KC그린홀딩스 — 주주총회소집공고 (20230314)
제출인: KC그린홀딩스

주주총회소집공고
2.9
KC그린홀딩스(주)

주주총회소집공고

2023년 3 월 14 일

회 사 명 :
케이씨그린홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
이태영

본 점 소 재 지 :
서울특별시 마포구 상암산로 34 디지털큐브 11층

(전 화) 02-320-6114

(홈페이지) http://www.kcgreenholdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 김정완

(전 화) 02-320-6114

주주총회 소집공고

(제 50기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다. 당사의 정관 제 17조에 의하여 제 48기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라며, 상법 제542조의 4 및 당사 정관 19조에 의거하여 발행주식 총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바립니다.

1. 일 시: 2023년 3월 29일(수요일) 오전 10:002. 장 소: 서울특별시 마포구 상암산로 34 디지털큐브 12층 회의실

3. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 내부회계 관리제도 운영실태

4. 회의 목적사항

1) 결의사항 - 제 1호 의안: 제 50기(2022. 01. 01 ~ 2022. 12. 31) 재무제표(이익 잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건

- 제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 제 3호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 이한경)

- 제 4호 의안: 감사 선임의 건(상근감사 권행민) - 제 5호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건 - 제 6호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건

5. 경영참고사항의 비치 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치 하오니 참고 하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

당사의 금번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원의 의결권행사에 관한 의사표시를 하실필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에서 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

7. 전자투표에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리를 삼성증권에 위탁하였습니 다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전 자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 코로나바이러스 감염증-19(CO VID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 적극 권장 드립니다.

1) 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 - https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사기간 - 2023년 3월 19일 오전 9시 ~ 2023년 3월 28일 오후 5시

(기간 중 24시간 투표가능하며, 마지막 날은 오후 5시까지 가능)

3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 확인 후 의안 별로 의결권 행사

4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출 되는 경우 전자투표는 기권 처리함.

8. 주주총회 참석 시 준비물 1) 본인 참석: 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 중 1개 지참)

2) 대리 참석: 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증9. 기타

1) 이사회에서 코로나19로 인해 상기1,2의 일시 및 장소 변경 필요 시 일시 및 장소 변경은 대표이사에게 위임하였으며, 변경 시 즉시 정정공시할 예정입니다.

2) 주주총회 당일 참석하시는 주주를 위한 기념품은 준비하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

이재경(출석률: 100%)
이경훈(출석률: 100%)

찬반여부

50-1
이사회
2022.01.21
KC코트렐 하나은행 포괄여신한도 연장을 위한 보증 연장 제공의 건
가결
찬성
찬성

50-2
이사회
2022.02.24
제 49기 결산 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 등
가결
불참
찬성

50-3
이사회
2022.02.24
관계사 금융지원 연간 포괄한도 승인의 건 등
가결
불참
찬성

50-4
이사회
2022.03.10
ClestraHauserman SAS Dept Waiver Agreement 동의의 건
가결
찬성
찬성

50-5
이사회
2022.03.10
제 49기 정기주주총회 소집 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성

50-6
이사회
2022.03.16
제 49기 결산 재무제표 및 연결 재무제표 재승인의 건
가결
찬성
찬성

50-7
이사회
2022.04.11
KC코트렐 산업은행 운영자금 및 외국환 한도보증 연장을 위한 보증 제공의 건
가결
-
찬성

50-8
이사회
2022.05.25
KC코트렐 신규 외화지급보증 한도 확보를 위한 연대보증의 건
가결
-
찬성

50-9
이사회
2022.06.09
Lodge Cottrell STC Oldhall Project에 대한 모회사 지급증 제공의 건
가결
-
찬성

50-10
이사회
2022.07.12
KC코트렐 Ngodowana 바이오매스발전 프로젝트 모회사 보증 연장의 건
가결
-
찬성

50-11
이사회
2022.08.09
KC코트렐 하나은행 수입신용장 모회사 보증 연장의 건
가결
-
찬성

50-12
이사회
2022.08.24
KC코트렐 자본재공제조합 보증채무 연대보증 연장의 건
가결
-
찬성

50-13
이사회
2022.12.16
KC코트렐 유상증자 참여의 건 등
가결
-
찬성

50-14
이사회
2022.12.26
KC솔라&에너지 유상증자 참여의 건
가결
-
찬성

※ 이재경 사외이사의 임기는 2022년 3월 31일로 만료됨.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
4,000,000
44,080
44,080
-

* 상기 주총승인금액은 사내이사 2명을 포함한 총 3명의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 천원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

KC환경서비스㈜ (종속기업)
매출 등 수익
2022.01.01 ~ 2022.12.31
3,538,347
24.67%

㈜클레스트라하우저만 (종속기업)
매출 등 수익
2022.01.01 ~ 2022.12.31
2,815,085
19.63%

KC글라스㈜ (종속기업)
매출 등 수익
2022.01.01 ~ 2022.12.31
1,381,833
9.63%

※ 상기 거래내역은 최대주주 및 특수관계자와 거래내역입니다.※ 상기 비율은 최근 사업연도(2022년) 별도기준 매출액에 대한 비율입니다.※ 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변동사항이 발생할 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 환경산업현황

한국환경산업기술원(KEITI)의 환경산업 동향 분석에 따르면 글로벌 환경 시장은 코로나 이전에 비해 성장세가 둔화되었으나('13~'19년 CAGR 3.7%, '20~'22년 CAGR 1.2%), 지속적인 성장이 이루어지고 있는 상황이며, 대기('20~'22년 CAGR 3.6%), 폐기물(3.5%), 신재생(6.2%) 분야의 성장이 두드러지고 있습니다. 국가별 시장 규모에 대한 분석 결과 중남미를 제외한 대부분의 지역에서 성장이 이루어졌으며, 북미, 유럽, 아시아 지역의 경우 전체 환경 산업에서 에너지 분야의 평균 비중 약 21%로 에너지 분야의 비중이 높은 편입니다. (그 외 지역의 평균 에너지 분야 비중 6%) 통계청 자료에 따르면, 국내 환경산업 2021년 매출은 103조원으로 2011년 59.4조원에서 2018년 99.7조원으로 빠르게 성장하였으나, 내수 시장이 포화됨에 따라, 성장세가 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 다만, 정부와 민간이 지속가능한 개발과 환경보호의 중요성을 인식함에 따라 그 규모와 중요성이 지속적으로 증가할 것으로 예상합니다. 환경 산업은 국내외 환경 규제 및 정부의 환경정책 등 법적/제도적 요인에 의해 수요가 창출되는 시장입니다. 국제적으로 넷제로(Net-Zero)를 위한 온실가스 감축 목표에 대한 이행과 재생에너지에 대한 전환 수요에 따라, 글로벌 환경 산업 시장은 증가할 것으로 예상합니다.

(2) 환경엔지니어링 사업부문

정부의 환경기준 강화 방침으로 석탄 화력발전소와 제철소의 대기오염 물질 배출량을 줄여주는 설비인 환경플랜트 시장이 다시금 주목받고 있습니다. 한국환경산업기술원(KETI)은 2020년 국내 환경엔지니어링 시장 규모를 약 9.4조원으로 추정하고 있습니다. 특히, 한국의 대기오염 관련 기술 시장 규모는 매년 성장하고 있으며, 2025년 관련 시장 규모가 5조원 이상 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 2023년 1월, 환경부는 초미세먼지 농도 30% 감축을 위해 시멘트, 화력발전 등 초미세먼지 다배출 업종의 배출 기준을 강화하고, 시설 설치비용 지원을 병행할 예정임을 발표했습니다.

뿐만 아니라, 2015년 파리기후협약 이후로 자발적으로 탄소를 감축하기 위한 탄소 중립 목표를 선언하고 관련 제도를 법제화하였습니다. 탄소 중립 목표를 달성하기 위해서 CCUS와 같이 산업계에서 온실가스 배출량을 감축하기 위한 기술 개발 등이 필요합니다. 2021년 산업통상자원부는 CCUS 연구 사업에 향후 10년간 3조원 투자 계획을 발표하였습니다. 이러한 정책기조는 당분간 유지될 것으로 전망되고 있으며, 이에 발 맞춰 대기환경플랜트에 대한 투자도 늘어갈 것으로 예측되고 있습니다.

(3) 환경서비스 사업부문

폐기물 처리 산업은 각종 폐기물을 수집, 운반, 재활용, 소각, 매립하는 산업을 일컫는 말으로 안정적인 폐기물 발생 흐름과 꾸준한 처리 수요로 지속적인 성장이 진행되고 있습니다. 국제 금융기관인 세계은행에 따르면 2016년 기준 전 세계 연간 폐기물 배출량은 20억톤에 달합니다. 폐기물 발생량은 GDP에 비례하는 것으로 나타나는데, 신흥국 및 저개발국가의 경제 성장을 고려할 때 향후 세계 폐기물 발생량은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 한편, 폐기물산업은 정부정책, 민원 등 외부요소의 영향을 크게 받는 산업으로 진입 장벽이 높아, 증가하는 발생량에 대한 처리 수요 역시 꾸준할 것으로 전망됩니다. 우리 나라 역시 강화되는 환경 규제를 충족할 수 있는 기술력과 자본력을 갖춘 업체의 등장이 예상되고 있습니다. 호주 투자은행 맥쿼리 그룹의 계열사인 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈(맥쿼리PE)가 영남권에 지역적 기반을 둔 폐기물 업체인 코엔텍의 지분을 인수하는 계약을 체결한 것 등의 실례로 나타나고 있습니다. 이외에도 JP모건, SC 등 대형 사모펀드의 투자로 폐기물 업체 규모의 대형화 및 가치 상승이 가속화 되고 있습니다.(4) 자원순환 사업부문

폐기물 처리와 관련된 정부 정책의 패러다임은 계속해서 변화하고 있습니다. 우리나라의 폐기물 관련 법률은 폐기물의 안전한 처리에 중점을 두고 1986년부터 시행된 폐기물 관리법에서 시작되어, 1회용품을 규제하고 포장재 발생을 억제하여 재활용 산업을 육성하는 재활용촉진법(1992년~현재)이 추가되었습니다. 2008년부터는 자원순환 촉진에 중점을 두는 정책 기조를 통해 자원순환 사회로의 전환이 시작되었으며, 이를 바탕으로 자원순환 성과관리 / 순환자원 인정제 / 폐기물 처분 분담금 등을 골자로 하는 자원순환 기본법이 2018년부터 시행되면서 본격적인 순환 경제 사회로 진입하게 되었습니다. 이와 같은 정책 변화에 힘입어, 폐기물의 재활용 처리 비중은 계속해서 증가하여 2019년 86.5%에 이르렀습니다.(소각 5.2%, 매립 6.1%, 기타 2.1%) 재활용은 단순 재사용, 화학처리 등의 공정을 거쳐 제품의 원료로 사용하는 물질 재활용, 열에너지와 같은 에너지의 형태로 만드는 에너지 재활용 등으로 분류됩니다.

글로벌 컨설팅사인 액센추어(Accenture)에 따르면 세계 순환 경제 규모가 2030년까지 4.5조 달러(약 5,832조원)에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 폐기물 업계 내 주요 투자자들 또한 소각/매립과 같은 단순 처리 방식보다 수집/선별 업체에 대한 투자를 지속 검토하고 있는 상황이며, 노르웨이의 폐기물 수집/선별 및 재활용 관련 서비스를 제공하는 톰라(Tomra)는 기업 가치가 10억 달러 이상인 유니콘 기업으로 분류되는 등의 상황이 실례로 나타나고 있습니다. 이러한 재활용 방식들은 정책 변화 및 기술 발전에 영향을 받아 지속적으로 발전하고 있어, 향후 재활용 관련 시장은 계속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

(5) 오피스환경 사업부문 실내 인테리어 시장은 경제 발전 및 문화의식 향상에 따른 거주 공간에 대한 기능 및 쾌적한 거주 환경에 대한 요구 증대에 따라 성장하고 있습니다. 최근 몇년간 부동산 금융의 활성화로 부동산 금융회사의 오피스 인수 및 매각 사례가 증가하였고, 해당 과정에서 건물의 부가가치 창출을 위한 대형 인테리어 공사가 증가하였습니다. 이처럼 실내 건축이 자산가치를 증가시키는 요소로 인식되고 있기 때문에, 노후화로 인한 리뉴얼, 용도변경 및 증축 등 리모델링에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 이러한 인테리어 디자인 시장은 공간 특성에 따라 주거공간 인테리어, 상업 인테리어, 업무시설 인테리어 등 다양한 분야로 세분화되어 있습니다. 국내 대형 인테리어 회사들은 주로 오피스, 호텔/리조트, 커머셜/리테일 등 상업용 인테리어 시장에 주력하고 있습니다.

(6) 에너지 사업부문 한국수출입은행의 '22년 하반기 태양광산업 동향에 관한 보고서에 따르면, '22년 글로벌 태양광 설치량은 전년대비 40% 이상 증가한 260~280GW로 추정되며, 특히, 러시아-우크라이나 전쟁 이후 글로벌 에너지 가격이 상승하며 에너지 자급을 위해 유럽중심으로 태양광 발전에 대한 수요가 늘었습니다. 성장의 주요인은 석탄 및 가스 등 에너지 비용 상승에 따른 태양광발전의 상대적 경제성 향상, 기후변화 이슈에 따른 청정에너지 수요 증가 및 러시아-우크라이나사태에 따른 에너지 안보 수요 증가 때문입니다. 이에, 글로벌 태양광 설치량은2024년 250GW, 2027년 400GW, 2030년에는 500GW를 넘어설 것으로 전망하고 있으며, 중국과 유럽, 미국뿐만 아니라 개발도상국으로의 확산 속도가 더욱 가속화될 것으로 예상하고 있습니다. 국내 태양광 시장은 COVID-19 확산에도 불구하고, 가파르게 성장하여 2020년 총 신규 보급 4GW 시대를 열게 되었습니다. 국가별 온실가스감축계획(NDC) 상향 및 2050 탄소중립 실현을 위한 태양광 보급 확대(2050년 누적용량 400GW 이상 목표) 등이 예상되나, 태양광 발전 부지 확보 문제 및 장마로 인한 발전량 감소 등으로 인해 이전과 같은 적극적 용량 확보가 이루어지지 않을 것으로 전망됩니다. 한편, 미래의 에너지 산업은 탈탄소화, 분산화, 디지털화로 트렌드가 변화하고 있습니다. 이같은 트렌드 변화에 따라 수소경제 관련 사업, 에너지 효율 개선 사업, 분산형 에너지 시스템 관련 사업 등이 유망 사업으로 떠오를 것으로 전망되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 환경엔지니어링 사업부문

당사의 대기오염방지 환경엔지니어링 사업부문은 1973년부터 48년간 국내외 유수의 기업들과 경쟁하면서 고객에 대한 신뢰와 기술력확보를 통해 전세계가 인정하는 역량과 경쟁력을 확보했습니다. 당사의 해외 관계회사 중 Lodge Cottrell Ltd.(영국)은 우수한 수주 레퍼런스를 통해 뛰어난 영업능력을 보이고 있으며, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국)의 원가 경쟁력과 Nol-Tec Systems Inc.(미국)이 보유한 원천기술로 관계사 간의 네트워크를 통해 효과적으로 시장을 선점하여 관리하고 있습니다.

또한, 당사는 지역적으로 인접한 국가들끼리 협업을 통해 효과적 업무 수행을 위해 노력하고 있으며, 각 사가 하나의 조직처럼 움직일 수 있도록 커뮤니케이션 능력 향상 및 전사적 운영관리를 강화하고 있습니다.

당사는 환경엔지니어링 사업부문에는 KC코트렐㈜, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국), KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(베트남), Lodge Cottrell Ltd.(영국), Nol-Tec Systems Inc.(미국), KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.(대만), KC에어필터텍㈜, 케이씨안전기술㈜, 케이씨검사기술㈜, KC Cottrell India Pvt.Ltd.(인도) 등을 두고 있습니다.

(2) 환경서비스 사업부문 산업 고도화에 따른 결과로 증가해온 폐기물은 점점 다양하고 세분화 되어 산업폐기물에 대한 안정적이고 적법한 처리가 우리 경제의 주요 관심사항으로 떠오르게 되었습니다. 폐기물은 매립이나 소각으로 처리되고 일부는 재활용되는데 그 비용이 막대할 뿐 아니라 처리과정에서 토양이나 수질, 대기를 오염시켜 제2의 환경 오염을 일으키기 때문에 당사의 환경서비스 부문은 폐기물의 안전한 처리를 위해 노력하고 있습니다.

장기적 경기 부진으로 인한 국내 투자 감소로 폐기물량의 감소, 정부의 환경정책에 따른 폐기물 발생 및 최종처리를 억제하는 방안이 지속적으로 강구되는 시장의 어려움 속에서도 당사의 환경서비스 자회사들은 목표 매출액에 근접한 성과를 이루어 수도권을 비롯한 전국 각 지역의 폐기물 처리 사업에서 안정적인 성장기조를 달리고 있습니다.

현재 환경서비스 사업부문에는 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜ 등이 소속되어 있습니다. (3) 자원순환 사업부문 전 세계적으로 순환경제에 대한 중요성이 제고되면서, 당사는 다양한 폐자원의 재활용 및 자원화를 위해 노력하고 있습니다. 자원순환 사업부문의 자회사인 KC글라스㈜는 폐유리병을 재활용하여 제약/주류/식음료 산업에 필요한 각종 유리병을 생산하고 있습니다. 지속적인 유리병 단가 인상과 음료업계의 유리 외 용기 사용 등 시장의 어려움이 존재하고 있지만 고객 밀착관리, 원가 혁신 및 생산프로세스 최적화를 위해 노력하였습니다. 2012년부터는 기존 유리병 사업뿐 아니라 첨단유리소재인 Glass Frits를 생산하고 있습니다. 또한, 폐유리병 재활용 생산하는 KC유리자원㈜를 합작 설립하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있습니다. 폐기물처리 산업이 단순 처리에서 폐자원의 재활용, 자원화로 변화되고 있어 이에 대응하기 위해 폐기물을 활용한 재생 연료 사업, 기초 건축 소재 사업, 산업 소재 사업 등 신규사업을 발굴하기 위한 노력과 투자를 아끼지 않을 것 입니다. 현재 자원순환 사업부문에는 KC글라스㈜, KC그린소재㈜ 등이 소속되어 있습니다.

(4) 오피스환경 사업부문

당사는 1997년 조립식 파티션 및 천장재를 제작하는 ㈜클레스트라하우저만을 시작으로 오피스환경 부문에 진출하였습니다. 현재 홍콩, 일본 등 아시아 지역에 진출해 있으며, 한국 구미, 중국 Taichang에 생산기지를 운영하고 있습니다. ㈜클레스트라하우저만을 중심으로 한 글로벌 영업 네트워크 활용, 생산 및 물류 최적화 등을 활용한 경쟁력 제고를 통하여 시스템파티션 및 클린룸 전문 회사로의 도약을 기대하고 있습니다.

현재 오피스환경 사업부문은 ㈜클레스트라하우저만 등을 자회사로 두고 있습니다.

.

(5) 에너지 사업부문

에너지 사업부문의 KC솔라&에너지는 신재생에너지 공급의무율 확대 추세에 따른 전략적 입찰 참여 등 시장 확보를 위해 노력하고 있습니다.

또한, 태양광 EPC 입찰과 더불어 장기적 유지관리운영 계약을 통해 발전소의 안정적인 운영을 물론 더 높은 발전 효율을 통해 고객의 수익률까지 제고하는 방향으로 O&M사업을 확대하고 있으며, IPP(민간발전사업)을 통해 추가 시장 확보를 위해 노력하고 있습니다.

현재 당사는 에너지 사업부문에 KC솔라&에너지㈜ 등을 자회사로 두고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

2. 해당 사업연도의 연결 및 별도 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.1) 연결재무제표
연결재무상태표

제 50기: 2022년 12월 31일 말 현재

제 49기: 2021년 12월 31일 말 현재

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

자산

Ⅰ.비유동자산

394,730,311,781

407,716,253,734

유형자산
253,574,427,660

261,780,587,267

투자부동산
11,612,899,668

11,706,875,196

장기매출채권
14,271,523,328

16,647,364,561

관계기업주식
12,456,211,699

17,863,894,511

영업권
46,551,600,928

49,108,725,279

영업권이외무형자산
5,741,496,830

7,226,144,550

비유동파생상품자산
-

60,401,838

기타비유동금융자산
40,613,197,293

40,005,713,637

기타비유동비금융자산
6,232,104,271

3,316,546,895

이연법인세자산
3,676,850,104

-

Ⅱ.유동자산

398,130,366,689

498,889,364,693

매각예정자산
4,615,456,975

5,610,112,720

재고자산
45,610,664,138

37,838,732,909

매출채권
112,866,777,637

113,985,189,106

미청구매출채권
99,356,849,986

94,283,219,901

기타유동채권
9,378,555,654

28,512,734,631

유동파생상품자산
218,642,897

786,590,755

당기법인세자산
522,167,035

1,497,872,336

기타유동비금융자산
42,679,387,332

48,781,461,600

기타유동금융자산
16,589,868,581

8,207,920,456

현금및현금성자산
66,291,996,454

159,385,530,278

자산총계

792,860,678,470

906,605,618,427

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
165,122,892,158

160,553,743,362

자본금
11,217,490,000

11,217,490,000

기타자본구성요소
52,520,520,044

50,873,717,212

기타포괄손익누계액
18,482,636,754

17,904,728,601

이익잉여금
82,902,245,360

80,557,807,549

비지배지분
92,864,943,476

99,412,716,250

자본총계

257,987,835,634

259,966,459,612

부채

Ⅰ.비유동부채

126,521,729,793

181,434,124,156

기타비유동충당부채
19,740,339,189

26,093,945,929

장기매입채무
16,615,875,586

18,778,638,972

장기차입금
33,531,935,524

79,681,181,248

사채및전환사채
20,678,835,625

20,348,697,414

퇴직급여채무
4,293,419,555

8,330,993,370

비유동파생상품부채
8,088,593,170

3,665,298,994

기타비유동금융부채
13,301,296,364

19,861,915,364

기타비유동비금융부채
1,513,076,641

1,280,820,196

이연법인세부채
8,758,358,139

3,392,632,669

Ⅱ.유동부채

408,351,113,043

465,205,034,660

기타유동충당부채
1,408,883,667

714,469,761

단기차입금
105,719,851,806

80,265,322,976

전환사채
12,253,682,786

-

매입채무
93,223,270,802

113,486,448,963

기타유동부채
45,375,985,290

62,514,280,693

초과청구매출채권
60,585,043,295

143,514,230,293

당기법인세부채
2,567,020,222

4,416,639,358

유동파생상품부채
21,675,928,408

10,483,557,618

유동성장기차입금
42,659,551,274

19,246,936,689

기타유동금융부채
2,248,959,018

5,608,761,137

기타유동비금융부채
20,632,936,475

24,954,387,172

부채총계

534,872,842,836

646,639,158,816

자본및부채총계

792,860,678,470

906,605,618,427

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

연결포괄손익계산서

제 50기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일

제 49기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

Ⅰ.연결반기순이익

영업수익
711,591,764,617
612,676,622,271

매출액
708,044,591,898
603,964,125,539

지분법이익
2,352,074,470
7,116,143,314

임대수익
1,195,098,249
1,596,353,418

영업비용
698,025,249,501
585,322,883,961

매출원가
622,026,575,519
522,410,337,952

지분법손실
6,403,562,694
-

판매비와관리비
69,595,111,288
62,912,546,009

영업이익(손실)
13,566,515,116
27,353,738,310

기타이익
66,927,201,142
38,782,338,187

기타손실
76,415,497,715
36,749,294,780

금융수익
1,623,534,633
859,984,544

금융원가
9,257,121,553
5,603,033,201

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,555,368,377)
24,643,733,060

법인세비용
4,746,126,422
6,105,505,734

계속영업손실
(8,301,494,799)
18,538,227,326

중단영업손실
(8,735,037,482)
(8,744,606,251)

당기순손실
(17,036,532,280)
9,793,621,075

Ⅱ.기타포괄손익

당기손익으로재분류되지않는세후기타포괄손익
2,867,416,137
5,795,649,321

토지의 재평가잉여금
298,693,817
4,341,921,031

확정급여제도의재측정요소
2,837,999,864
1,488,765,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(261,654,984)
(35,037,153)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(7,622,560)
-

당기손익으로재분류되는세후기타포괄손익
653,407,640
908,273,638

해외사업환산손익
637,495,808
532,419,908

지분법자본변동
15,911,832
375,853,730

기타포괄손익합계
3,520,823,777
6,703,922,959

Ⅲ.총포괄이익(손실)
(13,515,708,503)
16,497,544,034

Ⅳ.연결순손익의귀속

지배기업소유주지분
(3,031,937,069)
2,707,505,746

비지배지분
(14,004,595,211)
7,086,115,330

합계
(17,036,532,280)
9,793,621,076

Ⅴ.총포괄손익의귀속

지배기업소유주지분
1,955,334,329
7,197,817,755

비지배지분
(15,471,042,832)
9,299,726,279

합계
(13,515,708,503)
16,497,544,034

Ⅵ.주당순손익

계속영업

주당순이익(손실)
290
606

희석주당순이익(손실)
290
606

중단영업

주당순이익(손실)
(427)
(484)

희석주당순이익(손실)
(427)
(484)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

연결자본변동표

제 50기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일

제 49기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타자본요소
기타적립금
이익잉여금
지배지분계
비지배지분계
총계

2021.01.01(전기초)
11,217,490,000
50,017,814,770
(1,424,862,090)
14,173,312,531
79,229,618,695
153,213,373,906
76,836,018,917
230,049,392,823

총포괄손익:

연결순이익(손실)
-
-
-
-
2,707,505,746
2,707,505,746
7,086,115,330
9,793,621,076

기타포괄손익:

해외사업환산손익
-
-
-
468,781,516
-
468,781,516
63,638,392
532,419,908

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
845,744,242
-
845,744,242
643,021,201
1,488,765,443

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
24,083,664
(69,156,232)
(45,072,568)
10,035,415
(35,037,153)

토지재평가 잉여금

3,167,916,665

3,167,916,665
1,174,004,366
4,341,921,031

지분법자본변동
-
-
-
132,140,212
-
132,140,212
243,713,518
375,853,730

기타포괄손익합계
-
-
-
4,638,666,299
(69,156,232)
4,569,510,067
2,134,412,892
6,703,922,959

총포괄손익 합계
-
-
-
4,638,666,299
2,638,349,514
7,277,015,813
9,220,528,222
16,497,544,035

자본에 직접 인식된 거래:

연차배당
-
-
-
88,499,920
(884,999,200)
(796,499,280)
(2,005,812,120)
(2,802,311,400)

기타변동
-
1,429,656,103
-
(102,082,630)
(1,217,923,217)
109,650,256
518,137,930
627,788,186

연결 범위 변동
-
851,108,429
-
(21,707,704)
-
829,400,725
14,993,107,704
15,822,508,429

확정급여제도의 재측정요소 등
-
-
-
(871,959,814)
792,761,757
(79,198,057)
(149,264,403)
(228,462,460)

기타변동

-

-
-
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
2,280,764,532
-
(907,250,228)
(1,310,160,660)
63,353,644
13,356,169,111
13,419,522,755

2021.12.31(전기말)
11,217,490,000
52,298,579,302
(1,424,862,090)
17,904,728,601
80,557,807,549
160,553,743,363
99,412,716,250
259,966,459,612

2022.01.01(당기초)
11,217,490,000
52,298,579,302
(1,424,862,090)
17,904,728,601
80,557,807,549
160,553,743,362
99,412,716,250
259,966,459,612

총포괄손익:

연결당기순이익
-
-

-
(3,031,937,069)
(3,031,937,069)
(14,004,595,211)
(17,036,532,280)

기타포괄손익:

-해외사업환산손익
-
-

421,301,948
-
421,301,948
216,193,860
637,495,808

-확정급여제도의 재측정요소
-
-

-
1,446,781,545
1,446,781,545
1,391,218,319
2,837,999,864

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-

(120,182,759)
15,411,698
(104,771,061)
(156,883,923)
(261,654,984)

-기타포괄-공정가치금융자산 처분손익
-
-

-
(6,860,304)
(6,860,304)
(762,256)
(7,622,560)

-토지의재평가잉여금
-
-

298,364,676
(117,300,028)
181,064,648
117,629,169
298,693,817

-지분법자본변동
-
-

54,501,712
-
54,501,712
(38,589,880)
15,911,832

기타포괄손익합계
-
-

653,985,577
1,338,032,911
1,992,018,488
1,528,805,289
3,520,823,777

총포괄손익 합계
-
-

653,985,577
(1,693,904,158)
(1,039,918,581)
(12,475,789,922)
(13,515,708,503)

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-

-
(1,548,748,600)
(1,548,748,600)
(3,450,696,462)
(4,999,445,062)

-기타변동
-
5,635,737,728
(11,593,000)
(76,077,424)
2,686,470,976
8,234,538,279
19,141,015,996
27,375,554,275

-연결 범위 변동
-
(3,977,341,896)
-
-
2,900,619,593
(1,076,722,302)
(9,762,302,386)
(10,839,024,688)

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
1,658,395,832
(11,593,000)
(76,077,424)
4,038,341,969
5,609,067,377
5,928,017,148
11,537,084,525

2022.12.31(당기말)
11,217,490,000
53,956,975,134
(1,436,455,090)
18,482,636,754
82,902,245,360
165,122,892,158
92,864,943,476
257,987,835,634

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

연결현금흐름표

제 50기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일

제 49기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
(116,079,342,677)
96,809,818,755

(1)영업활동에서창출된현금흐름
(98,842,131,965)
106,346,279,000

(2)이자의 수취
1,006,599,219
1,204,082,118

(3)이자의 지급
(6,386,854,160)
(5,630,511,774)

(4)배당금의 수취
19,424,500
4,788,162,069

(5)배당금의 지급
(4,999,445,062)
(5,869,860,460)

(6)법인세의환급(납부)
(6,876,935,209)
(4,028,332,198)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
(60,135,913,223)
(23,850,309,106)

종속기업의 지분변동에 따른 순현금흐름
(2,681,966,052)
(199,587,519)

종속기업투자주식의취득
-
(17,940,936,930)

종속기업투자주식의처분
-
15,616,063,036

관계기업주식의취득
-
(135,000,000)

관계기업주식의처분
202,749,206
100,000,000

유형자산의취득
(32,722,547,318)
(25,028,641,330)

유형자산의처분
3,191,605,685
7,614,836,805

무형자산의취득
(702,341,840)
(1,740,684,473)

무형자산의처분
67,234,700
246,072,726

단기금융상품의취득
(5,475,004,329)
(3,617,705,674)

단기금융상품의처분
3,605,393,633
4,939,033,802

장기금융상품의취득
(6,864,574,594)
(6,408,508,456)

장기금융상품의처분
1,716,065,012
289,265,334

당기손익-공정가치측정금융자산의취득
(1,152,394,037)
(282,650,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의처분
45,000,000
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(500,000)
(2,433,362,095)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
146,869,385
390,130,140

기타투자자산의취득
-
(1,331,118,995)

기타투자자산의처분
1,321,029,869
-

단기대여금의증가
(7,106,820,416)
(1,541,105,565)

단기대여금의감소
6,333,117,870
3,079,900,578

장기대여금의증가
(23,044,209,740)
(1,559,643,138)

장기대여금의감소
1,188,808,270
4,772,242,866

장기미수금의감소
499,243,801
919,102,260

선급금의증가
-
(139,491,241)

선급금의감소
295,527,034
-

장기선급비용의감소
120,032,611
1,860,661

금융리스채권의감소
-
427,982,320

보증금의증가
(657,322,483)
(1,038,769,644)

보증금의감소
321,874,765
1,139,490,859

파생상품부채의증가
-
10,914,567

매각예정자산의처분
1,217,215,745
-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름
79,488,400,947
4,595,005,269

지배력을 유지한 종속기업지분매각에 따른 순현금흐름
3,071,369,865
-

리스부채의상환
(4,351,707,447)
(4,831,579,072)

단기차입금의상환
(183,835,642,383)
(269,179,920,040)

단기차입금의증가
249,510,879,338
243,892,665,020

유상증자
12,477,570,433
17,185,917,120

임대보증금의증가
-
858,819,000

유동성장기미지급금의상환
-
(595,200)

유동성장기차입금의상환
(8,907,652,387)
(7,020,320,000)

사채및전환사채의발행
19,702,765,280
10,887,403,760

장기차입금의상환
(9,510,037,507)
(7,590,137,156)

장기차입금의증가
1,330,855,755
20,375,745,137

정부보조금의증가
-
17,006,700

Ⅳ.현금및현금성자산의순증감
(96,726,854,953)
77,554,514,918

Ⅴ.기초현금및현금성자산
159,385,530,278
80,166,256,589

Ⅵ.외화표시현금및현금성자산의환율변동
3,633,321,129
1,664,758,771

Ⅶ.기말현금및현금성자산
66,291,996,454
159,385,530,278

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

주석

제 50 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 49 기 : 2021년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

가. 지배기업의 개요

케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.

지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사(지분율: 31.95%) 및 특수관계자가 46.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
기업명
소유지분율(*)
소재지
사용재무제표일
업종

당기말
전기말

환경엔지니어링
KC코트렐㈜(*1)(*2)
31.21%
34.67%
한국
2022.12.31
환경설비업

놀텍코리아㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
환경설비업

KC에어필터텍㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
필터백 류 제조업

KC안전기술㈜(*3)
90.00%
84.80%
한국
2022.12.31
특정설비제조 및 정비보수업

케이씨검사기술㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
유해,위험지구 지정검사업

태성플랜트검정㈜(*4)
100.00%
-
한국
2022.12.31
기술검사서비스

KCVCS㈜
70.00%
70.00%
한국
2022.12.31
환경설비업

KC써멀㈜(*5)
100.00%
40.00%
한국
2022.12.31
열교환기설계,제조,시공등

디엔엘코퍼레이션㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
부동산 컨설팅업

Changchun KC Envirotech Co., Ltd
100.00%
100.00%
중국
2022.12.31
환경설비업

Lodge Cottrell Ltd.
100.00%
100.00%
영국
2022.12.31
환경설비업

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
100.00%
100.00%
베트남
2022.12.31
환경설비업

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
100.00%
100.00%
인도
2022.12.31
환경설비업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
100.00%
100.00%
대만
2022.12.31
환경설비업

Nol-Tec Systems,Inc
100.00%
100.00%
미국
2022.12.31
Pneumatic Conveying system

KC Africa(Pty) Ltd
100.00%
100.00%
남아공
2022.12.31
신재생에너지 개발사업

KCA Power Service (Pty) Ltd.
80.00%
80.00%
남아공
2022.12.31
신재생에너지 운전 및 유지보수

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
80.00%
80.00%
중국
2022.12.31
Pneumatic Conveying system

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
100.00%
100.00%
인도
2022.12.31
환경설비업

환경서비스
KC환경서비스㈜
60.00%
60.00%
한국
2022.12.31
폐기물처리업

KC환경개발㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
폐기물처리업

음성바이오칩스㈜(*6)
-
100.00%
한국
2022.12.31
종합재활용

성주바이오칩스㈜(*6)
-
100.00%
한국
2022.12.31
종합재활용

KC그린에너지㈜(*6)
-
100.00%
한국
2022.12.31
바이오 연료 및 혼합물 제조업

KC바이오자원㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
폐기물처리업

KC환경분석㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
환경측정대행업

태경이엔지㈜
51.00%
51.00%
한국
2022.12.31
폐기물 종합 재활용업

KC Green Enviro Services JSC
100.00%
100.00%
베트남
2022.12.31
폐기물처리업

Lilama electric mechanic and environmental corporation
70.00%
70.00%
베트남
2022.12.31
폐기물처리업

자원순환
KC글라스㈜
97.09%
97.09%
한국
2022.12.31
유리병 제조사업

KC유리자원㈜
100.00%
80.00%
한국
2022.12.31
재활용품 제조업

KC그린소재㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
자원재활용

KC에코사이클㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
플라스틱 재생연료 가공 판매업

오피스환경
Clestra Hauserman SAS(*7)
17.00%
67.00%
프랑스
-
조립식칸막이제조업

Clestra B.V.(*8)
-
100.00%
네덜란드
-
조립식칸막이제조업

Mecanalu SAS(*8)
-
100.00%
프랑스
-
조립식칸막이제조업

Clestra Inc(*9)
-
100.00%
미국
-
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman Ltd.(*8)
-
100.00%
아일랜드
-
조립식칸막이제조업

Clestra Ltd(*8)
-
100.00%
영국
-
조립식칸막이제조업

Clestra SA - Switzerland(*8)
-
100.00%
스위스
-
조립식칸막이제조업

Clestra GMBH(*8)
-
100.00%
독일
-
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC(*8)
-
100.00%
스위스
-
조립식칸막이제조업

Clestra International SAS(*8)
-
100.00%
프랑스
-
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman SL(*8)
-
100.00%
스페인
-
조립식칸막이제조업

㈜클레스트라하우저만
80.00%
100.00%
한국
2022.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong
100%
100.00%
홍콩
2022.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra K.K (일본)
100%
100.00%
일본
2022.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD
100%
100.00%
중국
2022.12.31
조립식칸막이제조업

에너지
KC솔라&에너지㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
신재생에너지발전사업

㈜화성솔팜1호
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
전기사업

에코빛길솔라㈜
100.00%
100.00%
한국
2022.12.31
전기사업

KC - SOLAR VN COMPANY LIMITED
100.00%
100.00%
베트남
2022.12.31
발전업

솔팜2호 주식회사(*10)
100.00%
-
한국
2022.12.31
발전업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계

(*1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No
지배력의 3가지 요소
내용
해당여부

1
피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정
해당

2
피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행
해당

3
변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행
해당

(*2) 당기 전환권 행사 및 지분매각, 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.

(*3) 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다.

(*4) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다.

(*5) 당기 중 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 연결대상에 편입되었습니다.

(*6) 당기 중 KC환경서비스㈜에 의하여 흡수합병됨에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.

(*7) 당기 중 50% 지분 처분으로 연결에서 제외되었으며, 청산 진행중입니다.

(*8) Clestra Hauserman SAS가 지분을 보유하고 있던 회사들로, Clestra Hauserman SAS의 지분을 처분함에 따라 연결 범위에서 제외하였습니다.

(*9) 당기 중 청산으로 연결에서 제외하였습니다.

(*10) 당기 중 신규설립하였습니다.

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

사업부문
기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
295,492,856
240,802,245
54,690,611
391,238,511
(17,197,528)
(16,082,873)

KC에어필터텍㈜
4,546,970
2,357,842
2,189,128
7,504,032
311,171
303,569

KC VCS㈜
10,517,427
8,199,114
2,318,314
24,103,942
521,017
545,401

놀텍코리아㈜
339,188
4,042,036
(3,702,848)
-
(168,483)
(165,547)

KC안전기술㈜
9,247,381
3,834,103
5,413,278
12,324,836
337,122
337,774

케이씨검사기술㈜
876,603
274,641
601,963
1,908,142
331,503
331,503

디앤엘코퍼레이션㈜
5,585,962
-
5,585,962
-
(3,857)
(3,857)

태성플랜트검정㈜
1,592,766
347,826
1,244,940
1,732,469
198,090
198,090

KC써멀㈜(*1)
399,579
501,934
(102,355)
-
(15,706)
(15,706)

KC Africa (Pty) Ltd
13,084,589
13,422,743
(338,154)
-
(536,944)
(546,050)

KCA Power Service (Pty) Ltd
67,112
554,477
(487,365)
-
(1,324,875)
(1,259,951)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
6,049,480
6,864,004
(814,524)
18,470,987
554,167
571,435

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
2,009,825
1,047,822
962,003
4,717,562
238,746
192,664

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
16,799,232
25,643,872
(8,844,640)
12,419,682
(3,589,355)
(3,124,066)

Nol-Tec Systems Inc.
18,521,860
14,250,190
4,271,670
24,967,780
(4,238)
261,724

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
8,806,605
20,004,514
(11,197,909)
16,581,074
172,679
473,242

Lodge Cottrell Ltd.
8,042,610
20,454,635
(12,412,025)
18,393,685
(1,573,044)
(991,169)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
5,591,462
5,787,272
(195,810)
4,374,746
(316,264)
(351,336)

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
15,269,940
10,916,416
4,353,524
11,758,826
850,103
683,249

환경서비스
KC환경서비스㈜
180,824,031
90,448,533
90,375,498
83,091,298
(4,944,270)
(4,002,426)

KC환경개발㈜
11,875,419
14,995,796
(3,120,377)
152,200
(619,261)
(545,643)

음성바이오칩스㈜(*2)
-
-
-
-
275,120
275,120

성주바이오칩스㈜(*2)
-
-
-
609,614
(569,566)
(569,566)

KC그린에너지㈜(*2)
-
-
-
6,042
(470,863)
(470,863)

KC바이오자원㈜
9,458,508
7,595,683
1,862,824
5,476,377
(170,378)
(200,480)

KC환경분석㈜
3,911,295
3,705,183
206,113
1,423,066
(566,834)
(566,834)

태경이엔지㈜
3,885,289
4,534,822
(649,533)
2,726,585
(785,468)
(605,934)

KC Green Enviro Services JSC
3,402,865
806
3,402,059
-
(128,386)
(20,031)

Lilama electric mechanic and environmental corporation
6,942,957
1,390,560
5,552,397
4,537,913
934,991
739,804

자원순환
KC글라스㈜
64,225,106
25,701,736
38,523,370
35,003,327
(318,502)
163,089

KC유리자원㈜
18,143,585
15,127,091
3,016,493
5,952,879
(2,051,182)
(2,060,055)

KC그린소재㈜
5,840,854
7,119,954
(1,279,100)
4,409,276
654,851
654,851

KC에코사이클㈜
3,339,386
2,460,322
879,064
11,904,388
1,027,727
1,027,727

오피스환경
Clestra Hauserman SAS(*3)
-
-
-
84,833,812
(8,735,037)
(9,521,175)

㈜클레스트라하우저만(*4)
48,685,118
20,332,365
28,352,753
15,158,191
2,067,074
844,952

에너지
KC솔라&에너지㈜
14,344,532
4,497,052
9,847,480
7,000,285
462,061
548,955

㈜화성솔팜1호
9,620,366
8,675,071
945,295
1,561,991
55,370
55,370

에코빛길솔라㈜
1,339,809
1,104,988
234,821
220,395
82,035
82,035

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
14,790
922
13,868
-
(4,029)
(3,397)

솔팜2호 주식회사(*5)
1,029
363
666
-
(334)
(334)

(*1) 당기 중 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 연결대상에 편입되었습니다.(*2) 당기 중 흡수합병으로 인해 지배력을 상실하였습니다.(*3) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아를 제외한 유럽, 미국 지역의 종속기업이 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

(*4) 상기 재무제표는 (주)클레스트라하우저만의 아시아 종속기업이 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

(*5) 당기 중 신규 설립하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

사업부문
기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
355,567,197
312,124,591
43,442,606
330,155,560
7,536,827
8,188,978

KC에어필터텍㈜
3,895,233
2,009,674
1,885,559
6,002,249
255,956
235,785

KC VCS㈜
8,521,124
6,048,212
2,472,912
27,722,257
1,293,157
1,308,202

놀텍코리아㈜
574,034
4,111,334
(3,537,300)
400,074
(113,614)
(128,116)

KC안전기술㈜
7,311,217
1,935,413
5,375,804
12,505,383
558,849
586,461

케이씨검사기술㈜
530,621
260,161
270,460
864,366
70,460
70,460

디앤엘코퍼레이션㈜
3,752,160
-
3,752,160
-
(5,839)
(5,839)

KC Africa (Pty) Ltd
12,712,315
12,504,419
207,896
-
(401,808)
(404,531)

KCA Power Service (Pty) Ltd
1,934,247
1,161,662
772,585
2,427,420
804,027
772,586

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
3,626,874
5,012,833
(1,385,959)
8,549,474
1,168,515
858,802

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
1,515,739
746,400
769,339
2,886,619
224,674
267,490

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
15,202,992
20,923,565
(5,720,573)
6,824,981
(2,057,083)
(2,360,215)

Nol-Tec Systems Inc.
16,299,057
12,289,111
4,009,946
19,178,193
(708,216)
16,618

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
5,960,026
17,631,177
(11,671,151)
10,732,340
567,105
(145,247)

Lodge Cottrell Ltd.
6,919,062
18,339,918
(11,420,856)
17,039,007
(1,189,585)
(1,961,734)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
9,302,654
8,820,743
481,911
4,816,578
352,284
129,227

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
11,170,954
6,564,662
4,606,292
12,222,333
1,718,812
2,110,900

환경서비스
KC환경서비스㈜
164,855,549
62,056,116
102,799,433
62,177,749
3,190,032
5,114,089

KC환경개발㈜
12,134,521
14,709,171
(2,574,650)
149,800
528,238
530,202

에코개발㈜(*2)
-
-
-
-
(804)
(804)

음성바이오칩스㈜
7,635,853
6,806,115
829,738
-
(6,704)
(6,704)

성주바이오칩스㈜
9,781,769
8,724,413
1,057,356
1,607,527
(809,755)
(809,755)

KC그린에너지㈜
20,759,451
21,439,874
(680,423)
1,683,755
(2,318,757)
(2,335,577)

KC바이오자원㈜
10,645,556
8,728,609
1,916,947
5,198,894
(317,745)
(317,587)

KC제화기(북경)유한공사(*2)
-
-
-
-
-
-

KC환경분석㈜
3,446,987
3,524,040
(77,053)
491,189
(46,385)
(46,385)

태경이엔지㈜
3,784,681
3,828,280
(43,599)
281,438
(30,502)
(30,502)

KC Green Enviro Services JSC
3,424,814
2,724
3,422,090
-
(235,286)
103,172

Lilama electric mechanic and environmental corporation
5,712,204
1,185,630
4,526,574
3,540,287
634,844
889,523

자원순환
KC글라스㈜
58,976,320
19,593,609
39,382,711
29,995,115
1,566,329
3,689,460

KC유리자원㈜
18,097,148
13,020,599
5,076,549
4,451,075
(570,191)
(570,191)

KC그린소재㈜
4,638,514
6,797,534
(2,159,020)
3,871,026
(289,803)
(289,803)

KC에코물류㈜(*3)
-
-
-
5,859,255
(340,418)
(340,418)

KC에코사이클㈜
2,998,483
3,147,161
(148,678)
10,986,133
239,545
239,545

오피스환경
Clestra Hauserman SAS(*1)
141,371,426
117,143,371
24,228,055
193,020,946
(4,548,613)
(3,264,199)

에너지
KC솔라&에너지㈜
8,920,236
2,795,517
6,124,719
4,137,619
62,346
135,254

㈜화성솔팜1호
10,220,043
9,330,119
889,924
1,594,688
(194,288)
(194,288)

에코빛길솔라㈜
1,439,887
1,287,101
152,786
-
(1,214)
(1,214)

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
18,136
871
17,265
-
(4,108)
(2,221)

(*1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아, 유럽, 미국 지역의 종속기업이 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

(*2) 당기 중 청산으로 인해 지배력을 상실하였습니다.

(*3) 당기 중 매각으로 인해 지배력을 상실하였습니다.

다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분
자회사
사 유

신규 연결
KC써멀(주)
지분추가취득으로 지배력 획득

태성플랜트검정(주)
주식 취득으로 인한 지배력 취득

솔팜2호 주식화사
신규 설립

연결 제외
음성바이오칩스(주)
합병으로 인한 지배력 상실

성주바이오칩스(주)
합병으로 인한 지배력 상실

KC그린에너지(주)
합병으로 인한 지배력 상실

Clestra Hauserman SAS
매각으로 인한 지배력 상실

Mecanalu SAS
매각으로 인한 지배력 상실

Clestra Hauserman Ltd
매각으로 인한 지배력 상실

Clestra Ltd
매각으로 인한 지배력 상실

Clestra SA - Switzerland
매각으로 인한 지배력 상실

Clestra GMBH
매각으로 인한 지배력 상실

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC
매각으로 인한 지배력 상실

Clestra International SAS
매각으로 인한 지배력 상실

Clestra B.V.
매각으로 인한 지배력 상실

Clestra Hauserman SL
매각으로 인한 지배력 상실

Clestra Inc
청산으로 인한 지배력 상실

라. 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문
기업명
비지배지분에 배분된당기순손익
당기누적비지배지분
비지배지분에 지급한배당금

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
(11,420,750)
49,196,756
-

KC에어필터텍㈜
208,217
953,675
-

KC VCS㈜
400,677
929,592
530,138

놀텍코리아㈜
(111,260)
(2,435,801)
-

KC안전기술㈜
33,712
506,788
45,639

케이씨검사기술㈜
33,150
7,046
-

태성플랜트검정㈜
19,809
10,469
-

KC Africa (Pty) Ltd
(353,691)
131,514
-

KCA Power Service (Pty) Ltd
(957,433)
544,513
-

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
363,801
(939,828)
-

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
154,908
203,642
-

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
(2,419,662)
(4,009,530)
-

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
170,021
734,055
187,204

환경서비스
KC환경서비스㈜
(1,977,708)
56,519,457
1,799,716

KC환경개발㈜
-
-
-

음성바이오칩스㈜
275,120
-
-

성주바이오칩스㈜
(569,566)
-
-

KC그린에너지㈜
(470,863)
-
-

KC바이오자원㈜
(68,151)
(145,819)
-

KC환경분석㈜
(226,734)
(180,503)
-

태경이엔지㈜
(545,115)
(30,258)
-

KC Green Enviro Services JSC
(20,057)
(111,678)
-

Lilama electric mechanic and environmental corporation
542,295
1,878,951
-

자원순환
KC글라스㈜
(9,276)
1,128,770
30,000

KC유리자원㈜
(59,740)
33,759
-

KC에코사이클㈜
411,091
172,259
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
943,504
4,752,837
858,000

계
(15,653,701)
109,850,666
3,450,697

2. 중요한 회계처리방침

가. 연결재무제표의 작성기준

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

이 당기 연결재무제표는 보고기간말인 2022년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책

당기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 나 (1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다. 연결기준

(1) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.

종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후인 경우, 당기손실로 인식하고 있습니 다.

라. 연결재무제표의 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

마. 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

바. 금융자산

(1) 금융자산의 분류 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

사. 파생상품

연결실체는 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고 있으며, 공정가치로 평가한 금액을 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

아. 유형자산

(1) 인식과 측정

연결실체는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법
구분
추정내용연수
감가상각방법

매립장설비
-
생산량비례법
건물
40년
정액법

구축물
10년~20년
정액법
시설장치
15년
정액법

기계장치
8년~16년
정액법
차량운반구
5-6년
정액법

공구와기구
5년
정액법
비품
5년
정액법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

차. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

회원권
상각대상 아님
비한정

기타무형자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

카. 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

타. 비금융자산손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다.

손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

파. 재고자산

연결실체는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법 등으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다.

하. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

거. 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 연결재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

너. 충당부채

(1) 하자보수충당부채

연결실체는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 기타충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

더. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산

연결실체는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있습니다. 또한, 연결실체는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있습니다.

러. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산

영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결실체의 해외종속기업, 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 해외종속기업, 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

머. 수익인식

연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

연결실체는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지를 결정합니다. 연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.

(3) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 연결실체는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결실체의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.

(4) 변동대가

연결실체는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(5) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(6) 보증의무

연결실체는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 연결실체는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 연결실체가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.

연결실체는 외부 업체에 건설설비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 건설설비 원가는 총공사예정원가의 약 100%를 차지합니다. 건설설비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

버. 금융수익과 원가

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

서. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

어. 정부보조금 등

정부보조금 등은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

저. 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

처. 추정과 판단

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 여기에는 유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

당기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 범주별 금융상품

가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계

장기매출채권
장기매출채권
-
14,271,523
-
14,271,523

기타비유동금융자산
매도가능금융자산 등
11,214,499
29,279,468
119,230
40,613,197

비유동금융자산계
11,214,499
43,550,991
119,230
54,884,720

파생상품
통화선도
218,643
-
-
218,643

매출채권
매출채권
-
212,223,628
-
212,223,628

기타유동채권
미수금 등
-
9,378,556
-
9,378,556

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
16,589,869
-
16,589,869

현금및현금성자산
보통예금 등
-
66,291,996
-
66,291,996

유동금융자산계
218,643
304,484,049
-
304,702,692

금융자산 계
11,433,142
348,035,040
119,230
359,587,412

(2) 전기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계

장기매출채권
장기매출채권
-
16,647,365
-
16,647,365

비유동파생상품자산
통화선도
60,402
-
-
60,402

기타비유동금융자산
매도가능금융자산 등
2,345,263
32,003,902
5,656,549
40,005,714

비유동금융자산계
2,405,665
48,651,267
5,656,549
56,713,481

파생상품
통화선도
786,591
-
-
786,591

매출채권
매출채권
-
113,985,189
-
113,985,189

기타유동채권
미수금 등
-
28,512,735
-
28,512,735

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
8,207,920
-
8,207,920

현금및현금성자산
보통예금 등
-
159,385,530
-
159,385,530

유동금융자산계
786,591
310,091,374
-
310,877,965

금융자산 계
3,192,256
358,742,641
5,656,549
367,591,446

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채
계

파생상품
통화선도 등
8,088,593
-
8,088,593

장기차입금
장기차입금
-
33,531,936
33,531,936

사채및전환사채
전환사채
20,678,836
-
20,678,836

장기매입채무
장기매입채무
-
16,615,876
16,615,876

비유동리스부채
리스회계
-
4,776,103
4,776,103

기타비유동금융부채
기타보증금
-
8,525,193
8,525,193

비유동금융부채계
28,767,429
63,449,108
92,216,537

파생상품
통화선도 등
21,675,928
-
21,675,928

매입채무
매입채무
-
93,223,271
93,223,271

초과청구매출채권
초과청구채권
-
60,585,043
60,585,043

유동리스부채
리스회계
-
2,248,959
2,248,959

기타유동부채
미지급금 등
-
45,375,985
45,375,985

단기차입금
단기차입금
-
105,719,852
105,719,852

유동성장기차입금
유동성장기차입금
-
42,659,551
42,659,551

사채및전환사채
전환사채
12,253,683
-
12,253,683

유동금융부채계
33,929,611
349,812,661
383,742,272

금융부채 계
62,697,040
413,261,769
475,958,809

(2) 전기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채
계

파생상품
통화선도 등
3,665,299
-
3,665,299

장기차입금
장기차입금
-
100,029,879
100,029,879

장기매입채무
장기매입채무
-
18,778,639
18,778,639

기타비유동금융부채
기타보증금
-
19,861,915
19,861,915

비유동금융부채계
3,665,299
138,670,433
142,335,732

파생상품
통화선도 등
10,483,558
-
10,483,558

매입채무
매입채무
-
113,486,449
113,486,449

유동금융부채
금융리스
-
5,608,761
5,608,761

기타유동부채
미지급금 등
-
62,514,281
62,514,281

단기차입금
단기차입금
-
80,265,323
80,265,323

유동성 장기차입금
유동성 장기차입금
-
19,246,937
19,246,937

유동금융부채계
10,483,558
281,121,751
291,605,309

금융부채 계
14,148,857
419,792,184
433,941,041

4. 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

거래유형
당기손익-공정가치 측정 금융상품
상각후원가 측정금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

통화선도거래손실
(5,672,913)
-
-
-
(5,672,913)

통화선도거래이익
1,305,321
-
-
-
1,305,321

통화선도평가손실
(13,172,903)
-
-
-
(13,172,903)

통화선도평가이익
5,151,630
-
-
-
5,151,630

대손상각비/대손충당금환입
-
(21,109,794)
-
-
(21,109,794)

보험상품수익
170,660
-
-
-
170,660

보험상품비용
(10,428)
-
-
-
(10,428)

이자수익
-
1,626,292
-
-
1,626,292

이자비용
-
-
-
(9,699,080)
(9,699,080)

외화환산손실
-
(22,464,208)
-
(1,691,328)
(24,155,536)

외화환산이익
-
27,084,959
-
2,072,783
29,157,742

외환차손
-
(3,262,517)
-
(1,842,843)
(5,105,360)

외환차익
-
4,221,361
-
2,285,993
6,507,354

배당금수익
-
-
19,425
-
19,425

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,857,985
-
-
-
1,857,985

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(218,626)
-
-
-
(218,626)

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손
-
-
(16,879)
-
(16,879)

계
(10,589,274)
(13,903,907)
2,546
(8,874,475)
(33,365,110)

(2) 전기

(단위: 천원)

거래유형
당기손익-공정가치 측정 금융상품
상각후원가 측정금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

통화선도거래손실
(771,296)
-
-
-
(771,296)

통화선도거래이익
854,578
-
-
-
854,578

통화선도평가손실
(7,563,653)
-
-
-
(7,563,653)

통화선도평가이익
903,118
-
-
-
903,118

대손상각비/대손충당금환입
-
(3,504,070)
-
-
(3,504,070)

보험상품수익
-
2,228
-
-
2,228

이자수익
-
915,193
-
-
915,193

이자비용
-
-
-
(6,440,134)
(6,440,134)

외화환산손실
-
(2,456,266)
-
(2,141,883)
(4,598,149)

외화환산이익
-
448,577
-
12,504,575
12,953,152

외환차손
-
(6,501,403)
-
3,884,570
(2,616,833)

외환차익
-
1,057,097
-
94,936
1,152,033

배당금수익
-
-
63,159
-
63,159

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
438,167
-
-
-
438,167

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(405,134)
-
-
-
(405,134)

계
(6,544,220)
(10,038,644)
63,159
7,902,064
(8,617,641)

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
218,643
11,214,499
11,433,142

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
119,230
119,230

금융자산 계
-
218,643
11,333,729
11,552,372

금융부채

- 당기손익인식 금융부채
-
9,957,157
19,807,365
29,764,522

금융부채 계
-
9,957,157
19,807,365
29,764,522

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
846,993
2,345,263
3,192,256

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
160,240
-
5,496,309
5,656,549

금융자산 계
160,240
-
7,841,572
8,848,805

금융부채

- 당기손익인식 금융부채
-
-
14,148,857
14,148,857

금융부채 계
-
-
14,148,857
14,148,857

다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치금액
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
11,084,587
지분배당방식
직전연도 총배당액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
119,230
지분배당방식
직전연도 총배당액

금융부채

전환사채 풋옵션
2,429,213
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

전환사채 전환권대가
2,450,837
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

주식매도차액청구권
14,927,315
이항모형현금흐름할인법
기초자산 가격 및 변동성할인율, 성장율

6. 금융상품의 위험관리

주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시

이자비용
1,998,035
(1,998,035)
1,995,421
(1,995,421)

이자수익
(198,714)
198,714
(1,593,855)
1,593,855

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원화기준10% 절상시
원화기준10% 절하시
원화기준10% 절상시
원화기준10% 절하시

외화금융자산
8,941,910
(8,941,910)
38,576,322
(38,576,322)

외화금융부채
(6,069,354)
6,069,354
(7,704,067)
7,704,067

파생상품
(15,867,072)
15,867,072
(12,754,039)
12,754,039

순효과
(12,994,516)
12,994,516
18,118,216
(18,118,216)

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~3년
3년초과
계
대손충당금 및현재가치할인차금
장부가액

매출채권
81,767,728
35,211,188
3,016,831
-
119,995,747
(8,647,867)
111,347,880

장기성매출채권
-
-
8,836,181
7,185,079
16,021,260
(1,749,737)
14,271,523

유동성장기매출채권
-
2,266,503
-
-
2,266,503
(747,606)
1,518,897

기타유동채권
17,848,128
6,428,395
1,764,099
-
26,040,622
(16,662,066)
9,378,556

단기대여금
70,588
502,224
206,550
1,339,614
2,118,976
(1,720,079)
398,897

장기대여금
-
841,992
1,546,702
16,816,127
19,204,821
(8,224,818)
10,980,003

계
99,686,444
45,250,302
15,370,363
25,340,820
185,647,929
(37,752,173)
147,895,756

(2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

통화선도

유입현금흐름
884,932
107,674
-
992,606

유출현금흐름
781,412
96,584
-
877,996

(3) 매출채권, 기타유동채권 및 기타금융자산

신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
119,995,747
125,514,091

대손충당금
(8,647,867)
(13,232,898)

유동성장기매출채권
2,266,503
1,710,143

대손충당금
(699,499)
-

현재가치할인차금
(48,106)
(6,147)

장기매출채권
16,021,260
18,414,431

대손충당금 및 현재가치할인차금
(1,749,737)
(1,767,066)

기타유동채권
26,040,622
30,356,772

대손충당금
(16,662,066)
(1,844,037)

단기대여금
2,118,976
2,657,051

대손충당금
(1,720,079)
(1,654,639)

장기대여금
19,204,821
13,918,106

대손충당금
(8,224,818)
(1,231,300)

계
147,895,757
172,834,507

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

매입채무
90,426,573
2,796,698
-
93,223,271

장기매입채무
-
-
16,615,876
16,615,876

기타유동부채
41,226,078
4,149,907
-
45,375,985

단기차입금
16,915,176
88,804,676
-
105,719,852

유동성장기차입금
10,909,934
31,749,617
-
42,659,551

장기차입금
-
-
33,531,936
33,531,936

사채 및 전환사채
-
-
20,678,836
20,678,836

기타유동금융부채
517,261
1,731,698
-
2,248,959

기타비유동금융부채
-
-
8,525,193
8,525,193

계
159,995,022
129,232,596
79,351,841
368,579,459

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

통화선도

유입현금흐름
21,039,018
44,772,756
100,619,703
166,431,477

유출현금흐름
22,026,724
48,166,880
106,649,579
176,843,183

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
534,872,843
646,639,159

자본(B)
257,987,836
259,966,460

부채비율(A/B)
207.32%
248.74%

7. 영업부문

가. 일반정보

연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경엔지니어링사업부문, 환경서비스사업부문, 자원순환사업부문, 오피스환경사업부문, 에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

구분
내용

투자 사업부문
KC그린홀딩스㈜

환경엔지니어링 사업부문
KC코트렐㈜ 환경엔지니어링 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, KC안전기술㈜, 케이씨검사기술㈜, 디앤엘코퍼레이션㈜, KC VCS㈜, Changchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cottrell India Pvt.Ltd., KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.,KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd, KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd,태성플랜트검정㈜

환경서비스 사업부문
KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, 음성바이오칩스㈜, 성주바이오칩스㈜, KC그린에너지㈜, KC바이오자원㈜, KC환경분석㈜, KC Green Enviro Services JSC, Lilama electric mechanic and environmental corporation, 태경이엔지㈜

자원순환 사업부문
KC글라스㈜, KC유리자원㈜, KC그린소재㈜, KC에코사이클㈜

오피스환경 사업부문
㈜클레스트라하우저만, Clestra Hauserman SAS,Mecanalu SAS,,Clestra Inc,Clestra Hauserman Ltd.,Clestra Ltd,Clestra SA - Switzerland,Clestra GMBH,Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC. ,Clestra International SAS, Clestra B.V. , Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD,Clestra Hauserman Ltd. HongKong, Clestra Hauserman SL

에너지 사업부문
KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라&에너지㈜, ㈜화성솔팜1호, 에코빛길솔라㈜, KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED,솔팜2호 주식회사

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정

(1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
에너지사업부문
보고부문계
부문간 내부채권/채무 조정
조정후금액

자산
167,611,343
422,841,447
223,639,751
88,209,545
48,685,118
25,320,526
976,307,731
(183,447,052)
792,860,678

관계기업투자
2,693,415
2,436,314
1,774,019
1,600,000
-
-
8,503,748
3,952,464
12,456,212

부채
40,749,566
379,305,686
125,131,705
47,948,781
20,332,365
14,278,396
627,746,498
(92,873,655)
534,872,843

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
에너지사업부문
보고부문계
부문간 내부채권/채무 조정
조정후금액

자산
158,028,172
462,695,507
242,181,387
84,710,465
141,371,426
22,698,302
1,111,685,259
(205,079,640)
906,605,619

관계기업투자
2,693,415
564,014
1,965,064
1,600,000
-
2,100,000
8,922,493
8,941,402
17,863,895

부채
31,817,391
430,483,876
131,004,973
42,558,904
117,143,371
13,413,608
766,422,123
(119,782,964)
646,639,159

(2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문(*1)
에너지사업부문
보고부문계
부문간 내부수익/비용 제거
조정후금액

영업수익
14,342,865
550,496,274
109,927,484
45,365,483
138,590,092
8,782,671
867,504,868
(71,079,291)
796,425,577

- 매출액
13,202,865
550,450,852
109,910,578
45,365,483
138,590,092
8,782,671
866,302,540
(73,424,136)
792,878,404

- 지분법이익
-
-
-
-
-
-
-
2,352,074
2,352,074

- 임대수익
1,140,000
45,423
16,906
-
-
-
1,202,328
(7,230)
1,195,098

매출원가
-
507,122,606
93,854,347
37,735,811
102,196,034
6,208,750
747,117,547
(59,777,391)
687,340,156

판매비와관리비
5,587,596
39,740,815
13,542,219
5,032,230
43,777,719
1,497,916
109,178,496
(6,679,274)
102,499,222

지분법손실
-
-
-
-
-
-
-
(6,403,563)
6,403,563

영업이익(손실)
8,755,268
3,632,854
2,530,917
2,597,442
(7,383,661)
1,076,005
11,208,826
(11,026,189)
182,637

기타이익
9,071,466
45,964,160
970,327
264,826
6,929,151
91,794
63,291,725
9,453,041
72,744,765

기타손실
16,879,568
62,972,731
7,275,755
3,275,522
899,733
75,808
91,379,117
(14,483,636)
76,895,481

금융수익
530,407
3,028,398
875,126
142,773
112,788
43,910
4,733,403
(3,087,606)
1,645,797

금융비용
69,640
6,481,779
2,735,391
863,066
556,760
389,828
11,096,465
(1,397,385)
9,699,080

법인세비용
(1,053,611)
4,386,598
382,413
581,287
1,657,084
150,970
6,104,741
(1,089,571)
5,015,170

당기순이익(손실)
2,461,543
(21,215,695)
(6,017,188)
(1,714,833)
(3,455,299)
595,103
(29,346,370)
12,309,837
(17,036,532)

(*1) 중단영업수익 84,834백만원, 중단영업손실 13,384백만원, 중단당기순손실 8,735백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문(*1)
에너지사업부문
보고부문계
부문간 내부수익/비용 제거
조정후금액

영업수익
12,811,421
462,326,834
75,130,639
55,162,605
193,020,946
5,732,307
804,184,752
(53,356,430)
750,828,322

- 매출액
11,706,421
461,777,446
75,093,861
55,162,605
193,020,946
5,732,307
802,493,586
(60,377,760)
742,115,825

- 지분법이익
-
-
-
-
-
-
-
7,116,143
7,116,143

- 임대수익
1,105,000
549,388
36,778
-
-
-
1,691,167
(94,813)
1,596,353

매출원가
-
421,776,287
57,917,718
46,271,498
140,789,337
3,889,227
670,644,068
(46,938,460)
623,705,608

판매비와관리비
4,259,791
35,476,116
12,828,615
6,428,677
53,616,171
1,363,422
113,972,792
(7,254,033)
106,718,759

지분법손실
-
-
-
-
-
-
-
-
-

영업이익(손실)
8,551,630
5,074,431
4,384,306
2,462,430
(1,384,562)
479,657
19,567,893
-
20,403,955

기타이익
14,202,385
27,089,749
395,464
445,965
2,283,597
191,217
44,608,378
(4,204,633)
40,403,745

기타손실
16,138,482
18,516,009
4,842,979
1,609,989
1,736,279
316,470
43,160,206
(5,029,790)
38,130,417

금융수익
456,152
1,540,297
745,812
75,991
55,209
361,492
3,234,953
(2,319,760)
915,193

금융비용
39,952
3,938,590
1,702,591
711,407
837,101
483,371
7,713,012
(1,272,878)
6,440,134

법인세비용
2,981,979
1,450,307
(1,607,165)
57,530
2,929,478
94,841
5,906,969
1,451,752
7,358,721

당기순이익(손실)
4,049,754
9,799,571
587,177
605,462
(4,548,613)
137,685
10,631,036
-
9,793,621

(*1) 전기 중단영업수익 138,152백만원, 중단영업손실 6,950백만원, 중단당기순손실 8,745백만원이 포함되어 있습니다.

다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분(*1)
총매출액(*3)
내부매출액
순매출액
비유동자산(*2)

남아프리카공화국
-
-
-
11,000,672

대만
18,470,987
(11,396,045)
7,074,942
205,011

미국
24,967,780
(247,226)
24,720,554
2,333,968

베트남
8,912,659
(321,964)
8,590,695
7,033,658

영국
18,393,685
-
18,393,685
185,141

인도
17,137,244
(15,102,647)
2,034,597
305,731

중국
28,339,899
(14,333,965)
14,005,934
2,226,533

프랑스
123,431,900
-
123,431,900
-

한국
627,850,712
(29,677,443)
598,173,269
491,699,766

계
867,504,866
(71,079,290)
796,425,576
514,990,481

(*1) 지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 하였습니다.

(*2) 금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산은 제외하였습니다.

(*3) 중단영업매출 84,834백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분(*1)
총매출액(*3)
내부매출액
순매출액
비유동자산(*2)

남아프리카공화국
24,702,491
-
24,702,491
691,864

필리핀
5,542,903
-
5,542,903
-

대만
28,511,370
(5,108,313)
23,403,057
20,544

미국
19,236,762
(2,719)
19,234,043
1,805,101

베트남
10,841,771
(50,590)
10,791,181
7,106,810

영국
17,039,007
-
17,039,007
8,983,142

인도
17,697,774
(5,908,369)
11,789,405
172,261

중국
22,956,160
(3,885,117)
19,071,043
3,217,592

프랑스
193,058,492
(24,100)
193,034,392
31,707,384

태국
2,489,900
-
2,489,900
-

한국
459,849,865
(38,377,221)
421,472,644
285,591,200

기타
2,258,256
-
2,258,256
-

계
804,184,751
(53,356,429)
750,828,322
339,295,898

(*1) 지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 하였습니다.

(*2) 금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외하였습니다.

(*3) 중단영업매출 138,152백만원이 포함되어 있습니다.

라. 당기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없으며, 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 1개 거래처로 매출액은 82,652백만원 입니다.

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목

가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

영업수익
796,425,576
750,828,321

매출액
792,878,404
742,115,825

지분법이익
2,352,074
7,116,143

임대수익
1,195,098
1,596,353

영업비용
796,242,941
730,424,366

매출원가
687,340,156
623,705,608

지분법손실
6,403,563
-

판매비와관리비
102,499,222
106,718,758

영업이익
182,635
20,403,955

(*) 당기 중단영업수익 84,834백만원, 중단영업손실 13,384백만원, 전기 중단영업수익 138,152백만원, 중단영업손실 6,950백만원이 포함되어 있습니다.

나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
39,817,232
42,035,321

퇴직급여
10,595,400
14,788,931

복리후생비
5,935,628
5,568,945

임차료
3,155,942
3,315,856

여비교통비
3,933,096
4,147,086

접대비
1,361,549
1,191,519

통신비
587,366
658,151

세금과공과
2,460,304
2,667,097

감가상각비
8,155,911
5,302,979

무형자산상각비
1,421,735
4,967,027

보험료
1,455,019
1,355,613

외주비
2,342,914
1,990,398

차량유지비
542,647
452,771

운반비
1,253,519
1,418,554

소모품비
500,505
882,387

지급수수료
9,968,838
8,900,750

경상연구개발비
1,198,257
1,088,975

기타비용
7,813,358
5,986,398

계
102,499,220
106,718,758

(*) 당기 중단영업 판매관리비 32,904백만원, 전기 중단영업 판매관리비 43,806백만원이 포함되어 있습니다.

9. 기타이익(손실)

가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차익
6,507,354
1,152,032

외화환산이익
29,157,742
12,953,152

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
1,857,985
438,167

대손충당금환입
1,422,621
1,799,581

종속기업처분이익
20,105,728
13,816,524

유형자산처분이익
477,854
2,111,720

무형자산처분이익
-
187,653

무형자산손상차손환입
295,000
-

파생상품거래이익
1,305,321
854,578

파생상품평가이익
5,151,630
903,118

잡이익
5,825,102
6,187,219

기타
638,427
-

계
72,744,764
40,403,744

(*)당기 중단영업 기타이익 5,817백만원, 전기 중단영업 기타이익 1,621백만원이 포함되어 있습니다.

나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차손
5,105,360
2,616,834

외화환산손실
24,155,537
4,598,149

기타의대손상각비
-
4,804,788

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
235,505
405,134

대손상각비
17,296,321
-

유형자산손상차손
3,628,011
4,733,024

유형자산처분손실
58,904
802,476

유형자산폐기손실
-
6

무형자산손상차손
-
261,348

영업권손상차손
4,101,610
7,104,624

파생상품거래손실
5,672,913
771,296

파생상품평가손실
13,172,903
7,563,653

보증채무손실
956,525
654,126

지급수수료
73,366
314,587

기부금
222,499
112,612

토지재평가손실
-
606,988

잡손실
2,012,361
2,780,773

기타
203,666
-

계
76,895,481
38,130,418

(*)당기 중단영업 기타손실 480백만원, 전기 중단영업 기타손실 1,381백만원이 포함되어 있습니다.

10. 금융수익 및 금융원가

금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익

- 이자수익
1,626,372
915,193

- 배당금수익
19,425
-

금융원가

- 이자비용
9,699,080
6,440,134

순금융수익
(8,053,283)
(5,524,941)

(*)당기 중단영업 순금융수익 (420)백만원, 전기 중단영업 순금융수익 (781)백만원이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부가액
취득가액
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부가액

토지(*1)
93,977,658
-
-
93,977,658
93,812,083
-
-
93,812,083

매립장토지
10,775,146
-
-
10,775,146
10,775,146
-
-
10,775,146

매립장설비
56,523,985
(55,001,532)
-
1,522,452
56,541,632
(54,674,981)
-
1,866,651

건물
55,916,483
(24,056,432)
(39,516)
31,820,535
53,080,047
(18,869,327)
(40,788)
34,169,932

구축물
14,422,164
(10,408,587)
(70,430)
3,943,147
13,480,589
(9,629,922)
(35,438)
3,815,229

시설장치
22,156,355
(11,530,074)
-
10,626,280
20,802,565
(9,913,940)
-
10,888,625

기계장치
176,283,598
(111,096,079)
(951,269)
64,236,249
173,145,228
(111,827,074)
(313,343)
61,004,811

차량운반구
15,684,026
(10,911,003)
-
4,773,023
20,228,049
(12,973,139)
-
7,254,910

공구와기구
4,908,620
(4,266,794)
(3,563)
638,264
5,010,013
(4,321,120)
(3,563)
685,330

비품
12,821,645
(9,179,492)
(130,368)
3,511,785
11,583,652
(7,637,961)
(170,592)
3,775,099

건설중인자산
23,435,442
-
-
23,435,442
23,455,871
-
-
23,455,871

입목
31,435
-
-
31,435
6,782
-
-
6,782

사용권자산(*2)
10,422,124
(6,354,239)
-
4,067,885
21,724,875
(11,454,757)
-
10,270,118

기타유형자산
829,636
(614,511)
-
215,125

계
498,188,317
(243,418,743)
(1,195,146)
253,574,428
503,646,532
(241,296,681)
(563,724)
261,780,587

(*1) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년까지의 토지재평가로 토지 장부가액이 21,535,503천원이 증가하였고, 2021년 토지재평가를 통해 토지의 장부가액이 5,529,726천원 증가하였습니다.

회사는 전기에 하나감정평가법인으로부터 토지에 대한 감정평가를 받아 토지재평가를 하였습니다.

(*2) 사용권자산의 상세내역은 주석 39 참조바랍니다.

나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
기타증감(*1)
감가상각비(*2)
기말

토지
93,812,083
7,232,723
118,320
(7,185,468)
-
93,977,658

매립장토지
10,775,146
-
-
-
-
10,775,146

매립장설비
1,866,651
-
-
(17,646)
(326,552)
1,522,453

건물
34,169,932
11,810,026
250,442
(12,523,893)
(1,885,972)
31,820,535

구축물
3,815,230
942,954
-
(137,924)
(677,113)
3,943,147

시설장치
10,888,626
1,170,000
-
79,673
(1,512,018)
10,626,281

기계장치
61,004,810
36,465,256
3,059,643
(21,731,208)
(14,562,251)
64,236,250

차량운반구
7,254,910
3,235,223
808,701
(4,729,775)
(1,796,036)
4,773,023

공구와기구
685,330
308,098
2,951
(148,692)
(209,424)
638,263

비품
3,775,097
816,620
55,603
18,151
(1,153,686)
3,511,785

건설중인자산
23,455,871
13,909,809
-
(13,930,238)
-
23,435,442

입목
6,782
-
-
24,653
-
31,435

사용권자산
10,270,118
992,664
971,133
(4,069,914)
(4,096,116)
4,067,885

기타유형자산
-
-
-
247,340
(32,215)
215,125

계
261,780,586
76,883,373
5,266,793
(64,104,941)
(26,251,383)
253,574,428

(*1) 기타증감은 당기 중 발생한 토지 재평가, 연결 범위 변동, 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기 중단영업 감가상각비 3,925백만원이 포함되어 있으며, 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
감가상각비
경상연구개발비
계

매립장설비
326,552
-
326,552

건물
1,833,672
52,300
1,885,972

구축물
677,113
-
677,113

시설장치
1,512,018
-
1,512,018

기계장치
14,159,691
402,560
14,562,251

차량운반구
1,796,036
-
1,796,036

공구와기구
209,424
-
209,424

비품
1,153,686
-
1,153,686

사용권자산
4,096,116
-
4,096,116

기타유형자산
32,215
-
32,215

계
25,796,523
454,860
26,251,383

(2) 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
손상
기타증감(*1)
감가상각비(*2)
기말

토지
102,152,500
-
(5,127,796)
-
(3,212,621)
-
93,812,083

매립장토지
9,185,399
-
-
-
1,589,747
-
10,775,146

매립장설비
6,038,687
-
-
-
(3,667,446)
(504,590)
1,866,651

건물
37,869,039
137,527
(55,210)
-
(1,924,507)
(1,856,917)
34,169,932

구축물
4,640,137
127,914
-
-
(332,627)
(620,195)
3,815,229

시설장치
12,132,731
171,695
(118,844)
-
132,173
(1,429,129)
10,888,626

기계장치
73,522,813
2,669,189
(1,338,063)
-
(1,143,403)
(12,705,723)
61,004,813

차량운반구
8,567,048
1,310,640
(455,226)
-
(411,897)
(1,755,656)
7,254,909

공구와기구
506,508
388,234
(41,545)
-
(11,891)
(155,976)
685,330

비품
3,462,832
1,251,828
(478,153)
-
(88,987)
(372,423)
3,775,097

건설중인자산
7,667,606
18,970,614
-
-
(3,182,349)
-
23,455,871

입목
6,782
-
-
-
-
-
6,782

사용권자산
16,804,179
561,109
(446,653)
(4,733,024)
3,277,966
(5,193,460)
10,270,117

계
282,556,261
25,588,750
(8,061,490)
(4,733,024)
(8,975,842)
(24,594,069)
261,780,586

(*1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기 중단영업 감가상각비 1,917백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
감가상각비
경상연구개발비
계

매립장설비
504,590
-
504,590

건물
1,804,617
52,300
1,856,917

구축물
620,195
-
620,195

시설장치
1,429,129
-
1,429,129

기계장치
12,315,201
390,522
12,705,723

차량운반구
1,755,656
-
1,755,656

공구와기구
155,976
-
155,976

비품
372,423
-
372,423

사용권자산
5,193,460
-
5,193,460

계
24,151,247
442,822
24,594,069

12. 투자부동산

가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

토지
10,483,200
-
10,483,200
10,483,200
-
10,483,200

건물
3,759,021
(2,629,321)
1,129,700
3,759,021
(2,535,346)
1,223,675

계
14,242,221
(2,629,321)
11,612,900
14,242,221
(2,535,346)
11,706,875

나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,223,675
(93,975)
1,129,700

계
11,706,875
(93,975)
11,612,900

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,317,651
(93,976)
1,223,675

계
11,800,851
(93,976)
11,706,875

다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,195,098
1,105,000

운영비용
171,417
246,649

라. 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)
장부가액

토지
19,872,262
10,483,200
18,128,130
10,483,200

건물
2,240,038
1,129,700
2,214,800
1,223,675

계
22,112,300
11,612,900
20,342,930
11,706,875

(*) 투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.

13. 무형자산

가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

영업권
47,551,601
(1,000,000)
46,551,601
61,074,971
(11,966,246)
49,108,725

회원권
1,673,936
(511,000)
1,162,936
1,923,427
(1,047,800)
875,627

기타의무형자산
4,593,209
(14,648)
4,578,561
17,921,166
(11,570,650)
6,350,516

계
53,818,746
(1,525,648)
52,293,098
80,919,564
(24,584,696)
56,334,868

나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상/환입(*1)
상각
연결변동 등
기말

영업권
49,108,725
1,457,834
-
(4,014,958)
-
-
46,551,601

회원권
875,627
258,500
-
-
-
28,809
1,162,936

기타의무형자산
6,350,517
299,540
-
-
(1,421,735)
(649,761)
4,578,561

계
56,334,869
2,015,874
-
(4,014,959)
(1,421,735)
(620,953)
52,293,098

(*1) 당기 중단영업 무형자산상각비 5백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상/환입(*1)
상각
연결변동 등
기말

영업권
52,687,154
3,526,194
-
(7,104,623)
-
-
49,108,725

회원권
176,573
-
-
-
-
699,055
875,628

기타의무형자산
6,800,748
1,534,242
(246,073)
(261,348)
(1,777,312)
300,258
6,350,515

계
59,664,475
5,060,436
(246,073)
(7,365,971)
(1,777,312)
4,525,507
56,334,868

(*1) 전기 중단영업 무형자산상각비 2,666백만원이 포함되어 있습니다.

다. 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문
현금창출단위
기초 영업권
증가
감소/손상
기말 영업

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
15,299,748
-
-
15,299,748

Nol-Tec Systems Inc.
690,033
-
-
690,033

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
736,962
-
-
736,962

KC Africa (Pty) Ltd
691,682
-
(691,682)
-

KC에어필터텍㈜
642,000
-
-
642,000

KC안전기술㈜
317,351
-
-
317,351

태성플랜트검정㈜
-
1,457,834
-
1,457,834

환경서비스
KC바이오자원㈜
5,741,110
-
-
5,741,110

KC에코사이클㈜
5,414,219
-
-
5,414,219

Lilama electric mechanic and environmental corporation
3,985,437
-
-
3,985,437

KC환경분석㈜
1,557,545
-
(354,626)
1,202,919

태경이엔지㈜
1,968,650
-
(1,968,650)
-

자원순환
KC글라스㈜
10,244,908
-
-
10,244,908

KC유리자원㈜
1,000,000
-
(1,000,000)
-

KC그린소재㈜
819,080
-
-
819,080

계

49,108,725
1,457,834
(4,014,959)
46,551,601

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하고 있으나, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
적용가정

경영진이 승인한 재무예산
당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름

대상기간
2022년 ~ 2026년

할인율
가중평균자본비용 10.10% ~ 12.48%

14. 관계기업주식

가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명
분류
소유지분율
주된사업장
관계기업 활동의 성격

당기말
전기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주지분
50.00%
50.00%
한국
변압기 제조

부산신호태양광발전㈜
보통주지분
25.00%
25.00%
한국
신재생에너지발전사업

KC써멀㈜(*1)
보통주지분
100.00%
40.00%
한국
열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

삼척에코건자재㈜(*2)
보통주지분
74.00%
74.00%
한국
순환자원재활용사업

㈜이천뉴파워
보통주지분
50.00%
50.00%
한국
발전사업관련 관리업

이든환경㈜
보통주지분
40.00%
40.00%
한국
농기계 제조업

케이피지이㈜(*3)
보통주지분
-
23.00%
한국
발전기자재업

아레테자원환경㈜
보통주지분
45.00%
45.00%
한국
폐기물 재활용업

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주지분
50.00%
50.00%
중국
환경설비플랜트 제작

KC Energy Technology Co., Ltd.(*4)
보통주지분
50.00%
50.00%
중국
대기오염방지사업

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주지분
30.00%
30.00%
아프리카
바이오매스발전설비업

sankosha Co., Ltd.(*5)
보통주지분
-
49.00%
베트남
전기장치제조업

(*1) 당기 중 지분을 추가 취득하여 연결실체로 편입되었습니다.

(*2)삼척에코건자재㈜의 명목상 지분율은 6.85%이며 주주 지분중 우선주 지분(전환상환우선주)을 부채요소로 간주하여 적용한 연결실체의 지분율은 74% 입니다. 다만, 우선주 지분(전환상환우선주)이 의결권이 있는 관계로, 연결실체는 지배력이 없다고 판단되어 관계기업주식으로 분류하였습니다.

(*3) 당기 중 청산하였습니다.

(*4) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

(*5) 당기 중 지분을 매각하였습니다.

나. 당기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
9,164,582
3,780,435
11,250,014
1,167,275
-
1,167,275
400,000

부산신호태양광발전㈜
36,867,895
9,990,555
7,940,265
5,424,077
-
5,424,077
477,500

삼척에코건자재(주)
24,675,716
27,332,219
-
-
-
-
-

㈜이천뉴파워
5,228,971
3,670,408
7,097,847
1,008,569
-
1,008,569
-

이든환경㈜
247,710
-
-
(326)
-
(326)
-

아레테자원환경㈜
297,237
-
-
(2,763)
-
(2,763)
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
-
-
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
14,166,056
13,396,490
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
155,764,044
156,718,248
15,562,362
(4,466,395)
228,026
(4,238,369)
-

(*1) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

기업명
구 분
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
미실현손익 등
장부금액

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
5,384,147
50.00%
2,692,073
904,252
-
3,596,325

부산신호태양광발전㈜
보통주
26,877,340
25.00%
6,719,335
10,089
-
6,729,424

삼척에코건자재㈜
보통주
(2,656,503)
74.00%
(1,965,812)
3,863,435
-
1,897,623

㈜이천뉴파워
보통주
1,558,563
50.00%
779,282
-
(779,282)
-

이든환경㈜
보통주
247,710
40.00%
99,084
-
-
99,084

아레테자원환경㈜
보통주
297,237
45.00%
133,757
-
-
133,757

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주
-
50.00%
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
보통주
769,566
50.00%
384,783
252,009
(636,792)
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
(954,204)
30.00%
(286,261)
-
286,261
-

계
31,523,856
-
8,556,241
5,029,785
(1,129,813)
12,456,213

(*1) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

기업명
구 분
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
미실현손익 등
장부금액

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
5,016,872
50.00%
2,508,436
904,251
-
3,412,687

부산신호태양광발전㈜
보통주
23,363,263
25.00%
5,840,816
10,089
-
5,850,905

KC써멀㈜
보통주
(56,418)
40.00%
(22,567)
303,031
(280,464)
-

삼척에코건자재㈜
보통주
(2,029,651)
74.00%
(1,501,942)
3,863,435
-
2,361,493

㈜이천뉴파워
보통주
549,993
50.00%
274,996
-
(274,996)
-

이든환경㈜
보통주
248,036
40.00%
99,214
-
-
99,214

케이피지이㈜
보통주
1,065,899
23.00%
245,157
-
-
245,157

아레테자원환경㈜
보통주
300,000
45.00%
135,000
-
-
135,000

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주
(2,880,407)
50.00%
(1,440,204)
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.
보통주
13,167,149
50.00%
6,583,575
252,009
(6,835,584)
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
13,173,690
30.00%
3,952,107
-
1,374,681
5,326,788

sankosha Co., Ltd.
보통주
882,406
49.00%
432,650
-
-
432,650

계
52,800,832
-
17,107,238
5,332,815
(6,016,363)
17,863,894

라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

관계기업명
구 분
기초
취득/처분
현금배당금
지분법손익
지분법자본변동
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
3,412,688
-
(400,000)
583,637
-
3,596,325

부산신호태양광발전㈜
보통주
5,850,904
-
(477,500)
1,356,019
-
6,729,423

KC써멀㈜
보통주
-
-
-
-
-
-

삼척에코건자재
보통주
2,361,493
-
-
(463,870)
-
1,897,623

㈜이천뉴파워
보통주
-
-
-
-
-
-

이든환경㈜
보통주
99,214
-
-
(130)
-
99,084

케이피지이㈜
보통주
245,157
(227,700)
(23,608)
6,151
-
-

아레테자원환경㈜
보통주
135,000
-
-
(1,243)
-
133,757

KC Envirotech E&C(FuShun) Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
보통주
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
5,326,788
-
-
(5,554,814)
228,026
-

sankosha Co., Ltd.
보통주
432,650
(484,606)
-
22,493
29,463
-

계
17,863,894
(712,306)
(901,108)
(4,051,757)
257,489
12,456,212

(*1) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명
구 분
기초
취득/처분
현금배당금
지분법손익
지분법자본변동
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
3,264,302
-
(400,000)
548,385
-
3,412,687

부산신호태양광발전㈜
보통주
5,388,227
-
(352,500)
815,178
-
5,850,905

KC써멀㈜
보통주
-
-
-
-
-
-

삼척에코건자재
보통주
1,609,315
-
-
752,178
-
2,361,493

㈜이천뉴파워
보통주
-
-
-
-
-
-

이든환경㈜
보통주
199,467
(100,000)
-
134
(387)
99,214

케이피지이㈜
보통주
227,512
-
-
17,645
-
245,157

아레테자원환경㈜
보통주
-
135,000

-

135,000

KC Envirotech E&C(FuShun) Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
-
-
-
4,880,290
446,498
5,326,788

sankosha Co., Ltd.
보통주
294,564
-
-
102,333
35,753
432,650

계
10,983,387
35,000
(752,500)
7,116,143
481,864
17,863,894

15. 기타비유동금융자산

가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
10,813,287
12,379,061

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
119,230
5,656,549

당기손익-공정가치측정 금융자산
11,214,499
2,345,263

장기대여금
19,204,821
13,918,106

대손충당금
(8,224,818)
(1,231,300)

장기미수금
1,288,493
1,787,090

기타의투자자산
2,310,104
1,750,570

보증금
3,836,401
3,267,862

대손충당금
(37,161)
-

사후관리이행보증금
88,341
132,512

계
40,613,197
40,005,713

나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,INR,USD)

구 분
은행명
당기말
전기말

당좌개설보증금
KEB하나은행
11,000
7,500

우리은행
3,000
3,000

해외사무소보증금
신한은행 인도뉴델리
INR 100,000
INR 100,000

신한은행 인도뉴델리
INR 50,000
INR 50,000

보증예금담보
기업은행
-
1,674,337

KEB하나은행
11,970,000
5,600,000

KEB하나은행
USD 1,143,260
USD 1,143,260

다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

비상장지분상품
-
5,507,912

상장지분상품
119,230
148,637

계
119,230
5,656,549

라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

비상장지분상품
11,214,499
2,345,263

계
11,214,499
2,345,263

마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
기초
취득/처분
평가손익
기말

비상장지분상품
5,016,627
(5,016,627)
-
-

상장지분상품
148,637
-
(29,407)
119,230

계
5,165,264
(5,016,627)
(29,407)
119,230

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
기초
취득/처분
평가손익
잉여금대체
기말

비상장지분상품
5,701,527
13,470
21,377
(228,462)
5,507,912

상장지분상품
205,051
-
(56,414)
-
148,637

계
5,906,578
13,470
(35,037)
(228,462)
5,656,549

바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역

연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

16. 기타비유동비금융자산

연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급기술도입비
78,448
136,824

장기선급비용
1,008,979
1,095,428

장기선급금
4,733,906
2,084,295

기타
410,771
-

계
6,232,104
3,316,547

17. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구분
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
보고부문계

취득원가
장부금액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

상품
1,821,609
1,821,609
246,849
246,849
391,700
391,700
-
-
2,460,158
2,460,158

제품
910,573
910,573
347,571
347,571
2,019,705
2,019,705
130,620
130,620
3,408,469
3,408,469

재공품
3,833,503
3,833,503
-
-
81,414
81,414
262,244
262,244
4,177,161
4,177,161

원재료
19,750,892
19,750,892
872,023
872,023
658,426
658,426
2,273,115
2,273,115
23,554,456
23,554,456

부재료
-
-
4,479
4,479
-
-
-
-
4,479
4,479

저장품
-
-
15,155
15,155
274,985
274,985
118,398
118,398
408,538
408,538

미착품
11,010,314
11,010,314
-
-
-
-
587,089
587,089
11,597,403
11,597,403

계
37,326,891
37,326,891
1,486,077
1,486,077
3,426,230
3,426,230
3,371,466
3,371,466
45,610,664
45,610,664

나. 전기말

(단위: 천원)

구분
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
보고부문계

취득원가
장부금액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

상품
26,862
26,862
205,252
205,252
106,477
106,477
816,684
816,684
1,155,275
1,155,275

제품
345,434
345,434
-
-
2,312,145
2,312,145
745,200
745,200
3,402,779
3,402,779

재공품
951,364
951,364
-
-
75,056
75,056
622,026
622,026
1,648,446
1,648,446

원재료
12,829,713
12,829,713
52,951
52,951
441,676
441,676
8,786,072
8,786,072
22,110,413
22,110,413

부재료
-
-
16,656
16,656
-
-
-
-
16,656
16,656

저장품
-
-
16,965
16,965
187,903
187,903
-
-
204,868
204,868

미착품
9,300,297
9,300,297
-
-
-
-
-
-
9,300,297
9,300,297

계
23,453,670
23,453,670
291,824
291,824
3,123,257
3,123,257
10,969,982
10,969,982
37,838,734
37,838,734

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
119,995,747
125,514,091

대손충당금
(8,647,867)
(13,232,898)

유동성장기매출채권
2,266,503
1,710,143

대손충당금
(699,499)
-

현재가치할인차금
(48,106)
(6,147)

미수금
24,447,746
29,150,759

대손충당금
(16,143,208)
(1,430,434)

미수수익
1,592,876
1,206,013

대손충당금
(518,858)
(413,604)

계
122,245,334
142,497,923

나. 당기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기매출채권(유보)(*1)
16,021,260
18,414,431

대손충당금
(1,715,421)
(1,616,478)

현재가치할인차금
(34,316)
(150,588)

계
14,271,523
16,647,365

(*1) 장기매출채권(유보)

연결실체가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료 후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다.

다. 대손충당금

연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
장기매출채권
미수금 외
매출채권
장기매출채권
미수금 외

기초
13,232,899
1,616,478
1,844,037
13,593,640
1,584,920
2,123,778

대손상각비
1,148,896
732,179
14,818,029
-
31,558
-

대손충당금환입
(1,422,621)
-
-
(360,742)
-
279,740

기타증감
(4,311,308)
66,263
-
-
-
-

기말
8,647,866
2,414,920
16,662,066
13,232,898
1,616,478
1,844,038

19. 기타유동금융자산

가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
15,252,106
6,344,217

단기대여금
2,118,976
2,657,051

대손충당금
(1,720,079)
(1,654,639)

유동성사후관리이행보증금
44,171
44,171

금융리스채권
434,240
418,888

기타유동자산
460,454
398,233

계
16,589,868
8,207,921

나. 당기말 현재 단기금융상품 중 사용제한 내역은 없습니다.

다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

대여처
만기
이자율(%)
당기말
전기말

잔액
대손충당금
장부가액
잔액
대손충당금
장부가액

거래처 등
-
-
2,118,976
(1,720,079)
398,897
2,626,807
(1,654,639)
972,168

임직원
-
-
-
-
-
30,244
-
30,244

계
2,118,976
(1,720,079)
398,897
2,657,051
(1,654,639)
1,002,412

20. 기타유동비금융자산

연결실체의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
31,710,911
43,104,187

대손충당금
(4,076,353)
(6,973,858)

선급비용
12,773,438
12,651,132

부가세대급금
1,997,996
-

이연법인세자산
273,396
-

계
42,679,388
48,781,461

21. 현금및현금성자산

연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
6,255
3,053

보통예금 등
66,285,741
159,382,477

계
66,291,996
159,385,530

- 당기말 현금및현금성자산 중 1백만원은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다.

22. 파생상품

(1) 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다.

가. 통화선도

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품자산
통화선도(*1)
114,010
846,993

전환사채 콜옵션(*2)
104,633
-

계
218,643
846,993

파생상품부채
통화선도(*1)
9,957,156
3,385,019

전환사채 풋옵션(*2)
2,429,214
280,313

전환사채 전환권대가(*2)
2,450,837
-

계
14,837,207
3,665,332

(*1) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 1,290,224천원이며, 파생상품거래손실은 5,672,913천원 입니다.

(*2) 복합금융상품의 발행으로 인한 옵션 및 전환권대가 분리금액입니다.

23. 건설계약

가. 공사계약잔액의 변동내역

(단위: 천원,외화: USD등)

구분
기초계약잔액
당기신규계약액
당기공사수익
당기말계약잔액

KRW
269,003,171
153,366,042
233,505,608
188,863,605

USD
323,420,232
61,909,548
95,032,303
290,297,477

EUR
32,408
1,791
34,199
-

INR
3,779,240,717
1,184,878,619
1,000,595,713
3,963,523,623

JPY
4,050,170
5,366,564
6,748,787
2,667,946

ZAR
6,846,957
(2,329,252)
1,960,622
2,557,083

TWD
4,331,256,172
24,564,823
1,135,361,348
3,220,459,647

CNY
21,902,900
-
59,800
21,843,100

나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역

(단위: 천원)

누적발생원가
누적공사손익
초과청구채권
공사대금 매출채권

청구분
미청구채권
계
회수보류액

1,228,495,926
26,776,218
50,088,181
1,200,632,354
89,053,942
1,289,686,296
15,670,522

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약서상 기한
진행률(%)
미청구채권
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

ESP Package for Meja Thermal Power PJT
2012-05-02
2019-03-31
99.15
1,050,925
-
2,347,647
155,290

Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비
2016-05-09
2019-02-28
71.93
1,883,370
-
1,981,297
140,298

대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사
2014-05-23
2017-12-31
98.01
2,788,907
653,600
-
-

FGD for Seytomer Project
2015-09-18
2019-09-01
100.00
-
-
-
-

Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비
2016-07-29
2019-07-10
55.24
22,388,030
-
237,622
16,827

고성하이화력 1,2호기 탈황설비
2017-06-20
2021-04-30
99.66
830,601
-
208,051
2,435

신서천화력 전기집진기 구매
2018-04-04
2020-06-30
100.00
-
-
-
-

Ngodwana 25MW Biomass Power Plant
2018-04-24
2020-10-24
99.17
12,112,756
-
1,204,321
14,050

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비
2018-09-14
2023-09-15
97.79
5,769,945
-
-
-

강릉안인화력 1,2호기 전기집진기
2018-12-01
2023-09-15
99.37
405,769
-
-
-

NPC ML.Industrial Incinerator Project
2019-06-03
2022-06-02
86.51
2,815,384
-
-
-

(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원
2019-11-20
2022-09-30
99.23
128,847
-
-
-

ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660)
2020-08-05
2023-12-28
33.53
-
-
2,949,813
104,309

Jawa9,10 프로젝트 ESP
2020-11-26
2023-06-30
73.15
-
-
553,354
664

Anpara B ESP(2*500MW) Renovation & Retrofit
2021-03-16
2022-12-17
34.83
-
-
1,268,348
48,880

당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매
2021-05-13
2023-06-30
73.85
2,121,275
-
4,765,324
76,777

Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit
2021-06-22
2025-05-31
26.49
22,027,713
-
11,096,934
135,408

JAWA #9&10 PJT Fly Ash Handling System
2021-10-18
2023-02-28
11.88
-
-
884,399
1,061

Masinloc Unit #4 IPP Project-SWFGD
2022-08-01
2023-12-30
1.57
-
-
-
-

Masinloc Unit #5 IPP Project-SWFGD
2022-08-01
2023-12-30
1.02
-
-
-
-

당진 3코크스 탈황탈질설비 신설공사
2022-11-04
2024-09-30
8.42
-
-
-
-

Up-gradation of ESP & Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station
2017-03-22
2020-02-21
53.03
827,249
-
-
-

(통영) 통영 천연가스발전사업 건설공사 중 [발전]성토공사
2021-02-01
2022-12-31
100.00
-
-
934,779
-

(순천) 순천공동주택 신축공사 중 토공 및 부대토목공사
2021-09-10
2023-01-31
57.72
71,893
-
-
-

(진도) 진도군 공직자숙소 신축공사(건축,기계) 총괄분 및1차분 3,103,309,540
2021-11-29
2022-12-10
43.80
289,957
-
-
-

(통영) 천연가스발전사업 건설공사 중 발전 - 토목 1공구 구조물 공사
2022-02-21
2024-03-31
61.25
-
-
759,250
-

계

75,512,621
653,600
29,191,139
695,999

라. 영업부문별 공시

(단위: 천원)

부문명
총계약금액변동액(추정변경)
추정계약원가변동액(추정변경)
미래손익에미칠 영향
당기 공사수익변동액
공사손실충당부채

환경엔지니어링사업부문
5,738,396
49,793,589
(33,193,501)
(10,861,694)
-

에너지 사업부문
15,762,618
25,786,969
811,688
1,430,861
-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성

연결실체는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, (이하 PVN))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당기중 중요한 공사진행은 없으며 당기말 현재 동 공사의 공정율은 집진설비 71.93%, 탈황설비 약 55.24%에 달하고 있습니다. 당기말 현재 공사 원청사인 PVN는 PM과의 계약해제후 연결실체와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2023년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금액은 USD 27,675,357.72 입니다.

사. Ngodwana 25MW Biomass Power Plant EPC 불확실성연결실체는 2018년 4월에 남아공내 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd., ('SPC' 이하 'NE)와 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant EPC 계약을 체결하여 2022년 12월 31일 계약상 모든 설비 납품 및 시공을 완료하였습니다. 해당 프로젝트는 Covid-19 및 기타 사유에 따라 일부 공사지연이 발생하였고, 지체상금과 기성잔금을 상계하기로 서면으로 합의하였으나, Facility Agent('PF 대주단 대표')인 Neb Bank 측에서 지체상금 상계합의를 무시하고 지체상금 미납을 이유로 Performance Bank Guarantee (이하 'P-bond')의 call을 행사하였습니다. 이에 연결실체는 남아공 하우텡주 고등법원에 합의된 사항을 무시한 P-bond call의 위법성을 주요 근거로 소를 제기했고, P-bond의 발행기관에서는 법원의 판결이 나올때까지 지급을 유예한다는 입장을 관련 주체에게 전했습니다. 이후, 재판의 진행 경과에 따라 중재, 항소 등을 통해 위 사항에 대응할 계획이며 향후의 판결 결과에 대해서는 불확실성이 존재합니다.

24. 자본

가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다.

나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
45,858,594
45,847,001

기타자본
6,528,811
5,117,036

자기주식처분이익
1,099,024
1,072,049

전환권대가
470,547
262,493

자기주식
(1,424,862)
(1,424,862)

주식할인발행차금
(11,593)
-

계
52,520,521
50,873,717

다. 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
(193,414)
(247,915)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
27,608
147,791

해외사업환산손익(*)
3,886,988
3,465,686

보험수리적손익
(102,293)
(26,216)

재평가잉여금
14,863,747
14,565,383

계
18,482,636
17,904,729

(*)연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

라. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
2,385,150
(247,915)

임의적립금
872,956
147,791

기업합리화적립금
-
3,465,686

미처분이익잉여금
79,644,139
(26,216)

계
82,902,245
24,143,335

(*)법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 주당이익

가. 기본주당이익의 산정

기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익
(3,031,937,069)
2,707,505,746

중단영업손실
(9,440,637,114)
(10,698,895,385)

계속영업이익
6,408,700,045
13,406,401,131

가중평균유통주식수
22,124,980
22,124,980

보통주 기본주당순이익

중단영업
(427)
(484)

계속영업
290
606

보통주 총기본주당순이익
(137)
122

(1) 당기

구분
일자
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
2022-01-01
22,434,980
(310,000)
22,124,980
365
8,075,617,700

계
365
8,075,617,700

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)
22,124,980

(2) 전기

구분
일자
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
2021-01-01
22,434,980
(310,000)
22,124,980
365
8,075,617,700

계
365
8,075,617,700

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)
22,124,980

나. 희석주당이익

당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

26. 기타충당부채

가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

기타비유동충당부채
사후처리충당부채
10,274,361
11,396,001

하자보수충당부채
8,530,264
7,546,932

공사손실충당부채
935,714
7,151,013

계
19,740,339
26,093,946

기타유동충당부채
공사손실충당부채
920,388
525,459

하자보수충당부채
167,149
-

기타충당부채
321,346
189,011

계
1,408,883
714,470

나. 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사후처리충당부채
하자보수충당부채
공사손실충당부채
기타충당부채
계
사후처리충당부채
하자보수충당부채
공사손실충당부채
기타충당부채
계

기초
11,396,001
7,546,932
7,676,472
189,011
26,808,416
16,237,158
7,123,173
23,254,423
1,018,148
47,632,902

당기전입
-
1,983,646
1,577,252
132,335
3,693,233
-
669,495
-
-
669,495

당기환입/사용
(1,121,640)
(833,165)
(7,377,170)
-
(9,331,975)
(4,841,157)
(245,736)
(15,577,951)
(829,137)
(21,493,981)

기타변동
-
-
(20,452)
-
(20,452)
-
-
-
-
-

기말
10,274,361
8,697,413
1,856,102
321,346
21,149,222
11,396,001
7,546,932
7,676,472
189,011
26,808,416

유동항목
-
167,149
920,388
321,346
1,408,883
-
-
525,459
189,011
714,470

비유동항목
10,274,361
8,530,264
935,714
-
19,740,339
11,396,001
7,546,932
7,151,013
-
26,093,946

27. 온실가스 배출권과 배출부채

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

가. 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도
무상할당 배출권

2021년도분
234,875

2022년도분
234,875

2023년도분
234,875

2024년도분
222,722

2025년도분
222,722

계
1,150,069

나. 당기 중 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분
당기
전기

기초
24,331
(67,198)

무상할당
234,875
234,875

차입
-
-

정부제출
(289,379)
(292,462)

매입
29,849
94,983

이월
-
-

기말
(324)
(29,802)

다. 당기 중 배출부채 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
1,524,891
1,552,062

순전입(환입)
688,846
1,524,891

사용
(1,465,248)
(1,552,062)

기말
748,489
1,524,891

- 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 292,462 KAU입니다.

- 연결실체는 배출부채에 대하여 미지급비용으로 회계처리 하고 있습니다.

라. 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

28. 차입금 및 사채

가. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금
국민은행
SOFR + 1.1% p.a. ~ 3.45
7,923,100
3,725,200

기업은행
1.20 ~ 3.00
1,269,468
1,207,418

산업은행
3.76 ~ 5.92
48,000,000
35,666,559

신한은행
5.99 ~ 6.79
2,910,000
600,000

수출입은행
4.00
5,000,000
-

우리은행
4.62 ~ 5.91
7,913,750
7,991,250

하나은행
5.36 ~ 7.75
16,107,080
21,286,316

농협은행
6.09 ~ 6.56
10,311,000
2,281,000

그 외
3.80 ~ 7.90
3,020,654
4,382,669

시설자금
산업은행
2.69 ~ 2.76
-
1,400,000

하나은행
5.81 ~ 6.08
1,264,800
-

그 외
8.00
2,000,000
1,724,911

기타
에스케이에코플랜트(주)
무이자
-
-

계
105,719,852
80,265,323

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

시설자금
하나은행
2.00 ~ 5.55
8,386,667
9,947,222

산업은행
1.00 ~ 5.68
32,576,720
28,892,130

우리은행
2.00 ~ 3.98
3,363,000
13,723,000

국민은행
2.00
741,800
3,537,300

농협은행
4.94 ~ 7.10
1,743,409
449,232

그 외
4.00
8,574,000
11,972,295

일반자금
하나은행
6.42 ~ 6.62
2,130,000
2,144,000

신한은행
3.26 ~ 6.79
1,700,000
-

산업은행
3.00
833,000
1,000,000

국민은행
2.00
300,000
300,000

농협은행
6.00
10,000,000
10,000,000

그 외
4.00 ~ 4.90
652,237
16,243,424

기타
우리은행
4.00
5,000,000
-

기업은행
1.2+3M Libor ~ 4.5
52,083
11,373

그 외
4.90 ~ 5.90
138,571
708,142

장기차입금 소계
76,191,487
98,928,118

(-)유동성장기차입금
(42,659,551)
(19,246,937)

장기차입금 계
33,531,936
79,681,181

나. 사채

(1) 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

사모사채
3.64%
10,000,000
10,000,000

전환사채
1.00%
30,998,000
11,000,000

사채 소계
40,998,000
21,000,000

가산:상환할증금
955,916
339,218

차감:전환권조정
(9,015,095)
(977,508)

차감:사채할인발행차금
(6,303)
(13,013)

차감 계
32,932,518
20,348,697

(2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
액면금액
발행비용
이자율
이자지급방법
발행일
만기일

제1회 무보증 사모사채
10,000,000
20,120
3.64%
매 3개월 후급
2020-11-26
2023-11-26

제1회 무보증 사모 전환사채
11,000,000
112,596
1.00%
매 3개월 후급
2021-11-26
2024-11-26

제2회 무보증 사모 전환사채
7,500,000
76,831
1.00%
매 3개월 후급
2022-03-25
2025-03-25

제3회 무보증 공모 전환사채
12,500,000
220,236
1.00%
매 3개월 후급
2022-08-05
2025-08-05

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
수정
발행/상환액
행사/상각액
기말

전환사채
11,000,000
-
20,000,000
(2,000)
30,998,000

상환할증금
339,218
-
616,760
(62)
955,916

전환권조정
(977,508)
-
(9,637,524)
1,599,937
(9,015,095)

장부금액
10,361,710
-
-
-
22,938,821

전환권대가(기타자본잉여금)
262,493
600,172
-
-
862,665

(4) 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

1. 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분
내역

사채의 명칭
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액
11,000,000

발행가액
11,000,000

인수권자
산은캐피탈 주식회사 외 6

발행일
2021년 11월 26일

만기일
2024년 11월 26일

표면이자율
연 1%

만기보장수익률

연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건
발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가격
6,826원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2024년 11월 24일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
2021년 11월 26일 ~ 2024년 10월 26일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일부터 2023년 11월 26일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다.

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전화가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.

2. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분
내역

사채의 명칭
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액
7,500,000

발행가액
7,500,000

인수권자
KB증권 주식회사 외 6

발행일
2022년 03월 25일

만기일
2025년 03월 25일

표면이자율
연 1%

만기보장수익률

연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건
발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가격
6,108원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2025년 03월 25일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
2023년 03월 25일 ~ 2025년 02월 25일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2024년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 03월 25일부터 2024년 03월 25일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다.

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
-본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.-위 와 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로한다. 단, 전환가격의 최저조정한도는 본 사채 발행당시 최초 전환가액의 80%이상으로 한다.

3. 제3회 무보증 공모 전환사채

구분
내역

사채의 명칭
제3회 무보증 공모 전환사채

권면금액
12,500,000

발행가액
12,500,000

발행일
2022년 08월 05일

만기일
2025년 08월 05일

표면이자율
연 1%

만기보장수익률
연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건
발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가격(주1)
4,732원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2025년 08월 05일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
사채발행일 이후 1개월이 되는날(2022년 09월 05일) ~ 만기 1개월 전(2025년 07월 05일)

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2024년 08월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
-

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
-본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다. -위 와 별도로 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "전환가액"조정을 하기로 한다. "본 사채"발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 "전환가액"을 조정하되, 해당 '전환가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가",1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우, 그 낮은가격으로 "전환가액"을 조정한다. 다만, 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 "전환가액"의 80%에 해당하는 가액으로 합니다.

(주1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 하향조정 될 수 있습니다.

29. 담보 및 보증

가. 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: GBP,USD,INR,CNY)

제공처
금융약정 등
실행금액
제공한 담보/보증 내용
담보/보증 설정액

하나은행
차입약정, 지급보증, 수입신용장,외상채권 담보대, 파생상품 외
126,881,565
토지 및 건물, 기계장치
62,508,000

지급보증
12,925,944

지급보증
USD 102,840,431

지급보증
GBP 6,240,000

국민은행
지급보증 ,차입약정, 외상채권 담보대
5,898,260
지급보증
4,320,000

지급보증
USD 5,360,000

지급보증
CNY 7,000,000

산업은행
차입약정, 지급보증 외
76,650,145
토지 및 건물, 기계장치 외
88,545,800

지급보증
27,960,000

지급보증
USD 11,400,000

신한은행
차입약정, 지급보증 외
6,792,613
토지 및 건물, 기계장치
5,900,000

주식
3,000,000

지급보증
USD 86,900

지급보증
INR 172,644,878

우리은행
차입약정, 지급보증 외
11,721,720
토지 및 건물, 기계장치
9,663,600

지급보증
14,200,000

지급보증
CNY 13,000,000

농협
차입약정
13,331,409
토지 및 건물
15,195,600

지급보증
2,768,400

한국수출입은행
차입약정, 공사지급보증 외
119,755,181
토지 및 건물
USD 80,936,000

지급보증
6,000,000

지급보증
USD 16,272,379

칸서스자산운용
차입약정
8,574,000
시설장치 외
14,223,300

계
-
369,604,893
-
-

- 상기 중 경영실권자로부터 제공받은 보증 내역은 주석 38을 참조 바랍니다.- 상기 이외에 연결실체는 임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 (주)할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 1,293,000천원)로 제공하고 있습니다.

- 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다.

(외화단위: USD,EUR,ZAR 등)

책임한도
총 계약금액

- 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐
USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335

(2) 연결실체의 관계기업인 삼척에코건자재(주)의 전환상환우선주와 관련하여 제공한 보증내역은 아래와 같습니다.

기 업 명
보증내역

SEM인베스트먼트
연결실체 및 연결실체 이외의 보통주주는 매각예정일(우선주 납입일로부터 3년)이 도래하여 우선주주가 주식을 매도하고자 하는 경우 해당 주식을 우선 매수할 권리 및 의무가 존재하며, 우선주주가 주식 매도시 우선주주의 투자원리금을 보장해야 합니다.

(3) Lodge Cottrell Ltd. 가 수행하는 FGT System for Oldhall, Irvine PJT 와 관련하여 STC Power SRL(社)에 아래와 같은 보증을 제공하였습니다.

(외화단위: GBP)

(외화단위: GBP)

보증내역
총 보증금액

- 보증기간 : 2022.4.26 ~ 2024.11.02- Lodge Cottrell Ltd.가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증
GBP 5,450,000

나. 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

거래기관
화폐
약정한도
실행금액
담보제공

하나은행
USD
81,740,648
79,573,130
외화지급보증

신용보증기금
KRW
10,000,000
10,000,000
사채지급보증

한양증권
KRW
11,000,000
11,000,000
사채지급보증

무역보험공사
USD
6,780,158
6,780,158
외화지급보증

서울보증보험
USD
6,961,250
6,961,250
외화지급보증

자본재공제조합
KRW
132,107,958
95,229,780
공사보증

다. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: INR)

채무자
채권자
만기일자
통화
설정금액
내용
담보제공자산

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-30
INR
137,500,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-30
INR
60,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-11-29
INR
60,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-28
INR
60,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-14
INR
75,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-30
INR
100,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-19
INR
100,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-10-06
INR
30,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
국민은행
2023-09-03
INR
645,000
외화 지급보증
연대보증

KC에어필터텍
산업은행
2023-03-23
KRW
600,000
원화 지급보증
연대보증

KC에어필터텍
우리은행
2023-06-30
KRW
1,200,000
원화 지급보증
연대보증

이천뉴파워
하나은행
2028-02-27
KRW
6,000,000
원화 지급보증
연대보증

부산신호태양광발전
산업은행
2024-12-29
KRW
39,000,000
원화 지급보증
연결실체 보유 주식

KC유리자원
산업은행
2023-04-24
KRW
8,223,000
연대보증
-

KC유리자원
우리은행
2023-01-16
KRW
2,003,300
연대보증
-

에코빛길솔라㈜
우리은행
2036-12-15
KRW
1,263,600
원화시설대출 보증
연결실체 부동산

30. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정

(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등)

거래은행
내용
통화
한도금액

Quang Ngai protection enviromental fund
차입약정관련
VND
8,809,056,000

Vietcombank Tay Ho Br
차입약정관련
VND
1,800,000,000

Vietnam protection enviromental fund
차입약정관련
VND
13,020,000,000

경남은행
외상매출채권 담보 관련
KRW
1,500,000

차입약정관련
KRW
80,000

국민은행
외상매출채권 담보 관련
KRW
2,700,000

지급보증관련
CNY
7,000,000

지급보증관련
KRW
1,000,000

지급보증관련
USD
7,800,000

차입약정관련
CNY
20,000,000

차입약정관련
KRW
13,654,000

차입약정관련
USD
1,000,000

기계설비공제조합
공사보증관련
KRW
400,000

기업은행
지급보증관련
USD
1,000,000

차입약정관련
VND
23,175,000,000

농협은행
지급보증관련
KRW
2,768,400

차입약정관련
KRW
22,927,712

산업은행
수입신용장관련
USD
5,000,000

지급보증관련
KRW
960,000

지급보증관련
USD
4,500,000

차입약정관련
KRW
87,466,000

산은캐피탈
차입약정관련
KRW
204,800

서울보증보험
공사보증관련
KRW
99,243,753

이행보증보험
KRW
5,681,118

지급보증관련
KRW
168,223

신한은행
지급보증관련
INR
143,869,000

지급보증관련
USD
71,000

차입약정관련
KRW
7,300,000

신한카드
차입약정관련
KRW
80,000

우리은행
외상매출채권 담보 관련
KRW
3,500,000

지급보증관련
CNY
13,000,000

지급보증관련
USD
3,630,000

차입약정관련
KRW
18,053,000

신용보증기금
차입약정관련
KRW
10,000,000

자본재공제조합
공사보증관련
KRW
132,107,958

칸서스자산운용
차입약정관련
KRW
9,297,000

하나은행
수입신용장관련
USD
6,661,500

외상매출채권 담보 관련
KRW
13,000,000

이행보증보험
EUR
592,070

이행보증보험
GBP
1,120,986

이행보증보험
KRW
260,000

지급보증관련
GBP
6,264,142

지급보증관련
KRW
1,844,400

지급보증관련
USD
81,740,648

차입약정관련
GBP
9,600,000

차입약정관련
KRW
38,310,800

하나저축은행
차입약정관련
KRW
2,000,000

한국무역보험공사
지급보증관련
USD
6,780,158

한국수출입은행
지급보증관련
USD
94,496,316

차입약정관련
KRW
5,000,000

한국투자증권
차입약정관련
KRW
20,000,000

한양증권
차입약정관련
KRW
11,000,000

나. 견질어음

당기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 없습니다.

다. 진행중인 소송

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위: 백만원)

관할
원고
피고
사건내용
소제기일(1심 기준)
소송가액
진행사항
향후 일정 및 대응방안

대구고등법원
KC코트렐㈜한진중공업㈜
대구염색산업 단지관리공단
공사대금
2018년12월6일
5,046
2심 판결 확정
KC코트렐㈜ 2심 일부 승소공동원고와 소송비용 정산 예정 (KC코트렐㈜ 청구부분액: 3,594백만원)

대법원
KC코트렐㈜
㈜대우건설
구상금
2020년6월26일
6,282
3심 진행 중
KC코트렐㈜ 2심 일부 승소법률대리인 선임 및 재판 진행 중

창원지방법원진주지원
한국남동발전㈜
KC코트렐㈜㈜대우건설
손해배상
2021년1월7일
210
1심 진행 중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

서울서부지방법원
㈜동강플랜텍
KC코트렐㈜
손해배상
2021년9월3일
200
1심 진행 중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

서울서부지방법원
㈜기현이에스
KC코트렐㈜
부당계약 무효청구
2022년6월29일
214
1심 진행 중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

서울중앙지방법원
KC코트렐㈜
㈜기현이에스서울보증보험㈜
선급금반환 등 청구
2022년9월28일
137
1심 진행 중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

부산동부지방법원
팽현율
KC솔라앤에너지㈜부산솔라㈜
상해 보상
2021년07월15일
31
1심 진행 중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

서울고등법원
케이씨글라스 주식회사
박대규
물품대금
2021.01.13
1,847
소송중
2023년 03월 23일 변론예정

전주지방법원
송수근
케이씨환경서비스㈜
손해배상
2022.05.02
30
소송중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

창원지방법원
김현수.박기성.박병국
케이씨환경서비스㈜
임금
2022.11.15
33
소송중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

31. 기타비유동금융부채

가. 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

임대보증금
1,562,437
1,428,938

금융보증부채
5,753,824
5,099,698

기타충당부채(*1)
-
642,857

장기미지급금
1,208,933
102,058

계
8,525,194
7,273,551

(*1) 기타충당부채는 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 공사 관련 공사지연에 따른 배상 예상액을 포함하고 있습니다.

32. 기타비유동비금융부채

연결실체의 기타비유동비금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기선수수익
1,156,054
1,280,820

기타
357,023
-

계
1,513,077
1,280,820

33. 매각예정자산

연결실체의 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매각예정_유동으로 분류된 자산합계
4,615,457
5,610,113

34. 기타유동비금융부채

연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
12,909,764
15,265,842

선수수익
360,000
24,900

예수금
6,232,317
8,313,095

부가세예수금
1,130,855
1,169,542

계
20,632,936
24,773,379

35. 퇴직급여채무

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
35,766,901
39,732,921

국민연금전환금
(5,908)
(12,184)

사외적립자산의 공정가치(*1)
(31,467,573)
(31,389,744)

재무상태표에 인식된 금액
4,293,420
8,330,993

(*1) 당기말 현재 초과적립액 4,272,684천원은 장기금융상품으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 35,746,165천원입니다.

나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
39,732,921
43,116,742

기타변동
(1,625,674)
(168,503)

당기근무원가
13,319,743
12,089,282

이자원가
897,309
519,193

퇴직급여지급액
(12,350,840)
(13,606,267)

확정급여채무의 재측정요소
(4,206,559)
(2,217,526)

기말 확정급여채무
35,766,900
39,732,921

다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
32,859,329
32,932,808

부담금납입액
6,079,797
4,383,282

사외적립자산의 예상수익
835,387
643,752

퇴직급여지급액
(3,976,234)
(5,786,924)

사외적립자산의 재측정요소
(568,097)
(313,457)

관계사전출 등으로 인한 지급
(24,864)
-

기타변동
540,848
999,868

기말 사외적립자산의 공정가치
35,746,166
32,859,329

라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
13,319,743
12,089,282

이자비용
897,309
519,193

사외적립자산의 예상수익
(835,387)
(643,752)

계
13,381,665
11,964,723

마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.31%
2.46%

평균임금인상률
3.56%
4.16%

- 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
4,206,559
2,217,526

사외적립자산의 재측정요소
(568,097)
(313,457)

계
3,638,462
1,904,069

사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
21,902,618
17,555,704

채무상품
2,519,201
9,555,565

수익증권
10,778,321
5,308,218

투자펀드
546,026
439,842

계
35,746,166
32,859,329

36. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채

가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
93,223,271
113,486,449

미지급금
38,060,557
56,007,140

현재가치할인차금
-
(6,146)

미지급비용
6,941,791
6,513,287

미지급배당금
373,637
181,008

계
138,599,256
176,181,738

- 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기매입채무(유보)(*1)
16,615,876
18,778,639

(*1) 장기매입채무(유보)

연결실체의 환경엔지니어링 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트 공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.

37. 법인세

가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
1,875,267
6,821,870

일시적차이로 인한 이연법인세비용
3,053,591
1,468,505

자본에 직접 반영된 이연법인세
(93,640)
1,018,772

법인세추납액
73,171
140

법인세환급액
(53,230)
(957,867)

기타
160,012
(992,699)

법인세비용
5,015,171
7,358,721

(*)당기 중단법인세비용 269백만원, 전기 중단법인세비용 1,253백만원이 포함되어있습니다.

나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(12,021,362)
17,152,342

적용세율에 따른 부담액
3,111,903
3,773,515

비과세수익
(6,591,930)
(9,442,548)

비공제비용
5,846,141
13,410,856

이연법인세효과
5,663,558
-

세액공제효과
(268,393)
(990,033)

법인세추납액
73,171
140

법인세환급액
(53,230)
(957,867)

기타
(2,766,049)
1,564,658

법인세비용
5,015,171
7,358,721

유효세율
(41.72)%
42.90%

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
(10,468,263)
(3,473)
-
(10,471,736)

사외적립자산
12,101,696
477,268
-
12,578,964

감가상각비
(385,827)
108,769
-
(277,058)

기타충당부채
(7,222,070)
(1,393,417)
-
(8,615,487)

대손채권
(4,421,015)
(246,996)
1,097
(4,666,914)

기타수익비용
(380,123)
(471,616)
-
(851,739)

국고보조금
(124,137)
119,564
923
(3,650)

장기미지급금
815,003
(22,090)
-
792,913

사후처리비용
(2,033,795)
-
-
(2,033,795)

투자주식변동
(2,872,777)
(471,798)
71,979
(3,272,596)

기타변동
(7,572,510)
(231,556)
(240,236)
(8,044,302)

확정급여제도의 재측정요소
(2,301,596)
-
(644,114)
(2,945,710)

토지재평가차익
22,258,268
253,803
192,847
22,704,918

특허권
(764,445)
(105,152)
-
(869,597)

파생상품평가이익
(6,734)
828,353
-
821,619

사용권자산리스
1,111,307
(47,297)
-
1,064,010

사용리스부채
(1,125,615)
134,267
-
(991,348)

계
(3,392,633)
(1,071,371)
(617,504)
(5,081,508)

(2) 전기

(단위: 천원)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
(10,160,070)
(308,193)
-
(10,468,263)

사외적립자산
11,757,173
344,523
-
12,101,696

감가상각비
(374,843)
(10,984)
-
(385,827)

기타충당부채
(7,016,463)
(205,607)
-
(7,222,070)

대손채권
(4,295,152)
(125,863)
-
(4,421,015)

기타수익비용
(369,302)
(10,821)
-
(380,123)

국고보조금
(120,602)
(3,535)
-
(124,137)

장기미지급금
791,800
23,203
-
815,003

사후처리비용
(1,975,894)
(57,901)
-
(2,033,795)

투자주식변동
(2,790,992)
(81,785)
-
(2,872,777)

기타변동
(5,676,398)
(1,896,112)
-
(7,572,510)

확정급여제도의 재측정요소
(2,246,244)
-
(55,352)
(2,301,596)

토지재평가차익
22,334,089
887,599
(963,420)
22,258,268

특허권
(742,036)
(22,409)
-
(764,445)

파생상품평가이익
(6,536)
(198)
-
(6,734)

사용권자산리스
1,078,728
32,579
-
1,111,307

사용리스부채
(1,092,614)
(33,001)
-
(1,125,615)

계
(905,356)
(1,468,505)
(1,018,772)
(3,392,633)

라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급법인세
2,567,020
4,416,639

미수법인세환급액
(522,167)
(1,536,274)

상계후 미지급법인세 금액
2,044,853
2,880,365

마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 21%를 적용하여 산정하였습니다.

38. 특수관계자공시

가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
엔더블유엘퍼시픽㈜

부산신호태양광발전㈜
부산신호태양광발전㈜

-
KC써멀㈜(*1)

㈜이천뉴파워
㈜이천뉴파워

삼척에코건자재㈜
삼척에코건자재㈜

이든환경㈜
이든환경㈜

-
케이피지이㈜(*2)

아레테자원환경㈜
아레테자원환경㈜

KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.

KC Energy Technology Co., Ltd.
KC Energy Technology Co., Ltd.

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd

-
sankosha Co., Ltd.(*3)

기타특수관계자
㈜산연
㈜산연

㈜상효원
㈜상효원

PT. KC Cottrell Indonesia
PT. KC Cottrell Indonesia

농업회사법인 주식회사 대영
-

㈜투핸즈
-

주요경영진
주요경영진

(*1) 당기 중 연결대상으로 편입됨에 따라 관계기업목록에서 제외하였습니다.

(*2) 당기 중 청산으로 관계기업목록에서 제외하였습니다.

(*3) 당기 중 매각으로 관계기업목록에서 제외하였습니다.

나. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
4,342,177
3,654,832

퇴직급여
985,529
794,565

계
5,327,706
4,449,397

다. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비
배당금수령

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
514,240
4,005,591
70
400,000

관계기업
부산신호태양광발전㈜
-
-
-
477,500

관계기업
삼척에코건자재㈜
6,270
-
-
-

관계기업
㈜이천뉴파워
59,038
-
-
-

관계기업
케이피지이㈜
137
-
-
23,608

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
82,942
35,867
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
105,486
595,486
146,595
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
488,245
7,983
-
-

기타특수관계자
상효원
-
69,138
-
-

계
1,173,416
4,761,140
182,532
901,108

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비
배당금수령

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
503,758
4,175,238
(218)
400,000

관계기업
부산신호태양광발전㈜
-
-
-
352,500

관계기업
KC써멀㈜
12,478
-
(8)
-

관계기업
삼척에코건자재㈜
3,117,262
-
-
-

관계기업
㈜이천뉴파워
7,068
-
-
-

관계기업
케이피지이㈜
-
258,633
-
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
500,325
25,319
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
151,698
2,846,270
3,921,313
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
24,042,342
5,922
-
-

계
27,834,606
7,786,388
3,946,406
752,500

라. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
증가(혹은 대여)
감소(혹은 회수)
기말

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
매출채권
38,845
125,389
(118,410)
45,824

매입채무
1,435,049
4,468,766
(5,440,744)
463,071

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
미수금
519,812
35,867
-
555,679

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
선급금
2,798,673
-
(2,798,673)
-

장기대여금
931,300
3,077,172
(302,600)
3,705,872

단기대여금
948,400
65,440
-
1,013,840

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
매출채권
2,421,701
1,285,791
(2,503,170)
1,204,322

장기대여금
10,641,806
358,543
-
11,000,349

미수금
-
1,942,269
-
1,942,269

미지급금
12,221,995
9,022,443
(8,960,061)
12,284,377

초과청구매출채권
1,003,807
-
(3,835)
999,972

기타특수관계자
농업회사법인 주식회사 대영
매출채권
-
6,600
-
6,600

선급금
-
2,743,113
-
2,743,113

미수수익
-
564,449
-
564,449

계
32,961,388
23,695,842
(20,127,493)
36,529,737

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
증가(혹은 대여)
감소(혹은 회수)
기말

관계기업
삼척에코건자재㈜
미수금
136,882
1,702,388
(1,829,002)
10,268

매출채권
-
1,936,423
(1,833,145)
103,278

선수금
100,000
-
(100,000)
-

관계기업
KC EnvirotechE&C(Fushun)Co.,Ltd.
미수금
494,493
307,551
(282,232)
519,812

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd
매출채권
125,188
2,480,271
(183,758)
2,421,701

장기대여금
10,637,518
4,288
-
10,641,806

미지급금
-
16,828,591
(4,606,596)
12,221,995

미청구매출채권
4,659,628
24,042,342
(16,713,142)
11,988,828

초과청구매출채권
1,003,807
-
-
1,003,807

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd
선급금
2,569,896
228,777
-
2,798,673

장기대여금
834,800
648,900
(552,400)
931,300

단기대여금
870,400
560,960
(482,960)
948,400

기타특수관계자
㈜상효원
단기대여금
1,500,000
-
-
1,500,000

계
22,932,612
48,740,491
(26,583,235)
45,089,868

마. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
삼척에코건자재㈜
-
-
-
-
-

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
45,366
-
313,494
463,071
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
-
-
82,102
-

관계기업
㈜이천뉴파워
-
-
8,017
-
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
2,376
-
-
81,176
87,163

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
1,190,272
11,000,349
1,942,269
-
13,284,349

기타특수관계자
㈜산연
-
-
85,000
-
-

계
1,238,014
11,000,349
2,348,780
626,349
13,371,512

(2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
38,845
-
355,655
1,435,049
-

관계기업
㈜이천뉴파워
-
259,000
7,688
-
-

관계기업
케이피지이㈜
-
-
-
103,330
-

관계기업
삼척에코건자재㈜
-
-
10,268
-
-

관계기업
KC EnvirotechE&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
-
519,812
84,283
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
287,897
1,879,700
3,212,276
75,936
87,163

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
2,421,700
10,641,806
-
-
13,225,802

기타특수관계자
㈜산연
-
-
85,000
-
-

기타특수관계자
㈜상효원
-
1,500,000
-
-
-

계
2,748,442
14,280,506
4,190,699
1,698,598
13,312,965

바. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: INR)

채무자
채권자
만기일자
설정금액
내용
담보제공자산

부산신호태양광발전㈜
산업은행/삼성생명
2024-12-29
39,000,000
원화 지급보증
연결실체 보유주식

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-30
137,500,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-30
60,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-11-29
60,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-28
60,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-14
75,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-30
100,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-12-19
100,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
하나은행
2023-10-06
30,000,000
외화 지급보증
연대보증

KC Cottrell India (Pvt) Ltd
국민은행
2023-09-03
645,000
외화 지급보증
연대보증

KC에어필터텍
산업은행
2023-03-23
600,000
원화 지급보증
연대보증

KC에어필터텍
우리은행
2023-06-30
1,200,000
원화 지급보증
연대보증

이천뉴파워
하나은행
2028-02-27
6,000,000
원화 지급보증
연대보증

KC유리자원
산업은행
2023-04-24
8,223,000
연대보증
-

KC유리자원
우리은행
2023-01-16
2,003,300
연대보증
-

에코빛길솔라㈜
우리은행
2036-12-15
1,263,600
원화시설대출 보증
연결실체 부동산

사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: GBP,USD,INR,CYN)

제공처
금융약정 등
실행금액
제공한 담보/보증 내용
담보/보증 설정액

하나은행
차입약정, 지급보증 외
7,943,884
지급보증
GBP 6,240,000

산업은행
차입약정, 지급보증 외
12,702,850
지급보증
8,400,000

지급보증
USD 5,400,000

계
-
20,646,734
-
-

- 상기 보증은 경영실권자로부터 제공받고 있는 보증 내역입니다.
39. 사용권자산 및 부채

가. 연결실체는 건물 및 기계장치등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
7,267,825
(4,806,361)
2,461,464
15,064,520
(8,584,742)
6,479,778

기계장치
305,611
(211,028)
94,583
633,461
(376,922)
256,539

기타
2,848,688
(1,336,850)
1,511,838
6,026,894
(2,493,093)
3,533,801

합계
10,422,124
(6,354,239)
4,067,885
21,724,875
(11,454,758)
10,270,118

다. 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
4,096,116
5,193,460

리스부채 이자비용
148,883
635,130

소액자산리스 관련 비용
281,572
317,281

라. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
2,282,275
2,248,959
5,911,528
5,608,761

1년 초과
5,073,545
4,776,103
13,372,333
12,588,365

마. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
2,248,959
5,608,761

비유동부채
4,776,103
12,588,365

합 계
7,025,062
18,197,126

바. 연결실체는 전기에 종속법인인 Clestra Hauserman SAS의 현금창출단위 손상에따라 장부가액 4,733,024백만원의 사용권자산에 대한 손상을 인식하였으며, 당기 중 Clestra Hauserman SAS의 지분일부를 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

40. 비용의 성격별 내역

당기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가(*1)
판매비와관리비(*2)
계
매출원가(*1)
판매비와관리비(*2)
계

원/부재료의변동 등
293,304,243
-
293,304,243
256,309,604
-
256,309,604

외주가공비/외주비
234,008,003
-
234,008,003
213,677,333
-
213,677,333

급여/상여/임금
56,657,620
39,817,232
96,474,852
68,616,798
42,035,321
110,652,119

퇴직급여
4,640,881
10,595,400
15,236,281
6,628,187
14,788,931
21,417,118

복리후생비
8,184,738
5,935,628
14,120,366
6,861,680
5,568,945
12,430,625

임차료
17,485,579
3,155,942
20,641,521
2,601,763
3,315,856
5,917,619

여비교통비
5,002,205
3,933,096
8,935,301
3,742,734
4,147,086
7,889,820

접대비
42,750
1,361,549
1,404,299
23,617
1,191,519
1,215,136

통신비
112,639
587,366
700,005
-
658,151
658,151

세금과공과
2,100,530
2,460,304
4,560,834
2,364,790
2,667,097
5,031,887

감가상각비
18,196,956
8,155,911
26,352,867
19,385,065
5,302,980
24,688,045

무형자산상각비
27,704
1,421,735
1,449,439
-
4,967,027
4,967,027

보험료
1,062,740
1,455,019
2,517,759
3,601,665
1,355,613
4,957,278

외주비
-
2,342,914
2,342,914
-
1,990,398
1,990,398

차량유지비
597,710
542,647
1,140,357
-
452,771
452,771

운반비
8,895,077
1,253,519
10,148,596
6,305,252
1,418,554
7,723,806

소모품비
6,428,312
500,505
6,928,817
5,344,594
882,387
6,226,981

지급수수료
10,785,084
9,968,838
20,753,922
6,851,324
8,900,750
15,752,074

경상연구개발비
488,562
1,198,257
1,686,819
1,247,578
1,088,975
2,336,553

기타비용(*3)
19,318,824
7,813,358
27,132,182
20,228,301
5,986,398
26,214,699

계
687,340,157
102,499,220
789,839,377
623,790,285
106,718,759
730,509,044

(*1) 당기 중단영업 매출원가 65,314백만원, 전기 중단영업 매출원가 101,295백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기 중단영업 판매관리비 32,904백만원, 전기 중단영업 판매관리비 43,806백만원이 포함되어 있습니다.

(*3) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.

41. 연결현금흐름표

가. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

1.연결당기순이익
(17,036,532)
9,793,621

2.조정사항
60,647,121
51,491,292

이자비용
9,649,048
6,440,134

이자수익
(1,626,372)
(915,193)

외화환산손실
24,155,537
4,598,149

외화환산이익
(29,157,742)
(12,953,152)

배당금수익
(19,425)
63,159

법인세비용
5,015,170
7,358,721

기타금융원가
50,032
-

감가상각비
22,155,268
23,915,414

투자부동산감가상각비
93,976
93,976

사용권자산감가상각비
4,096,116
678,655

무형자산상각비
1,421,735
4,967,027

경상연구개발비
264,227
1,088,975

지분법손실
6,403,563
-

퇴직급여
13,381,665
18,448,077

대손상각비
1,881,075
498,863

대손충당금환입
(1,422,621)
(1,799,581)

기타의대손상각비
17,296,321
4,804,788

채무보증환입
(302,399)
-

보증채무손실
956,525
654,126

채무면제이익
(84,942)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
235,505
405,134

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,857,985)
(438,167)

종속기업처분이익
(20,105,728)
(13,816,524)

관계기업주식처분손실
13,027
-

유형자산처분이익
(477,854)
(2,111,720)

유형자산처분손실
58,904
802,482

유형자산손상차손
3,628,011
5,340,012

무형자산처분이익
-
(187,653)

무형자산처분손실
9
-

무형자산손상차손
-
261,348

무형자산손상차손환입
(295,000)
-

영업권손상차손
4,101,610
7,104,624

공사손실충당부채환입
(7,377,170)
-

공사손실충당부채전입
1,577,252
-

하자보수충당부채환입
(833,165)
-

하자보수충당부채전입
1,983,646
-

지분법이익
(2,352,074)
(7,116,143)

파생상품평가이익
(5,151,630)
(903,118)

파생상품평가손실
13,172,903
7,563,653

매출채권처분손실
13,496
11,463

보험상품수익
-
(2,228)

보험상품비용
10,428
-

잡손실
96,310
2,817,208

잡이익
(131)
(6,181,217)

3.자산및부채의증감
(142,452,718)
45,061,366

매출채권의감소(증가)
(25,099,659)
(4,290,600)

장기매출채권의감소(증가)
2,218,636
(749,683)

미청구채권의감소(증가)
(19,638,930)
(36,186,388)

미수수익의감소(증가)
617,232
(473,242)

미수금의감소(증가)
6,412,995
2,490,705

선급금의감소(증가)
(3,265,368)
(1,990,952)

선급비용의감소(증가)
(3,511,141)
(495,971)

파생상품자산의감소(증가)
604,008
395,307

부가세대급금의감소(증가)
(1,348,471)
(1,000,891)

미지급배당금의증가(감소)
936,018
15,950

기타유동자산의감소(증가)
4,318,349
(159,589)

선납세금의감소(증가)
(49,330)
(15,496)

재고자산의감소(증가)
(15,697,080)
(599,449)

매입채무의증가(감소)
(10,379,190)
27,128,198

장기매입채무의증가(감소)
(2,253,480)
(1,288,701)

미지급금의증가(감소)
8,367,659
(495,873)

선수수익의증가(감소)
210,334
1,305,720

선수금의증가(감소)
3,955,595
2,384,549

초과청구채권의증가(감소)
(70,740,638)
74,884,089

예수금의증가(감소)
819,318
3,445,759

미지급비용의증가(감소)
(2,417,782)
(1,528,679)

하자보수충당부채의증가(감소)
(421,834)
(322,290)

파생상품부채의증가(감소)
(961,191)
-

연차충당부채의증가(감소)
30,119
-

기타충당부채의증가(감소)
(626,375)
271,785

사후처리충당부채의증가(감소)
(1,105,280)
(1,144,979)

부가세예수금의증가(감소)
875,175
757,178

퇴직금의지급
(14,720,106)
(18,678,734)

퇴직보험예치금의감소(증가)
(1,099,215)
1,403,643

국민연금전환금의감소(증가)
6,275
-

해외사업환산이익의증가(감소)
1,510,639
-

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(98,842,129)
106,346,279

나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
32,320,267
5,645,600

사용권자산 인식/종료
6,820,357
194,758

리스부채의 유동성 대체
1,569,756
1,382,187

확정급여제도의 재측정요소 대체
3,450,860
1,100,684

법정적립금적립
-
88,500

토지재평가
-
5,529,726

매입채무 중 장기매입채무 대체
-
458,693

기타충당부채 중 미지급금 대체
-
13,744,113

유형자산중 매각예정자산 대체
-
27,320,309

다. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역

당기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
임대보증금
리스부채
장기차입금
유동성장기차입금
사채
전환사채

당기초
80,265,323
1,428,938
18,197,126
79,681,181
19,246,937
9,986,987
10,361,710
219,168,202

현금흐름
65,675,237
-
(4,351,707)
(8,179,182)
(8,907,652)
-
19,702,765
63,939,461

기타 비금융변동(*)
(40,220,708)
133,499
(6,820,357)
(37,970,064)
32,320,267
6,709
(7,125,654)
(59,676,308)

당기말
105,719,852
1,562,437
7,025,062
33,531,935
42,659,552
9,993,696
22,938,821
223,431,355

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

42. 정부보조금

당기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연구과제명
협약기관
기술요율
당기 보조금수령액
당기말 예수금
전기말 예수금

탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*)
한국에너지기술평가원
13.32%
-
-
-

10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화
한국에너지기술평가원
-
-
-
-

아스콘 사업장 배출 대기오염물질 지능형 관리 최적관리 실증 기술 개발
한국에너지기술평가원
-
278,293
-
-

액체금속 기반 다종 온실가스 동시처리 시스템 기술개발
한국에너지기술평가원
-
41,366
-
-

설비진단 분야 확대를 위한 고성능 드론 확보(배관이나 Pressure Vessel 내부상태 검사용)
한국석유화학협회
92.20%
38,450
37,809
-

2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업(*)
한국환경산업기술원
-
-
-
-

지하철 미세먼지 저감 기술개발사업
한국기계연구원
-
-
-
-

2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업
한국환경산업기술원
-
-
-
-

하동화력 7~8 탈황설비 최적성능개선 시스템 구축(*)
한국남부발전
-
-
-
-

고내열내화학성 폴리페닐렌설파이드 장섬유 제품화 기술개발
한국산업기술평가관리원
-
63,317
-
-

스마트팩토리지원사업
중소기업기술정보진흥원
-
-
16,493
-

TMS 황분석기
한국환경산업기술원
-
-
19,465
-

스마트팩토리MES
중소기업기술정보진흥원
-
-
107,374
-

지하철 터널 내부의 미세먼지 저감을 위한 저오존 전기집진기 개발(*)
서울산업진흥원
-
110,233
-
-

터널환기용 에너지저감형 저오존 전기집진기 개발
한국기계연구원
-
67,995
-
-

계
599,654
181,141
-

(*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다.

연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 599,654천원을 수령하였고 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다.

43. 연결실체내 합병

2022년 2월 9일을 합병기일로 하여 종속기업인 KC환경서비스(주)가 케이씨그린에너지(주), 성주바이오칩스(주), 음성바이오칩스(주)를 흡수합병하였습니다. 동 합병은KC환경서비스(주)의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

가. 합병에 대한 개요

구분
합병법인
피합병법인

회사명
케이씨환경서비스(주)
케이씨그린에너지(주)
성주바이오칩스(주)
음성바이오칩스(주)

주요사업
폐기물처리업
바이오 연료 및 혼합물 제조업
종합재활용
종합재활용

KC환경서비스(주)는 피합병법인의 지분을 100% 취득하였으며, 합병비율은 1:0으로합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병이므로 KC환경서비스(주)의 지분 구조 변동은 없습니다. KC환경서비스(주)는 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 제고, 사업의통합 운영에 따른 시너지 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다.

나. 합병에 대한 회계처리

KC환경서비스(주)는 동일 지배하의 종속기업 합병에 의한 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였고, 제거되는 종속기업투자주식과의 차이를 자본잉여금으로 반영하였습니다.

합병으로 인수된 피합병법인의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가
-

기존 보유지분의 장부금액
3,700,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
-

현금및현금성자산
23,035

매출채권
957,893

기타유동채권
1,645,876

기타유동금융자산
1,446,249

유형자산
33,727,452

무형자산
9,930

기타비유동금융자산
24,670

매입채무
(645,935)

기타유동부채
(2,685,082)

단기차입금
(11,185,000)

장기차입금
(22,892,213)

퇴직급여채무
(172,254)

기타비유동금융부채
(524,394)

인수한 순자산 장부금액
(269,772)

투자차액(자본)
3,969,772

44. 중단영업

연결실체는 당기 중 Clestra Hauserman S.A.S의 지분 50%를 매각하였으며, 이에 따라 Clestra Hasuerman SAS는 연결실체에서 제외되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 중단영업 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수익
90,673,639
139,828,315

비용
(99,139,632)
(147,319,705)

세전 중단영업손익
(8,465,993)
(7,491,390)

법인세비용
(269,044)
(1,253,216)

세후중단영업손익
(8,735,037)
(8,744,606)

중단영업 해외사업장환산차이
(786,137)
(652,813)

중단영업으로부터의 기타포괄손익
(9,521,174)
(9,397,419)

(2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업현금흐름
680,817
(8,244,849)

투자현금흐름
(2,489,192)
(1,233,641)

재무현금흐름
(9,394,642)
(2,466,730)

총현금흐름
(11,203,017)
(11,945,220)

(3) 당기 중 종속기업 처분과 관련된 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총처분대가

현금
1
-

처분 순자산의 장부금액

유동자산
61,400,602
-

비유동자산
21,928,858
-

유동부채
63,139,772
-

비유동부채
30,530,645
-

소 계
(10,340,957)
-

비지배지분
9,866,987

해외사업환산손익의 재분류
(102,219)
-

처분손익
20,105,726
-

2) 재무제표
재 무 상 태 표

제 50기: 2022년 12월 31일 말 현재

제 49기: 2021년 12월 31일 말 현재

케이씨그린홀딩스주식회사 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

자산

Ⅰ.비유동자산

유형자산
792,018,091

797,589,269

투자부동산
11,612,899,668

11,706,875,196

영업권이외무형자산
721,442,129

814,706,595

종속기업주식
123,778,508,553

116,445,593,508

관계기업주식
2,693,415,241

2,693,415,241

이연법인세자산
1,312,053,216

164,519,640

기타비유동금융자산
9,046,451,765

8,010,899,112

비유동자산합계

149,956,788,663

140,633,598,561

Ⅱ.유동자산

매출채권
8,145,226,249

6,085,935,630

기타유동채권
2,947,027,758

1,694,438,810

기타유동금융자산
5,864,525,581

3,789,887,731

현금및현금성자산
697,774,940

5,824,311,213

유동자산합계

17,654,554,528

17,394,573,384

자산총계

167,611,343,191

158,028,171,945

자본

자본금
11,217,490,000

11,217,490,000

자본잉여금
45,847,001,039

45,847,001,039

기타자본구성요소
(1,424,862,090)

(1,424,862,090)

이익잉여금
71,222,148,643

70,571,152,093

자본총계

126,861,777,592

126,210,781,042

부채

Ⅰ.비유동부채

퇴직급여채무
118,160,857

316,758,304

기타비유동금융부채
14,839,744,719

16,126,984,479

비유동부채합계

14,957,905,576

16,443,742,783

Ⅱ.유동부채

기타유동금융부채
1,176,732,216

848,016,173

기타유동부채
187,612,916

240,860,142

단기차입금
9,500,000,000

500,000,000

당기법인세부채
-

3,301,214,187

파생상품부채
14,927,314,891

10,483,557,618

유동부채합계

25,791,660,023

15,373,648,120

부채총계

40,749,565,599

31,817,390,903

자본및부채총계

167,611,343,191

158,028,171,945

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 50기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일

제 49기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

Ⅰ.당기순이익

영업수익
14,342,864,854
12,811,421,445

배당금수익
6,954,292,580
5,099,631,580

용역수익
6,248,572,274
6,606,789,865

임대수익
1,140,000,000
1,105,000,000

영업비용
5,587,596,482
4,449,221,110

판매비와관리비
5,587,596,482
4,449,221,110

영업이익
8,755,268,372
8,362,200,335

기타이익
9,071,465,885
14,069,268,850

기타손실
16,879,568,262
15,815,935,957

금융수익
530,406,547
456,152,030

금융원가
69,640,367
39,952,293

법인세비용차감전순이익
1,407,932,175
7,031,732,965

법인세비용
(1,053,611,031)
2,981,979,166

당기순이익
2,461,543,206
4,049,753,799

II.기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익
(261,798,056)
(285,273,337)

확정급여제도의 재측정요소
(261,798,056)
(285,273,337)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-

기타포괄손익합계
(261,798,056)
(285,273,337)

Ⅲ.총포괄이익
2,199,745,150
3,764,480,462

Ⅳ.주당순손익

주당순이익
111
183

희석주당순이익
111
183

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

자 본 변 동 표

제 50기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일

제 49기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사 (단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타자본요소

기타포괄손익

누계액

이익잉여금
총계

2021. 1. 1(전기초)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
(63,742,966)
67,755,413,797
123,331,299,780

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
4,049,753,799
4,049,753,799

기타포괄손익:

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(285,273,337)
(285,273,337)

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-
-
-
63,742,966
(63,742,966)
0

기타포괄손익합계
-
-
-
63,742,966
(349,016,303)
(285,273,337)

총포괄손익 합계
-
-
-
63,742,966
3,700,737,496
3,764,480,462

자본에 직접 인식된 거래:

- 연차배당
-
-
-
-
(884,999,200)
(884,999,200)

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
-
-
-
(884,999,200)
(884,999,200)

2021.12.31(전기말)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
-
70,571,152,093
126,210,781,042

2022.01.01(당기초)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
-
70,571,152,093
126,210,781,042

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
2,461,543,206
2,461,543,206

기타포괄손익:

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-

(261,798,056)
(261,798,056)

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익합계
-
-
-
-
(261,798,056)
(261,798,056)

총포괄손익 합계
-
-
-
-
2,199,745,150
2,199,745,150

자본에 직접 인식된 거래:

- 연차배당
-
-
-
-
(1,548,748,600)
(1,548,748,600)

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
-
-
-
(1,548,748,600)
(1,548,748,600)

2022.12.31(당기말)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
-
71,222,148,643
126,861,777,592

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

현 금 흐 름 표

제 50기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일

제 49기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사 (단위: 원)

과목
제 50(당)기
제 49(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
1,584,786,805
6,878,970,430

영업으로부터 창출된 현금흐름
(472,587,559)
2,611,033,174

이자의 수취
220,556,433
376,735,418

이자의 지급
(43,195,976)
(23,327,257)

배당금의 수취
6,754,292,580
5,099,631,580

배당금의 지급
(1,548,733,830)
(884,990,760)

법인세의 납부(환급)
(3,325,544,843)
(300,111,725)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(15,093,805,889)
(1,841,842,743)

단기대여금의 증가
(1,037,609,000)
(5,126,895,000)

단기대여금의 감소
1,800,452,000
4,057,752,000

단기금융상품의 증가
-
(1,000,000,000)

단기금융상품의 감소
-
2,010,000,000

장기금융자산의 증가
(80,000,000)
(240,000,000)

장기대여금의 증가
(1,200,000,000)
(340,000,000)

장기대여금의 감소
100,000,000
740,000,000

종속기업투자주식의 취득
(17,329,936,012)
(18,314,204,000)

종속기업투자주식의 처분
3,071,372,970
15,616,063,036

당기손익-공정가치금융자산의 증가
(386,869,750)
(282,650,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소
45,000,000
76,000,000

유형자산의 취득
(27,100,000)
(171,669,913)

무형자산의 취득
(12,152,900)
(55,460,120)

임대보증금의 증가
232,292,400
763,500,000

금융리스채권의 감소
-
425,721,254

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
8,401,195,201
(623,899,132)

단기차입금의 차입
9,500,000,000
-

단기차입금의 상환
(500,000,000)
-

사용리스부채의 감소
(598,804,799)
(623,899,132)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(5,107,823,883)
4,413,228,555

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산
5,824,311,213
1,404,067,450

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(18,712,390)
7,015,208

VII. 기말 현금및현금성자산
697,774,940
5,824,311,213

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 원)

구 분
제50(당)기
제49(전)기

처분예정일: 2023년 3월 29일
처분확정일: 2022년 3월 31일

Ⅰ.미처분이익잉여금

66,591,183,133

66,095,061,443

1.전기이월미처분이익잉여금
64,391,437,983

62,394,323,947

2.당기보험수리적손익대체
(261,798,056)

(285,273,337)

3.기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분

(63,742,966)

4.당기순이익
2,461,543,206

4,049,753,799

Ⅱ.임의적립금등의이입액

0

0

1.연구및인력개발준비금
0

0

Ⅲ.이익잉여금처분액

1,216,873,900

1,703,623,460

1.이익준비금
110,624,900

154,874,860

2.배당금

(1)현금배당

주당배당금(율)
1,106,249,000

1,548,748,600

당기 50원(10%)

전기 70원(14%)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

65,374,309,233

64,391,437,983

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

주석

제 50 (당) 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 49 (전) 기 : 2021년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스주식회사

1. 회사의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.당사의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.95%) 및 특수관계자가 46.22%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 당기 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영되었습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 12월 31일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 주요 회계정책당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

나. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

다. 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

라. 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

- 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.마. 유형자산

(1) 인식과 측정

당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법
구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
10년~40년
정액법
구축물
20년
정액법

기계장치
10년~15년
정액법
차량운반구
5년
정액법

공기구
5년
정액법
비품
5년
정액법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

바. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

회원권
상각대상 아님
비한정

기타무형자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

사. 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

아. 비금융자산 손상

당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.자. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

차. 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

카. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

타. 외화거래 및 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 포괄손익계산서 상 기타이익(손실)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실)은 포괄손익계산서 상 기타이익(손실)으로 반영하고 있습니다.

파. 수익인식

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.당사의 영업수익은 배당금수익, 임대수익 및 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.

하. 금융수익과 원가

금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다.차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

거. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

너. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

더. 추정과 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 여기에는 유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가, 종속기업 및 관계기업투자에 대한 회수가능성 평가 등이 포함됩니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.당기 재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 범주별 금융상품가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
계

기타비유동금융자산
출자금
4,495,269
-
4,495,269

장기금융상품 등
-
4,140,412
4,140,412

비유동금융자산계
4,495,269
4,140,412
8,635,681

매출채권
매출채권
-
8,145,226
8,145,226

기타유동채권
미수금 등
-
2,947,028
2,947,028

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
5,864,526
5,864,526

현금및현금성자산
보통예금 등
-
697,775
697,775

유동금융자산계
-
17,654,555
17,654,555

금융자산 계
4,495,269
21,794,967
26,290,236

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
계

기타비유동금융자산
출자금
2,345,263
-
2,345,263

장기금융상품 등
-
5,665,636
5,665,636

비유동금융자산계
2,345,263
5,665,636
8,010,899

매출채권
매출채권
-
6,085,936
6,085,936

기타유동채권
미수금 등
-
1,694,439
1,694,439

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
3,789,888
3,789,888

현금및현금성자산
보통예금 등
-
5,824,311
5,824,311

유동금융자산계
-
17,394,574
17,394,574

금융자산 계
2,345,263
23,060,210
25,405,473

나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

기타비유동금융부채
임대보증금 등
-
14,839,745
14,839,745

비유동금융부채계
-
14,839,745
14,839,745

기타유동부채
미지급금 등
-
1,364,345
1,364,345

단기차입금
단기차입금 등
-
9,500,000
9,500,000

파생상품부채
파생상품부채 등
14,927,315
-
14,927,315

유동금융부채계
14,927,315
10,864,345
25,791,660

금융부채 계
14,927,315
25,704,090
40,631,405

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

기타비유동금융부채
임대보증금 등
-
16,126,984
16,126,984

비유동금융부채계
-
16,126,984
16,126,984

기타유동부채
미지급금 등
-
1,088,876
1,088,876

단기차입금
단기차입금 등
-
500,000
500,000

파생상품부채
파생상품부채 등
10,483,558
-
10,483,558

유동금융부채계
10,483,558
1,588,876
12,072,434

금융부채 계
10,483,558
17,715,860
28,199,418

4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당기

거래유형
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

이자수익
-
530,407
-
-
530,407

이자비용
-
-

(69,640)
(69,640)

외환차익
-
203,406
-
-
203,406

외화환산이익
-
243,656
-
-
243,656

외환차손
-
(28,974)
-
-
(28,974)

외화환산손실
-
(153,252)
-
-
(153,252)

대손상각비
-
(134,492)
-
-
(134,492)

대손충당금환입
-
4,729,865
-
-
4,729,865

기타의대손상각비
-
(4,210,044)
-
-
(4,210,044)

보증채무환입
-
-
-
2,056,080
2,056,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
1,527,538
-
-
-
1,527,538

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
(197,606)
-
-
-
(197,606)

파생상품평가손실
-
-
(4,443,757)
-
(4,443,757)

계
1,329,932
1,180,572
(4,443,757)
1,986,440
53,187

나. 전기

거래유형
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

이자수익
-
456,152
-
-
456,152

이자비용
-
-
-
(39,952)
(39,952)

외환차익
-
102,245
-
-
102,245

외화환산이익
-
409,709
-
-
409,709

외환차손
-
(590)
-
-
(590)

대손상각비
-
189,430
-
-
189,430

기타의대손상각비
-
(5,884,345)
-
-
(5,884,345)

대손충당금환입
-
322,546
-
-
322,546

보험상품이익
-
2,228
-
-
2,228

보증채무손실
-
-
-
(871,810)
(871,810)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
434,168
-
-
-
434,168

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
(405,134)
-
-
-
(405,134)

파생상품평가손실
-
-
(4,189,582)
-
(4,189,582)

계
29,034
(4,402,625)
(4,189,582)
(911,762)
(9,474,935)

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,495,269
4,495,269

금융부채

- 당기손익인식금융부채
-
-
14,927,315
14,927,315

(2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,345,263
2,345,263

금융부채

- 당기손익인식금융부채
-
-
10,483,558
10,483,558

다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
공정가치금액
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,495,269
지분배당방식
직전연도 총배당액

금융부채

파생상품
14,927,315
이항모형현금흐름할인법
기초자산 가격 및 변동성할인율, 성장율

6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기
전기

100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시

이자비용
95,000
(95,000)
5,000
(5,000)

이자수익
(6,978)
6,978
(58,243)
58,243

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

환율10% 상승시 평가손익변동
환율10% 하락시 평가손익변동
환율10% 상승시 평가손익변동
환율10% 하락시 평가손익변동

외화금융자산
1,087,492,
(1,087,492)
1,098,948
(1,098,948)

외화금융부채
(1,143,039)
1,143,039
(1,173,279)
1,173,279

순효과
(55,547)
55,547
(74,331)
74,331

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계
대손충당금
장부가액

매출채권
2,236,200
3,238,041
4,499,473
9,973,714
(1,828,488)
8,145,226

기타유동채권
2,131,338
1,227,751
282,083
3,641,172
(694,144)
2,947,028

계
4,367,538
4,465,792
4,781,556
13,614,886
(2,522,632)
11,092,254

(2) 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
9,973,714
7,779,932

대손충당금
(1,828,488)
(1,693,997)

기타유동채권
3,641,172
2,288,488

대손충당금
(694,144)
(594,048)

계
11,092,254
7,780,375

(3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

기타유동부채
187,613
-
-
187,613

단기차입금
7,000,000
2,500,000
-
9,500,000

기타비유동금융부채(*)
-
14,839,745
-
14,839,745

계
7,187,613
17,339,745
-
24,527,358

(*) 기타비유동금융부채 중 12,774,243천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.라. 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분
당기말
전기말

부채(A)
40,749,566
31,817,391

자본(B)
126,861,778
126,210,781

부채비율(A/B)
32.12%
25.21%

7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
투자사업부문

자산
부채

당기말
167,611,343
40,749,566

전기말
158,028,172
31,817,391

(2) 당기 및 전기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

영업수익
14,342,865
12,811,421

영업비용
5,587,596
4,449,221

판매비와관리비
5,587,596
4,449,221

영업이익
8,755,268
8,362,200

기타이익
9,071,466
14,069,269

기타손실
16,879,568
15,815,936

금융수익
530,407
456,152

금융원가
69,640
39,952

법인세비용차감전순이익
1,407,932
7,031,733

법인세비용
(1,053,611)
2,981,979

당기순이익(손실)
2,461,543
4,049,754

다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역
영업수익(*1)
비유동자산(*2)

한국
14,291,601
140,009,055

미국
33,901
-

인도
17,363
-

계
14,342,865
140,009,055

(*1)영업수익의 지역 구분은 해당 수익거래의 거래 상대방인 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*2) 금융상품은 제외되었습니다.

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

영업수익
14,342,865
12,811,422

용역수익
6,248,572
6,606,790

임대료수입
1,140,000
1,105,000

배당금수익
6,954,293
5,099,632

영업비용
5,587,596
4,449,221

판매비와관리비
5,587,596
4,449,221

영업이익
8,755,268
8,362,200

나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
2,211,263
2,031,310

퇴직급여
370,013
255,922

복리후생비
327,088
224,037

여비교통비
81,855
39,584

통신비
21,843
22,152

외주용역비
256,820
18,287

소모품비
4,305
6,142

지급수수료
591,063
485,285

감가상각비
545,120
466,437

무형자산상각비
400,408
408,973

세금과공과
196,998
140,412

대손상각비
134,492
-

기타 판매비와관리비
446,329
350,680

계
5,587,597
4,449,221

9. 기타이익과 기타손실가. 기타이익

당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

외환차익
203,406
102,245

외화환산이익
243,656
409,709

기타의대손충당금환입
4,729,865
189,430

채무보증환입
2,056,080
-

종속기업주식처분이익
3
12,882,518

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
1,527,538
434,168

기타
310,918
51,199

계
9,071,466
14,069,269

나. 기타손실

당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

외환차손
28,974
590

외화환산손실
153,252
-

기타의대손상각비
4,210,044
5,561,799

파생상품평가손실
4,443,757
4,189,582

종속기업주식손상차손
3,010,574
4,725,226

종속기업투자주식처분손실
4,184,333
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
197,606
405,134

기부금
91,000
61,490

보증채무손실
-
871,810

기타
560,028
305

계
16,879,568
15,815,936

10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
530,407
456,152

금융원가

이자비용
69,640
39,952

순금융수익
460,767
416,200

11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

비품
1,039,594
(677,357)
362,237
989,354,
(504,351)
485,003

차량운반구
379,603
(276,777)
102,826
379,603
(234,509)
145,094

사용권자산(주1)
326,955
-
326,955
502,476
(334,984)
167,492

계
1,746,152
(954,134),
792,018
1,871,433
(1,073,844)
797,589

(주1) 사용권자산의 상세내역은 주석 30 참조바랍니다.

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

과 목
기초
취득 및 자본적지출
처분
대체 등
감가상각비
당기말

비품
485,003
67,550
(17,311)
-
(173,005)
362,237

차량운반구
145,094
-
-
-
(42,268)
102,826

사용권자산
167,493
378,029
-
-
(218,566)
326,956

계
797,590
445,579
(17,311)
-
(433,839)
792,019

(2) 전기

과 목
기초
취득 및 자본적지출
처분
대체
감가상각비
전기말

비품
571,766,
86,870
(32)
-
(173,601)
485,003

차량운반구
102,539
84,800
-
-
(42,245)
145,094

사용권자산
1,371,605
33,621
-
(1,081,118)
(156,615)
167,493

계
2,045,910
205,291
(32)
(1,081,118)
(372,461)
797,590

12. 투자부동산 가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

토지
10,483,200
-
10,483,200
10,483,200
-
10,483,200

건물
3,759,021
(2,629,321)
1,129,700
3,759,021
(2,535,346)
1,223,675

계
14,242,221
(2,629,321)
11,612,900
14,242,221
(2,535,346)
11,706,875

나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초
감가상각비
기말
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
10,483,200
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,223,675
(93,975)
1,129,700
1,317,651
(93,976)
1,223,675

계
11,706,875
(93,975)
11,612,900
11,800,851
(93,976)
11,706,875

다. 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

임대수익
1,140,000
1,105,000

운영비용
171,417
246,649

라. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)
장부가액

토지
19,872,262
10,483,200
18,128,130
10,483,200

건물
2,240,038
1,129,700
2,214,800
1,223,675

계
22,112,300
11,612,900
20,342,930
11,706,875

(*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.

마. 당사는 기업회계기준서 제1040호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다.

13. 무형자산

가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상(환입)누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

회원권
527,649
(182,649)
345,000
527,649
(477,649)
50,000

기타의무형자산
2,112,016
(1,735,574)
376,442
3,188,908
(2,424,201)
764,707

계
2,639,665
(1,918,223)
721,442
3,716,557
(2,901,850)
814,707

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분
기초
취득/처분
환입
상각/손상
기말

회원권
50,000
-
295,000
-
345,000

기타의무형자산
764,707
(103,654)
-
(284,611)
376,442

계
814,707
(103,654)
-
(284,611)
721,442

(2) 전기

구 분
기초
취득/처분
대체
상각/손상
기말

회원권
50,000
-
-
-
50,000

기타의무형자산
1,118,248
55,431
-
(408,972)
764,707

계
1,168,248
55,431
-
(408,972)
814,707

14. 관계기업에 대한 투자지분

가. 당기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기말
전기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
50.00%
50.00%
한국
2022.12.31
변압기 제조

KC써멀㈜(*1)
-
40.00%
한국
2022.12.31
열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
25.00%
25.00%
중국
2022.12.31
환경설비플랜트 제작

(*1) 당기중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.

나. 당사의 관계기업투자주식에 대하여 당기 중 변동은 없었으며, 전기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명
당기
전기

기초
손상차손
기말
기초
손상차손
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
2,693,415
-
2,693,415
2,693,415
-
2,693,415

KC써멀㈜(*1,2)
-
-
-
-
-
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd(*2)
-
-
-
-
-
-

계
2,693,415
-
2,693,415
2,693,415
-
2,693,415

(주1) KC써멀㈜은 당기 중 지분매각 하였습니다.(주2) KC써멀㈜, KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd 는 당기 이전 전액 손상처리되었습니다.

다. 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원)

(1) 당기말

관계기업명
자산
부채
매출
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서 수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
9,164,582
3,780,435
11,250,014
1,375,063
-
1,375,063
400,000

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
8,957,408
12,218,662
936,574
(483,963)
-
(483,963)
-

(2) 전기말

관계기업명
자산
부채
매출
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
9,322,694
4,305,822
9,896,589
1,096,769
-
1,096,769
400,000

KC써멀㈜
443,045
499,463
124,518
(165,323)
-
(165,323)
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
9,505,357
12,385,764
2,080,474
48,876
(301,335)
(252,459)
-

15. 종속기업에 대한 투자지분

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

사업부문
종속기업명
소유지분율
주된사업장
비고

당기말
전기말

환경엔지니어링
KC코트렐㈜(주1)
31.21%
34.67%
한국
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
100%
100%
중국
-

Lodge Cottrell Ltd.
100%
100%
영국
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
100%
100%
베트남
-

Nol-Tec Systems Inc.
100%
100%
미국
-

KC안전기술㈜(주2)
90%
84.8%
한국
-

디앤엘코퍼레이션㈜
100%
100%
한국
-

환경서비스
KC환경서비스㈜
60%
60%
한국
-

KC Green Enviro Services JSC
21.9%
21.9%
베트남
종속기업 보유 합산시 100%

KC환경개발㈜(주3)
100%
-
한국

자원순환
KC글라스㈜
97.09%
97.09%
한국
-

KC그린소재㈜
100%
100%
한국
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(주4)
80%
50%
한국
-

Clestra Hauserman SAS(주5)
17%
67%
프랑스
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
100%
100%
한국
-

(주1)KC코트렐㈜에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다. (주2) 당기 중 추가 지분(5.2%) 취득하였습니다.(주3) 당기 중 KC환경서비스(주)로 부터 100% 취득하였습니다.(주4) 당기 중 추가 지분(30%) 취득하였습니다.(주5) 당기 중 지분처분으로 종속기업주식에서 제외되었으며, 청산진행중에 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

사업부문
종속기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말
시가총액(주3)

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
43,512,000
9,203,114
(7,255,703)
(775,000)
44,684,411
19,656,000

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
481,911
-
-
(481,911)
-
-

Nol-Tec Systems Inc.
9,798,877
-
-
-
9,798,877
-

KC안전기술㈜
5,666,360
241,884
-
-
5,908,244
-

디앤엘코퍼레이션㈜
3,757,999
1,841,475
-
-
5,599,474
-

환경서비스
KC환경서비스㈜
22,030,618
-
-
-
22,030,618
-

KC Green Enviro Services JSC
927,738
-
-
-
927,738
-

KC환경개발(주)(주2)
-
1,753,662
-
(1,753,662)
-
-

자원순환
KC글라스㈜
27,043,615
-
-
-
27,043,615
-

KC그린소재㈜(주1)
-
-
-
-
-
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
2,642,759
1,659,056
-
-
4,301,815
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
583,716
2,900,000
-
-
3,483,716
-

계
116,445,593
17,599,191
(7,255,704)
(3,010,573)
123,778,508
19,656,000

(주1) 해당 주식은 전기 이전 손상차손을 반영함에 따라 당기말 현재 잔액이 없습니다.(주2) 해당 주식은 당기에 취득하고 동일 보고기간 내 손상 되었습니다. (주3) 시가가 있는 항목만 기재하였습니다.

(2) 전기

사업부문
종속기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말
시가총액

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
36,167,958
8,889,845
-
(1,545,803)
43,512,000
37,644,151

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
1,008,334
-
-
(526,423)
481,911
-

Nol-Tec Systems Inc.
9,798,877
-
-
-
9,798,877
-

KC안전기술㈜
-
5,666,360
-
-
5,666,360
-

디앤엘코퍼레이션㈜
-
3,757,999
-
-
3,757,999
-

환경서비스
KC환경서비스㈜
22,030,618
-
-
-
22,030,618
-

에코개발㈜(주2)
-
-
-
-
-
-

KC Green Enviro Services JSC
927,738
-
-
-
927,738
-

자원순환
KC글라스㈜
27,043,615
-
-
-
27,043,615
-

KC그린소재㈜(주1)
-
-
-
-
-
-

KC에코물류
2,733,545
-
(2,733,545)
-
-
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
2,642,759
-
-
-
2,642,759
-

Clestra Hauserman SAS
2,653,000
-
-
(2,653,000)
-
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
583,716
-
-
-
583,716
-

계
105,590,160
18,314,204
(2,733,545)
(4,725,226)
116,445,593
37,644,151

(주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다.(주2) 해당 주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없으며, 당기 중 청산으로 인해 지배력이 상실되었습니다. (주3) 시가가 존재하는 항목에 대하여만 기재하였습니다.

다. 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원)(1) 당기말

사업부문
종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
295,492,856
240,802,245
54,690,611
391,238,511
(17,197,528)
(16,082,873)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
8,806,605
20,004,514
(11,197,909)
16,581,074
172,679
473,242

Lodge Cottrell Ltd.
8,042,610
20,454,635
(12,412,025)
18,393,685
(1,573,044)
(991,169)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
5,591,462
5,787,272
(195,810)
4,374,746
(316,264)
(351,336)

Nol-Tec Systems Inc.
18,521,860
14,250,190
4,271,670
24,967,780
(4,238)
261,724

KC안전기술㈜
9,247,381
3,834,103
5,413,278
12,324,836
337,122
337,774

디앤엘코퍼레이션㈜
5,585,962
-
5,585,962
-
(3,857)
(3,857)

환경서비스
KC환경서비스㈜
180,824,031
90,448,533
90,375,498
83,091,298
(4,944,270)
(4,002,426)

KC Green Enviro Services JSC
3,402,865
806
3,402,059
-
(128,386)
(20,031)

KC환경개발㈜
11,875,419
14,995,796
(3,120,377)
152,000
(619,261)
(545,643)

자원순환
KC글라스㈜
64,225,106
25,701,736
38,523,370
35,003,327
(318,502)
163,089

KC그린소재㈜
5,840,854
7,119,954
(1,279,100)
4,409,276
654,851
654,851

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(주1)
48,685,118
20,332,365
28,352,753
53,756,279
5,279,738
5,636,398

에너지
KC솔라&에너지㈜
14,344,532
4,497,052
9,847,480
7,000,285
462,061
548,955

(주1) Clestra Hauserman Asia 법인의 연결재무정보를 활용 하였습니다.(2) 전기말

사업부문
종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
355,567,197
312,124,591
43,442,606
330,155,560
7,536,827
8,188,978

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
7,311,217
1,935,413
5,375,804
12,505,383
558,849
586,461

디앤엘코퍼레이션㈜
3,752,160
-
3,752,160
-
(5,839)
(5,839)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
5,960,026
17,631,177
(11,671,151)
10,732,340
567,105
(145,247)

Lodge Cottrell Ltd.
6,919,062
18,339,918
(11,420,856)
17,039,007
(1,189,585)
(1,961,734)

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
9,302,654
8,820,743
481,911
4,816,578
352,284
129,227

Nol-Tec Systems,Inc.
16,299,057
12,289,111
4,009,946
19,178,193
(708,216)
16,618

환경서비스
KC환경서비스㈜
164,855,549
61,220,116
103,635,433
62,177,749
4,039,565
5,950,089

에코개발㈜(주1)
-
-
-
-
(804)
(804)

KC Green Enviro Services JSC
3,424,814
2,724
3,422,090
-
(235,286)
103,172

자원순환
KC글라스㈜
58,976,320
19,593,609
39,382,711
29,995,115
1,566,329
3,689,460

KC그린소재㈜
4,638,514
6,797,534
(2,159,020)
3,871,026
(289,803)
(289,803)

KC에코물류㈜(주2)
-
-
-
5,859,255
(340,418)
(340,418)

오피스환경
Clestra Hauserman SAS(주3)
141,371,426
117,143,371
24,228,055
193,020,946
(4,548,613)
(3,954,199)

에너지
KC솔라&에너지㈜
8,920,236
2,795,517
6,124,719
4,137,619
62,346
135,254

(주1) 전기 중 청산으로 지배력을 상실하였습니다.(주2) 전기 중 매각으로 지배력을 상실하였습니다.(주3) 상기 재무정보는 ㈜클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

16. 파생상품당사는 2017년 중 종속기업인 KC환경서비스㈜ 주식 일부를 외부투자자에게 매각 하고 계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채는 14,927,314천원입니다.

17. 기타비유동금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장기금융상품
2,500
400,704

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,495,269
2,345,263

보증금
737,912
737,912

장기대여금
7,453,600
8,102,554

대손충당금
(4,053,600)
(3,575,534)

금융리스채권
410,771
-

계
9,046,452
8,010,899

나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
은행명
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
KEB하나은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

다. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
당기말
전기말

출자금
SGI퍼스트펭귄스타트업펀드
459,235
509,456

출자금
스마일게이트 녹생성장1호펀드
330,429
522,814

출자금
Primer Sazze Fund I LP
3,187,862
1,312,993

출자금
수고피플
29,920
-

저축보험
삼성생명
487,823
-

계
4,495,269
2,345,263

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
9,973,714
7,779,932

대손충당금
(1,828,488)
(1,693,996)

미수금
3,194,753
1,963,386

대손충당금
(621,792)
(415,025)

미수수익
430,172
295,719

대손충당금
(72,352)
(179,023)

선급비용
16,247
29,381

계
11,092,254
7,780,374

나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을. 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
미수수익
매출채권
장기매출채권
미수금
미수수익

기초
1,693,996
415,025
179,023
262,529
230,629
13,081
1,620,897

대손충당금환입
-
-
(106,671)
(189,430)
-
-
-

대손상각비
134,492
206,767
-
-
184,396
165,942
-

대체 등
-
-
-
1,620,897
-
-
(1,620,897)

기말
1,828,488
621,792
72,352
1,693,996
415,025
179,023
-

19. 기타유동금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

단기대여금
9,892,640
8,931,338

대손충당금
(4,462,355)
(5,560,338)

금융리스채권
434,240
418,888

계
5,864,525
3,789,888

나. 대손충당금

당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초
5,560,338
3,448,876

대손상각비
(4,273,517)
2,111,462

환입
3,175,534
-

기말
4,462,355
5,560,338

20. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

보통예금 등
697,775
5,824,311

21. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금에 해당합니다.

다. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소는 전액 자기주식에 해당하며, 전기 이전 기간에 취득한 자기주식의 수량은 310,000주 입니다.라. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익과 관련되어 있습니다. 보고기간 중 발생한 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초 기타포괄손익누계액
-
(63,743)

기타포괄손익누계액의 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 실현
-
63,743

기말 기타포괄손익누계액
-
-

마. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 미처분이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
3,101,935
2,947,060

임의적립금
1,529,031
1,529,031

미처분이익잉여금
66,591,183
66,095,061

계
71,222,149
70,571,152

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서보고기간에 대한 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
제 50 (당) 기
제 49 (전) 기

처분예정일: 2023년 3월 29일
처분확정일: 2022년 3월 31일

Ⅰ.미처분이익잉여금

66,591,183,133

66,095,061,443

1.전기이월미처분이익잉여금
64,391,437,983

62,394,323,947

2.확정급여제도의 재측정요소 대체
(261,798,056)

(285,273,337)

3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 실현
-

(63,742,966)

4. 당기순이익
2,461,543,206

4,049,753,799

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

Ⅲ.이익잉여금처분액

1,216,873,900

1,703,623,460

1.이익준비금
110,624,900

154,874,860

2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 50원(10%) 전기: 70원(14%)
1,106,249,000

1,548,748,600

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

65,374,309,233

64,391,437,983

(3) 보고기간에 대하여 당사가 지급을 선언한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식
보통주 22,124,980주
보통주 22,124,980주

주당액면금액
500
500

액면배당률
10%
14%

배당금액
1,106,249,000
1,548,748,600

당기순이익
2,461,543,206
4,049,753,799

배당성향
44.94%
38.24%

22. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,428,563
4,875,896

국민연금전환금
(2,559)
(2,559)

사외적립자산의 공정가치
(5,307,843)
(4,556,579)

재무상태표에 인식된 금액
118,161
316,758

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
4,875,896
4,200,431

당기근무원가
362,363
332,578

이자비용
116,804
13,425

퇴직급여지급액
(180,096)
(9,062)

확정급여채무의 재측정요소
253,596
338,524

기말 확정급여채무
5,428,563
4,875,896

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
4,556,579
4,193,709

부담금납입액
900,000
300,000

사외적립자산의 예상수익
109,155
90,081

퇴직급여지급액
(180,096)
-

사외적립자산의 재측정요소
(77,794)
(27,211)

기말 사외적립자산의 공정가치
5,307,844
4,556,579

라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
(362,363)
(332,578)

이자비용
(116,804)
(13,425)

사외적립자산의 예상수익
109,155
90,081

계
(370,012)
(255,922)

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산
5,218,080
501,293

채무상품
-
3,018,821

투자펀드
89,763
1,036,465

계
5,307,843
4,556,579

바. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다

구 분
당기
전기

할인율
5.00%
2.41%

평균임금인상률
5.20%
5.44%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1%상승시
1%하락시

기대임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
145,644
(138,613)

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(137,539)
147,298

아. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(253,596)
(338,524)

사외적립자산의 재측정요소
(77,794)
(27,211)

계
(331,390)
(365,735)

자. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기 재측정요소
(331,390)
(365,735)

법인세효과
72,906
80,462

당기말 재측정요소
(258,484)
(285,273)

23. 기타유동(금융)부채

가. 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기타유동금융부채
기타유동부채

당기말
전기말
당기말
전기말

미지급금
506,877
211,698
-
-

미지급비용
67,313
45,271
-
-

미지급배당금
284
400
-
-

유동리스부채
602,258
590,647
-
-

예수금
-
-
2,985
18,994

부가세예수금
-
-
184,628
221,866

계
1,176,732
848,016
187,613
240,860

나. 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기말
전기말

임대보증금
1,495,792
1,263,500

금융보증부채
1,343,854
1,377,014

기타충당부채
11,430,390
13,486,470

비유동리스부채
569,708
-

계
14,839,744
16,126,984

24. 충당부채보고기간종료일 현재 당사는 종속기업에 대하여 제공한 채무보증에 대하여 채권의 회수가능성이 희박하거나 미상환될 위험이 있다고 판단되는 경우 보증채무손실 및 기타충당부채를 재무제표에 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 재무제표에 인식한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: GBP, USD).

보증수혜자
제공된 보증의 종류
제공되는 보증에 대한 내용
충당부채에 대한 내용

통화
기초
증감
기말
기초
증감
기말

Lodge Cottrell Ltd.
차입보증 등
GBP
6,592,674
-
6,592,674
10,547,288
(384,198)
10,163,090

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
채무보증
USD
1,000,000.00
-
1,000,000.00
1,185,500
81,800
1,267,300

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자 합자회사
주식 매입 약정보전
KRW
1,753,682
(1,753,682)
-
1,753,682
(1,753,682)
-

합계
13,486,470
(2,056,080)
11,430,390

25. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류
차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
산업은행
운영자금
4.82%~4.84%
7,000,000
500,000

신한은행
운영자금
5.99%~6.08%
2,500,000
-

나. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처
관련차입금
제공자
제공한 담보/보증 내용
설정액

산업은행
7,000,000
대표이사
근보증
8,400,000

신한은행
2,500,000
KC그린홀딩스㈜
KC코트렐(주) 주식(주1)
3,600,000

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 65만주를 담보로 제공하였습니다.26. 담보제공자산당기말 현재 당사의 보증금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처
담보제공자산
담보목적
채권최고액

KEB하나은행
토지 및 건물
임대보증금 질권설정
600,000

할리스에프앤비
토지 및 건물
전세권설정
500,000

김동원
건물
전세권설정
193,000

한국수출입은행
토지 및 건물
선수금환급이행보증 관련 담보제공(주1)
USD 32,587,379.45

한국수출입은행
주식(주2)
선수금환급이행보증 관련 담보제공(주1)
USD 70,266,536

신한은행
주식(주3)
운영자금차입
3,000,000

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대만 타이중 화력발전소 환경설비 프로젝트와 관련한 선수금환급이행보증서에 대한 담보제공에 관한 건입니다.(주2) 당사의 자회사인 KC글라스㈜ 주식 4,000,232주를 담보로 제공하였습니다.(주2) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 650,000주를 담보로 제공하였습니다.

27. 법인세

가. 보고기간에 대하여 당사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
3,477,140

일시적차이로인한이연법인세비용
(1,077,942)
(578,665)

자본에 직접 가감하는 이연법인세
(69,592)
(62,483)

기타
93,923
145,987

법인세비용
(1,053,611)
2,981,979

나. 보고기간에 대하여 당사가 인식한 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,407,932
7,031,733

적용세율에 따른 부담액
309,745
1,546,981

비과세수익
(6,005,815)
(3,173,980)

비공제비용
4,792,837
5,573,490

이연법인세효과
1,077,942
578,666

기타
(1,228,320)
(1,543,178)

법인세비용
(1,053,611)
2,981,978

유효세율
-74.83%
42.41%

다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
당기말
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

퇴직급여충당부채
694,612
16,672
-
711,284
618,491
76,121
-
694,612

사외적립자산
(1,166,816)
(98,749)
-
(1,265,564)
(1,022,718)
(144,097)
-
(1,166,816)

대손충당금
445,579
44,938
-
490,516
453,502
(7,923)
-
445,579

미수수익
(65,058)
(25,278)
-
(90,336)
(51,276)
(13,782)
-
(65,058)

FVPL금융자산평가손익
(6,388)
(278,995)
-
(285,383)
-
(6,388)
-
(6,388)

무형자산손상차손
105,083
(66,726)
-
38,357
105,083
-
-
105,083

지분법손익
(1,731,066)
(325,355)
-
(2,056,421)
(1,805,512)
74,446
-
(1,731,066)

파생상품부채
2,306,383
828,353
-
3,134,736
1,384,676
921,708
-
2,306,383

업무용승용자동차감가상각비
32,232
252
-
32,484
29,685
2,547
-
32,232

사용권자산리스
(36,848)
(31,812)
-
(68,660)
(301,753)
264,905
-
(36,848)

사용리스부채
129,942
116,171
-
246,113
310,475
(180,533)
-
129,942

연차충당부채(당기)
10,723
(484)
-
10,239
11,614
(891)
-
10,723

수입배당금
187,988
(8,545)
-
179,443
187,988
-
-
187,988

토지재평가차익
(1,508,615)
68,573
-
(1,440,041)
(1,508,615)
-
-
(1,508,615)

미지급비용
9,900
(9,900)
-
-
-
9,900
-
9,900

이월결손금세효과
-
843,066
-
843,066
617,959
(617,959)
-
-

세액공제
272,180
5,762
-
277,942
-
272,180
-
272,180

보험수리적손익(퇴충)
320,321
-
53,255
373,576
245,846
-
74,475
320,321

보험수리적손익(사외적립)
164,368
-
16,337
180,705
158,381
-
5,987
164,368

계
164,520
1,077,943
69,592
1,312,053
(566,174)
650,234
80,462
164,520

라. 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 21%를 적용하여 산정하였습니다.

28. 주당이익

가. 기본주당이익의 산정보고기간에 대한 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원).

내역
당기
전기

법인세차감후이익
2,461,543,206
4,049,753,799

가중평균유통주식수(*)
22,124,980
22,124,980

기본주당이익
111
183

(*)가중평균유통주식수당기 및 전기 중 유상증자 등 발행주식수에 영향을 미치는 거래나 사건이 발생하지 아니하였으므로 가중평균유통주식수는 당사의 보고기간말 유통보통주식수와 동일합니다.

나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

29. 특수관계자공시

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
사업부문
당기말
전기말
비고

종속기업
환경 엔지니어링
KC코트렐㈜
KC코트렐㈜
-

KC에어필터텍㈜
KC에어필터텍㈜
KC코트렐㈜의 종속기업

놀텍코리아㈜
놀텍코리아㈜

KC VCS㈜
KC VCS㈜

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd

KC Africa (Pty) Ltd
KC Africa (Pty) Ltd

KCA Power Service (Pty) Ltd
KCA Power Service (Pty) Ltd

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
KC Cottrell India Pvt., Ltd.

KC안전기술㈜
KC안전기술㈜
-

케이씨검사기술㈜
케이씨검사기술㈜
KC안전기술㈜의 종속기업

태성플랜트검정㈜
-

디앤엘코퍼레이션㈜
디앤엘코퍼레이션㈜
-

KC써멀(주)(주5)
-
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
Changchun KC Envirotech Co., Ltd.

Lodge Cottrell Ltd.
Lodge Cottrell Ltd.
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-

Nol-Tec Systems Inc.
Nol-Tec Systems Inc.
-

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
Nol-Tec Systems Inc.의 종속기업

환경서비스
KC환경서비스㈜
KC환경서비스㈜
-

KC환경개발㈜
KC환경개발㈜
KC환경서비스㈜의 종속기업

- (주1)
음성바이오칩스㈜

- (주1)
성주바이오칩스㈜

KC바이오자원㈜
KC바이오자원㈜

- (주1)
KC그린에너지㈜

KC환경분석㈜
KC환경분석㈜

태경이엔지㈜
태경이엔지㈜

Lilama electric mechanic and environmental corporation
Lilama electric mechanic and environmental corporation

KC Green Enviro Services JSC
KC Green Enviro Services JSC
종속기업지분과 합산시 100%

자원순환
KC글라스㈜
KC글라스㈜
-

KC유리자원㈜
KC유리자원㈜
KC글라스㈜의 종속기업

KC그린소재㈜
KC그린소재㈜
-

KC에코사이클㈜
KC에코사이클㈜
KC환경서비스㈜의 종속기업

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
㈜클레스트라하우저만
지분율 80%, Clestra Hauserman SAS 20%

Clestra Hauserman Ltd. HongKong
Clestra Hauserman Ltd. HongKong
㈜클레스트라하우저만의 종속기업

Clestra K.K (일본)
Clestra K.K (일본)

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD
Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD

-(주2)
Clestra Hauserman SAS
-

-(주2)
Clestra Inc
Clestra Hauserman SAS의 종속기업

-(주2)
Clestra Hauserman Ltd.

-(주2)
Clestra Ltd

-(주2)
Clestra SA - Switzerland

-(주2)
Clestra GMBH

-(주2)
Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC

-(주2)
Clestra International SAS

-(주2)
Clestra B.V.

-(주2)
Mecanalu SAS

-(주2)
Clestra Hauserman SL

에너지
KC솔라&에너지㈜
KC솔라&에너지㈜
-

㈜화성솔팜1호
㈜화성솔팜1호
KC솔라&에너지㈜의 종속기업

에코빛길솔라㈜
에코빛길솔라㈜

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED

솔팜2호㈜(주3)
-

관계기업
환경
엔더블유엘퍼시픽㈜
엔더블유엘퍼시픽㈜
-

KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-

-(주5)
KC써멀㈜
-

㈜이천뉴파워
㈜이천뉴파워
KC코트렐㈜의 관계기업

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd

- (주4)
케이피지이㈜

KC Energy Technology Co., Ltd.
KC Energy Technology Co., Ltd.

환경서비스
아레테 자원환경 주식회사
아레테 자원환경 주식회사
KC환경서비스㈜의 관계기업

- (주4)
sankosha Co., Ltd.
Lilama electric mechanic and environmental corporation의 관계기업

자원순환
삼척에코건자재㈜
삼척에코건자재㈜
KC그린소재㈜의 관계기업

이든환경㈜
이든환경㈜

에너지
부산신호태양광발전㈜
부산신호태양광발전㈜
KC코트렐㈜의 관계기업

기타특수관계자
기타
㈜산연
㈜산연
-

㈜상효원
㈜상효원
-

농업회사법인 주식회사 대영
-
-

㈜투핸즈
-
-

PT. KC Cottrell Indonesia
PT. KC Cottrell Indonesia
-

주요경영진
주요경영진
-

(주1) 당기 중 KC환경서비스에 흡수합병되었습니다.(주2) 당기 중 Clestra Hauserman SAS의 지분을 매각하였고,청산진행중에 있습니다(주3) 당기 중 신규설립하였습니다.(주4) 당기 중 청산으로 제외하였습니다.(주5) 당기 중 지분이동으로 종속기업주식으로 분류하였습니다.

나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,120,688
1,000,616

퇴직급여
239,310
216,304

계
1,359,998
1,216,920

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비 등

종속기업
KC코트렐㈜
3,892,482
17,499
18,973

KC환경서비스㈜
3,538,347
-
997

KC솔라&에너지㈜
80,644
-
241

KC글라스㈜
1,381,833
2,000
225

KC유리자원㈜
38,376
-
(183)

㈜클레스트라하우저만
2,815,085
-
(691)

KC그린소재㈜
69,254
-
96

놀텍코리아㈜
73,550
-
-

KC환경개발㈜
195,947
-
(4,729,865)

KC에어필터텍㈜
56,028
-
81

KC안전기술㈜
382,940
18,000
98

KC VCS㈜
204,682
-
302

KC바이오자원㈜
55,064
-
-

KC에코사이클㈜
119,034
-
(156)

케이씨검사기술㈜
18,976
-
(8)

KC환경분석㈜
12,778
-
43

태경이엔지㈜
50
-
-

태성플랜트검정㈜
80
-
1

KC Cottrell India Ltd.
-
-
31,832

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
17,363
-
(209)

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
-
-
4,194

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-
-
30,724

Lodge Cottrell Ltd.
-
-
(42,215)

Nol-Tec Systems,Inc
85,538
-
(31)

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
-
-
244,622

Clestra Hauserman SAS
-
-
4,053,600

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
513,990
-
70

계
13,552,041
37,499
(387,259)

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비 등

종속기업
KC코트렐㈜
4,409,775
11,490
12,681

KC환경서비스㈜
3,334,513
-
(1,484)

KC에코물류㈜(주1)
114,555
-
(346,699)

KC솔라&에너지㈜
49,227
-
(518)

KC글라스㈜
1,333,176
-
(687)

KC유리자원㈜
36,353
-
400

㈜클레스트라하우저만
1,203,948
-
690

KC그린소재㈜
81,260
-
(9,204)

놀텍코리아㈜
73,817
-
(142)

KC환경개발㈜
156,038
-
3,514,114

KC에어필터텍㈜
41,266
-
(39)

KC안전기술㈜
130,531
-
52

KC VCS㈜
95,563
-
826

KC바이오자원㈜
52,033
-
(41)

KC에코사이클㈜
109,769
-
(61,137)

음성바이오칩스㈜
26
-
(5)

성주바이오칩스㈜
44
-
-

KC그린에너지㈜
17,505
-
50

케이씨검사기술㈜
5,458
-
59

KC환경분석㈜
3,315
-
33

KC Cottrell India Ltd.
-
-
40,490

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
35,837
-
369

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
-
-
4,999

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-
-
10,136

Lodge Cottrell Ltd.
31,306
-
2,435,699

Nol-Tec Systems,Inc
115,291
-
(11,870)

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
9,586
-
106,636

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd
1,487
-
(87)

Clestra Hauserman SAS
158,283
-
(179)

관계기업
KC 써멀(주)
491
-
(8)

엔더블유엘퍼시픽(주)
500,458
-
(218)

계
12,100,911
11,490
5,694,916

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

특수관계구분
회사명
기초
대여
회수
기타증감
기말

종속기업
KC그린소재㈜
1,500,000
-
(400,000)
-
1,100,000

KC환경개발㈜
4,575,534
800,000
-
-
5,375,534

놀텍코리아㈜
2,400,000
-
-
-
2,400,000

Lodge Cottrell Ltd.
2,160,338
1,037,609
(314,952)
(133,189)
2,749,806

Nol-Tec Systems,Inc
2,371,000
-
(1,185,500)
81,800
1,267,300

기타
Clestra Hauserman SAS(주1)
4,027,020
-
-
26,580
4,053,600

계
17,033,892
1,837,609
(1,900,452)
(24,809)
16,946,240

(주1) 당기 중 Clestra Hauserman SAS의 지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었으며,현재 청산진행중에 있습니다(2) 전기

특수관계구분
회사명
기초
대여
회수
기타증감
기말

종속기업
KC그린소재㈜
1,500,000
-
-
-
1,500,000

KC환경개발㈜
4,015,534
1,300,000
(740,000)
-
4,575,534

KC에코물류㈜(주1)
1,400,000
-
(1,400,000)
-
-

놀텍코리아㈜
2,400,000
-
-
-
2,400,000

Lodge Cottrell Ltd.
-
2,160,338
-
-
2,160,338

Nol-Tec Systems,Inc
2,176,000
-
-
195,000
2,371,000

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
617,752
-
(617,752)
-
-

Clestra Hauserman SAS
4,014,720
-
-
12,300
4,027,020

계
16,124,006
3,460,338
(2,757,752)
207,300
17,033,892

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대손충당금
대여금
대손충당금
기타채권
대손충당금
미지급금

종속기업
KC코트렐㈜
7,037,502
(70,375)
-
-
510,565
-
-

KC환경서비스㈜
287,515
(2,875)
-
-
17,098
-
-

KC솔라&에너지㈜
45,778
(458)
-
-
9,143
-
-

KC글라스㈜
123,166
(1,232)
-
-
12,124
-
-

KC유리자원㈜
21,711
(217)
-
-
206
-
-

㈜클레스트라하우저만
49,317
(493)
-

177
-
-

KC그린소재㈜
16,603
(166)
1,100,000
-
28,985
-
-

놀텍코리아㈜
-
-
2,400,000
(2,400,000)
18,539
-
-

KC환경개발㈜
3,667
(37)
5,775,534
-
350,680
-
3

KC에어필터텍㈜
32,344
(323)
-
-
885
-
-

KC안전기술㈜
64,893
(649)
-
-
-
-
-

KC VCS㈜
118,646
(1,186)
-
-
5,030
-
-

KC바이오자원㈜
15,072
(151)
-
-
354
-
-

KC에코사이클㈜
130,937
(1,309)
-
-
-
-
-

케이씨검사기술㈜
5,082
(51)
-
-
-
-
-

KC환경분석㈜
7,569
(76)
-
-
2,439
-
-

태경이엔지㈜
-
-
-
-
-
-
-

태성플랜트검정㈜
88
(1)
-
-
1,770
-
-

KC Cottrell India Ltd.
110,840
(110,840)
-
-
130,380
(130,380)
-

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
16,016
(160)
-
-
-
-
-

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
64,971
(64,971)
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
295,750
(295,750)
-
-
11,634
(11,634)
-

Lodge Cottrell Ltd.
125,607
(125,607)
2,749,806
(2,062,355)
343,117
(320,904)
-

Nol-Tec Systems,Inc
7,773
(78)
1,267,300
-
30,747
-
-

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
1,149,045
(1,149,045)
-
-
231,226
(231,226)
-

Clestra Hauserman SAS
-
-
4,053,600
(4,053,600)
-
-
-

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
45,824
(458)
-
-
200,000
-
-

계
9,775,716
(1,826,508)
17,346,240
(8,515,955)
1,905,099
(694,144)
3

(2) 전기말

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대손충당금
대여금
대손충당금
기타채권
대손충당금
미지급금

종속기업
KC코트렐㈜
5,237,079
(51,402)
-
-
92,580
-
3,933

KC환경서비스㈜
187,816
(1,878)
-
-
10,960
-
-

KC솔라&에너지㈜
21,680
(217)
-
-
9,259
-
-

KC글라스㈜
100,627
(1,006)
-
-
9,090
-
-

KC유리자원㈜
39,988
(400)
-
-
-
-
-

㈜클레스트라하우저만
118,401
(1,184)
-
-
196
-
-

KC그린소재㈜
6,982
(70)
1,500,000
-
40,336
-
-

놀텍코리아㈜
-
-
2,400,000
(2,400,000)
18,539
-
-

KC환경개발㈜
3,658
(37)
4,575,534
(4,575,534)
167,775
(154,331)
-

KC에어필터텍㈜
24,215
(242)
-
-
590
-
-

KC안전기술㈜
55,057
(551)
-
-
-
-
-

KC VCS㈜
88,496
(885)
-
-
-
-
-

KC바이오자원㈜
15,042
(150)
-
-
196
-
-

KC에코사이클㈜
146,511
(1,465)
-
-
-
-
-

음성바이오칩스㈜
7
-
-
-
117
-
-

성주바이오칩스㈜
12
-
-
-
196
-
-

KC그린에너지㈜
5,050
(50)
-
-
-
-
-

케이씨검사기술㈜
5,888
(59)
-
-
-
-
-

KC환경분석㈜
3,275
(33)
-
-
1,647
-
-

KC Cottrell India Ltd.
103,685
(103,685)
-
-
105,702
(105,702)
-

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
36,898
(369)
-
-
-
-
-

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
60,777
(60,777)
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
276,660
(276,660)
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.
117,500
(117,500)
2,160,338
(2,160,338)
159,479
(159,479)
-

Nol-Tec Systems,Inc
10,907
(109)
2,371,000
-
46,771
-
-

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
1,074,878
(1,074,878)
-
-
174,535
(174,535)
-

Clestra Hauserman SAS
-
-
4,027,020
-
39,329
-
-

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
38,845
(388)
-
-
157
-
-

계
7,779,934
(1,693,995)
17,033,892
(9,135,872)
877,454
(594,047)
3,933

바. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 지급보증 및 담보(단위:천원, 외화단위: GBP 등)

특수관계구분
제공받은 자
제공처
화폐
지급보증액
보증기간
내역

종속기업
Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
우리은행
CNY
10,000,000
2023-06-15
외화지급보증

국민은행
CNY
7,000,000
2023-08-19
외화지급보증

우리은행
CNY
3,000,000
2023-08-22
외화지급보증

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
우리은행
USD
26,806
2023-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
110,935
2023-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
33,281
2023-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
127,500
2023-07-31
공사이행보증

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
기업은행
USD
1,000,000
2023-02-17
외화지급보증

KC코트렐㈜
서울보증보험
USD
6,961,250
2027-08-14
연대보증

국민은행
KRW
3,960,000
2023-09-03
연대보증

국민은행
USD
3,080,000
2023-08-31
연대보증

산업은행
KRW
4,416,000
2027-07-05
연대보증

산업은행
KRW
12,000,000
2023-04-14
연대보증

산업은행
KRW
6,000,000
2023-04-14
연대보증

산업은행
USD
3,000,000
2023-04-14
연대보증

한양증권
KRW
11,000,000
2024-11-26
연대보증

수출입은행
KRW
6,000,000
2023-06-20
연대보증

수출입은행
USD
16,272,380
2027-08-14
연대보증

수출입은행
USD
32,587,379
2025-06-30(주1)
연대보증

수출입은행
USD
70,266,537
2025-06-30(주1)
연대보증

수출입은행
USD
73,321,604
2025-06-30(주1)
연대보증

신한은행
INR
25,080,000
2023-06-30
연대보증

신한은행
INR
26,668,656
2023-06-30
연대보증

신한은행
INR
52,012,058
2023-06-30
연대보증

신한은행
INR
68,884,164
2023-06-30
연대보증

신한은행
USD
12,502
2023-06-30
연대보증

신한은행
USD
15,028
2023-06-30
연대보증

신한은행
USD
59,371
2023-05-28
연대보증

우리은행
KRW
12,000,000
2023-10-14
연대보증

신용보증기금
KRW
10,000,000
2023-11-26
연대보증

자본재공제조합
KRW
132,107,958
2023-08-31
연대보증

하나은행
KRW
9,600,000
2023-05-27
연대보증

하나은행
KRW
15,600,000
채무상환완료시까지
연대보증

하나은행
USD
4,800,000
2025-04-27
연대보증

하나은행
USD
7,200,000
2023-07-05
연대보증

하나은행
USD
7,800,000
2023-08-12
연대보증

하나은행
USD
10,186,586
2027-08-14
연대보증

하나은행
USD
12,000,000
2023-12-26
연대보증

하나은행
USD
12,000,000
2023-12-26
외화지급보증

한국무역보험공사
USD
750,492,700
2027-08-14
연대보증

KC환경개발㈜
서울보증보험
KRW
883,113
2029-09-20
공사이행보증

서울보증보험
KRW
1,011,617
2030-11-28
공사이행보증

Lodge Cottrell Ltd.
하나은행
GBP
4,320,000
2023-04-01
공사이행연대보증

하나은행
GBP
3,200,000
2023-12-08
외화지급보증

하나은행
GBP
2,000,000
2023-12-08
외화지급보증

국민은행
GBP
500,000
2023-07-31
외화지급보증

하나은행
GBP
360,000
2023-03-31
특정근보증

Noltec Systems Inc.
국민은행
USD
2,000,000
2023-02-21
외화지급보증

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대만 타이중 화력발전소 환경설비 프로젝트와 관련한 선수금환급이행보증서에 대한 담보제공에 관한 건으로, 상세 담보제공내역은 다음과 같습니다.

보증내역
총지급보증액
담보제공내역
담보별 지급보증액

선수금환급이행보증
USD 176,175,520
당사 부동산(욱도빌딩 사옥)
USD 32,587,379.45

KC글라스㈜ 기명식 보통주식
USD 70,266,537

연대보증(신용)
USD 73,321,604

- 보증기한은 원칙적으로 본 채무 상환완료시점 까지입니다.(2) 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 하기와 같습니다.1) KC코트렐㈜가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다(외화단위: USD,EUR,ZAR 등).

책임한도
총 보증금액

- 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐
USD 47,127,598EUR 1,524,477ZAR 667,678,335

2) Lodge Cottrell Ltd. 가 수행하는 FGT System for Oldhall, Irvine PJT 와 관련하여 STC Power SRL(社)에 아래와 같은 보증을 제공하였습니다.(외화단위 GBP).

보증내역
총 보증금액

- 보증기간 : 2022.4.26 ~ 2024.11.02- Lodge Cottrell Ltd.가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증
GBP 5,450,000

3) 당사가 특수관계자에게 제공한 매입채무 지급담보 및 차입보증과 관련하여 설정한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분
기초
증감
외화환산변동
기말

Lodge Cottrell Ltd.
10,547,289
-
(384,199)
10,163,090

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
1,185,500
-
81,800
1,267,300

KC환경개발㈜
1,753,681
(1,753,681)
-
-

계
13,486,470
(1,753,681)
(302,399)
11,430,390

(3) 제공받은 지급보증또한 당사는 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

30. 사용권자산 및 리스부채가. 리스이용자(1) 당사는 건물,차량 및 소프트웨어를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
326,955
-
326,955
502,476
(334,984)
167,492

합계
326,955
-
326,955
502,476
(334,984)
167,492

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
218,566
156,615

리스부채 이자비용
8,158
22,956

소액리스
12,026
23,361

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
620,580
602,258
598,805
590,647

1년 초과 5년 이내
620,580
569,708
-
-

(5) 보고기간종료일 현재 리스부채 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동부채
602,258
590,647

비유동부채
569,708
-

합 계
1,171,966
590,647

(6) 당기와 전기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초 금액
590,647
1,411,249

증가
1,171,966
33,621

감소
-
(253,280)

이자비용
8,158
22,956

지급액
(598,805)
(623,899)

기말 금액
1,171,966
590,647

나. 리스제공자 당사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 전대리스 관련 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기만 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

1년이내
434,240
418,888

1년초과
410,771
-

할인되지 않은 총 리스료
894,900
424,673

미실현 금융수익
(49,889)
(5,785)

리스순투자
845,011
418,888

31. 우발채무와 약정사항가. 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

나. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융거래약정은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 : GBP,USD 등).

거래은행
금융약정
화폐
한도금액
담보제공

KEB하나은행
외화지급보증
GBP
3,200,000
대표이사 근보증

외화지급보증
GBP
2,000,000
대표이사 근보증

국민은행
외화지급보증
USD
5,000,000
-

우리은행
외화지급보증
USD
3,500,000
-

산업은행
외화지급보증
USD
4,500,000
대표이사 근보증

산업운영대출
KRW
7,000,000

신한은행
산업운영대출
KRW
3,000,000
-

기업은행
외화지급보증
USD
1,000,000
-

- 당사는 상기 약정사항 등과 관련하여 우리은행과 45억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다.32. 보험가입자산

당기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보험종류
부보자산
장부가액
부보금액
부보처

승강기사고
건물(투자부동산)
10,483,200
대인:80,000/대물:100,000
메리츠화재해상보험

종합보험
4,496,049

자동차보험
차량운반구
102,826
500,000
삼성화재보험

500,000
삼성화재보험

500,000
삼성화재보험

500,000
DB손해보험

33. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분
당기
전기

법정적립금적립
154,875
88,500

금융보증부채의증가
(33,160)
(4,030)

매출채권 유동성 대체
-
(2,345,870)

장기대여금 유동성 대체
(2,775,534)
-

금융리스부채의 증가
1,171,966
33,621

다. 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기
전기

가.당기순이익
2,461,543
4,049,754

나.조정
(3,853,918)
432,934

퇴직급여
370,013
255,922

감가상각비
326,554
309,822

무형자산상각비
400,408
408,973

사용권자산상각비
218,566
156,615

대손상각비(환입)
134,492
(189,430)

이자비용
69,640
39,952

외화환산손실
153,252
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
197,606
405,134

종속기업투자주식손상차손
3,010,574
4,725,226

유형자산처분손실
6
32

무형자산처분손실
9
29

법인세비용
(1,053,611)
2,981,979

기타의대손상각비
4,210,044
5,561,799

파생상품평가손실
4,443,757
4,189,582

보증채무손실
-
871,810

잡손실
1,745
244

이자수익
(530,407)
(456,152)

잡이익
(131)
(2,576)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,527,538)
(434,168)

외화환산이익
(243,656)
(409,709)

종속기업투자주식처분이익
(3)
(12,882,518)

종속기업투자주식처분손실
4,184,333
-

채무보증환입
(2,056,080)
-

무형자산손상차손환입
(295,000)
-

대손충당금환입
(4,729,865)
-

배당수익
(6,954,293)
(5,099,632)

다.자산및부채의 증감
(3,533,803)
(1,871,655)

매출채권의 증가(감소)
(2,082,421)
(1,443,802)

미수금의 증가(감소)
(500,497)
(184,486)

선급비용의 증가(감소)
13,134
(6,841)

미지급금의 증가(감소)
(14,527)
(37,100)

미지급비용의 증가(감소)
3,755
50,959

선수금의 증가(감소)
-
(25,455)

예수금의 증가(감소)
(16,008)
1,310

부가세예수금의 증가(감소)
(37,239)
82,822

퇴직급여의 지급
(180,096)
(9,062)

사외적립자산의 증가(감소)
(719,904)
(300,000)

영업활동에서 창출된 현금흐름
(472,589)
2,611,033

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제44조(이익배당)

1.이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2. 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제44조(이익배당)

1.(좌 동)

2. 당 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하 기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준 일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

주주의 배당 예측가능성을 제고하기 위한 정관 변경

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

이한경
1974.04
해당
해당사항없음
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이한경
에코앤파트너스대표이사
1997 ~ 20132013 ~ 20152015 ~ 현재
에코앤파트너스 대표이사이에프컨설팅 상무이사 재직에코프론티어. 컨설팅본부 상무이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이한경
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1) 직무수행 계획 개요

본인은 케이씨그린홀딩스 주식회사(이하 “회사”)의 사외이사로서 선임될 경우 제반 법령 및 회사의 정관 등 내부 규정을 준수하고, 아래와 같이 직무를 충실히 수행하겠습니다.

2) 사외이사로서의 직무수행 계획

본인은 환경산업 분야의 전문가로서의 경험과 전문성을 활용하여 주주 전체 및 회사의 이익을 위하여 회사로 하여금 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영활동을 할 수 있도록 하는 한편, 이사회에 적극적으로 참여하여 회사의 경영에 대한 감독기능을 충실히 수행할 수 있도록 노력하겠습니다. 이를 통해 회사의 발전과 기업가치를 증진시키고 고용창출과 사회발전에 기여할 수 있도록 노력하겠습니다. 또한, 본인은 회사의 업무와 재산 상태를 감사하는 등 감사위원회 위원으로서의 의무를 충실히 수행하겠습니다.

3) 기본윤리 준수

본인은 사외이사로서의 기본윤리와 회사의 관련 규정을 준수하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 주식회사 에코앤파트너스의 대표이사로 재직 중이며, 환경부 국립생태원 제5기 자문위원(ESG 부문), 한국환경산업협회 비상임이사 등을 역임 중에 있습니다. 후보자는 환경분야의 전문가로서 충분한 지식과 경험을 갖추고 있어 당사의 주요 의사결정에 참여하여 회사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있고 회사의 경영에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있다고 판단하여 사외이사로 추천하였습니다.

확인서

확인서(이사)

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

권행민
1959.02
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

권행민
KC그린홀딩스상근감사
2016 ~ 20222014 ~ 20172009 ~ 20112008 ~ 20102007 ~ 20082004 ~ 2007

스카이라이프 사외이사대림대학교 사무처장KT파워텔 대표이사KTF 대표이사

KT 그룹전략CFT장KT CFO

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

권행민
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 경영에 대한 오랜 경험과 전문지식을 바탕으로 감사 재직기간 이사회심의 및 의결과정에서 전문적이고 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 경영 의사결정에 큰역할을 하여 왔습니다. 이러한 경력 및 업적을 바탕으로 회계의 투명성 유지 및 경영활동의 적법성 확보에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 감사 후보로 추천합니다

확인서

확인서(감사)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 명( 1 명 )

보수총액 또는 최고한도액
20 억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 명( 1 명 )

실제 지급된 보수총액
692,151 천원

최고한도액
40 억

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1 명

보수총액 또는 최고한도액
5 억

(전 기)

감사의 수
1 명

실제 지급된 보수총액
44,080 천원

최고한도액
5 억

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

※ 감사보고서는 2023년 3월 21일 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2023년 3월 21일 감사보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.kcgreenholdings.com)에 게재할 예정입니다. 또한, 당사는 2023년 3월 22일 사업보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(https://www.kcgreenholdings.com)에 게재할 예정입니다.향후 이 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 제출된 사업보고서를 활용하시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 전자투표에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리를 삼성증권에 위탁하였습니 다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전 자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 코로나바이러스 감염증-19(CO VID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능 한 전자투표제도의 활용을 적극 권장 드립니다.

(1) 전자투표시스템: https://vote.samsungpop.com

(2) 전자투표 행사기간: 2023년 3월 19일 9시 ~ 2023년 3월 28일 17시

※ 기간 중 24시간 투표가능

(3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 확인 후 의안별 로 의결권 행사

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권 처리함

2. 주총 집중일 주총 개최 사유 당사는 주주들의 원활한 참석을 위해 주주종회 자율분산 프로그램에 참여하여 2023년 3월 29일 10시 주주총회 개최를 결정하였습니다. 따라서, 주총 집중일 개최 사유 신고 의무가 없습니다.