케이카 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230314)
제출인: 케이카

의결권대리행사권유참고서류
3.6
케이카

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 03월 14일

권 유 자:
성 명: 케이카 주식회사주 소: 서울특별시 영등포구 선유로 43길 27, 3층(양평동3가)전화번호: (+82) 02-6220-0544

작 성 자:
성 명: 김보영부서 및 직위: IR팀전화번호: (+82) 02-6220-0544

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
케이카 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 14일
라. 주주총회일
2023년 03월 29일

마. 권유 시작일
2023년 03월 20일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
둘다 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
PC : https://evote.ksd.or.kr모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 기타주주총회의목적사항

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

케이카 주식회사
보통주
0
0
본인
-

가. 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

한앤코오토서비스홀딩스유한회사
최대주주
보통주
34,622,302
72.00
최대주주
-

계
-
34,622,302
72.00
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김보영
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 14일
2023년 03월 20일
2023년 03월 29일
2023년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

(1) 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

케이카 주식회사홈페이지
https://www.kcar.com
당사 홈페이지 내 IR페이지 이동(또는 kcar.irpage.co.kr) → 전자공고

(2) 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

[위임장 접수처]ㆍ주 소: 서울시 중구 청계천로 100 (수표동, 시그니쳐타워 서관 6층) 케이카 IR팀(우편번호 04542)ㆍ전화번호: 02-6220-0544ㆍ팩스번호: 070-5178-0738ㆍ우편 접수 여부: 가능ㆍ접수 기간: 2023년 3월 20일 ~ 3월 29일 제6기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당 사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 03월 29일 오전 9시

장 소
서울시 중구 청계천로 100, 동관 지하 1층(수표동, 시그니쳐타워),세미나실 1

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 03월 19일 오전 9시 ~ 2023년 03월 28일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

ㆍ기간 중 24시간 이용 가능 (단, 기간 첫날은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지 이용 가능)ㆍ인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사

ㆍ주주 확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서 (한국예탁결제원 전자 투표시스템인 K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

ㆍ수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
서면투표 가능

서면투표 기간
2023년 03월 14일 ~ 2023년 03월 29일 주주총회 개시 전

서면투표 방법
의결권 행사 통지서에 투표 및 기명 날인 후 우편으로 회송

기타 추가 안내사항 등
서면 의결권 행사 통지서는 소집통지서와 함께 우편으로 발송될 예정입니다. 서면 투표용지에 안건 별 찬반 표시 및기명 날인 후 회사(아래 주소 참고)로 보내주시기 바랍니다.※ 통지서 송부처: 서울특별시 중구 청계천로100 (수표동, 시그니쳐타워 서관6층) 케이카 IR팀(우편번호 04542)

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

ㆍ코로나바이러스 감염증-19(이하 '코비드19')의 감염 및 전파를 예방하기 위해

당일 발열 및 기침 증상이 있으신 주주분들은 직접 참석 없이 의결권 행사가

가능한 전자 투표제도를 활용해 주실 것을 권장드립니다.ㆍ코비드19 등의 비상사태 발생 시 주주총회 일정 및 장소가 변경될 수 있습니다. 관련한 세부사항은 대표집행임원에게 위임하며, 변경내용은 정정공시를 통해

안내드릴 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 2022회계연도(제6기) 재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 케이카(K Car) 브랜드를 내세워 OMO(Online-Merge-Offline) 모델을 기반으로 이커머스 플랫폼과 전국적인 오프라인 매입 및 판매망을 통해 중고차를 직접 매입 및 판매하고 있습니다. 아울러 동 브랜드를 내세워 신차 장기 렌터카 및 중고차 운영 노하우를 결합한 중고차 렌트 상품을 특화하여 차량 렌탈 시장에서 새로운 영역을 개척하고 있습니다.2022년에는 글로벌 매크로 환경의 불확실성이 지속되는 가운데 중고차 업계 전반에 걸친 광범위한 불황이 심화된 시기였습니다. 특히, 급격한 물가와 금리 인상 등의 거시적 요인으로 중고차와 같은 고가의 상품 수요는 하락함과 동시에 2021년도 신차 반도체 이슈로 가파르게 상승한 중고차 시세는 하강 압박을 받았습니다. 당사는 이러한 환경 속에서도 전 임직원의 노력으로 2022년 매출 2조 1,773억 원, 영업이익 500억 원, 당기순이익 304억 원을 달성하였습니다.재무적인 측면에서는 부채비율 117.4%, 자기자본비율 46.0%, ROE 12.4% 등 견실한 재무구조를 지속 유지하였으며, 2022년 시장 점유율 5.6%로 국내 중고차 시장 내 매출 규모 1위를 기록하였습니다.당사는 국내 중고차 시장 트랜드에 대한 선도적 대응 및 생산성 향상을 위한 노력과 강력한 영업망을 통해 시장 점유율을 지속적으로 확대해 왔습니다. 특히 2022년도 11월에는 국내 최초로 중고차 이커머스 메가센터를 개설하고 3D 자동화 촬영 시설의 증설 및 이커머스 고객 친화적인 UI 개편 등의 노력을 통해 중고차 시장 내 주요 트랜드로 자리잡은 이커머스 시장을 선도하기 위한 기반을 공고히 하였습니다. 2023년에도 러시아-우크라이나 전쟁, 미ㆍ중 간 갈등 심화 등 세계 경제의 지속적인 불확실성, 완성차 업체의 중고자 시장 진출 등 당사가 영위하는 시장의 변동성은 여전히 클 것으로 전망됩니다. 그러나 당사는 이를 기회로 삼아, 끊임없이 혁신하고 철저한 준비와 도전을 통하여 실적 개선과 미래 기회 선점에 총력을 기울이겠습니다.

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출
비중

중고차사업부문
상품
중고차
2,048,868
94.1%
1,794,546
94.3%
1,277,100
96.5%

용역
보증, 금융 등
66,751
3.1%
57,491
3.0%
41,983
3.2%

기타
(주1)
7,702
0.4%
6,232
0.3%
4,031
0.3%

소계
2,123,321
97.5%
1,858,269
97.7%
1,323,114
100.0%

렌터카사업부문
상품
렌터카 매각 등
9,062
0.4%
6,426
0.3%
-
-

용역
대여료 등
44,266
2.0%
37,072
1.9%
-
-

기타
(주2)
612
0.0%
627
0.0%
-
-

소계
53,941
2.5%
44,125
2.3%
-
-

합계
2,177,262
100.0%
1,902,394
100.0%
1,323,114
-

(주1) 중고차사업부문의 기타 매출은 홈서비스 탁송매출, 임차자산 전대매출, 계약해지 수수료매출, 금융프로모션 수입 등이 있습니다.

(주2) 렌터카사업부문의 기타 매출은 중도 반납 위약금, 예약소 매출 등이 있습니다. 2021년 2월 2일을 합병 기일로 조이렌트카를 합병하였으므로, 합병 기일 이전의 렌터카 사업부문 실적은 기재하지 않았습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 03월 21일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.kcar.com)에 공시 및 공고 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 대차대조표(재무상태표)

제 6 기 2022년 12월 31일 현재

제 5 기 2021년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기말
제 5(전) 기말

자 산

I. 유동자산

243,477,563,033

286,994,290,863

현금및현금성자산
13,879,236,699

45,406,447,983

매출채권및기타채권
12,589,404,164

9,187,404,751

단기금융상품
1,413,971,250

-

기타금융자산
7,047,432,000

7,587,197,000

기타유동자산
4,793,691,238

5,616,180,137

재고자산
203,753,827,682

219,197,060,992

II. 비유동자산

290,879,127,776

263,029,688,449

장기기타금융자산
22,107,332,994

18,932,474,619

순확정급여자산
8,969,138,975

-

유형자산
138,685,453,840

125,942,466,934

무형자산
77,307,245,276

76,659,914,542

사용권자산
43,322,055,203

41,024,954,978

기타비유동자산
487,901,488

469,877,376

자 산 총 계

534,356,690,809

550,023,979,312

부 채

I. 유동부채

119,999,831,729

198,596,874,798

매입채무및기타채무
10,653,318,117

7,249,538,478

기타금융부채
5,404,319,008

5,260,916,972

차입금
32,205,774,447

133,935,473,497

전환사채
31,047,718,652

-

기타유동부채
19,782,630,751

17,832,505,473

리스부채(유동)
17,316,304,972

15,637,428,483

당기법인세부채
3,589,765,782

18,670,551,489

파생상품부채
-

10,460,406

II. 비유동부채

168,535,792,202

75,954,717,230

장기차입금
123,787,913,336

4,902,777,783

기타비유동부채
2,134,930,780

1,417,151,024

장기기타금융부채
3,614,356,242

2,874,611,376

전환사채
-

29,237,327,556

리스부채(비유동)
27,427,178,255

27,591,888,192

순확정급여채무
-

814,108,802

이연법인세부채
11,571,413,589

9,116,852,497

부 채 총 계

288,535,623,931

274,551,592,028

자 본

I. 자본금
24,043,266,500

24,043,266,500

II. 기타불입자본
99,389,835,963

99,389,835,963

III. 자본조정
5,237,075,855

3,578,769,251

IV. 이익잉여금
117,150,888,560

148,460,515,570

자 본 총 계

245,821,066,878

275,472,387,284

부 채 및 자 본 총 계

534,356,690,809

550,023,979,312

(2) 손익계산서(포괄손익계산서)

제 6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 5 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

I. 매출액
2,177,261,973,592
1,902,394,224,458

II. 매출원가
1,977,259,083,579
1,696,857,501,553

III. 매출총이익
200,002,890,013
205,536,722,905

IV. 판매비와관리비
149,955,226,788
134,428,006,587

V. 영업이익
50,047,663,225
71,108,716,318

기타영업외수익
4,067,137,070
1,467,920,888

기타영업외비용
4,349,115,066
1,279,290,087

금융이익
608,717,825
550,479,135

금융원가
10,804,192,684
9,311,203,387

VI. 법인세비용차감전순이익
39,570,210,370
62,536,622,867

VII. 법인세비용
9,206,521,605
15,761,093,962

VIII. 당기순이익
30,363,688,765
46,775,528,905

IX. 기타포괄손익
1,800,907,785
(1,154,416,289)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1,800,907,785
(1,154,416,289)

순확정급여부채의 재측정요소
1,800,907,785
(1,154,416,289)

X. 총포괄이익
32,164,596,550
45,621,112,616

XI. 주당이익

기본주당이익
631
1,004

희석주당이익
617
1,004

(3) 자본변동표

제 6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 5 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
6,675,500,000
26,738,380,000
-
137,552,002,954
170,965,882,954

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
46,775,528,905
46,775,528,905

순확정급여부채의재측정요소
-
-
-
(1,154,416,289)
(1,154,416,289)

사업결합으로 인한 효과
1,138,561,500
33,296,027,706
-
-
34,434,589,206

소유주와의 거래

무상증자
15,628,123,000
(15,853,167,960)
-
-
(225,044,960)

유상증자
601,082,000
28,896,445,417
-
-
29,497,527,417

기타 불입자본의 증가
-
26,312,150,800
-
-
26,312,150,800

현금배당
-
-
-
(34,712,600,000)
(34,712,600,000)

주식보상비용
-
-
2,243,591,293
-
2,243,591,293

전환권대가
-
-
1,335,177,958
-
1,335,177,958

2021.12.31(전기말)
24,043,266,500
99,389,835,963
3,578,769,251
148,460,515,570
275,472,387,284

2022.01.01(당기초)
24,043,266,500
99,389,835,963
3,578,769,251
148,460,515,570
275,472,387,284

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
30,363,688,765
30,363,688,765

순확정급여부채의재측정요소
-
-
-
1,800,907,785
1,800,907,785

소유주와의 거래

현금배당
-
-

(63,474,223,560)
(63,474,223,560)

주식보상비용
-
-
1,658,306,604
-
1,658,306,604

전환권 대가
-
-
-
-
-

2022.12.31(당기말)
24,043,266,500
99,389,835,963
5,237,075,855
117,150,888,560
245,821,066,878

(4) 현금흐름표

제 6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 5 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

43,701,907,068

12,615,784,736

1. 영업활동에서 창출된 현금
75,134,771,561

26,145,064,483

(1) 당기순이익
30,363,688,765

46,775,528,905

(2) 조정
81,938,529,986

73,923,269,378

법인세비용
9,206,521,605

15,761,093,962

퇴직급여
4,370,023,844

4,448,924,240

감가상각비
48,358,865,844

41,729,232,556

무형자산상각비
2,251,475,666

1,867,417,174

대손상각비
435,210,609

74,141,059

기타의 대손상각비
-

32,304,263

이자비용
10,804,192,684

9,311,203,387

유형자산처분손실
328,420,478

208,449,039

재고자산감모손실
3,635,068,357

24,649,546

재고자산평가손실
1,605,284,492

145,854,326

리스해지손실
7,533,382

2,678,808

주식보상비용
1,658,306,604

2,243,591,293

당기손익-공정가치금융자산처분손실
21,197,240

-

이자수익
(608,717,825)

(550,479,135)

유형자산처분이익
(13,755,198)

(20,265,014)

리스해지이익
(93,737,390)

(1,217,713,258)

파생상품평가이익
(10,460,406)

(132,138,710)

대손충당금환입
(16,900,000)

(5,674,158)

(3) 운전자본의변동
(37,167,447,190)

(94,553,733,800)

매출채권의 증가
(201,813,655)

(1,194,926,842)

미수금의 감소(증가)
(3,675,577,230)

43,905,753

선급금의 감소(증가)
(2,248,984)

130,752,886

선급비용의 증가
(842,109,644)

(283,496,219)

상품의 감소(증가)
15,800,562,492

(52,795,731,727)

저장품의 증가
(12,028,500)

(60,633,250)

부가세대급금의 감소(증가)
472,457,992

(472,457,992)

차량운반구의 증가
(43,102,525,478)

(30,238,382,238)

건설중인자산의 증가
(1,226,341,838)

(761,603,212)

매입채무의 증가
160,477,594

61,414,078

미지급금의 증가(감소)
3,250,072,045

(1,658,950,573)

미지급비용의 증가(감소)
(3,870,466,279)

(3,558,638,008)

부가세예수금의 증가
5,914,563,388

1,147,407,904

임대보증금의 증가
728,146,902

325,708,450

예수금의 증가(감소)
(275,781,827)

1,051,885,478

선수수익의 증가
127,555,696

816,189,082

선수금의 증가
677,984,473

731,938,489

예수보증금의 증가
155,000,000

433,000,000

기타장기급여부채의 증가
526,188,712

378,340,133

장기선수수익의 감소
-

(671,250,000)

장기선수금의 증가
-

273,148,074

장기선급비용의 증가
1,912,923

134,044,382

계약부채의 증가
34,863,638

50,227,276

퇴직금 지급
(1,757,161,887)

(2,015,793,261)

퇴직연금운용자산의 증가
(10,051,177,723)

(6,419,832,463)

2. 이자수익의 수취
221,863,830

172,450,755

3. 이자비용의 지급
(9,277,957,877)

(7,719,939,782)

4. 법인세의 납부
(22,376,770,446)

(5,981,790,720)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,494,935,723)

(8,131,502,395)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
558,025,942

4,387,158,607

유형자산의 처분
20,823,182

4,149,658,607

당기손익-공정가치금융자산 처분
208,802,760

-

보증금의 감소
326,400,000

237,500,000

장기금융상품의 감소
2,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(12,052,961,665)

(12,518,661,002)

보증금의 증가
(4,917,753,600)

(5,987,030,040)

단기금융상품의 증가
(533,750,000)

-

당기손익-공정가치금융자산 증가
(230,000,000)

-

장기금융상품의 증가
-

(884,021,250)

유형자산의 취득
(4,413,891,665)

(4,142,421,165)

무형자산의 취득
(1,957,566,400)

(1,505,188,547)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(63,734,182,629)

25,273,365,463

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
250,000,000,000

125,259,728,180

장기차입금의 차입
145,000,000,000

10,000,000,000

단기차입금의 차입
105,000,000,000

21,000,000,000

배당의 반환
-

34,712,600,000

전환사채의 발행
-

29,985,000,000

유상증자
-

29,562,128,180

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(313,734,182,629)

(99,986,362,717)

장기차입금의 상환
(125,627,409,996)

(32,897,729,996)

단기차입금의 상환
(107,400,000,000)

(18,800,000,000)

무상증자
-

(225,044,960)

배당의 지급
(63,474,223,560)

(34,712,600,000)

리스부채의 상환
(17,232,549,073)

(13,350,987,761)

IV. 현금및현금성자산의 증가

(31,527,211,284)

29,757,647,804

V. 기초의 현금및현금성자산

45,406,447,983

15,534,675,923

VI. 사업결합에따른 현금유입

-

114,124,256

VII. 기말의 현금및현금성자산

13,879,236,699

45,406,447,983

(5) 이익잉여금처분계산서(안)

제 6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 5 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위: 천 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

(처분예정일: 2023.03.29)
(처분확정일: 2022.03.29)

I. 미처분이익잉여금

137,615,973

145,122,766

전기이월미처분이익잉여금
105,451,376

99,501,653

당기순이익
30,363,689

46,775,529

확정급여제도의 재측정요소
1,800,908

(1,154,416)

자본대체
-

-

II. 임의적립금등의이입액

-

-

합 계

137,615,973

145,122,766

III. 이익잉여금처분액

40,200,343

39,671,390

이익준비금
3,654,578

3,606,490

현금배당주당배당금(률)당기: 760원(152%)전기: 750원(150%)
36,545,765

36,064,900

IV. 차기이월미처분이익잉여금

97,415,630

105,451,376

(6) 주석

제 6(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 5(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

케이카 주식회사

1. 회사의 개요

케이카 주식회사(이하 '당사')는 2017년 11월 29일 설립되어, 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통한 자동차 매매, 렌터카 사업, 관리사업 및 자동차경매장 운영사업 등을 주 사업 목적으로 하고 있습니다.

한편, 당사는 2018년 4월 3일 SK 주식회사 중고차사업부문을 인수하였으며, 2021년2월 2일 조이렌트카 주식회사를 흡수 합병하였습니다. 2021년 3월 26일 회사명을 에이치씨에이에스 주식회사에서 케이카 주식회사로 변경하였으며 2021년 10월 13일 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

보유주식수

보유비율

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사

34,622,302 주

72.0%

기타
13,464,231 주
28.0%

합 계
48,086,533 주
100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추 정 내 용 연 수

건 물

40년

비 품

5년

기타유형자산

5년

대여사업차량

렌트기간~7년

차량운반구

5년

기계장치

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 20을 참고하시기 바랍니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

2.23 수익인식

회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.·중고차의 판매·차량대여사업·용역수입수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 1) 중고차의 판매중고자동차를 자체 소매점을 통해 고객에게 직접 판매하거나 K Car 홈페이지를 통해 온라인 판매를 하고 있으며, 고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 구매하는 시점에 거래가격은 즉시 지급됩니다.회사의 표준 계약조건에 따르면 고객은 인수일로부터 3일 이내에 반품할 권리를 보유합니다. 3일 환불기간 내 판매 계약이 취소되는 경우, 계약부채와 이에 상응하는 매출 조정을 인식합니다. 그리고 동일한 시점에 반환되는 차량의 재고와 매출원가 조정을 인식합니다. 당사는 중고차의 판매수익을 보고부문별 수익 공시와 일관되도록 상품매출과 상품매출(렌트용)으로 구분하여 수익을 인식하고 있습니다. 2) 차량대여사업가. 수행의무회사의 영업수익(렌탈료 수익)은 자산의 사용권(리스요소)의 대가와 차량정비서비스등(비리스요소)의 대가에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객과의 렌탈계약 중 비리스요소에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행된다고 판단하고 있습니다.3) 용역수입중고자동차 판매와 관련하여 제공하는 용역수입은 고객에게 개별 판매가격으로 제공되고 있습니다. 용역수입 중 판매 보증수리 용역에 경우 제공하는 보증수리 기간에 따라 수익을 인식하고 있으며, 그 외 용역수입은 용역 제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2.24 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 리스회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 ○○종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.25 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.26 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 11 참조).

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 32(4) 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(7) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당 사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제20조 의결권

(1)~(3) (생략)

(4) 주주는 주주총회에 참석하지 않고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 회사는 총회의 소집통지서에 주주가 이에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

제20조 의결권

(1)~(3) (현행과 같음)

(4) (삭제)

상법 제368조의4에 따라 이사회 결의로써 전자투표 제도 채택, 주주의 의결권 행사 편의성 제고

(신설)

제48조 배당금지급청구권의 소멸시효

(1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

상법 제464조의2에따라 이익배당 지급시기 내용 추가

(신설)

부칙

이 9차개정 정관은 2023년 3월 29일부터 효력을 발생한다.

정관 개정에 따른 부칙 추가

□ 기타 주주총회의 목적사항

제3호 의안: 2022회계연도(제6기) 현금배당 승인의 건

당사는 제6기 기말 배당으로 주당 190원을 지급할 계획입니다. 배당과 관련된 상세 내역은 제1호 의안 2022회계연도(제6기) 재무제표 승인의 건의 이익잉여금처분계산서를 참고하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

제4-1호 의안: 사외이사 민원표 선임의 건제4-2호 의안: 사외이사 제아름 선임의 건제5호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한찬희 선임의 건

가. 후보자 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

민원표
1962.12.16
사외이사
해당 없음
없음
사외이사 후보추천위원회

제아름
1977.02.25
사외이사
해당 없음
없음
사외이사 후보추천위원회

한찬희
1955.01.21
사외이사
분리 선출
없음
사외이사 후보추천위원회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

민원표
신한대학교 교수

2019 ~ 현재

2011 ~ 2017

2006 ~ 2011

2001 ~ 2006

- 신한대학교 교수

- 현대C&R(현대해상화재 자회사) 외주사업본부장

- 현대해상화재보험 제주지점장/진주사업부장

- 현대해상화재보험 연수원장/인재개발부장

없음

제아름
법무법인 유레 대표변호사

2022 ~ 현재

2022 ~ 현재

2021 ~ 현재

2020 ~ 2022

- 법무법인 유레 대표변호사

- 영등포구 법률고문- 국토정보공사 비상임 이사

- 법무법인 청률 대표변호사

없음

한찬희

연세대학교

경제대학원

겸임교수

2019 ~ 현재

2018 ~ 현재

2015 ~ 2019

2012 ~ 2015

- ㈜한독 사외이사

- 연세대학교 겸임교수

- 안진회계법인 부회장- 안진회계법인 대표

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)(1) 민원표 사외이사 후보자

[전문성 기여]본 후보자는 사회 ·산업과 관련한 교육한 박사로 약 30년 이상 기업의 HR과 영업관리 전문가로 활동하였으며 현재는 대학교에서 교수로 재임 중에 있습니다.케이카 주식회사는 전국에 경매장을 포함한 50개의 직영점을 보유하고 있으며, 900여명 이상의 판매·매입사원을 두고 있는만큼 각 직영점의 효율적인 운영과 인력 관리가 매우 중요합니다. 본 후보자의 HR과 영업관리에 대한 오랜 경험과 교육학 박사로서의 전문성이 회사를 운영하는데 큰 기여를 할 것으로 판단됩니다.[독립성 확립]본 후보자는 사외이사 제도의 가장 중요한 목적인 이사회의 경영감독 기능을 효과적으로수행할 것이며, 경영진과 지배주주로부터 독립적인 위치에서 기업과 주주의 장기적인 이익을 위하여 경영진을 효과적으로 감독하고 객관적인 조언을 제공할 것입니다.[책임과 의무에 대한 인식 및 준수]본 후보자는 '이사는 전체 주주의 경영 대리인'으로서 다양한 주주의 의견을 폭넓게 반영하여 공정하게 직무를 수행해야 한다는 역할 인식을 바탕으로 이사회에 성실하게 출석하고, 현안과 관련된 자료를 면밀히 검토하며, 충분한 시간 및 노력을 투입하여 충실히 직무를 수행하고 합리적인 의사결정을 하도록 책임과 의무를 다할 것입니다.선관주의·충실·보고·감시·경업/겸업 금지·자기거래 금지·기업비밀 준수 등 상법 상 사외이사의 의무에 대해서는 깊이 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

(2) 제아름 사외이사 후보자

[전문성 기여]본 후보자는 법조인으로서 다년간의 법무 및 법률자문에 대한 전문 경력과 역량을 지니고 있습니다. 이를 바탕으로 케이카 주식회사의 사외이사로 참여하여 당사가 목표로 하는 신뢰성 구축 등 가치 제고에 기여할 것으로 판단됩니다.[독립성 확립]향후 이사회 참여 시 상정되는 중요안건 검토 시 원칙적이고 투명한 의사 결정이 될 수 있도록 노력하며, 독립적인 의견 표명을 견지하도록 하겠습니다.[책임과 의무에 대한 인식 및 준수]본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

(3) 한찬희 사외이사 후보자

[전문성 기여]본 후보자는 공인회계사로서 MBA 등 경영관련 학위 취득 및 다년 간의 회계법인 근무 경력, 감사, 재무 부문에 대한 깊이 있는 경험과 역량을 지니고 있습니다. 이를 바탕으로 케이카 주식회사 사외이사로 참여하여 회사가 목표로 하는 신뢰성 구축 등 가치 제고에 이바지할 것으로 판단됩니다.[독립성 확립]본 후보자는 1981년부터 회계법인에 근무하며 늘 원칙에 입각한 보수적인 업무 진행을 고수하였습니다. 이를 바탕으로 케이카 주식회사의 이사회 참여 시 상정되는 중요안건 검토 과정에서 원칙적이고 투명한 의사 결정이 될 수 있도록 노력하며, 독립적인 의견 표명을 견지하도록 하겠습니다.[책임과 의무에 대한 인식 및 준수]본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유(1) 민원표 사외이사 후보자

본 후보자는 회사 경영 특히 HR과 영업관리에 관한 풍부한 경험을 가지고 있습니다. 또한 사회 ·산업과 관련한 교육학 박사로서 사회 전반에 대한 폭넓은 식견을 지니고 있는바, 다양한 조언을 통해 당사의 효율적인 경영에 기여할 적임자로 판단되어 사외이사로 추천하였습니다.

(2) 제아름 사외이사 후보자

본 후보자는 2021년 당사의 사외이사로 선임되어 이사회 및 감사위원회 위원으로 참여하며 중요 안건에 대한 독립적 의견을 피력하는 등 케이카 주식회사의 경쟁력 제고에 충분히 기여하였다고 판단됩니다.향후 법조인으로서의 경험과 역량을 바탕으로 중요한 의사결정에서 전문적인 의견을 충분히 제시할 수 있을 것이라 판단됩니다.

(3) 한찬희 사외이사 후보자

본 후보자는 회계, 감사, 경제부분의 전문가로서 오랜 기간 회계법인에서 근무한 경험 등,케이카 주식회사에 필요한 풍부한 경험과 역량을 보유하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 중요한 의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있을 것이라 판단됩니다.

확인서

사외이사 후보자 확인서_민원표.jpg
사외이사 후보자 확인서_민원표

사외이사 후보자 확인서_제아름.jpg
사외이사 후보자 확인서_제아름

사외이사 후보자 확인서_한찬희.jpg
사외이사 후보자 확인서_한찬희

□ 감사위원회 위원의 선임

제6-1호: 감사위원회 위원 민원표 선임의 건제6-2호: 감사위원회 위원 제아름 선임의 건

가. 후보자 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

민원표
1962.12.16
사외이사
해당 없음
없음
이사회

제아름
1977.02.25
사외이사
해당 없음
없음
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

민원표
신한대학교 교수

2019 ~ 현재

2011 ~ 2017

2006 ~ 2011

2001 ~ 2006

- 신한대학교 교수

- 현대C&R(현대해상화재 자회사) 외주사업본부장

- 현대해상화재보험 제주지점장/진주사업부장

- 현대해상화재보험 연수원장/인재개발부장

없음

제아름
법무법인 유레 대표변호사

2022 ~ 현재

2022 ~ 현재

2021 ~ 현재

2020 ~ 2022

- 법무법인 유레 대표변호사

- 영등포구 법률고문- 국토정보공사 비상임 이사

- 법무법인 청률 대표변호사

없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유(1) 민원표 감사위원회 위원 후보자

본 후보자의 수년간의 영업과 관련한 경험에서 비롯된 전문적인 의견이 당사가 주요의사결정을 함에 있어 중요한 역활을 할 것으로 판단됩니다. 또한 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없어 투명하고 독립적인 감사 업무를 수행할 수 있는바, 당사 감사위원회 위원의 적임자로 판단되어 추천하였습니다.

(2) 제아름 감사위원회 위원 후보자

본 후보자는 2021년 당사의 사외이사로 선임되어 이사회 및 감사위원회 위원으로 참여하며 중요 안건에 대한 독립적 의견을 피력하는 등 케이카 주식회사의 경쟁력 제고에 충분히 기여하였다고 판단됩니다.향후 법조인으로서의 경험과 역량을 바탕으로 중요한 의사결정에서 전문적인 의견을 충분히 제시할 수 있을 것이라 판단됩니다.

확인서

감사위원회 위원 후보자 확인서_민원표.jpg
감사위원회 위원 후보자 확인서_민원표

감사위원회 위원 후보자 확인서_제아름.jpg
감사위원회 위원 후보자 확인서_제아름

□ 이사의 보수한도 승인

제7호 의안: 집행임원 보수한도 승인의 건

가. 집행임원의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

집행임원의 수
2 명

보수총액 또는 최고한도액
1,000 백만 원

(전 기)

집행임원의 수
2 명

최고한도액
1,000 백만 원

8호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 명 (3 명)

보수총액 또는 최고한도액
500 백만 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 명 (3 명)

실제 지급된 보수총액
180 백만 원

최고한도액
500 백만 원