한일단조 — 주주총회소집공고 (20230314)
제출인: 한일단조

주주총회소집공고
2.9
한일단조공업주식회사

주주총회소집공고

2023 년 3 월 14 일

회 사 명 :
한일단조공업주식회사

대 표 이 사 :
박정영

본 점 소 재 지 :
충북 진천군 덕산읍 습지길 87

(전 화) 043- 536-5181

(홈페이지)http://www.hifg.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 이 성 태

(전 화) 043-536-5181

주주총회 소집공고

(제54기 정기)

주주님께

제 54 기 정기주주총회 소집통지서

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제18조에 의거 제 54 기 정기주주총회를 아래

와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2023년 03월 29일(수요일) 오전 09시 00분

2. 장 소 : 충북 진천군 덕산읍 습지길 87 본사 교육장

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 영업보고 , 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태, 외부감사인선임 보고

나. 부의안건

제 1호 의안 : 제54기 재무상태표, 손익계산서 등 재무제표 승인의 건

제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건

◈ 사내이사후보자 약력

성명

주요약력

추천인

회사와의 3년거래내역

최대주주와의관계

체납사실여부

부실기업경영진여부

법령상결격사유유무

홍준석

現)홍진산업 회장

現)한일단조공업 회장

이사회

해당없음

특수

관계인

부

부

무

제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 국민은행 증권대행부에 비치하였으며, 금융위원회, 한국거래소에 전자 공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 주주님께서 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전까지 전자공시 시스템(www.dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(www.hifg.co.kr)에 공고 예정입니다.

7. 주주총회 참석 준비물

가. 직접행사(본인) : 주주총회참석장, 신분증

나. 대리행사(대리인) : 주주총회참석장, 위임장, 인감증명서, 대리인의 신분증

다. 위임장에 기재할 사항

- 위임인의 성명, 주소, 주민등록번호(법인일 경우 사업자등록번호), 인감날인

- 대리인의 성명, 주소, 주민등록번호, 의결권을 위임한다는 내용

라. 위 사항을 충족시키지 못할 경우에는 주주총회 입장이 불가할 수도 있사오니 이점 유의하시기 바랍니다.

8. 기타사항

가. '코로나19에 따른 우발상황 대처’를 위해 긴급하게 총회 일시 및 장소 등 변경이 필요할 경우 대표이사가 변경할 수 있습니다.

나. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회장 입구에서 '디지털 온도계'로 참석하시는 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며, 코로나19 의심자(발열 의심) 및 마스크 미착용자 등은 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

2023년 03월 일

한일단조공업주식회사

대표이사 박 정 영

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

남진현(출석률: 100%)
정연우(출석률: 92%)

찬 반 여 부

1
2022.02.17
제53기 재무제표의 승인에 관한 건
O
해당사항 없음(선출 전)

2
2022.02.17
2021년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태보고서 승인의 건
O

3
2022.02.21
주주총회 전자투표 이용(1회)을 위한 결의의 건
O

4
2022.02.23
제53기 정기주주총회 소집의 건
O

5
2022.03.10
제53기 재무제표(최종)의 승인에 관한 건
O

6
2022.03.29
제53기 정기주주총회 개최
O
×

7
2022.05.20
산업은행 창원지점 산업운영자금 30억원 기한여장 및 129억 차입에 관한 건
해당사항 없음
O

8
2022.06.14
홍진산업(주)의 한국산업은행 산업운영자금 12억원 차입에 대한 연대입보의 건
O

9
2022.07.08
한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건
O

10
2022.09.08
산업은행 산업운영자금 40억원 신규 차입의 건
O

11
2022.09.21
하나은행 무역어음대출 십억원 신규 차입의 건
O

12
2022.10.11
한일단조공업주식회사 제4회 무기명식 무보증 사모사채 발행의 건
O

13
2022.11.14
KB국민은행 운영자금 10억원 차입의 건
O

14
2022.11.16
제5회 무보증 사모사채 발행의 건
O

15
2022.11.18
한국수출입은행 앞 연대보증(근보증) 제공에 관한 건
O

16
2022.12.07
한일단조공업(주) 파생상품 한도 개설에 관한 건
O

17
2022.12.13
Hanil Forging(Thailand) Co., Ltd.의 US$1,930,000 차입에 대한 입보의 건
O

(주1) 2022년도 주주총회에서 남진현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하여 정연우 사외이사를 신규 선임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1명
2,000,000,000
24,000,000
24,000,000
(주1)

(주1) 2022년도 주주총회에서 남진현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하여 정연우 사외이사를 신규 선임하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

원재료매입
홍진산업(주)(최대주주본인)
2022.01.01~2022.12.31
258
18.6

위탁가공
홍진산업(주)(최대주주본인)
2022.01.01~2022.12.31
36
2.6

기타매입
홍진산업(주)(최대주주본인)
2022.01.01~2022.12.31
16
1.2

상품판매
HANIL FORGING(THAILAND)Co.Ltd
2022.01.01~2022.12.31
211
15.2

- 상기 비율은 2021년도 별도 재무제표상 매출액(1,384억원) 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

홍진산업(주)
매입·매출 등
2022.01.01~2022.12.31
315
22.8

HANIL FORGING(THAILAND)Co.Ltd
매출·매입 등
2022.01.01~2022.12.31
212
15.3

- 상기 비율은 2021년도 별도 재무제표상 매출액(1,384억원) 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성단조란 쇠의 기계적 성질을 늘이기 위하여 불에 달구어서 두들겨 인간에게 필요한 공구와 기구를 만드는 기술이 단조기술의 기원으로 볼 수 있을 것입니다.금속을 사용하면서 우수한 단조기술을 가진 나라가 우수한 무기를 생산할 수 있었기에 강한 세력을 만들 수 있었으며, 기계공업에 있어서도 압연, 압출, 주조로 제조된 기계보다 단조로 생산된 기계가 내구성과 마모성이 강하고 사용하기에도 편리하게 만들 수 있습니다.21세기를 맞이하여 고도로 발전되어 가는 금속분야 기술이 과도기를 맞이하고 있으며 기계공업이 주축이 되어 공장들이 조직화 되어가고 있습니다.2) 산업의 성장성최근 수십년간 단조품의 최대 수요산업인 자동차공업의 비약적인 발전과 함께 국내 단조산업은 양적인 팽창을 이루었고, 국내 수요산업의 발달 및 국제화와 더불어 자동차, 항공기, 선박, 원자력 및 발전설비, 기계부품 등 기간산업이 계속 발전할수록 단조제품의 사용량이 많아져, 단조산업의 성장성은 무한하다고 볼 수 있습니다.3) 경기변동의 특성국내 단조산업은 자동차 및 산업장비 부품공급 산업으로 국내ㆍ외 산업경기변동에 따라 그 생산 및 가격이 변동되는 전방위 산업으로 특히 완성차업체의 자동차 생산과판매수량, 국내ㆍ외 건설경기변동, 국민소득수준의 증가, 자동차 신규구매수요 등에 따라 변화하고 있습니다.4) 경쟁요소기존 사업자의 강력한 시장 점유력, 고정거래선과의 긴밀한 유대관계, 장치산업인 설비로 인해 신규사업자에 의한 경쟁관계는 없는 편이나 제품의 품질수준과 적절한 장비 및 기술의 보유여부, 원가경쟁력 등이 주요경쟁요소 입니다.

5) 자원 조달상의 특징단조품 생산에 사용되는 주원자재는 탄소강 및 합금강이며, 탄소강 및 합금강을 생산하는 국내업체들의 연간 생산량이 소비업체들의 수요량을 모두 다 공급하지 못하고 있는 실정입니다. 따라서 경기변동 및 수급상황에 따라 원자재 가격의 등락이 많은 편이며, 원자재가격의 변동에 따른 제품가격 조정이 관행화 되어 있습니다.당사는 거래업체와의 긴밀한 협조관계를 지속적으로 유지하여 원자재의 적기조달체제를 갖추고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2022년 세계경제는 코로나19 대응에 따른 유동성 확대와 우크라이나 전쟁으로 인한공급망 교란으로 인플레이션 압력이 심화된 가운데 미국의 금리인상과 그에 따른 소비 둔화 등의 여파로 본격적인 회복 경로에 진입했다고 보기에는 무리가 있습니다.

여전히 미국을 중심으로 하는 통화긴축에 따른 소비심리 위축등 불확실성이 잔존해 있지만 한일단조는 완만한 회복세를 지속한 가운데, 당사의 2022년 태국법인을 포함한 매출액은 1,774억원이며, 이는 2021년에 비해 250억원이 증가했습니다.

전세계 경기둔화의 영향 속에서도 자동차사업부문 매출의 증가가 2022년 매출실적을 뒷받침하여 매출이 증가하였습니다. 영업이익은 146억원이며, 당기순이익은 72억원을 기록했습니다

2023년도는 코로나19 위기에서 점진적으로 회복될것으로 예상되나 경기둔화의 가능성을 시사하는 부정적 신호가 증가하고 있습니다.

최근 세계경제는 공급망 교란과 원자재 가격 상승 그리고 금리인상에 따른 글로벌 경기의 하방압력이 확대되고 있습니다.

전 세계 주요국에서 산업생산과 상품교역이 정체되고 기업심리지수도 하락하는 등 제조업 경기의 회복세가 약화되고 있으며, 특히 상대적으로 강한 회복세를 보였던 지역에서 공급망 충격과 통화긴축등이 가시화 되면서 경기 불확실성이 높아지고 있습니다.

글로벌 완성차 기업들은 전년대비 반도체부품등 일부 부품에 대한 공급망개선에 따라 생산이 증가하는 등 시장환경 개선이 전망되고 있습니다. 이에 따라 철강 및 기계부품과 석유화학은 전방위적으로 산업적 수요증대가 기대되고 있으나 고물가 고금리 지속에 따른 경기침체 및 투자위축에 의한 경기불확실성 또한 간과하면 안될것으로 생각됩니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
주요 생산 제품
비 고

자동차부품
AXLE SHAFT류, PROPELLAR류, GEAR류,SHAFT류,YOKE류, HYPOID GEAR류조향장치부품, 기타 자동차부품.
-

방산 부품
방위 산업용 부품.
-

기타부품
원자력, 조선, 항공산업, 산업기계, 농기계부품, 중장비용 정밀 단조품.
-

(2) 시장점유율 - AXLE SHAFT류 : 50% - SPINDLE 류 : 25% - RING GEAR 류: 50%

(3) 시장의 특성

단조산업은 고도의 내구성과 내마모성을 요구하는 산업용 기계부품, 자동차, 건설중장비, 항공기, 조선 등 산업 전반적인 분야에서 필요한 핵심적인 부품을 생산하는 기반기술 산업으로서, 소성가공기술을 바탕으로 한 기초적인 소재 및 부품산업입니다.따라서, 시장에 대한 진입장벽이 다소 높은 편이며, 축적된 기술력을 보유한 기업만이 지속적인 성장이 가능하다고 할 수 있습니다.자동차부품시장은 국내ㆍ외 완성차업체의 생산계획에 따른 오더변동의 영향이 있으며, 항공부품시장은 새로운 시장으로 성장 가능성이 매우 높은 편입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기존 장비의 활용과 축적된 기술력으로 주력 사업인 자동차 부품 및 방산품 생산과 더불어 조선, 항공산업부품 개발사업 등 고부가가치 사업으로의 진출을 통하여 미래성장동력 확보 및 다양한 제품 포트폴리오 구성으로 수익성을 강화하기 위해 적극적으로 노력하고 있습니다. 이를 위해 회사는 기술경쟁력 우위 확보를 위해 온간단조 설비도입으로 베벨기어 제조기술을 국내최초로 적용하여 세계시장의 물량확보를 위한 제조기술 기반을 구축하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도 20221231.jpg
조직도 20221231

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1의 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 재무제표입니다. 또한 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종재무제표는 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 54 (당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 53 (전) 기 2021년 12월 31일 현재

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
주 석

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

119,261,419,675

85,710,862,715

현금및현금성자산

5, 32
20,791,537,683

4,533,862,719

단기금융상품

32
5,000,000,000

-

매출채권 및 기타유동채권

6, 30, 32
39,654,839,421

38,506,157,033

재고자산

7
51,252,925,907

36,682,731,398

기타금융자산

9, 25, 30, 32
87,993,008

53,129,311

당기법인세자산

-

6,770,280

기타유동자산

13
2,474,123,656

5,928,211,974

Ⅱ. 비유동자산

138,944,201,795

138,295,031,378

장기금융상품

32
2,684,668,449

2,501,679,778

지분법적용투자주식

163,288,000

-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
8, 33
672,600

450,300

당기손익-공정가치측정 금융자산
8, 33
229,904,338

229,904,338

기타금융자산

9, 30, 32
7,271,534,929

6,853,833,330

유형자산

10, 15, 30
96,702,002,144

126,512,929,548

무형자산

11
657,230,288

731,058,882

투자부동산

12
29,090,639,357

865,633,248

퇴직연금자산
16
160,634,664

-

기타비유동자산
13
1,592,499,580

-

이연법인세자산

27
391,127,446

599,541,954

자산총계

258,205,621,470

224,005,894,093

부채

Ⅰ. 유동부채

127,500,533,461

102,856,920,576

매입채무 및 기타채무

14, 30, 32
22,907,740,089

16,169,219,572

단기차입금

15, 30, 32, 34, 35
81,512,308,739

73,712,807,690

유동성장기차입금

15, 30, 32, 34, 35
4,903,001,258

7,759,354,048

사채
15,32
5,000,000,000

-

유동성전환사채
15,25,32
3,919,008,606

-

기타금융부채

17, 25, 32
5,019,675,154

3,166,084,137

기타유동부채

18
3,250,419,936

2,049,455,129

당기법인세부채

988,379,679

-

Ⅱ. 비유동부채

15,245,910,643

18,729,640,826

장기차입금

15, 30, 32, 34, 35
5,511,621,527

7,963,431,859

순확정급여부채

16
-

508,547,984

사채
15,32
7,000,000,000

-

전환사채

15,32
-

6,017,727,844

기타금융부채
17,25,32
1,231,038,318

2,632,746,847

이연법인세부채

27
1,503,250,798

1,607,186,292

부채총계

142,746,444,104

121,586,561,402

자본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

111,818,257,918

99,230,604,009

자본금

1, 19
15,737,648,000

14,945,664,000

자본잉여금

15, 19
38,946,260,250

35,413,833,131

기타자본

19
(443,457,838)

(443,457,838)

기타포괄손익누계액

8, 19,26
1,701,989,313

1,229,669,146

이익잉여금

19
55,875,818,193

48,084,895,570

Ⅱ. 비지배지분

3,640,919,448

3,188,728,682

자본총계

115,459,177,366

102,419,332,691

자본과부채총계

258,205,621,470

224,005,894,093

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 54 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 53 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
주 석

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

Ⅰ. 매출액

21,34, 35
177,364,538,405
152,471,478,934

Ⅱ. 매출원가

21, 28, 30
(131,232,380,965)
(136,448,478,427)

Ⅲ. 매출총이익

46,132,157,440
16,023,000,507

판매비와관리비

22, 28
(31,552,351,334)
(19,376,122,199)

Ⅳ. 영업이익(손실)

14,579,806,106
(3,353,121,692)

금융수익

23,25,32
5,431,471,769
5,507,842,075

금융원가

23,25,32
(9,534,609,386)
(8,182,645,850)

기타영업외수익

24
458,655,051
454,274,960

기타영업외비용

24
(2,126,877,588)
(5,686,207,601)

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익(손실)

8,808,445,952
(11,259,858,108)

법인세비용(이익)

27
(1,594,889,488)
2,584,048,185

Ⅴ. 당기순이익(손실)

7,213,556,464
(8,675,809,923)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

6,877,074,618
(8,595,940,239)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

336,481,846
(79,869,684)

Ⅵ. 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

29
232
(290)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

29
232
(290)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 54 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 53 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
주 석

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

Ⅰ. 당기순이익(손실)

7,213,556,464
(8,675,809,923)

Ⅱ. 기타포괄손익

1,501,877,092
(42,720,355)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익

26
-
-

해외사업장환산외환차이

26
800,795,693
(448,629,903)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

16, 26
913,848,005
405,844,340

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가이익(손실)

(212,766,606)
65,208

Ⅲ. 총포괄손익

8,715,433,556
(8,718,530,278)

Ⅳ. 총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

8,263,242,790
(8,573,836,967)

총 포괄손익, 비지배지분

452,190,766
(144,693,311)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 54 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 53 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

구성요소

기타포괄

손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021. 1. 1 (기초자본)
14,945,664,000
33,632,064,136
(443,457,838)
1,613,410,214
56,274,991,469
106,022,671,981
3,333,421,993
109,356,093,974

당기순이익
-
-
-
-
(8,595,940,239)
(8,595,940,239)
(79,869,684)
(8,675,809,923)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
405,844,340
405,844,340
-
405,844,340

기타포괄손익-공정가치측정지분상 품평가손실
-
-
-
65,208
-
65,208
-
65,208

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
(383,806,276)
-
(383,806,276)
(64,823,627)
(448,629,903)

총포괄이익
-
-
-
(383,741,068)
(8,190,095,899)
(8,573,836,967)
(144,693,311)
(8,718,530,278)

전환권대가
-
1,781,768,995
-
-
-
1,781,768,995
-
1,781,768,995

2021. 12. 31 (기말자본)
14,945,664,000
35,413,833,131
(443,457,838)
1,229,669,146
48,084,895,570
99,230,604,009
3,188,728,682
102,419,332,691

2022. 1. 1 (기초자본)
14,945,664,000
35,413,833,131
(443,457,838)
1,229,669,146
48,084,895,570
99,230,604,009
3,188,728,682
102,419,332,691

당기순이익
-
-
-
-
6,877,074,618
6,877,074,618
336,481,846
7,213,556,464

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
913,848,005
913,848,005
-
913,848,005

기타포괄손익-공정가치측정지분상 품평가손실
-
-
-
(212,766,606)
-
(212,766,606)
-
(212,766,606)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
685,086,773
-
685,086,773
115,708,920
800,795,693

총포괄이익
-
-
-
472,320,167
7,790,922,623
8,263,242,790
452,190,766
8,715,433,556

전환사채 전환
791,984,000
3,532,427,119
-
-
-
4,324,411,119
-
4,324,411,119

2022. 12. 31 (기말자본)
15,737,648,000
38,946,260,250
(443,457,838)
1,701,989,313
55,875,818,193
111,818,257,918
3,640,919,448
115,459,177,366

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 54 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 53 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

18,629,865,919

(5,530,836,693)

1. 당기순이익
7,213,556,464

(8,675,809,923)

2. 비현금항목의 조정
22,103,519,878

19,093,356,304

퇴직급여
809,201,403

1,048,149,022

재고자산평가손실
535,785,757

1,337,100,120

유형자산감가상각비
7,700,320,080

8,652,672,628

투자부동산감가상각비
21,031,411

18,665,917

무형자산감가상각비
72,128,594

90,600,252

무형자산손상차손
2,000,000

-

대손상각비
2,643,231,743

1,513,927,687

외화환산손실
2,201,248,117

979,557,612

유형자산처분손실
-

1,101,477,703

유형자산손상차손
1,349,641,987

3,997,237,592

무형자산처분손실
-

19,703,855

파생상품평가손실
790,518,016

87,029,657

파생상품거래손실
290,817,984

3,455,972,508

외화환산이익
(105,225,640)

(530,805,417)

유형자산처분이익
(29,648,369)

(134,014,111)

무형자산손상차손(환입)
(300,000)

(26,666,000)

파생상품평가이익
(132,341,494)

(2,688,844,659)

파생상품거래이익
(8,762,582)

(108,524,622)

종속기업주식의이익
(163,288,000)

이자수익
(258,697,013)

(144,499,486)

이자비용
4,790,968,396

3,008,664,231

법인세비용(이익)
1,594,889,488

(2,584,048,185)

3. 운전자본의 변동
(10,294,352,686)

(16,029,619,576)

매출채권
(5,574,939,400)

(3,322,741,826)

기타채권
266,392,353

501,768,466

재고자산
(14,975,539,716)

(7,021,479,195)

기타자산
263,616,958

(474,297,941)

매입채무
5,891,036,929

(2,728,435,284)

미지급금
1,048,984,206

665,499,530

기타금융부채
1,649,160,028

764,863,656

기타부채
1,195,820,377

(2,666,091,188)

순확정급여부채
(315,455,918)

(1,691,154,431)

해외사업장 외화환산차이
256,571,497

(57,551,363)

4. 이자의 수취
59,329,403

92,263,749

5. 법인세의 납부(환급)
(452,187,140)

(11,027,247)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,104,373,198)

(6,968,089,340)

단기금융상품의 감소
-

(160,350,860)

단기금융상품의 증가
(5,000,000,000)

-

장기금융상품의 감소
1,124,261,074

1,930,181,879

장기금융상품의 증가
(1,307,249,745)

(1,518,423,830)

기타포괄손익-공정가치측정
(273,000,000)

-

공정가치 측정 금융자산 취득
-

(137,904,338)

파생상품의 증감
(149,713,908)

115,898,573

대여금의 감소
1,700,000

155,240,000

대여금의 증가
-

(109,050,000)

유형자산의 처분
1,196,315,256

213,937,451

유형자산의 취득
(6,447,467,600)

(5,800,727,276)

무형자산의 처분
-

687,944,365

보증금의 감소
674,720,587

532,686,000

보증금의 증가
(923,938,862)

(2,917,271,304)

정부보조금의 수령
-

39,750,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

9,130,585,033

4,233,175,949

단기차입금의 차입
14,373,200,000

2,600,000,000

단기차입금의 상환
(7,177,606,627)

(6,813,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(7,793,362,020)

(4,836,825,922)

사채의 차입
12,000,000,000

-

장기차입금의 차입
2,473,200,000

6,000,000,000

전환사채 차입
-

9,949,157,760

이자의 지급
(4,592,762,967)

(2,580,481,858)

리스부채상환
(152,083,353)

(85,674,031)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

16,656,077,754

(8,265,750,084)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(398,402,790)

88,395,819

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

4,533,862,719

12,711,216,984

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

20,791,537,683

4,533,862,719

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 54기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 53기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업')은 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 15,738백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명
지분율(%)
소 재 지
결산월
업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd
85.55
태국
12월
제조업

(2) 연결대상 종속기업의 당기 및 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익
총포괄이익

당 기
44,980,476
19,785,823
25,194,653
33,369,530
2,328,716
3,129,512

전 기
37,383,655
15,318,514
22,065,141
29,799,067
(552,760)
(1,001,390)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성 기준연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생상품 및 공정가치측정 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 또한, 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.

2-2. 준수사실의 기재지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-3. 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-4. 사업결합과 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2-5. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 자동차부품 및 방산품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

제ㆍ상품 등의 판매제ㆍ상품 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제ㆍ상품 등의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 120일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 보증 의무연결기업은 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(3) 계약 잔액ㆍ매출채권

수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

ㆍ계약부채

계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-6. 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2-7. 금융상품: 최초 인식과 후속 측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.

연결기업은 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(3) 금융부채

최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 및 사채 주석에 언급되어 있습니다.

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(5) 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

2-8. 파생금융상품

최초인식 및 후속측정

파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 음수이면 금융부채로 인식됩니다.

파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.

2-9. 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(제품, 재공품 및 원재료) 및 이동평균법(보조재료 및 저장품)으로 결정하고 있습니다.

한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2-10. 유형자산토지 및 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 이외 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전 받은 유형자산은 최초 측정 시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건축물은 20~40년, 기계장치는 8~20년, 차량운반구 및 기타유형자산은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2-11. 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 보조금은 자산의 취득에 사용되는 경우 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-12. 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2-13. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용 목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용 목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.한편, 감가상각비는 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 20~40년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-14. 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 5~10년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결기업은 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-15. 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결기업이 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는 데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.한편, 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 연결재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2-16. 퇴직급여

연결기업은 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있는 바, 확정급여제도에 대해서는 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도는 급여원가를 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정되고, 확정기여제도는 부담해야할 납입금액을 퇴직급여 항목으로 하여 기간비용으로 처리하고 있습니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

한편, 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-17. 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2-18. 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 연결기업의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2-19. 리스

연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 연결기업이 리스이용자인 경우

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

2) 리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 연결기업이 리스제공자인 경우

연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고, 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2-20. 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다.

2-21. 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상 검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래 가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가 모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-22. 유동성/비유동성분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-23. 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 15, 16, 25ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 32ㆍ투자부동산 - 주석 12ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 6, 8, 9, 14, 15, 17, 25, 32

2-24. 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-25. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석(주석33)이 있습니다.3-1. 회계적 판단연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업이 적용한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 판단은 주석 2-5. 고객과의 계약에서 생기는 수익에 기술하였습니다.

3-2. 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 매출채권의 기대손실충당금연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 연결기업의 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 6에 기술하였습니다.

(3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세금정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다.

(4) 퇴직급여제도확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 현물이자율(Spot Rate)을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

전기 재무제표 재작성으로 변경된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
변경전
변경후

전 기
전 기

금융수익
144,499
5,507,842

금융원가
3,008,664
8,182,646

기타영업외수익
5,817,618
454,275

기타영업외비용
10,860,189
5,686,208

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

현 금
30,888
10,691

예 금
20,760,650
4,523,172

합 계
20,791,538
4,533,863

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 자 산
매 출 채 권
45,321,413
41,249,315

대손충당금
(5,943,530)
(2,939,542)

미 수 금
304,158
582,314

대손충당금
(27,203)
(385,930)

합 계
39,654,838
38,506,157

비 유 동 자 산
매 출 채 권
50,421
50,421

대손충당금
(50,421)
(50,421)

합 계
-
-

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 금 액
3,375,893
2,165,625

설 정 금 액
2,645,260
1,210,268

기 말 금 액
6,021,153
3,375,893

(3) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

만기미도래
30,641,070
28,478,351

만기경과 미손상금액

180일 이내
8,552,278
7,952,782

180일 ~ 365일
461,490
296,774

365일 초과
-
1,778,250

소 계
9,013,768
10,027,806

합 계
39,654,838
38,506,157

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실누 계 액
장부금액
취득원가
평가손실누 계 액
장부금액

제 품
25,268,795
(1,525,985)
23,742,810
20,388,051
(1,103,307)
19,284,744

상 품
33,386
-
33,386
121,041
-
121,041

재 공 품
24,044,597
(885,336)
23,159,261
16,032,276
(747,108)
15,285,168

원 재 료
3,206,485
(95,713)
3,110,772
2,009,068
(17,290)
1,991,778

기 타
1,206,697
-
1,206,697
-
-
-

합 계
53,759,960
(2,507,034)
51,252,926
38,550,436
(1,867,705)
36,682,731

8. 공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상장지분
11,200
673
673
(10,527)
11,200
450
450
(10,750)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
비상장지분(주1)
273,000
-
-
(273,000)
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
비상장지분(주2)
229,905
229,905
229,905
-
229,905
229,905
229,905
-

합 계
514,105
230,578
230,578
(283,527)
241,105
230,355
230,355
(10,750)

(주1) 제5회 무기명식이권부무보증사채 발행시 후순위 공모사채 273백만원은 근저당 설정 되어 있습니다.(주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 225,905천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다.

9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 자 산
대 여 금
48
1,748

미 수 수 익
87,945
51,381

합 계
87,993
53,129

비 유 동 자 산
대 여 금
300,000
300,000

대손충당금
(300,000)
(300,000)

임차보증금
7,414,125
7,019,452

현재가치할인차금
(142,590)
(165,619)

합 계
7,271,535
6,853,833

10. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
계 정 명
당 기 초
취 득
손 상
처분/ 폐기
감가상각비
대 체
기 타 (주1)
당 기 말

취득원가
토 지
45,561,934
-
-
-
-
-
(26,190,428)
19,371,506

건 물
24,482,144
51,000
-
-
-
248,908
(3,200,713)
21,581,339

구 축 물
7,897,493
12,400
-
-
-
478,500
1,899
8,390,292

기 계 장 치
98,054,029
103,292
-
(114,546)
-
77,562
2,509,478
100,629,815

차량운반구
761,409
-
-
(188,648)
-
138,500
1,461
712,722

기타의유형자산
8,475,776
66,292
-
(5,574)
-
993,972
160,135
9,690,601

사용권자산
1,190,786
289,892
-
(351,169)
-
1,215,113
18,805
2,363,427

건설중인자산
515,736
5,843,325
-
(1,139,787)
-
(3,152,555)
(45,187)
2,021,532

합 계
186,939,307
6,366,201
-
(1,799,724)
-
-
(26,744,550)
164,761,234

감가상각누계액
건 물
(7,476,993)
-
-
-
(765,064)
-
1,270,401
(6,971,656)

구 축 물
(3,323,987)
-
-
-
(351,700)
-
(17,018)
(3,692,705)

기 계 장 치
(42,116,379)
(423)
-
16,036
(5,343,823)
-
(1,117,278)
(48,561,867)

차량운반구
(668,386)
-
-
188,646
(34,023)
-
(853)
(514,616)

기타의유형자산
(6,384,641)
-
-
5,574
(982,227)
-
(113,787)
(7,475,081)

사용권자산
(455,993)
-
-
361,784
(270,836)
-
(1,198)
(366,243)

합 계
(60,426,379)
(423)
-
572,040
(7,747,673)
-
20,267
(67,582,168)

정부보조금
기 계 장 치
-
-
-
-
47,353
-
(524,416)
(477,063)

순장부금액
토 지
45,561,934
-
-
-
-
-
(26,190,428)
19,371,506

건 물
17,005,151
51,000
-
-
(765,064)
248,908
(1,930,312)
14,609,683

구 축 물
4,573,506
12,400
-
-
(351,700)
478,500
(15,119)
4,697,587

기 계 장 치
55,937,650
102,869
-
(98,510)
(5,296,470)
77,562
867,784
51,590,885

차량운반구
93,023
-
-
(2)
(34,023)
138,500
608
198,106

기타의유형자산
2,091,135
66,292
-
-
(982,227)
993,972
46,348
2,215,520

사용권자산
734,793
289,892
-
10,615
(270,836)
1,215,113
17,607
1,997,184

건설중인자산
515,736
5,843,325
-
(1,139,787)
-
(3,152,555)
(45,187)
2,021,532

합 계
126,512,928
6,365,778

(1,227,684)
(7,700,320)
-
(27,248,699)
96,702,003

(주1) 환율변동으로 인한 효과와 타계정에서 대체된 금액 (524,416)천원은 정부보조금으로 대체 되어 차이가 나타납니다.

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
계 정 명
당 기 초
취 득
손 상
처분/ 폐기
감가상각비
대 체
기 타 (주1)
당 기 말

취득원가
토 지
44,876,688
6,168
-
(32,000)
-
992,277
(281,199)
45,561,934

건 물
25,203,986
391
(304,541)
(20,000)
-
318,874
(716,566)
24,482,144

구 축 물
7,205,221
88,000
(322,421)
-
-
940,867
(14,174)
7,897,493

기 계 장 치
119,439,788
334,200
(3,997,237)
(5,270,565)
-
2,097,405
(18,546,800)
94,056,791

차량운반구
860,477
44,905
-
(179,429)
-
36,488
(1,032)
761,409

기타의유형자산
9,636,369
151,125
-
(1,774,377)
-
575,462
(112,803)
8,475,776

사용권자산
430,167
760,619
-
-
-
-
-
1,190,786

건설중인자산
3,011,482
2,978,858
-
-
-
(4,961,373)
(513,231)
515,736

합 계
210,664,178
4,364,266
(4,624,199)
(7,276,371)
-
-
(20,185,805)
182,942,069

감가상각누계액
건 물
(7,235,251)
-
304,541
10,964
(744,557)
-
187,310
(7,476,993)

구 축 물
(3,337,633)
-
322,421
-
(322,949)
-
14,174
(3,323,987)

기 계 장 치
(50,474,825)
-
3,997,237
4,131,355
(6,319,189)
-
10,546,282
(38,119,140)

차량운반구
(790,240)
-
-
179,427
(58,062)
-
490
(668,385)

기타의유형자산
(7,187,309)
-
-
1,774,179
(1,054,574)
-
83,063
(6,384,641)

사용권자산
(256,188)
-
-
-
(200,695)
-
890
(455,993)

합 계
(69,281,446)
-
4,624,199
6,095,925
(8,700,026)
-
10,832,209
(56,429,139)

정부보조금
기 계 장 치
(571,769)
-
-
-
47,353
-
524,416
-

정부보조금
(100,000)
(39,750)
-
-
-
-
139,750
-

순장부금액
토 지
44,876,688
6,168
-
(32,000)
-
992,277
(281,199)
45,561,934

건 물
17,968,735
391
-
(9,036)
(744,557)
318,874
(529,256)
17,005,151

구 축 물
3,867,588
88,000
-
-
(322,949)
940,867
-
4,573,506

기 계 장 치
68,393,194
334,200
-
(1,139,210)
(6,271,836)
2,097,405
(7,476,102)
55,937,651

차량운반구
70,237
44,905
-
(2)
(58,062)
36,488
(542)
93,024

기타의유형자산
2,449,060
151,125
-
(198)
(1,054,574)
575,462
(29,740)
2,091,135

사용권자산
173,979
760,619
-
-
(200,695)
-
890
734,793

건설중인자산
2,911,482
2,939,108
-
-
-
(4,961,373)
(373,481)
515,736

합 계
140,710,963
4,324,516

(1,180,446)
(8,652,673)
-
(8,689,430)
126,512,930

(주1) 환율변동으로 인한 효과와 건설중인자산의 대체금액 중 잔액인 481,861천원은 무형자산 및 보증금으로 대체되어 차이가 나타납니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산상각비
270,836
200,697

리스이자비용
21,760
5,860

단기리스료
644,279
411,269

소액자산리스료
19,508
16,316

합 계
956,383
634,142

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구 분
기초
발생
지급
기말

리스부채
581,867
1,138,066
(152,082)
1,567,851

<전기말>

구 분
기초
발생
리스이자
지급
기말

리스부채
92,078
569,604
5,860
(85,674)
581,868

11. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)< 당 기 >

구 분
당 기 초
취 득
처 분
상 각 비
환입(손상)
당 기 말

회 원 권
442,545
-
-
-
(1,700)
440,845

MES시스템
249,592
-
-
(62,398)
-
187,194

보안시스템
38,922
-
-
(9,731)
-
29,191

합 계
731,059
-
-
(72,129)
(1,700)
657,230

< 전 기 >

구 분
전 기 초
취 득
처 분
상 각 비
환입(손상)
전 기 말

산업재산권
39,853
-
-
(39,853)
-
-

회 원 권
1,123,527
-
(707,648)
-
26,666
442,545

MES시스템
-
299,511
-
(49,919)
-
249,592

보안시스템
-
39,750
-
(828)
-
38,922

합 계
1,163,380
339,261
(707,648)
(90,600)
26,666
731,059

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 0.3백만원과 전기 26백만원의 손상차손환입이 발생하였으며, 당기에 2백만원 손상차손을 인식하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

< 당 기 >

구 분
계 정 명
당 기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
당 기 말

취 득 원 가
토 지
299,397
-
-
-
26,233,730
26,533,127

건 물
738,514
-
-
-
3,351,348
4,089,862

합 계
1,037,911
-
-
-
29,585,078
30,622,989

감가상각누계액
건 물
(172,278)
-
-
(21,031)
(1,339,040)
(1,532,349)

순장부금액
토 지
299,397
-
-
-
26,233,730
26,533,127

건 물
566,236
-
-
(21,031)
2,012,308
2,557,513

합 계
865,633
-
-
(21,031)
28,246,038
29,090,640

- 대한무역투자진흥공사 전세권 설정 금액은 200백만원 입니다. (효성해링턴플레이스 104동 1501호)

< 전 기 >

구 분
계 정 명
전 기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체(주1)
전 기 말

취 득 원 가
토 지
48,788
-
-
-
250,609
299,397

건 물
40,527
-
-
-
697,987
738,514

합 계
89,315
-
-
-
948,596
1,037,911

감가상각누계액
건 물
(10,047)
-
-
(18,666)
(143,565)
(172,278)

순장부금액
토 지
48,788
-
-
-
250,609
299,397

건 물
30,480
-
-
(18,666)
554,422
566,236

합 계
79,268
-
-
(18,666)
805,031
865,633

(주1) 전기에 유형자산 토지에서 250백만원, 건물에서 698백만원 및 감가상각누계액 143백만원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.

(2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산으로부터의 임대수익
28,038
20,416

직접 운영원가
(21,031)
(18,666)

합 계
7,007
1,750

(3) 연결기업의 투자부동산은 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.13. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유동자산
부가세대급금
1,702,258
1,476,419

선 급 금
578,183
1,054,020

선 급 비 용
193,683
236,932

매각예정자산
-
3,160,841

합 계
2,474,124
5,928,212

비유동자산
매각예정자산
1,592,500
-

합 계
1,592,500
-

(2)보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원)

구 분
취 득 원 가
공 정 가 치
장 부 금 액

기계장치
14,868,580
1,592,500
1,592,500

<전기> (단위: 천원)

구 분
취 득 원 가
공 정 가 치
장 부 금 액

기계장치
16,314,779
3,160,841
3,160,841

2) 매각예정자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

손상차손
1,349,642
3,997,238

3) 매각예정자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
매각(예정)가액
매각내용

기계장치
1,592,500
공장이전에 따른 유휴 기계장치 등의 매각으로 매수희망 회사와 직접매각예정입니다. 매각확정시 유동대체 예정

14. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매입채무
16,910,488
11,154,170

미지급금
5,997,252
5,015,050

합 계
22,907,740
16,169,220

15. 차입금 및 사채보고기간말 현재 연결기업의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원)

차 입 처
차입종류
당기말 이자율(%)
당 기 말
전 기 말

경남은행
수출금융 등
6.30 ~ 8.58
28,897,000
29,397,000

하나은행
수출금융
4.98 ~ 5.64
16,900,000
14,000,000

한국수출입은행
수출금융 등
4.58 ~ 4.63
10,257,982
9,810,927

국민은행
수출금융
6.54
2,000,000
2,000,000

산업은행
운전자금
4.99 ~ 6.47
22,357,527
18,504,881

Kasikorn bank
운전자금
3.97
1,099,800
-

합 계
81,512,309
73,712,808

(2) 장기차입금 (단위: 천원)

차 입 처
차입종류
당기말 이자율(%)
당 기 말
전 기 말
상환방법

경남은행
시설대 등
6.97 ~ 7.52
1,047,604
2,857,100
분할상환

하나은행
에너지절약시설대
3.39
-
2,900,000
만기일시상환

국민은행
운전자금
3.85 ~ 6.96
1,333,333
1,000,000
분할상환

산업은행
시설대 등
3.48 ~ 6.66
5,300,000
8,400,000
〃

신한은행
운전자금
6.98
1,000,000
-
〃

Kasikorn bank
시설대 등
4.22
1,733,685
565,686
〃

합 계
10,414,622
15,722,786

차감: 유동성대체
(4,903,001)
(7,759,354)

잔 액
5,511,621
7,963,432

(3) 전환사채 보고기간말 현재 연결기업의 전환사채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내역
당기말
전기말

전환사채(주1)
5,850,000
10,000,000

전환권조정
(1,930,991)
(3,982,272)

파생상품부채
1,911,348
2,602,119

합 계
5,830,357
8,619,847

(주1) 2021년 9월 24일에 제3회 전환사채가 100억원이 발행되었습니다.

※ 회사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(4) 보고기간 말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분
발행일
만기일
연이자율
금액

당기말
전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2022.09.24
2026.08.24
-
5,850,000
10,000,000

제4회 무기명식 무보증 사모사채
2022.10.12
2023.10.12
7.2%
5,000,000
-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채
2022.11.24
2025.11.24
8.0%
7,000,000
-

소계
17,850,000
10,000,000

유동성대체
(10,850,000)
-

차감후잔액
7,000,000
10,000,000

당사가 당기에 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭
제4회 무기명식 무보증 사모사채

액면금액
5,000백만원

발행가액
권면액의 100%

만기일
2023-10-12

이자율
7.20%

상환방법
분할 상환

사채의 명칭
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

액면금액
7,000백만원

발행가액
권면액의 100%

만기일
2025-11-24

이자율
8.00%

상환방법
만기 일시 상환

- 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 발행 시 연대보증인은 홍준석 입니다. - 후순위공모사채 273백만원은 근저당 설정 되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1THB)

내 역
담보제공자산
채권최고액
비 고

KEB하나은행 외 2곳
유형자산 등
88,380,000
시설대 등

Kasikorn bank
유형자산 등
THB 170,000,000
시설대 등

16. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채 구성내역 (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
5,071,048
5,857,909

사외적립자산의 공정가치
(5,228,826)
(5,346,504)

국민연금전환금

(2,857)
(2,857)

순확정급여부채
(160,635)
508,548

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기초
5,857,909
(5,346,504)
511,405

당기근무원가
803,653
-
803,653

순이자원가
138,652
(133,103)
5,549

퇴직급여 지급액
(536,611)
982,007
445,396

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(845,886)
-
(845,886)

- 사외적립자산의 수익
-
68,775
68,775

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(394,489)
-
(394,489)

- 인구통계작가정변경효과
-
-
-

소 계
(1,240,375)
68,775
(1,171,600)

기여금 납입액
-
(800,000)
(800,000)

기타(환율변동 등)
47,820
-
47,820

기말
5,071,048
(5,228,825)
(157,777)

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기초
7,045,333
(5,365,061)
1,680,272

당기근무원가
1,009,959
-
1,009,959

순이자원가
130,715
(103,188)
27,527

퇴직급여 지급액
(1,828,393)
1,142,398
(685,995)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(269,554)
-
(269,554)

- 사외적립자산의 수익
-
59,407
59,407

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(310,166)
-
(310,166)

- 인구통계작가정변경효과
-
-
-

소 계
(579,720)
59,407
(520,313)

기여금 납입액
-
(1,056,224)
(1,056,224)

기타(환율변동 등)
80,015
(23,836)
56,179

기말
5,857,909
(5,346,504)
511,405

(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
803,653
1,009,959

순이자원가
5,549
27,527

순급여비용 소계
809,202
1,037,486

확정기여형 불입분 등
-
10,664

합 계
809,202
1,048,150

매출원가 반영분
442,320
584,268

판매비와관리비 반영분
366,882
463,882

당기손익 합계
809,202
1,048,150

재측정요소(법인세효과 고려전)
(1,171,600)
(520,313)

포괄손익 합계
(362,398)
527,837

(4) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치기준 가중평균만기는 6.26년입니다.

(5) 주요가정 (단위: %)

구 분
당 기
전 기

할 인 율
5.149
2.597

미래임금상승율
3.34
3.42

(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 1.0% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할 인 율
267,690
300,624

미래임금상승율
307,541
278,209

(7) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 종업원 관련 원가는 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구 분
당 기
전 기

급여
11,965,612
12,027,447

퇴직급여
809,201
1,048,149

복리후생비
956,558
1,280,637

합 계
13,731,371
14,356,233

(8) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: %)

구 분
당 기 말
전 기 말

정기예금
95.39
91.53

ELB
4.61
8.47

합 계
100.00
100

(9) 확정급여제도와 관련하여 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

12개월 이내
590,554
790,878

17. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유동부채
미지급비용
1,921,743
1,721,232

예수보증금
799,000
758,000

금융보증계약
50,638
34,474

파생상품부채(주석 25)
1,911,483
94,570

유동리스부채
336,811
557,808

합 계
5,019,675
3,166,084

비유동부채
장기미지급금
-
6,569

비유동리스부채
1,231,038
24,059

파생상품부채(주석 15)
-
2,602,119

합 계
1,231,038
2,632,747

18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유동부채
선 수 금
3,171,238
1,927,992

예 수 금
79,182
121,463

합 계
3,250,420
2,049,455

19. 자본금과 잉여금(1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행가능한 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분
당 기 말
전 기 말

발행가능한 주식수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
500
500

발행한 주식수
31,475,296
29,891,328

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금
35,389,070
31,117,209

자기주식처분이익
2,894,159
2,894,159

전환권대가
1,042,335
1,781,769

기타의 자본잉여금
(379,304)
(379,304)

합 계
38,946,260
35,413,833

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
자 본 금
자 본 잉 여 금

주식발행초과금
자기주식처분이익 등

전 기 초
14,945,664
31,117,209
2,514,855

전 기 말
14,945,664
31,117,209
4,296,624

당 기 초
14,945,664
31,117,209
4,682,816

당 기 말
15,737,648
35,389,070
3,557,190

(4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 지배기업의 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다.

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
(221,151)
(8,385)

해외사업장 외화환산차이
1,923,140
1,238,054

합 계
1,701,989
1,229,669

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말
비 고

이익준비금 (주1)
2,428,000
2,428,000
법정적립금

임의적립금
28,790,000
28,790,000

미처분이익잉여금
24,657,818
16,866,896

합 계
55,875,818
48,084,896

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 배당금

당기 및 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 없습니다.

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

매 출 액
제품매출액
167,357,185
145,581,615

상품매출액
1,440,924
748,743

기타매출액
8,566,429
6,141,121

합 계
177,364,538
152,471,479

매 출 원 가
제품매출원가
125,918,650
135,841,051

상품매출원가
5,313,731
607,427

합 계
131,232,381
136,448,478

(2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. <당기> (단위: 천원)

구 분
당 기

제품매출액

상품매출액

기타매출액
합 계

품목별

자동차부품
133,003,125
688,561
6,787,885
140,479,571

방산부품
29,396,833
752,363
1,778,544
31,927,740

기타단조품
4,957,227
-
-
4,957,227

계

167,357,185
1,440,924
8,566,429
177,364,538

지리적 시장

국내
54,440,185
1,273,831
4,703,343
60,417,359

아시아
38,338,326
(20,065)
2,094,403
40,412,664

북아메리카
61,615,639
187,158
916,680
62,719,477

남아메리카
4,235,443
-
551,725
4,787,168

아프리카
4,422,154
-
-
4,422,154

유럽
4,305,438
-
300,278
4,605,716

계
167,357,185
1,440,924
8,566,429
177,364,538

<전기> (단위: 천원)

구 분
전 기

제품매출액

상품매출액

기타매출액
합 계

품목별

자동차부품
107,988,417
671,743
5,495,209
114,155,369

방산부품
33,355,581
77,000
645,912
34,078,493

기타단조품
4,237,617
-
-
4,237,617

계

145,581,615
748,743
6,141,121
152,471,479

지리적 시장

국내
58,990,175
227,721
2,725,090
61,942,986

아시아
40,848,303
-
2,471,788
43,320,091

북아메리카
36,409,489
521,022
353,421
37,283,932

남아메리카
3,425,773
-
394,972
3,820,745

유럽
2,443,699
-
-
2,443,699

아프리카
3,464,176
-
195,850
3,660,026

계
145,581,615
748,743
6,141,121
152,471,479

22. 판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급료와임금
3,578,659
4,089,226

퇴직급여
366,882
463,882

복리후생비
204,153
310,142

여비교통비
237,820
117,443

통신비
49,752
48,376

세금과공과
185,407
107,313

감가상각비
379,226
439,243

수선비
24,574
36,206

보험료
178,049
302,105

접대비
70,061
68,735

운반비
21,894,392
10,101,157

지급수수료
1,643,212
1,554,505

임차료
22,600
37,030

차량유지비
35,267
55,010

대손상각비
2,643,232
1,513,928

기타
39,065
131,821

합 계
31,552,351
19,376,122

23. 금융수익 및 금융원가

구 분
항 목
당 기
전 기

금융수익
이자수익
258,697
144,499

외환차익
4,926,445
1,992,268

외화환산이익
105,226
530,805

수입배당금
-
42,900

파생상품거래이익
8,763
108,525

파생상품평가이익
132,341
2,688,845

합 계
5,431,472
5,507,842

금융원가
이자비용
4,790,968
3,008,664

외환차손
1,461,057
651,421

외화환산손실
2,201,248
979,558

파생상품평가손실
790,518
87,030

파생상품거래손실
290,818
3,455,973

합 계
9,534,609
8,182,646

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

기타영업외수익
유형자산처분이익
29,648
134,014

무형자산손상차손환입
300
26,666

잡이익
265,419
293,595

종속기업투자주식손상차손환입
163,288
-

합 계
458,655
454,275

기타영업외비용
유형자산처분손실
-
1,101,478

유형자산손상차손
1,349,642
3,997,238

무형자산처분손실
-
19,704

무형자산손상차손
2,000
-

기부금
1,600
2,079

감가상각비
138,221
259,586

잡손실
635,415
306,123

합 계
2,126,878
5,686,208

25. 파생상품연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 및 통화선물 계약을 체결하였으며 동 파생상품 계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 통화옵션 계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD)

구 분
종 류
약정환율
거래유형
금 액
자산금액
부채금액

당 기 말
통화옵션KI-TRF
1,352.70
USD 매도계약
USD 3,000,000
-
135

합 계
USD 3,000,000
-
135

전기말
통화옵션KI-TRF
1,189.00
USD 매도계약
USD 3,900,000
-
87,030

합 계
USD 3,900,000
-
87,030

※ 재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,352.71 ~ 1,402.70)

(3) 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화옵션
1,223
290,818
-
135
108,525
21,537
-
87,030

이자율스왑
7,540
-
-
-
-
-
24,743
-

전환사채
-
-
132,341
790,382
-
-
2,664,102
-

합계
8,763
290,818
132,341
790,517
108,525
21,537
2,688,845
87,030

26. 기타포괄손익의 구성요소

당기 및 전기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업장 외화환산차이
법인세효과 차감 전
800,796
(448,630)

법인세효과
-
-

법인세효과 차감 후
800,796
(448,630)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소
법인세효과 차감 전
1,171,600
520,313

법인세효과
(257,752)
(114,469)

법인세효과 차감 후
913,848
405,844

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감
법인세효과 차감 전
(272,778)
83

법인세효과
60,011
(18)

법인세효과 차감 후
(212,767)
65

합 계
1,501,877
(42,721)

27. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 등
1,479,594
(20,642)

일시적 차이 변동액
104,478
(1,946,368)

자본에 직접 반영된 법인세비용
10,817
(617,038)

법인세비용(수익)
1,594,889
(2,584,048)

2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실
60,011
(18)

순확정급여부채의재측정요소
(257,752)
(114,470)

전환권대가
208,558
(502,550)

합 계
10,817
(617,038)

(3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
8,808,446
(11,259,858)

적용세율(당기 22.00% 및 전기 22.00%)에 따른 법인세
1,937,858
(2,455,169)

조정사항

비공제비용
15,676
37,682

전기 미인식 이연법인세로 인한 효과
(565,267)
170,049

전기 미인식 이연법인세자산의 당기인식
-
-

미인식 이연법인세자산
-
-

법인세추납(환급)액
-
8,629

기타
206,622
(345,241)

법인세비용(수익)
1,594,889
(2,584,048)

유효세율(%)
18.11%
(주1)

(주1) 전기에는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > (단위: 천원)

관련 계정과목
기 초일시적차이
증 감 액
기 말일시적차이
기초 법인세자산(부채)
기말 법인세자산(부채)
법인세비용

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
3,339,603
2,403,050
5,742,653
734,713
1,205,957
(471,244)

재고자산평가손실충당금
1,867,705
535,786
2,403,491
410,895
504,733
(93,838)

확정급여채무
5,346,605
(527,568)
4,819,037
1,176,253
1,011,998
164,255

종속기업투자 및 세무상결손금
12,569,163
(7,238,505)
5,330,658
2,181,494
614,986
1,566,508

재고자산 등
228,678
494,802
723,480
50,309
159,166
(108,857)

기타
5,701,247
3,510,415
9,211,662
1,254,274
2,026,566
(772,292)

소 계
29,053,001
(822,020)
28,230,981
5,807,938
5,523,406
284,532

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(51,459)
(36,259)
(87,718)
(11,321)
(19,298)
7,977

사외적립자산
(4,438,470)
(319,833)
(4,758,303)
(976,463)
(1,046,827)
70,364

감가상각비
(2,753,455)
1,174,523
(1,578,932)
(605,760)
(347,365)
(258,395)

토지재평가이익
(23,736,543)
-
(23,736,543)
(5,222,039)
(5,222,039)
-

소 계
(30,979,927)
818,431
(30,161,496)
(6,815,583)
(6,635,529)
(180,054)

인식한 이연법인세자산
5,807,938
5,523,406
284,532

인식한 이연법인세부채
(6,815,583)
(6,635,529)
(180,054)

합 계
(1,007,645)
(1,112,123)
104,478

< 전 기 > (단위: 천원)

관련 계정과목
기 초일시적차이
증 감 액
기 말일시적차이
기초 법인세자산(부채)
기말 법인세자산(부채)
법인세비용

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
1,920,744
1,418,859
3,339,603
422,564
734,713
(312,149)

재고자산평가손실충당금
530,605
1,337,100
1,867,705
116,733
410,895
(294,162)

확정급여채무
5,713,231
(366,626)
5,346,605
1,256,911
1,176,253
80,658

종속기업투자 및 세무상결손금
12,569,163
6,479,887
19,049,050
1,400,954
2,181,494
(780,540)

재고자산 등
196,590
32,088
228,678
43,250
50,309
(7,059)

기타
2,834,168
2,867,079
5,701,247
623,517
1,254,274
(630,757)

소 계
23,764,501
11,768,387
35,532,888
3,863,929
5,807,938
(1,944,009)

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(108,861)
57,402
(51,459)
(23,949)
(11,321)
(12,628)

사외적립자산
(4,859,779)
421,309
(4,438,470)
(1,069,151)
(976,463)
(92,688)

감가상각비
(2,253,409)
(500,046)
(2,753,455)
(495,750)
(605,760)
110,010

토지재평가이익
(23,768,601)
32,058
(23,736,543)
(5,229,092)
(5,222,039)
(7,053)

소 계
(30,990,650)
10,723
(30,979,927)
(6,817,942)
(6,815,583)
(2,359)

인식한 이연법인세자산
3,863,929
5,807,938
(1,944,009)

인식한 이연법인세부채
(6,817,942)
(6,815,583)
(2,359)

합 계
(2,954,013)
(1,007,645)
(1,946,368)

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
(17,720,326)
(7,038,163)

상품의 판매
5,313,730
607,427

원재료 및 보조재료의 사용
73,164,553
62,969,413

종업원관련원가
13,214,605
14,356,233

외주비
29,599,518
41,171,266

감가상각비 및 무형자산상각비
7,679,792
8,761,939

운반비
26,268,153
14,323,330

전력비
6,139,772
5,727,004

지급수수료
4,264,455
3,992,341

기타비용
14,860,480
10,953,811

합 계
162,784,732
155,824,601

29. 주당손익

(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 순이익(손실)
6,877,074,618
(8,595,940,239)

가중평균유통보통주식수
29,655,374
29,591,534

기본주당이익(손실)
232
(290)

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
29,891,328
29,891,328

평균자기주식수
(299,794)
(299,794)

전환사채 전환
63,840
-

가중평균유통보통주식수
29,655,374
29,591,534

(3) 당기의 희석증권과 관련하여 희석주당손익을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 현재 반희석화효과롤 인하여 희석주당손실 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분
발행될 보통주식수
청구기간

전환사채
2,232,824
2022년 9월 24일 ~ 2026년 8월 24일

30. 특수관계자 공시

(1) 연결기업의 특수관계자보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

회 사 명
지배기업
연결기업과의 관계

홍진산업㈜
-
지배기업

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역< 수 익 >

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
매 출
기타수익

당 기
전 기
당 기
전 기

홍진산업㈜
지배기업
-
163,549
50,725
53,828

< 비 용 > (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
원 재 료
외 주 비
임 차 료
기타비용

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

홍진산업㈜
지배기업
25,808,350
-
3,586,651
12,733,893
432,600
227,876
1,635,329
1,751,832

2) 채권ㆍ채무 잔액< 채권잔액 > (단위: 천원)

특수관계자명칭
특수관계자성격
매출채권, 미수금
보증금
기타채권

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

홍진산업㈜
지배기업
17,034
14,676
500,000
500,000
2,867
2,069

종업원
-
-
-
-
-
50
1,750

합 계
17,034
14,676
500,000
500,000
2,917
3,819

< 채무잔액 > (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
매입채무
미지급금
기타채무

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

홍진산업㈜
지배기업
5,085,651
2,495,355
259,988
203,780
2,867
2,068

(3) 자금거래<당 기> (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
자금대여거래

대 여
회 수

종업원
-
15,130
16,830

<전 기>

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
자금대여거래

대 여
회 수

종업원
-
109,050
108,740

(4) 지급보증

1) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
보증금액
보증내용

홍진산업㈜
지배기업
1,440,000
차입금에 대한 보증

2) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원, 외화단위 1USD)

특수관계자명칭
특수관계자성격
보증금액
보증내용

홍진산업㈜
지배기업
28,009,011
차입금에 대한 보증

홍준석
특수관계인
7,000,000
〃

3) 당기말 현재 연결기업의 차입금과 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자 명칭
담보제공자산
채권최고액
비고

홍진산업㈜
토지 및 건물
10,000,000
차입금 담보

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단 기 급 여
767,742
778,727

퇴 직 급 여
148,245
57,382

합 계
915,987
836,109

31. 약정사항 및 우발사항 등

(1) 당기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다.

제 공 처
제 공 내 역
제공 사유

한국방위산업진흥회
백지어음 1매
계약이행 보증채무

㈜한화
백지수표 3매
〃

(2) 당기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,THB)

제 공 처
제공자산
금액
거래내용

한국방위산업진흥회
당기손익-공정가치측정금융자산
225,905
보증담보

신보2022제23차유동화전문(유)
후순위유동화사채
273,000
근질권설정

하나은행외 2곳
유형자산 등
88,380,000
시설대 등

Kasikorn bank
유형자산 등
THB 170,000,000
시설대 등

(3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제 공 처
보증금액
보증내용

서울보증보험
41,000
계약이행보증

또한, 당기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부 터 3,560백만원(한도액: 8,018백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관
구분
한도
실행금액

경남은행외
일반자금대출외
96,676,931
91,926,931

32. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

< 당기말 > (단위: 천원)

구 분
계 정 명
당 기 말

장부금액
공정가치

금융자산
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
20,791,538
20,791,538

장ㆍ단기금융상품
7,684,668
7,684,668

장ㆍ단기매출채권
39,377,884
39,377,884

미 수 금
276,956
276,956

미 수 수 익
87,945
87,945

장ㆍ단기대여금
48
48

보 증 금
7,271,535
7,271,535

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
672
672

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
229,905
229,905

금융자산 합계
75,721,151
75,721,151

금융부채
상각후원가측정 금융부채
매 입 채 무
16,910,488
16,910,488

장ㆍ단기미지급금
5,997,252
5,997,252

미지급비용
1,921,743
1,921,743

예수보증금
799,000
799,000

금융보증채무
50,638
50,638

차 입 금
91,926,932
91,926,932

장ㆍ단기사채(주1)
12,000,000
12,000,000

전환사채
5,830,357
5,830,357

유동ㆍ비유동리스부채
1,567,849
1,567,849

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
1,911,483
1,911,483

금융부채 합계
138,915,742
138,915,742

(주1) 전환사채 및 장ㆍ단기 사채는 15.차입금 및 사채주석 (3)전환사채 (4)발행한 사채내역을 참고하시기 바랍니다.

< 전기말 >

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
전 기 말

장부금액
공정가치

금융자산
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
4,533,863
4,533,864

장ㆍ단기금융상품
2,501,680
2,501,680

장ㆍ단기매출채권
38,309,773
38,309,773

미 수 금
196,384
196,384

미 수 수 익
51,381
51,381

장ㆍ단기대여금
1,748
1,748

보 증 금
6,853,833
6,853,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
450
450

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
229,904
229,904

파생상품자산
-
-

금융자산 합계
52,679,016
52,679,017

금융부채
상각후원가측정 금융부채
매 입 채 무
11,154,170
11,154,170

장·단기미지급금
5,021,618
5,021,618

미지급비용
1,721,232
1,721,232

예수보증금
758,000
758,000

금융보증채무
34,474
34,474

차 입 금
89,435,594
89,435,594

전환사채
6,017,728
6,017,728

유동·비유동리스부채
581,867
581,867

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
2,696,689
2,696,689

금융부채 합계
117,421,372
117,421,372

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
내 역
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

당기손익
이자수익
258,697
-
-
-
258,697

외환차익
4,874,454
-
51,991
-
4,926,445

외화환산이익
(2,136)
-
107,361
-
105,225

파생상품평가이익
-
-
-
132,341
132,341

파생상품거래이익
-
-
-
8,763
8,763

이자비용
-
-
(4,790,968)
-
(4,790,968)

외환차손
(697,515)
-
(763,542)
-
(1,461,057)

외화환산손실
(2,021,258)
-
(179,990)
-
(2,201,248)

파생상품평가손실
-
-
-
(790,518)
(790,518)

파생상품거래손실
-
-
-
(290,818)
(290,818)

기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실
-
(212,767)
-
-
(212,767)

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
내 역
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

당기손익
이자수익
144,499
-
-
-
144,499

외환차익
1,897,795
-
94,473
-
1,992,268

외화환산이익
518,024
-
12,781
-
530,805

파생상품평가이익
-
-
-
2,688,845
2,688,845

파생상품거래이익
-
-
-
108,525
108,525

이자비용
-
-
(3,008,664)
-
(3,008,664)

외환차손
(73,483)
-
(577,939)
-
(651,422)

외화환산손실
(26,040)
-
(953,518)
-
(979,558)

파생상품평가손실
-
-
-
(87,030)
(87,030)

파생상품거래손실
-
-
-
(3,455,973)
(3,455,973)

기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실
-
65
-
-
65

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3
관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

< 당기말 > (단위: 천원)

구 분
공정가치측정 항목
당 기 말

수준1
수준2
수준3
소 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
673
-
-
673

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
229,905
229,905

금융자산 합계
673
-
229,905
230,578

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
-
1,911,483
1,911,483

금융부채 합계
-
-
1,911,483
1,911,483

< 전기말 > (단위: 천원)

구 분
공정가치측정 항목
전 기 말

수준1
수준2
수준3
소 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
450
-
-
450

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
229,905
229,905

금융자산 합계
450
-
229,905
230,355

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
-
2,696,689
2,696,689

금융부채 합계
-
-
2,696,689
2,696,689

(나) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

<당기말>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,000,000
3
발행기관공시가격
-

파생상품부채
1,911,483
3
BDT모형
사채이자율

<전기말>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,800,000
3
발행기관공시가격
-

파생상품부채
2,696,689
3
BDT모형
사채이자율

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

33. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금, 단기예치금을 보유하고있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 공정가치측정 금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다.

(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는 비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다.

차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1.00% 상승시
1.00% 하락시
1.00% 상승시
1.00% 하락시

이자비용
983,133
(983,133)
259,087
(259,087)

(나) 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

외화
환산금액
외화
환산금액

자산
USD
24,673,279.84
31,268,448
22,792,495.69
27,020,504

AUD
9,895.15
8,494
9,895.15
8,499

JPY
20,122,622.00
191,805
16,365,162.00
168,600

EUR
653,727.40
883,316
1,131,889.70
1,519,381

소 계
32,352,063
소 계
28,716,984

부채
USD
(9,113,464.79)
(11,549,494)
(9,477,835.16)
(11,235,973)

AUD
(1,031.07)
(885)
(1,031.07)
(885)

JPY
-
-
(909,540.00)
(9,370)

소 계
(11,550,379)
소 계
(11,246,228)

합계
USD
15,559,815.05
19,718,954
13,314,660.53
15,784,531

AUD
8,864.08
7,609
8,864.08
7,614

JPY
20,122,622.00
191,805
15,455,622.00
159,230

EUR
653,727.40
883,316
1,131,889.70
1,519,381

합 계
20,801,684
합 계
17,470,756

다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,971,895
(1,971,895)
1,578,453
(1,578,453)

AUD
761
(761)
761
(761)

JPY
19,180
(19,180)
15,923
(15,923)

EUR
88,332
(88,332)
151,938
(151,938)

세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다.

(다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.

연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 32에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다.

2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 32에서 언급하고 있는 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생 금융부채의 만기정보는다음과 같습니다.< 당기말 > (단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과 ~5년이내
5년초과
합 계

무 이 자
25,628,483
-
-
25,628,483

이자율상품
97,265,310
12,511,622
-
109,776,932

금융보증계약 (주1)
1,440,000
-
-
1,440,000

리 스 부 채
336,811
1,231,039
-
1,567,850

합 계
124,670,604
13,742,661
-
138,413,265

(주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

< 전기말 > (단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과 ~5년이내
5년초과
합 계

무 이 자
18,648,452
6,568
-
18,655,020

이자율상품
81,472,162
17,963,432
-
99,435,594

금융보증계약 (주1)
1,440,000
-
-
1,440,000

리 스 부 채
557,808
24,059
-
581,867

합 계
102,118,422
17,994,059
-
120,112,481

(주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

부채(A)
142,746,444
121,586,561

차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B)
(25,791,538)
(4,533,863)

순부채(C=A-B)
116,954,906
117,052,698

자기자본(D)
115,459,177
102,419,333

총자본(E=C+D)
232,414,083
219,472,031

순부채비율(C/E)
50.32%
53.33%

34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
당 기 초
재무활동현금흐름
기타조정
비현금흐름
당 기 말

환율변동
유동성대체

단기차입금
73,712,808
7,195,593
283,385
320,523
-
81,512,309

유동성장기차입금
7,759,354
(7,793,362)
-
8,074
4,928,935
4,903,001

유동사채
-
5,000,000
-
-
-
5,000,000

비유동사채
-
7,000,000
-
-
-
7,000,000

유동전환사채
-
-
-
-
5,850,000
5,850,000

비유동전환사채
6,017,728
-
(167,728)
-
(5,850,000)
-

유동리스부채
557,808
(152,084)
(630,712)
17,717
544,081
336,811

비유동리스부채
24,059
-
1,756,362
(5,302)
(544,081)
1,231,038

장기차입금
7,963,432
2,473,200
-
3,925
(4,928,935)
5,511,622

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
전 기 초
재무활동현금흐름
기타조정
비현금흐름
전 기 말

환율변동
유동성대체

단기차입금
77,434,424
(4,213,000)
-
491,384
-
73,712,808

유동성장기차입금
4,554,288
(4,836,826)
-
(19,294)
8,061,186
7,759,354

장기차입금
10,035,032
6,000,000
-
(10,414)
(8,061,186)
7,963,432

전환사채
-
9,949,158
(3,931,430)
-
-
6,017,728

유동리스부채
50,867
(85,674)
575,463
-
17,153
557,809

비유동리스부채
41,212
-
-
-
(17,153)
24,059

(2) 당기 및 전기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

투자활동
건설중인자산 본계정 대체
3,152,555
5,450,129

재무활동
장기차입금의 유동성 대체
4,928,935
8,061,186

재무활동
전환사채의 유동성 대체
5,850,000
-

재무활동
리스부채의 유동성 대체
544,081
17,153

재무활동
전환사채 전환으로 인한 자본 대체
1,930,991
-

35. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역부문별 정보 (단위: 천원)

구 분
대한민국
태 국
조 정 및제 거
합 계

1. 매출액

당 기
165,091,177
33,369,529
(21,096,168)
177,364,538

전 기
138,455,227
29,799,067
(15,782,816)
152,471,478

2. 영업이익(손실)

당 기
11,598,009
3,459,225
(477,428)
14,579,806

전 기
(3,998,909)
677,799
(32,012)
(3,353,122)

3. 당기순이익(손실)

당 기
5,270,345
2,328,716
(385,504)
7,213,557

전 기
(13,253,394)
(552,760)
5,130,344
(8,675,810)

4. 지역별 총자산

당 기 말
230,715,668
44,980,475
(17,490,522)
258,205,621

전 기 말
201,746,606
37,383,655
(15,124,367)
224,005,894

5. 지역별 총부채

당 기 말
128,081,609
19,785,823
(5,120,988)
142,746,444

전 기 말
109,408,385
15,318,514
(3,140,337)
121,586,562

6. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산)

당 기 말
106,146,051
20,443,295
(139,475)
126,449,871

전 기 말
107,628,080
20,628,617
(147,075)
128,109,622

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명
당 기
전 기

DANA USA(TOLEDO)
26,891,896
15,953,893

HENDRICKSON
22,665,447
9,106,517

- 별도 재무상태표

재무상태표

제 54 (당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 53 (전) 기 2021년 12월 31일 현재

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

100,594,707,835

72,967,060,822

현금및현금성자산

5, 33
19,425,186,690

3,466,296,719

단기금융상품

33
5,000,000,000

-

매출채권 및 기타유동채권

6, 31, 33
31,286,932,721

31,677,599,645

재고자산

7
42,719,843,140

31,917,973,704

기타금융자산

9, 26, 31
87,993,008

53,129,311

기타유동자산

14
2,074,752,276

5,845,291,163

당기법인세자산

-

6,770,280

Ⅱ. 비유동자산

130,120,960,601

128,779,545,159

장기금융상품

33
2,684,668,449

2,501,679,778

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
8, 33
672,600

450,300

당기손익-공정가치측정 금융자산
8, 33
229,904,338

229,904,338

기타금융자산

9, 31, 33
7,058,718,085

6,647,652,054

종속기업투자

10,
11,935,067,000

11,771,779,000

유형자산

11, 31
76,398,181,574

106,031,387,559

무형자산

12
657,230,288

731,058,882

투자부동산

13
29,090,639,357

865,633,248

퇴직연금자산
17
473,379,330

-

기타비유동자산

1,592,499,580

-

자산총계

230,715,668,436

201,746,605,981

부채

Ⅰ. 유동부채

115,131,362,967

91,196,675,852

매입채무 및 기타채무

15, 31, 33
22,388,703,151

15,037,014,561

단기차입금

16, 31, 33, 35
70,697,000,000

64,297,000,000

유동성전환사채
16, 31, 35
3,919,008,606

-

사채
16, 31, 35
5,000,000,000

-

유동성장기차입금

16, 31, 33, 35
4,480,937,340

7,476,162,664

기타금융부채

18, 26, 31, 33
4,451,333,102

2,361,664,901

기타유동부채

19
3,206,001,089

2,024,833,726

당기법인세부채

988,379,679

-

Ⅱ. 비유동부채

12,950,246,609

18,211,708,677

장기차입금

16, 31, 33, 35
4,200,000,000

7,680,937,340

전환사채
16, 31, 33, 35
-

6,017,727,844

순확정급여부채

17
-

222,798,475

사채
16, 35
7,000,000,000

-

이연법인세부채

28
1,662,419,045

1,657,498,171

기타비유동금융부채

87,827,564

2,632,746,847

부채총계

128,081,609,576

109,408,384,529

자본

Ⅰ. 자본금

1, 20
15,737,648,000

14,945,664,000

Ⅱ. 자본잉여금

20
39,332,452,065

35,800,024,946

Ⅲ. 기타자본구성요소

20
(443,457,838)

(443,457,838)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

8, 20
(221,151,318)

(8,384,712)

Ⅴ. 이익잉여금

20
48,228,567,951

42,044,375,056

자본총계

102,634,058,860

92,338,221,452

자본과부채총계

230,715,668,436

201,746,605,981

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 손익계산서

손익계산서

제 54 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 53 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

Ⅰ. 매출액

22, 31, 36
165,091,176,507
138,455,226,969

Ⅱ. 매출원가

22, 29, 31
(124,206,408,677)
(124,793,953,624)

Ⅲ. 매출총이익

40,884,767,830
13,661,273,345

판매비와관리비

23, 29
(29,286,759,218)
(17,660,182,009)

Ⅳ. 영업이익(손실)

36
11,598,008,612
(3,998,908,664)

금융수익

24
5,092,781,343
5,135,424,684

금융원가

24
(8,259,524,542)
(6,411,598,229)

기타영업외수익

25
427,535,304
385,860,608

기타영업외비용

25
(2,125,388,947)
(10,720,973,022)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

6,733,411,770
(15,610,194,623)

법인세수익(비용)

28
(1,463,066,880)
2,356,800,696

Ⅵ. 당기순이익(손실)

5,270,344,890
(13,253,393,927)

Ⅶ. 주당이익

기본주당이익(손실)

30
178
(448)

희석주당이익(손실)

30
178
(448)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 54 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 53 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

Ⅰ. 당기순이익(손실)

5,270,344,890
(13,253,393,927)

Ⅱ. 기타포괄손익

701,081,399
405,909,548

1. 후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목

매도가능금융자산평가이익
27
-
-

매도가능금융자산평가손실

27
-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

17, 27
913,848,005
405,844,340

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실
27
(212,766,606)
65,208

Ⅲ. 총포괄손익

5,971,426,289
(12,847,484,379)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 자본변동표

자본변동표

제 54 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 53 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

14,945,664,000
34,018,255,951
(443,457,838)
(8,449,920)
54,891,924,643
103,403,936,836

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(13,253,393,927)
(13,253,393,927)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
405,844,340
405,844,340

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실

-
-
-
65,208
-
65,208

총포괄손익

-
-
-
65,208
(12,847,549,587)
(12,847,484,379)

지분의 발행
-
1,781,768,995
-
-
-
1,781,768,995

2021.12.31 (기말자본)

14,945,664,000
35,800,024,946
(443,457,838)
(8,384,712)
42,044,375,056
92,338,221,452

2022.01.01 (기초자본)

14,945,664,000
35,800,024,946
(443,457,838)
(8,384,712)
42,044,375,056
92,338,221,452

당기순이익(손실)

-
-
-
-
5,270,344,890
5,270,344,890

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
913,848,005
913,848,005

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실

-
-
-
(212,766,606)
-
(212,766,606)

총포괄손익

-
-
-
(212,766,606)
6,184,192,895
5,971,426,289

지분의 발행
791,984,000
3,532,427,119
-
-
-
4,324,411,119

2022.12.31 (기말자본)

15,737,648,000
39,332,452,065
(443,457,838)
(221,151,318)
48,228,567,951
102,634,058,860

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 현금흐름표

현금흐름표

제 54 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 53 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

17,873,419,759

(6,372,941,557)

1. 당기순이익(손실)

5,270,344,890

(13,253,393,927)

2. 비현금항목의 조정

18,384,061,919

20,549,453,459

퇴직급여
790,878,120

1,005,984,374

재고자산평가손실(환입)
535,785,757

1,337,100,120

유형자산감가상각비
5,009,176,381

5,987,148,320

투자부동산감가상각비
21,031,411

18,665,917

무형자산감가상각비
72,128,594

90,600,252

무형자산손상차손
2,000,000

-

대손상각비(환입)
2,419,797,318

1,452,836,539

외화환산손실
2,021,258,025

26,039,742

유형자산처분손실

981,581,688

무형자산처분손실

19,703,855

유형자산손상차손
1,349,641,987

3,997,237,592

종속기업주식의손상

5,155,367,000

파생상품평가손실
790,518,016

87,029,657

파생상품거래손실
290,817,984

3,455,972,508

외화환산이익
(180,705,053)

(409,058,724)

유형자산처분이익
(16,948,877)

(104,335,683)

무형자산손상차손환입
(300,000)

(26,666,000)

파생상품평가이익
(132,341,494)

(2,688,844,659)

파생상품거래이익
(8,762,582)

(108,524,622)

종속기업주식의 이익

(163,288,000)

-

이자수익
(257,843,946)

(140,657,221)

이자비용
4,378,151,398

2,769,073,500

법인세비용(수익)
1,463,066,880

(2,356,800,696)

3. 운전자본의 변동

(5,387,284,776)

(13,746,433,750)

매출채권

(3,832,009,008)

(1,281,284,008)

기타채권

245,445,650

451,750,537

재고자산

(11,337,655,193)

(5,709,180,742)

기타자산

611,387,026

(612,787,516)

매입채무

6,373,503,599

(2,654,559,244)

미지급금

1,073,509,644

76,051,657

기타금융부채

612,822,061

358,799,793

기타부채

1,181,167,363

(2,684,069,796)

순확정급여부채

(315,455,918)

(1,691,154,431)

4. 이자수취(영업)

58,476,336

88,421,484

5. 법인세납부

(452,178,610)

(10,988,823)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(9,239,261,534)

(4,898,742,133)

단기금융상품의 감소

-

110,000,000

단기금융상품의 증가

(5,000,000,000)

-

장기금융상품의 감소

1,124,261,074

1,930,181,879

장기금융상품의 증가

(1,307,249,745)

(1,518,423,830)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(273,000,000)

-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
-

(137,904,338)

파생상품의 증감
(149,713,908)

115,898,573

대여금의 감소

1,700,000

155,240,000

대여금의 증가

-

(109,050,000)

유형자산의 처분

115,664,057

166,525,763

유형자산의 취득

(3,502,023,599)

(3,956,722,545)

무형자산의 처분

-

687,944,365

보증금의 감소

674,720,587

532,686,000

보증금의 증가

(923,620,000)

(2,914,868,000)

정부보조금의 수령
-

39,750,000

Ⅲ. 재무활동현금흐름

7,710,796,558

5,432,604,750

단기차입금의 차입

12,900,000,000

2,600,000,000

단기차입금의 상환

(6,500,000,000)

(6,813,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(7,476,162,664)

(3,679,162,664)

사채의 차입
12,000,000,000

-

장기차입금의 차입

1,000,000,000

6,000,000,000

전환사채 차입
-

9,949,157,760

이자지급

(4,180,484,203)

(2,578,693,101)

리스부채상환
(32,556,575)

(45,697,245)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

16,344,954,783

(5,839,078,940)

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(386,064,812)

8,362,432

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

3,466,296,719

9,297,013,227

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

19,425,186,690

3,466,296,719

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 54 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)

제 53 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)

한일단조공업 주식회사 (단위 : 원)

구 분

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

17,010,567,951

10,826,375,056

전기이월미처분이익잉여금
10,826,375,056

23,673,924,643

순확정급여부채의 재측정요소
913,848,005

405,844,340

당기순이익(손실)
5,270,344,890

(13,253,393,927)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

17,010,567,951

10,826,375,056

주석

제 54 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 53 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사

1. 일반사항

한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 15,738백만원입니다.

한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율

홍진산업㈜
8,616,009
27.37%

홍 준 석
2,047,782
6.51%

자 기 주 식
299,794
0.95%

기 타
20,511,711
65.17%

합 계
31,475,296
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계기준2-1. 재무제표 작성 기준

재무제표는 공정가치로 평가된 파생상품 및 공정가치측정 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 또한, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.

2-2. 준수사실의 기재당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2-3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 자동차부품 및 방산품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

제ㆍ상품 등의 판매제ㆍ상품 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제ㆍ상품 등의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 120일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 보증 의무당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(3) 계약 잔액ㆍ매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

ㆍ계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-4. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2-5. 금융상품: 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.

당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(3) 금융부채

최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 및 사채 주석에 언급되어 있습니다.

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-6. 파생금융상품

최초인식 및 후속측정

파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 음수이면 금융부채로 인식됩니다.

파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.

2-7. 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(제품, 재공품 및 원재료) 및 이동평균법(보조재료 및 저장품)으로 결정하고 있습니다.

한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2-8. 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-9. 유형자산토지 및 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 이외 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전 받은 유형자산은 최초 측정 시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건축물은 20~40년, 기계장치는 8~20년, 차량운반구 및 기타유형자산은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2-10. 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 보조금은 자산의 취득에 사용되는 경우 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 결쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우,낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-11. 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.

2-12. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용 목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용 목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

한편, 감가상각비는 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 20~40년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-13. 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 5~10년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-14. 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는 데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2-15. 퇴직급여당사는 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있는 바, 확정급여제도에 대해서는 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도는 급여원가를 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정되고, 확정기여제도는 부담해야할 납입금액을 퇴직급여 항목으로 하여 기간비용으로 처리하고 있습니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.한편, 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-16. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-17. 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2-18. 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

2) 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고, 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2-19. 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다.

2-20. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상 검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래 가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가 모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-21. 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-22. 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 16, 17, 26ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 33ㆍ투자부동산 - 주석 13ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 6, 8, 9, 15, 16, 18, 26, 33

2-23. 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-24. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석(주석 34)이 있습니다.3-1. 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익

당사가 적용한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 판단은 주석 2-3. 고객과의 계약에서 생기는 수익에 기술하였습니다.

3-2. 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 매출채권의 기대손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 6에 기술하였습니다.

(3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다.

(4) 퇴직급여제도확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 현물이자율(SPOT RATE)을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

※ 전기재무제표 재작성 전기재무제표는 당기 회계처리 수정에 따라 재작성되었습니다. 당사는 전기 손익계산서의 금융수익과 금융비용에는 이자수익과 이자비용만을 포함하여 회계처리하였으나, 당기 외환차손익, 외화환산손익, 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익을 포함하여 회계처리하는 것으로 수정하였습니다. 이에 따라 전기재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 회계처리 수정은 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 전기 재무제표 재작성으로 변경된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
변경전
변경후

전 기
전 기

금융수익
140,657
5,178,325

금융원가
2,769,073
6,411,598

기타영업외수익
5,380,628
342,960

기타영업외비용
14,363,498
10,720,973

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

현 금
30,888
10,691

예 금
19,394,299
3,455,606

합 계
19,425,187
3,466,297

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 자 산
매 출 채 권
36,805,054
34,525,649

대손충당금
(5,653,594)
(2,874,017)

미 수 금
162,675
411,897

대손충당금
(27,203)
(385,930)

합 계
31,286,932
31,677,599

비 유 동 자 산
매 출 채 권
50,421
50,421

대손충당금
(50,421)
(50,421)

합 계
-
-

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 금 액
3,310,368
2,160,695

설 정
2,779,577
1,149,673

환 입
(358,728)
-

기 말 금 액
5,731,217
3,310,368

(3) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

만기미도래
26,706,277
25,101,009

만기경과 미손상금액

180일 이내
4,504,911
4,758,507

180일 ~ 365일
75,744
39,833

365일 초과
-
1,778,250

소 계
4,580,655
6,576,590

합 계
31,286,932
31,677,599

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실누 계 액
장부금액
취득원가
평가손실누 계 액
장부금액

제 품
23,070,666
(1,496,205)
21,574,461
19,227,745
(1,103,307)
18,124,438

상 품
33,386
-
33,386
121,041
-
121,041

재 공 품
20,952,262
(877,473)
20,074,789
13,719,689
(747,108)
12,972,581

원 재 료
1,067,020
(29,813)
1,037,207
717,204
(17,290)
699,914

합 계
45,123,334
(2,403,491)
42,719,843
33,785,679
(1,867,705)
31,917,974

8. 공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상장지분
11,200
673
673
(10,527)
11,200
450
450
(10,750)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
비상장지분(주1)
273,000
-
-
(273,000)
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
비상장지분(주2)
229,905
229,905
229,905
-
229,905
229,905
229,905
-

합 계
514,105
230,578
230,578
(283,527)
241,105
230,355
230,355
(10,750)

(주1) 신보2022 제23차 유동화전문 유한회사에 근질권설정 하였습니다.(주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 225,905천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다.

9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 자 산
대 여 금
48
1,748

미 수 수 익
87,945
51,381

파생상품자산(주석26)
-
-

합 계
87,993
53,129

비 유 동 자 산
대 여 금
300,000
300,000

대손충당금
(300,000)
(300,000)

임차보증금
7,201,309
6,813,270

현재가치할인차금
(142,591)
(165,618)

합 계
7,058,718
6,647,652

10. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명
사 업소재지
결 산 일
당 기 말
전 기 말

지분율
금 액
지분율
금 액

HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd
태 국
12월 31일
85.55%
11,935,067
85.55%
11,771,779

- 종속기업투자와 관련 손상평가를 진행 하여 당기에 163,288천원의 손상차손을 환입하였으며, 전기에 5,155,367천원의 손상을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
계 정 명
당 기 초
취 득
처분/폐기
감가상각비
대 체
기 타(주1)
당 기 말

취득원가
토 지
44,148,856
-
-
-
-
(26,233,730)
17,915,126

건 물
20,159,289
51,000
-
-
234,857
(3,333,182)
17,111,964

구 축 물
7,242,713
12,400
-
-
478,500
(18,166)
7,715,447

기 계 장 치
69,954,288
119,800
(114,546)
-
381,800
1,635,000
71,976,342

차량운반구
713,745
-
(188,648)
-
138,500
-
663,597

기타의유형자산
3,322,537
36,136
-
-
56,000
-
3,414,673

사용권자산
577,108
235,470
(305,496)
-
-
-
507,082

건설중인자산
200,741
2,913,256
-
-
(1,289,657)
(54,840)
1,769,500

합 계
146,319,277
3,368,062
(608,690)
-
-
(28,004,918)
121,073,731

차감:감가상각누계액
건 물
(5,302,124)
-
-
(536,631)
-
1,335,993
(4,502,762)

구 축 물
(2,669,207)
-
-
(351,700)
-
3,047
(3,017,860)

기 계 장 치
(28,633,463)
-
16,036
(3,665,636)
-
(703,083)
(32,986,146)

차량운반구
(639,056)
-
188,646
(24,153)
-

(474,563)

기타의유형자산
(2,642,858)
-
-
(311,909)
-
-
(2,954,767)

사용권자산
(401,181)
-
305,293
(166,500)
-

(262,388)

합 계
(40,287,889)
-
509,975
(5,056,529)
-
635,957
(44,198,486)

차감: 정부보조금
기 계 장 치
-
-
-
47,353
-
(524,416)
(477,063)

순장부금액
토 지
44,148,856
-
-
-
-
(26,233,730)
17,915,126

건 물
14,857,165
51,000
-
(536,631)
234,857
(1,997,189)
12,609,202

구 축 물
4,573,506
12,400
-
(351,700)
478,500
(15,119)
4,697,587

기 계 장 치
41,320,825
119,800
(98,510)
(3,618,283)
381,800
407,501
38,513,133

차량운반구
74,689
-
(2)
(24,153)
138,500
-
189,034

기타의유형자산
679,679
36,136
-
(311,909)
56,000
-
459,906

사용권자산
175,927
235,470
(203)
(166,500)
-
-
244,694

건설중인자산
200,741
2,913,256
-
-
(1,289,657)
(54,840)
1,769,500

합 계
106,031,388
3,368,062
(98,715)
(5,009,176)
-
(27,893,377)
76,398,182

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
계 정 명
전 기 초
취 득
평가손익
처분/폐기
감가상각비
대 체(주1)
기타
전 기 말

취득원가
토 지
43,433,020
6,168
-
(32,000)
-
992,277
(250,609)
44,148,856

건 물
20,787,552
391
(304,541)
(20,000)
-
318,874
(622,987)
20,159,289

구 축 물
6,536,267
88,000
(322,421)
-
-
940,867
-
7,242,713

기 계 장 치
91,700,611
334,200
(3,997,237)
(4,777,694)
-
646,950
(13,952,542)
69,954,288

차량운반구
811,781
44,905
-
(179,429)
-
36,488
-
713,745

기타의유형자산
4,385,066
128,448
-
(1,292,809)
-
101,832
-
3,322,537

사용권자산
384,893
192,215
-
-
-
-

577,108

건설중인자산
1,990,824
1,729,066
-
-
-
(3,037,288)
(481,861)
200,741

합 계
170,030,014
2,523,393
(4,624,199)
(6,301,932)
-
-
(15,307,999)
146,319,277

차감:감가상각누계액
건 물
(5,237,664)
-
304,541
10,964
(523,529)
-
143,564
(5,302,124)

구 축 물
(2,668,680)
-
322,421
-
(322,949)
-
-
(2,669,208)

기 계 장 치
(38,113,912)
-
3,997,237
(222,195)
(4,561,877)
-
10,267,284
(28,633,463)

차량운반구
(770,015)
-
-
179,427
(48,468)
-
-
(639,056)

기타의유형자산
(3,539,117)
-
-
1,292,729
(396,471)
-
-
(2,642,859)

사용권자산
(219,974)
-
-
-
(181,207)
-
-
(401,181)

합 계
(50,549,362)
-
4,624,199
1,260,925
(6,034,501)
-
10,410,848
(40,287,891)

차감: 정부보조금
기계장치
(571,769)
-
-
-
47,353
-
524,416
-

건설중인자산
(100,000)
(39,750)
-
-
-
-
139,750
-

순장부금액
토 지
43,433,020
6,168
-
(32,000)
-
992,277
(250,609)
44,148,856

건 물
15,549,888
391
-
(9,036)
(523,529)
318,874
(479,423)
14,857,165

구 축 물
3,867,587
88,000
-
-
(322,949)
940,867
-
4,573,505

기 계 장 치
53,014,930
334,200
-
(4,999,889)
(4,514,524)
646,950
(3,160,842)
41,320,825

차량운반구
41,766
44,905
-
(2)
(48,468)
36,488
-
74,689

기타의유형자산
845,949
128,448
-
(80)
(396,471)
101,832
-
679,678

사용권자산
164,919
192,215
-
-
(181,207)
-
-
175,927

건설중인자산
1,890,824
1,689,316

-
-
(3,037,288)
(342,111)
200,741

합 계
118,808,883
2,483,643
-
(5,041,007)
(5,987,148)
-
(4,232,985)
106,031,386

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산상각비
166,500
181,206

리스이자비용
3,002
2,287

단기리스료
618,400
368,696

소액자산리스료
16,046
12,611

합 계
803,948
564,800

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원)

구 분
기초
증가
지급
기말

리스부채
39,608
95,749
(32,556)
102,801

<전기> (단위: 천원)

구 분
기초
증가
기타
지급
기말

리스부채
83,018
-
2,287
(45,697)
39,608

12. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
당 기 초
취 득
처 분
상 각 비
환입(손상)
당 기 말

회 원 권
442,545
-
-
-
(1,700)
440,845

MES시스템
249,592
-
-
(62,398)
-
187,194

보안시스템
38,922
-
-
(9,731)
-
29,191

합 계
731,059
-
-
(72,129)
(1,700)
657,230

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
전 기 초
취 득
처 분
상 각 비
환입(손상)
전 기 말

산업재산권
39,853
-
-
(39,853)
-
-

회 원 권
1,123,527
-
(707,648)
-
26,666
442,545

MES시스템(주1)
-
299,511
-
(49,919)
-
249,592

보안시스템(주1)
-
39,750
-
(828)
-
38,922

합 계
1,163,380
339,261
(707,648)
(90,600)
26,666
731,059

(주1)건설중인자산에 대체되었으며 순액으로 표기 되어 있음(취득가액-정부보조금)(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 0.3백만원과 전기 26백만원의 손상차손환입이 발생하였으며, 당기에 2백만원 손상차손을 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위:천원)

구 분
계 정 명
당 기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체(주1)
당 기 말

취 득 원 가
토 지
299,397
-
-
-
26,233,730
26,533,127

건 물
738,514
-
-
-
3,351,348
4,089,862

합 계
1,037,911
-
-
-
29,585,078
30,622,989

감가상각누계액
건 물
(172,278)
-
-
(21,031)
(1,339,040)
(1,532,349)

순장부금액
토 지
299,397
-
-
-
26,233,730
26,533,127

건물(주2)
566,236
-
-
(21,031)
2,012,308
2,557,513

합 계
865,633
-
-
(21,031)
28,246,038
29,090,640

(주1) 당기에 유형자산 토지에서 35백만원, 건물에서 95백만원 및 감가상각누계액 16백만원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.(주2) 대한무역투자진흥공사 전세권 설정 금액은 200백만원 입니다. (효성해링턴플레이스 104동 1501호)< 전 기 > (단위 : 천원)

구 분
계 정 명
전 기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체 (주1)
전 기 말

취 득 원 가
토 지
48,788
-
-
-
250,609
299,397

건 물
40,527
-
-
-
697,987
738,514

합 계
89,315
-
-
-
948,596
1,037,911

감가상각누계액
건 물
(10,047)
-
-
(18,666)
(143,565)
(172,278)

순장부금액
토 지
48,788
-
-
-
250,609
299,397

건 물
30,480
-
-
(18,666)
554,422
566,236

합 계
79,268
-
-
(18,666)
805,031
865,633

(주1) 전기에 유형자산 토지에서 250백만원, 건물에서 698백만원 및 감가상각누계액 143백만원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산으로부터의 임대수익
28,038
20,416

직접 운영원가
(21,031)
(18,666)

합 계
7,007
1,750

(3) 당사의 투자부동산은 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.14. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유동자산
부가세대급금
1,623,108
1,476,419

선 급 금
307,378
1,047,594

선 급 비 용
144,266
160,437

매각예정자산
-
3,160,841

소계
2,074,752
5,845,291

비유동자산
매각예정자산
1,592,500
-

소계
1,592,500
-

합 계
3,667,252
5,845,291

(2)보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원)

구 분
취 득 원 가
공 정 가 치
장 부 금 액

기계장치
14,868,580
1,592,500
1,592,500

<전기> (단위: 천원)

구 분
취 득 원 가
공 정 가 치
장 부 금 액

기계장치
16,314,779
3,160,841
3,160,841

2) 매각예정자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

손상차손
1,349,642
3,997,238

3) 매각예정자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
매각(예정)가액
매각내용

기계장치
1,592,500
공장이전에 따른 유휴 기계장치 등의 매각으로 매수희망 회사와 직접매각예정입니다. 매각확정시 유동대체 예정

15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매입채무
17,717,231
11,338,260

미지급금
4,671,472
3,698,755

합 계
22,388,703
15,037,015

16. 차입금 및 사채보고기간말 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원)

차 입 처
차입종류
당기말 이자율(%)
당 기 말
전 기 말

경남은행
수출금융 등
6.30 ~ 8.58
28,897,000
29,397,000

하나은행
수출금융
4.98 ~ 5.64
16,900,000
14,000,000

한국수출입은행
수출금융
4.63
3,000,000
3,000,000

국민은행
수출금융
6.54
2,000,000
2,000,000

산업은행
운전자금 등
4.99 ~ 6.47
19,900,000
15,900,000

합 계
70,697,000
64,297,000

(2) 장기차입금 (단위: 천원)

금융기관
차입종류
당기말 이자율(%)
당 기 말
전 기 말
상환방법

경남은행
시설대 등
6.97 ~ 7.52
1,047,604
2,857,100
분할상환

하나은행
에너지절약시설대
3.39
-
2,900,000
일시상환

국민은행
운전자금
3.85 ~ 6.96
1,333,333
1,000,000
분할상환

산업은행
시설대 등
3.48 ~ 6.66
5,300,000
7,400,000
〃

신한은행
운전자금
6.98
1,000,000
1,000,000
〃

합 계
8,680,937
15,157,100

차감: 유동성대체
(4,480,937)
(7,476,163)

잔 액
4,200,000
7,680,937

(3) 전환사채 보고기간말 현재 당사의 전환사채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내역
당기말
전기말

전환사채 액면가액(주1)
5,850,000
10,000,000

전환권조정
(1,930,991)
(3,982,272)

파생상품부채
1,911,348
2,602,119

합 계
5,830,357
8,619,847

(주1) 2021년 9월 24일에 제3회 전환사채가 100억원 발행 되었습니다.

※ 회사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류합니다.

(4) 보고기간 말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분
발행일
만기일
연이자율
금액

당기말
전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2022.09.24
2026.08.24
-
5,850,000
10,000,000

제4회 무기명식 무보증 사모사채
2022.10.12
2023.10.12
7.2%
5,000,000
-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(주1)
2022.11.24
2025.11.24
8.0%
7,000,000
-

소계
17,850,000
10,000,000

유동성대체
(10,850,000)
-

차감후잔액
7,000,000
10,000,000

당사가 당기에 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭
제4회 무기명식 무보증 사모사채

액면금액
5,000백만원

발행가액
권면액의 100%

만기일
2023-10-12

이자율
7.20%

상환방법
분할 상환

사채의 명칭
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

액면금액
7,000백만원

발행가액
권면액의 100%

만기일
2025-11-24

이자율
8.00%

상환방법
만기 일시 상환

(주1) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 발행 시 연대보증인은 홍준석 입니다. 후순위공모사채 273백만원은 근저당 설정 되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역
담보제공자산
채권최고액
비 고

하나은행 외 2곳
유형자산 등
88,380,000
시설대 등

17. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채 구성내역 (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
4,758,303
5,572,159

사외적립자산의 공정가치
(5,228,826)
(5,346,504)

전환금
(2,857)
(2,857)

순확정급여부채
(473,380)
222,798

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기초
5,572,159
(5,346,504)
225,655

당기근무원가
785,329
-
785,329

순이자원가
138,652
(133,103)
5,549

퇴직급여 지급액
(536,611)
982,007
445,396

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(845,886)
-
(845,886)

- 사외적립자산의 수익
-
68,775
68,775

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(394,489)
-
(394,489)

- 인구통계적가정변경효과
-
-
-

소 계
(1,240,375)
68,775
(1,171,600)

기여금 납입액
-
(800,000)
(800,000)

기타
39,148
-
39,148

기말
4,758,302
(5,228,825)
(470,523)

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기초
6,796,198
(5,365,061)
1,431,137

당기근무원가
967,794
-
967,794

순이자원가
130,715
(103,188)
27,527

퇴직급여 지급액
(1,822,843)
1,142,398
(680,445)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(269,554)
-
(269,554)

- 사외적립자산의 수익
-
59,407
59,407

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(310,166)
-
(310,166)

- 인구통계적가정변경효과
-
-
-

소 계
(579,720)
59,407
(520,313)

기여금 납입액
-
(1,056,224)
(1,056,224)

기타
80,015
(23,836)
56,179

기말
5,572,159
(5,346,504)
225,655

(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
785,329
967,794

순이자원가
5,549
(12,473)

순급여비용 소계
790,878
955,321

확정기여형 불입분 등
-
50,664

합 계
790,878
1,005,985

매출원가 반영분
427,661
551,904

판매비와관리비 반영분
363,217
454,081

당기손익 합계
790,878
1,005,985

재측정요소(법인세효과 고려전)
(1,171,600)
(520,313)

포괄손익 합계
(380,722)
485,672

(4) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 기준 가중평균만기는 6.2597년입니다.

(5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: %)

구 분
당 기
전 기

할 인 율
5.149
2.597

미래임금상승률
3.34
3.42

(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 1.0% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할 인 율
267,690
300,624

미래임금상승률
307,541
278,209

(7) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 종업원 관련 원가는 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구 분
당 기
전 기

급여
8,535,214
8,981,620

퇴직급여
790,878
1,005,984

복리후생비
824,813
1,152,094

합 계
10,150,905
11,139,698

(8) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: %)

구 분
당 기 말
전 기 말

정기예금
95.39
91.53

ELB
4.61
8.47

합 계
100.00
100.00

(9) 확정급여제도와 관련하여 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

12개월 이내
590,554
790,878

18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 부 채
미지급비용
1,675,238
1,459,072

예수보증금
799,000
758,000

금융보증채무
50,638
34,474

파생상품부채
1,911,483
94,570

리 스 부 채
14,973
15,549

합 계
4,451,332
2,361,665

비유동부채
리스부채
87,828
24,059

장기미지급금
-
6,568

파생상품부채
-
2,602,119

합 계
87,828
2,632,746

19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 부 채
선 수 금
3,126,819
1,903,371

예 수 금
79,182
121,463

합 계
3,206,001
2,024,834

20. 자본금과 잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 발행가능한 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분
당 기 말
전 기 말

발행가능한 주식수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
500
500

발행한 주식수
31,475,296
29,891,328

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금
35,389,070
31,117,209

자기주식처분이익
2,894,159
2,894,159

기 타
1,049,223
1,788,657

합 계
39,332,452
35,800,025

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
자 본 금
자 본 잉 여 금

주식발행초과금
자기주식처분이익 등

전 기 초
14,945,664
31,117,209
2,901,047

전 기 말
14,945,664
31,117,209
4,682,816

당 기 초
14,945,664
31,117,209
4,682,816

당 기 말
15,737,648
35,389,070
3,943,382

(4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다
.(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실
(221,151)
(8,385)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말
비 고

이익준비금 (주1)
2,428,000
2,428,000
법정적립금

임의적립금
28,790,000
28,790,000

미처분이익잉여금
17,010,568
10,826,375

합 계
48,228,568
42,044,375

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(7) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

17,010,567,951

10,826,375,056

전기이월미처분이익잉여금
10,826,375,056

23,673,924,643

순확정급여부채의 재측정요소
913,848,005

405,844,340

당기순이익(손실)
5,270,344,890

(13,253,393,927)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-
-
-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

17,010,567,951

10,826,375,056

상기 이익잉여금처분계산서와 관련하여 당기의 처분 예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기의 처분확정일은 2022년 3월 29일입니다.

21. 배당금 당기 및 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 없습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

매 출 액
제품매출액
135,548,939
117,714,942

상품매출액
22,537,092
16,531,559

기타매출액
7,005,145
4,208,726

합 계
165,091,176
138,455,227

매 출 원 가
제품매출원가
103,662,105
108,941,688

상품매출원가
20,544,304
15,852,265

기타매출원가
-
-

합 계
124,206,409
124,793,953

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.<당기> (단위:천원)

구 분
당 기

제품매출액

상품매출액

기타매출액
합 계

품목별

자동차부품
101,194,879
21,784,728
5,226,600
128,206,207

방산부품
29,396,833
752,364
1,778,545
31,927,742

기타단조품
4,957,227
-
-
4,957,227

계

135,548,939
22,537,092
7,005,145
165,091,176

지리적 시장

국내
54,440,186
1,273,830
4,703,343
60,417,359

아시아
12,054,773
21,076,104
701,790
33,832,667

북아메리카
60,613,909
187,158
748,009
61,549,076

남아메리카
4,235,443
-
551,725
4,787,168

아프리카
238,016
-
-
238,016

유럽
3,966,612
-
300,278
4,266,890

계
135,548,939
22,537,092
7,005,145
165,091,176

<전기> (단위:천원)

구 분
전 기

제품매출액

상품매출액

기타매출액
합 계

품목별

자동차부품
80,121,744
16,454,558
3,562,815
100,139,117

방산부품
33,355,581
77,000
645,912
34,078,493

기타단조품
4,237,617
-
-
4,237,617

계

117,714,942
16,531,558
4,208,727
138,455,227

지리적 시장

국내
58,990,175
227,721
2,725,089
61,942,985

아시아
17,908,028
15,782,815
539,394
34,230,237

북아메리카
34,100,396
521,022
353,421
34,974,839

남아메리카
3,425,773
-
394,972
3,820,745

아프리카
21,178
-
-
21,178

유럽
3,269,392
-
195,851
3,465,243

계
117,714,942
16,531,558
4,208,727
138,455,227

23. 판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급료와임금
2,868,036
3,567,830

퇴직급여
363,217
454,081

복리후생비
149,351
262,133

여비교통비
166,974
44,152

통신비
35,270
34,909

세금과공과
170,015
104,333

감가상각비
303,394
356,759

보험료
172,465
296,128

접대비
65,225
67,991

운반비
21,347,894
9,621,444

지급수수료
1,113,695
1,145,174

임차료
22,600
37,030

소모품비
21,775
113,997

차량유지비
35,267
55,010

대손상각비
2,419,797
1,452,837

기 타
31,784
46,374

합 계
29,286,759
17,660,182

24. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

금융수익
이자수익
257,844
140,657

외환차익
4,513,128
1,788,339

외화환산이익
180,705
409,059

파생상품거래이익
8,763
108,525

파생상품평가이익
132,341
2,688,845

수입배당금
-
42,900

합 계
5,092,781
5,178,325

금융원가
이자비용
4,378,151
2,769,074

외환차손
778,779
73,483

외화환산손실
2,021,258
26,040

파생상품평가손실
790,518
87,030

파생상품거래손실
290,818
3,455,973

합 계
8,259,524
6,411,600

상기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수입과 차입금, 전환사채 및 리스부채에 대한 이자비용입니다.

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

기타영업외수익
유형자산처분이익
16,949
104,336

무형자산손상차손환입
300
26,666

잡이익
246,998
211,958

종속기업투자주식손상차손환입
163,288
-

합 계
427,535
342,960

기타영업외비용
유형자산처분손실
-
981,582

유형자산손상차손
1,349,642
3,997,237

무형자산처분손실
-
19,704

무형자산손상차손
2,000
-

기부금
1,600
1,900

감가상각비
138,221
259,586

잡손실
633,926
305,596

종속기업투자주식손상
-
5,155,367

합 계
2,125,389
10,720,972

26. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 및 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 동 파생상품 계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 통화옵션 계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD)

구 분
종 류
약정환율
거래유형
금 액
자산금액
부채금액

당 기 말
통화옵션KI-TRF
1,352.70
USD 매도계약
USD 3,000,000
-
135

합 계
USD 3,000,000
-
135

전 기 말
통화옵션KI-TRF
1165.80
USD 매도계약
USD 3,900,000
-
87,030

합 계
USD 3,900,000
-
87,030

※ 재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,352.71 ~ 1,402.70)

(3) 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화옵션
1,223
290,818
-
135
108,525
21,537
-
87,030

이자율스왑
7,540
-
-
-
-
-
24,743
-

전환사채
-
-
132,341
790,383
-
3,434,435
2,664,102
-

27. 기타포괄손익의 구성요소

당기 및 전기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소
법인세효과 차감 전
1,171,600
520,313

법인세효과
(257,752)
(114,469)

법인세효과 차감 후
913,848
405,844

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감
법인세효과 차감 전
(272,778)
84

법인세효과
60,011
(18)

법인세효과 차감 후
(212,767)
66

합 계
701,081
405,910

28. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 등
1,447,329
-

전기법인세 조정액
-
8,630

일시적 차이 변동액
4,921
(1,748,393)

자본에 직접 반영된 법인세비용
10,817
(617,038)

법인세비용(수익)
1,463,067
(2,356,801)

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실
60,011
(18)

순확정급여부채의재측정요소
(257,752)
(114,470)

전환권대가
208,558
(502,550)

합 계
10,817
(617,038)

(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,733,412
(15,610,195)

적용세율(당기 21.00% 및 전기 22.00%)에 따른 법인세
1,459,351
(3,434,243)

조정사항

비공제비용
15,676
37,684

법인세추납액
-
8,629

기타
(11,960)
1,031,128

법인세비용(수익)
1,463,067
(2,356,802)

유효세율(%)
21.73
(주1)

(주1) 전기에는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > (단위: 천원)

관련 계정과목
기 초일시적차이
증 감 액
기 말일시적차이
기초 법인세자산(부채)
기말 법인세자산(부채)
법인세비용

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
3,339,604
2,403,049
5,742,653
734,713
1,205,957
(471,244)

재고자산평가손실충당금
1,867,705
535,786
2,403,491
410,895
504,733
(93,838)

확정급여채무
5,346,605
(527,568)
4,819,037
1,176,253
1,011,998
164,255

종속기업투자
10,324,269
(116,193)
10,208,076
-
-
-

세무상결손금
7,122,312
(7,122,312)
-
1,566,909
-
1,566,909

기 타
5,701,247
3,510,415
9,211,662
1,254,274
1,934,449
(680,175)

소 계
33,701,742
(1,316,823)
32,384,919
5,143,044
4,657,137
485,907

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(51,459)
(36,259)
(87,717)
(11,321)
(18,421)
7,100

사외적립자산
(4,438,470)
(319,833)
(4,758,303)
(976,463)
(999,244)
22,780

감가상각비
(2,685,084)
1,174,523
(1,510,561)
(590,718)
(317,218)
(273,501)

토지재평가이익
(23,736,543)
-
(23,736,543)
(5,222,040)
(4,984,674)
(237,365)

소 계
(30,911,556)
818,431
(30,093,125)
(6,800,542)
(6,319,556)
(480,986)

인식한 이연법인세자산
5,143,044
4,657,137
485,907

인식한 이연법인세부채
(6,800,542)
(6,319,556)
(480,986)

합 계
(1,657,498)
(1,662,419)
4,921

< 전 기 > (단위: 천원)

관련 계정과목
기 초일시적차이
증 감 액
기 말일시적차이
기초 법인세자산(부채)
기말 법인세자산(부채)
법인세비용

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
1,920,744
1,418,860
3,339,604
422,564
734,713
(312,149)

재고자산평가손실충당금
530,605
1,337,100
1,867,705
116,733
410,895
(294,162)

확정급여채무
5,713,231
(366,626)
5,346,605
1,256,911
1,176,253
80,658

종속기업투자
5,018,389
5,305,880
10,324,269
-
-
-

세무상결손금
4,510,580
2,611,732
7,122,312
992,328
1,566,909
(574,581)

기 타
2,834,168
2,867,079
5,701,247
623,517
1,254,274
(630,757)

소 계
20,527,717
13,174,025
33,701,742
3,412,053
5,143,044
(1,730,991)

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(108,861)
57,402
(51,459)
(23,949)
(11,320)
(12,629)

사외적립자산
(4,859,779)
421,309
(4,438,470)
(1,069,151)
(976,463)
(92,688)

감가상각비
(2,185,037)
(500,046)
(2,685,083)
(495,750)
(590,718)
94,968

토지재평가이익
(23,768,601)
32,058
(23,736,543)
(5,229,092)
(5,222,039)
(7,053)

소 계
(30,922,278)
10,723
(30,911,555)
(6,817,942)
(6,800,541)
(17,402)

인식한 이연법인세자산
3,412,053
5,143,044
(1,730,991)

인식한 이연법인세부채
(6,817,942)
(6,800,541)
(17,402)

합 계
(3,405,889)
(1,657,497)
(1,748,393)

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사가 종속기업투자 등과 관련하여 처분가능성 및 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 주요 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

종속기업투자
10,208,076
10,324,269

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
(10,552,231)
(5,169,937)

상품의 판매
20,544,304
15,852,265

원재료 및 보조재료의 사용
54,233,736
45,507,090

종업원관련원가
9,634,137
11,139,698

외주비
27,924,736
39,026,888

감가상각비 및 무형자산상각비
4,964,115
5,836,828

운반비
25,409,867
13,115,072

전력비
4,766,132
4,496,554

지급수수료
3,678,392
3,191,646

기타비용
12,889,980
9,458,031

합 계
153,493,168
142,454,135

30. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
5,270,344,890
(13,253,393,927)

가중평균유통보통주식수
29,655,374
29,591,534

기본주당이익(손실)
178
(448)

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
29,891,328
29,891,328

평균자기주식수
(299,794)
(299,794)

전환사채 전환
63,840
-

가중평균유통보통주식수
29,655,374
29,591,534

(3) 당기의 희석증권과 관련하여 희석주당손실을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 한편, 현재 반희석화효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(주식단위: 주)

구 분
발행될 보통주식수
청구기간

전환사채
2,232,824
2022년 9월 24일 ~ 2026년 8월 24일

31. 특수관계자 공시

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

회 사 명
지배기업
당사와의 관계

홍진산업㈜
-
지배기업

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.
당사
종속기업

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역< 수 익 > (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
매 출
기타수익

당 기
전 기
당 기
전 기

홍진산업㈜
지배기업
-
163,549
50,725
53,828

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
21,096,168
15,782,816
-
-

합 계
21,096,168
15,946,365
50,725
53,828

< 비 용 > (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
원 재 료
외 주 비
임 차 료
기타비용

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

홍진산업㈜
지배기업
25,808,350
-
3,586,651
12,733,893
432,600
227,876
1,635,329
1,751,832

<유형자산 거래> (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
유형자산의 처분

당 기
전 기

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
115,442
-

합 계
115,442
-

2) 채권ㆍ채무 잔액< 채권잔액 > (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
매출채권, 미수금
보증금
기타채권

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

홍진산업㈜
지배기업
17,034
14,676
500,000
500,000
2,867
2,069

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
4,342,923
3,090,025
-
-
47,771
32,405

종업원
-
-
-
-
-
50
1,750

합 계
4,359,957
3,104,701
500,000
500,000
50,688
36,224

< 채무잔액 > (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
매입채무
미지급금
기타채무

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

홍진산업㈜
지배기업
5,085,651
2,495,355
259,988
203,780
2,867
2,069

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
-
-
-
-
47,771
32,405

(3) 자금거래< 당 기 > (단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
자금대여거래

대 여
회 수

종업원
-
15,130
16,830

< 전 기 >

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
특수관계자성격
자금대여거래

대 여
회 수

종업원
-
109,050
108,740

(4) 지급보증

1) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증내용

홍진산업㈜
지배기업
1,440,000
차입금에 대한 보증

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
USD 8,016,000
〃

2) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
내 용
보증금액
보증내용

홍진산업㈜
지배기업
28,009,011
차입금에 대한 보증

홍준석
특수관계인
7,000,000
〃

3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자 명칭
담보제공자산
채권최고액
비고

홍진산업㈜
토지 및 건물
10,000,000
차입금 담보

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단 기 급 여
767,742
778,727

퇴 직 급 여
148,245
57,382

합 계
915,987
836,109

32. 약정사항 및 우발사항 등

(1) 당기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다.

제 공 처
제 공 내 역
제공 사유

한국방위산업진흥회
백지어음 1매
계약이행 보증채무

㈜한화
백지수표 3매
〃

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처
제공자산
금액
거래내용

한국방위산업진흥회
당기손익-공정가치측정금융자산
225,905
보증담보

신보2022제23차유동화전문(유)
후순위유동화사채
273,000
근질권설정

하나은행외 2곳
유형자산 등
88,380,000
시설대 등

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제 공 처
보증금액
보증내용

서울보증보험
41,000
계약이행보증

또한, 당기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 3,560백만원(한도액: 8,018백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관
구분
한도
실행금액

경남은행외
일반자금대출외
84,127,937
79,377,937

33. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과공정가치의 내역은 다음과 같습니다.< 당기말 > (단위: 천원)

구 분
계 정 명
당 기 말

장부금액
공정가치

금융자산
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
19,425,187
19,425,187

장ㆍ단기금융상품
7,684,668
7,684,668

장ㆍ단기매출채권
31,151,461
31,151,461

미 수 금
135,472
135,472

미 수 수 익
87,945
87,945

장ㆍ단기대여금
48
48

보 증 금
7,058,718
7,058,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
673
673

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
229,905
229,905

금융자산 합계
65,774,077
65,774,077

금융부채
상각후원가측정 금융부채
매 입 채 무
17,717,231
17,717,231

장ㆍ단기미지급금
4,671,472
4,671,472

미지급비용
1,675,239
1,675,239

예수보증금
799,000
799,000

금융보증채무
50,638
50,638

장ㆍ단기차입금
79,377,937
79,377,937

장ㆍ단기사채
15,919,008
15,919,008

유동ㆍ비유동리스부채
102,801
102,801

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
1,911,483
1,911,483

금융부채 합계
122,224,809
122,224,809

< 전기말 >

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
전 기 말

장부금액
공정가치

금융자산
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
3,466,297
3,466,297

장ㆍ단기금융상품
2,501,680
2,501,680

장ㆍ단기매출채권
31,651,633
31,651,633

미 수 금
25,967
25,967

미 수 수 익
51,381
51,381

장ㆍ단기대여금
1,748
1,748

보 증 금
6,647,652
6,647,652

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
450
450

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
229,905
229,905

금융자산 합계
44,576,713
44,576,713

금융부채
상각후원가측정 금융부채
매 입 채 무
11,338,260
11,338,260

장ㆍ단기미지급금
3,705,323
3,705,323

미지급비용
1,459,073
1,459,073

예수보증금
758,000
758,000

금융보증채무
34,474
34,474

장ㆍ단기차입금
79,454,100
79,454,100

유동ㆍ비유동리스부채
39,608
39,608

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
2,696,689
2,696,689

금융부채 합계
99,485,527
99,485,527

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
내 역
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

당기손익
이자수익
257,844
-
-
-
257,844

외환차익
4,461,137
-
51,991
-
4,513,128

외화환산이익
73,344
-
107,361
-
180,705

파생상품거래이익
-
-
-
8,763
8,763

파생상품평가이익
-
-
-
132,341
132,341

이자비용
-
-
(4,378,151)
-
(4,378,151)

외환차손
(697,515)
-
(81,264)
-
(778,779)

외화환산손실
(2,021,258)
-
-
-
(2,021,258)

파생상품평가손실
-
-
-
(790,518)
(790,518)

파생상품거래손실
-
-
-
(290,818)
(290,818)

기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실
-
(212,767)
-
-
(212,767)

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
내 역
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

당기손익
이자수익
140,657
-
-
-
140,657

외환차익
1,693,866
-
94,473
-
1,788,339

외화환산이익
396,278
-
12,781
-
409,059

파생상품평가이익
-
-
-
108,525
108,525

파생상품거래이익
-
-
-
2,688,845
2,688,845

이자비용
-
-
(2,769,074)
-
(2,769,074)

외환차손
(73,483)
-
-
-
(73,483)

외화환산손실
(26,040)
-
-
-
(26,040)

파생상품평가손실
-
-
-
(87,030)
(87,030)

파생상품거래손실
-
-
-
(3,455,973)
(3,455,973)

기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실
-
65
-
-
65

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3
관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(1)보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

< 당기말 > (단위: 천원)

구 분
공정가치측정 항목
당 기 말

수준1
수준2
수준3
소 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
673
-
-
673

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
229,905
229,905

금융자산 합계
673
-
229,905
230,578

금융부채
파생상품부채
-
-
1,911,483
1,911,483

금융부채 합계
-
-
1,911,483
1,911,483

< 전기말 > (단위: 천원)

구 분
공정가치측정 항목
전 기 말

수준1
수준2
수준3
소 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
450
-
-
450

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
229,905
229,905

금융자산 합계
450
-
229,905
230,355

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
-
2,696,689
2,696,689

금융부채 합계
-
-
2,696,689
2,696,689

(2) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

<당기말>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,000,000
3
발행기관공시가격
-

파생상품부채
1,911,483
3
BDT모형
사채이자율

<전기말>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,800,000
3
발행기관공시가격
-

파생상품부채
2,696,689
3
BDT모형
사채이자율

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

34. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 금융보증계약 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 공정가치측정 금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다.

(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다.

보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

하나은행
무역금융
14,000,000
14,000,000

경남은행
무역금융
10,000,000
10,000,000

합 계
24,000,000
24,000,000

차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
896,118
(896,118)
256,140
(256,140)

(나) 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

외화
환산금액
외화
환산금액

자산
USD
23,977,420.39
30,386,585
22,900,045.88
27,148,004

AUD
9,895.15
8,494
9,895.15
8,499

JPY
20,122,622.00
191,805
16,365,162
168,600

EUR
653,727.40
883,316
1,131,889.70
1,519,381

THB
16,920,824.79
620,317
5,674,464.65
201,841

소 계
32,090,518
소 계
29,046,325

부채
USD
(1,288,458.98)
(1,632,864)
(1,563,183.08)
(1,853,153)

AUD
(1,031.07)
(885)
(1,031.07)
(886)

JPY
-
-
(909,540)
(9,370)

소 계
(1,633,749)
소 계
(1,863,409)

합계
USD
22,688,961.41
28,753,721
21,336,862.80
25,294,851

AUD
8,864.08
7,609
8,864.08
7,613

JPY
20,122,622.00
191,805
15,455,622
159,230

EUR
653,727.40
883,316
1,131,889.70
1,519,381

THB
16,920,824.79
620,317
5,674,464.65
201,841

합 계
30,456,769
합 계
27,182,916

다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,875,372
(2,875,372)
2,529,485
(2,529,485)

AUD
761
(761)
761
(761)

JPY
19,180
(19,180)
15,923
(15,923)

EUR
88,332
(88,332)
151,938
(151,938)

THB
62,032
(62,032)
20,184
(20,184)

상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다.

(다) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.

당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 33에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다.

2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 33에서 언급하고 있는 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.< 당기말 > (단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과 ~5년이내
5년초과
합 계

무 이 자
24,862,942
-
-
24,862,942

이자율상품
86,027,937
11,200,000
-
97,227,937

금융보증계약 (주1)
13,371,797
-
-
13,371,797

리 스 부 채
14,973
87,828

102,801

합 계
124,277,649
11,287,828
-
135,565,477

(주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

< 전기말 > (단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과 ~5년이내
5년초과
합 계

무 이 자
17,254,087
6,568
-
17,260,655

이자율상품
68,873,163
20,580,937
-
89,454,100

금융보증계약 (주1)
11,298,618
-
-
11,298,618

리 스 부 채
15,549
24,059
-
39,608

합 계
97,441,417
20,611,564
-
118,052,981

(주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

부채(A)
128,081,610
109,408,385

차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B)
(24,425,187)
(3,466,297)

순부채(C=A-B)
103,656,423
105,942,088

자기자본(D)
102,634,059
92,338,221

총자본(E=C+D)
206,290,482
198,280,309

순부채비율(C/E)
50.25%
53.43%

35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
당 기 초
재무활동현금흐름
기타조정
비현금흐름
당 기 말

환율변동
유동성대체 등

단기차입금
64,297,000
6,400,000
-
-
-
70,697,000

유동성장기차입금
7,476,163
(7,476,163)
-
-
4,480,937
4,480,937

장기차입금
7,680,937
1,000,000
-
-
(4,480,937)
4,200,000

유동전환사채
-
-
-
-
5,850,000
5,850,000

비유동전환사채
6,017,728
-
(167,728)
-
(5,850,000)
-

유동리스부채
15,549
(32,557)
-
-
31,981
14,973

비유동리스부채
24,059

95,749
-
(31,981)
87,827

유동사채
-
5,000,000
-
-
-
5,000,000

비유동사채
-
7,000,000
-
-
-
7,000,000

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
전 기 초
재무활동현금흐름
기타조정
비현금흐름
전 기 말

환율변동
유동성대체 등

단기차입금
68,510,000
(4,213,000)
-
-
-
64,297,000

유동성장기차입금
3,379,163
(3,679,163)
-
-
7,776,163
7,476,163

장기차입금
9,457,100
6,000,000
-
-
(7,776,163)
7,680,937

전환사채
-
9,949,158
(3,931,430)
-
-
6,017,728

유동리스부채
41,806
(45,697)
2,287
-
17,153
15,549

비유동리스부채
41,212
-
-
-
(17,153)
24,059

(2) 당기 및 전기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

투자활동
건설중인자산 본계정 대체
1,289,657
3,516,300

재무활동
장기차입금의 유동성 대체
4,480,937
7,776,163

전환사채의 유동성 대체
5,850,000
-

전환사채 전환으로 인한 자본 대체
1,930,991
-

36. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명
당 기
전 기

DANA USA(TOLEDO)
26,891,896
15,953,893

HENDRICKSON
22,665,447
9,106,517

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
제 54 (당) 기
제 53 (전) 기

배 당 금 총 액
-
-

배당내역
현금배당
가. 주당 배당금(원)
대주주
보통주
-
-

소액주주
보통주
-
-

나. 시가 배당율(%)
대주주
보통주
-
-

소액주주
보통주
-
-

※ 당기 배당에 관한 사항은 주주총회 결의에 의하여 변경될 수 있습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

홍준석
68.05.03
부
부
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

홍준석

한일단조 회장홍진산업 회장

2004.04~현재

한일단조공업(주) 회장홍진산업(주) 회장

해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

홍준석
부
부
무

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

- 해당사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<후보자 : 홍준석> - 추천인 : 이사회한일단조공업(주)에서 오랜 기간 경영관리 및 오너로써 근무하여 기업의 대내외 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로 향후 기업가치 제고를 위한 중요한 의사결정과 업무추진에 있어 중요한 역할을 할 것으로 기대됨

확인서

확인서

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 ( 1명 )

실제 지급된 보수총액
737,742,305

최고한도액
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
60,000,000

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
30,000,000

최고한도액
60,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1) 당사는 제54기 사업보고서 및 감사보고서를 정기주주총회 1주일 전 당사 홈페이지(https://www.hifg.co.kr)에 게재할 예정입니다. 향후 정정사항 발생에 따라 정정된 보고서는 금융감독원 전자공시시스템(DART) 및 당사 홈페이지에 업데이트할 예정입니다.2) 제54기 정기주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 제출된 보고서 등을 활용하여 주시기 바랍니다.3) 당사 홈페이지 주소 및 게재 예정인 문서의 세부 위치는 다음과 같습니다. - 홈페이지 주소 : https://www.hifg.co.kr

※ 참고사항

▶ 주주총회 직접 참석시 유의사항(COVID-19 관련)

- 당사는 코로나바이러스(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위하여 주주총회장에 참석하시는 모든 주주님들을 대상으로 체온측정을 할 수 있으며, 발열, 기침 등 감염이 의심되는 경우 출입을 제한 할 수 있음을 알려 드립니다. - 또한, 질병관리청 가이드에 따라 주주총회 당일 마스크를 착용해 주시길 '적극 권고' 드립니다.

- 주주총회 개최 전 확진자 발생 등에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석하시기 바랍니다.▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음 - 주총분산 자율준수프로그램 참여