,121
-

우리글로벌블록체인투자조합19호
592,000,000
-
285,457,535
-

우리노틱신기술투자조합
-
-
22,743,734
-

우리고성장신기술투자조합16호
-
-
347,585,915
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
-
26,400,000
-
26,400,000

이완근(*)
-
1,000,000,080
-
900,000,060

합계
689,321,073
1,026,400,080
859,621,778
926,400,060

(*) 경영진 보상은 주석 29.(5)에서 설명하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미지급비용
선수수익

관계기업
우리-모노 고성장 투자조합18호
-
22,299,879

우리글로벌블록체인투자조합19호
-
306,542,465

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
2,200,000
-

합계
2,200,000
328,842,344

② 전기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미지급비용
선수수익

관계기업
우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호
-
18,142,601

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호
-
9,610,471

우리-모노 고성장 투자조합18호
-
22,299,879

우리글로벌블록체인투자조합19호
-
306,542,465

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
2,200,000
-

합계
2,200,000
356,595,416

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여
3,933,911,737

3,109,583,180

퇴직급여
780,122,668

601,614,934

합계
4,714,034,405

3,711,198,114

30. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
447,851,220,701
2,236,909,556

단기매매금융자산평가손실
37,676,262
-

퇴직급여
865,834,188
693,705,424

감가상각비
60,161,503
51,304,069

무형자산상각비
13,200,000
13,200,000

사용권자산상각비
212,030,880
229,716,770

지분법손실
2,899,584,067
567,121,612

이자비용
37,892,990
27,160,386

외화환산손실
83,212,179
8,237,104

비지배지분금융비용
1,073,114,776
12,785,848,150

법인세비용(수익)
(103,068,410,173)
173,160,517,629

대손충당금환입
(3,504,851)
(129,754,328)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(13,852,892,610)
(776,478,295,515)

단기매매금융자산평가이익
(101,600)
(497,265,617)

이자수익
(734,667,423)
(314,214,591)

배당금수익
(14,794,920,000)
(1,530,802,277)

외화환산이익
(1,747,193,863)
(714,672,291)

관계기업투자주식처분이익
-
(99,910,960)

합계
318,932,237,026
(589,991,194,879)

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산의 변동
1,199,230,366
(178,948,400)

여신금융자산의 변동
-
760,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
24,243,123,188
(14,563,095,247)

미수금의 변동
15,140,458
107,001,502

선급비용의 변동
(69,478,521)
(397,910,723)

예수금의 변동
24,988,221
46,327,109

선수수익의 변동
(27,753,072)
278,619,230

미지급비용의 변동
(1,583,830,540)
4,370,074,893

퇴직금의 지급
-
(93,544,130)

사외적립자산의 변동
(2,550,000,000)
(3,808,859,380)

복구충당부채의 변동
-
(45,000,000)

합계
21,251,420,100
(13,525,335,146)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식
38,321,953
1,574,572,605

복구충당부채에 대한 사용권자산 인식
-
35,317,382

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

비지배지분부채
리스부채
비지배지분부채
리스부채

기초
3,582,034,947
1,435,152,646
3,693,995,253
50,857,939

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소
-
(190,419,378)
-
(190,277,898)

비지배지분
-
-
(12,897,808,456)
-

리스부채의 증가
-
38,321,953
-
1,574,572,605

비지배지분금융비용
1,073,114,776
-
12,785,848,150
-

기말
4,655,149,723
1,283,055,221
3,582,034,947
1,435,152,646

31. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험연결실체는 당기말 현재 외화 현금및현금성자산 USD 2,565,315.22 및 CNY 41,473.70와 외화 채무증권 USD 21,000,000을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
688,786,059
1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산
425,903,538,650
882,419,009,929

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,061,390,415
2,843,525,685

합계
428,653,715,124
887,188,126,701

연결실체는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 42,659,232천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 206,139천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
34,247,524,451
15,975,618,297

단기금융상품
10,170,000,000
8,170,000,000

기타유동자산
200,730,897
818,731,628

기타비유동자산
245,194,635
229,875,558

합계
44,863,449,983
25,194,225,483

(3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계금액

미지급비용
91,994,712
2,377,894,244
6,333,290
-
620,761,747
3,096,983,993

리스부채
19,141,818
44,425,454
166,134,544
657,214,549
533,000,000
1,419,916,365

비지배지분부채
-
-
4,655,149,723
-
-
4,655,149,723

② 전기말

(단위:원)

구분
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계금액

미지급비용
80,498,668
3,995,552,371
11,599,980
-
507,451,994
4,595,103,013

리스부채
18,792,728
36,050,908
162,229,086
701,030,901
728,000,000
1,646,103,623

비지배지분부채
-
-
-
3,582,034,947
-
3,582,034,947

(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

부채
82,612,936,294
195,094,672,278

자본
399,046,413,298
727,895,264,612

부채비율
20.70%
26.80%

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구분
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
688,786,059
-
-
688,786,059

당기손익-공정가치측정금융자산
425,903,538,650
-
-
425,903,538,650

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
2,061,390,415
-
2,061,390,415

소계
426,592,324,709
2,061,390,415
-
428,653,715,124

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
34,247,660,611
34,247,660,611

단기금융상품
-
-
10,170,000,000
10,170,000,000

기타유동자산
-
-
200,730,897
200,730,897

여신금융자산
-
-
-
-

기타비유동자산
-
-
245,194,635
245,194,635

소계
-
-
44,863,586,143
44,863,586,143

금융자산 합계
426,592,324,709
2,061,390,415
44,863,586,143
473,517,301,267

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채
4,655,149,723
-
-
4,655,149,723

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
2,476,222,246
2,476,222,246

기타비유동부채
-
-
620,761,747
620,761,747

유동성리스부채
-
-
226,091,043
226,091,043

비유동성리스부채
-
-
1,056,964,178
1,056,964,178

소계
-
-
4,380,039,214
4,380,039,214

금융부채 합계
4,655,149,723
-
4,380,039,214
9,035,188,937

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구분
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
1,925,591,087
-
-
1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산
882,419,009,929
-
-
882,419,009,929

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
2,843,525,685
-
2,843,525,685

소계
884,344,601,016
2,843,525,685
-
887,188,126,701

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
15,975,783,037
15,975,783,037

단기금융상품
-
-
8,170,000,000
8,170,000,000

기타유동자산
-
-
818,731,628
818,731,628

여신금융자산
-
-
-
-

기타비유동자산
-
-
229,875,558
229,875,558

소계
-
-
25,194,390,223
25,194,390,223

금융자산 합계
884,344,601,016
2,843,525,685
25,194,390,223
912,382,516,924

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채
3,582,034,947
-
-
3,582,034,947

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
4,087,651,019
4,087,651,019

기타비유동부채
-
-
507,451,994
507,451,994

유동성리스부채
-
-
213,682,524
213,682,524

비유동성리스부채
-
-
1,221,470,122
1,221,470,122

소계
-
-
6,030,255,659
6,030,255,659

금융부채 합계
3,582,034,947
-
6,030,255,659
9,612,290,606

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산
10,261,600
678,524,459
-
688,786,059

당기손익-공정가치측정금융자산
304,075,620
834,002,526
424,765,460,504
425,903,538,650

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,061,390,415
-
-
2,061,390,415

합계
2,375,727,635
1,512,526,985
424,765,460,504
428,653,715,124

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채
-
-
4,655,149,723
4,655,149,723

전기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산
390,510,200
1,535,080,887
-
1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산
5,877,668,472
2,127,687,980
874,413,653,477
882,419,009,929

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,843,525,685
-
-
2,843,525,685

합계
9,111,704,357
3,662,768,867
874,413,653,477
887,188,126,701

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채
-
-
3,582,034,947
3,582,034,947

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
3,662,768,867
1,235,813,470

처분
(818,880,166)
-

평가손익
(1,421,341,716)
1,122,905,397

환산손익
89,980,000
95,370,000

수준 2로의 이동
-
1,208,680,000

기말

1,512,526,985
3,662,768,867

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
874,413,653,477
92,904,687,292

취득
499,749,154
39,999,699,258

처분
(18,141,697,111)
(882,507,689)

평가손익
(432,451,509,956)
773,678,603,587

환산손익
1,636,000,000
614,471,431

수준 3으로부터의 이동(*)
(1,190,735,060)
(31,901,300,402)

기말
424,765,460,504
874,413,653,477

(*) 당기 중 ㈜유비온 주식은 코스닥시장에 상장되었으며 측정일에 활성시장의 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다. 전기 중 Huuuge Inc. 주식은 폴란드 바르샤바 증권거래소에 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었고, Argonautic Benson Hill SP Fund의 구성자산이 뉴욕거래소에 상장되어 구성자산의 공시가격은 직/간접적으로 관측할 수 있는 투입변수이므로 수준3에서 수준2로 대체되었습니다.

⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
678,524,459
순자산가치법
구성자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund
834,002,526
순자산가치법
구성자산의 공정가치

합계
1,512,526,985

2) 전기말

(단위: 원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
1,535,080,887
순자산가치법
구성자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund
2,127,687,980
순자산가치법
구성자산의 공정가치

합계
3,662,768,867

⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
1,740,840,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.74%

두나무㈜(*1)
355,194,861,872
현금흐름할인모형
할인율, 성장률
할인율
19.69%

성장률
0%

네오사피엔스㈜
4,357,507,368
유사기업비교법
PBR
PBR
3.41

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
30.60%

㈜아이지넷
4,171,229,620
유사기업비교법
PBR
PBR
4.79

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
30.60%

Xian life Limited
134,190,280
현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.39%

Survios Inc.
1,420,186,350
유사기업비교법
PSR
PSR
3.71

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.00%

데이원컴퍼니㈜(*2)
1,576,142,145
현금흐름할인모형
할인율
할인율
12.93%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
28.90%

람다256㈜
9,124,366,582
유사기업비교법
PBR
PBR
3.9

유사기업비교법
PSR
PSR
6.73

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
28.90%

(유)슈페리어옵틱스
42,090,000
유사기업비교법
PBR
PBR
3.29

PSR
PSR
6.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)
1,044,850,134
유사기업비교법
PBR
PBR
1.68

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
28.90%

㈜엔라이즈(Series A)
7,576,831,420
현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.61%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
35.50%

㈜네오엔비즈
114,748,130
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.25%

aXiomatic
334,316,687
유사기업비교법
PSR
PSR
2.18

㈜엔큐라젠
297,196,152
유사기업비교법
PBR
PBR
3.53

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
28.90%

㈜이노션테크
796,890,060
현금흐름할인모형
할인율
할인율
16.68%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
26.90%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*3)
2,870,708,751
유사기업비교법
PBR
PBR
4.21

PSR
PSR
5.97

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
34.80%

Nifty Games, Inc
1,184,963,500
유사기업비교법
PBR
PBR
5.25

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.60%

Comunix Ltd
1,541,904,188
유사기업비교법
PBR
PBR
5.42

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.20%

오아㈜
961,271,473
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.62%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*3)
4,140,903,249
유사기업비교법
PBR
PBR
7.34

PSR
PSR
8.15

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.20%

1939 Games
1,744,117,815
유사기업비교법
PBR
PBR
3.66

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.60%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)
23,129,828,135
순자산공정가치법
-
-
-

㈜펀블
765,767,439
유사기업비교법
PBR
PBR
2.44

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
35.50%

팩트블록(주)(*5)
499,749,154
-
-
-
-

합계
424,765,460,504

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.

(*2) 전기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다(*3) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*4) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다.(*5) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
1,192,680,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.85%

㈜유비온
1,190,735,060
유사매각거래비교법
유사매각거래가
일별 주가 스프레드
9,800~9,970

동화일렉트로라이트㈜
489,100,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.67

두나무㈜(*1)
809,496,045,000
현금흐름할인모형
할인율, 성장률
할인율
18.91%

성장률
0%

네오사피엔스㈜
1,560,312,863
유사기업비교법
PBR
PBR
2.12

T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
21.10%

㈜아이지넷
2,140,324,868
유사기업비교법
PBR
PBR
5.81

T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
21.10%

Xian life Limited
172,405,338
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.22%

Survios Inc.
1,311,835,524
유사기업비교법
PBR
PBR
4.46

PSR
PSR
10.58

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.90%

데이원컴퍼니㈜(*2)
1,351,713,150
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.86%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
22.00%

람다256㈜
5,781,566,563

PBR
PBR
2.78

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
39.00%

(유)슈페리어옵틱스
43,658,645
유사기업비교법
PBR
PBR
19.50

PSR
PSR
12.00

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)
1,383,993,154
유사기업비교법
PBR
PBR
2.49

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
22.00%

㈜엔라이즈(Series A)
2,999,595,174
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.92%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.30%

㈜엔라이즈(Series B)
770,018,808
현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.70%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.30%

㈜네오엔비즈
120,052,853
유사기업비교법
PER
PER
36.50

PBR
PBR
3.30

PSR
PSR
1.50

aXiomatic
771,357,895
유사기업비교법
PSR
PSR
7.55

㈜엔큐라젠
549,085,985
유사기업비교법
PBR
PBR
4.53

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
22.00%

㈜이노션테크
772,540,860
현금흐름할인모형
할인율
할인율
18.28%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
20.30%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*3)
2,989,219,065
유사기업비교법
PBR
PBR
5.21

PSR
PSR
6.50

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
27.60%

Nifty Games, Inc
2,801,171,520
유사기업비교법
PBR
PBR
8.15

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
13.40%

Comunix Ltd
2,625,686,228
유사기업비교법
PBR
PBR
8.28

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
15.30%

오아㈜
1,027,871,806
현금흐름할인모형
할인율
할인율
17.65%

㈜컴퍼니블루
296,614,258
유사기업비교법
PSR
PSR
15.10

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*3)
3,567,109,060
유사기업비교법
PBR
PBR
6.05

PSR
PSR
10.26

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.10%

1939 Games
1,732,404,465
유사기업비교법
PBR
PBR
3.47

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
13.40%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP (*3)
26,275,149,335
유사기업비교법
PBR
PBR
0.90 / 7.84

PSR

PSR

17.32

이항모형,T-F모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
13.40%

㈜펀블(*4)
1,001,406,000
-
-
-
-

합계
874,413,653,477

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 연결실체의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 지배기업 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간말 현재 예측하기 어렵습니다.

(*2) 당기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.(*3) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*4) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

⑦ 당기 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

구분
손익인식부분

유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산

두나무㈜
19,834,370,777
-
(19,025,802,993)
-

두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다.

투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2022년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2027년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2027년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2022년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다.

즉, 산정기준일 현재 최근 3개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.

민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10%만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

즉, 추정기간말인 2027년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는하락을 가정하고, 2027년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2022년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.

※ 상세한 주석사항은 3월 22일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2)별도 재무제표
- 별도 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 27 (당)기 2022년 12월 31일 현재

제 26 (전)기 2021년 12월 31일 현재

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제27(당) 기말
제26(전) 기말

자 산

I. 유동자산

45,280,206,601

26,934,380,212

1. 현금및현금성자산 (주5,6,7,31,32)
33,933,044,517

13,473,619,551

2. 단기금융상품 (주5,7,32)
10,000,000,000

8,000,000,000

3. 단기매매금융자산 (주5,8,32)
688,786,059

1,925,591,087

4. 기타유동자산 (주5,9,32)
658,376,025

3,535,169,574

II. 비유동자산

432,418,867,337

892,346,558,695

1. 신기술금융자산 (주5,10,32)
427,317,406,198

887,079,990,898

당기손익-공정가치측정금융자산
419,621,218,531

877,741,441,467

종속기업및관계기업투자
7,696,187,667

9,338,549,431

2. 종속기업투자 (주11)
324,863,395

81,881,945

3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (주5,12,32)
2,061,390,415

2,843,525,685

4. 유형자산 (주13,15)
1,509,024,104

1,735,003,114

5. 무형자산 (주14)
363,170,900

376,370,900

6. 기타비유동자산 (주5,9,32)
245,107,544

229,786,153

7. 종업원급여자산 (주19)
597,904,781

-

자 산 총 계

477,699,073,938

919,280,938,907

부 채

I. 유동부채

4,298,665,007

11,835,627,001

1. 기타유동부채 (주5,16,32)
2,989,878,286

4,604,203,063

2. 유동성리스부채 (주5,15,32)
226,091,043

213,682,524

3. 당기법인세부채 (주28)
1,082,695,678

7,017,741,414

II. 비유동부채

73,871,108,065

179,654,961,321

1. 순확정급여부채 (주19)
-

645,154,089

2. 리스부채 (주5,15,32)
1,056,964,178

1,221,470,122

3. 복구충당부채 (주17)
36,788,355

35,852,348

4. 장기미지급비용 (주18)
620,761,747

507,451,994

5. 이연법인세부채 (주28)
72,156,593,785

177,245,032,768

부 채 총 계

78,169,773,072

191,490,588,322

자 본

I. 자본금 (주1, 20)
42,000,000,000

42,000,000,000

II. 자본잉여금 (주20)
11,242,071,695

11,242,071,695

III. 기타자본항목 (주21)
(3,031,748,221)

(3,031,748,221)

IV. 기타포괄손익누계액 (주12,22)
373,514,294

978,385,548

V. 이익잉여금 (주23)
348,945,463,098

676,601,641,563

자 본 총 계

399,529,300,866

727,790,350,585

부 채 및 자 본 총 계

477,699,073,938

919,280,938,907

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

- 별도 손익계산서(포괄손익계산서) 포 괄 손 익 계 산 서

제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 영업수익(주5,25,30)

33,384,669,750

811,879,819,525

II. 영업비용(주5,26,30)

463,463,439,675

18,372,594,104

투자비용
452,706,850,924

4,157,116,668

일반관리비
10,756,588,751

14,215,477,436

III. 영업이익

(430,078,769,925)

793,507,225,421

IV. 영업외손익(주27)

(5,391,281)

(31,303,379)

기타수익
3,151

801

기타비용
5,394,432

31,304,180

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

(430,084,161,206)

793,475,922,042

VI. 법인세비용(수익)(주28)

(102,844,696,144)

173,388,406,747

VII. 당기순이익(손실)(주24)

(327,239,465,062)

620,087,515,295

VIII. 기타포괄손익

(1,021,584,657)

(4,107,750,605)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
(1,021,584,657)

(4,107,750,605)

확정급여제도의 재측정요소
(416,713,403)

(2,768,708,510)

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(604,871,254)

(1,339,042,095)

IX. 당기총포괄이익(손실)

(328,261,049,719)

615,979,764,690

X. 주당손익(주24)

보통주기본주당이익(손실)

(4,202)

7,963

보통주희석주당이익(손실)

(4,202)

7,963

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

- 이익잉여금처분계산서(안)
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

<이익잉여금처분계산서>

제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 원 )

(단위:원)

구분

당기
전기

처분예정일: 2023년 3월 30일
처분확정일: 2022년 3월 30일

Ⅰ.
미처분이익잉여금

339,786,999,828

667,443,178,293

1. 전기이월미처분이익잉여금
667,443,178,293

50,124,371,508

2. 당기순이익(손실)
(327,239,465,062)

620,087,515,295

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(416,713,403)

(2,768,708,510)

Ⅱ.
이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ.
차기이월미처분이익잉여금

339,786,999,828

667,443,178,293

* 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일: 2022년 3월 30일)
- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
2,317,427,643
59,282,834,778
111,810,585,895

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
620,087,515,295
620,087,515,295

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(2,768,708,510)
(2,768,708,510)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
(1,339,042,095)
-
(1,339,042,095)

2021.12.31 (전기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
978,385,548
676,601,641,563
727,790,350,585

2022.01.01 (당기초)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
978,385,548
676,601,641,563
727,790,350,585

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(327,239,465,062)
(327,240,065,808)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(416,713,403)
(416,713,403)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
(604,871,254)
-
(604,871,254)

2022.12.31 (당기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
373,514,294
348,945,463,098
399,529,300,866

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 영업활동으로 인한 순현금흐름

22,518,454,601

2,577,554,687

1. 영업에서 창출된 현금흐름
15,049,673,227

(4,266,355,256)

가. 당기순이익(손실)
(327,239,465,062)

620,087,515,295

나. 비용 및 수익의 조정(주31)
318,710,635,179

(607,621,039,577)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주31)
23,578,503,110

(16,732,830,974)

2. 이자수취
602,237,857

289,323,003

3. 이자지급
(36,956,983)

(26,325,319)

4. 배당금수취
14,794,920,000

6,689,925,659

5. 법인세환급(납부)
(7,891,419,500)

(109,013,400)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,295,059,260)

8,319,080,433

1. 단기금융상품의 감소
34,000,000,000

35,000,000,000

2. 보증금의 감소
23,592,000

185,874,000

3. 단기대여금의 감소
700,000,000

-

4. 집기비품의 처분
1,196,800

-

5. 관계기업투자의 처분
-

411,055,233

6. 단기금융상품의 증가
(36,000,000,000)

(22,000,000,000)

7. 관계기업투자의 취득
-

(4,800,000,000)

8. 보증금의 증가
(11,796,000)

(212,630,000)

9. 집기비품의 취득
(8,052,060)

(265,218,800)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (주31)

(690,450,472)

(190,277,898)

1. 리스부채의 감소
(190,419,378)

(190,277,898)

2. 종속기업투자의 취득
(500,031,094)

-

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(73,519,903)

-

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV)

20,459,424,966

10,706,357,222

VI. 기초의 현금및현금성자산

13,473,619,551

2,767,262,329

VII. 기말의 현금및현금성자산

33,933,044,517

13,473,619,551

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

- 별도 재무제표에 대한 주석

제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다. 회사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.회사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이정훈
15,960,000
19.00

이완근
840,000
1.00

이정선
840,000
1.00

홍은희
731,047
0.87

유수림
30,000
0.04

㈜신성이엔지
7,560,000
9.00

기타
58,038,953
69.09

합계
84,000,000
100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사의 재무제표는 2023년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 10, 11: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 10,11: 종속기업투자와 관계기업투자 - 종속기업투자와 관계기업투자의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 19: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 29: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 32: 금융위험관리

3. 회계정책 및 공시사항의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.① 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 당사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.

이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’을 적용하도록 합니다.

또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.

경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.

경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.

경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 시 세금 고려

이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당하는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

­ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

­ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

­ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

­ 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

­ 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

­ 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 외화환산회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산 : 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산 : 사업모형회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 딩사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

비품
5년

차량운반구
5년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식회사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

회사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
33,933,044,517
-
-
33,933,044,517

단기금융상품
-
10,000,000,000
-
-
10,000,000,000

단기매매금융자산
688,786,059
-
-
-
688,786,059

기타유동자산
-
182,413,732
-
-
182,413,732

당기손익-공정가치측정금융자산
419,621,218,531
-
-
-
419,621,218,531

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
-
2,061,390,415
-
2,061,390,415

기타비유동자산
-
245,107,544
-
-
245,107,544

합계
420,310,004,590
44,360,565,793
2,061,390,415
-
466,731,960,798

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
2,469,155,456
2,469,155,456

기타비유동부채
-
-
-
620,761,747
620,761,747

유동성리스부채
-
-
-
226,091,043
226,091,043

비유동성리스부채
-
-
-
1,056,964,178
1,056,964,178

합계
-
-
-
4,372,972,424
4,372,972,424

② 전기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
13,473,619,551
-
-
13,473,619,551

단기금융상품
-
8,000,000,000
-
-
8,000,000,000

단기매매금융자산
1,925,591,087
-
-
-
1,925,591,087

기타유동자산
-
3,127,704,599
-
-
3,127,704,599

당기손익-공정가치측정금융자산
877,741,441,467
-
-
-
877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
-
2,843,525,685
-
2,843,525,685

기타비유동자산
-
229,786,153
-
-
229,786,153

합계
879,667,032,554
24,831,110,303
2,843,525,685
-
907,341,668,542

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
4,081,080,722
4,081,080,722

기타비유동부채
-
-
-
507,451,994
507,451,994

유동성리스부채
-
-
-
213,682,524
213,682,524

비유동성리스부채
-
-
-
1,221,470,122
1,221,470,122

합계
-
-
-
6,023,685,362
6,023,685,362

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,026,534,600
(435,640,654,409)
-

14,794,920,000
-
1,725,980,000

상각후원가측정 금융자산
-
-
-
722,969,107
-
3,504,851
(224,805,170)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
(782,135,270)
-
-
-
-

합계
1,026,534,600
(435,640,654,409)
(782,135,270)
722,969,107
14,794,920,000
3,504,851
1,501,174,830

금융부채

리스부채
-
-
-
(36,956,983)
-
-
-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
23,042,798,099
774,008,405,246
-
-
1,530,802,277
-
709,370,000

상각후원가측정 금융자산
-
-
-
301,639,934
-
129,754,328
(306,918,145)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
(1,716,720,635)
-
-
-
-

합계
23,042,798,099
774,008,405,246
(1,716,720,635)
301,639,934
1,530,802,277
129,754,328
402,451,855

금융부채

리스부채
-
-
-
(26,325,319)
-
-
-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보유현금
136,160
164,740

MMDA 등
33,932,908,357
13,473,454,811

합계
33,933,044,517
13,473,619,551

7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류
당기말
전기말

정기예금
10,000,000,000
8,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분증권
10,261,600
390,510,200

수익증권
678,524,459
1,535,080,887

합계
688,786,059
1,925,591,087

(2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액

1,925,591,087
1,249,377,070

취득

1,918,228,300
2,759,415,200

처분

(3,117,458,666)
(2,580,466,800)

평가(*)

(37,574,662)
497,265,617

기말금액

688,786,059
1,925,591,087

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 주, 원)

구분
주식수/좌수
취득원가
공정가치
장부가액

신영해피투모로우제9호기업인수목적㈜
5,080
10,160,000
10,261,600
10,261,600

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
681,749,133좌
700,000,000
678,524,459
678,524,459

합계
710,160,000
688,786,059
688,786,059

② 전기말

(단위: 주, 원)

구분
주식수/좌수
취득원가
공정가치
장부가액

엔켐
591
24,822,000
58,922,700
58,922,700

카카오페이
1,804
162,360,000
314,798,000
314,798,000

디어유
205
5,330,000
16,789,500
16,789,500

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
681,749,133좌
700,000,000
1,535,080,887
1,535,080,887

합계
892,512,000
1,925,591,087
1,925,591,087

9. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
17,713,200
-
2,721,441,651
-

차감: 대손충당금
(17,713,200)
-
(380,068,233)
-

미수수익
182,413,732
-
66,244,033
-

차감: 대손충당금
-
-
(4,851)
-

단기대여금
-
-
700,000,000
-

차감: 대손충당금
-

(3,500,000)
-

선급비용
475,962,293
-
407,464,974
-

보증금
-
245,107,544
23,592,000
229,786,153

합계
658,376,025
245,107,544
3,535,169,574
229,786,153

(2) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
대손충당금
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

미수금
17,713,200
-
-
-
-
(17,713,200)
-

미수수익
182,413,732
-
-
-
-
-
182,413,732

보증금
245,107,544
-
-
-
-
-
245,107,544

합계
445,234,476
-
-
-
-
(17,713,200)
427,521,276

② 전기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
대손충당금
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

단기대여금
700,000,000
-
-
-
-
(3,500,000)
696,500,000

미수금
2,721,441,651
-
-
-
-
(380,068,233)
2,341,373,418

미수수익
66,244,033
-
-
-
-
(4,851)
66,239,182

보증금
253,378,153
-
-
-
-
-
253,378,153

합계
3,741,063,837
-
-
-
-
(383,573,084)
3,357,490,753

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
당기말

기타자산
383,573,084
-
-
(365,859,884)
17,713,200

합계
383,573,084
-
-
(365,859,884)
17,713,200

② 전기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
전기말

가계대출
7,600,000
-
-
(7,600,000)
-

기타자산
505,727,412
-
-
(122,154,328)
383,573,084

합계
513,327,412
-
-
(129,754,328)
383,573,084

10. 신기술금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 유가증권
304,075,620
5,877,668,472

시장성 없는 지분증권
419,317,142,911
871,863,772,995

합계
419,621,218,531
877,741,441,467

② 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
877,741,441,467
88,095,915,508

취득
499,749,154
39,979,112,652

처분
(24,742,872,343)
(24,554,096,322)

평가손익
(435,603,079,747)
773,511,139,629

환산손익
1,725,980,000
709,370,000

기말
419,621,218,531
877,741,441,467

③ 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

㈜유비온(*1)
250,268
1.49
453,079,897
304,075,620
304,075,620
-
-
-
-
-

Huuuge Inc.(*2)
-
-
-
-
-
801,646
0.95
946,942,430
5,877,668,472
5,877,668,472

합계

453,079,897
304,075,620
304,075,620

946,942,430
5,877,668,472
5,877,668,472

(*1) 당기 중 (주)유비온 주식은 1/5 액면분할 되었으며, 코스닥에 상장되었습니다. (*2) 당기 중 Huuuge Inc. 주식을 모두 처분하였습니다.

④ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 주, 원)

구분(*1)
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
1,740,840,000
1,740,840,000

두나무㈜
2,510,282
7.24
5,522,616,051
355,194,861,872
355,194,861,872

네오사피엔스㈜
16,650
8.83
1,500,493,230
4,357,507,368
4,357,507,368

㈜아이지넷
198,700
10.03
1,500,012,000
4,171,229,620
4,171,229,620

Xian life Limited
291,718
1.39
3,420,000,000
134,190,280
134,190,280

Survios Inc.
310,017
1.20
2,332,892,956
946,791,918
946,791,918

㈜데이원컴퍼니
139,500
1.17
1,004,820,546
1,576,142,145
1,576,142,145

람다256㈜
66,667
1.91
2,000,010,000
3,649,757,582
3,649,757,582

(유)슈페리어옵틱스
10,000
3.33
50,000,000
42,090,000
42,090,000

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
1,000
4.95
1,000,000,000
1,044,850,134
1,044,850,134

㈜엔라이즈(*2)
65,732
11.71
2,162,251,700
7,576,831,420
7,576,831,420

㈜네오엔비즈
54,383
7.93
14,465,878
114,748,130
114,748,130

Argonautic Benson Hill SP Fund
10,000
2.60
1,208,680,000
834,002,526
834,002,526

㈜엔큐라젠
68,138
1.36
1,000,061,426
297,196,152
297,196,152

㈜이노션테크
6,000
6.12
750,000,000
796,890,060
796,890,060

에이티유 이스포츠 그로쓰2호
3,000
12.93
3,000,000,000
2,870,708,751
2,870,708,751

Nifty Games, Inc
273,980
1.58
2,232,799,118
1,184,963,500
1,184,963,500

Comunix Ltd
3,344
1.33
2,232,441,144
1,541,904,188
1,541,904,188

오아㈜
66,667
1.07
1,000,005,000
961,271,473
961,271,473

㈜컴퍼니블루(*3)
5,716
23.71
399,999,964
-
-

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호
3,500
17.50
3,500,000,000
4,140,903,249
4,140,903,249

1939 Games
234,267
6.93
1,766,400,000
1,744,117,815
1,744,117,815

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)
200,000
49.85
23,096,000,000
23,129,828,135
23,129,828,135

㈜펀블
678
3.18
1,001,406,000
765,767,439
765,767,439

팩트블록㈜(*5)
698
1.25
499,749,154
499,749,154
499,749,154

합계

63,095,104,167
419,317,142,911
419,317,142,911

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 당기 중 1/10 액면분할 되었고 보유주식 중 일부인 7,888주를 매각하였습니다. (*3) 지분율이 20%이상이나 기업회계기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. 평가불가 자산으로 전액 감액 처리하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%이상이나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

(*6) 전기 말 회사가 보유하고 있던 동화일렉트로라이트㈜는 당기에 모두 처분되었습니다. 2) 전기말

(단위: 주, 원)

구분(*1)
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
1,192,680,000
1,192,680,000

㈜유비온
127,562
3.79
1,154,677,742
1,190,735,060
1,190,735,060

동화일렉트로라이트㈜
50,000
0.41
1,150,000,000
489,100,000
489,100,000

두나무㈜
2,565,000
7.40
5,642,995,556
809,496,045,000
809,496,045,000

네오사피엔스㈜
16,650
10.89
1,500,493,230
1,560,312,863
1,560,312,863

㈜아이지넷
198,700
11.66
1,500,012,000
2,140,324,868
2,140,324,868

Xian life Limited
291,718
1.39
3,420,000,000
172,405,338
172,405,338

Survios Inc.
310,017
1.20
2,332,892,956
874,557,957
874,557,957

데이원컴퍼니㈜(*2)
139,500
1.33
1,004,820,546
1,351,713,150
1,351,713,150

람다256㈜
66,667
2.35
2,000,010,000
2,312,633,563
2,312,633,563

(유)슈페리어옵틱스
10,000
3.33
50,000,000
43,658,645
43,658,645

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
1,000
4.95
1,000,000,000
1,383,993,154
1,383,993,154

㈜엔라이즈
7,362
14.80
2,421,727,167
3,769,613,982
3,769,613,982

㈜네오엔비즈
54,383
7.93
14,465,878
120,052,853
120,052,853

Argonautic Benson Hill SP Fund
10,000
2.60
1,208,680,000
2,127,687,980
2,127,687,980

㈜엔큐라젠
68,138
1.36
1,000,061,426
549,085,985
549,085,985

㈜이노션테크
6,000
6.25
750,000,000
772,540,860
772,540,860

에이티유 이스포츠 그로쓰2호
3,000
12.93
3,000,000,000
2,989,219,065
2,989,219,065

Nifty Games, Inc
273,980
1.58
2,232,799,118
2,801,171,520
2,801,171,520

Comunix Ltd
3,344
1.33
2,232,441,144
2,625,686,228
2,625,686,228

오아㈜
66,667
1.07
1,000,005,000
1,027,871,806
1,027,871,806

㈜컴퍼니블루(*3)
5,716
32.00
399,999,964
296,614,258
296,614,258

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호
3,500
17.50
3,500,000,000
3,567,109,060
3,567,109,060

1939 Games
234,267
6.93
1,766,400,000
1,732,404,465
1,732,404,465

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)
200,000
68.35
23,096,000,000
26,275,149,335
26,275,149,335

㈜펀블(*5)
678
3.28
1,001,406,000
1,001,406,000
1,001,406,000

합계

65,279,887,727
871,863,772,995
871,863,772,995

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 당기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.(*3) 지분율이 20%이상이나 기업회계기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유 지분율이 과반수를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 종속기업및관계기업투자

① 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

회사명

소재지
업종
사용재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.85
2,300,000,000
9.85
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.49
500,000,000
9.49
500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
14.37
118,510,692
14.37
1,760,872,456

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.46
2,777,676,975
9.46
2,777,676,975

종속기업
우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3)
한국
신기술사업 투자
12월31일
28.57
2,000,000,000
28.57
2,000,000,000

합계

9,338,549,431

9,338,549,431

(*1) 회사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
손상(차손)환입
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
-
-
-
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
500,000,000
-
-
-
500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호
1,760,872,456
-
-
(1,642,361,764)
118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,777,676,975
-
-
-
2,777,676,975

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
2,000,000,000
-
-
-
2,000,000,000

합계
9,338,549,431
-
-
(1,642,361,764)
7,696,187,667

2) 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
손상(차손)환입
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
-
-
-
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
500,000,000
-
-
-
500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호
-
2,000,000,000
-
(239,127,544)
1,760,872,456

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
-
2,800,000,000
-
(22,323,025)
2,777,676,975

우리고성장 신기술 투자조합16호
31,000,000
-
(31,000,000)
-
-

우리노틱 신기술 투자조합
280,144,273
-
(280,144,273)
-
-

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
1,477,598,102
-
-
522,401,898
2,000,000,000

합계
4,588,742,375
4,800,000,000
(311,144,273)
260,951,329
9,338,549,431

③ 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호
25,585,958,489
7,405,779
6,029,222
(4,395,478,123)
(4,395,478,123)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
5,391,068,714
3,588,263
861,350
(871,104,980)
(871,104,980)

우리-모노 고성장 투자조합18호
578,483,668
5,506,150
9,936,684
(11,676,547,717)
(11,676,547,717)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
21,908,854,184
9,544,142
101,661,693
(7,464,717,174)
(7,464,717,174)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
6,522,282,270
5,072,656
2,053,290,984
1,502,360,687
1,502,360,687

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호
29,981,436,612
7,405,779
2,021,075
(2,546,741,968)
(2,546,741,968)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합14호
6,262,173,695
3,588,263
500,596
(578,340,798)
(578,340,798)

우리고성장 신기술 투자조합16호
12,254,701,385
5,176,150
2,828,585
(1,664,074,765)
(1,664,074,765)

우리노틱 신기술 투자조합
29,372,694,640
8,667,424
58,152,175
(235,972,784)
(235,972,784)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
7,346,154,542
2,331,305,615
20,405,330,982
17,900,187,410
17,900,187,410

(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초 회사출자액(*1)
조합출자총액(*1)
전기말회사출자액
당기말회사출자액
결성일
존속기간
비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)
2,300,000,000
23,358,200,000
2,300,000,000
2,300,000,000
2018.03.05
4년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)
500,000,000
5,267,000,000
500,000,000
500,000,000
2018.05.29
4년
신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
2,000,000,000
7,000,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
2018.07.23
5년
신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,000,000,000
13,913,600,000
-
2,000,000,000
2021.04.28
5년
신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,800,000,000
29,600,000,000
-
2,800,000,000
2021.07.09
5년
신기술금융자산

우리노틱 신기술 투자조합
300,000,000
5,800,000,000
300,000,000
-
2019.06.27
5년
신기술금융자산

우리고성장 신기술 투자조합16호
31,000,000
3,100,000,000
31,000,000
-
2018.12.06
5년
신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 당기 중 조합원총회 결과 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호, 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호의 해산이 결의되었으며 청산기간은 1년 연장되었습니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분
충당우선순위
내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

관리보수
관리보수
성과보수
배당금

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
18,142,601
123,254,502
-
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
9,610,472
33,311,971
-
-

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
107,226,390
125,372,798
2,326,232,960
5,159,123,382

우리-모노 고성장 투자조합18호
69,568,000
47,268,121
-
-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
592,000,000
285,457,535
-
-

우리노틱 신기술 투자조합
-
17,392,066
5,351,668
-

우리고성장 신기술 투자조합16호
-
11,625,000
335,960,915
-

합계
796,547,463
643,681,993
2,667,545,543
5,159,123,382

(4) 손상평가회사는 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되는 종속기업및관계기업투자에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 당기말과 전기말 종속기업및관계기업투자의 손상평가 세부 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

구분
장부금액
회수가능액
손상차손

우리-모노 고성장 투자조합18호(*)
1,760,872,456
118,510,692
1,642,361,764

(*)우리-모노 고성장 투자조합 18호는 프로젝트 펀드로 투자자산인 메쉬코리아가 ARS법정회생절차 도입 및 자본잠식 상태로 평가 불가하여 메쉬코리아 투자전액에 대한 지분가액을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기

(단위:원)

구분
장부금액
회수가능액
손상차손

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,000,000,000
1,760,872,456
(239,127,544)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,800,000,000
2,777,676,975
(22,323,025)

11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
회사명
소재지
사용 재무제표일
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
중국 상해
12월 31일
100%
324,863,395
100%
257,306,428

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
손상
기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)
81,881,945
500,031,094
(257,049,644)
324,863,395

(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 257,050천원을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
손상
기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)
257,306,428
-
(175,424,483)
81,881,945

(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 전기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 175,424천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
328,264,255
3,400,860
200,196
(238,089,504)
(261,544,059)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
84,922,662
3,040,717
104,224
(195,441,840)
(175,424,483)

12. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,843,525,685
4,560,246,320

평가
(782,135,270)
(1,716,720,635)

기말
2,061,390,415
2,843,525,685

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.64%
1,589,185,240
2,061,390,415
2,061,390,415
472,205,175

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.65%
1,589,185,240
2,843,525,685
2,843,525,685
1,254,340,445

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말의 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

차량운반구
145,989,124
(145,989,124)
-

집기비품
306,837,460
(111,555,241)
195,282,219

사용권자산
1,666,458,866
(352,716,981)
1,313,741,885

합계
2,119,285,450
(610,261,346)
1,509,024,104

② 전기말

(단위:원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

차량운반구
145,989,124
(143,342,568)
2,646,556

집기비품
300,897,400
(54,955,494)
245,941,906

사용권자산
1,678,093,561
(191,678,909)
1,486,414,652

합계
2,124,980,085
(389,976,971)
1,735,003,114

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
처분
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
2,646,556
-
(2,646,556)
-
-
145,989,124
(145,989,124)

집기비품
245,941,906
8,052,060
(57,514,947)
(1,196,800)
195,282,219
306,837,460
(111,555,241)

사용권자산(*)
1,486,414,652
39,358,113
(212,030,880)
-
1,313,741,885
1,666,458,866
(352,716,981)

합계
1,735,003,114
47,410,173
(272,192,383)
(1,196,800)
1,509,024,104
2,119,285,450
(610,261,346)

(*) 당기 중 취득가액 50,993천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계약종료되었습니다.

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
18,525,899
-
(15,879,343)
2,646,556
145,989,124
(143,342,568)

집기비품(*)
16,147,832
265,218,800
(35,424,726)
245,941,906
300,897,400
(54,955,494)

사용권자산(*)
60,169,402
1,655,962,020
(229,716,770)
1,486,414,652
1,678,093,561
(191,678,909)

합계
94,843,133
1,921,180,820
(281,020,839)
1,735,003,114
2,124,980,085
(389,976,971)

(*) 전기 중 취득가액 267,982천원(장부가액 0원)의 집기비품을 폐기하였고, 417,407천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계약종료되었습니다.

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

회원권
640,948,830
-
(308,577,930)
332,370,900

소프트웨어
112,469,500
(81,669,500)
-
30,800,000

합계
753,418,330
(81,669,500)
(308,577,930)
363,170,900

② 전기말

단위:원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

회원권
640,948,830
-
(308,577,930)
332,370,900

소프트웨어
112,469,500
(68,469,500)
-
44,000,000

합계
753,418,330
(68,469,500)
(308,577,930)
376,370,900

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
332,370,900
-
-
332,370,900

소프트웨어
44,000,000
-
(13,200,000)
30,800,000

합계
376,370,900
-
(13,200,000)
363,170,900

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
332,370,900
-
-
332,370,900

소프트웨어
57,200,000
-
(13,200,000)
44,000,000

합계
389,570,900
-
(13,200,000)
376,370,900

15. 리스(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

건물
차량
합계
건물
차량
합계

기초
1,359,882,018
126,532,634
1,486,414,652
31,475,941
28,693,461
60,169,402

취득
-
39,358,113
39,358,113
1,485,018,118
170,943,902
1,655,962,020

감가상각
(144,412,250)
(67,618,630)
(212,030,880)
(156,612,041)
(73,104,729)
(229,716,770)

기말
1,215,469,768
98,272,117
1,313,741,885
1,359,882,018
126,532,634
1,486,414,652

취득원가
1,456,156,851
210,302,015
1,666,458,866
1,456,156,851
221,936,710
1,678,093,561

감가상각누계액
(240,687,083)
(112,029,898)
(352,716,981)
(96,274,833)
(95,404,076)
(191,678,909)

(2) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동부채
226,091,043
213,682,524

비유동부채
1,056,964,178
1,221,470,122

합계
1,283,055,221
1,435,152,646

② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
리스료
이자비용
현재가치

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

1년 이내
229,701,816
217,072,722
3,610,773
3,390,199
226,091,043
213,682,523

1년 ~ 5년 이내
657,214,549
701,030,901
48,290,045
51,442,454
608,924,504
649,588,447

5년 초과
533,000,000
689,000,000
84,960,326
117,118,324
448,039,674
571,881,676

합계
1,419,916,365
1,607,103,623
136,861,144
171,950,977
1,283,055,221
1,435,152,646

(3) 리스계약과 관련하여 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
36,956,983
26,325,319

단기리스와 관련된 비용
7,848,000
-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
2,339,420
2,909,630

(4) 당기 및 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출
229,715,781
219,512,847

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예수금
132,117,630
106,993,060

미지급비용
2,469,155,456
4,081,080,722

선수수익
388,605,200
416,129,281

합계
2,989,878,286
4,604,203,063

17. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

복구충당부채
36,788,355
35,852,348

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

비유동부채
유동부채
비유동부채

기초금액
35,852,348
44,699,899
-

증가
936,007
300,101
35,852,348

감소
-
(45,000,000)
-

기말금액
36,788,355
-
35,852,348

18. 장기미지급비용당기말 및 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
620,761,747
507,451,994

19. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

퇴직급여
85,711,520
92,090,490

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,842,950,665
7,459,315,998

사외적립자산의 공정가치
(9,440,855,446)
(6,814,161,909)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(597,904,781)
645,154,089

② 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
727,882,482
514,861,842

순이자원가
52,240,186
86,753,092

합계
780,122,668
601,614,934

③ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
7,459,315,998
3,286,674,375

당기근무원가
727,882,482
514,861,842

이자비용
337,203,054
181,456,494

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과
(552,651,262)
(6,575,922)

- 경험조정 손실
871,200,393
3,482,899,209

기말
8,842,950,665
7,459,315,998

④ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
6,814,161,909
2,983,902,135

이자수익
284,962,868
94,703,402

재측정요소
(208,269,331)
(73,303,008)

사용자부담금
2,550,000,000
3,808,859,380

기말
9,440,855,446
6,814,161,909

⑤ 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.

⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말(%)
전기말(%)

할인율
6.14
3.77

기대임금상승률
5.00
3.40

⑦ 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(666,306,446)
744,433,600
(615,013,470)
694,244,705

기대임금인상률 (1% 변동)
746,297,358
(679,875,343)
690,396,136
(623,166,952)

⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 793백만원입니다.

⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
548,139,700
549,073,565
1,416,493,750
6,329,243,652
8,842,950,667

⑩ 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 8.45년과 9.08년입니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
84,000,000
84,000,000

자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133

자기주식처분이익
6,249,925,562
6,249,925,562

합계
11,242,071,695
11,242,071,695

21. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*)
(3,031,748,221)
(3,031,748,221)

(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
368,320,037
978,385,548

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
3,318,463,270
3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)
5,840,000,000
5,840,000,000

미처분이익잉여금
339,792,194,085
667,443,178,293

합계
348,950,657,355
676,601,641,563

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기
전기

처분예정일: 2023년 3월 30일
처분확정일: 2022년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

339,786,999,828

667,443,178,293

1. 전기이월미처분이익잉여금
667,443,178,293

50,124,371,508

2. 당기순이익
(327,239,465,062)

620,087,515,295

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(416,713,403)

(2,768,708,510)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

339,786,999,828

667,443,178,293

24. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(327,239,465,062)
620,087,515,295

÷ 가중평균유통보통주식수
77,871,156
77,871,156

보통주 기본주당손익
(4,202)
7,963

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
84,000,000
84,000,000

가중평균자기주식수
(6,128,844)
(6,128,844)

가중평균유통보통주식수
77,871,156
77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
과목
당기
전기

일반자금금융수익
기업대출 이자수익
-
2,547,945

가계대출 이자수익
-
25,398,067

소계
-
27,946,012

신기술금융수익
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
2,746,808,014
21,876,934,366

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
11,811,099,746
775,701,236,769

신기술금융 배당수익
14,794,920,000
1,523,610,000

외화환산이익
1,725,980,000
709,370,000

약정투자수익
168,690,787
-

소계
31,247,498,547
799,811,151,135

투자조합수익
조합관리보수
796,547,463
643,681,993

투자조합손상차손환입
-
522,401,898

투자조합성과보수
-
2,667,545,543

투자조합처분이익
-
99,910,960

투자조합배당금
-
5,159,123,382

소계
796,547,463
9,092,663,776

기타영업수익
이자수익
722,969,107
273,693,922

단기매매금융자산처분이익
605,687,381
1,178,809,414

단기매매금융자산평가이익
101,600
497,265,617

단기매매금융자산배당수익
-
7,192,277

대손충당금환입
3,504,851
129,754,328

외환차익
8,360,801
861,343,044

소계
1,340,623,740
2,948,058,602

합계
33,384,669,750
811,879,819,525

26. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
37,892,990
27,160,386

단기매매금융자산처분손실
238,154,229
12,945,681

단기매매금융자산평가손실
37,676,262
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
2,087,806,566
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
447,414,179,493
2,190,097,140

종속기업손상차손
257,049,644
175,424,483

관계기업손상차손
1,642,361,764
261,450,569

외환차손
159,646,068
1,168,261,189

외화환산손실
73,519,903
-

기타투자비용
758,564,005
321,777,220

합계
452,706,850,924
4,157,116,668

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
5,896,322,821
10,845,966,362

퇴직급여
865,834,188
693,705,424

복리후생비
447,662,290
214,371,080

세금과공과
228,353,541
119,628,630

임차료
94,478,955
86,135,350

보험료
13,957,328
10,899,729

용역비
1,879,589,951
1,675,613,820

접대비
678,572,070
130,339,872

감가상각비
60,161,503
51,304,069

무형자산상각비
13,200,000
13,200,000

사용권자산상각비
212,030,880
229,716,770

여비교통비
297,071,513
79,073,336

기타
69,353,711
65,522,994

합계
10,756,588,751
14,215,477,436

27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분
당기
전기

잡이익
3,151
801

(2) 기타비용

(단위:원)

구분
당기
전기

수수료
5,394,432
3,411,570

잡손실
-
27,892,610

합계
5,394,432
31,304,180

28. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
1,956,293,438
7,051,808,104

법인세추납액(환급액)
80,326
(5,413,068)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(105,088,438,983)
165,183,415,386

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
287,369,075
1,158,596,325

법인세비용(수익)
(102,844,696,144)
173,388,406,747

(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
172,069,759
377,678,540

확정급여제도의 재측정요소
115,900,062
780,917,785

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
287,369,075
1,158,596,325

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(430,084,161,206)
793,475,922,042

법정 법인세율(*)

회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액
(94,618,515,465)
207,843,878,561

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
125,051,193
6,750,011

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(4,587,558,879)
(1,657,928,184)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
80,326
(6,183,068)

- 당기 이연법인세자산 미인식
56,550,921
109,884,568

- 기타(회계이익과 과세표준의 차이 등)
(3,820,304,240)
(32,907,995,141)

법인세비용(수익)
(102,844,696,144)
173,388,406,747

평균유효세율
22%
22%

(*) 3,000억원 초과 27.5%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 2억원 이하 11%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초 이연법인세부채
(177,245,032,768)
(12,061,617,382)

기말 이연법인세부채
(72,156,593,785)
(177,245,032,768)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
105,088,438,983
(165,183,415,386)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(227,277,399)
231,744,553
4,467,154

기타포괄-공정가치측정지분상품
208,834,597
(10,441,729)
198,392,868

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손
1,317,467,862
(1,416,158,744)
(98,690,882)

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(275,954,898)
1,253,433,410
977,478,512

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(178,738,445,009)
104,767,766,902
(73,970,678,107)

관계기업손상차손
61,887,385
340,159,240
402,046,625

리스료
34,579,212
1,556,422
36,135,634

퇴직급여충당부채
1,591,250,239
209,617,133
1,800,867,372

사외적립자산
(1,499,115,620)
(301,751,752)
(1,800,867,372)

감가상각비
8,085,035
(1,523,122)
6,561,913

무형자산상각비
67,887,145
(3,394,358)
64,492,787

미지급비용
329,996
993,662
1,323,658

사용권자산
(327,011,223)
52,439,169
(274,572,054)

리스부채
315,733,582
(47,575,041)
268,158,541

복구충당부채
7,887,517
(198,751)
7,688,766

대손충당금
770,000
(770,000)
-

장기미지급비용
111,639,439
18,099,766
129,739,205

임차보증금
9,481,327
(1,330,196)
8,151,131

보증금
120,320
113,306
233,626

조합배당금
86,817,725
(4,340,887)
82,476,838

합계
(177,245,032,768)
105,088,438,983
(72,156,593,785)

② 전기

(단위:원)

구분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(120,024,755)
(107,252,644)
(227,277,399)

기타포괄-공정가치측정지분상품
208,834,597
-
208,834,597

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손
1,317,467,862
-
1,317,467,862

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(653,633,438)
377,678,540
(275,954,898)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(13,134,586,139)
(165,603,858,870)
(178,738,445,009)

종속기업손상차손
186,219,600
(186,219,600)
-

관계기업손상차손
4,368,260
57,519,125
61,887,385

리스료
30,252,045
4,327,167
34,579,212

퇴직급여충당부채
673,269,082
917,981,157
1,591,250,239

사외적립자산
(656,458,470)
(842,657,150)
(1,499,115,620)

감가상각비
6,351,579
1,733,456
8,085,035

무형자산상각비
67,887,145
-
67,887,145

미지급비용
649,796
(319,800)
329,996

사용권자산
(13,237,268)
(313,773,955)
(327,011,223)

리스부채
11,188,747
304,544,835
315,733,582

복구충당부채
9,833,975
(1,946,458)
7,887,517

대손충당금
-
770,000
770,000

장기미지급비용
-
111,639,439
111,639,439

임차보증금
-
9,481,327
9,481,327

보증금
-
120,320
120,320

조합배당금
-
86,817,725
86,817,725

합계
(12,061,617,382)
(165,183,415,386)
(177,245,032,768)

(8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업과 관련된 일시적차이는 756,525천원입니다.

29. 우발채무와 약정사항당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 당반기까지 유효했던 소송사건은 2022년 9월 22일 판결선고 결과 원고패소로 종결되었습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
우리글로벌블록체인투자조합15호

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

관계기업(*)
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노고성장투자조합18호
우리-모노고성장투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호
우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
㈜신성씨에스

㈜신성이엔지
㈜신성이엔지

이완근
이완근

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
특수관계자명
당기
전기

영업수익
영업비용
영업수익
영업비용

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
107,226,390
-
7,610,729,140
-

관계기업
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
18,142,601
-
123,254,502
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
9,610,472
-
33,311,971
-

우리-모노 고성장 투자조합18호
69,568,000
-
47,268,121
-

우리글로벌블록체인투자조합19호
592,000,000
-
285,457,535
-

우리노틱신기술투자조합
-
-
22,743,734
-

우리고성장신기술투자조합16호
-
-
347,585,915
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
-
26,400,000
-
26,400,000

이완근(*)
-
1,000,000,080
-
900,000,060

합계
796,547,463
1,026,400,080
8,470,350,918
926,400,060

(*) 경영진 보상은 주석 30.(5)에서 설명하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미지급비용
선수수익

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
-
86,847,500

관계기업
우리-모노 고성장 투자조합18호
-
39,834,827

우리글로벌블록체인투자조합19호
-
455,758,904

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
2,200,000
-

합계
2,200,000
582,441,231

② 전기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미지급비용
선수수익
미수금

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
-
59,533,865
2,326,232,960

관계기업
우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호
-
18,142,601
-

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호
-
9,610,471
-

우리-모노 고성장 투자조합18호
-
22,299,879
-

우리글로벌블록체인투자조합19호
-
306,542,465
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
2,200,000
-
-

합계
2,200,000
416,129,281
2,326,232,960

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여
3,887,934,937
3,066,999,980

퇴직급여
780,122,668
601,614,934

합계
4,668,057,605
3,668,614,914

31. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
447,414,179,493
2,190,097,140

단기매매금융자산평가손실
37,676,262
-

퇴직급여
865,834,188
693,705,424

감가상각비
60,161,503
51,304,069

사용권자산상각비
212,030,880
229,716,770

무형자산상각비
13,200,000
13,200,000

관계기업손상차손
1,642,361,764
261,450,569

종속기업손상차손
257,049,644
175,424,483

이자비용
37,892,990
27,160,386

외화환산손실
73,519,903
-

법인세비용(수익)
(102,844,696,144)
173,388,406,747

대손충당금환입
(3,504,851)
(129,754,328)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(11,811,099,746)
(775,701,236,769)

단기매매금융자산평가이익
(101,600)
(497,265,617)

종속기업손상차손환입
-
(522,401,898)

이자수익
(722,969,107)
(301,639,934)

배당금수익
(14,794,920,000)
(6,689,925,659)

외화환산이익
(1,725,980,000)
(709,370,000)

관계기업투자주식처분이익
-
(99,910,960)

합계
318,710,635,179
(607,621,039,577)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산의 변동
1,199,230,366
(178,948,400)

여신금융자산의 변동
-
760,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
24,243,123,189
(15,425,016,330)

미수금의 변동
2,341,373,418
(2,219,231,458)

선급비용의 변동
(68,497,319)
(397,257,917)

예수금의 변동
25,124,570
45,654,320

선수수익의 변동
(27,524,081)
260,290,082

미지급비용의 변동
(1,584,327,033)
4,369,082,239

퇴직금의 지급
-
(93,544,130)

사외적립자산의 변동
(2,550,000,000)
(3,808,859,380)

복구충당부채의 변동
-
(45,000,000)

합계
23,578,503,110
(16,732,830,974)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식
38,321,953
1,574,572,605

복구충당부채에 대한 사용권자산 인식
-
35,317,382

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
1,435,152,646
50,857,939

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소
(190,419,378)
(190,277,898)

그 밖의 변동

리스부채의 증가
38,321,953
1,574,572,605

기말
1,283,055,221
1,435,152,646

32. 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험회사는 당기말 현재 외화예금 USD 2,328,968.14과 외화채무증권 USD 21,100,000을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험회사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
688,786,059
1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산
419,621,218,531
877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,061,390,415
2,843,525,685

합계
422,371,395,005
882,510,558,239

회사는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 42,031,000천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 206,139천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
33,932,908,357
13,473,454,811

단기금융상품
10,000,000,000
8,000,000,000

기타유동자산
182,413,732
3,127,704,599

기타비유동자산
245,107,544
229,786,153

합계
44,360,429,633
24,830,945,563

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계금액

미지급비용
87,127,922
2,375,694,244
6,333,290
-
620,761,747
3,089,917,203

리스부채
19,141,818
44,425,454
166,134,544
657,214,549
533,000,000
1,419,916,365

② 전기말

(단위:원)

구분
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계금액

미지급비용
73,928,371
3,995,552,371
11,599,980
-
507,451,994
4,588,532,716

리스부채
18,792,728
36,050,908
162,229,086
701,030,901
728,000,000
1,646,103,623

(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

부채
78,169,773,072
191,490,588,322

자본
399,529,300,866
727,790,350,585

부채비율
19.57%
26.31%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.1) 당기말

(단위:원)

구분
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
688,786,059
-
-
688,786,059

당기손익-공정가치측정금융자산
419,621,218,531
-
-
419,621,218,531

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
2,061,390,415
-
2,061,390,415

소계
420,310,004,590
2,061,390,415
-
422,371,395,005

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
33,933,044,517
33,933,044,517

단기금융상품
-
-
10,000,000,000
10,000,000,000

기타유동자산
-
-
182,413,732
182,413,732

기타비유동자산
-
-
245,107,544
245,107,544

소계
-
-
44,360,565,793
44,360,565,793

금융자산 합계
420,310,004,590
2,061,390,415
44,360,565,793
466,731,960,798

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
2,469,155,456
2,469,155,456

기타비유동부채
-
-
620,761,747
620,761,747

유동성리스부채
-
-
226,091,043
226,091,043

비유동성리스부채
-
-
1,056,964,178
1,056,964,178

금융부채 합계
-
-
4,372,972,424
4,372,972,424

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
1,925,591,087
-
-
1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산
877,741,441,467
-
-
877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
2,843,525,685
-
2,843,525,685

소계
879,667,032,554
2,843,525,685
-
882,510,558,239

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
13,473,619,551
13,473,619,551

단기금융상품
-
-
8,000,000,000
8,000,000,000

기타유동자산
-
-
3,127,704,599
3,127,704,599

여신금융자산
-
-
-

기타비유동자산
-
-
229,786,153
229,786,153

소계
-
-
24,831,110,303
24,831,110,303

금융자산 합계
879,667,032,554
2,843,525,685
24,831,110,303
907,341,668,542

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
4,081,080,722
4,081,080,722

기타비유동부채
-
-
507,451,994
507,451,994

유동성리스부채
-
-
213,682,524
213,682,524

비유동성리스부채
-
-
1,221,470,122
1,221,470,122

금융부채 합계
-
-
6,023,685,362
6,023,685,362

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

단기매매금융자산
10,261,600
678,524,459
-
688,786,059

당기손익-공정가치측정금융자산
304,075,620
834,002,526
418,483,140,385
419,621,218,531

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,061,390,415
-
-
2,061,390,415

합계
2,375,727,635
1,512,526,985
418,483,140,385
422,371,395,005

전기말:

단기매매금융자산
390,510,200
1,535,080,887
-
1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산
5,877,668,472
2,127,687,980
869,736,085,015
877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,843,525,685
-
-
2,843,525,685

합계
9,111,704,357
3,662,768,867
869,736,085,015
882,510,558,239

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
3,662,768,867
1,235,813,470

처분
(818,880,166)
-

평가손익
(1,421,341,716)
1,122,905,397

환산손익
89,980,000
95,370,000

수준 2로의 이동
-
1,208,680,000

기말

1,512,526,985
3,662,768,867

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
869,736,085,015
88,095,915,508

취득
499,749,154
39,979,112,652

처분
(18,141,697,111)
-

평가손익
(434,056,261,613)
772,948,357,257

환산손익
1,636,000,000
614,000,000

수준 3으로부터의 이동(*)
(1,190,735,060)
(31,901,300,402)

기말
418,483,140,385
869,736,085,015

(*) 당기 중 ㈜유비온 주식은 코스닥시장에 상장되었으며 측정일에 활성시장의 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.
전기 중 Huuuge Inc. 주식은 폴란드 바르샤바 증권거래소에 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었고, Argonautic Benson Hill SP Fund의 구성자산이 뉴욕거래소에 상장되어 구성자산의 공시가격은 직/간접적으로 관측할 수 있는 투입변수이므로 수준3에서 수준2로 대체되었습니다.

⑤ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
678,524,459
순자산가치법
구성자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund
834,002,526
순자산가치법
구성자산의 공정가치

합계
1,512,526,985

2) 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
1,535,080,887
순자산가치법
구성자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund
2,127,687,980
순자산가치법
구성자산의 공정가치

합계
3,662,768,867

⑥ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
1,740,840,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.74%

두나무㈜(*1)
355,194,861,872
현금흐름할인모형
할인율, 성장률
할인율
19.69%

성장률
0%

네오사피엔스㈜
4,357,507,368
유사기업비교법
PBR
PBR
3.41

이항모형,T-F모형,H-W모형

주가변동성,할인율 등
주가변동성
30.60%

㈜아이지넷
4,171,229,620
유사기업비교법
PBR
PBR
4.79

이항모형,T-F모형,H-W모형

주가변동성,할인율 등
주가변동성
30.60%

Xian life Limited
134,190,280
현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.39%

Survios Inc.
946,791,918
유사기업비교법
PSR
PSR
3.71

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.00%

데이원컴퍼니㈜(*2)
1,576,142,145
현금흐름할인모형
할인율
할인율
12.93%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
28.90%

람다256㈜
3,649,757,582
유사기업비교법
PBR
PBR
3.90

유사기업비교법
PSR
PSR
6.73

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
28.90%

(유)슈페리어옵틱스
42,090,000
유사기업비교법
PBR
PBR
3.29

PSR
PSR
6.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)
1,044,850,134
유사기업비교법
PBR
PBR
1.68

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
28.90%

㈜엔라이즈
7,576,831,420
현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.61%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
35.50%

㈜네오엔비즈
114,748,130
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.25%

㈜엔큐라젠
297,196,152
유사기업비교법
PBR
PBR
3.53

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
28.90%

㈜이노션테크
796,890,060
현금흐름할인모형
할인율
할인율
16.68%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
26.90%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*3)
2,870,708,751
유사기업비교법
PBR
PBR
4.21

PSR
PSR
5.97

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
34.80%

Nifty Games, Inc
1,184,963,500
유사기업비교법
PBR
PBR
5.25

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.60%

Comunix Ltd
1,541,904,188
유사기업비교법
PBR
PBR
5.42

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.20%

오아㈜
961,271,473
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.62%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*3)
4,140,903,249
유사기업비교법
PBR
PBR
7.34

PSR
PSR
8.15

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.20%

1939 Games
1,744,117,815
유사기업비교법
PBR
PBR
3.66

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.60%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)
23,129,828,135
순자산공정가치법
-
-
-

㈜펀블
765,767,439
유사기업비교법
PBR
PBR
2.44

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
35.50%

팩트블록㈜(*5)
499,749,154
-
-
-
-

합계
418,483,140,385

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 전기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.

(*3) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*4) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*5) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
1,192,680,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.85%

㈜유비온
1,190,735,060
유사매각거래비교법
유사매각거래가
일별 주가 스프레드
9,800~9,970

동화일렉트로라이트㈜
489,100,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.67

두나무㈜(*1)
809,496,045,000
현금흐름할인모형
할인율, 성장률
할인율
18.91%

성장률
0%

네오사피엔스㈜
1,560,312,863
유사기업비교법
PBR
PBR
2.12

이항모형,T-F모형,H-W모형

주가변동성,할인율 등
주가변동성
21.10%

㈜아이지넷
2,140,324,868
유사기업비교법
PBR
PBR
5.81

이항모형,T-F모형,H-W모형

주가변동성,할인율 등
주가변동성
21.10%

Xian life Limited
172,405,338
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.22%

Survios Inc.
874,557,957
유사기업비교법
PBR
PBR
4.46

PSR
PSR
10.58

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.90%

데이원컴퍼니㈜(*2)
1,351,713,150
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.86%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
22.00%

람다256㈜
2,312,633,563
유사기업비교법
PBR
PBR
2.78

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
39.00%

(유)슈페리어옵틱스
43,658,645
유사기업비교법
PBR
PBR
19.50

PSR
PSR
12.00

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)
1,383,993,154
유사기업비교법
PBR
PBR
2.49

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
22.00%

㈜엔라이즈(Series A)
2,999,595,174
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.92%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.30%

㈜엔라이즈(Series B)
770,018,808
현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.70%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.30%

㈜네오엔비즈
120,052,853
유사기업비교법
PER
PER
36.50

PBR
PBR
3.30

PSR
PSR
1.50

㈜엔큐라젠
549,085,985
유사기업비교법
PBR
PBR
4.53

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
22.00%

㈜이노션테크
772,540,860
현금흐름할인모형
할인율
할인율
18.28%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
20.30%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*3)
2,989,219,065
유사기업비교법
PBR
PBR
5.21

PSR
PSR
6.50

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
27.60%

Nifty Games, Inc
2,801,171,520
유사기업비교법
PBR
PBR
8.15

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
13.40%

Comunix Ltd
2,625,686,228
유사기업비교법
PBR
PBR
8.28

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
15.30%

오아㈜
1,027,871,806
현금흐름할인모형
할인율
할인율
17.65%

㈜컴퍼니블루
296,614,258
유사기업비교법
PSR
PSR
15.10

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*3)
3,567,109,060
유사기업비교법
PBR
PBR
6.05

PSR
PSR
10.26

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.10%

1939 Games
1,732,404,465
유사기업비교법
PBR
PBR
3.47

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
13.40%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)
26,275,149,335
유사기업비교법
PBR
PBR
0.90 / 7.84

PSR

PSR

17.32

이항모형,T-F모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
13.40%

㈜펀블(*4)
1,001,406,000
-
-
-
-

합계
869,736,085,015

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 당기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.

(*3) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*4) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

⑦ 당기 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

구분
손익인식부분

유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산

두나무㈜
19,834,370,777
-
(19,025,802,993)
-

두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다.

투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2022년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2027년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2027년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2022년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다.

즉, 산정기준일 현재 최근 3개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.

민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10%만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

즉, 추정기간말인 2027년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는하락을 가정하고, 2027년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2022년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.

※ 상세한 주석사항은 3월 22일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
:
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제2-1호 의안: 사내이사 선임의 건(이정훈)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이정훈
1977.09.01
사내이사
-
최대주주
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이정훈

우리기술투자(주) 대표이사

- '09 ~ 현재

- '16 ~ '18

- 우리기술투자㈜ 대표이사

- ㈜신성이엔지 이사

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이정훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<이정훈 사내이사 후보>- 10년 이상 사내이사 업무를 수행하여 회사에 대한 이해도가 높음- 경영 전반에 걸쳐 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여함- 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함

확인서

확인서(이정훈)

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
500억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명(2명)

실제 지급된 보수총액
38억원

최고한도액
1,000억원

□ 감사의 보수한도 승인

제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
0.8억원

최고한도액
5억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주일 전(3월 22일)까지 회사 홈페이지(http://www.wooricapital.co.kr)-IR-공시정보에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유당사는 금번 정기 주주총회를 가능한 한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 해외종속회사가 포함된 연결 결산 확정 및 원활한 주주총회를 위한 제반 준비 등 당사의 대내외 일정을 감안하여 불가피하게 주주총회 집중일인 3월 30일(목)에 개최하게 되었습니다.부득이하게 주주총회 집중 예상일에 주주총회를 개최하게 된 점 양해부탁드리며, 향후 주주총회 개최 시 자율 분산프로그램에 적극적으로 참여하여 더 많은 주주들이 주주총회에 참여할 수 있도록 하겠습니다. □ 코로나19 관련 안내에 관한 사항코로나 바이러스 감염증(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. 질병관리청 가이드에 따르면 다수가 밀집한 상황에서 비말 생성 행위가 많은 경우에는 마스크 착용을 적극 권고하고 있습니다. 이에 주주총회 당일에도 마스크를 착용해주시길 권고드립니다.