아이로보틱스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230314)
제출인: 아이로보틱스

의결권대리행사권유참고서류
3.6
(주)와이오엠

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023 년 3월 14일

권 유 자:
성 명:염현규주 소:부산광역시 강서구 생곡산단1로 24번길 51 (생곡동)전화번호:051-972-7175

작 성 자:
성 명:황재춘부서 및 직위:경영관리 이사전화번호:051-972-7175

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
염현규
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 10일
라. 주주총회일
2023년 03월 27일

마. 권유 시작일
2023년 03월 17일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결재원

(인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

염현규
보통주
2,751,385
7.55
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

박필련
특수관계인
보통주
651,157
1.79
특수관계인
-

주식회사와이인터내셔날
특수관계인
보통주
615,462
1.69
특수관계인
-

박현보
특수관계인
보통주
182,887
0.50
특수관계인
-

염현준
특수관계인
보통주
19,792
0.06
특수관계인
-

염혜선
특수관계인
보통주
19,792
0.06
특수관계인
-

계
-
4,240,475
11.65
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

염현규
보통주
2,751,385
대표이사
본인
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 10일
2023년 03월 17일
2023년 03월 26일
2023년 03월 27일

나. 피권유자의 범위

주주명부 폐쇄일 기준(2022년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어있는 전체 주주.

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2023년 3월 17일 9시~ 2023년 3월 26일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결재원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ·주소 : 부산광역시 강서구 생곡산단1로 24번길 51 (생곡동) 주식회사 와이오엠 경영관리부 ·전화번호 : 051-972-7175- 우편접수여부 : 가능- 접수기간 : 2023년 3월 17일 9시~ 2023년 3월 26일 17시

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 27 일 오전 9시

장 소
부산광역시 강서구 생곡산단1로 24번길 51 (생곡동) 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 상법시행령 제 31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전 까지 전자 공시 및 당사 홈페이지(www.yom.or.kr) 에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

- 주주총회 후 변경된 사항에 관하여는 DART-정기공시에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

- 신종 코로나 바이러스(COVID19)의 감염 및 전파 예방을 위해 발열 및 호흡기 질환 등 유 증상자는 총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 입장 시 반드시 마스크 착용 및 손소독을 부탁드립니다.- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

폴리에틸렌(PE) 산업의 국가별 수입비중은 사우디아리비아 15%, 미국 9%, 카타르 9%, 일본 8%, 태국 8%의 순서로 수입하고 있으며, 국가별 수출비중은 중국 47%, 베트남 6%, 인도 6%, 터키 5%, 러시아 3%, 콜로비아 2%의 순서로 수출하고 있습니다.국내시장의 HDPE 수요는 2014년 기준 942천톤, 자급률은 228% 이며, 국내 수요대비 수입비중은 2010년 1.7%에서 2014년 기준 4.8%로 소폭 증가하였고, LDPE 수요는 366천톤, 자급률은 187% 이며, 수입비중은 2010년 6.8%에서 2014년 26.5%로 폴리에틸렌 3개 제품군중 가장 높은 증가추세를 보이고 있습니다.『 출처: 산업통상자원부 무역위원회 2015년 산업경쟁력 조사 2015. 12』 폴리에틸렌(PE) 산업은 수입제품의 국산제품 대비 가격우위와 환율변동, FTA 체결에 따른 관세인하로 수익성이 하락하고 있으며, 내수시장 불안에 따른 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다.
당사는 HDPE Film, VCI Film, LDPE Film을 현대모비스와 엘지전자 등 협력사로서안정적인 공급을 바탕으로 시장점유율을 높이고 있습니다. 그러나 당사가 생산하는 제품은 대표적인 소비재로서 경기변동에 민감하고, 제조 품목의 다양화로 정확한 국내 시장 점유율의 산정이 어렵습니다.

폴리에틸렌(PE)은 수입제품이 가격경쟁력에 우위를 점하고 있으나, 품질경쟁력 및 납기경쟁력에서 국내제품이 우위를 점하고 있어, 당사는 원가경쟁력 향상을 위한 원재료의 안정적인 수급과 설비의 효율화를 통한 비용절감을 통한 가격경쟁력 향상과 국제품질인증기준인 ISO9001(품질경영시스템), ISO14001(환경경영시스템) 구축으로 품질향상을 유지하고 있으며, 고부가가치 제품개발을 위한 R&D 투자를 확대하여변화하는 수요에 대응하며 경쟁력을 유지하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

재 무 상 태 표

제 25(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 24(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 와이오엠

(단위: 원)

과 목
제 25(당) 기말
제 24(전) 기말

자 산

I. 유동자산

32,756,234,894

17,714,254,568

현금및현금성자산
23,835,023,930

9,452,699,887

매출채권
5,656,505,085

6,551,310,277

기타수취채권
173,589,697

177,971,626

재고자산
2,353,154,094

1,261,982,901

파생상품자산
202,307,663

-

기타유동자산
534,833,695

264,196,207

당기법인세자산
820,730

6,093,670

II. 비유동자산

23,590,606,376

21,375,385,339

장기금융자산
47,314,400

45,056,000

장기수취채권
404,684,000

111,159,500

기타비유동자산
1,000,000,000

-

유형자산
12,337,651,138

12,484,156,469

투자부동산
9,670,028,448

8,555,227,160

무형자산
129,026,990

129,026,990

사용권자산
1,901,400

50,759,220

이연법인세자산
-

-

자 산 총 계

56,346,841,270

39,089,639,907

부 채

I. 유동부채

17,462,835,004

17,933,592,156

매입채무
2,278,345,785

2,359,563,089

단기차입금
9,646,000,000

9,646,000,000

유동리스부채
1,901,400

48,857,820

기타지급채무
1,950,501,770

1,063,583,591

기타유동부채
43,564,320

43,666,257

유동성장기부채
-

1,600,000,000

유동성전환사채
2,525,636,382

2,200,780,396

파생상품부채
1,016,885,347

971,141,003

II. 비유동부채

1,235,649,479

1,988,107,821

비유동리스부채
-

1,901,400

순확정급여부채
97,449,805

195,988,736

장기기타지급채무
220,000,000

222,000,000

충당부채
918,199,674

1,568,217,685

부 채 총 계

18,698,484,483

19,921,699,977

자 본

I. 자본금

18,205,183,000

8,205,183,000

II. 자본잉여금

19,634,928,543

37,636,338,787

III. 기타자본

(926,689,817)

(926,689,817)

IV. 이익잉여금(결손금)

734,935,061

(25,746,892,040)

자 본 총 계

37,648,356,787

19,167,939,930

부 채 와 자 본 총 계

56,346,841,270

39,089,639,907

포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 24(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 와이오엠

(단위: 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 매출액
37,411,357,602
37,301,461,684

II. 매출원가
34,188,137,681
34,131,470,429

III. 매출총이익
3,223,219,921
3,169,991,255

판매비와관리비
3,003,841,285
2,750,351,980

IV. 영업이익
219,378,636
419,639,275

기타수익
863,064,268
212,683,010

기타비용
400,191,109
308,484,692

금융수익
372,320,267
508,957,672

금융비용
553,736,688
357,791,975

V. 법인세비용차감전이익
500,835,374
475,003,290

법인세비용(수익)
-
-

VI. 계속사업이익
500,835,374
475,003,290

VII. 중단사업손익
74,964,937
(80,040,739)

VIII. 당기순이익
575,800,311
394,962,551

IX. 기타포괄손익
159,134,750
29,154,077

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
159,134,750
29,154,077

확정급여제도의 재측정요소
159,134,750
29,154,077

X. 총포괄손익
734,935,061
424,116,628

XI. 주당이익

기본주당이익
-
-

1. 계속사업 주당순이익(손실)
27
26

2. 중단사업 주당순이익(손실)
4
(4)

희석주당이익

1. 계속사업 희석주당이익(손실)
27
26

2. 중단사업 희석주당이익(손실)
4
(4)

자 본 변 동 표

제 25(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 24(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 와이오엠

(단위: 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
7,927,868,000
36,916,228,207
(926,689,817)
(26,171,008,668)
17,746,397,722

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
394,962,551
394,962,551

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
29,154,077
29,154,077

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

-

유상증자
277,315,000
720,110,580
-
-
997,425,580

2021.12.31(전기말)
8,205,183,000
37,636,338,787
(926,689,817)
(25,746,892,040)
19,167,939,930

2022.01.01(당기초)
8,205,183,000
37,636,338,787
(926,689,817)
(25,746,892,040)
19,167,939,930

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
575,800,311
575,800,311

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
159,134,750
159,134,750

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

유상증자
10,000,000,000
7,745,481,796
-
-
17,745,481,796

결손금처리
-
(25,746,892,040)
-
25,746,892,040
-

2022.12.31(당기말)
18,205,183,000
19,634,928,543
(926,689,817)
734,935,061
37,648,356,787

현 금 흐 름 표

제 25(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 24(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 와이오엠

(단위: 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

693,251,466

1,932,068,973

1. 영업에서 창출된 현금흐름
1,014,571,706

2,164,205,023

가. 계속사업이익
500,835,374

475,003,290

나. 조 정
836,228,974

1,051,289,361

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(322,492,642)

637,912,372

2. 법인세의 환급(납부)
5,272,940

(5,111,200)

3. 이자의수취
5,962,725

24,045,015

4. 이자의지급
(332,555,905)

(251,069,865)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,898,017,156)
-
(6,928,908,882)

단기대여금의 회수
65,222,070

1,597,963,307

당기손익공정가치금융자산의 처분
499,984,881

-

유형자산의 처분
-

108,000,000

보증금의 수령
66,475,500

-

장기금융자산의 처분
-

150,000,000

투자부동산의 처분
1,300,000,000

-

현금의 단기대여
(51,997,050)

(612,728,620)

선급금의 지급
(1,000,000,000)

-

현금의 장기예치
(4,516,800)

-

장기대여금의 취득
(180,000,000)

-

장기금융자산의 취득
-

(34,516,800)

당기손익공정가치금융자산의 취득
(499,984,881)

-

유형자산의 취득
(93,200,876)

(106,183,389)

투자부동산의 취득
(2,000,000,000)

(8,031,443,380)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

16,173,623,976

9,241,568,620

현금의 단기차입
-

5,500,000,000

전환사채의 발행
-

3,000,000,000

임대보증금의 수령
155,000,000

370,000,000

유상증자
18,720,000,000

999,997,890

단기차입금의 상환
-

(500,000,000)

금융리스부채의 상환
(48,857,820)

(88,584,720)

유동성장기부채의 상환
(1,600,000,000)

-

임대보증금의 반환
(78,000,000)

-

전환사채발행비용
-

(37,272,240)

주식발행비용
(974,518,204)

(2,572,310)

IV. 중단사업관련 현금흐름

(586,533,984)

-

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(259)

478,471

VI. 현금의 증가

14,382,324,043

4,245,207,182

VII. 기초의 현금

9,452,699,887

5,207,492,705

VIII. 기말의 현금

23,835,023,930

9,452,699,887

주석

제 25(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 24(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 18,205백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요주주 현황은다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율
비 고

염현규
2,751,385
7.6%
최대주주

박필련
651,157
1.7%
최대주주의 특수관계인

주식회사 와이인터내셔날
615,462
1.7%
"

박현보
182,887
0.5%
"

염현준
19,792
0.1%
"

염혜선
19,792
0.1%
"

소 계
4,240,475
11.7%

비엔케이투자증권 주1)
3,544,079
9.7%

성광영
701,844
1.9%

이상섭
651,200
1.8%

형치석
634,818
1.7%

최은양
613,611
1.7%

단동 동발(그룹)주식 유한공사
604,411
1.7%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사
604,411
1.7%

강도윤
420,320
1.2%

김진안
399,484
1.1%

자기주식
8,354
0.0%

기타
23,987,359
65.9%

합 계
36,410,366
100.0%

주1) 당사의 2022.09.23일 결정한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결정에 따라 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우 청약주식수대로 배정하고, 배정결과 발생하는 잔여주식을 대표주관사가 자기의 계산으로 인수한 주식수 입니다.2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용되는 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2.2.1 제.개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하나부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 수익인식당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 해당 영업무문을 동년도에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 당사는 현재 PE사업(화학필름제조 및 유통업)의 단일 매출관련 영업부문만 존재합니다.

가. 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.나. 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

다. 계약잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.

3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.4 영업부문 당사의 영업부문은 기업전체 수준과 동일하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표에는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다.나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다른 외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고 매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
20년

구축물
40년

기계장치
8년

공기구 비품 외
4년 ~ 5년

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.12 무형자산가. 영업권영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 종속회사, 관계회사 및공동기업의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자에 포함되어 있습니다.

나. 비한정내용연수를 갖는 무형자산회원권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다다. 기타의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.13 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.14 퇴직급여채무당사는 모든 사업부에 대해 확정급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.16 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래 성격에 따라 "기타수익(비용)”또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.17 리스1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브를 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.2) 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.3) 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액리스자산에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한 지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

2.18 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.20 주당순손익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.2.22 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

2.23 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2023년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.
3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로 부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채(자산)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.5 COVID-19 영향의 불확실성

코로나 19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향을 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

4. 부문별 정보4.1 당기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다. 당사는 전기 이전에항공여객운송사업에 대하여 중단사업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
매출액
영업손익

PE사업
PE산업용 필름, PE원료
37,411,358
219,379

4.2 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

PE원료 유통사업(상품매출)
24,219,149
25,132,221

PE산업용 필름 제조(제품매출)
13,192,209
12,169,241

합 계
37,411,358
37,301,462

4.3 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내 매출
34,225,483
34,124,063

해외 매출
3,185,875
3,177,399

합 계
37,411,358
37,301,462

4.4 당기와 전기의 당사 총매출액 중 10% 이상 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처
당기
전기

금액
비율
금액
비율

거래처 중 1개 업체
4,256,745
11.38%
4,396,314
11.79%

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
1,593
389

요구불예금 주1)
23,833,421
9,044,501

외화예금
11
407,810

합 계
23,835,024
9,452,700

주1) 보고기간 종료일 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다 .6. 장기금융자산6.1. 보고기간 종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
예금종류
금융기관명
당기말
전기말
분류기준

정기예금 주1)
기업부금
기업은행
30,000
30,000
상각후원가

장기예적금
저축성 보험
KDB생명 종업원 상해보험
17,314
15,056
상각후원가

채무증권 주2)
전환사채
㈜인피나
-
-
당기손익 공정가치

합 계
47,314
45,056

주1) 정기예금에 대하여 임대보증금의 반환과 관련하여 질권이 설정 되어 있습니다. 주2) 전기 이전에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다.

6.2 당기손익공정가치금융자산-지분증권당사는 당기 중 가상화폐거래소를 운영하고 있는 비상장법인에 대하여 지분증권(보통주 93,333주, 지분율 2.00%)을 기업가치 상승에 따른 투자실현 목적으로 투자하였으나, 가상화폐 및 가상화폐거래소의 사고 및 사건발생으로 인한 투자위험 방지 및 회사의 재무건전성을 위하여 당기 중에 취득 지분 전부를 취득가액으로 매각하였습니다. 매각으로 인하여 발생되는 손익은 없습니다.

7. 매출채권 및 수취채권7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

매출채권
매출채권 주1)
6,272,919
7,146,578

대손충당금 주1)
(616,414)
(595,268)

소 계
5,656,505
6,551,310

기타수취채권
단기대여금 주1)
2,416,100
2,429,325

대손충당금 주1)
(2,317,000)
(2,317,000)

미수금 주1), 주2)
10,391,814
9,810,471

대손충당금 주1)
(10,317,606)
(9,745,006)

미수수익 주1)
282
182

소 계
173,590
177,972

장기수취채권
기타보증금 주3)
360,000
-

보증금
44,684

111,160

소 계
404,684

111,160

합 계
6,234,779
6,840,441

주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기미회수 채권(매출채권 1,138,639천원, 단기대여금 4,168,885천원, 미수금 4,324,773천원, 미수수익 291,348천원)에 대하여 채무자 파산, 페업, 행방불명, 소멸시효 등의 사유로 회수가 불가능하다고 판단하여 전기에 해당 부문의 자산을 전액 제거하였습니다. 해당 채권에 대해서는 2016년 중단사업 분류와 함께 채권건전성 평가시 회수가능성이 낮은 것으로 평가하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 전기에 채권금액을 해당 대손충당금과 상계하여 전액 제거하였습니다.주2) 당사는 전기 이전 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 전기 이전에 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수되었습니다. 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 전기에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였습니다. 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았으며, 대표이사가 손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 당사는 해당 업체에 대하여 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였으나, 2022.01월 원고패소(당사패소) 판결받아 즉시 항소를 제기하였습니다.한편, 당사는 전기 이전에 센투자조합1호 금융상품 2,000,000천원을 투자하였으며, 만기가 종료된 이후반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하고, 법률대리인을 선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 미회수액에 대하여 전기 및 전기 이전에 600,000천원을 회수 하였습니다.당사는 전기 이전에 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 8,871,100천원($7,000,000)에 대하여 전기 이전에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류하고, 또한 전기 이전에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류였으며 당기말 미수금에 대하여 외화환산이익 572,600천원을 계상하고 중단사업손익으로 분류하였습니다.한편, 항공사업부문의 거래처 2곳에 대하여 전기 이전 항공권에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 전기 이전에 거래처가 청구하여 당사는 이를 보증기관에 지급하고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 대한 미수금으로 계상하였으며, ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 미지급금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.또한, 당사는 전기 및 전기 이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은바, 이에 대하여 충당부채를 전기말에 1,547,318천원을 계상하였습니다. 한편 해당 건으로 제기된 소송 전부에 대하여 당기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급하였으며, 전기에 설정한 해당 업체의 소송과 관련된 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손익로 분류하였습니다.주3) 당사는 골프 및 리조트 회원권를 구입하기 위하여 전기에 계약금 180,000천원을 지급하고 선급금으로 계정을 설정하였으며, 당기에 잔금 180,000천원을 지급하여 선급금 및 당기 지급금액에 대하여 보증금으로 분류 및 설정하였습니다. 한편 해당 회원권에 대하여 당사는 회원권발행사와 금전소비대차계약의 방식으로 계약을 체결하고 회원권을 인수하였습니다.

7.2 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
6개월이내
6개월~1년
1년 초과
합 계

당기말
5,551,660
390,936
330,322
6,272,919

전기말
6,649,729
53,532
443,316
7,146,578

7.3 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
대손상각비
제 각
환 입
기타증감
당기말

매출채권
(595,268)
(163,157)
144,011
(2,000)
-
(616,414)

단기대여금
(2,317,000)
-
-
-
-
(2,317,000)

미수금 주1)
(9,745,006)
(572,600)
-
-
-
(10,317,606)

합 계
(12,657,274)
(735,757)
144,011
(2,000)
-
(13,251,020)

주1) 당사는 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 당기말 외환환산으로 인하여 외화환산이익 572,600천원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
대손상각비
제 각
환 입
기타증감
기 말

매출채권 주1)
(1,997,153)
(155,505)
1,557,390
-
-
(595,268)

단기대여금 주1)
(6,920,854)
-
4,374,797
229,056
-
(2,317,000)

미수금 주1)
(13,587,279)
(682,500)
4,324,773
200,000
-
(9,745,006)

미수수익 주1)
(323,678)
-
306,652
17,026
-
-

합 계
(22,828,964)
(838,005)
10,563,612
446,083
-
(12,657,274)

주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기미회수 채권(매출채권 1,138,639천원, 단기대여금 4,168,885천원, 미수금 4,324,773천원, 미수수익 291,348천원)에 대하여 채무자 파산, 페업, 행방불명, 소멸시효 등의 사유로 회수가 불가능하다고 판단하여 전기에 해당 부문의 자산을 전액 제거하였습니다. 해당 채권에 대해서는 2016년 중단사업 분류와 함께 채권건전성 평가시 회수가능성이 낮은 것으로 평가하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 전기에 채권금액을 해당 대손충당금과 상계하여 전액 제거하였습니다.

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상 품
88,559
-
88,559
103,553
-
103,553

제 품
359,562
-
359,562
340,295
-
340,295

원재료
851,839
-
851,839
717,360
-
717,360

미착품
1,053,193
-
1,053,193
100,775
-
100,775

합 계
2,353,154
-
2,353,154
1,261,983
-
1,261,983

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금 주1), 주2)
500,642
1,000,000
757,163
-

대손충당금
-
-
(500,000)
-

선급비용
34,192
-
7,033
-

합 계
534,834
1,000,000
264,196
-

주1) 당사는 전기 이전 네이즐가드코리아(주)에 투자를 위하여 이행보증금 500,000천원을 지급하였습니다. 이후 해당 투자대상업체의 투자선결조건 불이행으로 인하여 이행보증금의 반환을 요청하였으나 반환받지 못하고 있습니다. 당사는 전기 이전 해당 업체를 상대로 법적조치를 취하여 법원의 승소를 받아 채권전문업체에 채권회수를 의뢰하였으나, 해당 업체의 사실상 폐업 등으로 회수가 불가능하여 당기에 전기 이전에 전액 설정한 대손충당금과 상계하여 제거하였습니다.한편, 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기미회수 채권(선급금 5,895,597천원)에 대하여 채무자의 파산, 폐업, 행방불명, 소멸시효 등의 사유로 회수가 불가능하다고 판단하여 전기에 해당 부문의 자산을 전액 제거하였습니다. 해당 채권에 대해서는 2016년 중단사업 분류와 함께 채권건전성 평가시 회수가능성이 낮은 것으로 평가하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 전기에 채권금액에 해당하는 대손충당금과 상계하여 전액 제거하였습니다.주2) 당사는 당기에 어반오일 SPC에 대한 출자금 1,000,000천원을 납입하였으며, 당기말 현재 법인 설립이 완료되지 않음에 따라 이를 장기선급금으로 계정을 설정하였습니다. 설립될 법인은 정부의 인허가와 관련되어 있는바, 정부의 인허가 이후 선급금은 주식으로 인수될 예정이며, 만약 정부의 인허가가 불허 될 경우에는 선급금 전액에 대하여 반환약정이 되어 반환 받을 예정입니다.

10. 유형자산10.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손 누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손 누계액
장부금액

토지 주1)
4,289,071
-
-
4,289,071
4,289,071
-
-
4,289,071

건물
3,134,444
(561,588)
-
2,572,856
3,134,444
(404,866)
-
2,729,578

기계장치
2,458,441
(1,769,488)
-
688,953
2,458,441
(1,601,111)
-
857,330

차량운반구
574,313
(410,062)
-
164,251
481,112
(313,727)
-
167,385

비품
49,152
(44,582)
-
4,570
115,152
(86,485)
-
28,667

시설장치
160,198
(135,661)
-
24,537
160,198
(95,611)
-
64,587

건설중인자산 주2)
4,593,413
-
-
4,593,413
4,347,539
-
-
4,347,539

합 계
15,259,032
(2,921,381)
-
12,337,651
14,985,957
(2,501,801)
-
12,484,156

* 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. * 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.주1) 전기 중 당사의 토지 중 생곡동 공장용지 부동산에 당사를 피고로 한 손해배상(기) 청구의 소송과 관련하여 214,921천원의 부동산가압류 설정과 관련하여 당기에 당사의 패소로 원고에게 판결금을 지급하고 해당 부동산가압류를 해지하였습니다. 또한 전기 이전에 당사를 피고로한 사채권 전환청구이행의 소송과 관련하여 해당 부동산에 342,169천원의 부동산가압류에 대하여 전기에 법원의 화해권고결정에 따라 소송이 완료되어 당기에 부동산가압류가 해제되었습니다.주2) 당기말 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 차입원가는 245,874천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 5.62%입니다.

10.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
적 요
장부금액
담보권자
근저당설정액

토지
생곡산단1로24번길 51 대지
4,289,071
기업은행
6,960,000

건물
생곡산단1로24번길 51공장동 및 사무동
2,572,856

기계장치
압출기외
688,953

합 계
7,550,880

6,960,000

* 당사는 당기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 상환하면서 이와 관련하여 건설중인자산의 담보(김해대동첨단사업단지 분양금반환채권 2,600,000천원)를 해지하였습니다.

10.3 당기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감
당기말

토지
4,289,071
-
-
-
-
4,289,071

건물
2,729,578
-
-
(156,722)
-
2,572,856

기계장치
857,330
-
-
(168,377)
-
688,953

차량운반구
167,385
93,201
-
(96,335)
-
164,251

비품
28,667
-
(4,125)
(19,972)
-
4,570

시설장치
64,587
-
-
(40,050)
-
24,537

건설중인자산
4,347,539
-
-
-
245,874
4,593,413

합 계
12,484,156
93,201
(4,125)
(481,456)
245,874
12,337,651

10.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감
기 말

토지
4,289,071
-
-
-
-
4,289,071

건물
2,886,300
-
-
(156,722)
-
2,729,578

기계장치
1,051,524
55,000
(65,813)
(183,382)
-
857,330

차량운반구
253,669
51,183
(29,381)
(108,086)
-
167,385

비품
99,720
-
(24,955)
(46,098)
-
28,667

시설장치
104,636
-
-
(40,050)
-
64,587

건설중인자산
4,227,733
-
-
-
119,806
4,347,539

합 계
12,912,654
106,183
(120,149)
(534,338)
119,806
12,484,156

10.5 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주 소
당기말
전기말

면적(㎡)
장부금액
공시지가
면적(㎡)
장부금액
공시지가

토지
부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51
6,960.40
4,289,071
4,207,562
6,960.40
4,289,071
3,974,388

11. 투자부동산11.1 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감
당기말

투자토지 주1) 주2)
3,887,367
-
(192,903)
-
-
3,694,464

투자건물 주1) 주2)
4,667,860
-
(461,039)
(231,256)
-
3,975,564

건설중인자산 주3)
-
2,000,000
-
-
-
2,000,000

합 계
8,555,227
2,000,000
(653,942)
(231,256)
-
9,670,028

주1) 당사는 전기에 부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물 중 29개호를 임대사업, 분양 및 영업부문의 사무소를 사용하기 위하여 매입하였습니다. 한편, 해당 투자부동산을 구입하기 위하여 전기에 기업은행에 5,000,000천원을 차입하고, 29개호의 상가를 담보(설정금액: 5,000,000천원)로 제공하였습니다. 또한 해당 부동산 중 1개호에 대하여 세입자의 임대보증금 50,000천원을 담보하기 위하여 전세권이 설정되어 있습니다.* 해당 부동산에는 5,000,000천원의 화재보험을 가입하였으며, 기업은행에 질권(설정금액: 5,000,000천원)을 설정하였습니다.* 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하였습니다.주2) 당사는 당기 중 수원시 영통구에 소재하고 있는 투자부동산(집합건물)을 1,300,000천원에 매각하였으며, 해당 투자부동산의 매각으로 투자부동산처분이익 646,058천원을 계상하였습니다. 한편, 매각된 투자부동산인 집합건물(토지 및 건물)은 전기 이전에 사용목적이 연구소에서 임대용 부동산으로 변경됨에 따라 이를 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류하였으며, 전기 이전 이전에 당사를 피고로 한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의 부동산가압류가 설정되었으나, 전기 중 당사가 소송을 승소하여 해당 부동산의 가압류를 해지하였습니다.

주3) 당사는 당기 중 집합건물 4개호를 인수하기 위하여 당기 중 계약금 및 중도금 2,000,000천원을 지급하였습니다. 당사는 해당 집합건물에 대하여 2023년에 잔금을 지급하고 소유권을 인수할 예정입니다.

11.2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감
기 말

투자토지
192,903
3,694,464
-
-
-
3,887,367

투자건물
504,262
4,336,979
-
(173,381)
-
4,667,860

합 계
697,165
8,031,443
-
(173,381)
-
8,555,227

11.3 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주 소
당기말
전기말

면적(㎡)
장부금액
공시지가
면적(㎡)
장부금액
공시지가

토지
경기 수원시 영통구 창룡대로256번길 91
-
-
-
53.43
192,903
106,539

토지

부산 강서구 명지동 3420-5
726.46
3,694,464
3,959,207
726.46
3,694,464
3,708,578

11.4 당기와 전기 중 투자부동산 관련된 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수익
임대수익
197,213
115,793

투자부동산 처분이익
646,058
-

계
843,271
115,793

비용
투자부동산과 직접관련된 운영비용
394,481
233,806

계
394,481
233,806

한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
187,498
138,400

2년 이내
85,483
53,350

3년 이내
-
14,400

합 계
272,981
206,150

11.5 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

경기도 수원시 영통구 에이스광교타워
-
1,100,000

부산시 강서구 삼성플라자
7,838,000
7,665,000

합 계
7,838,000
8,765,000

* 당기말 현재 부산시 강서구에 소재 투자부동산의 공정가치는 7,838,000천원이며, 전문자격을 갖춘 1개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정되었습니다(가치평가법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류).12. 무형자산12.1 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상 각 비
손상차손
기 말

회원권
129,027
-
-
-
-
129,027

12.2 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상 각 비
손상차손
기 말

회원권
129,027
-
-
-
-
129,027

13. 사용권자산13.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구 주1)
143,401
(141,500)
1,901
315,551
(264,792)
50,759

* 당기 중 사용권자산(차량운반구) 중 1건에 대하여 계약기간 종료로 해지하였습니다.

13.2 당기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분/대체
감가상각비
기 말

차량운반구
50,759
-
-
(48,858)
1,901

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분/대체
감가상각비
기 말

차량운반구
139,344
-
-
(88,585)
50,759

14. 차입금14.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

기타(개인)
운영자금차입
-
6,000
6,000

기업은행 주1)
시설자금
4.699%
4,640,000
4,640,000

5.385%
5,000,000
5,000,000

합 계
9,646,000
9,646,000

주1) 당사는 보고기간이후(2023년 1월 09일)에 유상증자 납입금 사용목적에 따라 해당 단기차입금 4,640,000천원 전액을 상환하였습니다.
14.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기일
당기말 주1)
전기말

기업은행
시설자금
-
2022-12-27
-
1,600,000

합 계
-
1,600,000

유동성대체액
-
(1,600,000)

차감후 잔액
-
-

주1) 당사는 당기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 자기자금으로 상환하였습니다.

15. 리스부채15.1 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
1,901
-
48,858
1,901

15.2 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
1,901

15.3 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구
48,858
88,585

단기리스료 주1)
-
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1)
7,197
8,334

주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스기간이12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다.

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

미지급금 주1)
483,330
612,933

미지급비용
1,210,172
272,650

임대보증금 주2)
257,000
178,000

합 계
1,950,502
1,063,584

주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기채무(미지급금) 중 소멸시효가 경과하고 청구가 없는 23,430천원에 대하여 전기에 제거하고 해당 손익에 대하여 중단사업손익으로 처리하였습니다. 한편, 당사는 전기에 중단사업 예수금 47,094천원을 미지급금으로 계정 재분류하였습니다.주2) 당사는 전기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 임대보증금 중 만기가 1년 미만은 유동임대보증금으로계정을 분류하였습니다.

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

선수금
581
1,246

예수금 주1)
42,984
42,420

합 계
43,564
43,666

주1) 당사는 전기 중 중단사업관련 예수금 47,094천원을 미지급금으로 계정을 재분류하였습니다.

18. 전환사채18.1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말

전기말

유동성

비유동성

유동성

비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채
2021-11-25
2024-11-25
3,000,000
-
3,000,000
-

상환할증금
281,418
-
281,418
-

전환권조정
(755,782)
-
(1,080,638)
-

합 계
2,525,636
-
2,200,780
-

전환사채는 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

18.2 당기말 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

분 류
구 분
내 용

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채
액면이자율
- %

만기일
2024년 11월 25일

사채의 상환방법과 기한
만기일인 2024년 11월 25일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다

행사가격
@\2,390/주당

전환청구기간
2022년 11월 25일부터 2024년 10월 25일까지

상환청구시 발행할 주식수
기명식보통주식(발행시) 1,255,230주

주요발행조건
1. 조기상환청구권(Put Option) - 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 경과한 날인 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option) -발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 25일)부터 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2023년 5월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 각각 인수인이 본계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액 중 각 인수분의 30/100에 해당하는 사채에 대하여, 발행회사는 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회 가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채에 대해 매도할 것을 청구할 권리 를 가진다.3. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액 을 조정한다. - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. - 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등 으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 한다. - 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 25일 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고 - 위 조항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환 가액으로 한다. - 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

* 전환가액의 조정 : 2022년 12월 26일 전환가격 조정(시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건))에 따라 조정 후 전환가액은 주당 1,310원이며, 조정 후 전환가능 주식수는 2,290,076주로 변경되었습니다.

19. 파생상품자산 및 부채19.1 당기말의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말

전기말

유동성

비유동성

유동성

비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1)
2021-11-25
2024-11-25
202,308
-
-
-

합 계
202,308
-
-
-

주1) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품자산도 유동성으로 분류하였습니다.상기 파생상품자산은 전기 중에 발행된 전환사채의 당기말 시점에 공정가치로 평가한 자산으로서 당사의 상장주식 주가상승 및 하락의 영향 등으로 당기말에 파생상품평가이익 202,308천원이 인식되었습니다.파생상품자산의 공정가치평가에 따른 파생상품평가이익은 향후 현금 유입이 발생하는 수익이 아닙니다.19.2 당기말의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말

전기말

유동성

비유동성

유동성

비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1)
2021-11-25
2024-11-25
1,016,885
-
971,141
-

합 계
1,016,885
-
971,141
-

주1) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다.상기 파생상품부채는 전기 중에 발행된 전환사채의 당기말 시점에 공정가치로 평가한 부채으로 당사의 상장주식 주가상승 및 하락의 영향 등으로 당기말에 파생상품평가손실 45,744천원이 인식되었습니다.

파생상품부채의 공정가치평가에 따른 파생상품평가손실은 향후 현금 유입이 발생하는 비용이 아닙니다.19.3 당기말 당사는 금융감독원의 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 대한 감독치침'에 따라 '제3자 지정 콜옵션부 전환사채 발행 기업'에 해당되어 콜옵션을 별도로 구분하여 회계처리를 하였습니다. 해당 지침은공표 후 발행ㆍ공시하는 재무제표부터 적용하여야 하며, 소급재작성이 원칙이지만 소급적용 할 수 없는 경우 전진적용이 가능하므로 전기재무제표를 수정하지 않습니다. 이에 전기에 반영되어야 할 전환사채 콜옵션의 내용은 아래와 같으며, 자본의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분
적요
파생상품
파생상품평가손익
비고

(전기)콜옵션 구분 적용
파생상품자산(콜옵션)
391,726
(255,627)

파생상품부채(조기상환 및 풋옵션)
1,362,867
76,117

소 계
971,141
(179,510)

(전기)콜옵션 미구분 적용
파생상품부채(조기상환 및 풋옵션에서 콜옵션 차감)
971,141
(179,510)

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

20.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,243,110
1,273,653

사외적립자산의 공정가치
(1,145,660)
(1,077,664)

퇴직급여채무 금액
97,450
195,989

20.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,273,653
1,088,107

당기근무원가
233,524
240,336

이자비용
40,674
20,075

퇴직급여지급액
(112,514)
(27,750)

보험수리적손익
(192,227)
(46,044)

과거근무원가정산
-
(1,070)

기말금액
1,243,110
1,273,653

20.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,077,664
892,040

납입액
110,096
210,140

지급액
(51,372)
(27,750)

이자수익
42,364
21,381

보험수리적손익
(33,093)
(16,890)

그외 기타
-
(1,256)

기말금액
1,145,660
1,077,664

20.4 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
233,524
240,336

이자원가
40,674
20,075

이자수익
(42,364)
(21,381)

과거근무원가정산
-
(1,070)

확정급여제도 재측정요소
(159,135)
(29,154)

합 계
72,699
208,805

매출원가
231,834
237,959

기타포괄손익
(159,135)
(29,154)

합 계
72,699
208,805

20.5 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소
(159,135)
(29,154)

법인세효과
-
-

법인세차감후 재측정요소
(159,135)
(29,154)

20.6 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.498%
3.086%

미래임금상승률
승급률
승급률

20.7 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인률 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(43,213)
47,546
(55,257)
62,090

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
47,393
(43,872)
60,370
(54,866)

21. 장기기타지급채무보고기간 종료일 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말 주1)
전기말

임대보증금
220,000
222,000

주1) 당사는 전기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 당기말 현재 임대보증금 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다.

22. 충당부채22.1 당기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기 초
증가액
감소액
당기말

소송충당부채 주1)
1,568,218
-
(650,018)
918,200

주1) 당사는 전기 및 전기 이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은 바, 이에 대하여 충당부채를 전기 및 전기 이전에 1,547,318천원을 계상하였습니다. 한편, 해당 건으로 제기된 소송 전부(4건)에 대하여 당기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급 하였으며, 전기말에 설정한 해당 업체의 소송 관련 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 또한, 전기에 당사가 원고인 소송에서 1심에 패소함에 따라 소송비용 20,900천원을 설정하고 기타비용으로 분류하였습니다.22.2 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기 초
증가액
감소액 주1)
기 말

소송충당부채
1,527,147
124,371
(83,300)
1,568,218

23. 자본금과 자본잉여금23.1 당기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

발행할 주식의 총수
발행한 주식의 수
1주의 가액
자본금

300,000,000
36,410,366
500
18,205,183,000

23.2 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자
내 역
발생주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금
합 계

전기초
15,855,736
7,927,868
36,649,841
266,388
36,916,228

2021-10-29
유상증자
554,630
277,315
722,683
-
722,683

주식발행비
-
-
(2,572)
-
(2,572)

전기말
16,410,366
8,205,183
37,369,951
266,388
37,636,339

2022-03-28
결손금처리
-
-
(25,746,892)
-
(25,746,892)

2022-12-29
유상증자
20,000,000
10,000,000
8,720,000
-
8,720,000

주식발행비
-
-
(974,518)
-
(974,518)

당기말
36,410,366
18,205,183
19,368,541
266,388
19,634,929

24. 기타자본24.1 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

자기주식
(926,690)
(926,690)

24.2 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

과 목
기 초
무상감자
단주취득
당기말

주식수
8,354
-
-
8,354

금 액
(926,690)
-
-
(926,690)

* 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금(결손금)25.1 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익잉여금(결손금)
734,935
(25,746,892)

25.2 당기와 전기의 이익잉여금(결손금) 처리는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(처리예정일:2023.03.27)
(처리확정일:2022.03.28)

미처분이익잉여금

734,935

(25,746,892)

전기이월미처분결손금
-

(26,171,009)

확정급여제도의 재측정요소
159,135

29,154

당기순이익(손실)
575,800

394,963

결손금처리액

-

25,746,892

주식발행초과금
-

25,746,892

차기이월미처분이익잉여금

734,935

-

26. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비26.1 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

상품매출액
24,219,149
25,132,221

제품매출액
13,192,209
12,169,241

합 계
37,411,358
37,301,462

26.2 당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

상품매출원가
22,836,434
23,555,169

제품매출원가
11,351,703
10,576,301

합 계
34,188,138
34,131,470

26.3 당기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

급여
1,415,147
1,109,636

퇴직급여
148,837
154,126

복리후생비
95,549
78,807

전력비
9,225
7,604

여비교통비
22,285
22,777

통신비
2,789
2,866

수도광열비
2,284
2,152

세금과공과
68,927
68,436

감가상각비
216,266
293,870

수선비
-
1,410

보험료
40,258
34,724

접대비
103,006
97,138

운반비
34,629
58,272

지급수수료
458,554
459,228

대손상각비
163,157
155,505

교육훈련비
362
430

차량유지비
122,278
105,478

경상연구개발비
26,267
-

소모품비
72,916
42,555

도서인쇄비
702
435

수출제비용
-
54,903

리스료
403
-

합 계
3,003,841
2,750,352

26.4 당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

재고자산의 매입
31,665,073
31,591,853

재고자산의 변동
(138,753)
(109,980)

종업원급여 비용
2,881,467
2,514,470

유ㆍ무형자산 비용
564,391
640,702

지급임차료
403
-

지급수수료
474,166
476,044

수도광열비
355,027
306,944

외주가공비
320,612
385,150

기타비용
1,069,594
1,076,641

합 계
37,191,979
36,881,822

27. 기타수익과 기타비용27.1 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기 주1)
전 기 주1)

임대료수입
211,613
130,193

유형자산처분이익
-
33,664

투자부동산처분이익
646,058
-

기타충당부채환입액
-
43,300

잡이익
5,394
5,526

합 계
863,064
212,683

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

27.2 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기 주1)
전 기 주1)

투자부동산관리비
394,481
233,806

유형자산처분손실
-
45,813

유형자산폐기손실
4,125
-

충당부채전입액
-
20,900

잡손실
1,585
7,967

합 계
400,191
308,485

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용28.1 당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기 주1)
전 기 주1)

이자수익
6,063
6,691

외환차익
147,372
31,908

외화환산이익
16,577
24,275

기타의 대손충당금환입
-
446,083

파생상품평가이익
202,308
-

합 계
372,320
508,958

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

28.2 당기와 전기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

이자비용
437,141
167,054

외환차손
8,310
11,228

외화환산손실
62,541
-

파생상품평가손실
45,744
179,510

합 계
553,737
357,792

29. 법인세비용

29.1 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여측정하고 있습니다.

29.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
500,835
475,003

적용세율에 따른 세부담액
92,655
87,876

조정사항

법인세추납액
-
-

세액공제
-
-

자본항목에 대한 법인세효과
-
-

기타
(92,655)
(87,876)

소 계
(92,655)
(87,876)

계속사업 법인세비용(수익)
-
-

중단사업법인세비용(수익)
-
-

29.3 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여평가하는 바, 당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 미래 가산할 일시적차이를한도로 인식하였으며, 이에 따라 기말 현재 인식한 이연법인세 순자산은 0입니다.

29.4 당기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동의 감액 전 기준은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목
기 초
감 소
증 가
당기말

이연법인세자산

대손충당금
2,396,832
2,396,832
2,409,097
2,409,097

퇴직급여충당금
235,626
20,815
15,165
229,975

소송충당부채(기타충당부채)
290,120
120,253
-
169,867

업무용승용차감가상각비
17,458
2,384
1,125
16,199

미지급금(연차수당)
12,834
-
1,472
14,306

건설자금이자
(12,802)
-
(15,594)
(28,396)

매도가능증권손상차손
92,519
-
-
92,519

리스부채
9,390
9,039
-
352

파생상품부채
179,661
-
8,463
188,124

상환활증금
52,062
-
-
52,062

소 계
3,273,700
2,549,323
2,419,727
3,144,104

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(199,368)
(9,504)
(22,083)
(211,947)

미수수익
(34)
-
(19)
(52)

기계장치감가상각비
(1,107)
(1,107)
-
-

사용권자산
(9,390)
(9,039)
-
(352)

파생상품자산

-
-
(37,427)
(37,427)

전환권조정
(199,918)
(60,098)
-
(139,820)

소 계
(409,817)
(79,748)
(59,529)
(389,598)

합 계
2,863,883
2,469,574
2,360,198
2,754,507

29.5 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동의 감액 전 기준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련계정과목
기 초
감 소
증 가
기 말

이연법인세자산

대손충당금
2,387,892
2,387,892
2,396,832
2,396,832

퇴직급여충당금
201,300
5,134
39,460
235,626

소송충당부채(기타충당부채)
282,522
15,411
23,009
290,120

업무용승용차감가상각비
14,547
-
2,911
17,458

미지급금(연차수당)
10,377
-
2,457
12,834

건설자금이자
(11,429)
-
(1,373)
(12,802)

매도가능증권손상차손
92,519
-
-
92,519

리스부채
25,779
16,388
-
9,390

파생상품부채
-
-
179,661
179,661

상환활증금
-
-
52,062
52,062

소 계
3,003,507
2,424,825
2,695,018
3,273,700

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(165,027)
(5,366)
(39,707)
(199,368)

미수수익
(3,244)
(3,691)
(480)
(34)

기계장치감가상각비
(4,038)
(2,930)
-
(1,107)

사용권자산
(25,779)
(16,388)
-
(9,390)

전환권조정
-
(5,491)
(205,409)
(199,918)

소 계
(198,088)
(33,867)
(245,597)
(409,817)

합 계
2,805,419
2,390,958
2,449,421
2,863,883

29.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 변동의 감액 전 기준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일시적차이 등
이연법인세자산(부채)
일시적차이 등
이연법인세 자산(부채)

중단사업관련
26,994,745
4,994,028
29,468,193
5,451,616

계속사업관련
22,530,097
4,168,068
23,353,686
4,320,432

* 당기말 인식되지 않은 일시적차이 등의 이연법인세자산(부채)에 적용된 법인세율은 당사의 당기 이전에 적용된 세율을 사용하여 측정하였습니다.

30. 주당순이익30.1 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.<기본주당순이익>

(단위: 주,원)

과 목
당 기
전 기 주1)

당기순이익
575,800,311
394,962,551

가중평균유통보통주식수
18,841,062
18,173,692

기본주당순이익
30.56
21.73

주1) 당사의 당기 유상증자시 발생하는 무상증자효과로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동하였습니다.<계속사업 기본주당순이익>

(단위: 주,원)

과 목
당 기
전 기 주1)

계속사업이익(손실)
500,835,374
475,003,290

가중평균유통보통주식수
18,841,062
18,173,692

계속사업 기본주당순이익
26.58
26.14

주1) 당사의 당기 유상증자시 발생하는 무상증자효과로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동하였습니다.<중단사업 기본주당순이익(손실)>

(단위: 주,원)

과 목
당 기
전 기 주1)

중단사업이익(손실)
74,964,937
(80,040,739)

가중평균유통보통주식수
18,841,062
18,173,692

중단사업 기본주당순이익(손실)
3.98
(4.40)

주1) 당사의 당기 유상증자시 발생하는 무상증자효과로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동하였습니다.

30.2 당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

<희석주당순이익>

(단위:주,원)

과 목
당 기 주1)
전 기 주1) 주2)

당기순이익
575,800,311
394,962,551

세후전환사채비용(이익)
-
-

희석화 보통주귀속이익
575,800,311
394,962,551

희석화보통주식수
18,841,062
18,173,692

희석주 기본주당순이익
30.56
21.73

주1) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 기본주당손익과 동일합니다. 주2) 당사의 당기 유상증자시 발생하는 무상증자효과로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동하였습니다.<계속사업 희석주당이익>

(단위: 주,원)

과 목
당 기 주1)
전 기 주1) 주2)

계속사업이익
500,835,374
475,003,290

세후전환사채비용(이익)
-
-

희석화보통주귀속이익
500,835,374
475,003,290

희석화보통주식수
18,841,062
18,173,692

계속사업 희석주당이익
26.58
26.14

주1) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 기본주당손익과 동일합니다. 주2) 당사의 당기 유상증자시 발생하는 무상증자효과로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동하였습니다.

<중단사업 희석주당이익(손실)>

(단위: 주,원)

과 목
당 기 주1)
전 기 주1) 주2)

중단사업이익(손실)
74,964,937
(80,040,739)

세후전환사채비용(이익)
-
-

희석화보통주귀속이익
74,964,937
(80,040,739)

희석화보통주식수
18,841,062
18,173,692

중단사업 희석주당이익(손실)
3.98
(4.40)

주1) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 기본주당손익과 동일합니다. 주2) 당사의 당기 유상증자시 발생하는 무상증자효과로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동하였습니다.

31. 현금흐름표31.1 당기와 전기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기 주1)
전 기 주1)

유형자산과 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비
761,570
796,304

퇴직급여
231,834
237,959

보험료
2,258
2,258

대손상각비
163,157
155,505

유형자산처분손실
-
45,813

유형자산폐기손실
4,125
-

이자비용
437,141
167,054

외화환산손실
62,541
-

충당부채전입액
-
20,900

파생상품평가손실
45,744
179,510

유형자산처분이익
-
(33,664)

기타의 대손충당금환입
-
(446,083)

기타충당부채환입액
-
(43,300)

이자수익
(6,063)
(6,691)

외화환산이익
(16,577)
(24,275)

파생상품평가이익
(202,308)
-

투자부동산처분이익
(646,058)
-

잡이익
(1,136)
-

합 계
836,229
1,051,289

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

31.2 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기 주1)
전 기 주1)

매출채권의 감소(증가)
685,684
(588,729)

기타수취채권의 감소(증가)
(8,743)
183,460

재고자산의 감소(증가)
(332,289)
50,697

기타유동자산의 감소(증가)
(450,637)
338,314

매입채무의 증가(감소)
(840,099)
671,851

기타지급채무의 증가(감소)
793,795
196,718

기타유동부채의 증가(감소)
1,034
(5,515)

퇴직금의 지급
(112,514)
(27,750)

사외적립자산의 감소(증가)
(58,724)
(181,133)

합 계
(322,493)
637,912

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

31.3 당기와 전기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

단기금융자산의 장기금융자산 대체
-
150,000

매출채권의 제각에 따른 대손충당금과의 상계
144,011
1,557,390

기타수취채권의 제각에 따른 대손충당금과의 상계
-
9,006,222

불법행위미수금의 제각에 따른 대손충당금과의 상계
-
3,395,020

기타유동자산의 제각에 따른 대손충당금과의 상계
500,000
5,895,597

비유동리스부채의 유동리스부채 대체
1,901
48,858

자본화 차입원가 건설중인자산 대체
245,874
119,806

장기차입금의 유동성장기부채 대체
-
1,600,000

전환권조정의 계상
-
1,073,049

기타지급채무의 유동성 대체
147,000
178,000

기타유동부채의 기타지급채무 대체
-
47,094

기타유동자산의 장기수취채권 대체
180,000
-

충당부채의 기타지급채무 대체
-
40,000

자본잉여금에 의한 결손금 처리
25,746,892
-

합계
26,965,679
23,111,036

31.4 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
재무활동현금흐름
유효이자
기타증감

기 말

단기차입금
9,646,000
-
-
-
9,646,000

유동성장기부채
1,600,000
(1,600,000)
-
-
-

유동리스부채
48,858
(48,858)
-
1,901
1,901

유동성전환사채
2,200,780
-
324,856
-
2,525,636

유동성임대보증금
178,000
(68,000)
-
147,000
257,000

비유동리스부채
1,901
-
-
(1,901)
-

비유동성임대보증금
222,000
145,000
-
(147,000)
220,000

(전기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
재무활동현금흐름
유효이자
기타증감

기 말

단기차입금
4,646,000
5,000,000
-
-
9,646,000

유동성장기부채
-
-
-
1,600,000
1,600,000

유동리스부채
88,585
(88,585)
-
48,858
48,858

유동성전환사채
-
2,962,728
29,683
(791,631)
2,200,780

유동성임대보증금
-
-
-
178,000
178,000

장기차입금
1,600,000
-
-
(1,600,000)
-

비유동리스부채
50,759
-
-
(48,858)
1,901

비유동성임대보증금
30,000
370,000
-
(178,000)
222,000

32. 중단사업당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다.

32.1 당기와 전기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

매출액
-
-

매출원가
-
-

매출총이익
-
-

판매관리비
-
-

영업이익(손실)
-
-

기타수익
86,446
23,430

기타비용
(584,081)
(785,971)

금융수익
572,600
682,500

금융비용
-
-

법인세차감전중단사업이익(손실)
74,965
(80,041)

중단사업법인세비용
-
-

중단사업이익(손실)
74,965
(80,041)

32.2 당기와 전기의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

영업활동현금흐름
(586,534)
-

33. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 고정이자율과 변동이자율로서 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
30,000
30,000

금융부채
2,533,538
7,257,540

변동이자율

금융자산
17,314
15,056

금융부채
9,640,000
6,240,000

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자수익 주1)
-
-
-
-

이자비용
96,400
(96,400)
62,400
(62,400)

주1) 당기와 전기 중 당사의 변동이자율 금융자산은 소액으로 이자율 변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준입니다.

2) 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 전기 이전에 항공여객운송사업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan PacificAirlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정재분류하였습니다. 또한 당사는 전기 이전에 항공사의 경영악화로인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 전기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다. 당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무 외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가액의 변동은 유의적이지 않습니다.

3) 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 채무증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에노출된 채무증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

채무증권
500,100
-
-
500,100
-
-

33.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치에 따라 측정하고 있습니다.

1) 범주별 금융자산

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

상각후원가금융자산
당기손익금융자산
기타포괄공정가치 금융자산
합 계
상각후원가금융자산
당기손익금융자산
기타포괄공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
23,835,024
-
-
23,835,024
9,452,700
-
-
9,452,700

매출채권
5,656,505
-
-
5,656,505
6,551,310
-
-
6,551,310

기타수취채권
173,590
-
-
173,590
177,972
-
-
177,972

유동파생상품자산
-
202,308
-
202,308
-
-
-
-

장기금융자산
47,314
-
-
47,314
45,056
-
-
45,056

장기수취채권
404,684
-
-
404,684
111,160
-
-
111,160

합 계
30,117,117
202,308
-
30,319,425
16,338,197
-
-
16,338,197

2) 범주별 금융부채

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

상각후원가금융부채
당기손익금융부채
합 계
상각후원가금융부채
당기손익금융부채
합 계

매입채무
2,278,346
-
2,278,346
2,359,563
-
2,359,563

단기차입금
9,646,000
-
9,646,000
9,646,000
-
9,646,000

유동성장기부채
-
-
-
1,600,000
-
1,600,000

유동리스부채
1,901
-
1,901
48,858
-
48,858

기타지급채무
1,950,502
-
1,950,502
1,063,584
-
1,063,584

유동성전환사채
2,525,636
-
2,525,636
2,200,780
-
2,200,780

유동성파생상품부채
-
1,016,885
1,016,885
-
971,141
971,141

비유동리스부채
-
-
-
1,901
-
1,901

장기기타지급채무
220,000
-
220,000
222,000
-
222,000

합 계
16,622,385
1,016,885
17,639,271
17,142,686
971,141
18,113,827

33.3 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

상각후원가
당기손익 공정가치
포괄손익 공정가치
합 계
상각후원가
당기손익 공정가치
포괄손익 공정가치
합 계

이자수익
6,063
-
-
6,063
6,691
-
-
6,691

외환차익
147,372
-
-
147,372
31,908
-
-
31,908

외화환산이익
16,577
-
-
16,577
24,275
-
-
24,275

기타의 대손충당금환입
-
-
-
-
446,083
-
-
446,083

파생상품평가이익
-
202,308
-
202,308
-
-
-
-

대손상각비
(163,157)
-
-
(163,157)
(155,505)
-
-
(155,505)

이자비용
(437,141)
-
-
(437,141)
(167,054)
-
-
(167,054)

외환차손
(8,310)
-
-
(8,310)
(11,228)
-
-
(11,228)

외화환산손실
(62,541)
-
-
(62,541)
-
-
-
-

파생상품평가손실
-
(45,744)
-
(45,744)
-
(179,510)
-
(179,510)

순손익
(501,137)
156,563
-
(344,574)
175,171
(179,510)
-
(4,339)

33.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
23,835,024
9,452,700

매출채권
5,656,505
6,551,310

기타수취채권
173,590
177,972

유동파생상품자산
202,308
-

장기금융자산
47,314
45,056

장기수취채권
404,684
111,160

합 계
30,319,425
16,338,197

33.5 유동성 위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위한 목적은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

과 목
6개월이내
6~12개월
1~2년
2년초과
장부가액

매입채무
2,278,346
-
-
-
2,278,346

단기차입금
9,741,095
-
-
-
9,741,095

유동리스부채
1,901
-
-
-
1,901

기타지급채무
1,858,502
92,000
-
-
1,950,502

유동성전환사채
3,149,439
-
-
-
3,149,439

장기기타지급채무
-
-
220,000
-
220,000

합 계
17,029,283
92,000
220,000
-
17,341,283

(전기말)

(단위: 천원)

과 목
6개월이내
6~12개월
1~2년
2년초과
장부가액

매입채무
2,359,563
-
-
-
2,359,563

단기차입금
5,104,964
4,714,139
-
-
9,819,103

유동성장기차입금
26,366
1,626,074
-
-
1,652,440

유동리스부채
24,429
24,429
-
-
48,858

기타지급채무
1,013,584
50,000
-
-
1,063,584

유동성전환사채
-
3,091,017
-
-
3,091,017

비유동리스부채
-
-
1,901
-
1,901

장기기타지급채무
-
-
160,000
62,000
222,000

합 계
8,528,905
9,505,659
161,901
62,000
18,258,466

33.6 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말
비 고

부채총계
18,698,484
19,921,700

(A)

자본총계
37,648,357
19,167,940

(B)

현금성자산
23,835,024
9,452,700

(C)

차입금
12,171,636
13,446,780

(D)

부채비율
49.67%
103.93%

(E)=(A/B)

순차입금비율
-
20.84%

(F)=(D-C)/B

33.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
23,835,024
23,835,024
9,452,700
9,452,700

유동파생상품자산
202,308
202,308
-
-

장기금융자산
47,314
47,314
45,056
45,056

합 계
24,084,646
24,084,646
9,497,756
9,497,756

* 매출채권, 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 금융부채 종류별 공정가치

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

단기차입금
9,646,000
9,646,000
9,646,000
9,646,000

유동성장기부채
-
-
1,600,000
1,600,000

유동리스부채
1,901
1,901
48,858
48,858

유동성전환사채
2,525,636
2,525,636
2,200,780
2,200,780

파생금융부채
1,016,885
1,016,885
971,141
971,141

비유동리스부채
-
-
1,901
1,901

합 계
13,190,423
13,190,423
14,468,681
14,468,681

* 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다.

33.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

과 목
수준1
수준2
수준3
합 계
장부가액

금융자산

유동파생상품자산
-
202,308
-
202,308
202,308

금융부채

유동성 파생상품부채
-
1,016,885
-
1,016,885
1,016,885

(전기말)

(단위: 천원)

과 목
수준1
수준2
수준3
합 계
장부가액

금융부채

파생상품부채
-
971,141
-
971,141
971,141

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.당기 전환사채와 관련하여 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.

구 분
금융상품명
공정가치 산정방법

파생상품자산
매도청구권
콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 콜옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.

파생상품부채
전환권가치
전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다.

조기상환청구권
풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항34.1 당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
용 도
약정(한도)금액
사용액

부산은행
전자매출채권
구매기업통보금액
-

기업은행
전자매출채권
구매기업통보금액
-

기업은행
전자매출채권
500,000
-

기업은행 주1)
시설자금
5,000,000
4,640,000

기업은행
시설자금
5,000,000
5,000,000

주1) 당사는 전기 이전에 부산 생곡동 공장 취득관련 시설자금차입과 관련하여 약정한도금액 전액을 차입하고 전기에 일부 상환하였습니다.* 당사는 당기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 상환하면서 이와 관련하여 건설중인자산담보(김해대동첨단사업단지 분양금반환채권 2,600,000천원)의 차입약정(한도)금액 2,000,000천원을 해지하였습니다.

34.2 당기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
금 액
배서양도거래
차입거래

매출채권
100,990
100,990
-

* 당사는 배서양도금액 중 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다.

34.3 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내 용
금 액

서울보증보험
이행지급보증 등
35,074

기업은행
지급보증 주1)
3,000,000

주1) 상기 지급보증은 대표이사의 연대보증 및 당사의 신용으로 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 발급받았습니다.

34.4 계류중인 소송사건* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "부산고등 2021나54968 명의개서청구 (원고:㈜이에스에스콤) 원고 소가 3,654,079주(감자전)" 에 대하여 당기에 법원으로 부터 원고패소(당사승소)의 판결을 받은 후 확정판결을 받아 소송이 종결되었습니다.

* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울중앙 2020가단5218911 보증금 반환(원고:㈜케이알티) 원고소가 \131,925,700"에 대하여 당기에 법원으로 부터 원고승소(당사패소)의 판결을 받았습니다, 당사는 2심 진행 중 원고에게 합의금을 지급하고 소송을 취하여 종결하였습니다.* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울중앙 2021가단5017184 기타(금전) (원고:㈜인터파크) 원고소가 \108,376,600"에 대하여 당기에 법원으로 부터 원고승소(당사패소)의 판결을 받아 원고와 합의금을 지급하고 소송을 종결하였습니다.* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울서부 2021가합30689 손해배상(기) 청구의 소 (원고:김태복) 원고소가 \214,921,022"에 대하여 당기에 법원으로 부터 원고승소(당사패소)의 판결을 받아 원고에게 판결금을 지급하고 소송을 종결하였습니다.* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울중앙 2021가단5147061 손해배상(기) 청구의 소(원고:㈜창떼르) 원고소가 \127,723,950"에 대하여 당기에 원고에게 합의금을 지급하고 소송을 취하여 종결하였습니다.

34.5 당기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
장부금액
담보제공금액
근저당권자

유형자산 주1)
7,550,880
6,960,000
기업은행

투자부동산
7,670,028
5,000,000
기업은행

투자부동산
451,296
50,000
상가 입주자

장기금융자산
30,000
30,000
상가 입주자

주1) 당사는 당기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 상환하면서 이와 관련하여 건설중인자산 담보(김해대동첨단사업단지 분양금반환채권 2,600,000천원)을 해지하였습니다.34.6 당기말 현재 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처
용 도
면 적
입주예정일
공급금액
불입액
잔 액

김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약
공장용지
6,162㎡
2023.12월말(예정)
4,082,171
3,673,954
408,217

35. 특수관계자와의 거래35.1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

기 타
㈜와이인터내셔날(구,㈜와이오엠리츠)), 와이아이티㈜(구,명례산업㈜), ㈜태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진

35.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

과 목
매출/수익거래
매입/비용거래

재화용역
유무형자산
기타수익
재화용역
유무형자산
기타비용

주요경영진
-
-
-
-
-
37,800

㈜와이인터내셔날
552,102
-
-
-
-
-

㈜태명폴리텍
249,529
-
-
141,369
-
1,058

㈜대성
1,470,629
-
-
-
-
-

합 계
2,272,260
-
-
141,369
-
38,858

(전기)

(단위: 천원)

과 목
매출/수익거래
매입/비용거래

재화용역
유무형자산
기타수익
재화용역
유무형자산
기타비용

주요경영진
-
-
-
-
-
37,800

㈜와이인터내셔날
-
-
-
-
7,665,000
-

와이아이티㈜
-
-
169,786
-
-
-

㈜태명폴리텍
152,690
-
-
71,116
-
-

㈜대성
1,230,645
-
-
61,000
-
-

합 계
1,383,335
-
169,786
132,116
7,665,000
37,800

35.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

과 목
채 권
채 무

매출채권
대여채권
기타채권
대손충당금
매입채무
차입채무
기타채무

주요경영진
-
50,000
-
-
-
-
2,640

㈜와이인터내셔날
368,561
-
-
-
-
-
5,000

와이아이티㈜
-
-
-
-
-
-
5,000

㈜태명폴리텍
218,646
-
-
(164,664)
-
-
-

㈜대성
621,722
-
-
-
-
-
5,000

합 계
1,208,930
50,000
-
(164,664)
-
-
17,640

(전기말)

(단위: 천원)

과 목
채 권
채 무

매출채권
대여채권
기타채권
대손충당금
매입채무
차입채무
기타채무

주요경영진
-
50,000
-
-
-
-
2,640

㈜와이인터내셔날
-
-
-
-
-
-
5,000

와이아이티㈜
-
-
-
-
-
-
5,000

㈜태명폴리텍
180,336
-
-
(164,664)
20,592
-
-

㈜대성
639,509
-
-
-
-
-
5,000

합 계
819,844
50,000
-
(164,664)
20,592
-
17,640

35.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

과 목
대여거래
차입거래
유상증자

기 초
대 여
회 수
당기말
기 초
차 입
상 환
당기말

주요경영진
50,000
50,000
50,000
50,000
-
-
-
-
1,776,970

㈜와이인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
316,506

합 계
50,000
50,000
50,000
50,000
-
-
-
-
2,093,475

(전기말)

(단위: 천원)

과 목
대여거래
차입거래
유상증자

기 초
대 여
회 수
전기말
기 초
차 입
상 환
전기말

주요경영진
659,004
450,000
1,059,004
50,000
-
-
-
-
-

㈜와이인터내셔날
150,000
-
150,000
-
-
500,000
500,000
-
499,999

와이아이티㈜
150,000
150,000
300,000
-
-
-
-
-
-

합 계
959,004
600,000
1,509,004
50,000
-
500,000
500,000
-
499,999

35.5 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
담보제공자산
담보설정액
채권자

주요경영진
주요경영진
연대보증
4,114,800
기업은행

35.6 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
604,513
317,500

퇴직급여
21,310
56,556

합 계
625,823
374,056

36. 보고기간 이후의 사건결산일 현재 기업은행 단기차입금에 대하여 당사는 보고기간 이후(2023년 1월 9일)에 유상증자 납입금사용목적에 따라 해당 단기차입금 4,640,000천원 전액을 상환하였습니다.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 와이오엠의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ======================================

주식회사 와이오엠

주주 및 이사회 귀중
2023년 3월 9일

우리는 첨부된 주식회사 와이오엠의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 와이오엠(이하 "회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

서울특별시 서초구 반포대로 306 우진빌딩 5층

이 정 회 계 법 인

대표이사 김선엽

운영실태 평가보고서 2023.02.10(초기)_2.jpg
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 와이오엠

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
2
5
5
1
-
-
-
-
-
8
8

투입시간
분ㆍ반기검토
6
10
24
50
120
200
-
-
-
-
-
-
150
260

감사
19
16
290
210
642
628
104
-
-
-
-
-
1,055
854

합계
25
26
314
260
762
828
104
-
-
-
-
-
1,205
1,114

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2022-05-18~23/2022-07-07~13/2022-07-22~26
13
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2022-07-22~26
3
일
5
명
1
명
중간감사감사계획의 수립

2022-07-27~29
3
일
4
명
2
명
반기검토중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행

2022-11-21~232022-12-26~28
6
일
3
명
2
명
중간감사내부통제에 대한 이해 및 평가, 계정과목별 유의적위험 평가

2023-02-13~15
3
일
4
명
2
명
기말감사계정과목에 대한 입증절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023-01-02
1
일

실사(입회)장소
본사 공장 및 창고

실사(입회)대상
재고자산(원재료, 상품, 제품)

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023-01-02
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재, 어음, 전환사채권, 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
N/A

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2022-07-26, 2022-07-29, 2022-11-23, 2023-02-15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
N/A

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 07월 26일

-회사: 감사,재무담당임원

-감사인: 업무수행이사

대면회의

감사계획 및 유의적 사항 논의

2
2022년 07월 29일

-회사: 감사,재무담당임원

-감사인: 업무수행이사

대면회의

반기검토결과

3
2022년 11월 23일

-회사: 감사,재무담당임원

-감사인: 업무수행이사

대면회의

핵심감사제 관련 사항 논의, 내부회계통제제도의 중요한 취약점 및 개선권고사항

4
2023년 02월 15일

-회사: 감사,재무담당임원

-감사인: 업무수행이사

대면회의

기말감사결과 및 서면진술 및 후속사건 검토, 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적 사항 및 부정과 관련된 사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)<생략>
제2조(목적)<생략>가상화폐 거래소 사업 및 이와 관련한 부대사업 일체.
사업목적 추가

제3조(본점의소재지및 지점등의 설치)① 이 회사는 본점을 부산광역시에 둔다② 생략
제3조(본점의소재지및 지점등의 설치)① 이 회사는 본점을 경상남도 김해시 에 둔다.② 생략
본점 이전 계획

제38조(이사의 보수와 퇴직금)<생략>
제38조(이사의 보수와 퇴직금)<생략>③ 이사의 퇴직금의 급여 및 상여금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원 급여 및 상여금 지급 규정에 의한다.
임원 급여 및 상여금 지급 규정 정립

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

손창규
1958.10
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

손창규
세무사
1978~2002
국세청 근무부산
없음

2014~2016
지방국세청 국세심사위원

2008~현재
現) 세무법인 청전 대표세무사

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

본 후보자는 회계와 세무에 관한 탁월한 전문지식과 능력을 갖추고 있으며, 기업들에 요구되는 회계의 투명성 강화에 대응하고 회사 의사결정과정에서 전문적 지식을 바탕으로한 객관적이고 엄정한 감사직무를 수행할 것으로 판단 본 이사회에서 추천하였음.

확인서

손창규_확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
1,500,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

실제 지급된 보수총액
317,484,000원

최고한도액
1,500,000,000원

※ 기타 참고사항

- 상기 이사의 수 (사외이사수) 는 사임 및 신규선임한 이사를 포함한 수입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
-

최고한도액
100,000,000원