CJ프레시웨이 — [기재정정]주주총회소집공고 (20230314)
제출인: CJ프레시웨이

주주총회소집공고
2.9
씨제이프레시웨이(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 03월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 10일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※참고사항
단순 기재오류
ㆍ 전자투표 행사방법 : 전자투표시스템에서 공인인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후 의결권 행사 ㆍ 주주확인용 공인인증서
ㆍ 전자투표 행사방법 : 전자투표시스템에서 인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후 의결권 행사 ㆍ 주주확인용 인증서

주주총회소집공고

2023년 03월 10일

회 사 명 :
씨제이프레시웨이주식회사

대 표 이 사 :
정 성 필

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 기흥구 하갈동 156-2

(전 화)02-2149-6607

(홈페이지)http://www.cjfreshway.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원담당
(성 명) 최 석 중

(전 화) 02-2149-6607

주주총회 소집공고

(제35기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사는 상법 제363조, 동법 제542조의4 및 정관 제20조에 의거하여 아래와 같이제35기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.또한, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 이 공고로갈음되오니 양지하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2023년 3월 27일 (월) 오전 9시2. 장 소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 54길 25 CJ프레시웨이 사옥 13층 교육장

3. 회의의 목적사항《보고 사항》감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 외부감사인 선임보고《부의 안건》

제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인

제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인 제3호 의안 : 사내이사 이건일 선임 승인 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인4. 의결권 행사에 관한 사항가. 본인 또는 대리인의 참석에 의한 행사주주님께서는 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나대리인을 대신 참석하게 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.나. 전자투표에 의한 행사당사는 제34기 정기주주총회에 이어 이번 제35기 정기주주총회에도 주주님께서주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록전자투표제도(상법 제368조의 4)를 활용하기로 하였습니다.주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 바랍니다.

* 전자투표시스템 주소 인터넷 주소 : Https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : Https://evote.ksd.or.kr/m (관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다)

* 전자투표 행사기간 : 2023년 3월 17일 9시 ~ 2023년 3월 26일 17시 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 접속이 가능합니다. (단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다.)

* 시스템에서 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표를 행사하실 수 있습니다. 주주확인용 인증서의 종류 (공동인증서 및 민간인증서[K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정]) * 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.5. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 안내코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파예방을 위해 총회장 입장 전 체온측정 및 손소독제 사용, 마스크 착용 확인 절차를 진행할 수도 있으며, 체온측정결과 및 마스크 착용여부에 따라 출입이 제한될 수 있습니다. 이와 더불어 정부의 코로나바이러스감염증-19 단계별 대응지침과 관련해 회의장의 입장인원을 제한하는 등 총회장 입장이 원활하지 않을 수 있는 점 양해 바랍니다.※ 주주총회 개최 전 코로나바이러스감염증-19 확산에 따라 불가피한 장소 변경이나 일자 변경 등이 발생하는 경우, 재공시하여 안내드릴 예정입니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이상도(출석률:83%)
안종태(출석률:100%)
김용균(출석률:100%)
전은숙(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2022.02.11
2022년 안전 보건계획 승인
승인
승인
승인
-

제34기 재무제표 및 영업보고서 승인
승인
승인
승인
-

2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
보고
보고
-

2
2022.03.11
제34기 정기주주총회 소집
승인
승인
승인
-

2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
보고
보고
-

2021년 준법통제기준 점검결과 보고
보고
보고
보고
-

3
2022.03.28
보상위원회 위원 선임
-
-
승인
승인

사외이사후보추천위원회 위원 선임
-
-
승인
승인

ESG위원회 위원 선임
-
-
승인
승인

2022년 1분기 대규모 내부거래 변경 승인
-
-
승인
승인

2022년 2분기 대규모 내부거래 승인
-
-
승인
승인

4
2022.05.11
2022년 1분기 경영실적 보고
보고
-
보고
보고

2022년 3분기 대규모 내부거래 승인
승인
-
승인
승인

5
2022.06.24
타법인 출자 승인
승인
-
승인
승인

6
2022.08.10
2022년 상반기 경영실적 보고
보고
-
보고
보고

2022년 4분기 대규모 내부거래 승인
승인
-
승인
승인

ISO37301 컴플라이언스 경영시스템 내부심사/경영검토 보고
보고
-
보고
보고

7
2022.11.09
2022년 3분기 누계 경영실적 보고
보고
-
보고
보고

8
2022.12.21
이사 등과 회사간의 거래 승인
승인
-
승인
승인

1분기 대규모 내부거래 승인
승인
-
승인
승인

회사채 발행한도 승인
승인
-
승인
승인

전자단기사채 발행한도 승인
승인
-
승인
승인

감사위원회 운영 규정 변경 승인
승인
-
승인
승인

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
안종태, 이상도, 김용균
2022.02.11
2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고

2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가회의
보고

2022.03.11
2021년 감사인의 감사 결과보고
보고

이상도, 김용균, 전은숙
2022.03.28
감사위원회 위원장 선임
가결

2022.05.11
2022년 1분기 외부감사인의 감사결과 보고
보고

2022.08.10
2022년 상반기 외부감사인의 감사결과 보고
보고

비감사용역 보고
보고

2022년 내부회계관리제도 운영현황 보고
보고

2022.11.09
2022년 3분기 외부감사인의 감사결과 보고
보고

2022.12.21
외부감사인 선임 관련 준수 사항 승인
가결

2023년~2025년 외부감사인 선정
가결

보상위원회
정성필, 강연중, 최석준이상도, 안종태, 김용균
2022.03.11
2022년 임원 연봉조정률 승인
가결

사외이사후보추천위원회
안종태, 이상도, 김용균
2022.03.11
사외이사 후보 추천
가결

이상도, 김용균, 전은숙
2022.03.28
사외이사후보추천위원회 위원장 선임
가결

ESG위원회
정성필, 이상도김용균, 전은숙
2022.06.24
ESG 실행체계 구축
가결

ESG 보고서 발간 보고
보고

ESG 위원회 위원장 변경
가결

2022.12.21
ESG 평가 결과 보고
보고

ESG 보고서 발간 계획 승인
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
3,000,000,000
180,000,000
60,000,000
-

* 상기 주총승인금액은 총 이사 6명의 보수한도 총액이고, 사외이사만의 보수한도는 결정된 바 없음.* 상기 1인당 평균 지급액은 지급총액을 사외이사 인원수로 나눈 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
씨제이제일제당(주) (계열회사)
22.1.1~22.12.31
1,850
13.3%

매출
씨제이푸드빌(주) (계열회사)
22.1.1~22.12.31
223
1.6%

매출
씨제이씨지브이(주) (계열회사)
22.1.1~22.12.31
180
1.3%

매출
(주)프레시원남서울 (계열회사)
22.1.1~22.12.31
185
1.3%

매출
(주)프레시원강남 (계열회사)
22.1.1~22.12.31
247
1.8%

매출
(주)프레시원동서울 (계열회사)
22.1.1~22.12.31
183
1.3%

매입
씨제이제일제당(주) (계열회사)
22.1.1~22.12.31
4,516
32.5%

매입
씨제이대한통운(주) (계열회사)
22.1.1~22.12.31
939
6.8%

매입
씨제이올리브네트웍스(주) (계열회사)
22.1.1~22.12.31
211
1.5%

매입
(주)프레시원부산 (계열회사)
22.1.1~22.12.31
209
1.5%

매입
(주)제이팜스 (계열회사)
22.1.1~22.12.31
191
1.4%

* 상기 자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. * 상기 비율은 2021년말 자산총액(별도) 13,916억원 대비 비율임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

씨제이제일제당(주) (계열회사)
매출, 매입
22.1.1~22.12.31
6,366
45.7%

씨제이대한통운(주) (계열회사)
매출, 매입
22.1.1~22.12.31
1,024
7.4%

* 상기 자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. * 상기 비율은 2021년말 자산총액(별도) 13,916억원 대비 비율임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1988년 10월 설립된 CJ프레시웨이는 대한민국을 대표하는 식자재유통 및 푸드서비스(단체급식) 기업입니다. 고객의 사업 성공에 필요한 좋은 품질의 상품을 효율적으로 공급하고, 고객에게 최고의 음식과 서비스를 제공함으로써 건강하고 즐거운 식문화를 만드는데 앞장 서 왔습니다.

국내 최고 수준의 인프라와 핵심역량을 바탕으로, CJ프레시웨이는 식문화 트렌드와 고객 사업환경에 최적화 된 솔루션을 제공해 고객의 사업 성공에 기여하는 ‘푸드 비즈니스 파트너’로 거듭나고 있습니다.

CJ프레시웨이의 사업영역은 크게 식자재유통사업 및 푸드서비스사업, 제조/서비스업으로 구성되어 있고, 업계 최고 수준의 위생/안전시스템, 물류/IT 인프라를 보유하고 있습니다.

(1) 식자재유통 사업 CJ프레시웨이는 체계적인 유통시스템을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농, 수, 축, 가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하고 있습니다. 식자재유통 사업의 마켓리더로서 상품공급뿐만 아니라 메뉴, 조리, 서비스, 위생 교육 및 컨설팅 등 다양한 부가서비스를 지원하여 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공하는 기업으로 자리매김하고 있습니다.

외식산업이 양적, 질적으로 발전하고 식당의 규모가 대형화/체인화됨에 따라 CJ프레시웨이는 산업을 리딩하는 기업으로서 보다 체계적이고 안정적인 식자재 유통 서비스를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 푸드서비스 사업CJ프레시웨이는 1994년 CJ그룹의 단체급식 사업부에서 출발한 이래로 기술급식 및 브랜드 강화 등의 사업 전략 다변화를 꾀함으로써 푸드서비스 산업을 선도하고 있습니다. 단체급식업계 최초로 ISO22000 인증 및 병원 HACCP인증을 획득하고 QSC(Quality, Service, Cleanliness)에 대한 철저한 관리를 실시함으로써 안전하고 믿을 수 있는 급식 서비스를 제공하는 CJ프레시웨이는, 철저한 위생관리를 기반으로 암환자, 외국인 환자를 위한 메뉴 등 고품질의 다양한 치료식을 개발하며 국내외 급식시장 내 명실상부한 리더로 도약하고 있습니다. (3) 기타사업 CJ프레시웨이는 식품, 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 개발, 제조, 판매를 목적으로 한 제조업 및 부동산 임대 등 기타 서비스업을 운영하고 있습니다. 2016년 조미식품 전문회사인 (주)송림푸드를 인수한데 이어, 2019년 농산물 전처리 전문회사인 (주)제이팜스를 인수하며 최근 1인가구의 증가 및 가정간편식(HMR)시장의 성장으로 수요가 높아지고 있는 맞춤형 식자재 공급에 대한 자체 제조 기반을 확보했습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2022년 CJ프레시웨이는 차별화된 상품과 서비스로 사업경쟁력을 강화하고 수익성 기반의 사업포트폴리오로 재편하여, 매출액은 2조 7,477억원으로 전년대비 19.9% 신장하였고, 영업이익은 978억원을 기록하며 최고실적을 달성하였습니다. CJ프레시웨이는 식문화 트렌드와 고객 사업환경에 최적화된 ONLYONE 솔루션을 제공하여 고객의 사업 성공에 기여하고자 모든 사업부문에서 다양한 전략과 인프라를 갖추고 있습니다.[식자재유통 부문] 2022년 매출액은 전년대비 18.6% 증가한 2조 930억원이고, 영업이익은 704억원으로 전년대비 80.2% 증가 하였습니다. 매출액은 COVID19로 인한 활동제한이 줄어들고 경기침체기를 벗어나기 시작하여,전년대비 18.6%(3,284억원) 증가하였고, 영업이익은 수익성 기반 사업포트폴리오 재편을 통한 내실강화로 전년대비 크게 증가(313억원) 하였습니다.[푸드서비스 부문] 2022년 매출액은 전년대비 28.2% 증가한 5,838억원이고, 영업이익은 123.8% 증가한 227억원 입니다. 매출액은 신규점포 수주노력에 힘입어 전년 대비 28.2%(1,284억원) 증가하였고, 영업이익은 메뉴고급화 전략과 수익성 중심의 성장전략으로 크게 증가(125억원) 하였습니다.[기타 부문] 2022년 매출액은 전년대비 소폭 감소한 708억원이고, 영업이익은 전년대비 25.6% 감소한 48억원을 기록하였습니다. 매출액은 HMR시장의 성장이 지속되어 송림푸드와 송림FS의 신규소스 상품개발, 제이팜스의 원재료 전처리 가공을 통한 가정간편식(HMR) 맞춤형 식자재를 공급하였으나, 전년수준을 유지하는데 그쳤습니다. 영업이익은 비용 효율화를 통한 성장을 기대했으나 농산물 가격상승 등 제이팜스 실적부진 영향으로 전년대비 25.6% (16억원) 감소하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 식자재유통, 푸드서비스 그리고 기타 부문으로 구분하여 표시하고 있습니다. 부문별 제35기 (2022.01.01.~2022.12.31.)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
매출액
구성비
비고

식자재유통
2,093,010
76.17%
-

푸드서비스
583,848
21.25%
-

기타
70,834
2.58%
-

합계
2,747,692
100.00%
-

(2) 시장점유율

- 회사별 자료 미공개로 시장점유율의 비교는 불가합니다.

(3) 시장의 특성

1) 식자재 유통사업식자재 유통시장은 단체급식업 주도형업체, 식품주도형업체 및 중소형 도매업체등에의해 사업의 영역이 구축되고 있는 상황이며 식자재유통의 정형화된 유통모델이 정립되어 있지 않으며, 유통구조가 복잡하고 낙후된 실정입니다. 최근 대기업들의 참여로 유통구조가 재편되고 있으며, 따라서 이러한 시장의 특성으로 인해 향후 대기업에의한 시장점유율이 급속하게 증대될 것으로 예상됩니다. 사업의 수익성은 다소 낮은 상황이지만 유통단계의 축소, 소비자 니즈에 맞는 상품개발, 전략적 구매 등을 통한 수익성 개선이 사업의 성공요소라고 할 수 있습니다. 또한 브랜드의 도입 및 1차상품에 대한 중간 가공 및 처리의 확대를 통해 부가가치의 극대화를 이루어 나갈 수 있을 것입니다.2) 푸드서비스 사업

산업체의 경우, 비용 효율성 증대 노력 및 핵심역량의 집중화 추세로 인해 자체급식운영점포의 위탁급식화가 지속될 것으로 예상됩니다. 단체급식에 대한 고객들의 인식도 이제는 저가의 질 낮은 식사가 아닌, 고급화, 차별화를 요구하고 있어 웰빙 프리미엄 급식 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 실버산업, 사회복지산업 등도 최근 새로운 시장으로 부상하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ. 경영참고사항 중 1. 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 35 기말 2022년 12월 31일 현재

제 34 기말 2021년 12월 31일 현재

씨제이프레시웨이주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 35 (당) 기말
제 34 (전) 기말

자 산

유동자산

673,967,665,437

502,157,512,435

현금및현금성자산
6,7
188,326,207,310

153,736,400,330

매출채권
6,8
277,882,225,013

216,266,120,355

기타유동금융자산
5,6,9
15,661,159,175

12,234,251,062

기타유동자산
10
10,267,625,692

4,726,741,573

재고자산
11
181,830,448,247

115,193,999,115

비유동자산

810,759,227,659

714,326,414,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,12
-

4,891,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,8,12
44,673,893,928

2,330,031,938

관계기업 및 공동기업투자주식
13
3,473,681,017

2,691,250

유형자산
14
427,047,603,552

400,645,257,299

사용권자산
15
99,107,490,083

86,318,893,321

무형자산
16
74,798,524,706

75,900,546,548

투자부동산
17
83,779,783,216

90,874,882,009

기타비유동금융자산
5,6,9
72,894,067,381

52,273,179,537

기타비유동자산
10
1,191,963,578

1,294,183,393

이연법인세자산
22
3,792,220,198

4,681,858,339

자 산 총 계

1,484,726,893,096

1,216,483,927,069

부 채

유동부채

795,630,613,919

607,807,422,183

매입채무
6
352,169,859,804

267,085,569,699

단기차입금
6,20
148,713,870,302

90,904,842,009

리스부채(유동)
6,15
35,431,989,633

23,209,774,059

당기법인세부채
22
6,129,201,567

1,549,922,141

유동성장기차입금
6,20
107,040,000

717,640,000

유동성장기사채
6,20
82,990,472,385

99,991,174,101

기타유동금융부채
6,18
119,420,103,094

85,675,136,846

기타유동부채
19
50,668,077,134

38,673,363,328

비유동부채

285,040,580,842

266,041,906,389

장기차입금
6,20
-

107,040,000

사채
6,20
99,787,854,465

79,914,380,720

순확정급여부채
21
12,359,256,546

16,254,245,214

리스부채(비유동)
6,15
152,919,666,901

156,900,574,467

이연법인세부채
22
9,667,250,397

2,449,836,197

기타비유동금융부채
6,18
8,912,789,989

8,891,196,976

기타비유동부채
19
1,393,762,544

1,524,632,815

부 채 총 계

1,080,671,194,761

873,849,328,572

자 본

지배기업 소유주지분

307,814,217,134

245,915,916,058

자본금
23
11,871,586,000

11,871,586,000

주식발행초과금
23
90,619,308,844

90,619,308,844

기타자본항목
24
140,827,236,982

124,370,194,970

이익잉여금
25
64,496,085,308

19,054,826,244

비지배지분

96,241,481,201

96,718,682,439

자 본 총 계

404,055,698,335

342,634,598,497

부채와 자본총계

1,484,726,893,096

1,216,483,927,069

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 34 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

매출액
27,37
2,747,691,651,727
2,291,433,979,355

매출원가
29
(2,235,975,428,686)
(1,888,725,571,747)

매출총이익

511,716,223,041
402,708,407,608

판매비와관리비
28
(413,876,136,525)
(347,079,186,614)

영업이익(손실)

97,840,086,516
55,629,220,994

기타수익
30
759,984,004
2,907,076,946

기타비용
30
(16,808,004,439)
(14,784,756,694)

금융수익
31
32,452,457,395
8,800,289,538

금융비용
31
(45,190,787,210)
(21,177,743,069)

지분법손실

(177,918,233)
-

종속기업투자주식처분손실

-
(36,367)

법인세비용차감전순이익(손실)

68,875,818,033
31,374,051,348

법인세비용
22
(16,632,692,882)
(268,572,438)

당기순이익(손실)

52,243,125,151
31,105,478,910

지배기업 소유주지분

49,096,647,849
26,652,804,842

비지배지분

3,146,477,302
4,452,674,068

기타포괄손익

20,528,659,601
44,455,503,342

당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
13
80,000
250,000

해외사업환산손익

(454,893,769)
231,545,603

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
21
2,165,430,344
207,007,308

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
12
(2,254,550)
351,750

재평가이익

18,820,297,576
44,016,348,681

총포괄손익

72,771,784,752
75,560,982,252

지배기업 소유주지분

69,608,464,121
71,069,742,493

비지배지분

3,163,320,631
4,491,239,759

지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실)
32
4,136
2,245

보통주희석주당이익(손실)
32
3,912
2,109

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 34 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
지배기업 소유주귀속분
비지배지분
총자본

자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
합계

2021.1.1(전기초)

11,871,586,000
90,619,308,844
91,499,170,473
(5,952,920,215)
188,037,145,102
98,198,235,961
286,235,381,063

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
26,652,804,842
26,652,804,842
4,452,674,068
31,105,478,910

기타포괄손익

해외사업환산손익

-
-
231,545,603
-
231,545,603
-
231,545,603

지분법자본변동

-
-
250,000
-
250,000
-
250,000

자산재평가

-
-
44,016,348,681
-
44,016,348,681
-
44,016,348,681

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
21
-
-
351,750
-
351,750
-
351,750

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
168,441,617
168,441,617
38,565,691
207,007,308

자본에 직접 인식된 주주와의 거래
33

신종자본증권 등의 분배금
26
-
-
-
(1,813,500,000)
(1,813,500,000)
(4,516,690,408)
(6,330,190,408)

종속기업에 대한 소유지분의 변동

-
-
(11,377,471,537)
-
(11,377,471,537)
(1,454,102,873)
(12,831,574,410)

2021.12.31(전기말)

11,871,586,000
90,619,308,844
124,370,194,970
19,054,826,244
245,915,916,058
96,718,682,439
342,634,598,497

2022.1.1(당기초)

11,871,586,000
90,619,308,844
124,370,194,970
19,054,826,244
245,915,916,058
96,718,682,439
342,634,598,497

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
49,096,647,849
49,096,647,849
3,146,477,302
52,243,125,151

기타포괄손익

해외사업환산손익

-
-
(454,893,769)
-
(454,893,769)
-
(454,893,769)

지분법자본변동
13
-
-
80,000

80,000
-
80,000

자산재평가

18,820,297,576

18,820,297,576

18,820,297,576

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
12
-
-
(2,254,550)

(2,254,550)
-
(2,254,550)

순확정급여부채의 재측정요소
21
-
-

2,148,587,015
2,148,587,015
16,843,329
2,165,430,344

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

-
-
-
(3,561,475,800)
(3,561,475,800)
(32,018,706)
(3,593,494,506)

신종자본증권 등의 분배금

-
-
-
(2,242,500,000)
(2,242,500,000)
(2,964,690,408)
(5,207,190,408)

종속기업에 대한 소유지분의 변동

-
-
(1,906,187,245)
-
(1,906,187,245)
(643,812,755)
(2,550,000,000)

2022.12.31(당기말)

11,871,586,000
90,619,308,844
140,827,236,982
64,496,085,308
307,814,217,134
96,241,481,201
404,055,698,335

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 34 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

123,607,557,105

140,610,623,222

영업으로부터 창출된 현금흐름
34
132,606,269,925

143,564,214,492

법인세의 납부
22
(8,998,712,820)

(2,953,591,270)

투자활동으로 인한 현금흐름

(107,658,753,364)

(34,176,647,708)

당기손익 공정가치 금융자산의 취득

(41,691,955,420)

(1,799,911,938)

기타유동금융자산의 증가

(17,042,430,700)

(6,025,453,358)

기타유동금융자산의 감소

15,161,848,280

6,710,465,445

기타비유동금융자산의 증가

(31,211,409,610)

(35,847,839,673)

기타비유동금융자산의 감소

9,327,565,847

17,823,349,712

종속기업 취득에 따른 순현금흐름

-

(5,166,036,050)

관계기업투자주식의 취득
13
(3,648,828,000)

-

유형자산의 취득
14
(36,587,754,742)

(16,361,319,317)

유형자산의 처분
14
2,892,753,638

5,302,626,559

무형자산의 취득
16
(7,774,933,107)

(3,844,562,359)

무형자산의 처분
16
372,122,929

1,877,883,636

투자부동산의 처분
17
5,512,348

-

이자의 수취

2,538,453,673

1,581,481,755

배당금의 수취

301,500

301,500

기타 투자활동으로 인한 현금흐름

-

1,572,366,380

재무활동으로 인한 현금흐름

18,422,303,785

(39,416,044,080)

단기차입금의 순증감

65,935,638,086

9,555,904,646

사채의 발행
20
102,694,680,000

-

사채의 상환
20
(100,000,000,000)

-

유동성장기차입금의 상환

(717,640,000)

(742,540,000)

장기차입금의 차입

512,639,241

-

리스부채의 원금지급

(20,963,697,329)

(20,533,038,854)

비지배지분의 감소

(2,582,103,110)

(9,467,571,964)

배당금의 지급

(8,939,994,507)

(5,609,517,806)

이자의 지급

(17,517,218,596)

(12,619,280,102)

현금및현금성자산의 증가(감소)

34,371,107,526

67,017,931,434

기초 현금및현금성자산

153,736,400,330

85,565,732,570

현금및현금성자산의 환율변동효과

218,699,454

1,152,736,326

기말 현금및현금성자산

188,326,207,310

153,736,400,330

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지

제 34 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

씨제이프레시웨이주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 13개의 법인(이하 "종속기업")(이하씨제이프레시웨이주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.외 1개의 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
당기말지분율(%)(*1)
전기말지분율(%)(*1)
소재지
결산월
업 종

(주)프레시원광주
96.16
96.16
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원남서울
87.67
87.67
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원중부
100.00
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원강남
100.00
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원동서울
98.40
98.40
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원대구경북
100.00
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원부산
100.00
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

에프앤디인프라 주식회사
100.00
100.00
대한민국
12월
부동산업

(주)송림푸드
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

(주)송림에프에스
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

(주)제이팜스 (*2)
100.00
90.00
대한민국
12월
식품제조업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00
100.00
베트남
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00
100.00
미국
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00
100.00
중국
12월
식자재유통업

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.(*2) 당기 중 종속기업의 지분을 추가로 취득함에 따라 지분율이 변경되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)프레시원광주
8,685
10,324
(1,639)
43,579
249
249

(주)프레시원남서울
20,545
10,013
10,532
115,351
1,863
1,863

(주)프레시원중부
6,769
18,189
(11,420)
21,415
(781)
(781)

(주)프레시원강남
27,148
14,782
12,366
151,125
3,360
3,360

(주)프레시원동서울
14,951
21,321
(6,370)
79,228
526
526

(주)프레시원대구경북
12,364
14,687
(2,323)
60,446
408
408

(주)프레시원부산
9,689
13,813
(4,124)
43,670
314
314

에프앤디인프라 주식회사
223,767
18,369
205,398
34,505
28,447
28,447

(주)송림푸드
33,190
14,721
18,469
43,664
(201)
(201)

(주)송림에프에스
10,540
1,568
8,972
12,154
390
390

(주)제이팜스
31,515
28,450
3,065
50,973
(525)
(525)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
10,840
16,307
(5,467)
9,502
(2,260)
(2,406)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
6,976
9,059
(2,083)
10,937
328
167

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
5,273
406
4,867
3,723
671
523

(2) 전기 및 전기말

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)프레시원미트(*1)
-
-
-
17,625
(294)
(294)

(주)프레시원광주
7,168
9,241
(2,073)
42,108
(303)
(223)

(주)프레시원남서울
19,963
10,990
8,973
98,782
1,288
1,554

(주)프레시원중부
4,795
15,503
(10,708)
18,987
(498)
(441)

(주)프레시원강남
24,332
15,529
8,803
126,540
1,496
1,532

(주)프레시원동서울
13,104
20,088
(6,984)
74,272
930
1,102

(주)프레시원대구경북
10,522
13,395
(2,873)
54,147
46
188

(주)프레시원부산
7,778
12,337
(4,559)
37,482
244
382

에프앤디인프라 주식회사
192,697
13,418
179,279
44,463
35,866
35,866

(주)송림푸드
28,520
10,075
18,446
37,770
3,069
3,039

(주)송림에프에스
10,529
2,024
8,504
12,256
1,090
1,126

(주)형제푸드(*1)
-
-
-
4,000
(231)
(231)

(주)제이팜스
32,320
28,730
3,590
52,983
679
679

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
16,049
19,217
(3,168)
24,930
(1,544)
(1,656)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
6,043
8,292
(2,249)
7,886
(228)
(402)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
4,839
495
4,343
3,332
400
826

CJ FRESHWAY (SHANGHAI) TRADE CO., LTD.(*1)
-
-
-
-
2
(88)

(*1) 전기 중 해당 피투자회사는 청산하였으며, 연결회사는 동 피투자회사가 연결범위에서 제외되는 시점까지의 매출, 당기순손익과 총포괄손익을 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.2.2 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.2.3 중요한 회계정책

2.3.1 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.3.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 연결회사와 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정금융자산은 후속적으로유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 (pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하 지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 유의적으로 초과하였을때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

- 대여금 및 차입금

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.3 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.3.4 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.3.5 유형자산

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

연결회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

구 축 물
5 - 30년

기 계 장 치
8년, 15년

차량운반구
4년

공기구비품
3 - 6년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.3.6 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.3.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년 - 13년

2.3.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

공기구비품
3 - 13년

2.3.10 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니 다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.3.11 매입채무

매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 180일 이내에 지급됩니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.3.12 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.3.13 복합금융상품 연결회사의 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 연결회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 2.3.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.3.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.3.16 종업원급여

(1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

2.3.17 수익인식

(1) 재화의 판매 (식자재유통)

연결회사는 음식점등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용 또는 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 (푸드서비스)

연결회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 임대수익

연결회사는 고객에게 토지와 건물을 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 토지와 건물을 임대하고 이와 관련한 거래가격을 임대용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 유의적인 금융요소연결회사는 약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1 년을 초과하는 계약은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 연결회사는 거래가격에 대한 금융요소의 영향을 조정하지 않습니다.

2.3.18 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 연결회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

2.3.19 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.3.20 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.3.21 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.4.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4.4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2.4.5 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

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기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.5 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

2.5.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.5.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.5.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.5 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.6 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상검사

영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.(2) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전이익은 환율변동 효과로 인하여 335백만원(전기: 677백만원) 만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다. (2) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 및 하락할 경우 당 회계기간에 대한 세후이익은 이자율 증감에 따른 이자비용으로 인하여 198백만원(전기: 98백만원)만큼 감소 및 증가하였을 것입니다.4.1.2 신용위험신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고있습니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금 및 현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다.4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
352,169,860
-
-

미지급금
81,109,263
-
-

기타금융부채
30,256,232
8,912,790
-

차입금
148,631,475
-
-

리스부채
36,095,734
83,964,661
108,856,041

매매목적파생상품(통화선도)
유출
109,606,449
-
-

유입
101,551,840
-
-

사 채
86,578,025
103,805,000
-

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
267,085,570
-
-

미지급금
57,854,078
-
-

기타금융부채
27,721,946
8,891,197
-

차입금
91,686,274
22,327,089
-

리스부채
23,782,691
73,316,199
113,366,484

매매목적파생상품(통화선도)
유출
62,894,062
-
-

유입
63,148,540
-
-

사 채
102,212,800
80,534,025
-

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
1,080,671,195
873,849,329

자 본
404,055,698
342,634,598

부채비율
267.46%
255.04%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분1) 당기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산
-
-
44,673,894
44,673,894

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
8,054,609
-
8,054,609

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,330,032
2,330,032

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,891
-
-
4,891

기타금융자산

파생상품자산
-
353,591
-
353,591

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
99,113
-
99,113

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

파생상품부채
8,054,609
2
현재가치기법
선도환율

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
353,591
2
현재가치기법
선도환율

파생상품부채
99,113
2

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
188,326,207
188,326,207

매출채권
-
277,882,225
277,882,225

기타유동금융자산
-
15,661,159
15,661,159

당기손익-공정가치 측정 금융자산
44,673,893
-
44,673,893

기타비유동금융자산
-
72,894,067
72,894,067

합 계
44,673,893
554,763,658
599,437,551

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
153,736,400
153,736,400

매출채권
-
-
216,266,120
216,266,120

기타유동금융자산
353,591
-
11,880,660
12,234,251

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
4,891
-
4,891

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,330,032
-
-
2,330,032

기타비유동금융자산
-
-
52,273,180
52,273,180

합 계
2,683,623
4,891
434,156,360
436,844,874

(2) 금융부채1) 당기말

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
-
352,169,860
-
352,169,860

단기차입금
-
148,713,870
-
148,713,870

리스부채(유동)
-
-
35,431,990
35,431,990

유동성장기차입금
-
107,040
-
107,040

유동성장기사채
-
82,990,472
-
82,990,472

기타유동금융부채
8,054,609
111,365,494
-
119,420,103

사채
-
99,787,854
-
99,787,854

리스부채(비유동)
-
-
152,919,667
152,919,667

기타비유동금융부채
-
8,912,790
-
8,912,790

합 계
8,054,609
804,047,380
188,351,657
1,000,453,646

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
-
267,085,570
-
267,085,570

단기차입금
-
90,904,842
-
90,904,842

리스부채(유동)
-
-
23,209,774
23,209,774

유동성장기차입금
-
717,640
-
717,640

유동성장기사채
-
99,991,174
-
99,991,174

기타유동금융부채
99,113
85,576,024
-
85,675,137

장기차입금
-
107,040
-
107,040

사채
-
79,914,381
-
79,914,381

리스부채(비유동)
-
-
156,900,574
156,900,574

기타비유동금융부채
-
8,891,197
-
8,891,197

합 계
99,113
633,187,868
180,110,348
813,397,329

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분
계정과목
당 기
전 기

상각후원가 측정 금융자산
이자수익
4,207,328
2,172,364

대손상각비
845,323
470,172

기타의대손상각비
-
197,000

외화관련손익
(1,675,987)
(931,572)

기타투자자산처분손실
-
(243,043)

매출채권처분손실
-
(7,332)

당기손익-공정가치측정 금융자산
매출채권처분손실
-
(726,110)

처분손익
(19)
-

평가손익
651,907
-

배당금수익
302
302

당기손익-공정가치측정 금융상품
파생상품손익
6,781,289
3,585,530

상각후원가 측정금융부채
이자비용
(9,268,644)
(6,107,555)

외화관련손익
(6,740,126)
5,241,727

기타금융부채
이자비용
(6,691,141)
(6,881,439)

7. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
172,709
25,256

은행예금
188,153,498
153,711,144

합 계
188,326,207
153,736,400

8. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

290,250,006
229,437,680

손실충당금

(12,367,781)
(13,171,560)

매출채권(순액)

277,882,225
216,266,120

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역

(단위:천원)

당기말
30일 이내 연체및 정상
30일 초과 ~90일 이내 연체
90일 초과 ~180일 이내 연체
180일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과연체
합 계

손실충당금
(647,789)
(286,839)
(425,628)
(379,830)
(10,627,695)
(12,367,781)

총 장부금액 - 매출채권

267,608,606
5,332,218
5,047,893
1,961,971
10,299,318
290,250,006

(단위:천원)

전기말
30일 이내 연체및 정상
30일 초과 ~90일 이내 연체
90일 초과 ~180일 이내 연체
180일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과연체
합 계

손실충당금
(1,017,812)
(93,510)
(1,073,332)
(1,426,346)
(9,560,560)
(13,171,560)

총 장부금액 - 매출채권
208,842,743
4,514,455
4,036,796
2,338,103
9,705,583
229,437,680

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초 금액
13,171,560
16,460,771

대손상각비
(845,323)
(470,172)

제각
41,544
(2,898,190)

종속기업취득 및 처분으로 인한 변동
-
79,151

기말 금액

12,367,781
13,171,560

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 장부금액을 직접 차감하여 제각하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 132,402백만원(전기말: 118,412백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
720,000
-
65,483
-

대여금
1,808,102
396,700
1,880,102
384,936

대여금대손충당금
(697,418)
(5,000)
(697,418)
(5,000)

미수금
35,037,981
-
34,016,776
-

미수금대손충당금
(26,196,188)
-
(26,161,672)
-

미수수익
642,600
-
230,830
-

보증금
4,346,082
72,478,367
2,546,559
51,509,244

보증금대손충당금
-
(16,000)
-
(16,000)

파생상품자산(*1)
-
-
353,591
-

장기금융상품(*2)
-
40,000
-
400,000

합 계
15,661,159
72,894,067
12,234,251
52,273,180

(*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품자산으로 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.(*2) 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 일부는 당좌개설보증 목적으로 질권설정되어 있습니다(주석35참조).

(2) 기타금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
26,880,089
27,218,703

대손상각비
304,751
-

기타금융자산 제각
(270,234)
(338,614)

기말 금액
26,914,606
26,880,089

손실충당금을 계상한 금융자산 외 상각후원가 측정금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

10. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,264,812
-
1,798,276
-

선급비용
3,610,288
1,170,847
2,711,179
1,274,644

부가세대급금
392,526
-
217,287
-

기타
-
21,117
-
19,539

합 계
10,267,626
1,191,964
4,726,742
1,294,183

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
119,358,111
72,103,174

제 품
6,644,008
5,946,165

원재료
7,012,752
6,046,223

부재료
1,285,703
1,303,299

미착품
48,806,697
31,212,571

재고자산평가충당금
(1,276,823)
(1,417,433)

합 계
181,830,448
115,193,999

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,886,835백만원(전기:1,592,342백만원)입니다.(3) 연결회사는 당기에 재고자산평가손실환입 141백만원(전기: 재고자산평가손실환입 1,087백만원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

플레이팅코퍼레이션(주)
500,000
500,000

(주)금성
120
120

농업회사법인 화순농특산물유통(주)
-
-

(주)렉스팜
-
-

타임와이즈농식품벤처펀드
680,000
680,000

바로고(주)
1,651,818
999,912

(주)마켓보로(*1)
36,658,559
-

한그루(*2)
1,764,647
-

마그나퓨처펀드(*3)
900,000
-

퍼밋(*4)
2,368,750
-

후순위채권
150,000
150,000

합 계
44,673,894
2,330,032

(*1) 연결회사는 당기 중 (주)마켓보로 전환상환우선주 36,658,559천원을 신규로 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 한그루 전환상환우선주 1,764,647천원을 신규로 취득하였습니다.(*3) 연결회사는 당기 중 마그나퓨처펀드 900,000천원을 신규로 출자하였습니다.(*4) 연결회사는 당기 중 퍼밋 전환상환우선주 2,368,750천원을 신규로 취득하였습니다.(2) 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 651,907천원의 평가이익을 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

농업회사법인 고흥군유통(주)(*1)
-
-

동부건설(주)(*1, *2)
-
4,891

(*1) 연결회사는 보유중인 지분상품에 대해 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 해당 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (*2) 연결회사는 동부건설(주)와 관련하여 평가손실 2,255천원(전기: 평가이익 352천원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 기타자본항목에 반영되어있습니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황

(단위: 천원)

구 분
회사명
주된사업장
사용재무제표일
당기말
전기말

소유지분율(%)
의결권지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

관계기업투자주식
(주)마켓보로(*1)
대한민국
12월 31일
5.85
29.64
3,648,828
3,470,910
3,470,910
-

공동기업투자주식
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD(*2)
베트남
12월 31일
50.00
50.00
2,821
2,771
2,771
2,691

합 계
3,651,649
3,473,681
3,473,681
2,691

(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
손익 중 지분
대체
기 타(*1)
기 말

(주)마켓보로
-
3,648,828
(177,918)
-
-
3,470,910

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
2,691
-
-
-
80
2,771

합 계
2,691
3,648,828
(177,918)
-
80
3,473,681

(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
손익 중 지분
손상
대체
기 타(*1)
기 말

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
2,441
-
-
-
250
2,691

(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 주요 재무정보1) 당기 및 당기말

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,370
-
5,370
-
-
160

(주)마켓보로
30,191,585
2,688,377
27,503,208
566,582
(3,041,216)
(3,041,216)

2) 전기 및 전기말

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,382
-
5,382
-
-
500

(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기말

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
내부거래
장부금액

(주)마켓보로
27,503,208
5.85%
1,609,002
1,861,908
-
3,470,910

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,542
50.00%
2,771
-
-
2,771

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
내부거래
장부금액

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,382
50.00%
2,691
-
-
2,691

14. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

토 지
256,660,898
-
256,660,898
233,672,029
-
233,672,029

건 물
127,892,132
(43,725,501)
84,166,631
129,618,423
(40,303,031)
89,315,392

구축물
2,720,412
(660,474)
2,059,938
2,678,461
(493,075)
2,185,386

기계장치
28,295,036
(11,914,029)
16,381,007
32,624,826
(14,600,820)
18,024,006

차량운반구
6,907,215
(5,211,814)
1,695,401
6,287,386
(4,822,615)
1,464,771

공기구비품
153,690,581
(92,375,408)
61,315,173
134,824,808
(81,464,124)
53,360,684

건설중인자산
4,768,556
-
4,768,556
2,622,989
-
2,622,989

합 계
580,934,830
(153,887,226)
427,047,604
542,328,922
(141,683,665)
400,645,257

(2) 유형자산의 변동내역1) 당기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
233,672,029
89,315,392
2,185,386
18,024,006
1,464,771
53,360,684
2,622,989
400,645,257

취득
-
146,626
33,300
506,486
1,141,732
29,826,144
6,504,537
38,158,825

처분 등
-
(1,621,849)
8,651
(2,086,874)
(170,100)
(3,668,142)
-
(7,538,314)

감가상각비
-
(4,427,059)
(167,399)
(2,965,477)
(741,002)
(18,789,026)
-
(27,089,963)

본계정대체
-
753,521
-
2,905,834
-
585,665
(4,358,970)
(113,950)

투자부동산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동효과
-
-
-
164,013
-
(152)
-
163,861

재평가손익
22,988,869
-
-
-
-
-
-
22,988,869

기타
-
-
-
(166,981)
-
-
-
(166,981)

기말 순장부금액
256,660,898
84,166,631
2,059,938
16,381,007
1,695,401
61,315,173
4,768,556
427,047,604

2) 전기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
178,094,844
93,937,517
2,347,604
18,018,230
2,213,654
62,293,375
3,076,696
359,981,920

취득
-
82,534
5,545
1,536,256
443,287
14,268,778
2,368,217
18,704,617

처분
(522,942)
(404,125)
(1,588)
(36,651)
(318,037)
(5,981,871)
(1,948,500)
(9,213,714)

감가상각비
-
(4,437,219)
(166,422)
(2,710,598)
(865,062)
(17,328,907)
-
(25,508,208)

본계정대체
-
22,000
-
733,355
-
118,069
(873,424)
-

투자부동산으로 대체
(2,052,720)
-
-
-
-
-
-
(2,052,720)

환율변동효과
-
-
-
485,537
-
1,282
-
486,819

재평가손익
58,152,847
-
-
-
-
-
-
58,152,847

기타
-
114,685
247
(2,123)
(9,071)
(10,042)
-
93,696

기말 순장부금액
233,672,029
89,315,392
2,185,386
18,024,006
1,464,771
53,360,684
2,622,989
400,645,257

당기 감가상각비 중 16,348백만원은 매출원가, 10,742백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 전기 감가상각비 중 15,752백만원은 매출원가, 9,736백만원은 판매비와관리비, 20백만원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 자산손상

당기 중 종속기업 (주)송림푸드의 화재로 인하여 공장 및 사무동 일부의 유형자산이 손상되었으며, 관련하여 인식된 손상차손 및 폐기처분 금액은 3,801백만원입니다.

(4) 회사의 일부 유형자산(토지와 건물)이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석20과 35 참조).(5) 유형자산의 재평가연결회사의 토지는 2021년 09월 30일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 당기말 현재 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 107,171백만원(전기말: 88,351백만원)은 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다. 토지(투자부동산 중 토지 포함)를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 117,276백만원입니다.

(6) 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지
-
-
256,660,898
256,660,898

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지
-
-
233,672,029
233,672,029

(7) 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
233,672,029
178,094,844

처분
-
(522,942)

투자부동산으로 대체
-
(2,052,720)

총손익

당기손익인식액
-
83,786

기타포괄손익인식액
22,988,869
58,069,061

기말금액
256,660,898
233,672,029

(8) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

토지
256,660,898
3
비교표준지 공시지가 기준법
공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

토지
233,672,029
3
비교표준지 공시지가 기준법
공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

부동산
96,851,983
84,654,746

차량운반구
2,202,035
1,619,275

공기구비품
53,472
44,872

합 계

99,107,490
86,318,893

(2) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산
리스부채
사용권자산
리스부채

기초 순장부금액
86,318,893
180,110,349
100,819,436
196,141,938

사용권자산의 증가
30,804,897
29,568,938
4,404,495
4,108,202

감가상각비(*1)
(18,381,780)
-
(17,564,852)
-

리스부채의 상환
-
(27,654,813)
-
(27,414,478)

이자비용
-
6,691,115
-
6,881,439

대체
(140,002)
-
455,490
-

리스변경 및 계약종료 등
505,482
(363,932)
(1,795,676)
393,248

기말 순장부금액
99,107,490
188,351,657
86,318,893
180,110,349

(*1) 감가상각비 중 4,741백만원(전기: 6,845백만원)은 매출원가, 13,641백만원(전기 : 10,720백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
17,166,763
16,415,687

차량운반구
1,188,011
1,129,901

공기구비품
27,006
19,264

합 계
18,381,780
17,564,852

금융비용

리스부채에 대한 이자비용
6,691,115
6,881,439

매출원가 및 판매비와관리비

단기리스료(*1)
801,770
1,069,539

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*1)
790,340
593,840

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*1)
23,854,082
13,536,333

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 리스의 총 현금흐름 유출은 53,101백만원(전기: 42,614백만원) 입니다.16. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
69,250,869
-
(28,891,255)
40,359,614
69,250,869
-
(23,327,773)
45,923,096

산업재산권
863,952
(3,418)
-
860,534
862,606
(2,875)
-
859,731

소프트웨어
59,409,476
(51,485,152)
-
7,924,324
55,549,832
(49,439,351)
-
6,110,481

기타가입권
10,058,834
-
-
10,058,834
7,815,673
-
-
7,815,673

기타의무형자산
52,683,463
(39,246,374)
(4,512,262)
8,924,827
32,880,330
(16,096,580)
(4,418,374)
12,365,376

건설중인자산
6,670,392
-
-
6,670,392
2,826,190
-
-
2,826,190

합 계
198,936,986
(90,734,944)
(33,403,517)
74,798,525
169,185,500
(65,538,806)
(27,746,147)
75,900,547

(2) 무형자산의 변동내역1) 당기

(단위:천원)

구 분
영업권
산업재산권
소프트웨어
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
45,923,096
859,731
6,110,481
7,815,673
12,365,376
2,826,190
75,900,547

취득
-
1,345
2,202,363
2,350,620
-
5,877,492
10,431,820

처분
-
-
(424)
(107,459)
-
-
(107,883)

상각
-
(542)
(2,283,663)
-
(3,346,661)
-
(5,630,866)

손상차손
(5,563,482)
-
-
-
(93,888)
-
(5,657,370)

본계정대체
-
-
2,147,240
-
-
(2,033,290)
113,950

환율변동효과
-
-
15,948
-
-
-
15,948

기타
-
-
(267,621)
-
-
-
(267,621)

기말 순장부금액
40,359,614
860,534
7,924,324
10,058,834
8,924,827
6,670,392
74,798,525

2) 전기

(단위:천원)

구 분
영업권
산업재산권
소프트웨어
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
51,145,581
728,409
7,158,670
9,249,866
15,834,589
1,412,930
85,530,045

취득
-
10,442
1,839,968
-
-
1,642,760
3,493,170

처분
(1,458,530)
(23,203)
(168)
(1,434,193)
-
-
(2,916,094)

상각
-
(34,067)
(2,969,457)
-
(3,361,905)
-
(6,365,429)

손상차손
(3,763,955)
-
-
-
(107,308)
-
(3,871,263)

본계정대체
-
178,150
51,350
-
-
(229,500)
-

환율변동효과
-
-
30,118
-
-
-
30,118

기말 순장부금액
45,923,096
859,731
6,110,481
7,815,673
12,365,376
2,826,190
75,900,547

무형자산상각비 중 305,712천원(전기: 333,014천원)은 매출원가, 5,325,154천원(전기: 6,032,415천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권의 손상평가1) 영업권 배분내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(주)프레시원남서울
8,890,357
8,890,357

(주)프레시원강남
3,174,219
3,174,219

(주)송림푸드
18,228,724
18,228,724

(주)제이팜스(*1)
10,066,314
15,629,796

합 계

40,359,614
45,923,096

(*1) 당기 중 종속기업 (주)제이팜스의 영업권 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하였으며, 사용가치의 계산시 경영진이승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출하였습니다.

2) 영업권 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역

구 분
매출총이익률(*1)
매출액성장률(*2)
영구성장률
할인율(*3)

(주)프레시원남서울
14.21% - 14.52%
5.74%
1.00%
10.82%

(주)제이팜스
10.86% - 12.65%
7.02%
1.00%
8.87%

(주)프레시원강남
14.69% - 14.94%
8.20%
1.00%
10.82%

(주)송림푸드
20.97% - 22.29%
8.73%
1.00%
9.41%

(*1) 향후 5년간 추정손익계산서 상의 매출총이익률입니다.(*2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 성장치 및 시장개발에 대한 기대수준을 기초로 산정되었습니다.(*3) 예상 기업잉여현금흐름이 적용된 할인율로 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

3) 영업권에 대한 손상평가 수행결과, (주)제이팜스를 제외하고는 현금창출단위의 장부금액이 사용가치를 초과하지 않는 것으로 판단됩니다.

17. 투자부동산

(1) 투자부동산의 상세내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

토 지
2,544,167
-
2,544,167
2,544,167
-
2,544,167

사용권자산
108,553,452
(27,317,836)
81,235,616
108,599,907
(20,269,192)
88,330,715

합 계
111,097,619
(27,317,836)
83,779,783
111,144,074
(20,269,192)
90,874,882

(2) 투자부동산의 변동내역1) 당기

(단위:천원)

구 분
토 지
사용권자산
합 계

기초 순장부금액
2,544,167
88,330,715
90,874,882

감가상각비
-
(7,048,644)
(7,048,644)

기타(*1)
-
(46,455)
(46,455)

기말 순장부금액
2,544,167
81,235,616
83,779,783

2) 전기

(단위:천원)

구 분
토 지
사용권자산
합 계

기초 순장부금액
491,446
93,503,028
93,994,474

감가상각비
-
(6,973,407)
(6,973,407)

기타(*1)
2,052,720
1,801,095
3,853,815

기말 순장부금액
2,544,166
88,330,716
90,874,882

(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 및 리스 계약 변경 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,504백만원(전기: 8,482백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7,049백만원(전기: 6,973백만원)입니다.(4) 당기말 현재 사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치는 2,544백만원(전기말: 2,544백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 또한, 사용권자산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다.

(5) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액사용권자산(투자부동산)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당 기

전 기

부동산
81,235,616
88,330,715

2) 손익계산서에 인식된 금액사용권자산(투자부동산)과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
7,048,644
6,973,407

금융비용

리스부채에 대한 이자비용
3,732,082
3,819,434

(6) 운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역

(단위:천원)

구 분

당 기

전 기

1년 이내
7,115,579
8,021,076

1년 초과 2년 이내
6,053,698
6,432,715

2년 초과 3년 이내
1,130,381
6,034,708

3년 초과 4년 이내
411,433
794,259

4년 초과 5년 이내
94,471
151,499

5년 초과
20,271
-

합 계
14,825,833
21,434,257

18. 기타금융부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
81,109,262
-
57,854,078
-

미지급비용
26,257,837
-
24,337,076
-

보증금
3,998,395
-
3,384,870
-

파생금융부채
8,054,609
-
99,113
-

임대보증금
-
8,912,790
-
8,891,197

합 계
119,420,103
8,912,790
85,675,137
8,891,197

19. 기타부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
9,686,866
-
8,271,829
-

예수금
15,213,862
-
11,650,013
-

선수수익
59,691
328,310
63,878
484,403

종업원급여부채
25,707,658
1,065,453
18,687,643
1,040,230

미지급비용
-
-
-
-

합 계
50,668,077
1,393,763
38,673,363
1,524,633

20. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동

은행차입금
148,820,910
91,622,482

사채
82,990,472
99,991,174

비유동

은행차입금
-
107,040

사채
99,787,854
79,914,381

합 계
331,599,236
271,635,077

(2) 은행차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
당기말
전기말

연이자율(%)
금 액
금 액

원화차입금

운전자금
우리은행
2023.11.17
3.65 ~ 6.90
15,000,000
17,200,000

시설자금
기업은행(*1)
2023.08.06
5.34
107,040
249,760

운전자금
하나은행(*1)
2023.09.01
2.99 ~ 6.10
5,310,000
5,640,000

운전자금
신한은행(*1)
2023.11.17
3.67 ~ 6.88
4,920,000
1,000,000

시설자금
기업은행
-
-
-
574,920

운전자금
한국투자증권
2023.05.31
3.50
2,000,000
-

CP
산업은행
2023.10.27
5.42
20,000,000

소 계
47,337,040
24,664,680

외화차입금

USANCE
우리은행 외 3
2023.11.17
3.20 ~ 5.69
101,483,870
64,282,181

운전자금
SHINHAN BANK SINGAPORE
-
-
-
2,386,701

운전자금
SHINHAN BANK PHUMIHUONG
-
-
-
395,960

소 계
101,483,870
67,064,842

1년이내 만기도래분(단기차입금)
(148,820,910)
(91,622,482)

합 계
-
107,040

(*1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14과 35 참조).

(3) 사채의 상세내역

(단위: 천원)

내 역
만기일
당기말
전기말

연이자율(%)
금 액
금 액

확정금리 원화사채

제8회 무보증사채
2022.1.30
2.53
-
100,000,000

사채할인발행차금
-
(8,826)

제9회 무보증사채
2023.1.20
1.99
70,000,000
70,000,000

사채할인발행차금
(3,872)
(73,235)

제10회 무보증사채
2023.10.28
1.86
10,000,000
10,000,000

사채할인발행차금
(5,656)
(12,384)

제11회 무보증사채
2025.1.20
3.04
100,000,000
-

사채할인발행차금
(212,146)
-

무보증사채
2023.04.28
3.50
3,000,000
-

소 계
182,778,326
179,905,555

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)
(82,990,472)
(99,991,174)

합 계
99,787,854
79,914,381

21. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
100,381,703
100,249,764

사외적립자산의 공정가치(*1)
(88,022,446)
(83,995,519)

재무상태표상 순확정급여부채
12,359,257
16,254,245

(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
100,249,764
97,781,175

당기근무원가
19,393,070
19,725,914

이자비용
2,894,009
2,349,181

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동
-
(7,637)

- 재무적가정의 변동
(13,677,252)
(3,491,062)

- 경험적조정
9,378,214
2,321,527

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급
(17,852,912)
(17,467,601)

- 관계회사순전출입
(3,190)
(268,977)

종속기업 취득 및 처분으로 인한 변동
-
(692,756)

기말 금액
100,381,703
100,249,764

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
83,995,519
70,816,706

이자수익
2,653,047
1,678,033

기여금 납부액
13,352,350
22,668,012

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
(1,282,058)
(1,103,545)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급
(10,744,287)
(9,825,483)

- 관계회사순전출입
47,875
(238,204)

기말 금액
88,022,446
83,995,519

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예 금
60,072,927
61,016,046

수익증권
27,876,285
22,883,157

지분상품
-
-

기 타
73,234
96,316

합 계
88,022,446
83,995,519

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기말
전기말

할인율
5.16% - 5.90%
2.59% - 3.46%

임금상승률
3.51% - 4.74%
2.27% - 4.89%

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분
가정의 변동폭
확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
4.34% 감소
4.81% 증가

임금상승률
1%
4.98% 증가
4.56% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 5.77년입니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
13,581,306
2,286,855

전기법인세의 조정사항
(35,544)
825,787

총 당기법인세
13,545,762
3,112,642

이연법인세

일시적차이의 증감
3,086,931
(2,844,070)

총 이연법인세
3,086,931
(2,844,070)

법인세비용(수익)
16,632,693
268,572

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용(수익)과 연결회사의 이익(손실)에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
68,875,818
31,374,051

법인세율로 계산된 법인세비용
16,667,948
7,592,520

법인세 효과

세무상 과세되지 않는 수익
(676,498)
(1,286,136)

세무상 차감되지 않는 비용
627,292
1,431,347

세액공제
(19,688)
(9,623)

기초세무조정 차이 및 법인세추납액
(40,665)
699,808

이연법인세 미인식효과 등
(752,257)
(7,895,307)

미환류소득 등
826,561
(270,037)

법인세비용(수익)
16,632,693
268,572

당기 및 전기 연결회사의 가중평균세율은 24.2% 입니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

자본에 직접 반영된 법인세 효과

순확정급여부채의 재측정요소
3,016,980
(851,550)
2,165,430
53,276
153,731
207,007

기타포괄손익 공정가치평가손익누계액
(2,255)
-
(2,255)
352
-
352

재평가이익
22,988,869
(4,168,571)
18,820,298
58,069,062
(14,052,713)
44,016,349

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

사외적립자산
(19,367,256)
(236,137)
-
(19,603,393)

토지(재평가)
(28,175,664)
(25,117)
(4,168,571)
(32,369,352)

선급비용
-
(206,702)
-
(206,702)

사용권자산
(56,923,376)
(3,626,443)
-
(60,549,819)

장기선급비용
(867,940)
96,263
-
(771,677)

미지급금(현할차)
-
-
-
-

무형자산
(2,734,653)
740,698
-
(1,993,955)

기타
(912,414)
(1,335,824)
-
(2,248,238)

소 계
(108,981,303)
(4,593,262)
(4,168,571)
(117,743,136)

이연법인세자산

대손충당금
10,275,740
(710,940)
-
9,564,800

재고자산
2,264,693
(4,556)
-
2,260,137

종속기업 및 공동기업투자주식
-
2,120,963
-
2,120,963

미확정채무
4,876,837
(130,302)
-
4,746,535

선수수익
63
6,766
-
6,829

매도가능금융자산
206,408
(8,212)
-
198,196

기타포괄손익 공정가치 평가손익누계액
24,200
(1,000)
-
23,200

확정급여채무
15,987,651
(69,869)
-
15,917,782

순확정급여부채의 재측정요소
7,227,490
166,145
(851,550)
6,542,085

무형자산(개발비)
214,873
(214,873)
-
-

무형자산(상표권)
-
-
-
-

미지급금
51,909
(2,145)
-
49,764

영업권
52,268
(49,731)
-
2,537

감가상각누계액(사용권자산)
11,713,942
3,723,887
-
15,437,829

리스부채(유동)
5,038,467
2,681,920
-
7,720,387

리스부채(비유동)
41,906,477
(2,152,781)
-
39,753,696

선급비용
173,280
(19,457)
-
153,823

장기선급비용
882,589
(96,646)
-
785,943

보증금(현재가치할인차금)
1,168,390
125,017
-
1,293,407

이월결손금
8,356,644
(3,901,352)
-
4,455,292

이월세액공제
143,804
2,561
-
146,365

이월기부금공제
11,259,716
(1,085,553)
-
10,174,163

기타
2,043,339
4,385,357
-
6,428,696

소 계
123,868,780
4,765,199
(851,550)
127,782,429

미인식된 이연법인세부채(자산)
(12,655,455)
(3,258,868)
-
(15,914,323)

이연법인세자산(부채)순액
2,232,022
(3,086,931)
(5,020,121)
(5,875,030)

2) 전기

(단위:천원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

사외적립자산
(16,221,039)
(3,146,217)
-
(19,367,256)

토지(재평가)
(14,122,951)
-
(14,052,713)
(28,175,664)

선급비용
(99,962)
99,962
-
-

사용권자산
(58,042,253)
1,118,877
-
(56,923,376)

장기선급비용
(956,515)
88,575
-
(867,940)

미지급금(현할차)
-
-
-
-

무형자산
(3,369,101)
634,448
-
(2,734,653)

기타
(1,580,673)
668,259
-
(912,414)

소 계
(94,392,494)
(536,096)
(14,052,713)
(108,981,303)

이연법인세자산

대손충당금
10,994,083
(718,343)
-
10,275,740

재고자산
2,685,391
(420,698)
-
2,264,693

종속기업 및 공동기업투자주식
264,869
(264,869)
-
-

미확정채무
4,892,195
(15,358)
-
4,876,837

선수수익
-
63
-
63

매도가능금융자산
206,485
-
(77)
206,408

기타포괄손익 공정가치 평가손익누계액
24,200
-
-
24,200

확정급여채무
15,608,572
379,079
-
15,987,651

순확정급여부채의 재측정요소
7,047,690
26,069
153,731
7,227,490

무형자산(개발비)
472,721
(257,848)
-
214,873

무형자산(상표권)
985,204
(985,204)
-
-

미지급금
51,909
-
-
51,909

영업권
172,153
(119,885)
-
52,268

감가상각누계액(사용권자산)
8,401,956
3,311,986
-
11,713,942

리스부채(유동)
6,073,336
(1,034,869)
-
5,038,467

리스부채(비유동)
44,451,615
(2,545,138)
-
41,906,477

선급비용
200,978
(27,698)
-
173,280

장기선급비용
962,550
(79,961)
-
882,589

보증금(현재가치할인차금)
1,219,251
(50,861)
-
1,168,390

이월결손금
10,522,740
(2,166,095)
-
8,356,644

이월세액공제
49,789
94,015
-
143,804

이월기부금공제
10,885,777
373,939
-
11,259,716

기타
2,022,165
21,174
-
2,043,339

소 계
128,195,628
(4,480,502)
153,654
123,868,780

미인식된 이연법인세부채(자산)
(20,516,046)
13,140,685
(77)
(12,655,455)

이연법인세자산(부채)순액
13,287,088
2,844,070
(13,899,136)
2,232,022

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사유

이월결손금(*1)
20,356,438
31,828,672
미래 과세소득의 불확실

종속기업유보
24,587,720
20,191,370
미래 과세소득의 불확실

종속기업 이월세액공제
146,365
143,804
미래 과세소득의 불확실

이월기부금공제(*2)
28,533,575
24,711,219
미래 과세소득의 불확실

(*1) 보고기간말 현재 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발생연도
이월금액
만기

이월결손금
2013년
1,300,610
2023년

2014년
1,954,704
2024년

2015년
2,356,522
2025년

2016년
1,535,412
2026년

2017년
852,465
2027년

2018년
1,672,046
2028년

2019년
3,759,301
2029년

2020년
3,326,341
2035년

2021년
1,395,314
2036년

2022년
2,203,723
2037년

(*2) 보고기간말 현재 이월기부금공제의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발생연도
이월금액
만기

이월기부금공제
2016년
3,293,248
2026년

2017년
5,115,789
2027년

2018년
6,158,486
2028년

2019년
11,368,894
2029년

2020년
11,600,676
2030년

2021년
2,856,299
2031년

2022년
3,419,333
2032년

23. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 1,000원)이며 2022년 12월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 11,871,586주 입니다. 또한, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다(발행주식총수의 10% 범위 내에서는 이사회의 결의로 부여 가능함).(3) 당기와 전기 중 납입자본금의 변동내역은 없습니다.24. 기타자본항목

(1) 기타자본항목의 내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

신종자본증권(*1)
51,847,392
51,847,392

재평가잉여금
107,171,375
88,351,077

해외사업환산손실
(696,207)
(241,313)

기타자본잉여금
(26,980,806)
(25,074,619)

자기주식처분이익
9,561,994
9,561,994

지분법자본변동
(50)
(130)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액
(76,461)
(74,206)

합 계
140,827,237
124,370,195

(*1) 회사는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 자본요건을 충족하여 기타자본항목에 반영하였습니다. (주석 26 참고)25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
4,711,212
4,355,065

기업발전적립금(*2)
2,000,000
2,000,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(*3)
7,200,000
7,200,000

기업합리화적립금(*4)
1,007,596
1,007,596

미처분이익잉여금
49,577,277
4,492,165

합 계
64,496,085
19,054,826

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(*4) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

26. 신종자본증권 등의 발행(1) 회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역

(단위: 천원)

발행 및 차입회사
구분
권면총액
이자율
발행일
만기일
조기상환청구권

당기말
전기말

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
26,000,000
26,000,000
3.30%
2018.05.09
2048.05.09
발행회사가 보유

신종자본증권
30,000,000
30,000,000
3.90%
2020.12.24
2050.12.24
발행회사가 보유

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
80,000,000
80,000,000
3.88%
2019.11.27
2049.11.27
발행회사가 보유

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
신종자본증권
15,000,000
15,000,000
4.21%
2020.08.12
2050.08.12
발행회사가 보유

(2) 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라, 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,736,927,153
2,282,027,943

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
10,764,499
9,406,036

합 계
2,747,691,652
2,291,433,979

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

식자재유통
푸드서비스
기타
합계
식자재유통
푸드서비스
기타
합계

지리적 시장

국내
2,071,247,629
572,842,412
70,833,544
2,714,923,585
1,729,765,696
445,685,313
71,320,227
2,246,771,236

해외
22,003,568
-
-
22,003,568
35,256,707
-
-
35,256,707

합 계
2,093,251,197
572,842,412
70,833,544
2,736,927,153
1,765,022,403
445,685,313
71,320,227
2,282,027,943

수익인식시기

한 시점에 인식
2,093,251,197
572,842,412
70,833,544
2,736,927,153
1,765,022,403
445,685,313
71,320,227
2,282,027,943

합 계
2,093,251,197
572,842,412
70,833,544
2,736,927,153
1,765,022,403
445,685,313
71,320,227
2,282,027,943

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
7,877,934
5,949,308

(4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
277,882,225
216,266,120

선수금(기타부채)
9,686,866
7,877,934

28. 판매비와관리비

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
111,038,178
102,516,837

퇴직급여
8,566,072
13,174,070

복리후생비
19,380,596
17,955,536

수도광열비
4,537,559
3,638,638

여비교통비
6,260,544
5,468,457

임차료
1,435,178
897,210

감가상각비
10,742,280
9,755,775

무형자산상각비
5,325,154
6,032,415

투자부동산감가상각비
7,048,644
6,973,407

사용권자산상각비
13,641,449
10,719,966

보험료
5,426,350
5,104,042

세금과공과
6,444,260
6,376,567

교육훈련비
1,336,786
855,114

교제비
2,364,975
1,545,437

대손상각비
(845,323)
(472,172)

운반비
103,347,983
71,219,854

광고선전비
1,078,014
1,484,894

차량유지비
3,087,748
2,587,297

잡비
5,629,761
3,975,284

지급수수료
79,735,109
63,420,442

회의비
2,561,312
1,785,770

기타
15,733,508
12,064,347

합 계
413,876,137
347,079,187

29. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(66,636,449)
5,013,104

원재료 및 상품매입액 등
1,953,471,085
1,587,328,531

급여
295,475,308
260,564,188

퇴직급여
20,067,644
24,245,944

복리후생비
41,230,941
35,480,130

수도광열비
14,038,886
11,604,612

소모품비
11,208,588
8,733,737

여비교통비
7,793,887
6,453,973

임차료
26,457,612
13,654,603

감가상각비
27,089,963
25,508,208

무형자산상각비
5,630,866
6,365,429

투자부동산상각비
7,048,644
6,973,407

사용권자산상각비
18,381,780
17,564,852

보험료
7,414,664
6,645,760

세금과공과
12,320,719
11,871,865

교육훈련비
1,410,932
920,745

대손상각비
(845,323)
(472,172)

운반비
115,094,174
79,638,326

잡비
5,629,761
7,285,169

지급수수료
110,376,034
82,331,167

회의비
2,801,838
1,895,738

기타비용
34,390,011
36,197,442

매출원가 및 판매비와관리비 합계
2,649,851,565
2,235,804,758

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
40,491
339,893

사용권자산처분이익
90,799
-

무형자산처분이익
-
445,704

잡이익
628,694
1,498,786

재평가손실환입
-
83,786

기타의대손상각비환입
-
197,000

기 타
-
341,908

합 계
759,984
2,907,077

(2) 기타비용의 내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
4,815,161
3,328,148

사용권자산처분손실
7,775
470

무형자산처분손실
3,382
1,538,488

무형자산손상차손
5,657,369
3,871,263

기타투자자산처분손실
-
243,043

기부금
3,958,445
3,502,538

기타의대손상각비
304,751
-

보상금 및 위약금
544,715
1,054,206

기 타
1,516,406
1,246,601

합 계
16,808,004
14,784,757

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
4,207,328
2,172,364

배당금수익
302
302

외환차익
2,760,323
838,471

외화환산이익
9,932,471
376,266

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
651,907
-

파생상품거래이익
14,900,126
5,059,296

파생상품평가이익
-
353,591

합 계
32,452,457
8,800,290

(2) 금융비용의 내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
15,959,784
12,988,994

외환차손
20,641,804
4,997,899

외화환산손실
467,103
630,052

매출채권처분손실
-
733,442

파생상품거래손실
64,228
1,728,243

파생상품평가손실
8,054,609
99,113

지급보증료
3,239
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
20
-

합 계
45,190,787
21,177,743

32. 주당손익

기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
49,096,648
26,652,805

÷ 가중평균유통보통주식수(*1)
11,871,586
11,871,586

기본주당순이익
4,136원
2,245원

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분
주식수
가중치
적수

기초 유통보통주식수
11,871,586
365
4,333,128,890

합 계
4,333,128,890

당기 가중평균유통보통주식수 : 4,333,128,890 ÷ 365일 = 11,871,586주 (전기 가중평균유통보통주식수 : 4,333,128,890 ÷ 365일 = 11,871,586주)

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)이 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
49,096,648
26,652,805

희석주당순이익 산정을 위한 순이익
49,096,648
26,652,805

가중평균유통보통주식수
11,871,586주
11,871,586주

전환사채(신종자본증권)의 행사가정
677,998주
767,977주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
12,549,584주
12,639,563주

희석주당순이익
3,912원
2,109원

33. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 당기 중 지급한 주당배당금 및 총배당금은 각각 300원과 3,561백만원입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 350원과 4,155백만원이며 2023년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.34. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
68,875,818
31,374,051

조정항목

대손상각비(환입)
(845,323)
(472,172)

기타의대손상각비(환입)
304,751
(197,000)

매출채권처분손실
-
733,442

재고자산평가손실(환입)
8,397
(856,998)

감가상각비
27,089,963
25,508,208

무형자산상각비
5,630,866
6,365,429

투자부동산상각비
7,048,644
6,973,407

사용권자산상각비
18,381,780
17,564,852

유형자산처분이익
(40,491)
(339,893)

유형자산처분손실
4,815,161
3,328,148

무형자산손상차손
5,657,369
3,871,263

이자수익
(4,207,328)
(2,172,364)

이자비용
15,959,784
12,988,994

파생상품손익
(6,781,290)
(3,585,530)

외화환산손익
(9,465,369)
253,785

지분법손실
177,918
-

종속기업투자주식 처분손실
-
36

기타
926,402
974,756

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
(61,061,752)
(32,173,723)

재고자산
(66,378,332)
6,235,954

기타유동금융자산
14,069,178
5,728,617

기타유동자산
(4,489,026)
973,258

기타비유동자산
100,062
73,844

매입채무
85,056,143
44,795,194

기타유동금융부채
20,133,030
14,804,205

기타유동부채
12,234,163
12,710,719

기타비유동금융부채
479,025
(1,091,743)

순확정급여부채
(806,525)
(10,710,224)

기타장기종업원급여부채
(266,748)
(94,301)

영업으로부터 창출된 현금
132,606,270
143,564,214

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 취득 관련 미지급금
4,659,048
4,444,119

무형자산 취득 관련 미지급금
3,715,239
2,393,875

투자부동산 취득 관련 미지급금
712,150
-

유형자산 처분 관련 미수금
271,325
4,691,161

무형자산 처분 관련 미수금
-
3,764,384

투자부동산의 사용권자산 대체
-
455,490

사용권자산의 투자부동산 대체
140,002
-

사용권자산의 증가
29,568,938
4,404,495

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분

현금 및 현금성자산

재무활동으로 인한 부채

합 계

단기차입금(*1)

장기차입금

사채 및 유동성 사채
리스부채(*1)

전기초
85,565,733
(79,721,318)
(824,680)
(179,724,338)
(196,141,938)
(370,846,541)

현금흐름
67,017,931
(8,813,365)
-
-
27,414,478
85,619,044

외화차이
1,152,736
(515,847)
-
-
-
636,889

취득 - 리스
-
-
-
-
(4,108,202)
(4,108,202)

리스해지
-
-
-
-
(393,248)
(393,248)

유동성대체
-
(717,640)
717,640
-
-
-

비금융변동(*2)
-
(1,854,312)
-
(181,217)
(6,881,439)
(8,916,968)

전기말
153,736,400
(91,622,482)
(107,040)
(179,905,555)
(180,110,349)
(298,009,026)

당기초
153,736,400
(91,622,482)
(107,040)
(179,905,555)
(180,110,349)
(298,009,026)

현금흐름
34,371,108
(65,217,998)
(512,639)
(2,694,680)
27,654,813
(6,399,396)

외화차이
218,699
8,286,840
-
-
-
8,505,539

취득 - 리스
-
-
-
-
(29,568,938)
(29,568,938)

리스해지
-
-
-
-
-
-

유동성대체
-
(619,679)
619,679
-
-
-

비금융변동(*2)
-
352,409
-
(178,092)
(6,327,183)
(6,152,866)

당기말
188,326,207
(148,820,910)
-
(182,778,327)
(188,351,657)
(331,624,687)

(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다.

(*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항(1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

금융기관
약정사항
보증금액

당기말
전기말

우리은행
계약이행 지급보증
1,700,000
1,500,000

서울보증보험
계약이행 지급보증 등
46,058,707
37,881,912

(2) 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역

1) 당기말

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처
비고

유형자산
6,044,759
428,160
차입금(주석 20)
107,040
기업은행
차입약정 담보

12,511,349
8,364,000
6,310,000
하나은행 외 1

7,498,605
7,390,000
기타비유동금융부채
6,450,000

씨제이대한통운

현대오일뱅크

임대보증금반환담보

2) 전기말

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처
비고

유형자산
9,411,877
1,875,492
차입금(주석 20)
824,680
기업은행
차입약정 담보

13,533,411
8.364,000
6,640,000
하나은행 외 1

7,680,094
7,390,000
기타비유동금융부채
6,450,000

씨제이대한통운

현대오일뱅크

임대보증금반환담보

3) 상기 담보제공 이외에 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 10백만원(전기말:10백만원)은 당좌개설보증 목적으로 질권이 설정되어 있고, 단기금융상품 중 120백만원은 채권담보 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.(3) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위:USD, 천VND, 천원)

내 역
당기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

일반당좌대출
48,000,000
-
55,000,000
-

일반자금대출
75,530,000
24,230,000
71,140,000
20,840,000

매출채권양도계약
15,000,000
-
15,000,000
-

수입신용장약정
USD 185,000,000
USD 80,078,806
USD 195,000,000
USD 54,223,687

시설자금대출(*1)
3,571,000
3,107,040
5,871,000
3,824,680

일반자금대출
-
-
VND 155,000,000
VND 61,009,994

(*1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 2개의 금융기관과 기업구매카드약정(당기말: 한도 15,000백만원, 사용액 4,139백만원, 전기말: 한도 19,000백만원, 사용액 4,266백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 70건으로 소송가액은 2,322백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 858백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 금액은 9,332백만원(전기: 7,442백만원)입니다.(6) 연결회사가 발행한 제10회 사모사채(만기2023년 10월) 계약내용 중 지배기업 대표이사의 연대보증 의무가 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 씨제이(주)(지분율: 47.11%)입니다.

(2) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

회사명
당기
전기
당기말
전기말

매출 등(*2)
매입 등(*1)
매출 등(*2)
매입 등(*1)
채권
채무(*4)
채권
채무(*4)

지배기업
503,489
9,331,360
465,567
7,501,544
35,996
910,091
54,717
918,650

공동지배기업
-
-
-
-
21,748
-
21,100
-

기타특수관계자(*3)

씨제이제일제당(주)
194,956,148
451,643,555
209,396,348
360,864,668
53,851,195
167,115,439
49,024,123
113,679,695

씨제이푸드빌(주)
22,331,016
10,827,553
17,533,185
8,875,930
8,067,128
2,784,889
7,546,754
2,038,880

씨제이대한통운(주)
8,541,771
94,999,588
7,417,260
69,018,773
6,243,971
40,831,804
6,352,492
33,155,727

씨제이씨푸드(주)
6,280,424
4,140,912
7,134,168
4,862,371
3,389,524
842,792
2,431,213
882,709

(주)원지
880,967
116,260
814,821
82,358
82,933
10,571
79,800
3,734

(주) 씨제이이엔엠
4,836,733
508,925
4,092,905
501,461
488,301
373,914
415,888
168,949

(주)씨제이텔레닉스
15,675
1,042,314
22,104
977,211
1,445
124,896
1,490
114,943

씨제이씨지브이(주)
17,986,564
63,222
4,406,718
48,715
5,313,119
135,361
1,760,981
48,706

씨제이올리브네트웍스(주)
56,832
21,258,571
192,191
14,110,552
2,257,624
7,877,724
30,122
4,019,968

씨제이올리브영(주)
169,890
825,377
641,682
1,078,546
19,303
14,496
29,905
11,154

CJ AMERICA INC.
-
11,964
-
24,235
-
4,428
-
-

기타
13,315,140
9,697,780
10,070,049
7,621,113
1,456,413
667,331
2,035,132
971,215

합 계
269,874,649
604,467,381
262,186,998
475,567,477
81,228,700
221,693,736
69,783,717
156,014,330

(*1) 매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있습니다.(*2) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.(*3) 씨제이(주)의 종속기업, 씨제이(주) 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.(*4) 채무에는 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주)와의 리스거래에서 발생한 리스부채 8,913백만원, 8,662백만원(전기 9,270백만원, 9,327백만원)을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

(단위:천원)

특수관계자 구분
회사명
리스부채
배당

증가
상환 등(*1)
수입
지급

지배기업
씨제이(주)
-
-
-
1,677,666

기타특수관계자
씨제이제일제당(주)
249,552
606,466
-
-

씨제이대한통운(주)
45,098
709,295
-
-

(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

특수관계자 구분
회사명
리스부채
배당

증가
상환 등(*1)
수입
지급

지배기업
씨제이(주)
-
-
-
-

기타특수관계자
씨제이제일제당(주)
298,019
730,578
-
-

씨제이대한통운(주)
994,412
553,570
-
-

(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.(4) 특수관계자와의 약정사항 1) 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있습니다(주석 35 참조).2) 회사는 신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계 약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 신탁계약은 5년단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의 만기시 혹은 부동산처분사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 당시의 공정가치로 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

3) 회사는 씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 14건의 부동산 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 11,972만원(전기말: 12,655백만원)입니다. 연장선택권을 고려한 8,381백만원은 사용권자산으로 계상되어 있습니다.

4) 회사는 씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 5건의 부동산 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 11,815백만원(전기말: 12,785백만원)입니다. 연장선택권을 고려한 8,139백만원은 사용권자산으로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
3,990,766
2,713,541

퇴직급여
497,304
334,146

합 계
4,488,070
3,047,686

37. 영업부문정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문
주요사업

식자재유통부문
도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문
단체급식, 골프장급식사업 등

기타
식자재 제조 등

(2) 보고부문별 손익1) 당기

(단위:천원)

구 분
식자재유통
푸드서비스
기타
합 계

외부매출액
2,307,068,025
583,848,051
106,791,174
2,997,707,250

내부매출액
(214,057,968)
-
(35,957,630)
(250,015,598)

순매출액
2,093,010,057
583,848,051
70,833,544
2,747,691,652

영업이익
70,363,036
22,673,662
4,803,388
97,840,086

2) 전기

(단위:천원)

구 분
식자재유통
푸드서비스
기타
합 계

외부매출액
1,959,057,792
455,486,141
103,009,247
2,517,553,180

내부매출액
(194,430,180)
-
(31,689,020)
(226,119,200)

순매출액
1,764,627,612
455,486,141
71,320,227
2,291,433,980

영업이익
39,047,659
10,130,140
6,451,422
55,629,221

연결회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다.회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있으며, 연결회사의 자산은 대부분 국내에 소재합니다.(3) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

38. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (2) 당사의 종속기업인 (주)송림푸드와 (주)제이팜스는 경쟁력강화 및 시너지창출 목적으로 2023년 1월 27일 이사회결의로 회사합병을 결정하였으며, 합병시 존속회사는 (주)송림푸드이고 소멸회사는 (주)제이팜스로, 2023년 3월31일 합병이 완료될 예정입니다. 합병일정은 현재시점에서의 예상일정이며, 관련법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 35 기말 2022년 12월 31일 현재

제 34 기말 2021년 12월 31일 현재

씨제이프레시웨이주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제 35 (당) 기말
제 34 (전) 기말

자 산

유동자산

603,581,773,129

442,339,812,607

현금및현금성자산
6,7
151,373,238,422

128,815,092,426

단기금융상품
6,9
600,000,000

-

매출채권
6,8
282,533,169,605

222,151,068,543

기타유동금융자산
6,9
17,235,789,110

9,461,618,396

기타유동자산
10
6,020,358,659

1,758,416,067

재고자산
11
145,819,217,333

80,153,617,175

비유동자산

787,974,699,866

716,374,030,553

당기손익-공정가치 금융자산
5,6,12
44,673,773,928

2,329,911,938

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식
13
151,427,433,517

154,965,464,173

유형자산
14
124,546,616,061

118,265,380,747

사용권자산
15
86,845,561,134

73,277,608,065

무형자산
16
24,879,163,815

16,914,078,088

투자부동산
17
265,678,046,621

272,691,257,184

기타비유동금융자산
6,9
71,502,459,493

55,712,466,281

기타비유동자산
10
1,096,042,384

1,123,331,124

이연법인세자산
22
17,325,602,913

21,094,532,953

자 산 총 계

1,391,556,472,995

1,158,713,843,160

부 채

유동부채

730,966,268,351

547,181,241,168

매입채무
6
329,684,137,743

246,667,151,427

단기차입금
6,20
121,483,870,302

64,282,181,178

리스부채(유동)
6,15
33,278,991,369

20,821,575,123

유동성장기사채
20
79,990,472,385

99,991,174,101

기타유동금융부채
5,6,18
115,759,703,726

81,339,966,169

기타유동부채
19
46,513,985,564

34,079,193,170

당기법인세부채
22
4,255,107,262

-

비유동부채

412,328,427,294

398,415,571,129

사채
6,20
99,787,854,465

79,914,380,720

순확정급여부채
21
11,212,911,407

13,234,389,326

리스부채(비유동)
6,15
151,017,560,234

154,799,835,292

기타비유동금융부채
6,18
148,963,925,989

148,942,332,976

기타비유동부채
19
1,346,175,199

1,524,632,815

부 채 총 계

1,143,294,695,645

945,596,812,297

자 본

자본금
23

11,871,586,000

11,871,586,000

주식발행초과금
23

90,619,308,844

90,619,308,844

기타자본항목
24

86,865,899,214

86,550,465,646

이익잉여금
25

58,904,983,292

24,075,670,373

자 본 총 계

248,261,777,350

213,117,030,863

부채와 자본총계

1,391,556,472,995

1,158,713,843,160

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 34 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

매출액
27
2,317,435,360,524
1,859,988,638,168

매출원가
29
(1,892,515,350,981)
(1,533,062,501,258)

매출총이익

424,920,009,543
326,926,136,910

판매비와관리비
28,29
(337,326,282,392)
(288,327,907,998)

영업이익

87,593,727,151
38,598,228,912

기타수익
30
351,877,699
1,555,339,958

기타비용
30
(6,302,182,087)
(10,203,681,513)

금융수익
31
31,553,007,695
12,535,099,394

금융비용
31
(49,885,125,748)
(27,690,851,636)

종속기업투자주식손상차손
13
(9,768,961,766)
(13,348,991,239)

종속기업투자주식처분손실
13
-
(3,244,468,203)

법인세비용차감전순이익(손실)

53,542,342,944
(1,799,324,327)

법인세비용
22
13,895,857,527
599,560,280

당기순이익(손실)

39,646,485,417
(2,398,884,607)

기타포괄손익

1,302,236,870
4,057,549,592

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

재평가이익
14,22
315,433,568
4,747,544,391

순확정급여부채의 재측정요소
21,22
986,803,302
(689,994,799)

총포괄이익

40,948,722,287
1,658,664,985

주당이익

보통주기본주당이익(손실)
32
3,340
(202)

보통주희석주당이익(손실)
32
3,159
(202)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 34 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이주식회사
(단위:원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2021.1.1(전기초)

11,871,586,000
90,619,308,844
81,802,921,255
28,978,049,779
213,271,865,878

총포괄손익

당기순손실

-
-
-
(2,398,884,607)
(2,398,884,607)

재평가이익

-
-
4,747,544,391
-
4,747,544,391

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(689,994,799)
(689,994,799)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래
21

신종자본증권의 분배금
33
-
-
-
(1,813,500,000)
(1,813,500,000)

2021.12.31(전기말)

11,871,586,000
90,619,308,844
86,550,465,646
24,075,670,373
213,117,030,863

2022.1.1(당기초)

11,871,586,000
90,619,308,844
86,550,465,646
24,075,670,373
213,117,030,863

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
39,646,485,417
39,646,485,417

재평가이익

-
-
315,433,568
-
315,433,568

순확정급여부채의 재측정요소
21
-
-
-
986,803,302
986,803,302

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

-
-
-
(3,561,475,800)
(3,561,475,800)

신종자본증권의 분배금

-
-
-
(2,242,500,000)
(2,242,500,000)

2022.12.31(당기말)

11,871,586,000
90,619,308,844
86,865,899,214
58,904,983,292
248,261,777,350

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 34 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

105,159,337,051

130,912,625,939

영업으로부터 창출된 현금흐름
34
111,404,315,570

131,704,625,939

법인세의 납부
22
(6,244,978,519)

(792,000,000)

투자활동으로 인한 현금흐름

(104,511,182,859)

(41,078,685,531)

단기금융상품의 순증감

(100,000,000)

-

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(41,691,955,420)

(1,479,911,938)

기타유동금융자산의 증가

(4,809,700,000)

(6,019,300,898)

기타유동금융자산의 감소

3,083,880,000

6,547,229,500

기타비유동금융자산의 증가

(31,183,949,860)

(42,631,700,200)

기타비유동금융자산의 감소

9,317,948,560

17,822,349,712

종속기업투자주식의 취득
13
(2,582,103,110)

(14,623,464,014)

종속기업투자주식의 처분
13
-

2,255,889,671

공동기업투자주식의 취득
13
(3,648,828,000)

-

유형자산의 취득
14
(26,309,473,787)

(11,928,201,787)

유형자산의 처분
14
2,489,226,687

3,985,686,978

무형자산의 취득
16
(7,774,652,198)

(3,198,499,964)

무형자산의 처분
16
104,500,938

1,877,883,636

투자부동산의 취득
17
(4,172,368,924)

(617,235,526)

이자의 수취

2,427,649,880

1,381,080,120

배당금의 수취

338,642,375

3,977,142,800

기타 투자활동으로 인한 현금흐름

-

1,572,366,379

재무활동으로 인한 현금흐름

21,909,991,804

(22,076,555,210)

단기차입금의 순증감

65,488,528,907

15,384,207,956

사채의 상환
20
(100,000,000,000)

-

사채의 발행
20
99,694,680,000

-

리스부채의 원금지급
15
(18,465,086,948)

(18,642,771,019)

배당금의 지급

(5,803,975,800)

(2,028,000,000)

이자의 지급

(19,004,154,355)

(16,789,992,147)

현금및현금성자산의 감소
34

22,558,145,996

67,757,385,198

기초 현금및현금성자산

128,815,092,426

61,057,707,228

기말 현금및현금성자산
7

151,373,238,422

128,815,092,426

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지

제 34 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

씨제이프레시웨이주식회사

1. 일반사항

씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 종속기업과 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업과 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업과 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책2.3.1 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 (pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 회사는 계약상의 지급이 유의적으로 초과하였을때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

- 대여금 및 차입금

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.3 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.3.4 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.3.5 유형자산

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

구 축 물
15년

기 계 장 치
8년, 15년

차량운반구
4년

공기구비품
3 - 6년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 "기타수익(비용)"으로표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.3.6 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.3.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

2.3.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

공기구비품
3 - 6년

2.3.10 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니 다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.3.11 매입채무

매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 180일 이내에 지급됩니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.3.12 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.3.13 복합금융상품 회사의 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 2.3.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.3.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.3.16 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

2.3.17 수익인식

(1) 재화의 판매 (식자재유통)

회사는 음식점등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용 또는 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 (푸드서비스)

회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 임대수익

회사는 고객에게 토지와 건물을 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 토지와 건물을 임대하고 이와 관련한 거래가격을 임대용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 유의적인 금융요소회사는 약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1 년을 초과하는 계약은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 회사는 거래가격에 대한 금융요소의 영향을 조정하지 않습니다.

2.3.18 리스

회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

2.3.19 영업부문 영업부문별 정보는 회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.3.20 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.3.21 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.4.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4.4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2.4.5 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

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기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.5 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

2.5.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.5.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.5.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.5 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.6 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 종속기업투자주식의 손상검사

회사는 보고기간말마다 종속기업과 공동기업 투자의 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 그러한 징후가 있으면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(2) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(3) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전이익은 환율변동 효과로 인하여 616백만원(전기말: 625백만원) 만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다.

(2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 다만, 당기말 현재 회사는 고정이자부차입금만 보유하고 있으므로 이자율 상승 또는 하락으로 인한 세후이익의 변동은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금 및 현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
329,684,138
-
-

미지급금
76,753,244
-
-

기타금융부채
30,951,850
9,220,600
-

차입금
121,483,870
-
-

리스부채
33,979,530
81,994,321
108,856,041

매매목적파생상품(통화선도)
유출
109,606,449
-
-

유입
101,551,840
-
-

사 채
83,578,025
103,805,000
-

장기미지급금
5,606,536
145,678,172
-

금융보증계약(*1)
15,000,000
-
-

(*1) 금융보증계약은 회사가 특수관계자를 위해 지급보증한 금액으로 계약특성상 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야할 최대금액을 1년 미만 구분에 포함하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
246,667,151
-
-

미지급금
54,843,168
-
-

기타금융부채
26,397,686
9,355,100
-

차입금
64,282,181
-
-

리스부채
18,862,118
61,686,691
137,499,690

매매목적파생상품(통화선도)
유출
62,894,062
-
-

유입
63,148,540
-
-

사 채
1,579,300
80,534,025
-

장기미지급금
5,606,536
151,284,707
-

금융보증계약(*1)
21,925,485
-
-

(*1) 금융보증계약은 회사가 특수관계자를 위해 지급보증한 금액으로 계약특성상 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야할 최대금액을 1년 미만 구분에 포함하였습니다.유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 이자비용의현금흐름을 포함하고있습니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
1,143,294,696
945,596,812

자 본
248,261,777
213,117,031

부채비율
460.52%
443.70%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
44,673,774
44,673,774

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
8,054,609
-
8,054,609

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
2,329,912
2,329,912

기타금융자산

파생상품자산
-
353,591
-
353,591

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
99,113
-
99,113

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

파생상품부채
8,054,609
2
현재가치기법
선도환율

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
353,591
2
현재가치기법
선도환율

파생상품부채
99,113
2

6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
151,373,238
151,373,238

단기금융상품
-
600,000
600,000

매출채권
-
282,533,170
282,533,170

기타유동금융자산
-
17,235,789
17,235,789

당기손익-공정가치 금융자산
44,673,774
-
44,673,774

기타비유동금융자산
-
71,502,459
71,502,459

합 계
44,673,774
523,244,656
567,918,430

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
128,815,092
128,815,092

매출채권
-
222,151,069
222,151,069

기타유동금융자산
353,591
9,108,028
9,461,619

당기손익-공정가치 금융자산
2,329,912
-
2,329,912

기타비유동금융자산
-
55,712,466
55,712,466

합 계
2,683,503
415,786,655
418,470,158

(2) 금융부채1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
-
329,684,138
-
329,684,138

단기차입금
-
121,483,870
-
121,483,870

리스부채(유동)
-
-
33,278,991
33,278,991

기타유동금융부채
8,054,609
102,829,086
4,876,009
115,759,704

사채
-
99,787,854
-
99,787,854

리스부채(비유동)
-
-
151,017,560
151,017,560

기타비유동금융부채
-
148,963,926
-
148,963,926

합 계
8,054,609
802,748,874
189,172,560
999,976,043

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채로 구성되어있습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
-
246,667,151
-
246,667,151

단기차입금
-
64,282,181
-
64,282,181

리스부채(유동)
-
-
20,821,575
20,821,575

기타유동금융부채
99,113
77,978,408
3,262,446
81,339,967

사채
-
79,914,381
-
79,914,381

리스부채(비유동)
-
-
154,799,835
154,799,835

기타비유동금융부채
-
148,942,333
-
148,942,333

합 계
99,113
617,784,454
178,883,856
796,767,423

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채로 구성되어있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당 기
전 기

상각후원가 측정 금융자산
이자수익
4,039,054
1,938,623

대손상각비
156,066
(9,789,977)

기타의대손상각비
(304,751)
(2,114,787)

외화관련손익
(1,209,914)
879,378

기타투자자산처분손실
-
(243,043)

매출채권처분손실
-
(7,332)

당기손익-공정가치측정 금융자산
매출채권처분손실
-
(726,110)

평가이익
651,907
-

당기손익-공정가치측정 금융상품
파생상품손익
6,781,289
3,585,530

상각후원가 측정금융부채
이자비용
(7,500,985)
(5,313,198)

외화관련손익
(7,809,341)
(4,096,342)

기타금융부채
이자비용
(6,402,673)
(6,566,410)

금융보증비용
(1,613,563)
(2,071,634)

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
325,389
97,517

은행예금
151,047,849
128,717,575

합 계
151,373,238
128,815,092

8. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

295,260,170
235,034,136

손실충당금

(12,727,000)
(12,883,067)

매출채권(순액)

282,533,170
222,151,069

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역

(단위:천원)

당기말
30일 이내 연체및 정상
30일 초과 ~90일 이내 연체
90일 초과 ~180일 이내 연체
181일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과연체
합 계

손실충당금
(549,746)
(88,768)
(292,223)
(326,752)
(11,469,511)
(12,727,000)

총 장부금액 - 매출채권

262,287,919
6,186,576
4,724,803
1,709,791
20,351,081
295,260,170

(단위: 천원)

전기말
30일 이내 연체및 정상
30일 초과 ~90일 이내 연체
90일 초과 ~180일 이내 연체
181일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과연체
합 계

손실충당금
(590,842)
(986,071)
(4,087,910)
(2,796,615)
(4,421,629)
(12,883,067)

총 장부금액 - 매출채권

211,383,589
8,836,995
6,871,291
3,515,644
4,426,617
235,034,136

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초
12,883,067
21,368,540

대손상각비
(156,067)
9,789,977

채권제각
-
(18,275,450)

기말

12,727,000
12,883,067

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 장부금액을 직접 차감하여 제각하고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 120,389백만원(전기말: 106,780백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
9,411,902
391,700
1,880,102
7,492,935

대여금대손충당금
(2,969,205)
-
(697,418)
(2,271,787)

미수금
31,945,375
-
31,266,017
-

미수금대손충당금
(26,043,590)
-
(26,022,384)
-

미수수익
642,600
-
230,824
-

파생상품자산(*1)
-
-
353,590
-

장기금융상품(*2)
-
10,000
-
370,000

보증금
4,248,707
71,100,759
2,450,887
50,121,318

합 계
17,235,789
71,502,459
9,461,618
55,712,466

(*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품자산으로 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.

(*2) 당기말 현재 회사의 장기금융상품 중 일부는 당좌개설보증목적으로 질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조).

(2) 기타금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초
28,991,589
26,876,802

대손상각비
304,751
2,114,787

기타금융자산 제각
(283,545)
-

기말

29,012,795
28,991,589

손실충당금을 계상한 금융자산 외 상각후원가 측정금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단되며, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

10. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,338,123
-
385,586
-

선급비용
2,682,236
1,096,042
1,372,830
1,123,331

합 계
6,020,359
1,096,042
1,758,416
1,123,331

11. 재고자산 (1) 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
93,307,985
47,383,811

제 품
1,599,052
618,441

원재료
3,285,012
2,183,334

미착품
48,807,078
31,212,571

재고자산평가충당금
(1,179,910)
(1,244,539)

합 계
145,819,217
80,153,618

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,574,178백만원(전기:1,275,943백만원)입니다.(3) 회사는 당기에 재고자산평가손실환입 65백만원(전기: 재고자산평가손실환입 193백만원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

12. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

플레이팅코퍼레이션(주)
500,000
500,000

농업회사법인 화순농특산물유통(주)
-
-

(주)렉스팜
-
-

타임와이즈농식품벤처펀드
680,000
680,000

바로고(주)
1,651,818
999,912

고흥유통
-
-

마켓보로(*1)
36,658,559
-

한그루(*2)
1,764,647
-

마그나퓨처펀드(*3)
900,000
-

퍼밋(*4)
2,368,750
-

후순위채권
150,000
150,000

합 계
44,673,774
2,329,912

(*1) 회사는 당기 중 마켓보로 전환상환우선주 36,658,559천원을 신규취득했습니다.(*2) 회사는 당기 중 한그루 전환상환우선주 1,764,647천원을 신규취득했습니다.(*3) 회사는 당기 중 마그나퓨처펀드에 900,000천원을 신규출자했습니다.(*4) 회사는 당기 중 퍼밋 전환상환우선주 2,368,750천원을 신규취득했습니다.(2) 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 651,907천원의 평가이익을 인식하였습니다.

(3) 회사가 당기에 지분상품과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
154,965,464
155,954,782

취득(*1)
6,230,931
20,030,031

손상(*2)
(9,768,962)
(13,348,991)

처분
-
(7,670,358)

기말 금액
151,427,433
154,965,464

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)제이팜스의 주식 2,582백만원과 관계기업인 (주)마켓보로의 주식 3,649백만원을 추가 취득하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업 (주)제이팜스의 투자주식과 관련하여 회수가능가액과 장부금액과의 차이인 9,769백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 종속기업투자주식의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
주된사업장
사용재무제표일
당기말
전기말

소유지분율(%)
의결권지분율(%)(*1)
장부금액
장부금액

(주)프레시원광주
대한민국
12월 31일
94.68%
96.16%
-
-

(주)프레시원남서울
대한민국
12월 31일
82.66%
87.67%
14,049,639
14,049,639

(주)프레시원중부
대한민국
12월 31일
74.47%
100.00%
-
-

(주)프레시원강남
대한민국
12월 31일
100.00%
100.00%
17,813,795
17,813,795

(주)프레시원동서울
대한민국
12월 31일
98.40%
98.40%
-
-

(주)프레시원대구경북
대한민국
12월 31일
100.00%
100.00%
-
-

(주)프레시원부산
대한민국
12월 31일
100.00%
100.00%
-
-

에프앤디인프라 주식회사
대한민국
12월 31일
100.00%
100.00%
59,999,999
59,999,999

(주)송림푸드
대한민국
12월 31일
100.00%
100.00%
34,997,732
34,997,732

(주)제이팜스(*2)
대한민국
12월 31일
100.00%
100.00%
16,059,309
23,246,168

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
베트남
12월 31일
100.00%
100.00%
-
-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
미국
12월 31일
100.00%
100.00%
-
-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
중국
12월 31일
100.00%
100.00%
4,855,310
4,855,310

합 계
147,775,784
154,962,643

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.(*2) 당기 중 주식을 추가취득하여 지분율이 변동되었습니다.

(3) 공동기업투자주식의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
주된사업장
사용재무제표일
당기말
전기말

소유지분율(%)
의결권지분율(%)
장부금액
장부금액

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.(*1)
베트남
12월 31일
50.00
50.00
2,821
2,821

(*1) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(4) 관계기업투자주식의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
주된사업장
사용재무제표일
당기말
전기말

소유지분율(%)
의결권지분율(%)(*1)
장부금액
장부금액

마켓보로
대한민국
12월 31일
5.85
29.64
3,648,828
-

(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.14. 유형자산

(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

토 지
30,166,500
-
30,166,500
30,166,500
-
30,166,500

건 물
51,736,178
(19,597,503)
32,138,675
51,185,800
(17,803,064)
33,382,736

구축물
2,143,429
(463,007)
1,680,422
2,143,429
(319,992)
1,823,437

기계장치
3,544,908
(788,067)
2,756,841
3,535,725
(552,301)
2,983,424

차량운반구
290,848
(223,866)
66,982
255,890
(222,719)
33,171

공기구비품
131,167,171
(77,186,042)
53,981,129
116,970,192
(67,744,909)
49,225,283

건설중인자산
3,756,067
-
3,756,067
650,830
-
650,830

합 계
222,805,101
(98,258,485)
124,546,616
204,908,366
(86,642,985)
118,265,381

(2) 유형자산의 변동내역 1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
30,166,500
33,382,736
1,823,437
2,983,424
33,171
49,225,283
650,830
118,265,381

취득
-
113,778
-
9,183
60,227
23,974,331
3,734,067
27,891,586

처분
-
-
-
-
(5,056)
(3,443,800)
-
(3,448,856)

감가상각비
-
(1,794,439)
(143,015)
(235,766)
(21,360)
(16,573,159)
-
(18,767,739)

계정재분류
-
-
-
-
-
664,974
-
664,974

본계정대체
-
436,600
-
-
-
133,500
(628,830)
(58,730)

기말 순장부금액
30,166,500
32,138,675
1,680,422
2,756,841
66,982
53,981,129
3,756,067
124,546,616

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
23,903,249
35,154,922
1,966,452
3,218,936
52,774
58,422,435
2,070,046
124,788,814

취득
-
6,000
-
-
12,643
12,314,828
628,830
12,962,301

처분
-
-
-
-
(1)
(5,791,436)
(1,990,246)
(7,781,683)

감가상각비
-
(1,778,186)
(143,015)
(235,513)
(32,244)
(15,778,344)
-
(17,967,302)

재평가손익
6,263,251
-
-
-
-
-
-
6,263,251

본계정대체
-
-
-
-
-
57,800
(57,800)
-

기말 순장부금액
30,166,500
33,382,736
1,823,437
2,983,423
33,172
49,225,283
650,830
118,265,381

감가상각비 중 12,719백만원(전기: 12,425백만원)은 매출원가, 6,049백만원(전기: 5,543백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산의 재평가회사의 토지는 2021년 09월 30일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 당기말 현재 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 24,225백만원(전기: 23,909백만원)은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다. 토지(투자부동산 중 토지 포함)를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 112,476백만원입니 다.

(4) 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지
-
-
30,166,500
30,166,500

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지
-
-
30,166,500
30,166,500

(5) 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
30,166,500
23,903,249

건설중인자산에서 대체
-
-

총손익

기타포괄손익인식액
-
6,263,251

기말금액
30,166,500
30,166,500

미실현손익
22,876,110
22,876,110

(6) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

토지
30,166,500
3
비교표준지공시지가 기준법
공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

토지
30,166,500
3
비교표준지공시지가 기준법
공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등

15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

부동산
86,335,437
72,941,919

차량운반구
463,506
326,966

공기구비품
46,618
8,723

합 계

86,845,561
73,277,608

2) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산
리스부채
사용권자산
리스부채

기초 순장부금액
73,277,608
175,621,410
88,608,779
192,038,435

증가
28,348,512
26,886,729
2,098,695
1,639,422

감가상각비
(15,513,379)
-
(15,195,126)
-

리스부채의 상환
-
(24,867,760)
-
(25,209,181)

이자비용
-
6,402,673
-
6,566,410

대체
(140,002)
-
455,490
-

리스변경 및 계약종료 등
872,822
253,500
(2,690,230)
586,324

기말 순장부금액
86,845,561
184,296,552
73,277,608
175,621,410

감가상각비 중 4,604백만원(전기: 6,695백만원)은 매출원가, 10,909백만원(전기: 8,500백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
15,124,262
14,870,059

차량운반구
369,463
309,715

공기구비품
19,654
15,353

합 계
15,513,379
15,195,127

금융비용

리스부채에 대한 이자비용

2,382,295
2,435,523

매출원가 및 판매비와관리비

단기리스료(*1)

752,413
403,056

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*1)

530,928
341,709

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*1)

23,854,082
13,536,333

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 리스의 총 현금흐름 유출은 50,005백만원(전기: 39,490백만원) 입니다.

16. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
70,546,116
(62,896,064)
7,650,052
66,315,228
(60,767,246)
5,547,982

상표권
441,435
-
441,435
440,090
-
440,090

기타가입권
9,967,569
-
9,967,569
7,724,408
-
7,724,408

기타의무형자산
2,230,671
(2,080,955)
149,716
2,230,671
(1,855,263)
375,408

건설중인자산
6,670,392
-
6,670,392
2,826,190
-
2,826,190

합 계
89,856,183
(64,977,019)
24,879,164
79,536,587
(62,622,509)
16,914,078

(2) 무형자산의 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
상표권
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
5,547,982
440,090
7,724,408
375,408
2,826,190
16,914,078

취득
2,202,082
1,345
2,350,620
-
5,877,492
10,431,539

상각
(2,132,879)
-
-
(225,692)
-
(2,358,571)

처분
(423)
-
(107,459)
-
-
(107,882)

본계정 대체
2,033,290
-
-
-
(2,033,290)
-

기말 순장부금액
7,650,052
441,435
9,967,569
149,716
6,670,392
24,879,164

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
상표권
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
6,451,960
251,498
9,158,602
603,630
1,412,930
17,878,620

취득
1,839,425
10,442
-
-
1,684,218
3,534,085

상각
(2,794,585)
-
-
(228,222)
-
(3,022,807)

처분
(168)
-
(1,434,194)
-
(41,458)
(1,475,820)

본계정 대체
51,350
178,150
-
-
(229,500)
-

기말 순장부금액
5,547,982
440,090
7,724,408
375,408
2,826,190
16,914,078

무형자산상각비 중 305,712천원(전기: 299,680천원)은 매출원가, 2,052,859천원(전기: 2,723,128천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산

(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

토 지
134,336,578
-
134,336,578
134,336,578
-
134,336,578

건 물
59,335,080
(21,137,751)
38,197,329
59,335,080
(19,151,212)
40,183,868

공기구비품
11,230,321
(7,100,786)
4,129,535
7,716,539
(6,046,009)
1,670,530

사용권자산
117,796,932
(28,782,327)
89,014,605
117,843,387
(21,343,106)
96,500,281

합 계
322,698,911
(57,020,864)
265,678,047
319,231,584
(46,540,327)
272,691,257

(2) 투자부동산의 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
공기구비품
사용권자산
합 계

기초 순장부금액
134,336,578
40,183,868
1,670,530
96,500,281
272,691,257

취득
-
-
4,161,326
-
4,161,326

처분
-
-
(4)
-
(4)

감가상각비
-
(1,986,539)
(1,096,074)
(7,439,221)
(10,521,834)

대체(*1)
-
-
58,730
140,002
198,732

리스변경 및 계약종료 등
-
-
(664,974)
(186,457)
(851,430)

기말 순장부금액
134,336,578
38,197,329
4,129,535
89,014,605
265,678,047

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
공기구비품
사용권자산
합 계

기초 순장부금액
134,336,578
42,114,959
954,432
101,205,649
278,611,618

취득
-
54,535
1,222,398
-
1,276,933

감가상각비
-
(1,985,626)
(506,300)
(7,344,421)
(9,836,347)

대체(*1)
-
-
-
(455,490)
(455,490)

리스변경 및 계약종료 등
-
-
-
3,094,543
3,094,543

기말 순장부금액
134,336,578
40,183,868
1,670,530
96,500,281
272,691,257

(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 효과입니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 17,254백만원(전기: 15,971백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 10,522백만원(전기: 9,836백만원)입니다.

(4) 당기말 현재 사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치는 198,691백만원(전기: 198,691백만원)입니다.

(5) 당기 및 전기에 회사의 일부 투자부동산(토지와 건물)이 임대보증금에 대한 담보로 제공되었습니다.

(6) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

사용권자산(투자부동산)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

부동산
89,014,605
96,500,281

2) 손익계산서에 인식된 금액

사용권자산(투자부동산)과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
7,439,221
7,344,421

금융비용

리스부채에 대한 이자비용

4,020,378
4,130,887

(7) 운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

1년 이내

15,696,401
14,675,916

1년 초과 2년 이내
14,634,520
13,087,555

2년 초과 3년 이내
9,711,203
12,689,548

3년 초과 4년 이내
411,433
794,259

4년 초과 5년 이내
94,471
151,499

5년 초과
20,271
-

합 계

40,568,299
41,398,777

18. 기타금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
76,753,244
140,071,636
54,843,168
140,071,636

미지급비용
22,273,922
-
19,899,970
-

금융보증부채
4,876,009
-
3,262,446
-

예수보증금
3,801,920
-
3,235,270
-

파생상품부채
8,054,609
-
99,112
-

임대보증금
-
8,892,290
-
8,870,697

합 계
115,759,704
148,963,926
81,339,966
148,942,333

19. 기타부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
8,920,001
-
7,649,484
-

예수금
14,205,993
-
10,559,864
-

선수수익
28,651
328,310
35,421
484,403

종업원급여부채
23,359,341
1,017,865
15,834,424
1,040,230

합 계
46,513,986
1,346,175
34,079,193
1,524,633

20. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동

은행차입금
121,483,870
64,282,181

사채
79,990,472
99,991,174

비유동

사채
99,787,854
79,914,381

합 계
301,262,196
244,187,736

(2) 은행차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
당기말
전기말

연이자율(%)
금 액
금 액

원화차입금(단기차입금)

CP
산업은행
2023.10.27
5.42
20,000,000
-

외화차입금(단기차입금)

USANCE
우리은행 외 3
2023.11.17
3.20 ~ 5.69
101,483,870
64,282,181

은행차입금(유동)
121,483,870
64,282,181

(3) 사채의 상세내역

(단위: 천원)

내 역
만기일
당기말
전기말

연이자율(%)
금 액
금 액

확정금리 원화사채

제8회 무보증사채
-
-
-
100,000,000

사채할인발행차금
-
(8,826)

제9회 무보증사채
2023.1.20
1.99
70,000,000
70,000,000

사채할인발행차금
(3,872)
(73,235)

제10회 무보증사채
2023.10.28
1.86
10,000,000
10,000,000

사채할인발행차금
(5,656)
(12,384)

제11회 무보증사채
2025.01.20
3.04
100,000,000
-

사채할인발행차금
(212,146)
-

소 계
179,778,326
179,905,555

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)
(79,990,472)
(99,991,174)

합 계
99,787,854
79,914,381

21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
92,323,297
89,633,504

사외적립자산의 공정가치(*1)
(81,110,386)
(76,399,115)

재무상태표상 순확정급여부채
11,212,911
13,234,389

(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
89,633,504
85,951,165

당기근무원가
17,169,350
17,004,909

이자비용
2,620,258
2,089,631

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동
-
(7,637)

- 재무적가정의 변동
(12,348,733)
(2,782,929)

- 경험적조정
9,505,781
2,674,508

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급
(14,253,672)
(15,010,021)

- 관계회사순전출입
(3,191)
(286,122)

보고기간말 금액
92,323,297
89,633,504

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
76,399,115
63,624,292

이자수익
2,451,803
1,686,515

기여금 납부액
11,000,000
20,000,000

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
(1,167,557)
(1,026,342)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급
(7,600,601)
(7,647,146)

- 관계회사순전출입
27,626
(238,204)

보고기간말 금액
81,110,386
76,399,115

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금
53,227,489
53,509,346

수익증권
27,876,285
22,883,157

기타
6,612
6,612

합 계
81,110,386
76,399,115

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기말
전기말

할인율
5.09%, 5.90%
2.16%, 3.46%

임금상승률
1.63%, 4.74%
2.13%, 4.88%

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분
가정의 변동폭
확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
4.16% 감소
4.59% 증가

임금상승률
1%
4.77% 증가
4.39% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 4.82년입니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
10,500,086
-

전기법인세의 조정사항
-
792,000

총 당기법인세
10,500,086
792,000

이연법인세

일시적차이의 증감
3,395,772
(192,440)

총 이연법인세
3,395,772
(192,440)

법인세비용
13,895,858
599,560

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용(수익)과 회사의 이익(손실)에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
53,542,343
(1,799,324)

법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
12,495,247
(435,436)

법인세 효과

세무상 과세되지 않는 수익
(683,580)
(1,278,671)

세무상 차감되지 않는 비용
569,272
1,361,008

이연법인세 미인식액 변동
2,112,904
279,507

기초 세무조정차이 및 법인세추납액
(597,985)
673,152

법인세비용
13,895,858
599,560

당기 가중평균세율은 23.3% 입니다. 전기는 법인세비용차감전순손실로 인하여 가중평균세율은 계산하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

자본에 직접 반영된 법인세 효과

재평가이익
-
315,434
315,434
6,263,251
(1,515,707)
4,747,544

순확정급여부채의 재측정요소
1,675,395
(688,592)
986,803
(910,283)
220,289
(689,995)

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
손 익
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

사외적립자산
(18,486,986)
(329,090)
-
(18,816,076)

토지(재평가)
(7,633,493)
-
315,434
(7,318,059)

선급비용
-
(206,702)
-
(206,702)

사용권자산
(52,800,191)
(3,437,196)
-
(56,237,387)

장기선급비용
(867,940)
96,263
-
(771,677)

기타
(161,988)
(160,969)
-
(322,957)

합 계
(79,950,598)
(4,037,694)
315,434
(83,672,858)

이연법인세자산

종속기업 및 공동기업투자주식
7,586
2,113,377
-
2,120,963

대손충당금
9,488,003
(572,370)
-
8,915,633

재고자산
2,033,864
(99,038)
-
1,934,826

미확정채무
4,227,383
112,144
-
4,339,527

매도가능금융자산손상차손
206,739
(8,543)
-
198,196

기타포괄손익 공정가치 평가손익누계액
24,200
(1,000)
-
23,200

확정급여채무
14,432,122
416,355
-
14,848,477

순확정급여부채의 재측정요소
7,257,586
-
(688,592)
6,568,994

무형자산(개발비)
214,873
(214,873)
-
-

미지급금
51,909
(2,145)
-
49,764

영업권
32,267
(24,534)
-
7,733

감가상각누계액(사용권자산)
11,713,942
3,723,887
-
15,437,829

리스부채(유동)
5,038,467
2,681,920
-
7,720,387

리스부채(비유동)
37,461,914
(2,425,501)
-
35,036,413

선급비용
173,280
(19,457)
-
153,823

장기선급비용
882,589
(96,646)
-
785,943

보증금(현재가치할인차금)
1,164,003
125,103
-
1,289,106

이월결손금
1,937,164
(1,937,164)
-
-

이월기부금공제
11,255,552
(1,091,000)
-
10,164,552

기타
14,465
74,312
-
88,777

합 계
107,617,908
2,754,827
(688,592)
109,684,143

이연법인세 미인식 효과
(6,572,777)
(2,112,905)
-
(8,685,682)

순 액
21,094,533
(3,395,772)
(373,158)
17,325,603

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
손 익
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

종속기업 및 공동기업투자주식
(3,975,016)
3,982,602
-
7,586

사외적립자산
(15,395,479)
(3,091,507)
-
(18,486,986)

토지(재평가)
(6,117,786)
-
(1,515,707)
(7,633,493)

선급비용
(99,962)
99,962
-
-

사용권자산
(54,337,048)
1,536,857
-
(52,800,191)

장기선급비용
(956,515)
88,575
-
(867,940)

기타
(162,970)
982
-
(161,988)

합 계
(81,044,776)
2,617,471
(1,515,707)
(79,943,012)

이연법인세자산

대손충당금
10,974,583
(1,486,580)
-
9,488,003

재고자산
2,266,956
(233,092)
-
2,033,864

미확정채무
4,634,730
(407,347)
-
4,227,383

매도가능금융자산손상차손
206,739
-
-
206,739

기타포괄손익 공정가치 평가손익누계액
24,200
-
-
24,200

확정급여채무
13,761,285
670,837
-
14,432,122

순확정급여부채의 재측정요소
7,037,297
-
220,289
7,257,586

무형자산(개발비)
472,721
(257,848)
-
214,873

무형자산(소프트웨어)
985,204
(985,204)
-
-

종속기업투자주식
264,869
(264,869)
-
-

미지급금
51,909
-
-
51,909

영업권
96,832
(64,565)
-
32,267

감가상각누계액(사용권자산)
8,401,956
3,311,986
-
11,713,942

리스부채(유동)
6,073,336
(1,034,869)
-
5,038,467

리스부채(비유동)
40,399,965
(2,938,051)
-
37,461,914

선급비용
200,978
(27,698)
-
173,280

장기선급비용
962,550
(79,961)
-
882,589

보증금(현재가치할인차금)
1,215,731
(51,728)
-
1,164,003

이월결손금
1,137,103
800,061
-
1,937,164

이월기부금공제
10,881,613
373,939
-
11,255,552

기타
44,015
(29,550)
-
14,465

합 계
110,094,572
(2,704,538)
220,289
107,610,322

이연법인세 미인식 효과
(6,852,285)
279,508
-
(6,572,777)

순 액
22,197,511
192,440
(1,295,418)
21,094,532

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사투자지분
8,929,471
(181,267)
처분하지 않을 예정

이월결손금
-
2,649,217
미래 과세소득의 불확실

이월기부금공제(*1)
28,508,814
24,692,292
미래 과세소득의 불확실

(*1) 보고기간말 현재 이월기부금공제의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발생연도
이월금액
만기

이월기부금공제
2016년
3,293,248
2026년

2017년
5,115,789
2027년

2018년
6,158,486
2028년

2019년
11,368,894
2029년

2020년
11,600,676
2030년

2021년
2,856,299
2031년

2022년
3,419,333
2032년

23. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 1,000원)이며 2022년 12월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 11,871,586주입니다. 또한, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다(발행주식총수의 10% 범위 내에서는 이사회의 결의로 부여 가능함).(3) 당기와 전기 중 납입자본금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타자본항목

(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신종자본증권(*1)
51,847,392
51,847,392

재평가잉여금
24,225,298
23,909,864

기타자본잉여금
1,307,015
1,307,016

자기주식처분이익
9,561,994
9,561,994

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액
(75,800)
(75,800)

합 계
86,865,899
86,550,466

(*1) 회사는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 자본요건을 충족하여 기타자본항목에 반영하였습니다. (주석 26 참고)

25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
3,944,780
3,588,632

기업발전적립금(*2)
2,000,000
2,000,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(*3)
7,200,000
7,200,000

기업합리화적립금(*4)
1,007,596
1,007,596

미처분이익잉여금
44,752,607
10,279,442

합 계
58,904,983
24,075,670

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(*4) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일 : 2022년 3월 28일).

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

미처분이익잉여금

44,752,607

10,279,442

전기이월이익잉여금
5,289,318

14,323,821

순확정급여부채의 재측정요소
986,804

(689,994)

신종자본증권 등의 분배금
(1,170,000)

(955,500)

당기순이익(손실)
39,646,485

(2,398,885)

이익잉여금 처분액

5,428,561

4,990,124

신종자본증권 등의 분배금
858,000

1,072,500

이익준비금
415,506

356,148

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 350원(35%) 전기 300원(30%)
4,155,055

3,561,476

차기이월 미처분이익잉여금

39,324,046

5,289,318

26. 신종자본증권 등의 발행 (1) 회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역

(단위: 천원)

발행 및 차입회사
구분
권면총액
이자율
발행일
만기일
조기상환청구권

당기말
전기말

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
26,000,000
26,000,000
3.30%
2018.05.09
2048.05.09
발행회사가 보유

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
30,000,000
30,000,000
3.90%
2020.12.24
2050.12.24
발행회사가 보유

(2) 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라, 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,298,921,142
1,842,749,801

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
18,514,219
17,238,837

합 계
2,317,435,361
1,859,988,638

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

식자재유통
푸드서비스
합계
식자재유통
푸드서비스
합계

지리적 시장

국내
1,723,153,803
573,592,395
2,296,746,198
1,394,102,016
446,454,534
1,840,556,550

해외
2,174,944
-
2,174,944
2,193,251
-
2,193,251

합 계
1,725,328,747
573,592,395
2,298,921,142
1,396,295,267
446,454,534
1,842,749,801

수익인식시기

한 시점에 인식
1,725,328,747
573,592,395
2,298,921,142
1,396,295,267
446,454,534
1,842,749,801

합 계
1,725,328,747
573,592,395
2,298,921,142
1,396,295,267
446,454,534
1,842,749,801

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
7,299,548
5,515,892

(4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
282,533,170
222,151,069

선수금(기타부채)
8,487,208
7,299,548

28. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계정과목
당 기
전 기

급여
88,231,221
75,802,574

퇴직급여
6,424,732
10,404,223

복리후생비
15,479,009
13,569,020

수도광열비
2,522,561
1,661,848

여비교통비
5,829,122
5,093,263

임차료
1,052,772
675,230

감가상각비
6,049,101
5,542,759

무형자산상각비
2,052,859
2,723,128

투자부동산상각비
10,521,834
9,836,347

사용권자산상각비
10,908,787
8,499,881

보험료
4,972,618
4,633,425

세금과공과
5,460,759
5,125,561

교육훈련비
1,347,407
827,420

교제비
2,129,808
1,325,639

대손상각비
(156,067)
9,789,977

운반비
90,626,377
65,388,228

광고선전비
1,030,582
1,468,297

잡비
4,478,128
2,963,459

지급수수료
62,787,765
51,788,989

회의비
2,184,572
1,433,314

기타
13,392,335
9,775,326

합 계
337,326,282
288,327,908

29. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(65,665,600)
(1,528,036)

원재료 및 상품매입액 등
1,639,843,383
1,277,471,191

급여
262,219,759
223,775,562

퇴직급여
17,054,359
20,650,461

복리후생비
35,682,391
29,415,209

수도광열비
9,889,903
7,781,320

소모품비
9,948,429
7,588,509

여비교통비
6,919,773
5,723,145

임차료
26,031,372
13,414,350

유형자산감가상각비
18,767,739
17,967,302

사용권자산상각비
15,513,379
15,195,126

무형자산상각비
2,358,571
3,022,807

투자부동산상각비
10,521,834
9,836,347

보험료
6,771,058
6,175,143

세금과공과
10,901,466
10,221,334

교육훈련비
1,421,553
893,050

대손상각비
(156,067)
9,789,977

운반비
102,199,258
73,658,929

잡비
8,137,306
6,273,344

지급수수료
92,234,317
69,574,735

회의비
2,425,098
1,543,282

광고선전비
989,142
1,503,304

기타비용
15,833,210
11,444,018

매출원가 및 판매비와관리비 합계
2,229,841,633
1,821,390,409

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
31,702
148,254

무형자산처분이익
-
445,704

잡이익
299,814
676,838

기타
20,362
284,544

합 계
351,878
1,555,340

(2) 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
958,976
3,011,563

무형자산처분손실
3,382
2,181

기타투자자산처분손실
-
243,043

기부금
3,927,202
3,474,616

기타의대손상각비
304,751
2,114,787

보상금 및 위약금
532,782
981,121

기타
575,089
376,371

합 계
6,302,182
10,203,682

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
4,039,054
1,938,623

배당금수익
338,642
3,977,143

외환차익
2,760,022
830,180

외화환산이익
8,863,257
376,266

당기손익-공정가치금융자산평가이익
651,907
-

파생상품거래이익
14,900,126
5,059,296

파생상품평가이익
-
353,591

합 계
31,553,008
12,535,099

(2) 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
19,510,193
17,486,144

외환차손
20,641,727
4,997,843

외화환산손실
806
574,432

매출채권처분손실
-
733,442

파생상품거래손실
64,228
1,728,244

파생상품평가손실
8,054,609
99,113

금융보증비용
1,613,563
2,071,634

합 계
49,885,126
27,690,852

32. 주당손익

기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익(손실)
39,646,485
(2,398,885)

÷ 가중평균유통보통주식수(*1)
11,871,586주
11,871,586주

기본주당순손익
3,340원
(202)원

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
적수

기초 유통보통주식수
11,871,586
365
4,333,128,890

합 계
4,333,128,890

당기 가중평균유통보통주식수 : 4,333,128,890 ÷ 365일 = 11,871,586주 (전기 가중평균유통보통주식수 : 4,333,128,890 ÷ 365일 = 11,871,586주)

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전기 중 발행한 전환사채(신종자본증권)이 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

보통주 당기순이익
39,646,485

희석주당순이익 산정을 위한 순이익
39,646,485

가중평균유통보통주식수
11,871,586주

전환사채(신종자본증권)의 행사가정
677,998주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
12,549,584주

희석주당순이익
3,159원

33. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 당기 중 지급한 주당배당금 및 총배당금은 각각 300원과 3,561백만원입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 350원과 4,155백만원이며 2023년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
53,542,343
(1,799,324)

조정항목

대손상각비
(156,067)
9,789,977

기타의대손상각비
304,751
2,114,787

매출채권처분손실
-
733,442

퇴직급여
17,337,805
17,408,024

재고자산평가손실(환입)
(64,629)
(192,772)

감가상각비
18,767,739
17,967,302

무형자산상각비
2,358,571
3,022,807

투자부동산상각비
10,521,834
9,836,347

사용권자산상각비
15,513,379
15,195,126

유형자산처분이익
(31,702)
(148,254)

무형자산처분이익
-
(445,704)

유형자산처분손실
958,976
3,011,563

무형자산처분손실
3,382
2,181

이자수익
(4,039,054)
(1,938,623)

이자비용
19,510,193
17,486,144

금융보증비용
1,613,563
2,071,634

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(651,907)
-

파생상품손익
(6,781,290)
(3,585,530)

종속기업투자주식손상차손
9,768,962
13,348,991

종속기업투자주식처분손실
-
3,244,468

외화환산손익
(8,862,451)
198,166

배당금수익
(338,642)
(3,977,143)

기타
39,790
(530,191)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
(60,226,840)
(1,301,992)

재고자산
(65,600,971)
(1,335,263)

기타유동금융자산
14,323,172
5,306,638

기타유동자산
(3,291,650)
416,976

매입채무
83,102,603
26,579,561

기타유동금융부채
26,364,048
22,821,176

기타유동부채
4,916,645
4,455,918

기타비유동금융부채
432,150
(535,015)

순확정급여부채
(17,683,887)
(27,410,791)

기타장기종업원급여부채
(246,500)
(106,000)

영업으로부터 창출된 현금
111,404,316
131,704,626

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 취득관련 미지급금
3,946,898
2,364,786

무형자산 취득관련 미지급금
3,715,239
1,058,352

투자부동산 취득관련 미지급금
712,150
723,192

유형자산 처분관련 미수금
271,325
596,415

매출채권 제각
-
18,275,450

투자부동산의 유형자산 대체
664,974
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분

현금및현금성자산

재무활동으로 인한 부채

합 계

단기차입금(*1)

사채 및 유동성 사채
리스부채(*1)
장기미지급금

전기초
61,057,707
(48,382,126)
(179,724,338)
(192,038,435)
(140,071,636)
(499,158,828)

현금흐름
67,757,385
(15,384,208)
-
25,209,181
-
77,582,358

외화차이
-
(515,847)
-
-
-
(515,847)

취득 - 리스
-
-
-
(1,639,422)
-
(1,639,422)

비금융변동(*2)
-
-
(181,217)
(7,152,734)
-
(7,333,951)

전기말
128,815,092
(64,282,181)
(179,905,555)
(175,621,410)
(140,071,636)
(431,065,690)

당기초
128,815,092
(64,282,181)
(179,905,555)
(175,621,410)
(140,071,636)
(431,065,690)

현금흐름
22,558,146
(65,488,529)
305,320
24,867,760
-
(17,757,303)

외화차이
-
8,286,840
-
-
-
8,286,840

취득 - 리스
-
-
-
(26,886,729)
-
(26,886,729)

비금융변동(*2)
-
-
(178,092)
(6,656,173)
-
(6,834,265)

당기말
151,373,238
(121,483,870)
(179,778,327)
(184,296,552)
(140,071,636)
(474,257,147)

(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다.

(*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 회사는 종속기업에 대해 자금차입 및 신용장개설 목적으로 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

금융기관
약정사항
보증금액

당기말
전기말

우리은행
계약이행 지급보증
1,700,000
1,500,000

서울보증보험
계약이행 지급보증 등
34,033,558
28,523,477

(3) 회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역 1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처
비고

투자부동산
7,498,605
7,390,000
장기임대보증금
6,450,000

씨제이대한통운

현대오일뱅크

임대보증금반환담보

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처
비고

투자부동산
7,680,094
7,390,000
장기임대보증금
6,450,000

씨제이대한통운

현대오일뱅크

임대보증금반환담보

3) 상기 담보제공 이외에 당기말 현재 회사의 장기금융상품 중 10백만원(전기말: 10백만원)은 당좌개설보증 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.(4) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, 천원)

내 역
당기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

일반당좌대출
45,000,000
-
50,000,000
-

일반자금대출
50,000,000
-
50,000,000
-

매출채권양도계약
15,000,000
-
15,000,000
-

수입신용장약정
USD 185,000,000
USD 80,078,806
USD 195,000,000
USD 54,223,687

상기 약정 이외에 회사는 우리은행 외 2개의 금융기관과 기업구매카드약정(당기말: 한도 15,000백만원, 사용액 4,139백만원, 전기말: 19,000백만원, 사용액 4,266백만원)을 맺고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 11건으로 소송가액은 1,100백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 858백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 당기말 현재 회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 금액은 9,274백만원(전기: 7,428백만원)입니다.(7) 회사가 발행한 제10회 사모사채(만기2023년10월) 계약내용 중 대표이사의 연대보증 의무가 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11%)입니다. 2) 종속기업 현황

회사명
의결권지분율(%)(*1)

당기말
전기말

(주)프레시원광주
96.16
96.16

(주)프레시원남서울
87.67
87.67

(주)프레시원중부
100.00
100.00

(주)프레시원강남
100.00
100.00

(주)프레시원동서울
98.40
98.40

(주)프레시원대구경북
100.00
100.00

(주)프레시원부산
100.00
100.00

에프앤디인프라 주식회사
100.00
100.00

(주)송림푸드
100.00
100.00

(주)제이팜스
100.00
90.00

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00
100.00

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00
100.00

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00
100.00

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

회사명
당 기
전 기
당기말
전기말

매출 등(*4)
매입 등(*1)
매출 등(*4)
매입 등(*1)
채권(*6)
채무(*7)
채권(*6)
채무(*7)

지배기업
503,489
9,331,360
465,567
7,501,544
35,996
910,091
54,717
918,650

종속기업

(주)프레시원미트(*3)
-
-
796,571
825,036
-
-
-
-

(주)프레시원광주
7,705,890
6,093,823
6,206,017
5,414,550
6,749,190
5,559
5,921,758
5,559

(주)프레시원남서울
18,467,924
4,712,698
14,205,692
4,652,854
123,031
21,261
1,066,860
10,482

(주)프레시원중부
5,561,820
6,471,450
4,196,406
4,046,472
13,991,836
41,424
12,196,250
41,424

(주)프레시원강남
24,710,131
61,053
20,838,282
470,169
387,463
7,828
3,556,508
7,828

(주)프레시원동서울
18,276,997
5,471,251
14,820,443
5,349,893
12,070,178
7,511
11,716,144
7,511

(주)프레시원대구경북
13,861,544
5,745,112
11,445,739
3,990,264
8,615,714
9,882
7,837,196
11,205

(주)프레시원부산
8,446,369
20,890,917
6,223,586
17,892,894
9,451,934
30,285
8,450,897
34,522

(주)송림푸드
1,324,646
12,438,683
1,124,573
9,215,203
42,261
1,289,794
93,636
1,128,177

(주)송림에프에스
219,714
1,477,743
195,619
1,309,251
5,292
154,970
16,556
90,594

(주)형제푸드(*3)
-
-
382,289
26,934
-
-
-
-

(주)제이팜스
791,804
19,097,877
1,495,931
18,550,602
2,612,291
409,789
3,437,888
374,960

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
-
335,663
-
303,673
-
13,952
-
36,768

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
300,335
3,077,098
347,231
1,681,433
44,356
58,551
-
125,597

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
-
918,273
-
700,562
-
74,529
-
57,163

에프앤디인프라(주)(*2)
-
5,606,536
-
5,606,536
-
-
-
539,090

기타특수관계자(*5)

씨제이제일제당(주)
184,955,175
451,643,555
201,083,968
360,547,161
52,866,575
167,115,439
48,074,228
113,679,695

씨제이푸드빌(주)
22,331,016
10,819,321
17,533,185
8,871,562
8,067,128
2,775,834
7,546,754
2,038,880

씨제이대한통운(주)
8,511,339
93,930,196
7,386,932
67,748,699
6,240,350
40,752,950
6,349,136
33,155,727

씨제이씨푸드(주)
6,221,193
4,140,912
7,125,806
4,862,371
3,381,047
842,792
2,423,051
882,709

(주)씨제이이엔엠
4,836,733
508,925
4,092,905
501,461
488,301
346,488
415,888
168,949

(주)원지
880,967
19,736
814,821
41,044
82,933
-
79,800
3,734

(주)씨제이텔레닉스
15,675
1,042,314
22,104
977,211
1,445
124,896
1,490
114,943

씨제이씨지브이(주)
17,986,564
63,222
4,406,718
48,715
5,313,119
135,361
1,760,981
48,706

씨제이올리브네트웍스(주)
56,832
21,111,161
192,691
14,005,653
2,257,624
7,869,258
29,822
4,019,968

기타
4,191,857
9,455,947
3,656,223
8,516,076
1,068,185
471,160
994,122
557,143

합 계
350,158,014
694,464,826
329,059,299
553,657,823
133,896,249
223,469,604
122,023,682
158,059,984

(*1) 매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 거래처에 대한 채무잔액에는 동 주석 (4).2)에서 기술되는 채무금액 140,072백만원은 제외되어 있습니다.(*3) ㈜프레시원미트, (주)형제푸드의 금액은 특수관계자 범위에서 제외되기 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.(*4) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.(*5) 씨제이(주)의 종속기업, 씨제이(주) 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.(*6) 채권에는 대손충당금 7,825백만원(전기: 7,825백만원)이 차감되어 있지 않습니다.(*7) 채무에는 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주)와의 리스거래에서 발생한 리스부채 8,913백만원, 8,662백만원(전기 9,270백만원, 9,327백만원)을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
리스부채
배당

증가
상환 등(*1)
수입
지급

종속기업
에프앤디인프라(주)
-
-
-
1,677,666

(주)프레시원대구경북
-
1,037
-
-

(주)프레시원남서울
-
-
338,642
-

기타특수관계자
씨제이제일제당(주)
249,552
606,466
-
-

씨제이대한통운(주)
45,098
709,295
-
-

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
자금대여 거래
리스부채
배당
현금출자(*2)

대여 등
회수
증가
상환 등(*1)
수입
지급

종속기업
에프앤디인프라(주)
-
-
-
-
3,977,143
-
-

(주)프레시원미트
-
-
-
26,211
-
-
-

(주)프레시원강남
-
-
-
35,630
-
-
6,015,697

(주)프레시원동서울
-
-
-
-
-
-
3,263,381

(주)프레시원대구경북
-
-
-
(399)
-
-
213,511

(주)프레시원부산
-
-
-
145,241
-
-
374,977

(주)형제푸드
-
-
-
-
-
-
258,428

(주)제이팜스
-
-
-
-
-
-
5,166,036

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
6,793,200
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
씨제이제일제당(주)
-
-
298,019
730,578
-
-
-

씨제이대한통운(주)
-
-
994,412
553,570
-
-
-

(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.(*2) 전기 중 (주)프레시원강남에 대한 대여금2,568백만원, (주)프레시원미트와(주)형제푸드에 대한 매출채권(총액기준) 16,000백만원, 2,170백만원을 출자전환하였습니다. (주)프레시원미트와 (주)형제푸드는 출자전환 후 청산하였습니다.

(4) 특수관계자와의 약정사항1) 회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있습니다(주석 35 참조).2) 회사는 신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계 약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 신탁계약은 5년단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의 만기시 혹은 부동산처분사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 당시의 공정가치로 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

3) 회사는 씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 11,972백만원(전기말: 12,655백만원)입니다. 연장선택권을 고려한 8,381백만원은 사용권자산으로 계상되어 있습니다.

4) 회사는 씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 11,815백만원(전기말: 12,785백만원)입니다. 연장선택권을 고려한 8,139백만원은 사용권자산으로 계상되어 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
보증기간
지급보증실행금액
보증금액
비고

종속기업
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
와이클라스제이차주식회사
2020.8.12 - 2050.8.12
15,000,000
15,000,000
자금차입,신용장개설

2) 전기말

(단위: 천원, USD, 천VND)

특수관계 구분
회사명
보증처
보증기간
지급보증실행금액
보증금액
비고

종속기업
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
KOOKMIN BANK VIETNAM
2021.11.23 - 2022.11.23
USD 900,000
USD 990,000
자금차입,신용장개설

SHINHAN BANK VIETNAM
2021.6.1 - 2022.5.31
VND 92,000,000
VND 110,400,000

와이클라스제이차주식회사
2020.8.12 - 2050.8.12
15,000,000
15,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
3,990,766
2,713,541

퇴직급여
497,304
334,146

합 계
4,488,070
3,047,686

37. 보고기간후 사건 회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

5. 주류 판매업

26. 통신 판매업

5. 주류 판매업,

수입주류중개업, 주류수출업

26. 통신 판매업, 통신판매중개업,

부가통신사업, 상품권판매대행업

사업목적세부내용 변경

제8조의 2 (이익배당우선주식)

⑧전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제11조의 규정의 준용 여부는 이익배당우선주식 발행 시 이사회 결의로 정한다.

(삭제)

배당절차

선진화

제8조의 4 (전환주식)

⑧전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제11조의 규정 준용 여부는 전환주식 발행 시 이사회의 결의로 정한다.

(삭제)

배당절차

선진화

제10조 (주식매수선택권)

⑨주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주의 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

(삭제)

배당절차

선진화

제11조 (신주의 배당기산일) 본 회사가 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수 납입한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 신주를 발행한 것으로 본다.

(삭제)

배당절차

선진화

(신설)

제11조의 2 (동등배당) 본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

배당절차

선진화

제14조의2 (전자주주명부)

본 회사는 전자문서로 주주명부를 작성할 수 있다.

제14조의2 (주주명부 작성ㆍ비치)

①본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을

기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

②본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③본 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

조문정비

제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①본 회사는 매년 1월1일부터 1월15일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.

②본 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사하게 한다.

③임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.

제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①(삭제)

②(좌동)

③임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

배당절차

선진화

제17조 (전환사채의 발행)

⑥전환으로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채의 이자의 배당에 관하여는 그 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 한다.

(삭제)

배당절차

선진화

제18조 (신주인수권부사채의 발행)

⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주의 발행가액의 전액을 납입한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 신주가 발행된 것으로 한다.

(삭제)

배당절차

선진화

제18조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및

신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제18조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

조문정비

제39조 (감사위원회의 구성)

(신설)

(신설)

(신설)

제39조 (감사위원회의 구성)

⑤감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑥감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제5항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다

⑦감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 수요하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

조문정비

제44조 (이익배당)

①이익의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

(신설)

제44조 (이익배당)

①이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

④본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

배당절차

선진화

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

이건일
1970.09.07
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이건일
CJ(주)사업관리 1 실장
2017~2019
CJ 푸드빌 투썸본부장
해당사항 없음

2019~2022
CJ Foods USA CEO / 법인장

2022~2023
CJ 제일제당 CFO / 식품경영지원실장

2023~현재
CJ(주) 사업관리 1 실장

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<이건일>본 후보자는 CJ그룹 내 주요 계열사의 다양한 보직경험을 통해 사업 전문성 및 검증된 경영능력과 추진력을 바탕으로 회사 발전에 크게 기여하고, 사업적 리스크 관리역량과 재무분야 전문성을 통해 이사회 일원으로 큰 역할을 수행하는데 적임자라고 판단하였습니다.

확인서

이건일님_사내이사_확인서

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

실제 지급된 보수총액
16억원

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

※ 감사보고서는 2023년 3월 16일 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2023년 3월 16일 감사보고서를 금융감독원 전자공시시스템 (Http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 회사 홈페이지(Http://www.cjfreshway.com, 투자정보→공시정보)에 게재할 예정입니다. 또한, 당사는 2023년 3월 17일 사업보고서를 금융감독원 전자공시시스템(Http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 회사 홈페이지(Http://www.cjfreshway.com, 투자정보→공시정보)에 게재할 예정이오니 참조하시기 바랍니다.- 이 사업보고서 및 감사보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 전자투표에 관한 안내당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님께서는 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

ㆍ전자투표시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.krㆍ전자투표시스템 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

ㆍ전자투표 행사기간 : 2023년 3월 17일 ~ 2023년 3월 26일 (첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 기간 중 24시간 투표 가능하나 행사기간 마지막날은 오후 5시까지만 가능)

ㆍ전자투표 행사방법 : 전자투표시스템에서 인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후 의결권 행사

ㆍ주주확인용 인증서 (공동인증서 및 민간인증서[K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정])ㆍ주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

▶ 신종 코로나 바이러스(COVID 19) 관련 주총 참석 안내 - 신종 코로나 바이러스(COVID 19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참 석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 적극 권장 드립니다. - 주주총회 총회장 입구에 설치된 ' 열화상 카메라' 또는 '디지털 온도계'로 총회에 참석하시는 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우, 출입이 제한될 수 있으니 주주분들께서는 이 점 양해 부탁드립니다. 질병예방을 위해 주주총회에 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.