한국토지신탁 — 주주총회소집공고 (20230315)
제출인: 한국토지신탁

주주총회소집공고
2.9
(주)한국토지신탁

주주총회소집공고

2023 년 3 월 15 일

회 사 명 :
주식회사 한국토지신탁

대 표 이 사 :
최윤성, 김정선

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 137(역삼동)

(전 화)02-3451-1100

(홈페이지)http://www.koreit.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)대표이사
(성 명)김정선

(전 화)02-3451-1118

주주총회 소집공고

(제27기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제30조에 의하여

제27기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2023년 3월 31일 (금) 오전 10시

2. 장 소 : 한국토지신탁 본사 지하1층 대강당

서울특별시 강남구 테헤란로 137 (역삼동 646 코레이트타워)

3. 회의목적사항

《보고안건》

제1호 의안 감사보고제2호 의안 영업보고제3호 의안 내부회계관리제도 운영실태 보고

《부의안건》제1호 의안 : 제27기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인제 2호 의안 : 정관 일부 변경

제3호 의안 : 이사 선임(4명) (사내이사 2명, 사외이사 2명) 제3 - 1호 의안 : 사내이사 후보 차정훈 제3 - 2호 의안 : 사내이사 후보 최윤성 제3 - 3호 의안 : 사외이사 후보 서경석 제3 - 4호 의안 : 사외이사 후보 장다사로제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사(양숙자) 선임제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임

제5 - 1호 의안 : 감사위원 후보 서경석

제5 - 2호 의안 : 감사위원 후보 장다사로

제6호 의안 : 이사의 보수한도 승인

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증7. 기타코로나 19 바이러스 전염에 대비, 총회장 입장 전 마스크 착용, 손세정 실시 등 개인 위생에 각별히 주의하여 주시기 바라며, 발열체크를 위한 체온 측정 등을 총회장입구에서 진행할 수 있사오니 협조 부탁드립니다. 아울러, 위험지역 방문자, 발열 또는 호흡기 질환자 등 감염의심자, 마스크 미착용자 등은 총회장 출입이 제한될 수 있으며, 이러한 경우 비대면적 의결권 행사에 대비해 별도 장소 마련 및 위임장을 현장에 비치할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

* 주주총회 참석장은 행사장에서 주주확인 후 발급해 드립니다.

2023년 3월 15일

주식회사 한국토지신탁 대표이사 김정선 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

최윤성
차정훈
김정선
한호경
조재록
이근형
송완용
강영서
윤훈열
조국환

최윤성(출석률: 100%)
차정훈(출석률: 88%)
김정선(출석률: 100%)
한호경(출석률: 100%)
조재록(출석률: 100%)
이근형(출석률: -)
송완용(출석률: 100%)
강영서(출석률:100%)
윤훈열(출석률:63%)
조국환(출석률:100%)

찬 반 여 부

정기 1회
2022-02-09
보고1. 2021년도 4분기 경영현황 보고
원안접수
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보고2. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고
원안접수
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부의1. 2021 회계연도 결산(안) 승인
원안의결
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부의2. 2021년도 영업보고서 승인
원안의결
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부의3. 사외이사후보추천위원회 구성
원안의결
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부의4. 내부회계관리규정 개정
원안의결
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부의5. 부동산투자회사법에 의한 내부통제기준에 관한 규정 개정
원안의결
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임시 1회
2022-03-08
보고1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
원안접수
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보고2. 2021년도 임직원의 재산상 이익제공 현황 및 적정성 검사결과 보고
원안접수
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부의1. 2021 회계연도 수정 결산(안) 승인
원안의결
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부의2. 제26기 정기주주총회 소집
원안의결
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부의3. 자기주식 신탁계약 기간연장
원안의결
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임시 2회
2022-03-24
보고1. 2021년도 개인(신용)정보의 관리 및 보호 실태 점검결과 보고
원안접수
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해당사항없음
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부의1. 대표이사 선임
원안의결
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부의2. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임
원안의결
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정기 2회
2022-05-11
보고1. 2022년도 1분기 경영현황 보고
원안접수
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보고2. 2021년도 금융소비자보호 운영실태 점검 결과 보고
원안접수
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정기 3회
2022-08-12
보고1. 2022년도 2분기 경영현황 보고
원안접수
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해당사항없음
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보고2. 2022년도 상반기 내부통제 점검결과 보고
원안접수
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정기 4회
2022-11-14
보고1. 2022년도 3분기 경영현황 보고
원안접수
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부의1. 위험관리책임자 선임
원안의결
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임시 3회
2022-11-29
부의1. 위험관리책임자 선임
원안의결
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임시 4회
2022-12-21
부의1. 2023년도 사업계획 및 예산서 승인
원안의결
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부의2. 집행임원 선임
원안의결
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부의3. 2023년도 회사채 발행한도 승인
원안의결
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부의4. 내부통제기준에 관한 규정 및 동 규정 시행세칙 개정
원안의결
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찬성

주)사외이사 조재록은 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. (제26기 정기주주총회 종결일인 2022.03.24.자로 임기 만료)주)사외이사 송완용, 이근형과 감사위원이 되는 사외이사 강영서는 제25기 정기주주총회('21.03.19)에서 신규로 선임되었습니다. 주)사외이사 조국환은 제26기 정기주주총회('22.03.24)에서 신규로 선임되었습니다.주)사외이사 이근형은 일신상의 이유로 2022.6.8.자 중도퇴임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

1) 감사위원회

위원회명
구성원
회 차

개최일자

의안내용

가결여부

감사위원회
송완용(위원장), 조재록,강영서, 이근형, 윤훈열
'22년도 제1회

'22.02.09.

1. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고

원안접수

2. 2021년도 내부회계관리제도 평가계획 보고

원안접수

3. 경영지원본부 일반감사 결과보고

원안접수

4. 회계처리 방침 변경의 건 승인(안)
원안의결

5. 내부회계관리규정 개정 승인의 건(안)
원안의결

6. 2021년도 감사위원회 운영실태 평가(안)

원안의결

'22년도 제2회

'22.03.08

1. 내부회계관리제도 운영실태 평가(안)

원안의결

'22년도 제3회

'22.03.08

1. 2021회계연도(제26기) 재무제표 외부감사인 감사보고

원안접수

2. 2021년도 하반기 내부통제 보고
원안접수

3. 일반감사 지적사항 정리(추가) 보고

원안접수

4. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서(안)

원안의결

5. 2021회계연도(제26기) 감사보고서(안)

원안의결

6. 주주총회 부의안건 조사·보고(안)

원안의결

'22년도 제4회
'22.05.11
1. 2022연도 외부감사인 연간 감사계획 보고
원안접수

2. 자금세탁방지 체제의 적정성 감사결과 보고
원안접수

3. 건축기술본부 일반감사 결과보고
원안접수

4. 준법지원팀 일반감사 결과보고
원안접수

5. 외부감사계약 이행사항에 대한 사후평가(안)
원안의결

송완용(위원장), 강영서, 윤훈열, 조국환
'22년도 제5회
'22.07.19
1. 2022년도 상반기 내부감사협의제도 자체감사의 건 (안)
원안의결

'22년도 제6회
'22.08.12.
1. 2022년도 상반기 내부통제보고
원안접수

2. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 점검계획(변화관리 포함),
원안접수

3. 2022회계연도 반기 재무제표 외부감사인 감사보고
원안접수

4. 을종관리신탁사업 대손상각(안) [울산 북구 리비에르3차 을종관리신탁]
원안의결

5. 을종관리신탁사업 대손상각(안) [경기 용인 기흥 보라 164외 7필지 을종관리신탁]
원안의결

'22년도 제7회
'22.11.14
1. 2022회계연도 3분기 재무제표 외부감사인 감사보고
원안의결

'22년도 제8회
'22.11.24
1. 부실채권 대손상각에 대한 사전승인(안) [서울 영등포 9-13외 담보신탁]
원안의결

2. 2023 회계연도 외부감사인 준수사항 확정(안)
원안의결

'22년도 제9회
'22.12.27
1. 전략사업본부 일반감사 결과보고
원안접수

2. 2021년도 일반감사 지적사항 정리상황 보고
원안접수

3. 2022년도 금융감독원 하반기 내부감사협의제도 자체감사의 건 (안)
원안의결

4. 감사규정 시행세칙 개정(안)
원안의결

5. 2023년도 일반감사 실시계획(안)
원안의결

2) 사외이사후보추천위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사 성명

최윤성
차정훈
김정선
조재록
송완용
이근형
윤훈열
강영서
조국환

최윤성(출석률:100%)
차정훈(출석률:100%)
김정선(출석률:100%)
조재록(출석률:100%)
송완용(출석률:100%)
이근형(출석률:-)
윤훈열(출석률:50%)
강영서(출석률:100%)
조국환(출석률:-)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
2022.02.09
사외이사 후보 선정 기본계획 승인
원안의결
찬성
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찬성
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찬성
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2022.03.08
사외이사 후보 추천
원안의결
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찬성
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주)제24기 정기주주총회('20.03.20)에서 신규선임된 사외이사 조재록은 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. (제26기 정기주주총회 종결일인 2022.03.24.자로 임기 만료)주)사외이사 송완용, 윤훈열과 감사위원이 되는 사외이사 강영서는 제25기 정기주주총회('21.03.19)에서 신규로 선임되었습니다.주)사외이사 이근형은 일신상의 이유로 2022.6.8.자 중도퇴임하였습니다.주)사외이사 조국환은 제26기 정기주주총회('22.03.24.)에서 신규 선임되었습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사내이사
4
7,500
5,696
1,424
-

사외이사
6
235
39
-

주1) 보수총액은 고정급·성과급·복리후생비 등이 포함된 누적지급총액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다.주3) 상기 인원수 및 보수내역은 퇴임 등기이사를 포함한 금액입니다. → 등기이사 퇴임 : 조재록(2022.03.23.), 이근형(2022.06.08.)

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
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-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 시장여건- 2022년은 COVID-19 중증화율 약화에 따른 위드코로나 가속화 등으로 민간 소비부문 및 건설투자 부문이 회복되며 우리나라의 경제활동이 점차 정상 궤도에 오를 것으로 예측되었으나, 대외적으로 인플레 압력 심화 및 그에 따른 금융긴축 기조 확대, 글로벌 지정학적 불안 고조 등으로 성장세가 약화되었습니다. 또한 새 정권의 공약이었던 각종 부동산 규제완화 ·공급확대 정책 등이 구체화되고 있음에도 불구하고, 금리 인상 및 물가상승으로 인한 시장의 실질구매력이 저하되고 소비심리 둔화 추세가 확산되었습니다. 이러한 대내외 경제여건을 종합적으로 감안 시, 우리 경제는 대외수출과 내수 투자부문의 부진에 따른 본격적인 경기둔화 국면에 진입한 것으로 보입니다.- 2023년에도 글로벌 경기둔화 및 금리 상승 여파 지속으로 인해 건설 및 설비투자 부문은 지속적으로 부진할 것으로 예상됩니다. 하반기 이후에는 금리인상속도, 러시아-우크라이나 종전, 중국 경기 회복 등의 경제 변수가 다수 상존해 있는 상황이며 경기 불확실성은 그 어느때보다 높은 상황입니다. (2) 업계현황 및 경영상황

- 2022년 12월말 기준으로 신탁영업을 영위하고 있는 부동산신탁회사는 당사를 비롯하여 대한토지신탁, KB부동산신탁, 교보자산신탁, 한국자산신탁, 코람코자산신탁, 하나자산신탁, 신한자산신탁, 우리자산신탁, 무궁화신탁, 코리아신탁, 대신자산신탁, 신영부동산신탁, 한국투자부동산신탁 입니다(총 14개사). 대신자산신탁, 신영부동산신탁, 한국투자부동산신탁은 2019년에 본인가를 받고 신규 신탁영업을 개시하였습니다.- 2022년 부동산시장은 새 정권의 부동산 주요 공약인 재건축 ·재개발 활성화, 신규 공급 확대 등으로 시장활성화에 대한 기대감이 있었으나, 기준금리의 가파른 인상에 따른 투자심리 위축, 금융시장 및 건설업체들의 신용경색 추세 가속화 등 하락세가 두드려졌습니다. 다만, 2023년 상반기 중 정부가 잇따른 부동산 관련 규제 완화정책을 발표하면서, 주택가격 하락 폭과 속도를 조절하는 완화요인으로 역할할 것으로 보입니다.- 주요 부동산신탁사 현황 ('22.12.31.기준) (단위 : 억원)

구분
한국토지신탁
KB부동산신탁
대한토지신탁
교보자산신탁
한국자산신탁
코람코자산신탁
하나자산신탁
신한자산신탁
우리자산신탁
무궁화신탁
코리아신탁
대신자산신탁
한국투자부동산신탁
신영부동산신탁

설립인가
96.3.5
96.7.12
97.12.1
98.11.4
01.4.4
01.10.24
04.2.27
07.8.24
07.11.9
09.8.26
09.12.29
19.7.24
19.10.23
19.10.23

자본금
2,525
800
1,100
165
620
161
100
117
153
179
110
1,100
2,000
1,000

- 자본시장법 시행에 따라 구 신탁업법에 근거하여 설립된 (사)부동산신탁업협회는 '09.3.31부로 해산되었으며, 영업중인 부동산신탁회사는 한국금융투자협회에 회원가입하여 활동하고 있습니다.- 부동산신탁업자도 금융투자업자로서 자본시장법 상 강화된 투자자 보호제도를 적용받게 되어 '09.2.4 '투자권유준칙'을 제정ㆍ시행하고 내부통제제도를 정비하는 등신탁상품 고객에 대한 보호강화로 보다 안전하게 부동산신탁상품을 이용할 수 있는 제도적 장치가 마련되었습니다.- 부동산 신탁시장 규모(수주금액 기준)는 부동산 규제 강화 등으로 2019년 다소 주춤했으나, 신탁방식 정비사업 및 책임준공확약부 관리형 토지신탁 확대로 인해 신탁시장 규모가 상당부분 회복되고 있습니다.- 당사는 업계 최대 자본금과 인적자원을 바탕으로 신탁형 도시정비사업, 차입형 · 관리형 토지신탁은 물론 부동산 개발 컨설팅 및 자산운용부문 등의 비토지신탁 및 부수업무에서도 차별성을 부각하며 종합부동산금융회사로 도약하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 당사는 1996년 구 신탁업법에 의거하여 설립되었고 설립 이후 아파트 개발을 중심으로 하는 토지신탁사업을 축으로 사업영역을 확대하였으며, 현재는 부동산신탁사업뿐만 아니라 재개발, 재건축 등 다양한 부문으로의 사업확장을 통해 종합부동산금융회사로서 면모를 갖춰가고 있습니다.- 당사는 자산 및 자본, 시장점유율, 맨파워, 영업노하우 등에서 업계 수위를 차지하고 있으며, 신탁업계 신성장동력인 재건축, 재개발, 도시환경정비사업에 진출하였습니다.- 또한 구 신탁업법, 신탁법, 자본시장법 등 유관법령의 제정과 개정작업에 적극 참여하는 한편, 금융투자협회의 주요 회원사로 가입하여 신탁업 발전 및 업역확대 등을 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

- 사업부문* 부동산신탁 부문* 부동산투자 부문* 부동산관리 부문- 공시대상 사업부문* 부동산신탁 부문

(2) 시장점유율

연도
영업수익 및시장점유율
한국토지신탁
KB부동산신탁
대한토지신탁
교보자산신탁
한국자산신탁
코람코자산신탁
하나자산신탁
신한자산신탁
우리자산신탁
무궁화신탁
코리아신탁
신영부동산신탁
대신자산신탁
한국투자부동산신탁

2021년도
영업수익
205,078
168,841
108,002
83,510
167,628
194,327
163,732
145,054
94,228
123,946
84,892
25,640
20,852
19,222

시장점유율
12.78%
10.52%
6.73%
5.20%
10.44%
12.11%
10.20%
9.04%
5.87%
7.72%
5.29%
1.60%
1.30%
1.20%

2020년도
영업수익
209,113
138,782
99,622
58,628
218,451
116,081
150,873
102,816
79,426
93,659
68,753
-
-
-

시장점유율
15.65%
10.39%
7.46%
4.39%
16.35%
8.69%
11.29%
7.69%
5.94%
7.01%
5.15%
-
-
-

2019년도
영업수익
239,554
121,145
113,416
71,273
205,890
121,164
131,753
71,647
75,191
81,257
64,262
-
-
-

시장점유율
18.42%
9.32%
8.72%
5.48%
15.83%
9.32%
10.13%
5.51%
5.78%
6.25%
4.94%
-
-
-

2018년도
영업수익
254,363
114,639
97,600
66,948
204,561
134,421
93,521
67,986
63,665
64,304
55,771
-
-
-

시장점유율
20.9%
9.4%
8.0%
5.5%
16.8%
11.0%
7.7%
5.6%
5.2%
5.3%
4.6%
-
-
-

2017년도
영업수익
229,379
76,700
85,661
56,581
201,600
107,423
68,411
64,045
53,848
38,574
47,982
-
-
-

시장점유율
22.3%
7.4%
8.3%
5.5%
19.6%
10.4%
6.6%
6.2%
5.2%
3.7%
4.7%
-
-
-

※ 상기 주요신탁사 시장점유율은 각 부동산신탁사의 공시된 영업보고서상 영업수익을 기초로 작성된 것입니다.※ 2019년도 ~ 2020년도 시장 점유율은 신규 3개 신탁사(신영/대신/한국투자)의 영업수익 및 시장점유율을 미반영한 수치입니다.

(3) 시장의 특성

- 제도권 시장부동산신탁업은 자본시장법에 의하여 인가 받은 부동산신탁회사들에 의하여 형성된제도권내 시장의 성격을 갖고 있으며 금융감독기관의 관리감독을 받는 등 상대적으로 신뢰성과 안정성이 확보된 시장입니다.- 위탁자와 신탁계약에 의한 시장부동산신탁사는 위탁자와의 신탁계약에 의하여 신탁대상 부동산을 신탁회사로 명의이전하여 개발, 관리, 처분, 담보하는 위탁자와의 관계에 의한 시장입니다.- 부동산종합시장부동산신탁시장은 부동산과 관련한 개발, 관리, 담보, 처분신탁 등의 신탁상품뿐만 아니라 부동산금융, 부동산컨설팅, 부동산정보제공, 부동산관련업무의 대리 등 부동산에 대한 종합적인 서비스를 제공하는 시장입니다.- 부동산금융시장자본시장법, 부동산투자회사법을 바탕으로 하는 자산유동화증권(ABS), 부동산투자회사(REITs) 등 새로운 부동산과 금융이 연계된 상품이 등장하고, 부동산개발의 자금조달방식도 사업성에 기초한 프로젝트파이낸싱 기법이 고안되었으며, PF ABS, PF ABCP, 개발형 REITs 등 다양한 형태의 부동산 구조화금융이 발달하고 있습니다. 이에 따라 부동산신탁 상품의 활용가능성 역시 높아지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 2016년 3월 도시 및 주거환경정비법 개정에 따라 부동산 신탁회사도 도시정비사업(재개발, 재건축사업 등) 참여가 가능하게 되어, 부동산신탁회사로서는 최초로 대전 용운 재건축사업의 사업대행자로 참여해 성공리에 착공 및 분양을 완료하였으며, 현재 서울, 수도권, 광역시 등에서 사업대행자 및 사업시행자 방식으로 도시정비사업신규수주 성과를 꾸준하게 내고 있습니다.- 아울러, 특례법인 소규모 주택 정비법의 적용을 받아 기존 정비사업 대비 일부 완화된 기준을 적용받는 가로주택정비사업, 소규모 재건축사업도 적극적으로 검토하여 다양한 규모의 정비사업 수주에 탄력적으로 대응하고 있습니다.- '22년 12월 말 기준으로 당사는 전국 총 29개 사업장, 3만 3천여 세대 도시정비사업의 사업대행자 및 사업시행자로 지정되어 있습니다. 특히 서울 흑석 11구역 재개발(1,517세대), 서울 신림1구역 재개발(4,104세대), 서울 북가좌 제6구역 재건축(1,903세대), 서울 봉천 1-1구역 재건축(807세대), 경기 군포 금정역 역세권 재개발(1,441세대)을 비롯, 인천 학익1구역 재개발(1,581세대), 인천 경동구역 도시환경(1,397세대) 등 서울 ·경기 수도권 내에서만 18개 사업장(17,844세대)을 진행하고 있습니다. 더불어 서울 강북 미아1~3구역 가로주택, 중화우성타운 재건축 및 영등포 1-11구역 재개발 등도 신탁방식 추진을 위한 연내 지정고시를 목표하고 있습니다.- 리츠사업 부문 또한 꾸준히 확대하며 사업 포트폴리오를 적극 다각화하고 있습니다. 역삼 코레이트타워, 판교 H스퀘어, 분당 휴맥스 오피스, 판교 다산타워, 역삼 멀티캠퍼스 등과 같이 강남 ·분당 권역 내 우량 오피스들을 리츠방식으로 매입해 운용하고 있으며, 코로나19로 인해 물류 수요가 늘어남에 따라 주목받는 물류센터/창고 부문에서도 이천국제물류센터, 안성죽산물류센터 등 리츠설립인가를 받아 사업을 진행하는 등 '22년 4분기 기준으로 총 2조 6,894억원 규모의 리츠자산을 운용하고 있습니다. 더불어 인천검단, 파주와동, 오산세교, 평택고덕, 성남복정, 양주회천 등의 공공지원 민간임대주택 공모사업의 우선협상대상자로 선정되어 있어 향후 지속적으로 리츠사업 부문을 확장해나갈 계획입니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요- Ⅲ. 경영참고사항의 나. 회사의현황 (1) 영업개황 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사가 마무리되지 않은 자료로서 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주 전 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 27(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 26(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

자산

I. 현금및예치금(주8,23,24,25,30)

250,883,343,601

339,989,187,365

현금및현금성자산
250,347,789,375

338,185,485,955

예치금
535,554,226

1,803,701,410

II. 유가증권(주9,10,11,24,25,28)

616,692,896,311

463,568,656,983

당기손익-공정가치측정금융자산
225,797,580,857

196,228,341,525

상각후원가측정증권
78,214,367,136

-

관계기업투자주식
196,549,000,000

185,476,000,000

종속기업투자주식
116,131,948,318

81,864,315,458

III. 대출채권(주12,23,24,25,27)

502,090,167,961

533,412,275,846

(현재가치할인차금)
(337,152,445)

(301,265,624)

대여금
2,818,719,669

2,628,238,497

신탁계정대
551,369,800,102

544,305,581,149

매입대출채권
29,785,410,960

50,742,667,947

기타대출채권
1,050,262,879

1,050,262,879

(손실충당금)
(82,596,873,204)

(65,013,209,002)

IV. 유형자산(주13)

38,096,307,998

43,095,315,010

비품
8,641,817,851

8,152,839,467

사용권자산
52,910,855,639

51,804,373,956

(감가상각누계액)
(23,456,365,492)

(16,861,898,413)

V. 기타자산

66,616,433,073

72,201,333,164

(현재가치할인차금)
(986,742,709)

(1,149,404,282)

미수금(주23,24,25)
18,997,267,038

12,741,351,624

미수수익(주23,24,25,28)
24,504,925,480

19,645,617,736

선급비용
587,385,099

693,523,199

보증금(주23,24,25)
14,017,076,295

35,460,654,339

무형자산(주14)
1,030,036,298

864,634,638

이연법인세자산(주21)
12,434,550,709

13,670,050,814

사외적립자산(주16)
6,641,802,401

-

(손실충당금)
(10,609,867,538)

(9,725,094,904)

자산총계

1,474,379,148,944

1,452,266,768,368

부채

I. 차입부채(주15,23,24,25,28)

468,628,441,626

457,840,152,584

차입금
109,012,995,807

98,329,991,390

사채
360,000,000,000

360,000,000,000

(사채할인발행차금)
(384,554,181)

(489,838,806)

II. 기타부채

125,645,115,459

131,613,146,188

확정급여채무(주16)
17,222,765,259

16,684,492,508

사외적립자산(주16)
(17,222,765,259)

(16,081,334,692)

충당부채(주17)
5,256,007,475

1,658,674,445

리스부채(주13,30)
37,200,026,155

40,377,756,001

당기법인세부채(주21)
7,969,855,434

16,009,900,680

미지급금(주23,24,25)
14,119,034,638

15,694,436,836

미지급비용(주23,24,25)
3,787,137,278

3,471,205,025

선수금
51,501,994,285

51,574,887,881

제세금예수금
495,048,665

458,575,390

기타예수금
5,316,011,529

1,764,552,114

부채총계

594,273,557,085

589,453,298,772

자본

I. 자본금(주1,18)

252,489,230,000

252,489,230,000

II. 자본잉여금(주19)

6,649,825,084

6,649,825,084

III. 자본조정(주19,27)

(47,740,853,276)

(46,443,853,281)

IV. 기타포괄손익누계액(주16)

(7,808,737,503)

(7,800,704,993)

V. 이익잉여금(주20)

676,516,127,554

657,918,972,786

자본총계

880,105,591,859

862,813,469,596

부채와자본총계

1,474,379,148,944

1,452,266,768,368

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 영업수익

188,244,480,882

205,078,259,910

(1) 수수료수익(주5,28)

115,295,288,884

124,591,259,280

신탁보수
74,311,968,637

71,705,597,188

대리업무보수
1,764,741,792

3,305,725,938

리츠자산관리보수
6,173,164,790

4,213,639,553

리츠자산취득보수
17,558,645,000

17,633,198,000

리츠자산처분보수
-

4,204,820,667

기타
15,486,768,665

23,528,277,934

(2) 유가증권 평가 및 처분이익(주24,25)

12,210,619,338

10,081,291,944

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
4,368,425,681

4,704,117,909

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
7,842,193,657

5,377,174,035

(3) 이자수익(주6,12,25)

55,664,696,353

43,736,774,603

예금이자
1,628,888,901

653,068,349

신탁계정대이자
34,329,419,094

33,017,111,899

매입대출채권이자
5,675,098,360

1,693,823,438

상각후원가측정증권이자
1,930,647,290

516,059,431

기타이자
12,100,642,708

7,856,711,486

(4) 기타의 영업수익

5,073,876,307

26,668,934,083

배당금수익(주7,25,28)
3,533,503,792

1,539,643,338

분배금수익(주7,28)
828,958,683

24,390,515,932

충당부채환입(주17)
711,413,832

738,774,813

Ⅱ. 영업비용

139,121,825,959

116,832,322,531

(1) 유가증권 평가 및 처분손실(주24,25)

14,244,293,605

3,651,996,637

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,086,588,381

-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
13,157,705,224

3,651,996,637

(2) 이자비용(주12,25)

17,989,534,898

14,661,353,158

(3) 대출채권평가 및 처분손실(주12)

29,698,772,735

22,828,324,132

손실충당금전입
29,698,772,735

22,828,324,132

(4) 판매비와관리비

67,326,059,612

65,671,621,204

급여(주16,28)
35,423,384,920

34,527,443,570

퇴직급여(주16,28)
2,716,552,527

2,211,635,630

명예퇴직금(주16)
687,680,000

-

복리후생비(주16)
4,435,397,141

3,901,582,885

전산운용비
407,937,541

197,920,258

임차료
94,584,155

43,064,448

지급수수료
4,291,031,350

4,700,787,629

접대비
1,780,299,622

1,467,783,582

광고선전비
4,985,711,361

5,515,099,498

감가상각비(주13)
6,594,467,079

6,513,511,399

조사연구비
81,236,276

93,389,158

연수비
433,476,189

340,433,464

무형자산상각비(주14)
134,598,340

196,411,704

세금과공과금
1,348,293,078

1,649,809,526

등기소송비 및 공고비
396,125,143

1,087,123,877

회의비
25,819,735

13,983,073

인쇄비
44,141,767

51,446,016

여비교통비
663,189,983

527,185,959

차량유지비
186,978,817

159,740,977

소모품비
38,966,805

23,918,722

보험료
105,081,346

116,451,210

행사비
13,273,083

31,933,659

기타의판매관리비
2,437,833,354

2,300,964,960

(4) 기타의 영업비용

9,863,165,109

10,019,027,400

충당부채전입(주17)
4,478,746,862

472,587,717

기타손실충당금전입
941,783,817

3,576,466,120

기타영업비용
4,442,634,430

5,969,973,563

Ⅲ. 영업이익

49,122,654,923

88,245,937,379

Ⅳ. 영업외수익

9,398,115,631

6,487,192,549

종속기업투자주식손상차손환입(주11)
9,096,428,382

-

기타이자수익(주6)
60,534,288

34,486,916

상각채권추심이익
86,485,335

5,626,015,415

임대료수입
21,477,840

21,967,878

잡이익
133,189,786

804,722,340

Ⅴ. 영업외비용

1,251,886,821

1,185,484,717

기부금
1,216,000,000

1,145,000,000

기타이자비용
35,886,821

33,491,356

잡손실
-

6,993,361

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

57,268,883,733

93,547,645,211

Ⅶ. 법인세비용(주21)

15,867,485,265

25,387,466,294

Ⅷ. 당기순이익

41,401,398,468

68,160,178,917

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손실

(8,032,510)

(2,042,855,207)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄이익(손실)

(8,032,510)

(2,042,855,207)

확정급여제도의 재측정요소(주16)

(8,032,510)

(2,042,855,207)

X. 당기총포괄이익

41,393,365,958

66,117,323,710

XI. 주당이익(주22)

기본주당순이익

182

299

희석주당순이익

182

299

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2021.01.01.(전기초)
252,489,230,000
6,649,825,084
(46,443,853,281)
(5,757,849,786)
610,282,613,199
817,219,965,216

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
68,160,178,917
68,160,178,917

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(2,042,855,207)
-
(2,042,855,207)

소 계
-
-
-
(2,042,855,207)
68,160,178,917
66,117,323,710

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(20,523,819,330)
(20,523,819,330)

2021.12.31.(전기말)
252,489,230,000
6,649,825,084
(46,443,853,281)
(7,800,704,993)
657,918,972,786
862,813,469,596

2022.01.01 (당기초)
252,489,230,000
6,649,825,084
(46,443,853,281)
(7,800,704,993)
657,918,972,786
862,813,469,596

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
41,401,398,468
41,401,398,468

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(8,032,510)
-
(8,032,510)

소 계
-
-
-
(8,032,510)
41,401,398,468
41,393,365,958

소유주와의 거래

자기주식의 취득
-
-
(1,296,999,995)
-
-
(1,296,999,995)

연차배당
-
-
-
-
(22,804,243,700)
(22,804,243,700)

소 계
-
-
(1,296,999,995)
-
(22,804,243,700)
(24,101,243,695)

2022.12.31 (당기말)
252,489,230,000
6,649,825,084
(47,740,853,276)
(7,808,737,503)
676,516,127,554
880,105,591,859

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

55,516,299,648

265,227,651,627

1. 당기순이익
41,401,398,468

68,160,178,917

2. 손익항목의 조정
10,595,967,281

(984,746,319)

법인세비용
15,867,485,265

25,387,466,294

감가상각비
6,594,467,079

6,513,511,399

무형자산상각비
134,598,340

196,411,704

퇴직급여
2,716,552,527

2,211,635,630

손실충당금전입
29,698,772,735

22,828,324,132

기타손실충당금전입
941,783,817

3,576,466,120

이자비용
18,025,421,719

14,694,844,514

충당부채전입액
4,478,746,862

472,587,717

잡손실
-

3,497,080

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(4,368,425,681)

(4,704,117,909)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(7,842,193,657)

(5,377,174,035)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
13,157,705,224

3,651,996,637

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
1,086,588,381

-

종속회사투자주식손상차손환입
(9,096,428,382)

-

충당부채환입액
(711,413,832)

(738,774,813)

이자수익
(55,725,230,641)

(43,771,261,519)

배당금수익
(3,533,503,792)

(1,539,643,338)

분배금수익
(828,958,683)

(24,390,515,932)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(3,529,791,183)

167,414,832,137

신탁계정대 감소
(9,575,650,191)

169,983,127,420

매입대출채권 증가
20,957,256,987

(25,922,599,451)

기타대출채권 감소
-

4,579,312,241

미수금 증가
(29,682,776,362)

(230,659,914)

미수수익 감소(증가)
(638,332,846)

8,989,980,918

선급비용 감소
106,138,100

763,039,846

미지급금 증가(감소)
(1,575,402,198)

2,954,649,782

미지급비용 감소
135,995,005

113,280,506

선수금 감소
23,297,157,352

10,679,749,673

제세예수금 감소
36,473,275

83,531,590

기타예수금 감소
3,551,459,415

262,587,456

충당부채 증가
(170,000,000)

-

퇴직금의 지급
(2,424,600,160)

(1,496,457,960)

사외적립자산의 감소
(7,547,509,560)

(3,344,709,970)

4. 이자의 수취
41,659,969,497

36,383,475,929

5. 이자의 지급
(16,304,240,950)

(12,878,168,307)

6. 배당금의 수취
3,533,503,792

1,539,643,338

7. 분배금의 수취
828,958,683

24,390,515,932

8. 법인세의 납부
(22,669,465,940)

(18,798,080,000)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(124,300,366,730)

(255,768,775,622)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
780,406,151,969

827,209,884,524

예치금의 감소
1,296,999,995

80,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
640,232,633,352

633,520,342,361

상각후원가측정증권의 상환
9,895,287,672

124,297,005,900

종속기업투자주식의 처분
59,258,795,522

29,511,187,268

관계기업투자주식의 처분
30,300,000,000

19,433,559,336

대여금의 감소
322,518,828

251,289,659

보증금의 감소
39,099,916,600

20,116,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(904,706,518,699)

(1,082,978,660,146)

예치금의 증가
-

80,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
672,135,546,951

764,584,176,016

상각후원가측정증권의 취득
88,109,654,808

124,297,005,900

종속기업투자주식의 취득
84,430,000,000

135,593,600,000

관계기업투자주식의 취득
41,073,000,000

28,201,557,098

유형자산의 취득
488,978,384

252,621,132

무형자산의 취득
300,000,000

-

대여금의 증가
513,000,000

695,700,000

보증금의 증가
17,656,338,556

29,274,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(19,053,629,498)

(14,046,313,605)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
576,683,868,672

370,834,899,728

차입금의 증가
477,059,642,012

311,062,511,165

사채의 발행
99,624,226,660

59,772,388,563

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(595,737,498,170)

(384,881,213,333)

차입금의 상환
466,376,637,595

299,232,519,775

자기주식의 취득
1,296,999,995

-

사채의 상환
100,000,000,000

60,000,000,000

리스부채의 상환
5,259,616,880

5,124,874,228

배당금의 지급
22,804,243,700

20,523,819,330

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(87,837,696,580)

(4,587,437,600)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산(주8,30)

338,185,485,955

342,772,923,555

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산(주8,30)

250,347,789,375

338,185,485,955

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음
주석

제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제26(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁

1. 회사의 개요

주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜
61,238,523
24.25

엠케이전자㈜
28,305,477
11.21

동부건설㈜
9,300,181
3.68

기타
153,645,049
60.86

합 계
252,489,230
100.00

2. 재무제표 작성기준

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 2023년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2-2. 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2-3. 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다.

2-4. 제·개정된 기준서의 적용2-4-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정 기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정 기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정 기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.

2-4-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-5. 종속기업 및 관계기업 투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6. 현금 및 현금성자산

재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2-7. 금융자산 - 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.2-7-1. 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가산합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI: Solely Payment of Principal and Interests)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2-7-2. 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.·상각후원가 측정 금융자산(채무상품)·누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

·제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

·당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

당사의 상각후원가측정금융자산은 신탁계정대와 매입대출채권, 대여금, 미수금 등을포함합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 보고기간말 현재 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타의 영업수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

다만, 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 보고기간말 현재 당사는 파생상품을 보유하고 있지 않습니다.

2-7-3. 제거보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.·금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나·당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도 ·금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 보유하고 있거나, 계약에 따라 수취 한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 계약상 의무(pass throug ht)가 있음. 이 경우에 당사는 1)금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 2)금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보 유하지도 않을 경우에는 해당 자산을 통제하고 있지 않아야 합니다.당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았고, 해당 금융자산을 통제하고 있다면, 당사가 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액(보증 금액) 중 낮은 금액으로 측정됩니다.2-7-4. 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계(stage)로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저와 이미 채무불이행이 발생한 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

2-8. 금융부채 - 최초인식과 후속측정

2-8-1. 최초인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입부채 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 차입부채, 미지급금, 리스부채 등을 포함합니다.

2-8-2. 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
차입부채최초 인식 이후에, 이자부 차입부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 2-8-3. 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2-9. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-10. 유형자산당사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분
내용연수

차량운반구
4년

비품
4년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

2-11. 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

구분
내용연수

개발비
5년

기타의무형자산
5년

회원권
비한정

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

2-12. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-13. 퇴직급여

당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

·제도의 개정이나 축소가 발생할 때

·관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-14. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-15. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-16. 수익

당사는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수 및 담보신탁보수 등을 받고 있습니다.2-16-1. 토지신탁보수토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로 공사기간 중 확정보수 및 연장보수의 합계는 건축사무의 관리 및 분양사무의 관리 및 인허가업무의 이행의 각각의 개별 판매가격의 비율로 안분하고, 성과보수는 달성하거나 또는 달성할 것으로 기대되는 경우 전액을 분양사무에 배분하여 인식하고 있습니다. 건축사무의 관리, 분양사무의 관리에 배분된 보수금액은 각각 공사진행률 및 분양률을 적용한 금액을, 누적수익 금액으로 인식하고 있는데, 공사진행률은공사예정원가에 대한 실제 발생한 공사원가 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다. 또한, 인허가업무의 이행에 배분된 보수금액은 인허가지정일로부터 관리처분인가 종료일까지의 기간동안 균등하게 안분하여 인식하고 있습니다.

2-16-2. 처분신탁보수부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 처분업무 및 중개업무의 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 인식하고 있습니다.2-16-3. 관리신탁보수부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에관한 법률에 의한 분양관리신탁은 관리운용에 관한 업무의 경우 각 기간에 걸쳐서, 환가처분 및 임대중개를 하는 경우에는 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다.2-16-4. 담보신탁보수부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 관리운용에 관한 업무의 경우 각 기간에 걸쳐서, 환가처분 및 임대중개를 하는 경우에는 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 인식하고 있습니다.2-17. 금융수익과 금융비용

금융수익은 당기손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융상품의공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-18. 법인세2-18-1. 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2-18-2. 이연법인세

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-19. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.2-20. 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

-사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

-리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

-단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 임차시설물과 차량운반구, 기타장비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정과 판단당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1)비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.(2)퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(3)복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 적용하여 산정되었습니다.

(4)리스-증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 고려해야 하는 상황을 반영합니다. 당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

(5)손실충당금

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계(stage)로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저와 이미 채무불이행이 발생한 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 11: 손실충당금- 주석 15: 확정급여채무의 측정- 주석 16: 충당부채- 주석 20: 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 22: 금융상품 위험공시

3-1. 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 23: 금융상품의 공정가치

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.4-1. 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회로서의 역할을 경영위원회에 위임하고, 경영위원회가 그 업무를 담당하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

4-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다.

4-2-1. 대출채권

대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 당사가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 기타대출채권 등을 말합니다.

신탁계정대는 각 신탁사업별로 관리되고 있으며, 당사는 대여금액, 분양률, 공정률 등 신탁사업의 건전성을 월단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립ㆍ시행하고 있습니다. 아울러, 회수가지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

4-2-2. 기타수취채권

미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다.

당사는 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사 한 특성을 가진 금융자산 집합의 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

4-2-3. 투자자산

당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4-3. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

또한 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다(주석27-3 대출한도약정 참조).

4-4. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4-4-1. 환위험

당기말 현재 당사는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바환위험에 노출되어 있지 않습니다.

4-4-2. 이자율위험

당사는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여 고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

4-4-3. 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다.

4-5. 자본관리

자본관리의 주 목적은 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실을 최소화하기 위함입니다(주석26 자본위험관리 참조).

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분

토지신탁

관리신탁
처분신탁
담보신탁
분양관리신탁
대리업무
컨설팅
리츠자산운용
리츠자산취득
브랜드
합 계

주요 용역

분양사무관리
34,815,709
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34,815,709

건설사무관리
30,967,926
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30,967,926

인허가업무
4,557,506
-
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4,557,506

기타 용역

관리업무
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1,597,133
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1,597,133

관리 및 처분업무
-
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34,866
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34,866

증서발행 및 환가업무
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2,047,347
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2,047,347

자금관리업무
-
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291,482
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291,482

대리사무업무
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-
1,764,742
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1,764,742

자문용역업무
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14,579,579
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-
14,579,579

리츠자산운용업무
-
-
-
-
-
-
-
6,173,165
-
-
6,173,165

리츠자산취득업무

-
-
-
-
-
-
-
-
17,558,645
-
17,558,645

브랜드이용
-
-
-
-
-
-
-
-
-
907,190
907,190

합 계
70,341,141
1,597,133
34,866
2,047,347
291,482
1,764,742
14,579,579
6,173,165
17,558,645
907,190
115,295,290

수익인식시기

분양률로 인식
34,815,709
-
-
-
-
-
-
-
-
-
34,815,709

원가진행률로 인식
30,967,926
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30,967,926

기간안분으로 인식
4,557,506
1,597,133
-
-
291,482
1,764,742
14,579,579
6,173,165
-
907,190
29,870,797

취득시점에 인식

-
-
-
-
-
-
-
-
17,558,645
-
17,558,645

처분시점에 인식
-
-
34,866
340,814
-
-
-
-
-
-
375,680

증서발행시점에 인식
-
-
-
1,706,533
-
-
-
-
-
-
1,706,533

합 계
70,341,141
1,597,133
34,866
2,047,347
291,482
1,764,742
14,579,579
6,173,165
17,558,645
907,190
115,295,290

<전기>

(단위 : 천원)

구 분

토지신탁

관리신탁
처분신탁
담보신탁
분양관리신탁
대리업무
컨설팅
리츠자산운용
리츠자산취득
리츠자산처분
브랜드
합 계

주요 용역

분양사무관리
37,990,830
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37,990,830

건설사무관리
25,476,653
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,476,653

인허가업무
5,880,012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,880,012

기타 용역

관리업무
-
56,020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
56,020

관리 및 처분업무
-
-
591,373
-
-
-
-
-
-
-
-
591,373

증서발행 및 환가업무
-
-
-
1,262,023
-
-
-
-
-
-
-
1,262,023

자금관리업무
-
-
-
-
448,685
-
-
-
-
-
-
448,685

대리사무업무
-
-
-
-
-
3,305,726
-
-
-
-
-
3,305,726

자문용역업무
-
-
-
-
-
-
22,043,575
-
-
-
-
22,043,575

리츠자산운용업무
-
-
-
-
-
-
-
4,213,640
-
-
-
4,213,640

리츠자산취득업무

-
-
-
-
-
-
-
-
17,633,198
-
-
17,633,198

리츠자산처분업무

-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,204,821
-
4,204,821

브랜드이용
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,484,703
1,484,703

합 계
69,347,495
56,020
591,373
1,262,023
448,685
3,305,726
22,043,575
4,213,640
17,633,198
4,204,821
1,484,703
124,591,259

수익인식시기

분양률로 인식
37,990,830
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37,990,830

원가진행률로 인식
25,476,653
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,476,653

기간안분으로 인식
5,880,012
56,020
-
1,726
448,685
3,305,726
22,043,575
4,213,640
-
-
1,484,703
37,434,087

취득시점에 인식

-
-
-
-
-
-
-
-
17,633,198
-
-
17,633,198

처분시점에 인식
-
-
591,373
114,578
-
-
-
-
-
4,204,821
-
4,910,772

증서발행시점에 인식
-
-
-
1,145,719
-
-
-
-
-
-
-
1,145,719

합 계
69,347,495
56,020
591,373
1,262,023
448,685
3,305,726
22,043,575
4,213,640
17,633,198
4,204,821
1,484,703
124,591,259

6. 이자수익당기와 전기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

현금및예치금

예금이자
1,628,889
653,068

상각후원가측정유가증권

상각후원가측정증권이자
1,930,647
516,059

상각후원가측정대출채권

신탁계정대이자
34,329,419
33,017,112

매입대출채권이자
5,675,098
1,693,823

기타이자
10,520,192
6,835,035

소 계
50,524,709
41,545,970

기타

당기손익-공정가치측정금융자산이자
1,580,451
1,021,678

합 계
55,664,696
43,736,775

7. 배당금 및 분배금수익7-1. 당기와 전기 중 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업투자주식
2,643,268
423,181

관계기업투자주식
49,679
392,269

당기손익-공정가치측정금융자산
840,557
724,193

합 계
3,533,504
1,539,643

7-2. 당기와 전기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업투자주식
828,959
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
24,390,516

합 계
828,959
24,390,516

8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

보통예금
0.00~3.75
5,122,529
30,109,860

정기예금
3.50~3.66
19,000,000
-

MMDA
0.00~3.20
226,225,260
308,075,626

합 계
250,347,789
338,185,486

8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
예금의 종류
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기성예금
별단예금
농협은행㈜
2,000
2,000
당좌개설보증금

특정예금
자사주신탁
미래에셋증권㈜
258,000
252,764
자사주매입

특정예금
자사주신탁
대신증권㈜
275,554
1,548,937
자사주매입

합 계
535,554
1,803,701

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무상품당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득가액
장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호
-
-
2,000,000
-

보험상품(*2)
-
-
831,736
911,520

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)
-
-
16,429,540
16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)
-
-
23,845,090
23,845,090

한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호
-
-
850,000
850,000

한국투자증권맞춤형채권랩
-
-
30,000,000
30,000,000

소 계
73,956,366
72,036,150

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금
10,371
5.00
1,000,000
-

㈜케이앤케이에셋 출자금
19,900
19.90
99,500
-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)
230,085
5.32
4,260,826
-

인천 을왕 해상 리조트 출자금
75,000
15.00
750,000
-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사
180,000
8.88
900,000
982,779

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사
260,000
3.00
1,300,000
842,193

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사
620,000
10.80
3,100,000
4,608,463

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사
180,000
4.51
1,800,000
1,827,710

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사
200,000
19.99
3,000,000
3,205,000

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사
570,000
14.86
28,500,000
29,656,115

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사
200,000
8.71
10,000,000
9,308,439

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사
1,000,000
9.06
5,000,000
4,480,678

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3)
60,000
100.00
300,000
300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사
66,000
4.11
3,300,000
2,695,110

케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*3)
60,000
100.00
300,000
300,000

케이원제23호위탁관리부동산투자회사
100,000
4.66
5,000,000
3,361,977

감만1구역 공공지원민간임대주택(*3)
60,000
100.00
300,000
300,000

강동식스 PFV
99,000
9.90
495,000
367,190

잠원동 에스웨스트 PFV
1,000
0.20
10,000
10,000

잠원동 지에스케이 PFV
30,000
5.66
300,000
300,000

부천 상동 PFV
312,500
5.00
312,500
312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사
400,000
12.54
20,000,000
31,343,290

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사
6,266,855,614
11.98
8,000,000
2,849,139

메테우스대체투자사모투자신탁37호
10,000,600,036
15.87
10,000,000
11,028,826

디케이로지스 PFV
100,000
10.00
500,000
500,000

케이원물류 PFV
100,000
10.00
500,000
500,000

대명디엘엠 PFV
200,000
14.29
1,000,000
1,067,200

주식회사 모노버스(*4)
3,333
14.28
3,999,600
3,134,053

코레이트일반사모부동산투자회사제2호
100,000
0.18
100,000
100,000

코람코일반사모부동산142호
24,000
5.26
1,200,000
1,055,953

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호
10,000
1.84
500,000
408,350

소 계
115,827,426
114,844,965

기타채무증권

용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*5)
-
-
10,945,356
10,945,356

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*5)
-
-
500,000
500,000

소 계
11,445,356
11,445,356

합 계
201,229,148
198,326,471

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.

(*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득가액
장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호
-
-
2,000,000
-

보험상품(*2)
-
-
646,891
791,079

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)
-
-
16,429,540
16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)
-
-
23,845,090
23,845,090

소 계
42,921,521
41,065,709

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금
10,371
5.00
1,000,000
-

㈜케이앤케이에셋 출자금
19,900
19.90
99,500
-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)
230,085
5.32
4,260,826
-

인천 을왕 해상 리조트 출자금
75,000
15.00
750,000
-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사
180,000
8.88
900,000
1,000,941

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사
260,000
3.00
1,300,000
999,079

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사
620,000
10.80
3,100,000
2,465,120

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사
180,000
4.51
1,800,000
1,607,400

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사
200,000
19.99
3,000,000
2,940,509

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사
570,000
14.86
28,500,000
25,625,757

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사
200,000
8.71
10,000,000
10,582,470

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*3)
60,000
100.00
300,000
300,000

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3)
60,000
100.00
300,000
300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사(*3)
60,000
100.00
300,000
300,000

감만1구역 공공지원민간임대주택(*3)
60,000
100.00
300,000
300,000

강동식스 PFV
99,000
9.90
495,000
367,190

잠원동 에스웨스트 PFV
1,000
0.20
10,000
10,000

잠원동 지에스케이 PFV
30,000
5.66
300,000
300,000

부천 상동 PFV
312,500
5.00
312,500
312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사
400,000
12.54
20,000,000
20,725,823

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사
6,266,855,614
11.98
8,000,000
7,998,102

메테우스대체투자사모투자신탁37호
10,000,600,036
15.87
10,000,000
12,397,856

후오비 주식회사(*4)
164,060
8.00
15,999,952
15,921,475

소 계
111,027,778
104,454,222

기타채무증권

용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*5)
-
-
24,574,658
24,574,658

합 계
178,523,957
170,094,589

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5참고).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

9-2. 지분상품당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 주,천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발
60,000
10.00
300,000
300,000

이지스자산운용㈜
899,529
5.31
269,855
26,333,778

주식회사 동양레저
2,600
0.07
13,000
-

후오비 주식회사
34,042
2.00
1,999,968
837,332

합 계
2,582,823
27,471,110

<전기말>

(단위 : 주,천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발
60,000
10.00
300,000
300,000

이지스자산운용㈜
899,529
5.31
269,855
25,833,753

주식회사 동양레저
2,600
0.07
13,000
-

합 계
582,855
26,133,753

10. 상각후원가측정증권당기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발행처
내역
당기말
전기말

취득가액
장부금액
취득가액
장부금액

KB증권
회사채
20,046,000
20,046,000
-
-

KB증권
CP
8,168,367
8,168,367
-
-

하이투자증권
ABCP
10,000,000
10,000,000
-
-

하이투자증권
ABCP
40,000,000
40,000,000
-
-

합계
78,214,367
78,214,367
-
-

11. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식11-1. 관계기업투자주식11-1-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

관계기업명
주요영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1)
투자업
12월
87.00%
64,032,000
87.00%
64,032,000

에코프라임환경1호사모투자합자회사
투자업
12월
23.81%
10,000,000
23.81%
10,000,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*1)
부동산투자업
12월
50.00%
10,000,000
50.00%
10,000,000

우림에이엠씨㈜(*2)
부동산투자업
12월
15.26%
250,000
15.26%
250,000

광주중외공원개발주식회사(*2),(*3)
부동산개발업
12월
30.00%
1,500,000
30.00%
1,500,000

상봉케이원청년주택PFV(*4),(*5)
부동산투자업
12월
40.00%
13,500,000
40.00%
13,500,000

케이원김포로지스PFV(*2)
부동산업
12월
19.90%
1,194,000
19.90%
1,194,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1)
투자업
12월
90.33%
85,000,000
90.33%
85,000,000

키움평택PFV(*5)
부동산개발업
12월
18.18%
2,000,000
-
-

마그나PFV(*2)
부동산개발업
12월
0.00%
1,000
-
-

케이원프리미어
부당산투자업
12월
28.80%
9,072,000
-
-

합 계

196,549,000

185,476,000

(*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 보통주 15%와 제2종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*5) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

11-1-2. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
회수
대체
당기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
64,032,000
-
-
-
64,032,000

에코프라임환경1호사모투자합자회사
10,000,000
-
-
-
10,000,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
10,000,000
-
-
-
10,000,000

우림에이엠씨㈜
250,000
-
-
-
250,000

광주중외공원개발주식회사
1,500,000
-
-
-
1,500,000

상봉케이원청년주택PFV
13,500,000
-
-
-
13,500,000

케이원김포로지스PFV
1,194,000
-
-
-
1,194,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
85,000,000
-
-
-
85,000,000

키움평택PFV
-
2,000,000
-
-
2,000,000

마그나PFV
-
30,001,000
(30,000,000)
-
1,000

케이원프리미어
-
9,072,000
(300,000)
300,000
9,072,000

합 계
185,476,000
41,073,000
(30,300,000)
300,000
196,549,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
회수
대체
당기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
64,032,000
-
-
-
64,032,000

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
19,235,294
13,507,557
(5,433,559)
(27,309,292)
-

에코프라임환경1호사모투자합자회사
10,000,000
-
-
-
10,000,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
10,000,000
-
-
-
10,000,000

우림에이엠씨㈜
250,000
-
-
-
250,000

광주중외공원개발주식회사
1,500,000
-
-
-
1,500,000

신림동 오피스텔 개발사업
14,000,000
-
(14,000,000)
-
-

상봉케이원청년주택PFV
-
13,500,000
-
-
13,500,000

케이원김포로지스PFV
-
1,194,000
-
-
1,194,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*2)
-
-
-
85,000,000
85,000,000

합 계
119,017,294
28,201,557
(19,433,559)
57,690,708
185,476,000

(*1) 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다.(*2) 전기 중 사원 구성의 변경으로 당사가 지배력을 행사 할 수 없어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정대체되었습니다.

11-1-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

-
-
-
-
-
-

에코프라임환경1호사모투자합자회사

114,157,879
79,829,497
34,328,382
80,407,818
5,312,561
5,312,561

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

25,052,574
12
25,052,562
248,074
124,223
124,223

우림에이엠씨㈜

263,810,598
272,900,554
(9,089,956)
117,292
(4,627,778)
(4,627,778)

광주중외공원개발주식회사
430,866,143
427,311,732
3,554,411
-
(300,260)
(300,260)

상봉케이원청년주택PFV
39,171,175
23,682,993
15,488,182
-
(740,971)
(740,971)

케이원김포로지스PFV
80,740,741
76,087,253
4,653,488
-
(1,310,452)
(1,310,452)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
104,115,143
17,534,000
86,581,143
-
(40,881,378)
(40,198,489)

키움평택PFV
21,012,139
10,176,145
10,835,994
-
(164,006)
(164,006)

마그나PFV
71,962,981
444,030
71,518,951
-
(482,049)
(482,049)

케이원프리미어
31,460,681
10,962
31,449,719
-
(14,805)
(14,805)

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

1,267,503,302
756,254,856
511,248,446
1,144,872,824
117,156,452
120,633,748

에코프라임환경1호사모투자합자회사

111,920,504
49,537,347
62,383,157
87,195,363
17,948,434
17,948,434

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

25,052,549
12
25,052,537
862,818
862,681
862,681

우림에이엠씨㈜

203,750,221
207,676,808
(3,926,587)
932,034
(3,484,367)
(3,484,367)

광주중외공원개발주식회사
369,658,451
365,803,779
3,854,672
-
716,775
716,775

상봉케이원청년주택PFV
36,354,547
20,201,318
16,153,229
-
(346,776)
(346,776)

케이원김포로지스PFV
6,000,000
-
6,000,000
-
-
-

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
126,649,810
-
126,649,810
-
32,679,632
32,549,811

11-2. 종속기업투자주식당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
주요영업활동
결산월
지분율
취득가액
장부금액
손상차손누계액

코레이트자산운용주식회사
집합투자업
12월
88.22%
21,837,627
21,837,627
-

케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1)
부동산자산관리
12월
10.00%
850,000
850,000
-

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
97.78%
5,000,000
-
(5,000,000)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
92.96%
7,323,106
-
(7,323,106)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
90.69%
3,000,000
-
(3,000,000)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
96.76%
7,701,000
7,701,000
-

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2)

부동산투자업
12월
50.00%
530,000
530,000
-

현대유퍼스트사모부동산1호(*3)
부동산투자업
12월
40.00%
3,000,000
267,030
(2,732,970)

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호
부동산투자업
12월
94.30%
4,960,000
4,960,000
-

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호
부동산투자업
12월
98.01%
14,947,000
14,947,000
-

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
98.71%
27,309,292
27,309,292
-

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2)
집합투자업
12월
26.21%
2,000,000
2,000,000
-

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
96.26%
9,000,000
9,000,000
-

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
97.93%
14,200,000
14,200,000
-

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
91.71%
5,530,000
5,530,000
-

코레이트춘천일반사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
95.89%
7,000,000
7,000,000
-

합 계

134,188,025
116,131,949
(18,056,076)

(*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
주 요영업활동
결산월
지분율
취득가액
장부금액
손상차손누계액

코레이트투자운용주식회사
부동산자산관리
12월
100.00%
2,735,798
1,737,949
(997,849)

코레이트자산운용주식회사
집합투자업
12월
68.90%
19,101,828
11,420,152
(7,681,676)

케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1)
부동산자산관리
12월
10.00%
850,000
850,000
-

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
96.30%
1,523,339
1,141,892
(381,447)

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
97.78%
5,000,000
-
(5,000,000)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
92.96%
7,323,107
-
(7,323,107)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
90.69%
3,000,000
-
(3,000,000)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
96.76%
7,701,000
7,701,000
-

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2)

부동산투자업
12월
50.00%
530,000
530,000
-

현대유퍼스트사모부동산1호(*3)
부동산투자업
12월
40.00%
3,000,000
267,030
(2,732,970)

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호
부동산투자업
12월
94.30%
4,960,000
4,960,000
-

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호
부동산투자업
12월
98.01%
14,947,000
14,947,000
-

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
98.71%
27,309,292
27,309,292
-

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2)
투자업
12월
26.21%
2,000,000
2,000,000
-

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
96.26%
9,000,000
9,000,000
-

합 계

108,981,364
81,864,315
(27,117,049)

(*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다.

11-3. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

코레이트자산운용주식회사
34,887,060
4,842,192
30,044,868
18,950,164
2,748,016
2,791,667

케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*)
33,890,448
30,312,967
3,577,481
2,244,470
(1,105,447)
(1,105,447)

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*)
36,209
2
36,207
59
74,942
74,942

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)
838,914
4
838,910
311
(206,662)
(206,662)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)
140
2,756
(2,616)
3
(658)
(658)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)
7,951,656
6,281
7,945,375
37,200
(16,164)
(16,164)

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*)

1,139,875
3,035
1,136,840
46,526
38,265
38,265

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*)
1,433,277
859,343
573,934
-
(33)
(33)

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*)
6,114,649
10,760
6,103,889
623,726
528,395
528,395

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*)
17,087,834
3,663
17,084,171
1,579,822
1,480,683
1,480,683

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)
47,762,053
22,244,201
25,517,852
1,653,864
(805,964)
(805,964)

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*)
7,475,765
-
7,475,765
9,383
(117,668)
(117,668)

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*)
9,437,709
90,724
9,346,985
1,257,067
1,224,793
1,224,793

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*)
14,750,389
74,792
14,675,597
2,053,993
1,769,803
1,769,803

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*)
5,676,963
109,895
5,567,068
7,339
(462,932)
(462,932)

코레이트춘천일반사모부동산투자신탁(*)
7,464,447
13,124
7,451,323
357,836
151,323
151,323

(*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

코레이트투자운용주식회사
13,846,400
472,538
13,373,862
3,022,890
708,166
410,041

코레이트자산운용주식회사
22,292,053
6,320,331
15,971,722
16,411,347
2,393,377
2,393,377

케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1)
35,329,175
30,646,247
4,682,928
474,860
(1,035,174)
(1,035,174)

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
1,579,043
167
1,578,876
767,915
765,859
765,859

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
305
3,585
(3,280)
20,347
(5,493)
(5,493)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
1,045,577
4
1,045,573
6,163,953
1,266,572
1,266,572

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
243
2,202
(1,959)
8
(2,210)
(2,210)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1)
7,967,821
6,281
7,961,540
32,890
(17,384)
(17,384)

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1)

1,107,250
8,675
1,098,575
76,307
26,687
26,687

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*1)
1,433,277
859,309
573,968
-
(33)
(33)

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1,2)
-
-
-
932,478
791,722
791,722

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*1)
5,586,253
10,760
5,575,493
502,986
315,493
315,493

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*1)
15,607,151
3,663
15,603,488
649,203
353,488
353,488

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
48,587,307
22,263,491
26,323,816
1,357,496
(1,242,667)
(1,242,667)

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*1)
7,593,452
19
7,593,433
1,404
1,671
1,671

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*1)
9,615,269
368,952
9,246,317
104,379
(98,076)
(98,076)

(*1) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 전기 중 청산하였습니다

12. 대출채권12-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

대여금
2,818,719
2,628,238

신탁계정대
551,369,800
544,305,581

매입대출채권
29,785,411
50,742,668

기타대출채권
1,050,263
1,050,263

소 계
585,024,193
598,726,750

대여금 손실충당금
(28,187)
(26,282)

신탁계정대 손실충당금
(81,220,569)
(63,429,237)

매입대출채권 손실충당금
(297,854)
(507,427)

기타대출채권 손실충당금
(1,050,263)
(1,050,263)

소 계
(82,596,873)
(65,013,209)

현재가치할인차금
(337,152)
(301,265)

합 계
502,090,168
533,412,276

12-2. 대여금당기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

주택마련 대여
2,818,719
2,628,238

손실충당금
(28,187)
(26,282)

현재가치할인차금
(337,152)
(301,265)

합 계
2,453,380
2,300,691

당기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.74%~4.44%의 이자율로 할인하여 계산하였습니다.

12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자
당기말
전기말

건설업영위법인
98,414,049
96,118,855

기타법인
454,002,272
449,219,519

개인
3,742
17,470

소 계
552,420,063
545,355,844

손실충당금
(82,270,832)
(64,479,500)

합 계
470,149,231
480,876,344

당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 469,012,996천원이며, 당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 35,034,177천원(전기: 33,409,190천원) 및 16,965,236천원(전기: 13,544,304천원)입니다.

12-4. 손실충당금 변동내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산
신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

당기초
1,521,194
13,803,591
59,413,519
74,738,304

12개월 기대신용손실로 대체
907,796
(907,796)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(132,619)
132,619
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(132,000)
132,000
-

손실충당금전입(환입)
(767,822)
8,178,380
23,229,999
30,640,557

제각
-
-
(2,568,242)
(2,568,242)

기타
-
-
(9,603,878)
(9,603,878)

당기말
1,528,549
21,074,794
70,603,398
93,206,741

<전기>

(단위 : 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산
신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

당기초
2,344,141
11,058,008
72,568,768
85,970,917

12개월 기대신용손실로 대체
862,477
(862,477)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(312,989)
312,989
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(782,941)
782,941
-

손실충당금전입(환입)
(1,372,435)
4,078,012
23,699,213
26,404,790

제각
-
-
(31,794,173)
(31,794,173)

기타
-
-
(5,843,230)
(5,843,230)

당기말
1,521,194
13,803,591
59,413,519
74,738,304

12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산
신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

당기초
154,285,844
403,595,525
72,931,085
630,812,454

12개월 기대신용손실로 대체
89,430,616
(89,430,616)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(127,270,504)
127,270,504
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(10,671,519)
(605,000)
11,936,519
660,000

손실충당금전입(환입)
-
-
(2,568,241)
(2,568,241)

제각
178,273,562
-
-
178,273,562

기타
(134,933,554)
(51,836,692)
6,520,570
(180,249,676)

당기말
149,114,445
388,993,721
88,819,933
626,928,099

<전기>

(단위 : 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산
신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

당기초
254,530,532
473,647,237
86,065,809
814,243,578

12개월 기대신용손실로 대체
102,551,302
(102,551,302)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(145,350,170)
145,350,170
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(87,478,477)
(32,211,879)
119,690,356
-

손실충당금전입(환입)
-
-
(31,794,174)
(31,794,174)

제각
302,842,613
-
-
302,842,613

기타
(272,809,956)
(80,638,701)
(101,030,906)
(454,479,563)

당기말
154,285,844
403,595,525
72,931,085
630,812,454

13. 유형자산13-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

비품

8,641,817

(5,745,708)
2,896,109

사용권자산
52,910,856
(17,710,657)
35,200,199

합 계
61,552,673
(23,456,365)
38,096,308

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

비품
8,152,839
(4,171,588)
3,981,251

사용권자산
51,804,374
(12,690,310)
39,114,064

합 계
59,957,213
(16,861,898)
43,095,315

13-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
해지
감가상각비
당기말

비품
3,981,251
488,978
-
(1,574,120)
2,896,109

사용권자산
39,114,064
1,163,784
(57,302)
(5,020,347)
35,200,199

합 계
43,095,315
1,652,762
(57,302)
(6,594,467)
38,096,308

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
감가상각비
전기말

비품
5,265,227
252,621
(1,536,597)
3,981,251

사용권자산
43,646,178
444,800
(4,976,914)
39,114,064

합 계
48,911,405
697,421
(6,513,511)
43,095,315

13-3. 당기 및 전기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동금액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
사용권자산
리스부채

건물
차량운반구
합 계

당기초
38,349,932
764,132
39,114,064
40,377,756

증가
48,894
1,114,890
1,163,784
1,114,890

감소
-
(57,302)
(57,302)
(57,302)

감가상각
(4,502,981)
(517,366)
(5,020,347)
-

이자비용
-
-
-
1,024,299

지급
-
-
-
(5,259,617)

당기말
33,895,845
1,304,354
35,200,199
37,200,026

당사는 당기 중 소액자산리스에 따른 리스료 131백만원을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 5,391백만원입니다.<전기>

(단위 : 천원)

구 분
사용권자산
리스부채

건물
차량운반구
합 계

당기초
42,833,886
812,292
43,646,178
43,940,781

증가
-
444,800
444,800
444,800

감소
-
-
-
-

감가상각
(4,483,954)
(492,960)
(4,976,914)
-

이자비용
-
-
-
1,117,049

지급
-
-
-
(5,124,874)

당기말
38,349,932
764,132
39,114,064
40,377,756

당사는 전기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 107백만원을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 전기에 지출된 현금유출액은 5,232백만원입니다.

13-4. 당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 초과

리스부채
37,200,026
(41,114,448)
(2,714,864)
(2,738,893)
(5,419,485)
(15,845,663)
(14,395,543)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 초과

리스부채
40,377,756
(45,263,369)
(2,585,891)
(2,556,182)
(5,083,140)
(15,316,521)
(19,721,635)

14. 무형자산14-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,420,179
-
(817,340)
602,839

기타의무형자산
2,018,988
(1,591,791)
-
427,197

합 계
3,439,167
(1,591,791)
(817,340)
1,030,036

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,420,179
-
(817,340)
602,839

기타의무형자산
1,718,988
(1,457,192)
-
261,796

합 계
3,139,167
(1,457,192)
(817,340)
864,635

14-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
당기말

회원권
602,839
-
-
602,839

기타무형자산
261,796
300,000
(134,599)
427,197

합 계
864,635
300,000
(134,599)
1,030,036

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
상각비
전기말

회원권
602,839
-
602,839

기타무형자산
458,207
(196,411)
261,796

합 계
1,061,046
(196,411)
864,635

15. 차입부채

15-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
만기일
2022.12.31연이자율(%)
당기말
전기말

중국광대은행
일반대출
2023-01-27
5.54
30,000,000
30,000,000

한국산업은행
일반대출
2023-11-29
5.70
30,000,000
30,000,000

농협은행
일반대출
2023-02-02
5.27
15,000,000
15,000,000

국민은행
일반대출
2023-09-02
6.20
10,000,000
10,000,000

주택도시보증공사
주택도시기금
2023-09-15
2.20
1,500,000
1,500,000

주택도시보증공사
주택도시기금
2026-05-31
2.20
22,512,996
11,829,991

합 계
109,012,996
98,329,991

15-2. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
만기일
2022.12.31연이자율(%)
당기말
전기말
인수기관

제38회 무보증사채
2022-04-26
2.51
-
100,000,000
한국투자증권

제39회 무보증사채
2023-02-14
2.54
200,000,000
200,000,000
한국투자증권

제40회 무보증사채
2024-07-26
2.97
60,000,000
60,000,000
한국투자증권

제41회-1 무보증사채
2024-02-23
3.89
70,000,000
-
한국투자증권

제41회-2 무보증사채
2025-02-21
4.46
30,000,000
-
한국투자증권

합 계
360,000,000
360,000,000

15-3. 당기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기말

사채할인발행차금
489,839
375,773
(481,058)
384,554

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
전기말

사채할인발행차금
698,173
227,611
(435,945)
489,839

15-4. 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입금
사채
합계

2023.01.01.~2023.12.31..
86,500,000
200,000,000
286,500,000

2024.01.01.~2024.12.31..
-
130,000,000
130,000,000

2025.01.01.~2025.12.31..
-
30,000,000
30,000,000

2026.01.01.~2026.12.31..
22,512,996
-
22,512,996

합계
109,012,996
360,000,000
469,012,996

16. 종업원급여16-1
. 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
35,423,385
34,527,444

확정급여형 퇴직급여
2,716,553
2,211,636

명예퇴직금
687,680
-

복리후생비
4,435,397
3,901,583

합 계
43,263,015
40,640,663

16-2. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

순확정급여부채(자산)
(6,641,802)
603,158

당사는 당기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 산업은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.48%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

16-3. 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초잔액
16,684,493
13,175,894
(16,081,335)
(12,638,264)
603,158
537,630

당기 비용으로 인식

당기근무원가
2,701,474
2,200,238
-
-
2,701,474
2,200,238

이자원가(수익)
381,288
257,909
(366,209)
(246,511)
15,079
11,398

소 계
3,082,762
2,458,147
(366,209)
(246,511)
2,716,553
2,211,636

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소
(119,889)
2,546,910
130,486
148,150
10,597
2,695,060

기타

퇴직금 지급
(2,424,600)
(1,496,458)
2,452,490
555,290
27,890
(941,168)

퇴직연금 납입
-
-
(10,000,000)
(3,900,000)
(10,000,000)
(3,900,000)

기말잔액
17,222,766
16,684,493
(23,864,568)
(16,081,335)
(6,641,802)
603,158

16-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

퇴직연금
23,864,568
16,081,335

16-5. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
23,864,568
16,081,335

16-6. 당기말과 전기말 현재 재측정요소의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 재측정요소 손실(이익)

인구통계적가정 변경효과
-
(296,323)

재무적가정 변경효과
(2,079,893)
(292,210)

경험조정
1,960,004
3,135,443

소 계
(119,889)
2,546,910

사외적립자산 재측정요소 손실
130,486
148,150

합 계
10,597
2,695,060

법인세효과
(2,564)
(652,205)

법인세 차감후 재측정 요소
8,033
2,042,855

16-7. 확정급여채무16-7-1. 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

인구통계적 가정

사망률
0.003%~0.063%
0.003% ~ 0.063%

이직률
7.001%~17.091%
6.230% ~ 20.539%

재무적 가정

할인율
5.20%
2.50%

미래임금인상률
3.00%
3.00%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급시기는 평균 7.33년과 7.44년입니다.

16-7-2. 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무

1%p 증가
1%p 감소

할인율
(656,504)
718,273

미래 급여인상률
679,507
(635,176)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무

1%p 증가
1%p 감소

할인율
(766,460)
848,739

미래 급여인상률
772,823
(715,894)

17. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

소송충당부채
608,562
1,041,790

기타충당부채
4,214,756
187,918

신탁위험충당부채
73,864
83,197

복구충당부채
358,826
345,770

합 계
5,256,008
1,658,675

17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
1,041,790
679,784

전 입
438,853
460,006

환 입
(702,081)
(98,000)

사 용
(170,000)
-

기 말
608,562
1,041,790

17-2. 기타충당부채당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
187,918
750,868

전 입
4,026,838
-

환 입
-
(562,950)

기 말
4,214,756
187,918

17-3. 신탁위험충당부채당사는 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
83,197
161,021

환 입
(9,333)
(77,824)

기 말
73,864
83,197

17-4. 복구충당부채

당사는 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분
추정기간
할인율

테헤란로 137
10년
3.78%

당기와 전기 중 당사의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
345,770
333,188

전 입
13,056
12,582

기 말
358,826
345,770

18. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다.

19. 자본잉여금과 자본조정

19-1. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,649,825
6,649,825

19-2. 자본조정

당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식수
25,395,177
24,446,793

자기주식취득가액
47,740,853
46,443,853

20. 이익잉여금

20-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
17,125,864
14,845,440

대손준비금
79,743,416
106,303,424

신탁사업적립금
83,819,367
77,003,348

임의적립금
454,426,083
391,606,582

미처분이익잉여금
41,401,398
68,160,179

합 계
676,516,128
657,918,973

20-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2023년 3월 31일
처분확정일: 2022년 3월 24일

I. 미처분이익잉여금

41,401,398

68,160,179

당기순이익
41,401,398

68,160,179

II. 이익잉여금처분액

41,401,398

68,160,179

이익준비금의 적립
2,043,846

2,280,424

대손준비금의 이입
(3,967,768)

(26,560,008)

신탁사업적립금의 적립
4,140,139

6,816,018

현금배당 주당배당금(률) 총배당 : 당기 90원(9%), 전기 100원(10%) 기말배당 : 당기 90원(9%), 전기 100원(10%)
20,438,465

22,804,244

임의적립금의 적립
18,746,716

62,819,501

III. 차기이월이익잉여금

-

-

21. 법인세21-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기법인세부담액
13,956,302
23,376,996

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(576,116)
(959,293)

총 당기법인세
13,380,186
22,417,703

이연법인세

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
1,235,500
(726,378)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
2,564
652,204

총 이연법인세
1,238,064
(74,174)

기타
1,249,235
3,043,937

법인세비용
15,867,485
25,387,466

당기와 전기의 유효세율은 각각 27.71% 및 27.14%입니다.

21-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자본에 직접 반영되는 법인세

확정급여제도의 재측정요소
2,564
652,204

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
2,564
652,204

21-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
57,268,884
93,547,645

적용세율
23.39%
23.71%

적용세율에 따른 세부담액
13,397,070
22,176,530

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
(74,545)
(62,006)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
891,694
1,180,631

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액
(576,117)
(959,293)

미환류소득
1,374,019
1,200,783

정기세무조사
-
1,832,934

기타(세율차이 등)
855,364
17,887

법인세비용
15,867,485
25,387,466

유효세율
27.71%
27.14%

21-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세자산
12,434,551
13,670,051

기초 이연법인세자산
13,670,051
12,943,673

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
1,235,500
(726,378)

21-5. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 23.2%를 적용하여 산정하였습니다.

21-6. 당기와 전기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과목
기초
증감
당기말
이연법인세자산(부채)

확정급여부채
14,137,583
3,085,182
17,222,765
3,995,682

사외적립자산
(12,225,219)
(5,740,400)
(17,965,619)
(4,168,024)

당기손익-공정가치측정금융자산
(25,344,970)
5,315,511
(20,029,459)
(4,646,834)

신탁사업손실보전충당부채
1,057,129
(448,567)
608,562
141,186

기타충당부채
187,918
4,026,838
4,214,756
977,823

유가증권감액손실
35,240,374
(14,205,294)
21,035,080
4,880,139

사용권자산
(39,114,064)
3,913,865
(35,200,199)
(8,166,446)

리스부채
40,377,756
(3,177,730)
37,200,026
8,630,406

기타
42,171,306
4,339,982
46,511,288
10,790,619

합 계
56,487,813
(2,890,613)
53,597,200
12,434,551

<전기>

(단위 : 천원)

과목
기초
증감
전기말
이연법인세자산(부채)

확정급여부채
13,175,894
961,689
14,137,583
3,421,295

사외적립자산
(12,638,263)
413,044
(12,225,219)
(2,958,503)

당기손익-공정가치측정금융자산
(25,257,813)
(87,157)
(25,344,970)
(6,133,483)

신탁사업손실보전충당부채
695,122
362,007
1,057,129
255,825

기타충당부채
750,868
(562,950)
187,918
45,476

유가증권감액손실
35,240,374
-
35,240,374
8,528,170

사용권자산
(43,646,178)
4,532,114
(39,114,064)
(9,465,603)

리스부채
43,940,781
(3,563,025)
40,377,756
9,771,417

기타
41,225,467
945,839
42,171,306
10,205,457

합 계
53,486,252
3,001,561
56,487,813
13,670,051

21-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
당기말

확정급여부채
3,421,294
603,401
(29,013)
3,995,682

사외적립자산
(2,958,503)
(1,241,099)
31,578
(4,168,024)

당기손익-공정가치측정금융자산
(6,133,483)
1,486,649
-
(4,646,834)

신탁사업손실보전충당부채
255,826
(114,640)
-
141,186

기타충당부채
45,476
932,347
-
977,823

유가증권감액손실
8,528,170
(3,648,031)
-
4,880,139

사용권자산
(9,465,603)
1,299,157
-
(8,166,446)

리스부채
9,771,417
(1,141,011)
-
8,630,406

기타
10,205,457
585,162
-
10,790,619

합 계
13,670,051
(1,238,065)
2,565
12,434,551

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
전기말

확정급여부채
3,188,566
(419,476)
652,204
3,421,294

사외적립자산
(3,058,460)
99,957
-
(2,958,503)

당기손익-공정가치측정금융자산
(6,112,391)
(21,092)
-
(6,133,483)

신탁사업손실보전충당부채
168,220
87,606
-
255,826

기타충당부채
181,710
(136,234)
-
45,476

유가증권감액손실
8,528,170
-
-
8,528,170

사용권자산
(10,562,375)
1,096,772
-
(9,465,603)

리스부채
10,633,669
(862,252)
-
9,771,417

기타
9,976,564
228,893
-
10,205,457

합 계
12,943,673
74,174
652,204
13,670,051

21-8. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

미수법인세환급액
7,360,465
8,567,879

미지급법인세
(15,330,320)
(24,577,780)

상계후금액
(7,969,855)
(16,009,901)

22. 주당이익22-1. 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

당기순이익
41,401,398,468
68,160,178,917

가중평균유통보통주식수
227,853,161
228,042,437

기본및희석주당이익
182
299

당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22-2. 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

주식수
적수
주식수
적수

발행주식총수
252,489,230
92,158,568,950
252,489,230
92,158,568,950

자기주식수
(25,395,177)
(8,992,165,350)
(24,446,793)
(8,923,079,445)

유통보통주식수
227,094,053
83,166,403,600
228,042,437
83,235,489,505

일수

365일

365일

가중평균유통보통주식수

227,853,161

228,042,437

23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험

23-1-1. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및예치금
250,883,344
339,989,187

대출채권
584,687,041
598,425,485

기타금융자산(*)
56,532,526
66,698,220

합 계
892,102,911
1,005,112,892

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

23-1-2. 손실충당금

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
채권잔액
손실충당금

대출채권
대여금(*)
2,481,567
(28,187)
2,326,973
(26,282)

신탁계정대
551,369,800
(81,220,569)
544,305,581
(63,429,237)

매입대출채권
29,785,411
(297,854)
50,742,668
(507,427)

기타대출채권
1,050,263
(1,050,263)
1,050,263
(1,050,263)

소 계
584,687,041
(82,596,873)
598,425,485
(65,013,209)

기타금융자산
미수금
18,997,267
(4,734,893)
12,741,352
(4,147,002)

미수수익
24,504,925
(5,874,975)
19,645,618
(5,578,093)

보증금(*)
13,030,334
-
34,311,250
-

소 계
56,532,526
(10,609,868)

합 계
641,219,567
(93,206,741)
665,123,705
(74,738,304)

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

23-1-3. 금융자산의 연령분석당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
경과기간
당기말
전기말

대 여 금
6개월 이하
213,000
450,000

6개월 초과 1년 이하
300,000
150,000

1년 초과 3년 이하
1,650,000
1,511,600

3년 초과
655,720
516,638

소 계
2,818,720
2,628,238

신탁계정대
6개월 이하
201,385,561
255,637,983

6개월 초과 1년 이하
71,469,918
85,442,797

1년 초과 3년 이하
196,934,854
166,344,874

3년 초과
81,579,467
36,879,927

소 계
551,369,800
544,305,581

매입대출채권
6개월 이하
29,785,411
50,742,668

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
-
-

소 계
29,785,411
50,742,668

기타대출채권
6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
1,050,263
1,050,263

소 계
1,050,263
1,050,263

미 수 금
6개월 이하
11,657,418
2,879,241

6개월 초과 1년 이하
1,233,703
2,088,879

1년 초과 3년 이하
2,384,030
3,454,668

3년 초과
3,722,116
4,318,564

소 계
18,997,267
12,741,352

미수수익
6개월 이하
16,291,420
14,551,854

6개월 초과 1년 이하
2,717,499
2,466,258

1년 초과 3년 이하
4,135,081
1,689,181

3년 초과
1,360,925
938,325

소 계
24,504,925
19,645,618

보 증 금
6개월 이하
1,106,339
28,031,854

6개월 초과 1년 이하
150,000
125,000

1년 초과 3년 이하
8,834,655
455,000

3년 초과
3,926,083
6,848,800

소 계
14,017,077
35,460,654

23-2. 유동성위험당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름(*1)
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

난내항목:

차입부채

차입금
109,012,996
(111,461,040)
(46,024,056)
(42,108,894)
(337,695)
(22,990,395)

사채
359,615,446
(368,083,719)
(203,547,201)
(2,920,900)
(161,615,618)
-

소 계
468,628,442
(479,544,759)
(249,571,257)
(45,029,794)
(161,953,313)
(22,990,395)

미지급금
14,119,035
(14,119,035)
(14,119,035)
-
-
-

미지급비용
3,787,137
(3,787,137)
(2,682,028)
-
(1,105,109)
-

합 계
486,534,614
(497,450,931)
(266,372,320)
(45,029,794)
(163,058,422)
(22,990,395)

난외항목:

약정(*2)
-
(316,100,000)
(49,936,809)
(129,835,703)
(136,327,488)
-

(*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름(*1)
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

난내항목:

차입부채

차입금
98,329,991
(100,226,520)
(45,774,713)
(40,499,665)
(1,693,354)
(12,258,788)

사채
359,510,161
(371,079,776)
(104,227,463)
(3,430,400)
(202,407,101)
(61,014,812)

소 계
457,840,152
(471,306,296)
(150,002,176)
(43,930,065)
(204,100,455)
(73,273,600)

미지급금
15,694,437
(15,694,437)
(15,694,437)
-
-
-

미지급비용
3,471,205
(3,471,205)
(2,428,613)
(1,042,592)
-
-

합 계
477,005,794
(490,471,938)
(168,125,226)
(44,972,657)
(204,100,455)
(73,273,600)

난외항목:

약정(*2)
-
(445,100,000)
-
(116,894,950)
(191,827,609)
(136,377,441)

(*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

23-3. 환위험당사는 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

23-4. 이자율위험23-4-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
39,409,020
86,259,493

금융부채
(468,628,442)
(457,840,152)

합 계
(429,219,422)
(371,580,659)

변동이자율

금융자산
696,374,491
788,951,970

금융부채
-
-

합 계
696,374,491
788,951,970

23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
손익(*)
자본(*)

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기말

변동이자율 금융상품
6,963,745
(6,963,745)
6,963,745
(6,963,745)

현금흐름민감도(순액)
6,963,745
(6,963,745)
6,963,745
(6,963,745)

전기말

변동이자율 금융상품
7,889,520
(7,889,520)
7,889,520
(7,889,520)

현금흐름민감도(순액)
7,889,520
(7,889,520)
7,889,520
(7,889,520)

(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
250,347,789
(*1)
338,185,486
(*1)

예치금
535,554
(*1)
1,803,701
(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산
225,797,581
225,797,581
196,228,342
196,228,342

상각후원가측정증권
78,214,367
(*1)
-
(*1)

대출채권
502,090,168
(*1)
533,412,276
(*1)

기타금융자산
45,922,659
(*1)
56,973,125
(*1)

합 계
1,102,908,118

1,126,602,930

금융부채

차입금
109,012,996
(*1)
98,329,991
(*1)

사채
359,615,446
(*1)
359,510,161
(*1)

기타금융부채
17,906,172
(*1)
19,165,642
(*1)

리스부채
37,200,026
(*2)
40,377,756
(*2)

합 계
523,734,640

517,383,550

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

24-2. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

-
-
225,797,581
225,797,581

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

-
-
196,228,342
196,228,342

24-3. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

24-4. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
198,326,471
미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형
할인율, CF 등

지분증권
27,471,110
미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형
할인율, 영구성장율, CF 등

합계
225,797,581

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
170,094,589
미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형
할인율, CF 등

지분증권
26,133,753
미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형
할인율, 영구성장율, CF 등

합계
196,228,342

24-5. 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
196,228,342

취 득
672,135,547

대 체
(300,000)

처 분
(636,950,796)

평가손익 (법인세 차감전)
(5,315,512)

당기말금액
225,797,581

<전기>

(단위 : 천원)

구분
전기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
58,435,213

취 득
764,584,176

대 체
300,000

처 분
(628,816,224)

평가손익 (법인세 차감전)
1,725,177

전기말금액
196,228,342

24-6. 당기 및 전기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
총손익 중 당기손익 인식액
보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익
(2,033,674)
(5,315,512)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
총손익 중 당기손익 인식액
보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익
6,429,295
1,725,177

24-7. 당기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)
2,067,932
(2,187,156)

지분증권(*2)
3,274,000
(2,770,000)

합 계
5,341,932
(4,957,156)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0% 혹은 (-)5.0%~(+)5.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)
1,816,000
(1,747,000)

지분증권(*2)
2,209,000
(1,862,000)

합 계
4,025,000
(3,609,000)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
250,347,789
-
-
250,347,789

당기손익-공정가치측정금융자산

225,797,581
-
-
-
225,797,581

상각후원가측정증권
-
78,214,367
-
-
78,214,367

대출채권
-
502,090,168
-
-
502,090,168

예치금
-
535,554
-
-
535,554

기타금융자산
-
45,922,659
-
-
45,922,659

합 계
225,797,581
877,110,537
-
-
1,102,908,118

금융부채

차입금
-
-
109,012,996
-
109,012,996

사채
-
-
359,615,446
-
359,615,446

기타금융부채
-
-
17,906,172
-
17,906,172

리스부채
-
-
-
37,200,026
37,200,026

합 계
-
-
486,534,614
37,200,026
523,734,640

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
338,185,486
-
-
338,185,486

예치금
-
1,803,701
-
-
1,803,701

당기손익-공정가치측정금융자산
196,228,342
-
-
-
196,228,342

대출채권
-
533,412,276
-
-
533,412,276

기타금융자산
-
56,973,125
-
-
56,973,125

합 계
196,228,342
930,374,588
-
-
1,126,602,930

금융부채

차입금
-
-
98,329,991
-
98,329,991

사채
-
-
359,510,161
-
359,510,161

기타금융부채
-
-
19,165,642
-
19,165,642

리스부채
-
-
-
40,377,756
40,377,756

합 계
-
-
477,005,794
40,377,756
517,383,550

25-2. 금융수익과 금융비용25-2-1. 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

예금이자
-
1,628,889
1,628,889

배당금수익
840,557
-
840,557

매입대출채권이자
-
5,675,098
5,675,098

상각후원가측정증권이자
-
1,930,647
1,930,647

신탁계정대이자
-
34,329,419
34,329,419

기타이자수익
1,580,451
10,520,192
12,100,643

금융상품처분손익
3,281,838
-
3,281,838

금융상품평가손익
(5,315,512)
-
(5,315,512)

합 계
387,334
54,084,245
54,471,579

<전기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

예금이자
-
653,068
653,068

배당금수익
724,193
-
724,193

분배금수익
24,390,516
-
24,390,516

매입대출채권이자
-
1,693,823
1,693,823

상각후원가측정증권이자
-
516,059
516,059

신탁계정대이자
-
33,017,112
33,017,112

기타이자수익
1,021,678
6,835,034
7,856,712

금융상품처분손익
4,704,118
-
4,704,118

금융상품평가손익
1,725,177
-
1,725,177

합 계
32,565,682
42,715,096
75,280,778

25-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합 계

차입금
사채
리스부채

이자비용
5,340,173
11,625,063
1,024,299
17,989,535

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합 계

차입금
사채
리스부채

이자비용
3,400,641
10,143,663
1,117,049
14,661,353

26. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

영업용순자본

재무상태표상 순재산액
880,105,592
862,813,470

차감항목(*1)
(405,447,779)
(374,122,508)

가산항목(*2)
47,150,273
54,141,256

소 계
521,808,086
542,832,218

총위험액(*3)

시장위험액
130,589,765
120,286,331

신용위험액
8,628,392
9,011,630

운영위험액
13,859,912
15,816,077

소 계
153,078,069
145,114,038

영업용순자본비율
340.88%
374.07%

(*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액
, 신용위험액
, 운영위험액의 합으로 계산됩니다
.

27. 약정사항과 우발사항

27-1. 당기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,882,401백만원, 서울보증보험으로부터 110,096백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.27-2. 당사는 당기말 현재 신탁사업과 관련하여 124건의 소송(소송가액 144,379백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 20건의 소송(소송가액 58,637백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 16건의 소송(소송가액 37,374백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27-3. 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
한도액

농협은행
30,000,000

국민은행
25,000,000

우리은행
10,000,000

전북은행
13,000,000

신한은행
30,000,000

하나은행
10,000,000

수협은행
10,000,000

합 계
128,000,000

27-4. 당기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.

27-5. 당기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 4건의약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다.

27-6. 당기말 현재 당사는 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

27-7. 당기말 현재 당사는 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융한도는 2,807억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,851억원입니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.27-8. 당기말 현재 당사는 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 회사의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.

28. 특수관계자28-1. 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위 지배기업
엠케이전자㈜
엠케이전자㈜

최대주주
엠케이인베스트먼트㈜
엠케이인베스트먼트㈜

최대주주의 특수관계자
오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜
오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜

종속기업

코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁
코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트DA전문투자형사모투자신탁현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트포천S일반사모부동산투자신탁코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁

코레이트춘천일반사모부동산투자신탁

코레이트투자운용 주식회사코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁
코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트DA전문투자형사모투자신탁현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁

관계기업(*)

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV
에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV

마그나PFV

케이원프리미어

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV
에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV

관계기업의 특수관계자
키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜한진중공업
키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜한진중공업

(*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

28-2. 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
당기
전기

종속기업
코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁
배당금수익
1,082,046
배당금수익
-

종속기업
코레이트포천S일반사모부동산투자신탁
배당금수익
1,561,222
배당금수익
-

종속기업
케이원제8호 위탁관리부동산투자회사
수수료수익
390,104
수수료수익
390,104

종속기업
코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
분배금수익
36,660
배당금수익
423,181

종속기업
코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호
분배금수익
792,298
분배금수익
-

관계기업
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
배당금수익
49,679
배당금수익
392,269

28-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
거래내용
기초
출자
회수
대체
당기말

종속기업
코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호
현금출자 및 회수
-
27,700,000
(27,700,000)
-
-

종속기업
코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
회수
1,141,892
-
(1,141,892)
-
-

종속기업
특정금전신탁(MMT)
현금출자 및 회수
-
30,000,000
(30,000,000)
-
-

종속기업
코레이트포천S일반사모부동산투자신탁
현금출자
-
14,200,000
-
-
14,200,000

종속기업
코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁
현금출자
-
5,530,000
-
-
5,530,000

종속기업
코레이트춘천일반사모부동산투자신탁
현금출자
-
7,000,000
-
-
7,000,000

관계기업
키움평택PFV
현금출자
-
2,000,000
-
-
2,000,000

관계기업
마그나PFV
현금출자 및 회수
-
30,001,000
(30,000,000)
-
1,000

관계기업
케이원프리미어
현금출자 및 회수
-
9,072,000
(300,000)
300,000
9,072,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
거래내용
기초
출자
회수
대체
전기말

종속기업
코레이트플렉스전문투자형사모신탁2호
현금출자 및 회수
-
9,686,600
(9,686,600)
-
-

종속기업
코레이트플렉스전문투자형사모신탁3호
현금출자
-
4,960,000
-
-
4,960,000

종속기업
코레이트플렉스전문투자형사모신탁5호
현금출자
-
14,947,000
-
-
14,947,000

종속기업
특정금전신탁(MMT)
현금출자 및 회수
-
10,000,000
(10,000,000)
-
-

종속기업
코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
회수
1,681,674
-
(539,782)
-
1,141,892

종속기업
코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁
회수
9,284,805
-
(9,284,805)
-
-

종속기업
코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)
현금출자 및 회수
19,235,294
13,507,557
(5,433,559)
(27,309,292)
-

종속기업
코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁
현금출자
-
2,000,000
-
-
2,000,000

종속기업
코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁
현금출자
-
9,000,000
-
-
9,000,000

관계기업
신림동 오피스텔 개발사업
회수
14,000,000
-
(14,000,000)
-
-

관계기업
상봉케이원청년주택PFV
현금출자
-
13,500,000
-
-
13,500,000

관계기업
에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
현금출자
-
85,000,000
-
-
85,000,000

관계기업
케이원김포로지스PFV
현금출자
-
1,194,000
-
-
1,194,000

(*)전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다.

28-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자 명칭
당기말
전기말

미수수익
채무
미수수익
채무

종속기업
케이원제8호 위탁관리부동산투자회사
97,526
-
97,526
-

28-5. 당사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 10명(전기 총 12명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
5,930,976
4,598,051

퇴직급여
490,870
362,416

상기 사항 이외에도, 당사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 28-6. 당기말 현재 당사는 7개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 675,833백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 담보제공자산 등 29-1. 당기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,575,661백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.

29-2. 당기말 현재 당사는 10개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 당사가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 255,097백만원입니다.

30. 현금흐름표30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
250,347,789
338,185,486

30-2. 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(8,033)
(2,042,855)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
5,315,512
(1,725,177)

사용권자산의 증감
(1,106,482)
(444,800)

리스부채의 증감
1,057,588
444,800

당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로의 대체
300,000
-

관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로의 대체
-
27,309,292

종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
-
300,000

종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로의 대체
-
85,000,000

리스부채의 현재할인차금의 상각
1,024,299
1,117,049

사채할인발행차금의 상각
481,058
435,945

채권의 제각
2,568,241
31,794,174

30-3. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기 초
비현금거래
재무활동으로 인한 현금흐름
손익
당기말

차입금
98,329,991
-
10,683,005
-
109,012,996

사채
359,510,161
-
(375,773)
481,058
359,615,446

리스부채
40,377,756
1,057,588
(5,259,617)
1,024,299
37,200,026

합 계
498,217,908
1,057,588
5,047,615
1,505,357
505,828,468

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기 초
비현금거래
재무활동으로 인한 현금흐름
손익
전기말

차입금
86,500,000
-
11,829,991
-
98,329,991

사채
359,301,827
-
(227,611)
435,945
359,510,161

리스부채
43,940,781
444,800
(5,124,874)
1,117,049
40,377,756

합 계
489,742,608
444,800
6,477,506
1,552,994
498,217,908

31. COVID-19의 영향

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다.

당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.
2) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 27(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 26(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

자산

I. 현금및예치금(주8,25,26,27,33)

275,409,250,554

360,184,906,146

현금및현금성자산
271,373,640,508

355,781,148,916

예치금
4,035,610,046

4,403,757,230

II. 유가증권(주9,10,11,12,26,27,32)

709,115,361,243

608,104,126,578

당기손익-공정가치측정 금융자산
244,233,221,203

218,442,907,275

상각후원가측정증권
78,214,367,136

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
475,380,900

431,730,000

관계기업투자주식
386,192,392,004

389,229,489,303

III. 대출채권(주13,25,26,27,29,32)

555,054,852,546

565,704,247,245

(현재가치할인차금)
(337,152,445)

(301,265,624)

대여금
71,848,021,654

50,449,490,850

신탁계정대
551,369,800,102

544,305,581,149

매입대출채권
29,785,410,960

50,742,667,947

기타대출채권
1,050,262,879

1,050,262,879

환매조건부채권
-

600,000,000

(손실충당금)
(98,661,490,604)

(81,142,489,956)

IV. 투자부동산(주14)

71,812,473,786

73,503,457,684

토지
12,751,924,713

12,751,924,713

건물
63,453,555,957

63,453,555,957

(감가상각누계액)
(4,393,006,884)

(2,702,022,986)

V. 유형자산(주15)

40,510,465,973

46,714,115,164

비품
10,087,582,424

9,605,053,786

사용권자산
56,478,616,999

55,443,721,913

(감가상각누계액)
(26,055,733,450)

(18,334,660,535)

VI. 기타자산

66,168,251,522

67,237,918,471

(현재가치할인차금)
(986,742,709)

(1,149,404,282)

미수금(주25,26,27)
20,206,772,776

14,102,473,329

미수수익(주25,26,27)
33,203,752,339

26,753,750,845

선급금
58,636,364

20,415,190

선급비용
691,779,048

795,422,842

보증금(주25,26,27)
16,387,462,464

36,255,682,992

무형자산(주16)
4,303,958,499

4,138,556,839

기타사외적립자산(주18)
6,641,802,401

-

(손실충당금)
(14,339,169,660)

(13,678,979,284)

자산총계

1,718,070,655,624

1,721,448,771,288

부채

I. 차입부채(주17,25,26,27,29,33)

498,453,441,626

487,665,152,584

차입금
138,837,995,807

128,154,991,390

사채
360,000,000,000

360,000,000,000

(사채할인발행차금)
(384,554,181)

(489,838,806)

II. 기타부채

194,684,778,706

208,968,032,881

확정급여채무(주18)
17,222,765,259

16,684,492,508

사외적립자산(주18)
(17,222,765,259)

(16,081,334,692)

충당부채(주19)
5,546,429,135

1,990,697,101

리스부채(주15,17,33)
39,048,925,411

43,253,154,210

당기법인세부채(주23)
8,154,591,904

16,211,242,377

미지급금(주25,26,27)
14,751,165,543

18,004,600,028

미지급비용(주25,26,27)
5,401,712,381

4,109,514,285

임대보증금(주25,26,27)
22,155,714,000

22,189,190,000

선수금
51,514,672,466

51,887,043,183

선수수익
145,211,830

378,637,589

이연법인세부채(주23)
33,657,120,130

40,233,366,904

제세금예수금
796,753,047

1,001,856,686

기타예수금
5,416,214,722

1,827,657,263

요구불상환지분(주25,26,27)
8,096,268,137

7,277,915,439

부채총계

693,138,220,332

696,633,185,465

자본

I. 지배기업소유주지분

1,022,630,165,711

1,020,551,244,211

자본금(주1,20)
252,489,230,000

252,489,230,000

자본잉여금(주21)
6,583,796,114

5,386,855,516

자본조정(주21)
(47,740,853,276)

(46,443,853,281)

기타포괄손익누계액(주11,12,18)
(61,478,502,141)

(62,578,543,887)

이익잉여금(주22)
872,776,495,014

871,697,555,863

II. 비지배지분

2,302,269,581

4,264,341,612

자본총계

1,024,932,435,292

1,024,815,585,823

부채와자본총계

1,718,070,655,624

1,721,448,771,288

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 27(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 영업수익

212,858,233,033

225,501,021,176

(1) 수수료수익

141,597,791,115

144,851,932,774

신탁보수(주5)
74,311,968,637

71,705,597,188

대리업무보수(주5)
1,764,741,792

3,305,725,938

운용수익(주5,27)
10,284,969,610

4,231,275,694

리츠자산관리보수(주5)
8,239,508,227

6,633,894,777

리츠자산취득보수(주5)
17,558,645,000

17,633,198,000

리츠자산처분보수(주5)
-

4,204,820,667

기타(주5)
29,437,957,849

37,137,420,510

(2) 유가증권평가 및 처분이익(주26,27)

13,483,608,954

11,482,787,537

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
5,028,237,681

6,008,534,743

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
8,455,371,273

5,474,252,794

(3) 이자수익(주6,13,27)

55,976,093,227

43,862,089,070

예금이자
1,940,285,775

778,382,816

신탁계정대이자
34,329,419,094

33,017,111,899

매입대출채권이자
5,675,098,360

1,693,823,438

상각후원가측정증권이자
1,930,647,290

516,059,431

기타이자
12,100,642,708

7,856,711,486

(4) 기타의 영업수익

1,800,739,737

25,304,211,795

배당금수익(주7,27)
1,089,325,905

2,221,541,329

분배금수익(주7,27)
-

22,691,617,055

손실충당금환입(주13)
-

215,228,802

충당부채환입(주19)
711,413,832

175,824,609

Ⅱ. 영업비용

159,523,690,598

135,990,961,237

(1) 이자비용(주27)

19,390,521,798

16,133,756,078

(2) 유가증권평가 및 처분손실(주26,27)

14,607,227,634

4,355,180,107

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,160,305,292

4,027,608,119

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
13,446,922,342

245,930,395

관계기업투자주식처분손실
-

81,641,593

(3) 대출채권평가 및 처분손실(주13)

30,106,682,461

26,099,857,244

손실충당금전입
30,106,682,461

26,099,857,244

(4) 판매비와관리비

84,838,970,625

81,923,922,893

급여(주18,30)
44,490,467,923

43,349,017,836

퇴직급여(주18,30)
3,348,950,198

2,795,724,121

명예퇴직금(주18)
687,680,000

-

복리후생비(주18)
5,209,361,498

4,565,506,402

전산운용비
407,937,541

197,920,258

임차료
94,584,155

116,580,787

지급수수료
6,626,751,076

6,262,621,410

접대비
2,277,023,120

1,858,342,044

광고선전비
4,990,711,361

5,520,099,498

감가상각비(주14,15)
9,729,414,346

9,726,462,714

조사연구비
81,236,276

93,389,158

연수비
433,476,189

340,433,464

무형자산상각비(주16)
134,598,340

196,411,704

세금과공과금
1,825,793,639

2,061,919,775

등기소송비 및 공고비
396,125,143

1,087,123,877

회의비
25,819,735

59,723,666

인쇄비
48,774,667

13,983,073

여비교통비
910,140,248

626,041,480

차량유지비
229,566,119

200,269,143

소모품비
69,693,038

42,452,750

보험료
275,686,079

256,529,916

기타의판매관리비
2,545,179,934

2,553,369,817

(5) 기타의 영업비용

10,580,288,080

7,478,244,915

충당부채전입액(주19)
4,484,145,866

472,587,717

기타손실충당금전입(주13)
831,292,407

-

운용비용
822,215,377

1,035,683,635

기타영업비용
4,442,634,430

5,969,973,563

Ⅲ. 영업이익

53,334,542,435

89,510,059,939

Ⅳ. 영업외수익

17,421,884,876

100,172,972,610

지분법이익(주12)
16,757,084,270

92,311,100,885

기타이자수익(주6)
84,681,991

62,298,212

상각채권추심이익
86,485,335

5,626,015,415

임대료수입
109,745,640

21,967,878

외화환산이익(주27)
139,650,000

-

잡이익
244,237,640

2,151,590,220

Ⅴ. 영업외비용

39,519,495,249

1,722,769,358

지분법손실(주12)
38,098,577,096

-

기부금
1,216,000,000

1,148,000,000

기타이자비용
35,886,821

33,491,356

잡손실
169,031,332

541,278,002

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

31,236,932,062

187,960,263,191

Ⅶ. 법인세비용(주23)

6,911,894,081

47,965,242,390

Ⅷ. 연결당기순이익

24,325,037,981

139,995,020,801

지배기업 소유주지분
24,097,067,687

139,340,884,824

비지배지분
227,970,294

654,135,977

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익

1,103,662,943

(10,516,350,514)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익:

1,111,695,453

(8,473,495,307)

지분법자본변동(주12)
1,077,331,444

(8,473,495,307)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주11)
34,364,009

-

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:

(8,032,510)

(2,042,855,207)

확정급여제도의 재측정요소(주18)
(8,032,510)

(2,042,855,207)

X. 연결당기총포괄이익

25,428,700,924

129,478,670,287

지배기업 소유주지분
25,197,109,433

128,824,534,310

비지배지분
231,591,491

654,135,977

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(주24)

기본주당순이익

106

611

희석주당순이익

106

611

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 27(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
지배기업소유주지분
비지배지분
총계

2021.01.01.(전기초)
252,489,230,000
4,929,800,274
(46,443,853,281)
(52,062,193,373)
760,403,741,843
919,316,725,463
3,610,205,635
922,926,931,098

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
139,340,884,824
139,340,884,824
654,135,977
139,995,020,801

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(2,042,855,207)
-
(2,042,855,207)
-
(2,042,855,207)

지분법자본변동
-
-
-
(8,473,495,307)
-
(8,473,495,307)
-
(8,473,495,307)

소 계
-
-
-
(10,516,350,514)
139,340,884,824
128,824,534,310
654,135,977
129,478,670,287

소유주와의 거래

지분법이익잉여금 변동
-
-
-
-
(7,523,251,475)
(7,523,251,475)
-
(7,523,251,475)

자기주식무상감자
-
(1,427,348)
-
-
-
(1,427,348)
-
(1,427,348)

연결범위의 변동
-
458,482,590
-
-
-
458,482,590
-
458,482,590

연차배당
-
-
-
-
(20,523,819,329)
(20,523,819,329)
-
(20,523,819,329)

소 계
-
457,055,242
-
-
(28,047,070,804)
(27,590,015,562)
-
(27,590,015,562)

2021.12.31.(전기말)
252,489,230,000
5,386,855,516
(46,443,853,281)
(62,578,543,887)
871,697,555,863
1,020,551,244,211
4,264,341,612
1,024,815,585,823

2022.01.01.(당기초)
252,489,230,000
5,386,855,516
(46,443,853,281)
(62,578,543,887)
871,697,555,863
1,020,551,244,211
4,264,341,612
1,024,815,585,823

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
24,097,067,687
24,097,067,687
227,970,294
24,325,037,981

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(8,032,510)
-
(8,032,510)
-
(8,032,510)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
30,742,812
-
30,742,812
3,621,197
34,364,009

지분법자본변동
-
-
-
1,077,331,444
-
1,077,331,444
-
1,077,331,444

소 계
-
-
-
1,100,041,746
24,097,067,687
25,197,109,433
231,591,491
25,428,700,924

소유주와의 거래

지분법이익잉여금 변동
-
-
-
-
(210,506,811)
(210,506,811)
-
(210,506,811)

연결범위의 변동
-
-
-
-
(3,378,025)
(3,378,025)
(305,586)
(3,683,611)

종속회사 지분변동
-
1,196,940,598
-
-
-
1,196,940,598
(2,193,357,936)
(996,417,338)

자기주식취득
-
-
(1,296,999,995)
-
-
(1,296,999,995)
-
(1,296,999,995)

연차배당
-
-
-
-
(22,804,243,700)
(22,804,243,700)
-
(22,804,243,700)

소 계
-
1,196,940,598
(1,296,999,995)
-
(23,018,128,536)
(23,118,187,933)
(2,193,663,522)
(25,311,851,455)

2022.12.31.(당기말)
252,489,230,000
6,583,796,114
(47,740,853,276)
(61,478,502,141)
872,776,495,014
1,022,630,165,711
2,302,269,581
1,024,932,435,292

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 27(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

59,751,075,503

269,545,092,845

1. 당기순이익
24,325,037,981

139,995,020,801

2. 손익항목의 조정
28,519,965,588

(69,797,023,747)

법인세비용
6,911,894,081

47,965,242,390

감가상각비
9,729,414,346

9,726,462,714

무형자산상각비
134,598,340

196,411,704

퇴직급여
2,716,552,527

2,217,771,610

손실충당금전입
30,106,682,461

26,099,857,244

기타손실충당금환입
831,292,407

-

이자비용
19,390,521,798

15,730,356,423

기타이자비용
35,886,821

436,891,011

충당부채전입액
4,465,690,601

460,006,522

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(5,028,237,681)

(6,008,534,743)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,160,305,292

245,930,395

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(8,455,371,273)

(5,474,252,794)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
13,446,922,342

4,027,608,119

지분법이익
(16,757,084,270)

(92,311,100,885)

지분법손실
38,098,577,096

-

관계기업투자주식처분이익
-

81,641,593

손실충당금환입액
-

(215,228,802)

복구충당부채전입액
18,455,265

12,581,195

충당부채환입액
(711,413,832)

(175,824,609)

운용수익
(10,284,969,610)

(4,231,275,694)

이자수익
(56,060,775,218)

(43,924,387,282)

배당금수익
(1,089,325,905)

(2,221,541,329)

분배금수익
-

(22,691,617,055)

외화환산이익
(139,650,000)

-

잡손익
-

255,978,526

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(4,015,215,455)

170,381,028,610

신탁계정대 감소(증가)
(9,632,460,191)

169,983,127,420

매입대출채권 감소(증가)
20,957,256,987

(25,922,599,451)

기타대출채권 감소
-

4,579,312,241

환매조건부채권의 감소(증가)
600,000,000

(600,000,000)

미수금 증가
(6,104,299,447)

(47,582,328)

미수수익 감소(증가)
(281,232,865)

11,101,201,327

선급비용 증가
103,643,794

850,185,012

선급금 증가(감소)
(38,221,174)

13,456,207

미지급금 증가(감소)
(3,253,434,485)

3,909,286,691

미지급비용 증가(감소)
1,112,260,848

(436,368,345)

선수금 증가(감소)
(605,796,476)

11,361,416,727

제세예수금 증가(감소)
(205,103,639)

501,913,992

기타예수금 증가
3,588,557,459

256,497,251

충당부채 감소
(284,276,546)

(327,650,204)

퇴직금의 지급
(2,424,600,160)

(1,496,457,960)

사외적립자산의 감소
(7,547,509,560)

(3,344,709,970)

4. 이자의 수취
50,336,025,825

37,980,704,464

5. 이자의 지급
(17,563,229,694)

(13,897,659,244)

6. 배당금의 수취
1,139,005,278

2,613,810,477

7. 분배금의 수취
-

22,691,617,055

8. 법인세의 납부
(22,990,514,020)

(20,422,405,571)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(122,811,180,649)

(251,884,924,428)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
736,527,989,952

825,512,672,687

예치금의 감소
3,896,999,995

1,080,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
653,570,213,893

640,134,658,375

관계기업투자주식의 처분
30,300,000,000

19,433,559,336

연결범위변동으로 인한 유입
916,591,625

1,042,813,782

상각후원가측정증권의 상환
9,981,407,300

124,297,005,900

유형자산의 처분
-

58,552,167

대여금의 감소
324,469,196

17,741,449,367

보증금의 감소
37,538,307,943

21,724,633,760

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(859,339,170,601)

(1,077,397,597,115)

예치금의 증가
3,500,000,000

80,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
680,787,830,112

776,106,493,515

상각후원가측정증권의 취득
88,195,774,436

124,297,005,900

관계기업투자주식의 취득
46,048,250,000

99,694,000,000

연결범위변동으로 인한 순유출
-

14,584,161,291

투자부동산의 취득
-

81,400,000

유형자산의 취득
524,228,638

851,441,374

무형자산의 취득
300,000,000

-

사용권자산의 취득
-

128,414,035

대여금의 증가
22,313,000,000

30,555,700,000

보증금의 증가
17,670,087,415

31,018,981,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(21,487,053,262)

(16,633,560,943)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
580,424,932,672

374,546,409,728

차입금의 증가
477,059,642,012

311,062,511,165

사채의 발행
99,624,226,660

59,772,388,563

임대보증금의 증가
3,741,064,000

3,711,510,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(601,911,985,934)

(391,179,970,671)

차입금의 상환
466,376,637,595

299,232,519,775

자기주식의 취득
1,296,999,995

1,427,348

사채의 상환
100,000,000,000

60,000,000,000

리스부채의 상환
6,487,243,599

6,581,345,041

임대보증금의 감소
3,774,540,000

3,088,340,000

배당금 지급
22,804,243,700

20,523,819,329

요구불상환지분의 감소
175,903,707

1,752,519,178

종속기업에 대한 소유지분 증가
996,417,338

-

Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

139,650,000

-

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(84,407,508,408)

1,026,607,474

VI. 기초 현금및현금성자산(주8,33)

355,781,148,916

354,754,541,442

VII. 기말 현금및현금성자산(주8,33)

271,373,640,508

355,781,148,916

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 27(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜
61,238,523
24.25

엠케이전자㈜
28,305,477
11.21

동부건설㈜
9,300,181
3.68

기타
128,249,872
50.80

자기주식
25,395,177
10.06

합 계
252,489,230
100.00

2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명
소재지
결산월
지분율
주요영업활동

당기말
전기말

코레이트자산운용 주식회사(*1)
서울
12월
91.70%
72.67%
집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*2)
서울
12월
96.60%
96.60%
부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
96.30%
96.30%
부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
97.78%
97.78%
부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
92.96%
92.96%
부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
90.69%
90.69%
부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁
서울
12월
96.76%
96.76%
부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*3)
서울
12월
84.60%
84.60%
부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*4)
서울
12월
83.60%
83.60%
부동산투자업

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*5)
서울
12월
50.00%
50.00%
부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호
서울
12월
94.30%
94.30%
부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호
서울
12월
98.01%
98.01%
부동산투자업

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
98.71%
98.71%
부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁
서울
12월
96.26%
96.26%
부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*5)(*6)
서울
12월
35.83%
36.70%
집합투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁
서울
12월
97.93%
-
부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*7)
서울
12월
94.75%
-
부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁
서울
12월
95.89%
-
부동산투자업

코레이트투자운용 주식회사(*1)
서울
12월
-
100.00%
부동산자산관리

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*3)
서울
12월
-
91.00%
부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*3)
서울
12월
-
80.00%
부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*3)
서울
12월
-
100.00%
부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*3)
서울
12월
-
100.00%
부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*3)
서울
12월
-
100.00%
부동산투자업

(*1) 코레이트자산운용 주식회사가 코레이트투자운용 주식회사를 흡수합병하여 지분율이 증가하였으며 자기주식 차감 후 지분율입니다.(*2) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*3) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*4) 지배기업의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 43.6% 간접투자하고 있습니다.(*5) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*6) 지배기업의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.(*7) 지배기업의 직접투자 91.71% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 3.04%간접투자하고 있습니다.

1-3. 당기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분
회사명
사유

연결범위 포함
코레이트포천S일반사모부동산투자신탁
지배력 획득

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁
지배력 획득

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁
지배력 획득

연결범위 제외
코레이트투자운용 주식회사
코레이트자산운용에 흡수합병

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호
지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호
지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호
지배력 상실

마이애셋사모팬텀특별자산3호
지배력 상실

마이애셋사모항공기특별자산2호
지배력 상실

1-4. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

코레이트자산운용 주식회사
34,887,060
4,842,192
30,044,868
18,950,164
2,748,016
2,791,667

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*)
33,890,447
30,312,966
3,577,481
2,244,470
(1,105,447)
(1,105,447)

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*)
12,392
3
12,389
325,154
53,513
53,513

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*)
36,208
2
36,206
59
74,942
74,942

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)
838,914
4
838,910
311
(206,662)
(206,662)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)
140
2,756
(2,616)
3
(658)
(658)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)
7,951,656
6,281
7,945,375
37,200
(16,164)
(16,164)

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*)
2,011,094
2,229
2,008,865
17,154
188,520
188,520

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*)
1,433,278
859,343
573,935
-
(33)
(33)

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*)
1,139,875
3,035
1,136,840
46,526
38,265
38,265

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*)

6,114,649
10,760
6,103,889
623,726
528,395
528,395

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*)

17,087,833
3,663
17,084,170
1,579,822
1,480,683
1,480,683

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)
47,762,053
22,244,201
25,517,852
1,653,864
(805,964)
(805,964)

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*)
9,437,709
90,724
9,346,985
1,257,067
1,224,793
1,224,793

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*)
7,475,765
-
7,475,765
9,383
(117,668)
(117,668)

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*)
14,750,390
74,792
14,675,598
2,053,993
1,769,803
1,769,803

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*)
5,676,963
109,895
5,567,068
7,339
(462,932)
(462,932)

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*)
7,464,447
13,124
7,451,323
357,836
151,323
151,323

(*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

코레이트투자운용 주식회사
13,846,400
472,538
13,373,862
3,022,890
708,166
410,041

코레이트자산운용 주식회사
22,292,053
6,320,331
15,971,722
16,411,347
2,393,377
2,393,377

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*)
35,329,175
30,646,247
4,682,928
474,860
(1,035,174)
(1,035,174)

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*)
1,579,043
167
1,578,876
767,915
765,859
765,859

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*)
305
3,585
(3,280)
20,347
(5,493)
(5,493)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)
1,045,577
4
1,045,573
6,163,953
1,266,572
1,266,572

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)
243
2,202
(1,959)
8
(2,210)
(2,210)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)
7,967,821
6,281
7,961,540
32,890
(17,384)
(17,384)

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*)
168,087
-
168,087
-
470
470

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*)
5,656
-
5,656
-
17
17

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*)
2,283
-
2,283
-
7
7

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*)
4,857
4,857
-
-
-
-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*)
23,796
23,796
-
-
-
-

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*)
1,566,342
412
1,565,930
34,114
936,753
936,753

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*)
1,433,277
859,309
573,968
-
(33)
(33)

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*)
1,107,250
8,675
1,098,575
76,307
26,687
26,687

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*)

5,586,253
10,760
5,575,493
502,986
315,493
315,493

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*)

15,607,151
3,663
15,603,488
649,203
353,488
353,488

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)
48,587,307
22,263,491
26,323,816
1,357,496
(1,242,667)
(1,242,667)

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*)
9,615,269
368,952
9,246,317
104,379
(98,076)
(98,076)

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*)
7,593,452
19
7,593,433
1,404
1,671
1,671

(*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.지배기업의 재무제표는 2023년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-2. 측정기준연결기업의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2-3. 기능통화와 표시통화

연결기업의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다.

2-4. 제·개정된 기준서의 적용2-4-1. 제·개정된 기준서의 적용연결기업은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정 기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정 기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정 기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.

2-4-2. 제정·공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-5. 연결연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.·피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)·피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리·투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ·투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정·그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ·연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. - 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.- 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. - 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산

재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2-7. 금융자산 - 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.2-7-1. 최초인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가산합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI: Solely Payment of Principal and Interests)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2-7-2. 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.·상각후원가 측정 금융자산(채무상품)·누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

·제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

·당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

연결기업의 상각후원가측정금융자산은 신탁계정대와 매입대출채권, 대여금, 미수금 등을 포함합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타의 영업수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

다만, 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 보고기간말 현재 연결기업은 파생상품을 보유하고 있지 않습니다.2-7-3. 제거보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.·금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나·연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도 ·금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 보유하고 있거나, 계약에 따라 수취 한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 계약상 의무(pass throug h)가 있음. 이 경우에 연결기업은 1)금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분 을 이전하거나 2)금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보 유하지도 않을 경우에는 해당 자산을 통제하고 있지 않아야 합니다.연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았고, 해당 금융자산을 통제하고 있다면, 연결기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액(보증 금액) 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2-7-4. 손상연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계(stage)로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저와 이미 채무불이행이 발생한 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

2-8. 금융부채 - 최초인식과 후속측정

2-8-1. 최초인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입부채 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 차입부채, 미지급금, 리스부채 등을 포함합니다.

2-8-2. 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

차입부채최초 인식 이후에, 이자부 차입부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 2-8-3. 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2-9. 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-10. 유형자산

연결기업의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분
내용연수

차량운반구
4년

비품
4년

연결기업은 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

2-11. 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

구분
내용연수

개발비
5년

기타의무형자산
5년

회원권
비한정

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

2-12. 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-13. 퇴직급여

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

·제도의 개정이나 축소가 발생할 때

·관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-14. 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-15. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-16. 수익

연결기업은 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수 및 담보신탁보수 등을 받고 있습니다.2-16-1. 토지신탁보수토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로 공사기간 중 확정보수 및 연장보수의 합계는 건축사무의 관리 및 분양사무의 관리 및 인허가업무의 이행의 각각의 개별 판매가격의 비율로 안분하고, 성과보수는 달성하거나 또는 달성할 것으로 기대되는 경우 전액을 분양사무에 배분하여 인식하고 있습니다. 건축사무의 관리, 분양사무의 관리에 배분된 보수금액은 각각 공사진행률 및 분양률을 적용한 금액을 누적수익 금액으로 인식하고 있는데, 공사진행률은 공사예정원가에 대한 실제 발생한 공사원가 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다. 또한, 인허가업무의 이행에 배분된 보수금액은 인허가지정일로부터 관리처분인가 종료일까지의 기간동안 균등하게 안분하여 인식하고 있습니다.2-16-2. 처분신탁보수부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 처분업무 및 중개업무의 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 인식하고 있습니다.

2-16-3. 관리신탁보수부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에관한 법률에 의한 분양관리신탁은 관리운용에 관한 업무의 경우 각 기간에 걸쳐서, 환가처분 및 임대중개를 하는 경우에는 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다.2-16-4. 담보신탁보수부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 관리운용에 관한 업무의 경우 각 기간에 걸쳐서, 환가처분 및 임대중개를 하는 경우에는 각 수행의무가 이행되는 시점에 해당 수익을 인식하고 있습니다.

2-17. 금융수익과 금융비용

금융수익은 당기손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융상품의공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-18. 법인세

2-18-1. 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2-18-2. 이연법인세

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-19. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.2-20. 리스

연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 연결기업연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

- 리스부채

리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 임차시설물과 차량운반구, 기타장비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.2-21. 투자부동산연결기업은 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정합니다.연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 건물의 감가상각액은 자산의 원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 40~50년의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

2-22. 외화환산2-22-1. 외화거래

연결실체를 구성하는 각 종속기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산 하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이와 현금흐름위험회피 및 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금융상품에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-22-2. 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고있습니다.

2-22-3. 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 판단연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(3) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 적용하여 산정되었습니다. (4) 리스-증분차입이자율의 산정

연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 고려해야 하는 상황을 반영합니다.

연결기업은 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

(5) 손실충당금연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계(stage)로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저와 이미 채무불이행이 발생한 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 손실충당금- 주석 18: 확정급여채무의 측정- 주석 19: 충당부채- 주석 23: 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 25: 금융상품 위험공시

3-1. 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결기업은 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26: 금융상품의 공정가치

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업은 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회로서의 역할을 경영위원회에 위임하고, 경영위원회가 그 업무를 담당하고 있습니다.

연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

4-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다.

4-2-1. 대출채권

대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 연결기업이 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 기타대출채권 등을 말합니다.

신탁계정대는 각 신탁사업별로 관리되고 있으며, 연결기업은 대여금액, 분양률, 공정률 등 신탁사업의 건전성을 월단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립ㆍ시행하고 있습니다. 아울러, 회수가 지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

4-2-2. 기타수취채권

미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다.

연결기업은 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사 한 특성을 가진 금융자산 집합의 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

4-2-3. 투자자산

연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4-3. 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업은 금융부채상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

또한 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다(주석28-3 대출약정 참조).

4-4. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4-4-1. 환위험

연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 환위험에 노출되어 있는 통화는 미국 달러화입니다(주석25-3 환위험 참조).

4-4-2. 이자율위험

연결기업은 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바,이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

4-4-3. 기타 시장가격 위험

연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결기업의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다.

4-5. 자본관리

자본관리의 주 목적은 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실을 최소화하기 위함입니다(주석28 자본위험관리 참조).

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며 당기 중 자본관리의목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분

토지신탁
관리신탁
처분신탁
담보신탁
분양관리신탁
대리업무
컨설팅
리츠자산운용
리츠자산취득
브랜드
자산운용
합 계

주요 용역

분양사무관리
34,815,708
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
34,815,708

건설사무관리
30,967,926
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30,967,926

인허가업무
4,557,506
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,557,506

기타 용역

관리업무
-
1,597,133
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,597,133

관리 및 처분업무
-
-
34,866
-
-
-
-
-
-
-
-
34,866

증서발행 및 환가업무
-
-
-
2,047,347
-
-
-
-
-
-
-
2,047,347

자금관리업무
-
-
-
-
291,482
-
-
-
-
-
-
291,482

대리사무업무
-
-
-
-
-
1,764,742
-
-
-
-
-
1,764,742

자문용역업무
-
-
-
-
-
-
14,579,579
-
-
-
-
14,579,579

리츠자산운용업무
-
-
-
-
-
-
-
8,239,508
-
-
-
8,239,508

리츠자산취득업무
-
-
-
-
-
-
-
-
17,558,645
-
-
17,558,645

리츠자산처분업무
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

브랜드이용
-
-
-
-
-
-
-
-
-
907,190
-
907,190

자산운용업무
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24,236,159
24,236,159

합 계
70,341,140
1,597,133
34,866
2,047,347
291,482
1,764,742
14,579,579
8,239,508
17,558,645
907,190
24,236,159
141,597,791

수익인식시기

분양률로 인식
34,815,708
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
34,815,708

원가진행률로 인식
30,967,926
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30,967,926

기간안분으로 인식
4,557,506
1,597,133
-
-
291,482
1,764,742
14,579,579
8,239,508
-
907,190
24,236,159
56,173,299

취득시점에 인식
-
-
-
-
-
-
-
-
17,558,645
-
-
17,558,645

처분시점에 인식
-
-
34,866
340,814
-
-
-
-
-
-
-
375,680

증서발행시점에 인식
-
-
-
1,706,533
-
-
-
-
-
-
-
1,706,533

합 계
70,341,140
1,597,133
34,866
2,047,347
291,482
1,764,742
14,579,579
8,239,508
17,558,645
907,190
24,236,159
141,597,791

<전기>

(단위 : 천원)

구분

토지신탁
관리신탁
처분신탁
담보신탁
분양관리신탁
대리업무
컨설팅
리츠자산운용
리츠자산취득
리츠자산처분
브랜드
자산운용
합 계

주요 용역

분양사무관리
37,990,830
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37,990,830

건설사무관리
25,476,653
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,476,653

인허가업무
5,880,012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,880,012

기타 용역

관리업무
-
56,020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
56,020

관리 및 처분업무
-
-
591,373
-
-
-
-
-
-
-
-
-
591,373

증서발행 및 환가업무
-
-
-
1,262,023
-
-
-
-
-
-
-
-
1,262,023

자금관리업무
-
-
-
-
448,685
-
-
-
-
-
-
-
448,685

대리사무업무
-
-
-
-
-
3,305,726
-
-
-
-
-
-
3,305,726

자문용역업무
-
-
-
-
-
-
22,043,575
-
-
-
-
-
22,043,575

리츠자산운용업무
-
-
-
-
-
-
-
6,633,895
-
-
-
-
6,633,895

리츠자산취득업무
-
-
-
-
-
-
-
-
17,633,198
-
-
-
17,633,198

리츠자산처분업무
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,204,821
-
-
4,204,821

브랜드이용
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,484,703
-
1,484,703

자산운용업무
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,840,419
17,840,419

합 계
69,347,495
56,020
591,373
1,262,023
448,685
3,305,726
22,043,575
6,633,895
17,633,198
4,204,821
1,484,703
17,840,419
144,851,933

수익인식시기

분양률로 인식
37,990,830
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37,990,830

원가진행률로 인식
25,476,653
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,476,653

기간안분으로 인식
5,880,012
56,020
-
1,726
448,685
3,305,726
22,043,575
6,633,895
-
-
1,484,703
17,840,419
57,694,761

취득시점에 인식
-
-
-
-
-
-
-
-
17,633,198
-
-
-
17,633,198

처분시점에 인식
-
-
591,373
114,578
-
-
-
-
-
4,204,821
-
-
4,910,772

증서발행시점에 인식
-
-
-
1,145,719
-
-
-
-
-
-
-
-
1,145,719

합 계
69,347,495
56,020
591,373
1,262,023
448,685
3,305,726
22,043,575
6,633,895
17,633,198
4,204,821
1,484,703
17,840,419
144,851,933

6. 이자수익당기와 전기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

현금및예치금

예금이자
1,940,286
778,383

상각후원가측정유가증권

상각후원가측정증권이자
1,930,647
516,059

상각후원가측정대출채권

신탁계정대이자
34,329,419
33,017,112

매입대출채권이자
5,675,098
1,693,823

기타이자
10,520,192
6,835,035

소 계
50,524,709
41,545,970

기타

당기손익-공정가치측정금융자산이자
1,580,451
1,021,678

합 계
55,976,093
43,862,090

7. 배당금수익 및 분배금수익7-1. 당기와 전기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권)
1,089,326
2,221,541

7-2. 당기와 전기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)
-
22,691,617

8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
1,126
729

보통예금 등
26,147,255
44,756,409

정기예금
19,000,000
-

MMDA
226,225,260
311,024,011

합 계
271,373,641
355,781,149

8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
예금의 종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

장기성예금(*)
별단예금
농협은행㈜
2,000
2,000
당좌개설보증금

특정예금(*)
자사주신탁
미래에셋증권㈜
258,000
252,764
자사주매입

특정예금(*)
자사주신탁
대신증권㈜
275,554
1,548,937
자사주매입

정기예금
정기예금
㈜우리은행
-
2,600,000
-

정기예금
정기예금
농협은행㈜
1,500,000
-
-

정기예금
정기예금
sh수협은행
1,000,000
-
-

정기예금
정기예금
MG새마을금고
1,000,000
-
-

기타(*)
보통예금
신한은행㈜
56
56
질권설정

합 계
4,035,610
4,403,757

(*) 사용이 제한된 예금입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무증권당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득가액
장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호
-
-
2,000,000
-

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)
-
-
200,000
192,346

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)
-
-
1,000,000
1,007,480

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)
-
-
200,000
215,673

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)
-
-
200,000
138,068

코레이트초단기금리(*2)
-
-
200,000
200,142

코레이트초단기금리혼합자산투자신탁(*2)
-
-
3,000,000
3,000,420

코레이트리츠플러스C-F클래스(*2)
-
-
200,000
198,388

의정부리듬시티(*2)
-
-
300,000
748,660

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)
-
-
16,429,540
16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)
-
-
23,845,090
23,845,090

한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호
-
-
850,000
850,000

한국투자증권맞춤형채권랩
-
-
30,000,000
30,000,000

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)
-
-
500,000
76,085

주식회사 광주초월이롬로지스틱스
-
-
441,000
441,000

보험상품(*3)
-
-
831,736
911,520

소 계
80,197,366
78,254,412

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금
10,371
5.00
1,000,000
-

㈜케이앤케이에셋 출자금
19,900
19.90
99,500
-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)
230,085
5.32
4,260,826
-

인천 을왕 해상 리조트 출자금
75,000
15.00
750,000
-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사
180,000
8.88
900,000
982,779

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사
260,000
3.00
1,300,000
842,193

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사
620,000
10.80
3,100,000
4,608,463

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사
180,000
4.51
1,800,000
1,827,710

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사
200,000
19.99
3,000,000
3,205,000

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사
570,000
14.86
28,500,000
29,656,115

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사
200,000
8.71
10,000,000
9,308,439

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사
1,000,000
9.06
5,000,000
4,480,678

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*4)
60,000
100.00
300,000
300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사
66,000
4.11
3,300,000
2,695,110

케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*4)
60,000
100.00
300,000
300,000

케이원제23호위탁관리부동산투자회사
100,000
4.66
5,000,000
3,361,977

감만1구역 공공지원민간임대주택(*4)
60,000
100.00
300,000
300,000

강동식스 PFV
99,000
9.90
495,000
367,190

잠원동 에스웨스트 PFV
1,000
0.20
10,000
10,000

잠원동 지에스케이 PFV
30,000
5.66
300,000
300,000

부천 상동 PFV
312,500
5.00
312,500
312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사
400,000
12.54
20,000,000
31,343,290

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사
6,266,855,614
11.98
8,000,000
2,849,139

메테우스대체투자사모투자신탁37호
10,000,600,036
15.87
10,000,000
11,028,826

디케이로지스 PFV
100,000
10.00
500,000
500,000

케이원물류 PFV
100,000
10.00
500,000
500,000

대명디엘엠 PFV
200,000
14.29
1,000,000
1,067,200

주식회사 모노버스
3,333
14.28
3,999,600
3,134,053

코레이트일반사모부동산투자회사제2호
100,000
0.18
100,000
100,000

코람코일반사모부동산142호
24,000
5.26
1,200,000
1,055,952

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호
10,000
1.84
500,000
408,350

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)
4,489,301,540
89.04
3,997,260
165,806

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)
1,979,945,617
80.00
1,583,965
4,849

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)
987,754,885
100.00
987,755
1,204

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)
5,000,000,000
100.00
5,000,000
-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*5)
1,102,306
100.00
1,102
-

에이비사모투자합자회사
1,000,000,000
18.15
1,000,000
964,100

시화물류센터 PFV
200,001
11.76
1,000,000
963,316

에코인프라사모투자합자회사
2,290,000
14.22
2,290,000
2,741,935

코레이트일반사모부동산투자회사2호
200,000
0.36
200,000
188,994

소 계
131,887,508
119,875,168

기타채무증권

용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*6)
-
-
10,945,356
10,945,356

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*6)
-
-
500,000
500,000

소 계
11,445,356
11,445,356

합 계
223,530,230
209,574,934

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득가액
장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호
-
-
2,000,000
-

코레이트타겟인컴전문사모(*2)
-
-
500,000
494,710

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)
-
-
200,000
224,734

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)
-
-
1,000,000
1,018,150

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)
-
-
200,000
210,534

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)
-
-
200,000
212,168

의정부리듬시티(*2)
-
-
300,000
274,196

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3)
-
-
9,556,749
9,565,109

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)
-
-
16,429,540
16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)
-
-
23,845,090
23,845,090

월성제1차 전환사채(*4)
-
-
800,000
796,316

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호
-
-
500,000
201,875

보험상품(*5)
-
-
646,891
791,079

소 계
56,178,270
54,063,501

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금
10,371
5.00
1,000,000
-

㈜케이앤케이에셋 출자금
19,900
19.90
99,500
-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)
230,085
5.32
4,260,826
-

인천 을왕 해상 리조트 출자금
75,000
15.00
750,000
-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사
180,000
8.88
900,000
1,000,941

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사
260,000
3.00
1,300,000
999,079

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사
620,000
10.80
3,100,000
2,465,120

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사
180,000
4.51
1,800,000
1,607,400

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사
200,000
19.99
3,000,000
2,940,509

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사
570,000
14.86
28,500,000
25,625,757

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사
200,000
8.71
10,000,000
10,582,470

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*6)
60,000
100.00
300,000
300,000

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*6)
60,000
100.00
300,000
300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사(*6)
60,000
100.00
300,000
300,000

감만1구역 공공지원민간임대주택(*6)
60,000
100.00
300,000
300,000

강동식스 PFV
99,000
9.90
495,000
367,190

잠원동 에스웨스트 PFV
1,000
0.20
10,000
10,000

잠원동 지에스케이 PFV
30,000
5.66
300,000
300,000

부천 상동 PFV
312,500
5.00
312,500
312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사
400,000
12.54
20,000,000
20,725,823

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사
6,266,855,614
11.98
8,000,000
7,998,102

메테우스대체투자사모투자신탁37호
10,000,600,036
15.87
10,000,000
12,397,856

후오비 주식회사(*7)
164,060
8.00
15,999,952
15,921,475

인사동프로젝트금융투자 주식회사
200
0.02
1,000
1,000

두동물류개발피에프브이 주식회사
100
0.02
1,000
1,000

에이비사모투자합자회사
1,000,000,000
18.15
1,000,000
988,218

시화물류센터 PFV
200,001
11.76
1,000,000
970,961

소 계
113,029,778
106,415,401

기타채무증권

용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*8)
-
-
24,574,658
24,574,658

합 계
193,782,706
185,053,560

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간말 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*6) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

9-2. 지분증권당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발
60,000
10.00
300,000
300,000

이지스자산운용㈜
899,529
5.31
269,855
26,333,778

주식회사 동양레저
2,600
0.07
13,000
-

후오비 주식회사
34,042
2.00
1,999,968
837,332

필리핀클락
9,999
10.00
231,550
231,550

FES제주
2,000
5.38
10,000
10,000

BH제주
2,000
10.00
10,000
10,000

카카오VX
53,866
1.20
6,935,625
6,935,625

합 계
9,769,998
34,658,285

<전기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발
60,000
10.00
300,000
300,000

이지스자산운용㈜
899,529
5.31
269,855
25,833,753

주식회사 동양레저
2,600
0.07
13,000
-

필리핀클락
9,999
10.00
231,550
231,550

FES제주
2,000
5.38
10,000
10,000

BH제주
2,000
10.00
10,000
10,000

엔에이치스팩21호
2,433
0.03
5,608
5,608

엔켐
630
0.00
62,811
62,811

카카오VX
53,866
1.20
6,935,625
6,935,625

합 계
7,838,449
33,389,347

10. 상각후원가측정증권당기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발행처
내역
당기말
전기말

취득가액
장부금액
취득가액
장부금액

KB증권
회사채
20,046,000
20,046,000
-
-

KB증권
CP
8,168,367
8,168,367
-
-

하이투자증권
ABCP
10,000,000
10,000,000
-
-

하이투자증권
ABCP
40,000,000
40,000,000
-
-

합 계
78,214,367
78,214,367
-
-

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
장부가액
미실현보유손익계
손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)
431,700
431,700
-
-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사
30
43,681
43,651
-

합 계
431,730
475,381
43,651
-

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
장부가액
미실현보유손익계
손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)
431,700
431,700
-
-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사
30
30
-
-

합 계
431,730
431,730
-
-

12. 관계기업투자주식12-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주요영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1)
투자업
12월
87.00%
251,338,620
87.00%
233,840,194

에코프라임환경1호 사모투자합자회사
투자업
12월
23.81%
15,603,810
23.81%
14,853,132

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*1)
부동산투자업
12월
50.00%
10,021,024
50.00%
10,021,014

우림에이엠씨㈜(*2)
부동산투자업
12월
15.26%
-
15.26%
-

광주중외공원개발 주식회사(*2),(*3)
부동산개발업
12월
30.00%
1,592,302
30.00%
1,562,302

상봉케이원청년주택PFV(*4),(*5)
부동산투자업
12월
40.00%
12,488,177
40.00%
13,356,786

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1)
집합투자업
12월
90.33%
78,208,259
90.33%
114,402,061

케이원김포로지스PFV(*2)
부동산업
12월
19.90%
926,044
19.90%
1,194,000

키움평택PFV(*5)
부동산개발업
12월
18.18%
1,970,181
-
-

마그나PFV(*2)
부동산개발업
12월
0.00%
993
-
-

케이원프리미어
부동산개발업
12월
28.80%
9,067,732
-
-

SISTA PTE. LTD.(*1)
부동산개발업
12월
50.00%
4,975,250
-
-

합 계

386,192,392

389,229,489

(*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 보통주 15%와 제2종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*5) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12-2. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
대체
처분
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당금
당기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
233,840,194
-
-
-
16,140,197
1,358,233
(4)
-
251,338,620

에코프라임환경1호사모투자합자회사
14,853,132
-
-
-
537,199
356,336
(142,857)
-
15,603,810

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
10,021,014
-
-
-
49,689
-
-
(49,679)
10,021,024

우림에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

광주중외공원개발 주식회사
1,562,302
-
-
-
30,000
-
-
-
1,592,302

상봉케이원청년주택PFV
13,356,786
-
-
-
(868,609)
-
-
-
12,488,177

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
114,402,061
-
-
-
(36,927,919)
734,117
-
-
78,208,259

케이원김포로지스PFV
1,194,000
-
-
-
(267,956)
-
-
-
926,044

키움평택PFV
-
2,000,000
-
-
(29,819)
-
-
-
1,970,181

마그나PFV
-
30,001,000
-
(30,000,000)
(7)
-
-
-
993

케이원프리미어
-
9,072,000
300,000
(300,000)
(4,268)
-
-
-
9,067,732

SISTA PTE. LTD.
-
4,975,250
-
-
-
-
-
-
4,975,250

합 계
389,229,489
46,048,250
300,000
(30,300,000)
(21,341,493)
2,448,686
(142,861)
(49,679)
386,192,392

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당금
전기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
195,919,053
-
-
-
58,481,787
(10,778,369)
(9,782,277)
-
233,840,194

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)
19,047,080
-
(13,245,134)
(5,433,559)
(83,747)
(284,640)
-
-
-

에코프라임환경1호사모투자합자회사
10,716,240
-
-
-
4,278,226
1,523
(142,857)
-
14,853,132

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
10,147,138
-
-
(81,642)
347,787
-
-
(392,269)
10,021,014

우림에이엠씨㈜
119,067
-
-
-
(119,067)
-
-
-
-

신림동 오피스텔 개발사업
14,000,000
-
-
(14,000,000)
-
-
-
-
-

광주중외공원개발 주식회사
1,532,302
-
-
-
30,000
-
-
-
1,562,302

상봉케이원청년주택PFV
-
13,500,000
-
-
(143,214)
-
-
-
13,356,786

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
-
85,000,000
-
-
29,519,328
(117,267)
-
-
114,402,061

케이원김포로지스PFV
-
1,194,000
-
-
-
-
-
-
1,194,000

합 계
251,480,880
99,694,000
(13,245,134)
(19,515,201)
92,311,100
(11,178,753)
(9,925,134)
(392,269)
389,229,489

(*) 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 연결기업으로 편입되었습니다.

12-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
1,587,482,350
1,044,924,707
542,557,643
1,461,208,947
35,104,827
38,289,405

에코프라임환경1호사모투자합자회사
114,157,879
79,829,497
34,328,382
80,407,818
5,312,561
5,312,561

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
25,052,574
12
25,052,562
248,074
124,223
124,223

우림에이엠씨㈜
263,810,598
272,900,554
(9,089,956)
117,292
(4,627,778)
(4,627,778)

광주중외공원개발 주식회사
430,866,143
427,311,732
3,554,411
-
(300,260)
(300,260)

상봉동케이원청년주택PFV
39,171,175
23,682,993
15,488,182
-
(740,971)
(740,971)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
104,115,143
17,534,000
86,581,143
-
(40,881,378)
(40,068,667)

케이원김포로지스PFV
80,740,741
76,087,253
4,653,488
-
(1,310,452)
(1,310,452)

키움평택PFV
21,012,139
10,176,145
10,835,994
-
(164,006)
(164,006)

마그나PFV
71,962,981
444,030
71,518,951
-
(482,049)
(482,049)

케이원프리미어
31,460,681
10,962
31,449,719
-
(14,805)
(14,805)

SISTA PTE. LTD.
8,871,100
-
8,871,100
-
-
-

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
1,267,503,302
756,254,856
511,248,446
1,144,872,824
117,156,452
120,633,748

에코프라임환경1호사모투자합자회사
111,920,504
49,537,347
62,383,157
87,195,363
17,948,434
17,948,434

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
25,052,549
12
25,052,537
862,818
862,681
862,681

우림에이엠씨㈜
203,750,221
207,676,808
(3,926,587)
932,034
(3,484,367)
(3,484,367)

광주중외공원개발 주식회사
369,658,451
365,803,779
3,854,672
-
716,775
716,775

상봉동케이원청년주택PFV
36,354,547
20,201,318
16,153,229
-
(346,776)
(346,776)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
126,649,810
-
126,649,810
-
32,679,632
32,549,811

케이원김포로지스PFV
6,000,000
-
6,000,000
-
-
-

12-4. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
증감
법인세효과(*)
당기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
(54,579,901)
1,358,233
(1,116,371)
(54,338,039)

에코프라임환경1호사모투자합자회사
(53,317)
356,336
(83,373)
219,646

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
(9,260)
-
(122)
(9,382)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
(88,889)
734,117
(171,488)
473,740

합 계
(54,731,367)
2,448,686
(1,371,354)
(53,654,035)

(*) 2022년말 세법개정으로 세율이 변경되어 2023년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)에 세율변경효과가 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증감
법인세효과
전기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
(46,409,896)
(10,778,369)
2,608,365
(54,579,900)

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁
215,757
(284,640)
68,883
-

에코프라임환경1호사모투자합자회사
(54,472)
1,523
(369)
(53,317)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
(9,260)
-
-
(9,260)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
-
(117,267)
28,379
(88,889)

합 계
(46,257,871)
(11,178,753)
2,705,258
(54,731,366)

12-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실

787,937
599,203

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액
1,387,140
599,203

13. 대출채권

13-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

대여금
71,848,022
50,449,491

신탁계정대
551,369,800
544,305,581

매입대출채권
29,785,411
50,742,668

기타대출채권
1,050,263
1,050,263

환매조건부채권
-
600,000

소 계
654,053,496
647,148,003

대여금 손실충당금
(16,092,805)
(16,155,563)

신탁계정대 손실충당금
(81,220,569)
(63,429,237)

매입대출채권 손실충당금
(297,854)
(507,427)

기타대출채권 손실충당금
(1,050,263)
(1,050,263)

소 계
(98,661,491)
(81,142,490)

현재가치할인차금
(337,152)
(301,266)

합 계
555,054,853
565,704,247

13-2. 대여금당기말과 전기말 현재 PF대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

주택마련 대여
2,818,720
2,628,238

PF 대여
61,529,302
40,321,253

기타대여
7,500,000
7,500,000

소 계
71,848,022
50,449,491

손실충당금
(16,092,805)
(16,155,563)

현재가치할인차금
(337,152)
(301,266)

합 계
55,418,065
33,992,662

당기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.74%~4.44%의 이자율로 할인하여 계산하였습니다.

13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자
당기말
전기말

건설업영위법인
98,414,049
96,118,855

기타법인
454,002,272
449,219,519

개인
3,742
17,470

소 계
552,420,063
545,355,844

손실충당금
(82,270,832)
(64,479,500)

합 계
470,149,231
480,876,344

당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 469,012,996천원(전기말: 458,329,991천원)이며, 당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 35,034,177천원(전기: 33,409,190천원) 및 16,965,236천원(전기: 13,544,304천원)입니다.

13-4. 손실충당금 변동내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지않은 대출채권 및기타금융자산
신용이 손상된대출채권 및기타금융자산

기초
1,525,858
20,426,520
72,869,091
94,821,469

12개월 기대신용손실로 대체
907,796
(907,796)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(132,619)
132,619
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(208,664)
208,664
-

손실충당금전입(환입)
(769,906)
8,396,447
23,311,434
30,937,975

제각
-
-
(3,154,905)
(3,154,905)

기타
-
-
(9,603,878)
(9,603,878)

기말
1,531,129
27,839,126
83,630,406
113,000,661

<전기>

(단위 : 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지않은 대출채권 및기타금융자산
신용이 손상된대출채권 및기타금융자산

기초
2,399,097
30,350,490
84,063,620
116,813,207

12개월 기대신용손실로 대체
862,477
(862,477)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(312,989)
312,989
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(7,390,556)
7,390,556
-

손실충당금전입(환입)
(1,422,727)
(1,983,926)
30,762,015
27,355,362

제각
-
-
(43,503,870)
(43,503,870)

기타
-
-
(5,843,230)
(5,843,230)

기말
1,525,858
20,426,520
72,869,091
94,821,469

13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지않은 대출채권 및기타금융자산
신용이 손상된대출채권 및기타금융자산

기초
136,454,876
463,531,077
87,717,008
687,702,961

12개월 기대신용손실로 대체
89,430,616
(89,430,616)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(151,233,727)
151,233,727
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12,088,796)
(681,664)
13,430,460
660,000

제각
-
-
(3,154,905)
(3,154,905)

실행한 금융자산
203,587,133
-
55
203,587,188

제거된 금융자산
(135,175,813)
(54,274,269)
6,520,571
(182,929,511)

기말
130,974,289
470,378,255
104,513,189
705,865,733

<전기>

(단위 : 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지않은 대출채권 및기타금융자산
신용이 손상된대출채권 및기타금융자산

기초
242,415,554
524,457,046
100,281,429
867,154,029

12개월 기대신용손실로 대체
102,551,302
(102,551,302)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(177,397,079)
177,397,079
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(87,538,781)
(38,819,494)
126,358,275
-

제각
-
-
(43,503,870)
(43,503,870)

실행한 금융자산
334,923,555
-
-
334,923,555

제거된 금융자산
(278,499,675)
(96,952,252)
(95,418,826)
(470,870,753)

기말
136,454,876
463,531,077
87,717,008
687,702,961

14. 투자부동산14-1. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
12,751,925
-
12,751,925

건물
63,453,556
(4,393,007)
59,060,549

합 계
76,205,481
(4,393,007)
71,812,474

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
12,751,925
-
12,751,925

건물
63,453,556
(2,702,023)
60,751,533

합 계
76,205,481
(2,702,023)
73,503,458

상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

14-2. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

토지
12,751,925
-
12,751,925

건물
60,751,533
(1,690,984)
59,060,549

합 계
73,503,458
(1,690,984)
71,812,474

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
감가상각비
연결범위변동
기말

토지
7,689,693
81,400
-
4,980,832
12,751,925

건물
20,283,500
-
(1,690,984)
42,159,017
60,751,533

합 계
27,973,193
81,400
(1,690,984)
47,139,849
73,503,458

14-3. 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보유회사명
토지 및 건물
소재지

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁
36,169,000
강원도 고성군

케이원제8호위탁관리부동산투자회사
46,624,200
부산광역시 남구 대연동

케이원제8호위탁관리부동산투자회사
18,898,800
창원시 마산회원구 합성동

14-4. 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
2,094,154
1,793,643

관련 운영비용
4,116,357
4,439,662

14-5 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는다음과 같습니다.

구분
가치평가방법
공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수

투자부동산
인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정
비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등

15. 유형자산15-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

비품
10,087,582
(6,750,358)
3,337,224

사용권자산
56,478,617
(19,305,375)
37,173,242

합 계
66,566,199
(26,055,733)
40,510,466

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

비품
9,605,054
(5,069,391)
4,535,663

사용권자산
55,443,722
(13,265,270)
42,178,452

합 계
65,048,776
(18,334,661)
46,714,115

15-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
감가상각
해지
기말

비품
4,535,663
524,228
(1,722,667)
-
3,337,224

사용권자산
42,178,452
1,457,118
(6,315,763)
(146,565)
37,173,242

합 계
46,714,115
1,981,346
(8,038,430)
(146,565)
40,510,466

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
해지
대체
처분
감가상각비
기말

비품
5,373,337
851,441
-
-
(58,552)
(1,630,563)
4,535,663

사용권자산
44,570,091
4,016,386
(45,295)
42,186
-
(6,404,916)
42,178,452

합 계
49,943,428
4,867,827
(45,295)
42,186
(58,552)
(8,035,479)
46,714,115

15-3. 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
사용권자산
리스부채

건물
차량운반구
합 계

기초
41,319,044
859,408
42,178,452
43,253,154

증가
263,094
1,194,024
1,457,118
1,312,743

감소
(77,185)
(69,380)
(146,565)
(118,360)

감가상각
(5,719,044)
(596,719)
(6,315,763)
-

이자비용
-
-
-
1,088,632

지급
-
-
-
(6,487,244)

기말
35,785,909
1,387,333
37,173,242
39,048,925

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
사용권자산
리스부채

건물
차량운반구
합 계

기초
43,588,703
981,388
44,570,091
44,818,105

증가
3,572,728
485,844
4,058,572
3,861,377

감소
-
(45,295)
(45,295)
-

감가상각
(5,842,387)
(562,529)
(6,404,916)
-

이자비용
-
-
-
1,155,017

지급
-
-
-
(6,581,345)

기말
41,319,044
859,408
42,178,452
43,253,154

15-4. 연결기업은 당기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 134백만원(전기: 112백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 6,621백만원(전기: 6,693백만원)입니다.

15-5. 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 초과

리스부채
39,048,925
(43,320,793)
(3,345,453)
(3,240,063)
(6,474,693)
(15,865,041)
(14,395,543)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 초과

리스부채
43,253,154
(48,242,899)
(3,234,433)
(3,049,065)
(6,187,405)
(16,050,361)
(19,721,635)

16. 무형자산

16-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,420,179
-
(817,340)
602,839

영업권
10,974,536
-
(7,700,614)
3,273,922

기타의무형자산
2,018,988
(1,591,791)
-
427,197

합 계
14,413,703
(1,591,791)
(8,517,954)
4,303,958

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,420,179
-
(817,340)
602,839

영업권
10,974,536
-
(7,700,614)
3,273,922

기타의무형자산
1,718,988
(1,457,192)
-
261,796

합 계
14,113,703
(1,457,192)
(8,517,954)
4,138,557

16-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
기말

회원권
602,839
-
-
602,839

영업권
3,273,922
-
-
3,273,922

기타무형자산
261,796
300,000
(134,599)
427,197

합 계
4,138,557
300,000
(134,599)
4,303,958

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
상각비
기말

회원권
602,839
-
602,839

영업권
3,273,922
-
3,273,922

기타무형자산
458,207
(196,411)
261,796

합 계
4,334,968
(196,411)
4,138,557

16-3. 영업권연결기업은 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
코레이트자산운용

손상 전 영업권
10,974,536

평가대상회사의 사용가치 (회수가능액)
15,566,452

평가대상회사의 순자산 장부가액
16,197,109

사용가치에 미달하는 장부가액
-

손상인식누적액(*)
(7,700,614)

손상 후 영업권
3,273,922

할인율(%)
13.53%

영구성장률(%)
0.50%

(*)당기 이전에 인식한 손상인식누적액이며, 당기 중에 인식한 손상차손은 없습니다.

17. 차입부채

17-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
만기일
2022.12.31연이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
일반대출
2023-11-29
5.70
30,000,000
30,000,000

농협은행
일반대출
2023-02-02
5.27
15,000,000
15,000,000

국민은행
일반대출
2023-09-01
MOR(3M)+2.17
10,000,000
10,000,000

중국광대은행
일반대출
2023-01-27
CD(3M)+1.60
30,000,000
30,000,000

주택도시보증공사
주택도시기금
2023-09-15
2.20(*)
1,500,000
1,500,000

주택도시보증공사
주택도시기금
2026-05-31
2.20(*)
22,512,996
11,829,991

우리은행
일반대출
2027-04-29
2.20
4,650,000
4,650,000

DB저축은행
일반대출
2023-04-25
5.50
3,175,000
3,175,000

장안 신협협동조합
일반대출
2023-09-04
3.52
5,000,000
5,000,000

화서 신용협동조합
일반대출
2023-09-04
3.52
2,000,000
2,000,000

당산 신용협동조합
일반대출
2023-09-04
3.52
1,000,000
1,000,000

북수원 신용협동조합
일반대출
2023-09-04
3.52
1,000,000
1,000,000

전주삼천 신용협동조합
일반대출
2023-09-04
3.52
1,000,000
1,000,000

엔에이치저축은행
일반대출
2023-09-04
5.00
2,000,000
2,000,000

에스비아이저축은행
일반대출
2023-09-04
5.00
4,000,000
4,000,000

더케이저축은행
일반대출
2023-09-04
5.00
3,000,000
3,000,000

애큐온저축은행
일반대출
2023-09-04
5.00
3,000,000
3,000,000

합 계
138,837,996
128,154,991

(*) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다.

17-2. 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
만기일
2022.12.31연이자율(%)
당기말
전기말
인수기관

제38회 무보증사채
2022-04-26
-
-
100,000,000
한국투자증권

제39회 무보증사채
2023-02-14
2.54
200,000,000
200,000,000
한국투자증권

제40회 무보증사채
2024-07-26
2.97
60,000,000
60,000,000
한국투자증권

제41회-1 무보증사채
2024-02-23
3.89
70,000,000
-
한국투자증권

제41회-2 무보증사채
2025-02-21
4.46
30,000,000
-
한국투자증권

합 계
360,000,000
360,000,000

17-3. 당기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기말

사채할인발행차금
489,839
375,773
(481,058)
384,554

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
전기말

사채할인발행차금
698,173
227,611
(435,945)
489,839

17-4. 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입금
사채
합계

2023.01.01~2023.12.31
111,675,000
200,000,000
311,675,000

2024.01.01~2024.12.31
-
130,000,000
130,000,000

2025.01.01~2025.12.31
-
30,000,000
30,000,000

2025.12.31 이후
27,162,996
-
27,162,996

합계
138,837,996
360,000,000
498,837,996

18. 종업원급여18-1
. 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
44,490,468
43,349,018

퇴직급여제도 관련 비용(*)
3,348,950
2,795,724

명예퇴직금
687,680
-

복리후생비
5,209,361
4,565,506

합 계
53,736,459
50,710,248

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당기와 전기에 각각 625,944천원, 522,497천원을 불입하였습니다. 또한 당기 중 코레이트자산운용㈜에 흡수합병된 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당기와 전기에 각각 6,454천원, 55,456천원을 불입하였습니다.18-2. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

순확정급여부채(자산)
(6,641,802)
603,158

지배기업은 당기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행하나은행, 산업은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.48%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

18-3. 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초잔액
16,684,493
13,307,837
(16,081,335)
(12,799,504)
603,158
508,333

당기 비용으로 인식

당기근무원가
2,701,474
2,206,374
-
-
2,701,474
2,206,374

이자원가(수익)
381,288
257,909
(366,209)
(246,511)
15,079
11,398

소 계
3,082,762
2,464,283
(366,209)
(246,511)
2,716,553
2,217,772

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소
(119,890)
2,546,910
130,487
148,150
10,597
2,695,060

기타

퇴직금 지급
(2,424,600)
(1,496,458)
2,452,490
555,290
27,890
(941,168)

퇴직연금 납입
-
-
(10,000,000)
(3,900,000)
(10,000,000)
(3,900,000)

기타(*)
-
(138,079)
-
161,240
-
23,161

기말잔액
17,222,765
16,684,493
(23,864,567)
(16,081,335)
(6,641,802)
603,158

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜의 퇴직급여제도를 DB형에서 DC형으로 전환하는 과정에서 생긴 확정급여채무와 사외적립자산의 제거 금액입니다.18-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

퇴직연금
23,864,567
16,081,335

18-5. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
23,864,567
16,081,335

18-6. 당기말과 전기말 현재 재측정요소의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 재측정요소 손실(이익)

인구통계적가정 변경효과
-
(296,323)

재무적가정 변경효과
(2,079,893)
(292,210)

경험조정
1,960,004
3,135,443

소 계
(119,889)
2,546,910

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)
130,486
148,150

합 계
10,597
2,695,060

법인세효과
(2,564)
(652,205)

법인세 차감후 재측정요소
8,033
2,042,855

18-7. 확정급여채무18-7-1. 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

인구통계적 가정

사망률
0.003%~0.063%
0.003% ~ 0.063%

이직률
7.001%~17.091%
6.230% ~ 20.539%

재무적 가정

할인율
5.20%
2.50%

미래임금인상률
3.00%
3.00%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급시기는 평균 7.33년과 7.44년입니다.

18-7-2. 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무

1%p 증가
1%p 감소

할인율
(656,504)
718,273

미래 급여인상률
679,507
(635,176)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무

1%p 증가
1%p 감소

할인율
(766,460)
848,739

미래 급여인상률
772,823
(715,894)

18-7-3. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향지배기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 2,510백만원 입니다.확정급여채무의 가중편균만기는 4.19년(전기: 4.95년)입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합계

당기말 확정급여채무
3,782,437
4,190,865
10,519,025
23,582,716
42,075,043

전기말 확정급여채무
3,073,239
3,145,398
9,627,270
22,199,388
38,045,295

19. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

소송충당부채
608,562
1,041,790

기타충당부채
4,214,756
187,918

신탁위험충당부채
73,864
83,197

복구충당부채
649,247
677,792

합 계
5,546,429
1,990,697

19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
1,041,790
679,784

전 입
438,853
460,006

환 입
(702,081)
(98,000)

지 급
(170,000)
-

기 말
608,562
1,041,790

19-2. 기타충당부채연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
187,918
750,868

전 입
4,026,838
-

환 입
-
(562,950)

기 말
4,214,756
187,918

19-3. 신탁위험충당부채연결기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 연결기업의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
83,197
161,021

환 입
(9,333)
(77,824)

기 말
73,864
83,197

19-4. 복구충당부채

지배기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분
추정기간
할인율

테헤란로 137
10년
3.78%

당기와 전기 중 연결기업의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
677,792
636,426

증 가
-
258,784

해 지
(47,000)
(230,000)

전 입
18,455
12,582

기 말
649,247
677,792

20. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다.

21. 자본잉여금과 자기주식

21-1. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,649,825
6,649,825

기타자본잉여금
(66,029)
(1,262,969)

합 계
6,583,796
5,386,856

21-2. 자본조정당기말과 전기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식수
25,395,177
24,446,793

자기주식취득가액
47,740,853
46,443,853

22. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
17,125,864
14,845,440

대손준비금
79,743,416
106,303,424

신탁사업적립금
83,819,367
77,003,347

임의적립금
454,426,083
391,606,582

지분법이익잉여금
(7,850,326)
(7,639,819)

미처분이익잉여금
245,512,091
289,578,582

합 계
872,776,495
871,697,556

23. 법인세23-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기법인세부담액
14,260,745
23,671,789

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(576,116)
(959,293)

총 당기법인세
13,684,629
22,712,496

이연법인세

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(6,576,247)
16,449,464

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(1,445,723)
5,759,345

총 이연법인세
(8,021,970)
22,208,809

기타
1,249,235
3,043,937

법인세비용
6,911,894
47,965,242

23-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자본에 직접 반영되는 법인세

확정급여제도의 재측정요소

2,565
652,204

지분법자본변동
(1,371,356)
2,705,258

지분법이익잉여금변동
(67,645)
2,401,883

기타포괄공정가치측정증권평가손익
(9,287)
-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(1,445,723)
5,759,345

23-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
31,236,932
187,960,263

적용세율
22.72%
23.95%

적용세율에 따른 세부담액
7,097,338
45,024,385

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
(74,545)
(1,728,686)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
891,694
2,865,708

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액
(576,117)
(959,293)

미환류소득
1,374,019
1,200,783

정기세무조사
-
1,832,934

기타(세율차이 등)
(1,800,495)
(270,589)

법인세비용
6,911,894
47,965,242

유효세율
22.13%
25.52%

23-4. 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세부채
33,657,120
40,233,367

기초 이연법인세부채
40,233,367
23,783,903

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(6,576,247)
16,449,464

23-5. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 미래 소멸되는 시점의 예상세율인 23.2%를 적용하여 산정하였습니다.

23-6. 당기와 전기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과목
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

확정급여부채
14,137,583
3,085,182
17,222,765
3,995,681

사외적립자산
(12,225,219)
(5,740,400)
(17,965,619)
(4,168,024)

당기손익-공정가치측정금융자산
(25,365,644)
5,315,511
(20,050,133)
(4,651,631)

신탁사업손실보전충당부채
1,057,129
(448,567)
608,562
141,186

기타충당부채
187,917
4,026,838
4,214,755
977,823

사용권자산
(42,178,453)
3,913,865
(38,264,588)
(8,877,384)

리스부채
43,253,154
(3,177,730)
40,075,424
9,297,498

관계기업투자주식
(203,753,489)
19,085,345
(184,668,144)
(42,843,009)

기타
61,419,740
(7,666,552)
53,753,188
12,470,740

합 계
(163,467,282)
18,393,492
(145,073,790)
(33,657,120)

<전기>

(단위 : 천원)

과목
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

확정급여부채
13,363,129
774,454
14,137,583
3,421,295

사외적립자산
(12,893,427)
668,208
(12,225,219)
(2,958,503)

당기손익-공정가치측정금융자산
(25,172,791)
(192,853)
(25,365,644)
(6,153,743)

신탁사업손실보전충당부채
695,122
362,007
1,057,129
255,825

기타충당부채
750,867
(562,950)
187,917
45,476

사용권자산
(43,646,178)
1,467,725
(42,178,453)
(10,175,714)

리스부채
43,940,781
(687,627)
43,253,154
9,776,764

관계기업투자주식
(132,463,586)
(71,289,903)
(203,753,489)
(49,308,344)

기타
57,145,486
4,274,254
61,419,740
14,863,577

합 계
(98,280,597)
(65,186,685)
(163,467,282)
(40,233,367)

23-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
당기손익반 영
기타포괄손익반 영
이익잉여금반 영
당기말

확정급여부채
3,421,295
603,399
(29,013)
-
3,995,681

사외적립자산
(2,958,503)
(1,241,099)
31,578
-
(4,168,024)

당기손익-공정가치측정금융자산
(6,153,743)
1,502,112
-
-
(4,651,631)

신탁사업손실보전충당부채
255,825
(114,639)
-
-
141,186

기타충당부채
45,476
932,347
-
-
977,823

사용권자산
(10,175,714)
1,298,330
-
-
(8,877,384)

리스부채
9,776,764
(479,266)
-
-
9,297,498

관계기업투자주식
(49,308,344)
7,904,336
(1,371,356)
(67,645)
(42,843,009)

기타
14,863,577
(2,383,550)
(9,287)
-
12,470,740

합 계
(40,233,367)
8,021,970
(1,378,078)
(67,645)
(33,657,120)

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
당기손익반 영
기타포괄손익반 영
이익잉여금반 영
전기말

확정급여부채
3,233,877
(464,786)
652,204
-
3,421,295

사외적립자산
(3,120,209)
161,706
-
-
(2,958,503)

당기손익-공정가치측정금융자산
(6,091,815)
(61,928)
-
-
(6,153,743)

신탁사업손실보전충당부채
168,220
87,605
-
-
255,825

기타충당부채
181,710
(136,234)
-
-
45,476

사용권자산
(10,562,375)
386,661
-
-
(10,175,714)

리스부채
10,633,669
(856,905)
-
-
9,776,764

관계기업투자주식
(32,056,188)
(22,359,297)
2,705,258
2,401,883
(49,308,344)

기타
13,829,208
1,034,369
-
-
14,863,577

합 계
(23,783,903)
(22,208,809)
3,357,462
2,401,883
(40,233,367)

23-8. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

미수법인세환급액
7,360,465
8,567,879

미지급법인세
(15,515,057)
(24,779,121)

상계후금액
(8,154,592)
(16,211,242)

24. 주당이익24-1. 당기와 전기의 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
24,097,067,687
139,340,884,824

가중평균유통보통주식수
227,853,161
228,042,437

기본및희석주당이익
106
611

연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.24-2. 당기 및 전기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

주식수
적수
주식수
적수

발행주식총수
252,489,230
92,158,568,950
252,489,230
92,158,568,950

자기주식수
(25,395,177)
(8,992,165,350)
(24,446,793)
(8,923,079,445)

유통보통주식수
227,094,053
83,166,403,600
228,042,437
83,235,489,505

일수

365일

365일

가중평균유통보통주식수

227,853,161

228,042,437

25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험

25-1-1. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및예치금
275,409,251
360,184,906

대출채권(*)
653,716,343
646,846,737

기타금융자산(*)
68,811,245
75,962,503

합 계
997,936,839
1,082,994,146

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다

25-1-2. 손실충당금

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
채권잔액
손실충당금

대출채권
대여금(*)
71,510,869
(16,092,805)
50,148,225
(16,155,563)

신탁계정대
551,369,800
(81,220,569)
544,305,581
(63,429,237)

매입대출채권
29,785,411
(297,854)
50,742,668
(507,427)

기타대출채권
1,050,263
(1,050,263)
1,050,263
(1,050,263)

환매조건부채권
-
-
600,000
-

소 계
653,716,343
(98,661,491)
646,846,737
(81,142,490)

기타금융자산
미수금
20,206,773
(5,096,862)
14,102,473
(4,511,858)

미수수익
33,203,752
(9,242,307)
26,753,751
(9,167,121)

보증금(*)
15,400,720
-
35,106,279
-

소 계
68,811,245
(14,339,169)
75,962,503
(13,678,979)

합 계
722,527,588
(113,000,660)
722,809,240
(94,821,469)

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

25-1-3. 금융자산의 연령분석당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
경과기간
당기말
전기말

대 여 금
6개월 이하
22,013,000
26,107,601

6개월 초과 1년 이하
301,472
5,417,302

1년 초과 3년 이하
32,597,332
9,071,067

3년 초과
16,936,218
9,853,520

소 계
71,848,022
50,449,490

신탁계정대
6개월 이하
201,385,561
255,637,983

6개월 초과 1년 이하
71,469,918
85,442,797

1년 초과 3년 이하
196,934,854
166,344,874

3년 초과
81,579,467
36,879,927

소 계
551,369,800
544,305,581

매입대출채권
6개월 이하
29,785,411
50,742,668

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
-
-

소 계
29,785,411
50,742,668

기타대출채권
6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
1,050,263
1,050,263

소 계
1,050,263
1,050,263

환매조건부채권
6개월 이하
-
600,000

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
-
-

소 계
-
600,000

미 수 금
6개월 이하
12,511,974
3,885,413

6개월 초과 1년 이하
1,233,703
2,088,879

1년 초과 3년 이하
2,727,780
3,798,418

3년 초과
3,733,316
4,329,763

소 계
20,206,773
14,102,473

미수수익
6개월 이하
18,429,521
16,072,963

6개월 초과 1년 이하
2,717,499
2,815,023

1년 초과 3년 이하
7,137,895
2,119,335

3년 초과
4,918,837
5,746,430

소 계
33,203,752
26,753,751

보 증 금
6개월 이하
2,763,180
28,713,676

6개월 초과 1년 이하
150,000
125,000

1년 초과 3년 이하
9,579,636
455,000

3년 초과
3,926,578
6,962,007

소 계
16,419,394
36,255,683

25-2. 유동성위험당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름(*1)
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년초과

난내항목:

차입부채

차입금
138,837,996
(142,431,754)
(49,781,225)
(64,332,186)
(439,995)
(27,878,348)
-

사채
359,615,446
(368,083,719)
(203,547,201)
(2,920,900)
(161,615,618)
-
-

소 계
498,453,442
(510,515,473)
(253,328,426)
(67,253,086)
(162,055,613)
(27,878,348)
-

미지급금
14,751,166
(14,751,166)
(14,751,166)
-
-
-
-

미지급비용
5,401,712
(5,401,712)
(4,296,603)
-
(1,105,109)
-
-

임대보증금
22,155,714
(22,155,714)
(10,125,600)
(5,323,140)
(6,686,974)
(20,000)
-

요구불상환지분
8,096,268
(8,096,268)
(2,067,836)
(609,852)
(4,797,390)
(292,286)
(328,904)

합 계
548,858,302
(560,920,333)
(284,569,631)
(73,186,078)
(174,645,086)
(28,190,634)
(328,904)

난외항목:

약정(*2)
-
(316,100,000)
(49,936,809)
(129,835,703)
(136,327,488)
-
-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름(*1)
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년초과

난내항목:

차입부채

차입금
128,154,991
(132,409,159)
(46,389,176)
(41,114,128)
(27,660,937)
(12,565,688)
(4,679,230)

사채
359,510,161
(371,079,776)
(104,227,463)
(3,430,400)
(202,407,101)
(61,014,812)
-

소 계
487,665,152
(503,488,935)
(150,616,639)
(44,544,528)
(230,068,038)
(73,580,500)
(4,679,230)

미지급금
18,004,600
(18,004,600)
(18,004,600)
-
-
-
-

미지급비용
4,109,514
(4,109,514)
(3,066,922)
(1,042,592)
-
-
-

임대보증금
22,189,190
(22,189,190)
(2,316,500)
(3,118,080)
(16,754,610)
-
-

요구불상환지분
7,277,915
(7,277,915)
(1,272,460)
(310,023)
(549,287)
(4,806,853)
(339,292)

합 계
539,246,371
(555,070,154)
(175,277,121)
(49,015,223)
(247,371,935)
(78,387,353)
(5,018,522)

난외항목:

약정(*2)
-
(445,100,000)
-
(116,894,950)
(191,827,609)
(136,377,441)
-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

25-3. 환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 통화는 미국 달러화입니다.

연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

구분
외화종류
당기말
전기말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

현금및현금성자산
USD
552,424.83
700,088
-
-

외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
70,009
(70,009)
-
-

25-4. 이자율위험25-4-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
132,736,708
131,090,008

금융부채
(506,549,710)
(494,943,068)

합 계
(373,813,002)
(363,853,060)

변동이자율

금융자산
696,374,491
792,500,355

금융부채
-
-

합 계
696,374,491
792,500,355

25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
손익(*)
자본(*)

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기말

변동이자율 금융상품
6,963,745
(6,963,745)
6,963,745
(6,963,745)

현금흐름민감도(순액)
6,963,745
(6,963,745)
6,963,745
(6,963,745)

전기말

변동이자율 금융상품
7,925,004
(7,925,004)
7,925,004
(7,925,004)

현금흐름민감도(순액)
7,925,004
(7,925,004)
7,925,004
(7,925,004)

(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
271,373,641
(*1)
355,781,149
(*1)

예치금
4,035,610
(*1)
4,403,757
(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산
244,233,221
244,233,221
218,442,907
218,442,907

상각후원가측정증권
78,214,367
(*1)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
475,381
475,381
431,730
431,730

대출채권
555,054,853
(*1)
565,704,247
(*1)

기타금융자산
54,472,075
(*1)
62,283,524
(*1)

합 계
1,207,859,148

1,207,047,314

금융부채

차입금
138,837,996
(*1)
128,154,991
(*1)

사채
359,615,446
(*1)
359,510,161
(*1)

기타금융부채
50,404,860
(*1)
51,581,220
(*1)

리스부채
39,048,925
(*2)
43,253,154
(*2)

요구불상환지분
8,096,268
(*1)
7,277,915
(*1)

합 계
596,003,495

589,777,441

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

26-2. 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

-
-
244,233,221
244,233,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
475,381
475,381

소 계
-
-
244,708,602
244,708,602

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

68,419
-
218,374,488
218,442,907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
431,730
431,730

소 계
68,419
-
218,806,218
218,874,637

26-3. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

26-4. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
209,574,936
미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형
할인율, CF 등

지분증권
34,658,285
미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형
할인율, 영구성장율, CF 등

합 계
244,233,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권
43,681
(*)
-

지분증권
431,700
(*)
-

합 계
475,381

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
185,053,560
미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형
할인율, CF 등

지분증권
33,069,378
미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형
할인율, 영구성장율, CF 등

합 계
218,122,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권
30
(*)
-

지분증권
431,700
(*)
-

합 계
431,730

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

26-5. 당기와 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
218,374,488

취득
680,787,830

연결범위변동
(3,684)

대체
(300,000)

처분
(649,633,862)

평가손익
(4,991,551)

기말금액
244,233,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액
431,730

평가손익
43,651

기말금액
475,381

<전기>

(단위 : 천원)

구분
전기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
67,596,230

취득
775,786,524

연결범위변동
6,136,793

대체
600,000

처분
(633,443,254)

평가손익
1,446,645

기말금액
218,122,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액
431,730

연결범위 변동
-

기말금액
431,730

26-6. 당기와 전기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
총손익 중 당기손익 인식액
보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익
(1,707,786)
(4,991,551)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
총손익 중 당기손익 인식액
보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익
6,141,371
1,409,552

26-7. 당기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)
2,067,932
(2,187,156)

지분증권(*2)
3,274,000
(2,770,000)

합 계
5,341,932
(4,957,156)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)
1,816,000
(1,747,000)

지분증권(*2)
2,209,000
(1,862,000)

합 계
4,025,000
(3,609,000)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

27. 금융상품의 범주별 구분27-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
271,373,641
-
-
271,373,641

예치금
-
-
4,035,610
-
-
4,035,610

당기손익-공정가치측정금융자산
244,233,221
-
-
-
-
244,233,221

상각후원가측정증권
-
-
78,214,367
-
-
78,214,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
475,381
-
-
-
475,381

대출채권
-
-
555,054,853
-
-
555,054,853

기타금융자산
-
-
54,472,075
-
-
54,472,075

합 계
244,233,221
475,381
963,150,546
-
-
1,207,859,148

금융부채

차입금
-
-
-
138,837,996
-
138,837,996

사채
-
-
-
359,615,446
-
359,615,446

기타금융부채
-
-
-
50,404,860
-
50,404,860

리스부채
-
-
-
-
39,048,925
39,048,925

요구불상환지분
-
-
-
-
8,096,268
8,096,268

합 계
-
-
-
548,858,302
47,145,193
596,003,495

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
355,781,149
-
-
355,781,149

예치금
-
-
4,403,757
-
-
4,403,757

당기손익-공정가치측정금융자산
218,442,907
-
-
-
-
218,442,907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
431,730
-
-
-
431,730

대출채권
-
-
565,704,247
-
-
565,704,247

기타금융자산
-
-
62,283,524
-
-
62,283,524

합 계
218,442,907
431,730
988,172,677
-
-
1,207,047,314

금융부채

차입금
-
-
-
128,154,991
-
128,154,991

사채
-
-
-
359,510,161
-
359,510,161

기타금융부채
-
-
-
44,303,305
-
44,303,305

리스부채
-
-
-
-
43,253,154
43,253,154

요구불상환지분
-
-
-
-
7,277,915
7,277,915

합 계
-
-
-
531,968,457
50,531,069
582,499,526

27-2. 금융수익과 금융비용27-2-1. 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

예금이자
-
-
1,940,286
1,940,286

운용수익
-
-
10,284,970
10,284,970

배당금수익
1,089,326
-
-
1,089,326

매입대출채권이자
-
-
5,675,098
5,675,098

상각후원가측정증권이자
-
-
1,930,647
1,930,647

신탁계정대이자
-
-
34,329,419
34,329,419

기타이자수익
1,580,451
-
10,520,192
12,100,643

금융상품처분이익
5,028,238
-
-
5,028,238

금융상품평가이익
8,455,371
43,651
-
8,499,022

금융상품처분손실
(1,160,305)
-
-
(1,160,305)

금융상품평가손실
(13,446,922)
-
-
(13,446,922)

외화환산이익
-
-
139,650
139,650

합 계
1,546,159
43,651
64,820,262
66,410,072

<전기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

예금이자
-
778,383
778,383

운용수익
-
4,231,276
4,231,276

배당금수익
2,221,541
-
2,221,541

분배금수익
22,691,617
-
22,691,617

매입대출채권이자
-
1,693,823
1,693,823

상각후원가측정증권이자
-
516,059
516,059

신탁계정대이자
-
33,017,112
33,017,112

기타이자수익
1,021,676
6,835,035
7,856,711

금융상품처분이익
6,008,535
-
6,008,535

금융상품평가이익
5,474,253
-
5,474,253

금융상품처분손실
(245,930)
-
(245,930)

금융상품평가손실
(4,027,608)
-
(4,027,608)

합 계
33,144,084
47,071,688
80,215,772

27-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

차입금
사채
요구불상환지분
리스부채

이자비용
5,340,241
11,625,063
1,336,586
1,088,632
19,390,522

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

차입금
사채
요구불상환지분
리스부채

이자비용
4,431,676
10,143,663
403,400
1,155,017
16,133,756

28. 자본위험관리지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

영업용순자본

재무상태표상 순자산(*1)
880,105,592
862,813,470

차감항목(*2)
(405,447,779)
(374,122,508)

가산항목(*3)
47,150,273
54,141,256

소 계
521,808,086
542,832,218

총위험액(*4)

시장위험액
130,589,765
120,286,331

신용위험액
8,628,392
9,011,630

운영위험액
13,859,912
15,816,077

소 계
153,078,069
145,114,038

영업용순자본비율
340.88%
374.07%

(*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액
, 신용위험액
, 운영위험액의 합으로 계산됩니다
.

29. 약정사항과 우발사항

29-1. 당기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,882,401백만원, 서울보증보험으로부터 110,096백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.29-2. 지배기업은 당기말 현재 신탁사업과 관련하여 124건의 소송(소송가액 144,379백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 20건의 소송(소송가액 58,637백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 16건의 소송(소송가액 37,374백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.또한, 당기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 최선의 추정치를소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29-3. 당기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
한도액

농협은행
30,000,000

국민은행
25,000,000

우리은행
10,000,000

전북은행
13,000,000

신한은행
30,000,000

하나은행
10,000,000

수협은행
10,000,000

합 계
128,000,000

29-4. 당기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.

29-5. 당기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 설립될 펀드에 출자하는 4건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.29-6. 당기말 현재 지배기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

29-7. 당기말 현재 지배기업은 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융한도는 2,807억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,851억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을신뢰성 있게 추정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.

29-8. 당기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다.29-9. 당기말 현재 지배기업은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 지배기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.

30. 특수관계자30-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위 지배기업
엠케이전자㈜
엠케이전자㈜

최대주주
엠케이인베스트먼트㈜
엠케이인베스트먼트㈜

최대주주의 특수관계자
오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜
오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜

관계기업(*)
키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.
키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV

관계기업의 특수관계자
키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업
키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업

(*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

30-2. 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
당기
전기

관계기업
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호
배당금수익
49,679
배당금수익
392,269

30-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
거래내용
기초
출자
회수
대체
기말

관계기업

키움평택PFV

현금출자
-
2,000,000
-
-
2,000,000

마그나PFV
현금출자 및 회수
-
30,001,000
(30,000,000)
-
1,000

케이원프리미어
현금출자 및 회수
-
9,072,000
(300,000)
300,000
9,072,000

SISTA PTE. LTD.
현금출자
-
4,975,250
-
-
4,975,250

<전기>

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
거래내용
기초
출자
회수
대체
기말

관계기업
신림동 오피스텔 개발사업
회수
14,000,000
-
(14,000,000)
-
-

상봉케이원청년주택PFV
현금출자
-
13,500,000
-
-
13,500,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사
현금출자
-
85,000,000
-
-
85,000,000

케이원김포로지스PFV
현금출자
-
1,194,000
-
-
1,194,000

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)
현금출자 및 회수
19,235,294
13,507,557
(5,433,559)
(27,309,292)
-

(*) 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다.

30-4. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 14명(전기 총 20명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
6,651,097
5,497,799

퇴직급여
526,377
448,854

합 계
7,177,474
5,946,653

상기 사항 이외에도, 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.

30-5. 당기말 현재 지배기업은 7개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 675,833백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.

31. 담보제공자산 등31-1. 당기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,575,661백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.

31-2. 당기말 현재 지배기업은 10개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 지배기업이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한미분양 담보물건의 채권최고액은 255,097백만원입니다.31-3. 당기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다.

32. 비연결구조화기업에 대한 지분32-1. 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격

(단위 : 천원)

유형
목적
주요 자본조달 방법
총자산규모

투자펀드 및 투자신탁
부동산투자 등
출자금 등
5,660,197,824

32-2. 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산
손실에 대한 최대 노출 금액

계정과목
금액

부동산집합투자기구 등
당기손익-공정가치 측정금융자산
208,963,416
208,963,416

유동화전문회사
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
43,681
43,681

사모펀드 등
관계기업투자주식
376,171,367
376,171,367

사모부동산투자신탁
관계기업투자주식
10,021,025
10,021,025

합 계
595,199,487
595,199,487

난외항목:
316,100,000
316,100,000

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

33. 현금흐름표33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
271,373,641
355,781,149

33-2. 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,991,551)
1,446,645

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
34,364
-

신탁계정대ㆍ미수금의 제각
2,568,241
31,794,174

대여금ㆍ미수수익의 제각
586,664
10,669,420

사용권자산의 증감
(1,310,553)
(4,013,277)

리스부채의 증감
1,194,383
3,861,377

확정급여제도의 재측정요소
(10,597)
(2,695,060)

지분법자본변동
2,448,686
(11,178,754)

지분법이익잉여금변동
(142,861)
(9,925,134)

33-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
비현금거래
재무활동으로 인한 현금흐름
손익
기말

차입금
128,154,991
-
10,683,005
-
138,837,996

사채
359,510,161
-
(375,772)
481,057
359,615,446

임대보증금
22,189,190
-
(33,476)
-
22,155,714

리스부채
43,253,154
1,194,383
(6,487,244)
1,088,632
39,048,925

요구불상환지분
7,277,915
916,592
(175,904)
77,665
8,096,268

합 계
560,385,411
2,110,975
3,610,609
1,647,354
567,754,349

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
비현금거래
재무활동으로인한 현금흐름
투자활동으로인한 현금흐름
손익
기타
기말

차입금
94,325,000
-
11,829,991
-
-
22,000,000
128,154,991

사채
359,301,827
-
(227,611)
-
435,945
-
359,510,161

임대보증금
21,466,020
-
623,170
-
-
100,000
22,189,190

리스부채
44,818,105
3,861,377
(6,581,345)
-
1,155,017
-
43,253,154

요구불상환지분
2,729,641
6,413,894
(1,752,519)
(516,501)
403,400
-
7,277,915

합 계
522,640,593
10,275,271
3,891,686
(516,501)
1,994,362
22,100,000
560,385,411

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적) 회사는 다음 각호의 업무를 영위함을 목적으로 한다.

1~2 생략

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 다음의 부수업무

가~바 생략

사. 법인세법에 따른 프로젝트금융회사의 자산관리업무

아. 유언의 집행 및 상속재산의 정리

자. 감리(건축감리전문회사의 업무)

차. 기타 신탁업에 부수하는 업무로서 금융위원회에 신고한 업무

4. 제1호부터 제3호까지의 업무와 관련된 다음의 업무

가~차 생략

제2조(목적) 회사는 다음 각호의 업무를 영위함을 목적으로 한다.

1~2 생략

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 다음의 부수업무

가~바 좌동

사. 프로젝트금융투자회사의 자산관리 및 사무대리업무

아. 유언의 집행 및 상속재산의 정리

자. 감리(건축감리전문회사의 업무)

차. 상법상 SPC의 자산관리 및 사무대리업무

카. 보관 및 창고업

타. 기타 신탁업에 부수하는 업무로서 금융위원회에 신고한 업무

4. 제1호부터 제3호까지의 업무와 관련된 다음의 업무

가~차 좌동

카. 폐기물처리 관련 업무

PFV 및 SPC 관련 업무는 기신고 완료한 부수업무(대리사무)에 의거하여수행 중이나, 정의를 보다 명확히 하기 위하여 추가로 부수업무 신고 완료하고 정관에 추가하는 건임.

기존 인가를 받아 신탁업을 영위할 수 있는 ‘동산’에 대하여 신탁재산으로 안전하게 보관·관리하기 위하여 ‘보관 및 창고업’을 부수업무로 신고 준비 중인 바 해당 내용을 정관에 선반영

환경(폐기물 처리업무) 관련 업무 영역 확대를 위한 사업목적 추가

제44조(이사회의 구성과 권한) ①~② 생략

③ 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 경영위원회

2. 사외이사후보추천위원회

3. 감사위원회

제44조(이사회의 구성과 권한) ①~② 좌동

③ 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 경영위원회

2. 사외이사후보추천위원회

3. 감사위원회

4. 위험관리위원회

5. ESG위원회

금융회사 지배구조법 관련 의무사항(자산2조 이상 금융투자회사 설치 의무)에 대한 선제적 대응을 위하여 위험관리위원회 신설

ESG 경영을 위한 ESG 위원회 신설

제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급한다.

제58조(이익배당) ① 좌동

② 제1항의 배당은 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

주주의 배당예측가능성 제고를 위한 배당절차 개선

[신 설]

부칙<2023.03.31.>

제1조(시행일) 이 정관은 제27기 정기 주주총회에서 승인한 날(또는 정기 주주총회에서 승인한 2023년 3월 31일)부터 시행한다.

정관변경에 따른 부칙 신설

※ 기타 참고사항: 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

차정훈
1963.1.15
사내이사
-
엠케이전자기타비상무이사
이사회

최윤성
1963.11.21
사내이사
-
-
이사회

서경석
1957.8.4
사외이사
-
-
사외이사후보추천위원회

장다사로
1957.9.21
사외이사
-
-
사외이사후보추천위원회

양숙자
1963.11.28
사외이사
분리선출
-
사외이사후보추천위원회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

차정훈
(주)한국토지신탁 회장
'15.10 ~ 현재
(주)한국토지신탁 회장
없음

최윤성
(주)한국토지신탁대표이사 부회장
'18.1 ~ 현재
(주)한국토지신탁 대표이사부회장
없음

서경석
현대건설 부사장
'83.12 ~ '19.11'19.11 ~ '22.12
기아자동차 전무현대건설 부사장
없음

장다사로
행정안전부 공무원
'15.07 ~ '20.11
행정안전부 별정직 공무원
없음

양숙자
농협은행 센터장
'18.01 ~ '22.12
농협은행 센터장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

차정훈
없음
없음
없음

최윤성
없음
없음
없음

서경석
없음
없음
없음

장다사로
없음
없음
심사 예정

양숙자
없음
없음
없음

※ 상기 후보 중 장다사로는 공직자윤리법에 의거 취업심사 대상으로 현재 관할 윤리위원회 심사가 예정되어 있음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

사외이사 후보 서경석- 다양한 부문의 근무 경력을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한국토지신탁의 비전을 실현하는데 기여하고. 회사의 발전적 성장을 위해 노력하겠습니다.사외이사 후보 장다사로- 공공기관에서 쌓은 경험과 노하우를 활용하여 한국토지신탁의 발전에 기여하고 기업가치를 향상을 도모할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.사외이사 후보 양숙자- 오랜기간 금융기관에서 터득한 다양한 경험과 전문성, 성취를 바탕으로 기업경영 활동 의 중요 의사결정기구인 이사회가 더욱 발전할 수 있도록 최선의 노력과 역할을 하겠 습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

사내이사 후보 차정훈- 2015년부터 한국토지신탁의 회장으로 재직하며 기업의 미래지향적 비전을 수립하고 사업영역을 다양화하며 기업 가치 제고에 기여한 바가 큼. 앞으로도 한국토지신탁이 추구하는 비전을 이해하고 실현할 수 있는 적임자로 사료됨사내이사 후보 최윤성- 2014년 이래 한국토지신탁의 부사장을 거쳐 현재 대표이사(부회장)로 재직 중. 재직 동안 신탁방식 도시정비사업, 리츠사업 부문 등을 적극 추진하며 사업 포트폴리오 다각화 구축 등 미래지향적 비지니스 모델 구축에 크게 역할했기에 임기 만료 후 연임 을 추진하고자 함사외이사 후보 서경석- 다양한 분야의 업력을 보유하고 있으며 특히 최근 기업활동에 있어 중요시 되는 커뮤니케이션 분야에 전문성을 보유하고 있어 당사 기업가치 제고 및 회사 발전에 기여할 것으로 기대됨사외이사 후보 장다사로- 오랜기간 공직생활을 통해 얻은 경험과 지식은 당사의 투명한 기업가치 및 주주가치 제고에 큰 기여를 할 것으로 판단되며, 회사의 중요한 의사결정 과정에서 객관적이고 실용적인 조언을 얻을 수 있을 것으로 기대됨사외이사 후보 양숙자- 30년 이상 금융업에 장기 근속한 이력을 보유하고 있으며, 당사가 속해있는 금융투자 업과도 밀접한 업무경험을 활용하여 당사가 추진하는 다양한 사업들에 대해 적절한 조 언과 안목을 제공할 수 있을 것으로 기대됨

확인서

확인서(차정훈)

확인서(최윤성)

확인서(서경석)

확인서(장다사로)

확인서(양숙자)

※ 기타 참고사항

- 사내이사 후보 차정훈의 임기는 '23.3.31.~취임 후 1년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지임- 사내이사 후보 최윤성의 임기는 '23.3.31.~취임 후 1년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임- 사외이사 후보 서경석의 임기는 '23.3.31.~취임후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지임- 사외이사 후보 장다사로의 임기는 '23.3.31.~취임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지임- 사외이사 후보 양숙자의 임기는 '23.3.31.~취임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

서경석
1957.8.4
사외이사
-
-
사외이사후보추천위원회

장다사로
1957.9.21
사외이사
-
-
사외이사후보추천위원회

양숙자
1963.11.28
사외이사
분리선출
-
사외이사후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

서경석
현대건설 부사장
'83.12 ~ '19.11'19.11 ~ '22.12
기아자동차 전무현대건설 부사장
없음

장다사로
행정안전부 공무원
'15.07 ~ '20.11
행정안전부 별정직 공무원
없음

양숙자
농협은행 센터장
'18.01 ~ '22.12
농협은행 센터장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

서경석
없음
없음
없음

장다사로
없음
없음
심사 예정

양숙자
없음
없음
없음

※ 상기 후보 중 장다사로는 공직자윤리법에 의거 취업심사 대상으로 현재 관할 윤리위원회 심사가 예정되어 있음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

사외이사 후보 서경석- 다양한 분야의 업력을 보유하고 있으며 특히 최근 기업활동에 있어 중요시 되는 커뮤니케이션 분야에 전문성을 보유하고 있어 당사 기업가치 제고 및 회사 발전에 기여할 것으로 기대됨사외이사 후보 장다사로- 오랜기간 공직생활을 통해 얻은 경험과 지식은 당사의 투명한 기업가치 및 주주가치 제고에 큰 기여를 할 것으로 판단되며, 회사의 중요한 의사결정 과정에서 객관적이고 실용적인 조언을 얻을 수 있을 것으로 기대됨사외이사 후보 양숙자- 30년 이상 금융업에 장기 근속한 이력을 보유하고 있으며, 당사가 속해있는 금융투자 업과도 밀접한 업무경험을 활용하여 당사가 추진하는 다양한 사업들에 대해 적절한 조 언과 안목을 제공할 수 있을 것으로 기대됨

확인서

확인서(서경석)_1

확인서(장다사로)_1

확인서(양숙자)_1

※ 기타 참고사항

- 사외이사인 감사위원 후보 서경석의 임기는 '23.3.31.~취임후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지임- 사외이사인 감사위원 후보 장다사로의 임기는 '23.3.31.~취임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지임- 감사위원이 되는 사외이사 후보 양숙자의 임기는 '23.3.31.~취임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
7,500,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 ( 5 )

실제 지급된 보수총액
5,930,976,452원(한도액 대비 79.1% 집행)

최고한도액
7,500,000,000원

주1) 상기 지급된 보수 총액은 퇴임 등기이사를 포함한 금액입니다. → 등기이사 퇴임 : 조재록('22.3.24.), 이근형('22.6.8.)

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 23일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최(2023년 3월 31일) 1주 전인 2023년 3월 23일에 회사 홈페이지(https://www.koreit.co.kr)에 게재될 예정입니다.

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 주주총회 개최 사유- 당사는 한국상장회사협의회의 주주총회 분산개최 프로그램에 참여, 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 연결재무제표 결산 일정, 외부감사인의 감사 일정 및 주요 경영활동 관련 일정 등 반영에 따라 불가피하게 주주총회를 집중(예상)일에 개최하게 되었습니다.- 향후 주주총회 개최 시, 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 적극적으로 참여하여 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 하겠습니다.※ 당사 제27기 정기주주총회 개최일 : 2023년 3월 31일(금) 오전 10시- 코로나 19 바이러스 전염에 대비, 총회장 입장 전 마스크 착용, 손세정 실시 등 개인 위생에 각별히 주의하여 주시기 바라며, 발열체크를 위한 체온 측정 등을 총회장입구에서 진행할 수 있사오니 협조 부탁드립니다. 아울러, 위험지역 방문자 , 발열 또는 호흡기 질환자 등 감염의심자, 마스크 미착용자 등은 총회장 출입이 제한될 수있으며, 이러한 경우 비대면적 의결권 행사에 대비해 별도 장소 마련 및 위임장을 현장에 비치할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.