원익QnC — 주주총회소집공고 (20230314)
제출인: 원익QnC

주주총회소집공고
2.9
주식회사 원익큐엔씨

주주총회소집공고

2023년 3월 14일

회 사 명 :
주식회사 원익큐엔씨

대 표 이 사 :
백 홍 주

본 점 소 재 지 :
경북 구미시 옥계2공단로 117

(전 화)054-479-9500

(홈페이지)http://www.wonikqnc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영지원실장
(성 명)김 동 우

(전 화)054-479-9500

주주총회 소집공고

(제20기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

당사 정관 제17조에 의하여 아래와 같이 제20기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2023년 3월 29일(수) 오전 10시

2. 장 소 : 경북 구미시 옥계2공단로 63 세정사업부 대회의실(☎054-479-9500)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도에 관한 실태보고, 외부감사인 선임보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제20기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)까지 별도 및 연결 재무제표 승인의 건

※이익배당 예정내용 : 보통주 1주당 현금 150원 배당

제2호 의안 : 감사 선임의 건(후보자 이명영)

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 KB국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)와 전자위임장권유제도(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호)를 활용하기로 하였으며, 이 두 제도의 관리업무를삼성증권에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표 또는 전자위임장 수여를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 바랍니다. 가. 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여 기간 : 2023년 3월 19일 오전 9시 ~ 2023년 3월 28일 오후 5시 ※ 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 시스템 접속이 가능합니다. (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 ※ 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 (삼성증권 전자투표서비스 이용 약관 제13조 제2항)

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사시 : 신분증

- 대리행사시 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주 인감 날인), 주주 인감증명서, 대리인 신분증

2023년 3월 14일

주식회사 원익큐엔씨

대표이사 백 홍 주 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차-(의안순서)
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

이현권

(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1-1
2022-03-04
제19기 재무제표 및 영업보고서 승인에 관한 건
가결
참석(찬성)

1-2
2022-03-04
주주총회 소집결의 및 회의목적사항 결정의 건
가결
참석(찬성)

1-3
2022-03-04
지점 설치의 건
가결
참석(찬성)

2
2022-03-29
대표이사 선임의 건
가결
참석(찬성)

3-1
2022-04-19
5공단 투자 승인의 건
가결
참석(찬성)

3-2
2022-04-19
안전보건계획 승인의 건
가결
참석(찬성)

4-1
2022-08-08
5공단 투자계획 변경 승인의 건
가결
참석(찬성)

4-2
2022-08-08
종속회사 채무보증의 건
가결
참석(찬성)

4-3
2022-08-08
차입금 연장의 건
가결
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,000
33
16
-

(*)2022년 3월 임기만료된 사외이사 포함 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(종속회사)
매입
2022.01.01~12.31
197
5.55

(*)상기 비율은 2021년 별도 재무제표 매출액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 산업의 특성
[쿼츠 부문]
(산업의 특성 등)① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(QUARTZ WARE)는 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고있으며, 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다.
(경쟁요소 등)당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다. 또한 2020년 1월 1일 최종 인수한 반도체용 쿼츠 원재료(base materials) 전문기업인 미국의 Momentive Performance Materials社를 통한 원재료 수직계열화를 통해 품질 및 안정적 공급능력을 확보하고 있습니다.
[세라믹 부문]
(산업의 특성 등)① 세라믹스의 정의세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.② 산업의 특성당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R&D 자원이 집중되고 있으며, 당사가 집중하고 있는 반도체용 고성능 세라믹(Semiconductor High-Performance Ceramics) 산업의 세계시장은 연평균(2022년~2028년 추정) 8.6% 성장률로 2021년 9.2억달러에서 2028년 16.5억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: QY research, 제목: Global Semiconductor High-Performance Ceramics Market Size, Status and Forecast 2022-2028, 2021년 발간자료), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국내 첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있음에도 불구하고 질화물계 세라믹, 산화물계 세라믹 등 당사가 속한 반도체/디스플레이 산업에 사용되는 핵심 세라믹 원료소재를 일본 등 선진국으로부터 수입하고 있습니다. 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, 당사는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 자립화를 위한 요소기술 및 상용화 기술개발에 집중하여 경쟁력을 제고하고있습니다.
(경쟁요소 등)당사는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 당사는 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능하며, 첨단세라믹과 관련된 타 사업부와의 신제품 개발 및 국산화도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의 긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후 성장성을 기대하고 있습니다.
[램프 부문]
(산업의 특성 등)① Excimer EUV Lamp의 정의200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다② 산업의 특성반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. 한편 당사는 디스플레이 세정용 램프를 응용하여 2019년 임플란트 표면개질용 램프를 개발, 관련 시장에 진출하였으며, 코로나19로 인하여 관련 수요가 일시적으로 위축되었으나, 코로나 19가 종식되는 시점이 다가오면 그동안 잠재됐던 치과 수요가 늘어나면서 긍정적인 성장을 기대하고 있습니다.
(경쟁요소 등)디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화를 진행하고 있습니다.
[세정 부문]
(산업의 특성 등)① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가시킬수 있습니다.② 산업의 특성당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다.

(경쟁요소 등)당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 최근 반도체 공정 미세화에 따른 반도체 제조용 소재부품의 사용이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체 고객사들의 원가절감 수요가 더욱 강해지고 있는 상황입니다. 당사는 독립된 기술연구소를 운영하면서, 세정 및 코팅관련 다양한 기술을 개발하고, 이를 바탕으로 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고,시장지배력을 강화하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1983년 자본금 37.2백만원으로 설립되어 1997년 주식을 KOSDAQ에 등록한공개법인으로서 반도체 제조용 석영유리제품(QUARTZ WARE)을 제조·판매하고 있으며, 1997년 동아제약 세라믹사업부를 인수하여 전기·전자산업의 구조재료로 사용되는 세라믹 제품을 생산. 판매함으로써 반도체 산업의 전후 공정에 사용되는 부품의 일괄 생산체제를 갖추게 되었고, 그 동안 내수시장에만 치중해오던 판매형태에서 벗어나 축적된 기술을 바탕으로 대만, 독일, 미국에 현지법인을 설립. 운영 중입니다. 1998년 7월 원익통상 (주)를 흡수합병 하였고, 사업의 전문성과 투명성, 경영 효율성을 강화하고 반도체 및 LCD 관련 소재 전문 생산업체로 성장하기 위해 2003년 11월 기업분할을 실시하였으며, 2021년 1월 29일 반도체용 소재부품 전문 세정 및 코팅업을 영위하는 나노윈과 합병을 완료하였습니다.

[쿼츠사업부]

쿼츠 사업부문(쿼츠 원재료 부문 포함)은 2022년 코로나19 바이러스의 지속적인 유행에 따른 비대면 수요의 지속으로 반도체 고객사들의 투자도 지속적으로 증가하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 26.8%, 별도기준 9.8% 증가하였으며, 영업이익 또한 연결기준 43%, 별도기준 8.6% 상승하였습니다. 특히 반도체 시장의 지속적인 강세로 미국법인의 매출은 전년대비 59.1%, 영업이익은 94.3% 상승하였습니다. 대만법인은 전년대비 매출액 11.4%증가하였으나, 글로벌 원자재가격 상승에 따라 영업이익은 1.1%감소하였습니다. 23년도의 경우 고객사 재고부담에 따른 시장 수요의 소폭 감소를 예상하고 있습니다.

[세라믹스사업부]

세라믹 사업부문은 지난 몇 년간 디스플레이 사업에 의존하던 매출을 반도체향 소재부품 국산화 제품 출시로 극복하면서 매출은 전년대비 9.3%, 영업이익은 3.2% 증가하였습니다. 2023년도에도 지속적인 국산화 제품 출시를 통한 매출 및 이익 확대를 노력하고 있습니다.

[세정사업부]

세정사업부문은 전세계적인 반도체 공급부족에 따른 고객사 가동률 상승으로 2022년 연결기준 매출액은 20.7% 증가하였으나, 영업이익은 원자재가격 인상으로 인하여 8.3% 감소하였습니다. 별도기준 매출액은 17.8% 증가하였으나 영업이익은 17.4% 감소하였습니다. 2023년도에도 지속적인 신규품목 세정용역 개발을 통한 성장을 기대하고 있습니다.

[램프사업부]현재 당사가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 2019년에 고객사와 신제품에 대한 테스트를 진행하였고, 2020년 일부품목의 테스트 통과로 일부 납품을 시작하였습니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.한편 당사는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였습니다. 2021년의 경우 코로나19의 영향 지속으로 주요 수요처인 치과 수요가 급격히 감소하여 일시적으로 매출에 영향을 받았으나, 2022년에는 코로나19 백신 보급율 향상등으로 상황이 개선되었으며 23년에도 성장을 기대하고 있습니다. 또한 향후 고객사 다양화 및 새로운 어플리케이션 개발을 통한 매출증대에 노력하고 있습니다.

.
(나) 공시대상 사업부문의 구분당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정의 4개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 4개(미국2, 대만1, 독일1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 세정부문은 2개(원익서안반도체과기 유한공사(중국), WONIK QnC America)의 종속기업을 포함하고 있습니다.2019년에는 미국의 반도체용 소재(원재료)전문기업인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적회사인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")를 통하여 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문 4개사를 2020년 1월 1일 최종적으로 인수를 완료하였고, 2021년 3월 10일 한국에 쿼츠원재료 판매를 위한 법인을 설립하였습니다. 2021년 3월 30일 중국에, 2022년 3월 9일에는 대만에 쿼츠원재료 판매를 위한 법인을 추가설립하였습니다. 2022년 11월 1일 반도체 웨이퍼 제조용 Cruicible업을 영위하는 CoorsTek Nagasaki Corporation의 인수를 완료하였습니다.

[사업 부문별 주요제품]

부문
영업 분야
주요 제품

쿼 츠
반도체
Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck Guide

디스플레이
Upper&Lower Dome, Susceptor support shaft

태양광
Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube

세라믹
반도체
ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR

디스플레이
고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE

발전소
LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER

램 프
디스플레이
Excimer EUV Lamp

세 정
반도체세정
Diffusion: Quartz, SiCIon Implantation : Source head,Manipulator,Bushing,Photolithography: BowlEtch: Upper liner,Lower liner,Electrode

(쿼츠부문 자회사 현황)자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일), MOMQ Holding Company(미국)① 자회사의 영업현황1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다..3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2022년)

(단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

W.Q.T
대만
72,795,413
13,381,434
57,147,266
11,397,365

W.Q.E
독일
14,197,149
4,727,577
21,691,456
177,299

W.Q.I
미국
8,174,123
1,334,537
14,698,096
1,330,799

(*)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 감사 후 변경될 수 있습니다.

- 당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 양수가 완료되었으며, 2022년 11월 1일 일본의 반도체용 석영도가니(Quartz Crucible)전문 제조업체인 Coorstek Nagasaki Corporation을 최종인수하였습니다. 특수목적법인의 영업실적 및 종속회사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

MOMQ
미국
816,801,143
638,258,157
372,762,571
39,112,019

(*)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 하기 8개의 종속회사의 실적을 반영한 자료입니다. 상기자료는 외부감사인의 감사 후 변경될 수 있습니다.

MOMQ의 종속회사명
지역
주요사업

Momentive Performance MaterialsQuartz Inc.
미국
반도체용 쿼츠 원재료 제조반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조

Momentive Performance MaterialsQuartz GmbH
독일
반도체용 쿼츠 원재료 제조

Momentive Technologies Japan K.K.(일본)
일본
반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조

Wuxi Momentive PerformanceMaterials Co., Ltd.
중국
반도체용 쿼츠 원재료 제조

모멘티브테크놀로지스코리아

유한회사

한국
반도체용 쿼츠 원재료 도소매

Momentive Technologies (Shanghai) Limited Company

중국
반도체용 쿼츠 원재료 도소매

Momentive Technologies Taiwan Limited Company

대만
반도체용 쿼츠 원재료 도소매

Momentive Technologies Yamagata K.K.(*)
일본
반도체 웨이퍼 제조용 Cruicible 제조 및 판매

(*) 2022년 11월 1일 인수한 Coorstek Nagasaki Corporation의 사명을 변경하였습니다.

(세정부문 자회사 현황)자회사명 : 원익(서안)반도체과기 유한공사, WONIK QnC America① 자회사의 영업현황1)원익(서안)반도체과기 유한공사(중국) (영문명: WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(CHINA))원익(서안)반도체과기 유한공사는 2013년 2월20일 (주)원익머트리얼즈와의 합작법인으로 중국에 설립되었으며, 2018년 12월 27일 (주)원익머트리얼즈가 보유한 지분 54.49%를 당사가 전부 취득함에 따라 당사의 100%자회사로 편입하였습니다. 원익(서안)반도체과기 유한공사는 반도체 확산(diffusion) 및 증착(CVD)공정에서 사용되는 소모성 부품인 쿼츠와 SiC를 정밀세정하고 있습니다.2)WONIK QnC America(미국)(이하 "W.Q.A.") W.Q.A.는 2022년 5월 24일 지분 100%로 설립되었으며, 미국 반도체 소재/장비부품 세정 및 코팅시장 진출을 위한 준비를 하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2022년)

(단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

원익(서안)반도체과기유한공사
중국
22,944,317
15,158,697
12,113,417
559,131

WONIK QnC America
미국
18,569
-
-
-20,847

(*)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 감사 후 변경될 수 있습니다.

(2) 시장점유율

- 반도체 시장 전망 및 시장점유율
1) 세계 반도체 시장 전망

wsts global semiconductor billings.jpg
wsts global semiconductor billings

출처: World Semiconductor Trade Statistics(2022년 11월 29일 발간자료)

2022년 반도체 시장 규모는 전년대비 4.4%증가한 5,800억달러로 예상되며, 2023년에는 전년대비 4.1%감소한 5,570억 달러가 될 것으로 예상하고 있습니다.
2) 메모리반도체 시장 전망

2023 메모리반도체 시장규모 전망.jpg
2023 메모리반도체 시장규모 전망

2023년 메모리반도체 시장은 가파른 수요감소, 가격하락, 높은 재고수준 등으로 전년 대비 17% 역성장을 전망하고 있습니다.
3) 시장점유율시장점유율의 경우, 시장에 공식화된 자료가 없어 기재를 생략하였습니다.

(3) 시장의 특성

[쿼츠 시장]쿼츠사업은 반도체 산업 경기에 따라 움직이는 특성이 있습니다. 주요 수요자는 반도체 제조사와 장비사로 나뉘며 반도체 수요에 따른 제조사의 투자가 장비사와 소재업체의 매출에 영향을 미치게 됩니다. 지역별로는 북미(미국)지역과 아시아(한국, 일본, 중국, 대만)에 주요 시장이 형성되어있으며, 최근 반도체 생산공정이 미세화 및 생산성향상을 위한 대대배치로 전환됨에 따라 당사도 이에 맞는 particle 저감기술 및 대형제품을 개발하여 제품을 공급하고 있습니다.
[세라믹 및 Lamp시장]세라믹 및 디스플레이 세정용 Lamp사업은 디스플레이/반도체 산업 경기에 따라 수요가 민감하게 반응합니다. 최근 패널가격 하락으로 인한 디스플레이 시장은 침체에 있으나, 반도체 시장은 지속적으로 견고한 성장을 이어나가고 있습니다. 반도체 제조용 소재부품 국산화 관련하여 국내업체들의 적극적인 연구개발이 진행되고 있으며, 당사도 기술연구소를 중심으로 기존아이템의 고도화 작업 및 고난이도 아이템 국산화 작업을 지속적으로 추진하고 있습니다.
[세정 시장]당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

-해당사항 없음.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 내용중 "Ⅲ 경영참고사항의 1.사업의 개요의 나. 회사의 현황" 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※하기 내용은 2022년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있으며, 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에공시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 2022년 12월 31일 현재

제 19 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
당기말
전기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

367,303,826,564

245,698,455,772

1. 현금및현금성자산
4,5,7,8,9
90,327,561,548

68,082,612,443

2. 매출채권
4,5,7,9,31
82,146,769,583

66,476,432,053

3. 미수금
4,5,7,9,31
3,372,827,560

3,170,284,547

4. 미수수익
4,5,7,9
1,476,757

-

5. 단기대여금
4,5,7,9
400,800,001

44,450,000

6. 선급금
11
8,607,278,644

2,576,280,522

7. 선급비용
11
1,464,697,923

943,723,179

8. 선급법인세

168,359,593

147,481,748

9. 재고자산
10,29
177,279,419,044

104,080,578,063

10. 부가세대급금

3,460,223,857

-

11. 기타유동자산
11
74,412,054

176,613,217

Ⅱ. 비유동자산

922,379,055,390

577,907,035,497

1. 장기미수금
4,57,9,31
-

54,978,802

2. 장기대여금
4,5,7,9
31,250,422,602

30,722,804,468

3. 장기선급금
11
-

1,268,754,571

4. 장기선급비용
11
367,139,259

368,469,068

5. 보증금
4,5,7,9
1,906,542,570

1,630,581,208

6. 유형자산
12,19
483,697,434,415

419,439,672,257

7. 무형자산
13
370,118,820,632

102,781,922,724

8. 투자부동산
14
500,144,115

515,109,659

9. 사용권자산
32
14,800,323,558

16,386,299,826

10. 파생상품자산
4,5,7,30
-

79,171,573

11. 이연법인세자산
26
4,988,943,365

1,613,436,033

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,7
5,311,909,938

2,743,247,000

13. 순확정급여자산
16
8,872,221,715

-

14. 기타비유동자산
11
565,153,221

302,588,308

자 산 총 계

1,289,682,881,954

823,605,491,269

부 채

Ⅰ. 유동부채

241,956,732,219

175,395,417,016

1. 매입채무
4,5,7,31
55,082,067,031

35,654,611,320

2. 미지급금
4,5,7,31
14,593,507,804

12,266,863,508

3. 미지급비용
4,5,7
47,978,934,473

28,926,147,614

4. 단기차입금
4,5,7,15,29,30
93,217,466,362

50,197,424,566

5. 유동성장기차입금
4,5,7,15,29,30
2,500,000,000

22,776,600,825

6. 선수금

4,042,866,156

703,162,846

7. 예수금

3,756,984,448

2,510,153,690

8. 미지급법인세

16,517,778,333

17,261,526,990

9. 유동성리스부채
4,5,7,28
1,693,206,606

1,627,704,074

10. 유동성금융보증부채
4,5,7
1,286,442

7,073,014

11. 이연수익
20
1,255,240,100

2,409,800,000

12. 기타유동부채

1,317,394,464

1,054,348,569

Ⅱ. 비유동부채

566,612,260,623

268,415,115,606

1. 장기차입금
4,5,7,15,29,30
460,483,997,384

204,960,098,905

2. 장기미지급금
4,5,7,31
154,176,616

2,565,991,624

3. 확정급여부채
16
19,790,083,037

34,060,635,929

4. 기타장기종업원급여부채

8,753,038,268

9,397,971,736

5. 이연법인세부채
26
65,051,949,265

11,808,512,870

6. 예수보증금
4,5,7
21,000,000

24,384,600

7. 리스부채
4,5,7,28
5,870,462,325

5,109,767,028

8. 파생상품부채
4,5,7,30
6,128,562,489

477,586,483

9. 비유동금융보증부채
4,5,7
-

10,166,431

10. 기타비유동부채

358,991,239

-

부 채 총 계

808,568,992,842

443,810,532,622

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

381,162,783,016

307,702,070,652

1. 자본금
17
13,144,000,000

13,144,000,000

2. 자본잉여금
17
9,742,820,961

9,742,820,961

3. 이익잉여금
18
342,213,176,328

277,859,648,978

4. 기타자본구성요소
19
16,062,785,727

6,955,600,713

Ⅱ. 비지배지분

99,951,106,096

72,092,887,995

자 본 총 계

481,113,889,112

379,794,958,647

부 채 및 자 본 총 계

1,289,682,881,954

823,605,491,269

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제19기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
당 기
전 기

Ⅰ. 매출액
6.20,31
783,178,805,875
624,119,007,652

Ⅱ. 매출원가
24
(545,058,318,123)
(442,226,993,521)

Ⅲ. 매출총이익

238,120,487,752
181,892,014,131

Ⅳ. 판매비와관리비
21,24
(120,882,528,101)
(95,141,960,560)

Ⅴ. 영업이익

117,237,959,651
86,750,053,571

1. 기타수익
7,22
59,397,730,755
5,157,011,822

2. 기타비용
7,22
(63,608,366,697)
(8,176,708,119)

3. 금융수익
7,23
14,074,066,772
14,854,634,668

4. 금융원가
7,23
(33,565,046,312)
(14,612,233,548)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

93,536,344,169
83,972,758,394

Ⅶ. 법인세비용
26
(22,221,661,454)
(21,468,196,623)

Ⅷ. 당기연결순이익

71,314,682,715
62,504,561,771

1. 지배기업주주지분순이익

60,372,884,232
58,752,841,691

2. 비지배지분순이익

10,941,798,483
3,751,720,080

Ⅸ. 기타포괄손익

35,126,793,758
19,703,534,266

후속적으로당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소

12,940,424,956
4,691,764,018

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1. 해외사업환산손익

21,212,848,750
12,292,441,896

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

973,520,052
2,719,328,352

Ⅹ. 당기연결총포괄이익

106,441,476,473
82,208,096,037

1. 지배기업주주지분총포괄이익

78,797,754,241
69,271,273,048

2. 비지배지분총포괄이익

27,643,722,232
12,936,822,989

XI. 지배기업지분에 대한 주당손익

1. 기본주당이익
27
2,297
2,235

2. 희석주당이익
27
2,297
2,235

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제20기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제19기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타자본구성요소
소 계

2021.1.1(전기초)
13,144,000,000
9,742,820,961
217,867,780,039
(2,323,803,396)
238,430,797,604
64,195,262,057
302,626,059,661

1. 총포괄손익

당기연결순이익
-
-
58,752,841,691
-
58,752,841,691
3,751,720,080
62,504,561,771

해외사업환산손익
-
-
-
7,919,709,718
7,919,709,718
4,372,732,178
12,292,441,896

공정가치 기타포괄손익 금융자산 평가손익
-
-
-
1,359,694,391
1,359,694,391
1,359,633,961
2,719,328,352

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
1,239,027,248
-
1,239,027,248
3,452,736,770
4,691,764,018

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

종속기업 비지배지분의 추가취득
-
-
-
-
-
(5,039,197,051)
(5,039,197,051)

2021.12.31(전기말)
13,144,000,000
9,742,820,961
277,859,648,978
6,955,600,713
307,702,070,652
72,092,887,995
379,794,958,647

2022.1.1 (당기초)
13,144,000,000
9,742,820,961
277,859,648,978
6,955,600,713
307,702,070,652
72,092,887,995
379,794,958,647

1. 총포괄이익

당기연결순이익
-
-
60,372,884,233
-
60,372,884,233
10,941,798,482
71,314,682,715

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
7,923,843,117
-
7,923,843,117
5,016,581,839
12,940,424,956

해외사업환산손익
-
-
-
10,014,256,048
10,014,256,048
11,198,592,702
21,212,848,750

공정가치 기타포괄손익 금융자산 평가손익
-
-
-
486,770,843
486,770,843
486,749,209
973,520,052

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

배당금의 지급
-
-
(3,943,200,000)
-
(3,943,200,000)
-
(3,943,200,000)

종속기업 비지배지분의 추가취득
-
-
-
(1,393,841,877)
(1,393,841,877)
214,495,869
(1,179,346,008)

2022.12.31 (당기말)
13,144,000,000
9,742,820,961
342,213,176,328
16,062,785,727
381,162,783,016
99,951,106,096
481,113,889,112

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제20기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제19기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
당기
전기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

80,310,813,888

104,928,576,538

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
28
133,518,002,714

124,617,978,978

2.이자수취

321,758,161

322,144,345

3.이자지급

(27,211,155,525)

(5,642,489,919)

4.법인세납부

(26,317,791,462)

(14,369,056,866)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(299,033,772,117)

(53,223,663,787)

1.단기금융상품의 감소

-

615,241,337

2.단기대여금의 감소

1,102,717,712

1,150,557,381

3.단기대여금의 증가

866,537,057

-

4.유형자산의 취득

(90,726,260,521)

(57,030,063,273)

5.유형자산의 처분

501,451,164

241,860,108

6.무형자산의 취득

(240,434,670,947)

(1,531,223,869)

7.무형자산의 처분

504,490,910

17,147,989

8.장기대여금의 증가

(799,600,000)

-

9.장기대여금의 감소

2,711,441,304

878,720,009

10.보증금의 증가

(396,951,492)

(678,425,000)

11.보증금의 회수

121,435,000

13,800,000

12.기타비유동자산의 증가

(1,740,305,718)

(169,651,030)

13.파생상품의 처분

8,945,072,923

3,296,669,561

14.통화선도의 처분

-

(28,297,000)

15.정부보조금의 수취

14,225,785,991

-

16 사업결합으로 인한 현금 유입

6,085,084,500

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

238,882,813,404

(37,841,131,491)

1.차입금의 차입

496,834,984,507

32,700,000,000

2.차입금의 상환

(253,352,390,973)

(61,950,372,575)

3.리스부채의 상환
32
(656,580,130)

(3,551,561,865)

4.비지배지분의 취득

-

(5,039,197,051)

5.배당금의 지급

(3,943,200,000)

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

20,159,855,175

13,863,781,260

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

68,082,612,443

50,588,602,338

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

2,085,093,930

3,630,228,845

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

90,327,561,548

68,082,612,443

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 20(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 원익큐엔씨(이하 "지배기업"이라 함) 및 그 종속기업(이하 지배기업 및 그 종속기업을 통칭하여 "연결실체"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결실체는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

(주)원익홀딩스
5,520,480
21.00%

이 용 한
5,087,420
19.35%

기 타
15,680,100
59.65%

합 계
26,288,000
100.00%

1.1 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율
결산월
업 종

당기말
전기말

W.Q.T.(*1)
대만
73.30%
70.95%
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.E.(*2)
독일
100%
100%
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.I.(*3)
미국
97.88%
97.88%
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

원익서안(*4)
중국
100%
100%
12월
반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정

MOMQ Holding Company(*5)(*6)
미국
50%+1주
50%+1주
12월
지분보유목적 특수목적회사

WONIK QnC THAILAND(*7)
태국
100%
100%
12월
부동산 임대업

Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*8)
미국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*8)
독일
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd.(*8)
중국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Quartz Japan G.K.(*8)
일본
50%+1주
50%+1주
12월
세라믹(Ceramics)제품 제조ㆍ판매업

원익우시(*9)
중국
100%
100%
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*10)
한국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 판매업

Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*11)
중국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

W.Q.A(*12)
미국
100%
-
12월
반도체 세정

Momentive Technologies Taiwan Limited Company(*13)
태국
50%+1주
-
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Technologies Yamagata K.K.(*14)
일본
100%
-
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

(*1)
WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.")

(*2)
WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")

(*3)
WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")

(*4)
WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")

(*5)
MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")

(*6)
연결실체가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 지배기업이 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.

(*7)
W.Q.T.가 100% 보유하고 있습니다.

(*8)
MOMQ가 100% 보유하고 있습니다.

(*9)
Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd(이하 "원익우시")

(*10)
2021년 3월 10일 MOMQ Holding Company가 지분 100%로 설립하였습니다.

(*11)
2021년 3월 30일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다.

(*12)
(주)원익큐엔씨가 2022년 5월 24일에 설립하였습니다.

(*13)
2022년 3월 9일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다.

(*14)
2022년 11월 1일 MOMQ Holding Company가 지분 100% 취득함에 따라 종속회사에 포함되었습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.
원익서안
MOMQ
원익우시
W.Q.A

자 산
72,795,413
14,197,149
8,174,123
22,944,317
807,299,886
3,294,874
17,569

부 채
13,381,435
4,727,578
1,334,538
15,158,697
636,702,217
54,820
-

자 본
59,413,979
9,469,572
6,839,585
7,785,619
170,597,669
3,240,053
17,569

매 출
57,147,267
21,691,457
14,698,097
12,113,417
372,762,571
-
-

당기순손익
9,108,861
244,748
1,373,506
(898,448)
19,479,551
(975,699)
(20,847)

총포괄손익
7,001,621
304,129
1,710,515
(1,080,370)
55,560,585
(1,046,020)
(22,784)

<전 기>

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.
원익서안
MOMQ
원익우시

자 산
66,415,927
11,909,102
6,080,719
24,786,325
429,594,195
3,228,508

부 채
14,044,884
2,743,660
845,981
15,920,274
314,557,111
138,435

자 본
52,371,043
9,165,442
5,234,738
8,866,051
115,037,084
3,090,073

매 출
51,305,151
15,749,032
9,239,522
10,182,093
251,217,132
-

당기순손익
8,932,474
68,433
734,372
(376,813)
2,634,302
(495,436)

총포괄손익
13,419,765
95,692
1,128,692
564,111
16,850,213
(159,226)

1.3 비지배지분보고기간 종료일 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
W.Q.T와 그 종속회사(*2)
W.Q.I
MOMQ와 그 종속회사(*3)
합 계

비지배지분율(*1)
26.70%
0.57%
50%-1주

비지배지분 장부금액
15,857,119
38,658
84,055,329
99,951,106

비지배지분 당기순손익
2,436,683
7,166
8,497,949
10,941,798

비지배지분 총포괄손익
1,874,050
9,071
25,760,601
27,643,722

(*1)
비지배지분이 보유한 소유지분율입니다.

(*2)
W.Q.T 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*3)
MOMQ Holding Company 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업 회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 연결실체는 계약이손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행 하는데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행 하는데 드는 증분원가와 계약을 이행 하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제 1012호

'법인세')

- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합')

- K-IFRS 연차개선 2018-2020

- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산')

- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 및 그 개정안

- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')

- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

위 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

2.3 연결 정책

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

2.5.1 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융자산의 장부금액과 지급받은 대가(양수한 비현금자산이나 양도한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품연결 실체는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결실체는 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 40년
정액법

구축물
4 ~ 40년
정액법

기계장치
2 ~ 15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분

추정 내용연수

상각방법

특허권

5년

정액법

소프트웨어

5년

정액법

개발비
5년
정액법

상표권 등
10년, 20년
정액법

기타무형자산
15년
정액법

2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 22년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.22 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식(1) 수행의무별 수익인식연결실체는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.

연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역을 제공하는 경우에는 고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.24 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

(2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26참조). 3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 3.5 수익인식 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결시체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결실체는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
31,319,485
-
3,900,362
25,039,116
-
2,481,302

외화금융부채
6,599,307
795,697
5,026,046
5,812,784
640,391
1,329,826

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
1,558,510
(1,558,510)
1,376,021
(1,376,021)

외화금융부채
(621,053)
621,053
(389,150)
389,150

순효과
937,457
(1,139,939)
986,871
(986,871)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 5,262,015천원 증가와 2,659,341천원 증가입니다.

① 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로산출이 중단될 예정입니다. LIBOR금리의 폐지의 영향으로 연결실체는 USD에 대해서는 SOFR금리를 JPY에 대해서는 TONAR 금리로 전환하여 위험관리전략을 수립하고 있습니다.

② 현금흐름 위험 회피당기말과 전기말 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 수단을 보유하고 있습니다(단위: 천원).

이자율 스왑
당기말
전기말

6개월이내
6~12개월이내
1년이상
6개월이내
6~12개월이내
1년이상

순 익스포저
190,095,000
190,095,000
190,095,000
186,123,500
174,268,500
-

평균 고정 이자율 (단위:%)
3.0846
3.0846
3.0846
2.487
2.487
-

위험회피수단으로 지정된 항목과 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기>

구분
명목금액
부채금액
기타포괄손익으로 인식한 위험회피 수단의 가치 변동
인식한 위험회피의 비효과적인 부분을 포함한 포괄손익 계산서의 항목
위험회피적립금에서 당기손익으로 대체된금액

이자율스왑
190,095,000
190,095,000
973,520
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익
14,082,968

<전기>

구분
명목금액
부채금액
기타포괄손익으로 인식한 위험회피 수단의 가치 변동
인식한 위험회피의 비효과적인 부분을 포함한 포괄손익 계산서의 항목
위험회피적립금에서 당기손익으로 대체된금액

이자율스왑
186,123,500
186,123,500
2,719,328
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익
2,504,787

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.<당기>

구분
장부금액
예상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1-2년
2-5년

이자율스왑
190,095,000
26,240,568
2,988,862
2,988,862
5,977,723
14,285,121

<전기>

구분
장부금액
예상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1-2년
2-5년

이자율스왑
186,123,500
2,974,562
2,091,937
882,625
-
-

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

매출채권

당기

전기

기초

855,963
739,785

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

7,599
(228,373)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액

-
(2)

외화환산
(14,496)
344,553

기말

849,066
855,963

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상

각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

③ 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권의 손실충당금 변동

7,599
(228,373)

대손상각비(환입)

7,599
(228,373)

위의 대손상각비 7,599천원(전기: 대손상각비환입 228,373천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

⑤ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.3 유동성위험

가. 유동성위험 일반

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.

나. 금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 천원).<당기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무
55,082,067
-
-
-
-
55,082,067

미지급금
10,272,477
4,321,031
-
-
-
14,593,508

미지급비용
47,807,849
171,086
-
-
-
47,978,935

단기차입금
6,795,897
88,372,082
-
-
-
95,167,979

유동성장기차입금
645,453
1,895,756
-
-
-
2,541,209

유동성리스부채
427,612
1,268,952
-
-
-
1,696,564

장기차입금
27,271
83,329
2,541,210
457,983,997
-
460,635,807

예수보증금
600
-
20,400
-
-
21,000

리스부채
-
-
1,563,942
2,720,011
1,588,237
5,872,190

파생상품부채
-
-
-
6,128,562
-
6,128,562

금융보증부채(*)
1,017,571
-
-
-
-
1,017,571

합 계
122,076,797
96,112,236
4,125,552
466,832,570
1,588,237
690,735,392

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임.

<전기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하

합 계

매입채무
35,654,611
-
-
-
-
35,654,611

미지급금
12,266,864
-
-
-
-
12,266,864

미지급비용
28,926,148
-
-
-
-
28,926,148

단기차입금
168,117
50,469,607
-
-
-
50,637,724

유동성장기차입금
641,464
22,180,988
-
-
-
22,822,452

유동성리스부채
591,462
1,727,310
-
-
-
2,318,772

장기미지급금
-
-
-
2,565,992
-
2,565,992

장기차입금
20,096
61,404
2,559,367
205,200,488
-
207,841,355

예수보증금
24,385
-
-
-
-
24,385

리스부채
-
-
1,425,281
2,856,596
3,279,901
7,561,778

파생상품부채
-
-
-
477,586
-
477,586

금융보증부채(*)
2,701,209
-
-
-
-
2,701,209

합 계
80,994,356
74,439,309
3,984,648
211,100,662
3,279,901
373,798,876

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임.

4.2 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
808,568,993
443,810,533

자 본
481,113,889
379,794,959

부채비율
168.1%
116.9%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계
실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). <당기말>당기말 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 없습니다.

<전기말>

구 분
상계전자산 총액
상계전부채 총액
자산(부채)상계 금액
재무상태표표시 순액
순 액

자 산
매출채권
398,884
-
(394,267)
4,617
4,617

부 채
매입채무
-
1,566,960
(394,044)
1,172,916
1,172,916

미지급금
-
222
(222)
-
-

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산:

- 현금및현금성자산
90,327,562
90,327,562
68,082,612
68,082,612

- 매출채권
82,146,770
82,146,770
66,476,432
66,476,432

- 미수금
3,372,828
3,372,828
3,225,264
3,225,264

- 미수수익
1,477
1,477
-
-

- 대여금
31,651,223
31,651,223
30,767,254
30,767,254

- 보증금
1,906,543
1,906,543
1,630,581
1,630,581

당기손익-공정가치측정금융자산:

- 파생상품자산
-
-
79,172
79,172

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
5,311,910
5,311,910
2,743,247
2,743,247

합계
214,718,313
214,718,313
173,004,562
173,004,562

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채:

- 매입채무
55,082,067
55,082,067
35,654,611
35,654,611

- 단기차입금
93,217,466
93,217,466
50,197,425
50,197,425

- 미지급금
14,593,508
14,593,508
12,266,864
12,266,864

- 미지급비용
47,978,934
47,978,934
28,926,148
28,926,148

- 리스부채
7,563,669
7,563,669
6,737,471
6,737,471

- 유동성장기차입금
2,500,000
2,500,000
22,776,601
22,776,601

- 장기미지급금
154,177
154,177
2,565,992
2,565,992

- 장기차입금
460,483,997
460,483,997
204,960,099
204,960,099

- 예수보증금
21,000
21,000
24,385
24,385

- 금융보증부채
1,286
1,286
17,239
17,239

당기손익-공정가치측정금융부채:

- 파생상품부채
6,128,562
6,128,562
477,586
477,586

합계
687,724,666
687,724,666
364,604,421
364,604,421

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
수준분류

수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
3,147,052
2,981,510
6,128,562

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
5,311,910
-
5,311,910

상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역- 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원).

당기

금융부채

파생상품부채

기초
(477,586)

당기손익인식액
(2,503,924)

기말
(2,981,510)

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품부채

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
3,147,052
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
2,981,510
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)
5,311,910
2
회귀분석평가모형
기초자산 가격

SOFR 금리

(*1) 연결실체는 관계기업이었던 (주)원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결실체는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 회사에 대한 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 연결실체는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 66.664%- 할인율: 3.757%(국고채수익율)(*3) 연결실체의 종속기업인 MOMQ Holding Company는 차입금 USD 150,000,000에 관하여 SOFR (3개월) + 2.95%를 3.0846%로 스왑하는 거래를 체결하였으며 거래기간은 2026년 8월 18일까지 입니다.

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당 이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분

당기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*)
(576,448)
744,176

(*)
동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음.

6. 영업부문 정보연결실체는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체장비 및 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국, 독일, 중국으로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문, 기타 부문으로 구분하고 전기신규 취득한 MOMQ를 별도의 부문으로 분류하였습니다.

가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중 국
소 계

총부문 매출액
244,244,288
57,147,267
14,698,097
21,691,457
-
337,781,109
27,590,470
91,103,822
372,762,571
4,157,537
833,395,509

외부 매출액
225,556,434
56,642,467
14,672,110
20,315,309
-
317,186,320
27,590,470
90,262,965
343,981,514
4,157,537
783,178,806

부문간 매출액(*)
18,687,854
504,799
25,987
1,376,148
-
20,594,788
-
840,858
28,781,057
-
50,216,703

감가상각비 및무형자산상각비
7,674,403
2,197,009
10,022
308,314
1,630
10,191,378
2,262,844
6,019,274
34,397,736
188,168
53,059,400

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

<전 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중 국
소 계

총부문 매출액
222,527,974
51,305,151
9,239,522
15,749,032
-
298,821,679
25,251,309
75,108,815
251,217,132
2,805,532
653,204,467

외부 매출액
211,816,387
51,027,661
9,194,624
15,025,706
-
287,064,378
25,251,309
75,108,815
233,888,974
2,805,532
624,119,008

부문간 매출액(*)
10,711,587
277,490
44,898
723,326
-
11,757,301
-
-
17,328,158
-
29,085,459

감가상각비 및무형자산상각비
6,875,905
2,287,835
21,801
269,374
275
9,455,190
1,774,693
5,746,197
33,440,364
138,648
50,555,092

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중 국
소 계

보고부문자산
265,111,061
71,048,798
6,411,907
10,730,347
1,226,563
354,528,676
39,487,409
100,936,042
792,058,487
2,672,268
1,289,682,882

보고부문부채
95,395,142
11,871,787
387,078
1,815,908
54,820
109,524,735
33,636,853
40,733,747
623,944,093
729,565
808,568,993

유ㆍ무형자산의취득
40,273,359
7,818,538
-
307,557
114,033
48,513,487
5,817,347
4,529,654
289,175,224
177,306
348,213,018

<전기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중 국
소 계

보고부문자산
182,432,421
64,520,030
5,615,245
10,378,448
3,110,012
266,056,156
34,699,878
96,993,165
423,569,981
2,286,311
823,605,491

보고부문부채
68,128,722
12,469,079
625,988
1,244,773
19,938
82,488,500
28,340,498
20,947,011
311,852,339
182,185
443,810,533

유ㆍ무형자산의취득
30,529,629
1,023,926
3,146
690,317
151,437
32,398,455
4,647,760
3,900,203
18,720,189
705,059
60,371,666

다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
기 타
합 계

매출액
275,062,512
150,026,413
129,403,730
46,918,366
36,894,144
144,873,641
783,178,806

<전 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
기 타
합 계

매출액
248,936,818
120,032,132
83,046,258
39,066,311
27,878,459
105,159,030
624,119,008

라. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A 사
72,698,474
9.3%
78,992,354
12.7%

B 사
58,749,582
7.5%
64,785,563
10.4%

합 계
131,448,056
16.8%
143,777,917
23.1%

7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기말>

구 분
금 액
범주별 손익

당기손익
기타포괄손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
209,513,908
(7,599)
1,504,547
(75,490)
17,515,159
(25,112,044)
(6,175,427)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,311,910
-
11,370,732
-
-
-
11,370,732
974

상각후원가로 측정하는 금융부채
672,971,842
-
1,198,788
(26,916,057)
40,323,037
(32,933,214)
(18,327,446)
-

금융보증부채
1,286
-
-
-
-
-
-
-

파생상품부채
6,128,562
-
-
(5,730,148)
-
-
(5,730,148)
-

합 계
(7,599)
14,074,067
(32,721,695)
57,838,196
(58,045,258)
(18,862,289)
974

<전기말>

구 분
금 액
범주별 손익

당기손익
기타포괄손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
170,182,143
(228,373)
2,115,865
(101,775)
1,104,627
(119,644)
2,770,700
-

파생상품자산
79,172
-
3,296,670
(5,918,759)
-
-
(2,622,089)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,743,247
-
-
-
-
-
-
2,719,328

상각후원가로 측정하는 금융부채
364,109,596
-
26,463
(8,591,699)
980,985
(1,570,771)
(9,155,022)
-

금융보증부채
17,239
-
109,661
-
-
-
109,661
-

파생상품부채
477,586
-
9,305,976
-
-
-
9,305,976
-

합 계
(228,373)
14,854,635
(14,612,233)
2,085,612
(1,690,415)
409,226
2,719,328

8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현 금
44,734
19,304

금융기관예치금
90,282,828
68,063,308

합 계
90,327,562
68,082,612

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
82,976,531
19,305
67,307,150
25,245

손실충당금
(829,761)
(19,305)
(830,718)
(25,245)

매출채권(순액)
82,146,770
-
66,476,432
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
90,327,562
-
68,082,612
-

미수금
3,372,828
-
3,170,285
54,979

미수수익
1,477
-
-
-

대여금
400,800
31,250,423
44,450
30,722,804

보증금
-
1,906,543
-
1,630,581

총 장부금액
94,102,667
33,156,966
71,297,347
32,408,364

차감: 손실충당금
-
-
-
-

상각후원가
94,102,667
33,156,966
71,297,347
32,408,364

다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분(*)
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
3,029,094
(540,548)
2,488,546
2,861,436
(164,729)
2,696,707

제 품
75,277,316
(6,158,781)
69,118,535
36,946,406
(5,702,224)
31,244,182

재공품
53,450,946
(572,504)
52,878,442
44,128,967
(532,654)
43,596,313

원재료
46,513,267
(1,126,141)
45,387,126
23,482,126
(1,082,924)
22,399,202

부재료
1,716,484
-
1,716,484
783,681
-
783,681

저장품
587,975
-
587,975
647,528
-
647,528

미착품
5,102,311
-
5,102,311
2,712,965
-
2,712,965

합 계
185,677,393
(8,397,974)
177,279,419
111,563,109
(7,482,531)
104,080,578

(*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 915,443천원을 전입 (전기: 2,971,631천원 환입)하여 매출원가로 계상하였습니다.

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
8,607,279
-
2,576,281
1,268,755

선급비용
1,464,698
367,139
943,723
368,469

기타자산
74,412
565,153
176,613
302,588

합 계
10,146,389
932,292
3,696,617
1,939,812

12. 유형자산가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
건설중인자산(*6)
합 계

기 초
61,728,819
139,666,938
52,869,454
127,305,673
648,324
6,035,580
31,184,884
419,439,672

사 업 결 합(*3)
-
11,255,313
-
13,304,165
-
-
635,639
25,195,117

취 득
-
170,986
2,348,863
11,048,728
1,285,444
1,695,810
59,926,077
76,475,908

처 분
-
(139,310)
(127,913)
(204,255)
(2,952)
(1,657)
(272,481)
(748,568)

감 가 상 각
-
(6,750,273)
(4,646,561)
(32,163,533)
(392,220)
(2,284,870)
-
(46,237,457)

대 체
-
1,601,513
6,473,629
21,350,099
43,579
446,289
(29,915,109)
-

기 타 변 동(*4)
(115,573)
1,503,087
1,748,505
453,040
4,474
(29,169)
7,461,447
11,025,811

손 상(*5)
-
(934,519)
-
(384,157)
(4,591)
(24,500)
(105,282)
(1,453,049)

기 말
61,613,246
146,373,735
58,665,977
140,709,760
1,582,058
5,837,483
68,915,175
483,697,434

취 득 가 액
61,613,246
180,006,070
79,500,588
284,505,445
3,344,346
20,051,174
82,425,730
711,446,601

상 각 누 계 액
-
(31,370,108)
(20,834,612)
(141,682,438)
(1,751,821)
(14,144,040)
-
(209,783,019)

손상차손누계액
-
(2,262,227)
-
(926,214)
(10,466)
(69,651)
(179,056)
(3,447,614)

정 부 보 조 금
-
-
-
(1,187,034)
-
-
(13,331,500)
(14,518,534)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 101,308천원이 차감되어 있습니다.

(*3) 2022년 11월 MOMQ가 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 지분을 100% 취득함에 따라 사업결합으로 취득하였습니다.

(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(*5) MOMQ와 원익서안의 자산손상 인식금액입니다.

(*6) 당기 중 국내복귀기업 투자보조금 13,331,500원을 수취하였습니다.

<전 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품(*3)
건설중인자산
합 계

기 초
41,423,032
142,028,592
53,944,355
134,451,145
806,390
6,179,509
15,474,806
394,307,829

취 득
17,977,344
426,924
1,945,425
19,915,933
124,078
1,766,001
16,684,737
58,840,442

처 분
-
(23,605)
(670,782)
(778,350)
-
(17,694)
-
(1,490,431)

감 가 상 각
-
(6,753,463)
(5,565,209)
(31,577,855)
(290,783)
(2,247,227)
-
(46,434,537)

대 체
159,464
375,716
336,148
207,398
(3,436)
168,920
(1,948,004)
(703,794)

기 타 변 동(*4)
2,168,979
4,940,482
2,879,517
5,629,459
17,951
231,222
1,047,118
16,914,728

손 상(*5)
-
(1,327,708)
-
(542,057)
(5,876)
(45,151)
(73,773)
(1,994,565)

기 말
61,728,819
139,666,938
52,869,454
127,305,673
648,324
6,035,580
31,184,884
419,439,672

취 득 가 액
61,728,819
166,693,151
68,496,936
233,583,235
2,073,030
21,386,139
31,258,657
585,219,967

상 각 누 계 액
-
(25,698,505)
(15,627,482)
(105,341,449)
(1,418,830)
(15,305,408)
-
(163,391,674)

손상차손누계액
-
(1,327,708)
-
(542,057)
(5,876)
(45,151)
(73,773)
(1,994,565)

정 부 보 조 금
-
-
-
(394,056)
-
-
-
(394,056)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 42,621천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,894천원이 차감되어 있습니다.(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (*5) 원익서안의 자산손상 인식금액입니다.

나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비(*)
1,999,509
2,771,400

제조원가
44,237,948
43,663,137

합 계
46,237,457
46,434,537

(*) 당기 및 전기 판매비와관리비에 경상연구개발비 119,699천원과 31,482천원이 포함되어 있습니다.

다. 자산손상연결실체는 원익서안의 투자주식 장부금액이 순자산 장부금액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 1,461,083천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 각각 1,453,050천원, 1,434천원, 25,333천원이 배부되었습니다.동 현금창출단위 회수가능액은 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 12.18% 이며, 영구성장율은 0% 입니다.

13. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
기 초
사 업 결 합
취 득
처 분
상 각
손 상(*1)
기타변동(*2)
기 말

영업권
64,516,263
125,362,833
-
-
-
-
17,023,564
206,902,660

특허권 등
11,340,915
21,853,795
47,113
-
(706,676)
-
2,609,654
35,144,801

소프트웨어
305,000
-
-
-
(15,000)
-
-
290,000

전용실시권
3,253,446
-
6,815,950
-
(3,203,568)
(1,434)
27,522
6,891,916

회원권
5,082,638
-
5,047,123
(487,688)
-
-
-
9,642,073

고객관계가치
13,182,694
87,415,179
-
-
(2,406,257)
-
8,203,139
106,394,755

상표권 등
3,307,545
-
-
-
(329,447)
-
234,508
3,212,606

기 타
1,793,422
-
-
-
(160,995)
-
7,583
1,640,010

합 계
102,781,923
234,631,807
11,910,186
(487,688)
(6,821,943)
(1,434)
28,105,970
370,118,821

(*1) 원익서안의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

<전 기>

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손 상(*1)
기타변동(*2)
대 체
기 말

영업권
60,942,526
-
-
-
-
3,573,737
-
64,516,263

특허권 등
11,121,766
41,487
-
(631,485)
-
949,483
(140,336)
11,340,915

소프트웨어
3,579,063
990,826
-
(1,011,658)
(14,855)
(469,469)
179,539
3,253,446

전용실시권
120,000
100,000
-
(15,000)
-
-
100,000
305,000

회원권
4,842,726
239,911
-
-
-
-
-
5,082,637

고객관계가치
14,051,383
-
-
(2,048,193)
-
1,039,168
140,336
13,182,694

상표권 등
3,312,960
-
-
(291,827)
-
286,412
-
3,307,545

기 타
2,034,882
159,000
(17,148)
(122,392)
-
(81,380)
(179,539)
1,793,423

합 계
100,005,306
1,531,224
(17,148)
(4,120,555)
(14,855)
5,297,951
100,000
102,781,923

(*1) 원익서안의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
6,776,092
4,091,992

제조원가
45,851
28,563

합 계
6,821,943
4,120,555

다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 연결실체의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
(주)원익큐엔씨 안성사업부(*1)
MOMQ(*2)
합계

영업권
9,259,430
197,643,230
206,902,660

(*1) (주)원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 연결실체가 2018년 3월 6일 (주)나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월 29일 지배기업과 합병하였습니다.(*2) MOMQ에 대한 영업권은 MOMQ가 2020년 1월 Momentive Performance Materials Quartz 외 3개 회사, 2022년 11월 Momentive Technologies Yamagata K.K. 의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 (주)원익큐엔씨 안성사업부와 MOMQ의 각 해외자회사 부문의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
추정기간 연평균세후 EBITDA성장률
영구성장율
할인율

(주)원익큐엔씨 안성사업부
12.01%
1.00%
15.01%

Momentive Performance Materials Quartz Inc
16.14%
1.50%
14.00%

Momentive Technologies Japan K.K
57.52%
1.50%
23.50%

Momentive Performance Materials Quartz GmbH
3.97%
1.50%
15.10%

Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,
25.75%
1.50%
15.70%

Momentive Technologies Yamagata K.K.
8.92%
3.00%
10.70%

③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다.

14. 투자부동산가. 당기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
515,109
-

유형자산에서 재분류
-
624,557

감가상각
(30,922)
(30,169)

기타변동(*)
15,957
(79,279)

기 말
500,144
515,109

(*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.나. 당기 중 투자부동산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와 관리비
30,922
30,169

합 계
30,922
30,169

다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전기

유지비용
14,879
14,544

감가상각비
30,922
30,169

합 계
45,801
44,713

라. 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.15. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류
차입처
당기말이자율(%)
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
한국수출입은행(*)
3.68
30,000,000
12,000,000
고정이자율

한국산업은행(*)
4.96
15,200,000
7,000,000
변동이자율

신한은행
4.53
10,000,000
-

우리은행
4.81
2,000,000
-

하나은행
4.54
3,000,000
-

운전자금대출
신한은행
-
-
2,000,000

농협은행
4.47
4,000,000
-

일반자금대출
한국수출입은행
5.62
6,318,285
6,291,166

기업은행
7.20
631,829
1,546,584

하나은행
3.50
640,660
-

부산은행
-
-
81,675

시설자금대출
우리은행
-
-
4,318,000

한국산업은행(*)
3.02
4,300,000
4,960,000

한국산업은행(*)
4.50
10,500,000
12,000,000

한국산업은행
4.52
1,114,545
-

한국산업은행
4.30
5,512,147
-

합 계
93,217,466
50,197,425

(*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금 종류
차입처
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
비 고

일반자금대출
한국산업은행(*1)
2022-10-29
-
-
1,500,000
일시상환
변동이자율

시설자금대출
한국산업은행(*1)
2022-06-03
-
-
1,116,286
분할상환

한국산업은행(*1)
2022-05-28
-
-
5,805,315

한국산업은행(*1)
2024-10-29
4.93
4,000,000
6,000,000

한국산업은행(*1)
2024-10-29
2.40
1,000,000
1,500,000

일반자금대출
MPM USA LLC
2025-01-01
1.85
28,522,400
26,681,374
일시상환

한국산업은행(*2)
2024-05-10
-
-
46,283,432
분할상환

하나은행(*2)
2022-08-18
-
-
69,710,847

한국수출입은행(*2)
2022-08-18
-
-
46,283,431

중국서울은행(*2)
2022-08-18
-
-
22,856,015

Standard Chartered Bank(*3)
2027-08-11
7.22
128,934,194
-

하나은행(*3)
2027-08-11
7.22
128,934,194
-

기업은행(*3)
2027-08-11
7.22
38,680,258
-

한국수출입은행(*3)
2027-08-11
2.50
132,912,951
-

소 계
462,983,997
227,736,700

차감 : 1년이내 만기도래분
(2,500,000)
(22,776,601)

장기차입금 차감계
460,483,997
204,960,099

(*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있었으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있었습니다(주석 30, 31 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.0007%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 30, 31 참조).

16. 순확정급여부채

가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
97,147,338
121,370,177

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(86,224,400)
(87,304,465)

연결재무상태표상 부채
10,917,862
34,060,636

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
121,370,177
118,463,163

당기근무원가
8,555,923
7,971,265

이자원가
3,444,010
2,527,540

외환차이
7,998,027
5,369,282

재측정요소(*)
(27,520,458)
(98,288)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(29,985,692)
(1,844,832)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
5,873
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
2,459,361
1,746,544

장기종업원급여부채로의 대체
(610,984)
(8,231,081)

관계사전출입
2,769,780
341,503

제도에서의 지급 등
(18,859,138)
(4,973,207)

기말금액
97,147,338
121,370,177

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
87,304,465
66,150,553

사업결합으로 인한 증가
-
1,777,882

사외적립자산의 기대수익
1,657,059
586,113

사용자의 기여금
20,936,403
14,614,785

외환차이
4,007,808
3,389,820

재측정요소(*)
(11,212,981)
5,810,492

관계사전출입
(158,596)
270,772

제도에서의 지급 등
(16,309,758)
(5,295,952)

기말금액
86,224,400
87,304,465

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

당기 및 전기의 사외적립자산의 실제손익은 9,555,922천원 손실 및 6,396,605천원 이익입니다.라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
1.50% ~ 6.29%
0.50% ~ 3.99%

미래임금상승률
2.38% ~ 5.93%
2.00% ~ 5.49%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 <당기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
4.68%감소/5.25%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
5.28%증가/4.77%감소

<전기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
8.14%감소/9.56%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
9.54%증가/8.27%감소

바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

지분 증권
10,476,521
-

채무 증권
30,907,457
-

정기예금 등
44,840,422
87,304,465

합 계
86,224,400
87,304,465

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 예상기여금은 5,497,547천원입니다.

아. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
6,530,444
9,317,065
20,208,194
63,214,755
99,270,458

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 9.6년 및 10.5년입니다.

17. 자본금과 자본잉여금

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
26,288,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
13,144,000,000원

나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
13,071,869

기타자본잉여금
(3,329,048)
(3,329,048)

합 계
9,742,821
9,742,821

다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,403,557
4,049,638

기타임의적립금
23,330,796
23,330,796

미처분이익잉여금
313,478,823
250,479,215

합 계
342,213,176
277,859,649

나. 당기 및 전기 지배기업의 별도재무제표에 근거한 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목
당 기
전 기

(처분예정일 : 2023년 3월 29일)
(처분확정일 : 2022년 3월 29일)

미처분이익잉여금

302,049,014,921
-
258,280,107,891

전기이월미처분이익잉여금
253,942,587,891

203,312,438,947

순확정급여부채의 재측정요소
1,352,075,949

(687,757,238)

합병으로 인한 증가
-

3,305,867,354

당기순이익
46,754,351,081

52,349,558,828

임의적립금 등의 처분액

(4,337,520,000)

(4,337,520,000)

이익준비금
(394,320,000)

(394,320,000)

현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 20기 : 150원/주(0.5%) 제 19기 : 150원/주(0.5%)
(3,943,200,000)

(3,943,200,000)

차기이월미처분이익잉여금

297,711,494,921

253,942,587,891

19. 기타자본항목

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
13,763,780
5,685,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
3,692,848
1,269,941

기타
(1,393,842)
-

합 계
16,062,786
6,955,601

나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
증 감
기 말

해외사업환산손익
5,685,660
8,078,120
13,763,780

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,269,941
2,422,907
3,692,848

기타
-
(1,393,842)
-1,393,842

합 계
6,955,601
9,107,185
16,062,786

<전 기>

구 분
기 초
증 감
기 말

해외사업환산손익
(2,234,050)
7,919,710
5,685,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(89,753)
1,359,694
1,269,941

합 계
(2,323,803)
9,279,404
6,955,601

20. 매출액

가. 당기와 전기의 연결실체 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

외부고객으로부터 수익
659,593,785
37,076,444
86,508,577
783,178,806

수익인식시점

한 시점에 인식
659,593,785
37,076,444
86,508,577
783,178,806

<전 기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

외부고객으로부터 수익
518,809,138
32,764,069
72,545,801
624,119,008

수익인식시점

한 시점에 인식
518,809,138
32,764,069
72,545,801
624,119,008

나. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

이연수익
1,255,240
2,409,800

21. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
52,298,544
42,912,874

퇴직급여
1,473,295
967,293

기타장기종업원급여
77,663
55,388

복리후생비
12,181,393
14,216,911

여비교통비
2,182,746
1,002,764

통신비
882,892
645,793

수도광열비
81,617
323,496

세금과공과
497,481
1,817,882

지급임차료
928,296
397,120

감가상각비
1,879,810
2,739,918

수선비
524,869
401,036

보험료
842,361
619,233

접대비
426,958
369,773

회의비
-
3,529

광고선전비
584,337
222,055

수출제경비
1,146,360
1,146,333

운반비
1,660,174
1,154,144

교육훈련비
325,140
118,390

차량유지비
339,224
137,316

지급수수료
4,249,381
3,690,896

소모품비
1,944,377
1,439,401

도서인쇄비
163,853
34,000

대손상각비(환입)
7,599
(228,373)

용역비
16,406,278
6,821,553

무형자산상각비
6,776,092
4,091,993

경상연구개발비
9,806,246
7,021,298

견본품비
110,992
102,964

사용권자산상각비
1,919,410
1,427,547

잡 비
1,165,140
1,489,434

합 계
120,882,528
95,141,961

22. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
45,706
23,824

외환차익
29,072,557
1,080,319

외화환산이익
28,765,639
1,005,293

유형자산처분이익
193,836
68,085

무형자산처분이익
83,762
-

잡수익
1,236,231
2,979,491

합 계
59,397,731
5,157,012

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

외환차손
53,755,560
996,920

외화환산손실
4,289,698
693,494

유형자산처분손실
606,522
1,231,418

기부금
206,600
203,003

유형자산손상차손
1,453,050
1,994,565

사용권자산손상차손
2,093,644
36,655

무형자산손상차손
1,434
14,855

무형자산처분손실
66,958
-

잡손실
1,134,901
3,005,798

합 계
63,608,367
8,176,708

23. 금융수익 및 금융원가

가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,011,320
1,238,653

외화환산이익
904,046
46,074

외환차익
787,969
822,069

통화선도거래이익
-
35,532

금융보증부채환입액
-
109,661

파생상품처분이익
11,370,732
3,296,670

파생상품평가이익
-
9,305,976

합 계
14,074,067
14,854,635

나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
26,551,817
8,305,556

외화환산손실
406,848
21,440

외환차손
32,882
302,650

파생상품평가손실
5,730,148
5,030,512

통화선도거래손실
-
63,829

기타의 금융비용
843,351
888,247

합 계
33,565,046
14,612,234

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
(47,156,482)
-
(47,156,482)
(4,480,718)
-
(4,480,718)

원재료 및 소모품 사용
241,058,862
-
241,058,862
171,641,177
-
171,641,177

상품의 사용
29,118,855
-
29,118,855
26,298,962
-
26,298,962

종업원급여 등
162,512,463
66,030,895
228,543,358
139,802,717
58,152,465
197,955,182

외주가공비
35,993,960
-
35,993,960
28,552,880
-
28,552,880

감가상각, 무형자산 상각
42,484,088
10,455,613
52,939,701
43,723,181
6,831,911
50,555,092

전력비
9,634,014
-
9,634,014
8,383,036
-
8,383,036

포장비
3,673,920
-
3,673,920
2,887,740
-
2,887,740

소모품 소모공기구
9,777,016
1,944,377
11,721,393
7,779,286
1,439,401
9,218,687

지급수수료
3,062,262
4,249,381
7,311,643
3,144,524
3,690,896
6,835,420

수선비
4,022,876
524,869
4,547,745
2,742,174
401,036
3,143,210

운반비
11,626,417
1,660,174
13,286,591
8,081,821
1,154,144
9,235,965

광고비
-
584,337
584,337
22,492
222,055
244,547

용역비
643,282
16,406,278
17,049,560
676,310
6,821,553
7,497,863

경상연구개발비
-
9,806,246
9,806,246
-
7,021,298
7,021,298

기 타
38,606,785
9,220,358
47,827,143
2,971,412
9,407,202
12,378,614

합 계
545,058,318
120,882,528
665,940,846
442,226,994
95,141,961
537,368,955

25. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
203,233,419
168,598,416

퇴직급여
10,342,874
6,858,512

장기종업원급여
299,163
325,074

합 계
213,875,456
175,782,002

26. 법인세비용가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
24,788,603
20,509,782

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액
(336,838)
861,289

이연법인세

-일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,756,010
1,314,142

-기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과
(4,986,114)
(1,217,016)

총 이연법인세 효과
(2,230,104)
97,127

법인세비용
22,221,661
21,468,197

나. 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
93,536,344
83,972,758

적용세율에 따른 법인세
23,393,660
19,859,407

조정사항
(1,171,999)
1,608,790

- 외국납부세액
(225,034)
(102,148)

- 세액공제
(3,511,703)
(2,643,935)

- 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액
(336,838)
861,289

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
4,778,106
(493,003)

- 기타
(1,876,530)
3,986,587

법인세비용
22,221,661
21,468,197

유효세율
23.76%
25.57%

다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

반영전 금액
법인세효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채 재측정요소
16,307,477
(3,367,052)
12,940,425
5,908,780
(1,217,016)
4,691,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,592,582
(1,619,062)
973,520
-
-
-

라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

1년이내 결제
1년이후 결제
합 계
1년이내 결제
1년이후 결제
합 계

이연법인세자산
1,579,176
3,409,767
4,988,943
1,976,799
22,549,355
24,526,154

이연법인세부채
-
(65,051,949)
(65,051,949)
-
(34,721,231)
(34,721,231)

순 액
1,579,176
(61,642,182)
(60,063,006)
1,976,799
(12,171,876)
(10,195,077)

마. 당기와 전기의 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
사업 결합
당기손익
기타포괄손익
외화환산
기 말

재고자산평가손실충당금
2,070,559
(1,129,552)
652,542
-
(237,175)
1,356,374

정부보조금
260,937
-
107,330
-
-
368,267

종속ㆍ관계기업투자주식
(3,789,143)
-
(2,568,576)
-
(2,953)
(6,360,672)

매도가능금융자산
71,282
-
(2,945)
-
-
68,337

감가상각누계액
(17,455,385)
(3,920,858)
(5,054,363)
-
(1,020,776)
(27,451,382)

확정급여채무
14,557,548
-
1,579,838
(3,497,473)
471,387
13,111,300

확정급여운용자산
(6,150,355)
-
(1,160,309)
130,421
-
(7,180,243)

대손충당금
4,586
-
(3,156)
-
(7,944)
(6,514)

외화환산손익
(1,636)
-
(691)
-
(7,356)
(9,683)

미지급비용(연차부채)
637,554
-
59,157
-
(79,892)
616,819

기타미지급비용
1,333,190
-
994,001
-
73,025
2,400,216

금융보증부채
4,172
-
(4,172)
-
-
-

장기종업원급여채무
282,387
-
14,113
-
-
296,500

전용실시권
3,876
-
(3,520)
-
-
356

고용증대세액공제
324,924
-
(324,924)
-
-
-

파생상품부채
115,576
-
1,306,250
-
-
1,421,826

파생상품자산
(19,160)
-
19,160
-
-
-

사용권자산
(1,982,100)
-
(1,425,350)
-
(92,809)
(3,500,259)

리스부채
248,862
-
14,431
-
-
263,293

재평가손익
(2,595)
-
-
-
95
(2,500)

미수금
36,390
-
(36,390)
-
-
-

이연수익
583,172
-
(291,956)
-
-
291,216

무형자산 등
(5,172,090)
(41,741,725)
3,785,108
-
367,324
(42,761,383)

기타세액공제
1,272,922
-
6,605,691
-
(735,333)
7,143,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
(1,619,062)
-
(1,619,062)

기타
2,569,450
-
(2,031,165)
-
952,623
1,490,908

합 계
(10,195,077)
(46,792,135)
2,230,104
(4,986,114)
(319,784)
(60,063,006)

<전 기>

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
외화환산
기 말

재고자산평가손실충당금
2,186,524
294,082
-
(410,047)
2,070,559

정부보조금
100,569
160,368
-
-
260,937

종속ㆍ관계기업투자주식
(2,568,329)
(1,220,814)
-
-
(3,789,143)

매도가능금융자산
64,802
6,480
-
-
71,282

감가상각누계액
(16,639,077)
459,350
-
(1,275,658)
(17,455,385)

확정급여채무
14,031,414
1,041,641
1,291,960
(252,508)
16,112,507

확정급여운용자산
(4,329,020)
(1,746,391)
(74,944)
-
(6,150,355)

대손충당금
810
2,012
-
1,764
4,586

외화환산손익
(2,266)
1,169
-
(539)
(1,636)

미지급비용(연차부채)
395,014
289,966
-
(47,426)
637,554

기타미지급비용
875,855
542,640
-
(85,305)
1,333,190

금융보증부채
5,816
(1,644)
-
-
4,172

장기종업원급여채무
245,772
36,615
-
-
282,387

이월결손금
2,331,602
(1,615,471)
-
(716,131)
-

건물
41,450
(41,450)
-
-
-

전용실시권
14,340
(10,464)
-
-
3,876

연구인력개발세액공제
32,842
(32,842)
-
-
-

고용증대세액공제
767,593
(442,669)
-
-
324,924

파생상품부채
2,367,622
(2,252,046)
-
-
115,576

파생상품자산
(1,236,544)
1,217,384
-
-
(19,160)

사용권자산
(2,058,468)
260,453
-
(184,085)
(1,982,100)

리스부채
78,431
170,431
-
-
248,862

재평가손익
(2,342)
-
-
(253)
(2,595)

미수금
18,062
18,328
-
-
36,390

이연수익
-
583,172
-
-
583,172

무형자산 등
(5,175,108)
589,738
-
(586,720)
(5,172,090)

기타세액공제
938,500
393,204
-
(58,782)
1,272,922

기타
1,102,477
(17,384)
-
(70,602)
1,014,491

합 계
(6,411,659)
(1,314,142)
1,217,016
(3,686,292)
(10,195,077)

바. 미인식 이연법인세자산

당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 41,662,572천원 및 54,820,897천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업주주지분순이익
60,372,884,232원
58,752,841,691원

가중평균유통보통주식수
26,288,000주
26,288,000주

기본주당이익
2,297원
2,235원

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표 가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
93,536,344
83,972,758

조 정:

1. 이자수익
(1,011,320)
(1,238,653)

2. 이자비용
26,551,817
8,305,556

3. 감가상각비
46,237,457
46,434,537

4. 사용권자산상각비
2,771,774
2,362,856

5. 투자부동산상각비
30,922
30,169

6. 재고자산평가손실(환입)
270,544
(710,723)

7. 대손상각비(환입)
7,599
(228,373)

8. 유형자산처분이익
(193,836)
(68,085)

9. 유형자산처분손실
606,522
1,231,418

10. 무형자산처분이익
(83,762)
-

11. 무형자산처분손실
66,958
-

12. 무형자산상각비
6,821,943
4,120,555

13. 퇴직급여
10,342,874
4,227,196

14. 기타장기종업원급여
299,163
327,156

15. 외화환산이익
(29,669,685)
(1,051,367)

16. 외화환산손실
4,696,546
714,934

17. 금융보증충당부채환입
-
(109,661)

18. 파생상품평가이익
-
(9,305,976)

19. 파생상품평가손실
5,730,148
5,030,512

20. 파생상품처분이익
(11,370,732)
(3,296,670)

21. 통화선도거래이익
-
(35,532)

22. 통화선도거래손실
-
63,829

23. 유형자산손상차손
1,453,050
1,994,565

24. 사용권자산손상차손
2,093,644
36,655

25. 무형자산손상차손
1,434
14,855

26. 기타의 금융비용
-
-

27. 기타
(1,717,569)
73,225

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

1. 매출채권의 감소(증가)
10,387,716
(21,259,004)

2. 미수금의 증가
2,320,565
(87,572)

3. 선급금의 증가
(6,078,444)
(1,078,664)

4. 선급비용의 증가
(615,686)
(401,480)

5. 재고자산의 증가
(72,065,578)
(7,173,833)

6. 부도어음의 감소
5,940
2,970

7. 매입채무의 증가
20,160,675
11,401,745

8. 장기미수금의 감소(증가)
3,793,867
(275,843)

9. 미지급금의 증가(감소)
(586,269)
2,157,615

10. 미지급비용의 증가
44,069,718
9,222,303

11. 선수금의 증가
3,405,826
271,017

12. 부가세대급금의 증가
(3,460,224)
-

13. 장기미지급금의 증가(감소)
(10,392,634)
846,061

14. 장기선급비용의 감소
6,601,773
416,878

15. 예수금의 증가
1,244,014
897,791

16. 예수보증금의 감소
(600)
-

17. 확정급여채무의 지급
(5,138,781)
(3,234,089)

18. 사외적립자산의 증가
(16,328,902)
(12,474,638)

19. 이연수익의 증가
-
2,409,800

20. 기타비유동부채의 증가(감소)
(51,310)
266,733

21. 장기종업원급여부채의 지급
(187,549)
(185,547)

22. 기타유동부채의 감소
(1,154,560)
-

23. 기타유동자산의 감소
116,611
-

합 계
133,518,003
124,617,979

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당 기
전 기

유형자산취득관련 미지급금
8,028,779
1,803,221

매출채권 제각
-
2

대여금 채무 상계
237,103,840
245,400

사업결합을 위한 차입금
8,872,222
-

사업결합을위한 당기손익금융자산 양도
2,361,385
-

미수금의 장기대여금 대체
-
30,722,804

미지급금의 장기차입금 대체
-
30,777,783

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
부채
합 계

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

리스부채

기초
50,197,425
22,776,601
204,960,099
6,737,471
284,671,596

현금흐름
36,675,382
(36,326,409)
264,386,459
(1,445,179)
263,290,253

대체
1,582,897
20,296,353
(21,879,250)
-
-

기타변동
4,761,762
(4,246,545)
13,016,689
2,271,377
15,803,283

기말
93,217,466
2,500,000
460,483,997
7,563,669
563,765,132

<전 기>

구 분
부채
합 계

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

리스부채

기초
46,328,222
190,963,854
21,617,743
7,053,567
265,963,386

현금흐름
3,823,084
(24,351,396)
(8,722,060)
(3,551,562)
(32,801,934)

대체
-
(155,763,260)
155,763,260
-
-

기타변동
46,119
11,927,403
36,301,156
3,235,466
51,510,144

기말
50,197,425
22,776,601
204,960,099
6,737,471
284,671,596

29. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명
담보제공자산
담보제공일
채권최고액
관련차입금 등

당기말
전기말

한국수출입은행
재고 자산
2021-09-09
34,500,000
34,500,000
단기차입금: 30,000,000

부산은행
중국 서안 재산 토지
2020-05-22
-
4,659,983
-

한국산업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2011-08-31
18,000,000
18,000,000
단기차입금: 30,000,000장기차입금 : 5,000,000(유동성대체분 포함)

2013-07-18
6,000,000
6,000,000

2017-11-22
15,000,000
15,000,000

2020-06-01
5,500,000
5,500,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-03-15
7,500,000
7,500,000

2017-11-22
5,100,000
5,100,000

2019-10-10
14,000,000
14,000,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치
2018-06-28
6,200,000
6,200,000

2018-11-30
7,200,000
7,200,000

2019-02-26
4,800,000
4,800,000

2019-04-16
2,400,000
2,400,000

2019-06-28
3,600,000
3,600,000

2019-10-30
2,800,000
2,800,000

2019-07-31
2,000,000
2,000,000

합 계
134,600,000
139,259,983

30. 주요약정사항 및 우발채무

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).<대출관련>

금융기관
종 류
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

한국산업은행
무역금융대출
20,000,000
15,200,000
9,000,000
7,000,000

시설자금대출
19,800,000
19,800,000
24,460,000
24,460,000

운전자금대출
-
-
16,500,000
1,500,000

운전자금대출
6,626,692
6,626,693
6,921,601
6,921,601

인수자금대출
-
-
46,283,432
46,283,432

하나은행
무역금융대출
3,000,000
3,000,000
3,000,000
-

운전자금대출
640,660
640,660
-
-

인수자금대출
-
-
69,710,847
69,710,847

인수자금대출

38,680,258
38,680,258
-
-

한국수출입은행
단기포괄금융대출
30,000,000
30,000,000
30,000,000
12,000,000

운전자금대출
6,318,285
6,318,285
6,291,166
6,291,166

인수자금대출
-
-
46,283,431
46,283,431

인수자금대출
132,912,951
132,912,951
-
-

신한은행
무역금융대출
10,000,000
10,000,000
10,000,000
-

운전자금대출
-
-
2,000,000
2,000,000

우리은행
무역금융대출
2,000,000
2,000,000
2,000,000
-

시설자금대출
-
-
4,318,000
4,318,000

기업은행
운전자금대출
631,829
631,829
1,546,584
1,546,584

인수자금대출
128,934,194
128,934,194
-
-

JP Morgan
운전자금대출
48,369,144
-
16,833,032
-

MPM USA LLC
운전자금대출
28,522,400
28,522,400
26,681,374
26,681,374

Standard Chartered Bank
인수자금대출
128,934,194
128,934,194
-
-

농협은행
운전자금대출
4,000,000
4,000,000
4,000,000
-

부산은행
운전자금대출
-
-
81,675
81,675

중국은행
인수자금대출
-
-
22,856,015
22,856,015

소 계
609,370,607
556,201,464
348,767,157
277,934,125

<신용장>

구 분
금융기관
당기말
전기말

통화
한도금액
실행액
통화
한도금액
실행액

수입L/C
신한은행
USD
5,000,000
1,883,342
USD
1,000,000
24,072

JP Morgan
160,000
-
160,000
-

나. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은자
보증금액
보 증 내 용

당기말
전기말

㈜원익홀딩스
1,017,571
2,701,209
MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증

다. 연결실체는 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD321,226,187 에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.0007%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 15, 31 참조).라. 연결실체는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 14,899,150천원 및 494,550천원입니다.

마. 연결실체는 2019년 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 3,226,223 천원, 기타의 금융비용 497,707 천원과 파생상품부채 3,147,050 천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

대상주식
(주)원익홀딩스 보통주

수량(*)
6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주)

기준가격
2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원)

계약기간
계약일(2022년 11월 17일)로부터 1년

스왑비용
명목금액 x 7.59%

주요 내용
- 배당금은 NH투자증권이 수취- 연결실체는 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액<기준가격)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격)

(*)당기까지 총 4,018,789 주 청산되었습니다.

바. 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 연결실체에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 연결실체는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다.연결실체는 이와 관련하여 파생상품평가손실 2,503,924 천원과 파생상품부채 2,981,511 천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

대 상
구 분
내 용

공동매각요구권
권리자

SJL

의무자
지배기업

내 용

인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은그 익일부터 6 개월 이내에 지배기업에 대하여 지배기업이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨.

사. 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위 지배자
이용한
이용한

유의적인영향력을행사하는기업
㈜원익홀딩스
㈜원익홀딩스

기 타
㈜원익로보틱스
㈜원익로보틱스

원익엘앤디㈜ (*1)
원익자산개발주식회사

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.

Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.
Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.

원익투자파트너스㈜
원익투자파트너스㈜

(유)호라이즌캐피탈
(유)호라이즌캐피탈

㈜원익
㈜원익

㈜맨텍
㈜맨텍

㈜씨엠에스랩
㈜씨엠에스랩

㈜하늘물빛정원
㈜하늘물빛정원

농업회사법인 주식회사 장산
농업회사법인 주식회사 장산

국제전자센터빌딩제일차(유)
국제전자센터빌딩제일차(유)

상해신이화장품 유한공사
상해신이화장품 유한공사

㈜원익큐브
㈜원익큐브

㈜나노이닉스
㈜나노이닉스

㈜원익비엠텍
㈜원익비엠텍

㈜원익아이피에스
㈜원익아이피에스

원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사

Wonik IPS USA Inc.
Wonik IPS USA Inc.

Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd.
Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd.

쿤산테라디스플레이설비무역유한공사
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사

WONIK GLOBAL PTE. LTD.
WONIK GLOBAL PTE. LTD.

㈜원익머트리얼즈
㈜원익머트리얼즈

Wonik Materials North America, LLC.
Wonik Materials North America, LLC.

서안신원익반도체재료유한공사
서안신원익반도체재료유한공사

위남원익반도체재료유한공사
위남원익반도체재료유한공사

원익비전턴어라운드사모투자합자회사
원익비전턴어라운드사모투자합자회사

㈜원익피앤이(*2)
㈜원익피앤이

BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD
BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*4)

-
㈜피앤이이노텍

㈜피앤이시스템즈
㈜피앤이시스템즈

PNE SOLUTION HUNGARY KFT
PNE SOLUTION HUNGARY KFT

㈜테크랜드
㈜테크랜드

Wonik PNE USA, Inc
Wonik PNE USA, Inc

WONIK PNE Sweden AB
WONIK PNE Sweden AB

-
㈜엔에스

에스텍 유한공사
에스텍 유한공사

NSHK Kft
NSHK Kft

NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)
NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)

㈜단양사계절리조트
㈜단양사계절리조트

㈜동서로지스틱스 (*3)
-

㈜디티씨 (*3)
-

㈜파인솔루션 (*3)
-

㈜하원정밀화학 (*3)
-

㈜하원제약 (*3)
-

동서해운㈜ (*3)
-

세웅산업㈜ (*3)
-

WONIK IPS SG PTE. LTD (*4)
-

원익디투다이㈜ (*5)
-

(*1)
2022년 4월1일 원익자산개발 주식회사에서 원익엘앤디 주식회사로 사명변경하였습니다.

(*2)
2022년 11월 08일 ㈜원익피앤이를 흡수합병 후 사명을 ㈜엔에스에서 ㈜원익피앤이로 변경하였습니다.

(*3)
관계회사로 2022년 4월 8일자로 계열회사에 편입하였습니다.

(*4)
2022년 8월 15일 ㈜원익아이피에스에서 100%로 설립하였습니다.

(*5)
2022년 8월 4일 ㈜원익홀딩스가 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.2022년 10월 27일 사명을 디자인투이노베이션㈜에서 원익디투아이㈜로 변경하였습니다.

나. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
15,953
1,606,245

기 타
원익엘엔디㈜
-
-
-
-
16,939

기 타
㈜원익아이피에스
10,159,078
-
-
-
3,925

기 타
원익(주)
13,413,389
75,405
-
-
187,185

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
41,669

기 타
㈜원익로보틱스
-
-
211,278
-
5,964

기 타
㈜원익머트리얼즈
-
9,696
-
-
26,468

기 타
농업회사법인주식회사 장산
-
-
-
-
1,520

기 타
서안신원익반도체재료유한공사(중국)
-
-
-
40,072
-

<전 기 >

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
6,793
1,188,300

기 타
㈜원익아이피에스
10,459,376
-
-
-
1,650

기 타
원익자산개발주식회사
-
-
-
-
19,896

기 타
㈜원익
7,126,476
5,400
-
-
64,978

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
19,384

기 타
㈜원익로보틱스
16,000
-
494,136
-
-

기 타
원익머트리얼즈
2,600
-
-
-
-

기 타
농업회사법인 주식회사 장산
-
-
-
-
880

기 타
서안신원익반도체재료유한공사(중국)
-
-
-
37,114
-

기 타
㈜하늘물빛정원
-
-
-
-
76,240

다. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기 타
미지급금
기 타

유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
555,640
1,010,861

기 타
원익엘앤디㈜
-
400,000
-
-

기 타
㈜원익아이피에스
421,799
-
165
-

기 타
원익(주)
2,094,784
-
87,360
-

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
2,324
-

기 타
㈜원익머트리얼즈
-
19,918
-
1,418

기 타
서안신원익반도체재료유한공사(중국)
3,448
-
-
-

<전 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기 타
미지급금
기 타

유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
420,323
2,422,033

기 타
원익엘앤디㈜
-
400,000
-
-

기 타
㈜원익아이피에스
293,521
-
165
13,000

기 타
원익㈜
880,057
-
-
-

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
5,418
-

기 타
서안신원익반도체재료유한공사(중국)
3,539
-
-
-

라. 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
5,241,096
3,024,351

퇴직급여
70,137
125,154

장기종업원급여
720
693

기타
64,733
54,000

합 계
5,376,686
3,204,198

마. 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증을 제공받는 자
보증금액

당기말
전기말

㈜원익홀딩스
1,017,571
2,701,209

32. 리스가. 당기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구분
토지
차량운반구
건물
기계장치
합계

기초
10,278,906
922,343
4,635,063
549,988
16,386,300

사용권자산의 추가
531,900
74,735
1,947,668
106,753
2,661,056

감가상각비
(359,492)
(459,208)
(1,636,228)
(316,846)
(2,771,774)

손상(*1)
(2,093,644)
-
-
-
(2,093,644)

기타 변동(*2)
98,623
513,431
(17,717)
24,048
618,385

기말
8,456,293
1,051,301
4,928,786
363,943
14,800,323

(*1) 원익서안과 원익우시의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

<전 기>

구분
토지
차량운반구
건물
기계장치
합계

기초
8,887,426
1,181,608
4,543,326
776,796
15,389,156

사용권자산의 추가
415,606
273,161
109,205
150,980
948,952

감가상각비
(331,030)
(433,283)
(1,265,682)
(332,861)
(2,362,856)

손상(*1)
(36,655)
-
-
-
(36,655)

기타 변동(*2)
1,343,559
(99,143)
1,248,214
(44,927)
2,447,703

기말
10,278,906
922,343
4,635,063
549,988
16,386,300

(*1) 원익서안의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
345,120
344,847

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
521,695
552,017

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
161,398
111,080

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
48,378
43,927

당기 중 리스의 총 현금유출은 총 1,339,673 천원 (전기: 3,449,766천원)입니다. 33. 사업결합가. 당기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
취득일
취득한 지분
이전대가
식별가능한순자산 공정가치
영업권

Momentive Technologies Yamagata K.K
지분인수
2022-11-01
100%
234,012,195
108,649,362
125,362,833

연결실체는 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 2022년 6월 6일자 MOMQ의 이사회 결의에 의거하여 상기 Momentive Technologies Yamagata K.K사 지분 100% 및 자산을 양수하였으며, 영업양수 일자는 2022년 11월 1일 입니다.나. 당기 중 발생한 영업양수와 관련된 이전대가는 234,012,195천원 으로 연결실체의 내부자금 12,585,605천원 및 차입금 221,426,590천원 입니다.다. 당기중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
식별가능한순자산 공정가치

Momentive Technologies Yamagata K.K
36,655,205
139,796,985
(20,893,415)
(46,909,413)
108,649,362

라. 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가방법은 다음과 같습니다.

취득한 자산
가치평가기법

유형자산
부동산은 소득 접근법을 사용하였습니다. 이 방법은 미래이익의 현재가치에 대한 지표를 제공합니다. 동산은 원가 접근법을 사용하였습니다. 이방법은 취득하는 자산의 재생산 비용을 추정하여 이 비용을 원가로 산정하는 방식입니다.

무형자산
로열티접근법 및 다기간초과이익접근법을 사용하였습니다. 로열티 접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순 현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

재고자산
취득한재고의 예상 판매수익을 기준으로 추정되었습니다. 재공품에 대한 판매수익은 가정된 재고 완료율을 반영하여 조정하였습니다.

마. 다음의 공정가치는 잠정금액으로 결정되었습니다.무형자산(Momentive Technologies Yamagata K.K의 특허기술 및 고객관계)의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다.만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.
2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 20 기 2022년 12월 31일 현재

제 19 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
당기말
전기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

120,237,262,806

77,063,489,470

1. 현금및현금성자산
5,7,8
22,203,772,212

16,464,697,941

2. 매출채권
5,7,9,31
27,728,483,623

21,127,044,886

3. 미수금
5,7,9,31
2,107,246,356

43,774,100

4. 미수수익
5
1,476,757

-

5. 대여금
5,7,9,31
1,467,737,057

44,450,000

6. 선급금
11
791,033,881

558,370,407

7. 선급비용
11
605,870,520

441,898,406

8. 부가세대급금

3,460,223,857

-

9. 재고자산
10,29
61,871,418,543

38,383,253,730

Ⅱ. 비유동자산

377,859,318,828

331,110,362,494

1. 장기미수금
5,7,9
6,542,149,891

2,751,288,365

2. 장기선급금
11
-

1,268,754,571

3. 장기대여금
5,7,9
532,400,000

-

4. 종속기업투자주식
12
109,045,112,070

111,227,516,678

5. 파생상품자산
5,7,30
-

79,171,573

6. 보증금
5,7,9
1,856,295,500

1,581,810,500

7. 유형자산
13,29
222,832,138,989

192,861,205,742

8. 무형자산
14
22,136,797,688

17,850,093,204

9. 사용권자산
32
1,131,870,664

1,027,014,701

10. 이연법인세자산
26
4,240,003,616

2,301,067,724

11. 장기선급비용
11
367,139,259

-

12. 기타비유동자산
11
303,189,436

162,439,436

13. 순확정급여자산
16
8,872,221,715

-

자 산 총 계

498,096,581,634

408,173,851,964

부 채

Ⅰ. 유동부채

131,807,010,859

91,481,811,489

1. 매입채무
4,5,7,31
13,926,835,691

11,110,598,438

2. 미지급금
4,5,7,31
17,124,204,767

11,530,749,801

3. 미지급비용
4,5,7
4,017,274,054

5,864,836,994

4. 단기차입금
4,5,7,15,28,29,30
79,000,000,000

42,278,000,000

5. 유동성장기차입금
4,5,7,15,28,29,30
2,500,000,000

4,000,000,000

6. 선수금

766,827,647

633,291,092

7. 예수금

3,756,984,448

2,510,153,690

8. 유동성리스부채
4,5,7,28
474,899,360

352,286,493

9. 당기법인세부채

7,311,688,586

10,202,033,193

10. 이연수익
20
1,255,240,100

2,409,800,000

11. 금융보증부채
4,5,7,17
1,673,056,206

590,061,788

Ⅱ. 비유동부채

16,837,616,305

11,403,313,035

1. 장기차입금
4,5,7,15,28,29,30
2,500,000,000

5,000,000,000

2. 확정급여부채
16
-

3,365,735,010

3. 기타장기종업원급여부채

1,278,505,403

1,166,891,121

4. 예수보증금
4,5,7
21,000,000

21,600,000

5. 장기리스부채
4,5,7,28
659,983,395

676,070,885

6. 파생상품부채
4,5,7,30
6,128,562,489

477,586,483

7. 비유동금융보증부채
4,5,7,17
6,249,565,018

695,429,536

부 채 총 계

148,644,627,164

102,885,124,524

자 본

Ⅰ. 자본금
18
13,144,000,000

13,144,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
18
10,035,511,098

10,035,511,098

Ⅲ. 이익잉여금
19
326,272,443,372

282,109,216,342

자 본 총 계

349,451,954,470

305,288,727,440

부 채 및 자 본 총 계

498,096,581,634

408,173,851,964

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
당기
전기

매출액
6,20,31
354,982,699,931
313,154,672,648

매출원가
24
(244,766,949,999)
(216,138,666,414)

매출총이익

110,215,749,932
97,016,006,234

판매비와관리비
21,24
(42,982,170,268)
(32,516,285,842)

영업이익

67,233,579,664
64,499,720,392

1. 기타수익
7,22
5,430,391,765
1,542,687,596

2. 기타비용
7,22
(5,389,363,749)
(1,065,774,033)

3. 금융수익
7,23
2,758,013,160
14,076,344,867

4. 금융원가
7,23
(7,831,293,483)
(6,340,851,545)

5. 종속기업투자주식에 대한 손익

(4,734,640,684)
(3,667,406,666)

법인세비용차감전순이익

57,466,686,673
69,044,720,611

법인세비용
26
(10,712,335,592)
(16,695,161,783)

당기순이익

46,754,351,081
52,349,558,828

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

1,352,075,949
(687,757,238)

순확정급여부채의 재측정요소

1,352,075,949
(687,757,238)

총포괄손익

48,106,427,030
51,661,801,590

주당이익

기본주당이익
27
1,779
1,991

희석주당이익
27
1,779
1,991

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
이익잉여금
합 계

2021.1.1(전기초)
13,144,000,000
10,035,511,098
227,141,547,398
250,321,058,496

총포괄손익

당기순이익
-
-
52,349,558,828
52,349,558,828

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(687,757,238)
(687,757,238)

합병으로 인한 자본증가
-
-
3,305,867,354
3,305,867,354

2021.12.31(전기말)
13,144,000,000
10,035,511,098
282,109,216,342
305,288,727,440

2022.1.1(당기초)
13,144,000,000
10,035,511,098
282,109,216,342
305,288,727,440

총포괄손익

당기순이익
-
-
46,754,351,081
46,754,351,081

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
1,352,075,949
1,352,075,949

배당금지급
-
-
(3,943,200,000)
(3,943,200,000)

2022.12.31(당기말)
13,144,000,000
10,035,511,098
326,272,443,372
349,451,954,470

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
당 기
전 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

21,818,079,872

59,345,293,437

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
28
38,640,139,784

72,018,702,145

2.이자수취

279,395,573

87,118,705

3.이자지급

(1,128,173,985)

(669,394,559)

4.법인세지급

(15,973,281,500)

(12,091,132,854)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(44,303,784,647)

(41,757,140,020)

1.대여금의 감소

1,102,717,712

6,800,000

2.보증금의 회수

121,435,000

13,800,000

3.유형자산의 처분

27,594,000

74,910,100

4.무형자산의 처분

504,490,910

-

5.국고보조금 수취

14,225,785,991

-

6.대여금의 증가

(1,000,000,000)

-

7.종속기업투자주식의 취득

(1,283,481,505)

(8,288,497,051)

8.보증금의 증가

(395,920,000)

(670,430,000)

9.유형자산의 취득

(51,675,478,615)

(34,871,410,587)

10.무형자산의 취득

(5,790,178,140)

(1,479,377,690)

11.파생상품의 처분

-

3,296,669,561

12.통화선도거래로 인한 현금유입

-

35,532,000

13.통화선도거래로 인한 현금유출

-

(63,829,000)

14.기타 비유동자산의 증가

(140,750,000)

-

15.사업결합으로 인한 현금유입

-

188,692,647

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

28,311,787,417

(20,776,139,706)

1.차입금의 차입

83,238,240,973

32,000,000,000

2.차입금의 상환

(50,516,240,973)

(52,444,840,000)

3.리스부채의 상환
32
(467,012,583)

(331,299,706)

4.배당금의 지급

(3,943,200,000)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소

5,826,082,642

(3,187,986,289)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

16,464,697,941

19,636,409,294

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(87,008,371)

16,274,936

Ⅶ. 전기말의 현금및현금성자산

22,203,772,212

16,464,697,941

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서

제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목

제 20 기(처분예정일: 2023년 3월 29일)
제 19 기(처분확정일: 2022년 3월 30일)

Ⅰ. 처분전 이익잉여금

302,049,014,921

258,280,107,891

1. 전기이월 미처분이익잉여금

253,942,587,891

203,312,438,947

2. 합병으로 인한 증가

-

3,305,867,354

3. 순확정급여부채의 재측정요소

1,352,075,949

(687,757,238)

4. 당기순이익

46,754,351,081

52,349,558,828

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

302,049,014,921

258,280,107,891

Ⅲ. 임의적립금 등의 처분액

(4,337,520,000)

(4,337,520,000)

1. 이익준비금

(394,320,000)

(394,320,000)

2. 현금배당

- 당기 주당배당금(율): 150원(30%)

- 전기 주당배당금(율): 150원(30%)

(3,943,200,000)

(3,943,200,000)

Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금

297,711,494,921

253,942,587,891

주석

제 20(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨

1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

(주)원익홀딩스
5,520,480
21.0%

이 용 한
5,087,420
19.4%

기 타
15,680,100
59.6%

합 계
26,288,000
100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2023년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업 회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실 부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행 하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제 1012호'법인세')- 2022년 1월 1일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합') - K-IFRS 연차개선 2018-2020 - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')위 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

2.4.1 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산2.5.1 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 40년
정액법

구축물
4 ~ 40년
정액법

기계장치
2 ~ 15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

전용실시권
10년
정액법

개발비
5년
정액법

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채2.15.1 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

2.15.2 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 2.19.1 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19.2 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 당사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19.3 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식2.20.1 수행의무별 수익인식당사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.

당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다.

2.20.2 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

2.20.3 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.21 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

2.21.1 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

-
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

-
매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

2.21.2 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

3.5 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
27,568,951
-
3,601,252
22,505,153
-
1,933,147

외화금융부채
2,831,663
795,697
764,536
2,841,968
550,396
1,137,411

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
1,558,510
(1,558,510)
1,221,915
(1,221,915)

외화금융부채
(219,595)
219,595
(226,489)
226,489

순효과
1,338,915
(1,338,915)
995,426
(995,426)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 840,000천원 증가와 392,780천원 증가입니다.

① 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로산출이 중단될 예정입니다.보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 당사는 새로운 대체지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다.당사는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다. 한편 CD금리 관련 금융상품에 대해 당사는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분

매출채권

당기

전기

기초

124,941
113,990

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

201,879
10,953

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액

-
(2)

기말

326,820
124,941

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상

각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권의 손실충당금 변동

(201,879)
(10,953)

대손상각비

(201,879)
(10,953)

위의 대손상각비 201,879천원(전기: 10,953천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 지급보증

당사는 종속회사 및 계열사에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 종속기업 및 기타특수관계자에게 자금보충약정 관련 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

4.1.3 유동성위험

(1) 유동성위험 일반

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

(2) 금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위 : 천원).

<당기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
합 계

매입채무
13,926,836
-
-
-
13,926,836

미지급금
17,124,205
-
-
-
17,124,205

미지급비용
4,017,274
-
-
-
4,017,274

단기차입금
6,795,897
74,154,616
-
-
80,950,513

유동성장기차입금
645,453
1,895,756
-
-
2,541,209

유동성리스부채
123,035
355,221
-
-
478,256

장기차입금
27,271
83,329
2,541,210
-
2,651,810

예수보증금
600
-
20,400
-
21,000

리스부채
-
-
398,519
263,193
661,712

파생상품부채
-
-
-
6,128,562
6,128,562

금융보증부채(*)
439,539,608
-
-
-
439,539,608

합 계
482,200,179
76,488,922
2,960,129
6,391,755
568,040,985

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다.

<전기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
합 계

매입채무
11,110,598
-
-
-
11,110,598

미지급금
11,530,750
-
-
-
11,530,750

미지급비용
5,864,837
-
-
-
5,864,837

단기차입금
168,117
42,550,182
-
-
42,718,299

유동성장기차입금
641,464
3,404,387
-
-
4,045,851

유동성리스부채
101,014
255,968
-
-
356,982

장기차입금
20,096
61,404
2,559,367
2,518,700
5,159,567

예수보증금
1,200
-
-
20,400
21,600

리스부채
-
-
314,992
365,899
680,891

파생상품부채
-
-
-
477,586
477,586

금융보증부채(*)
204,070,239
-
-
-
204,070,239

합 계
233,508,315
46,271,941
2,874,359
3,382,585
286,037,200

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
148,644,627
102,885,125

자 본
349,451,954
305,288,727

부채비율
42.5%
33.7%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

<당기말>

당기말 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 없습니다.

<전기말>

구 분
상계전자산 총액
상계전부채 총액
자산(부채)상계 금액
재무상태표표시 순액
순 액

자 산
매출채권
398,884
-
(394,267)
4,617
4,617

부 채
매입채무
-
1,566,960
(394,044)
1,172,916
1,172,916

미지급금
-
222
(222)
-
-

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산:

- 현금및현금성자산
22,203,772
22,203,772
16,464,698
16,464,698

- 매출채권
27,728,484
27,728,484
21,127,045
21,127,045

- 미수금
8,649,396
8,649,396
2,795,062
2,795,062

- 미수수익
1,477
1,477
-
-

- 대여금
2,000,137
2,000,137
44,450
44,450

- 보증금
1,856,296
1,856,296
1,581,811
1,581,811

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

- 파생상품자산
-
-
79,172
79,172

합계
62,439,562
62,439,562
42,092,238
42,092,238

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채:

- 매입채무
13,926,836
13,926,836
11,110,598
11,110,598

- 차입금
84,000,000
84,000,000
51,278,000
51,278,000

- 미지급금
17,124,205
17,124,205
11,530,750
11,530,750

- 미지급비용
4,017,274
4,017,274
5,864,837
5,864,837

- 리스부채
1,134,882
1,134,882
1,028,357
1,028,357

- 금융보증부채
7,922,621
7,922,621
1,285,492
1,285,492

- 예수보증금
21,000
21,000
21,600
21,600

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

- 파생상품부채
6,128,562
6,128,562
477,586
477,586

합계
134,275,380
134,275,380
82,597,220
82,597,220

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당기말
수준분류

수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산
-
-
-
-

파생상품부채
-
3,147,052
2,981,510
6,128,562

상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위 : 천원).

당기

금융부채

파생상품부채

기초
(477,586)

당기손익인식액
(2,503,924)

기말
(2,981,510)

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품부채

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
3,147,052
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
2,981,510
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

(*1) 회사는 2019년 중 관계기업이었던 (주)원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 회사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 66.664%- 할인율: 3.757%(국고채수익율)

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 백만원).

구 분

당기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*)
(577)
744

(*)
동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보 당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.당사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
244,244,288
27,590,471
78,990,404
4,157,537
354,982,700

감가상각비 및 무형자산상각비
7,674,403
2,262,844
4,387,783
188,168
14,513,198

<전 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
222,527,975
25,251,309
62,569,857
2,805,532
313,154,673

감가상각비 및 무형자산상각비
6,875,905
1,774,693
3,983,753
138,649
12,773,000

나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
374,402,401
39,487,409
81,534,504
2,672,268
498,096,582

보고부문부채
88,564,182
33,636,853
25,714,026
729,566
148,644,627

유ㆍ무형자산의 취득
40,273,359
5,817,347
3,020,872
201,451
49,313,029

<전기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
289,929,717
34,699,878
81,257,946
2,286,311
408,173,852

보고부문부채
69,092,629
28,340,498
5,269,813
182,185
102,885,125

유ㆍ무형자산의 취득
30,529,629
4,647,761
2,271,154
705,059
38,153,603

다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
242,586,611
72,799,598
21,953,928
17,642,563
354,982,700

<전 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
227,161,478
55,532,767
20,032,985
10,427,443
313,154,673

한편, 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A 사
72,698,474
20.5%
77,058,779
24.6%

B 사
66,471,598
18.7%
50,998,519
16.3%

C 사
58,749,582
16.5%
64,785,563
20.7%

합 계
197,919,654
55.8%
192,842,861
61.6%

7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

<당기말>

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
62,439,561
(201,879)
1,409,714
(408,251)
4,345,256
(4,528,051)
616,789

파생상품자산
-
-
-
(79,172)
-
-
(79,172)

상각후원가로 측정하는 금융부채
120,224,197
-
112,243
(1,195,859)
387,726
(491,723)
(1,187,613)

파생상품부채
6,128,562
-
-
(6,148,012)
-
-
(6,148,012)

금융보증부채
7,922,621
-
1,236,056
(1)
-
(51,846)
1,184,209

합 계
(201,879)
2,758,013
(7,831,295)
4,732,982
(5,071,620)
(5,613,799)

<전기말>

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
42,013,066
(10,953)
581,654
(87,696)
1,104,627
(119,644)
1,467,988

파생상품자산
79,172
-
3,296,670
(5,573,412)
-
-
(2,276,742)

상각후원가로 측정하는 금융부채
80,834,142
-
26,463
(679,743)
84,671
(259,166)
(827,775)

파생상품부채
477,586
-
9,305,977
-
-
-
9,305,977

금융보증부채
1,285,492
-
865,581
-
-
-
865,581

합 계
(10,953)
14,076,345
(6,340,851)
1,189,298
(378,810)
8,535,029

8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

현 금
7,253
2,938

금융기관예치금
22,196,519
16,461,760

합 계
22,203,772
16,464,698

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분

당기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권

28,035,999
19,305
21,226,741
25,245

손실충당금

(307,515)
(19,305)
(99,696)
(25,245)

매출채권(순액)

27,728,484
-
21,127,045
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
22,203,772
-
16,464,698
-

미수금
2,107,246
6,542,150
43,774
2,751,288

미수수익
1,477
-
-
-

대여금
1,467,737
532,400
44,450
-

보증금
-
1,856,296
-
1,581,811

총 장부금액
25,778,755
8,930,846
16,552,922
4,333,099

차감: 손실충당금
-
-
-
-

상각후원가
25,778,755
8,930,846
16,552,922
4,333,099

다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분(*)
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
328,804
-
328,804
959,535
-
959,535

제 품
22,766,305
(1,797,126)
20,969,179
14,222,501
(1,550,796)
12,671,705

재공품
19,852,287
(526,099)
19,326,188
14,099,346
(532,201)
13,567,145

원재료
15,496,355
(155,217)
15,341,138
8,643,983
(183,697)
8,460,286

부재료
59,183
-
59,183
21,480
-
21,480

저장품
587,975
-
587,975
647,528
-
647,528

미착품
5,258,952
-
5,258,952
2,055,575
-
2,055,575

합 계
64,349,861
(2,478,442)
61,871,419
40,649,948
(2,266,694)
38,383,254

(*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

당사는 당기 중 재고자산평가손실 211,748천원을 전입(전기: 710,724천원 환입)하여매출원가에서 조정하였습니다.

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
791,034
-
558,370
1,268,755

선급비용
605,871
367,139
441,898
-

기타비유동자산
-
303,189
-
162,439

합 계
1,396,905
670,328
1,000,268
1,431,194

12. 종속기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
회 사
소 재국 가
당기말지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

종 속기 업
W.Q.T.(*1)
대 만
73.3%
15,312,110
13,996,226

W.Q.E.(*2)
독 일
100.0%
10,523,445
10,523,445

W.Q.I.(*3)
미 국
97.88%
4,226,677
4,226,677

원익시안(*4)
중 국
100.0%
5,358,892
6,819,975

MOMQ(*5)
미 국
50% + 1주
72,411,893
72,411,893

원익우시(*6)
중 국
100.0%
1,171,742
3,249,300

W.Q.A(*7)
미 국
100.0%
40,353
-

합 계

109,045,112
111,227,516

(*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")(*4) WONIK (Xi'an) Semiconductor Technology Co.,Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")(*5) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")(*6) Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd(이하 "원익우시")(*7) Wonik QnC America Corp.(이하 "W.Q.A")

나. 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>

구 분
회 사
기 초
취득
환입(손상)
대체
기 말

종 속기 업
W.Q.T.(*1)(*4)
13,996,226
47,129
-
1,268,755
15,312,110

W.Q.E.
10,523,445
-
-
-
10,523,445

W.Q.I.
4,226,677
-
-
-
4,226,677

원익시안
6,819,975
-
(1,461,083)
-
5,358,892

MOMQ
72,411,893
-
-
-
72,411,893

원익우시(*2)
3,249,300
1,196,000
(3,273,558)
-
1,171,742

W.Q.A(*3)
-
40,353
-
-
40,353

합 계
111,227,516
1,283,482
(4,734,641)
1,268,755
109,045,112

(*1) 당기 중 지분 추가 취득에 따라 소유 지분율이 변동하였습니다.(*2) 당기 중 추가 출자가 있었습니다. (*3) 당기 중 신규 출자하여 설립하였습니다.(*4) 당기 중 선급금에서 대체되었습니다.

<전 기>

구 분
회 사
기 초
취득(처분)
환 입(손 상)
사업결합
대 체
기말

종 속기 업
W.Q.T.
8,957,029
5,039,197
-
-
-
13,996,226

W.Q.E.
10,523,445
-
-
-
-
10,523,445

W.Q.I.
4,226,677
-
-
-
-
4,226,677

나노윈 주식회사
24,189,749
-
-
(24,189,749)
-
-

원익시안
10,487,382
-
(3,667,407)
-
-
6,819,975

MOMQ
72,122,366
-
-
-
289,527
72,411,893

원익우시
-
3,249,300
-
-
-
3,249,300

합 계
130,506,648
8,288,497
(3,667,407)
(24,189,749)
289,527
111,227,516

다. 종속기업투자주식의 손상평가(1) 원익서안① 발생 배경당사는 당기 9억원의 당기순손실을 기록한 원익서안의 종속기업투자주식에 대하여 손상징후를 식별하였습니다.

② 회수가능액의 산정원익서안 종속기업투자주식의 손상검사는 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름추정치를 이용하여 측정하였으며 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
원익(서안)반도체과기유한공사

추정기간 연평균세후 EBITDA성장률
14.33%

할인율
12.18%

영구성장율
0%

③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능금액을 초과하므로 손상차손으로 1,461,083원을 인식했습니다.

(2) 원익우시① 발생 배경당사의 당기 9.7억원의 당기순손실을 기록한 원익우시의 종속기업투자주식에 대하여 손상징후를 식별하였습니다.

② 회수가능액의 산정원익우시 종속기업투자주식의 손상검사는 기말 현재 추정되는 자산의 매각가치와 처분부대비용을 고려하여 결정되었습니다(단위 : 천원).

구 분
원익(우시)

취득원가
4,445,300

공정가치(순실현가능액)
1,171,743

차이
(3,273,557)

③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능금액을 초과하므로 손상차손으로 3,273,557천원을 인식했습니다.13. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
건설중인자산(*3)
합 계

기 초
37,714,474
81,896,373
20,250,742
41,555,815
512,234
3,748,253
7,183,315
192,861,206

사 업 결 합
-
-
-
-
-
-
-
-

취 득
-
-
2,348,862
10,064,661
1,285,444
1,428,693
28,395,190
43,522,850

처 분
-
-
(10,546)
(23,934)
-
(1)
-
(34,481)

감 가 상 각
-
(2,825,880)
(1,646,688)
(7,202,722)
(316,418)
(1,517,209)
-
(13,508,917)

대 체
-
-
5,102,176
1,964,678
-
43,441
(7,118,815)
(8,520)

기 말
37,714,474
79,070,493
26,044,546
46,358,498
1,481,260
3,703,177
28,459,690
222,832,138

취 득 가 액
37,714,474
96,889,579
33,675,462
95,544,585
2,828,062
11,477,910
41,791,190
319,921,262

상 각 누 계 액
-
(17,819,086)
(7,630,916)
(47,999,053)
(1,346,802)
(7,774,733)
-
(82,570,590)

정 부 보 조 금
-
-
-
(1,187,034)
-
-
(13,331,500)
(14,518,534)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 101,308천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당기 중 국내복귀기업 투자보조금 13,331,500원을 수취하였습니다.

<전 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품(*3)
건설중인자산
합 계

기 초
10,925,330
69,141,229
10,454,792
32,341,816
380,468
1,992,461
499,111
125,735,207

사업결합
8,811,799
15,446,243
9,712,330
6,849,266
213,255
1,472,318
322,365
42,827,576

취 득
17,977,344
106,479
1,576,192
8,190,412
124,078
1,516,404
7,183,315
36,674,224

처 분
-
(9,289)
(355,247)
(95,413)
-
(14,798)
-
(474,747)

감 가 상 각
-
(2,788,288)
(1,273,326)
(6,318,270)
(205,567)
(1,320,731)
-
(11,906,182)

대 체
-
-
136,000
588,005
-
102,598
(821,476)
5,127

기 말
37,714,474
81,896,373
20,250,742
41,555,815
512,234
3,748,253
7,183,315
192,861,206

취 득 가 액
37,714,474
96,889,579
26,259,664
82,877,269
1,542,619
10,006,926
7,183,315
262,473,846

상 각 누 계 액
-
(14,993,207)
(6,008,922)
(40,927,398)
(1,030,384)
(6,258,673)
-
(69,218,584)

정 부 보 조 금
-
-
-
(394,056)
-
-
-
(394,056)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 42,621천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,894천원이 차감되어 있습니다.

나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비(*1)
692,094
637,608

제조원가
12,816,823
11,226,745

기타비용
-
41,829

합 계
13,508,917
11,906,182

(*1) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 119,699천원과 31,482천원이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당기>

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체
기 말
취득원가
상각누계액

영업권
9,259,430
-
-
-
-
9,259,430
-
-

특허권
137,940
58,617
-
(28,402)
(11,504)
156,651
314,594
(157,943)

전용실시권
305,000
-
-
(15,000)
-
290,000
318,750
(28,750)

소프트웨어
2,914,035
684,439
-
(929,080)
-
2,669,394
7,273,369
(4,603,975)

회원권
5,082,638
5,047,122
(487,687)
-
-
9,642,073
9,642,073
-

개발비
151,050
-
-
(31,800)
-
119,250
159,000
(39,750)

합 계
17,850,093
5,790,178
(487,687)
(1,004,282)
(11,504)
22,136,798
17,707,786
(4,830,418)

<전 기>

구 분
기 초
사업결합
취 득
상 각
대 체
기 말
취득원가
상각누계액

영업권
-
9,259,430
-
-
-
9,259,430
-
-

특허권
135,550
-
41,487
(30,666)
(8,431)
137,940
267,481
(129,541)

전용실시권
-
118,750
100,000
(13,750)
100,000
305,000
318,750
(13,750)

소프트웨어
2,234,990
575,517
938,980
(814,452)
(21,000)
2,914,035
6,588,930
(3,674,895)

회원권
4,842,726
-
239,912
-
-
5,082,638
5,082,638
-

개발비
-
-
159,000
(7,950)
-
151,050
159,000
(7,950)

합 계
7,213,266
9,953,697
1,479,379
(866,818)
70,569
17,850,093
12,416,799
(3,826,136)

나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,004,282
864,447

기타
-
2,371

합 계
1,004,282
866,818

다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 당사의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위 : 천원).

구 분
(주)원익큐엔씨 안성사업부(*1)

영업권
9,259,430

(*1) (주)원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 당사가 2018년 3월 6일 (주)나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월 29일 당사와 합병하였습니다.② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 (주)원익큐엔씨 안성사업부의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
추정기간 연평균세후 EBITDA성장률
영구성장율
할인율

원익큐엔씨 안성사업부
7.24%
1.00%
15.01%

③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다.

15. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입금종류
차입처
당기말이자율(%)
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
우리은행
4.81
2,000,000
-
변동이자율

하나은행
4.54
3,000,000
-
변동이자율

신한은행
4.53
10,000,000
-
변동이자율

한국산업은행(*)
4.96
15,200,000
7,000,000
변동이자율

한국수출입은행(*)
3.68
30,000,000
12,000,000
변동이자율

운전자금대출
농협은행
4.47
4,000,000
-
변동이자율

신한은행
-
-
2,000,000
변동이자율

시설자금대출
우리은행
-
-
4,318,000
변동이자율

한국산업은행(*)
3.02
4,300,000
4,960,000
변동이자율

한국산업은행(*)
4.50
10,500,000
12,000,000
변동이자율

합 계
79,000,000
42,278,000

(*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 13, 29 참조).

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입금 종류
차입처
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
비 고

일반자금대출
한국산업은행(*)
2022-10-29
-
-
1,500,000
일시상환
변동이자율

시설자금대출
한국산업은행(*)
2024-10-29
4.93
4,000,000
6,000,000
분할상환

한국산업은행(*)
2024-10-29
2.40
1,000,000
1,500,000

소 계
5,000,000
9,000,000

차감 : 1년이내 만기도래분
(2,500,000)
(4,000,000)

장기차입금 차감계
2,500,000
5,000,000

(*) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 29 참조).

16. 순확정급여부채(자산)가. 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
31,458,470
28,785,500

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(40,325,615)
(25,414,689)

재무상태표상 부채(자산)
(8,872,221)
3,365,735

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
28,785,500
22,158,448

당기근무원가
5,754,935
4,139,492

이자원가
999,152
668,913

재측정요소(*)
(2,322,673)
587,150

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(4,767,891)
(1,159,394)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
5,873
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
2,439,345
1,746,544

과거근무원가(축소 등)
884,067
-

사업의 결합
-
2,865,701

계열사 전입
144,878
270,772

관계사전출 등으로 인한 지급
(339,086)
-

제도에서의 지급
(2,448,303)
(1,904,976)

기말금액
31,458,470
28,785,500

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다(주석26 참조).

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
25,414,689
17,024,664

이자수익
979,591
573,414

사용자의 기여금
16,500,000
9,000,000

제도에서의 지급
(1,871,138)
(2,054,217)

계열사 전입
144,878
270,772

관계사전출 등으로 인한 지급
(303,474)
-

사업의 결합
-
920,237

재측정요소(*)
(538,931)
(320,181)

기말금액
40,325,615
25,414,689

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다(주석26 참조).

당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 440,661천원 및 253,233천원입니다.

라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
6.29%
3.99%

미래임금상승률
5.93%
5.49%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).<당기말>

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율 변동

확정급여채무의 증가(감소)
(2,099,220)
2,424,570

미래임금상승률 변동

확정급여채무의 증가(감소)
2,471,776
(2,173,217)

<전기말>

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율 변동

확정급여채무의 증가(감소)
(2,341,765)
2,751,879

미래임금상승률 변동

확정급여채무의 증가(감소)
2,747,017
(2,380,356)

바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)
공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)

정기예금 등
-
40,325,615
40,325,615
100%
-
25,414,689
25,414,689
100%

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,000,000천원입니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
2,876,099
5,371,358
7,327,467
37,232,425
52,807,349

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 8.4년 및 10.1년입니다.

17. 금융보증부채당기와 전기의 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기 초
590,062
695,430
2,110,139
-

증 가
1,756,832
6,997,527
40,934
-

감 소
(1,404,192)
(713,038)
(865,581)
-

대 체
730,354
(730,354)
(695,430)
695,430

기 말
1,673,056
6,249,565
590,062
695,430

18. 자본금과 자본잉여금

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
26,288,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
13,144,000,000원

나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
13,071,869

기타자본잉여금
(3,036,358)
(3,036,358)

합 계
10,035,511
10,035,511

19. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
892,633
498,313

기타임의적립금
23,330,796
23,330,795

미처분이익잉여금
302,049,014
258,280,108

합 계
326,272,443
282,109,216

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보 전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

과 목
당 기
전 기

(처분예정일 : 2023년 3월 29일)
(처분확정일 : 2022년 3월 29일)

미처분이익잉여금

302,049,014,921
-
258,280,107,891

전기이월미처분이익잉여금
253,942,587,891

203,312,438,947

순확정급여부채의 재측정요소
1,352,075,949

(687,757,238)

합병으로 인한 증가
-

3,305,867,354

당기순이익
46,754,351,081

52,349,558,828

임의적립금 등의 처분액

(4,337,520,000)

(4,337,520,000)

이익준비금
(394,320,000)

(394,320,000)

현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 20기 : 150원/주(0.5%) 제 19기 : 150원/주(0.5%)
(3,943,200,000)

(3,943,200,000)

차기이월미처분이익잉여금

297,711,494,921

253,942,587,891

20. 매출액 가. 당기와 전기 중 당사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

상품판매
11,639,549
16,539,779

제품판매
267,740,302
235,848,459

용역수익
75,602,849
60,766,435

합 계
354,982,700
313,154,673

나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
267,740,302
11,639,549
75,602,849
354,982,700

<전기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
235,848,459
16,539,779
60,766,435
313,154,673

다. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

이연수익
1,255,240
2,409,800

21. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
18,271,804
14,196,196

퇴직급여
1,366,347
880,717

기타장기종업원급여
77,663
55,050

복리후생비
2,691,794
2,326,855

여비교통비
760,509
459,456

통신비
79,761
82,540

수도광열비
20,842
237,816

세금과공과
126,444
28,808

지급임차료
151,308
176,063

감가상각비
572,394
606,126

수선비
88,309
84,780

보험료
141,684
147,385

접대비
227,923
212,282

회의비
-
3,529

광고선전비
250,881
103,835

수출제경비
903,377
849,354

운반비
1,279,646
980,000

교육훈련비
93,912
48,833

차량유지비
279,642
107,443

지급수수료
3,393,771
2,550,418

소모품비
225,969
131,245

도서인쇄비
14,878
15,188

대손상각비
201,879
10,953

용역비
991,539
650,484

무형자산상각비
1,004,282
864,447

경상연구개발비
9,282,805
6,382,640

견본품비
110,992
77,858

사용권자산상각비
371,815
245,985

합 계
42,982,170
32,516,286

22. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
20,400
20,400

외환차익
2,688,348
839,643

외화환산이익
2,052,063
349,655

유형자산처분이익
23,625
63,352

무형자산처분이익
83,761
-

잡수익
562,195
269,638

합 계
5,430,392
1,542,688

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

외환차손
3,295,687
253,006

외화환산손실
1,780,274
125,804

유형자산처분손실
30,513
463,189

무형자산처분손실
66,958
-

기부금
206,600
203,003

잡손실
9,332
20,772

합 계
5,389,364
1,065,774

23. 금융수익 및 금융원가

가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
423,511
230,941

외화환산이익
677,216
39,565

외환차익
778,606
303,931

통화선도거래이익
-
35,532

금융보증부채환입액
878,680
863,730

파생상품처분이익
-
3,296,670

파생상품평가이익
-
9,305,976

합 계
2,758,013
14,076,345

나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,195,859
677,515

외화환산손실
406,848
21,440

외환차손
732
4,656

파생상품평가손실
5,730,148
5,030,512

통화선도거래손실
-
63,829

기타의 금융비용
497,706
542,900

합 계
7,831,293
6,340,852

24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
(14,056,517)
-
(14,056,517)
(1,900,476)
-
(1,900,476)

원재료 및 부재료사용
95,071,062
-
95,071,062
80,001,409
-
80,001,409

상품의 사용
9,973,114
-
6,261,373
9,374,636
-
9,374,636

종업원급여
55,638,360
19,715,814
75,354,174
37,710,300
19,820,931
57,531,231

외주가공비
35,993,960
-
35,993,960
28,552,880
-
28,552,880

감가상각, 무형자산 상각 및 손상
12,913,690
1,948,491
14,862,181
11,386,129
1,716,557
13,102,686

전력비
9,634,014
-
9,634,014
8,383,036
-
8,383,036

포장비
3,673,920
-
3,673,920
2,887,740
-
2,887,740

소모품 소모공기구
9,777,016
225,969
10,002,985
7,779,286
131,245
7,910,531

지급수수료
3,062,262
3,393,771
6,456,033
3,144,524
2,550,418
5,694,942

복리후생비
9,236,347
2,691,794
11,928,141
7,956,269
2,326,855
10,283,124

수선비
4,022,876
88,309
4,111,185
2,742,174
84,780
2,826,954

운반비
72,857
1,279,646
1,352,503
281,196
979,999
1,261,195

기 타
9,753,989
13,638,376
27,104,106
17,839,563
4,905,501
22,745,064

합 계
244,766,950
42,982,170
287,749,120
216,138,666
32,516,286
248,654,952

25. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
75,171,003
52,971,166

퇴직급여
6,633,846
4,234,991

기타장기종업원급여
299,163
325,074

합 계
82,104,012
57,531,231

26. 법인세비용가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
12,988,109
15,662,078

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액
(336,838)
861,289

이연법인세

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,370,601)
47,779

자본에 직접가감하는 법인세 효과
431,666
219,574

총 이연법인세 효과
(1,938,935)
171,795

법인세비용
10,712,336
16,695,162

나. 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
57,466,687
69,044,721

적용세율에 따른 법인세
13,444,938
16,246,822

조정사항
(2,732,602)
448,340

- 비공제비용
522,634
(171,646)

- 외국납부세액
(225,112)
(102,148)

- 세액공제
(3,458,046)
(2,643,935)

- 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액
(336,838)
861,289

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
801,820
1,232,620

- 기타
(37,060)
1,272,160

법인세비용
10,712,336
16,695,162

유효세율
18.64%
24.18%

다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분
당기말
전기말

반영전 금액
법인세효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채재측정요소
1,783,742
(431,666)
1,352,076
(907,331)
219,574
(687,757)

라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

1년이내 결제
1년이후 결제
합 계
1년이내 결제
1년이후 결제
합 계

이연법인세자산
1,579,176
15,134,902
16,714,078
1,972,628
7,958,092
9,930,720

이연법인세부채
-
(12,474,075)
(12,474,075)
-
(7,629,652)
(7,629,652)

순 액
1,579,176
2,660,827
4,240,003
1,972,628
328,440
2,301,068

마. 당기와 전기의 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당 기>

구 분
기 초
사업결합
당기손익
기타포괄손익
기 말

재고자산평가손실충당금
548,540
-
26,459
-
574,999

정부보조금
260,936
-
3,200,239
-
3,461,175

종속ㆍ관계기업투자주식
(399,314)
-
759,465
-
360,151

관계기업(MOMQ)
-
-
325,505
-
325,505

감가상각누계액
(136,570)
-
184,974
-
48,404

확정급여채무
6,656,205
-
1,086,125
(562,087)
7,180,243

확정급여운용자산
(6,150,354)
-
(1,160,310)
130,421
(7,180,243)

금융보증부채
311,089
-
1,526,959
-
1,838,048

미지급비용(연차부채)
515,992
-
52,193
-
568,185

장기종업원급여채무
282,388
-
14,112
-
296,500

특허권
7,879
-
79
-
7,958

파생상품부채
115,576
-
1,306,250
-
1,421,826

파생상품자산
(19,159)
-
19,159
-
-

사용권자산
(248,537)
-
(14,056)
-
(262,593)

리스부채
248,862
-
14,431
-
263,293

매도가능손상차손
71,282
-
(2,945)
-
68,337

전용실시권
3,876
-
(3,520)
-
356

이연수익
583,172
-
(291,956)
-
291,216

미수금
(675,718)
-
(1,262,270)
-
(1,937,988)

고용증대세액공제
324,923
-
(324,923)
-
-

대손충당금
-
-
7,882
-
7,882

미수이자
-
-
(343)
-
(343)

일시상각충당금
-
-
(3,092,908)
-
(3,092,908)

합 계
2,301,068
-
2,370,601
(431,666)
4,240,003

<전 기>

구 분
기 초
당기손익
당기손익
기타포괄손익
기 말

재고자산평가손실충당금
720,535
-
(171,995)
-
548,540

정부보조금
100,569
44,761
115,606
-
260,936

종속ㆍ관계기업투자주식
(399,314)
-
-
-
(399,314)

감가상각누계액
(473,493)
98,740
238,183
-
(136,570)

확정급여채무
5,117,985
693,500
702,630
142,090
6,656,205

확정급여운용자산
(4,119,969)
(222,727)
(1,885,142)
77,484
(6,150,354)

금융보증부채
510,654
-
(199,565)
-
311,089

미지급비용(연차부채)
306,734
56,665
152,593
-
515,992

장기종업원급여채무
222,310
26,311
33,767
-
282,388

특허권
5,710
-
2,169
-
7,879

파생상품부채
2,367,622
-
(2,252,046)
-
115,576

파생상품자산
(1,236,544)
-
1,217,385
-
(19,159)

사용권자산
(46,100)
(24,015)
(178,422)
-
(248,537)

리스부채
46,225
24,015
178,622
-
248,862

매도가능손상차손
-
71,282
-
-
71,282

전용실시권
-
12,449
(8,573)
-
3,876

이연수익
-
-
583,172
-
583,172

미수금
(650,060)
-
(25,658)
-
(675,718)

연구인력개발세액공제
-
11,867
(11,867)
-
-

고용증대세액공제
-
724,836
(399,913)
-
324,923

합 계
2,472,864
1,517,684
(1,909,054)
219,574
2,301,068

바. 당기말 및 전기말 현재 사업결합과 관련된 차감할 일시적차이 35,430,845천원 및 35,630,072천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당이익가. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원,주).

구 분
당 기
전 기

당기순이익
46,754,351,081
52,349,558,828

가중평균유통보통주식수
26,288,000주
26,288,000주

기본주당이익
1,779원
1,991원

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표가. 당기 및전기의영업으로부터창출된 현금의 내역은다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
57,466,687
69,044,721

조 정:

1. 이자수익
(423,511)
(230,941)

2. 이자비용
1,195,859
677,515

3. 감가상각비
13,508,917
11,906,182

4. 사용권자산상각비
468,682
329,686

5. 유형자산처분이익
(23,625)
(63,352)

6. 유형자산처분손실
30,513
463,188

7. 무형자산처분이익
(83,761)
-

8. 무형자산처분손실
66,958
-

9. 무형자산상각비
1,004,282
866,818

10. 퇴직급여
6,658,562
4,234,991

11. 기타장기종업원급여
299,163
325,075

12. 대손상각비
201,879
10,953

13. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손
4,734,641
3,667,407

14. 외화환산이익
(2,729,279)
(389,220)

15. 외화환산손실
2,187,122
147,244

16. 금융보증부채환입액
(878,680)
(863,730)

17. 파생상품평가이익
-
(9,305,976)

18. 파생상품평가손실
5,730,148
5,030,512

19. 파생상품처분이익
-
(3,296,670)

20. 통화선도거래손실
-
63,829

21. 통화선도거래이익
-
(35,532)

22. 재고자산평가손실(환입)
211,748
(710,724)

23. 기타
(49,258)
15,993

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

1. 매출채권의 증가
(6,535,284)
(12,559,894)

2. 미수금의 감소
49,466
303,548

3. 선급금의 증가
(232,663)
(1,553,352)

4. 선급비용의 감소(증가)
(531,111)
206,071

5. 부도어음의 감소
5,940
2,970

6. 부가세대급금의 증가
(3,460,224)
-

7. 재고자산의 증가
(23,699,912)
(1,381,298)

8. 장기미수금의 감소
3,005
442,672

9. 매입채무의 증가
2,901,428
5,322,679

10. 미지급금의 증가(감소)
(447,184)
2,034,291

11. 미지급비용의 증가
(1,915,248)
2,861,484

12. 선수금의 증가(감소)
133,537
(21,005)

13. 예수금의 증가
1,246,831
1,099,073

14. 예수보증금의 감소
(600)
-

15. 확정급여채무의 지급
(2,642,511)
(1,634,204)

16. 사외적립자산의 증가
(14,470,266)
(7,216,555)

17. 기타장기종업원급여의 지급
(187,549)
(185,547)

18. 이연수익 증가(감소)
(1,154,560)
2,409,800

합 계
38,640,142
72,018,702

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과 목
당 기
전 기

유형자산취득관련 미지급금
6,073,158
1,803,221

매출채권 제각
-
2

대여금 채무상계
111,250
245,400

장기차입금의 유동성 대체
(2,500,000)
-

장기미수금의 대여금대체
2,205,435
-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).<당 기>

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채

기초
42,278,000
4,000,000
5,000,000
1,028,358
52,306,358

현금흐름
36,722,000
(4,000,000)
-
(467,013)
32,254,987

기타 비금융변동
-
2,500,000
(2,500,000)
573,538
573,538

기말 순부채
79,000,000
2,500,000
2,500,000
1,134,883
85,134,883

<전 기>

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채

기초
12,018,000
19,999,920
15,124,920
191,011
47,333,851

현금흐름
5,680,000
(23,124,880)
(2,999,960)
(331,300)
(20,776,140)

사업결합으로 인한 변동
24,580,000
-
-
-
24,580,000

기타 비금융변동
-
7,124,960
(7,124,960)
1,168,647
1,168,647

기말 순부채
42,278,000
4,000,000
5,000,000
1,028,358
52,306,358

29. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명
담보제공자산
담보제공일자
채권최고액
비고

당기말
전기말

한국수출입은행
재고자산
2021-09-09
34,500,000
34,500,000
단기차입금 :30,000,000

한국산업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2011-08-31
18,000,000
18,000,000
단기차입금 : 30,000,000장기차입금 : 5,000,000(유동성대체분 포함)

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-03-15
7,500,000
7,500,000

구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-07-18
6,000,000
6,000,000

구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
15,000,000
15,000,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
5,100,000
5,100,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2019-10-10
14,000,000
14,000,000

구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2020-06-01
5,500,000
5,500,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치
2018-06-28
6,200,000
6,200,000

2018-11-30
7,200,000
7,200,000

2019-02-26
4,800,000
4,800,000

2019-04-16
2,400,000
2,400,000

2019-06-28
3,600,000
3,600,000

2019-10-30
2,800,000
2,800,000

2019-07-31
2,000,000
2,000,000

합 계
134,600,000
134,600,000

30. 주요약정사항가. 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<대출관련>

금융기관
종 류
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

하나은행
무역금융대출
3,000,000
3,000,000
3,000,000
-

우리은행
무역금융대출
2,000,000
2,000,000
2,000,000
-

시설자금대출
-
-
4,318,000
4,318,000

신한은행
무역금융대출
10,000,000
10,000,000
10,000,000
-

운전자금대출
-
-
2,000,000
2,000,000

한국수출입은행
수출성장자금대출(중기)
30,000,000
30,000,000
30,000,000
12,000,000

농협은행
운전자금대출
4,000,000
4,000,000
4,000,000
-

한국산업은행
무역금융대출
20,000,000
15,200,000
9,000,000
7,000,000

운전자금대출
-
-
16,500,000
1,500,000

시설자금대출
19,800,000
19,800,000
24,460,000
24,460,000

소 계
88,800,000
84,000,000
105,278,000
51,278,000

<신용장>

구 분
금융기관
당기말
전기말

통화
한도금액
실행액
통화
한도금액
실행액

수입L/C
신한은행
USD
5,000,000
1,883,342
USD
1,000,000
24,072

나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

제공받은자
보증금액
보 증 내 용

당기말
전기말

원익(서안)반도체과기유한공사
6,336,500
6,283,150
중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 5,000,000)

1,976,988
1,849,380
중국현지법인 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000)

2,177,280
-
중국현지법인 하나은행 차입금보증(CNY 12,000,000)

6,919,789
7,113,000
중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 5,460,261)

MOMQ Holding Company
-
186,123,500
MOMQ Holding Company 하나은행 등 차입금보증(USD 157,000,000)

190,095,000
-
MOMQ Holding Company차입금보증(USD 150,000,000)

129,632,480
-
MOMQ Holding Company차입금보증(JPY 13,600,000,000)

101,384,000
-
MOMQ Holding Company차입금보증(USD 80,000,000)

(주)원익홀딩스
1,017,571
2,701,209
MOMQ Holding Company가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증

합 계
439,539,608
204,070,239

다. 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 14,899,150천원 및 494,550천원입니다.

라. 당사는 2020년 관계기업인 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 3,226,223천원, 기타의 금융비용 497,707천원과 파생상품부채 3,147,052천원을 계상하였습니다. 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

대상주식
(주)원익홀딩스 보통주

수량(*)
6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주)

기준가격
2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원)

계약기간
계약일(2022년 11월 17일)로부터 1년

스왑비용
명목금액 x 7.59%

주요 내용
- 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액<기준가격)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격)

(*) 전기까지 4,018,789주가 청산되었습니다.

마. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 당사는 파생상품평가손실 2,503,924천원과 파생상품부채 2,981,511천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

대 상
구 분
내 용

공동매각요구권
권리자
SJL

의무자
당사

내 용
인수 완료일부터 만 5년이 되는 날까지 MOMQ가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨.

바. 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건 내역은 없습니다.

31. 특수관계자 거래가. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위 지배자
이용한
이용한

지배기업
(주)원익홀딩스
(주)원익홀딩스

종속기업
W.Q.I
W.Q.I

W.Q.T
W.Q.T

W.Q.E
W.Q.E

원익(서안)반도체과기유한공사
원익(서안)반도체과기유한공사

MOMQ Holding Company
MOMQ Holding Company

WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD.(*1)
WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD.

Momentive Technologies Japan K.K(*9)(*10)
Momentive Quartz Japan G.K.

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(*2)
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH(*2)
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH

Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,(*2)
Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,

Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd
Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*3)
모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사

Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*10)
Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company

Wonik QnC America Corp.(*11)
-

Momentive Technologies Taiwan Limited Company (*14)
-

Momentive Technologies Yamagata K.K.(*17)
-

기타
(주)원익로보틱스
(주)원익로보틱스

원익엘앤디(주)(*13)
원익자산개발(주)(*4)(*5)

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.

Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.
Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.

원익투자파트너스(주)
원익투자파트너스(주)

(유)호라이즌캐피탈
(유)호라이즌캐피탈

(주)원익
(주)원익

(주)맨텍
(주)맨텍

(주)씨엠에스랩
(주)씨엠에스랩

(주)하늘물빛정원
(주)하늘물빛정원

농업회사법인 주식회사 장산
농업회사법인 주식회사 장산

국제전자센터빌딩제일차(유)
국제전자센터빌딩제일차(유)

상해신이화장품 유한공사
상해신이화장품 유한공사

(주)원익큐브
(주)원익큐브

(주)나노이닉스
(주)나노이닉스

(주)원익비엠텍
(주)원익비엠텍

(주)원익아이피에스
(주)원익아이피에스

원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사

Wonik IPS USA Inc.
Wonik IPS USA Inc.

Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd.
Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd.

쿤산테라디스플레이설비무역유한공사
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사

WONIK GLOBAL PTE. LTD.
WONIK GLOBAL PTE. LTD.

(주)원익머트리얼즈
(주)원익머트리얼즈

Wonik Materials North America, LLC.
Wonik Materials North America, LLC.

서안신원익반도체재료유한공사
서안신원익반도체재료유한공사

위남원익반도체재료유한공사
위남원익반도체재료유한공사

원익비전턴어라운드사모투자합자회사
원익비전턴어라운드사모투자합자회사

-
(주)원익피앤이(*6)

BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*8)
BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD

(주)피앤이시스템즈(*7)
(주)피앤이시스템즈

PNE SOLUTION HUNGARY KFT(*7)
PNE SOLUTION HUNGARY KFT

(주)테크랜드(*7)
(주)테크랜드

Wonik PNE USA, Inc(*7)
Wonik PNE USA, Inc

WONIK PNE Sweden AB(*7)
WONIK PNE Sweden AB

(주)원익피앤이(*18)
(주)엔에스(*7)

에스텍 유한공사(*7)
에스텍 유한공사

NSHK Kft(*7)
NSHK Kft

NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)(*8)
NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)

(주)단양사계절리조트(*8)
(주)단양사계절리조트

(주)동서로지스틱스
-

(주)디티씨(*12)
-

(주)파인솔루션(*12)
-

(주)하원정밀화학(*12)
-

(주)하원제약(*12)
-

동서해운(주)(*12)
-

세웅산업(주)(*12)
-

WONIK IPS SG PTE. LTD(*15)
-

원익디투다이(주)(*16)
-

(*1)
W.Q.T 의 종속회사 입니다.

(*2)
MOMQ Holding Company의 종속회사 입니다.

(*3)
2021년 3월 10일 MOMQ Holding Company가 지분 100%로 설립하였습니다.

(*4)
2021년 9월24일 원익자산개발(주)가 원익엘앤디(주)를 흡수합병하였습니다.

(*5)
2021년 7월27일 원익자산개발유한회사가 원익자산개발(주)로 조직변경하였습니다.

(*6)
(주)원익홀딩스가 (주)원익피앤이(구, 피앤이솔루션)의 지분을 35.13% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*7)
(*6)에 따라 기타특수관계자에 편입된 (주)원익피앤이의 종속회사 입니다.

(*8)
2021년 12월 24일 원익자산개발(주)가 지분 100%로 설립하였습니다.

(*9)
2022년 1월1일부터 사명을 Momentive Quartz Japan G.K.에서 Momentive Technologies Japan K.K로 사명을 변경했습니다.

(*10)
2021년 3월 30일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다.

(*11)
당사가 2022년 5월 24일에 설립하였습니다.

(*12)
친족경영회사로 2022년 4월 8일자로 계열회사에 편입하였습니다.

(*13)
2022년 4월1일 원익자산개발(주)에서 원익엘앤디(주)로 사명변경하였습니다.

(*14)
2022년 3월 9일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다.

(*15)
2022년 8월 15일 (주)원익아이피에스에서 100%로 설립하였습니다.

(*16)
2022년 8월 4일 (주)원익홀딩스가 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.2022년 10월 27일 사명을 디자인투이노베이션㈜에서 원익디투아이㈜로 변경하였습니다.

(*17)
2022년 11월 1일 MOMQ Holding Company가 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*18)
2022년 11월 08일 (주)원익피앤이를 흡수합병 후 사명을 (주)엔에스에서 (주)원익피앤이로 변경하였습니다.

나. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

<당 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
15,953
1,605,624

종속기업
W.Q.T.
4,139,535
504,799
58,068
-
-

종속기업
W.Q.I.
11,488,721
25,987
-
-
16,196

종속기업
W.Q.E.
3,011,964
1,068,039
-
-
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
840,857
-
-
116,617
-

종속기업
MOMQ Holding Company
-
-
-
904,382
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
19,696,191
-
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
70,154
-
-
-

종속기업
Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd
47,634
-
-
-
-

기 타
(주)원익아이피에스
10,159,078
-
-
-
3,925

기 타
원익엘앤디(주)
-
-
-
-
16,939

기 타
(주)원익
360,580
75,001
-
-
187,185

기 타
(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
41,669

기 타
(주)원익로보틱스
-
-
211,279
-
5,964

기 타
(주)원익머트리얼즈
-
-
-
-
13,172

기 타
농업회사법인 주식회사 장산
-
-
-
-
1,520

<전 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
6,793
1,128,999

종속기업
W.Q.T.
3,552,178
277,490
-
-
-

종속기업
W.Q.I.
5,691,100
44,898
-
-
9,296

종속기업
W.Q.E.
995,545
723,326
-
-
-

종속기업
나노윈(주)(*1)
-
600
-
243,690
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
354,435
-
-
72,537
-

종속기업
MOMQ Holding Company
-
-
-
681,533
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
11,281,202
-
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
96,115
-
-
-

종속기업
Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd
118,497
-
-
-
-

기 타
(주)원익아이피에스
10,459,376
-
-
-
1,650

기 타
원익자산개발(주)
-
-
-
-
19,896

기 타
(주)원익
284,110
5,400
-
-
64,978

기 타
(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
19,384

기 타
(주)원익로보틱스
16,000
-
494,136
-
-

기 타
(주)원익머트리얼즈
2,600
-
-
-
-

기 타
농업회사법인 주식회사 장산
-
-
-
-
880

기 타
하늘물빛정원
-
-
-
-
76,240

(*1)
전기 중 당사에 합병되었으며, 상기금액은 합병 전까지 당사와의 거래에서 발생한 내역입니다.

다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>-당기 중 원익우시에 1,196,000 천원을 추가 출자하였습니다.

-당기 중 W.Q.T.의 지분 1,315,883 천원을 추가 취득하였습니다.-당기 중 W.Q.A.의 지분 40,353 천원을 출자하였습니다.

<전 기>-전기 중 원익우시에 3,249,300 천원을 출자하였습니다.

-전기 중 W.Q.T.의 지분 5,039,197 천원을 추가 취득하였습니다.라. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).<당 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
대여금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
-
555,640
1,286

종속기업
W.Q.T.
676,166
-
-
-
-
-
-

종속기업
W.Q.I.
947,460
-
-
-
-
-
10,765

종속기업
W.Q.E.
943,556
-
-
-
4,150
-
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
182,442
35,611
-
-
-
-
114,160

종속기업
MOMQ Holding Company
-
8,397,995
1,066,937
3,000
-
-
7,819,257

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
-
-
-
3,847,608
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
-
-
-
25,610
-
-

종속기업
Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd
47,634
-
-
-
-
-
-

기 타
(주)원익아이피에스
421,799
-
-
-
-
165
-

기 타
원익엘앤디(주)
-
-
-
400,000
-
-
-

기 타
(주)원익
231,176
-
-
-
-
87,361
-

기 타
(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
-
2,323
-

기 타
원익머트리얼즈
-
-
-
7,024
-
-
-

<전 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
420,323
17,239

종속기업
W.Q.T.
1,093,886
-
-
8,280
-
-

종속기업
W.Q.I.
219,993
-
-
21,650
-
-

종속기업
W.Q.E.
91,192
-
-
74,570
-
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
184,788
40,934
-
-
-
52,055

종속기업
MOMQ Holding Company
-
2,751,288
-
-
-
1,216,197

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
-
-
1,407,010
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
-
-
8,251
-
-

종속기업
Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd
118,497
-
-
-
-
-

기 타
(주)원익아이피에스
293,521
-
-
-
165
13,000

기 타
원익자산개발(주)
-
-
400,000
-
-
-

기 타
(주)원익
157,053
-
-
-
-
-

기 타
(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
5,418
-

마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
5,241,096
3,024,351

퇴직급여
70,137
125,154

장기종업원급여
720
693

기 타
64,733
54,000

합 계
5,376,686
3,204,198

바. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위 : 천원).

제공받은자
보증금액
보 증 내 용

당기말
전기말

원익(서안)반도체과기유한공사
6,336,500
6,283,150
중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 5,000,000)

1,976,988
1,849,380
중국현지법인 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000)

2,177,280
-
중국현지법인 하나은행 차입금보증(CNY 1,200,000)

6,919,789
7,113,000
중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 5,460,261)

MOMQ Holding Company
190,095,000
186,123,500
MOMQ Holding Company 차입금보증(USD 150,000,000)

129,632,480
-
MOMQ Holding Company차입금보증(JPY 13,600,000,000)

101,384,000
-
MOMQ Holding Company차입금보증(USD 80,000,000)

(주)원익홀딩스
1,017,571
2,701,209
MOMQ Holding Company가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증

합 계
439,539,608
204,070,239

32. 리스

가. 사용권자산리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 :천원).

<당 기>

구 분
건물
차량운반구
합계

당기초
475,329
551,686
1,027,015

합병으로 인한 증가
-
-
-

리스계약변동
64,850
508,687
573,537

감가상각비
(179,330)
(289,352)
(468,682)

당기말
360,849
771,021
1,131,870

<전 기>

구 분
건물
차량운반구
합계

당기초
2,683
187,811
190,494

합병으로 인한 증가
13,275
85,962
99,237

리스계약변동
557,130
509,840
1,066,970

감가상각비
(97,759)
(231,927)
(329,686)

당기말
475,329
551,686
1,027,015

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
179,330
97,759

차량운반구
289,352
231,927

합 계
468,682
329,686

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
155,217
204,666

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
140,999
88,948

당기 중 리스의 총 현금유출은 763,229 (전기 : 624,914 백만원) 입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
1,959 백만원

최고한도액
3,000 백만원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200 백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
31 백만원

최고한도액
200 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이명영
1962.02.20
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이명영

원익큐엔씨 상근감사

2023-현재 2021-2022 2019-2021 2018-2019 2014-2018 2012-2014

- 원익큐엔씨 상근감사 - SK이노베이션 경영자문위원 - SK이노베이션 사내이사, CFO(부사장) - SK하이닉스 CFO, 부사장 - SK하이닉스 CFO, 전무 - SK하이닉스 CFO, 상무

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이명영

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

SK그룹 계열사 총괄재무책임자(CFO) 출신으로 재무분야 전문가이자, 메모리 반도체 글로벌 제조업체인 SK하이닉스에서 근무한 반도체 업계전문가로써 당사의 감사업무 수행에 적합하다고 판단하였습니다.

확인서

확인서(후보자 이명영).jpg
확인서(후보자 이명영)

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
1(명)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2023년 3월 21일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.wonikqnc.co.kr, 홈페이지 → 기업IR → 공시자료)에 게재할 예정입니다.- 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정 될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.- 만약 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)로 인하여 회의에 참석하시는 주주님의 안전을 위해 상기 개최장소의 변경이 불가피한 경우 변경된 회의장을 충분히 안내하고 이동을 돕는 등 참석 주주님들의 주주권이 침해되지 않도록 필요한 조치를 다하겠습니다.□ 기타 - 경영참고사항에 첨부된 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.