KTcs — 의결권대리행사권유참고서류 (20230315)
제출인: KTcs

의결권대리행사권유참고서류
3.6
케이티씨에스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 3월 15일

권 유 자:
성 명: (주)케이티씨에스주 소: 대전광역시 서구 갈마로 160전화번호:042-604-5114

작 성 자:
성 명: 권치정부서 및 직위: 재무회계팀 차장전화번호: 042-604-5114

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)케이티씨에스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 15일
라. 주주총회일
2023년 03월 31일

마. 권유 시작일
2023년 03월 20일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
http://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
http://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)케이티씨에스
보통주
4,746,271
11.11
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)케이티아이에스
최대주주
보통주
4,954,704
11.61
최대주주
-

(주)케이티알파
계열회사
보통주
4,800,000
11.25
계열회사
-

(주)케이티
계열회사
보통주
3,177,426
7.44
계열회사
-

박경원
사내이사
보통주
5,440
0.01
사내이사
-

정인용
사내이사
보통주
6,707
0.02
사내이사
-

계
-
12,944,277
30.33
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

권치정
보통주
0
직원
-
-

최수진
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 15일
2023년 03월 20일
2023년 03월 31일
2023년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 현재 보통주를 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
3월 21일 09시 ~ 3월 30일 17시

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
http://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고,관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실수 있습니다.

(1) 전자투표 인터넷 주소 :「http://vote.samsungpop.com」 ※ PC, 모바일 동일주소

(2) 전자투표 참여기간 : 2023년 3월 21일 09시~ 2023년 3월 30일 17시

- 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후5시까지 투표가 진행되며,기간 중에는 24시간 시스템 투표 가능합니다.

(3) 시스템에서 공인인증기관 및 본인확인기관의 본인확인 방법을 통해 주주본인을 확인 후의안별 의결권 행사

(4) 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)케이티씨에스
http://www.ktcs.co.kr
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 피권유자의 동의를 얻은 경우, 피권유자에게참고서류 및 위임장 용지를 송부할 예정이며, 이를 통해 향후 의결권 대리행사 권유 및 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

회사가 의결권대리행사권유를 위해 교부한 위임장용지를 작성하여 다음과 같이 의결권을 행사하실수 있습니다.가. 피권유자에게 직접 교부하는 방법 : 작성후 교부자에게 제출나. 우편 또는 모사전송에 의한 방법 : 회사 주소로 송부 하거나 팩스로 전송 - 보내실 곳 : 대전시 서구 갈마로 160 KT인재개발원 6층 재무회계팀

- 팩스번호 : 042-531-3846

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 03월 31일 오전10 시

장 소
대전시 서구 갈마로 160KT인재개발원 제1연수관 6층 kt cs 대교육장

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
3월 21일 09시~3월 30일 17시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
http://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고,관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실수 있습니다.

(1) 전자투표 인터넷 주소 :「http://vote.samsungpop.com」 ※ PC, 모바일 동일주소

(2) 전자투표 참여기간 : 2023년 3월 21일 09시~ 2023년 3월 30일 17시

- 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후5시까지 투표가 진행되며,기간 중에는 24시간 시스템 투표 가능합니다.

(3) 시스템에서 공동인증서 및 본인확인기관의 본인확인 방법을 통해 주주본인을 확인 후의안별 의결권 행사

(4) 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. 질병관리청 가이드에 따르면 환기가 어려운 3밀(밀폐ㆍ밀집ㆍ밀접) 실내 환경 및

다수가 밀집한 상황에서 함성ㆍ합창ㆍ대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우에는

마스크 착용을 '적극 권고'하고 있습니다.이에 주주총회 당일에도 마스크 착용해주시기를 '적극 권고' 드립니다.

- 주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 권치정 (부서 및 직위) 재무회계팀/차장 (연락처) 042-604-5114

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요당사의 사업은 성격에 따라 크게 컨택센터사업분야, 114사업분야, 유통사업분야, 그리고 교육컨설팅사업분야로 나눌 수 있습니다.■ 컨택센터사업분야 컨택센터사업분야는 KT의 유선 및 무선고객센터와 공공기관, 의료기관, 지자체,일반기업 등 오픈마켓 컨택센터서비스를 운영하고 있습니다. 컨택센터는 고객과 기업을 연결하는 접점역할을 하며, 최근에는 옴니채널(SNS, 카카오톡, 이메일 등)을 활용한 다양한 형태의 비대면 고객응대 방식이 도입되고 있습니다. 또한 '고객경험’ 관점의 컨택센터 역할이 확대, 중요시 되고 있는 추세입니다. 당사는AI Contact Company 로의Transformation을 위해 전문인력을 확보하고 고객경험(Customer Experience)을 기반으로 한 자체 AICC 솔루션인 'HiQri’를 상용화함으로써또 한번의 도약을 준비하고 있습니다. 2019년 기업별 공시자료 및 프라임경제 컨택센터 산업총람 자료에 의하면 컨택센터 전체 시장 규모는 약4.1조 원이며, 직영운영을 제외한 경쟁시장 규모는 약2조 원인 것으로 파악됩니다. 이 중 kt cs는 약4.5%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 당사는 고객관점AICC BPO 프로세스(컨설팅, 센터운영, 교육, 시스템 등)의 패키지화를 통해고부가 사업으로의 전환을 추진하고 있으며, AICC내재화 뿐만 아니라 중소형 공공기관 및 지자체 고객대상AICC 성공 사례 발굴하고자 노력하고 있습니다. 더불어 당사는KT그룹의 AI기술 경쟁력을 바탕으로 기술과 환경변화 트렌드에 부합하는 신규시장 개척을 위해 사내AI Warrior 500명 육성 및AICC중심의 수행체제 재편 등AICC로의 전환 로드맵을 준비하여 진행하고 있습니다. ■ 114사업분야 114사업분야는 114번호안내사업과 우선번호안내사업으로 구분할 수 있습니다. 114번호안내사업은 114이용자가 상호 및 인명 등 번호 문의 시 상담을 하는 컨설턴트가 고객이 원하는 전화번호 등을 114 DB에서 검색하여 제공하는 서비스 입니다. 우선번호안내사업은 114이용자가 114번호안내서비스를 이용하여 업종 또는 불특정 상호로 문의 할 경우, 서비스에 가입한 업체의 전화번호를 우선안내 해줌으로써 광고/홍보 효과를 높여주는 서비스입니다. 최초 1935년 중앙전화국에서 전화번호부에 의한 번호안내 업무를 개시하였고 현재까지 서비스되고 있습니다. 114번호안내사업은 국내에서 KT계열사인 kt cs와 kt is에서 영위하고 있으며 두 회사에 의해 독점적으로 이루어지고 있습니다. 전체 번호안내사업의 매출액에 대한 시장 점유율을 살펴보면 최근 5개년 동안 시장에서 평균 60% 이상의 점유율을 보이고 있습니다.우선번호안내사업은 114로 문의 시 제공되는 광고 서비스로 동종업계의 구분에 어려움이 있으며, kt is와 당사가 지역을 구분하여 서비스하고 있어 시장점유율을 산정하는데 한계가 있습니다.인터넷 기술과 스마트폰의 발달로 매년 유입되는 114호가 줄어들고 있는 상황이나 87년의 누적된 노하우를 바탕으로 기존 서비스의 안정적인 제공과 새로운 사업모델 발굴을 위해 노력하고 있습니다. ■ 유통사업분야 유통사업분야는 유선통신사업과 무선통신사업, 통신유통 관련 채널 도급운영사업, 유통사업을 운영하고 있습니다. 유선통신사업은 KT와의 통신상품 영업업무에 관한 위/수탁계약을 체결하여 가입자 유치 및 유지관리 사업을 추진하고 있습니다. 무선통신사업은 KT와 위탁대리점 계약을 체결하고 KT를 비롯한 이동통신 단말 제조사인 삼성, 엘지, 애플 등으로부터 제품을 구매하여 일반고객에게 단말기를 판매하고 KT가입자로 유치 및 유지 관리하는 사업입니다. 무선통신사업은 KT 가입자 기준 약 1.7% 수준의 시장점유율을 가지고 있습니다. 통신유통 관련 채널 도급운영사업은 KT로부터 KT유ㆍ무선상품 판매 및 CS인력 운영을 위탁 받아 운영하는 사업입니다. 당사가 운영하고 있는 플라자와 소매채널을 KT그룹의 모든 상품을 홍보하고, 상담을 책임지는 KT그룹 대표 대면채널로 성장시키고자 노력하고 있습니다. 유통사업은 자체 유통 상품인 루트리 등 화장품을 국내/외로 판매하는 코스메틱 사업과 디지털IT, 스마트디바이스, 모바일 주변기기 등의 전문 브랜드 제품을 온라인 채널(KT 샵, 오픈마켓, 종합몰)을 통하여 유통하는 사업입니다. 당사는 상품기획-제조-고객관리-물류의 유통 과정 전체를 운영하여 핵심 경쟁력을 내재화하여 Seller에서 Brand-Seller로의 사업구조 변신을 위한 역량 확보 및 사업확장을 노력하고 있으며, B2C에서 SMB, B2B 종합채널로 확장을 통해 한단계 도약하고자 합니다.당사는 기존의 온라인채널을 통한 판매를 비롯해 제품, 선호도 조사 등의 고객 경험 데이터를 기반으로 출시 등 자체 PB상품도 기획/판매 중입니다. PB상품은 디지털&라이프 분야의 집중을 위해 별도의 브랜드인 데이니즈, 착한小비(상표권 등록 21.07)를 출원하였고 애플워치 액세서리 등 관련 상품을 출시 했습니다. 또한 고객소통 마케팅을 위한 모바일 라이브 커머스 진행과 채널 다각화의 일환으로 대리점 연계 QR쇼핑을 운영하고 있습니다. 또한 KT 협업의 Y박스 신규 커머스 'Y SHOP' 운영사 선정으로 굿즈 기획부터 유통 및 CS까지 단독 수행 중에 있습니다.■ 교육컨설팅사업분야 교육컨설팅사업분야는 2016년부터 B2B/B2G/B2C 분야를 대상으로 당사의 핵심역량인 컨설팅 역량 및 독자적인 교육 콘텐츠를 바탕으로 취/창업 교육, 공공기관 및 민간기업 대상 전직지원과 PCSI 교육, 정부기관과의 ‘전 국민 디지털 역량강화 교육 사업’ 등 다양한 분야에서 운영하고 있습니다. 온라인 플랫폼 구축을 통해 AI, Big-data 등 다양한 분야의 역량 내재화를 통해 교육시장 내 전문 에듀테크 사업자로 성장해나가고자 합니다. 2021년 B2B/B2G/B2C를 타켓으로 한 온라인 분야 교육사업을 신규로 런칭했으며, 교육사업 시장이 지속 성장하고 있고 당사가 보유한 경쟁력 및 내부 사업간 시너지 창출을 통해 성장을 도모하고 있습니다.

■ 조직도

- 본사 : 1총괄 3본부 6단, 지역 본부 4본부

조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 해당 사업연도의 재무제표는 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변동될 수 있습니다.1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 22(당)기 : 2022년 12월 31일 현재

제 21(전)기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

291,063,634,901

302,953,273,394

현금및현금성자산
4,5,35,36
61,814,312,899

63,883,651,382

매출채권및기타채권
4,6,35,36
179,477,982,150

176,268,223,440

기타금융자산
4,7,35,36
8,500,000,000

29,584,000,000

재고자산
8
22,148,579,164

13,145,983,784

기타유동자산
9,25
19,122,760,688

16,834,335,450

매각예정자산
38
-

3,237,079,338

Ⅱ.비유동자산

125,082,445,499

113,797,098,966

기타채권
4,6,35,36
12,422,468,552

10,681,399,354

기타금융자산
4,7,35,36
5,766,526,965

6,610,906,858

유형자산
10,13
70,136,043,472

66,985,614,871

투자부동산
11
1,741,966,806

1,756,526,852

무형자산
12
8,496,077,597

9,720,080,692

관계기업투자
14
8,813,832,325

9,212,257,509

이연법인세자산
29
5,051,565,530

6,730,922,988

순확정급여자산
18
10,660,301,992

145,071,666

기타비유동자산
9,25
1,993,662,260

1,954,318,176

자 산 총 계

416,146,080,400

416,750,372,360

부 채

Ⅰ.유동부채

183,249,589,773

189,641,476,865

매입채무및기타채무
4,15,35,36
150,362,837,875

153,208,989,472

단기차입금
4,16,35,36
-

4,500,000,000

당기법인세부채
29
2,592,742,904

2,194,520,371

충당부채
17
1,285,762,593

90,680,867

기타유동부채
9,25
29,008,246,401

28,037,104,164

매각예정부채
38
-

1,610,181,991

Ⅱ.비유동부채

41,319,701,479

44,530,498,389

기타채무
4,15,35,36
33,676,728,276

39,109,472,406

순확정급여부채
18
-

262,948,023

충당부채
17
2,442,549,665

2,802,014,420

기타비유동부채
9,25
5,200,423,538

2,356,063,540

부 채 총 계

224,569,291,252

234,171,975,254

자 본

Ⅰ. 자본금
21
23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ. 자본잉여금

17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ. 이익잉여금
22
154,911,029,037

141,047,406,324

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
23
(1,103,581,343)

(69,291,310)

Ⅴ. 기타자본구성요소
24
(11,864,552,790)

(6,863,080,185)

Ⅵ. 비지배지분
37
8,178,374,891

7,007,842,924

자 본 총 계

191,576,789,148

182,578,397,106

부채와자본총계

416,146,080,400

416,750,372,360

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업수익
25,34

1,029,466,970,045

965,721,215,198

Ⅱ. 영업비용
26,34

1,005,140,195,439

944,683,868,453

Ⅲ. 영업이익

24,326,774,606

21,037,346,745

기타수익
27
928,085,939

2,101,217,030

기타비용
27
1,104,327,208

466,338,428

금융수익
4,28
1,365,059,624

938,575,032

금융비용
4,28
1,501,493,164

1,067,044,586

지분법이익(손실)
14
(236,233,403)

227,210,227

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

23,777,866,394

22,770,966,020

V. 법인세비용
29

5,674,876,653

3,736,731,798

Ⅵ. 당기순이익

18,102,989,741

19,034,234,222

지배기업소유주지분

17,086,143,580

18,244,147,314

비지배지분

1,016,846,161

790,086,908

Ⅶ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

611,720,723

(1,864,952,262)

순확정급여제도의 재측정요소
18,29
945,259,339

(1,766,810,984)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(지분증권)
4,7,23
(333,389,089)

(86,478,158)

지분법자본변동
14,23
(149,527)

(11,663,120)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

(700,751,417)

(255,216,488)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(채무증권)
4,7,23
(700,751,417)

(255,216,488)

당기세후기타포괄손익

(89,030,694)

(2,120,168,750)

Ⅷ. 총포괄이익

18,013,959,047

16,914,065,472

지배기업소유주지분

16,843,427,080

16,112,975,715

비지배지분

1,170,531,967

801,089,757

Ⅸ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
31

기본주당순이익

436

454

희석주당순이익

436

454

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 22(당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
소계

2021년 1월 1일(전기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
127,826,603,403
284,066,456
(6,028,959,990)
163,537,229,222
6,206,753,167
169,743,982,389

총포괄손익:

당기순이익

-
-
18,244,147,314
-
-
18,244,147,314
790,086,908
19,034,234,222

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가
4,7,23
-
-
-
(341,694,646)
-
(341,694,646)
-
(341,694,646)

지분법자본변동

14,23
-
-
-
(11,663,120)
-
(11,663,120)
-
(11,663,120)

순확정급여부채의 재측정요소
18
-
-
(1,777,813,833)
-
-
(1,777,813,833)
11,002,849
(1,766,810,984)

주주와의 거래:

연차배당
30
-
-
(3,245,530,560)
-
-
(3,245,530,560)
-
(3,245,530,560)

자기주식의 취득
24
-
-
-
-
(834,120,195)
(834,120,195)
-
(834,120,195)

2021년 12월 31일(전기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
141,047,406,324
(69,291,310)
(6,863,080,185)
175,570,554,182
7,007,842,924
182,578,397,106

2022년 1월 1일(당기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
141,047,406,324
(69,291,310)
(6,863,080,185)
175,570,554,182
7,007,842,924
182,578,397,106

총포괄손익:

당기순이익

-
-
17,086,143,580
-
-
17,086,143,580
1,016,846,161
18,102,989,741

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가
4,7,23
-
-
-
(1,034,140,506)
-
(1,034,140,506)
-
(1,034,140,506)

지분법자본변동

14,23
-
-
-
(149,527)
-
(149,527)
-
(149,527)

순확정급여부채의 재측정요소
18
-
-
791,573,533
-
-
791,573,533
153,685,806
945,259,339

주주와의 거래:

연차배당
30
-
-
(4,014,094,400)
-
-
(4,014,094,400)
-
(4,014,094,400)

자기주식의 취득
24
-
-
-
-
(5,001,472,605)
(5,001,472,605)
-
(5,001,472,605)

2022년 12월 31일(당기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
154,911,029,037
(1,103,581,343)
(11,864,552,790)
183,398,414,257
8,178,374,891
191,576,789,148

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 22(당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

19,708,133,315

6,944,697,134

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
23,703,170,604

12,872,285,170

이자의 수취

1,145,167,615

815,827,872

이자의 지급

(1,421,353,844)

(979,968,376)

배당금의 수취

162,191,781

675,000

법인세의 납부

(3,881,042,841)

(5,764,122,532)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

13,122,892,459

(1,038,811,193)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

45,236,212,798

54,325,601,577

기타채권의 감소

73,757,913

85,242,751

기타금융자산의 처분(상각후원가)
7
27,000,000,000

45,000,000,000

기타금융자산의 처분(당기손익)
7
16,183,200,000

8,186,069,585

유형자산의 처분
10
20,615,104

786,289,241

무형자산의 처분
12
283,537,886

268,000,000

종속기업투자의 처분
38
1,675,101,895

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(32,113,320,339)

(55,364,412,770)

기타채권의 증가

50,000,000

65,200,000

기타금융자산의 취득(상각후원가)
7
14,000,000,000

33,500,000,000

기타금융자산의 취득(당기손익)
7
8,000,000,000

8,349,351,380

기타금융자산의 취득(기타포괄손익)
7
435,557,970

-

유형자산의 취득
10
9,034,973,933

2,815,046,460

무형자산의 취득
12
592,788,436

1,634,814,930

관계기업투자의 취득
14
-

9,000,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(35,740,264,747)

(16,622,412,228)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

30,800,000,000

41,500,000,000

단기차입금 차입
16
30,800,000,000

41,500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(66,540,264,747)

(58,122,412,228)

자기주식의 취득
24
5,001,472,605

834,120,195

단기차입금 상환
16
35,300,000,000

37,000,000,000

차입금의 상환
16
-

55,110,000

리스부채의 상환
13
22,224,697,742

16,987,651,473

배당금의 지급
30
4,014,094,400

3,245,530,560

Ⅳ. 매각예정자산의 대체

839,900,490

(839,900,490)

Ⅴ. 현금의 감소

(2,069,338,483)

(11,556,426,777)

Ⅵ. 기초의 현금
5

63,883,651,382

75,440,078,159

Ⅶ. 기말의 현금
5

61,814,312,899

63,883,651,382

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 22 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티커머스 주식회사, 주식회사 후후앤컴퍼니(주석 1.2참조)(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있으며, 지배기업은 2010년 9월 16일 자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
업 종
소재지
지배 지분율

당기말
전기말

케이티커머스㈜
전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업
대한민국
81%
81%

㈜후후앤컴퍼니(*)
소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업
대한민국
-
100%

(*) 당기 중 ㈜후후앤컴퍼니에 대한 종속기업투자를 매각하여 연결 대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 당기 및 전기의 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명
당기말
전기말

자 산
부 채
자 본
자 산
부 채
자 본

케이티커머스㈜
131,189,510
88,145,431
43,044,079
137,784,480
100,901,096
36,883,384

㈜후후앤컴퍼니
-
-
-
4,695,700
1,602,621
3,093,079

2) 요약손익

종속기업명
당기
전기

영업수익
당기순손익
총포괄손익
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스㈜
437,760,319
5,351,822
6,160,695
413,845,325
4,158,352
4,216,262

㈜후후앤컴퍼니(*)
3,885,335
1,230,226
1,275,407
6,004,243
(28,222)
98,741

(*) 당기 중 매각되어 매각시점까지의 경영성과를 표시하였습니다.3) 요약현금흐름

구 분
당기
전기

케이티커머스㈜
㈜후후앤컴퍼니(*)
케이티커머스㈜
㈜후후앤컴퍼니

영업활동으로 인한 현금흐름
32,137,440
579,515
(14,578,001)
575,321

투자활동으로 인한 현금흐름
(15,474)
(232,995)
(1,321,505)
(137,230)

재무활동으로 인한 현금흐름
(14,888,502)
(45,522)
445,837
(147,130)

현금및현금성자산의 증가(감소)
17,233,464
300,998
(15,453,669)
290,961

기초 현금및현금성자산
116,221
839,900
15,569,890
548,940

기말 현금및현금성자산
17,349,685
1,140,898
116,221
839,901

(*) 당기 중 매각되어 매각시점까지의 경영성과를 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡 하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서,해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결회사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및 재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래익일(day 2) 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한, 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라 연결회사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 연결회사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 연결회사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니 다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 연결재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결회사는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

- 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

연결회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35 (1) 2) 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

2.9 재고자산연결회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

2.10 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40 년

기계장치
5 ~ 6 년

비품
5 ~ 6 년

설비자산
5 년

사용권자산
임차계약잔존추정연수

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 연결기업은 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.

2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산(1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

소프트웨어
5 년

영업권
비한정내용연수

회원권
비한정내용연수

개발비
5 년

계약가치
계약기간

기타무형자산(*)
5년, 계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.

ㆍ
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.

ㆍ
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

(3) 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식 (1) 수행의무의 식별 연결회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매, 전자상거래에 의한 재화 판매, MRO 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 변동대가연결회사는 고객에 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분 및 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.

(4) 계약체결 증분원가새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 연결회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.22 리스(1) 리스이용자연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

토지 및 건물
2 ~ 10년

기타 (차량운반구, 비품)
2 ~ 5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.15 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 연결회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함 되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.24 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 16일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 영업권 손상검사와 관련한 상세 정보는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.법인세 관련 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).3.4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3.6 순확정급여부채 및 순확정급여자산

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 순확정급여부채 관련 상세정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.8 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 연결회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

금 융 자 산
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익공정가치 금융자산
기타포괄손익공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
61,814,313
-
-
61,814,313

매출채권및기타채권
191,900,451
-
-
191,900,451

기타금융자산
8,506,000
562,932
5,197,595
14,266,527

합 계
262,220,764
562,932
5,197,595
267,981,291

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
184,039,566

차입금
-

합 계
184,039,566

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 91,546백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말

금 융 자 산
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익공정가치 금융자산
기타포괄손익공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
63,883,651
-
-
63,883,651

매출채권및기타채권
186,949,623
-
-
186,949,623

기타금융자산
21,506,000
8,632,937
6,055,970
36,194,907

합 계
272,339,274
8,632,937
6,055,970
287,028,181

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
192,318,462

차입금
4,500,000

합 계
196,818,462

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 92,673백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,061,576
644,890

외환차손익
920
(7,923)

외화환산손익
129
630

대손상각비
(489,916)
(50,537)

당기손익 공정가치 금융자산

배당금수익
-
675

처분손익
-
157

평가손익
113,195
109,296

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
180,170
179,651

평가손익(기타포괄손익)(*1)
(1,034,141)
(341,695)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*2)
(1,486,840)
(1,054,072)

외환차손익
(5,583)
(1,772)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당기 리스부채 관련 이자비용이 1,394백만원(전기: 955백만원) 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
24,900
24,900

보통예금
21,566,506
7,348,935

기타금융상품(*)
40,222,907
56,509,816

합 계
61,814,313
63,883,651

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금상품(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다.

(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
157,782,867
(631,587)
-
157,151,280

기타채권
22,435,208
(19,251)
(89,255)
22,326,702

소 계
180,218,075
(650,838)
(89,255)
179,477,982

비유동자산

기타채권
12,974,660
-
(552,191)
12,422,469

합 계
193,192,735
(650,838)
(641,446)
191,900,451

2) 전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
155,217,892
(142,179)
-
155,075,713

기타채권
21,231,529
(18,742)
(20,276)
21,192,511

소 계
176,449,421
(160,921)
(20,276)
176,268,224

비유동자산

기타채권
11,247,011
-
(565,612)
10,681,399

합 계
187,696,432
(160,921)
(585,888)
186,949,623

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
142,179
18,742
958,066
2,879,892

대손상각
489,408
509
51,189
(652)

제각
-
-
(867,076)
(2,860,498)

기말장부금액
631,587
19,251
142,179
18,742

한편, 손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
152,086,465
152,297,331

2개월 초과 6개월 이하
5,526,149
2,879,626

6개월 초과 12개월 이하
128,555
-

12개월 초과
41,698
40,935

소 계
157,782,867
155,217,892

대손충당금
(631,587)
(142,179)

합 계
157,151,280
155,075,713

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
7,949,275
8,803,763

미수수익
153,089
131,125

대여금
184,889
208,647

보증금
15,413,775
13,165,224

리스채권(*)
11,048,143
9,565,151

합 계
34,749,171
31,873,910

차감 : 비유동항목
(12,422,469)
(10,681,399)

유동항목
22,326,702
21,192,511

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

1년 이내
8,052,951

7,631,436

1년 초과 2년 이내
2,083,272
1,884,674

2년 초과 3년 이내
1,189,307
196,329

3년 초과 5년 이내
535
-

소 계
11,326,065
9,712,439

차감: 미실현이자수익
(277,922)
(147,288)

최소리스료의 현재가치
11,048,143
9,565,151

한편, 당기 중 금융리스와 관련한 인식한 수익은 금융리스의 매출 2,412,735천원(전기: 583,703천원), 금융리스순투자 금융수익 217,600천원(전기: 43,694천원)으로 연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다.

연결회사는 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고판단하고 있으며, 당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
34,741,926
31,873,317

2개월 초과 6개월 이하
9,905
880

6개월 초과 12개월 이하
7,044
9,448

12개월 초과
9,547
9,007

소 계
34,768,422
31,892,652

대손충당금
(19,251)
(18,742)

합 계
34,749,171
31,873,910

(7) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)
8,506,000
21,506,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)

562,932
8,632,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산

5,197,595
6,055,970

합 계
14,266,527
36,194,907

차감: 비유동항목
(5,766,527)
(6,610,907)

유동항목
8,500,000
29,584,000

(*1) 당기말 현재 연결회사의 금융상품 중 506백만원(전기말: 506백만원)은 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사의 금융상품 중 563백만원(전기말: 549백만원)은 연결회사가 출자한 공제조합 등 으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품
530,755
562,932
8,530,755
8,632,937

차감: 비유동항목
(530,755)
(562,932)
(530,755)
(548,937)

유동항목
-
-
8,000,000
8,084,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품
1,320,000
609,845
1,320,000
587,020

채무상품
4,708,972
4,587,750
4,708,972
5,468,950

합 계
6,028,972
5,197,595
6,028,972
6,055,970

차감: 비유동항목
(6,028,972)
(5,197,595)
(6,028,972)
(6,055,970)

유동항목
-
-
-
-

2) 당기와 전기 중 연결회사의 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
14,688,907
14,840,592

취득
8,435,558
8,349,351

이자수익 인식
14,170
13,650

처분
(16,183,200)
(8,185,912)

평가-당기손익 인식
113,195
109,296

평가-기타포괄손익 인식(*)
(1,308,103)
(438,070)

기말금액
5,760,527
14,688,907

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
22,267,986
(119,407)
22,148,579
13,227,082
(81,098)
13,145,984

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 507,495백만원(전기: 494,320백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 57백만원(전기: 21백만원)입니다.연결회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에인식한 재고자산평가충당금 18백만원(전기: 17백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타자산

선급금
17,991,587
14,722,616

선급비용(*)
1,131,174
2,112,729

계약자산(*)
1,993,662
1,953,308

차감: 비유동항목
(1,993,662)
(1,954,318)

유동항목
19,122,761
16,834,335

기타부채

선수금(*)
2,104,808
2,095,614

예수금
4,175,050
3,846,141

부가세예수금
12,174,855
10,692,819

선수수익(*)
13,876,064
13,585,669

기타
1,877,893
172,925

차감: 비유동항목
(5,200,424)
(2,356,064)

유동항목
29,008,246
28,037,104

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,111,253
5,069,240
2,548,622
15,480,705
79,967,995
13,800
112,191,615

감가상각누계액
-
(1,475,692)
(2,259,778)
(10,610,337)
(30,659,314)
-
(45,005,121)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

기초금액
9,111,253
3,593,548
288,844
4,858,449
49,119,722
13,800
66,985,616

취득
-
-
161,927
8,205,646
21,943,870
1,684,796
31,996,239

처분및폐기
-
-
-
(49,849)
(11,242,190)
-
(11,292,039)

감가상각
-
(127,448)
(219,330)
(3,002,507)
(12,851,257)
-
(16,200,542)

감가상각-정부보조금
-
-
2,500
1,000
-
-
3,500

대체
-
-
(48,765)
1,351,254
(1,068,973)
(1,590,246)
(1,356,730)

기말금액
9,111,253
3,466,100
185,176
11,363,993
45,901,172
108,350
70,136,044

취득원가
9,111,253
5,069,240
2,481,581
22,607,523
86,816,307
108,350
126,194,254

감가상각누계액
-
(1,603,140)
(2,296,405)
(11,231,611)
(40,726,176)
-
(55,857,332)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

2) 전기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,232,091
5,334,402
4,379,180
15,319,611
72,694,272
105,000
107,064,556

감가상각누계액
-
(1,447,429)
(3,641,355)
(10,866,013)
(27,689,520)
-
(43,644,317)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

정부보조금
-
-
(24,167)
(9,500)
-
-
(33,667)

기초금액
9,232,091
3,886,973
713,658
4,432,179
44,815,793
105,000
63,185,694

취득
-
-
459,635
2,353,651
31,485,230
118,800
34,417,316

처분및폐기
(120,838)
(164,796)
(1,874)
(241,181)
(12,517,997)
-
(13,046,686)

감가상각
-
(128,629)
(378,019)
(1,826,010)
(14,469,921)
-
(16,802,579)

감가상각-정부보조금
-
-
5,000
2,000
-
-
7,000

타계정대체(*)
-
-
(509,556)
137,810
(193,384)
(210,000)
(775,130)

기말금액
9,111,253
3,593,548
288,844
4,858,449
49,119,721
13,800
66,985,615

취득원가
9,111,253
5,069,240
2,548,622
15,480,705
79,967,995
13,800
112,191,615

감가상각누계액
-
(1,475,692)
(2,259,778)
(10,610,337)
(30,659,315)
-
(45,005,122)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

(*) 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,058
1,961,477

감가상각누계액
-
(204,951)
(204,951)
-
(189,739)
(189,739)

기초장부금액
1,353,419
403,107
1,756,526
1,353,419
418,319
1,771,738

감가상각
-
(14,560)
(14,560)
-
(15,212)
(15,212)

기말장부금액
1,353,419
388,547
1,741,966
1,353,419
403,107
1,756,526

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,058
1,961,477

감가상각누계액
-
(219,511)
(219,511)
-
(204,951)
(204,951)

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 3,051백만원(전기말 : 2,971백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 43백만원(전기: 9백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
16,079,348
274,690
2,222,531
4,749,992
-
710,520
25,865,359

상각누계액
-
(12,245,977)
(274,690)
(2,222,281)
-
-
(692,853)
(15,435,801)

손상차손누계액
-
(100,679)
-
-
(608,798)
-
-
(709,477)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
-
-

기초금액
1,828,278
3,732,692
-
250
4,141,194
-
17,667
9,720,081

취득
-
500,778
-
-
-
21,000
-
521,778

처분및폐기
-
-
-
-
-
-
(47,723)
(47,723)

정부보조금-상각비차감
-
13,642
-
-
-
-
-
13,642

감가상각
-
(1,629,410)
-
(250)
-
-
(4,349)
(1,634,009)

손상차손
-
-
-
-
(126,000)
-
-
(126,000)

손상환입
-
-
-
-
22,667
-
-
22,667

대체(*)
-
12,236
-
-
-
(21,000)
34,405
25,641

기말금액
1,828,278
2,629,938
-
-
4,037,861
-
-
8,496,077

취득원가
1,828,278
16,535,646
274,690
2,222,531
4,749,992
-
590,520
26,201,657

상각누계액
-
(13,805,029)
(274,690)
(2,222,531)
-
-
(590,520)
(16,892,770)

손상차손누계액
-
(100,679)
-
-
(712,131)
-
-
(812,810)

(*) 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
18,469,559
274,690
2,222,531
4,977,992
38,850
1,740,034
29,551,934

상각누계액
-
(13,129,278)
(274,690)
(2,217,166)
-
-
(1,020,086)
(16,641,220)

손상차손누계액
-
(1,757,474)
-
-
(799,465)
-
(503,604)
(3,060,543)

정부보조금
-
(126,609)
-
-
-
-
-
(126,609)

기초금액
1,828,278
3,456,198
-
5,365
4,178,527
38,850
216,344
9,723,562

취득
-
816,017
-
-
-
877,520
20,000
1,713,537

처분및폐기
-
(19,049)
-
-
(222,000)
-
-
(241,049)

정부보조금-상각비차감
-
27,284
-
-
-
-
-
27,284

감가상각
-
(1,534,354)
-
(5,115)
-
-
(46,899)
(1,586,368)

손상환입
-
-
-
-
184,667
-
-
184,667

대체(*)
-
986,596
-
-
-
(916,370)
(171,777)
(101,551)

기말금액
1,828,278
3,732,692
-
250
4,141,194
-
17,668
9,720,082

취득원가
1,828,278
16,079,348
274,690
2,222,531
4,749,992
-
710,521
25,865,360

상각누계액
-
(12,245,977)
(274,690)
(2,222,281)
-
-
(692,853)
(15,435,801)

손상차손누계액
-
(100,679)
-
-
(608,798)
-
-
(709,477)

(*) 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 영업권보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스 및 전자상거래(B2C, B2B)사업에 배부되어 있습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으 며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

주요 가정치
고객서비스 사업
전자상거래 사업

매출성장률(*1)
2.83% ~ 4.03%
3.40% ~ 12.93%

영구성장률(*2)
0.00%
0.00%

세전할인율
17.25%
14.92%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 리스

(1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차량과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
78,523,816
1,444,179
79,967,995

감가상각누계액
(29,943,120)
(716,194)
(30,659,314)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
48,391,737
727,985
49,119,722

증가
12,398,266
9,545,604
21,943,870

감소
(1,939,419)
(9,302,771)
(11,242,190)

감가상각
(12,416,600)
(434,657)
(12,851,257)

매각예정자산으로 대체
(1,068,973)
-
(1,068,973)

기말금액
45,365,011
536,161
45,901,172

취득원가
85,309,832
1,506,475
86,816,307

감가상각누계액
(39,755,862)
(970,314)
(40,726,176)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

2) 전기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
71,538,110
1,156,162
72,694,272

감가상각누계액
(27,060,658)
(628,861)
(27,689,519)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
44,288,493
527,301
44,815,794

증가
22,779,326
8,705,904
31,485,230

감소
(4,418,202)
(8,099,795)
(12,517,997)

감가상각
(14,064,496)
(405,425)
(14,469,921)

매각예정자산으로 대체
(193,384)
-
(193,384)

기말금액
48,391,737
727,985
49,119,722

취득원가
78,523,816
1,444,179
79,967,995

감가상각누계액
(29,943,120)
(716,194)
(30,659,314)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 리스부채 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
58,784,384
43,695,801

증가
20,443,076
35,015,686

이자비용
1,393,903
954,561

리스료 지급
(23,618,601)
(17,942,213)

감소
(2,180,163)
(2,752,878)

매각예정부채로 대체
(881,594)
(186,573)

기말금액
53,941,005
58,784,384

차감: 비유동항목
(32,961,557)
(38,647,975)

유동항목
20,979,448
20,136,409

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석15 참조).

(4) 당기와 전기 중 리스이용과 관련하여 연결회사의 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물
12,416,600
14,064,496

기타
434,657
405,425

합 계
12,851,257
14,469,921

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,393,903
954,561

단기리스료
3,761,925
2,221,451

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
5,302,386
3,626,934

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등
11,945,120
10,422,458

(5) 연결회사는 리스에 대하여 당기 중 총 32,683백만원(전기: 23,790백만원)의 현금유출이 있었습니다.

14. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
관계의 성격
소유지분율(*)
주된사업장
사용재무제표일
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
컨택센터상면 임차
34.62%
34.62%
한국
2022년 12월 31일
8,813,832
9,212,257

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
당기초
취득
지분법손익(*)
배당
당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
9,212,257
-
(236,233)
(162,192)
8,813,832

2) 전기

구 분
전기초
취득
지분법손익(*)
지분법자본변동
전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
9,000,000
227,210
(14,953)
9,212,257

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 재무상태

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말
전기말

유동자산
4,230,063
4,304,689

비유동자산
62,401,542
62,975,283

자산총계
66,631,605
67,279,972

유동부채
546,172
368,296

비유동부채
40,680,905
40,282,146

부채총계
41,227,077
40,650,442

자본총계
25,404,528
26,629,530

2) 경영성과

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기
전기

수익
2,556,901
1,139,672

영업손익
422,643
889,953

총포괄손익
(758,700)
672,727

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말
전기말

자본
25,404,528
26,629,530

지분율(%)
34.62
34.62

순자산지분금액
8,793,875
9,217,914

조정액(*)
19,957
(5,657)

장부금액
8,813,832
9,212,257

(*) 관계기업의 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 장부금액과의 차이금액입니다.

15. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

채무액
현재가치할인차금
장부금액
채무액
현재가치할인차금
장부금액

유동부채

매입채무
57,112,095
-
57,112,095
63,927,781
-
63,927,781

기타채무
93,250,743
-
93,250,743
89,281,208
-
89,281,208

소 계
150,362,838
-
150,362,838
153,208,989
-
153,208,989

비유동부채

기타채무
33,676,728
-
33,676,728
39,109,820
(348)
39,109,472

합 계
184,039,566
-
184,039,566
192,318,809
(348)
192,318,461

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미지급금
44,699,746
38,564,640

미지급비용
27,986,720
31,041,656

리스부채
53,941,005
58,784,384

임대보증금
300,000
-

합 계
126,927,471
128,390,680

차감: 비유동항목
(33,676,728)
(39,109,472)

유동항목
93,250,743
89,281,208

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

㈜신한은행
당좌차월
-
-
4,500,000

차감 : 1년이내 상환 도래분
-
(4,500,000)

차감계
-
-

17. 충당부채

당기와 전기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
2,892,695
4,862,143

증가
1,178,810
609,965

감소
(195,397)
(2,564,413)

매각예정부채로 대체
(147,795)
(15,000)

기말금액
3,728,313
2,892,695

차감: 비유동항목
(2,442,550)
(2,802,014)

유동항목
1,285,763
90,681

충당부채는 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

18. 순확정급여부채 및 순확정급여자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
90,302,777
89,749,958

사외적립자산의 공정가치
(100,963,079)
(89,632,081)

합 계
(10,660,302)
117,877

재무상태표상 순확정급여부채
-
262,948

재무상태표상 순확정급여자산
10,660,302
145,071

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
89,749,958
87,379,983

당기근무원가
12,044,975
13,876,051

이자비용
1,837,581
1,204,571

계열사전입
7,958
443,089

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(9,855,137)
(13,308,777)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(2,224,616)
(2,390,019)

재측정요소:

- 경험적 조정
3,796,043
3,665,035

- 인구통계적 가정의 변경
1,082,892
(1,043)

- 재무적 가정의 변동
(6,262,999)
(795,906)

매각예정부채로 대체
126,122
(323,026)

기말금액
90,302,777
89,749,958

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
89,632,081
85,032,788

사용자 기여금
21,312,000
18,750,883

이자수익
1,834,366
1,169,004

계열사전입
-
291,499

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
117,747
567,133

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(9,717,710)
(13,458,366)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(2,224,616)
(2,390,020)

매각예정부채로 대체
9,211
(330,840)

기말금액
100,963,079
89,632,081

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
12,044,975
13,876,051

순이자원가
3,215
35,567

종업원급여에 포함된 총 비용
12,048,190
13,911,618

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.01% ~ 5.17%

2.37% ~ 2.59%

미래임금상승률
3.60% ~ 3.78%

2.99% ~ 3.74%

(7) 당기말 주요 가정의 변동에 따른 연결회사의 확정급여채무에 대한 민감도 분석은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(1,975,686)
2,095,670

미래임금상승률
1.0% 포인트
2,118,526
(2,031,795)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 138,013백만원이며, 당기말 현재 연결회사의 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
35,984,998
26,859,286
42,233,545
32,935,366
138,013,195

한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 2.37년입니다.

19. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 9,223백만원(전기: 5,821백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항
금융기관
약정금액
실행금액

일반자금대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
7,000,000
-

당좌차월
신한은행
7,000,000
-

외상매출채권담보대출
우리은행
100,000
-

당좌차월
기업은행
5,000,000
-

합 계
26,100,000
-

(3) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관 등
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합(*)
40,904,720
27,591,534

이행보증 등
서울보증보험
43,123,062
28,239,067

합 계

84,027,782

55,830,601

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어, 상기 실행금액에는 추가적으로 보증받는 금액 11,594백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 전기 중 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 전기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.

21. 자본금보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류
당기말
전기말

발행주식수(주)
1주의금액(원)
자본금(천원)
발행주식수(주)
1주의금액(원)
자본금(천원)

보통주(*)
42,685,000
500
23,842,500
42,685,000
500
23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
4,884,170
4,482,761

미처분이익잉여금
150,026,859
136,564,645

합 계
154,911,029
141,047,406

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기초금액
(69,292)
284,066

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(1,034,140)
(341,695)

지분법자본변동
(150)
(11,663)

기말금액
(1,103,582)
(69,292)

24. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
4,746,271
2,544,056

금액(단위: 천원)
11,864,553
6,863,080

지배기업은 당기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 2,202,215주 (전기: 368,188주)를 취득하였으며, 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기와 전기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,024,679,127
964,046,464

기타 원천으로부터의 수익
4,787,843
1,674,751

합 계
1,029,466,970
965,721,215

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

olleh고객서비스수익
203,910,246
195,090,530

컨택센터사업수익
140,533,399
103,044,597

114번호안내수익
16,611,133
18,062,719

우선번호안내수익
19,904,207
21,527,866

유통사업수익(*)
157,339,768
138,749,555

B2B매출(*)
428,263,392
408,244,830

B2C매출(*)
-
208,640

기타사업수익(*)
62,904,825
80,792,478

합 계
1,029,466,970
965,721,215

(*) 상품판매수익 524,492백만원(전기: 511,434백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산,계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

계약자산(*1)
1,993,662
1,953,308

계약부채(*2)
15,980,871
13,932,371

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)
880,571
1,014,222

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).연결회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액은 7,340백만원(전기: 7,814백만원)입니다.

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 13,709백만원(전기: 10,619백만원)입니다.

26. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
313,054,724
285,801,728

복리후생비
46,682,096
44,624,556

여비교통비
1,850,930
1,548,148

접대비
232,616
171,270

통신비
7,646,502
7,964,050

전력수도료
884,859
838,168

세금과공과
1,704,191
1,412,393

감가상각비
16,197,042
16,795,579

투자부동산상각비
14,560
15,212

임차료
19,543,385
15,827,389

수선비
58,375
35,615

보험료
306,213
312,683

차량유지비
439,871
340,542

교육훈련비
1,910,948
2,116,557

도서인쇄비
216,649
258,996

소모품비
2,891,170
3,394,302

지급수수료
26,537,790
26,248,121

광고선전비
3,352,492
2,773,713

대손상각비
489,916
50,537

협회비
32,927
34,240

회의비
2,346,496
2,309,677

조사분석비
23,523
30,336

포상비
8,452,286
10,501,060

피복비
254,072
198,916

판매촉진비
37,861,771
22,762,087

무형자산상각비
1,620,367
1,559,086

보상비
86,291
17,632

운반비
2,923,252
2,401,856

포장비
29,147
19,679

재고자산의 매입
516,498,329
489,568,240

재고자산의 변동
(9,002,595)
4,751,500

합 계
1,005,140,195
944,683,868

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
291,782,551
262,782,954

퇴직급여(확정급여형)
12,048,190
13,911,618

퇴직급여(확정기여형)
9,223,982
5,821,253

해고급여
-
3,285,903

합 계
313,054,723
285,801,728

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
123,647
459,691

무형자산처분이익
236,451
246,000

무형자산손상차손환입
22,667
184,667

복구충당부채환입
57,783
601,337

리스해지이익
76,237
25,738

리스변경이익
118,523
46,969

잡이익
292,778
536,815

합 계
928,086
2,101,217

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
250,682
7,170

유형자산처분손실
41,165
110,236

무형자산처분손실
636
19,048

무형자산손상차손
126,000
-

매출채권처분손실
11,977
17,273

리스해지손실
5,850
119

리스변경손실
10,657
22

종속기업투자처분손실
530,258
-

잡손실
127,102
312,470

합 계
1,104,327
466,338

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
1,241,746
824,540

배당금수익
-
675

외환차익
9,921
2,301

외화환산이익
143
1,606

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
113,250
109,296

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
-
157

합 계
1,365,060
938,575

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
1,486,840
1,054,072

외환차손
14,584
11,997

외화환산손실
14
976

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
55
-

합 계
1,501,493
1,067,045

29. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균 연간 법인세율은 23.87%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 16.41%) 입니다.

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
4,278,258
4,046,355

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,679,357
(943,430)

자본에 직접 반영한 법인세비용
(282,738)
633,807

법인세비용
5,674,877
3,736,732

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
23,777,866
22,770,966

법정세율로 계산된 법인세
5,209,131
4,987,613

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(967)
(6,113)

세무상 차감되지 않는 비용
42,692
78,022

이연법인세 미인식 금액의 변동
10,027
(1,483,072)

기타
413,994
160,282

법인세비용
5,674,877
3,736,732

평균 유효세율
23.87%
16.41%

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
19,169,100
(196,350)
(560,475)
18,412,275

대손충당금
782,369
(35,562)
-
746,807

미확정부채
3,563,343
56,140
-
3,619,483

복구충당부채
636,393
145,889
-
782,282

현재가치할인차금(임차보증금)
128,896
4,181
-
133,077

회원권
133,935
15,612
-
149,547

감가상각비
217,475
59,058
-
276,533

유형자산손상차손
41,571
(1,890)
-
39,681

무형자산손상차손
322,589
(322,589)
-
-

소모품비
40,927
(17,626)
-
23,301

미지급금(장기종업원급여)
118,467
(32,715)
-
85,752

미지급금(확정기여형 연금)
365,156
287,644
-
652,800

종속기업투자주식
28
(28)
-
-

종속기업투자주식(손상차손)
1,160,483
(1,160,483)
-
-

업무용소형승용차
2,793
1,649
-
4,442

2014 IDC 센터 이용료
9,136
(415)
-
8,721

시효완성 매입채무
38,477
(1,749)
-
36,728

리스부채
10,417,606
(1,293,558)
-
9,124,048

미지급비용(장애인고용부담금)
35,059
51,476
-
86,535

지급수수료
-
4,820
-
4,820

브랜드사용료
-
42,410
-
42,410

적립금충당부채
-
664
-
664

법인세 불확실성
(13,173)
13,173
-
-

소 계
37,170,630
(2,380,249)
(560,475)
34,229,906

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(19,460,013)
(215,132)
3,924
(19,671,221)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(5,940)
(1,967)
273,962
266,055

당기손익-공정가치측정 금융자산
(22,480)
15,723
-
(6,757)

영업권
(128,558)
5,844
-
(122,714)

미수이자
(28,835)
(5,089)
-
(33,924)

사용권자산
(10,317,457)
1,087,252
-
(9,230,205)

계약자산
(429,728)
11,059
-
(418,669)

관계기업투자주식
(46,697)
85,942
(150)
39,095

소 계
(30,439,708)
983,632
277,736
(29,178,340)

합 계
6,730,922
(1,396,617)
(282,739)
5,051,566

2) 전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
18,688,664
(179,510)
659,946
19,169,100

대손충당금
620,269
162,100
-
782,369

미확정부채
3,721,429
(158,086)
-
3,563,343

복구충당부채
1,060,872
(424,479)
-
636,393

현재가치할인차금(임차보증금)
49,956
78,940
-
128,896

회원권
175,882
(41,947)
-
133,935

감가상각비
186,343
31,132
-
217,475

유형자산손상차손
41,571
-
-
41,571

무형자산손상차손
-
322,589
-
322,589

소모품비
21,652
19,275
-
40,927

미지급금(장기종업원급여)
92,498
25,969
-
118,467

미지급금(확정기여형 연금)
166,481
198,675
-
365,156

종속기업투자주식
28
-
-
28

종속기업투자주식(손상차손)
-
1,160,483
-
1,160,483

업무용소형승용차
3,054
(261)
-
2,793

2014 IDC 센터 이용료
9,136
-
-
9,136

시효완성 매입채무
4,645
33,832
-
38,477

리스부채
8,843,548
1,574,058
-
10,417,606

미지급비용(장애인고용부담금)
14,554
20,505
-
35,059

법인세 불확실성
13,173
(26,346)
-
(13,173)

소 계
33,713,755
2,796,929
659,946
37,170,630

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(18,038,631)
(1,295,578)
(125,804)
(19,460,013)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(99,312)
(3,003)
96,375
(5,940)

당기손익-공정가치측정 금융자산
(30,470)
7,990
-
(22,480)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(45,184)
16,349
-
(28,835)

대손금
(37,697)
37,697
-
-

사용권자산
(9,136,222)
(1,181,235)
-
(10,317,457)

계약자산
(410,188)
(19,540)
-
(429,728)

관계기업투자주식
-
(49,986)
3,290
(46,696)

소 계
(27,926,262)
(2,487,306)
(26,139)
(30,439,707)

합 계
5,787,493
309,623
633,807
6,730,923

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과(*)
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여제도의 재측정요소
1,501,810
(556,551)
945,259
(2,300,953)
534,142
(1,766,811)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1,308,103)
273,962
(1,034,141)
(438,070)
96,375
(341,695)

지분법자본변동
-
(150)
(150)
(14,953)
3,290
(11,663)

합 계
193,707
(282,739)
(89,032)
(2,753,976)
633,807
(2,120,169)

(*) 법인세율 변동에 의한 이연법인세 변동효과가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,539,788
5,210,364

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
29,690,117
31,960,266

상계 전 이연법인세자산
34,229,905
37,170,630

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(40,681)
(51,315)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(29,137,658)
(30,388,392)

상계 전 이연법인세부채
(29,178,339)
(30,439,707)

상계 후 이연법인세자산
5,051,566
6,730,923

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
(18,216,242)
(13,226,079)
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

미사용결손금(*)
-
5,034,018
미래과세소득의 불확실

(*) 당기 중 ㈜후후앤컴퍼니가 연결 대상 종속기업에서 제외 되면서, 해당 미사용결손금도 제외 되었습니다.

30. 지배기업 주주에 대한 배당금2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 4,014백만원(주당 100원)과 3,246백만원(주당 80원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당금 및 총배당금은 각각 120원과 4,553백만원이며, 2023년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
17,086,144
18,244,147

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)(*)
39,232
40,158

주당이익(단위: 원)
436
454

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역1) 당기

기 간
내역
발행보통주식수(단위: 천주)
가중치
적수(단위: 천주)

2022. 1. 1 ~ 2022. 12. 31
기초
40,141
365
14,651,445

자기주식보유효과

(331,770)

합 계

14,319,675

가중평균유통보통주식수: 14,319,675천주 ÷365일 = 39,232천주

2) 전기

기 간
내역
발행보통주식수(단위: 천주)
가중치
적수(단위: 천주)

2021. 1. 1 ~ 2021. 12. 31
기초
40,509
365
14,785,833

자기주식보유효과

(128,028)

합 계

14,657,805

가중평균유통보통주식수: 14,657,805천주 ÷365일 = 40,158천주

(2) 희석주당이익연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 연결현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
18,102,990
19,034,234

2. 조정항목
36,268,669
34,584,342

퇴직급여(확정급여형)
12,048,191
13,911,618

복리후생비
(132,008)
109,237

대손상각비
489,916
50,537

매출채권처분손실
11,977
17,273

감가상각비
16,197,042
16,795,579

투자부동산감가상각비
14,560
15,212

무형자산상각비
1,620,367
1,559,086

재고자산평가손실
38,308
4,905

유형자산처분이익
(123,647)
(459,691)

무형자산처분이익
(236,451)
(246,000)

무형자산손상차손환입
(22,667)
(184,667)

유형자산처분손실
41,165
110,236

무형자산처분손실
636
19,048

무형자산손상차손
126,000
-

이자수익
(1,241,746)
(868,234)

배당금수익
-
(675)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
(113,250)
(109,296)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
-
(157)

지분법손실(이익)
236,233
(227,210)

이자비용
1,486,840
1,054,072

외화환산이익
(143)
(1,606)

외화환산손실
14
976

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
55
-

잡이익
(150,692)
(28,730)

잡손실
8,870
-

복구충당부채환입
(57,783)
(601,337)

리스해지이익
(76,237)
(25,738)

리스변경이익
(118,523)
(46,969)

리스해지손실
5,850
119

리스변경손실
10,657
22

종속기업투자처분손실
530,258
-

법인세비용
5,674,877
3,736,732

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(30,668,488)
(40,746,291)

매출채권의 증가
(2,814,656)
(16,865,334)

미수금의 감소(증가)
572,332
(2,643,087)

선급금의 증가
(3,266,553)
(9,180,456)

선급비용의 감소(증가)
967,173
(771,182)

재고자산의 감소(증가)
(9,045,432)
4,746,596

비유동 선급비용의 감소
1,010
20,639

비유동 리스채권의 감소
7,645,490
3,140,555

임차보증금의 증가
(2,692,528)
(5,411,921)

임대보증금의 증가
300,000
-

매입채무의 감소
(6,815,686)
(712,326)

미지급금의 증가
5,077,820
1,069,004

선수금의 증가(감소)
2,910
(722,270)

예수금의 증가(감소)
345,078
(292,488)

미지급비용의 증가(감소)
(1,416,496)
3,975,371

부가세예수금의 증가
1,448,110
12,082

선수수익의 증가
275,401
1,836,935

예수보증금의 증가(감소)
(10,868)
25,440

사외적립자산의 증가
(7,890,993)
(1,900,830)

확정급여채무의 감소
(13,421,371)
(16,997,940)

퇴직금 계열사 전출
7,958
151,591

충당부채의 감소
(119,422)
(171,700)

기타유동부채의 증가
247,772
39,479

장기미지급금의 감소
(8,045)
(9,865)

장기미지급비용의 감소
-
(136,369)

기타비유동부채 증가(감소)
(17,139)
140,603

비유동 계약자산의 증가
(40,353)
(88,818)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
23,703,171
12,872,285

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
-
24,470

선급금, 건설중인자산의 유무형자산 대체
1,611,246
1,126,370

유무형자산 취득 관련 미지급금 변동
946,385
317,825

사용권자산의 증가
21,943,870
31,485,230

사용권자산에서 금융리스채권으로 대체
9,269,966
12,591,509

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

배당결의
부채인식
이자비용 인식
감소
매각예정부채로대체

단기차입금
4,500,000
(4,500,000)
-
-
-
-
-
-

배당금 지급
-
(4,014,094)
4,014,094
-
-
-
-
-

리스부채
58,784,384
(23,618,601)
-
20,443,076
1,393,903
(2,180,163)
(881,594)
53,941,005

재무활동으로부터의 총부채
63,284,384
(32,132,695)
4,014,094
20,443,076
1,393,903
(2,180,163)
(881,594)
53,941,005

2) 전기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
배당결의
부채인식
이자비용 인식
감소
매각예정부채로대체

단기차입금
-
4,500,000
-
-
-
-
-
-
4,500,000

유동성장기차입금
24,520
(48,990)
24,470
-
-
-
-
-
-

장기차입금
30,590
(6,120)
(24,470)
-
-
-
-
-
-

배당금 지급
-
(3,245,531)
-
3,245,531
-
-
-
-
-

리스부채
43,695,801
(17,942,213)
-
-
35,015,686
954,561
(2,752,878)
(186,573)
58,784,384

재무활동으로부터의 총부채
43,750,911
(16,742,854)
-
3,245,531
35,015,686
954,561
(2,752,878)
(186,573)
63,284,384

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*)
㈜케이티아이에스
㈜케이티아이에스

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자
㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 케이티커머스㈜, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, ㈜알파DX솔루션, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, 스파크앤어소시에이츠㈜, KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, ㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜
㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific,KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KT 필리핀, 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, Wirecard (vietnam) Company Limited, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, ㈜구디스튜디오

(*) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 68,347백만원(전기: 64,220백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
78,377,214
11,680,610
-
11,556,743
17,714,945

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜케이티아이에스
2,245,074
-
-
82,687
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
-
4,760,010

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
11,275,813
2,190,696
78,521
710
-

㈜케이티에스테이트
459,668
1,334,078
-
288,515
14,353,853

㈜케이티디에스
1,545,536
11,143
-
243,067
-

㈜케이티스카이라이프
1,675,245
97,392
-
-
-

㈜케이티엠앤에스
413,975
67,835
8,121
246,409
-

케이티링커스㈜
1,031,897
787
-
285,088
-

㈜스마트로
340,864
-
-
34,770
-

비씨카드㈜
509,040
-
-
12,806
-

㈜케이티서비스남부
4,387,496
11,231
-
16,353
-

㈜케이티서비스북부
3,012,199
20,847
5,122
-
-

㈜케이티알파
435,642
2,988
1,428,576
10,845,977
-

㈜케이티엠모바일
996,303
2,853
1,650
-
-

㈜나스미디어
15,165
-
-
-
-

㈜케이티샛
177,504
-
-
-
-

㈜케이티스포츠
85,128
431
25,688
-
-

㈜케이티엠오에스북부
212,416
2,623,522
-
-
-

㈜케이티엠오에스남부
274,190
3,373,392
-
-
-

㈜케이뱅크은행
266,511
-
-
2,938
-

㈜케이티희망지음
-
-
216,008
4,029
-

브이피㈜
885,300
52,520
-
-
-

㈜플레이디
4,781
-
-
-
-

㈜케이티서브마린
10,166
-
-
-
-

㈜지니뮤직
85,039
5,746
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
37,868
10,346
-
-
-

이니텍㈜
7,064
-
-
-
-

㈜케이디리빙
4,311
381
-
-
-

kt스튜디오지니
76,394
964
-
-
-

㈜케이티넥스알
1,835
-
-
-
-

㈜케이티엔지니어링
3,221,219
2,986
-
76
-

㈜에이치씨엔
39,717
23,701
-
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
2,504
-
-
-
-

케이티지디에이치(주)
452
-
-
-
-

케이티인베스트먼트
1,202
-
-
-
-

㈜롤랩
-
2,071
-
-
-

밀리의서재
8,584
-
-
-
-

㈜알티미디어
2,228
5,316
-
-
-

㈜알파디엑스솔루션
31,038
-
-
-
-

㈜케이티클라우드
7,843,868
-
-
29,666
-

㈜스토리위즈
2,067
8,466
10
-
-

㈜케이에이치에스
18,041
469
-
-
-

합 계
120,020,558
22,814,106
1,763,696
23,649,834
36,828,808

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
97,643,918
9,408,643
13,386
10,929,314
22,711,085

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜케이티아이에스
1,398,427
-
-
97,788
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
-
5,592,592

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
17,190,619
226,360
28,154
7,892
-

㈜케이티에스테이트
166,604
1,928,810
116,091
14,388
17,657,272

㈜케이티디에스
1,018,856
13,130
-
278,497
-

㈜케이티스카이라이프
1,552,774
12,683
-
-
-

㈜케이티엠앤에스
651,977
510,868
3,915
18,751
-

케이티링커스㈜
2,513,104
1,263
-
251,048
-

㈜스마트로
329,136
-
-
41,078
-

비씨카드㈜
382,656
-
69,505
9,526
-

㈜케이티서비스남부
1,893,767
7,049
-
32,008
-

㈜케이티알파
449,859
1,485
1,711,695
7,942,279
-

㈜케이티엠모바일
1,296,315
1,351
-
-
-

㈜나스미디어
32,385
-
-
1,100
-

㈜케이티샛
74,391
-
-
-
-

㈜케이티스포츠
75,181
29
49,853
-
-

㈜케이티엠오에스북부
34,738
340,789
-
-
-

㈜케이티엠오에스남부
43,943
396,709
-
-
-

㈜케이뱅크은행
267,371
-
-
4,996
-

㈜케이티서비스북부
4,631,198
-
-
-
-

㈜케이티희망지음
-
-
509,300
20,822
-

브이피㈜
539,319
23,433
-
-
-

㈜플레이디
5,314
-
-
-
-

㈜케이티서브마린
1,838
-
-
-
-

㈜지니뮤직
8,276
6,378
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
36,679
532
-
-
-

이니텍㈜
5,779
-
-
-
-

㈜케이디리빙
2,238
133
-
-
-

kt스튜디오지니
218
60
-
-
-

㈜케이티넥스알
286
-
-
-
-

㈜케이티엔지니어링
8,872,734
-
247,104
2,192
-

㈜케이티시즌
52,701
2,768
-
-
-

㈜케이티에이엠씨
10,999
-
-
-
-

㈜에이치씨엔
7,508
-
-
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
2,459
-
-
-
-

㈜스토리위즈
-
10,526
-
-
-

㈜케이에이치에스
-
206
-
-
-

합 계
141,193,567
14,176,540
2,749,003
19,651,679
45,960,949

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산취득

리스부채

이자비용

지배기업
㈜케이티
551,952,264
82,233,556
970,789
531,480

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜케이티아이에스
4,624,218
958,235
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
134,555

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
38,080,878
346,140
-
-

㈜케이티스카이라이프
15,197,984
212
-
-

㈜케이티에스테이트
2,866,556
8,651,433
2,027,899
401,172

㈜케이티디에스
3,699,039
2,168,897
-
-

케이티링커스㈜
5,775,266
2,200,892
-
-

㈜케이티서비스남부
26,520,393
114,420
-
-

㈜케이티서비스북부
22,080,773
23,047
-
-

㈜케이티엠모바일
1,050,728
190,676
-
-

㈜스마트로
4,946,775
463,076
-
-

비씨카드㈜
3,672,231
7,707
-
-

㈜케이티알파
8,985,396
194,230
-
-

㈜케이티엠앤에스
2,224,070
533,547
-
-

㈜케이티엠오에스북부
2,137,811
-
-
-

㈜케이티샛
1,058,669
-
-
-

㈜케이뱅크은행
1,800,646
-
-
-

㈜케이티스포츠
675,347
1,391,961
-
-

㈜케이티엠오에스남부
1,326,357
-
-
-

㈜나스미디어
152,160
-
-
-

브이피㈜
1,032,633
-
-
-

이니텍㈜
17,221
60,120
-
-

㈜스카이라이프티브이
146,300
-
-
-

㈜지니뮤직
111,817
-
-
-

kt스튜디오지니
103,824
-
-
-

㈜케이티시즌
173,614
-
-
-

㈜플레이디
11,597
-
-
-

㈜케이티희망지음
18,638
1,840,915
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
7,527
-
-
-

㈜케이티서브마린
35,980
-
-
-

케이티지디에이치(주)
790
-
-
-

㈜롤랩
4,626
-
-
-

밀리의서재
2,869
-
-
-

㈜알티미디어
134,581
-
-
-

㈜알파디엑스솔루션
121,719
-
-
-

㈜케이티클라우드
22,916,519
336,879
-
-

㈜에이치씨엔
410,495
-
-
-

㈜케이티인베스트먼트
7,678
-
-
-

㈜케이티넥스알
3,473
-
-
-

㈜케이디리빙
7,565
-
-
-

㈜케이티엔지니어링
5,382,784
2,615,372
-
-

㈜스토리위즈
3,225
9
-
-

미디어지니
61,183
-
-
-

케이티투자운용
32,856
-
-
-

㈜케이에이치에스
228,641
136
-
-

브이피㈜(*1)
2,816,000
-
-
-

합 계
732,621,716
104,331,460
2,998,688
1,067,207

(*1) ㈜후후앤컴퍼니에 대한 종속기업투자의 매각금액입니다(주석 38 참조).

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산취득

리스부채

이자비용

지배기업
㈜케이티
529,954,974
85,977,383
8,260,360
493,983

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜케이티아이에스
3,687,952
1,022,965
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
5,580,719
11,873

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
39,931,716
518,073
-
-

㈜케이티스카이라이프
15,527,822
212
-
-

㈜케이티에스테이트
4,428,969
6,179,283
4,823,633
358,615

㈜케이티디에스
5,375,606
3,636,340
-
-

케이티링커스㈜
9,175,102
1,905,633
-
-

㈜케이티서비스남부
22,872,073
94,799
-
-

㈜케이티서비스북부
21,338,280
-
-
-

㈜케이티엠모바일
2,740,656
6,000
-
-

㈜스마트로
3,630,445
511,589
-
-

비씨카드㈜
3,606,205
721
-
-

㈜케이티알파
6,362,195
201,126
-
-

㈜케이티엠앤에스
3,118,816
207,547
-
-

㈜케이티엠오에스북부
989,522
-
-
-

㈜케이티샛
1,116,583
-
-
-

케이티파워텔㈜(*1)
432,257
-
-
-

㈜케이뱅크은행
2,213,817
-
-
-

현대로보틱스㈜
-
1,122,879
-
-

㈜케이티스포츠
669,354
1,126,466
-
-

㈜케이티엠하우스(*2)
823,959
53
-
-

㈜케이티엠오에스남부
800,877
-
-
-

㈜나스미디어
129,906
-
-
-

브이피㈜
835,344
-
-
-

이니텍㈜
15,384
48,480
-
-

㈜스카이라이프티브이
69,832
-
-
-

㈜지니뮤직
72,981
-
-
-

kt스튜디오지니
33,683
-
-
-

㈜케이티시즌
59,067
1,525
-
-

㈜플레이디
18,485
-
-
-

㈜케이티희망지음
19,392
1,898,045
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
16,338
-
-
-

㈜케이티서브마린
44,517
-
-
-

㈜케이티에이엠씨
17,806
-
-
-

㈜에이치씨엔
14,326
-
-
-

㈜케이티인베스트먼트
5,305
-
-
-

㈜케이티넥스알
8,045
-
-
-

㈜케이디리빙
3,431
-
-
-

㈜케이티엔지니어링
9,548,026
1,725,855
-
-

㈜스토리위즈
19,458
-
-
-

㈜케이에이치에스
2,963
-
-
-

합 계
689,731,469
106,184,974
18,664,712
864,471

(*1) 케이티의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 피합병 이전까지의 거래내역입니다.

(5) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는 103,742천원(전기: 48,566천원)이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 179,060천원(전기말: 75,318천원)입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,597,760
1,706,003

퇴직급여
193,353
145,737

기타장기종업원급여
491
551

합 계
1,791,604
1,852,291

(7) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당기

특수관계구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜ 케이티
-
-
970,789
5,299,712
317,743

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
495,470

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
967,138
-

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
480,000

㈜케이티에스테이트
-
-
2,027,899
5,338,867
-

종업원
케이티커머스㈜ 종업원
60,000
83,758
-
-
-

합 계
60,000
83,758
2,998,688
11,605,717
1,293,213

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

2) 전기

특수관계구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜ 케이티
-
-
8,260,360
7,287,537
254,194

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
396,376

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
5,580,719
-
-

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
384,000

㈜케이티에스테이트
-
-
4,823,633
5,496,483
-

종업원
케이티커머스㈜ 종업원
65,200
85,243
-
-
-

합 계
65,200
85,243
18,664,712
12,784,020
1,034,570

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문 정보(1) 영업부문

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)

CS사업
KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업
콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업
114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래
전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타
임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합 계

총외부수익
178,713,555
149,490,750
38,997,349
222,816,041
437,760,319
5,448,186
(3,759,230)
1,029,466,970

상각비
6,398,054
6,238,354
1,080,269
2,317,757
1,660,948
422,746
(286,159)
17,831,969

부문 영업비용
169,849,503
152,970,397
30,462,587
220,226,328
430,880,626
4,717,619
(3,966,865)
1,005,140,195

부문 영업이익
8,864,052
(3,479,647)
8,534,762
2,589,713
6,879,693
730,567
207,635
24,326,775

2) 전기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합 계

총외부수익
179,138,550
112,062,762
42,081,921
214,467,089
413,845,325
7,043,479
(2,917,911)
965,721,215

상각비
6,296,281
6,465,618
1,171,412
2,514,721
1,478,819
1,017,361
(574,336)
18,369,876

부문 영업비용
169,841,379
112,480,205
37,480,629
212,359,867
408,530,102
7,460,385
(3,468,699)
944,683,868

부문 영업이익
9,297,171
(417,443)
4,601,292
2,107,222
5,315,223
(416,906)
550,788
21,037,347

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 해당 부문의 정보도 변경된 영업부문으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
524,491,922
511,433,715

용역수익
504,975,048
454,287,500

합 계
1,029,466,970
965,721,215

2) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 당기 중 인식한 수익은 551,952백만원(전기: 529,898백만원)입니다.

3) 당기 중 연결회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 44백만원(전기: 277백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니 다.

35. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 지배기업의 경영기획총괄은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 지배기업의 경영기획총괄 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험

연결회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
환율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+10%
-
-

-10%
-
-

전기말
+10%
1,309
1,021

-10%
(1,309)
(1,021)

보고기간말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천SGD, 천USD).

통 화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

SGD
-
-
13
-

USD
-
-
1
-

다. 가격위험보고기간말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동 시 연결회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
409,482
14,759

- 100 bp
(409,482)
16,367

전기말
+ 100 bp
869,263
302,494

- 100 bp
(869,263)
(255,616)

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.- 위험관리

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니 다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래 시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

- 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

- 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 연결회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
61,789,413
63,858,751

매출채권및기타채권
191,900,451
186,949,623

기타금융자산

상각후원가 금융자산
8,506,000
21,506,000

당기손익-공정가치 금융자산
562,932
8,632,937

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,587,750
5,468,950

계약자산
1,993,662
1,953,308

합 계
269,340,208
288,369,569

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

연결회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다(단위: 천원).① 당기말

구 분
6개월 이하(*)
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
157,612,614
128,555
41,698
157,782,867

대손충당금
499,275
90,615
41,698
631,588

기대손실률
0.32%
70.49%
100.00%
0.40%

② 전기말

구 분
6개월 이하(*)
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
155,176,957
-
40,935
155,217,892

대손충당금
101,244
-
40,935
142,179

기대손실률
0.07%
0.00%
100.00%
0.09%

(*) 만기가 도래하지 않은 매출채권이 포함되어 있습니다.

(나) 현금성자산(보유현금 제외)연결회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(다) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산연결회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위: 천원). 가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
129,383,390
659,320
55,851
130,098,561

리스부채
21,170,128
28,864,467
7,841,410
57,876,005

합 계
150,553,518
29,523,787
7,897,261
187,974,566

나. 전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
133,044,736
307,990
216,668
133,569,394

리스부채
20,337,562
33,214,614
9,296,412
62,848,588

차입금
4,502,572
-
-
4,502,572

합 계
157,884,870
33,522,604
9,513,080
200,920,554

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
-
4,500,000

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(61,814,313)
(63,883,651)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(61,814,313)
(59,383,651)

자본총계(ⓓ)
191,576,789
182,578,397

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
129,762,476
123,194,746

자본조달비율(ⓒ÷ⓔ)
-
-

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분
당기말
전기말

부채
224,569,291
234,171,975

자본
191,576,789
182,578,397

부채비율
117.22%
128.26%

(3) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분
인식된금융상품 총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권
93,032,115
79,697,803
13,334,312

금융부채

매입채무
79,697,803
79,697,803
-

2) 전기말

구 분
인식된금융상품 총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권
80,745,623
73,729,006
7,016,617

금융부채

매입채무
73,729,006
73,729,006
-

36. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
61,814,313
61,814,313
63,883,651
63,883,651

매출채권및기타채권(*)
191,900,451
191,900,451
186,949,623
186,949,623

기타금융자산

상각후원가금융자산(*)
8,506,000
8,506,000
21,506,000
21,506,000

당기손익-공정가치 금융자산
562,932
562,932
8,632,937
8,632,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,197,595
5,197,595
6,055,970
6,055,970

소 계
14,266,527
14,266,527
36,194,907
36,194,907

합 계
267,981,291
267,981,291
287,028,181
287,028,181

금융부채

매입채무및기타채무(*)
184,039,566
184,039,566
192,318,461
192,318,461

차입금
-
-
4,500,000
4,500,000

합 계
184,039,566
184,039,566
196,818,461
196,818,461

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
562,932
562,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
4,587,750
609,845
5,197,595

합 계
-
4,587,750
1,172,777
5,760,527

2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
8,084,000
548,937
8,632,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,468,950
587,020
6,055,970

합 계
-
13,552,950
1,135,957
14,688,907

부채

차입금
-
4,500,000
-
4,500,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당기와 전기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
548,937
237,802

취득
-
349,351

처분
-
(41,912)

평가손익 인식
13,995
3,696

기말장부금액
562,932
548,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
587,020
697,889

취득
435,558
-

평가손익 인식
(412,733)
(110,869)

기말장부금액
609,845
587,020

(4) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

자산

당기손익-공정가치 금융자산
562,932
8,632,937
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,197,595
6,055,970
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

부채

차입금
-
4,500,000
2,3
현금흐름할인모형
할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배기업의 경영진에게 보고하고 있습니다.37. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기

구 분
비지배지분율(%)
당기초시점의비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
기타
당기말 누적비지배지분

케이티커머스㈜
19
7,007,843
1,016,846
153,686
8,178,375

2) 전기

구 분
비지배지분율(%)
전기초시점의비지배지분
비지배지분에 배분된 전기순손익
기타
전기말 누적비지배지분

케이티커머스㈜
19
6,206,753
790,087
11,003
7,007,843

38. 매각예정자산 및 매각예정부채

연결회사는 2021년 중 ㈜후후앤컴퍼니를 ㈜브이피와 합병시키면서 합병대가를 전액현금으로 수취할 것을 이사회에서 결정함에 따라, 전기말 현재 ㈜후후앤컴퍼니의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다. 이후 2022년 7월 1일자로 지배기업이 보유한 ㈜후후앤컴퍼니의 보통주 전부를 매각하였으며, ㈜후후앤컴퍼니에 대한 지배력을 상실하였습니다. 한편, 매각일과 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
매각일
전기말

매각예정자산

현금및현금성자산
1,140,898
839,901

매출채권및기타채권
1,634,341
1,382,034

당기법인세자산
260
-

기타유동자산
40,831
29,875

비유동 기타채권
458,599
100,773

유형자산
2,066,286
775,130

무형자산
97,410
101,551

순확정급여자산
124,725
7,814

합 계
5,563,350
3,237,078

매각예정부채

매입채무및기타채무
942,653
773,278

당기법인세부채
-
748

충당부채
34,905
15,000

기타유동부채
395,746
438,787

기타채무
715,898
382,368

비유동충당부채
127,890
-

합 계
2,217,092
1,610,181

연결회사는 ㈜후후앤컴퍼니를 매각하면서 2,816백만원을 수취하였고, 관련하여 처분손실을 530백만원 인식하였습니다.

한편, 동 지배력 상실과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금액

현금수령액
2,816,000

처분한 종속기업이 보유한 현금
1,140,898

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 22(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 21(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

170,639,993,888

173,494,484,842

현금및현금성자산
4,5,36,37
44,464,627,548

63,767,429,825

매출채권및기타채권
4,6,36,37
94,205,295,964

63,284,870,094

기타금융자산
4,7,36,37
8,500,000,000

29,584,000,000

재고자산
8
21,731,921,123

12,627,997,685

기타유동자산
9,26
1,738,149,253

3,068,117,944

매각예정자산
10
-

1,162,069,294

Ⅱ. 비유동자산

131,406,233,779

120,773,489,027

기타채권
4,6,36,37
8,728,991,447

8,125,596,383

기타금융자산
4,7,36,37
5,745,526,965

6,589,906,858

유형자산
11,14
67,770,380,235

64,272,038,063

투자부동산
12
1,741,966,806

1,756,526,852

무형자산
13
5,252,510,742

5,380,509,978

종속기업투자
15
17,893,386,000

17,893,386,000

관계기업투자
16
8,813,832,325

9,212,257,509

이연법인세자산
30
3,885,669,413

5,443,877,542

순확정급여자산
19
9,580,307,586

145,071,666

기타비유동자산
9,26
1,993,662,260

1,954,318,176

자 산 총 계

302,046,227,667

294,267,973,869

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

98,841,999,236

91,856,515,716

매입채무및기타채무

4,14,17,36,37

72,448,377,722

67,547,112,199

당기법인세부채
30
1,487,014,178

868,099,351

충당부채
18
1,285,762,593

90,680,867

기타유동부채
9,26
23,620,844,743

23,350,623,299

Ⅱ. 비유동부채

38,022,055,763

40,429,445,884

기타채무

4,14,17,36,37

30,379,082,560

35,271,367,924

충당부채
18
2,442,549,665

2,802,014,420

기타비유동부채
9,26
5,200,423,538

2,356,063,540

부 채 총 계

136,864,054,999

132,285,961,600

자 본

Ⅰ. 자본금
1,22
23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ. 자본잉여금

17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ. 이익잉여금
23
136,694,787,448

127,458,864,411

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
24
(1,103,581,343)

(69,291,310)

Ⅴ. 기타자본구성요소
25
(11,864,552,790)

(6,863,080,185)

자 본 총 계

165,182,172,668

161,982,012,269

부채와자본총계

302,046,227,667

294,267,973,869

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업수익
26,35

591,580,545,656

548,789,557,871

Ⅱ. 영업비용
27,35

575,395,885,855

533,593,299,582

Ⅲ. 영업이익

16,184,659,801

15,196,258,289

기타수익
28
1,916,181,820

1,384,142,476

기타비용
28
497,168,822

142,587,687

금융수익
4,29
1,062,926,287

851,099,282

금융비용
4,29
1,224,386,996

878,448,868

지분법이익(손실)
16
(236,233,403)

227,210,227

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

17,205,978,687

16,637,673,719

V. 법인세비용
30

4,047,167,163

2,325,422,063

Ⅵ. 당기순이익

13,158,811,524

14,312,251,656

Ⅶ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(242,332,703)

(2,049,824,924)

순확정급여제도의 재측정요소
19
91,205,913

(1,951,683,646)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(지분증권)
4,7,24
(333,389,089)

(86,478,158)

지분법자본변동
16,24
(149,527)

(11,663,120)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(700,751,417)

(255,216,488)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(채무증권)
4,7,24
(700,751,417)

(255,216,488)

당기세후기타포괄손익

(943,084,120)

(2,305,041,412)

Ⅷ. 총포괄이익

12,215,727,404

12,007,210,244

Ⅸ. 주당이익
32

기본주당순이익

335

356

희석주당순이익

335

356

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 22(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
총 계

2021년 1월 1일(전기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
118,343,826,961
284,066,456
(6,028,959,990)
154,054,452,780

총포괄손익:

당기순이익

-
-
14,312,251,656
-
-
14,312,251,656

기타포괄손익-공정가치금융자산평가
4,7,24
-
-
-
(341,694,646)
-
(341,694,646)

순확정급여부채의 재측정요소
19
-
-
(1,951,683,646)
-
-
(1,951,683,646)

지분법자본변동
16,24
-
-
-
(11,663,120)
-
(11,663,120)

주주와의 거래:

연차배당
31
-
-
(3,245,530,560)
-
-
(3,245,530,560)

자기주식의 취득
25
-
-
-
-
(834,120,195)
(834,120,195)

2021년 12월 31일(전기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
127,458,864,411
(69,291,310)
(6,863,080,185)
161,982,012,269

2022년 1월 1일(당기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
127,458,864,411
(69,291,310)
(6,863,080,185)
161,982,012,269

총포괄손익:

당기순이익

-
-
13,158,811,524
-
-
13,158,811,524

기타포괄손익-공정가치금융자산평가
4,7,24
-
-
-
(1,034,140,506)
-
(1,034,140,506)

순확정급여부채의 재측정요소
19
-
-
91,205,913
-
-
91,205,913

지분법자본변동
16,24
-
-
-
(149,527)
-
(149,527)

주주와의 거래:

연차배당
31
-
-
(4,014,094,400)
-
-
(4,014,094,400)

자기주식의 취득
25
-
-
-
-
(5,001,472,605)
(5,001,472,605)

2022년 12월 31일(당기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
136,694,787,448
(1,103,581,343)
(11,864,552,790)
165,182,172,668

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 22(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(12,934,824,197)

20,839,541,275

영업으로부터 창출된 현금흐름
33
(10,623,372,017)

25,389,615,096

이자의 수취

626,352,424

685,552,782

이자의 지급

(1,145,012,955)

(792,330,904)

배당금의 수취

162,191,781

-

법인세의 납부

(1,954,983,430)

(4,443,295,699)

Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름

14,438,263,125

555,317,180

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

46,034,660,556

54,198,463,786

기타금융자산의 처분(상각후원가)

27,000,000,000

45,000,000,000

기타금융자산의 처분(당기손익)
7
16,183,200,000

8,144,000,000

유형자산의 처분
11
19,096,920

786,463,786

무형자산의 처분
13
16,363,636

268,000,000

매각예정자산의 처분
10
2,816,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(31,596,397,431)

(53,643,146,606)

기타금융자산의 취득(상각후원가)

14,000,000,000

33,500,000,000

기타금융자산의 취득(당기손익)
7
8,000,000,000

8,349,351,380

기타금융자산의 취득(기타포괄손익)
7
435,557,970

-

유형자산의 취득
11
8,637,224,781

2,341,169,096

무형자산의 취득
13
523,614,680

452,626,130

관계기업투자의 취득
16
-

9,000,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(20,806,241,205)

(16,948,676,069)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(20,806,241,205)

(16,948,676,069)

자기주식의 취득
25
5,001,472,605

834,120,195

차입금의 상환

-

55,110,000

리스부채의 상환
14
11,790,674,200

12,813,915,314

배당금의 지급
31
4,014,094,400

3,245,530,560

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

(19,302,802,277)

4,446,182,386

Ⅴ. 기초의 현금
5

63,767,429,825

59,321,247,439

Ⅵ. 기말의 현금
5

44,464,627,548

63,767,429,825

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 22 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있으며, 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
주식수(주)
지분율(%)

㈜케이티
3,177,426
7.44

㈜케이티아이에스
4,954,704
11.61

㈜케이티알파
4,800,000
11.25

자기주식
4,746,271
11.12

기타
25,006,599
58.58

합 계

42,685,000
100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 회사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및 재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래익일(day 2) 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한, 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라 회사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 회사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 회사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 예상됩니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 회사의재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 회사는 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

2.3 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다.관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 회사의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 (1) 2) 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

2.8 재고자산회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

2.9 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40 년

기계장치
5 년

비품
5 년

사용권자산
임차계약잔존추정연수

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산(1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

소프트웨어
5 년

영업권
비한정내용연수

회원권
비한정내용연수

개발비
5 년

계약가치
계약기간

기타무형자산(*)
5년, 계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.

ㆍ
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.

ㆍ
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식 (1) 수행의무의 식별 회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한 재화 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될수 있습니다.(2) 변동대가회사는 고객에 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분 및 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.

(4) 계약체결 증분원가새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.21 리스(1) 리스이용자회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형 을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

토지 및 건물
2 ~ 10년

기타 (차량운반구, 비품)
2 ~ 5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함 되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 16일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.법인세 관련 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 37 참조).3.4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.3.6 순확정급여부채 및 순확정급여자산

순확정급여부채 및 자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 순확정급여부채 및 자산 관련 상세정보는주석 19에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다.

3.8 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

금 융 자 산
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익공정가치 금융자산
기타포괄손익공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
44,464,628
-
-
44,464,628

매출채권및기타채권
102,934,287
-
-
102,934,287

기타금융자산
8,500,000
547,932
5,197,595
14,245,527

합 계
155,898,915
547,932
5,197,595
161,644,442

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
102,827,460

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 79,397백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말

금 융 자 산
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익공정가치 금융자산
기타포괄손익공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
63,767,430
-
-
63,767,430

매출채권및기타채권
71,410,466
-
-
71,410,466

기타금융자산
21,500,000
8,617,937
6,055,970
36,173,907

합 계
156,677,896
8,617,937
6,055,970
171,351,803

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
102,818,480

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 79,615백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
759,525
558,314

외환차손익
957
(7,828)

외화환산손익
129
630

대손상각비
(178,161)
(18,808)

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익
113,195
109,296

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
180,170
179,651

평가손익(기타포괄손익)(*1)
(1,034,141)
(341,695)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(*2)
(1,209,855)
(865,640)

외환차손익
(5,583)
(1,772)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당기 중 리스부채 관련 이자비용이 1,145백만원(전기: 791백만원) 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

보유현금
24,900
24,900

보통예금
4,216,821
7,232,714

기타금융상품(*)
40,222,907
56,509,816

합 계
44,464,628
63,767,430

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동위험이 경미한 예금상품(MMDA 및 CMA)으로 구성되어 있습니다.

(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).1) 당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
82,841,376
(270,572)
-
82,570,804

기타채권
11,739,210
(15,463)
(89,255)
11,634,492

소 계
94,580,586
(286,035)
(89,255)
94,205,296

비유동자산

기타채권
9,281,182
-
(552,191)
8,728,991

합 계
103,861,768
(286,035)
(641,446)
102,934,287

2) 전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
53,560,728
(89,136)
-
53,471,592

기타채권
9,852,292
(18,738)
(20,276)
9,813,278

소 계
63,413,020
(107,874)
(20,276)
63,284,870

비유동자산

기타채권
8,691,208
-
(565,612)
8,125,596

합 계
72,104,228
(107,874)
(585,888)
71,410,466

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
89,136
18,738
69,468
19,597

대손상각
181,436
(3,275)
19,668
(859)

기말장부금액
270,572
15,463
89,136
18,738

한편, 손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
78,876,278
53,439,997

2개월 초과 6개월 이하
3,910,260
80,963

6개월 초과 12개월 이하
15,070
-

12개월 초과
39,768
39,768

소 계
82,841,376
53,560,728

대손충당금
(270,572)
(89,136)

합 계
82,570,804
53,471,592

(5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
5,126,769
4,972,682

미수수익
153,039
131,069

보증금
15,083,675
12,835,123

합 계
20,363,483
17,938,874

차감: 비유동항목
(8,728,991)
(8,125,596)

유동항목
11,634,492
9,813,278

(6) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
20,358,994
17,938,277

2개월 초과 6개월 이하
3,361
880

6개월 초과 12개월 이하
7,044
9,448

12개월 초과
9,547
9,007

소 계
20,378,946
17,957,612

대손충당금
(15,463)
(18,738)

합 계
20,363,483
17,938,874

(7) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)
8,500,000
21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)
547,932
8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,197,595
6,055,970

합 계
14,245,527
36,173,907

차감: 비유동항목
(5,745,527)
(6,589,907)

유동항목
8,500,000
29,584,000

(*1) 당기말 현재 회사의 금융상품 중 500백만원(전기말: 500백만원)은 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 회사의 금융상품 중 548백만원(전기말: 534백만원)은 출자한 공제조합으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품
515,755
547,932
8,515,755
8,617,937

차감: 비유동항목
(515,755)
(547,932)
(515,755)
(533,937)

유동항목
-
-
8,000,000
8,084,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품
1,755,558
609,845
1,320,000
587,020

채무상품
4,708,972
4,587,750
4,708,972
5,468,950

합 계
6,464,530
5,197,595
6,028,972
6,055,970

차감: 비유동항목
(6,464,530)
(5,197,595)
(6,028,972)
(6,055,970)

유동항목
-
-
-
-

2) 당기와 전기 중 회사의 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
14,673,907
14,783,679

취득
8,435,558
8,349,351

이자수익 인식
14,170
13,651

처분
(16,183,200)
(8,144,000)

평가-당기손익 인식
113,195
109,296

평가-기타포괄손익 인식(*)
(1,308,103)
(438,070)

기말금액
5,745,527
14,673,907

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
21,851,328
(119,407)
21,731,921
12,709,096
(81,098)
12,627,998

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 100,784백만원(전기: 106,436백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 57백만원(전기: 21백만원)입니다.회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에 인식한 재고자산평가충당금 18백만원(전기: 17백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타자산

선급금
689,152
1,973,722

선급비용(*)
1,048,997
1,095,406

계약자산(*)
1,993,662
1,953,308

차감: 비유동항목
(1,993,662)
(1,954,318)

유동항목
1,738,149
3,068,118

기타부채

선수금(*)
67,667
12,754

예수금
3,440,153
3,100,376

부가세예수금
11,826,035
10,153,485

선수수익(*)
13,487,414
12,440,072

차감: 비유동항목
(5,200,424)
(2,356,064)

유동항목
23,620,845
23,350,623

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 26 참조).

10. 매각예정자산전기말 현재 회사는 ㈜후후앤컴퍼니에 대한 종속기업투자를 매각예정자산으로 분류하였으며 당기 중 브이피㈜에게 2,816백만원에 매각하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분
토지
건물

기계장치

비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,111,253
5,069,239
2,082,787
15,342,628
76,321,757
13,800
107,941,464

감가상각누계액
-
(1,475,692)
(2,006,986)
(10,561,645)
(29,424,225)
-
(43,468,548)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

기초금액
9,111,253
3,593,547
75,801
4,769,064
46,708,573
13,800
64,272,038

취득
-
-
-
8,252,788
11,338,940
1,470,436
21,062,164

처분및폐기
-
-
-
(49,584)
(1,952,381)
-
(2,001,965)

감가상각
-
(127,448)
(60,202)
(3,025,916)
(12,326,791)
-
(15,540,357)

대체
-
-
-
1,354,386
-
(1,375,886)
(21,500)

기말금액
9,111,253
3,466,099
15,599
11,300,738
43,768,341
108,350
67,770,380

취득원가
9,111,253
5,069,239
2,016,030
22,573,965
83,017,524
108,350
121,896,361

감가상각누계액
-
(1,603,140)
(2,000,431)
(11,261,308)
(39,060,224)
-
(53,925,103)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

2) 전기

구 분
토지
건물

기계장치

비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,232,091
5,334,402
2,142,251
14,593,877
68,355,585
105,000
99,763,206

감가상각누계액
-
(1,447,429)
(1,993,707)
(10,350,339)
(26,827,303)
-
(40,618,778)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

기초금액
9,232,091
3,886,973
148,544
4,231,619
41,339,323
105,000
58,943,550

취득
-
-
-
2,270,805
23,098,253
118,800
25,487,858

처분및폐기
(120,838)
(164,797)
-
(165,074)
(3,831,799)
-
(4,282,508)

감가상각
-
(128,629)
(72,743)
(1,778,286)
(13,897,204)
-
(15,876,862)

대체
-
-
-
210,000
-
(210,000)
-

기말금액
9,111,253
3,593,547
75,801
4,769,064
46,708,573
13,800
64,272,038

취득원가
9,111,253
5,069,239
2,082,787
15,342,628
76,321,757
13,800
107,941,464

감가상각누계액
-
(1,475,692)
(2,006,986)
(10,561,645)
(29,424,225)
-
(43,468,548)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,058
1,961,477

감가상각누계액
-
(204,951)
(204,951)
-
(189,739)
(189,739)

기초장부금액
1,353,419
403,107
1,756,526
1,353,419
418,319
1,771,738

감가상각
-
(14,560)
(14,560)
-
(15,212)
(15,212)

기말장부금액
1,353,419
388,547
1,741,966
1,353,419
403,107
1,756,526

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,058
1,961,477

감가상각누계액
-
(219,511)
(219,511)
-
(204,951)
(204,951)

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,051백만원(전기말: 2,971백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 43백만원(전기: 9백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
9,388,833
4,209,186
710,520
14,892,893

상각누계액
-
(8,110,053)
-
(692,854)
(8,802,907)

손상차손누계액
-
(100,679)
(608,797)
-
(709,476)

기초금액
584,354
1,178,101
3,600,389
17,666
5,380,510

취득
-
452,604
-
-
452,604

처분및폐기
-
-
-
(17,000)
(17,000)

감가상각
-
(481,104)
-
(666)
(481,770)

손상차손
-
-
(126,000)
-
(126,000)

손상환입
-
-
22,667
-
22,667

대체
-
21,500
-
-
21,500

기말금액
584,354
1,171,101
3,497,056
-
5,252,511

취득원가
584,354
9,812,937
4,209,186
590,520
15,196,997

상각누계액
-
(8,541,157)
-
(590,520)
(9,131,677)

손상차손누계액
-
(100,679)
(712,130)
-
(812,809)

2) 전기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
8,962,545
4,437,187
862,020
14,846,106

상각누계액
-
(7,652,043)
-
(832,851)
(8,484,894)

손상차손누계액
-
(100,679)
(799,465)
-
(900,144)

기초금액
584,354
1,209,823
3,637,722
29,169
5,461,068

취득
-
514,298
-
20,000
534,298

처분및폐기
-
(19,049)
(222,000)
-
(241,049)

감가상각
-
(526,971)
-
(31,503)
(558,474)

손상환입
-
-
184,667
-
184,667

기말금액
584,354
1,178,101
3,600,389
17,666
5,380,510

취득원가
584,354
9,388,833
4,209,186
710,520
14,892,893

상각누계액
-
(8,110,053)
-
(692,854)
(8,802,907)

손상차손누계액
-
(100,679)
(608,797)
-
(709,476)

(2) 영업권 보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으 며, 사용된 세전할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

주요 가정치
고객서비스 사업

매출성장률(*1)
2.83% ~ 4.03%

영구성장률(*2)
0.00%

세전할인율
17.25%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 리스

(1) 일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차랑과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).1) 당기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
74,954,018
1,367,739
76,321,757

감가상각누계액
(28,753,187)
(671,038)
(29,424,225)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
46,011,872
696,701
46,708,573

증가
11,147,377
191,564
11,338,941

감소
(1,939,419)
(12,962)
(1,952,381)

감가상각
(11,933,215)
(393,576)
(12,326,791)

기말금액
43,286,615
481,727
43,768,342

취득원가
81,626,465
1,391,059
83,017,524

감가상각누계액
(38,150,891)
(909,332)
(39,060,223)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

2) 전기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
67,230,764
1,124,821
68,355,585

감가상각누계액
(26,213,590)
(613,713)
(26,827,303)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
40,828,215
511,108
41,339,323

증가
22,489,250
609,003
23,098,253

감소
(3,772,848)
(58,951)
(3,831,799)

감가상각
(13,532,746)
(364,458)
(13,897,204)

기말금액
46,011,871
696,702
46,708,573

취득원가
74,954,018
1,367,739
76,321,757

감가상각누계액
(28,753,188)
(671,037)
(29,424,225)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

(3) 당기와 전기 중 회사의 리스부채 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
47,324,151
40,098,941

증가
9,981,254
22,079,096

이자비용
1,145,013
791,385

리스료 지급
(12,935,687)
(13,605,300)

감소
(1,951,592)
(2,039,970)

기말금액
43,563,139
47,324,152

차감: 비유동항목
(29,787,375)
(34,957,056)

유동항목
13,775,764
12,367,096

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석17 참조).

(4) 당기와 전기 중 리스이용과 관련하여 회사의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물
11,933,215
13,532,746

기타
393,576
364,458

합 계
12,326,791
13,897,204

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,145,013
791,385

단기리스료
2,241,714
1,756,437

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
5,210,041
3,531,112

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등
11,940,921
10,397,735

(5) 회사는 리스에 대하여 당기 중 총 20,387백만원(전기: 18,893백만원)의 현금유출이 있었습니다. 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
회사명
소재지
당기소유지분율
장부금액

당기말
전기말

종속기업
케이티커머스㈜
한국
81%
17,893,386
17,893,386

종속기업
㈜후후앤컴퍼니(*)
한국
-
-
-

합 계
17,893,386
17,893,386

(*) 전기말 현재 종속회사인 ㈜후후앤컴퍼니는 매각예정자산으로 분류되었으며, 당기 중 처분되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

종속기업명
당기말
당기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스㈜
131,189,510
88,145,431
43,044,079
437,760,319
5,351,822
6,160,695

㈜후후앤컴퍼니(*)
-
-
-
3,885,335
1,230,226
1,275,407

(*) 당기 중 매각하였으며, 매각시점까지의 경영성과를 표시하였습니다.2) 전기말

종속기업명
전기말
전기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스㈜
137,784,480
100,901,096
36,883,384
413,845,325
4,158,352
4,216,262

㈜후후앤컴퍼니
4,695,700
1,602,621
3,093,079
6,004,243
(28,222)
98,741

16. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
관계의 성격
소유지분율(*)
주된사업장
사용재무제표일
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
컨택센터상면 임차
34.62%
34.62%
한국
2022년 12월 31일
8,813,832
9,212,257

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
당기초
취득
지분법손익(*)
배당금수령
당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
9,212,257
-
(236,233)
(162,192)
8,813,832

2) 전기

구 분
전기초
취득
지분법손익(*)
지분법자본변동
전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
9,000,000
227,210
(14,953)
9,212,257

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 재무상태

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말
전기말

유동자산
4,230,063
4,304,689

비유동자산
62,401,542
62,975,283

자산총계
66,631,605
67,279,972

유동부채
546,172
368,296

비유동부채
40,680,905
40,282,146

부채총계
41,227,077
40,650,442

자본총계
25,404,528
26,629,530

2) 경영성과

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기
전기

수익
2,556,901
1,139,672

영업손익
422,643
889,953

총포괄손익
(758,700)
672,727

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말
전기말

자본
25,404,528
26,629,530

지분율(%)
34.62
34.62

순자산지분금액
8,793,875
9,217,914

조정액(*)
19,957
(5,657)

장부금액
8,813,832
9,212,257

(*) 관계기업의 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 장부금액과의 차이금액입니다.

17. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분
당기말
전기말

채무액
장부금액
채무액
장부금액

유동부채

매입채무
365,784
365,784
219,021
219,021

기타채무
72,082,594
72,082,594
67,328,092
67,328,092

소 계
72,448,378
72,448,378
67,547,113
67,547,113

비유동부채

기타채무
30,379,082
30,379,082
35,271,368
35,271,368

합 계
102,827,460
102,827,460
102,818,481
102,818,481

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미지급금
32,201,222
27,970,711

미지급비용
26,397,315
27,304,597

리스부채
43,563,139
47,324,152

임대보증금
300,000
-

합 계
102,461,676
102,599,460

차감: 비유동항목
(30,379,082)
(35,271,368)

유동항목
72,082,594
67,328,092

18. 충당부채

당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
2,892,695
4,822,143

증가
1,031,014
594,965

감소
(195,397)
(2,524,413)

기말금액
3,728,312
2,892,695

차감: 비유동항목
(2,442,549)
(2,802,014)

유동항목
1,285,763
90,681

충당부채는 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

19. 순확정급여자산(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
85,999,683
84,675,654

사외적립자산의 공정가치

(95,579,990)
(84,820,725)

재무상태표상 순확정급여자산(*)
9,580,307
145,071

(*) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
84,675,654
81,784,838

당기근무원가
11,410,559
13,090,334

이자비용
1,705,272
1,089,730

계열사전입
7,958
483,044

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(9,263,554)
(12,713,025)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(2,224,616)
(2,143,710)

재측정요소:

- 경험적 조정
3,903,933
3,615,580

- 인구통계적 가정의 변동
1,082,892
-

- 재무적가정의 변동
(5,298,415)
(531,137)

기말금액
85,999,683
84,675,654

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
84,820,725
79,713,183

사용자 기여금
20,400,000
18,000,000

이자수익
1,708,703
1,062,127

계열사전입
-
311,734

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
138,368
582,285

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(9,263,190)
(12,704,893)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(2,224,616)
(2,143,711)

기말금액
95,579,990
84,820,725

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 회사의 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
11,410,559
13,090,334

순이자원가
(3,431)
27,603

종업원급여에 포함된 총 비용
11,407,128
13,117,937

(6) 보고기간말 현재 회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.01%
2.37%

임금상승률
3.60%
2.99%

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 회사의 확정급여채무에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(1,681,033)
1,764,360

미래임금상승률
1.0% 포인트
1,779,529
(1,725,500)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 차년도 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 20,400백만원이며, 당기말 현재 회사의 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
35,628,780
26,361,893
40,933,069
21,366,979
124,290,721

한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 2.102년입니다.

20. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 9,034백만원(전기: 5,687백만원)입니다.

21. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항
금융기관
약정금액
실행금액

일반자금대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
7,000,000

-

외상매출채권담보대출
우리은행
100,000
-

합 계
14,100,000
-

(3) 당기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관 등
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합(*)
40,904,720
27,591,534

이행보증 등
서울보증보험
42,449,102
27,565,107

합 계
83,353,822
55,156,641

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어, 상기 실행금액에는 추가적으로 보증받는 금액 11,594백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 전기 중 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 전기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.

22. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류
당기말
전기말

발행주식수(주)
1주의금액(원)
자본금(천원)
발행주식수(주)
1주의금액(원)
자본금(천원)

보통주(*)
42,685,000
500
23,842,500
42,685,000
500
23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
4,884,170
4,482,761

미처분이익잉여금
131,810,617
122,976,104

합 계
136,694,787
127,458,865

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원).

제 22 기
2022년 1월 1일
부터
제 21기
2021년 1월 1일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분예정일
2023년 3월 30일

처분확정일
2022년 3월 30일

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

131,810,617

122,976,104

전기이월미처분이익잉여금

118,560,600

110,615,536

당기순이익

13,158,811

14,312,252

순확정급여부채의 재측정요소
19
91,206

(1,951,684)

Ⅱ.이익잉여금처분액

5,007,912

4,415,504

이익준비금

455,265

401,410

배당금 현금배당 주당배당금(률): 당기 : 120원(24.0%) 전기 : 100원(20.0%)
31
4,552,647

4,014,094

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

126,802,705

118,560,600

24. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
(69,292)
284,066

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(1,034,140)
(341,695)

지분법자본변동
(150)
(11,663)

기말금액
(1,103,582)
(69,292)

25. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
4,746,271
2,544,056

금액(단위: 천원)
11,864,553
6,863,080

회사는 당기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 2,202,215주(전기: 368,188주)를 취득하였으며, 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
591,040,775
548,196,020

기타 원천으로부터의 수익
539,771
593,538

합 계
591,580,546
548,789,558

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

olleh고객서비스수익
203,910,246
195,090,530

컨택센터사업수익
140,533,399
103,044,597

114번호안내수익
16,611,133
18,062,719

우선번호안내수익
19,904,207
21,527,866

유통사업수익(*)
156,571,717
138,311,938

기타사업수익(*)
54,049,844
72,751,908

합 계
591,580,546
548,789,558

(*) 상품판매수익 97,168백만원(전기: 104,031백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

계약자산(*1)
1,993,662
1,953,308

계약부채(*2)
13,555,081
12,452,826

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 보고기간말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)
880,571
1,014,222

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).한편, 회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액은 7,340백만원(전기: 7,814백만원)입니다.

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 11,931백만원(전기: 10,213백만원)입니다.

27. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
303,604,868
275,601,703

복리후생비
45,163,552
43,149,322

여비교통비
1,731,462
1,457,172

접대비
41,561
48,029

통신비
7,363,792
7,576,500

전력수도료
668,266
619,597

세금과공과
1,643,643
1,350,178

감가상각비
15,540,357
15,876,862

투자부동산감가상각비
14,560
15,212

임차료
19,392,676
15,685,284

수선비
31,259
23,898

보험료
168,662
178,052

차량유지비
414,997
320,692

교육훈련비
1,848,453
2,045,629

도서인쇄비
168,773
204,372

소모품비
2,872,183
3,437,629

지급수수료
21,210,207
20,759,381

광고선전비
3,264,727
2,677,536

대손상각비
178,161
18,808

협회비
31,927
32,240

회의비
2,126,232
2,064,835

조사분석비
23,523
30,336

포상비
8,419,137
10,460,351

피복비
258,307
206,467

판매촉진비
37,863,126
22,742,547

무형자산상각비
481,770
558,474

보상비
85,737
16,671

재고자산의 매입
109,887,891
101,653,935

재고자산의 변동
(9,103,923)
4,781,588

합 계
575,395,886
533,593,300

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
283,163,746
253,669,779

퇴직급여(확정급여형)
11,407,128
13,117,937

퇴직급여(확정기여형)
9,033,994
5,687,097

해고급여
-
3,126,890

합 계
303,604,868
275,601,703

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
10,676
367,839

무형자산처분이익
-
46,000

무형자산손상차손환입
22,667
184,667

종속기업투자처분이익
1,653,931
-

복구충당부채환입
57,783
601,337

리스해지이익
76,156
25,207

잡이익
94,969
159,092

합 계
1,916,182
1,384,142

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
226,000
1,000

유형자산처분손실
41,163
32,084

무형자산처분손실
636
19,048

무형자산손상차손
126,000
-

잡손실
103,370
90,456

합 계
497,169
142,588

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
939,696
737,964

외환차익
9,837
2,233

외화환산이익
143
1,606

당기손익공정가치금융자산 평가이익
113,250
109,296

합 계
1,062,926
851,099

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
1,209,855
865,640

외환차손
14,463
11,833

외화환산손실
14
976

당기손익공정가치금융자산 평가손실
55
-

합 계
1,224,387
878,449

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.52%(전기: 13.98%) 입니다.

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
2,573,898
2,546,343

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,558,209
(871,061)

자본에 직접 반영한 법인세비용
(84,940)
650,140

법인세비용
4,047,167
2,325,422

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
17,205,979
16,637,674

법정세율로 계산된 법인세
3,763,315
3,638,288

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
-
(3,401)

세무상 차감되지 않는 비용
20,124
15,951

이연법인세 미인식 금액의 변동
-
(1,585,305)

기타
263,728
259,889

법인세비용
4,047,167
2,325,422

평균유효세율
23.52%
13.98%

(3) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
18,052,753
(214,433)
(329,695)
17,508,625

미확정부채
3,198,182
(17,124)
-
3,181,058

복구충당부채
636,393
145,889
-
782,282

현재가치할인차금(임차보증금)
128,896
4,181
-
133,077

회원권
133,935
15,612
-
149,547

감가상각비
118,028
24,481
-
142,509

유형자산손상차손
41,571
(1,890)
-
39,681

미지급금(장기종업원급여)
118,467
(32,715)
-
85,752

미지급금(확정기여형 연금)
365,157
287,644
-
652,801

종속기업투자주식
28
(28)
-
-

종속기업투자주식손상차손
1,585,305
(1,585,305)
-
-

리스부채
10,411,313
(1,263,054)
-
9,148,259

미지급비용(장애인고용부담금)
35,059
51,476
-
86,535

지급수수료
-
4,820
-
4,820

브랜드사용료
-
42,410
-
42,410

적립금충당부채
-
664
-
664

소 계
34,825,087
(2,537,372)
(329,695)
31,958,020

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(18,401,515)
(134,661)
(29,057)
(18,565,233)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(5,940)
(1,966)
273,962
266,056

당기손익-공정가치측정 금융자산
(22,480)
15,723
-
(6,757)

영업권
(128,558)
5,844
-
(122,714)

미수이자
(28,835)
(5,089)
-
(33,924)

사용권자산
(10,317,457)
1,087,252
-
(9,230,205)

계약자산
(429,728)
11,059
-
(418,669)

관계기업투자주식
(46,696)
85,941
(150)
39,095

소 계
(29,381,209)
1,064,103
244,755
(28,072,351)

합 계
5,443,878
(1,473,269)
(84,940)
3,885,669

2) 전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
17,521,254
(147,079)
678,578
18,052,753

미확정부채
3,334,963
(136,781)
-
3,198,182

복구충당부채
1,060,872
(424,479)
-
636,393

현재가치할인차금(임차보증금)
49,956
78,940
-
128,896

회원권
175,882
(41,947)
-
133,935

감가상각비
123,290
(5,262)
-
118,028

유형자산손상차손
41,571
-
-
41,571

미지급금(장기종업원급여)
92,498
25,969
-
118,467

미지급금(확정기여형 연금)
166,481
198,676
-
365,157

종속기업투자주식
28
-
-
28

종속기업투자주식손상차손
-
1,585,305
-
1,585,305

리스부채
8,821,767
1,589,546
-
10,411,313

미지급비용(장애인고용부담금)
14,554
20,505
-
35,059

소 계
31,403,116
2,743,393
678,578
34,825,087

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(16,980,720)
(1,292,692)
(128,103)
(18,401,515)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(99,312)
(3,003)
96,375
(5,940)

당기손익-공정가치측정 금융자산
(30,115)
7,635
-
(22,480)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(45,184)
16,349
-
(28,835)

사용권자산
(9,136,222)
(1,181,235)
-
(10,317,457)

계약자산
(410,188)
(19,540)
-
(429,728)

관계기업투자주식
-
(49,986)
3,290
(46,696)

소 계
(26,830,299)
(2,522,472)
(28,438)
(29,381,209)

합 계
4,572,817
220,921
650,140
5,443,878

(4) 보고기간말 현재 회사가 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과(*)
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
449,958
(358,752)
91,206
(2,502,159)
550,475
(1,951,684)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(1,308,103)
273,962
(1,034,141)
(438,070)
96,375
(341,695)

지분법자본변동
-
(150)
(150)
(14,953)
3,290
(11,663)

합 계
(858,145)
(84,940)
(943,085)
(2,955,182)
650,140
(2,305,042)

(*) 법인세율 변동에 의한 이연법인세 변동효과가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,101,364
5,312,598

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
27,856,656
29,512,489

상계 전 이연법인세자산
31,958,020
34,825,087

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(40,681)
(28,835)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(28,031,670)
(29,352,374)

상계 전 이연법인세부채
(28,072,351)
(29,381,209)

상계 후 이연법인세자산
3,885,669
5,443,878

31. 배당금2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 4,014백만원(주당 100원)과 3,246백만원(주당 80원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당금및 총배당금은 각각 120원과 4,553백만원이며, 2023년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

32. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
13,158,812
14,312,252

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)(*)
39,232
40,158

주당이익(단위: 원)
335
356

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역1) 당기

기 간
내역
발행보통주식수(단위: 천주)
가중치
적수(단위: 천주)

2022. 1. 1 ~ 2022. 12. 31
기초
40,141
365
14,651,445

자기주식보유효과

(331,770)

합 계

14,319,675

가중평균유통보통주식수: 14,319,675천주 ÷365일 = 39,232천주

2) 전기

기 간
내역
발행보통주식수(단위: 천주)
가중치
적수(단위: 천주)

2021. 1. 1 ~ 2021. 12. 31
기초
40,509
365
14,785,833

자기주식보유효과

(128,028)

합 계

14,657,805

가중평균유통보통주식수: 14,657,805천주 ÷365일 = 40,158천주

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
13,158,812
14,312,252

2. 조정항목
30,316,961
30,652,285

퇴직급여(확정급여형)
11,407,129
13,117,937

복리후생비
(130,145)
118,043

대손상각비
178,161
18,808

감가상각비
15,540,357
15,876,862

투자부동산감가상각비
14,560
15,212

무형자산상각비
481,770
558,474

재고자산평가손실
38,308
4,905

유형자산처분이익
(10,676)
(367,839)

무형자산처분이익
-
(46,000)

무형자산손상차손
126,000
-

무형자산손상차손환입
(22,667)
(184,667)

유형자산처분손실
41,163
32,084

무형자산처분손실
636
19,048

이자수익
(939,696)
(737,964)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익
(113,250)
(109,296)

지분법손실(이익)
236,233
(227,210)

이자비용
1,209,855
865,640

외화환산이익
(143)
(1,606)

외화환산손실
14
976

당기손익공정가치 금융자산 평가손실
55
-

종속기업투자처분이익
(1,653,931)
-

복구충당부채환입액
(57,783)
(601,337)

리스해지이익
(76,156)
(25,207)

법인세비용
4,047,167
2,325,422

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동
(54,099,145)
(19,574,922)

매출채권의 증가
(29,280,519)
(2,773,350)

미수금의 감소(증가)
(150,812)
64,768

선급금의 감소(증가)
1,284,570
(966,708)

유동선급비용의 감소
45,400
188,383

재고자산의 감소(증가)
(9,142,232)
4,776,684

비유동선급비용의 감소
1,010
20,639

매입채무의 증가(감소)
146,763
(30,871)

미지급금의 증가(감소)
3,215,523
(240,409)

선수금의 증가(감소)
54,912
(129,351)

예수금의 증가(감소)
339,776
(266,363)

미지급비용의 증가(감소)
(777,137)
2,777,503

부가세예수금의 증가(감소)
1,672,550
(121,788)

선수수익의 증가
1,047,343
774,225

사외적립자산의 증가
(7,420,817)
(2,149,729)

퇴직금 지급
(12,979,547)
(15,858,403)

퇴직금 계열사 전출입
7,958
171,309

임차보증금의 증가
(2,304,110)
(5,590,942)

임대보증금의 증가
300,000
-

충당부채의 감소
(119,422)
(131,700)

비유동 계약자산의 증가
(40,354)
(88,819)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
(10,623,372)
25,389,615

(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
-
24,470

건설중인자산의 본계정 대체
1,375,886
210,000

유무형자산 취득 관련 미지급금 변동
1,014,988
249,222

사용권자산의 증가
11,338,941
23,098,253

(3) 당기와 전기 중 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
배당결의
부채인식
이자비용인식
감소

배당금 지급
-
(4,014,094)
-
4,014,094
-
-
-
-

리스부채
47,324,152
(12,935,687)
-
-
9,981,254
1,145,013
(1,951,592)
43,563,140

재무활동으로부터의 총부채
47,324,152
(16,949,781)
-
4,014,094
9,981,254
1,145,013
(1,951,592)
43,563,140

2) 전기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
배당결의
부채인식
이자비용인식
감소

유동성장기차입금
24,520
(48,990)
24,470
-
-
-
-
-

장기차입금
30,590
(6,120)
(24,470)
-
-
-
-
-

배당금 지급
-
(3,245,531)
-
3,245,531
-
-
-
-

리스부채
40,098,941
(13,605,300)
-
-
22,079,096
791,385
(2,039,970)
47,324,152

재무활동으로부터의 총부채
40,154,051
(16,905,941)
-
3,245,531
22,079,096
791,385
(2,039,970)
47,324,152

34. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*1)
㈜케이티아이에스
㈜케이티아이에스

종속기업(*2)
케이티커머스㈜
케이티커머스㈜

-
㈜후후앤컴퍼니

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자
㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, ㈜알파DX솔루션, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, 스파크앤어소시에이츠㈜, KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, ㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜
㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific,KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KT 필리핀, 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, Wirecard (vietnam) Company Limited, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, ㈜구디스튜디오

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) ㈜후후앤컴퍼니는 당기 중 ㈜브이피와 합병함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객 에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺 고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 68,190백만원(전기: 63,929백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
53,142,124
6,902,810
11,393,783
15,498,766

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜케이티아이에스
31,914
-
9,980
-

종속기업
케이티커머스㈜
41,477
-
398,718
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
4,760,010

기타특수관계자
㈜케이티엠앤에스
330,865
-
241,182
-

㈜케이티스카이라이프
931,766
-
-
-

㈜케이티스포츠
2,043
-
-
-

㈜알파 DX 솔루션
29,480
-
-
-

㈜케이티클라우드
-
-
4,665
-

스토리위즈
-
-
10
-

㈜에이치씨엔
990
-
-
-

㈜케이티데이타시스템
164,812
-
128,942
-

㈜케이티알파
310,591
2,311
1,160,394
-

㈜케이뱅크은행
124,682
-
-
-

케이티링커스㈜
51,457
-
19,007
-

㈜스마트로
191
-
34,770
-

㈜케이티에스테이트
20,690
1,330,460
38,583
14,353,853

㈜케이티엠모바일
-
-
1,650
-

케이티텔레캅㈜
1,866
101
284
-

㈜스카이라이프티브이
11,642
-
-
-

㈜케이티서비스남부
833
-
16,183
-

㈜케이티희망지음
-
-
4,029
-

비씨카드㈜
-
-
12,806
-

㈜케이티엔지니어링
3,513
-
76
-

합 계
55,200,936
9,519,017
13,465,062
34,612,629

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
42,855,548
6,864,993
10,854,764
20,202,149

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜케이티아이에스
17,005
-
9,980
-

종속기업
케이티커머스㈜
94,596
-
530,668
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
5,592,592

기타특수관계자
㈜케이티엠앤에스
76,538
-
13,000
-

㈜케이티스카이라이프
975,005
-
-
-

㈜케이티디에스
148,399
-
164,363
-

㈜케이티알파
363,515
28
1,238,258
-

㈜케이뱅크은행
182,000
-
-
-

케이티링커스㈜
60,885
-
17,307
-

㈜스마트로
208
-
41,078
-

㈜케이티에스테이트
30,726
1,926,456
14,388
17,657,272

㈜케이티엠모바일
110,123
-
-
-

케이티텔레캅㈜
636
-
7,466
-

㈜스카이라이프티브이
7,052
-
-
-

㈜케이티서비스남부
-
-
31,838
-

㈜케이티희망지음
-
-
10,640
-

비씨카드㈜
-
-
9,526
-

㈜케이티엔지니어링
3,513
-
-
-

합 계
44,925,749
10,074,812
12,943,276
43,452,013

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산 증가
리스부채이자비용

지배기업
㈜케이티
316,202,344
80,966,857
857,220
466,361

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
332,334
21,600
-
-

종속기업
케이티커머스㈜
663,716
3,066,509
-
-

㈜후후앤컴퍼니(*1)
29,006
-
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
134,555

기타특수관계자
㈜케이티스카이라이프
11,245,643
212
-
-

㈜케이티엠앤에스
1,207,987
156,014
-
-

㈜케이티알파
3,664,682
194,230
-
-

케이티링커스㈜
401,743
248,311
-
-

㈜케이뱅크은행
1,535,653
-
-
-

㈜케이티서비스 남부
194,670
47,310
-
-

비씨카드㈜
33,118
561
-
-

㈜지니뮤직
3,182
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
70,202
-
-
-

㈜케이티에스테이트
224,836
5,533,137
2,027,899
401,172

케이티텔레캅㈜
13,348
111,391
-
-

㈜스마트로
6,828
432,390
-
-

㈜케이티스포츠
1,857
1,022,055
-
-

㈜케이티엠모바일
642,006
190,676
-
-

㈜케이티서비스북부
104,005
-
-
-

케이티희망지음
-
99,988
-
-

㈜케이티엔지니어링
29,681
2,233,725
-
-

㈜KT MOS남부
12,341
-
-
-

㈜스튜디오지니
4,702
-
-
-

㈜알파 DX 솔루션
120,100
-
-
-

㈜케이티데이타시스템
879,038
833,893
-
-

㈜케이티클라우드
180,735
188,016
-
-

㈜스토리위즈
-
9
-
-

㈜케이에이치에스
-
136
-
-

브이피㈜(*2)
2,816,000
-
-
-

합 계
340,619,757
95,347,020
2,885,119
1,002,088

(*1) 회사의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) ㈜후후앤컴퍼니에 대한 종속기업투자의 매각금액입니다(주석 10 참조).

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산 증가
리스부채이자비용

지배기업
㈜케이티
310,166,774
85,021,138
8,260,360
393,850

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
264,133
30,458
-
-

종속기업
케이티커머스㈜
455,545
2,404,949
-
-

㈜후후앤컴퍼니
28,425
28,640
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
5,580,719
11,873

기타특수관계자
㈜케이티스카이라이프
11,461,509
212
-
-

㈜케이티엠앤에스
1,133,938
156,000
-
-

㈜케이티알파
4,205,352
193,514
-
-

㈜케이티디에스
810,490
933,726
-
-

케이티파워텔㈜(*1)
318,154
-
-
-

케이티링커스㈜
454,614
185,700
-
-

㈜케이뱅크은행
2,023,267
-
-
-

㈜케이티서비스 남부
28,182
29,204
-
-

비씨카드㈜
45,497
721
-
-

㈜지니뮤직
21,816
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
42,496
-
-
-

㈜케이티에스테이트
184,258
5,294,725
4,823,633
339,355

케이티텔레캅㈜
3,089
98,974
-
-

㈜스마트로
5,230
482,375
-
-

㈜케이티스포츠
-
1,010,793
-
-

㈜케이티엠하우스(*2)
-
53
-
-

㈜케이티엠모바일
297,062
6,000
-
-

㈜케이티시즌
-
1,525
-
-

㈜케이티서비스북부
17,420
-
-
-

케이티희망지음
-
77,393
-
-

㈜케이티엔지니어링
27,224
11,367
-
-

합 계
331,994,475

95,967,467

18,664,712
745,078

(*1) ㈜케이티의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 피합병 이전까지의 거래내역입니다.

(5) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는 120,802천원(전기: 14,479천원)이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 162,033천원(전기말: 41,231원)입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,001,049
1,117,738

퇴직급여
120,288
85,435

기타장기종업원급여
191
8

합 계
1,121,528
1,203,181

(7) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜케이티
-
-
857,220
4,828,268
317,743

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
495,470

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
967,138
-

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
480,000

㈜케이티에스테이트
-
-
2,027,899
5,338,867
-

합 계
-
-
2,885,119
11,134,273
1,293,213

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.2) 전기

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜케이티
-
-
8,260,360
6,820,653
254,194

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
396,376

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
5,580,719
-
-

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
384,000

㈜케이티에스테이트
-
-
4,823,633
5,446,153
-

합 계
-
-
18,664,712
12,266,806
1,034,570

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)

CS사업
KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업
콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업
114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

기타
임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당기와 전기 중 회사의 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
기타
합 계

총외부수익
178,713,555
149,490,750
38,997,349
222,816,041
1,562,851
591,580,546

상각비
6,398,054
6,238,354
1,080,269
2,317,757
2,253
16,036,687

부문 영업비용
169,849,503
152,970,397
30,462,587
220,226,328
1,887,071
575,395,886

부문 영업이익
8,864,052
(3,479,647)
8,534,762
2,589,713
(324,220)
16,184,660

2) 전기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
기타
합 계

총외부수익
179,138,550
112,062,762
42,081,921
214,467,089
1,039,236
548,789,558

상각비
6,296,281
6,465,618
1,171,412
2,514,721
2,516
16,450,548

부문 영업비용
169,841,379
112,480,205
37,480,629
212,359,867
1,431,220
533,593,300

부문 영업이익
9,297,171
(417,443)
4,601,292
2,107,222
(391,984)
15,196,258

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 해당 부문의 정보도 변경된 영업부문으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
97,168,329
104,030,684

용역수익
494,412,217
444,758,874

합 계
591,580,546
548,789,558

2) 당기와 전기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객사는 1개사이며, 당기 중 인식한 수익은 316,202백만원(전기: 310,110백만원)입니다.

3) 당기 중 회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 44 백만원(전기: 277백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험

회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
환율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+10%
-
-

-10%
-
-

전기말
+10%
1,309
1,021

-10%
(1,309)
(1,021)

보고기간말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천).

통 화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

SGD
-
-
13
-

USD
-
-
1
-

다. 가격위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
288,261
(81,006)

- 100 bp
(288,261)
112,132

전기말
+ 100 bp
741,814
203,084

- 100 bp
(741,814)
(156,206)

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.-위험관리

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

-신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

-금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
44,439,728
63,742,530

매출채권및기타채권
102,934,287
71,410,466

기타금융자산

상각후원가 금융자산
8,500,000
21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산

547,932

8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산
4,587,750
5,468,950

계약자산
1,993,662
1,953,308

합 계
163,003,359
172,693,191

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 (단위: 천원). ① 당기말

구 분
6개월 이하(주1)
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
82,786,538
15,070
39,768
82,841,376

대손충당금
222,898
7,906
39,768
270,572

기대손실률
0.27%
52.46%
100.00%
0.33%

② 전기말

구 분
6개월 이하(주1)
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
53,520,960
-
39,768
53,560,728

대손충당금
49,368
-
39,768
89,136

기대손실률
0.09%
-
100.00%
0.17%

(주1) 만기가 도래하지 않은 매출채권이 포함되어 있습니다.

(나) 현금성자산(보유현금 제외)회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(다) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 정기예금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위: 천원).가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
58,672,614
535,856
55,851
59,264,321

리스부채
13,966,443
25,690,285
7,841,410
47,498,138

합 계
72,639,057
26,226,141
7,897,261
106,762,459

나. 전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
55,180,016
251,823
89,549
55,521,388

리스부채
12,500,741
29,652,495
8,824,968
50,978,204

합 계
67,680,757
29,904,318
8,914,517
106,499,592

(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
-
-

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(44,464,628)
(63,767,430)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(44,464,628)
(63,767,430)

자본총계(ⓓ)
165,182,173
161,982,012

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
120,717,545
98,214,582

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)
-
-

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
136,864,055
132,285,962

자본
165,182,173
161,982,012

부채비율
82.86%
81.67%

(3) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분
인식된금융상품 총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권
93,032,115
79,697,803
13,334,312

금융부채

매입채무
79,697,803
79,697,803
-

2) 전기말

구 분
인식된금융상품 총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권
80,745,623
73,729,006
7,016,617

금융부채

매입채무
73,729,006
73,729,006
-

37. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
44,464,628
44,464,628
63,767,430
63,767,430

매출채권및기타채권(*)
102,934,287
102,934,287
71,410,466
71,410,466

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*)
8,500,000
8,500,000
21,500,000
21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산
547,932
547,932
8,617,937
8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,197,595
5,197,595
6,055,970
6,055,970

소 계
14,245,527
14,245,527
36,173,907
36,173,907

합 계
161,644,442
161,644,442
171,351,803
171,351,803

금융부채

매입채무및기타채무(*)
102,827,460
102,827,460
102,818,480
102,818,480

합 계
102,827,460
102,827,460
102,818,480
102,818,480

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
547,932
547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
4,587,750
609,845
5,197,595

합 계
-
4,587,750
1,157,777
5,745,527

2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
8,084,000
533,937
8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,468,950
587,020
6,055,970

합 계
-
13,552,950
1,120,957
14,673,907

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
533,937
180,890

취득
-
349,351

평가손익 인식
13,995
3,696

기말장부금액
547,932
533,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
587,020
697,889

취득
435,558
-

평가손익 인식
(412,733)
(110,869)

기말장부금액
609,845
587,020

(4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

자산

당기손익-공정가치 금융자산
547,932
8,617,937
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,197,595
6,055,970
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~36. (생략)

37. 기타 위에 부대되는 사업과 회사의 사업목적 달성을 위하여 필요한 업무

제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~36. (생략)37. 시각·제품·인테리어·패션/섬유류 및 기타 전문 디자인업

38. 기타 위에 부대되는 사업과 회사의 사업목적 달성을 위하여 필요한 업무

사업목적사항 추가- 디자인 사업 본격 추진 및 정부 주관사업 참여를 위한 자격요건 취득

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

박경원
1963.06.25
사내이사(중임)
해당 없음
관계없음
이사회

정인용
1969.09.05
사내이사(중임)
해당 없음
관계없음
이사회

이진용
1966.02.19
사외이사(신임)
해당 없음
관계없음
이사회

김영우
1967.05.06
기타비상무이사(중임)
해당 없음
관계없음
이사회

박효일
1970.01.07
기타비상무이사(중임)
해당 없음
관계없음
이사회

총 ( 5) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

박경원
kt cs 대표이사
2021~현재2019~20202018~20192014~201820141997~19991982~1989
kt cs 대표이사KT 대구/경북광역본부장KT Customer&Media부문 대구고객본부KT Customer부문 업무지원단장KT Customer부문 업무지원CFT장한국과학기술원(KAIST) 경영학과경북대학교 전자공학과
없음

정인용
kt cs 경영기획총괄
2021~현재20212018~20202015~20172012~20141989~1996
kt cs 경영기획총괄국방대학교 안보 과정KT 경영관리부문 1등 워크숍 담당KT 경영관리부문 경영혁신담당연세대학교 경영대학원한국외국어대학교 경영학과
없음

이진용
코오롱베니트㈜ 비상근 고문
2021~현재2021201720152013201120072000
코오롱베니트(주) 비상근 고문코오롱베니트(주) 대표이사 사장코오롱베니트(주) 대표이사 (부사장)코오롱인더스트리(주) 경영지원본부장(전무)(주)코오롱 경영혁신실장(주)코오롱 윤리경영실장코오롱그룹 회장비서실장(상무)코오롱인베스트먼트 대표이사
없음

김영우
KT 경영기획부문 그룹경영실장
2020~현재2019~20202018~20192018~20192000~20021985~1991
kt 경영기획부문 그룹경영실장kt 기업부문 글로벌사업본부장kt 글로벌사업부문 글로벌사업개발본부장kt 경영기획부문 글로벌사업추진실 글로벌사업전략담당Wharton School University of Pennsylvania(MBA)연세대학교 화학공학과(학사)
없음

박효일
- (現) kt Customer부문 고객경험혁신본부장
2020~현재20202017~20202014~20172013~20142007~20091993~19951988~1993
kt Customer부문 고객경험혁신본부장kt Customer부문 Customer전략담당kt 비서실 비서팀장kt 비서실 1담당kt 마케팅부문 데이터서비스본부 데이터사업담당KTF 전략기획부문 경영전략실 기업전략팀장서울대학교 경영대학원(석사)서울대학교 경영학과(학사)
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[이진용 후보자]1.전문성본 후보자는 다양한 경험과 지식 등에 근간한 전문성을 바탕으로 회사의 경영에 적극 참여 하여 성실히 직무를 수행 하고자 합니다.2.독립성본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다.3.책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[박경원 후보자]후보자는 당사의 대표이사로서 기업 경영 전반을 총괄하고 탁월한 경영역량과 리더쉽을 발휘하여 기업가치 향상에 공헌하였으며, 특히 AICC로의 구조적 전환을 모색하는 등, 회사의 지속성장 및 신성장 동력 발굴이라는 과제를 수행할 최적임자임[정인용 후보자]후보자는 당사의 경영기획총괄로서 전사 사업을 총괄하고 기업전략 수립을 통해 회사의 성과 및 기업가치 향상을 추진할 적임자로, 급변하는 사업환경 속에서 회사의 지속 성장과 구조적 전환을 통한 기업경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됨[이진용 후보자]후보자는 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 이사회의 역량과 전문성을 강화하고 전략적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨[김영우 후보자]후보자는 그룹전문 경영인으로 당사의 사업방향과 중장기 전략 수립 등 각종 사업현안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단됨[박효일 후보자]후보자는 KT그룹의 임원으로 KT그룹 및 당사 사업에 대한 이해도가 높아 비상무이사로서 주주가치 및 기업가치 제고를 위해 기여할 것으로 판단됨

확인서

박경원 확인서.jpg
사내이사 박경원 확인서

정인용 확인서.jpg
사내이사 정인용 확인서

이진용 확인서.jpg
사외이사 이진용 확인서

박효일 확인서.jpg
기타비상무이사 박효일 확인서

김영우 확인서.jpg
기타비상무이사 김영우 확인서

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

이진용
1966.02.19
사외이사
해당사항 없음
관계 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이진용
코오롱베니트㈜ 비상근 고문
2021~현재2021201720152013201120072000
코오롱베니트(주) 비상근 고문코오롱베니트(주) 대표이사 사장코오롱베니트(주) 대표이사 (부사장)코오롱인더스트리(주) 경영지원본부장(전무)(주)코오롱 경영혁신실장(주)코오롱 윤리경영실장코오롱그룹 회장비서실장(상무)코오롱인베스트먼트 대표이사
없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[이진용 후보자]후보자는 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 이사회의 역량과 전문성을 강화하고 전략적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨

확인서

이진용 확인서.jpg
감사위원회위원 이진용 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
1,300백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

실제 지급된 보수총액
1,001백만원

최고한도액
1,300백만원

주1) 상기 주총승인금액은 제21기 정기주주총회 승인금액으로 등기이사 전체에 대한 금액입니다.주2) 지급총액 및 1인당 평균 지급액은 2022.1.1 ~ 2022.12.31 기준 급여입니다.주3) 상기 지급금액은 21기 주주총회에서 퇴임한 이사에게 지급된 금액이 포함