빛과전자 — 주주총회소집공고 (20230314)
제출인: 빛과전자

주주총회소집공고
2.9
(주)라이트론

주주총회소집공고

2023년 03월 14일

회 사 명 :
(주)라이트론

대 표 이 사 :
박 찬 희

본 점 소 재 지 :
대전광역시 대덕구 문평동로 68

(전 화) 042-930-7700

(홈페이지) http://www.lightron.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 임세혁

(전 화) 042-930-7700

주주총회 소집공고

(제25기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제365조 및 우리회사 정관 제24조에 의하여 제25기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2023년 3월 29일(수) 오전 10시
2. 장 소 : 대전광역시 대덕구 문평동로 68 (주)라이트론 4층 회의실

3. 회의목적사항가. 보고 사항 : - 감사의 감사보고 - 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태 보고나. 부의안건○ 제1호 의안 : 제25기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건○제 3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 : 사내이사 박찬희 선임의 건 3-2호 : 사내이사 이창언 선임의 건 3-3호 : 사외이사 임부영 선임의 건○제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건○ 제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 사업보고서 및 감사보고서의 소집통지서 첨부에 따른 안내

주주총회 1주전까지 사업보고서와 감사보고서를 홈페이지(http://www.lightron.co.kr)에 공고할 예정입니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항한국예탁결제원의 의결권 행사 제도가 폐지됨에 따라 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 적법한 대리인에 위임하여 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인) 인감증명서 / 법인인감증명서 / 대리인의 신분증

2023년 3월 14일 주식회사 라이트론 대표이사 박 찬 희 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

- 기간 : 2022. 01 .01~ 2022. 03 .31

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

임부영:(출석률: 100%)
이미진(출석률: 100%)

찬반여부

1
2022.02.14
제24기 결산재무제표(별도) 승인의 건
가결
찬성
찬성

영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성

2
2022.02.18
제24기 결산재무제표(연결) 승인의 건
가결
찬성
찬성

3
2022.03.10
제8회차 전환사채 발행 정정의 건
가결
찬성
찬성

4
2022.03.14
제24기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성

결산재무제표(연결,별도) 정정 승인의 건
가결
찬성
찬성

5
2022.03.24
제8회차 전환사채 발행 정정의 건
가결
찬성
찬성

6
2022.03.28
제8회차 전환사채 콜옵션 권리자 지정의 건
가결
찬성
찬성

※2022년 03월 29일 이미진 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.
- 기간 : 2022. 04 .01~ 2022. 12 .31

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

임부영(출석률: 100%)

찬반여부

7
2022.05.24
금전대여 결정의 건
가결
찬성

지점 이전의 건
가결
찬성

8
2022.07.18
타법인 소송 진행 관련의 건
가결
찬성

9
2022.07.26
금전대여 결정의 건
가결
찬성

10
2022.07.29
타법인 주식매입의 건
가결
찬성

11
2022.08.22
특수목적법인 출자의 건
가결
찬성

타법인 주식매입의 건
가결
찬성

12
2022.08.29
타법인 보통주 매입의 건
가결
기권

13
2022.09.27
타법인 단기대여금 만기 연장의 건
가결
찬성

14
2022.10.19
타법인 지분 매각의 건
가결
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

투명경영위원회
임부영(사외이사)
2022.05.20
금전대여 결정의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000,000
30,500
15,250
-

※ 2022년 03월 29일 이미진 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

광통신 산업은 스마트폰 보급 확대 및 IoT(Internet of Things)기반의 다양한 융복합 서비스에 발전에 따라 기하급수적으로 늘어나는 데이터 트래픽에 대응하기 위한 수요증가로 계속해서 발전해 왔으나, 지난 3년간의 COVID-19 사태로 통신인프라 투자가 지연되는 등 직접적인 영향을 받고 있으나 원격 수업 및 원격 화상회의, 재택근무 및 온라인 쇼핑 증가 등 비대면 문화가 확산되면서 데이터 수요는 오히려 늘어나고 있어 이에 따른 광트랜시버(광모듈) 시장규모 역시 지속적인 성장을 하고 있습니다.

과거의 사업 형태는 당사 제품을 고객이 선택한 경우라면, 현재는 시장 환경에 대한 사전 이해와 고객 밀착형 제품 개발, 산업 전망 및 정책을 응용 분야에 따라 구체적으로 적용함으로써 고객 및 시장 지향적 사업으로 전환을 시도하고 있는 형태라 할 수가 있습니다. 당사는 지난 20년간의 개발 경험과 양산을 통해 축적된 노하우로 단순한 광모듈뿐 아니라 광모듈 기반의 기술과 부분적으로 시스템적인 기술을 융합한 지능형 광모듈 개발로 다양한 기술을 활용한 신규 사업을 지속적으로 추진하고 있습니다.

최근 당사의 주력매출제품은 4G & 5G 이동통신용 광모듈이며, 데이터센터 시장 등으로 확장을 추진하고 있으며, 이동통신용 광모듈 사업과 데이터센터용 광모듈 시장은 국가 인프라산업 정책 및 투자와 밀접한 관련이 있습니다.

(2) 산업의 성장성

세계 광통신 시장은 2016년 959억불 규모에서 2025년 1,284억불로 9년간 33.9%(CAGR 3.3%) 성장하여 지속적인 시장 확대가 전망되고 있으며, 가장 높은 성장이 예상되는 분야는 광모듈 분야로 동기 CAGR 14%에 이를 것으로 예측되고 있습니다. (Fuji chimera Research Institute, Inc) 당사 주력 사업인 이동통신 사업의 경우, 국내 5G시장규모는 2020년 약 3조원에서 매년 급증해 2025년에는 34조원에 달할 것으로 전망되고 있으며, 세계 5G시장 규모도 같은 기간 378억달러 (한화 약 43조원)에서 7,914억달러 (약 900조원)까지 성장할 것으로 예상되고 있습니다. (KT경제경영연구소 & 한국 인터넷 진흥원 분석)

2019년부터 한국과 미국에서는 5G 상용화 서비스가 개시된 후 중국을 비롯해 아시아, 호주, 유럽, 중동, 북미 지역 등 78개국 약 200여개의 통신사들이 5G서비스를 출시하고 있으며, 5G확산과 세계시장에서 글로벌 경쟁이 본격화되고 있습니다. 2022년 말 기준 전세계적인 5G 서비스 가입자 수는 약 10억명에 육박한 것으로 추정되며 2028년에는 약 50억명에 이를 것으로 예상되고 있습니다 (Ericsson Mobility Report). 또한, 세계 개방형 무선접속망(오픈랜) 시장 규모가 2027년 전체 네트워크장비 시장 15~20%를 차지할 정도로 성장할 것이라는 전망이 있으며 오픈랜 시장의 수혜는 국내 삼성전자가 상당부분 누릴 것으로 예상된다, 중국은 2022년 말까지 약 33조 5,124억원의 5G 투자를 완료하였으며, 5G 기지국을 약 231만여 개 운영 중으로도 향후 5G 투자 지속 및 6G 시장 선점을 위해 미국과 지속적인 연구 개발 및 투자 경쟁이 예상됩니다.

최근 5G서비스에 이은 6G 서비스 관련하여 2026년에 6G 상용 기술이 개발되고, 2028년에 상용화가 이뤄질 것으로 정부가 발표하였으며, 6G 상용화를 선도하기 위해 6,253억원 규모의 R&D를 추진할 것으로 발표하는 등 통신산업의 성장성은 앞으로 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

1) 무선이동통신

무선이동통신 트래픽은 유선통신에 비해 훨씬 빠른 속도로 증가하고 있어 (2018년부터 2022년까지 연평균 48% 증가예상) 이를 처리하기 위한 무선이동통신용 광모듈 시장은 지속적으로 확대 될 것으로 예상되고 있습니다. 특히 전세계적으로 5G 무선 광통신시장이 급속하게 성장하여 5G 무선 광통신 백홀과 프론트홀에 사용되는 100G/400G광모듈과 25G급의 파장다중(WDM) 광모듈을 비롯하여 사용 방법과 용도에 따라 조금씩 차이는 있겠지만 여러 전송 가능 거리 형태별로 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.

특히 국내 프론트홀 네트워크에 사용되는 메인 제품이 기존 10Gbps 급 제품에서 2023년에는 25Gbps 급 제품으로 변동 될 것으로 예상되어 프론트홀 시장 규모가 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

2) 댁내 가입자망 (FTTH)

FTTH(Fiber To The Home)은 각 가정에까지 광케이블을 통해 방송, 통신 서비스를 하나의 네트워크로 가능하게 하는 것으로, 정부와 기업들의 꾸준한 투자가 이루어지는 분야이며, 2021년 현재 한국의 FTTH 가입자수는 약 2,500만명이며, 전체 인터넷 가입자의 약 80%를 차지고 하고 있으며, 한국의 FTTH 시장은 매년 10% 이상의 성장율을 보이고 있습니다.

2) 댁내 가입자망 (FTTH)

FTTH(Fiber To The Home)은 각 가정에까지 광케이블을 통해 방송, 통신 서비스를 하나의 네트워크로 가능하게 하는 것으로, 정부와 기업들의 꾸준한 투자가 이루어지는 분야이며, 2021년 현재 한국의 FTTH 가입자수는 약 2,500만명이며, 전체 인터넷 가입자의 약 80%를 차지고 하고 있으며, 한국의 FTTH 시장은 매년 10% 이상의 성장율을 보이고 있습니다.

3) Telecom/Datacom

광통신 전송 장비에 사용되는 Telecom/Datacom용 및 데이터센터망용 광모듈은 고속화를 통한 대용량 전송 요구가 보편적인 추세로, 관련 사업 분야로는 Access망, ROADM(Reconfigurable Optical Add-Drop Multiplexer)망, DWDM망, SONET/SDH, SAN(Storage Area Network), LAN(Ethernet)등의 전송망과 대용량 데이터센터 내외부망으로 전세계 광모듈 규모는 2022년까지 연평균 약 13.5% 성장이 될 것으로 보여 약 USD 5.87Bn 규모에 이를 것으로 예측되고 있습니다.

특히 국내 데이터센터 장비 시장 규모는 2021년 기준 약 7조원 수준으로 추산될 정도로 큰 시장이며, 국내 데이터 시장은 IT 기업들의 데이터 처리 수요 증가, 클라우드 컴퓨팅 등 새로운 기술의 등장으로 인해 큰 성장세를 보이고 있습니다. 특히 5G 상용화에 따른 데이터 처리량 증가와 인공지능, 빅데잍터 등의 기술 발전으로 인한 데이터 분석 및 처리 수요가 증가하고 정부는 2025년까지 디지털 경제를 선도하는 글로벌 데이터센터 강국으로 성장하기 위한 다양한 지원책을 마련하고 있어 데이터 센터시장의 성장은 더욱 가속화 될 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

통신시장은 경쟁 심화와 기술 발전으로 인해 지속적인 변동이 일어나는 시장 특성을 가지고 있습니다. 즉, 대규모 투자가 필요한 자본집약적인 산업이므로 적극적인 경쟁이 일어나는 시장이며 모바일 시장에서는 국내 이통사들끼리의 경쟁이 치열하여 가입자 유치와 유지를 위해 많은 마케팅 비용을 지출하는 등 경쟁력 강화를 위한 노력들이 계속 이어지고 있습니다. 기술적으로도 새로운 기술의 등장과 기존 기술의 발전이 매우 빠르게 이루어지는 특징이 있어 기술 발전에 따라 비즈니스 모델이 크게 변화하며, 통신 시장의 특성상 정부의 규제와 더불어 국가 중요 기간망인 관계로 국가간의 갈등 심화 시 외국 장비사의 투자가 제한되기도 합니다.

이와 같은 시장 특성으로 인해 경기 변동이 빠르게 변하며, 기업들의 적극적인 대응이 필요하여 기술 개발과 경쟁력 확보, 적극적인 마케팅 및 영업 전략의 수립이 필요합니다. 다만, 세계적으로 통신 투자 시기 및 규모가 모두 다르므로, 국가별 접근 전략을 잘 수립할 경우 안정적인 성장성을 확보할 수 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 경쟁상황

라이트론은 2011년 이래 국내 프론트홀 네트워크 시장에서 4G, 5G 의 주요 광모듈 공급업체로서의 명성을 공고히 이어오고 있으나, 최근 중국 저가 제품을 앞세운 업체들의 등장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 프론트홀 시장의 주요 고객들은 높은 기술력, 품질 신뢰성 및 빠른 대응력을 중요하게 생각하여 중국 제품에 대한 신뢰도가 낮아 라이트론은 국내 시장에서 경쟁 우위를 유지하고 있습니다.

제품으로는 1Gbps 제품부터 25Gbps 제품까지 삼성전자 네트워크 사업부 외 주요 국내외 고객들을 통해 전세계 통신사업자들에게 납품되고 있으며, 라이트론의 독자적인 Tunable 기술 및 거리 확장 솔루션, 원격 제어 솔루션 등으로 경쟁력을 더욱 높이고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사는 국내 광모듈 시장에서 약 18% 정도의 시장 점유율을 가지는 것으로 추정하고 있으며, 전세계적으로 현재 약 1% 수준이 시장 점유를 차지하는 것으로 판단하고 있습니다.

현재 5G 용 주요 제품인 10Gbps & 25Gbps 광모듈의 기존 시정 점유율 확대와 데이터센터 시장 및 NI(Network Integration), SI(System Integration) 시장용 광모듈의 신규 시장 판매 확대로 국내외 시장 점유율을 지속적으로 늘려 나가고자 노력하고 있습니다. (3) 조직도

라이트론 조직도 그림파일.jpg
라이트론 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항의 1. 사업의개요 중 나. 회사의 현황을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※ 아래 연결재무제표 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 21일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.lightron.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제25기 2022년 12월 31일 현재

제24기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 라이트론과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제25(당)기말
제24(전)기말

자산

Ⅰ.유동자산

55,162,557,586

48,438,430,118

현금및현금성자산

21,384,642,536

29,006,739,904

매출채권및기타수취채권
7,28,29,30
9,239,071,226

6,762,735,160

기타금융자산
8,29,30
6,000,000,000

-

파생상품자산

1,816,198

기타유동자산
9
1,018,568,822

952,116,053

당기법인세자산

97,663,170

7,844,280

재고자산
10
17,420,795,634

11,708,994,721

Ⅱ.비유동자산

34,458,336,460

24,770,941,039

유형자산
11
18,796,634,460

19,526,745,266

무형자산
12
2,568,098,348

3,412,412,390

당기손익-공정가치측정금융자산
13,29,30
10,717,568,659

-

관계기업투자
14
-

-

기타수취채권
7,29,30
2,376,034,993

1,831,783,383

기타비유동자산
15
-

-

이연법인세자산
25
-

-

자산총계

89,620,894,046

73,209,371,157

자본 및 부채

부채

Ⅰ.유동부채

31,182,109,825

16,401,934,778

매입채무및기타채무
16,28,29,30
1,846,167,796

2,913,419,692

전환사채
17,28,29,30
28,487,958,410

12,215,877,606

기타금융부채
18,28,29,30
84,791,899

95,113,770

종업원급여부채(유동)
19
595,619,370

991,451,605

기타유동부채
20
167,572,350

186,072,105

당기법인세부채

-

-

Ⅱ.비유동부채

3,313,303,539

3,342,154,303

기타비유동금융부채
18,28,29,30
23,991,593

13,097,156

종업원급여부채
19
51,162,997

115,239,615

충당부채
31
1,914,855,554

1,909,855,554

이연법인세부채
25
1,323,293,395

1,303,961,978

부채총계

34,495,413,364

19,744,089,081

자본

지배기업소유주지분

55,125,480,682

53,465,282,076

자본금
21
13,030,978,000

13,030,978,000

자본잉여금
21
92,892,843,639

90,868,286,222

기타포괄손익누계액
21
2,929,936,121

2,704,367,221

기타자본
21
(6,386,299,523)

(6,466,696,668)

결손금
21
(47,341,977,555)

(46,671,652,699)

비지배지분

-

-

자본총계

55,125,480,682

53,465,282,076

자본및부채총계

89,620,894,046

73,209,371,157

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 라이트론과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제25(당)기
제24(전)기

Ⅰ.매출액
6
52,557,973,659
44,140,528,668

Ⅱ.매출원가
22
40,766,243,154
35,946,064,605

Ⅲ.매출총손익

11,791,730,505
8,194,464,063

Ⅳ.판매비와관리비
22
10,571,451,774
12,714,609,553

Ⅴ.영업이익(손실)

1,220,278,731
(4,520,145,490)

Ⅵ.기타수익
23
1,959,349,590
1,528,973,595

Ⅶ.기타비용
23
2,580,445,532
3,963,533,943

Ⅷ.금융수익
24
2,990,344,643
624,677,029

Ⅸ.금융비용
24
4,897,774,275
2,740,971,195

Ⅹ.법인세비용차감전계속사업손실

(1,308,246,843)
(9,071,000,004)

ⅩⅠ.법인세비용(수익)
25
(442,203,130)
(586,015,508)

ⅩⅡ.당기순손실

(866,043,713)
(8,484,984,496)

ⅩⅢ.기타포괄손익

501,684,902
400,019,491

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

자산재평가손익
11
59,270,999
-

순확정급여부채의 재측정요소
19
195,718,857
(42,190,020)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익

166,297,901
442,209,511

관계기업 자본변동에 대한 지분

80,397,145
-

ⅩⅣ.총포괄손익

(364,358,811)
(8,084,965,005)

당기순손실의 귀속:

지배기업소유주지분

(866,043,713)
(8,978,142,879)

비지배지분

-
493,158,383

총포괄이익(손실)의 귀속:

지배기업소유주지분

(364,358,811)
(8,578,123,388)

비지배지분

-
493,158,383

ⅩⅤ.주당이익(손실)
26

기본 및 희석주당이익(손실)

(35)
(376)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 라이트론과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본
이익잉여금(결손금)
지배기업 소유주지분
비지배지분
합 계

2021년 1월 1일(전기초)
11,587,189,500
82,066,650,575
2,262,157,710
(6,466,696,668)
(37,651,319,800)
51,797,981,317
(381,333,296)
51,416,648,021

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
(8,978,142,879)
(8,978,142,879)
493,158,383
(8,484,984,496)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(42,190,020)
(42,190,020)
-
(42,190,020)

해외사업환산손익
-
-
442,209,511
-
-
442,209,511
-
442,209,511

총 포괄손익 소계
-
-
442,209,511
-
(9,020,332,899)
(8,578,123,388)
493,158,383
(8,084,965,005)

소유주와의 거래

유상증자
1,057,688,500
4,410,131,202
-
-
-
5,467,819,702
-
5,467,819,702

신주인수권의 행사
386,100,000
1,648,288,501
-
-
-
2,034,388,501
-
2,034,388,501

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
-
(541,332)
(541,332)

전환사채의 발행
-
2,681,932,189
-
-
-
2,681,932,189
-
2,681,932,189

종속기업의 추가 취득
-
61,283,755
-
-
-
61,283,755
(111,283,755)
(50,000,000)

소유주와의 거래 소계
1,443,788,500
8,801,635,647
-
-
-
10,245,424,147
(111,825,087)
10,133,599,060

2021년 12월 31일(전기말)
13,030,978,000
90,868,286,222
2,704,367,221
(6,466,696,668)
(46,671,652,699)
53,465,282,076
-
53,465,282,076

2022년 1월 1일(당기초)
13,030,978,000
90,868,286,222
2,704,367,221
(6,466,696,668)
(46,671,652,699)
53,465,282,076
-
53,465,282,076

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
(866,043,713)
(866,043,713)
-
(866,043,713)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
195,718,857
195,718,857
-
195,718,857

자산재평가

59,270,999
-
-
59,270,999
-
59,270,999

해외사업환산손익
-
-
166,297,901
-
-
166,297,901
-
166,297,901

관계기업 자본변동 지분

-
-
-
80,397,145
-
80,397,145
-
80,397,145

총 포괄손익 소계

225,568,900
80,397,145
(670,324,856)
(364,358,811)
-
(444,755,956)

소유주와의 거래

전환사채의 발행

2,024,557,417

2,024,557,417
-
2,024,557,417

소유주와의 거래 소계
-
2,024,557,417
-
-
-
2,024,557,417
-
2,024,557,417

2021년 12월 31일(당기말)
13,030,978,000
92,892,843,639
2,929,936,121
(6,386,299,523)
(47,341,977,555)
55,125,480,682
-
55,045,083,537

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 라이트론과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제25(당)기
제24(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,078,181,403

(3,801,038,742)

(1) 영업으로부터 창출된 현금
33
2,716,449,689

(3,858,882,112)

(2) 이자수취

451,550,604

50,966,020

(3) 법인세납부(환급)

(89,818,890)

6,877,350

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(24,865,211,843)

(6,051,739,188)

단기금융상품의 취득

(6,533,127,083)

단기금융상품의 처분

-

1,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(9,092,318,429)

당기손익-공정가치금융자산의 처분

3,000,000

520,185,455

관계기업투자주식의 취득

(50,000,000)

관계기업투자주식의 처분

50,000,000

종속기업투자주식의 처분

41,550,524

유형자산의 취득

(1,309,616,945)

(1,925,258,430)

유형자산의 처분

55,681,818

8,072,726

무형자산의 취득

(1,035,381,728)

(851,182,000)

보증금의 증가

(165,000,000)

(50,000,000)

보증금의 감소

260,000,000

115,100,000

소송관련 대금지출

(900,000,000)

(4,229,226,733)

단기대여금의 증가

(8,730,000,000)

(45,603,063)

단기대여금의 감소

2,530,000,000

293,172,857

투자선급금의 증가

10,000,000

-

파생상품의 처분

-

112,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

15,012,326,914

15,012,326,914

리스부채의 상환

(127,805,462)

(225,418,268)

전환사채의 발행

14,990,000,000

9,801,000,000

유상증자

-

5,461,745,182

이자의 지급

(214,000,000)

(25,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(483,261,466)

389,423,813

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감

(7,622,097,368)

5,548,972,797

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

29,006,739,904

23,457,767,107

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

21,384,642,536

29,006,739,904

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제25기 : 2022년 12월 31일 현재

제24기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 라이트론과 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배회사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당기말현재 지배회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 1개의 자회사를 두고 있습니다.

당기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

라이트론홀딩스(주)
4,211,069
16.16%

자기주식
1,101,095
4.22%

(주)블랙스톤홀딩스
1,023,606
3.93%

기타
19,726,186
75.69%

합 계
26,061,956
100%

지배회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 2021년 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소유지분율
자본금
사용재무제표일
소재지
업종

당기말
전기말

(주)세영기술
100%
100%
500,000
12월 31일
대전광역시
전자감지장치 제조업

래특영(우한)광전기술유한공사
-
100%
-
12월 31일
중국 우한시
전자감지장치 제조업

2) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)세영기술
1,300,522
567,223
733,299
5,647,696
(277,430)
(277,430)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액입니다.

3) 종속기업 변동내역

종속기업명
사 유

래특영(우한)광전기술유한공사
청산

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 특정 유형자산

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정내용을 전기에 이미 조기적용하였으며 그 결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 구체적인 내역은 주석 17에서 공시하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

4. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결재무제표

1) 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.4) 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.5) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 현금및현금성자산

연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 2개의 보고부문이 있었으나, 2018년 중 유통사업부를 중단영업으로 분류하여 당기말 현재 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.

(6) 파생금융자산파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

(7) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서의 금융자산 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 - 사업모형

연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류할 수 없습니다.

3) 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(8) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 전환사채 및 신주인수권부사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하여 연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.

연결회사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 2021년부터 적용하였습니다. 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 부합하여 연결회사의 전기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

추정내용연수

건물 및 구축물
10~30년

기계장치
10년

공구와기구 등
3~5년

사용권자산
리스기간

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 관련된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

회원권
비한정
상각대상 아님

소프트웨어
5년
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간 동안 정액법으로 상각

특허권
5년6년
특허권 부여기간 동안 정액법으로 상각미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간 동안 정액법으로 상각

(12) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하는 경우 관련 자산에서 차감하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.. 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함). 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액. 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다

(15) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 종업원급여부채(미지급퇴직급여)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 이익 및 파생상품 평가에 대한 이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 이자비용, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 손실 및 파생상품 평가에 대한 손실 등을 포함하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사의 매출은 제품매출 및 상품매출로 자산에 대한 실질적 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당손익

연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 연결회사는 재무제표 작성 시 동 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 28 : 이연법인세 실현가능성 평가 - 차감할 일시적 차이의 실현가능성 평가

(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 28 : 이연법인세자산 인식 - 차감할 일시적차이, 결손금, 세액공제의 사용주석 31 : 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정주석 34 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

(3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
·주석 32 : 공정가치

6. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기까지 제조부문 및 기타부문으로 운영하였으나, 기타부문이 중요하지 않아 당기부터 별도의 구분없이 단일의 영업부문으로 운영하고 있습니다.

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

국내
29,666,132
18,127,895

수출
22,891,842
26,012,634

합 계
52,557,974
44,140,529

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
비율
매출액
비율

A
21,788,123
41%
30,752,468
70%

B
10,139,888
19%
465,402
1%

C
7,089,864
13%
-
0%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출
45,209,417
39,930,843

상품 매출
7,348,557
4,209,686

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
52,557,974
44,140,529

2. 지리적 시장

국내
29,666,132
18,127,895

수출
22,891,842
26,012,634

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
52,557,974
44,140,529

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화
52,557,974
44,140,529

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
52,557,974
44,140,529

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
6,608,830
10,340,397

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식전금액입니다.

7. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매출채권
6,608,830
10,340,397

손실충당금
(3,672,033)
(4,002,217)

미수금
2,062,617
2,337,820

손실충당금
(2,051,109)
(2,104,515)

미수수익
1,090,451
1,087,119

손실충당금
(1,085,935)
(1,087,119)

대여금
8,443,079
2,243,079

손실충당금
(2,243,079)
(2,243,079)

보증금
86,250
191,250

소 계
9,239,071
6,762,735

비유동:

보증금
1,842,908
1,831,783

퇴직연금자산
533,127
-

소 계
2,376,035
1,831,783

합 계
11,615,106
8,594,518

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초
설정(환입)
제각
기말

매출채권
4,002,217
(309,792)
(20,392)
3,672,033

(3) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
과목
기초
설정(환입)
제각
기말

유동
미수금
2,104,515
-
(53,406)
2,051,109

유동
미수수익
1,087,119
-
(1,184)
1,085,935

유동
대여금
2,243,079
-
-
2,243,079

합 계
5,434,713
-
(54,590)
5,380,123

<전기>
(단위:천원)

구분
과목
기초
설정
제각
기말

유동
미수금
2,181,109
53,406
(130,000)
2,104,515

유동
미수수익
1,087,119
-
-
1,087,119

유동
대여금
3,252,941
(261,091)
(748,771)
2,243,079

합 계
6,521,169
(207,685)
(878,771)
5,434,713

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

단기금융상품
6,000,000
-

9. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,176,756
2,217,665

손실충당금
(1,510,946)
(1,510,946)

선급비용
56,642
49,211

부가세대급금
296,274
196,186

투자선급금
10,179,089
10,189,089

손실충당금
(10,179,089)
(10,189,089)

합 계
1,018,726
952,116

(2) 기타유동자산에 대한 손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초
설정(환입)
제각
기말

선급금
1,510,946
-
-
1,510,946

투자선급금
10,189,089
(10,000)
-
10,179,089

10. 재고자산보고기간 종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

제품(취득원가)
2,683,500
1,931,657

재공품(취득원가)
1,922,796
2,076,269

원재료(취득원가)
13,219,964
8,047,896

상품(취득원가)
173,270
237,111

미착품(취득원가)
75,774
291

평가충당금
(654,508)
(584,229)

합 계
17,420,796
11,708,995

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 40,766백만원(전기: 35,946백만원) 입니다.연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있으며 이를 발생할 기간의 매출원가에 반영하고있습니다. 이에 따라 당기 매출원가에 가산된재고자산평가손실은 70,279천원이며, 전기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 330,292천원입니다. 또한 전기 중 장기체화재고자산 폐기처리로 인하여 재고자산평가충당금이 1,351,127천원만큼 감소하였고 해당 금액은 매출원가로 반영되었습니다.

11. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
사용권자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
7,177,100
5,931,313
17,898,037
3,980,225
272,291
9,300
35,268,266

취득금액
-
-
1,073,191
223,776
135,196
17,750
1,449,913

처분/폐기금액
-
-
(1,550,772)
(1,573,694)
(236,369)
-
(3,360,835)

대체
-
-
9,300
-
-
(9,300)
-

순외환차이
-
-
625,743
(438)
-
-
625,305

기말금액
7,177,100
5,931,313
18,055,499
2,629,869
171,118
17,750
33,982,649

감가상각누계액:

기초금액
-
(3,098,843)
(9,504,283)
(2,905,296)
(167,376)
-
(15,675,798)

감가상각비
-
(168,739)
(1,402,476)
(413,709)
(130,547)
-
(2,115,471)

처분/폐기금액
-
-
1,533,393
1,516,379
230,575
-
3,280,347

순외환차이
-
-
(623,786)
2,329
-
-
(621,457)

기말금액
-
(3,267,582)
(9,997,152)
(1,800,297)
(67,348)
-
(15,132,379)

정부보조금:

기초금액
-
-
(65,723)
-
-
-
(65,723)

감소
-
-
12,087
-
-
-
12,087

기말금액
-
-
(53,636)
-
-
-
(53,636)

장부금액:

기초금액
7,177,100
2,832,470
8,328,031
1,074,929
104,915
9,300
19,526,745

기말금액
7,177,100
2,663,731
8,004,711
829,572
103,770
17,750
18,796,634

<전기>

(단위:천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
사용권자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
7,177,100
5,928,336
19,792,944
3,666,717
792,307
454,112
37,811,516

취득금액
-
91,500
1,507,100
434,923
138,694
9,300
2,181,517

처분/폐기금액
-
(170,901)
(3,939,297)
(139,618)
(674,725)
(10,800)
(4,935,341)

대체
-
72,292
324,205
46,815
-
(443,312)
-

순외환차이
-
10,086
213,085
(28,612)
16,015
-
210,574

기말금액
7,177,100
5,931,313
17,898,037
3,980,225
272,291
9,300
35,268,266

감가상각누계액:

기초금액
-
(3,022,372)
(11,297,147)
(2,624,595)
(361,130)
-
(17,305,244)

감가상각비
-
(172,584)
(1,499,720)
(442,248)
(285,281)
-
(2,399,833)

처분/폐기금액
-
101,899
3,476,161
134,355
493,818
-
4,206,233

순외환차이
-
(5,786)
(183,577)
27,192
(14,783)
-
(176,954)

기말금액
-
(3,098,843)
(9,504,283)
(2,905,296)
(167,376)
-
(15,675,798)

정부보조금:

기초금액
-
-
(77,810)
-
-
-
(77,810)

감소
-
-
12,087
-
-
-
12,087

기말금액
-
-
(65,723)
-
-
-
(65,723)

장부금액:

기초금액
7,177,100
2,905,964
8,417,987
1,042,122
431,177
454,112
20,428,462

기말금액
7,177,100
2,832,470
8,328,031
1,074,929
104,915
9,300
19,526,745

(2) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제6차 및 7차 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 외 2개 금융기관에 담보 (채권최고액: 130억원)로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 8,700,000천원의 화재보험을 가입하고있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
7,177,100
3,496,760

재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 리스1) 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동

(단위:천원)

구 분
내 역
당기초
증가
감소
상각
당기말

사용권자산
건물
11,588
135,196
(5,794)
(48,196)
92,794

차량운반구
93,327
-

(82,351)
10,976

합계
104,915
135,196
(5,794)
(130,547)
103,770

2) 리스부채의 최소리스료향후 지급할 리스부채의 명목가액 및 현재가치할인액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~1년 이하
1년 초과
소 계
(차감: 현재가치)
리스부채 합계

금액
6,445
12,891
56,964
24,200
100,500
(2,494)
98,006

3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위:천원)

구 분
내역
당 기
전 기

비 용
사용권자산의 감가상각비

건물
48,196
44,813

차량운반구
82,351
138,716

소 계
130,547
183,529

리스부채에 대한 이자비용
4,040
7,228

소액리스료
13,491
18,053

단기리스료
57,639
61,197

합 계
205,717
270,006

수 익
임차보증금에 대한 이자수익
7,278
5,157

리스종료에 따른 처분이익
177
1,064

합 계
7,455
6,221

4) 리스 관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 301,624천원(전기: 263,833천원)입니다.

12. 무형자산연결회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
특허권
기타의 무형자산
합계

취득원가:

기초
662,577
4,882,546
200,000
5,745,123

증가
38,850
10,503
-
49,353

외환차이
-

-

기말
701,427
4,893,049
200,000
5,794,476

상각누계액:

기초
(359,098)
(1,773,612)
(93,333)
(2,226,043)

상각
(110,291)
(783,376)
-
(893,667)

기말
(469,389)
(2,556,988)
(93,333)
(3,119,710)

손상차손누계액:

기초
-
-
(106,667)
(106,667)

기말
-
-
(106,667)
(106,667)

장부금액의 변동내용:

기초
303,479
3,108,934
-
3,412,413

기말
232,038
2,336,061
-
2,568,099

<전기>

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
특허권
기타의 무형자산
합계

취득원가:

기초
654,015
4,869,720
200,000
5,723,735

증가
8,408
12,826
-
21,234

외환차이
154
-
-
154

기말
662,577
4,882,546
200,000
5,745,123

상각누계액:

기초
(241,361)
(964,120)
(93,333)
(1,298,814)

상각
(117,737)
(809,492)
-
(927,229)

기말

(359,09
8)

(1,773,612)
(93,333)

(2,226,04
3)

손상차손누계액:

기초
-
-
(106,667)
(106,667)

기말
-
-
(106,667)
(106,667)

장부금액의 변동내용:

기초
412,654
3,905,600
-
4,318,254

기말
303,479
3,108,934
-
3,412,413

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
피투자회사명
당기말
전기말

취득원가
손상평가누적액
당기평가
장부금액
장부금액

상환전환우선주
(주)아이엠벤처스
1,500,000
(1,500,000)

-
-

지분상품
(주)나노포토닉스
149,985
(149,985)
-
-
-

㈜블루에이치투(*2)
10,976,000
(10,976,000)
2,524,000
2,524,000
-

솔젠트㈜
6,094,363
-
(148,100)
5,946,263
-

(주)디엔에이링크
2,997,956
-
(750,650)
2,247,306
-

소계
20,218,304
(11,125,985)
1,625,250
10,717,569
-

채무상품 (*1)
(주)케스엔터테인먼트(*3)
495,000
(498,000)
3,000
-
-

합 계
22,213,304
(13,123,985)
1,628,250
10,717,569
-

(*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) (주)블루에이치투의 지분취득은 회사의 4회차 전환사채로 이루어졌으나, 당기중 2심결과(채무부존재확인)에 따라 전환사채 장부금액만큼 평가이익을 계상하였습니다.(*3) (주)케스엔터테인먼트 채무상품은 일부 매각하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 없습니다.

14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
결산월
당기말
전기말
업 종

지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액
지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액

(주)대덕인베스트먼트
한국
12월
35%
3,200,000
(3,200,000)
-
35%
3,200,000
(3,200,000)
-
금융투자업

㈜대평바이오사이언스 (*)
한국
12월
0%
-
-
-
0%
-
-
-

합 계

3,200,000
(3,200,000)
-

3,200,000
(3,200,000)
-

(*) 당기중 33%의 지분을 취득하였다가 당기중 처분하였습니다.

(2) 당기중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

15. 기타비유동자산보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타투자자산
604,404
604,404

손상차손누계액
(604,404)
(604,404)

합 계
-
-

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
1,480,150
1,289,456

미지급금
366,175
1,623,963

합 계
1,846,325

2,913,419

매입채무및기타채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.

17. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채
합 계

액면가액
2,724,000
7,000,000
3,000,000
15,200,000
27,924,000

사채상환할증금
355,242
313,279
134,262
307,435
1,110,218

사채할인발행차금
-
-
-
(53,800)
(53,800)

전환권조정
-
-
-
(492,460)
(492,460)

장부금액
3,079,242
7,313,279
3,134,262
14,961,175
28,487,958

(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채
합 계

기초
3,079,242
6,395,645
2,740,991
-
12,215,878

발행
-
-
-
13,375,218
13,375,218

이자비용인식
-
917,634
393,271
1,585,957
2,896,862

장부금액
3,079,242
7,313,279
3,134,262
14,961,175
28,487,958

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채

최초발행가액
5,024,000천원
7,000,000천원
3,000,000천원
15,200,000천원

발행일
2018-02-20
2021-11-26
2021-11-26
2022-03-28

만기일
2021-02-20
2024-11-26
2024-11-26
2025-03-28

액면이자율
1%
1%
1%
1%

보장수익률
5%
5%
5%
3%

행사시 발행할 주식
보통주
보통주
보통주
보통주

전환기간
사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액(*)
5,061원/주 (*1)
3,352원/주 (*2)
3,352원/주 (*2)
2,987원/주 (*3)

상환방법
만기시 원금의 113.04%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 1개월이 되는 2019년 3월 20일부터 매 3개월에 해당되는 날 이후에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환(보장수익율 6%)을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1)가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

나. 가목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다.

1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.

2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)

단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다.

바. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다.

사. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.

아. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.

자. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*2)

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.

나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2021년 12월 26일, 2022년 01월 26일, 2022년 02월 26일, 2022년 03월 26일, 2022년 04월 26일, 2022년 05월 26일, 2022년 06월 26일, 2022년 07월 26일, 2022년 08월 26일, 2022년 09월 26일, 2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*3)

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.

나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유?무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(4) 연결회사는 제8회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다.

구분
제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

행사기간
2023년 03월 29일~2023년 09월 29일

행사조건
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 20%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다.

매수대금
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액

연결회사는 당기 중 제8회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 무상으로 부여하였습니다. 또한, 전기 중 제6회차 및 7회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 이후 중도상환권 전체를 대표이사에게 유상으로 매각하였습니다. 동 거래에 따라, 연결회사가 인식한 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

파생상품평가이익
-
47,920

파생상품거래손실
751,432
2,472,454

파생상품평가손실
131,423
-

(5) 당기 중 전환사채 관련 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
당기초
증 가
처 분
평가
당기말

파생상품자산(부채)
-
884,671
(751,432)
(131,423)
1,816

<전기>
(단위:천원)

구 분
당기초
증 가
처 분
평가
당기말

파생상품자산(부채)
(47,920)
2,584,454
(2,584,454)
47,920
-

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

미지급비용
10,778
9,511

리스부채
74,014
85,603

소 계
84,792
95,114

비유동:

리스부채
23,992
13,097

합 계
108,784
108,211

19. 종업원급여부채(1) 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

연차수당
430,454
338,650

미지급급여
148,370
572,103

미지급퇴직급여
16,795
80,699

합 계
595,619
991,452

(2) 비유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,652,263
1,905,983

사외적립자산의 공정가치
(1,652,263)
(1,691,434)

장기종업원급여부채
51,163
118,454

합 계
51,163
333,003

(3) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다.

1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,563,870
1,905,983

당기손익으로 인식하는 총비용
615,596
757,901

확정급여제도의 재측정요소(세전)

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(239,562)
(45,697)

경험조정
(22,034)
87,003

소 계
(261,596)
41,306

급여지급액
(265,607)
(1,141,320)

기말잔액
1,652,263
1,563,870

2) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,519,301
1,691,434

기여금의 불입 등
499,235
844,861

퇴직급여 지급액
(346,305)
(1,006,213)

보험수리적이익
(19,968)
(10,781)

기말잔액
1,652,263
1,519,301

3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
583,311
730,277

이자비용
32,285
27,624

합 계
615,596
757,901

4) 당기 및 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기대임금상승률
3.00%
3.00%

할인율
5.28%
2.80%

상기 할인율은 잔여예상근무기간을 고려한 우량회사채의 기간별 시장수익률을 기초로 산정되었습니다.

5) 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여채무와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
전전기말

확정급여채무
1,652,263
1,563,870
1,905,983

확정급여채무에 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정
(261,596)
41,306
108,405

6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
(+)1%
(-)1%

임금상승률 변경시 확정급여채무 변동금액
89,231
(80,524)

할인율 변경시 확정급여채무 변동금액
(78,115)
88,011

7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.53년입니다.8) 확정급여제도에 대해 장래 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
예상금액(할인전)
예상금액(할인후)

1차년 예상지급액
125,523
122,333

2~3년
387,724
347,762

4~5년
614,437
505,198

6~8년
1,597,150
1,132,866

9년 이후
1,932,790
1,216,179

합 계
4,657,624
3,324,338

9) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
1,652,263
1,519,301

(4) 당기와 전기중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
70,671
118,454

근무원가
4,570
8,431

이자비용
1,759
2,444

보험수리적손익(당기손익)
(25,837)
(58,658)

기 말
51,163
70,671

20. 기타유동부채

보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
24,986
24,986

선수수익
-
39,668

예수금
104,044
102,852

부가세예수금
38,542
18,566

합 계
167,572
186,072

21. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

발행주식수
26,061,956주
26,061,956주

1주당금액
500원
500원

(2) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

기초주식수
26,061,956
23,174,379

무상감자
-
-

유상증자
-
2,115,377

출자전환
-
-

신주인수권의 행사
-
772,200

기말주식수
26,061,956
26,061,956

(3) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
83,828,502
83,828,502

감자차익
4,020
4,020

전환권대가 및 신주인수권대가(*)
8,999,038
6,974,480

기타자본잉여금
61,284
61,284

합 계
92,892,844
90,868,286

(*) 연결회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 및 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액:

재평가잉여금
2,929,936
2,870,665

해외사업장환산차이
-
(166,298)

소 계
2,929,936
2,704,367

기타자본:

지분법자본조정
-
(80,397)

자기주식
(6,386,300)
(6,386,300)

소 계
(6,386,300)
(6,466,697)

합 계
(3,456,364)
(3,762,330)

한편, 연결회사의 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자산재평가잉여금
1,752,473
1,752,473

해외사업장누적환산차이(최초채택)
1,197,462
1,197,462

이익준비금
169,431
169,431

기타준비금
-
323,324

미처리결손금
(50,461,344)
(50,114,343)

합 계
(47,341,978)
(46,671,653)

연결회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

22. 영업손익

(1) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(459,401)
1,531,681

원재료비
25,817,973
15,505,103

상품매입
6,693,525
3,913,906

종업원급여
12,144,733
14,056,846

감가상각비 및 무형자산상각비
2,997,051
3,314,976

기타의 경비
4,143,814
10,338,162

합 계
51,337,695
48,660,674

당기와 전기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다.

(2) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
10,047,397
11,277,766

퇴직급여
788,605
1,154,307

복리후생비
1,308,731
1,624,773

합 계
12,144,733
14,056,846

(3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,583,057
3,353,047

퇴직급여
220,470
473,774

복리후생비
409,861
444,318

여비교통비
144,222
67,769

접대비
288,707
166,776

세금과공과
90,464
149,968

감가상각비
275,663
452,406

지급임차료
173,582
113,361

운반비
66,999
72,894

소모품비
38,864
58,113

지급수수료
926,022
1,547,596

광고선전비
53,692
41,460

무형자산상각비
893,667
927,228

대손상각비(환입)
(309,791)
(210,798)

경상연구개발비
4,417,200
4,648,162

기타의 판매비와관리비
298,773
408,536

합 계
10,571,452
12,714,610

23. 조정영업이익(손실)

(1) 조정영업이익(손실)연결포괄손익계산서의 영업손실에 포함된 항목 외에 연결회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결회사가 자체 분류한 조정영업손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

영업이익(손실)
1,220,279
(4,520,145)

기타수익
1,959,350
1,528,973

기타비용
(2,580,446)
(3,963,534)

조정영업이익(손실)
599,183
(6,954,706)

(2) 기타수익당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
1,805,339
574,363

외화환산이익
12,546
44,022

유형자산처분이익
56,680
22,692

기타의대손상각비환입
10,000
296,574

채무면제이익
-
147,887

기타영업외수익
-
196,630

잡이익
74,785
246,805

계
1,959,350
1,528,973

(3) 기타비용당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
515,088
303,922

외화환산손실
457,465
343,165

유형자산처분손실
71,939
419,612

관계기업투자처분손실
-
5,012

기부금
1,000
-

기타의영업외비용
1,422,303
729,226

소송충당부채전입액
-
2,031,911

잡손실
112,651
130,686

합 계
2,580,446
3,963,534

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

대여금및수취채권

은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익
463,345
56,572

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,527,000
520,185

상각후원가금융부채

사채상환이익
-
-

파생상품

파생상품평가이익
-
47,920

합 계
2,990,345
624,677

(2) 금융비용당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가금융부채

차입금 등에 대한 이자비용
268,517
268,517

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
898,750
-

파생상품

파생상품평가손실
131,423
-

파생상품거래손실
751,432
2,472,454

합 계
4,897,774
2,740,971

25. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세
-
-

이연법인세
-

일시적차이변동
19,331
-

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용

자산재평가손익
59,271
-

보험수리적손익
(45,909)
9,896

자본에 직접 반영된 법인세비용

전환권대가
(474,896)
(629,095)

신주인수권대가
-
33,183

총 법인세비용(수익)
(442,203)
(586,016)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(321,778)
(6,414,417)

적용세율에 따른 법인세
(70,791)
(1,411,172)

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과
543,102
506,710

이연법인세 미인식 효과
(883,961)
754,389

이월세액공제 이연법인세 인식 효과
-
(754,389)

기타
(30,553)
318,446

법인세비용(수익)
(442,203)
(586,016)

연결회사는 당기에 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 계산하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초잔액
증 감
미인식
기말잔액

재고자산평가손실충당금
-
7,790
(7,790)
-

퇴직급여충당부채
-
(8,468)
8,468
-

대손충당금
-
(244,654)
244,654
-

금융자산
-
(407,411)
407,411
-

충당부채
-
(16,234)
16,234
-

토지
(1,303,962)
59,271
-
(1,244,691)

전환권조정
-
126,150
(204,752)
(78,602)

기타
-
(53,006)
53,006
-

이월결손금
-
(366,729)
366,729
-

소계
(1,303,962)
(903,291)
883,960
(1,323,293)

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초잔액
증 감
미인식
기말잔액

재고자산평가손실충당금
-
(319,469)
319,469
-

퇴직급여충당부채
-
(65,001)
65,001
-

대손충당금
-
(32,685)
32,685
-

금융자산
-
(147,065)
147,065
-

사채
-
(493,596)
493,596
-

토지
(1,303,962)
-
-
(1,303,962)

파생상품
-
(9,105)
9,105
-

기타
-
105,814
(105,814)
-

이월결손금
-
1,715,496
(1,715,496)
-

합 계
(1,303,962)
754,389
(754,389)
(1,303,962)

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 등을 고려했을때 차감할 일시적 차이 및 이월결손금, 이월세액공제의 활용가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 전액 인식하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 이연법인세자산(부채)
(1,303,962)
(1,303,962)

당기손익으로 인식된 법인세수익(비용)
442,203
586,016

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세수익(비용)
13,362
9,896

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(474,896)
(595,912)

기말 이연법인세부채
(1,323,293)
(1,303,962)

(5) 이연법인세부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,244,691)
(1,303,962)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(78,602)
-

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이, 이월결손금과 이월세액공제의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다.

<이월결손금>
(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
공제만기일

차감할 일시적 차이
40,683,218
41,519,673

이월결손금
16,033,941
16,842,848
2035-12-31

9,029,217
9,017,097
2036-12-31

<이월세액공제>
(단위:천원)

구 분
당기말
공제만기일

2017년 발생분
543,177
2027-12-31

2018년 발생분
852,526
2028-12-31

2019년 발생분
1,225,427
2029-12-31

2020년 발생분
1,381,681
2030-12-31

2021년 발생분
1,100,974
2031-12-31

2022년 발생분
957,515
2032-12-31

합 계
6,061,300

연결회사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 고려했을 때, 차감할 일시적차이와 이월세액공제는 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 연결회사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

재측정요소
241,628
(45,909)
195,719
(52,086)
9,896
(42,190)

전환권대가 등
2,499,453
(474,896)
2,024,557
3,136,379
(595,912)
2,540,467

자산재평가손익
-
59,271
59,271
-

-

합 계
2,741,081
(461,534)
2,279,547
3,084,293
(586,016)
2,498,277

26. 주당손실(1) 기본주당손실기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

지배기업소유주지분 당기순손실(천원)
(866,044)
(8,978,143)

가중평균유통보통주식수(*)
24,960,861
23,891,468

기본주당손실(원)
(35)
(376)

(*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

구 분
당 기
전 기

기초유통보통주식수
26,061,956
23,174,379

자기주식수
(1,101,095)
(1,101,095)

유상증자
-
1,280,817

신주인수권부사채 행사
-
537,367

기말가중평균유통보통주식수
24,960,861
23,891,468

(2) 희석주당손실당기와 전기에 희석화효과가 없어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
대덕인베스트먼트(주)
대덕인베스트먼트(주)

최대주주
라이트론홀딩스(주)
라이트론홀딩스(주)

(3) 당기중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 없으며, 전기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명/성명
전 기

기타수익
파생상품 매각

관계기업
대덕인베스트먼트(주)
2,750
-

임원
대표이사 (*)
-
112,000

합 계
2,750
112,000

(*) 전기 중 발행한 제 6회차 및 7회차 전환사채의 중도상환권을 대표이사에게 매각하였습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

구 분
회사명/성명
당기말
전기말

대여금 및 미수수익
대여금 및 미수수익

관계기업
대덕인베스트먼트(주)
1,113,096

1,114,279

(*) 특수관계자에 대한 대여금 및 미수수익 전액은 회수가능성을 고려하여 대손충당금이 설정되었습니다.

(5) 당기중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없으며, 전기내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
회사명/성명
자금대여 등 거래
자금차입 등 거래
기타거래

대여 등
회수 등
차입 등
상환 등
유상증자참여
출자전환

관계기업
대덕인베스트먼트(주)
-
200,000
-
-
-
-

합 계
-
200,000
-
-
-
-

(6) 당기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 1,866,137천원 (전기: 2,049,038천원) 및 퇴직급여 221,753천원(전기: 230,330천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다.

28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1-1) 이자율위험 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

구 분
당 기
전 기

자 산
부 채
자 산
부 채

외 화
원 화
외 화
원 화
외 화
원 화
외 화
원 화

USD
4,401,764
5,578,356
640,331
811,492
8,364,352
9,915,939
3,877,815
4,597,150

JPY
38,619,635
368,115
-
-
14,706,465
151,512
-
-

EUR
63,061
85,209
-
-
2,940
3,946
-
-

합 계

6,031,680

811,492

10,071,397

4,597,150

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

USD
238,343
(238,343)

JPY
18,406
(18,406)

EUR
4,260
(4,260)

합계
261,009
(261,009)

(1-3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 현재 이에 해당하는 자상부채는 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(2-1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
정 상
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

당기말

기대 손실률
0.1%
4.6%
13.7%
34.0%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
2,939,881
-
-
-
3,668,949
6,608,830

손실충당금
(3,084)
-
-
-
(3,668,949)
(3,672,033)

순 장부금액
2,936,797
-
-
-
-
2,936,797

당기초

기대 손실률
0.2%
7.2%
13.6%
30.0%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
6,312,260
-
9,851
44,372
3,973,914
10,340,397

손실충당금
(13,658)
-
(1,342)
(13,303)
(3,973,914)
(4,002,217)

순 장부금액
6,298,602
-
8,509
31,069
-
6,338,180

당기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 기준서 제1109호
4,002,217
5,646,613

손실충당금의 제각
(20,392)
(1,535,734)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소
(309,792)
(108,662)

기말 손실충당금
3,672,033
4,002,217

(2-2) 기타의 자산단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 이상
합계

전환사채
3,265,015
26,133,199
-
29,398,214

매입채무및기타채무
1,846,168
-
-
1,846,168

기타금융부채(리스)
19,336
56,964
24,200
100,500

합 계
5,130,519
26,190,163
24,200
31,344,882

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다.

(4) 지분상품 가격변동위험연결회사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
34,495,571
19,744,089

자본총계(B)
55,125,481
53,465,282

부채비율(A/B)
62.58%
36.93%

29. 공정가치

(1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기
공정가치측정여부(*)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
10,717,569
10,717,569
-
-
측정

- 파생상품자산
1,816
1,816
-
-
측정

- 장기대여금및수취채권
2,376,035
2,376,035
1,831,783
1,831,783
미측정

- 매출채권및기타수취채권
9,239,071
9,239,071
6,762,735
6,762,735
미측정

- 기타금융자산-유동
6,000,000
6,000,000
-
-
미측정

- 현금및현금성자산
21,384,643
21,384,643
29,006,740
29,006,740
미측정

금융자산 합계
49,719,134
49,719,134
37,601,258
37,601,258

금융부채:

- 매입채무및기타채무
1,846,325
1,846,325
2,913,420
2,913,420
미측정

- 전환사채
28,487,958
28,487,958
12,215,878
12,215,878
미측정

- 기타금융부채
108,783
108,783
108,211
108,211
미측정

금융부채 합계
30,443,066
30,443,066
15,237,509
15,237,509

(*) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 기타금융자산,매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 전환사채와 신주인수권부사채는 상각후원가로 측정되었습니다.

연결회사는 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며,외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 당기말 연결회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
합 계

활성시장의공시가격

(수준 1)

유의적인

관찰가능한투입변수(수준 2)

유의적인

관찰가능하지 않은 투입변수

(수준 3)

당기손익-공정가치측정금융자산
10,717,569
2,247,306
2,524,000
5,946,263

파생상품자산
1,816
-
-
1,816

당기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 연결회사가 보유 중인 수준2로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 소송결과 4회차 전환사채로 상계될 예정이라, 부채금액을 한도로 인식되었습니다. 또한, 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 않는 지분상품평가액입니다. 당기 파생상품은 당기에 발행한 전환사채와 관련하여 발생한 내역입니다. (주석17참고)(3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
금융상품
공정가치(천원)
수 준
가치평가기법
수준3 투입변수

지분증권
FVPL
5,946,263
3
DCF모형
할인율: 17.0%

영구성장율: 0%

제8회 전환사채 - 중도상환권
파생상품자산
1,816
3
TF모형
변동성 : 유사회사의 최근 180영업일 기준 주가변동

할인율 : 무위험 수익률

30. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

연결재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식측정금융자산
10,717,569
-

파생상품자산
1,816
-

상각후원가측정금융자산

매출채권
2,936,797
6,338,180

기타수취채권
8,678,309
2,256,339

기타금융자산
6,000,000
-

현금및현금성자산
21,384,643
29,006,740

합 계
49,719,134
37,601,259

(단위:천원)

연결재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무
1,480,150
1,289,456

기타채무
366,176
1,623,964

기타금융부채
108,783
108,211

전환사채
28,487,958
12,215,878

합 계
30,443,067
15,237,509

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익
1,628,250
520,185

처분손익
-
-

상각후원가측정금융자산

이자수익
463,345
56,572

대손상각비(환입)
309,791
507,371

외화환산손익
(456,954)
42,363

파생상품

평가손익
(131,423)
47,920

거래손익
(751,432)
(2,472,454)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(3,116,169)
(268,517)

외화환산손익
12,035
(341,506)

상환손익
-
-

합 계
(2,042,557)
(1,908,066)

31. 우발사항 및 약정사항(1) 제공한 지급보증연결회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증연결회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 2,729,402천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 사용제한 예금

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용제한예금은 없습니다.

(4) 제공한 담보

보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 연결회사는 아래 자산에 대하여 담보권자와 양도담보 계약을 하였습니다.

담보제공자산
담보권자
장부금액(천원)
채권최고액(천원)

본사 토지, 건물 및 기계장치
주식회사 바로저축은행
17,536,609
5,200,000

주식회사 상상인저축은행
6,500,000

주식회사 상상인플러스저축은행
1,300,000

(5) 소송

1) 당기말 현재 계류중인 연결회사가 피고인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송내용
소 가(원)
비 고

2020-02-13(1심)2021-04-15(2심)
2020가합511643(1심)2021나2013385(2심)
서울중앙지방법원서울고등법원
㈜엘브이엔터테인먼트
㈜라이트론
부당이득금
1,800,000,000
1심 회사패소 2심 진행중(*1)

2020-02-262022-02-15
2020가합1018612022나10840
대전지방법원대전고등법원
강**외 8인
㈜라이트론
제4회 전환사채 주권발행 등
2,300,000,000
1심 회사승소 2심 회사승소 완결(*2)

2022-02-17
2022가합101308
대전지방법원
㈜플래닝신한
㈜라이트론
사채상환금
256,082,400
1심 진행중

2022-12-12
2022가합109757
서울동부지방법원
백종훈
㈜라이트론외2
특허권압류등록말소
150,000,000
1심 진행중

(*1) 연결회사는 동소송사건과 관련하여 당기말 현재 충당부채 1,800,000천원이 계상되어 있습니다.(*2) 연결회사는 동소송사건과 관련하여 당기말 현재 충당부채 109,856천원이 계상되어 있습니다.

2) 당기말 현재 계류중인 연결회사가 원고인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송제목
소 가(원)
비 고

2019-11-05
2019구합85553
서울행정법원
㈜라이트론 외 2명
산업통상자원부 무역위원회
불공정무역행위 판정취소 등
150,000,000
1심 진행중

2019-11-072022-11-15
2019가합5789472022나2213
서울중앙지방법원특허법원
㈜라이트론 외 2명
자이글㈜
특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소
100,000,000
1심 회사승소 2심 진행중

2019-10-252022-05-20
2019가합5751222022나2017186
서울중앙지방법원서울고등법원
㈜라이트론
엘앤씨코퍼레이션㈜
기타(금전)
3,202,187,149
1심 회사패소 2심 회사승소

2020-05-29
2020가합547222
서울중앙지방법원
㈜라이트론
오**, 김**, 최**
손해배상(기)
200,000,100
1심 진행중

2021-01-042022-10-12
2021가합1000322022나14910
대전지방법원대전고등법원
㈜라이트론
대덕인베스트먼트㈜
대여금 청구
1,034,191,780
1심 회사승소 2심 진행중

2021-01-19
2021가합10992
수원지방법원
㈜라이트론
㈜에스알텍
주식양도대금청구
230,175,000
1심 진행중

2019-10-08(1심)2021-04-15(2심)
2019가합570547(1심)2021나2013378(2심)
서울중앙지방법원서울고등법원
㈜라이트론
(주)엘브이엔터테인먼트
약정금
4,000,000,000
1심 회사퍠소 2심 진행중

2019-09-162021-11-01
2019가합5644432021나2040875
서울중앙지방법원서울고등법원
㈜라이트론
임**
대여금 청구
260,000,000
1심 회사승소 2심 회사승소 완결

2021-05-18
2021가합535660
서울중앙지방법원
㈜라이트론
㈜블루에이치투
주주총회결의취소청구의소 (2021.03.19 임시주총)

1심 진행중

2021-07-05
2021가합548390
서울중앙지방법원
㈜라이트론
㈜블루에이치투
주주총회결의취소청구의소 (2021.05.26 임시주총)

2021-07-12
2021카합21058
서울중앙지방법원
㈜라이트론
㈜블루에이치투
대표이사 및 이사 직무집행정지 및 직무대행자선임 가처분

1심 회사패소 완결

2022-05-31
2022하합100182
서울회생법원
㈜라이트론
㈜블루에이치투
파산선고

1심 진행중

4) 당기와 전기 중 소송으로 인한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,909,856
3,285,000

증가
900,000
2,109,856

감소
(900,000)
(3,485,000)

기말잔액
1,909,856
1,909,856

32. 연결현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 당기순손실
(866,044)
(8,484,984)

(2) 당기순이익조정을 위한 가감
7,081,598
9,480,747

이자수익 및 배당금수익
(463,345)
(56,572)

이자비용
3,116,169
268,517

법인세비용(수익)
(442,203)
(586,016)

외화환산손실
457,465
343,165

대손상각비(환입)
(309,791)
(210,798)

기타의대손상각비(환입)
(10,000)
(296,574)

유형자산감가상각비
2,103,385
2,387,746

외화환산이익
(12,546)
(44,022)

무형자산상각비
893,667
927,228

유형자산처분이익
(56,680)
(22,692)

유형자산처분손실
71,939
419,612

퇴직급여
615,596
757,901

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(2,527,000)
(520,185)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
898,750
-

채무면제이익
-
(147,887)

파생상품평가손실
131,423
-

사채상환이익
-
-

기타영업외비용
900,000
729,226

소송충당부채전입액
-
2,031,911

종속기업투자주식거래손익
-
5,012

기타영업외수익

-
(35,000)

파생상품평가이익
-
(47,920)

파생상품거래손실

751,432
2,472,454

재고자산평가손실(환입)
70,279
(330,292)

재고자산폐기손실

-
1,286,539

기타
893,058
149,394

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(3,499,104)
(4,854,643)

매출채권의 증감
3,699,019
(4,412,544)

기타수취채권의 증감
220,394
(1,908,015)

기타유동자산의 증감
(185,219)
(101,090)

재고자산의 증감
(5,782,080)
3,029,355

매입채무의 증감
(388,738)
412,533

기타채무의 증감
(306,181)
(478,433)

기타유동부채의 증감
100,267
(349,976)

종업원급여부채의 증감
(438,029)

(66,506)

퇴직금의 지급
(265,607)
(1,141,320)

사외적립자산의 증감
(152,930)
161,353

영업으로부터 창출된 현금흐름
2,716,450

(3,858,882)

(2) 연결회사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권및기타채권의 제각
-
1,744,235

종속기업투자의 매입채무 상계
2,475,411
-

유무형자산의 연불구입
-
14,500

신주인수권부사채의 신주인수권 행사
-
1,993,972

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

구 분
전환사채
리스부채
합 계

당기초
12,215,878
98,700
12,314,578

재무활동현금흐름
14,990,000
(127,805)
14,862,195

사용권자산의 증감
-
123,071
123,071

상각액
2,896,863
4,040
2,900,903

비현금거래
(1,614,783)
-
(1,614,783)

당기말
28,487,958
98,006
28,585,964

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제25기 2022년 12월 31일 현재

제24기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 라이트론
(단위 : 원)

과 목
주 석
제25(당)기말
제24(전)기말

자산

Ⅰ.유동자산

54,350,029,096

46,656,770,857

현금및현금성자산

21,239,248,274

28,245,088,169

매출채권및기타수취채권
7,28,29,30
8,873,096,830

6,141,452,928

기타금융자산

6,000,000,000

-

파생상품자산

1,816,198

-

기타유동자산
8
1,137,493,173

914,774,850

당기법인세자산

95,674,410

7,740,420

재고자산
9
17,002,700,211

11,347,714,490

Ⅱ.비유동자산

34,629,217,411

27,931,644,109

유형자산
10
18,473,370,504

19,345,722,892

무형자산
11
2,568,098,348

3,412,412,390

당기손익-공정가치측정금융자산
12,28,29,30
10,717,568,659

-

종속기업투자
13
494,144,907

3,341,725,444

관계기업투자
14
-

-

기타수취채권
7,28,29,30
2,376,034,993

1,831,783,383

기타비유동자산
15
-

-

자산총계

88,979,246,507

74,588,414,966

부채 및 자본

부채

Ⅰ.유동부채

30,779,616,301

18,759,906,414

매입채무및기타채무
16,28,29,30
1,679,720,780

5,500,509,470

전환사채
17
28,487,958,410

12,215,877,606

기타금융부채
18
84,791,899

95,113,770

종업원급여부채(유동)
19
410,836,502

791,945,720

기타유동부채
20
116,308,710

156,459,848

Ⅱ.비유동부채

3,313,303,539

3,342,154,303

비유동금융부채
19,28,29,30
23,991,593

13,097,156

종업원급여부채
19
51,162,997

115,239,615

충당부채
31
1,914,855,554

1,909,855,554

이연법인세부채
25
1,323,293,395

1,303,961,978

부채총계

34,092,919,840

22,102,060,717

자본

자본금
21
13,030,978,000

13,030,978,000

자본잉여금
21
92,831,559,884

90,807,002,467

기타포괄손익누계액
21
2,929,936,121

2,870,665,122

기타자본
21
(6,386,299,523)

(6,386,299,523)

결손금
21
(47,519,847,815)

(47,835,991,817)

자본총계

54,886,326,667

52,486,354,249

자본및부채총계

88,979,246,507

74,588,414,966

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 라이트론
(단위 : 원)

과 목
주 석
제25(당)기
제24(전)기

Ⅰ.매출액
6
48,185,233,722
41,663,726,085

Ⅱ.매출원가
22
36,353,314,158
32,124,406,496

Ⅲ.매출총이익

11,831,919,564
9,539,319,589

Ⅳ.판매비와관리비
22
10,213,457,747
11,785,843,254

Ⅴ.영업이익(손실)

1,618,461,817
(2,246,523,665)

Ⅵ.기타수익
23
2,568,946,276
1,337,395,240

Ⅶ.기타비용
23
2,594,377,872
3,390,493,765

Ⅷ.금융수익
24
2,982,966,069
623,506,954

Ⅸ.금융비용
24
4,897,774,275
2,738,301,612

Ⅹ.법인세비용차감전계속사업손실

(321,777,985)
(6,414,416,848)

ⅩⅠ.법인세비용(수익)
25
(442,203,130)
(586,015,508)

ⅩⅡ.당기순이익(손실)

120,425,145
(5,828,401,340)

ⅩⅢ.기타포괄손익

254,989,856
(42,190,020)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

자산재평가손익
10
59,270,999
-

순확정급여부채의 재측정요소
19
195,718,857
(42,190,020)

ⅩⅣ.총포괄손익

375,415,001
(5,870,591,360)

ⅩⅤ.주당손실

기본 및 희석주당손익
26
5
(244)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 라이트론
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본
결손금
합 계

2021년 1월 1일(전기초)

11,587,189,500
82,066,650,575
2,870,665,122
(6,386,299,523)
(41,965,400,457)
48,172,805,217

총포괄손익

전기순손실
21
-
-
-
-
(5,828,401,340)
(5,828,401,340)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
19,21
-
-
-
-
(42,190,020)
(42,190,020)

총 포괄손익 소계

-
-
-
-
(5,870,591,360)
(5,870,591,360)

소유주와의 거래

유상증자
21
1,057,688,500
4,410,131,202
-
-
-
5,467,819,702

신주인수권의 행사
-
386,100,000
1,648,288,501
-
-
-
2,034,388,501

전환사채의 발행
17,21

2,681,932,189

2,681,932,189

소유주와의 거래 소계

1,443,788,500
8,740,351,892
-
-
-
10,184,140,392

2021년 12월 31일(전기말)

13,030,978,000
90,807,002,467
2,870,665,122
(6,386,299,523)
(47,835,991,817)
52,486,354,249

2022년 1월 1일(당기초)

13,030,978,000
90,807,002,467
2,870,665,122
(6,386,299,523)
(47,835,991,817)
52,486,354,249

총포괄손익

당기순이익
21
-
-
-
-
120,425,145
120,425,145

기타포괄손익

자산재평가
25
-
-
59,270,999
-
-
59,270,999

순확정급여부채의 재측정요소
19,21
-
-
-
-
195,718,857
195,718,857

총 포괄손익 소계

-
-
59,270,999
-
316,144,002
375,415,001

소유주와의 거래

전환사채의 발행
17,21

2,024,557,417

2,024,557,417

소유주와의 거래 소계

-
2,024,557,417
-
-
-
2,024,557,417

2022년 12월 31일(당기말)

13,030,978,000
92,831,559,884
2,929,936,121
(6,386,299,523)
(47,519,847,815)
54,886,326,667

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 라이트론
(단위 : 원)

과 목
주석
제25(당)기
제24(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,453,601,119

(2,579,116,430)

(1) 영업으로부터 창출된 현금
33
3,097,363,079

(2,636,338,366)

(2) 이자수취

444,172,030

50,244,546

(3) 법인세환급(납부)

(87,933,990)

6,977,390

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(24,662,836,843)

(5,960,508,296)

단기금융상품의 취득

(6,533,127,083)

-

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(9,092,318,429)

-

당기손익-공정가치금융자산의 처분

3,000,000

520,185,455

관계기업투자주식의 취득

(50,000,000)

관계기업투자주식의 처분

50,000,000

종속기업투자주식의 처분

41,550,524

유형자산의 취득

(1,071,741,945)

(1,819,688,926)

유형자산의 처분

15,181,818

5,072,726

무형자산의 취득

(1,035,381,728)

(851,182,000)

무형자산의 처분

-

-

보증금의 증가

(160,000,000)

(50,000,000)

보증금의 감소

260,000,000

115,000,000

소송관련 대금지출

(900,000,000)

(4,229,226,733)

단기대여금의 증가

(8,200,000,000)

(99,019,273)

단기대여금의 감소

2,000,000,000

336,350,455

투자선급금의 회수

10,000,000

-

파생상품의 처분

-

112,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

14,648,194,538

15,053,161,538

리스부채의 상환

(127,805,462)

(184,583,644)

전환사채의 발행

14,990,000,000

9,801,000,000

유상증자

-

5,461,745,182

이자의 지급

(214,000,000)

(25,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(444,798,709)

8,105,859

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감

(7,005,839,895)

6,521,642,671

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

28,245,088,169

21,723,445,498

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

21,239,248,274

28,245,088,169

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제25기 : 2022년 12월 31일 현재

제24기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 라이트론

1. 회사의 개요주식회사 라이트론(이하 "회사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내에 1개의 자회사를 두고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

라이트론홀딩스(주)
4,211,069
16.16%

자기주식
1,101,095
4.22%

(주)블랙스톤홀딩스
1,023,606
3.93%

기타
19,726,186
75.69%

합 계
26,061,956
100%

회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 2021년 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 특정 유형자산

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정내용을 전기에 이미 조기적용하였으며 그 결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 구체적인 내역은 주석 17에서 공시하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

4. 유의적인 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표

회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 외화환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.

(6) 파생금융자산파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(7) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

회사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서의 금융자산 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 - 사업모형

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류할 수 없습니다.

3) 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(8) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 전환사채 및 신주인수권부사채회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하여 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.

회사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 2021년부터 적용하였습니다. 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 부합하여 회사의 전기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

추정내용연수

건물 및 구축물
10~30년

기계장치
10년

공구와기구 등
3~5년

사용권자산
리스기간

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 관련된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

회원권
비한정
상각대상 아님

소프트웨어
5년
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간 동안 정액법으로 상각

특허권
5년6년

특허권 부여기간 동안 정액법으로 상각

미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간 동안 정액법으로 상각

(12) 정부보조금

정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하는 경우 관련 자산에서 차감하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.

2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다

(15) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(종업원급여부채)로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 이익 및 파생상품 평가에 대한 이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 이자비용, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 손실 및 파생상품 평가에 대한 손실 등을 포함하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사의 매출은 제품매출 및 상품매출로 자산에 대한 실질적 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당손익

회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 회사는 재무제표 작성 시 동 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 25 : 이연법인세 실현가능성 평가 - 차감할 일시적 차이의 실현가능성 평가(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 12 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 시장상황에 기초한 다양한 가정주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 25 : 이연법인세자산 인식 - 차감할 일시적차이, 결손금, 세액공제의 사용주석 28 : 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정주석 31 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

(3) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 30 : 공정가치

6. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 유통사업부문을 중단후 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

국내
25,293,392
15,651,092

수출
22,891,842
26,012,634

합 계
48,185,234
41,663,726

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
비율
매출액
비율

A
21,788,123
45%
30,752,468
74%

B
10,139,888
21%
465,402
1%

C
7,089,864
15%
-
0%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출
40,836,677
36,875,161

상품 매출
7,348,557
4,788,565

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
48,185,234
41,663,726

2. 지리적 시장

국내
25,293,392
15,651,092

수출
22,891,842
26,012,634

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
48,185,234
41,663,726

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화
48,185,234
41,663,726

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
48,185,234
41,663,726

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
6,239,105
9,719,115

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

7. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매출채권
6,239,105
9,719,115

손실충당금
(3,672,033)
(4,002,217)

미수금
2,071,368
2,284,414

손실충당금
(2,051,109)
(2,051,109)

미수수익
1,090,451
1,087,119

손실충당금
(1,085,935)
(1,087,119)

대여금
8,443,079
2,243,079

손실충당금
(2,243,079)
(2,243,079)

보증금
81,250
191,250

소 계
8,873,097
6,141,453

비유동:

보증금
1,842,908
1,831,783

퇴직연금자산
533,127
-

소 계
2,376,035
1,831,783

합 계
11,249,132
7,973,236

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초
설정(환입)
제각
기말

매출채권
4,002,217
(330,184)
-
3,672,033

(3) 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 아래와 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
과 목
기 초
환 입
제 각
기 말

유동
미수금
2,051,109
-
-
2,051,109

유동
미수수익
1,087,119
-
(1,184)
1,085,935

유동
대여금
2,243,079
-
-
2,243,079

합 계
5,381,307
-
(1,184)
5,380,123

<전기>
(단위:천원)

구 분
과 목
기 초
환 입
제 각
기 말

유동
미수금
2,181,109
-
(130,000)
2,051,109

유동
미수수익
1,087,119
-
-
1,087,119

유동
대여금
4,460,357
(213,072)
(2,004,206)
2,243,079

합 계
7,728,585
(213,072)
(2,134,206)
5,381,307

8. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,295,523
2,180,323

손실충당금
(1,510,946)
(1,510,946)

선급비용
56,642
49,211

부가세대급금
296,274
196,187

투자선급금
10,179,089
10,189,089

손실충당금
(10,179,089)
(10,189,089)

합 계
1,137,493
914,775

(2) 기타유동자산에 대한 손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기 초
설정(환입)
제 각
기 말

선급금
1,510,946
-
-
1,510,946

투자선급금
10,189,089
(10,000)
-
10,179,089

9. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

제품(취득원가)
2,683,500
1,931,657

재공품(취득원가)
1,922,796
2,076,269

원재료(취득원가)
12,801,868
7,748,253

상품(취득원가)
173,270
175,473

미착품(취득원가)
75,774
291

평가충당금
(654,508)
(584,229)

합 계
17,002,700
11,347,714

당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 36,353백만원(전기: 32,124백만원) 입니다.회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있으며 이를 발생할 기간의 매출원가에 반영하고 있습니다. 이에 따라 당기 매출원가에 가산된재고자산평가손실은 70,279천원이며, 전기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 330,292천원입니다. 또한 전기 중 장기체화재고자산 폐기처리로 인하여 재고자산평가충당금이 1,351,127천원만큼 감소하였고 해당 금액은 매출원가로 반영되었습니다.

10. 유형자산

(1) 회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
7,177,100
5,931,311
17,863,141
3,735,189
272,291
9,300
34,988,332

취득금액
-
-
839,191
219,901
135,196
17,750
1,212,038

처분/폐기금액
-
-
(1,318,994)
(1,489,273)
(236,369)
-
(3,044,636)

대체
-
-
9,300
-
-
(9,300)
-

기말금액
7,177,100
5,931,311
17,392,638
2,465,817
171,118
17,750
33,155,734

감가상각누계액:

기초금액
-
(3,098,841)
(9,574,646)
(2,736,022)
(167,376)
-
(15,576,885)

감가상각비
-
(168,739)
(1,387,572)
(403,773)
(130,547)
-
(2,090,631)

처분/폐기금액
-
-
1,318,994
1,489,220
230,575
-
3,038,789

기말금액
-
(3,267,580)
(9,643,224)
(1,650,575)
(67,348)
-
(14,628,727)

정부보조금:

기초금액
-
-
(65,723)
-
-
-
(65,723)

감소
-
-
12,087

12,087

기말금액
-
-
(53,636)
-
-
-
(53,636)

장부금액:

기초금액
7,177,100
2,832,470
8,222,772
999,167
104,915
9,300
19,345,724

기말금액
7,177,100
2,663,731
7,695,778
815,242
103,770
17,750
18,473,371

<전기>

(단위:천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
7,177,100
5,767,519
16,158,637
3,407,409
536,927
454,112
33,501,704

취득금액
-
91,500
1,380,299
351,956
17,381
9,300
1,850,436

처분/폐기금액
-
-
-
(70,991)
(282,017)
(10,800)
(363,808)

대체
-
72,292
324,205
46,815
-
(443,312)
-

기말금액
7,177,100
5,931,311
17,863,141
3,735,189
272,291
9,300
34,988,332

감가상각누계액:

기초금액
-
(2,930,102)
(8,182,563)
(2,394,739)
(125,395)
-
(13,632,799)

감가상각비
-
(168,739)
(1,392,083)
(411,790)
(183,529)
-
(2,156,141)

처분/폐기금액
-
-
-
70,507
141,548
-
212,055

기말금액
-
(3,098,841)
(9,574,646)
(2,736,022)
(167,376)
-
(15,576,885)

정부보조금:

기초금액
-
-
(77,810)
-
-
-
(77,810)

감소
-
-
12,087
-
-
-
12,087

기말금액
-
-
(65,723)
-
-
-
(65,723)

장부금액:

기초금액
7,177,100
2,837,417
7,898,264
1,012,670
411,532
454,112
19,791,095

기말금액
7,177,100
2,832,470
8,222,772
999,167
104,915
9,300
19,345,724

(2) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제6차 및 7차 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 외 2개 금융기관에 담보 (채권최고액: 130억원)로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 8,700,000천원의 화재보험을 가입하고있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
7,177,100
3,496,760

재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 리스1) 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동

(단위:천원)

구 분
내 역
당기초
증가
감소
상각
당기말

사용권자산
건물
11,588
135,196
(5,794)
(48,196)
92,794

차량운반구
93,327
-

(82,351)
10,976

합계
104,915
135,196
(5,794)
(130,547)
103,770

2) 리스부채의 최소리스료향후 지급할 리스부채의 명목가액 및 현재가치할인액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~1년 이하
1년 초과
소 계
(차감: 현재가치)
리스부채 합계

금액
6,445
12,891
56,964
24,200
100,500
(2,494)
98,006

3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위:천원)

구 분
내역
당 기
전 기

비 용
사용권자산의 감가상각비

건물
48,196
44,813

차량운반구
82,351
138,716

소 계
130,547
183,529

리스부채에 대한 이자비용
4,040
7,228

소액리스료
13,491
18,053

단기리스료
57,639
61,197

합 계
205,717
270,006

수 익
임차보증금에 대한 이자수익
7,278
5,157

리스종료에 따른 처분이익
177
1,064

합 계
7,455
6,221

4) 리스 관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 301,624천원(전기: 263,833천원)입니다.

11. 무형자산

회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
특허권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

기초
657,803
4,882,546
200,000
5,740,349

취득
38,850
10,503
-
49,353

기말
696,653
4,893,049
200,000
5,789,702

상각누계액:

기초
(354,325)
(1,773,612)
(93,333)
(2,221,270)

상각
(110,290)
(783,377)
-
(893,667)

기말
(464,615)
(2,556,989)
(93,333)
(3,114,937)

손상차손누계액:

기초
-
-
(106,667)
(106,667)

기말
-
-
(106,667)
(106,667)

장부금액의 변동내용:

기초
303,478
3,108,934
-
3,412,412

기말
232,038
2,336,060
-
2,568,098

<전기>

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
특허권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

기초
649,395
4,869,720
200,000
5,719,115

취득
8,408
12,826
-
21,234

기말
657,803
4,882,546
200,000
5,740,349

상각누계액:

기초
(239,178)
(964,120)
(93,333)
(1,296,631)

상각
(115,147)
(809,492)
-
(924,639)

기말
(354,325)
(1,773,612)
(93,333)
(2,221,270)

손상차손누계액:

기초
-
-
(106,667)
(106,667)

기말
-
-
(106,667)
(106,667)

장부금액의 변동내용:

기초
410,217
3,905,600
-
4,315,817

기말
303,478
3,108,934
-
3,412,412

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
피투자회사명
당기말
전기말

취득원가
손상평가누적액
당기평가
장부금액
장부금액

상환전환우선주
(주)아이엠벤처스
1,500,000
(1,500,000)

-
-

지분상품
(주)나노포토닉스
149,985
(149,985)
-
-
-

㈜블루에이치투(*2)
10,976,000
(10,976,000)
2,524,000
2,524,000
-

솔젠트㈜
6,094,363
-
(148,100)
5,946,263
-

(주)디엔에이링크
2,997,956
-
(750,650)
2,247,306
-

소계
20,218,304
(11,125,985)
1,625,250
10,717,569
-

채무상품 (*1)
(주)케스엔터테인먼트(*3)
495,000
(498,000)
3,000
-
-

합 계
22,213,304
(13,123,985)
1,628,250
10,717,569
-

(*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) (주)블루에이치투의 지분취득은 회사의 4회차 전환사채로 이루어졌으나, 당기중 2심결과(채무부존재확인)에 따라 전환사채 장부금액만큼 평가이익을 계상하였습니다.(*3) (주)케스엔터테인먼트 채무상품은 일부 매각하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 없습니다.

13. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
결산월
당기말
전기말
업 종

지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액
지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액

(주)세영기술
한국
12월
100%
494,145
-
494,145
100%
494,145
-
494,145
전자감지장치 제조업

래특영(우한)광전기술유한공사(*)
중국
12월
100%
-
-
-
100%
2,847,580
-
2,847,580
전자감지장치 제조업

합 계

494,145
-
494,145

3,341,725
-
3,341,725

(*) 당기 중 청산되어 소멸하였습니다.(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 장부금액
3,341,725
3,291,725

취득
-
50,000

처분
(2,847,580)

보고기간말 장부금액
494,145
3,341,725

14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
결산월
당기말
전기말
업 종

지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액
지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액

(주)대덕인베스트먼트
한국
12월
35%
3,200,000
(3,200,000)
-
35%
3,200,000
(3,200,000)
-
금융투자업

㈜대평바이오사이언스 (*)
한국
12월
0%
-
-
-
0%
-
-
-

합 계

3,200,000
(3,200,000)
-

3,200,000
(3,200,000)
-

(*) 당기중 33%의 지분을 취득하였다가 당기중 처분하였습니다.

15. 기타비유동자산보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타투자자산
604,404
604,404

손상차손누계액
(604,404)
(604,404)

합 계
-
-

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
1,312,167
3,907,819

미지급금
367,554
1,592,690

합 계
1,679,721
5,500,509

매입채무및기타채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.

17. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채
합 계

액면가액
2,724,000
7,000,000
3,000,000
15,200,000
27,924,000

사채상환할증금
355,242
313,279
134,262
307,435
1,110,218

사채할인발행차금
-
-
-
(53,800)
(53,800)

전환권조정
-
-
-
(492,460)
(492,460)

장부금액
3,079,242
7,313,279
3,134,262
14,961,175
28,487,958

(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채
합 계

기초
3,079,242
6,395,645
2,740,991
-
12,215,878

발행
-
-
-
13,375,218
13,375,218

이자비용인식
-
917,634
393,271
1,585,957
2,896,862

장부금액
3,079,242
7,313,279
3,134,262
14,961,175
28,487,958

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제4회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채

최초발행가액
5,024,000천원
7,000,000천원
3,000,000천원
15,200,000천원

발행일
2018-02-20
2021-11-26
2021-11-26
2022-03-28

만기일
2021-02-20
2024-11-26
2024-11-26
2025-03-28

액면이자율
1%
1%
1%
1%

보장수익률
5%
5%
5%
3%

행사시 발행할 주식
보통주
보통주
보통주
보통주

전환기간
사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액(*)
5,061원/주 (*1)
3,352원/주 (*2)
3,352원/주 (*2)
2,987원/주 (*3)

상환방법
만기시 원금의 113.04%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 1개월이 되는 2019년 3월 20일부터 매 3개월에 해당되는 날 이후에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환(보장수익율 6%)을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1)가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

나. 가목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다.

1) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.

2) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2017년 4월 17일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(조정일 전에 신주의 할인 발행등의 사유로 이미 전환가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)

단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다.

바. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 판단하여 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 사채권자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정하기로 한다.

사. 본 항에서 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.

아. 본호에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.

자. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*2)

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.

나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2021년 12월 26일, 2022년 01월 26일, 2022년 02월 26일, 2022년 03월 26일, 2022년 04월 26일, 2022년 05월 26일, 2022년 06월 26일, 2022년 07월 26일, 2022년 08월 26일, 2022년 09월 26일, 2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*3)

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.

나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유?무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(4) 회사는 제8회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다.

구분
제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

행사기간
2023년 03월 29일~2023년 09월 29일

행사조건
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 20%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다.

매수대금
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 3%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액

회사는 당기 중 제8회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 무상으로 부여하였습니다. 또한, 전기 중 제6회차 및 7회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 이후 중도상환권 전체를 대표이사에게 유상으로 매각하였습니다. 동 거래에 따라, 회사가 인식한 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

파생상품평가이익
-
47,920

파생상품거래손실
751,432
2,472,454

파생상품평가손실
131,423
-

(5) 당기 중 전환사채 관련 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
당기초
증 가
처 분
평가
당기말

파생상품자산(부채)
-
884,671
(751,432)
(131,423)
1,816

<전기>
(단위:천원)

구 분
당기초
증 가
처 분
평가
당기말

파생상품자산(부채)
(47,920)
2,584,454
(2,584,454)
47,920
-

18. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

미지급비용
10,778
9,511

리스부채
74,014
85,603

소 계
84,792
95,114

비유동:

장기미지급금
-
-

리스부채
23,991
13,097

소 계
23,991
13,097

합 계
108,783
108,211

19. 종업원급여부채(1) 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

연차수당
372,294
338,650

미지급급여
30,000
372,597

미지급퇴직급여
8,542
80,699

합 계
410,837
791,946

(2) 비유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,652,263
1,563,870

사외적립자산의 공정가치
(1,652,263)
(1,519,301)

장기종업원급여부채
51,163
70,671

합 계
51,163
115,240

(3) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다.1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,563,870
1,905,983

당기손익으로 인식하는 총비용
615,596
757,901

확정급여제도의 재측정요소(세전)

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(239,562)
(45,697)

경험조정
(22,034)
87,003

소 계
(261,596)
41,306

급여지급액
(265,607)
(1,141,320)

기말잔액
1,652,263
1,563,870

2) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,519,301
1,691,434

기여금의 불입 등
499,235
844,861

퇴직급여 지급액
(346,305)
(1,006,213)

보험수리적이익
(19,968)
(10,781)

기말잔액
1,652,263
1,519,301

3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
583,311
730,277

이자비용
32,285
27,624

합 계
615,596
757,901

4) 당기 및 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기대임금상승률
3.00%
3.00%

할인율
5.28%
2.80%

상기 할인율은 잔여예상근무기간을 고려한 우량회사채의 기간별 시장수익률을 기초로 산정되었습니다.

5) 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여채무와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
전전기말

확정급여채무
1,652,263
1,563,870
1,905,983

확정급여채무에 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정
(261,596)
41,306
108,405

6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
(+)1%
(-)1%

임금상승률 변경시 확정급여채무 변동금액
89,231
(80,524)

할인율 변경시 확정급여채무 변동금액
(78,115)
88,011

7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.53년입니다.8) 확정급여제도에 대해 장래 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
예상금액(할인전)
예상금액(할인후)

1차년 예상지급액
125,523
122,333

2~3년
387,724
347,762

4~5년
614,437
505,198

6~8년
1,597,150
1,132,866

9년 이후
1,932,790
1,216,179

합 계
4,657,624
3,324,338

9) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
1,652,263
1,519,301

(4) 당기와 전기중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
70,671
118,454

근무원가
4,570
8,431

이자비용
1,759
2,444

보험수리적손익(당기손익)
(25,837)
(58,658)

기 말
51,163
70,671

20. 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
24,987
24,986

선수수익
-
39,667

예수금
91,322
91,807

합 계
116,309
156,460

21. 납입자본과 적립금(1) 보고기간 종료일 현재의 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

발행주식수
26,061,956주
26,061,956주

1주당금액
500원
500원

(2) 보고기간종료일 현재의 회사의 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

기초주식수
26,061,956
23,174,379

무상감자
-
-

유상증자
-
2,115,377

출자전환
-
-

신주인수권의 행사
-
772,200

기말주식수
26,061,956
26,061,956

(3) 보고기간종료일 현재의 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
83,828,502
83,828,502

감자차익
4,020
4,020

전환권대가 및 신주인수권대가 (*)
8,999,038
6,974,480

합 계
92,831,560
90,807,002

(*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액:

재평가잉여금
2,929,936
2,870,665

기타자본:

자기주식
(6,386,300)
(6,386,300)

합 계
(3,456,364)
(3,515,635)

한편, 회사의 당기 및 전기 중 자기주식 변동은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자산재평가잉여금
1,752,473
1,752,473

이익준비금
169,431
169,431

미처리결손금
(49,441,752)
(49,757,896)

합 계
(47,519,848)
(47,835,992)

회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(6) 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 25 기
제 24 기

미처리결손금

(49,441,751,735)

(49,757,895,737)

전기이월미처리결손금
(49,757,895,737)

(43,887,304,377)

당기순손실
120,425,145

(5,828,401,340)

보험수리적손실
195,718,857

(42,190,020)

차기이월미처리결손금

(49,441,751,735)

(49,757,895,737)

전기의 결손금처리계산서는 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 확정되었으며, 당기의 결손금처리계산서는 2023년 3월 29일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

22. 영업손익(1) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(521,038)
714,343

원재료비
22,612,272
15,709,292

상품의 매입
6,693,525
3,912,736

종업원급여
10,033,887
11,775,909

감가상각비 및 무형자산상각비
2,972,211
3,068,694

지급수수료
1,051,915
1,554,691

외주가공비
1,307,104
1,608,556

기타의 경비
2,416,896
5,566,029

합 계
46,566,772
43,910,250

당기와 전기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다.

(2) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
8,279,978
9,531,883

퇴직급여
675,265
859,477

복리후생비
1,078,644
1,384,549

합 계
10,033,887
11,775,909

(3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,328,126
3,054,657

퇴직급여
191,359
230,750

복리후생비
399,066
406,332

여비교통비
133,553
60,039

접대비
286,761
166,097

세금과공과
89,809
95,136

감가상각비
274,108
338,745

지급임차료
169,582
150,471

운반비
65,807
65,277

소모품비
36,276
47,617

지급수수료
911,744
1,408,019

광고선전비
53,692
41,460

무형자산상각비
893,667
924,639

대손상각비(환입)
(330,184)
(199,298)

경상연구개발비
4,416,328
4,635,840

기타의 판매비와관리비
293,764
360,062

합 계
10,213,458
11,785,843

23. 조정영업이익(손실)

(1) 조정영업이익(손실)손익계산서의 영업손실에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

영업이익(손실)
1,618,462
(2,246,524)

기타수익
2,568,946
1,050,064

기타비용
(2,594,378)
(3,103,163)

조정영업이익(손실)
1,593,030
(4,299,623)

(2) 기타수익당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
2,430,971
574,354

외화환산이익
12,546
18,367

유형자산처분이익
15,359
5,654

기타의대손상각비환입
10,000
287,331

기타의영업외수익
-
196,630

잡이익
100,070
255,059

합 계
2,568,946
1,337,395

(3) 기타비용당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
350,685
245,205

외화환산손실
457,465
343,165

기부금
1,000
-

유형자산처분손실
53
-

종속기업투자주식처분손실
330,619
-

기타의영업외비용
522,303
729,226

소송충당부채전입액
900,000
2,031,911

잡손실
32,253
40,987

합 계
2,594,378
3,390,494

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

대여금및수취채권

은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익
455,966
55,401

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,527,000
520,185

파생상품

파생상품평가이익
-
47,920

합 계
2,982,966
623,506

(2) 금융비용

당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융부채

차입금 등에 대한 이자비용
3,116,169
265,848

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
898,750
-

파생상품

파생상품평가손실
131,423
-

파생상품거래손실
751,432
2,472,454

합 계
4,897,774
2,738,302

25. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이변동
19,331
-

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용

자산재평가손익
59,271
-

보험수리적손익
(45,909)
9,896

자본에 직접 반영된 법인세비용

전환권대가
(474,896)
(629,095)

신주인수권대가
-
33,183

총 법인세비용(수익)
(442,203)
(586,016)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(321,778)
(6,414,417)

적용세율에 따른 법인세
(70,791)
(1,411,172)

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과
543,102
506,710

이연법인세 미인식 효과
(883,961)
754,389

이월세액공제 이연법인세 인식 효과
-
(754,389)

기타
(30,553)
318,446

법인세비용(수익)
(442,203)
(586,016)

회사는 당기에 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 계산하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초잔액
증 감
미인식
기말잔액

재고자산평가손실충당금
-
7,790
(7,790)
-

퇴직급여충당부채
-
(8,468)
8,468
-

대손충당금
-
(244,654)
244,654
-

금융자산
-
(407,411)
407,411
-

충당부채
-
(16,234)
16,234
-

토지
(1,303,962)
59,271
-
(1,244,691)

전환권조정
-
126,150
(204,752)
(78,602)

기타
-
(53,006)
53,006
-

이월결손금
-
(366,729)
366,729
-

소계
(1,303,962)
(903,291)
883,960
(1,323,293)

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초잔액
증 감
미인식
기말잔액

재고자산평가손실충당금
-
(319,469)
319,469
-

퇴직급여충당부채
-
(65,001)
65,001
-

대손충당금
-
(32,685)
32,685
-

금융자산
-
(147,065)
147,065
-

사채
-
(493,596)
493,596
-

토지
(1,303,962)
-
-
(1,303,962)

파생상품
-
(9,105)
9,105
-

기타
-
105,814
(105,814)
-

이월결손금
-
1,715,496
(1,715,496)
-

합 계
(1,303,962)
754,389
(754,389)
(1,303,962)

회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 등을 고려했을때 차감할 일시적 차이 및 이월결손금, 이월세액공제의 활용가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 전액 인식하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 이연법인세자산(부채)
(1,303,962)
(1,303,962)

당기손익으로 인식된 법인세수익(비용)
442,203
586,016

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세수익(비용)
13,362
9,896

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(474,896)
(595,912)

기말 이연법인세부채
(1,323,293)
(1,303,962)

(5) 이연법인세부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,244,691)
(1,303,962)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(78,602)
-

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이, 이월결손금과 이월세액공제의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다.

<이월결손금>
(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
공제만기일

차감할 일시적 차이
40,683,218
41,519,673

이월결손금
16,033,941
16,842,848
2035-12-31

9,029,217
9,017,097
2036-12-31

<이월세액공제>
(단위:천원)

구 분
당기말
공제만기일

2017년 발생분
543,177
2027-12-31

2018년 발생분
852,526
2028-12-31

2019년 발생분
1,225,427
2029-12-31

2020년 발생분
1,381,681
2030-12-31

2021년 발생분
1,100,974
2031-12-31

2022년 발생분
957,515
2032-12-31

합 계
6,061,300

회사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 고려했을 때, 차감할 일시적차이와 이월세액공제는 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 회사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

재측정요소
241,628
(45,909)
195,719
(52,086)
9,896
(42,190)

전환권대가 등
2,499,453
(474,896)
2,024,557
3,136,379
(595,912)
2,540,467

자산재평가손익
-
59,271
59,271
-

-

합 계
2,741,081
(461,534)
2,279,547
3,084,293
(586,016)
2,498,277

26. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)(천원)
120,425
(5,828,401)

가중평균유통보통주식수(*)
24,960,861
23,891,468

기본주당이익(손실)(원)
5
(244)

(*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

구 분
당 기
전 기

기초유통보통주식수
26,061,956
23,174,379

자기주식수
(1,101,095)
(1,101,095)

유상증자
-
1,280,817

신주인수권부사채 행사
-
537,367

무상감자
-
-

기말가중평균유통보통주식수
24,960,861
23,891,468

(2) 희석주당손익당기와 전기에 희석화효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
(주)세영기술
(주)세영기술, 래특영(우한)광전기술유한공사

관계기업
대덕인베스트먼트(주)
대덕인베스트먼트(주)

최대주주
라이트론홀딩스(주)
라이트론홀딩스(주)

기타 특수관계자
-
-

(3) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래

(단위:천원)

구 분
회사명/성명
당 기

매출
기타수익
매 입
유형자산매입
파생상품 매각

종속기업
(주)세영기술
-
112,325
1,274,956
-
-

(단위:천원)

구 분
회사명/성명
전 기

매출
기타수익
매 입
유형자산매입
파생상품 매각

종속기업
(주)세영기술
-
114,761
1,579,984
-
-

래특영(우한)광전기술유한공사
599,929
-
19,571
24,557
-

우한이명페이무역유한공사 (*1)
-
-
1,432
-
-

관계기업
대덕인베스트먼트(주)
-
2,750
-
-
-

임원
대표이사 (*2)
-
-
-
-
112,000

합 계
599,929
117,511
1,600,987
24,557
112,000

(*1) 전기의 종속기업은 청산되어 특수관계가 소멸되었으며, 당기의 거래는 청산되기 전의 거래입니다.(*2) 전기 중 발행한 제 6회차 및 7회차 전환사채의 중도상환권을 대표이사에게 매각하였습니다.

(4) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

구 분
회사명/성명
당기말 (*)

기타채권
대여금 및미수수익
매입채무
기타채무

종속기업
(주)세영기술
127,676
-
25,408
11,646

관계기업
대덕인베스트먼트(주)
-
1,113,096
-
-

합 계
127,676
1,113,096
25,408
11,646

(*) 전기의 종속기업이었던 래특영(우한)광전기술유한공사 잔액은 청산으로 종속기업투자주식과 상계되었습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명/성명
전기말 (*)

매출채권
대여금 및미수수익
매입채무
기타채무

종속기업
(주)세영기술
-
-
38,575
34,165

래특영(우한)광전기술유한공사
-
-
3,101,043
-

관계기업
대덕인베스트먼트(주)
-
1,114,279
-
-

합 계
-
1,114,279
3,139,618
34,165

(*) 전기의 종속기업이었던 라이트론케미칼과 블루웍스 잔액은 청산으로 소멸되었습니다.

(5) 당기에 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없으며, 전기내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
회사명/성명
자금대여 등 거래

차입 등
상환 등

종속기업 (*)
(주)라이트론케미칼
41,916
5,058

(주)블루웍스
11,500
339

관계기업
대덕인베스트먼트㈜
-
200,000

합 계
53,416
205,397

(*) 해당 종속기업은 당기 중 모두 청산되어 특수관계가 소멸되었으며, 당기의 차입 및 상환거래는 청산되기 전의 거래입니다.

(6) 당기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 1,739,443천원 (전기: 1,984,718천원) 및 퇴직급여 162,479천원(전기: 225,724천원)을 비용으로 인식하였습니다. 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있습니다.(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1-1) 이자율위험 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

구 분
당 기
전 기

자 산
부 채
자 산
부 채

외 화
원 화
외 화
원 화
외 화
원 화
외 화
원 화

USD
4,401,764
5,578,356
640,331
811,492
8,364,352
9,915,939
3,877,815
4,597,150

JPY
38,619,635
368,115
-
-
14,706,465
151,512
-
-

EUR
63,061
85,209
-
-
2,940
3,946
-
-

합 계

6,031,680

811,492

10,071,397

4,597,150

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

USD
238,343
(238,343)

JPY
18,406
(18,406)

EUR
4,260
(4,260 )

합 계
261,009
(261,009)

(1-3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 현재 이에 해당하는 자상부채는 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(2-1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
정 상
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

당기말

기대 손실률
0.1%
4.6%
13.7%
34.0%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
2,570,156
-
-
-
3,668,949
6,239,105

손실충당금
(3,084)
-
-
-
(3,668,949)
(3,672,033)

순 장부금액
2,567,072
-
-
-
-
2,567,072

당기초

기대 손실률
0.2%
7.2%
13.6%
30.0%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
5,690,978
-
9,851
44,372
3,973,914
9,719,115

손실충당금
(13,658)
-
(1,342)
(13,303)
(3,973,914)
(4,002,217)

순 장부금액
5,677,320
-
8,509
31,069
-
5,716,898

보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 기준서 제1109호
4,002,217
4,144,801

손실충당금의 제각
-
(33,922)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소
(330,184)
(108,662)

기말 손실충당금
3,672,033
4,002,217

(2-2) 기타의 자산단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 이상
합 계

전환사채
3,265,015
26,133,199
-
29,398,214

매입채무및기타채무
1,679,721
-
-
1,679,721

기타금융부채(리스)
19,336
56,964
24,200
100,500

합 계
4,964,072
26,190,163
24,200
31,178,435

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다.

(4) 지분상품 가격변동위험회사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
34,152,191
22,102,061

자본총계(B)
54,827,056
52,486,354

부채비율(A/B)
62.29%
42.11%

30. 공정가치(1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기
공정가치측정여부(*)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
10,717,569
10,717,569
-
-
측정

- 파생상품자산
1,816
1,816
-
-
축정

- 장기대여금및수취채권
2,376,035
2,376,035
1,831,783
1,831,783
미측정

- 매출채권및기타수취채권
8,873,097
8,873,097
6,141,453
6,141,453
미측정

- 기타금융자산(단기금융상품)
6,000,000
6,000,000
-
-
미측정

- 현금및현금성자산
21,239,248
21,239,248
28,245,088
28,245,088
미측정

금융자산 합계
49,207,765
49,207,765
36,218,324
36,218,324

금융부채:

- 매입채무및기타채무
1,679,721
1,679,721
5,500,509
5,500,509
미측정

- 전환사채
28,487,958
28,487,958
12,215,878
12,215,878
미측정

- 기타금융부채
108,783
108,783
108,211
108,211
미측정

금융부채 합계
30,276,462
30,276,462
17,824,598
17,824,598

(*) 현금및현금성자산, 장기대여금및수취채권, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 중 일부는 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 일부는 수준 3으로 분류되어 공정가치를 평가하였습니다. 한편, 차입금 및 전환사채는 상각후원가로 측정되었습니다.

회사는 회사가 발행한 전환사채에 대하여 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 자산(부채)의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
합 계

활성시장의공시가격

(수준 1)

유의적인

관찰가능한투입변수(수준 2)

유의적인

관찰가능하지 않은 투입변수

(수준 3)

당기손익-공정가치측정금융자산
10,717,569
2,247,306
2,524,000
5,946,263

파생상품자산
1,816
-
-
1,816

당기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 회사가 보유 중인 수준2로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 소송결과 4회차 전환사채로 상계될 예정이라, 부채금액을 한도로 인식되었습니다. 또한, 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 않는 지분상품평가액입니다. 당기 파생상품은 당기에 발행한 전환사채와 관련하여 발생한 내역입니다. (주석17참고)(3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
금융상품
공정가치(천원)
수 준
가치평가기법
수준3 투입변수

지분증권
FVPL
5,946,263
3
DCF모형
할인율: 17.0%

영구성장율: 0%

제8회 전환사채 - 중도상환권
파생상품자산
1,816
3
TF모형
변동성 : 유사회사의 최근 180영업일 기준 주가변동

할인율 : 무위험 수익률

31. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식측정금융자산
10,717,569
-

파생상품자산
1,816
-

상각후원가측정금융자산

매출채권
2,567,072
5,716,898

기타수취채권
8,682,060
2,256,338

기타금융자산
6,000,000
-

현금및현금성자산
21,239,248
28,245,088

합 계
49,207,765
36,218,324

(단위:천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무
1,312,167
3,907,819

기타채무
367,554
1,592,690

기타금융부채
108,783
108,211

전환사채
28,487,958
12,215,878

신주인수권부사채
-
-

합 계
30,276,462
17,824,598

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익
1,628,250
520,185

처분손익
-
-

상각후원가측정금융자산

이자수익
455,966
55,401

대손상각비(환입)
340,184
486,629

외화환산손익
(456,954)
16,707

파생상품

평가손익
(131,423)
47,920

거래손익
(751,432)
(2,472,454)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(3,116,169)
(265,848)

외화환산손익
12,035
(341,506)

상환손익
-
-

합 계
(2,019,543)
(1,952,966)

32. 우발사항 및 약정사항(1) 제공한 지급보증회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 2,729,402천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금보고기간종료일 현재 회사의 사용제한예금은 없습니다.(4) 제공한 담보보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 회사는 아래 자산에 대하여 담보권자와 양도담보 계약을 하였습니다.

담보제공자산
담보권자
장부금액(천원)
채권최고액(천원)

본사 토지, 건물 및 기계장치
주식회사 바로저축은행
17,536,609
5,200,000

주식회사 상상인저축은행
6,500,000

주식회사 상상인플러스저축은행
1,300,000

(5) 소송

1) 당기말 현재 계류중인 회사가 피고인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송내용
소 가(원)
비 고

2020-02-13(1심)2021-04-15(2심)
2020가합511643(1심)2021나2013385(2심)
서울중앙지방법원서울고등법원
㈜엘브이엔터테인먼트
㈜라이트론
부당이득금
1,800,000,000
1심 회사패소 2심 진행중(*1)

2020-02-262022-02-15
2020가합1018612022나10840
대전지방법원대전고등법원
강**외 8인
㈜라이트론
제4회 전환사채 주권발행 등
2,300,000,000
1심 회사승소 2심 회사승소 완결(*2)

2022-02-17
2022가합101308
대전지방법원
㈜플래닝신한
㈜라이트론
사채상환금
256,082,400
1심 진행중

2022-12-12
2022가합109757
서울동부지방법원
백종훈
㈜라이트론외2
특허권압류등록말소
150,000,000
1심 진행중

(*1) 회사는 동소송사건과 관련하여 당기말 현재 충당부채 1,800,000천원이 계상되어 있습니다.(*2) 회사는 동소송사건과 관련하여 당기말 현재 충당부채 109,856천원이 계상되어 있습니다.

2) 당기말 현재 계류중인 회사가 원고인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송제목
소 가(원)
비 고

2019-11-05
2019구합85553
서울행정법원
㈜라이트론 외 2명
산업통상자원부 무역위원회
불공정무역행위 판정취소 등
150,000,000
1심 진행중

2019-11-072022-11-15
2019가합5789472022나2213
서울중앙지방법원특허법원
㈜라이트론 외 2명
자이글㈜
특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소
100,000,000
1심 회사승소 2심 진행중

2019-10-252022-05-20
2019가합5751222022나2017186
서울중앙지방법원서울고등법원
㈜라이트론
엘앤씨코퍼레이션㈜
기타(금전)
3,202,187,149
1심 회사패소 2심 회사승소

2020-05-29
2020가합547222
서울중앙지방법원
㈜라이트론
오**, 김**, 최**
손해배상(기)
200,000,100
1심 진행중

2021-01-042022-10-12
2021가합1000322022나14910
대전지방법원대전고등법원
㈜라이트론
대덕인베스트먼트㈜
대여금 청구
1,034,191,780
1심 회사승소 2심 진행중

2021-01-19
2021가합10992
수원지방법원
㈜라이트론
㈜에스알텍
주식양도대금청구
230,175,000
1심 진행중

2019-10-08(1심)2021-04-15(2심)
2019가합570547(1심)2021나2013378(2심)
서울중앙지방법원서울고등법원
㈜라이트론
(주)엘브이엔터테인먼트
약정금
4,000,000,000
1심 회사퍠소 2심 진행중

2019-09-162021-11-01
2019가합5644432021나2040875
서울중앙지방법원서울고등법원
㈜라이트론
임**
대여금 청구
260,000,000
1심 회사승소 2심 회사승소 완결

2021-05-18
2021가합535660
서울중앙지방법원
㈜라이트론
㈜블루에이치투
주주총회결의취소청구의소 (2021.03.19 임시주총)

1심 진행중

2021-07-05
2021가합548390
서울중앙지방법원
㈜라이트론
㈜블루에이치투
주주총회결의취소청구의소 (2021.05.26 임시주총)

2021-07-12
2021카합21058
서울중앙지방법원
㈜라이트론
㈜블루에이치투
대표이사 및 이사 직무집행정지 및 직무대행자선임 가처분

1심 회사패소 완결

2022-05-31
2022하합100182
서울회생법원
㈜라이트론
㈜블루에이치투
파산선고

1심 진행중

4) 당기와 전기 중 소송으로 인한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,909,856
3,285,000

증가
900,000
2,109,856

감소
(900,000)
(3,485,000)

기말잔액
1,909,856
1,909,856

33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 당기순이익(손실)
120,425
(5,828,401)

(2) 조정
6,464,875
9,019,664

이자수익
(455,966)
(55,401)

이자비용
3,116,169
265,848

법인세비용(수익)
(442,203)
(586,016)

외화환산손실
457,465
343,165

대손상각비(환입)
(330,184)
(199,298)

기타의대손상각비(환입)
(10,000)
(287,331)

감가상각비
2,078,544
2,144,055

외화환산이익
(12,546)
(18,367)

무형자산상각비
893,667
924,639

유형자산처분이익
(15,359)
(5,654)

유형자산처분손실
53
-

퇴직급여
615,596
757,901

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,527,000)
(520,185)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
898,750
-

종속기업투자주식처분손실
330,619
-

기타영업외비용
-
729,226

소송충당부채전입액
900,000
2,031,911

기타영업외수익
-
(35,000)

파생상품평가이익
-
(47,920)

파생상품평가손실
131,423
-

파생상품거래손실
751,432
2,472,454

재고자산평가손실(환입)
70,279
(330,292)

재고자산폐기손실
-
1,286,539

연차수당 등 종업원급여
33,644
197,174

장기종업원급여
(19,508)
(47,783)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(3,487,937)
(5,827,601)

매출채권의 증감
3,467,856
(3,898,581)

기타수취채권의 증감
213,046
(1,909,935)

기타유동자산의 증감
(222,718)
(88,970)

재고자산의 증감
(5,725,265)
2,246,443

매입채무의 증감
(108,206)
(301,919)

기타채무의 증감
(239,208)
(443,111)

종업원급여부채의 증감
(414,754)
(101,493)

기타유동부채의 증감
(40,151)
(350,067)

퇴직금의 지급
(265,607)
(1,141,320)

사외적립자산의 증감
(152,930)
161,352

영업으로부터 창출된 현금
3,097,363
(2,636,338)

(2) 회사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권및기타채권의 제각
-
2,118,129

종속기업투자주식 매입채무 상계
2,475,411
-

신주인수권부사채의 신주인수권 행사
-
1,993,972

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

구 분
전환사채
리스부채
합 계

당기초
12,215,878
98,700
12,314,578

재무활동현금흐름
14,990,000
(127,805)
14,862,195

사용권자산의 증감
-
123,071
123,071

상각액
2,896,863
4,040
2,900,903

비현금거래
(1,614,783)
-
(1,614,783)

당기말
28,487,958
98,006
28,585,964

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

- 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제55조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제55조(이익배당)

① (현행과 같음)

② (현행과 같음)

③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ (현행과 같음)

코스닥 표준정관 반영

※ 기타 참고사항

- 일부변경된 정관은 주총 승인일로부터 시행함.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

박찬희
1970.12.26
사내이사
해당없음
대표이사
이사회

이창언
1980.02.20
사내이사
해당없음
해당없음
이사회

임부영
1968.05.10
사외이사
해당없음
해당없음
이사회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

박찬희
기업인
-
현)라이트론 이사회 의장현)라이트론홀딩스 대표이사

라이트론 6,7,8 회 전환사채

매도청구권 매매계약

이창언
기업인
-
전)가톨릭대학교 서울성모병원
-

임부영
변호사
-
현)법무법인 길도 변호사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박찬희
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이창언
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

임부영
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[임부영 사외이사 후보자의 직무수행 계획]1. 전문성본 후보자는 변호사로서 전문성과 독립성을 기반으로 사외이사 직무를 수행할 계획이며,회사,주주,이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 사외이사 직무를 수행할 계힉입니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항에 따른 사외이사부적격사유에 해당하지 않음을 확인하며, 이사회 구성원으로서 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있습니다. 이에 사외이사로서의 직무를 수행함에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무를 감독할 계획입니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준1) 회사의 경영 및 업무집행에 관련된 중요한 사항2) 경영진의 직무집행의 감독3) 기업성장을 통한 주주 및 이해관계자 가치 제고4) 기타 법령 및 정관, 이사회 운영규정에서 정하는 사항4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[박찬희 사내이사]
본 후보자는 현재 대표이사로 회사의 경영을 총괄하고 최고경영책임자로 책임경영을 수행해왔으며, 재선임을 통하여 합리적인 의사결정과 경영정책을 기반으로 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단됩니다.[이창언 사내이사]
본 후보자는 현재 당사 전략기획본부장으로 재직중이며, 당사 경영활동에 대한 이해도와업무 경험을 바탕으로 재선임을 통하여 향후 회사 성장과 기업·주주가치 향상에기여할 것으로 판단됩니다.[임부영 사외이사]
본 후보자는 현재 변호사로 활동하면서 기업 법률, 노사, 산업안전 및 자본시장 관련 분야 등에서 다양한 경험과 지식을 보유한 법률 전문가입니다. 재선임을 통하여 후보자의 전문성을 바탕으로 당사 경영활동의 각종 법률 자문과 관리감독, 리스크 관리 및 투명하고 올바른 의사결정에 기여할 것으로 판단됩니다.

확인서

사내이사 후보자 확인서_박찬희.jpg
사내이사 후보자 확인서_박찬희

사내이사 후보자 확인서_이창언.jpg
사내이사 후보자 확인서_이창언

사외이사 후보자 확인서_임부영.jpg
사외이사 후보자 확인서_임부영

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
1,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(2)

실제 지급된 보수총액
413백만원

최고한도액
1,000백만원

※ 퇴임 임원 포함

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50백만원

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
18백만원

최고한도액
50백만원

※ 퇴임 감사 포함

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 임원퇴직금 지급규정 승인의 건

임원퇴직급여규정

제정 2023년 3월 29일

총 칙

제1조【목적】

이 규정은 ㈜라이트론(이하“회사”라 한다)의 이사 및 감사(이하 “임원”이라 한다)의 퇴직금(이하“퇴직급여”라 한다)의 지급에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제2조【적용범위】

① 이 규정은 이사 이상의 임원에 대하여 적용한다.

② 이사대우, 임원에 준하는 대우를 받고 근무하는 자, 사외이사 및 비상근감사는 이 규정의 적용을 받지 않는다.

제3조【지급대상】

임원퇴직금 지급대상은 임원으로 선임되어 재임기간이 만 1년 이상 된 임원(비등기포함)이다.

제4조【이사대우】

이사대우 사원의 경우 퇴직금적용은 사원퇴직금규정에 따른다.

제5조【퇴직금산정】

임원의 퇴직금은 다음과 같이 산정하여 지급한다.

임원퇴직금 = 월평균임금 × 재임연수 × 지급률

1. 회장, 부회장, 대표이사 : 지급률 250%

2. 사장, 부사장 : 지급률 200%

3. 전무, 상무이사 : 지급률 150%

4. 상근이사 : 지급률 130%

5. 상근감사 : 지급률 100%

제6조【월평균임금】

임원의 퇴직금지급에서 월평균임금은 퇴직일로부터 3개월간의 급여총액을 3등분으

로 균등분할 한 금액과 퇴직일로부터 1년간의 상여총액을 12등분으로 균등분할 한 금액을 합한 금액을 말한다.

제7조【1년미만 근무】

임원이 1년미만의 근무로 퇴직하였을 경우에는 대표이사의 승인 또는 이사회결의에 따라 퇴직위로금을 지급할 수 있다.

제8조【재임기간계산】

① 재임기간은 임원이 최초로 위임발령을 받은 날로부터 해임발령을 받은 날까지의 기간을 말한다.

② 임원의 재임기간 계산에 있어서 1년 미만의 단수가 있을 경우에는 월할계산하고 1월 미만의 기간은 1월로 계산한다.

제9조【특별위로금】

재임 중 특별한 공로가 있는 임원은 퇴직금외에 대표이사의 승인 또는 이사회의 결의에 의해 특별위로금을 지급할 수 있다.

제10조【퇴임월급여】

퇴임하는 월의 급여는 근무 일수에 관계없이 당해 월의 급여 전액을 지급 한다.

제11조【지급제한】

임원이 본인의 귀책사유로 인하여 주주총회에서 해임결의 또는 법원의 해임 판결에 따라 해임되는 경우는 이사회의 결의로 퇴직금 지급을 하지 않을 수 있다.

제12조【법령적용】

이 규정에서 정하지 않은 임원의 퇴직금에 관한 사항은 법령에 따른다.

부 칙

제1조【시행일】

이 규정은2023년3월29일 주주총회의 승인을 득하고 시행하되, 시행일 이전 퇴직한 임원에 대해서는 소급적용하지 아니하고, 시행일 이후 퇴직 임원에 한하여 소급적용한다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023.03.21
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여, 당사는 감사보고서 및 사업보고서를 2023년 3월 21까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지에서도 공시시스템과 연동하여 게재할 예정입니다.게재된 사업보고서는 향후 주주총회에서 변동사항 발생 시 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템에 제출된 사업보고서를 활용해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 금번 당사의 주주총회는 주주님께서 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다. 의결권 대리행사를 원하시는 경우 전자공시시스템에 공시된 의결권 대리행사 권유 참고서류의 첨부문서인 위임장을 작성하신 후 회사로 우편 송부하여 행사하실 수 있습니다.- 위임장 보내실 곳 : 대전광역시 대덕구 문평동로 68 (주)라이트론 공시팀□ 주주총회 집중일 개최 사유 - 해당 사항 없음□ 신종 코로나 바이러스(COVID-19) 관련 주총 참석 안내- 코로나19 감염 예방을 위해 총회 참석시에는 반드시 마스크를 착용해 주시기 바라며, 발열 및 호흡기 증상이 있으신 경우에는 의결권 대리행사를 요청 드립니다.