대성홀딩스 — 주주총회소집공고 (20230314)
제출인: 대성홀딩스

주주총회소집공고
2.9
대성홀딩스(주)

주주총회소집공고

2023년 3월 14일

회 사 명 :
대성홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
김영훈, 김정주

본 점 소 재 지 :
대구광역시 중구 명덕로 85

(전 화)053-606-1300

(홈페이지)http://www.daesung-holdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)과장
(성 명)윤재원

(전 화)02-3700-1738

주주총회 소집공고

(제40기 정기)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2023년 3월 29일(수요일) 오전 11시2. 장 소 : 대구광역시 중구 명덕로85 당사 본사 3층 강당3. 회의목적 사항가. 보고사항 : (1)감사보고 (2)영업보고 (3)내부회계관리제도 운영실태보고나. 의결사항 제1호 의안 : 제40기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 * 이익배당 예정 내용 : 1주당 현금 250원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보자: 오세정) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(후보자: 오세정) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4. 의결권 행사에 관한 사항가. 본인 또는 대리인의 주주총회 참석 ○ 본인 참석 : 주주총회 참석장, 신분증 지참 ○ 대리인 참석 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항, 소유주식 수 등 기재), 대리인의 신분증 지참나. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나, 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.5. 경영참고 사항상법 제542조 4의 3항에 의거 경영참고사항은 당사 본사와 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기바랍니다.6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템

인터넷 주소
http://evote.ksd.or.kr

모바일 주소
http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2023년 3월 19일 9시 ~ 2023년 3월 28일 17시 ※ 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 행사방법: 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리※ 최근 코로나19와 관련하여 많은 사람이 밀접하는 행사를 자제하거나 온라인 등 다른 방법으로 대체하고 있습니다. 따라서, 주주 여러분께서도 전자투표 및 전자위임장 제도를 최대한 활용하여 주주권을 행사하시는 것을 권고 드립니다.

※ 금번 주주총회에는 기념품을 제공하지 않으니 이점 널리 양해 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

기간
회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명

김영훈(출석률:94.7%)
김정주(출석률:100.0%)
오명전(출석률:100.0%)
조병관(출석률: 94.7%)
이남식(출석률:89.4%)

찬반여부

2022.01.01~2022.12.31
1
2022.01.19
제39기(2021년도) 재무제표 승인 및 교육콘텐츠사업부 중단 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2022.01.19
내부회계관리 운영실태 평가 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2022.02.24
한국산업은행 일반자금대출 기한 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2022.03.02
제39기 현금배당의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2022.03.02
제39기(2021년도)연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2022.03.08
제39기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건제1호안건: 제39기 정기주주총회 소집에 관한 건제2호 안건: 전자투표제 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2022.03.23
제39기(2021년) 별도재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2022.03.31
각자대표이사 선임의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
불참

9
2022.04.07
몽골 코리안드림(KOREAN DREAM) 유한책임회사의 폐업(청산)건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

10
2022.07.15
신한은행 일반자금대출 기한 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2022.08.25
보유자산 처분의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2022.08.29
타법인 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2022.10.21
자회사 주식 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2022.11.09
신한은행 일반자금대출 실행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2022.11.23
임원 상여금 지급 결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2022.11.23
한국산업은행 일반자금대출 한도 증액 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2022.11.25
타법인 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

18
2022.12.16
제1호의안: 주주명부 폐쇄기간 및 기준일 설정 건제2호의안: 현금,현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일)결정 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

19
2022.12.29
SM사업부의 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

기간
회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명

김영훈(출석률:100.0%)
김정주(출석률:100.0%)
오명전(출석률:100.0%)
조병관(출석률: 100.0%)
이남식(출석률:100.0%)

찬반여부

2023.01.01~2023.03.13
1
2023.02.10
제40기(2022년도)재무제표 승인의 건보고사항: 1) 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고2) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2023.02.10
우리은행 일반자금대출 실행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2023.02.10
한국산업은행 일반자금대출 기한 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2023.02.10
일반한도대출 실행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2023.02.27
제40기(2022년도) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2023.02.27
제40기 현금배당의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2023.03.07
제40기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2023.03.07
유형자산 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 작성 기준일(2023년 03월 14일) 이사회는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
오명전,조병관, 이남식
2022.01.19
내부회계관리제도 운영실태 보고
가결

오명전,조병관, 이남식
2023.02.06
내부회계관리제도 운영실태 보고
가결

※ 작성 기준일(2023년 03월 14일) 감사위원회는 사외이사 3인(오명전 사외이사, 조병관 사외이사, 이남식 사외이사)으로 구성되어 있습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
3,000,000,000
75,000,000
25,000,000
-

※ 주총승인금액은 사내이사를 포함한 전체 승인금액입니다.※ 지급총액은 사외이사 재임기간의 보수 총액입니다.※ 작성 기준일(2023년 03월 14일) 이사회는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

[해당사항없음]

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

[해당사항없음]

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

- 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년 1월 31일 법인을 설립하였으며, 올해로 40기를 맞이하고 있습니다. 2009년 10월 물적분할 후 2009년 10월 1일 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 상호명을 변경하였습니다.또한 당사는 1999년 12월 22일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다.- 당사는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행 하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부로 구성되어 있습니다.

[주요사업내용]

구 분
주 요 사 업

경영관리본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등

IT사업부
- 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 1) 경영관리 본부

- 당사는 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상을 위해 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수립 및 지배구조 개선 등을 통해 계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.- 2022년 12월 31일 현재 연결대상 종속회사는 국내 12개사가 있습니다. 당사의 연결 대상 종속회사에 포함된 회사는 도시가스부문[대성에너지(주), 대성청정에너지(주)],매립가스자원화 사업부문[대성환경에너지(주)], 벤처캐피탈산업부문[대성창업투자(주)], 콜센터 및 텔레마케팅사업부문[대성글로벌네트웍(주)],건설사업부문[대성이앤씨(주)], 도시가스 관리대행 사업부문[대성에너지 5,6,7서비스(주), 대성에너지서비스1,2,3센터(주)] 가 있습니다. 도시가스 관리대행 사업 관련 6개의 서비스센터의 경우 대성에너지에서 100% 지분을 소유하고 있는 법인입니다.○ 종속회사 사업부문별 구분

구분
회사명
주요사업
비고

도시가스부문
대성에너지(주)
가스제조 및 공급업
-

대성청정에너지(주)
가스제조 및 공급업

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
통신업, 텔레마케팅 사업

건설사업부문
대성이앤씨(주)
부동산(시설물)임대관리

벤처캐피탈산업부문
대성창업투자(주)
기타금융투자업

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
매립가스제조, 가공

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지제6서비스(주)

대성에너지제7서비스(주)

대성에너지서비스1센터(주)

대성에너지서비스2센터(주)

대성에너지서비스3센터(주)

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 당사는 공정거래법상 지주회사는 아니지만, 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행 하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부가 있습니다. 당사의 주요 매출은 배당금 수익, 브랜드사용료 등으로 구성되어 있고 이는 전체 매출에 50% 이상을 차지하고 있습니다.- 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익구조가 아닌 배당수익과 브랜드사용료가 높은 매출 비중을 차지하고 있습니다. 배당수익의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 배당수익 외에 '대성' 브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.

(2) 시장점유율

[해당사항없음]

(3) 시장의 특성

[해당사항없음]

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

[해당사항없음]

(5) 조직도

조직도_대성홀딩스(주)

2) IT사업부 (1) 영업개황

○ SI/SM사업

- 당사는 그룹 계열사 정보시스템 운영과 유지보수 사업과 IT기획, 경영 및 보안 컨설팅을 수행하고 있습니다. 또한 대외적으로 기업과 공공기관을 중심으로 IT상품 판매와 SI 용역사업을 수행하고 있습니다.

- 전산시스템 유지보수(System Maintenance)는 당사 계열회사의 필수적이고 전문적인 정보시스템을 운영하고 외부적으로도 관공서 등의 전산시스템 관리 용역을 제공하는 사업이며, 전산시스템 구축(System Integration)은 업무분석에 의해 수립된 정보화 플랜을 토대로 각종 유·무형의 시스템 자원을 개발 또는 조달하여 기업이 필요로 하는 최적의 정보 시스템을 통합·구축 뿐만 아니라, 시스템 구축 이전 단계인 IT컨설팅 및 IT솔루션 개발과 시스템 구축 이후 단계인 시스템 운영관리, IT아웃소싱, IT융합 서비스 및 IT교육 등을 포괄하는 사업입니다.

- 그룹 계열사를 대상으로 소프트웨어 및 시스템 구축 등 정보통신사업 전반적인 영업과 판매활동을 영위하고 있으며, 정보시스템 운영 및 유지보수 사업도 수행하고 있습니다. 또한 클라우드, 빅데이터, 블록체인 등 최신 IT 트렌드를 계열사 도입을 검토 하고 있으며 특히 비대면 서비스 확대를 통해 변화하는 IT 환경에 대응하고 있습니다. 구체적으로 소프트웨어 정보시스템의 기획, 설계, 개발, 유지보수 서비스 수행과 하드웨어 정보시스템의 운영 및 유지관리 서비스와 함께 그룹 계열사 IT부문 기획과 경영 및 보안부문 컨설팅업무도 수행하고 있습니다.

- 대외사업으로는 공공기관과 기업 등을 중심으로 정보시스템에 대한 제안과 컨설팅등 판매와 영업활동을 수행하고 있으며 이에 따른 정보시스템의 유지보수와 시스템 구축(SI) 사업을 영위하고 있습니다.

○ Skype 사업- 2011년 7월부터 당시 인터넷 음성·영상 통신서비스의 글로벌 강자인 룩셈부르크의 스카이프 커뮤니케이션즈 社와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 음성통신 서비스, 즉 VoIP 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프 사용자를 대상으로 판매하고, 기업 고객들에게 영상회의 장비를 판매하는 사업을 하고 있습니다.

- Skype 사업은 인터넷 전화로써 시내·시외·국제전화 서비스 이며, 모바일 메신저 서비스와는 간접적 경쟁관계에 있습니다.

- 현재, 음성통신 서비스 시장은 지속적으로 감소되고 있으나, 코로나19가 전 세계를휩쓸고 지나가는 동안 IT기술은 수많은 기업의 생명줄 역할을 했습니다. 이를테면 사무실이 폐쇄되고 직원들은 재택근무를 해야 하는 상황에서 기술은 팀을 연결하고 일할 수 있는 환경을 마련해줬습니다. 이러한 변화에 있어 ‘화상회의’만큼 큰 영향을 미친 기술은 없을 것입니다.

- MS는 새로운 빙을 스카이프에도 적용하였습니다. 화상통화나 채팅 상대방과 대화중 특정 주제에 대해 빙 챗봇에게 질문할 수 있습니다. 모임을 주제로 채팅하던 중 빙에게 여행 목적지, 일기예보, 여행 기간 중 이벤트 등의 제안을 요청하면, 채팅 방의 모든 사람이 챗봇의 답변을 볼 수 있는 AI 기능입니다. 마이크로소프트는 "빙 챗봇 액세스를 더 많은 사람에게 제공하기 위해 최대한 노력중 입니다.

- 당사는 새로운 커뮤니케이션 툴에 대한 사업영역 개발에 참여하고자 중.장기적인 IT시장을 스카이프 본사와 유기적으로 협력 진행 중입니다.

(2) 시장점유율 등

- SM/SI 사업은 IT 산업의 급변하는 대,내외 환경과 산업 구조의 변화 및 대기업,관공서 위주의 투자 의존에 따라, 동종업계 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황 입니다. 현재 당사가 포함되어 있는 정보통신산업 전반에 대한 객관적인 자료가 없어 시장점유율은 본 보고서에서 생략합니다.

- 당사의 Skype사업은 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너입니다. 현재의 통신시장은 사용자의 음성통화에서 문자,SNS,데이터로 통신패턴 변화로 점진적으로 당사가 제공하는 Voice 사용량은 감소하고 있습니다,

(3) 시장의 특성

- IT 서비스(SM/SI) 사업은 진입 장벽이 높지 않고 서비스 차별화가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않아, 경쟁이 심한편입니다. 또한, 국내시장의 경우 기술력, 수행 경험, 높은 교섭력 등을 보유하고 있는 상위 IT서비스 업계가 대형 경쟁 사업의 대부분을 수주하고 있습니다.

- 향후에는 웨어러블 디바이스, 가상현실 디바이스, IoT 디바이스, 스마트카 등 신성장 IT 디바이스와 융합형 디바이스의 성장은 기존 제조에서 벗어난, 데이터 이용 중심의 시장으로 확대되는 것은 필연적인 것이며, 정보통신산업의 기술 집약적인 특성으로 인하여 관련 IT 시장에서는 기술 개발,확보 여부에 따라 사업의 성패가 좌우되는 특성이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 당사는 대내외의 사업을 통하여 일정 수준의 외형과 수익을 달성하고 있으나, 외형 성장이 정체 상태에 있으므로, 향후 외형 성장과 수익 확대를 위하여 신규 사업을 모색하고 있습니다.

또한, 지속적인 성장을 위하여 향후 R& D 투자 및 내부 역량 축적을 위한 노력과 IT시장의 변화에 능동적으로 대응하기 위한 지속적인 시장분석 및 신규사업발굴 등 신사업을 추진할 계획입니다. 향후, 높은 성장이 예상되는 인공지능, 클라우드 컴퓨팅, 빅데이터 분석 등에서의 사업기회를 모색하기 위하여 모든 자원의 역량 축적에 노력할 계획입니다

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 연결, 별도 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전의 재무제표 입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 주주총회 1주일 전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com)에 공시예정인 당사의 연결,별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 40 기 2022년 12월 31일 현재

제 39 기 2021년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제40(당)기
제39(전)기

자 산

I. 유동자산

521,682,900,507

346,582,912,114

1. 현금및현금성자산(주석4,5.6.7.29)
81,075,310,177

51,636,539,811

2. 단기금융상품(주석4,5.6,7)
126,468,110,266

73,353,731,258

3. 당기손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7)
352,195,497

248,993,050

4. 매출채권(주석4,5,6,7)
291,058,894,844

205,403,967,006

손실충당금(주석4,9)
(895,004,951)

(922,439,399)

5. 미수금(주석4,5,6,7)
20,222,992,620

14,548,291,631

손실충당금(주석4,9)
(2,533,044,121)

(2,270,551,438)

6. 미수수익(주석4,5.6,7)
2,027,644,717

1,385,951,645

7. 선급금
86,122,461

39,072,360

8. 선급비용
641,017,381

831,589,749

9. 단기대여금(주석4,5,6,7)
224,542,646

181,734,752

10. 보증금(주석4,5,6,7)
983,102,600

265,040,000

11. 재고자산(주석9)
1,971,016,370

1,880,991,689

II. 비유동자산

869,663,177,311

897,429,950,934

1. 장기금융상품(주석4,5,6,7,8)
55,315,089

40,640,503

2. 당기손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7)
8,971,961,670

8,380,791,223

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7)
6,908,221,840

6,317,619,010

4. 상각후원가금융자산(주석4,5,6,7)
-

14,505,000

5. 관계기업투자(주석10)
236,688,052,004

287,086,052,897

6. 장기대여금(주석4,5,6,7)
839,548,883

672,850,536

7. 유형자산(주석11)
554,893,091,915

545,340,014,874

8. 투자부동산(주석14)
1,549,001,613

1,610,291,127

9. 사용권자산(주석12)
22,891,079,881

24,389,511,599

10. 무형자산(주석13)
2,768,289,781

3,076,868,618

11. 보증금(주석4,5,6,7)
3,272,791,802

3,521,690,210

12. 장기성매출채권(주석4,5,6,7)
13,123,060,515

7,445,032,054

13. 사내근로복지기금자산
263,287,017

281,425,440

14. 이연법인세자산(주석25)
6,560,368,030

7,322,929,736

15. 순확정급여자산
10,879,107,271

1,929,728,107

자 산 총 계

1,391,346,077,818

1,244,012,863,048

부 채

I. 유동부채

496,194,551,524

286,509,680,133

1. 매입채무(주석4,5,6)
353,971,627,640

232,173,588,421

2. 단기차입금(주석4,5,6,15)
40,000,000,000

27,600,000,000

3. 미지급금(주석4,5,6)
6,206,885,391

6,490,969,044

4. 미지급비용(주석4,5,6)
6,707,461,844

6,851,669,203

5. 당기법인세부채
16,844,022,099

2,631,417,975

6. 미지급배당금(주석4,5,6)
34,893,000

31,983,750

7. 선수금
52,591,710

15,961,710

8. 선수수익
116,082,170

7,014,384

9. 예수금
8,633,414,711

6,547,411,077

10. 유동성장기차입금(주석4,5,6,15)
1,125,960,000

1,450,470,000

11. 유동성사채(주석4,5,6,15)
59,990,529,231

-

12. 리스부채(주석4,12)
2,511,083,728

2,709,194,569

II. 비유동부채

290,347,387,141

360,592,026,736

1. 사채(주석4,5,6,15)
109,843,395,614

169,631,414,707

2. 장기차입금(주석4,5,6,15)
2,295,700,000

3,116,670,761

3. 수입보증금(주석4,5,6)
1,303,930,000

3,034,650,114

4. 순확정급여부채(주석16)
6,495,250,700

6,527,391,919

5. 이연수익(주석17,21)
103,683,063,031

99,347,349,267

6. 장기선수수익(주석21)
5,790,044,140

5,947,532,629

7. 장기미지급비용(주석4)
677,090,291

975,015,373

8. 리스부채(주석4,12)
21,763,586,517

22,679,148,516

9. 충당부채(주석4,18)
10,732,000,000

11,837,000,000

10. 이연법인세부채(주석25)
27,763,326,848

37,495,853,450

부 채 총 계

786,541,938,665

647,101,706,869

자 본

지배회사 소유주지분

479,166,130,471

470,722,293,400

I. 자본금(주석19)

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금
16,089,459,000

16,089,459,000

II. 자본잉여금

66,595,146,223

66,489,923,701

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타의자본잉여금
48,935,068,363

48,829,845,841

III. 자본조정

(44,844,635,327)

(44,844,635,327)

1. 자기주식처분손실
(38,540,871)

(38,540,871)

2. 기타의자본조정
(44,806,094,456)

(44,806,094,456)

IV. 기타포괄손익누계액

(15,783,646,832)

(20,653,841,188)

1. 기타포괄손익-공정가치평가손익
(869,179,647)

(1,394,785,084)

2. 부의관계기업주식자본변동
(14,914,467,185)

(19,259,056,104)

V. 이익잉여금(주석20)

457,109,807,407

453,641,387,214

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금
346,865,077,907

343,396,657,714

비지배지분

125,638,008,682

126,188,862,779

자 본 총 계

604,804,139,153

596,911,156,179

부 채 및 자 본 총 계

1,391,346,077,818

1,244,012,863,048

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 39 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

I. 매출액(주석21)

1,253,169,917,697

938,585,207,962

상품매출
1,190,745,199,028

878,212,894,052

용역매출
37,413,707,237

35,092,533,374

기타매출
13,749,869,103

13,459,820,998

투자수익
11,261,142,329

11,819,959,538

II. 매출원가(주석23)

1,108,734,845,492

786,639,160,727

상품매출원가
1,060,691,181,272

741,134,820,307

용역매출원가
42,005,132,174

38,928,637,820

기타매출원가
6,038,532,046

6,575,702,600

III. 매출총이익

144,435,072,205

151,946,047,235

IV. 판매비와관리비(주석22,23)

137,450,651,546

130,797,908,238

V. 영업이익

6,984,420,659

21,148,138,997

VI. 기타수익(주석24)

14,113,128,767

7,219,949,171

VII. 기타비용(주석24)

7,096,211,451

6,241,967,111

VIII. 금융수익

3,329,687,956

1,651,580,478

이자수익
3,311,535,635

1,633,774,528

외화환산이익
-

12,918,439

외환차익
18,152,321

4,887,511

IX. 금융비용

4,968,109,145

4,630,738,100

이자비용
4,952,781,611

4,629,848,809

외화환산손실
14,612,334

-

외환차손
715,200

889,291

X. 관계기업주식평가손익

1,559,568,461

12,739,163,858

지분법이익
5,650,925,169

13,923,181,881

지분법손실
(4,091,356,708)

(1,184,018,023)

XI. 법인세비용차감전순이익

13,922,485,247

31,886,127,293

XII. 법인세비용(주석25)

9,020,127,915

7,938,591,124

XIII. 당기순이익

4,902,357,332

23,947,536,169

지배회사소유주지분
3,619,976,322

16,735,133,864

비지배지분
1,282,381,010

7,212,402,305

XIV. 세후기타포괄손익

9,880,244,369

(531,866,258)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

5,599,967,495

(919,225,593)

순확정급여부채의 재측정요소
4,563,649,029

(1,062,454,961)

지분법이익잉여금
590,991,736

432,118,467

기타포괄손익-공정가치평가손익
445,326,730

(288,889,099)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

4,280,276,874

387,359,335

(부의)지분법자본변동
4,280,276,874

387,359,335

XV.총포괄손익

14,782,601,701

23,415,669,911

지배회사소유주지분
12,418,699,367

16,277,186,888

비지배지분
2,363,902,334

7,138,483,023

XVI. 주당이익(주석27)

기본주당순이익

225

1,040

희석주당순이익

225

1,040

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 39 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2021.01.01(전기초)
16,089,459,000
66,489,923,701
(45,880,122,606)
(20,871,409,922)
441,604,133,810
124,229,604,045
581,661,588,028

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
16,735,133,864
7,212,402,305
23,947,536,169

기타포괄손익 :

공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(208,211,836)
-
(80,677,263)
(288,889,099)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
425,780,570
-
(38,421,235)
387,359,335

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,107,634,177)
45,179,216
(1,062,454,961)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
432,118,467
-
432,118,467

소계
-
-
-
217,568,734
16,059,618,154
7,138,483,023
23,415,669,911

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(2,169,793,000)
(6,192,157,750)

종속기업 지분변동
-
-
1,035,487,279
-
-
(3,009,431,289)
(1,973,944,010)

소계
-
-

1,035,487,279

-
(4,022,364,750)
(5,179,224,289)
(8,166,101,760)

2021.12.31(전기말)
16,089,459,000
66,489,923,701
(44,844,635,327)
(20,653,841,188)
453,641,387,214
126,188,862,779
596,911,156,179

2022.01.01(당기초)
16,089,459,000
66,489,923,701
(44,844,635,327)
(20,653,841,188)
453,641,387,214
126,188,862,779
596,911,156,179

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
3,619,976,322
1,282,381,010
4,902,357,332

기타포괄손익 :

공정가치금융자산평가손익
-
-
-
320,961,560
-
124,365,170
445,326,730

공정가치금융자산 처분에 따른 대체
-
-
-
204,643,877
(262,363,945)
(22,365,189)
(80,085,257)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
4,344,588,919
-
(64,312,045)
4,280,276,874

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
3,542,180,830
1,021,468,199
4,563,649,029

지분법이익잉여금
-
-
-
-
590,991,736
-
590,991,736

소계
-
-
-
4,870,194,356
7,490,784,943
2,341,537,145
14,702,516,444

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(1,898,636,500)
(5,921,001,250)

종속기업 지분변동
-
105,222,522
-
-
-
(993,754,742)
(888,532,220)

소계
-
105,222,522
-
-
(4,022,364,750)
(2,892,391,242)
(6,809,533,470)

2022.12.31(당기말)
16,089,459,000
66,595,146,223
(44,844,635,327)
(15,783,646,832)
457,109,807,407
125,638,008,682
604,804,139,153

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 39 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

I. 영업활동 현금흐름(주석17)

74,633,025,351

68,159,768,467

영업으로부터 창출된 현금
71,079,205,863

72,982,094,026

이자의 수취
3,297,704,785

1,694,009,778

이자의 지급
(3,513,493,356)

(3,482,410,036)

배당금 수입
8,678,052,955

7,762,107,671

법인세의 납부
(4,908,444,896)

(10,796,032,972)

II. 투자활동 현금흐름

(45,657,907,443)

(72,448,459,909)

단기금융상품의 순증감
(51,204,029,632)

(17,072,250,653)

단기대여금의 감소
184,332,500

194,333,860

장기대여금의 감소
8,333,500

48,333,340

장기대여금의 증가
(420,000,000)

(250,000,000)

장기금융상품의 감소
-

19,800,412

장기금융상품의 증가
(21,827,641)

(9,170,937)

당기손익-공정가치금융자산의 처분
140,672,740

27,360,568

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(1,542,374,662)

-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
200,000

-

상각후원가금융자산의 처분
-

7,415,000

관계기업 투자의 취득
(14,134,000,000)

(5,120,000,000)

관계기업 투자의 처분
67,449,252,966

1,881,317,276

유형자산의 처분
1,955,049,377

3,215,047,400

유형자산의 취득
(48,046,896,591)

(55,106,856,175)

무형자산의 취득
(26,620,000)

(283,790,000)

III. 재무활동 현금흐름

470,131,297

(16,619,622,725)

단기차입금의 순증감
12,400,000,000

(12,400,000,000)

사채의 발행
-

109,603,540,000

유동성사채의 상환
-

(100,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(1,348,270,000)

(1,951,240,000)

종속기업 투자의 취득
(888,532,220)

-

배당금의 지급
(6,015,254,740)

(6,189,248,500)

종속회사 지분 추가취득
-

(1,973,944,010)

리스부채의 원금 상환
(3,677,811,743)

(3,708,730,215)

IV. 현금성자산의 환율변동효과

(6,478,839)

-

V. 연결범위의 변동

-

-

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ+ V)

29,438,770,366

(20,908,314,167)

VII. 기초의 현금및현금성자산

51,636,539,811

72,544,853,978

VIII. 기말의 현금및현금성자산

81,075,310,177

51,636,539,811

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 40 기 2022년 12월 31일 현재

제 39 기 2021년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
지배지분율(%)
비지배지분율(%)
소재지
결산월
업종

대성에너지㈜
72.07
27.93
한국
12월
도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜
100.00
-
한국
12월
도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)
100.00
-
한국
12월
설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)
100.00
-
한국
12월
산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)
47.16
52.84
한국
12월
창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)
71.00
29.00
한국
12월
매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제1서비스센터㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스센터㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스센터㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

대성에너지(주)
838,882,273
521,359,056
317,523,216
1,019,977,255
1,219,262
5,303,817

대성청정에너지(주)
124,042,436
72,202,632
51,839,804
178,776,745
4,738,823
5,020,393

대성글로벌네트웍(주)
15,628,159
9,613,468
6,014,691
41,003,578
550,728
934,302

대성이앤씨(주)
5,048,123
77,359
4,970,764
799,727
(275,973)
(250,063)

대성창업투자(주)
61,022,009
1,492,833
59,529,176
11,812,827
792,424
670,720

대성환경에너지(주)
23,657,136
1,115,522
22,541,614
3,043,042
743,091
743,091

대성에너지 제5서비스(주)
1,227,658
854,832
372,827
3,354,219
(170,316)
(170,316)

대성에너지 제6서비스(주)
853,479
895,535
(42,056)
3,153,740
(451,982)
(451,982)

대성에너지 제7서비스(주)
1,235,711
856,886
378,826
3,325,678
(245,005)
(245,005)

대성에너지 제1서비스센터㈜
1,259,257
1,008,763
250,494
3,649,558
(342,125)
(342,125)

대성에너지 제2서비스센터㈜
1,579,507
871,843
707,663
3,700,592
(264,041)
(264,041)

대성에너지 제3서비스센터㈜
1,390,157
1,197,482
192,676
4,894,993
(437,897)
(437,897)

(2) 전기말 및 전기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

대성에너지(주)
743,488,952
424,390,831
319,098,121
769,514,012
12,515,460
12,383,584

대성청정에너지(주)
99,961,758
52,142,348
47,819,411
117,291,237
4,268,793
4,348,807

대성글로벌네트웍(주)
16,271,297
11,190,908
5,080,389
38,486,235
593,629
(485,368)

대성이앤씨(주)
5,311,272
90,446
5,220,826
952,179
(267,020)
(260,369)

대성창업투자(주)
62,557,016
3,698,559
58,858,457
12,447,602
7,637,570
7,564,861

대성환경에너지(주)
23,135,395
1,336,872
21,798,523
2,844,769
(724,102)
(724,102)

대성에너지 제5서비스(주)
1,249,320
706,177
543,143
3,205,131
24,834
24,834

대성에너지 제6서비스(주)
1,036,077
626,151
409,926
2,999,620
(159,531)
(159,531)

대성에너지 제7서비스(주)
1,353,714
729,883
623,831
3,270,117
76,316
76,316

대성에너지 제1서비스센터㈜
1,411,599
818,980
592,619
3,356,901
(225,469)
(225,469)

대성에너지 제2서비스센터㈜
1,597,988
626,284
971,704
3,505,630
(14,863)
(14,863)

대성에너지 제3서비스센터㈜
1,598,543
967,971
630,572
4,693,137
(213,703)
(213,703)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. '(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.(5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업 -종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

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당기손익 - 공정가치 측정 금융자산

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기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

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상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법 및 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
15 - 40년

구축물
5 - 20년

기계장치
4 - 20년

차량운반구
2 - 5년

공구와비품
2 - 8년

공급설비
15 - 30년

열공급설비
15 - 20년

전기공급설비
15 - 20년

임차점포시설물
5년

기타유형자산
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 -사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 -영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

다. 개발비 -개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 20년의 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 순확정급여부채연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식과 관련된 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

(2) 용역의 제공-연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.(3) 투자수익-업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익은 매출액으로 인식하며 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 수익은 기타의 영업수익으로구분합니다.2.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 리스연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.22 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다

2.23 부문별 보고 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.24 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 수익인식연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 관계기업투자의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 관계기업투자로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 충당부채의 측정 (주석18)충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.(9) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업능력저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 :연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
89,370
65,517

단기금융상품

NZD
416,637
415,216

미수금

USD
853
1,557

미지급금

USD
-
7,507

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 7백만원,5백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
당기순이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSDAQ
74,286
49,970
74,286
49,970

NYSE
9,290
8,294
9,290
8,294

NASDAQ
368,678
565,684
368,678
565,684

계
452,254
623,948
452,254
623,948

(3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 250,002천원, 전기 243,628천원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
81,022,436
51,612,312

단기금융상품
126,468,110
73,353,731

매출채권
291,058,895
205,403,967

미수금(*1)
8,108,201
8,135,761

미수수익
2,027,645
1,385,952

단기대여금
227,500
184,333

장기금융상품
55,315
40,641

당기손익-공정가치금융자산
9,324,157
8,629,784

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,908,222
6,317,619

상각후원가금융자산
-
14,505

장기대여금
866,502
682,336

보증금
4,255,894
3,786,730

장기성매출채권
13,123,061
7,445,032

충당부채
10,732,000
11,837,000

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산- 공정가치 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초 손실충당금
922,439
1,052,333

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
21,640
5,181

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(49,074)
(135,075)

기말 손실충당금
895,005
922,439

보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말

구분
60일 이내 정상
60일 ~ 150일 이내, 연체
120일 ~ 360일 이내, 연체
12개월 초과 연체
계

기대 손실률
0.15%
6.48%
9.31%
94.29%
0.29%

총 장부금액(*)
302,424,688
1,286,169
118,494
352,604
304,181,955

손실충당금
468,158
83,344
11,032
332,470
895,004

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(2) 전기말

구분
60일 이내 정상
60일 ~ 150일 이내, 연체
120일 ~ 360일 이내, 연체
12개월 초과 연체
계

기대 손실률
0.25%
7.24%
10.90%
90.13%
0.43%

총 장부금액(*)
211,746,305
598,159
123,098
381,438
212,849,000

손실충당금
521,924
43,307
13,418
343,790
922,439

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
미수금

당기
전기

당기초 손실충당금
2,270,551
1,772,924

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
719,622
975,194

미사용금액 환입
-
-

채권의 제각
(457,129)
(477,567)

당기말 손실충당금
2,533,044
2,270,551

(3) 공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액이며, 인식된 손상 금액은 없습니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같으며, 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
353,971,628
-
-
-
353,971,628

차입금
40,514,288
801,244
2,381,293
35,326
43,732,151

사채
60,650,425
1,192,125
110,397,375
-
172,239,925

리스부채
325,284
3,024,545
9,570,720
20,348,959
33,269,508

기타금융부채(*)
9,499,607
3,140,832
653,301
1,636,520
14,930,260

계
464,961,232
8,158,746
123,002,689
22,020,805
618,143,472

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
232,173,588
-
-
-
232,173,588

차입금
25,525,361
3,700,324
3,274,119
176,943
32,676,747

사채
650,425
1,951,275
172,239,925
-
174,841,625

리스부채
334,924
3,230,102
10,142,814
20,637,616
34,345,456

기타금융부채(*)
9,631,702
2,695,887
901,217
3,180,467
16,409,273

계
268,316,000
11,577,588
186,558,075
23,995,026
490,446,689

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
786,541,939
647,101,707

자본
604,804,139
596,911,156

부채비율
130.05%
108.41%

5. 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
81,075,310
81,075,310
51,636,540
51,636,540

단기금융상품
126,468,110
126,468,110
73,353,731
73,353,731

매출채권
290,163,890
290,163,890
204,481,528
204,481,528

미수금(*1)
5,575,157
5,575,157
5,865,209
5,865,209

미수수익
2,027,645
2,027,645
1,385,952
1,385,952

단기대여금
224,543
224,543
181,735
181,735

장기금융상품
55,315
55,315
40,641
40,641

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
9,324,157
9,324,157
8,629,784
8,629,784

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,908,222
6,908,222
6,317,619
6,317,619

상각후원가금융자산
-
-
14,505
14,505

장기대여금(*3)
839,549
763,479
672,851
647,095

보증금(*2)
4,255,894
4,255,894
3,786,730
3,786,730

장기성매출채권
13,123,061
13,123,061
7,445,032
7,445,032

소계
540,040,853
539,964,783
363,811,857
363,786,101

금융부채

매입채무
353,971,628
353,971,628
232,173,588
232,173,588

단기차입금
40,000,000
40,000,000
27,600,000
27,600,000

미지급금(*1)
6,128,043
6,128,043
6,479,153
6,479,153

미지급비용(*1)
3,694,511
3,694,511
3,944,400
3,944,400

미지급배당금
34,893
34,893
31,984
31,984

유동성장기차입금
1,125,960
1,125,960
1,450,470
1,450,470

사채(*2,3)
169,833,925
165,141,112
169,631,415
166,925,074

장기차입금(*3)
2,295,700
2,215,273
3,116,671
3,208,379

수입보증금
1,303,930
1,303,930
3,034,650
3,034,650

소계
578,388,590
573,615,350
447,462,331
444,847,698

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

(1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,905,830
102,036,968
7,418,327
111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,908,222
6,908,222

(2) 전기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

(1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
2,666,445
57,996,381
5,963,339
66,626,165

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,317,619
6,317,619

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등
102,036,968
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,177,491
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등
1,730,731
3
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
7,214,456
3
수익접근법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등
57,996,381
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
4,829,803
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
4.06%~9.28%(5.80%)

기타 지분상품 등
1,487,816
3
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
5,759,468
3

수익접근법 등

신용위험이 반영된 할인율

-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
-금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식(*1)
-
3,318,307
-
2,894,972
-
3,721,276
-
(3,222,293)

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
81,075,310
-
81,075,310

단기금융상품
102,036,968
-
24,431,142
-
126,468,110

매출채권
-
-
290,163,890
-
290,163,890

미수금(*1)
-
-
5,575,157
-
5,575,157

미수수익
-
-
2,027,645
-
2,027,645

단기대여금
-
-
224,543
-
224,543

장기금융상품
-
-
55,315
-
55,315

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
9,324,157
-
-
-
9,324,157

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
6,908,222
-
-
6,908,222

장기대여금
-
-
839,549
-
839,549

보증금(*2)
-
-
4,255,894
-
4,255,894

장기성매출채권
-
-
13,123,061
-
13,123,061

계
111,361,125
6,908,222
421,771,506
-
540,040,853

금융부채

매입채무
-
-
-
353,971,628
353,971,628

단기차입금
-
-
-
40,000,000
40,000,000

미지급금(*1)
-
-
-
6,128,043
6,128,043

미지급비용(*1)
-
-
-
3,694,511
3,694,511

미지급배당금
-
-
-
34,893
34,893

유동성장기차입금
-
-
-
1,125,960
1,125,960

사채(*2)
-
-
-
169,833,925
169,833,925

장기차입금
-
-
-
2,295,700
2,295,700

수입보증금
-
-
-
1,303,930
1,303,930

계
-
-
-
578,388,590
578,388,590

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
51,636,540
-
51,636,540

단기금융상품
57,996,381
-
15,357,350
-
73,353,731

매출채권
-
-
204,481,528
-
204,481,528

미수금(*1)
-
-
5,865,209
-
5,865,209

미수수익
-
-
1,385,952
-
1,385,952

단기대여금
-
-
181,735
-
181,735

장기금융상품
-
-
40,641
-
40,641

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
8,629,784
-
-
-
8,629,784

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
6,317,619
-
-
6,317,619

상각후원가금융자산
-
-
14,505
-
14,505

장기대여금
-
-
672,851
-
672,851

보증금(*2)
-
-
3,786,730
-
3,786,730

장기성매출채권
-
-
7,445,032
-
7,445,032

계
66,626,165
6,317,619
290,868,073
-
363,811,857

금융부채

매입채무
-
-
-
232,173,588
232,173,588

단기차입금
-
-
-
27,600,000
27,600,000

미지급금(*1)
-
-
-
6,479,153
6,479,153

미지급비용(*1)
-
-
-
3,944,400
3,944,400

미지급배당금
-
-
-
31,984
31,984

유동성장기차입금
-
-
-
1,450,470
1,450,470

사채(*2)
-
-
-
169,631,415
169,631,415

장기차입금
-
-
-
3,116,671
3,116,671

수입보증금
-
-
-
3,034,650
3,034,650

계
-
-
-
447,462,331
447,462,331

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익
(126,255)
849,890

처분손익
1,186,423
151,509

투자손익

수입배당금
176,827
58,838

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(*1)
-
(288,889)

(3) 상각후원가 측정 금융자산

외화환산손익
(14,612)
12,918

외환차손익
5,285
-

이자수익
3,311,536
1,633,775

처분손익
(2,481)
(406)

손상/환입
(741,261)
(980,375)

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(4,057,615)
(3,743,321)

외환차손익
12,152
3,998

(*1) 세후 금액입니다.

7. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 -

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
1,553,635
2,417,452

국내 상장주식
-
-

기타비유동항목
7,418,326
5,963,339

유동항목

국외 상장주식
39,147
35,446

국내 상장주식
313,049
213,547

기타단기금융상품
102,036,968
57,996,381

합 계
111,361,125
66,626,165

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분상품 관련 손익
(669,465)
760,583

채무상품 관련 손익
1,906,459
299,655

합 계
1,236,994
1,060,238

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
6,908,222
6,317,619

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 -

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
291,058,895
13,123,061
304,181,956
205,403,967
7,445,032
212,848,999

손실충당금
(895,005)
-
(895,005)
(922,439)
-
(922,439)

합계
290,163,890
13,123,061
303,286,951
204,481,528
7,445,032
211,926,560

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
81,075,310
-
81,075,310
51,636,540
-
51,636,540

단기금융상품
24,431,142
-
24,431,142
15,357,350
-
15,357,350

미수금
5,575,157
-
5,575,157
5,865,209
-
5,865,209

미수수익
2,027,645
-
2,027,645
1,385,952
-
1,385,952

단기대여금
224,543
-
224,543
181,735
-
181,735

장기금융상품
-
55,315
55,315
-
40,641
40,641

상각후원가금융자산
-
-
-
-
14,505
14,505

장기대여금
-
839,549
839,549
-
672,851
672,851

보증금
983,103
3,272,792
4,255,895
265,040
3,521,690
3,786,730

합계
114,316,900
4,167,656
118,484,556
74,691,826
4,249,687
78,941,513

8. 사용이 제한된 예금 :보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
21,000
21,000

9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
85,893
-
85,893
88,288
-
88,288

천연가스
238,760
-
238,760
162,907
-
162,907

제품
42,388
-
42,388
25,902
-
25,902

저장품
1,601,499
-
1,601,499
1,603,894
-
1,603,894

수소
2,476
-
2,476
-
-
-

계
1,971,016
-
1,971,016
1,880,991
-
1,880,991

10. 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 관계기업 투자 현황 -

기업명
소유지분율 (%)
주된 사업장
사용재무제표
관계기업 활동의 성격 등

당기말
전기말

서울도시가스(주)
17.60
22.60
한국
12월 31일
(*4)

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
13.50
한국
12월 31일
(*3)

대성세컨더리투자조합
20.00
20.00
한국
12월 31일

Daesung America Inc.
38.96
38.96
미국
12월 31일

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
28.59
28.59
한국
12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
36.67
36.67
한국
12월 31일

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
30.00
30.00
한국
12월 31일

영호남 지역균형발전 특구펀드
21.05
21.05
한국
12월 31일

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
9.52
9.52
한국
12월 31일
(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
13.33
13.33
한국
12월 31일
(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합
15.00
15.00
한국
12월 31일
(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
13.00
한국
12월 31일
(*3)

대성 블라썸 일자리 투자조합
23.59
23.59
한국
12월 31일

대성 굿무비 투자조합
5.88
5.88
한국
12월 31일
(*1)

대성 W-Jump up 투자조합
38.00
38.00
한국
12월 31일

농식품 스텝업 투자조합
15.91
15.91
한국
12월 31일
(*1)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
20.00
20.00
한국
12월 31일

대성 투게더 청년창업 투자조합
39.60
-
한국
12월 31일
(*2)

대성 메타버스 스케일업 투자조합
39.09
-
한국
12월 31일
(*2)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(*2) 당기중 신설되었습니다.(*3) 당기중 청산되었습니다.(*4) 상기 지분율은 명목지분율이며, 피투자회사 자기주식을 감안한 당기 실질지분율은 22.66%입니다.

나. 지분법 평가내역 -(1) 당기 (단위: 천원)

기업명
기초
취득
지분법평가
기말

지분법손익

기타포괄손익등
배당금수령
반환 등

서울도시가스(주)
249,876,510
-
5,089,862
959,818
(1,977,500)
(56,452,695)
197,495,995

연구개발특구일자리창출투자펀드
1,246,933
-
18,291
(93,378)
(451,192)
(720,654)
-

대성세컨더리투자조합
8,085,012
-
(1,404,448)
-
(6,072,534)
-
608,030

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
1,539,008
-
146,474
-
-
(924,000)
761,482

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
3,987,181
-
76,244
-
-
-
4,063,425

Daesung America Inc.
931,611
-
(266,585)
61,675
-
-
726,701

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
3,202,498
-
(415,509)
-
-
-
2,786,989

영호남 지역균형발전 특구펀드
902,716
1,000,000
(98,928)
-
-
-
1,803,788

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
1,184,192
1,250,000
(109,780)
-
-
-
2,324,412

대성 투게더 청년창업 투자조합
-
1,584,000
(59,781)
-
-
-
1,524,219

대성 메타버스 스케일업 투자조합
-
8,600,000
(34,129)
-
-
-
8,565,871

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
1,417,035
-
(709,016)
-
-
(228,000)
480,019

K-Innovation 수산전문투자조합
815,672
-
(38,000)
-
-
-
777,672

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
522,051
-
(328,942)
-
-
(193,109)
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
7,555,503
-
320,054
-
-
-
7,875,557

대성 굿무비 투자조합
886,401
-
(60,818)
-
-
-
825,583

대성 W-Jump up 투자조합
2,676,040
-
(341,767)
-
-
-
2,334,273

농식품 스텝업 투자조합
1,285,404
700,000
(156,579)
-
-
-
1,828,825

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
972,287
1,000,000
(67,076)
-
-
-
1,905,211

합 계
287,086,054
14,134,000
1,559,567
928,115
(8,501,226)
(58,518,458)
236,688,052

(*1) 기초 및 기말 장부가액은 각각 손상차손 49,565백만원, 38,599백만원을 반영하고 있습니다.

(2) 전기 (단위: 천원)

기업명
기초
취득
지분법평가
기타
기말

지분법손익

기타포괄손익등
배당금수령
반환 등

서울도시가스(주) (*1)
248,601,379
-
2,414,291
838,340
(1,977,500)
-
-
249,876,510

연구개발특구일자리창출투자펀드
2,694,724
-
86,780
(163,431)
(1,371,140)
-
-
1,246,933

대구그린에너지센터(주)
1
-
-
-
-
-
(1)
-

대성세컨더리투자조합
4,262,558
-
8,177,084
-
(4,354,630)
-
-
8,085,012

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
1,588,648
-
(49,640)
-
-
-
-
1,539,008

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
3,869,819
-
353,862
-
-
(236,500)
-
3,987,181

Daesung America Inc.
964,342
-
(115,037)
82,306
-
-
-
931,611

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
2,898,653
720,000
(416,155)
-
-
-
-
3,202,498

영호남 지역균형발전 특구펀드
500,001
500,000
(97,285)
-
-
-
-
902,716

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
-
1,250,000
(65,808)
-
-
-
-
1,184,192

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
726,332
-
822,703
-
-
(132,000)
-
1,417,035

K-Innovation 수산전문투자조합
1,527,909
-
(175,237)
-
-
(537,000)
-
815,672

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
782,002
-
(38,951)
-
-
(221,000)
-
522,051

대성 블라썸 일자리 투자조합
6,204,573
-
2,105,747
-
-
(754,817)
-
7,555,503

대성 굿무비 투자조합
936,341
-
(49,940)
-
-
-
-
886,401

대성 W-Jump up 투자조합
1,824,021
950,000
(97,981)
-
-
-
-
2,676,040

농식품 스텝업 투자조합
672,958
700,000
(87,554)
-
-
-
-
1,285,404

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
-
1,000,000
(27,713)
-
-
-
-
972,287

합 계
278,054,261
5,120,000
12,739,166
757,215
(7,703,270)
(1,881,317)
(1)
287,086,054

(*1) 기초 및 기말 장부가액은 손상차손 49,565백만원을 반영하고 있습니다.

다. 관계기업의 요약재무정보 - (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원)

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업으로부터 수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

서울도시가스(주)
1,062,951,375
808,430,372
557,416,155
262,366,568
1,724,452,004
3,324,641
3,449,506
19,830,468
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
-
-
-
684,834
(2,445,803)
(2,026,379)
(4,386,261)
451,192

대성세컨더리투자조합
366,663
2,673,488
-
-
933,333
(7,022,236)
-
(7,022,236)
6,072,534

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
50,179
2,615,015
-
-
516,778
512,662
-
512,662
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,560,033
9,802,640
280,607
-
3,069,012
207,939
-
207,939
-

Daesung America Inc.
352,273
3,880,914
18,949
2,349,044
210,284
(577,125)
-
(577,125)
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
795,594
8,597,094
102,725
-
4,369
(1,385,030)
-
(1,385,030)
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
2,988,720
5,801,020
221,750
-
15,232
(469,909)
-
(469,909)
-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
4,217,867
20,494,533
306,077
-
66,614
(1,152,690)
-
(1,152,690)
-

대성 투게더 청년창업 투자조합
4,005,287
-
156,250
-
27,005
(150,963)
-
-
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
22,059,907
-
147,212
-
60,696
(87,304)
-
(87,304)
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
628,780
7,864,908
573,628
-
783,958
(2,127,048)
-
(2,127,048)
-

K-Innovation 수산전문투자조합
727,836
6,040,382
153,137
630,597
78,396
(253,335)
-
(253,335)
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
-
-
-
1,588,446
(2,227,659)
-
(2,227,659)
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
2,149,377
32,587,575
1,349,028
-
4,398,735
1,356,847
-
1,356,847
-

대성 굿무비 투자조합
3,801,639
10,293,304
60,025
-
203,097
(1,033,906)
-
(1,033,902)
-

대성 W-Jump up 투자조합
1,353,894
4,852,431
63,500
-
8,190
(899,386)
-
(899,386)
-

농식품 스텝업 투자조합
972,950
10,597,850
75,326
-
15,372
(984,209)
-
(984,209)
-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
702,276
8,912,229
88,450
-
19,751
(335,378)
-
(335,378)
-

(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업으로부터 수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

서울도시가스(주)
737,642,195
924,952,132
362,324,423
261,504,966
1,277,844,477
(4,941,095)
2,856,818
11,391,340
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
1,322,315
8,078,248
164,030
-
7,678,404
628,734
(567,784)
75,028
1,371,140

대성세컨더리투자조합
35,948,387
4,673,488
196,818
-
61,455,007
40,885,416
-
40,885,416
4,354,630

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
3,241,447
2,179,830
34,746
-
137,570
(173,739)
-
(173,739)
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,156,476
10,009,758
292,107
-
2,285,184
965,078
-
965,078
-

Daesung America Inc.
392,439
3,492,456
1,490,736
3,023
298,385
(229,901)
-
(295,261)
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
1,117,417
9,654,819
97,243
-
3,046
(1,387,184)
-
(1,387,184)
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
559,707
4,000,571
272,379
-
2,568
(462,104)
-
(462,104)
-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
1,738,548
10,998,991
303,525
-
10,547
(690,986)
-
(690,986)
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
533,454
11,558,645
334,991
-
4,015,541
3,924,614
-
3,924,614
-

K-Innovation 수산전문투자조합
843,432
6,208,764
196,716
617,662
702,758
(1,168,247)
-
(1,168,247)
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
486,756
7,218,932
343,753
-
88,901
(299,621)
-
(299,621)

대성 블라썸 일자리 투자조합
3,974,419
28,964,518
907,860
-
9,081,425
7,358,543
-
7,358,543
-

대성 굿무비 투자조합
7,232,730
7,925,803
89,713
-
256,203
(850,102)
-
(848,979)
-

대성 W-Jump up 투자조합
1,806,942
5,300,189
64,920
-
1,373
(257,845)
-
(257,845)
-

농식품 스텝업 투자조합
2,623,510
5,596,985
140,811
-
6,884
(550,340)
-
(550,340)
-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
2,197,280
2,751,943
87,790
-
5,155
(138,567)
-
(138,567)
-

라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

(단위: 천원)

관계기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

서울도시가스㈜
374,000,000
197,495,994
215,830,000
249,876,509

마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합
대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 대성 W-Jump up 투자조합, 농식품 스텝업 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
177,513,471
189,904,304

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
38,465,356
36,277,933

최대 노출금액 (*1)
38,465,356
36,277,933

(*1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

11. 유형자산 : 가. 유형자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
감액손실누계액
장부가액

토지
68,617,780
-
-
-
68,617,780

건물
28,358,841
(11,928,874)
-
-
16,429,967

구축물
2,263,702
(1,775,984)
-
-
487,718

기계장치
14,113,371
(10,689,791)
-
-
3,423,580

차량운반구
3,981,087
(2,641,264)
-
-
1,339,823

공구와비품
23,605,675
(18,471,755)
-
(269,154)
4,864,766

공급설비
781,363,182
(325,997,761)
(13,966,898)
-
441,398,523

열공급설비
24,843,869
(16,505,545)
(686,871)
-
7,651,453

전기공급설비
14,105,961
(7,384,098)
(402,390)
-
6,319,473

임차점포시설물
689,250
(689,240)
-
-
10

건설중인자산
4,339,499
-
-
-
4,339,499

기타의 유형자산
20,500
-
-
-
20,500

계
966,302,717
(396,084,312)
(15,056,159)
(269,154)
554,893,092

(2) 전기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
감액손실누계액
장부가액

토지
65,840,321
-
-
-
65,840,321

건물
27,034,157
(11,112,918)
-
-
15,921,239

구축물
2,240,981
(1,687,021)
-
-
553,960

기계장치
28,048,823
(17,433,622)
-
-
10,615,201

차량운반구
3,595,692
(2,301,137)
-
-
1,294,555

공구와비품
22,729,718
(18,162,150)
-
(269,154)
4,298,414

공급설비
744,845,490
(301,697,820)
(15,198,420)
-
427,949,250

열공급설비
24,768,369
(15,028,760)
(1,031,811)
-
8,707,798

전기공급설비
13,998,134
(6,620,249)
(461,775)
-
6,916,110

임차점포시설물
689,250
(689,240)
-
-
10

건설중인자산
3,222,656
-
-
-
3,222,656

기타의 유형자산
20,500
-
-
-
20,500

계
937,034,091
(374,732,917)
(16,692,006)
(269,154)
545,340,014

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
65,840,321
46,524
(11,800)
-
2,742,736
68,617,781

건물(*)
15,921,239
506,418
-
(833,280)
835,590
16,429,967

구축물
553,960
22,721
-
(88,963)
-
487,718

기계장치(*)
10,615,201
70,090
(3,753)
(623,032)
(6,634,927)
3,423,579

차량운반구
1,294,555
613,656
(131,466)
(436,922)
-
1,339,823

공구와비품
4,298,414
2,226,219
(4,425)
(2,116,672)
461,230
4,864,766

공급설비(*)
427,949,250
-
(772,928)
(23,858,305)
38,080,506
441,398,523

열공급설비
8,707,798
75,500
-
(1,131,845)
-
7,651,453

전기공급설비
6,916,110
107,827
-
(704,464)
-
6,319,473

임차점포시설물
10
-
-
-
-
10

건설중인자산
3,222,656
43,236,905
-
-
(42,120,062)
4,339,499

기타의 유형자산
20,500
-
-
-
-
20,500

계
545,340,014
46,905,860
(924,372)
(29,793,483)
(6,634,927)
554,893,092

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(2) 전기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
65,965,688
155,398
(51,785)
-
(228,980)
65,840,321

건물(*)
16,167,255
52,795
(104,753)
(799,872)
605,814
15,921,239

구축물
481,068
163,350
-
(90,458)
-
553,960

기계장치(*)
4,546,555
7,159,696
(216,497)
(874,553)
-
10,615,201

차량운반구
1,288,235
474,477
(9,800)
(458,357)
-
1,294,555

공구와비품
4,669,712
2,144,845
(379,485)
(3,246,158)
1,109,500
4,298,414

공급설비(*)
410,963,898
-
(1,692,415)
(22,381,018)
41,058,785
427,949,250

열공급설비
9,639,556
194,464
-
(1,126,222)
-
8,707,798

전기공급설비
7,168,193
165,585
-
(697,328)
279,660
6,916,110

임차점포시설물
10
-
-
-
-
10

건설중인자산
3,255,951
42,791,484
-
-
(42,824,779)
3,222,656

기타의 유형자산
20,500
-
-
-
-
20,500

계
524,166,621
53,302,094
(2,454,735)
(29,673,966)
-
545,340,014

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

12. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사용권자산
당기말
전기말

부동산
1,620,866
2,606,124

도로점용료
19,174,832
19,752,300

정압실임차료
1,877,589
1,768,527

CNG충전부지임차료
217,793
249,384

차량운반구
-
13,175

합계
22,891,080
24,389,510

리스부채
당기말
전기말

유동
2,511,084
2,709,195

비유동
21,763,587
22,679,149

합계
24,274,671
25,388,344

당기 중 증가된 사용권자산은 1,640백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,223,747
1,300,790

기타
1,935,611
1,890,309

합계
3,159,358
3,191,099

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
895,166
886,528

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
90,719
151,144

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
24,727
14,794

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,793백만원입니다.

13. 무형자산 :가. 무형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
증가
처분 등
상각
손상
기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액

사용수익기부자산
672,410
-
-
(194,170)
-
478,240
3,427,902
(2,949,660)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
-
1,122,308
1,122,308
-
-

개발비
305,668
22,440
-
(141,029)
-
187,079
1,342,856
(1,155,777)
-

회원권
976,474
4,180
-
-
-
980,654
1,155,117
-
(174,463)

기타의무형자산
9
-
-
-
-
9
35,163
(35,154)
-

계
3,076,869
26,620
-
(335,199)
-
2,768,290
7,083,346
(4,140,591)
(174,463)

(2) 전기

구분
기초
증가
처분 등
상각
손상
기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액

사용수익기부자산
949,016
-
-
(276,606)
-
672,410
4,458,033
(3,785,623)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
-
1,122,308
1,122,308
-
-

개발비
358,544
93,790
-
(146,666)
-
305,668
1,320,416
(1,014,748)
-

회원권
805,935
190,000
-
-
(19,461)
976,474
1,150,937
-
(174,463)

기타의무형자산
9
-
-
-
-
9
35,163
(35,154)
-

계
3,235,812
283,790
-
(423,272)
(19,461)
3,076,869
8,086,857
(4,835,525)
(174,463)

나. 영업권 손상검사 -

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
543,553
-
-
-
543,553
543,553
-

건물
1,066,738
-
-
(61,289)
1,005,449
2,461,113
(1,455,664)

계
1,610,291
-
-
(61,289)
1,549,002
3,004,666
(1,455,664)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
543,553
-
-
-
543,553
543,553
-

건물
1,128,027
-
-
(61,289)
1,066,738
2,461,113
(1,394,374)

계
1,671,580
-
-
(61,289)
1,610,291
3,004,666
(1,394,374)

15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

일반자금대출
신한은행 외
1.65 ~ 6.21
40,000,000
40,000,000

계

40,000,000
40,000,000

나. 장기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

석유사업기금
KB국민은행 등
3.25
1,254,900
2,057,200

안전관리기금
KB국민은행 등
2.50
741,000
1,686,700

에너지기금
KEB외환은행
3.75
7,560
673,920

천연가스기금
KEB외환은행 등
3.35
1,418,200
2,303,350

소계

3,421,660
6,721,170

차감: 유동성대체분

(1,125,960)
(1,951,240)

차감: 현재가치할인차금

-
(353,416)

차감계

2,295,700
4,416,514

다. 사채 -

구분
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

제12회무보증사채
1.69
60,000,000
60,000,000

제13회무보증사채
1.43
50,000,000
-

제6회무보증사채
1.46
60,000,000
-

사채할인발행차금

(166,075)
(172,131)

소계

169,833,925
59,827,869

차감: 유동성대체분

(59,990,529)
(99,978,117)

차감계

109,843,396
(40,150,248)

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)

차입금
2,295,700
2,215,273
3,116,671
3,242,157

사채
109,843,396
105,343,405
169,631,415
166,925,075

계
112,139,096
107,558,678
172,748,086
170,167,232

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

16. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
60,255,287
62,137,103

사외적립자산의 공정가치(*)
(64,639,144)
(57,539,439)

계
(4,383,857)
4,597,664

순확정급여자산
10,879,107
1,929,728

순확정급여부채
6,495,250
6,527,392

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
6,943,078
6,397,516

이자원가
1,521,789
1,385,430

사외적립자산 이자수익
(1,805,283)
(1,411,164)

계
6,659,584
6,371,782

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
62,137,103
57,478,864

당기근무원가
6,943,078
6,397,516

이자원가
1,521,789
1,385,430

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
111,952

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(6,879,740)
(1,081,207)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
709,566
1,400,462

지급액(*)
(4,176,509)
(3,555,914)

기말금액
60,255,287
62,137,103

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
57,539,439
52,916,186

이자수익
1,805,283
1,411,164

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(748,981)
(697,198)

사외적립자산 납입액(*)
8,904,171
6,520,940

지급액(*)
(2,860,768)
(2,611,653)

보고기간말 금액
64,639,144
57,539,439

(*) 관계사 전출입 포함마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
64,620,233
57,520,528

국민연금전환금
18,911
18,911

계
64,639,144
57,539,439

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
2.00% ~ 4.93%
1.36% ~ 4.90%

할인율
5.05% ~ 6.15%
2.18% ~ 3.82%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(2,399,335)
2,690,490

임금인상률
1.0%
2,715,192
(2,462,043)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,713백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 6.98년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
6,676,478
3,667,265
9,464,891
50,585,626
70,394,260

17. 이연수익 :당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
99,076,483
10,063,975
(5,611,331)
103,529,127

정책자금
270,867
110,760
(227,690)
153,937

계
99,347,350
10,174,735
(5,839,021)
103,683,064

나. 전기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
94,212,989
10,019,234
(5,155,740)
99,076,483

정책자금
430,849
-
(159,982)
270,867

계
94,643,838
10,019,234
(5,315,722)
99,347,350

18. 충당부채 : 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

기초
11,837,000
12,590,000

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
-
-

충당금 환입
(1,105,000)
(753,000)

기말
10,732,000
11,837,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액(손실보전약정)을 추정하고 현재가치 상당액을 충당부채로 반영하였습니다 (주석29참조).

19. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

20. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

소 계
98,600,000
98,600,000

합 계
110,244,730
110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 연결회사는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,241,908,775
926,765,248

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등
11,261,142
11,819,960

총 수익
1,253,169,917
938,585,208

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

외부고객으로부터 수익

1,174,417,838
8,594,309
6,548,187
1,184,865
37,413,707
13,749,869
1,241,908,775

수익인식 시점

한 시점에 인식

1,174,417,838
8,594,309
6,548,187
1,184,865
-
8,138,538
1,198,883,737

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
37,413,707
5,611,331
43,025,038

나. 전기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

외부고객으로부터 수익

864,282,059
7,680,344
5,769,668
480,823
35,092,533
13,459,821
926,765,248

수익인식 시점

한 시점에 인식

864,282,059
7,680,344
5,769,668
480,823
-
8,303,601
886,516,495

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
35,092,533
5,156,220
40,248,753

기타매출 중 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분
당기말
전기말

계약부채-공사부담금(*1)
103,529,126
99,076,482

계약부채-계량기교체(*2)
5,790,044
5,927,585

계약부채-용역매출(*3)
34,295
-

계약부채 합계
109,353,465
105,004,067

(*1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다.(*3) 연결재무제표상 선수금에 계상되어 있습니다.(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출(공사부담금 수익)
5,611,331
5,155,740

기타매출(계량기교체 수익)
3,377,971
3,377,971

22. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
41,585,547
39,716,691

퇴직급여
3,545,541
3,527,279

복리후생비
6,073,039
5,884,757

보건방역비
381,780
299,679

여비교통비
223,676
115,878

차량유지비
1,608,030
1,380,875

통신비
287,160
283,960

소모품비
504,326
463,488

수선비
117,945
249,750

도서인쇄비
208,343
199,577

광고선전비
720,050
781,146

제수수료
3,045,676
2,052,397

요금고지수수료
1,908,134
2,104,027

감가상각비
10,698,367
10,951,302

무형자산상각비
141,029
146,666

회의비
3,675
11,835

회비
711,991
387,999

교육훈련비
138,418
116,516

보험료
577,932
590,320

접대비
346,354
280,351

세금과공과
1,142,892
1,467,198

도로점용료
47,240
57,134

수송비
2,525
3,819

안전관리비
4,553,282
5,162,517

배관유지비
46,193,939
43,686,222

CNG관리비
8,927,997
7,823,413

전산처리비
116,778
101,708

수도광열비
573,791
511,981

지급임차료
287,341
252,472

대손상각비
21,639
(3,905)

용구손료 등
2,756,214
2,190,856

계
137,450,651
130,797,908

23. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
1,059,921,788
4,179,907
1,064,101,695

급여
41,585,547
3,006,328
2,960,921
15,437,039
62,989,835
33,159,449
3,805,441
99,954,725

퇴직급여
3,545,541
189,123
228,202
1,424,393
5,387,259
1,968,836
291,598
7,647,693

제수수료 등
4,953,810
2,463,710
60,286
980,698
8,458,504
4,769,676
1,767
13,229,947

지급임차료
287,341
15,759
-
13,180
316,280
4,928
-
321,208

복리후생비
6,073,039
627,905
568,600
3,228,024
10,497,568
1,602,166
697,758
12,797,492

감가상각비
10,698,367
427,228
-
18,818,510
29,944,105
3,008,739
-
32,952,844

광고선전비
720,050
7,150
57,308
-
784,508
229,678
-
1,014,186

통신수수료
-
-
-
-
-
341,983
-
341,983

외주용역비
-
-
-
-
-
1,013,546
6,677,229
7,690,775

기타
9,911,741
2,190,794
677,965
6,292,094
19,072,594
2,714,055
27,583,205
49,369,854

계
77,775,436
8,927,997
4,553,282
46,193,938
137,450,653
1,108,734,844
43,236,905
1,289,422,402

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
740,007,884
4,122,047
744,129,931

급여
39,716,691
2,587,262
3,368,116
13,805,060
59,477,129
30,868,806
3,786,256
94,132,191

퇴직급여
3,527,279
178,064
291,280
1,245,354
5,241,977
809,821
319,984
6,371,782

제수수료 등
4,156,423
1,982,127
92,650
988,807
7,220,007
5,361,076
76,941
12,658,024

지급임차료
252,472
34,194
-
33,225
319,891
4,121
-
324,012

복리후생비
5,884,757
515,143
603,737
2,731,163
9,734,800
1,186,047
639,984
11,560,831

감가상각비
10,951,302
431,973
-
17,783,546
29,166,821
3,698,244
-
32,865,065

광고선전비
781,146
-
50,916
985
833,047
211,220
-
1,044,267

통신수수료
-
-
-
-
-
341,517
-
341,517

외주용역비
-
-
-
-
-
993,942
7,547,662
8,541,604

기타
8,855,687
2,094,650
755,818
7,098,082
18,804,237
3,156,482
26,298,610
48,259,329

계
74,125,757
7,823,413
5,162,517
43,686,222
130,797,909
786,639,160
42,791,484
960,228,553

24. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

수입배당금
176,827
58,838

임대료수익
183,090
140,354

용역수입
517,997
555,887

단기금융상품평가이익
721,737
178,833

단기금융상품처분이익
1,203,904
124,149

당기손익-공정가치금융자산평가이익
631,273
1,700,264

당기손익-공정가치금융자산처분이익
1,701
27,361

유형자산처분이익
1,629,332
1,682,017

정부보조금수익
378,881
197,132

잡이익
2,277,532
1,802,114

충당부채환입액
1,105,000
753,000

관계기업투자처분이익
5,285,855
-

계
14,113,129
7,219,949

기타비용:

기부금
547,816
234,290

임대비용
329,071
307,571

용역비용
2,979,887
2,573,988

단기금융상품평가손실
-
3,327

단기금융상품처분손실
19,181
406

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,479,265
1,025,880

상각후원가금융자산처분손실
2,481
-

관계기업투자처분손실
376,418
42,981

투자부동산감가상각비
58,825
58,825

유형자산처분손실
383,484
652,552

유형자산감액손실
-
269,154

무형자산손상차손
-
19,461

기타의대손상각비
719,622
975,194

재고자산평가손실
132
-

잡손실
200,029
78,337

계
7,096,211
6,241,966

25. 법인세비용 :가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
18,965,018
5,825,260

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(8,969,965)
2,015,358

자본에 직접 가감된 이연법인세
(974,925)
97,973

법인세비용
9,020,128
7,938,591

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(225,561)
81,482

부의지분법자본변동
34,327
19,281

순확정급여부채의 재측정요소
(783,691)
(2,790)

계
(974,925)
97,973

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
13,922,485
31,886,127

적용세율에 따른 법인세
3,040,947
6,992,948

조정사항

비과세수익
(126,242)
(264,173)

비공제비용
30,204
100,276

기타
6,075,219
1,109,540

소계
5,979,181
945,643

법인세비용
9,020,128
7,938,591

유효세율
64.8%
24.9%

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
93,656
12,831
-
106,487

대손충당금
238,167
(85,232)
-
152,935

계량기교체비
1,258,117
(93,227)
-
1,164,890

매도가능증권
204,539
9,051
-
213,590

단기매매증권
6,520
(18,763)
-
(12,243)

지분법적용투자주식
(44,546,136)
13,166,555
34,327
(31,345,254)

퇴직급여충당부채
9,580,058
(409,507)
(963,460)
8,207,091

퇴직연금
(9,580,057)
1,098,062
163,521
(8,318,474)

미사용연차수당
424,944
(7,067)
-
417,877

공사부담금
16,910,192
(190,661)
-
16,719,531

분담금 일시상각충당금
(16,910,190)
190,661
-
(16,719,529)

미지급비용
53,936
(1,049)
-
52,887

기타
12,093,330
(3,726,764)
(209,313)
8,157,253

합 계
(30,172,924)
9,944,890
(974,925)
(21,202,959)

(2) 전기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
73,998
19,658
-
93,656

대손충당금
198,949
39,218
-
238,167

계량기교체비
1,329,492
(71,375)
-
1,258,117

매도가능증권
244,443
(39,904)
-
204,539

단기매매증권
(1,428)
7,948
-
6,520

지분법적용투자주식
(42,349,100)
(2,216,317)
19,281
(44,546,136)

퇴직급여충당부채
9,107,362
607,498
(134,802)
9,580,058

퇴직연금
(9,107,361)
(619,831)
147,135
(9,580,057)

미사용연차수당
396,620
28,324
-
424,944

공사부담금
16,532,639
377,553
-
16,910,192

분담금 일시상각충당금
(16,532,637)
(377,553)
-
(16,910,190)

미지급비용
53,860
76
-
53,936

기타
11,895,597
131,374
66,359
12,093,330

합 계
(28,157,566)
(2,113,331)
97,973
(30,172,924)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산

24,843,158
26,473,228

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산

9,887,151
13,930,503

소계

34,730,309
40,403,731

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(56,086,203)
(70,814,822)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

152,935
238,167

소계

(55,933,268)
(70,576,655)

이연법인세자산(부채) 순액

(21,202,959)
(30,172,924)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업 투자지분
(61,124,172)
(61,124,172)
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

종속기업 투자지분
(19,687,064)
(19,687,064)
처분하지 않을 예정

종속기업 투자지분
14,259,291
15,297,191
미래과세소득의 불확실

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

지배주주 보통주 당기순이익
3,619,976,322
16,735,133,864

가중평균 유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익
225
1,040

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 배당금 :2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,921백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,192백만원).

28. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
52,874
24,227

보통예금
4,048,515
3,829,795

기업자유예금
2,777,568
735,810

기타현금성자산(*)
74,196,353
47,046,708

계
81,075,310
51,636,540

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
4,902,357
23,947,536

조정 :

법인세비용
9,020,128
7,938,591

이자수익
(3,311,536)
(1,633,775)

이자비용
4,952,782
4,629,849

수입배당금
(176,827)
(58,838)

퇴직급여
6,688,916
6,371,782

감가상각비
32,952,844
32,865,065

투자부동산감가상각비
61,290
61,290

무형자산상각비
335,199
442,733

대손상각비(환입)
21,639
5,181

유형자산처분이익
(1,629,332)
(1,682,017)

유형자산처분손실
383,484
652,552

단기금융상품평가이익
(721,737)
(178,833)

단기금융상품평가손실
-
3,327

단기금융상품처분이익
(1,203,904)
(124,149)

단기금융상품처분손실
19,181
406

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(631,273)
(1,700,264)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,479,265
1,025,880

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(27,361)

상각후원가금융자산처분손실
2,481
-

관계기업투자처분손실
376,418
42,981

관계기업투자처분이익
(5,285,855)
-

기타의대손상각비
719,622
975,194

재고자산평가손실
132
-

외화환산손익
14,612
(12,918)

지분법이익
(5,650,925)
(13,923,182)

지분법손실
4,091,357
1,184,018

보조금수익
(5,839,021)
(5,315,722)

잡손실
18,138
1

잡이익
-
(70,585)

복리후생비
(371,779)
(149,107)

유형자산감액손실
-
269,154

충당부채환입액
(1,105,000)
(753,000)

소계
35,210,299
30,838,253

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
(84,747,102)
(28,990,642)

미수금의 증감
(6,131,830)
(5,154,972)

미수수익의 증감
(610,034)
(398,562)

선급금의 증감
(47,050)
38,125

선급비용의 증감
190,572
(395,416)

재고자산의 증감
(90,157)
(672,905)

보증금의 증감
(473,714)
25,509

매입채무의 증감
123,154,245
48,057,513

미지급금의 증감
(284,084)
1,106,260

선수금의 증감
36,630
(399,260)

선수수익의 증감
(48,421)
(354,626)

미지급비용의 증감
(255,036)
1,183,764

예수금의 증감
2,086,004
1,800,705

퇴직금의 지급
(1,337,920)
(944,262)

사외적립자산 납입액
(8,904,171)
(6,520,940)

수입보증금의 증감
(1,746,118)
(203,220)

이연수익의 증감
10,174,735
10,019,234

소계
30,966,549
18,196,305

계
71,079,205
72,982,094

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
59,990,529
-

장기차입금의 유동성 대체
1,125,960
1,450,470

건설중자산의 본계정 대체
42,120,062
42,824,779

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

당기초 순부채
27,600,000
1,450,470
-
3,116,671
169,631,415
23,999,694
225,798,250

현금흐름
12,400,000
(1,348,270)
-
-
-
(3,677,812)
7,373,918

기타 비금융변동
-
1,023,760
59,990,529
(820,971)
(59,788,019)
5,066,461
5,471,760

당기말 순부채
40,000,000
1,125,960
59,990,529
2,295,700
109,843,396
25,388,343
238,643,928

(2) 전기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

당기초 순부채
40,000,000
1,951,240
99,978,117
4,416,514
59,849,752
23,999,694
230,195,317

현금흐름
(12,400,000)
(1,951,240)
(100,000,000)
-
109,603,540
(3,708,730)
(8,456,430)

기타 비금융변동
-
1,450,470
21,883
(1,299,843)
178,122
5,097,380
5,448,012

당기말 순부채
27,600,000
1,450,470
-
3,116,671
169,631,414
25,388,344
227,186,899

29. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

당기말
전기말

토지 및 건물
KB국민은행
-
23,067,000 USD 1,300,000
차입금담보설정

건물
수협은행
2,772,000
3,619,848

토지 및 건물
㈜하이프라자, ㈜장인가구
-
900,000
임대보증금

계

2,772,000
27,586,848 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관
내역
한도약정액

당기말
전기말

대구은행 외
당좌차월약정(*1)
11,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정(*2)
90,000,000
56,600,000

계

101,500,000
68,100,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 50,000백만원 미사용금액이 존재합니다.(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,895백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며,2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6개월로변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하였으며, 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 2개월로 변경되었습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 107.3억원을 충당부채로 반영하였습니다.(3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래 :

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

관계기업
-
연구개발특구일자리창출투자펀드

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
대성글로벌위너 청년창업 투자조합

-
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합
대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합
대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합
대성 W-Jump up 투자조합

농식품 스텝업 투자조합
농식품 스텝업 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드
영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
-

기타 특수관계자(*1)
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성
㈜대성

알앤알㈜
알앤알㈜

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등
네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.나. 매출 및 매입 등 거래 -당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자

구분

회사명
당기
전기

매출 등(*1)
매입 등(*2)
유형자산의 처분
투자거래
이자비용
매출 등(*1)
매입 등(*2)
이자비용

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-
-
1,977,500
-
-

Daesung America Inc.
-
32,091
-
-
-
-
40,571
-

대성 세컨더리 투자조합 외 12개 운영조합
14,394,572
-
-
-
-
17,545,729
-
-

기타특수관계자
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
4,083
231,095
-
-
2,814
3,959
258,830
3,246

(주)대성
4,170
32,731
-
-
-
4,067
34,315
-

(주)알앤알
3,960
-
-
888,532
-
3,840
-
-

기타
514,803
92,311
31,818
-
-
625,103
98,916
-

계
16,899,088
388,228
31,818
888,532
2,814
20,160,198
432,632
3,246

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
회사명
당기말
전기말

채 권
채 무
리스부채
채 권
채 무
리스부채

관계기업
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 12개 운영조합
3,467,109
-
-
2,921,015
-
-

기타특수관계자
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
379
18,267
100,768
369
18,234
119,554

(주)대성
380
15,044
-
373
18,741
-

(주)알앤알
363
-
-
352
-
-

기타
46,832
7,832
-
55,205
7,700
-

계
3,515,063
41,143
100,768
2,977,314
44,675
119,554

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-(1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
K-Innovation 수산전문투자조합
-
-
-
(537,000)

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
(720,655)
-
-

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
-
(924,000)
-
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-
-
720,000
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
(193,109)
-
(221,000)

대성 블라썸 일자리 투자조합
-
-
-
(754,817)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
-
-
-
(236,500)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
-
(228,000)
-
(132,000)

대성 W-Jump up 투자조합
-
-
950,000
-

농식품 스텝업 투자조합
700,000
-
700,000
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
1,000,000
-
500,000
-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
1,250,000
-
1,250,000
-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
1,000,000
-
1,000,000
-

대성 투게더 청년창업 투자조합
1,584,000
-
-
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
8,600,000
-
-
-

계
14,134,000
(2,065,764)
5,120,000
(1,881,317)

마. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
7,172,520
6,037,610

퇴직급여
1,147,405
1,265,546

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 비지배지분에 대한 정보 : 가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에배부된 당기순손익
비지배지분에배분된 배당금
기타
기말 누적비지배지분

대성에너지㈜
27.93
89,068,881
343,944
(1,898,637)
1,118,317
88,632,505

대성이앤씨㈜
-
150,620
837,983
-
(988,603)
-

대성창업투자㈜
52.84
31,102,493
418,740
-
(64,311)
31,456,922

대성환경에너지㈜
29.00
6,321,571
215,496
-
-
6,537,067

대성에너지제5서비스㈜
27.93
(99,658)
(47,564)
-
-
(147,222)

대성에너지제6서비스㈜
27.93
(136,862)
(126,224)
-
-
(263,086)

대성에너지제7서비스㈜
27.93
(77,125)
(68,422)
-
-
(145,547)

대성에너지서비스 1센터㈜
27.93
(85,841)
(95,544)
-
-
(181,385)

대성에너지서비스 2센터㈜
27.93
20,025
(73,738)
-
-
(53,713)

대성에너지서비스 3센터㈜
27.93
(75,242)
(122,290)
-
-
(197,532)

합계

126,188,862
1,282,381
(1,898,637)
65,403
125,638,009

(2) 전기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에배부된 당기순손익
비지배지분에배분된 배당금
기타
기말 누적비지배지분

대성에너지㈜
27.93
90,603,183
3,499,984
(1,975,000)
(3,059,286)
89,068,881

대성이앤씨㈜
19.88
115,598
33,700
-
1,322
150,620

대성창업투자㈜
52.84
27,105,003
4,035,910
-
(38,420)
31,102,493

대성환경에너지㈜
29.00
6,726,354
(209,990)
(194,793)
-
6,321,571

대성에너지제5서비스㈜
27.93
(109,649)
7,134
-
2,857
(99,658)

대성에너지제6서비스㈜
27.93
(94,956)
(45,829)
-
3,923
(136,862)

대성에너지제7서비스㈜
27.93
(101,260)
21,924
-
2,211
(77,125)

대성에너지서비스 1센터㈜
27.93
(23,531)
(64,771)
-
2,461
(85,841)

대성에너지서비스 2센터㈜
27.93
24,869
(4,270)
-
(574)
20,025

대성에너지서비스 3센터㈜
27.93
(16,008)
(61,391)
-
2,157
(75,242)

합계

124,229,603
7,212,401
(2,169,793)
(3,083,349)
126,188,862

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표1) 당기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지㈜
301,808,294
537,073,979
345,976,011
175,383,046
317,523,216

대성이앤씨㈜
4,455,628
592,495
77,359
-
4,970,764

대성창업투자㈜
20,839,024
40,182,985
1,415,033
77,800
59,529,176

대성환경에너지㈜
9,634,008
14,023,128
659,147
456,374
22,541,615

대성에너지제5서비스㈜
1,107,349
120,309
388,272
466,559
372,827

대성에너지제6서비스㈜
724,213
129,266
522,355
373,180
(42,056)

대성에너지제7서비스㈜
1,069,102
166,609
369,102
487,784
378,825

대성에너지서비스 1센터㈜
1,032,461
226,797
452,095
556,668
250,495

대성에너지서비스 2센터㈜
1,418,615
160,892
434,853
436,990
707,664

대성에너지서비스 3센터㈜
1,190,020
200,137
576,939
620,543
192,675

2) 전기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지㈜
228,021,513
515,467,439
247,734,110
176,656,721
319,098,121

대성이앤씨㈜
4,738,599
572,673
90,446
-
5,220,826

대성창업투자㈜
26,540,313
36,016,703
3,249,550
449,009
58,858,457

대성환경에너지㈜
8,174,837
14,960,558
915,355
421,517
21,798,523

대성에너지제5서비스㈜
1,127,211
122,109
358,443
347,734
543,143

대성에너지제6서비스㈜
900,089
135,988
398,861
227,290
409,926

대성에너지제7서비스㈜
1,217,539
136,175
349,889
379,994
623,831

대성에너지서비스 1센터㈜
1,170,158
241,441
382,620
436,359
592,620

대성에너지서비스 2센터㈜
1,437,211
160,777
374,512
251,771
971,705

대성에너지서비스 3센터㈜
1,396,881
201,663
561,684
406,287
630,573

(2) 요약포괄손익계산서1) 당기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지㈜
1,019,977,255
1,219,262
4,084,555
5,303,817

대성이앤씨㈜
799,727
(275,973)
25,910
(250,063)

대성창업투자㈜
11,812,827
792,424
(121,704)
670,720

대성환경에너지㈜
3,043,042
743,091
-
743,091

대성에너지제5서비스㈜
3,354,219
(170,316)
-
(170,316)

대성에너지제6서비스㈜
3,153,740
(451,982)
-
(451,982)

대성에너지제7서비스㈜
3,325,678
(245,005)
-
(245,005)

대성에너지서비스 1센터㈜
3,649,558
(342,125)
-
(342,125)

대성에너지서비스 2센터㈜
3,700,592
(264,041)
-
(264,041)

대성에너지서비스 3센터㈜
4,894,993
(437,897)
-
(437,897)

2) 전기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지㈜
769,514,012
12,515,460
(131,876)
12,383,584

대성이앤씨㈜
952,179
(267,020)
6,651
(260,369)

대성창업투자㈜
12,447,602
7,637,570
(72,708)
7,564,862

대성환경에너지㈜
2,844,769
(724,102)
-
(724,102)

대성에너지제5서비스㈜
3,205,131
24,834
-
24,834

대성에너지제6서비스㈜
2,999,620
(159,531)
-
(159,531)

대성에너지제7서비스㈜
3,270,117
76,316
-
76,316

대성에너지서비스 1센터㈜
3,356,901
(225,469)
-
(225,469)

대성에너지서비스 2센터㈜
3,505,630
(14,863)
-
(14,863)

대성에너지서비스 3센터㈜
4,693,137
(213,703)
-
(213,703)

(3) 요약현금흐름표1) 당기

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
현금및현금성자산의 변동
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜
54,020,591
(34,698,532)
(18,290,944)
1,031,115
11,926,008
12,957,123

대성이앤씨㈜
(250,351)
(21,628)
-
(271,979)
626,806
354,827

대성창업투자㈜
2,805,913
(11,608,044)
(140,400)
(8,942,531)
12,772,120
3,829,589

대성환경에너지㈜
1,857,903
(1,087,237)
-
770,666
1,274,031
2,044,697

대성에너지제5서비스㈜
(18,372)
(29,504)
-
(47,876)
503,537
455,661

대성에너지제6서비스㈜
(206,412)
(38,246)
-
(244,658)
324,251
79,593

대성에너지제7서비스㈜
(110,421)
(59,246)
-
(169,667)
502,567
332,900

대성에너지서비스 1센터㈜
(181,435)
(25,563)
-
(206,998)
460,694
253,696

대성에너지서비스 2센터㈜
(183,138)
(19,982)
-
(203,120)
854,944
651,824

대성에너지서비스 3센터㈜
(279,572)
(13,823)
-
(293,395)
607,603
314,208

2) 전기

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
현금및현금성자산의 변동
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜
54,758,791
(36,515,677)
(15,909,214)
2,333,900
9,592,107
11,926,007

대성이앤씨㈜
(353,703)
(2,018)
-
(355,721)
982,527
626,806

대성창업투자㈜
3,888,722
(1,193,016)
(140,400)
2,555,306
10,216,814
12,772,120

대성환경에너지㈜
765,091
(1,038,408)
(671,700)
(945,017)
2,219,049
1,274,032

대성에너지제5서비스㈜
87,423
(17,063)
-
70,360
433,177
503,537

대성에너지제6서비스㈜
(41,723)
(25,659)
-
(67,382)
391,633
324,251

대성에너지제7서비스㈜
105,192
(40,829)
-
64,363
438,204
502,567

대성에너지서비스 1센터㈜
(3,279)
(48,553)
-
(51,832)
512,526
460,694

대성에너지서비스 2센터㈜
114,263
(38,198)
-
76,065
778,879
854,944

대성에너지서비스 3센터㈜
16,542
(63,509)
-
(46,967)
654,570
607,603

32. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*1)
1,285,500,952
13,712,074
1,299,213,026

내부수익
(44,143,861)
-
(44,143,861)

재무제표 조정
-
(1,899,247)
(1,899,247)

매출액
1,241,357,091
11,812,827
1,253,169,918

영업이익
4,137,496
2,846,924
6,984,420

감가상각비 등
33,175,758
173,574
33,349,332

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 1,899,247천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*1)
968,857,645
21,171,575
990,029,220

내부수익
(42,720,040)
-
(42,720,040)

재무제표 조정
-
(8,723,973)
(8,723,973)

매출액
926,137,606
12,447,602
938,585,208

영업이익
18,402,085
2,746,054
21,148,139

감가상각비 등
33,177,117
191,969
33,369,086

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 8,723,973천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 및 당기

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,330,324,069
61,022,009
1,391,346,078

관계기업 투자
207,000,716
29,687,336
236,688,052

유형 및 무형자산, 투자부동산
581,710,578
390,885
582,101,463

비유동자산(유무형자산)의 취득
48,541,371
31,171
48,572,542

총부채(*1)
785,049,106
1,492,833
786,541,939

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전기

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,181,455,847
62,557,016
1,244,012,863

관계기업 투자
259,201,030
27,885,023
287,086,053

유형 및 무형자산, 투자부동산
573,882,414
534,272
574,416,686

비유동자산(유무형자산)의 취득
57,305,623
521,649
57,827,272

총부채(*1)
643,403,148
3,698,559
647,101,707

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.33. 보고기간종료일 후 발생한 사건

(1) 연결회사는 2023년 1월 5일, 3월 2일 보유하고 있던 서울도시가스㈜ 주식 10만주, 12만주를 각각 401억원, 537억원에 처분하였습니다. 처분후 보유주식은 66만주입니다.(2) 연결회사는 2023년 2월 21일자로 무보증사채 600억원을 상환하였습니다.

※ 상기내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료로써 향후 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)과 회사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com/ 공고사항에 공시 예정인 당사의 연결 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 40 기 2022년 12월 31일 현재

제 39 기 2021년 12월 31일 현재

대성홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 40(당) 기말
제 39(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

120,934,640,906

34,183,306,494

1. 현금및현금성자산(주석5,6,7,24)
44,844,204,781

12,960,422,958

2. 단기금융상품(주석5,6,7)
73,000,030,097

19,291,168,247

3. 매출채권(주석4,5,6,7,27)
1,955,882,457

1,576,511,136

4. 미수금(주석4,5,6,7)
839,463,320

672,110,771

대손충당금
(803,229,900)

(633,611,000)

5. 미수수익(주석4,5,6,7)
29,986,195

28,344,952

6. 선급금
46,185,901

11,403,276

7. 선급비용
39,015,455

11,916,154

8. 보증금(주석5,6,7)
983,102,600

265,040,000

Ⅱ. 비유동자산

322,264,158,029

339,389,322,698

1. 장기금융상품(주석5,6,7)
4,000,000

4,000,000

2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,5,6,7)
1,662,306,153

2,526,123,085

3. 종속기업및관계기업투자(주석8)
316,967,592,017

332,676,633,573

4. 유형자산(주석9)
2,442,481,958

2,390,415,610

1) 토지
1,502,761,486

1,502,761,486

2) 건물
704,512,574

726,697,879

3) 기계장치
5,000

6,000

4) 차량운반구
16,478,662

140,029,536

5) 공구와비품
218,724,236

20,920,709

5. 사용권자산(주석10)
406,027,724

838,245,830

6. 무형자산(주석11)
235,062,000

235,062,000

1) 회원권
235,062,000

235,062,000

7. 기타비유동자산
546,688,177

718,842,600

1) 보증금(주석5,6,7)
780,000

718,842,600

2) 순확정급여자산(주석13)
545,908,177

-

자 산 총 계

443,198,798,935

373,572,629,192

부 채

Ⅰ. 유동부채

99,286,422,380

2,639,841,096

1. 매입채무(주석4,5,6)
960,389,795

790,721,745

2. 미지급금(주석5,6)
1,204,335,090

616,244,810

3. 단기차입금(주석4,5,6,12,24)
20,000,000,000

-

4. 선수금
34,295,000

-

5. 예수금
143,489,210

129,514,640

6. 미지급비용(주석5,6)
592,179,058

394,985,602

7. 미지급배당금(주석5,6)
34,893,000

31,983,750

8. 유동성사채(주석4,5,6,12,13,24)
59,990,529,231

-

9. 금융보증채무(주석4,5,6,25)
899,383

3,700,460

10. 당기법인세부채
15,992,700,012

243,035,124

11. 리스부채(주석5,6,10,24)
332,712,601

429,654,965

Ⅱ. 비유동부채

59,538,064,821

122,430,621,046

1. 사채(주석4,5,6,12,24)
49,930,047,143

109,789,776,374

2. 순확정급여부채(주석14)
-

53,338,189

3. 장기미지급비용
53,006,327

70,792,092

4. 이연법인세부채(주석14)
5,640,360,754

7,875,351,193

5. 리스부채(주석5,6,11,24)
81,650,597

414,363,198

6. 충당부채(주석15)
3,833,000,000

4,227,000,000

부 채 총 계

158,824,487,201

125,070,462,142

자 본

Ⅰ. 자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금(주석1,16)
16,089,459,000

16,089,459,000

Ⅱ. 자본잉여금

65,720,327,318

65,720,327,318

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타자본잉여금
48,060,249,458

48,060,249,458

Ⅲ. 자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

1. 기타의 자본조정
(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

Ⅳ. 이익잉여금

210,175,318,777

174,303,174,093

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금(주석17)
99,930,589,277

64,058,444,593

자 본 총 계

284,374,311,734

248,502,167,050

부 채 및 자 본 총 계

443,198,798,935

373,572,629,192

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 39 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

Ⅰ. 영업수익(주석18)

19,821,824,247

18,738,676,248

1. 용역매출
7,772,914,220

6,894,647,816

2. 통신매출
858,149,688

829,033,405

3. 교육매출
-

8,542,039

4. 기타매출
123,551,727

134,672,673

5. 배당금수익
11,067,208,612

10,871,780,315

Ⅱ. 영업비용(주석20)

11,674,874,819

10,116,308,594

1. 용역매출원가
4,123,780,714

3,811,450,554

2. 통신매출원가
341,983,410

341,516,679

3. 교육매출원가
-

3,723,570

4. 판매비와관리비(주석19.20)
7,209,110,695

5,959,617,791

Ⅲ. 영업이익

8,146,949,428

8,622,367,654

Ⅳ. 기타수익(주석21)

48,702,672,059

1,231,538,755

Ⅴ. 기타비용(주석21)

1,594,218,472

507,528,246

Ⅵ. 금융수익

552,997,782

125,489,750

1. 이자수익
540,130,780

120,602,239

2. 외환차익
12,867,002

4,887,511

3. 외화환산이익
-

-

Ⅶ. 금융비용

2,057,413,238

1,979,448,139

1. 이자비용
2,050,219,199

1,978,558,848

2. 외환차손
715,200

889,291

3. 외화환산손실
6,478,839

-

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

53,750,987,559

7,492,419,774

Ⅸ. 법인세비용(주석14)

14,089,844,690

1,256,281,573

Ⅹ. 당기순이익

39,661,142,869

6,236,138,201

XI. 세후기타포괄손익

233,366,565

(222,789,271)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
233,366,565

(222,789,271)

XII. 총포괄이익

39,894,509,434

6,013,348,930

XIII. 주당이익(주석22)

1. 기본주당순이익

2,465

388

2. 희석주당순이익

2,465

388

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 39 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
172,312,189,913
246,511,182,870

총포괄손익:

-

당기순이익
-
-
-
-
6,236,138,201
6,236,138,201

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(222,789,271)
(222,789,271)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2021.12.31(전기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
174,303,174,093
248,502,167,050

2022.01.01(당기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
174,303,174,093
248,502,167,050

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
39,661,142,869
39,661,142,869

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
233,366,565
233,366,565

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2022.12.31(당기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
210,175,318,777
284,374,311,734

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 39 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

6,469,263,151

3,512,385,613

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석24)
(2,664,661,227)

(1,845,604,966)

2. 이자의 수취
538,489,537

117,178,124

3. 이자의 지급
(1,830,782,191)

(1,914,450,000)

4. 배당금 수입
11,067,208,612

10,871,780,315

5. 법인세의 납부
(640,991,580)

(3,716,517,860)

II. 투자활동 현금흐름

9,904,750,051

(19,851,646,827)

1. 당기손익-공정가치금융자산의 순증감
(52,350,525,222)

(19,209,423,191)

2. 종속기업및관계기업투자의 취득
(3,788,532,220)

(677,500,000)

3. 종속기업및관계기업투자의 처분
66,132,087,003

34,400,000

4. 유형자산의 취득
(238,279,510)

-

5. 유형자산의 처분
150,000,000

876,364

III. 재무활동 현금흐름

15,516,247,460

(4,663,296,540)

1. 단기차입금의 순증감
20,000,000,000

-

2. 사채의 발행
-

49,819,760,000

3. 유동성사채의 상환
-

(50,000,000,000)

4. 배당금의 지급
(4,019,455,500)

(4,019,455,500)

5. 리스부채의 원금 상환
(464,297,040)

(463,601,040)

IV. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(6,478,839)

-

V. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV )

31,883,781,823

(21,002,557,754)

VI. 기초의 현금및현금성자산

12,960,422,958

33,962,980,712

VII. 기말의 현금및현금성자산

44,844,204,781

12,960,422,958

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 40 기 2022년 12월 31일 현재

제 39 기 2021년 12월 31일 현재

대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출 사업 등을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계처리방침 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산손익

가. 기능통화와 표시통화 - 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
40년

기계장치
4년

차량운반구
2 - 5년

공구와비품
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산가. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 나. 회원권 -회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채 가. 분류 및 측정 - 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지㈜가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 최초 인식시점공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 순확정급여부채 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.18 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화 및 용역이 제공되는 시점 및 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.19 리스회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년 이내의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 회사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다
.

2.21 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 (주석14)회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 (주석5)활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융상품의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채의 측정 (주석13)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스 (주석10)리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) 충당부채의 측정 (주석15)충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.(7) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업능력 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험 -(1) 주가변동위험

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ주가지수에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

NASDAQ
363,551
565,684
363,551
565,684

(2) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 금융상품은 없습니다.

나. 신용위험 -(1) 매출채권당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기초 손실충당금
-
60,000

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
(60,000)

환입된 미사용 금액
-
-

당기말 손실충당금
-
-

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

① 당기말

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.0%
0.0%
0.0%
100%

총 장부금액
1,955,882
-
-
-
1,955,882

손실충당금
-
-
-
-
-

② 전기말

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.0%
0.0%
0.0%
100%

총 장부금액
1,576,511
-
-
-
1,576,511

손실충당금
-
-
-
-
-

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에 대해 손실충당금을 인식하고 있으며, 관련 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초 손실충당금
633,611
446,882

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
169,619
186,729

미사용금액 환입
-
-

기말 손실충당금
803,230
633,611

다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
계

매입채무
960,390
-
-
-
960,390

차입금
20,000,000
-
-
-
20,000,000

사채
60,432,175
537,375
50,179,125
-
111,148,675

리스부채
108,830
223,993
81,540
-
414,363

기타금융부채(*)
5,566,156
-
-
-
5,566,156

계
87,067,551
761,368
50,260,665
-
138,089,584

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
계

매입채무
790,722
-
-
-
790,722

사채
432,175
1,296,525
111,148,675
-
112,877,375

리스부채
110,800
332,401
402,601
21,600
867,402

기타금융부채 등(*)
5,894,319
-
-
-
5,894,319

계
7,228,016
1,628,926
111,551,276
21,600
120,429,818

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
158,824,487
125,070,462

자 본
284,374,312
248,502,167

부채비율
55.85%
50.33%

5. 공정가치 : 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
44,844,205
44,844,205
12,960,423
12,960,423

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
74,662,336
74,662,336
21,817,291
21,817,291

매출채권
1,955,882
1,955,882
1,576,511
1,576,511

미수금
36,233
36,233
38,500
38,500

미수수익
29,986
29,986
28,345
28,345

장기금융상품
4,000
4,000
4,000
4,000

보증금
983,883
983,883
983,883
983,883

소계
122,516,525
122,516,525
37,408,953
37,408,953

금융부채

매입채무
960,390
960,390
790,722
790,722

미지급금(*1)
1,125,493
1,125,493
604,429
604,429

단기차입금
20,000,000
20,000,000
-
-

미지급비용(*1)
404,211
404,211
212,877
212,877

미지급배당금
34,893
34,893
31,984
31,984

사채(*2)
109,920,576
107,705,521
109,789,776
108,501,014

금융보증채무
899
899
3,700
3,700

소계
132,446,462
130,231,407
111,433,488
110,144,726

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액이며, 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,553,635
73,000,030
108,671
74,662,336

(2) 전기말

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
2,417,452
19,291,168
108,671
21,817,291

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등
19,830
3
순자산가치법

비상장주식
88,841
3
순자산가치법

채권 등
73,000,030
2
현재가치기법 등

소계
73,108,701

전기말
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등
19,830
3
순자산가치법

비상장주식
88,841
3
순자산가치법

채권 등
19,291,168
2
현재가치기법 등

소계
19,399,839

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 장부금액 -보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
44,844,205
-
44,844,205

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
74,662,336
-
-
74,662,336

매출채권
-
1,955,882
-
1,955,882

미수금
-
36,233
-
36,233

미수수익
-
29,986
-
29,986

장기금융상품
-
4,000
-
4,000

보증금
-
983,883
-
983,883

소계
74,662,336
47,854,189
-
122,516,525

금융부채

매입채무
-
-
960,390
960,390

미지급금(*1)
-
-
1,125,493
1,125,493

단기차입금
-
-
20,000,000
20,000,000

미지급비용(*1)
-
-
404,211
404,211

미지급배당금
-
-
34,893
34,893

사채(*2)
-
-
109,920,576
109,920,576

금융보증채무
-
-
899
899

소계
-
-
132,446,462
132,446,462

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
12,960,423
-
12,960,423

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
21,817,291
-
-
21,817,291

매출채권
-
1,576,511
-
1,576,511

미수금
-
38,500
-
38,500

미수수익
-
28,345
-
28,345

장기금융상품
-
4,000
-
4,000

보증금(*2)
-
983,883
-
983,883

소계
21,817,291
15,591,662
-
37,408,953

금융부채

매입채무
-
-
790,722
790,722

미지급금(*1)
-
-
604,429
604,429

미지급비용(*1)
-
-
212,877
212,877

미지급배당금
-
-
31,984
31,984

사채(*2)
-
-
109,789,776
109,789,776

금융보증채무
-
-
3,700
3,700

소계
-
-
111,433,488
111,433,488

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(채무상품 관련)
636,591
81,745

평가손익(지분상품 관련)
(863,817)
569,219

처분손익(채무상품 관련)
721,746
-

(2) 상각후원가측정 금융자산

외화환산손익
(6,479)
-

이자수익
540,131
120,602

손상/환입(당기손익)
(169,619)
(186,729)

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용
(2,036,442)
(1,968,912)

외환차손익
12,152
3,998

7. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
1,553,635
2,417,452

기타비유동항목
108,671
108,671

유동항목

채권 등
73,000,030
19,291,168

합 계
74,662,336
21,817,291

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(863,817)
569,219

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

1,358,337
81,745

합 계

494,520
650,964

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 회사는 보고일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.다. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,955,882
1,576,511

손실충당금
-
-

매출채권(순액)
1,955,882
1,576,511

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
44,844,205
-
44,844,205
12,960,423
-
12,960,423

미수금
36,233
-
36,233
38,500
-
38,500

미수수익
29,986
-
29,986
28,345
-
28,345

장기금융상품

-

4,000
4,000
-
4,000
4,000

보증금
983,103
780
983,883
265,040
718,843
983,883

상각후원가측정금융자산 계
45,893,527
4,780
45,898,307
13,292,308
722,843
14,015,151

8. 종속기업 및 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -

구분
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)(*4)
장부금액
지분율(%)(*4)
장부금액

종속기업
대성에너지㈜
한국
71.27
163,716,169
71.27
163,716,169

대성청정에너지㈜
한국
100.00
41,590,200
100.00
41,590,200

대성글로벌네트웍㈜
한국
100.00
4,978,058
100.00
4,978,058

대성이앤씨㈜(*5)
한국
100.00
3,856,532
80.12
2,968,000

대성창업투자㈜(*1)
한국
47.16
19,968,394
47.16
19,968,394

대성환경에너지㈜
한국
71.00
9,154,197
71.00
9,154,197

소 계

243,263,550

242,375,018

관계기업
대구그린에너지센터(주)(*2)
한국
2.55
-
2.55
-

일자리창출투자펀드
한국
-
-
2.90
43,500

대성세컨더리투자조합(*3)
한국
10.00
-
10.00
-

신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(*3)
한국
14.30
538,000
14.30
1,000,000

서울도시가스㈜
한국
17.60
66,852,100
22.60
85,844,174

대성글로벌위너청년창업투자조합(*3)
한국
5.33
689,600
5.33
689,600

대성 따뜻한 임팩트 투자조합(*3)
한국
10.00
1,260,000
10.00
1,260,000

Daesung America Inc.
미국
38.96
964,342
38.96
964,342

영호남 지역균형발전 특구펀드(*3)
한국
2.63
250,000
-
125,000

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합(*3)
한국
2.86
750,000
-
375,000

대성 투게더 청년창업 투자조합(*3)
한국
10.00
400,000
-
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합(*3)
한국
9.10
2,000,000
-
-

소 계

73,704,042

90,301,616

계

316,967,592

332,676,634

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.(*4) 상기 지분율은 명목지분율입니다.(*5) 당기에 추가로 주식을 취득하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초 장부금액
332,676,634
332,033,535

주식의 취득(*1)
3,788,532
677,500

주식의 처분(*2)
(19,497,574)
(34,400)

계정재분류
-
(1)

기말 장부금액
316,967,592
332,676,634

(*1) 당기 중 대성이앤씨㈜, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합을 전기 중 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 및 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합를 매입하였습니다(주석27참조).(*2) 당기 중 서울도시가스㈜ 주식 25만주를 처분하였고, 당기 중 일자리창출투자펀드, 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합을 전기 중 대성글로벌위너청년창업투자조합의 출자금 일부를 회수하였습니다.

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합
대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
86,028,040
94,680,002

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
5,887,600
3,493,100

최대 노출금액(*)
5,887,600
3,493,100

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

9. 유형자산 :당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
726,698
-
-
(22,185)
704,513
887,412
(182,899)

기계장치
6
-
(1)
-
5
61,488
(61,483)

차량운반구
140,031
16,755
(125,986)
(14,320)
16,480
120,331
(103,851)

공구와비품
20,919
221,525
(21)
(23,700)
218,723
1,131,325
(912,602)

계
2,390,415
238,280
(126,008)
(60,205)
2,442,482
3,703,317
(1,260,835)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
748,883
-
-
(22,185)
726,698
887,412
(160,714)

기계장치
6
-
-
-
6
63,388
(63,382)

차량운반구
197,258
-
(1,102)
(56,125)
140,031
314,183
(174,152)

공구와비품
41,281
-
(10)
(20,352)
20,919
1,037,655
(1,016,736)

계
2,490,189
-
(1,112)
(98,662)
2,390,415
3,805,399
(1,414,984)

10. 리스 :(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
406,028
838,246

합계
406,028
838,246

구분
당기말
전기말

리스부채

유동
332,713
429,655

비유동
81,650
414,363

합계
414,363
844,018

당기 중 증가된 사용권자산은 21백만원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
453,083
453,233

합계
453,083
453,233

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
13,777
9,647

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
14,483
14,794

당기 중 리스의 총 현금유출은 479백만원입니다.

11. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말
취득원가
상각누계액

손상차손

누계액

회원권
235,062
-
-
-
-
235,062
263,596
-
(28,534)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말
취득원가
상각누계액

손상차손

누계액

회원권
235,062
-
-
-
-
235,062
263,596
-
(28,534)

12. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

은행차입금
신한은행
6.21
20,000,000
-

계

20,000,000
-

나. 사채

구분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

제12회무보증사채
2020.02.21
2023.02.21
1.69
60,000,000
60,000,000

제13회무보증사채
2021.02.22
2024.02.22
1.43
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금

(79,424)
(210,224)

소계

109,920,576
109,789,776

차감: 유동성대체분

(59,990,529)
-

차감계

49,930,047
109,789,776

다. 비유동 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

사채
49,930,047
47,907,813
109,789,776
108,501,014

(*) 비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 5.469%(전기말 2.538%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

13. 순확정급여부채(자산) :순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채(자산) 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,786,999
10,785,032

사외적립자산의 공정가치(*)
(11,332,907)
(10,731,694)

계
(545,908)
53,338

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치 중 545,908천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
390,185
471,659

이자원가
328,730
248,112

사외적립자산 이자수익
(327,092)
(246,968)

계
391,823
472,803

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
10,785,033
10,101,352

당기근무원가
390,185
471,659

이자원가
328,730
248,112

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(249,199)
(71,676)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(159,963)
257,012

지급액(*)
(307,788)
(221,427)

기말금액
10,786,998
10,785,032

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.

라. 사외적립자산의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
10,731,695
10,055,164

이자수익
327,092
246,968

재측정요소
(109,974)
(100,291)

기여금
670,000
750,000

지급액(*1)
(285,906)
(220,147)

기말금액
11,332,907
10,731,694

(*1) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
11,332,907
10,731,694

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
2.00%
2.00%

할인율
5.56%
3.07%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(83,755)
92,457

임금인상율
1.0%
94,958
(87,407)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,155백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 5년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
161,640
427,636
838,798
3,148,936
4,577,010

14. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
16,390,656
780,446

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
16,390,656
780,446

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,234,990)
412,998

자본에 직접 가감된 이연법인세
(65,821)
62,838

법인세비용
14,089,845
1,256,282

나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

순확정급여부채의 재측정요소
(65,821)
62,838

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
53,750,988
7,492,420

적용세율에 따른 법인세
12,545,739
1,626,332

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(719,108)
(814,963)

세무상 차감되지 않는 비용
9,309
6,694

이연법인세 미인식 일시적차이
-
-

기타
2,253,905
438,219

법인세비용
14,089,845
1,256,282

유효세율
26.21%
16.77%

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
134,422
27,514
-
161,936

퇴직급여충당금
2,307,011
(32,891)
(90,016)
2,184,104

기타
1,491,099
(249,192)
-
1,241,907

소계
3,932,532
(254,569)
(90,016)
3,587,947

이연법인세부채

관계기업투자
(8,892,627)
2,345,800
-
(6,546,827)

퇴직보험
(2,307,011)
33,249
24,194
(2,249,568)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(416,080)
201,342
-
(214,738)

기타
(192,165)
(25,011)
-
(217,176)

소계
(11,807,883)
2,555,380
24,194
(9,228,309)

순액
(7,875,351)
2,300,811
(65,822)
(5,640,362)

(2) 전기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
107,186
27,236
-
134,422

퇴직급여충당금
2,130,063
136,174
40,774
2,307,011

기타
1,467,903
23,196
-
1,491,099

소계
3,705,152
186,606
40,774
3,932,532

이연법인세부채

관계기업투자
(8,648,080)
(244,547)
-
(8,892,627)

퇴직보험
(2,130,063)
(199,012)
22,064
(2,307,011)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(290,852)
(125,228)
-
(416,080)

기타
(98,510)
(93,655)
-
(192,165)

소계
(11,167,505)
(662,442)
22,064
(11,807,883)

순액
(7,462,353)
(475,836)
62,838
(7,875,351)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
3,426,011
3,798,109

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
161,936
134,422

소계
3,587,947
3,932,532

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(9,088,994)
(11,783,663)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(139,315)
(24,220)

소계
(9,228,309)
(11,807,883)

이연법인세자산(부채) 순액
(5,640,362)
(7,875,351)

바. 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
종속기업 및 관계기업투자 등
12,545,406
12,545,406

15. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

기초
4,227,000
4,496,000

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
-
-

충당금환입
(394,000)
(269,000)

기말
3,833,000
4,227,000

유동항목
-
-

비유동항목
3,833,000
4,227,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충 및 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 대구그린에너지센터(주)에 대한 자금보충 및 제공의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하였으며, 향후 지출이 예상되는 금액에 대해 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한 회사는 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무를 부담하고 있으며, 약정기간동안 대구그린에너지센터(주)에 지급할 것으로 예상되는 순운영비용에 대해서도 충당부채를 설정하였습니다(주석26참조).16. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

17. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 세부내역 - 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기
전기

미처분 이익잉여금

99,930,589

64,058,444

전기이월이익잉여금
60,036,079

58,045,095

순확정급여부채의 재측정요소
233,367

(222,789)

당기순이익
39,661,143

6,236,138

이익잉여금 처분액
-
4,022,365
-
4,022,365

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%))
4,022,365
-
4,022,365
-

차기이월 미처분이익잉여금
-
95,908,224
-
60,036,079

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 31일입니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
8,754,616
7,866,896

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원).

당기
용역매출
통신매출
교육매출
기타매출
합계

외부고객으로부터 수익
7,772,914
858,150
-
123,552
8,754,616

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
-
-
123,552
123,552

기간에 걸쳐 인식
7,772,914
858,150
-
-
8,631,064

전기
용역매출
통신매출
교육매출
기타매출
합계

외부고객으로부터 수익
6,894,648
829,033
8,542
134,673
7,866,896

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
-
-
134,673
134,673

기간에 걸쳐 인식
6,894,648
829,033
8,542
-
7,732,223

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분
당기
전기

계약부채-선수금
34,295
-

계약부채 합계
34,295
-

19. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
4,304,768
3,563,020

제수수료
711,283
573,641

복리후생비
329,629
325,410

퇴직급여
328,384
388,774

감가상각비
490,833
543,232

광고선전비
149,192
127,683

자동차비
87,161
72,439

접대비
21,708
19,914

통신비
21,463
21,699

여비교통비
109,862
20,240

소모품비
129,362
85,124

회비
344,496
13,659

보험료
22,366
22,060

세금과공과
28,911
24,580

기타
129,693
158,143

계
7,209,111
5,959,618

20. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

급여
4,304,768
1,056,880
5,361,648

제수수료
711,283
8,496
719,779

복리후생비
329,629
233,624
563,253

퇴직급여
328,384
92,797
421,181

감가상각비
490,833
22,455
513,288

광고선전비
149,192
-
149,192

통신수수료
-
341,983
341,983

외주용역비
-
2,620,420
2,620,420

기타
895,022
89,109
984,131

계
7,209,111
4,465,764
11,674,875

나. 전기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

급여
3,563,020
1,027,506
4,590,526

제수수료
573,641
9,545
583,186

복리후생비
325,410
190,235
515,645

퇴직급여
388,774
84,028
472,802

감가상각비
543,232
8,664
551,896

광고선전비
127,683
-
127,683

통신수수료
-
341,517
341,517

외주용역비
-
2,396,541
2,396,541

기타
437,858
98,655
536,513

계
5,959,618
4,156,691
10,116,309

21. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
154,199
169,754

당기손익-공정가치금융자산처분이익
721,746
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
636,591
650,964

종속기업및관계기업투자처분이익
46,634,513
-

유형자산처분이익
24,014
237

잡이익
137,609
141,584

충당부채환입액
394,000
269,000

계
48,702,672
1,231,539

기타비용:

용역비용
389,381
320,308

기부금
171,000
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
863,817
-

기타의대손상각비
169,619
186,729

유형자산처분손실
22
472

잡손실
379
19

계
1,594,218
507,528

22. 주당이익 :당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
39,661,142,869
6,236,138,201

(2) 가중평균유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))
2,465
388

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 배당금 :2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 4.019백만원)

24. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
3,973
2,401

보통예금
89,370
65,517

기업자유예금
591
727

기타현금성자산(*)
44,750,271
12,891,778

계
44,844,205
12,960,423

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
39,661,143
6,236,138

조정 :

법인세비용
14,089,845
1,256,282

이자수익
(540,131)
(120,602)

이자비용
2,050,219
1,978,559

배당금수익
(11,067,209)
(10,871,780)

퇴직급여
391,823
472,803

감가상각비
513,289
551,896

유형자산처분손실
22
472

유형자산처분이익
(24,014)
(237)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(721,746)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(636,591)
(650,964)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
863,817
-

종속기업및관계기업투자처분이익
(46,634,513)
-

기타의대손상각비
169,619
186,729

복리후생비
(17,786)
(6,575)

외화환산손익
6,479
-

충당부채전입액
(394,000)
(269,000)

소계
(41,950,877)
(7,472,417)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
(379,370)
(165,420)

미수금의 증감
(167,353)
(187,834)

선급금의 증감
(34,783)
212

선급비용의 증감
(29,900)
-

매입채무의 증감
169,668
35,277

미지급금의 증감
588,090
415,158

미지급비용의 증감
122,333
16,854

퇴직금의 지급
(21,882)
(1,280)

사외적립자산 납입액
(670,000)
(750,000)

선수금의 증감
34,295
-

예수금의 증감
13,975
27,708

소계
(374,927)
(609,325)

합계
(2,664,661)
(1,845,604)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

금융보증채무의 상각
2,801
8,287

사채의 유동성 대체
59,990,529
-

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성사채
사채
리스부채

당기초 순부채
-
-
109,789,777
844,018
110,633,795

현금흐름
20,000,000
-
-
(464,297)
19,535,703

기타비금융변동
-
59,990,529
(59,859,730)
34,642
165,441

당기말 순부채
20,000,000
59,990,529
49,930,047
414,363
130,334,939

(2) 전기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성사채
사채
리스부채

당기초 순부채
57,860
49,990,204
59,849,753
472,061
110,369,878

현금흐름
-
(50,000,000)
49,819,760
(463,601)
(643,841)

기타비금융변동
(57,860)
9,796
120,264
835,558
907,758

당기말 순부채
-
-
109,789,777
844,018
110,633,795

25. 금융보증계약 :당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
3,700
(2,801)
899

나. 전기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
11,987
(8,287)
3,700

26. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 2억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 400억원, 미사용액 200억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 144백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.(4) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 3,833백만원을 충당부채로 반영하였습니다.

27. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속기업 현황 -회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

대성에너지㈜(*1)
72.07
72.07

대성창업투자㈜
47.16
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
100.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
100.00
80.12

대성에너지제5서비스㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지제6서비스㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지제7서비스㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지서비스 1센터㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지서비스 2센터㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지서비스 3센터㈜(*2)
72.07
72.07

(*1) 대성에너지(주)가 보유한 자기주식을 감안한 실질지분율입니다(명목지분율 71.27%, 주석8 참조).(*2) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
-
일자리창출투자펀드

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합
대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드
영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합
케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
-

기타 특수관계자(*1)
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜
알앤알㈜

㈜대성
㈜대성

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등
네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 처분
투자거래
사용권자산의 취득
이자비용

종속기업
대성에너지㈜
11,671,961
30,696
-
-
20,865
231

대성창업투자㈜
193,053
-
-
-
-
-

대성청정에너지㈜
2,094,996
-
-
-
-
-

대성환경에너지㈜
11,289
-
-
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
8,795
85,079
-
-
-
-

대성이앤씨㈜
60
-
-
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
6,671
-
-
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
6,467
-
-
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
6,660
-
-
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
6,553
-
-
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
6,575
-
-
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
7,436
-
-
-
-
-

소계
14,020,516
115,775
-
-
20,865
231

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-
-
-

일자리창출투자펀드
97,163
-
-
-
-
-

대성세컨더리투자조합
3,036,267
-
-
-
-
-

소계
5,110,930
-
-
-
-
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
4,083
77,153
-
-
-
2,814

기타
8,130
7,139
31,818
888,532
-
-

소계
12,213
84,292
31,818
888,532
-
2,814

계
19,143,659
200,067
31,818
888,532
20,865
3,045

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
사용권자산의 취득
이자비용

종속기업
대성에너지㈜
11,461,953
23,334
-
161

대성창업투자㈜
195,923
-
-
-

대성청정에너지㈜
1,749,618
-
-
-

대성환경에너지㈜
502,888
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
8,552
80,935
-
-

대성이앤씨㈜
60
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
6,473
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
6,089
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
6,261
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
6,128
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
6,377
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
7,137
-
-
-

소계
13,957,459
104,269
-
161

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-

일자리창출투자펀드
294,541
-
-
-

대성세컨더리투자조합
2,177,315
-
-
-

소계
4,449,356
-
-
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,959
77,131
-
3,246

기타
7,907
4,682
-
-

소계
11,866
81,813
-
3,246

계
18,418,681
186,082
-
3,407

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,926백만원(전기 : 2,926백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무
리스부채

종속기업
대성에너지㈜
1,162,986
265,040
1,934
-

대성창업투자㈜
20,797
-
-
-

대성청정에너지㈜
152,582
-
-
-

대성환경에너지㈜
625
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
805
-
7,796
-

대성이앤씨㈜
7
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
611
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
593
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
610
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
601
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
603
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
682
-
-
-

소계
1,341,502
265,040
9,730
-

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
379
-
7,076
100,768

기타
743
-
681
-

소계
1,122
-
7,757
100,768

계
1,342,624
265,040
17,487
100,768

(2) 전기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무
리스부채

종속기업
대성에너지㈜
989,306
265,040
1,870
(7,321)

대성창업투자㈜
60,705
-
-
-

대성청정에너지㈜
128,645
-
-
-

대성환경에너지㈜
5,894
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
785
-
7,409
-

대성이앤씨㈜
7
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
593
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
558
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
574
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
562
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
585
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
654
-
-
-

소계
1,188,868
265,040
9,279
(7,321)

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
369
-
7,061
119,554

기타
725
-
-
-

소계
1,094
-
7,061
119,554

계
1,189,962
265,040
16,340
112,233

마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

바. 특수관계자와의 자금거래 - (1) 당기와 전기 중 회사의 관계기업에 대한 현금출자 및 회수 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

특수관계 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
일자리창출투자펀드
-
43,500
-
-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
-
462,000
-
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-
-
240,000
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
125,000
-
62,500
-

대성글로벌위너청년창업투자조합
-
-
-
(34,400)

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합
375,000
-
375,000
-

대성 투게더 청년창업 투자조합
400,000
-
-
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
2,000,000
-
-
-

계
2,900,000
505,500
677,500
(34,400)

(2) 특수관계자와의 사무실리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당기 40백만원
(전기 : 39백만원)입니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
2,575,169
1,854,297

퇴직급여
425,050
659,487

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

28. 부문별 보고 :전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원 및 IT로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

경영지원
투자 및 자회사관리
관계기업 등
한국

IT
정보통신기기 등
관계기업 등
한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.당기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 대성청정에너지(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당기 11,672백만원(전기 11,462백만원), 2,095백만원(전기 1,750백만원)입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

(1) 당기말

구분
경영지원
IT
합계

총자산
437,012,579
6,186,220
443,198,799

종속기업및관계기업 투자
316,967,592
-
316,967,592

유형 및 무형자산 등
2,986,091
97,480
3,083,571

비유동자산(유무형자산)의 취득
245,353
13,792
259,145

총부채
157,567,158
1,257,328
158,824,486

(2) 전기말

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
364,954,415
8,515,568
102,647
373,572,630

종속기업및관계기업 투자
332,676,634
-
-
332,676,634

유형 및 무형자산 등
3,338,295
125,426
2
3,463,723

비유동자산(유무형자산)의 취득
825,912
-
-
825,912

총부채
123,749,791
1,200,501
120,170
125,070,462

다. 당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
경영지원
IT
합계

총부문수익
13,538,353
6,285,270
19,823,623

내부수익
-
(1,799)
(1,799)

매출액
13,538,353
6,283,472
19,821,825

영업이익
6,863,866
1,283,084
8,146,950

감가상각비 등
(471,571)
(41,717)
(513,288)

(2) 전기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
12,788,865
5,943,100
8,542
18,740,507

내부수익
-
(1,831)
-
(1,831)

매출액
12,788,865
5,941,269
8,542
18,738,676

영업이익
7,370,535
1,247,160
4,672
8,622,367

감가상각비 등
(510,136)
(41,760)
-
(551,896)

29. 보고기간종료일 후 발생사건 :(1) 회사는 2023년 1월 5일, 3월 2일 보유하고 있던 서울도시가스㈜ 주식 10만주, 12만주를 각각 401억원, 537억원에 처분하였습니다. 처분후 보유주식은 66만주입니다.(2) 회사는 2023년 2월 21일자로 무보증사채 600억원을 상환하였습니다.

※ 상기내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료로써 향후 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)과 회사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com/ 공고사항에 공시 예정인 당사의 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

※ 상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

[해당사항없음]

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1장 총칙제2조(목적)

1) ~ 90) (생략)

91)영화,비디오 제작업 및 배급업92)~171) 생략

172) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자

(신 설)

제1장 총칙제2조(목적)

1) ~ 90) (좌동)

91)영화,비디오물 , 방송프로그램 제작 및 배급업92)~171) (좌동)

172) 전시, 컨벤션 및 행사 대행업173) 유원지 및 기타 오락관련 서비스업174) 자연과학 및 공학 연구개발업

175) 사진장비 및 광학 기기 제조업176) 의료용 기기 제조업177) 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업178) 석탄 광업179) 원유 및 천연가스 채굴업180) 철 광업181) 비철금속 광업182) 토사석 광업183) 기타 비금속광물 광업184) 광업 지원 서비스업185) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자

사업 목적 확장

사업 다각화

제 4 장 주주총회제27조(주주총회의 결의방법)주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.(신설)
제 4 장 주주총회제27조(주주총회의 결의방법)① 주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호에 해당하는 안건의 의결에 있어서는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 수로 하여야 한다.1. 적대적 인수 합병으로 인하여 기존 이사의 해임을 결의하는 경우 2. 적대적 인수 합병으로 인하여 신규 이사 및 감사위원의 선임을 결의하는 경우3. 본 항에서 정한 사항에 관한 정관의 개정을 결의하는 경우
적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임 요건 강화

제 5 장 이사, 이사회제40조(이사의 보수와 퇴직금)①~② 생략(신설)
제 5 장 이사, 이사회제40조(이사의 보수와 퇴직금)①~② 생략 ③ 사외이사를 제외한 사내이사가 임기중 적대적 인수합병으로 인하여 해임될 경우 제2항의 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 퇴직금의 이십배를 14일 이내에 지급한다.
적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사의 퇴직보상금 제도 신설

제6장 계산

제44조의3(중간배당)

① 이 회사는 6월의 말일의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

-후략-

제6장 계산

제44조의3(중간배당)

① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전 이를 공고하여야 한다.

중간배당시 이사회 결의로 배당기준일 설정하고, 이를 공고하도록 개정

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

오세정
1953. 02. 17
사외이사
해당없음
해당없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

오세정
대학교수

2019.02~2023.01

2018.03~현재

2016.05~2018.09

2011.11~2014.02

서울대학교 총장

서울대학교 명예교수

대한민국 국회(제20대) 국회의원

기초과학연구원 원장

해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

오세정
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 본 후보자는 회사와 대주주로부터 독립적인 위치에 있어 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행할 계획임

- 국내 유수대학 및 공직에서 쌓아온 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 기업의 성장과 더불어 이해관계자 및 주주의 가치 제고를 위한 의사결정을 할 계획임

- 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542 조의 8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실하도록 함

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

본 후보자는 서울대 총장 및 제20대 국회의원으로서 그동안의 업적으로 볼 때 조직에 대한 이해도가 높아 회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단되어 추천함

확인서

오세정 사외이사_사외이사_주요사항_확인서.jpg
오세정 사외이사_사외이사_주요사항_확인서

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

오세정
1953. 02. 17
사외이사
해당없음
해당없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

오세정
대학교수

2019.02~2023.01

2018.03~현재

2016.05~2018.09

2011.11~2014.02

서울대학교 총장

서울대학교 명예교수

대한민국 국회(제20대) 국회의원

기초과학연구원 원장

해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

오세정
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

본 후보자는 서울대 총장 및 제20대 국회의원으로서 그동안의 업적으로 볼 때 조직에 대한 이해도가 높아 회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단되어 추천함

확인서

오세정 사외이사_감사위원_주요사항_확인서.jpg
오세정 사외이사_감사위원_주요사항_확인서

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
45억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
2,575백만원

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 회사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com/ 공고사항에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.- 향후 사업보고서는 정기주주총회 결과 등에 의해서 수정될 수 있으며, 수정된 사항에 대해서는 DART에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 코로나바이러스(COVID-19) 관련 주주총회 참석 안내 - 주주총회장에 참석하시는 주주님들을 대상으로 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스크 미착용시 출입을 제한 할 수 있음을 알려드립니다. - 질병관리청 가이드에 따르면 환기가 어려운 밀폐ㆍ밀집ㆍ밀접한 실내환경 및 다수가 밀집한 상황에서는 함성ㆍ합창ㆍ대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우에 는 마스크 착용을'적극 권고'하고 있습니다. 이에 주주총회 당일에도 마스크를 착용해주시길 '적극 권고' 드립니다. - 코로나바이러스(COVID-19)감염 확산 등으로 주주총회 예정장소 폐쇄 조치 등 비상 상황 발생으로 주주총회 개최일시 및 장소 등의 변경 시 전자공시 및 홈페 이지 공고 등을 통해 재안내 드리도록 하겠습니다.
□ 전자투표에 관한 사항 - 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주 총회에서 활용하기로 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 - 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr, 모바일 주소 http://evote.ksd.or.kr/m 나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2023년 3월 19일 9시 ~ 2023년 3월 28일 17시 ※ 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 행사방법: 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
□ 주총 집중일 주총 개최사유 - 해당 사항 없음 (주주총회 집중 예상일: 3.24(금)/3.30(목)/3.31(금))

※ 금번 주주총회에는 기념품을 제공하지 않으니 이점 널리 양해 바랍니다.