헥토파이낸셜 — 주주총회소집공고 (20230315)
제출인: 헥토파이낸셜

주주총회소집공고
2.9
주식회사 헥토파이낸셜

주주총회소집공고

2023 년 03 월 15 일

회 사 명 :
주식회사 헥토파이낸셜

대 표 이 사 :
최 종 원

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 34길 6, 9~10층(역삼동, 태광타워)

(전 화) 02-6349-0109

(홈페이지) http://hectofinancial.co.kr/

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장
(성 명) 김 영 권

(전 화) 02-6349-0109

주주총회 소집공고

(제23기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제21조에 의거 아래와 같이 정기주주총회를 개최하오니 주주님들께서는 참석하여 주시기 바랍니다. 상법 542조의4 및 당사 정관 21조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다. - 아 래 -

1. 일 시 : 2023년 03월 30일(목) 09:002. 장 소 : 서울특별시 서초구 서운로 142-4 재전빌딩 7층 컨퍼런스홀3. 회의목적사항 가. 보고사항 - 영업보고 - 감사보고 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 외부감사인 선임보고 나. 부의안건 제1호 의안 : 제 23기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (현금배당 보통주 1주당 500원 포함) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (※ 세부내용은 Ⅲ.경영참고사항의 2.주주총회 목적사항 참조) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 최종원 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건4. 배당 예정 내역 - 1주당 예정배당금 : 보통주 500원5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행사업부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고 하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님을 대신하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물- 직접행사: 신분증- 간접행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인 신분증※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인 신분증8. 기타사항- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.- 주차공간이 협소하므로 대중교통을 이용하여 주시기를 바랍니다.

2023년 03월 15일 서울시 강남구 테헤란로 34길 6, 9~10층 (역삼동, 태광타워) 주식회사 헥토파이낸셜 대표이사 최 종 원 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최종원대표이사(출석률:100%)

이경민

사내이사(출석률:100%)

도형동사내이사(출석률:100%)
손장원사내이사(출석률:100%)
최재유사외이사(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2022.01.12
제1호: 타법인 주식 취득의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성

2
2022.02.15
제1호: 제22기(2021년) 별도재무제표 승인의 건제2호: 내부회계관리제도의 운영실태 보고 및 평가의 건제3호: 타법인 주식 취득의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성

3
2022.02.22
제1호: 제22기(2021년) 연결재무제표 승인의 건제2호: 타법인 주식 취득의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성

4
2022.03.14
제1호: 제22기정기주주총회 소집의 건제2호: 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성

5
2022.05.03
제1호: 타법인주식 취득의 건

찬성

찬성

-
찬성

찬성

6
2022.05.18
제1호: 임시주주총회 소집의 건제2호: 내부회계관리규정 개정의 건

찬성

찬성

-
찬성

찬성

7
2022.06.28
제1호: 자기주식처분의 건

찬성

찬성

-
찬성

찬성

8
2022.08.31

제1호: 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결의 건

찬성

찬성

-
찬성

찬성

9
2022.09.28
제1호: 선불충전금 관리규정 제정의 건

찬성

찬성

-
찬성

찬성

10
2022.12.14

제1호: 정기주주총회 기준일 및 이익배당 기준일 설정의 건제2호: 타법인 주식 취득의 건제3호: 이사회 운영규정 개정의 건

찬성

찬성

-
찬성

찬성

11
2022.12.28

제1호: 자기주식 처분의 건제2호: 타법인 주식 취득의 건

찬성

찬성

-
찬성

찬성

주1) 도형동 사내이사는 2022년 03월 30일 임기만료로 퇴임하였고, 손장원 사내이사가 취임하였습니다.주2) 각 이사의 출석률은 재임기간 중 출석률입니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,000
50
50
-

주1) 주총승인금액은 제22기 정기주주총회에서 이사보수한도금액인 20억을 기재하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

유상증자
(주)헥토헬스케어(특수관계인)
2022.01.01~2022.12.31
50
1.8

유상증자
(주)헥토(종속회사)
2022.01.01~2022.12.31
35
1.3

유상증자
(주)헥토데이터(종속회사)
2022.01.01~2022.12.31
50
1.8

주1) 상기 비율은 2021년도 자산총액(별도재무제표 기준)에 대한 비율이며, 자산총액의 100분의 1 이상에 해당되는 거래에 대하여 기재하였습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 사업의 개황

당사는 ICT기술을 바탕으로 가상계좌 중계서비스로 출발을 하여 펌뱅킹, 간편현금결제, PG서비스 등의 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하며, 금융, 핀테크 기업에 금융, 공공, 생활, 지급결제 등의 데이터를 판매하는 핀테크 기업입니다.

핀테크는 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어로 단어적 의미는 '금융서비스에 적용된 기술(Technology applied to financial services, UKTI, 2014)'을 의미합니다. 기술과 금융의 융합으로 금융부문의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융서비스가 출현하는 것을 뜻합니다. 핀테크에 관심이 높아진 2014년 이전에도 금융과 기술은 서로 연계되어 발전되어 왔고 1980년대에 PC가 등장하면서 금융정보를 디지털방식으로 처리하기 시작했으며, 이후 인터넷, 모바일기기, 스마트폰 등이 차례로 등장하면서 전자금융 분야가 발전했고 그 과정에서 당사와 같은 IT 기업 등의 비금융회사의 역할이 점차 확대되고 있는 추세입니다.

(2) 시장진출 개요 및 시장의 상황

당사는 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하는 핀테크 기업으로 온라인 결제시장의 구조적인 성장 추세를 전망하여 가상계좌 중계서비스, 펌뱅킹 서비스를 기반으로 핀테크 시장에 진입하였으며, 이후 모바일 결제시장 확대, 간편결제시장 등장 등 급변하는 시장 트렌드에 맞춰 간편현금결제등의 신(新) 결제시스템을 지속 런칭한 결과 현재 종합 전자결제 핀테크 기업으로 성장하였습니다. 또한, 당사의 데이터 서비스는 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터 상품을 API형태로 중계하여 금융, 빅테크, 커머스 고객 등에게 제공하고 있습니다.

1990년대 이후 인터넷의 보급과 스마트폰의 대중화와 함께 등장한 전자지급 결제시장은 비교적 길지 않은 역사에도 불구하고 매년 급격한 성장을 이루어 왔습니다. 전자지급 결제는 전자상거래로 구매한 상품의 대금 지급 뿐만 아니라 개인간 송금 등 다양한 전자결제 시스템을 이용해 지급 결제하는 것을 의미하며, 전자결제 시스템의 유형은 지불시점, 인증방법, 거래액수, 판매자와 구매자간의 통신방식 등 분류기준에 따라 나뉘며 신용카드, 가상계좌, 은행계좌이체, IC카드형 전자화폐, 네트워크형 전자화폐, 모바일 지급결제, ARS결제, 전자우편결제, 전자수표방식과 같은 다양한 방식이 존재 합니다. 최근 스마트폰의 대중화와 더불어 인터넷 서비스 이용행태가 모바일 중심으로 전환되면서 스마트폰을 이용한 지급서비스 이용행태가 빠르게 확산되고 있습니다. 특히 2020년에는 코로나19 확산으로 비대면ㆍ비접촉 지급서비스 등 새로운 전자지급수단에 대한 소비자들의 수용성이 크게 높아지면서 디지털 금융이 본격 확산하는 계기가 마련되었습니다. 정보,지식 산업의 진전인 4차산업시대와 코로나19로 더욱더 촉진되는 비대면, 비접촉의 서비스들의 확장과 마이데이터의 시행으로 데이터 비지니스는 더욱더 확장되고있습니다. 또한, 데이터 비지니스의 확장과 함께 개인, 기업, 공공, 의료, 유통, 헬스케어 등의 API 시장도 지속적으로 확대될 것으로 보입니다.

(3) 온라인 결제시장의 구조적인 성장■ 온라인 결제시장, +20%(YoY) 성장 전망

국내 GDP 성장률이 3~4% 혹은 그 이하로 조정되면서 소비 심리 지표들도 점차 낮아지고 있고, 소비가 가처분소득과 소비성향에 의존하는 점을 고려할 때 이를 나타내는 결제 시장의 증가율도 향후 하향 조정될 가능성이 높습니다. 이에 따라, 2005년~2011년 CAGR 7%에 달했던 전체 결제 시장 성장률은 2012년~2017년 3%로 낮아진 바 있습니다. 다만, 이는 전체 결제 시장에 국한될 뿐 온라인 결제 등 세부 시장들은 오프라인의 온라인화와 기술 발전에 힘입어 연간 20% 이상의 성장이 지속될 것으로 전망됩니다.

■ 오프라인의 온라인화 가속, 모바일 결제 확대

결제시장의 성장 동력은 일회성 요인이 아닌 구조적인 요소에 있습니다. 대표적으로 오프라인 결제의 온라인 대체는 중장기 온라인 결제 시장의 성장을 야기할 것 입니다. 인터넷 쇼핑몰의 활성화로 보편화된 온라인 결제는 스마트폰의 보급에 따른 모바일 결제 확대로 이어진 결과, 온라인 쇼핑 거래액 증가와 동반 성장한 국내 PG 시장은 2013년부터 급격히 성장해 2020년 4분기 누적 거래액 30조원 수준의 시장으로 성장하였습니다. 온라인 결제 공간이 점차 확장되고, 간편결제 등 이를 구현하는 기술들이 발전하며 중장기 비중 상승 추세는 지속될 것으로 전망됩니다.

■ 유통업체들의 모바일 결제 편의 제공

최근 신세계, 이마트, 현대백화점 등 주요 유통 업체들은 오프라인 시장을 온전히 인터넷 혹은 모바일 환경에 구현하기 위해 자체 플랫폼을 구축·제공하고 있으며, 네이버나 카카오와 같은 인터넷 사업자들의 O2O(Online to Offline) 사업 확대도 시장 확대에 기여 중입니다. 배달의 민족, 요기요 등 새로운 형태의 사업 모델들이 온라인 결제를 바탕으로 성장 중인 점도 시장 성장에 긍정적 요소로 작용합니다. 특히 92%에 달하는 스마트폰 보급률은 기존 오프라인 영역의 상거래를 온라인으로 이전시키는 데 기여하고 있습니다. 50~60대의 모바일 비중이 50% 이상으로 점차 높아지며 기존 온라인 환경의 소외 대상으로 인식되는 장년층들도 온라인 결제 시장의 주역으로 자리잡고 있습니다.

(4) 간편결제의 확산

■
온.오프라인 간편결제 모두 활성화

ICT 기술진보는 결제시장의 성장을 촉진하는 또 다른 요소입니다. 대표적으로 간편결제의 확산은 오프라인과 온라인 결제를 모두 활성화시키고 있습니다. 스마트폰에 내장된 신용카드를 가까이 대면 형성되는 자기장을 이용해 결제를 하는 마그네틱보안전송(MST) 방식이 삼성페이에 채용되면서 기존 단말기의 지속 사용이 가능해졌고,이는 오프라인 신용카드 결제시장 성장으로 이어 졌습니다. 카카오페이, 네이버페이,PAYCO, SSG페이 등 다양한 모바일 혹은 온라인 간편결제 수단이 생기면서 온라인 결제시장 역시 고성장을 지속할 수 있는 환경이 조성되었습니다.

2020년 중 간편결제 이용금액을 월별로 살펴보면, 온라인에서 주로 이용되는 전자금융업자의 간편결제 이용금액이 코로나19 확진자 증가로 대면 경제활동이 위축된 2~3월 및 하반기에 큰 폭으로 증가하였습니다. 반면 오프라인에서 주로 이용되는 휴대폰 제조사의 간편결제 이용금액은 동 기간 중 상대적으로 부진한 모습을 보였습니다. 특히 간편결제 이용금액 증가는 일부 대형업체에 편중되는 모습을 나타냈는데, 이는 플랫폼을 기반으로 한 잠금효과(Lock-in)에 영향을 받은 것으로 향후에도 이러한 추세는 상당기간 지속될 것으로 예상됩니다

이에 따라, 당사는 안정적인 가상계좌 중계서비스 매출을 기반으로 높은 성장잠재력을 가진 모바일/온라인 중심의 간편결제(계좌기반의 간편결제 서비스, 간편송금 서비스) 시장 점유율 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 가상계좌서비스를 기반으로 출범하여 20여년간 안정적인 금융서비스를제공하여 왔으며, 빠르게 변화하는 핀테크 시장에 대응하고 고객의 다양한 Needs에 부응하기 위하여 간편현금결제, 가상계좌, PG, 펌뱅킹, 휴대폰결제, 지자체특화서비스 등통합 전자금융서비스를 제공하고 있으며, 보안, 편의성, 효율성을 검증받아 제휴사를대상으로 결제서비스/플랫폼을 제공하고 있습니다. 당사가 제공 중인 금융서비스는 다음과 같습니다.

① 간편현금결제서비스

간편결제란 공인인증서나 OTP 없이 최초 1회 계좌 정보 등록 후 비밀번호 혹은 지문인식 등과 같은 간편한 인증방법을 통해 결제할 수 있도록 한 전자결제서비스를 지칭합니다. 간편결제는 카드, 계좌, 휴대폰소액결제 등 다양한 방법을 통해서 사용 가능하며, 당사의 간편현금결제는 계좌를 기반으로 결제가 이루지는 현금 기반의 결제 서비스입니다. 당사는 금융기관과 실시간 출금이체 대행서비스 이용계약, 자동이체 대행서비스 계약을 체결, 사용기관과 간편현금결제서비스 용역업무 위탁 계약을 체결하고 다음의 서비스를 제공합니다.

- 간편현금결제 시스템 운영

- 정산 지급대행

- 금융사 및 대외기관, 사용자 민원 대응(24시간 운영)

- 이상 거래 모니터링을 통한 위험 관리

- 사고거래 발생에 대한 손해배상

- 가맹점 및 금융사 프로모션 운영 및 지원

② 가상계좌서비스 당사의 가상계좌서비스를 이용할 경우, 불특정 다수의 고객에게 가상 계좌를 부여하고 고객이 납부금액을 가상계좌에 입금하면 기업의 모계좌로 입금처리 됩니다. 이때 당사는 해당 거래내역(입금내역)을 즉시 통보해 입금자 및 금액 납부여부를 실시간으로 확인하여 수납업무를 보다 쉽고 간단하게 자동화 할 수 있는 서비스를 제공합니다.당사의 가상계좌서비스는 실시간 문자 송수신, 수취 조회 대행, 거래중계(입금통보) 등 다양한 서비스 방식을 선택할 수 있으므로, 기업 및 정부기관의 다양한 수납 업무에 고객별 맞춤형 서비스를 제공합니다. 이용기관 입장에서는 타 결제수단 대비 저렴한 수수료를 부담하며 당사 가상계좌서비스를 이용함으로써 수납관련 고정비(인건비, 임대료 등)를 절감할 수 있고, 고객으로부터 수납한 자금의 당일 정산을 통해 자금운용의 효율성 또한 확보할 수 있습니다. 이러한 장점을 가진 당사의 가상계좌서비스는 국내 유일의 국세수납 Data 처리 플랫폼으로서 우수한 레퍼런스를 가지고 있습니다.

③ PG서비스

전자금융거래법상 '전자지급결제대행업자'란 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 자 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 자를 의미합니다. 즉, PG사업은 인터넷 상에서 소비자가 상품과 서비스를 구매하고 이에 대한 대금을 신용카드 및 기타 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 지원하는 전자지불서비스를 의미합니다.④ 펌뱅킹서비스

펌뱅킹은 일반 기업 뿐만 아니라 카드사, 보험사, 캐피탈사, 온라인 쇼핑몰 등 대량 지급거래가 발생하는 기업에서 꼭 필요로 하는 전자금융서비스 입니다. 즉, 일반 기업의 급여 대량 이체, 물품 및 서비스 대금 지급, 각종 경비 지급, 환불 대금 지급 등에 활용 가능하며, 1년 365일 원하는 시간에 실시간(Real Time)으로 고객 등의 계좌로 입금 처리 가능한 장점이 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

영업구분
주요상품 및 용역의 유형

금융 서비스 매출(간편현금결제)

간편현금결제는 계좌를 기반으로 결제가 이루지는 현금 기반의 결제 서비스입니다. 당사는 금융기관과 실시간 출금이체 대행서비스 이용계약, 자동이체 대행서비스 계약을 체결, 사용기관과 간편현금결제서비스 용역업무 위탁 계약을 체결하고 다음의 서비스를 제공합니다.

- 간편현금결제 시스템 운영

- 정산 지급대행

- 금융사 및 대외기관, 사용자 민원 대응(24시간 운영)

- 이상 거래 모니터링을 통한 위험 관리

- 사고거래 발생에 대한 손해배상

- 가맹점 및 금융사 프로모션 운영 및 지원

금융 서비스 매출(가상계좌)
당사의 가상계좌서비스는 불특정 다수의 고객에게 가상 계좌를 부여하고 고객이 납부금액을 가상계좌에 입금하면 기업의 모계좌로 입금처리 됩니다. 이때 당사는 해당 거래내역(입금내역)을 즉시 통보해 입금자 및 금액 납부여부를 실시간으로 확인하여 수납업무를 보다 쉽고 간단하게 자동화 할 수 있는 서비스를 제공합니다.

금융 서비스 매출(PG서비스)

- 온라인 쇼핑몰 전자결제(신용카드, 포인트, 휴대폰, 계좌이체 등)지불대행 서비스

금융 서비스 매출(펌뱅킹)

- 펌뱅킹은 일반 기업 뿐만 아니라 카드사, 보험사, 캐피탈사, 온라인 쇼핑몰 등 대량 지급거래가 발생하는 기업에서 꼭 필요로 하는 전자금융서비스 입니다.

(2) 시장점유율

(가) 간편현금결제서비스간편현금결제서비스는 펌뱅킹을 기반으로 PG와 유사한 형태로 각종 페이사, 플랫폼업체와 금융사간의 결제를 연결해주는 서비스입니다. 또한, 2019년 시작된 금융결제원의 서비스인 오픈뱅킹과 함께 혼용되어 사용되고 있으며, 당사를 비롯한 여러회사들이 각종 페이사 및 플랫폼 업체에 제공하고 있으며, 신규적으로 시작되는 플랫폼 업체 및 페이들이 상당수 존재하여 정확한 통계를 작성하기 어려워 경쟁비교를 할 수 없습니다.(나) 가상계좌서비스당사의 주요 경쟁사인 케이에스넷㈜과 ㈜쿠콘(구. 케이아이비넷)의 경우 카드VAN사업에 집중되어 금융VAN 부문에 있어서 비교적 낮은 시장 점유율을 보이고 있습니다. 또한 서비스 제공의 안정성, 보안성 등 사업 노하우가 존재하는 특성과 시중 은행과의 오랜 거래 관계 등은 신규 업체의 시장진입에 대항하여 매우 높은 진입 장벽으로써 작용하고 있습니다.(다)PG서비스현재 국내 PG 시장은 KG이니시스, NHN한국사이버결제, 토스 3개사가 전체 시장의 70~80%를 점유하며 과점 시장을 형성하고 있으며, 기타 다수의 소규모 PG 사업자들이 시장의 20~30%를 나누어 점유하고 있습니다. KG이니시스는 부동의 업계의

1위를 차지하고 있는 실정이며, 당사의 PG 시장 점유율은 미미한 수준입니다.(라)펌뱅킹서비스펌뱅킹 서비스는 일괄 이체 및 일괄 출금 그리고 실시간 이체와 출금 서비스로 다양한 고객군이 이용가능하고, 당사의 펌뱅킹 서비스 가맹점은 보험사, 이동통신사, 국가기관 등 대형수납기관들이 주요 고객들입니다. 펌뱅킹 서비스는 각 경쟁사마다 특정 산업군의 고객들에게 서비스가 집중되어 이루어지고 있으며, 주요 경쟁업체는 케이에스넷㈜ 그리고 ㈜쿠콘이 있습니다. 특히 케이에스넷㈜은 카드 VAN사로 카드사의 카드요금 수납 펌뱅킹의 규모가 가장 크게 차지하여 펌뱅킹 시장에서 상위를 점하고 있으며, 서비스 고객별로 점유율은 각사 마다 다르다고 할 수 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사의 주요 시장은 광의의 '핀테크' 시장입니다. 핀테크는 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어로 사전적 의미는 '금융서비스에 적용된 기술을 의미합니다. 즉, 핀테크란 기술과 금융의 융합으로 금융부문의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융서비스가 출현하는 것을 의미합니다. 국내 핀테크 시장은 ICT 기반의 인증기술이 발전하며 다양한 인증/결제서비스가 출현하고 있으며, 정부 또한 공인인증서 외 다양한 인증 수단을 인정해 주면서 현재 지급/결제 중심의 핀테크 시장은 패러다임 변화의 전기를 맞이하고 있습니다. 특히 간편결제시장은 스마트폰 디바이스 제조사는 물론 유통, IT기업, 이통사, 전통 금융사까지 다양한 참여자가 독자적인 간편결제 서비스를 운영하고 있으며, 신용카드 구매시장의 대체제로 성장 중에 있습니다. 신용카드가 결제서비스의 상당 부분을 점유하고 있으나 현금결제가 간편해졌음을 다수의 고객층이 실질적으로 체감함에 따라 신용카드의 이용 고 객수 이탈은 증가하고 있습니다. 특히, 젊은 고객층의 경우 현금결제의 주요 이용층으로 자리잡고있습니다. 당사의 주력 사업인 간편현금결제 서비스는 간편결제시장 내 신용카드가 아닌 본인 계좌기반의 현금결제 서비스 이며, 당사가 국내 최초로 개발 및 2015년에 런칭하여 신규 시장을 개척하게 되었습니다. 최초 커머스 기업인 이베이와 서비스를 시작하였고, 금융결제원에서 제공중인 서비스인 Open Banking과 함께 각종 플랫폼 업체 및 페이사에 제공하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망(가) 키오스크 사업당사는 기존의 온라인 영역에서의 결제서비스에서 확장하여 오프라인 영역으로 결제사업영역을 확장하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 온라인 결제시장의 확장성이 지속되었고 2022년 들어오며 엔데믹 시대로의 전환과 함께 사회적 거리두기 해제 등의 상황으로 코로나 이후 위축되었던 오프라인 시장도 함께 확장되는 국면으로 전환되고 있습니다. 당사는 키오스크 사업과 함께 오프라인으로 당사의 사업영역을 확장해 나가고 있습니다. 당사가 진행하는 키오스크사업은 무인자동화를 위하여 대중들이 쉽게 이용할 수 있도록 설치된 무인단말기기로 자동정산 및 결제, 티켓 발매용, 음식점 주문, 마트결제 등 우리의 실생활 속에서 쉽게 발견 할 수 있습니다. 특히 코로나19로 인해 비대면서비스를 더욱더 선호하는 상황도 발생하며 키오스크 사업의 성장이 지속되고 있으며, 현재 엔더믹 시대에 무인점포, 비대면 결제 등으로 인하여 그 확산세는 더욱더 증가하게 되었습니다.당사의 키오스크 사업은 키오스크 단말기에 당사의 결제시스템을 탑재하여 시장에 공급할 예정입니다. 당사가 공급하는 키오스크 단말기기는 단말기기 제조사와 협력하여 당사의 신용카드결제, 휴대폰결제, 간편현금결제 등 당사가 보유한 결제수단들을 탑제하여 시장에 공급하여 빠르게 시장을 선점할 계획입니다.(나) 데이터 서비스 사업당사의 서비스 영역은 결제서비스를 넘어 데이터 서비스 영역으로 확장해 나가고 있습니다. 데이터 산업의 시장규모는 '한국데이터산업진흥원'과 '과학기술정보통신부'에서 발간한 '2021년 데이터산업 현황조사'에 따르면 '21년 국내 데이터 산업은 전년대비 18.7% 성장한 23조 972억원으로 추정되며, '19~'21년의 CAGR은 17.1%에 달합니다. 또한, 지난 5개년 연평균 성장률인 12.6%와 같이 지속적인 성장을 가정하면, 2027년 47조를 넘어설 것으로 예상되는 산업입니다.당사가 진행하는 데이터 서비스는 4차 산업시대로 넘어오며 중요도가 지속적으로 높아지고 있습니다. 여기에 정부의 마이데이터 사업 시행과 함께 각종 기관과 기업 등에 분산되있는 자신의 정보를 한꺼번에 확인하여 업체들이 개인에게 맞는 맞춤형 서비스를 제공해 줌에 따라 데이터 관련 서비스는 금융분야에만 국한 되어지지 않고 지속적으로 기업, 공공, 의료, 유통, 헬스케어 등의 분야로 확장해 나가고 있습니다. 코로나19의 확산 이후 비대면, 비접촉 서비스들이 확장이 더욱 가속화 되어 앞으로의 데이터 산업의 성장은 더욱 빨라질 것으로 예상되고 있습니다. 당사의 데이터 서비스사업은 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등 의 데이터를 표준화된 API형태로 중계하여 비대면, 온라인 서비스 등을 제공하는 금융기관, 플랫폼, 빅테크 고객 등에게 데이터를 제공하는 서비스 입니다. 당사는 API형태로 상품을 제공하고 있으며, 상품의 수를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 데이터 API상품의 구매와 판매가 가능한 마켓플레이스 '데이브'를 8월 런칭하여 매출확대를 확장해 나갈 계획입니다.

(5) 조직도

헥토파이낸셜 조직도_2022.12.31.jpg
헥토파이낸셜 조직도_2022.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 제23기(2022.1.1~2022.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건(현금배당 1주당 500원 포함)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 중 1. 사업의 개요를 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 확정 전 재무제표이므로 외부감사인의 감사 결과에 따라 변경 될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표, 연결재무제표 및 주석사항은 향후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 및 사업보고서를 참조 하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 23(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 22(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 헥토파이낸셜과 그 종속기업 (단위 : 원)

주석

제 23(당)기말

제 22(전)기말

자산

유동자산

263,185,478,726
236,724,248,848

현금및현금성자산
5,6,8
131,114,199,200
145,971,409,150

매출채권
6,8,10
6,306,738,857
5,978,527,546

당기손익 공정가치측정금융자산
6,7
3,165,769,259
-

기타금융자산
6,8,11
121,569,747,924
84,061,556,989

기타자산
12
1,006,898,486
712,755,163

재고자산
13
22,125,000
-

비유동자산

73,419,892,381
49,541,828,600

장기매출채권
6,8,10
262,522,818
-

관계기업 투자
14
6,946,344,042
2,685,773,763

당기손익 공정가치측정금융자산
6,
31,386,079,040
31,830,920,430

기타금융자산
6,7,8,11
4,540,213,136
3,726,393,459

기타자산
12
3,000,000
3,000,000

유형자산
15
4,904,036,875
4,525,632,692

무형자산
16
19,822,741,829
5,374,711,997

사용권자산
17
4,310,645,802
1,395,396,259

이연법인세자산
24
1,244,308,839
-

자산총계

336,605,371,107
286,266,077,448

부채

유동부채

187,850,934,141
140,782,949,201

매입채무
6
40,656,000
21,230,000

유동성장기차입금
6,7,8
205,000,000
-

기타금융부채
6,7,19,35
182,410,851,428
137,413,881,356

당기손익 공정가치측정금융부채
6,17,20
524,156,392
-

기타부채
21
2,013,425,914
1,693,396,867

충당부채
22
69,831,573
246,893,389

당기법인세부채
24
2,587,012,834
1,407,547,589

비유동부채

5,392,963,773
2,750,597,470

장기차입금
6,7,18
56,250,000
-

순확정급여부채
23
(716,391,299)
372,554,938

기타금융부채
6,7,17,20
2,337,736,791
367,393,884

충당부채
22
1,740,757,208
648,038,511

이연법인세부채

1,974,611,073
1,362,610,137

부채총계

193,243,897,914
143,533,546,671

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

135,253,522,481
134,298,640,017

자본금
1,25
4,726,500,000
4,726,500,000

주식발행초과금
25
54,467,633,009
54,467,633,009

기타자본항목
27
(24,701,370,411)
(13,856,730,656)

이익잉여금(결손금)
28
100,760,759,883
88,961,237,664

비지배지분

8,107,950,712
8,433,890,760

자본총계

143,361,473,193
142,732,530,777

자본과부채총계

336,605,371,107
286,266,077,448

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 헥토파이낸셜과 그 종속기업 (단위 : 원)

주석

제 23(당)기

제 22(전)기

영업수익
37
129,250,551,413
110,374,211,065

영업비용
30
116,404,896,202
95,086,270,416

영업이익(손실)

12,845,655,211
15,287,940,649

기타수익
31
4,927,422,889
10,097,445,914

기타비용
31
1,178,889,846
143,249,549

금융수익
32
4,654,718,314
3,130,662,952

금융비용
32
7,135,901,347
543,461,159

지분법이익
14
687,438,550
360,244,473

지분법손실
14
273,933,359
62,642,637

법인세비용차감전순이익(손실)

14,526,510,412
28,126,940,643

법인세비용
24
2,489,763,036
5,648,221,144

당기순이익(손실)

12,036,747,376
22,478,719,499

기타포괄손익

1,003,615,912
(543,555,295)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

995,038,047
(542,896,849)

순확정급여부채의 재측정요소

901,951,655
(542,896,849)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

93,086,392
-

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

8,577,865
(658,446)

지분법자본변동

1,926,298
-

해외사업장환산외환차이

6,651,567
(658,446)

총포괄손익

13,040,363,288
21,935,164,204

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

14,002,766,985
20,943,413,459

비지배지분

(1,966,019,609)
1,535,306,040

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

15,006,382,897
20,399,858,164

비지배지분

(1,966,019,609)
1,535,306,040

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
33
1,380
2,375

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
33
1,380
2,375

연 결 자 본 변 동 표

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 헥토파이낸셜과 그 종속기업 (단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본구성항목

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01(전기초)

4,633,500,000

48,525,582,767

(9,316,850,739)

71,587,651,604

115,429,883,632

6,779,714,372

122,209,598,004

자본의 변동
총포괄이익(손실)
당기순이익
-
-
-
20,943,413,459
20,943,413,459
1,535,306,040
22,478,719,499

순확정급여부채재측정요소
-
-
-
(542,896,849)
(542,896,849)
-
(542,896,849)

해외사업장환산외환차이

-
-
(658,446)
-
(658,446)
-
(658,446)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래
주식선택권
93,000,000
3,972,670,360
(3,413,179,149)
-
652,491,211
-
652,491,211

기타
-
1,969,379,882
(1,969,379,882)
-
-
186,134,259
186,134,259

종속기업의 지분변동
-
-
(175,630,601)
-
(175,630,601)
(67,263,911)
(242,894,512)

자기주식
-
-
1,018,968,161
-
1,018,968,161
-
1,018,968,161

배당금
-
-
-
(3,026,930,550)
(3,026,930,550)
-
(3,026,930,550)

2021.12.31 (전기말)
4,726,500,000
54,467,633,009
(13,856,730,656)
88,961,237,664
134,298,640,017
8,433,890,760
142,732,530,777

2022.01.01 (당기초)
4,726,500,000
54,467,633,009
(13,856,730,656)
88,961,237,664
134,298,640,017
8,433,890,760
142,732,530,777

자본의 변동
총포괄이익(손실)
당기순이익(손실)
-
-
-
14,002,766,985
14,002,766,985
(1,966,019,609)
12,036,747,376

순확정급여부채 재측정요소

-
-
-
904,438,711
904,438,711
-
904,438,711

지분법자본변동
-
-
(3,678,145)
93,086,392
89,408,247
-
89,408,247

해외사업장환산외환차이
-
-
7,310,013
-
7,310,013
2,850,672
10,160,685

기타
-
-
-
2,180,300
2,180,300
(2,180,300)
-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연결범위의 변동
-
-

964,930,401
964,930,401
(375,029,567)
589,900,834

종속기업의 지분변동
-
-
(1,662,829,376)
-
(1,662,829,376)
2,014,438,756
351,609,380

자기주식
-
-
(9,185,442,247)
-
(9,185,442,247)
-
(9,185,442,247)

배당금
-
-
-
(4,167,880,570)
(4,167,880,570)
-
(4,167,880,570)

2022.12.31 (당기말)
4,726,500,000
54,467,633,009
(24,701,370,411)
100,760,759,883
135,253,522,481
8,107,950,712
143,361,473,193

연 결 현 금 흐 름 표

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 헥토파이낸셜과 그 종속기업 (단위 : 원)

주석

제 23(당)기

제 22(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

371,065,254
52,368,198,892

영업으로부터 창출된 현금흐름
34
1,920,996,815
55,811,246,049

이자의 수취

1,506,128,393
823,855,656

배당금의 수취

320,329,230
-

이자의 지급

-
(5,372,649)

법인세의 납부

(3,376,389,184)
(4,261,530,164)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,808,711,830)
(6,766,202,478)

유형자산의 취득

(1,384,268,836)
(516,581,848)

유형자산의 처분

299,465,018
46,469,858

무형자산의 취득

(1,309,296,770)
(401,881,420)

무형자산의 처분

-
318,181,818

당기손익-공정가치측정자산의 취득

(11,792,678,064)
(1,405,000,000)

당기손익-공정가치측정자산의 처분

3,360,000,000
2,900,000,000

관계기업투자주식의 취득

(3,300,000,000)
(1,502,500,000)

종속기업투자주식의 처분

-
2,444,182,193

기타금융자산의 증가

(85,003,173,414)
(110,694,629,927)

기타금융자산의 감소

103,764,578,215
106,092,978,073

사업취득으로 인한 현금유출

(9,243,337,979)
(4,047,421,225)

선급금의 증가

(200,000,000)
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(10,429,724,059)
(1,960,370,840)

주식선택권행사로 인한 현금유입

-
1,091,720,000

리스료의 지급

(1,643,233,774)
(1,080,496,080)

임대보증금의 증가

55,372,385
-

단기차입금의 감소

(6,250,000)
(35,536,110)

자기주식의 취득

(4,947,477,100)
-

자기주식의 처분

-
1,098,575,900

연결자본거래로 인한 현금유출

(72,071,000)
-

배당금의 지급

(4,167,880,570)
(3,026,930,550)

비지배주주의 자본불입

1,500,000,000
-

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급

(1,148,184,000)
(7,704,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

(14,867,370,635)
43,641,625,574

Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 증감

10,160,685
(658,446)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

145,971,409,150
102,330,442,022

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

131,114,199,200
145,971,409,150

주석

제 23(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 22(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 헥토파이낸셜과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 헥토파이낸셜(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')은 2000년 10월 9일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 연결회사는 2022년 6월 28일 임시주주총회 결의에 따라 상호를 세틀뱅크㈜에서 ㈜헥토파이낸셜로 변경하었습니다.지배기업은 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다.

지배기업은 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,727백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜헥토이노베이션
3,585,600
37.93%

임원
179,122
1.89%

자기주식
954,346
10.10%

기타
4,733,932
50.08%

합 계
9,453,000
100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위
2.1. 연결대상 종속기업당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
업종
지분율(%)

㈜헥토(*1)
경영컨설팅 및 지적재산권 라이센스업
70.00%

HECTO SINGAPORE PTE. LTD(*2)
그외 기타생활용품 도매업
100.00%

㈜코드에프(*3)
시스템 소프트웨어 개발 및 공급
88.85%

㈜디지털투데이(*4)
데이터베이스 및 온라인정보 제공업
61.37%

(*1) 당기 중 ㈜헥토의 주주배정 유상증자 참여를 통해 보통주 35,000주(지분율 70.00%, 변동없음)를 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 종속회사인 ㈜헥토는 싱가폴 현지법인에 100% 신규출자하여 설립하였습니다.(*3) 당기 중 신규사업 진출을 위해 ㈜코드에프의 보통주 821,400주(지분 74%)를 구주인수거래로 취득하였고, 이후 신주 483,372주 및 구주 111,000주를 추가로 취득하여 지분율이 88.85%로 증가하였습니다. (*4) 당기 중 종속회사인 ㈜헥토는 ㈜디지털투데이에 대한 지배력을 획득하였고 종속기업으로 분류하였습니다.2.2. 연결대상 종속기업의 재무정보(1) 연결재무제표 작성시 적용된 종속기업의 재무재표는 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산일자

㈜헥토
대한민국
12월 31일

HECTO SINGAPORE PTE. LTD
싱가폴
12월 31일

㈜코드에프
대한민국
12월 31일

㈜디지털투데이
대한민국
12월 31일

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
수익
당기순이익

㈜헥토
32,731,539
4,135,205
28,596,334
9,867,572
(4,444,564)

HECTO SINGAPORE PTE. LTD
147,247
-
147,247
-
(173,768)

㈜코드에프(*)
4,627,647
1,711,823
2,915,824
1,084,751
(827,042)

㈜디지털투데이(*)
1,862,682
2,587,072
(724,390)
213,406
(40,016)

(*) 상기 재무금액은 지배력을 획득한 시점부터 기말까지의 금액입니다.(전기말)

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
수익
당기순이익

㈜헥토
30,550,205
2,437,236
28,112,969
8,353,858
5,738,134

HECTO SINGAPORE PTE. LTD
175,279
7,175
168,104
-
(7,268)

2.3. 종속기업 변동내역(1) 당기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
사유

㈜코드에프
지배력 획득

㈜디지털투데이
지배력 획득

(2) 당기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.2.4 당기 중 연결대상 종속기업의 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명
비지배지분율(%)
기초 누적비지배지분
연결범위변동
비지배지분당기순이익
비지배지분기타포괄손익
기타 변동
기말 누적비지배지분

㈜헥토
30.00%
8,433,891
-
(1,333,369)
-
1,478,379
8,578,900

HECTO SINGAPORE PTE. LTD
30.00%
-
-
(52,130)
2,851
(2,180)
(51,460)

㈜코드에프
11.15%
-
375,604
(243,129)
-
469,800
602,275

㈜디지털투데이
57.04%
-
(684,374)
(337,391)
-
-
(1,021,764)

3. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1. 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

3.2. 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.4. 연결기준(1) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'와 기업회계기준서제1109호 '금융상품'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고,원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

(2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 종속기업종속기업은 연결기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

(5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결기업이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(6) 내부거래제거연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

3.5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.6. 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결기업이 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 5.1 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.7. 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

3.8. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.3.9. 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

3.10. 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

기계장치
5년

비품
5년

시설장치
5년

차량운반구
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

3.11. 무형자산

(1) 산업재산권과 소프트웨어영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

기타무형자산

5년

특허권
7년

개발비
5년

고객관계
10년

기타의무형자산
5년

연결기업은 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

3.12. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

3.13. 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.14. 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3.15. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3.16. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 확정기여제도확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2) 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.17. 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결기업의 회계정책은 주석 37.1에 기술되어 있습니다.

3.18. 리스

연결기업은 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

(1) 리스이용자연결기업이 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(2) 리스제공자

연결기업이 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

3.19. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3.20. 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 3.21. 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3.22. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3.23. 재무제표 승인연결기업의 연결재무제표는 2023년 2월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4.1. 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 2: 연결재무제표의 작성범위- 주석 14 관계기업투자- 주석 17: 리스

4.2. 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 7:: 공정가치- 주석 14: 관계기업투자

- 주석 24: 법인세비용

5. 재무위험관리
5.1. 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.5.1.1. 시장위험
1) 가격위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 34,552백만원 및 31,831백만원입니다. 2) 외환위험연결기업의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
자산
부채

현금및현금성자산
71,673,520
-

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

현금및현금성자산
7,167,352
(7,167,352)

3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
(2,613)
2,613
-
-

5.1.2. 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.5.1.3. 유동성 위험연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년 초과
합 계

매입채무
40,656
-
-
40,656

차입금
6,250
198,750
56,250
261,250

기타금융부채(유동)
179,367,009
3,049,250
-
182,416,259

기타금융부채(비유동)
-
-
2,344,125
2,344,125

합 계
179,413,915
3,248,000
2,400,375
185,062,290

(전기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년 초과
합 계

매입채무
21,230
-
-
21,230

기타금융부채(유동)
137,034,410
379,472
-
137,413,881

기타금융부채(비유동)
(65,248)
-
432,642
367,394

합 계
136,990,391
379,472
432,642
137,802,505

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

5.2. 자본위험관리연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
261,250
-

차감: 현금및현금성자산
(131,114,199)
(145,971,409)

순부채
(130,852,949)
(145,971,409)

자본총계
143,361,473
142,732,531

총자본
12,508,524
(3,238,878)

자본조달비율
- %
- %

6. 범주별 금융상품
6.1 보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
공정가치 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
131,114,199
-
-
-
131,114,199

매출채권
6,306,739
-
-
-
6,306,739

장기매출채권
262,523
-
-
-
262,523

당기손익-공정가치측정금융자산
-
34,551,848
-
-
34,551,848

기타금융자산(유동)
121,569,748
-
-
-
121,569,748

기타금융자산(비유동)
4,540,213
-
-
-
4,540,213

합 계
263,793,422
34,551,848
-
-
298,345,270

금융부채

매입채무
-
-
40,656
-
40,656

유동성장기차입금
-
-
205,000
-
205,000

장기차입금
-
-
56,250
-
56,250

파생상품금융부채
-
-
-
524,156
524,156

기타금융부채(유동)
-
-
182,410,851
-
182,410,851

기타금융부채(비유동)
-
-
2,337,737
-
2,337,737

합 계
-
-
185,050,494
524,156
185,574,651

(전기말)
(단위:천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
145,971,409
-
-
145,971,409

매출채권
5,978,528
-
-
5,978,528

당기손익-공정가치측정금융자산
-
31,830,920
-
31,830,920

기타금융자산(유동)
84,061,557
-
-
84,061,557

기타금융자산(비유동)
3,726,393
-
-
3,726,393

합 계
239,737,887
31,830,920
-
271,568,807

금융부채

매입채무
-
-
21,230
21,230

기타금융부채(유동)
-
-
137,413,881
137,413,881

기타금융부채(비유동)
-
-
367,394
367,394

합 계
-
-
137,802,505
137,802,505

6.2 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
1,613,434
-
-
1,613,434

외환차익
25,532
-
-
25,532

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
2,864,100
-
2,864,100

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-
-
151,653
151,653

합 계
1,638,966
2,864,100
151,653
4,654,718

금융비용

이자비용
86,312
-
-
86,312

외화환산손실
1,076
-
-
1,076

외환차손
78
-
-
78

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
7,048,436
-
7,048,436

합 계
87,466
7,048,436
-
7,135,901

(전기)
(단위:천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

이자수익
801,769
-
801,769

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
2,328,894
2,328,894

합 계
801,769
2,328,894
3,130,663

금융비용

이자비용
84,486
-
84,486

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
458,975
458,975

합 계
84,486
458,975
543,461

7. 공정가치
7.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결기업 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
34,551,848
34,551,848
31,830,920
31,830,920

기타금융자산(비유동)
4,540,213
4,540,213
3,726,393
3,726,393

합 계
39,092,061
39,092,061
35,557,314
35,557,314

금융부채

유동성장기차입금
205,000
205,000
-
-

장기차입금
56,250
56,250
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
524,156
524,156
-
-

기타금융부채(비유동)
2,337,737
2,337,737
367,394
367,394

합 계
3,123,143
3,123,143
367,394
367,394

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동) 및 기타금융부채(유동) 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.7.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
9,894,701
-
24,657,147
34,551,848

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
524,156
524,156

(전기말)
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
16,504,854
-
15,326,067
31,830,920

7.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

스마트 LSK 3호펀드
948,530
3
순자산가치평가법

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,071,866
3
순자산가치평가법

㈜머니투데이
2,861,250
3
(*1)

골프클럽큐레저산업 주식회사
1,000,000
3
(*2)

씨엔티테크㈜제9호투자조합
105,000
3
(*2)

씨엔티테크㈜
818,656
3
(*2)

㈜빅쏠
1,671,852
3
현금흐름할인법

주식회사 모인
1,999,500
3
(*2)

㈜헥토헬스케어
6,282,660
3
현금흐름할인법

쿼드콜라보오퍼스2 투자조합
250,000
3
(*2)

핀브릿지㈜
5,564,979
3
현금흐름할인법

㈜이모션애드테크
1,082,082
3
현금흐름할인법

기타
773
3
(*2)

㈜헥토이노베이션
9,894,701
1
기말 현재 종가

(*1) 비상장 지분상품으로 공정가치 평가를 위해 해당 법인에 기초자료를 요구하였는바 자료를 제공 받을 수 없어 당기에 공정가치평가를 제외하였습니다. (*2) 취득일이 보고기간말로부터 2년 이내로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.
7.4 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초
15,326,067
13,928,398

연결범위 변동
(1,527,400)
-

취득
11,792,678
1,405,000

처분
(3,360,000)
(2,900,000)

타계정대체(*1)
-
2,008,114

당기손익으로 인한 변동
2,425,803
884,554

기말
24,657,147
15,326,067

(*1) 전기 중 ㈜빅쏠 지분의 지배력 상실로 인하여 종속기업투자주식에서 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.7.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.7.6 수준 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
투입변수
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
할인율 1% 변동
30,241,987
(27,350,774)

7.7 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품

스마트 LSK 3호펀드
948,530
640,000

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,071,866
1,065,408

㈜머니투데이
2,861,250
2,861,250

씨엔티테크(주)제9호투자조합
105,000
45,000

씨엔티테크㈜
818,656
-

㈜빅쏠
1,671,852
-

주식회사 모인
1,999,500
-

㈜헥토헬스케어
6,282,660
2,008,114

쿼드콜라보오퍼스2 투자조합
250,000
-

㈜디지털투데이
-
1,528,173

헥토이노베이션
9,894,701
16,504,854

기타
773
-

소 계
26,904,788
24,652,799

당기손익-공정가치 측정 채무상품

골프클럽큐레저산업㈜
1,000,000
1,000,000

핀브릿지㈜
5,564,979
5,045,492

㈜이모션애드테크
1,082,082
1,132,630

소 계
7,647,061
7,178,122

합 계
34,551,848
31,830,920

8. 금융자산의 신용건전성
보고기간말 현재 금융상품의 종류별로 신용위험에 노출된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
131,114,199
145,971,409

매출채권
6,682,283
6,021,036

대손충당금
(11,630)
(42,508)

현재가치할인차금
(101,392)
-

기타금융자산
126,109,961
87,787,950

합 계
263,793,422
239,737,887

8.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

-금융기관
2,220,965
1,963,485

외부신용등급이 없는 거래상대방

-새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만)
2,121,481
1,117,870

-과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상)
2,339,838
2,939,680

소 계
4,461,318
4,057,550

합 계
6,682,283
6,021,036

8.2 현금및현금성자산 및 기타 금융자산의 신용건전성

(1) 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금융기관
131,114,199
145,971,409

(2) 기타금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

-금융기관
65,001,963
58,215,254

외부신용등급이 없는 거래상대방

-새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만)
3,089,900
1,441,609

-과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상)
58,018,099
28,131,087

소 계
61,107,998
29,572,696

합 계
126,109,961
87,787,950

9. 사용이 제한된 금융상품
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
은행명
당기말
전기말
사용제한내역

금융상품(단기/장기)
농협은행㈜ 외
3,611,838
1,440,837
지급제한

3,930,000
4,080,000
PG사업 관련 외 질권설정

60,000
60,000
법인카드한도 담보 질권설정

합 계
7,601,838
5,580,837

10. 매출채권
10.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
6,682,283
6,021,036

대손충당금
(11,630)
(42,508)

현재가치할인차금
(101,392)
-

매출채권(순액)
6,569,262
5,978,528

10.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
대손충당금
매출채권
대손충당금

연체되지 않은 채권
5,597,686
1,086
5,593,639
9,292

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
489,337
135
379,821
775

3개월 초과 6개월 이하
276,095
4,345
8,707
2,679

6개월 초과
319,166
6,064
38,869
29,763

소 계
1,084,598
10,544
427,397
33,217

합 계
6,682,283
11,630
6,021,036
42,508

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

10.3 보고기간말 및 전기말 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액

42,508
31,729

대손충당금 설정(환입)
(30,878)
10,780

기말금액

11,630
42,508

10.4 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
연체된 개월 수

미연체
3개월 이하
3~6개월
6~9개월
9~12개월
12개월 초과
계

총장부금액
5,904,916
489,337
276,095
530
107
11,299
6,682,283

기대손실율
0.02%
0.03%
1.57%
19.98%
39.95%
52.36%

전체기간 기대손실
1,086
135
4,345
106
43
5,915
11,630

순장부금액
5,903,829
489,202
271,751
424
64
5,383
6,670,653

11. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
21,573,174
44,400,837

단기대여금
3,555,347
900,370

미수수익
218,328
97,101

미수금
95,806,047
38,076,426

리스순투자
79,506
-

임차보증금
337,346
586,822

소 계
121,569,748
84,061,557

비유동

장기금융상품
50,000
180,000

장기대여금
2,134,030
2,223,201

임차보증금
1,174,175
388,515

기타보증금
1,097,681
934,677

리스순투자
84,327
-

소 계
4,540,213
3,726,393

합 계
126,109,961
87,787,950

12. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
687,717
424,867

선급비용
318,592
287,889

당기법인세자산
589
-

소 계
1,006,898
712,755

비유동

기타
3,000
3,000

합 계
1,009,898
715,755

13. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

상품
22,125
-

합 계
22,125
-

14. 관계기업투자
14.1 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
주식종류
주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

관계기업
인포텍코퍼레이션㈜(*1)
보통주
200,000주
33.00%
450,000
1,802,031
450,000
1,195,370

㈜이브이모빌리티(*2)
보통주
240,500주
24.05%
1,202,500
886,304
1,202,500
1,141,927

헥토콘 1호 투자조합
출자금
300좌
30.00%
600,000
582,128
300,000
297,930

에이치티에이㈜
보통주
10,000주
50.00%
50,000
51,971
43,374
50,546

㈜블루인마케팅서비스(*3)
보통주
60,000주
40.00%
3,420,963
3,623,910
-
-

합 계

5,723,463
6,946,344
1,995,874
2,685,774

(*1) 전기 중 인포텍코퍼레이션㈜은 자기주식을 소각하여 지배기업의 지분율이 증가하였습니다.(24.81%→33.00%)
(*2) 전기 중 합작투자회사 설립에 신규 출자하였으며, 자동차 수입 및 판매업과 관련한 서비스업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.(*3) 당기 중 연결기업의 종속기업인 ㈜헥토는 2022년 04월 20일 이사회 결의에 의거하여 행사 및 광고대행업을 영위하는 ㈜블루인마케팅서비스의 구주를 3,000,000천원(지분율 40%)에 취득하였습니다.

14.2 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
처분
기타
기말

인포텍코퍼레이션㈜
1,195,370
-
483,067
121,206
-
2,387
1,802,031

㈜이브이모빌리티
1,141,927
-
(258,131)
2,508
-
-
886,304

헥토콘 1호 투자조합
297,930
300,000
(15,803)
-
-
-
582,128

에이치티에이㈜
50,546
-
1,425
-
-
-
51,971

㈜블루인마케팅서비스
-
3,420,963
202,946
-
-
-
3,623,910

합 계
2,685,774
3,720,963
413,505
123,714
-
2,387
6,946,344

14.3 보고기간말 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
영업수익
당기순이익

인포텍코퍼레이션㈜
5,771,801
845,946
4,925,855
4,851,678
1,463,693

㈜이브이모빌리티
3,904,367
219,110
3,685,258
-
(1,129,112)

헥토콘 1호 투자조합
1,942,076
1,650
1,940,426
-
(52,675)

에이치티에이㈜
151,090
47,148
103,942
531,313
2,850

㈜블루인마케팅서비스
7,367,617
5,986,296
1,381,321
25,789,764
241,997

14.4 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
㈜인포텍코퍼레이션
㈜이브이모빌리티
헥토콘 1호 투자조합
에이치티에이㈜
㈜블루인마케팅서비스

관계기업 기말 순자산
4,925,855
3,685,258
1,940,426
103,942
1,381,321

지분율
33.00%
24.05%
30.00%
50.00%
40.00%

순자산 지분금액
1,625,532
886,304
582,128
51,971
552,528

(+)투자차액
176,499
-
-
-
3,071,381

기말 장부금액
1,802,031
886,304
582,128
51,971
3,623,910

15. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인 자산
합 계

취득원가

기초
8,784,758
44,940
619,175
1,812,600
125,000
11,386,473

연결범위 변동
-
-
600,694
45,900
-
646,594

취득
157,326
-
189,576
1,188,359
125,000
1,660,261

처분
-
(44,940)
(42,717)
(336,050)
-
(423,707)

대체
-
-
-
-
(250,000)
(250,000)

복구충당부채
-
-
-
556,328
-
556,328

기말
8,942,084
-
1,366,728
3,267,137
-
13,575,948

감가상각누계액

기초
5,478,855
37,450
373,282
971,253
-
6,860,840

연결범위 변동
-
-
361,493
41,310
-
402,803

처분
-
(42,693)
(10,548)
(81,572)
-
(134,813)

감가상각비
1,152,529
5,243
118,677
427,890
-
1,704,340

복구충당부채
-
-
-
(161,258)
-
(161,258)

기말
6,631,384
-
842,903
1,197,624
-
8,671,912

장부가액

기초
3,305,902
7,490
245,894
841,346
125,000
4,525,633

기말
2,310,699
-
523,825
2,069,513
-
4,904,037

취득원가
8,942,084
-
1,366,728
3,267,137
-
13,575,948

감가상각누계액
(6,631,384)
-
(842,903)
(1,197,624)
-
(8,671,912)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

순장부금액
2,310,699
-
523,825
2,069,513
-
4,904,037

(전기)
(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인 자산
합 계

취득원가

기초
8,742,958
44,940
615,910
1,533,268
-
10,937,075

취득
41,800
-
70,450
279,332
125,000
516,582

대체
-
-
(67,184)
-
-
(67,184)

기말
8,784,758
44,940
619,175
1,812,600
125,000
11,386,473

감가상각누계액

기초
4,299,253
28,462
303,677
594,777
-
5,226,169

처분
-
-
(20,714)
-
-
(20,714)

감가상각비
1,179,603
8,988
90,319
376,476
-
1,655,385

기말
5,478,855
37,450
373,282
971,253
-
6,860,840

장부가액

기초
4,443,705
16,478
312,232
938,490
-
5,710,906

기말
3,305,902
7,490
245,894
841,346
125,000
4,525,633

취득원가
8,784,758
44,940
619,175
1,812,600
125,000
11,386,473

감가상각누계액
(5,478,855)
(37,450)
(373,282)
(971,253)
-
(6,860,840)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

순장부금액
3,305,902
7,490
245,894
841,346
125,000
4,525,633

당기와 전기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.
16. 무형자산

16.1 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
소프트웨어
기타무형자산
상표권
특허권
개발비
고객관계
합 계

기초
719,449
2,976,466
1,155,819
382,576
59,647
18,089
62,667
-
5,374,712

연결범위 변동
10,635,397
-
1
-
3,806
-
-
3,463,802
14,103,006

취득
-
1,158,039
330,475
-
42,460
28,323
-
-
1,559,297

대체
-
-
-
-
-
(3,653)
-
-
(3,653)

상각
-
-
(427,211)
(305,908)
(21,115)
(3,791)
(16,000)
(86,595)
(860,619)

손상차손
(350,000)
-
-
-
-
-
-
-
(350,000)

기말
11,004,846
4,134,505
1,059,085
76,668
84,798
38,967
46,667
3,377,207
19,822,742

취득원가
11,354,846
4,134,505
2,570,937
920,632
125,941
42,326
80,000
3,463,802
22,692,988

감가상각누계액
-
-
(1,511,852)
(843,964)
(41,143)
(3,359)
(33,333)
(86,595)
(2,520,247)

손상차손누계액
(350,000)
-
-
-
-
-
-
-
(350,000)

순장부금액
11,004,846
4,134,505
1,059,085
76,668
84,798
38,967
46,667
3,377,207
19,822,742

(전기)
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
소프트웨어
기타무형자산
상표권
특허권
개발비
합 계

기초
719,449
3,045,209
1,384,043
688,636
74,482
3,544
78,667
5,994,031

연결범위 변동
4,854,841
-
-
856,073
-
75,397
-
5,786,311

취득
-
245,389
9,940
-
1,991
1,489
-
258,808

처분
-
(314,132)
-
-
-
-
-
(314,132)

상각
-
-
(271,466)
(260,119)
(12,892)
(3,879)
(12,000)
(560,357)

기말
5,574,290
2,976,466
1,122,517
1,284,589
63,581
76,551
66,667
11,164,661

취득원가
5,574,290
2,976,466
2,110,011
1,776,704
79,283
80,473
80,000
12,677,227

감가상각누계액
-
-
(987,494)
(492,115)
(15,702)
(3,922)
(13,333)
(1,512,566)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-

순장부금액
5,574,290
2,976,466
1,122,517
1,284,589
63,581
76,551
66,667
11,164,661

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.16.2 영업권(1) 영업권 719,449천원은 연결기업이 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라 발생하였습니다.

(2) 회수가능액의 산정

현금창출단위집단인 인수된 가상계좌 사업의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다.

구분

내용

미래현금흐름 추정 기초자료

경영진이 승인한 사업계획으로 추정대상기간은 5년

성장률

5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용

할인률

10.21%(가중평균자본비용)

(3) 손상검토 수행결과

보고기간말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상금액은 없습니다.

17. 리스

17.1 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
5,279,184
(1,436,965)
3,842,218

차량운반구
754,882
(286,455)
468,427

합 계
6,034,066
(1,723,420)
4,310,646

(전기말)
(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
2,384,677
(1,344,826)
1,039,851

차량운반구
487,584
(132,038)
355,545

합 계
2,872,261
(1,476,864)
1,395,396

17.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
증 가
감 소
감가상각비
기말

건물
1,039,851
119,470
4,253,603
(102,377)
(1,468,328)
3,842,218

차량운반구
355,545
135,061
149,732
(5,889)
(166,023)
468,427

합 계
1,395,396
254,530
4,403,336
(108,265)
(1,634,351)
4,310,646

(전기)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
기말

건물
1,298,129
704,911
(88,214)
(874,976)
1,039,851

기계장치
5,355
-
-
(5,354)
-

차량운반구
322,948
324,336
(124,373)
(167,366)
355,545

합 계
1,626,432
1,029,247
(212,587)
(1,047,696)
1,395,396

17.3 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스부채에 대한 이자비용

78,187
43,511

사용권자산의 감가상각비

1,634,351
1,047,696

단기리스와 관련된 비용
60,913
3,830

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

37,409
6,780

리스해지와 관련된 처분손익
673
388

합 계

1,811,533
1,102,204

17.4 당기 및 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스부채를 인식한 현금유출

1,643,234
1,080,496

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출

37,409
6,780

합 계

1,680,643
1,087,276

17.5 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이내

2,149,200
1,143,096

1년 초과 ~ 5년 이내

2,189,712
376,991

당기말 현재 할인되지 않은 리스부채

4,338,912
1,520,087

당기말 현재 재무제표에 인식된 리스부채

4,443,780
1,417,147

유동 리스부채

2,156,736
1,049,754

비유동 리스부채

2,287,044
367,394

17.6 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
증 가
감 소
이자비용
지 급
기말

리스부채
1,417,147
255,164
4,444,214
(107,699)
78,187
(1,643,234)
4,443,780

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~5.9%입니다.

(전기)
(단위:천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
증 가
감 소
이자비용
지 급
기말

리스부채
1,646,785
-
1,017,613
(210,265)
43,511
(1,080,496)
1,417,147

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 2.61%~3.35%입니다.
18. 차입금
18.1 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처

구분

만기일
이자율
당기말
전기말

기업은행(기술보증기금)
운영자금
2023-05-19
4.056%
100,000
-

기업은행(기술보증기금)
운영자금
2023-05-19
4.088%
80,000
-

기업은행(기술보증기금)
운영자금
2026-03-31
1.5%
81,250
-

합 계
261,250
-

차감:유동성장기차입금
(205,000)
-

장기차입금
56,250
-

연결기업은 보고기간말 현재 신용보증기금으로부터 동 차입금에 대한 담보제공 등 없이 신용 보증을 제공받고 있습니다.18.2 보고기간말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~3년 미만
3년~4년 미만
4년 초과
합계

상환예정금액(*)
261,250
-
-
-
-
261,250

(*) 연결기업은 2023년 1월 중 차입금 전액을 상환 완료하였습니다.

19. 공정가치측정금융부채
보고기간말 현재 공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

파생상품금융부채
524,156
-

20. 기타금융부채
보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매입채무
40,656
21,230

미지급금
6,644,199
6,038,636

미지급비용
1,704,082
765,374

예수보증금
1,024,347
155,500

VA예수금(*)
58,530,806
51,761,330

PG예수금(*)
66,849,003
34,137,032

간편결제예수금(*)
37,227,408
38,630,841

내통장예수금(*)
8,250,643
4,875,414

쿠칩예수금(*)
18,947
-

리스부채
2,156,736
1,049,754

임대보증금
4,680
-

소 계
182,451,507
137,435,111

비유동

리스부채
2,287,044
367,394

임대보증금
50,692
-

소 계
2,337,737
367,394

합 계
184,789,244
137,802,505

(*) VA예수금 58,531백만원, 간편결제예수금 12,541백만원, 내통장예수금 8,047백만원, PG예수금 11,405백만원, 쿠칩예수금 8백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다.
21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수금
83,329
319,049

부가세예수금
1,742,571
1,353,386

선수금
187,526
20,962

합 계
2,013,426
1,693,397

22. 충당부채
22.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

복구충당부채
69,832
246,893

비유동

복구충당부채
1,005,831
26,171

장기종업원급여
734,927
621,868

합 계
1,810,589
894,932

22.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
장기종업원급여
복구충당부채
장기종업원급여

기초
273,064
621,868
270,440
576,809

전입액
981,851
244,577
1,493
94,833

사용액
-
(131,518)
-
(19,085)

환입액
(179,253)
-
-
-

기말
1,075,662
734,927
271,933
652,557

22.3 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분
설정방법 및 중요 가정

복구충당부채
자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

장기종업원급여
장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

23. 종업원급여
23.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,329,527
3,574,906

사외적립자산의 공정가치
(3,045,918)
(3,202,351)

순확정급여부채
(716,391)
372,555

23.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
3,574,906
2,851,773

당기근무원가
1,031,497
729,847

이자비용
89,580
57,561

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(494,292)
507,130

경험조정
(724,528)
142,942

퇴직급여지급액

(1,147,636)
(714,348)

기말
2,329,527
3,574,906

23.3 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
3,202,351
2,708,104

이자수익
82,380
54,544

재측정요소(사외적립자산의 수익)
(44,404)
(45,949)

사용자기여금

953,227
1,200,000

퇴직급여지급액
(1,147,636)
(714,348)

기말
3,045,918
3,202,351

23.4 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,031,497
729,847

순이자손익
7,199
3,017

기타
2,487
-

포괄손익계산서에 인식할 비용(수익)
1,041,184
732,864

23.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전 보험수리적손익
(1,174,416)
696,022

법인세효과
272,952
(153,125)

법인세차감후 보험수리적손익
(901,952)
542,897

23.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금신탁
3,045,918
2,387,011

23.7 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.23%
2.60%

임금상승률
2.00%
5.00%

23.8 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(162,250)
189,595

임금상승률
194,511
(168,861)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.23.9 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
185,186
230,371
903,913
19,635,681
20,955,151

확정급여채무의 가중평균만기는 10.03년 입니다.

24. 법인세비용

24.1 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
4,083,762
4,227,676

이연법인세

일시적차이의 증감
(1,333,600)
1,664,723

자본에 반영된 법인세
(260,399)
(244,177)

법인세비용
2,489,763
5,648,221

24.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
14,526,510
28,126,941

적용세율에 따른 법인세비용
3,173,832
6,165,927

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용
281,458
177,257

- 공제감면세액 효과
(759,835)
(753,134)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(9,906)
(1,116,059)

- 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과
89,865
(418,039)

- 이연법인세 미인식 효과
-
697,106

- 기타
(285,651)
895,163

조정사항 계
(684,069)
(517,706)

법인세비용
2,489,763
5,648,221

유효세율
17.14%
20.08%

24.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익 법인세 효과
(272,465)
153,125

지분법자본변동
(582)
68,509

지분법이익잉여금변동
(28,120)
-

자기주식 법인세
40,768
-

주식선택권 법인세
-
(465,811)

합 계
(260,399)
(244,177)

24.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기초
연결범위 변동
당기손익
자본항목
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
(685,943)
3
949,024
-
263,084

매출채권
-
-
23,523

23,523

무형자산
(158,279)
-
158,279
-
-

유형자산
18,092
(2,732)
(276,883)
-
(261,522)

관계기업투자
(154,142)
-
(194,839)
(28,702)
(377,683)

순확정급여부채
-
-
212,912
(272,465)
(59,553)

종속기업순자산변동
(418,039)
-
(376,384)
-
(794,423)

기타
35,700
63,473
336,332
40,768
476,272

합 계
(1,362,610)
60,744
831,963
(260,399)
(730,302)

(전기)
(단위:천원)

구 분
기초
연결범위 변동
당기손익
자본항목
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
(274,561)
-
(411,382)
-
(685,943)

무형자산
(158,279)
-
-
-
(158,279)

유형자산
15,436
-
2,656
-
18,092

관계기업투자
(379,416)
-
156,765
68,509
(154,142)

순확정급여부채
-
-
(153,125)
153,125
-

주식선택권
1,114,232
-
(648,421)
(465,811)
-

종속기업순자산변동
-
-
(418,039)
-
(418,039)

기타
(15,300)
-
51,000
-
35,700

합 계
302,113
-
(1,420,545)
(244,177)
(1,362,610)

24.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
3,202,460
1,507,139

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
631,394
200,058

소 계
3,833,854
1,707,197

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(3,750,750)
(2,772,053)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(813,406)
(297,754)

소 계
(4,564,157)
(3,069,807)

이연법인세자산(부채) 순액
(730,302)
(1,362,610)

24.6 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이월결손금
89,865
-

25. 자본금과 주식발행초과금
25.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(*1)
100,000,000주
40,000,000주

발행주식수
9,453,000주
9,453,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 자본금
4,726,500,000원
4,726,500,000원

(*1) 연결기업은 2022년 03월 30일 정기주주총회 결의를 통해 수권주식수를 40,000,000주에서 100,000,000주로 변경하였습니다.

25.2 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
9,453,0000주
4,726,500
54,467,633

기말
9,453,0000주
4,726,500
54,467,633

(전기)
(단위:천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
9,267,000주
4,633,500
48,525,583

유상증자
186,000주
93,000
3,972,670

대체
-
-
1,969,380

기말
9,453,000주
4,726,500
54,467,633

26. 주식기준보상
26.1 연결기업은 2018년과 2017년 중 이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다.보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 전기에 모두 행사되었습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분
주식선택권 1차부여(*1)
주식선택권 2차부여

부여시점
2017.12.15
2018.07.27

용역제공기간
2017.12.15~2020.12.14
2018.07.27~2021.07.26

행사가능기간
2020.12.15~2025.12.14
2021.07.27~2026.07.27

최초부여수량
230,000주
22,000주

부여시 행사가격
11,431원
7,500원

부여방법
주식교부형
주식교부형

부여된 선택권의 가중평균공정가치
16,690원
8,544원

부여일의 가중평균 주가(*2)
27,050원
14,427원

주가변동성(*3)
16.40%
23.30%

무위험수익률
2.40%
2.52%

(*1) 연결기업은 2018년 중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다.(*2) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.(*3) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다.당기는 주식기준보상으로 인식한 금액은 없으며 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 11,392천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

26.2 당기는 주식선택권 부여수량이 없으며 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위:주)

구 분
주식선택권 1차부여
주식선택권 2차부여

기초
170,000
16,000

권리상실분
(168,000)
-

기말
2,000
16,000

27. 기타자본항목
보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타
(187,435)
(193,039)

기타자본조정
(1,680,531)
(12,097)

기타포괄손익누계액
6,652
(658)

지분법자본변동
1,281
4,959

자기주식
(22,987,369)
(13,938,140)

자기주식처분이익
146,032
282,246

합 계
(24,701,370)
(13,856,731)

28. 이익잉여금
보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
2,363,250
2,316,750

손해배상적립금
2,500,000
1,500,000

지분법이익잉여금변동
93,086
-

미처분이익잉여금
95,804,423
85,144,488

합 계
100,760,760
88,961,238

29. 배당금
당기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
금 액

1주당 배당금(배당률)
500원(100%)

발행주식수(株)
9,453,000주

자기주식수(株)
954,346주

배당금총액
4,249,327,000원

30. 영업비용
당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
17,393,305
14,237,278

퇴직급여
1,544,456
1,058,585

복리후생비
1,348,466
908,153

임차료
173,029
52,439

접대비
801,660
720,115

감가상각비
3,318,789
2,707,409

무형자산상각비
860,619
713,774

경상연구개발비(*)
989,916
916,629

지급수수료
78,688,660
65,721,551

광고선전비
5,015,602
2,871,856

외주용역비
1,919,680
1,896,659

주식보상비용
-
26,582

기타
4,350,714
3,255,241

합 계
116,404,896
95,086,270

(*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다.

31. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
11,244
392

무형자산처분이익
-
4,050

관계기업투자주식처분이익
-
6,004,092

종속기업투자주식처분이익
-
270,608

복구충당부채환입
179,253
-

잡이익
4,416,597
3,818,304

배당금이익
320,329
-

합 계
4,927,423
10,097,446

기타비용

기부금
105,278
61,700

무형자산손상차손
350,000
-

유형자산처분손실
161
130

잡손실
723,450
81,419

합 계
1,178,890
143,250

32. 금융수익과 금융비용
32.1 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,613,434
801,769

외환차익
25,532
-

파생상품평가이익
151,653
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,864,100
2,328,894

합 계
4,654,718
3,130,663

금융비용

이자비용
86,312
84,486

외화환산손실
1,076
-

외환차손
78
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
7,048,436
458,975

합 계
7,135,901
543,461

32.2 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
1,613,434
-
-
1,613,434

외환차익
25,532
-
-
25,532

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
2,864,100
-
2,864,100

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-
-
151,653
151,653

합 계
1,638,966
2,864,100
151,653
4,654,718

금융비용

이자비용
86,312
-
-
86,312

외화환산손실
1,076
-
-
1,076

외환차손
78
-
-
78

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
7,048,436
-
7,048,436

합 계
87,466
7,048,436
-
7,135,901

(전기)
(단위:천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

이자수익
801,769
-
801,769

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
2,328,894
2,328,894

합 계
801,769
2,328,894
3,130,663

금융비용

이자비용
84,486
-
84,486

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
458,975
458,975

합 계
84,486
458,975
543,461

33. 주당이익33.1 기본주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

당기순이익
12,036,747,376원
20,943,413,459원

가중평균유통보통주식수
8,725,069주
8,819,442주

기본주당이익
1,380원
2,375원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:주)

구분
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
9,453,000
585,169
8,867,831
365
3,236,758,315

자기주식 취득/처분
-
369,177
(142,762)
365
(52,108,130)

합 계
9,453,000
954,346
8,725,069
365
3,184,650,185

가중평균유통보통주식수
8,725,069

② 전기

(단위:주)

구분
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
9,267,000
618,627
8,648,373
365
3,156,656,145

주식매수선택권 행사
168,000
-
168,000
341
57,288,000

주식매수선택권 행사
18,000
-
18,000
152
2,736,000

자기주식 처분
-
(12,586)
12,586
187
2,353,582

자기주식 처분
-
(20,872)
20,872
3
62,616

합 계
9,453,000
585,169
8,846,959
365
3,219,096,343

가중평균유통보통주식수
8,819,442

33.2 희석주당순이익(1) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

희석당기순이익
12,036,747,376원
20,943,413,459원

가중평균유통보통주식수
8,725,069주
8,819,442주

희석주당이익
1,380원
2,375원

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위:주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
8,725,069
8,819,442

희석성 잠재적보통주:

-주식선택권효과
-
-

가중평균잠재적보통주식수
8,725,069
8,819,442

34. 영업으로부터 창출된 현금 34.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
12,036,747
22,478,719

조정:

법인세비용
2,489,763
5,648,221

장기종업원급여
168,926
118,341

퇴직급여
1,041,184
732,864

감가상각비
3,318,789
2,707,409

접대비
30,000
-

무형자산상각비
860,619
713,774

대손상각비(환입)
(30,878)
10,780

유형자산처분손실
161
130

주식보상비용
-
26,582

지분법손실
273,933
62,643

이자수익
(1,613,434)
(801,769)

이자비용
86,312
84,486

유형자산처분이익
(11,244)
(388)

무형자산처분이익
-
(4,050)

무형자산손상차손
350,000
-

당기손익인식금융자산 평가이익
(2,864,100)
(2,328,894)

당기손익인식금융자산평가손실
7,048,436
458,975

배당금 수익
(86)
-

관계기업처분이익
-
(6,004,092)

종속기업투자주식처분이익
-
(270,608)

지분법이익
(687,439)
(360,244)

복구충당부채환입
(179,253)
-

잡이익
(2,387)
-

운전자본의 변동:

매출채권의 증가
(635,674)
(1,365,060)

재고자산의 증가
(22,125)
-

관계기업투자주식의 증가
-
(66,734)

미수금의 증가
(57,728,970)
(19,706,070)

선급금의 증가
256,344
(142,404)

선급비용의 감소(증가)
415,503
(248,009)

부가세대급금의 증가
-
2,935

매입채무의 감소
19,426
21,230

미지급금의 증가
(4,279,627)
699,152

예수금의 증가
(242,723)
231,792

보증금의 증가
(30,000)
-

VA예수금의 증가
6,769,476
13,251,054

PG예수금의 증가
32,711,971
18,748,227

간편결제예수금의 증가
(1,403,433)
17,349,071

내통장예수금의 증가
3,375,229
4,445,268

쿠칩예수금의 증가
18,947
-

부가가치세예수금의 증가(감소)
325,217
410,199

미지급비용의 증가
222,959
142,672

예수보증금의 증가
868,848
36,318

선수금의 증가(감소)
(26,681)
2,007

장기미지급비용의 증가
(56,514)
(73,282)

순확정급여의 증가
(953,227)
(1,200,000)

영업으로부터 창출된 현금
1,920,997
55,811,246

34.2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유무형자산 취득 관련 미지급금
717,747
-

장기금융상품 유동성 대체
80,000
150,000

건설중인자산 본계정 대체
250,000
-

관계기업투자주식 지분법 평가
-
297,602

이연법인세자산 인식
-
(312,686)

장기대여금 유동성 대체
545,238
510,125

임차보증금의 유동성 대체
269,936
572,228

관계기업투자주식의 처분
-
(9,783,563)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
773
18,512,968

자기주식 취득
4,999,467
-

자기주식 처분
897,715
-

보험수리적손익으로 인한 이익잉여금의 증감
904,439
(542,897)

35. 우발사항 및 약정사항

35.1 연결기업은 농협은행㈜ 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.

35.2 보고기간말 현재 연결기업은 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 13,433백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.35.3 보고기간말 현재 연결기업은 신용보증기금 등으로부터 차입금에 대한 담보제공 없이 241백만원의 신용 보증을 제공받고 있습니다.

35.4 출자약정연결기업은 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융㈜의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 한도내에서 출자액을 납입하였으며, 2020년 중 엘에스케이헬스케어3호펀드에 출자하였으며 이후 8년간 업무집행조합원인 ㈜엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 하며, 2021년 중 헥토콘1호투자조합과 씨엔티테크제9호투자조합에 출자하였으며 7년간 업무집행조합원인 씨엔티테크㈜의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 2022년 중 쿼드콜라보오퍼스2투자조합에 출자 하였으며 3년간 업무집행조합원인 쿼드콜라보오퍼스2투자조합의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다.
보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
회사명
출자약정액
누적출자액
출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,500,000
2,500,000
-

스마트 LSK 3호펀드
1,000,000
1,000,000
-

씨엔티테크 제9호 투자조합
150,000
105,000
45,000

쿼드콜라보오퍼스2투자조합
1,000,000
250,000
750,000

관계기업투자주식
헥토콘 1호 투자조합
600,000
420,000
180,000

합 계
5,250,000
4,275,000
975,000

(전기말)
(단위:천원)

구 분
회사명
출자약정액
누적출자액
출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,500,000
2,500,000
-

엘에스케이헬스케어3호펀드
1,000,000
640,000
360,000

씨엔티테크 제9호 투자조합
150,000
45,000
105,000

관계기업투자주식
헥토콘 1호 투자조합
600,000
300,000
300,000

합 계
4,250,000
3,485,000
765,000

35.5 전환사채 중도상환청구권핀브릿지㈜(이하 '피투자기업')는 2019년 12월 31일 액면 3,000백만원과 2020년 6월 4일 액면 1,900백만원의 전환사채를 발행하였는 바, 사채발행일로부터 1년이 경과한 2020년 12월 31일로부터 사채 만기일까지 사채 총액의 75%(22.5억원)에 대해 중도상환을 청구하여 피투자기업 및 피투자기업이 지정한 제3자로 하여금 사채를 매수할수 있으며, 매수가액은 피투자기업이 요청한 상환기일까지 계약 상의 기한전 원금 상환에 의해 산정된 금액으로 합니다.

35.6 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 13건이며, 소송가액은 89백만원(전기말 9건,231백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

35.7 주식양수도계약(매도인의 콜옵션)

(1) 연결기업은 당기 중 ㈜코드에프(이하 '대상회사') 발행주식(보통주) 74%를 구주거래로 취득하는 계약을 특수관계 없는 제3자(이하 '매도인')와 체결하였으며, 매도인은 본 계약 체결일로부터 2년 내에 대상회사가 발행주식총수의 10%에 해당하는 주식을 일방적으로 매수할 수 있는 권리를 가집니다. 연결기업은 상기 매도인이 동 콜옵션 권리를 행사하는 경우 계약상 기한 내에 대금지급의무를 이행하여야 하므로 동 권리를 당기손익 공정가치측정금융부채로 계상하였습니다.(2) 종속기업 ㈜헥토는 ㈜블루인마케팅서비스 지분 40%를 취득하여 유의적인 영향력을 획득 하였습니다. 지분 취득 계약에 따라 매도자는 일정 조건이 충족되는 경우 처분한 지분의 50%를 재매입할 권리를 가집니다. 연결기업은 이와 관련하여 공정가치측정금융부채로 계상하였습니다.
36. 특수관계자 거래

36.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

지배기업
㈜헥토이노베이션(*1)

관계기업
인포텍코퍼레이션㈜, ㈜이브이모빌리티, 헥토콘1호투자조합, 에이치티에이㈜, ㈜블루인마케팅서비스(*2)

기타 특수관계자
㈜헥토헬스케어(*3), ㈜빅쏠, 코리아오메가성장산업협력투자일호조합, 메디버디㈜ (*4) 등

(*1) ㈜민앤지는 2022년 06월 28일 ㈜헥토이노베이션으로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 연결기업의 종속기업인 ㈜헥토는 2022년 04월 20일 이사회 결의에 의거하여 행사 및 광고대행업을 영위하는 ㈜블루인마케팅서비스의 구주를 3,000,000천원(지분율 40%)에 취득하였습니다.(*3) ㈜바이오일레븐은 2022년 06월 28일 ㈜헥토헬스케어로 사명이 변경되었습니다.(*4) 메디버디㈜는 2022년 09월 28일 ㈜헥토클리닉으로 사명이 변경되었습니다.36.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기, 당기말)
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
채권
채무

㈜헥토이노베이션(*)
5,122,850
2,099,042
1,072,830
516,587

㈜헥토헬스케어
2,585,133
714,150
294,324
466,872

인포텍코퍼레이션㈜
-
9,960
-
946

주식회사 에이치티에이
5,210
104,028
-
-

㈜블루인마케팅서비스
-
264,804
-
98,759

㈜빅쏠
51,362
10,000
2,327
-

㈜이브이모빌리티
20,581
-
2
888

㈜헥토클리닉
5,570
-
315
-

모노플랫폼
21,931
-
7,003
-

합 계
7,812,638
3,201,984
1,376,800
1,084,052

(*) 매입 등 금액에는 배당금 지급액 1,685,232천원이포함되어 있으며, 매출 등 금액에는 정산에 따른 환불수수료가 차감되어 있어 ㈜헥토이노베이션이 인식한 매입 등금액과 상이합니다.

(전기, 전기말)
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
채권
채무

㈜헥토이노베이션
3,858,001
1,663,813
665,571
316,009

㈜헥토헬스케어
2,805,576
314,937
446,845
434,714

인포텍코퍼레이션㈜
-
2,500
-
550

주식회사 에이치티에이
-
39,200
-
-

㈜디지털투데이
21,400
-
3,885
-

㈜빅쏠
-
-
2,457
-

합 계
6,684,977
2,020,451
1,118,759
751,273

36.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
특수관계자
기초
대여
회수
기말

금전 대여
임원
628,638
1,468,358
(401,138)
1,695,858

(전기)
(단위:천원)

구분
특수관계자
기초
대여
회수
기말

금전 대여
임원
199,939
205,945
(88,501)
317,383

36.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

거래상대방
거래내역
거래금액

㈜헥토헬스케어
출자금
4,999,963

헥토콘1호투자조합
출자금
300,000

(전기)
(단위:천원)

거래상대방
거래내역
거래금액

㈜헥토이노베이션
종속기업인 ㈜헥토가 보유중인 ㈜헥토헬스케어 발행주식 처분하면서 ㈜헥토이노베이션 발행주식을 취득
15,955,342

㈜이브이모빌리티
합작투자
1,202,500

헥토콘1호투자조합
출자금 납입
300,000

㈜헥토이노베이션
㈜빅쏠 지분 매각
4,000,006

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
조합 재산의 배분으로 인한 출자원금 및 초과수익 배분
2,614,432

36.5 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
3,118,123
3,196,008

퇴직급여
422,223
298,122

합 계
3,540,345
3,494,130

36.6 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.

연결기업은 당기 중 ㈜헥토헬스케어 전환우선주를 취득하였으며, 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분
전환우선주

발행회사
㈜헥토헬스케어

발행일
2022년 2월 4일

우선주 발행주식수
68,965주

1주당 발행금액
72,500원

발행가액
4,999,962,500원

우선적 권리
배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음

의결권에 관한 사항
전환우선주 1주당 1주의 의결권이 있음

전환가격
72,500원

전환가격의 조정
- 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정- 회사가 본건 종류주식 전환 전에 그 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 본건 종류주식 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우, 다음 산식에 따라 전환가액을 조정 조정후 전환가액 = 조정 전 전환가액 * {기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수)}- 회사에 대하여 회사의 외부감사인이 작성한 2022년 연결재무제표상의 매출액에 따라 다음과 같이 전환가격을 조정함 a. 1,000억원 이상 : 72,500원(발행가액의 100%) b. 900억원 이상, 1,000억원 미만 : 65,250원(발행가액의 90%) c. 900억원 미만 : 58,000원(발행가액의 80%)

전환에 관한 사항
전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

주식매수청구권

다음 각 호의 사유가 발생한 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에게 투자자가 보유하고 있는 회사 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 매매가격은 기 지급된 배당금을 차감하여 산정함(1) 본 신주인수계약상 진술과 보장이 중요 부분에서 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우(2) 투자금을 본 신주인수계약상 투자금 사용용도 외의 용도로 사용하거나 제3자에게 자금 대여 또는 제3자의 주식을 취득하는데 사용한 경우(단, 투자자 사전 동의를 득한 경우 제외)

(3) 회사 또는 이해관계인이 본 주주간계약 및 본 신주인수계약서에서 정한 의무를 중요한 부분에서 위반하고, 위반일로부터 14일 이내에 시정되지 아니하거나 성질상 시정이 개관적으로 불가능한 경우 등주식매수에 있어서 매매가격은 다음 각 호 중 큰 금액으로 하되, 기 지급된 배당금은 차감하여 산정함(1) 투자자의 주식 인수 당시 1주당 발행가액 및 이에 대한 발행일로부터 주식매매대금 지급일까지 연복리 15%의 이율에 의한 금액의 합계액(2) 당사자간 합의한 주식가치 평가기관에 의하여 평가된 1주당 본질가치

만기일
우선주로서의 존속기간 만료일인 2032년 2월 3일(이후 보통주로 자동 전환됨)

37. 영업부문 정보

37.1 연결기업의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재화 또는 용역의 계약:

재화의 공급
1,611,621
40,907

용역의 제공
127,638,930
110,333,304

합 계
129,250,551
110,374,211

수익인식시기:

한 시점에 이행
128,011,689
109,252,882

기간에 걸쳐 이행
1,238,862
1,121,329

합 계
129,250,551
110,374,211

37.2 연결기업의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.37.3 당기와 전기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객1
25,930,268
22,459,149

고객2
-
11,503,881

38. 사업결합
38.1 주식인수
연결기업은 2022년 10월 1일에 코드에프㈜의 지분 74%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(단위:천원)

구 분
코드에프㈜

이전대가
11,354,424

식별가능한 순자산의 내역

현금및현금성자산
540,621

매출채권
180,000

유무형자산
447,842

고객관계(*1)
2,701,765

기타금융자산
69,287

기타자산
148,887

자산 총계
4,088,402

차입금
1,267,500

금융부채
1,128,532

기타부채
247,739

부채 총계
2,643,771

식별가능한 순자산의 공정가치
1,444,631

영업권
10,285,397

비지배지분(*2)
375,604

(*1) 사업결합 과정에서 영업권과 별도로 인식한 무형자산입니다.(*2) 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

38.2 동일지배하의 사업결합연결기업의 종속회사인 ㈜헥토는 금융상품으로 분류한 ㈜디지털투데이(이하 '피투자회사')의 발행주식(상환전환우선주)을 보유하던 중 당기에 ㈜헥토의 대표이사는 피투자회사의 대표이사를 겸직함으로써 지배력을 취득하였습니다. 해당 사건은 동일지배하 사업결합에 해당하는바,종속기업인 ㈜헥토는 피투자회사의 자산과 부채를 장부금액으로 승계하였고, 승계한 순자산 장부금액은 전액 비지배지분으로 반영하였습니다.

(단위:천원)

구 분
㈜디지털투데이

기존보유지분의 장부가액
1,528,173

식별가능한 순자산의 내역

현금및현금성자산
1,315,620

매출채권
96,585

유무형자산
384,386

기타금융자산
72,520

기타자산
455

자산 총계
1,869,566

금융부채
44,359

상환전환우선주부채
1,906,157

당기손익-공정가치즉정금융부채
586,947

기타부채
16,477

부채 총계
2,553,940

식별가능한 순자산의 공정가치
(684,374)

비지배지분
(1,021,764)

39. 보고기간후 사건
39.1 종속기업인 ㈜헥토는 당기말 현재 보유 중인 ㈜이모션애드테크 전환사채 전부를 조기 상환 요청하기로 결정하였습니다. 전환사채 상환은 2023년 1월 2일에 완료되었습니다.39.2 종속기업인 ㈜헥토는 이사회 결의에 의하여 ㈜딥체인랩의 전환사채를 인수하기로 결정하였습니다. 전환사채 취득 금액은 20.7억원이며, 취득은 2023년 1월 16일에 완료되었습니다.

39.3 종속회사 ㈜코드에프는 2023년 1월 18일 임시주주총회 결의에 의거하여 ㈜코드에프에서 ㈜헥토데이터로 사명을 변경하였으며, 변경 등기일은 2023년 2월 14일 입니다.39.4 ㈜빅쏠 대표이사는 주주간 계약에 기재된 조건을 충족하여 주식매수청구권을 행사하였습니다. 취득 주식수는 14,602주(2.4%)이며, 거래대금은 300백만원입니다. 지분 취득은 2023년 1월 20일에 완료되었습니다.39.5 연결기업은 2023년 1월 26일 이사회 결의에 의거하여 택스비㈜의 구주 80,000주를 1,000,000천원(지분율18.5%)에 취득하기로 결정하였으며, 2023년 2월 1일에 지분 인수를 완료하였습니다.39.6 관계기업 ㈜이브이모빌리티는 2023년 2월 28일 이사회 결의에 의거하여 법인 해산을 결정하였습니다. 해산 및 청산 절차는 2023년 2분기 중에 완료 될 예정입니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 23(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 22(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 헥토파이낸셜

(단위:원)

과 목
주석

제 23(당) 기말

제 22(전) 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

250,644,512,880
233,646,518,488

현금및현금성자산
4,5,7,32
123,810,174,756
144,195,640,508

매출채권
5,7,9
4,817,904,000
4,936,727,241

기타금융자산
5,7,10
121,091,450,592
83,854,351,040

기타자산
11
902,858,532
659,799,699

재고자산
12
22,125,000
-

Ⅱ. 비유동자산

72,965,705,435
38,642,752,767

장기매출채권

262,522,818
-

종속기업투자
13
37,049,979,767
16,047,371,687

관계기업투자
13
3,270,463,364
2,635,227,766

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,7,10,34
18,009,313,569
7,619,771,593

기타금융자산
5,6,7,10
2,795,280,558
2,513,422,960

기타자산
11
3,000,000
3,000,000

유형자산
14
3,426,098,086
3,903,552,629

무형자산
15
6,067,507,849
5,289,844,927

사용권자산
2,16
2,081,539,424
630,561,205

자산총계

323,610,218,315
272,289,271,255

부채

Ⅰ. 유동부채
4,5,34
184,236,185,782
139,347,407,391

매입채무
4,5,34
40,656,000
21,230,000

기타금융부채
4,5,16,18,30
179,605,244,923
136,190,706,167

당기손익-공정가치측정금융부채
5,6,17,
254,845,912
-

기타부채
28
1,768,946,797
1,682,396,007

충당부채
20
-
165,715,376

당기법인세부채
20
2,566,492,150
1,287,359,841

Ⅱ. 비유동부채
22
3,125,462,013
1,848,965,601

순확정급여부채
21
(716,391,299)
372,554,938

기타금융부채
4,5,6,16,18
1,177,909,567
73,462,542

충당부채
20
1,384,689,255
582,674,710

이연법인세부채
22
1,279,254,490
820,273,411

부채총계

187,361,647,795
141,196,372,992

자본

Ⅰ. 자본금
1,23
4,726,500,000
4,726,500,000

Ⅱ. 주식발행초과금
23
54,467,633,009
54,467,633,009

Ⅲ. 기타자본항목
24,25
(22,870,541,649)
(13,687,025,700)

Ⅳ. 이익잉여금
26
99,924,979,160
85,585,790,954

자본총계

136,248,570,520
131,092,898,263

자본과부채총계

323,610,218,315
272,289,271,255

포 괄 손 익 계 산 서

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 헥토파이낸셜

(단위:원)

과 목
주석

제 23(당)기

제 22(전)기

Ⅰ. 영업수익
32,35
121,638,497,909
104,368,309,266

Ⅱ. 영업비용
28,32
107,471,556,343
88,966,926,946

Ⅲ. 영업이익

14,166,941,566
15,401,382,320

1. 기타수익
29
4,589,954,866
3,799,487,409

2. 기타비용
29
828,624,390
142,752,497

3. 금융수익
30
3,916,635,713
1,840,725,555

4. 금융비용
30
401,479,109
24,637,920

5. 지분법손익
13
209,133,786
156,966,484

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

21,652,562,432
21,031,171,351

Ⅴ. 법인세비용
22
4,143,018,759
3,679,145,368

Ⅵ. 당기순이익

17,509,543,673
17,352,025,983

Ⅶ. 기타포괄이익

996,964,345
(542,896,849)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

995,038,047
(542,896,849)

순확정급여부채 재측정요소
21,22
1,174,416,217
(696,021,601)

지분법이익잉여금변동

121,206,240
-

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(300,584,410)
153,124,752

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1,926,298
-

지분법자본변동

2,508,200
-

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

(581,902)
-

Ⅷ. 총포괄이익

18,504,581,720
16,809,129,134

IX. 주당이익

기본주당순이익
31
2,007
1,967

희석주당순이익
31
2,007
1,967

자 본 변 동 표

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 헥토파이낸셜
(단위:원)

과 목

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01(당기초)
4,633,500,000
48,525,582,767
(9,323,434,830)
71,803,592,370
115,639,240,307

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
17,352,025,983
17,352,025,983

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
(542,896,849)
(542,896,849)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

주식선택권
93,000,000
3,972,670,360
(3,413,179,149)
-
652,491,211

기타
-
1,969,379,882
(1,969,379,882)
-
-

자기주식
-
-
1,018,968,161
-
1,018,968,161

배당금
-
-
-
(3,026,930,550)
(3,026,930,550)

2021.12.31(당기말)
4,726,500,000
54,467,633,009
(13,687,025,700)
85,585,790,954
131,092,898,263

2022.01.01(당기초)
4,726,500,000
54,467,633,009
(13,687,025,700)
85,585,790,954
131,092,898,263

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
17,509,543,673
17,509,543,673

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
904,438,711
904,438,711

지분법자본변동
-
-
1,926,298
93,086,392
95,012,690

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

자기주식
-
-
(9,185,442,247)
-
(9,185,442,247)

배당금
-
-
-
(4,167,880,570)
(4,167,880,570)

2022.12.31(당기말)
4,726,500,000
54,467,633,009
(22,870,541,649)
99,924,979,160
136,248,570,520

현 금 흐 름 표

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 헥토파이낸셜
(단위:원)

과 목
주석

제 23(당)기

제 22(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

237,604,043
53,514,652,973

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
1,420,584,869
55,548,653,935

이자의 수취

1,482,237,354
808,062,938

배당금의 수취

85,800
-

법인세의 납부

(2,665,303,980)
(2,842,063,900)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(10,955,869,574)
(7,139,568,492)

유형자산의 취득

(444,204,820)
(236,236,818)

유형자산의 처분

12,818,182
-

무형자산의 취득

(1,274,449,530)
(399,791,420)

무형자산의 처분

-
318,181,818

당기손익_공정가치금융자산의 취득

(8,488,118,064)
(1,405,000,000)

당기손익_공정가치금융자산의 처분

-
2,800,000,000

기타금융자산의 증가

(84,979,173,676)
(109,937,855,107)

기타금융자산의 감소

105,465,020,502
105,231,747,073

선급금의 증가

(200,000,000)
-

종속기업투자주식의 취득

(20,747,762,168)
(6,008,119,630)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

-
4,000,005,592

관계기업투자주식의 취득

(300,000,000)
(1,502,500,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(9,667,200,221)
(1,423,092,406)

주식선택권 행사

-
1,091,720,000

리스부채의 지급

(602,534,936)
(586,457,756)

임대보증금의 증가

50,692,385
-

자기주식의 취득

(4,947,477,100)
-

자기주식의 처분

-
1,098,575,900

배당금의 지급

(4,167,880,570)
(3,026,930,550)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(20,385,465,752)
44,951,992,075

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

144,195,640,508
99,243,648,433

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

123,810,174,756
144,195,640,508

이익잉여금처분계산서=====================

제23기
2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지
제22기
2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지

처분예정일
2023년 3월 30일
처분확정일
2022년 3월 30일

주식회사 헥토파이낸셜
(단위:천원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

94,968,643

81,769,041

전기이월미처분이익잉여금
76,554,660

64,959,912

당기순이익
17,509,544

17,352,026

순확정급여채무 재측정요소
904,439

(542,897)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

1,000,000

손해배상적립금
-

1,000,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액

4,249,327

4,214,381

이익준비금

-

46,500

배당금

(현금배당 주당배당금(률) :

보통주 : 당기 500원(100%) 전기 470원(94%)

4,249,327

4,167,881

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

90,719,316

76,564,660

주석

제 23(당)기 2022년 12월 31일현재

제 22(전)기 2021년 12월 31일현재

주식회사 헥토파이낸셜

1. 회사의 개요

주식회사 헥토파이낸셜 (이하 "회사")은 2000년 10월 9일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 회사는 2022년 6월 28일 임시주주총회 결의에 따라 상호를 세틀뱅크㈜에서 ㈜헥토파이낸셜로 변경하었습니다.회사는 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다.회사는 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,727백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜헥토이노베이션
3,585,600
37.93%

임원
179,122
1.89%

자기주식
954,346
10.10%

기타
4,733,932
50.08%

합 계
9,453,000
100.00%

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 2023년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자주식에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 관계기업 투자주식에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.9 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

기계장치

5년

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 무형자산 (1) 산업재산권과 소프트웨어영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

기타무형자산

5년

특허권
7년

상표권
5년

개발비
5년

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(2) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.

회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식기준보상 회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 고객에게 정보서비스의 제공과 금융정보중계기기와 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 각각의 계약별로 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.

정보서비스의 제공 및 재화의 판매에 따른 수익은 정보 및 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

유지보수용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하여 진행기준(산출법)을 적용하여 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 계약기간동안 거래가격이 일정하지 않은 거래처에 대하여 산출법을 적용하여 총 유지보수용역 계약기간동안 균등하게 수익을 인식합니다.회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인 역할을 수행하는 경우, 고객에게 청구하는 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

2.18 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

(1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.19 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.20 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 2.21 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.22 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험 1) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다.

회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 18,009백만원 및 7,620백만원입니다. 2) 외환위험회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
자산
부채

현금및현금성자산
71,673,520
-

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
당기

10% 상승시
10% 하락시

현금및현금성자산
7,167,352
(7,167,352)

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 예금 또는 차입금 등은 존재하지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(3) 유동성위험
회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
5년초과
합 계

매입채무
40,656
-
-
-
-
40,656

리스부채
289,018
865,304
1,116,469
53,371

2,324,162

기타금융부채(유동)
178,450,923
-
-
-
-
178,450,923

기타금융부채(비유동)
-
-
8,069
-
-
8,069

합 계
178,780,597
865,304
1,124,538
53,371
-
180,823,810

(전기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
5년초과
합 계

매입채무
21,230
-
-
-
-
21,230

리스부채
188,336
393,571
51,724
21,738
-
655,370

기타금융부채(유동)
135,535,337
-
-
-
-
135,535,337

기타금융부채(비유동)
-
-
73,463
-
-
73,463

합 계
13,744,903
393,571
125,187
21,738
-
136,285,399

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
-
-

차감: 현금및현금성자산
(123,810,175)
(144,195,641)

순부채
(123,810,175)
(144,195,641)

자본총계
136,248,571
131,092,898

총자본
12,438,396
(13,102,742)

자본조달비율
- %
- %

5. 범주별 금융상품
5.1보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
공정가치측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
123,810,175
-
-
-
123,810,175

매출채권
4,817,904
-
-
-
4,817,904

장기매출채권
262,523
-
-
-
262,523

당기손익-공정가치측정금융자산
-
18,009,314
-
-
18,009,314

기타금융자산(유동)
121,091,451
-
-
-
121,091,451

기타금융자산(비유동)
2,795,281
-
-
-
2,795,281

합 계
252,777,333
18,009,314
-
-
270,786,646

금융부채

매입채무
-
-
40,656
-
40,656

파생상품금융부채
-
-
-
254,846
254,846

기타금융부채(유동)
-
-
179,605,245
-
179,605,245

기타금융부채(비유동)
-
-
1,177,910
-
1,177,910

합 계
-
-
180,823,810
254,846
181,078,656

(전기말)
(단위:천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
144,195,641
-
-
144,195,641

매출채권
4,936,727
-
-
4,936,727

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,619,772
-
7,619,772

기타금융자산(유동)
83,854,351
-
-
83,854,351

기타금융자산(비유동)
2,513,423
-
-
2,513,423

합 계
235,500,142
7,619,772
-
243,119,913

금융부채

매입채무
-
-
21,230
21,230

기타금융부채(유동)
-
-
136,190,706
136,190,706

기타금융부채(비유동)
-
-
73,463
73,463

합 계
-
-
136,285,399
136,285,399

5.2 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

이자수익
1,603,029
-
1,603,029

외환차익
24,450
-
24,450

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
2,289,156
2,289,156

합 계
1,627,480
2,289,156
3,916,636

금융비용

이자비용
12,926
-
12,926

외화환산손실
821
-
821

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
387,732
387,732

합 계
13,747
387,732
401,479

(전기)
(단위:천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

이자수익
775,318
-
775,318

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익
-
1,065,408
1,065,408

합 계
775,318
1,065,408
1,840,726

금융비용

이자비용
24,638
-
24,638

6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
18,009,314
18,009,314
7,619,772
7,619,772

기타금융자산(비유동)
2,795,281
2,795,281
2,513,423
2,513,423

합 계
20,804,594
20,804,594
10,133,195
10,133,195

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
254,846
254,846
-
-

기타금융부채(비유동)
1,177,910
1,177,910
73,463
73,463

합 계
1,432,755
1,432,755
73,463
73,463

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동), 매입채무 및 기타금융부채(유동) 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
18,009,314
18,009,314

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
254,846
254,846

(전기말)
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
7,619,772
7,619,772

6.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

스마트 LSK 3호펀드
948,530
3
순자산가치평가법

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,071,866
3
순자산가치평가법

㈜머니투데이
2,861,250
3
(*1)

골프클럽큐레저산업 주식회사
1,000,000
3
(*2)

씨엔티테크㈜제9호투자조합
105,000
3
(*2)

씨엔티테크㈜
818,656
3
(*2)

㈜빅쏠
1,671,852
3
현금흐름할인법

주식회사 모인
1,999,500
3
(*2)

㈜헥토헬스케어
6,282,660
3
현금흐름할인법

쿼드콜라보오퍼스2 투자조합
250,000
3
(*2)

(*1) 비상장 지분상품으로 공정가치 평가를 위해 해당 법인에 기초자료를 요구하였는바 자료를 제공 받을 수 없어 당기에 공정가치평가를 제외하였습니다. (*2) 취득일이 보고기간말로부터 2년 이내로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.6.4 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초
7,619,772
5,941,250

취득
8,488,118
1,405,000

타계정대체(*1)
-
2,008,114

회수
-
(2,800,000)

당기손익으로 인한 변동
1,901,424
1,065,408

기말
18,009,314
7,619,772

(*1) 전기 중 ㈜빅쏠 지분의 지배력 상실로 인하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다.6.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
투입변수
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
할인율 1% 변동
30,059,547
(27,277,956)

6.7 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품

㈜머니투데이
2,861,250
2,861,250

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,071,866
1,065,408

스마트 LSK 3호펀드
948,530
640,000

씨엔티테크㈜제9호투자조합
105,000
45,000

씨엔티테크㈜
818,656
-

㈜빅쏠
1,671,852
2,008,114

주식회사 모인
1,999,500
-

주식회사 헥토헬스케어
6,282,660
-

쿼드콜라보오퍼스2 투자조합
250,000
-

소 계
17,024,756
6,619,772

당기손익-공정가치 측정 채무상품

골프클럽큐레저산업㈜
1,000,000
1,000,000

합 계
18,024,756
7,619,772

7. 금융자산의 신용건전성
보고기간말 현재 금융상품의 종류별로 신용위험에 노출된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
123,810,175
144,195,641

매출채권
5,193,448
4,979,236

대손충당금
(11,630)
(42,508)

현재가치할인발행차금
(101,392)
-

기타금융자산
123,886,731
86,367,774

합 계
252,777,333
235,500,142

7.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

-금융기관
1,998,661
1,963,485

외부신용등급이 없는 거래상대방

-새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만)
1,311,695
76,070

-과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상)
1,883,093
2,939,680

소 계
3,194,787
3,015,750

합 계
5,193,448
4,979,236

7.2 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 신용건전성(1) 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금융기관
123,810,175
144,195,641

(2) 기타금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

-금융기관
64,920,026
58,215,254

외부신용등급이 없는 거래상대방

-새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만)
2,725,216
21,433

-과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상)
56,241,489
28,131,087

소 계
58,966,705
28,152,520

합 계
123,886,731
86,367,774

8. 사용이 제한된 금융상품
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
은행명
당기말
전기말
사용제한내역

금융상품(단기/장기)
농협은행㈜ 외
3,611,838
1,440,837
지급제한

3,930,000
4,080,000
PG사업 관련 외 질권설정

합 계
7,541,838
5,520,837

9. 매출채권
9.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
5,193,448
4,979,236

대손충당금
(11,630)
(42,508)

현재가치할인차금
(101,392)
-

매출채권(순액)
5,080,427
4,936,727

9.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
대손충당금
매출채권
대손충당금

연체되지 않은 채권
4,272,604
1,086
4,551,839
9,292

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하
470,603
135
379,821
775

3개월 초과 6개월 이하
131,076
4,345
8,707
2,678

6개월 초과
319,166
6,064
38,869
29,763

소 계
920,845
10,544
427,397
33,216

합 계
5,193,448
11,630
4,979,236
42,508

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.9.3 보고기간말 및 전기말 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액

42,508
31,729

대손충당금 설정(환입)
(30,878)
10,779

기말금액

11,630
42,508

9.4 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
연체된 개월 수

미연체
3개월이하
3~6개월
6~9개월
9~12개월
12개월 초과
계

총장부금액
4,579,834
470,603
131,076
530
107
11,299
5,193,448

기대손실율
0.02%
0.03%
3.31%
19.98%
39.95%
52.36%

전체기간 기대손실
1,086
135
4,345
106
43
5,915
11,630

순장부금액
4,578,748
470,468
126,731
424
64
5,383
5,181,818

10. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
21,491,838
44,340,837

단기대여금
3,498,947
845,170

미수수익
217,728
96,936

미수금
95,803,432
38,049,180

임차보증금
-
522,228

리스순투자
79,506
-

소 계
121,091,451
83,854,351

비유동

장기금융상품
50,000
180,000

장기대여금
1,107,656
1,474,293

임차보증금
563,523
-

리스순투자
84,327
-

기타보증금
989,774
859,130

소 계
2,795,281
2,513,423

합 계
123,886,731
86,367,774

11. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
637,162
381,425

선급비용
265,696
278,374

소 계
902,859
659,800

비유동

기타
3,000
3,000

합 계
905,859
662,800

12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

상품
22,125
-

합 계
22,125
-

13. 종속기업 및 관계기업투자

13.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
주식종류
주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

종속기업
㈜헥토(*1)
보통주
195,300주
70.00%
19,547,372
19,547,372
16,047,372
16,047,372

종속기업
㈜코드에프(*2)
보통주
1,415,772주
88.85%
17,502,608
17,502,608
-
-

소 계

37,049,980
37,049,980
16,047,372
16,047,372

관계기업
인포텍코퍼레이션㈜(*3)
보통주
200,000주
33.00%
450,000
1,802,031
450,000
1,195,370

관계기업
㈜이브이모빌리티
보통주
240,500주
24.05%
1,202,500
886,304
1,202,500
1,141,927

관계기업
헥토콘1호투자조합
출자금
300좌
30.00%
600,000
582,128
300,000
297,930

소 계

2,252,500
3,270,463
1,952,500
2,635,228

합 계

39,302,480
40,320,443
17,999,872
18,682,599

(*1) 당기 중 ㈜헥토의 주주배정 유상증자 참여를 통해 보통주 35,000주(지분율 70.00%, 변동없음)를 추가 취득하였습니다. (*2) 당기 중 신규사업 진출을 위해 ㈜코드에프의 보통주 821,000주(지분율 74%)를 구주인수거래로 취득하였고, 이후 신주 483,372주 및 구주 111,000주를 추가로 취득하여 지분율이 88.85%로 증가하였습니다.(*3) 전기 중 인포텍코퍼레이션㈜은 자기주식을 소각하여 지배기업의 지분율이 증가하였습니다.(24.81%→33.00%)
13.2 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기타
기말

인포텍코퍼레이션㈜
1,195,370
-
483,067
121,206
2,387
1,802,031

㈜이브이모빌리티
1,141,927
-
(258,131)
2,508
-
886,304

헥토콘1호투자조합
297,930
300,000
(15,803)
-
-
582,128

합 계
2,635,228
300,000
209,134
123,714
2,387
3,270,463

13.3 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익

인포텍코퍼레이션㈜
5,771,801
845,946
4,925,855
4,851,678
1,463,693

㈜이브이모빌리티
3,904,367
219,110
3,685,258
-
(1,129,112)

헥토콘1호투자조합
1,942,076
1,650
1,940,426
-
(52,675)

14. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가

기초
8,753,489
44,940
402,092
1,034,010
125,000
10,359,531

취득
157,326
-
8,737
153,142
125,000
444,205

처분
-
(44,940)
-
-
-
(44,940)

복구충당부채 변동
-
-
-
556,328
-
556,328

대체
-
-
-
-
(250,000)
(250,000)

기말
8,910,815
-
410,829
1,743,480
-
11,065,124

감가상각누계액

기초
5,447,586
37,450
306,357
664,585
-
6,455,979

감가상각비
1,152,529
5,243
44,384
184,842
-
1,386,998

처분
-
(42,693)
-
-
-
(42,693)

복구충당부채 변동
-
-
-
(161,258)
-
(161,258)

기말
6,600,115
-
350,741
688,169
-
7,639,025

장부가액

기초
3,305,902
7,490
95,735
369,425
125,000
3,903,553

기말
2,310,699
-
60,088
1,055,311
-
3,426,098

취득원가
8,910,815
-
410,829
1,743,480
-
11,065,124

감가상각누계액
(6,600,115)
-
(350,741)
(688,169)
-
(7,639,025)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

순장부금액
2,310,699
-
60,088
1,055,311
-
3,426,098

(전기)
(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가

기초
8,711,689
44,940
399,887
966,779
-
10,123,294

취득
41,800
-
2,205
67,232
125,000
236,237

기말
8,753,489
44,940
402,092
1,034,010
125,000
10,359,531

감가상각누계액

기초
4,267,984
28,462
259,216
432,112
-
4,987,773

감가상각비
1,179,603
8,988
47,142
232,473
-
1,468,206

기말
5,447,586
37,450
306,357
664,585
-
6,455,979

장부가액

기초
4,443,705
16,478
140,671
534,667
-
5,135,521

기말
3,305,902
7,490
95,735
369,425
125,000
3,903,553

취득원가
8,753,489
44,940
402,092
1,034,010
125,000
10,359,531

감가상각누계액
(5,447,586)
(37,450)
(306,357)
(664,585)
-
(6,455,979)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

순장부금액
3,305,902
7,490
95,735
369,425
125,000
3,903,553

당기와 전기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산
15.1 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
소프트웨어
기타무형자산
상표권
특허권
개발비
합 계

기초
719,449
2,976,466
1,128,578
382,576
2,022
18,089
62,667
5,289,845

취득
-
1,158,039
314,800
-
23,288
28,323
-
1,524,450

대체
-
-
-
-
-
(3,653)
-
(3,653)

상각
-
-
(415,276)
(305,908)
(2,158)
(3,791)
(16,000)
(743,133)

기말
719,449
4,134,505
1,028,102
76,668
23,151
38,967
46,667
6,067,508

취득원가
719,449
4,134,505
2,519,193
920,632
25,672
43,775
80,000
8,443,226

상각누계액
-
-
(1,491,092)
(843,964)
(2,521)
(4,808)
(33,333)
(2,375,718)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-

순장부금액
719,449
4,134,505
1,028,102
76,668
23,151
38,967
46,667
6,067,508

(전기)
(단위:천원)

구 분
영업권
고객관계
회원권
소프트웨어
기타무형자산
상표권
특허권
개발비
합 계

기초
719,449
-
3,045,209
1,350,065
688,637
-
3,544
78,667
5,885,571

취득
-
-
245,389
136,500
-
2,384
15,519
-
399,792

처분
-
-
(314,132)
-
-
-
-
-
(314,132)

상각
-
-
-
(357,987)
(306,061)
(362)
(975)
(16,000)
(681,385)

기말
719,449
-
2,976,466
1,128,578
382,576
2,022
18,088
62,667
5,289,846

취득원가
719,449
391,405
2,976,466
2,076,893
920,632
1,991
5,076
80,000
7,171,912

상각누계액
-
(391,405)
-
(948,315)
(538,056)
31
13,012
(17,333)
(1,882,066)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

순장부금액
719,449
-
2,976,466
1,128,578
382,576
2,022
18,088
62,667
5,289,846

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15.2 영업권

(1) 영업권 719,449천원은 당사가 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라발생하였습니다.

(2) 회수가능액의 산정

현금창출단위집단인 인수된 가상계좌 사업의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다.

구분

내용

미래현금흐름 추정 기초자료

경영진이 승인한 사업계획으로 추정대상기간은 5년

성장률

5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용

할인률

10.21%(가중평균자본비용)

(3) 손상검토 수행결과

보고기간말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상금액은 없습니다.

16. 리스
16.1. 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,925,190
-
1,925,190

차량운반구
272,991
(116,641)
156,350

합 계
2,198,180
(116,641)
2,081,539

(전기말)
(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,497,625
(998,417)
499,208

차량운반구
198,103
(66,750)
131,353

합 계
1,695,728
(1,065,167)
630,561

16.2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
기말

건물
499,208
1,925,190
-
(499,208)
1,925,190

차량운반구
131,353
101,386
(5,889)
(70,500)
156,350

합 계
630,561
2,026,575
(5,889)
(569,709)
2,081,539

(전기)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
기말

건물
998,417
-
-
(499,208)
499,208

기계장치
5,355
-
-
(5,355)
-

차량운반구
105,738
110,544
(19,597)
(65,332)
131,353

합 계
1,109,509
110,544
(19,597)
(569,895)
630,561

16.3. 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스부채에 대한 이자비용

10,736
22,274

사용권자산의 감가상각비

569,709
569,895

단기리스와 관련된 비용
670
3,830

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

20,359
6,780

리스해지와 관련된 처분손익
180
258

합 계

601,473
603,038

16.4. 당기 및 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스부채를 인식한 현금유출

602,535
586,458

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출

21,029
10,610

합 계

623,564
597,068

16.5. 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이내

983,373
683,522

1년 초과 ~ 5년 이내

994,857
75,211

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채

1,978,230
758,734

12월 31일 현재 재무제표에 인식된 리스부채

2,183,837
655,370

유동 리스부채

1,056,620
581,907

비유동 리스부채

1,127,217
73,463

16.6. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
이자비용
지 급
기말

리스부채
655,370
2,126,335
(6,069)
10,736
(602,535)
2,183,837

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~5.90%입니다.

(전기)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
이자비용
지 급
기말

리스부채
1,128,864
110,544
(19,855)
22,274
(586,458)
655,370

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~3.35%입니다.
17. 공정가치측정금융부채
보고기간말 현재 공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

파생상품금융부채(*)
254,846
-

(*) 당기 중 종속회사인 코드에프㈜에 대한 매도인의 콜옵션을 파생상품금융부채로 인식하였습니다.

18. 기타금융부채
보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

미지급금
6,326,263
5,761,749

미지급비용
321,208
286,933

예수보증금
1,024,347
155,500

VA예수금(*)
58,530,806
51,761,330

PG예수금(*)
66,849,003
34,137,032

간편결제예수금(*)
37,227,408
38,630,841

내통장예수금(*)
8,250,643
4,875,414

쿠칩예수금(*)
18,947
-

리스부채
1,056,620
581,907

소 계
179,605,245
136,190,706

비유동

리스부채
1,127,217
73,463

임대보증금
50,692
-

소 계
1,177,910
136,190,706

합 계
180,783,154
136,264,169

(*) VA예수금 58,531백만원, 간편결제예수금 12,541백만원, 내통장예수금 8,047백만원, PG예수금 11,405백만원, 쿠칩예수금 8백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다.

19. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수금
58,902
308,048

부가세예수금
1,672,329
1,353,386

선수금
37,716
20,962

합 계
1,768,947
1,682,396

20. 충당부채
20.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

복구충당부채
-
165,715

비유동

복구충당부채
743,917
26,171

장기종업원급여
640,772
556,504

소 계
1,384,689
582,675

합 계
1,384,689
748,390

20.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
장기종업원급여
복구충당부채
장기종업원급여

기초
191,886
556,504
189,522
501,922

전입액
719,938
215,786
2,364
80,919

사용액
-
(131,518)
-
(26,337)

환입액
(167,906)
-
-
-

기말
743,917
640,772
191,886
556,504

20.3 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분
설정방법 및 중요 가정

복구충당부채
자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

장기종업원급여
장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

21. 종업원급여

21.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,329,527
3,574,906

사외적립자산의 공정가치
(3,045,918)
(3,202,351)

순확정급여부채
(716,391)
372,555

21.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
3,574,906
2,851,773

당기근무원가
1,031,497
729,847

이자비용
89,580
57,561

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(494,292)
507,130

경험조정
(724,528)
142,942

퇴직급여지급액

(1,147,636)
(714,348)

기말
2,329,527
3,574,906

21.3 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
3,202,351
2,708,104

이자수익
82,380
54,544

재측정요소(사외적립자산의 수익)
(44,404)
(45,949)

사용자기여금

953,227
1,200,000

퇴직급여지급액
(1,147,636)
(714,348)

기말
3,045,918
3,202,351

21.4 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,031,497
729,847

순이자손익
7,199
3,017

기타
2,487
-

포괄손익계산서에 인식할 비용(수익)
1,041,184
732,864

21.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전 보험수리적손익
(1,174,416)
696,022

법인세효과
272,465
(153,125)

법인세차감후 보험수리적손익
(901,952)
542,897

21.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금신탁
3,045,918
3,202,351

21.7 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.23%
2.60%

임금상승률
2.00%
5.00%

21.8 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(162,250)
189,595

임금상승률
194,511
(168,861)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.21.9 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
185,186
230,371
903,913
19,635,681
20,955,151

확정급여채무의 가중평균만기는 10.03년 입니다.

22. 법인세비용

22.1 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
3,944,436
2,645,649

이연법인세

일시적차이의 증감
458,981
1,346,183

자본에 반영된 법인세
(260,399)
(312,686)

법인세비용
4,143,019
3,679,145

22.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
21,652,562
21,031,171

적용세율에 따른 법인세비용
4,777,920
4,604,858

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용
214,468
120,181

- 공제감면세액 효과
(759,835)
(632,294)

- 세무상 과세되지 않는 수익
52,241
(1,115,829)

- 이연법인세가 인식되지 않는 비용
-
654,269

- 기타
(141,775)
47,961

조정사항 계
(634,901)
(925,712)

법인세비용
4,143,019
3,679,145

유효세율
19.13%
17.49%

22.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익 법인세 효과
(272,465)
153,125

지분법자본변동
(582)
-

주식선택권 법인세
-
(465,811)

자사주 법인세
40,768
-

지분법이익잉여금변동
(28,120)
-

계
(260,399)
(312,686)

22.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기초
당기손익
자본항목
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
(511,768)
(469,045)
-
(980,813)

매출채권
-
23,523
-
23,523

무형자산
(158,279)
158,279
-
-

유형자산
906
(569)
-
336

관계기업투자
(154,022)
(57,266)
(28,702)
(239,989)

종속기업투자
-
(10,911)
-
(10,911)

순확정급여부채
-
212,912
(272,465)
(59,553)

기타
2,890
(55,505)
40,768
(11,848)

합 계
(820,273)
(198,582)
(260,399)
(1,279,254)

(전기)
(단위:천원)

구 분
기초
당기손익
자본항목
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
(277,380)
(234,388)
-
(511,768)

무형자산
(158,278)
-
-
(158,278)

유형자산
688
218
-
906

관계기업투자
(119,489)
(34,533)
-
(154,022)

순확정급여부채
-
(153,125)
153,125
-

주식선택권
1,114,233
(648,422)
(465,811)
-

기타
(33,865)
36,754
-
2,889

합 계
525,909
(1,033,496)
(312,686)
(820,273)

22.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,273,089
1,216,137

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
343,179
60,925

소 계
1,616,268
1,277,063

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,826,564)
(2,076,010)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(68,958)
(21,326)

소 계
(2,895,522)
(2,097,336)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,279,254)
(820,273)

22.6 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.

23. 자본금과 주식발행초과금
23.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(*1)
100,000,000주
40,000,000주

발행주식수
9,453,000주
9,453,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 자본금
4,726,500
4,726,500

(*1) 회사는 2022년 03월 30일 정기주주총회 결의를 통해 수권주식수를 40,000,000주에서 100,000,000주로 변경하였습니다.

23.2 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
9,453,000주
4,726,500
54,467,633

기말
9,453,000주
4,726,500
54,467,633

(전기)
(단위:천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
9,267,000주
4,633,500
48,525,583

유상증자
186,000주
93,000
3,972,670

대체
-
-
1,969,380

기말
9,453,000주
4,726,500
54,467,633

24. 주식기준보상

24.1 회사는 2018년과 2017년 중 이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다.보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 전기에 모두 행사되었습니다.

보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분
주식선택권 1차부여(*1)
주식선택권 2차부여

부여시점
2017.12.15
2018.07.27

용역제공기간
2017.12.15~2020.12.14
2018.07.27~2021.07.26

행사가능기간
2020.12.15~2025.12.14
2021.07.27~2026.07.27

최초부여수량
230,000주
22,000주

부여시 행사가격
11,431원
7,500원

부여방법
주식교부형
주식교부형

부여된 선택권의 가중평균공정가치
16,690원
8,544원

부여일의 가중평균 주가(*2)
27,050원
14,427원

주가변동성(*3)
16.40%
23.30%

무위험수익률
2.40%
2.52%

(*1) 회사는 2018년 중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다.(*2) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.(*3) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다.당기는 주식기준보상으로 인식한 금액은 없으며 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 11,392천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.
24.2 당기에는 주식선택권 부여수량이 없으며 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위:천원)

구 분
주식선택권 1차부여
주식선택권 2차부여

기초
170,000
16,000

행사주식수
(170,000)
(16,000)

기말
-
-

25. 기타자본항목
보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타
(30,486)
(30,486)

지분법자본변동
1,281
(645)

자기주식
(22,987,369)
(13,938,140)

자기주식처분이익
146,032
282,246

합 계
(22,870,542)
(13,687,026)

26. 이익잉여금

26.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
2,363,250
2,316,750

손해배상적립금
2,500,000
1,500,000

지분법이익잉여금변동
93,086
-

미처분이익잉여금
94,968,643
81,769,041

합 계
99,924,979
85,585,791

26.2 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제23기
2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지
제22기
2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지

처분예정일
2023년 3월 30일
처분확정일
2022년 3월 30일

주식회사 헥토파이낸셜
(단위:천원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

94,968,643

81,769,041

전기이월미처분이익잉여금
76,554,660

64,959,912

당기순이익
17,509,544

17,352,026

순확정급여채무 재측정요소
904,439

(542,897)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

1,000,000

손해배상적립금
-

1,000,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액

4,249,327

4,214,381

이익준비금

-

46,500

배당금

(현금배당 주당배당금(률) :

보통주 : 당기 500원(100%) 전기 470원(94%)

4,249,327

4,167,881

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

90,719,316

76,564,660

27. 배당금당기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
금 액

1주당 배당금(배당률)
500원(100%)

발행주식수(株)
9,453,000주

자기주식수(株)
954,346주

배당금총액
4,249,327,000원

28. 영업비용당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
11,700,526
10,159,383

퇴직급여
1,041,184
732,864

복리후생비
1,135,987
860,690

임차료
96,341
67,164

접대비
526,918
526,868

감가상각비
1,956,706
2,038,101

무형자산상각비
743,133
681,386

경상연구개발비(*)
989,916
916,988

지급수수료
79,015,659
65,501,907

외주용역비
1,889,156
1,878,459

광고선전비
5,012,186
2,881,722

주식보상비용
-
26,582

기타
3,363,844
2,694,813

합 계
107,471,556
88,966,927

(*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다.

29. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
10,751
392

무형자산처분이익
-
4,050

복구충당부채환입
167,906
-

배당금수익
4,411,212
3,795,046

잡이익
86
-

합 계
4,589,955
3,799,487

기타비용

기부금
105,278
61,700

유형자산처분손실
161
130

잡손실
723,185
80,922

합 계
828,624
142,752

30. 금융수익과 금융비용
30.1 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,603,029
775,318

외환차익
24,450
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,289,156
1,065,408

합 계
3,916,636
1,840,726

금융비용

이자비용
12,926
24,638

외화환산손실
821
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
387,732
-

합 계
401,479
24,638

31. 주당이익31.1 기본주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

당기순이익
17,509,543,673원
17,352,025,983원

가중평균유통보통주식수
8,725,069주
8,819,442주

기본주당이익
2,007원
1,967원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:주)

구 분
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
9,453,000
585,169
8,867,831
365
3,236,758,315

자기주식 취득/처분
-
369,177
(142,762)
365
(52,108,130)

합 계
9,453,000
954,346
8,725,069
365
3,184,650,185

가중평균유통보통주식수
8,725,069

② 전기

(단위:주)

구 분
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
9,453,000
585,169
8,867,831
365
3,219,096,343

가중평균유통보통주식수
8,819,442

31.2 희석주당순이익(1) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

희석당기순이익
17,509,543,673원
17,352,025,983원

가중평균유통보통주식수
8,725,069주
8,819,442주

희석주당이익
2,007원
1,967원

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위:주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
8,725,069
8,819,442

희석성 잠재적보통주:

-주식선택권효과
-
-

가중평균잠재적보통주식수
8,725,069
8,819,442

32. 영업으로부터 창출된 현금
32.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,509,544
17,352,026

조정:

법인세비용
4,143,019
3,679,145

급여
140,136
118,341

퇴직급여
1,041,184
732,864

감가상각비
1,956,706
2,038,101

무형자산상각비
743,133
681,386

대손상각비
(30,878)
10,780

접대비
30,000
-

사용권자산처분손실
161
130

주식보상비용
-
26,582

관계기업손실
273,933
62,643

배당금수익
(86)
-

이자수익
(1,603,029)
(775,318)

이자비용
12,926
24,638

잡이익
(2,387)
-

사용권자산처분이익
(180)
(388)

유형자산처분이익
(10,571)
-

무형자산처분이익
-
(4,050)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,289,156)
(1,065,408)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
387,732
-

관계기업이익
(483,067)
(219,609)

복구충당부채환입
(167,906)
-

운전자본의 변동:

매출채권의 증가
(112,821)
(1,371,243)

미수금의 증가
(57,754,252)
(19,680,932)

선급금의 증가
248,561
(123,788)

선급비용의 감소
403,413
(263,548)

재고자산의 증가
(22,125)
-

매입채무의 감소
19,426
-

미지급금의 증가
(4,434,953)
21,230

보증금의 증가
(30,000)
1,084,991

예수금의 증가
(249,146)
213,220

VA예수금의 감소
6,769,476
13,251,054

PG예수금의 감소
32,711,971
18,748,227

간편결제예수금의 증가
(1,403,433)
17,349,071

내통장예수금의 증가
3,375,229
4,445,268

쿠칩예수금의 증가
18,947
-

부가가치세예수금의 증가
318,943
410,199

미지급비용의 증가
34,274
28,476

예수보증금의 증가
868,848
36,318

선수금의 감소
16,755
2,007

장기미지급비용의 증가
(56,514)
(63,759)

순확정급여부채의 증가
(953,227)
(1,200,000)

영업으로부터 창출된 현금
1,420,585
55,548,654

31.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분
전기

복구충당부채 본계정 대체
-
165,715

유무형자산 취득 관련 미지급금
717,747
-

장기금융상품 유동성 대체
80,000
150,000

이연법인세자산 인식
(272,465)
(312,686)

장기대여금 유동성 대체
545,238
289,691

건설중인자산의 본계정 대체
250,000
-

자기주식 취득
4,999,467
-

자기주식 처분
897,715
-

임차보증금의 유동성 대체
627,597
522,228

보험수리적손익으로 인한 이익잉여금의 증감
904,439
(542,897)

32.3 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초

655,370
1,128,864

리스부채의 인식

2,126,335
110,544

리스부채의 지급

(602,535)
(586,458)

리스부채의 감소
(6,069)
(19,855)

이자비용

10,736
22,274

기말

2,183,837
655,370

33. 우발상황 및 약정사항

33.1 회사는 농협은행㈜ 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.

33.2 보고기간말 현재 회사는 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 12,999백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33.3 출자약정회사는 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융㈜ 의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 납입하였으며, 2020년 중 스마트 LSK 3호펀드에 출자하였으며 8년간 업무집행조합원인 ㈜엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 하며, 2021년 중 헥토콘1호투자조합과 씨엔티테크제9호투자조합에 출자하였으며 7년간 업무집행조합원인 씨엔티테크㈜의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 2022년 중 쿼드콜라보오퍼스2투자조합에 출자 하였으며 3년간 업무집행조합원인 쿼드콜라보오퍼스2투자조합의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
회사명
출자약정액
누적출자액
출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,500,000
2,500,000
-

스마트 LSK 3호펀드
1,000,000
1,000,000
-

씨엔티테크 제9호 투자조합
150,000
105,000
45,000

쿼드콜라보오퍼스2투자조합
1,000,000
250,000
750,000

관계기업투자주식
헥토콘 1호 투자조합
600,000
600,000
-

(전기말)
(단위:천원)

구 분
회사명
출자약정액
누적출자액
출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,500,000
2,500,000
-

스마트 LSK 3호펀드
1,000,000
640,000
360,000

씨엔티테크 제9호 투자조합
150,000
45,000
105,000

관계기업투자주식
헥토콘 1호 투자조합
600,000
300,000
300,000

33.4 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 89백만원 (전기말 9건, 소송가액 231백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수 가 없습니다.33.5 주식양수도계약(매도인의 콜옵션)회사는 당기 중 (주)코드에프(이하 '대상회사') 발행주식(보통주) 74%를 구주거래로 취득하는 계약을 특수관계 없는 제3자(이하 '매도인')와 체결하였으며, 매도인은 본 계약 체결일로부터 2년 내에 대상회사 발행주식총수의 10%에 해당하는 주식을 일방적으로 매수할 수 있는 권리를 가집니다.회사는 상기 매도인이 동 콜옵션 권리를 행사하는 경우 계약상 기한 내에 대금지급의무를 이행하여야 하므로 동 권리를 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다.

34. 특수관계자 거래
34.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

지배기업
㈜헥토이노베이션(*1)

종속기업
㈜헥토, ㈜코드에프(*2)

관계기업
인포텍코퍼레이션㈜,㈜이브이모빌리티, 헥토콘1호투자조합

기타 특수관계자
㈜헥토헬스케어(*3), ㈜빅쏠, 코리아오메가성장산업협력투자일호조합, ㈜디지털투데이, 에이치티에이㈜,㈜블루인마케팅서비스(*4) 등

(*1) ㈜민앤지는 2022년 06월 28일 ㈜헥토이노베이션으로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) ㈜바이오일레븐은 2022년 06월 28일 ㈜헥토헬스케어로 사명이 변경되었습니다.(*4) 당기 중 종속기업이 유의적인 영향력을 획득하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

34.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기, 당기말)
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
채권
채무

㈜헥토이노베이션(*)
988,044
1,966,001
375,030
513,568

㈜헥토헬스케어
674,504
374,740
-
466,872

㈜헥토
-
3,521,454
-
696,828

㈜코드에프
34,683
15,920
511
1,880

인포텍코퍼레이션㈜
-
9,960
-
946

㈜이브이모빌리티
208
-
2
888

에이치티에이㈜
-
17,600
-
-

㈜블루인마케팅서비스
-
258,804
-
98,759

㈜빅쏠
-
10,000
-
-

합 계
1,697,438
6,174,478
375,543
1,779,742

(*) 매입 등 금액에는 배당금 지급액 1,685,232천원이포함되어 있으며, 매출 등 금액에는 정산에 따른 환불수수료가 차감되어 있어 ㈜헥토이노베이션이 인식한 매입 등금액과 상이합니다.

(전기, 전기말)
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
채권
채무

㈜헥토이노베이션
530,264
1,446,307
67,620
298,463

㈜헥토헬스케어
461,053
244,329
-
434,714

㈜헥토
940
2,348,829
1,519
525,276

인포텍코퍼레이션㈜
-
2,500
-
550

에이치티에이㈜
-
39,200
-
-

합 계
992,257
4,081,165
69,139
1,259,003

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

특수관계자
기초
대여
회수
기말

임원
239,936
125,000
(50,617)
314,319

㈜코드에프
-
2,000,000
(2,000,000)
-

(전기)
(단위:천원)

특수관계자
기초
대여
회수
기말

임원
149,960
284,550
(194,574)
239,936

34.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

특수관계자
거래내역
거래금액

㈜헥토
유상증자
3,500,000

㈜헥토헬스케어
유상증자
4,999,963

헥토콘1호투자조합
출자금
300,000

㈜코드에프
유상증자
5,000,000

(전기)
(단위:천원)

특수관계자
거래내역
거래금액

㈜빅쏠
출자금 납입
999,979

㈜이브이모빌리티
합작투자
1,202,500

헥토콘1호투자조합
출자금
300,000

㈜헥토이노베이션
㈜빅쏠 지분 매각
4,000,006

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
조합 재산의 배분으로 인한 출자원금 및 초과수익 배분
2,614,432

34.5. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
2,248,419
2,730,422

퇴직급여
286,857
217,954

합 계
2,535,276
2,948,376

34.6 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 회사는 ㈜헥토와 경영자문 및 그룹사 상표사용계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따라 당기 중 경영자문 수수료와 상표 사용료가 각각 2,378,822천원(전기 : 1,562,323천원) 364,915천원(전기 : 283,194천원)이 발생하였습니다.

(2) 회사는 당기 중 ㈜헥토헬스케어 전환우선주를 취득하였으며, 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분
전환우선주

발행회사
㈜헥토헬스케어

발행일
2022년 2월 4일

우선주 발행주식수
68,965주

1주당 발행금액
72,500원

발행가액
4,999,962,500원

우선적 권리
배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음

의결권에 관한 사항
전환우선주 1주당 1주의 의결권이 있음

전환가격
72,500원

전환가격의 조정
- 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정- 회사가 본건 종류주식 전환 전에 그 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 본건 종류주식 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우, 다음 산식에 따라 전환가액을 조정 조정후 전환가액 = 조정 전 전환가액 * {기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수)}- 회사에 대하여 회사의 외부감사인이 작성한 2022년 연결재무제표상의 매출액에 따라 다음과 같이 전환가격을 조정함 a. 1,000억원 이상 : 72,500원(발행가액의 100%) b. 900억원 이상, 1,000억원 미만 : 65,250원(발행가액의 90%) c. 900억원 미만 : 58,000원(발행가액의 80%)

전환에 관한 사항
전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

주식매수청구권

다음 각 호의 사유가 발생한 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에게 투자자가 보유하고 있는 회사 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 매매가격은 기 지급된 배당금을 차감하여 산정함(1) 본 신주인수계약상 진술과 보장이 중요 부분에서 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우(2) 투자금을 본 신주인수계약상 투자금 사용용도 외의 용도로 사용하거나 제3자에게 자금 대여 또는 제3자의 주식을 취득하는데 사용한 경우(단, 투자자 사전 동의를 득한 경우 제외)

(3) 회사 또는 이해관계인이 본 주주간계약 및 본 신주인수계약서에서 정한 의무를 중요한 부분에서 위반하고, 위반일로부터 14일 이내에 시정되지 아니하거나 성질상 시정이 개관적으로 불가능한 경우 등주식매수에 있어서 매매가격은 다음 각 호 중 큰 금액으로 하되, 기 지급된 배당금은 차감하여 산정함(1) 투자자의 주식 인수 당시 1주당 발행가액 및 이에 대한 발행일로부터 주식매매대금 지급일까지 연복리 15%의 이율에 의한 금액의 합계액(2) 당사자간 합의한 주식가치 평가기관에 의하여 평가된 1주당 본질가치

만기일
우선주로서의 존속기간 만료일인 2032년 2월 3일(이후 보통주로 자동 전환됨)

35. 수익

35.1 회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재화 또는 용역의 계약:

재화의 공급
1,611,621
-

용역의 제공
120,026,877
104,368,309

합 계
121,638,498
104,368,309

수익인식시기:

한 시점에 이행
120,399,636
101,580,238

기간에 걸쳐 이행
1,238,862
2,788,071

합 계
121,638,498
104,368,309

35.2 회사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.35.3 당기와 전기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객1
25,930,268
22,459,149

고객2
-
11,503,881

36. 보고기간후 사건
36.1 회사는 2023년 1월 26일 이사회 결의에 의거하여 택스비㈜의 구주 80,000주를 1,000,000천원(지분율18.5%)에 취득하기로 결정하였으며, 2023년 2월 1일에 지분 인수를 완료하였습니다.36.2 관계기업 ㈜이브이모빌리티는 2023년 2월 28일 이사회 결의에 의거하여 법인 해산을 결정하였습니다. 해산 및 청산 절차는 2023년 2분기 중에 완료 될 예정입니다.

36.3 종속회사 ㈜코드에프는 2023년 1월 18일 임시주주총회 결의에 의거하여 ㈜코드에프에서 ㈜헥토데이터로 사명을 변경하였으며, 변경 등기일은 2023년 2월 14일 입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 23기(예정)
제 22기

주당배당금(원)
500원
470원

배당총액(원)
4,249,327,000원
4,167,880,570원

시가배당율(%)
2.3%
1.5%.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함에 목적으로 한다.1.~48. (생략)
49. 위 각호 관련 부대사업 일체

제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함에 목적으로 한다.1.~48. (현행과 동일)
49. 외국환업무 및 환전업50. 그 외 기타 금융 지원 서비스업51. 증권형토큰 관련 소프트웨어개발 및 공급업52. 증권형토큰 관련 자산매매 및 중개업53. 위 각호 관련 부대사업 일체

사업목적 추가 (사업확대 및 신규사업 추진)

부 칙제1조(시행일자)
<신설>

부 칙제1조(시행일자)
16. 이 정관은 정기주주총회에서 승인한 날 (2023년 03월 30일) 부터 시행한다.

정관 개정에 따른 부칙 신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 최종원 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

최종원
1969.05
사내이사
-
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최종원
(주)헥토파이낸셜 대표이사
'95.01 ~'97.02'97.03 ~'98.12'03.01 ~'14.04'14.05 ~'16.04'17.12 ~ 현재

前 나래이동통신 前 한솔 PCS前 KT, KTF

前 KG모빌리언스

現 ㈜헥토파이낸셜 대표이사

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최종원
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 헥토파이낸셜의 경영총괄 대표이사로 안정적인 업무 수행을 위해 추천함.- 후보자는 헥토파이낸셜에서 다년간 경영 전반을 통솔하며 경험을 쌓아 왔으며, 회사의 경영환경에 대한 이해도가 높아 사내이사로서의 역할을 충분히 훌륭하게 수행할 수 있는 적임자로 판단.

확인서

최종원 확인서.jpg
최종원 확인서

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
1,127백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
60백만원

최고한도액
200백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사의 사업보고서는 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일 까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사홈페이지(http://hectofinancial.co.kr)에 게재할 예정 입니다.이후 사업보고서는 주주총회 승인 과정 또는 오기의 정정 등을 사유로 정정될 수 있으며, 정정하는 경우 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정입니다.

※ 참고사항

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유- 당사는 정기주주총회 개최를 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 일정을 검토하였으나, 연결대상 종속회사들의 결산 일정과 연결재무제표 작성 및 감사일정 등을 고려하여 원활한 주주총회의 운영을 위해 불가피하게 당해년도 주주총회 집중일인 2023년 3월 30일(목)에 주주총회를 개최하게 되었습니다.▶ 코로나 19 관련 안내에 관한 사항

- 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해, 총회 당일 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기(기침, 인후통 등) 증상이 의심되거나 자가격리대상, 밀접접촉대상 등에 해당하시는 주주분들께서는 현장 참석을 자제하여 주시기를 부탁드립니다.

- 질병관리청 가이드에 따르면, 환기가 어려운 밀폐, 밀집 실내 환경 및 다수가 밀집한 상황에서 함성, 합창, 대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우에는 마스크 착용을 '적극 권고'하고 있습니다. 이에 총회 당일에도 마스크를 착용해 주시길 '적극 권고' 드립니다.

- 코로나19 방역관리 지침에 따라 추후 주주총회 개최 일시 및 장소 등이 변경될 수 있으며, 이 경우 전자공시 및 홈페이지 공고 등을 통해 재안내 드리도록 하겠습니다.