대성에너지 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230314)
제출인: 대성에너지

의결권대리행사권유참고서류
3.6
대성에너지(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023 년 3 월 14 일

권 유 자:
성 명: 대성에너지 주식회사주 소: 대구광역시 중구 명덕로 85전화번호: 053)606-1000

작 성 자:
성 명: 황보 광 석부서 및 직위: 재무팀 과장전화번호: 053)606-1160

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
대성에너지(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 14일
라. 주주총회일
2023년 03월 29일

마. 권유 시작일
2023년 03월 17일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr (모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m)

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr (모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

대성에너지(주)
보통주
305,454
1.11
본인
자기주식(의결권제한주식)

※소유비율의 분모는 발행주식 총수(27,500,000주) 기준

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

대성홀딩스(주)
최대주주
보통주
19,600,000
71.27
최대주주
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
400,000
1.46
계열회사
-

계
-
20,000,000
72.73
-
-

※소유비율의 분모는 발행주식 총수(27,500,000주) 기준

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김석원
보통주
10
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 14일
2023년 03월 17일
2023년 03월 28일
2023년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

주주명부 폐쇄일(2022년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2023년 03월 19일 ~ 2023년 03월 28일

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr (모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m)

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능(시작일은 오전 9시부터, 마지막 날인 3월 27일은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

대성에너지(주)
http://www.daesungenergy.com
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

* 위임장 접수처 - 주 소 : 대구광역시 중구 명덕로 85 (우편번호 41977) - 전화번호 / 팩스번호 : 053)606-1090 / 053)606-1250* 우편 접수 여부 : 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

*해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 03월 29일(수) 오전 09시 30분

장 소
대구광역시 중구 명덕로 85 (남산동 본사 3층 강당)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 03월 19일 오전 9시 ~ 2023년 03월 28일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr (모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m)

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능(시작일은 오전 9시부터, 마지막 날인 3월 27일은 오후 5시까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

※ 코로나19(COVID-19) 관련 안내- 코로나19(COVID-19)의 감염 예방 및 확산 방지를 위하여 주주님께서는 당사에서 제공 하고 있는 전자투표ㆍ전자위임장시스템을 적극 활용하여 주시기 바랍니다.- 총회장 입장 시 체온 측정을 진행할 예정이며, 발열이나 호흡기 증상 등이 있는 경우와 마스크 미착용자는 입장이 제한될 수 있음을 알려드립니다.- 방역지침에 따라 주주총회 장소 등의 변경이 발생할 수 있으며, 변경사항 발생시 전자 공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 등을 통하여 안내드릴 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.- 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.- 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.- 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

- 당사는 2022년 12월말 현재 121만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.

(2) 시장점유율- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 40.4%(2022년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.4%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2022년
2021년
2020년

삼 천 리 경 동 서 울 코 원 E S부 산예 스 코<< 대 성 >> J B대 륜인 천소 계
16.68.98.36.65.75.4<< 4.4 >>4.03.83.367.0
16.49.48.16.65.75.3<< 4.6 >>4.03.73.267.0
16.48.08.56.76.05.6<< 4.7 >>4.33.93.467.5

경남 외 기타
33.0
33.0
32.5

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2022.12월호)

(3) 시장의 특성

- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.- 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.- 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 칠곡군, 고령군지역입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 12개소를 준공하여 2022년 12월말 현재 1,747대의 시내버스 및 203대의 청소차량에 연료를 공급하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도(2022.12.31)

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

※ 제13기, 제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제14기 2022년 12월 31일 현재

제13기 2021년 12월 31일 현재

대성에너지주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 14(당) 기
제13(전) 기

자 산

I. 유동자산

304,783,692,464

232,683,598,867

1. 현금및현금성자산
5,33
15,045,005,302

15,179,604,184

2. 단기금융상품
5,33
416,636,940

415,215,745

3. 매출채권
5,31,32
244,982,129,512

174,251,305,451

대손충당금
8,32
(1,091,366,500)

(1,209,392,111)

4. 단기대여금
5,31,32,33
218,542,646

175,734,752

5. 미수금
5,32
15,189,090,061

9,482,423,136

대손충당금
8
(1,310,876,844)

(1,144,772,576)

6. 선급금

6,651,690

8,574,064

7. 선급비용

470,343,395

664,381,304

8. 미수수익
5,32
7,587,311

6,628,877

9. 당기손익-공정가치금융자산
5,6,10,32,33
29,036,938,229

33,127,992,073

10. 재고자산
9
1,813,010,722

1,725,903,968

Ⅱ. 비유동자산

529,706,265,737

509,795,935,784

1. 장기금융상품
5,32,33
8,000,000

8,000,000

2. 당기손익-공정가치금융자산
5,6,10,32,33
2,623,641,862

1,292,141,862

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산
3,5,7,32,33
6,908,221,840

6,317,619,010

4. 장기대여금
5,31,32,33
831,548,883

658,850,536

5. 종업원급여자산
16
6,383,231,769

-

6. 유형자산
11
485,147,193,576

472,014,596,130

1) 토지
20
61,099,167,857

58,321,708,022

2) 건물
20
11,239,631,033

10,698,820,779

3) 구축물

353,851,656

394,863,979

4) 기계장치
20
2,672,637,934

3,099,511,014

5) 차량운반구

1,151,315,367

1,080,780,948

6) 공구와비품

4,263,164,608

4,360,659,017

7) 공급설비
20
386,382,489,318

375,211,687,471

8) 열공급설비

7,651,453,502

8,707,798,398

9) 전기공급설비

6,319,473,003

6,916,110,254

10) 건설중인자산

4,014,009,298

3,222,656,248

7. 투자부동산

12

1,451,965,565

1,510,790,701

1) 토지

481,224,247

481,224,247

2) 건물

970,741,318

1,029,566,454

8. 리스자산

13

20,447,716,950

21,202,274,106

1) 사용권자산

20,447,716,950

21,202,274,106

9. 무형자산

14

809,951,399

1,004,120,932

1) 사용수익기부자산

478,241,319

672,410,852

2) 회원권

331,710,080

331,710,080

10. 이연법인세자산
3,27
4,230,317,666

4,907,592,857

11. 기타비유동자산

864,476,227

879,949,650

1) 보증금
5,32
601,189,210

598,524,210

2) 사내근로복지기금자산

263,287,017

281,425,440

자 산 총 계

834,489,958,201

742,479,534,651

부 채

Ⅰ. 유동부채

345,343,379,610

247,699,919,884

1. 매입채무
5,31,32
312,646,951,992

208,055,273,394

2. 미지급금
5,31,32
1,001,005,831

1,100,980,106

3. 선수금

-

-

4. 예수금

4,264,893,107

3,306,959,590

5. 미지급비용
5,32
4,468,930,107

4,110,376,420

6. 미지급법인세

128,232,354

363,183,166

7. 단기차입금
5,15,32
20,000,000,000

27,600,000,000

8. 유동성장기차입금
5,15,32
1,125,960,000

1,450,470,000

9. 유동성리스부채
3,13,32
1,707,406,219

1,712,677,208

Ⅱ. 비유동부채

175,353,045,672

177,436,500,679

1. 장기차입금
5,15,32
2,295,700,000

3,116,670,761

2. 사채
5,15,32
59,913,348,471

59,841,638,333

3. 순확정급여부채
3,16
-

809,779,355

4. 수입보증금
5,31,32
1,606,520,200

3,150,467,314

5. 선수수익
17,18
5,547,099,360

5,738,662,379

6. 장기미지급비용
16
517,594,710

795,512,330

7. 이연수익
17,18
78,529,880,868

75,908,143,827

8. 충당부채
19
6,899,000,000

7,610,000,000

9. 리스부채
3,13,32
20,043,902,063

20,465,626,380

부 채 총 계

520,696,425,282

425,136,420,563

자 본

지배기업 소유주지분

313,793,532,919

317,343,114,088

Ⅰ. 자본금
1, 21

27,500,000,000

27,500,000,000

1. 보통주자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

205,805,696,441

205,805,696,441

1. 주식발행초과금

205,805,696,441

205,805,696,441

Ⅲ. 자본조정

(1,973,944,010)

(1,973,944,010)

1. 자기주식
22
(1,973,944,010)

(1,973,944,010)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(1,224,458,644)

(1,953,724,013)

1. 기타포괄-공정가치금융자산평가손익

(1,224,458,644)

(1,953,724,013)

Ⅴ. 이익잉여금
23

83,686,239,132

87,965,085,670

1. 법정적립금

9,317,363,650

8,637,500,000

2. 임의적립금

73,500,000,000

68,364,491,134

3. 미처분이익잉여금

868,875,482

10,963,094,536

비지배지분

-

-

자 본 총 계

313,793,532,919

317,343,114,088

부채와자본총계

834,489,958,201

742,479,534,651

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

대성에너지주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 매출액
17

1,020,936,453,937

770,440,986,512

1. 천연가스매출
31
997,852,335,176

749,088,723,642

2. 상품매출

31

56,965,320

9,354,100

3. 전기매출

8,594,308,517

7,680,343,995

4. 열매출

6,548,187,136

5,769,668,113

5. 기타매출
31
4,310,833,364

4,507,412,660

6. 공사부담금수익

3,573,824,424

3,385,484,002

Ⅱ. 매출원가
25,31

906,984,807,034

647,523,980,437

1. 천연가스매출원가

886,257,997,600

630,760,547,225

2. 상품매출원가

50,777,010

8,462,900

3. 전기매출원가

9,456,178,654

8,563,697,405

4. 열매출원가

8,536,732,704

5,463,819,006

5. 기타매출원가

2,683,121,066

2,727,453,901

Ⅲ. 매출총이익

113,951,646,903

122,917,006,075

Ⅳ. 판매비와관리비
24,25,31

113,012,908,060

106,869,161,172

Ⅴ. 영업이익

938,738,843

16,047,844,903

Ⅵ. 기타수익
26,31

4,904,675,171

4,618,230,953

Ⅶ. 기타비용
26,31

3,936,747,234

3,770,069,972

Ⅷ. 금융수익
5

711,189,282

569,800,720

1. 이자수익

705,903,963

556,882,281

2. 외화환산이익

-

12,918,439

3. 외환차익

5,285,319

-

IX. 금융비용
5

2,822,175,284

2,584,585,827

1. 이자비용

2,814,041,789

2,584,585,827

2. 외화환산손실

8,133,495

-

3. 외환차손

-

-

X. 관계기업에 대한 지분법손익

-

-

XI. 법인세비용차감전순이익

(204,319,222)

14,881,220,777

XII. 법인세비용

551,095,125

2,968,289,493

XIII. 당기순이익
28

(755,414,347)

11,912,931,284

1. 지배회사소유주지분

(755,414,347)

11,912,931,284

2. 비지배지분

-

-

XIV. 세후기타포괄손익

4,084,554,935

(131,876,186)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,084,554,935

(131,876,186)

1. 순확정급여부채의 재측정요소
16
3,639,228,205

152,666,812

2. 기타포괄-공정가치금융자산평가손익
33
445,326,730

(288,889,099)

3. 지분법자본변동

-

4,346,101

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-

-

XV. 총포괄이익

3,329,140,588

11,781,055,098

1. 지배회사소유주지분

3,329,140,588

11,781,055,098

2. 비지배지분

-

-

XVI. 주당이익
28

1. 기본주당순이익

(28)

435

2. 희석주당순이익

(28)

435

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대성에너지주식회사 및 종속기업
(단위 : 원)

구 분

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 합계

자본금

연결자본잉여금

자본조정

연결기타포괄손익누계액

이익잉여금

소 계

2021.1.1(전기초)
27,500,000,000
205,805,696,441
-
(1,669,181,015)
82,774,487,574
314,411,003,000
-
314,411,003,000

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
11,912,931,284
11,912,931,284
-
11,912,931,284

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
(288,889,099)
-
(288,889,099)
-
(288,889,099)

지분법자본변동
-
-
-
4,346,101
-
4,346,101
-
4,346,101

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
152,666,812
152,666,812
-
152,666,812

소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)
-
(6,875,000,000)

자기주식의 취득
-
-
(1,973,944,010)
-
-
(1,973,944,010)
-
(1,973,944,010)

2021.12.31(전기말)
27,500,000,000
205,805,696,441
(1,973,944,010)
(1,953,724,013)
87,965,085,670
317,343,114,088
-
317,343,114,088

2022.1.1(당기초)
27,500,000,000
205,805,696,441
(1,973,944,010)
(1,953,724,013)
87,965,085,670
317,343,114,088
-
317,343,114,088

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
(755,414,347)
(755,414,347)
-
(755,414,347)

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
445,326,730
-
445,326,730
-
445,326,730

기타포괄손익공정가치금융자산 처분에 따른 대체
-
-
-
283,938,639
(364,023,896)
(80,085,257)
-
(80,085,257)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-

-
3,639,228,205
3,639,228,205
-
3,639,228,205

소유주와의 거래 :

-

연차배당
-
-
-
-
(6,798,636,500)
(6,798,636,500)
-
(6,798,636,500)

2022.12.31(당기말)
27,500,000,000
205,805,696,441
(1,973,944,010)
(1,224,458,644)
83,686,239,132
313,793,532,919
-
313,793,532,919

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대성에너지주식회사 및 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

53,041,240,730

54,742,668,605

영업에서 창출된 현금흐름(주석30)
54,883,666,423

62,110,048,537

이자의 수취
722,773,288

595,147,642

이자의 지급
(1,660,774,424)

(1,567,960,036)

배당금의 수취
72,928,930

4,702,155

법인세 납부액
(977,353,487)

(6,399,269,693)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(34,884,895,438)

(36,454,946,673)

단기금융상품 처분
-

9,999,594,121

단기금융상품 취득
(12,035,988)

-

단기대여금의 감소
178,332,500

188,333,860

장기대여금의 증가
(420,000,000)

(250,000,000)

장기대여금의 감소
8,333,500

48,333,340

당기손익-공정가치 자산의 처분
3,384,600,871

-

당기손익-공정가치 자산의 취득
-

(12,838,565,416)

기타포괄-공정가치 금융자산의 처분
200,000

-

유형자산의 처분
1,302,447,735

2,987,283,390

유형자산의 취득
(39,326,774,056)

(36,589,925,968)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(18,290,944,174)

(15,909,213,695)

단기차입금의 차입
427,000,000,000

302,600,000,000

단기차입금의 상환
(434,600,000,000)

(315,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(1,348,270,000)

(1,951,240,000)

유동성 사채의 상환
-

(50,000,000,000)

유동성리스부채의 상환
(2,544,037,674)

(2,492,809,685)

사채의 발행
-

59,783,780,000

자기주식의 취득
-

(1,973,944,010)

배당금의 지급
(6,798,636,500)

(6,875,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

-

Ⅴ. 현금및현금성자산
의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(134,598,882)

2,378,508,237

VI. 기초의 현금및현금성자산

15,179,604,184

12,801,095,947

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

15,045,005,302

15,179,604,184

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

-연결재무제표에 대한 주석사항

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

(단위: 주,%)

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46
400,000
1.46

자기주식
305,454
1.11
305,454
1.11

기타
7,194,546
26.16
7,500,000
26.16

계
27,500,000
100
27,500,000
100

1.2 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기말

구 분

지배

지분율(%)

비지배

지분율(%)

소재지
결산월
업 종

대성에너지 제5서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(2) 전기말

구 분

지배

지분율(%)

비지배

지분율(%)

소재지
결산월
업 종

대성에너지 제5서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

1.3 종속기업의 요약 재무제표보고기간 종요일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
총포괄손익

대성에너지 제5서비스㈜
1,107,349,162
120,309,248
388,272,171
466,559,334
3,354,219,352
546,444
(170,315,982)

대성에너지 제6서비스㈜
724,212,580
129,265,988
522,354,623
373,180,394
3,153,740,178
(281,046,721)
(451,982,276)

대성에너지 제7서비스㈜
1,069,102,012
166,609,290
369,101,740
487,783,860
3,325,678,258
(76,093,252)
(245,005,125)

대성에너지서비스1센터㈜
1,032,459,887
226,797,416
452,095,305
556,667,718
3,649,557,828
(211,458,998)
(342,124,745)

대성에너지서비스2센터㈜
1,418,615,002
160,891,823
434,853,317
436,990,051
3,700,591,704
(104,428,517)
(264,040,637)

대성에너지서비스3센터㈜
1,190,020,080
200,137,322
576,938,782
620,543,027
4,894,992,762
(187,862,374)
(437,896,856)

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
총포괄손익

대성에너지 제5서비스㈜
1,127,211,069
122,108,759
358,443,115
347,733,826
3,205,130,578
183,865,648
24,833,848

대성에너지 제6서비스㈜
900,089,144
135,987,784
398,860,702
227,290,399
2,999,619,605
(29,378,513)
(159,530,954)

대성에너지 제7서비스㈜
1,217,538,782
136,174,831
349,889,282
379,993,504
3,270,117,009
233,039,485
76,316,052

대성에너지서비스1센터㈜
1,170,157,363
241,441,308
382,620,366
436,359,280
3,356,901,372
(87,765,215)
(225,468,511)

대성에너지서비스2센터㈜
1,437,210,900
160,776,795
374,512,387
251,771,214
3,505,630,163
128,505,151
(14,863,433)

대성에너지서비스3센터㈜
1,396,880,643
201,662,821
561,684,442
406,286,573
4,693,137,341
(8,362,718)
(213,703,170)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, (즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

2.2.2 외화환산가. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.3 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.2.4 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.5 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
30-40년

구 축 물
15-20년

기 계 장 치
15-20년

차량운반구
5년

공구와비품
4년

공 급 설 비
15-30년

열공급설비
15-20년

전기공급설비
15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.2.6 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.2.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.9 금융보증자산금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 연결회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.2.10 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.2.11 금융부채가. 분류 및 측정 -연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.나. 제거 -금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.2.12 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

가. 공사부담금 -한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

나. 정부보조금 -자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.13 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.14 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공

연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.연결회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

2.2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.2.16 리스연결회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.2.18 재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2023년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 수익인식 -연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다나. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 금융자산의 손상 -

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

라. 법인세 -연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

마. 순확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

바. 리스 -

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문별 보고연결회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

도시가스
LNG 도시가스 공급
대구시 전역과 대구 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등
한국

집단에너지
열, 전기
대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등
한국

나. 연결회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 연결회사의 영업활동은 도시가스부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
15,045,005,302
-
-
15,045,005,302

단기금융상품
-
416,636,940
-
-
416,636,940

매출채권
-
243,890,763,012
-
-
243,890,763,012

단기대여금
-
218,542,646
-
-
218,542,646

미수금(*)
-
1,763,421,666
-
-
1,763,421,666

미수수익
-
7,587,311
-
-
7,587,311

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
31,660,580,091
-
-
-
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,908,221,840
-
6,908,221,840

장기대여금
-
831,548,883
-
-
831,548,883

보증금
-
601,189,210
-
-
601,189,210

계
31,660,580,091
262,782,694,970
6,908,221,840
-
301,351,496,901

금융부채

매입채무
-
-
-
312,646,951,992
312,646,951,992

미지급금(*)
-
-
-
398,184,754
398,184,754

미지급비용(*)
-
-
-
422,123,159
422,123,159

단기차입금
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,125,960,000
1,125,960,000

장기차입금
-
-
-
2,295,700,000
2,295,700,000

사채
-
-
-
59,913,348,471
59,913,348,471

수입보증금
-
-
-
1,606,520,200
1,606,520,200

계
-
-
-
398,408,788,576
398,408,788,576

(*) 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
15,179,604,184
-
-
15,179,604,184

단기금융상품
-
415,215,745
-
-
415,215,745

매출채권
-
173,041,913,340
-
-
173,041,913,340

단기대여금
-
175,734,752
-
-
175,734,752

미수금(*)
-
1,925,119,824
-
-
1,925,119,824

미수수익
-
6,628,877
-
-
6,628,877

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
34,420,133,935
-
-
-
34,420,133,935

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,317,619,010
-
6,317,619,010

장기대여금
-
658,850,536
-
-
658,850,536

보증금
-
598,524,210
-
-
598,524,210

계
34,420,133,935
192,009,591,468
6,317,619,010
-
232,747,344,413

금융부채

매입채무
-
-
-
208,055,273,394
208,055,273,394

미지급금(*)
-
-
-
529,548,916
529,548,916

미지급비용(*)
-
-
-
277,096,092
277,096,092

단기차입금
-
-
-
27,600,000,000
27,600,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,450,470,000
1,450,470,000

장기차입금
-
-
-
3,116,670,761
3,116,670,761

사채
-
-
-
59,841,638,333
59,841,638,333

수입보증금
-
-
-
3,150,467,314
3,150,467,314

계
-
-
-
304,021,164,810
304,021,164,810

(*) 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
85,145,852
81,820,815

처분손익
539,901,175
418,689,749

배당수익
5,128,930
4,702,155

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

배당수익
67,800,000
-

평가손익
590,603,830
(370,370,640)

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
705,903,963
556,882,281

처분손익
(2,481,298)
(405,879)

환입(손상)
(520,326,962)
(744,563,656)

외환손익
(2,848,176)
12,918,439

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(1,999,236,286)
(1,774,408,838)

6. 당기손익-공정가치 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

채권

CP 외
29,036,938,229
33,127,992,073

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
-
43,500,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
689,600,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
500,000,000
250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
-

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

지분증권

대구그린에너지센터
1,000
1,000

합계
31,660,580,091
34,420,133,935

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
5,128,930
4,702,155

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
625,047,027
500,510,564

합 계
630,175,957
505,212,719

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지분증권

한세티앤지(주)
-
-

㈜비아이지
288,955,000
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
1,280,588,000
1,254,100,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
11,186,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

티피피㈜
-
1,000

대구그린파워㈜
5,177,490,840
4,829,803,200

합 계
6,908,221,840
6,317,619,010

지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 매출채권 및 미수금 :가. 손실충당금 -당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부가액
1,209,392,111
1,144,772,576
1,335,515,950
809,953,105

채권에 대한 대손상각비
352,562,394
167,764,568
409,744,185
334,819,471

대손충당금 환입
-
-
-
-

채권의 제각
(470,588,005)
(1,660,300)
(535,868,024)
-

기말 장부금액
1,091,366,500
1,310,876,844
1,209,392,111
1,144,772,576

나. 손상매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석32를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

천연가스
238,759,770
162,907,319

저장품
1,529,386,810
1,537,095,066

제품
42,387,876
25,901,583

수소
2,476,266
-

계
1,813,010,722
1,725,903,968

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

10. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합
연구개발특구 일자리창출 투자펀드, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
67,773,171,324
38,452,378,548

당기손익-공정가치금융자산
2,439,600,000
1,108,100,000

최대 노출금액(*)
2,439,600,000
1,108,100,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
당기손익-공정가치금융자산

연구개발특구 일자리창출 투자펀드
-
-
8,845,995,611
43,500,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
12,211,122,948
689,600,000
12,308,565,882
689,600,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
8,789,740,601
250,000,000
4,560,278,532
125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
24,712,400,597
500,000,000
12,737,538,523
250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
22,059,907,178
1,000,000,000
-
-

계
67,773,171,324
2,439,600,000
38,452,378,548
1,108,100,000

11. 유형자산 :가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
61,099,167,857
-
-
61,099,167,857

건물
17,543,814,905
(6,304,183,872)
-
11,239,631,033

구축물
1,037,600,450
(683,748,794)
-
353,851,656

기계장치
8,439,953,741
(5,767,315,807)
-
2,672,637,934

차량운반구
3,042,266,170
(1,890,950,803)
-
1,151,315,367

공구와비품
18,205,450,465
(13,942,285,857)
-
4,263,164,608

공급설비
685,879,100,046
(285,529,712,281)
(13,966,898,447)
386,382,489,318

열공급설비
24,843,869,254
(16,505,545,008)
(686,870,744)
7,651,453,502

전기공급설비
14,105,961,485
(7,384,098,303)
(402,390,179)
6,319,473,003

건설중인자산
4,014,009,298
-
-
4,014,009,298

계
838,211,193,671
(338,007,840,725)
(15,056,159,370)
485,147,193,576

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
58,321,708,022
-
-
58,321,708,022

건물
16,487,379,425
(5,788,558,646)
-
10,698,820,779

구축물
1,019,079,450
(624,215,471)
-
394,863,979

기계장치
8,395,241,741
(5,295,730,727)
-
3,099,511,014

차량운반구
2,596,358,722
(1,515,577,774)
-
1,080,780,948

공구와비품
17,728,487,930
(13,367,828,913)
-
4,360,659,017

공급설비
656,679,309,893
(266,269,202,381)
(15,198,420,041)
375,211,687,471

열공급설비
24,768,369,254
(15,028,759,614)
(1,031,811,242)
8,707,798,398

전기공급설비
13,998,134,494
(6,620,248,961)
(461,775,279)
6,916,110,254

건설중인자산
3,222,656,248
-
-
3,222,656,248

계
803,216,725,179
(314,510,122,487)
(16,692,006,562)
472,014,596,130

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기타증감
기말

토지(*)
58,321,708,022
46,524,131
(11,800,000)
-
2,742,735,704
61,099,167,857

건물(*)
10,698,820,779
238,169,689
-
(532,949,731)
835,590,296
11,239,631,033

구축물
394,863,979
18,521,000
-
(59,533,323)
-
353,851,656

기계장치(*)
3,099,511,014
70,090,000
(3,743,962)
(493,219,118)
-
2,672,637,934

차량운반구
1,080,780,948
462,875,995
(5,478,984)
(386,862,592)
-
1,151,315,367

공구와비품
4,360,659,017
1,648,884,352
1,752,533
(2,209,361,294)
461,230,000
4,263,164,608

공급설비(*)
375,211,687,471
-
(697,125,343)
(18,818,510,417)
30,686,437,607
386,382,489,318

열공급설비
8,707,798,398
75,500,000
-
(1,131,844,896)
-
7,651,453,502

전기공급설비
6,916,110,254
107,826,991
-
(704,464,242)
-
6,319,473,003

건설중인자산
3,222,656,248
35,517,346,657
-
-
(34,725,993,607)
4,014,009,298

계
472,014,596,130
38,185,738,815
(716,395,756)
(24,336,745,613)
-
485,147,193,576

(*1) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).(*2) 당기 중 건설중인자산 본계정 대체된 금액은 21,503백만원, 매각예정자산 재분류로 계정대체된 금액은 9,712백만원입니다.

(2) 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
58,418,187,535
155,398,487
(22,898,000)
-
(228,980,000)
58,321,708,022

건물(*)
10,666,871,878
23,779,420
(90,134,433)
(507,510,086)
605,814,000
10,698,820,779

구축물
423,382,419
29,910,000
-
(58,428,440)
-
394,863,979

기계장치(*)
3,725,602,898
87,200,000
(216,497,125)
(496,794,759)
-
3,099,511,014

차량운반구
993,730,914
450,846,581
(8,697,560)
(355,098,987)
-
1,080,780,948

공구와비품
3,825,598,805
1,454,043,274
(3,365,753)
(2,025,117,309)
1,109,500,000
4,360,659,017

공급설비(*)
362,675,261,682
-
(1,688,196,455)
(17,783,546,219)
32,008,168,463
375,211,687,471

열공급설비
9,639,555,044
194,464,000
-
(1,126,220,646)
-
8,707,798,398

전기공급설비
7,168,194,616
165,585,110
-
(697,329,472)
279,660,000
6,916,110,254

건설중인자산
3,143,958,432
33,852,860,279
-
-
(33,774,162,463)
3,222,656,248

계
460,680,344,223
36,414,087,151
(2,029,789,326)
(23,050,045,918)
-
472,014,596,130

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

다. 보험가입 내역 -보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
41,761,131,287
38,541,870,031
KB손해보험 외

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산 :

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,029,566,454
(58,825,136)
970,741,318
1,730,151,062
(759,409,744)

계
1,510,790,701
(58,825,136)
1,451,965,565
2,211,375,309
(759,409,744)

나. 전기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,088,391,590
(58,825,136)
1,029,566,454
1,730,151,062
(700,584,608)

계
1,569,615,837
(58,825,136)
1,510,790,701
2,211,375,309
(700,584,608)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 196,701천원(전기: 188,791천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 328,630천원(전기: 307,101천원) 입니다.

13. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액 -리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

도로점용료
18,233,042,686
18,890,914,209

정압실임차료
1,877,588,952
1,768,527,450

CNG충전부지임차료
217,792,510
249,384,184

부동산임차료
119,292,802
293,448,263

합 계
20,447,716,950
21,202,274,106

(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
1,707,406,219
1,712,677,208

비유동
20,043,902,063
20,465,626,380

합 계
21,751,308,282
22,178,303,588

당기 중 증가된 사용권 자산은 1,294,190천원 입니다.

나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

도로점용료
1,694,094,959
1,678,416,424

정압실임차료
98,939,269
85,487,658

CNG충전부지임차료
81,557,824
68,025,824

부동산임차료
174,155,461
175,564,254

계
2,048,747,513
2,007,494,160

리스부채에 대한 이자비용
814,805,503
810,176,989

단기리스료
326,713,652
371,297,049

당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,870,751천원 입니다.

14. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
672,410,852
(194,169,533)
478,241,319
3,427,901,696
(2,949,660,377)

회원권
331,710,080
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,004,120,932
(194,169,533)
809,951,399
3,759,611,776
(2,949,660,377)

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
949,017,179
(276,606,327)
672,410,852
4,458,033,490
(3,785,622,638)

회원권
331,710,080
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,280,727,259
(276,606,327)
1,004,120,932
4,789,743,570
(3,785,622,638)

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금 -

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

일반한도차입금
신한은행
2023.01.13
5.23
20,000,000,000
5,000,000,000

일반한도차입금
우리은행
-
-
-
20,000,000,000

일반차입금
신한은행
-
-
-
2,600,000,000

계
20,000,000,000
27,600,000,000

나. 장기차입금 -

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.75
1,254,900,000
1,635,000,000

안전관리기금
KEB하나은행 등
2025.12.15
2.50
741,000,000
1,187,200,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.75
7,560,000
180,180,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
3.73
1,418,200,000
1,767,550,000

소계
3,421,660,000
4,769,930,000

차감: 유동성대체분
(1,125,960,000)
(1,450,470,000)

차감: 현재가치할인차금
-
(202,789,239)

차감계
2,295,700,000
3,116,670,761

다. 사채 -

(단위: 원)

구 분
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

제6회 무보증사채
2024.03.08
1.455
60,000,000,000
60,000,000,000

사채할인발행차금
(86,651,529)
(158,361,667)

소 계
59,913,348,471
59,841,638,333

차감: 유동성대체분
-
-

차감계
59,913,348,471
59,841,638,333

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
2,295,700,000
2,215,273,017
3,116,670,761
3,242,156,886

사채
59,913,348,471
57,435,591,665
59,841,638,333
58,424,060,685

계
62,209,048,471
59,650,864,682
62,958,309,094
61,666,217,571

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.88~5.84%(전기말:1.46~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 -

(단위:원)

구 분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
27,600,000,000
427,000,000,000
(434,600,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
1,450,470,000
-
(1,348,270,000)
1,023,760,000
-
1,125,960,000

장기차입금
3,116,670,761
-
-
(1,023,760,000)
202,789,239
2,295,700,000

사채
59,841,638,333
-
-
-
71,710,138
59,913,348,471

계
92,008,779,094
427,000,000,000
(435,948,270,000)
-
274,499,377
83,335,008,471

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기 -

(단위:원)

구 분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
40,000,000,000
302,600,000,000
(315,000,000,000)
-
-
27,600,000,000

유동성장기차입금
1,951,240,000
-
(1,951,240,000)
1,450,470,000
-
1,450,470,000

장기차입금
4,416,513,853
-
-
(1,450,470,000)
150,626,908
3,116,670,761

유동성사채
49,987,912,622
-
(50,000,000,000)
-
12,087,378
-

사채
-
60,000,000,000
-
-
(158,361,667)
59,841,638,333

계
96,355,666,475
362,600,000,000
(366,951,240,000)
-
4,352,619
92,008,779,094

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.

16. 종업원급여 :가. 확정급여제도순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.(1)순확정급여부채 산정내역 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
32,482,688,460
34,328,027,292

사외적립자산의 공정가치(*)
(38,865,920,229)
(33,518,247,937)

계
(6,383,231,769)
809,779,355

(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원 (전기말 : 16,743천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 6,383,232천원은 재무상태표상 투자자산의 종업원급여자산으로 표시하였습니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
34,328,027,292
31,495,650,558

당기근무원가
3,889,636,336
3,753,216,179

이자비용
1,049,034,780
875,527,368

순확정급여부채의 재측정요소 : (법인세 차감전)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(5,379,858,549)
(1,156,050,254)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
503,136,490
537,302,492

지급액(*)
(1,907,287,889)
(1,177,619,051)

기말금액
32,482,688,460
34,328,027,292

(*) 관계사 전출입 포함

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
33,518,247,937
31,015,865,085

이자수익
1,095,802,008
902,483,268

순확정급여부채의 재측정요소 :(법인세 차감전)
(520,618,464)
(491,761,727)

사외적립자산 납입액
6,648,423,849
3,076,352,259

지급액(*)
(1,875,935,101)
(984,690,948)

기말금액
38,865,920,229
33,518,247,937

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장상품
38,849,177,629
33,501,505,337

국민연금전환금
16,742,600
16,742,600

계
38,865,920,229
33,518,247,937

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분
당기말
전기말

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
6.15%
3.82%

당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 수익률곡선접근법으로 적용하였습니다.

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

(단위: 원)

구 분
가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(1,874,568,982)
2,117,309,820

임금상승율
1.00%
2,142,466,039
(1,928,788,451)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여(6,383백만원), 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합 계

급여지급액
399,468,295
456,563,536
1,192,767,519
79,433,032,946
81,481,832,296

확정급여채무의 가중평균만기는 9.48년입니다.

16.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 494,962천원(전기: 345,349천원)입니다.

16.3 기타장단기종업원급여부채연결회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

단기종업원급여부채
4,046,806,948
3,833,280,328

기타장기종업원급여부채(*)
517,594,710
795,512,330

계
4,564,401,658
4,628,792,658

(*) 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
:가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,020,936,453,937
770,440,986,512

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당기

(단위: 원)

구 분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
997,852,335,176
56,965,320
8,594,308,517
6,548,187,136
4,310,833,364
3,573,824,424
1,020,936,453,937

수익인식 시점

한 시점에 인식
997,852,335,176
56,965,320
8,594,308,517
6,548,187,136
4,310,833,364
-
1,017,362,629,513

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
3,573,824,424
3,573,824,424

(나) 전기

(단위: 원)

구 분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
749,088,723,642
9,354,100
7,680,343,995
5,769,668,113
4,507,412,660
3,385,484,002
770,440,986,512

수익인식 시점

한 시점에 인식
749,088,723,642
9,354,100
7,680,343,995
5,769,668,113
4,507,412,660
-
767,055,502,510

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
3,385,484,002
3,385,484,002

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

계약부채-공사부담금
78,430,208,513
75,637,276,983

계약부채-계량기교체
5,547,099,360
5,718,714,810

계약부채 합계
83,977,307,873
81,355,991,793

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 감소함으로서 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금
3,573,824,424
3,385,484,002

계량기교체
3,162,270,730
3,285,896,760

18. 선수수익 및 이연수익(1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,718,714,810
2,990,655,280
(3,162,270,730)
5,547,099,360

수입임대료
19,947,569
-
(19,947,569)
-

선수수익 계
5,738,662,379
2,990,655,280
(3,182,218,299)
5,547,099,360

이연수익
공사부담금
75,637,276,983
6,366,755,954
(3,573,824,424)
78,430,208,513

정부보조금
68,077,605
54,600,000
(23,005,250)
99,672,355

정책자금
202,789,239
-
(202,789,239)
-

이연수익 계
75,908,143,827
6,421,355,954
(3,799,618,913)
78,529,880,868

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
6,043,149,590
2,961,461,980
(3,285,896,760)
5,718,714,810

수입임대료
41,708,553
-
(21,760,984)
19,947,569

선수수익 계
6,084,858,143
2,961,461,980
(3,307,657,744)
5,738,662,379

이연수익
공사부담금
73,768,049,810
5,254,711,175
(3,385,484,002)
75,637,276,983

정부보조금
77,432,855
-
(9,355,250)
68,077,605

정책자금
353,416,147
-
(150,626,908)
202,789,239

이연수익 계
74,198,898,812
5,254,711,175
(3,545,466,160)
75,908,143,827

19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,610,000,000
8,094,000,000

환입액
(711,000,000)
(484,000,000)

기말금액
6,899,000,000
7,610,000,000

유동항목
-
-

비유동항목
6,899,000,000
7,610,000,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액(손실보전약정)을 추정하고 현재가치 상당액인 69.0억원을 충당부채로 반영하였습니다.(주석20참조)

20. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
--
--
23,067,000,000USD 1,300,000
17,214,653,065
차입금 담보

건물
수협은행
2,772,000,000
1,456,516,878
3,619,848,333
1,514,878,164

토지 및 건물
(주)하이프라자 및 장인가구
-
-
900,000,000
11,053,036,046
임대보증금 담보

계
2,772,000,000-
1,456,516,878-
27,586,848,333 USD 1,300,000
29,782,567,275

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 2개 은행과 한도액 50,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,388백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

(5) 연결회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 69.0억원을 충당부채로 반영하였습니다.

(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금 201백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

21. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000 주
80,000,000 주

주당금액
1,000 원
1,000 원

발행주식수
27,500,000 주
27,500,000 주

보통주자본금
27,500 백만원
27,500 백만원

22. 자기주식

(1) 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식수
305,454 주
305,454 주

자기주식
(1,973,944,010)
(1,973,944,010)

(2) 당기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
305,454
-

자기주식 취득
-
305,454

기말
305,454
305,454

23. 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역 - 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
9,317,363,650
8,637,500,000

이익준비금
9,317,363,650
8,637,500,000

임의적립금
73,500,000,000
68,364,491,134

배관투자적립금
-
664,491,134

기타임의적립금
73,500,000,000
67,700,000,000

미처분이익잉여금
868,875,482
10,963,094,536

합 계
83,686,239,132
87,965,085,670

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

24. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
26,189,418,989
23,885,912,124

퇴직급여
2,433,302,430
2,251,830,362

감가상각비
5,297,851,921
5,017,702,817

복리후생비
4,700,333,797
4,648,857,960

보건방역비
259,110,568
206,338,670

여비교통비
75,328,854
58,979,190

차량유지비
1,207,498,508
1,037,330,590

통신비
172,601,464
171,203,813

수도광열비
442,925,015
377,850,758

소모품비
281,661,105
262,222,801

수선비
135,410,557
102,142,721

도서인쇄비
124,930,522
135,155,620

광고선전비
523,214,359
595,074,249

제수수료
2,699,693,791
2,130,734,978

요금고지수수료
1,315,547,453
1,504,291,273

회비
314,463,000
328,277,000

교육훈련비
83,751,686
72,608,985

보험료
491,269,010
503,297,801

CNG관리비
9,998,476,529
8,738,081,132

안전관리비
6,581,504,801
7,346,811,606

배관유지비
42,514,497,955
40,473,974,336

접대비
142,222,214
122,486,620

세금과공과
812,718,376
1,155,777,004

도로점용료
47,239,542
57,134,067

운반비
-
304,400

전산처리비
2,908,638,960
2,828,005,546

지급임차료
261,130,260
256,173,164

대손상각비
352,562,394
409,744,185

용구손료
2,645,604,000
2,190,857,400

계
113,012,908,060
106,869,161,172

25. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소 계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
903,762,785,289
3,850,126,040
907,612,911,329

급여
26,189,418,989
3,006,328,400
2,960,920,700
12,774,482,620
44,931,150,709
790,379,100
3,399,518,820
49,121,048,629

퇴직급여
2,433,302,430
189,123,009
228,201,671
1,149,019,503
3,999,646,613
54,542,748
283,641,858
4,337,831,219

제수수료 등
4,015,241,244
2,463,710,343
2,088,509,483
877,598,365
9,445,059,435
27,285,953
51,363,580
9,523,708,968

지급임차료
261,130,260
15,758,600
-
2,585,250
279,474,110
-
-
279,474,110

복리후생비
4,700,333,797
627,904,587
568,600,218
2,906,194,836
8,803,033,438
133,777,644
653,541,400
9,590,352,482

감가상각비
5,297,851,921
427,228,188
-
18,818,510,417
24,543,590,526
1,841,902,600
-
26,385,493,126

무형자산상각비
-
194,169,533
-
-
194,169,533
-
-
194,169,533

광고선전비
523,214,359
7,150,000
57,307,570
-
587,671,929
-
-
587,671,929

기타
10,497,935,775
3,067,103,869
677,965,159
5,986,106,964
20,229,111,767
374,133,700
27,279,154,959
47,882,400,426

계
53,918,428,775
9,998,476,529
6,581,504,801
42,514,497,955
113,012,908,060
906,984,807,034
35,517,346,657
1,055,515,061,751

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소 계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
643,756,461,346
3,622,282,890
647,378,744,236

급여
23,885,912,124
2,587,261,800
3,368,115,800
11,445,609,700
41,286,899,424
652,213,800
3,318,737,200
45,257,850,424

퇴직급여
2,251,830,362
178,063,598
291,279,919
1,030,256,184
3,751,430,063
43,285,500
276,893,665
4,071,609,228

제수수료 등
3,635,026,251
1,982,127,162
2,280,784,915
891,900,629
8,789,838,957
594,308,055
74,549,860
9,458,696,872

지급임차료
256,173,164
34,193,998
-
23,795,820
314,162,982
-
-
314,162,982

복리후생비
4,648,857,960
515,143,394
603,736,872
2,423,308,622
8,191,046,848
98,753,057
583,433,279
8,873,233,184

감가상각비
5,017,702,817
431,972,880
-
17,783,546,219
23,233,221,916
1,824,318,162
-
25,057,540,078

무형자산상각비
-
276,606,327
-
-
276,606,327
-
-
276,606,327

광고선전비
595,074,249
-
50,916,215
985,000
646,975,464
-
-
646,975,464

기타
10,019,717,171
2,732,711,973
751,977,885
6,874,572,162
20,378,979,191
554,640,517
25,976,963,385
46,910,583,093

계
50,310,294,098
8,738,081,132
7,346,811,606
40,473,974,336
106,869,161,172
647,523,980,437
33,852,860,279
788,246,001,888

26. 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
363,798,129
386,133,432

수입임대료
231,609,769
227,281,384

배당금수익
72,928,930
4,702,155

유형자산처분이익
1,183,723,834
1,502,618,547

당기손익-공정가치금융자산평가이익
85,145,852
81,820,815

당기손익-공정가치금융자산처분이익
539,901,175
418,689,749

충당부채환입
711,000,000
484,000,000

정부보조금수익
376,985,809
159,982,158

잡이익
1,339,581,673
1,353,002,713

계
4,904,675,171
4,618,230,953

기타비용:

기부금
309,797,600
197,164,800

임대비용
329,071,108
307,571,086

기타의대손상각비
167,764,568
334,819,471

관계기업투자주식처분손실
-
5,571,924

단기금융상품처분손실
2,481,298
405,879

유형자산처분손실
382,501,586
545,124,483

투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,136

용역비용
2,590,505,908
2,253,679,471

잡손실
95,800,030
66,907,722

계
3,936,747,234
3,770,069,972

27. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
742,402,675
3,095,713,391

전기 법인세환급액
-
(205,712,940)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
677,275,191
41,093,194

자본에 직접 가감된 법인세 효과
(868,582,741)
37,195,848

법인세비용
551,095,125
2,968,289,493

법인세비용차감전순이익
(204,319,222)
14,881,220,777

유효세율
-269.72%
19.95%

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익
(225,561,357)
81,481,541

지분법자본변동
-
(1,225,823)

순확정급여부채의 재측정요소
(643,021,384)
(43,059,870)

계
(868,582,741)
37,195,848

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(204,319,222)
14,881,220,777

적용세율에 따른 법인세
157,228,335
3,394,040,741

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(83,502,693)
(334,121)

세무상 차감되지 않는 비용
3,627,504
7,267,293

세액공제
(221,525,985)
(228,067,012)

미인식이연법인세
210,250,217
-

기타 세율차이 등
485,017,747
(204,617,408)

소 계
393,866,790
(425,751,248)

법인세비용
551,095,125
2,968,289,493

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(16,910,192,978)
190,660,813
-
(16,719,532,165)

미수수익
(1,458,353)
(134,982)
-
(1,593,335)

퇴직연금
(5,567,286,565)
798,948,045
124,899,540
(4,643,438,980)

사내근로복지기금자산
(61,913,597)
6,623,323
-
(55,290,274)

당기손익 공정가치자산 평가이익
(18,000,579)
119,950
-
(17,880,629)

외화환산이익
(2,842,057)
2,842,057
-
-

소 계
(22,561,694,129)
999,059,206
124,899,540
(21,437,735,383)

이연법인세자산

리스부채
214,726,486
59,027,694
-
273,754,180

충당부채
1,674,200,000
(225,410,000)
-
1,448,790,000

계량기교체비
1,258,117,258
(93,226,392)
-
1,164,890,866

공사부담금
16,910,192,978
(190,660,813)
-
16,719,532,165

대손충당금
112,746,390
(112,746,390)
-
-

업무용승용차 감가상각비 한도초과
18,255,689
1,441,515
-
19,697,204

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
704,473,789
(6,973,792)
(225,561,357)
471,938,640

퇴직급여부채
5,567,286,565
(139,678,780)
(784,168,805)
4,643,438,980

지분법손실
234,739,780
(10,669,990)
-
224,069,790

미사용연차수당
599,535,338
(6,289,003)
-
593,246,335

장기근속여행경비
175,012,713
(82,565,705)
16,247,881
108,694,889

소 계
27,469,286,986
(807,751,656)
(993,482,281)
25,668,053,049

계
4,907,592,857
191,307,550
(868,582,741)
4,230,317,666

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(16,532,639,801)
(377,553,177)
-
(16,910,192,978)

미수수익
(10,592,644)
9,134,291
-
(1,458,353)

퇴직연금
(5,259,261,181)
(416,212,964)
108,187,580
(5,567,286,565)

사내근로복지기금자산
(46,384,849)
(15,528,748)
-
(61,913,597)

당기손익 공정가치자산 평가이익
(10,141,791)
(7,858,788)
-
(18,000,579)

외화환산이익
(3,409,568)
567,511
-
(2,842,057)

소 계
(21,862,429,834)
(807,451,875)
108,187,580
(22,561,694,129)

이연법인세자산

리스부채
142,767,100
71,959,386
-
214,726,486

충당부채
1,780,680,000
(106,480,000)
-
1,674,200,000

계량기교체비
1,329,492,910
(71,375,652)
-
1,258,117,258

공사부담금
16,532,639,801
377,553,177
-
16,910,192,978

대손충당금
100,764,526
11,981,864
-
112,746,390

업무용승용차 감가상각비 한도초과
15,876,212
2,379,477
-
18,255,689

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
622,992,028
220
81,481,541
704,473,789

퇴직급여부채
5,259,261,181
444,149,892
(136,124,508)
5,567,286,565

지분법손실
233,513,957
1,225,823
-
234,739,780

지분법자본변동
1,225,823
-
(1,225,823)
-

미사용연차수당
573,203,769
26,331,569
-
599,535,338

장기근속여행경비
218,698,578
(28,562,923)
(15,122,942)
175,012,713

소 계
26,811,115,885
729,162,833
(70,991,732)
27,469,286,986

계
4,948,686,051
(78,289,042)
37,195,848
4,907,592,857

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
25,074,806,714
26,757,005,258

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
593,246,335
712,281,728

소 계
25,668,053,049
27,469,286,986

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(21,418,261,419)
(22,539,393,140)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(19,473,964)
(22,300,989)

소 계
(21,437,735,383)
(22,561,694,129)

이연법인세자산(부채) 순액
4,230,317,666
4,907,592,857

28. 주당순이익 :당기 및 전기 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
(755,414,347)
11,912,931,284

(2) 가중평균유통보통주식수
27,194,546
27,379,955

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
(28)
435

(2) 당기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.

1) 당기 -

(단위: 주, 일)

내 역
주식수
유통주식수
누적일자
적수

보통주식수
27,500,000
27,500,000
365
27,500,000

자기주식
(305,454)
(305,454)
365
(305,454)

합 계
27,194,546

365
27,194,546

2) 전기 -

(단위: 주, 일)

내 역
주식수
유통주식수
누적일자
적수

기초보통주식수
27,500,000
27,500,000
165
12,431,507

자기주식 취득
(37,021)
27,462,979
46
3,461,088

자기주식 취득
(40,736)
27,422,243
13
976,683

자기주식 취득
(53,320)
27,368,923
5
374,917

자기주식 취득
(36,955)
27,331,968
6
449,293

자기주식 취득
(70,000)
27,261,968
4
298,761

자기주식 취득
(67,422)
27,194,546
126
9,387,706

합 계
27,194,546

365
27,379,955

나. 희석주당이익회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,799백만원이며 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

30. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금
26,540,666
20,392,300

보통예금
3,500,712,747
3,570,627,409

기업자유예금
42,954,904
40,113,388

기타현금성자산(*)
11,474,796,985
11,548,471,087

계
15,045,005,302
15,179,604,184

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(755,414,347)
11,912,931,284

조정 :

법인세비용
551,095,125
2,968,289,493

이자수익
(705,903,963)
(556,882,281)

이자비용
2,814,041,789
2,584,585,827

배당금수익
(72,928,930)
(4,702,155)

감가상각비
26,385,493,126
25,057,540,078

무형자산상각비
194,169,533
276,606,327

투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,136

퇴직급여
3,842,869,108
3,726,260,279

대손상각비
352,562,394
409,744,185

기타의대손상각비
167,764,568
334,819,471

외화환산이익
-
(12,918,439)

외화환산손실
8,133,495
-

유형자산처분이익
(1,183,723,834)
(1,502,618,547)

유형자산처분손실
382,501,586
545,124,483

단기금융상품처분손실
2,481,298
405,879

관계기업투자주식처분손실
-
5,571,924

충당부채환입액
(711,000,000)
(484,000,000)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(539,901,175)
(418,689,749)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(85,145,852)
(81,820,815)

공사부담금 및 정부보조금수익
(3,799,618,913)
(3,545,466,160)

잡이익
-
(70,585,218)

잡손실
18,270,903
1,000

소 계
27,679,985,394
29,290,090,718

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권
(71,201,412,066)
(20,547,878,070)

미수금
(5,708,327,225)
(3,513,128,303)

선급금
1,922,374
(253,970)

선급비용
194,037,909
(307,733,649)

재고자산
(87,239,234)
(667,962,271)

보증금
(2,665,000)
(41,720,000)

매입채무
105,947,884,108
43,174,936,390

미지급금
(99,974,275)
184,995,978

선수금
-
(259,667,760)

선수수익
(191,563,019)
(346,195,764)

예수금
957,933,517
1,518,471,048

미지급비용
322,585,279
106,763,361

퇴직금의 지급
(1,907,287,889)
(1,177,619,051)

사외적립자산
(4,772,488,748)
(2,091,661,311)

수입보증금
(1,563,894,683)
(249,199,800)

장기미지급비용
(351,771,626)
(129,831,468)

이연수익
6,421,355,954
5,254,711,175

소 계
27,959,095,376
20,907,026,535

계
54,883,666,423
62,110,048,537

31. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성그룹 대규모기업집단

㈜알앤알
㈜알앤알

㈜대성
㈜대성

Daesung America Inc.등
Daesung America Inc.등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출등 (*1)
매입 등(*2)

지배기업
대성홀딩스㈜
24,637,700
4,484,698,256

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
32,672,321
2,699,257,275

대성이앤씨㈜
2,961,360
-

기타
118,899,892
160,610,574

계
179,171,273
7,344,566,105

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매입(*3)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,334,000
5,570,381,881
1,028,514,000

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
31,821,406
3,789,893,366
-

대성이앤씨㈜
4,788,480
-
-

기타
232,229,174
250,754,104
-

계
292,173,060
9,611,029,351
1,028,514,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.한편, 당기 중 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,933,800
1,162,985,976
268,739,938

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
2,961,230
653,140
305,325,900
80,980,000

대성이앤씨㈜
-
361,940
-
43,270,000

기타
7,351,270
-
22,191,400
3,284,720

계
10,312,500
2,948,880
1,490,503,276
396,274,658

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,870,000
989,306,064
268,565,918

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
752,140
282,497,947
78,050,000

대성이앤씨㈜
-
438,940
-
41,650,000

기타
5,375,670
-
21,218,120
3,267,880

계
5,375,670
3,061,080
1,293,022,131
391,533,798

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 133천원(전기말: 84천원)을 계상하고 있으며, 당기 대손상각비로 48천원(전기: 8,030천원 환입)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.연결회사는 당기 중 기타특수관계자인 대성창업투자(주)가 업무집행조합원인 영호남 지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합에 250백만원, 대성 메타버스 스케일업 투자조합에 1,000백만원 투자하였고, 일자리창출 투자펀드로부터 44백만원을 회수하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -현재 연결회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다.사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,057,545,500
1,002,855,300

퇴직급여
226,816,000
205,733,000

복리후생비
39,710,950
39,022,300

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

32. 재무위험관리 :연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품

NZD
416,636,940
415,215,745

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익은각각 51,806천원 및 51,284천원 변동합니다.(2) 이자율 위험연결회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 250,002천원, 전기 243,628천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품).

나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
15,018,464,636
15,159,211,884

장ㆍ단기금융상품
424,636,940
423,215,745

매출채권
244,982,129,512
174,251,305,451

장ㆍ단기대여금
1,050,091,529
834,585,288

장ㆍ단기미수금
3,074,298,510
3,069,892,400

미수수익
7,587,311
6,628,877

당기손익-공정가치금융자산
31,660,580,091
34,420,133,935

보증금
601,189,210
598,524,210

계
296,818,977,739
228,763,497,790

(2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
15,018,464,636
-
-
15,159,211,884
-
-

장ㆍ단기금융상품
424,636,940
-
-
423,215,745
-
-

매출채권
244,760,548,366
221,581,146
-
173,967,162,305
284,143,146
-

장ㆍ단기대여금
1,050,091,529
-
-
834,585,288
-
-

장ㆍ단기미수금
1,555,963,280
1,518,335,230
-
1,868,510,110
1,201,382,290
-

미수수익
7,587,311
-
-
6,628,877
-
-

당기손익-공정가치금융자산
31,660,580,091
-
-
34,420,133,935
-
-

보증금
601,189,210
-
-
598,524,210
-
-

계
295,079,061,363
1,739,916,376
-
227,277,972,354
1,485,525,436
-

(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분
60일 이내 및 정상
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

기대 손실률
0.18%
5.46%
1.30%
59.09%
0.45%

총 장부금액
242,578,995,886
867,158,637
518,421,825
1,017,553,164
244,982,129,512

손실충당금
436,050,177
47,338,627
6,719,776
601,257,920
1,091,366,500

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
60일 이내 및 정상
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

기대 손실률
0.24%
5.34%
2.09%
60.52%
0.69%

총 장부금액
171,599,843,785
812,665,267
606,874,485
1,231,921,914
174,251,305,451

손실충당금
407,801,562
43,360,721
12,685,770
745,544,058
1,209,392,111

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

전기말 손실충당금
1,209,392,111
1,335,515,950

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
352,562,394
409,744,185

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(470,588,005)
(535,868,024)

당기말 손실충당금
1,091,366,500
1,209,392,111

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동
352,562,394
409,744,185

기타금융자산
167,764,568
334,819,471

대손상각비
520,326,962
744,563,656

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
20,514,288,193
801,242,961
2,381,292,870
35,326,375
23,732,150,399

사채
218,250,000
654,750,000
60,218,250,000
-
61,091,250,000

매입채무
312,646,951,992
-
-
-
312,646,951,992

리스부채
67,870,702
2,478,170,996
8,704,099,164
19,496,005,405
30,746,146,267

기타부채
398,184,754
422,123,159
-
1,606,520,200
2,426,828,113

계
333,845,545,641
4,356,287,116
71,303,642,034
21,137,851,980
430,643,326,771

(2) 전기말

(단위:원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
25,525,361,118
3,700,322,649
3,274,118,832
176,942,500
32,676,745,099

사채
218,250,000
654,750,000
61,091,250,000
-
61,964,250,000

매입채무
208,055,273,394
-
-
-
208,055,273,394

리스부채
65,771,473
2,461,014,083
8,668,656,130
19,848,907,014
31,044,348,700

기타부채
529,548,916
277,096,092
-
3,150,467,314
3,957,112,322

계
234,394,204,901
7,093,182,824
73,034,024,962
23,176,316,828
337,697,729,515

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부 채
520,696,425,282
425,136,420,563

자 본
313,793,532,919
317,343,114,088

부채비율
165.94%
133.97%

마. 금융자산의 양도 -연결회사의 당기 중 금융자산의 양도 거래는 없습니다.

33. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금성자산
15,018,464,636
15,018,464,636
15,159,211,884
15,159,211,884

단기금융상품
416,636,940
416,636,940
415,215,745
415,215,745

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
31,660,580,091
31,660,580,091
34,420,133,935
34,420,133,935

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,908,221,840
6,908,221,840
6,317,619,010
6,317,619,010

장기대여금
831,548,883
755,478,804
658,850,536
633,094,756

기타비유동자산
601,189,210
601,189,210
598,524,210
598,524,210

소 계
55,444,641,600
55,368,571,521
57,577,555,320
57,551,799,540

금융부채(*1)

차입금(*2)
23,421,660,000
23,301,786,414
32,167,140,761
32,258,848,546

사채
59,913,348,471
57,435,591,665
59,841,638,333
58,424,060,685

소 계
83,335,008,471
80,737,378,079
92,008,779,094
90,682,909,231

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말 -

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
29,220,979,091
2,439,601,000
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,908,221,840
6,908,221,840

(2) 전기말 -

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
33,312,032,935
1,108,101,000
34,420,133,935

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,317,619,010
6,317,619,010

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
6,317,619,010
1,108,101,000
6,687,990,650
830,000,000

총손익

당기손익인식액
-
-
(1,000)
-

기타포괄손익인식액
590,603,830
-
(370,370,640)
-

매입금액
-
1,375,000,000
-
312,501,000

매도금액
(1,000)
(43,500,000)
-
(34,400,000)

수준3으로의 이동(*)
-
-
-
-

기말
6,908,221,840
2,439,601,000
6,317,619,010
1,108,101,000

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 공정가치로 평가하고 수준3으로 재분류 하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
5,177,490,840
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 주식
1,730,731,000
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

MMW 외
29,036,938,229
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
-
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
500,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대구그린에너지센터
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
4,829,803,200
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.06%~9.28%(5.80%)

기타 주식
1,487,815,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

MMW 외
33,127,992,073
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
43,500,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
125,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대구그린에너지센터
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
-금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*)
-
3,318,307,560
-
(2,894,972,400)
-
3,721,276,080
-
(3,222,293,400)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

- 별도재무제표

재 무 상 태 표

제14기 2022년 12월 31일 현재

제13기 2021년 12월 31일 현재

대성에너지주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 14(당) 기
제13(전) 기

자 산

I. 유동자산

301,808,293,558

228,021,513,417

1. 현금및현금성자산
2,5,34
12,957,122,296

11,926,007,684

2. 단기금융상품
2,5,34
416,636,940

415,215,745

3. 매출채권
2,5,32,33
244,151,438,666

173,130,623,965

대손충당금
8,33
(643,383,116)

(694,493,447)

4. 단기대여금
5,32,33,34
218,542,646

175,734,752

5. 미수금
5,33
14,832,503,472

9,052,312,841

대손충당금
8
(1,310,876,844)

(1,144,772,576)

6. 선급금

-

7,813,224

7. 선급비용

399,138,967

394,279,600

8. 미수수익
5,33
7,587,311

6,628,877

9. 당기손익-공정가치금융자산
5,6,33,34
29,036,938,229

33,127,992,073

10. 재고자산
9
1,742,644,991

1,624,170,679

Ⅱ. 비유동자산

537,073,979,034

515,467,438,927

1. 장기금융상품
5,33,34
8,000,000

8,000,000

2. 당기손익-공정가치금융자산
5,6,10,33,34
2,623,641,862

1,292,141,862

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산
5,7,21,34
6,908,221,840

6,317,619,010

4. 종속기업및관계기업투자주식
11
5,400,000,000

5,400,000,000

5. 장기대여금
5,32,33,34
831,548,883

658,850,536

6. 종업원급여자산
17
9,324,956,153

1,239,655,441

7. 유형자산
12
484,613,242,489

471,450,503,832

1) 토지

61,099,167,857

58,321,708,022

2) 건물
21
11,239,631,033

10,698,820,779

3) 구축물

353,851,656

394,863,979

4) 기계장치
21
2,672,637,934

3,099,511,014

5) 차량운반구

820,542,717

761,777,543

6) 공구와비품

4,059,986,171

4,115,570,124

7) 공급설비
21
386,382,489,318

375,211,687,471

8) 열공급설비

7,651,453,502

8,707,798,398

9) 전기공급설비

6,319,473,003

6,916,110,254

10) 건설중인자산

4,014,009,298

3,222,656,248

8. 투자부동산
13
1,451,965,565

1,510,790,701

1) 토지

481,224,247

481,224,247

2) 건물

970,741,318

1,029,566,454

9. 리스자산
14
20,447,716,950

21,202,274,106

1) 사용권자산

20,447,716,950

21,202,274,106

10. 무형자산
15
809,951,399

1,004,120,932

1) 사용수익기부자산

478,241,319

672,410,852

2) 회원권

331,710,080

331,710,080

11. 이연법인세자산
3,28
4,230,317,666

4,907,592,857

12. 기타비유동자산

424,416,227

475,889,650

1) 보증금
5,33
161,129,210

194,464,210

2) 사내근로복지기금자산

263,287,017

281,425,440

자 산 총 계

838,882,272,592

743,488,952,344

부 채

Ⅰ. 유동부채

345,976,010,646

247,734,109,857

1. 매입채무
5,32,33
315,661,464,668

210,386,426,717

2. 미지급금
5,32,33
245,691,580

253,895,595

3. 예수금

3,926,353,917

2,991,392,160

4. 미지급비용
5,33
3,180,901,908

2,989,514,248

5. 미지급법인세

128,232,354

349,733,929

6. 단기차입금
5,16,33
20,000,000,000

27,600,000,000

7. 유동성장기차입금
5,16,33
1,125,960,000

1,450,470,000

8. 유동성리스부채
3,14,33
1,707,406,219

1,712,677,208

Ⅱ. 비유동부채

175,383,045,672

176,656,721,324

1. 장기차입금
5,16,33
2,295,700,000

3,116,670,761

2. 사채
5,16,33
59,913,348,471

59,841,638,333

3. 순확정급여부채
3,17
-

-

4. 수입보증금
5,32,33
1,636,520,200

3,180,467,314

5. 선수수익
18,19
5,547,099,360

5,738,662,379

6. 장기미지급비용
17
517,594,710

795,512,330

7. 이연수익
18,19
78,529,880,868

75,908,143,827

8. 충당부채
20
6,899,000,000

7,610,000,000

9. 리스부채
3,14,33
20,043,902,063

20,465,626,380

부 채 총 계

521,359,056,318

424,390,831,181

자 본

Ⅰ. 자본금
1,22

27,500,000,000

27,500,000,000

1. 보통주자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

205,805,696,441

205,805,696,441

1. 주식발행초과금

205,805,696,441

205,805,696,441

Ⅲ. 자본조정

(1,973,944,010)

(1,973,944,010)

1. 자기주식
23
(1,973,944,010)

(1,973,944,010)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(1,224,458,644)

(1,953,724,013)

1. 기타포괄-공정가치금융자산평가손익

(1,224,458,644)

(1,953,724,013)

Ⅴ. 이익잉여금

87,415,922,487

89,720,092,745

1. 법정적립금

9,317,363,650

8,637,500,000

2. 임의적립금

73,500,000,000

68,364,491,134

3. 미처분이익잉여금

4,598,558,837

12,718,101,611

자 본 총 계

317,523,216,274

319,098,121,163

부채와자본총계

838,882,272,592

743,488,952,344

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대성에너지주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 매출액
18

1,019,977,255,303

769,219,470,612

1. 천연가스매출
32
997,852,335,176

749,088,723,642

2. 상품매출
32
56,965,320

9,354,100

3. 전기매출

8,594,308,517

7,680,343,995

4. 열매출

6,548,187,136

5,769,668,113

5. 기타매출
32
3,351,634,730

3,285,896,760

6. 공사부담금수익

3,573,824,424

3,385,484,002

Ⅱ. 매출원가
26,32

906,684,206,656

647,156,178,936

1. 천연가스매출원가

886,257,997,600

630,760,547,225

2. 상품매출원가

50,777,010

8,462,900

3. 전기매출원가

9,456,178,654

8,563,697,405

4. 열매출원가

8,536,732,704

5,463,819,006

5. 기타매출원가

2,382,520,688

2,359,652,400

Ⅲ. 매출총이익

113,293,048,647

122,063,291,676

Ⅳ. 판매비와관리비
25,26,32

112,273,780,025

107,267,913,921

Ⅴ. 영업이익

1,019,268,622

14,795,377,755

Ⅵ. 기타수익
27,32

5,090,014,513

4,891,290,850

Ⅶ. 기타비용
27,32

2,074,368,412

2,108,340,668

Ⅷ. 금융수익
5

557,617,619

476,274,548

1. 이자수익

552,332,300

463,356,109

2. 외환차익

5,285,319

-

3. 외화환산이익

-

12,918,439

IX. 금융비용
5

2,822,175,284

2,584,585,827

1. 이자비용

2,814,041,789

2,584,585,827

2. 외화환산손실

8,133,495

-

X. 관계기업에 대한 지분법손익

-

-

XI. 법인세비용차감전순이익

1,770,357,058

15,470,016,658

XII. 법인세비용
28

551,095,125

2,954,556,886

XIII. 당기순이익

1,219,261,933

12,515,459,772

XIV. 세후기타포괄손익

4,084,554,935

(131,876,186)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,084,554,935

(131,876,186)

1. 순확정급여부채의 재측정요소
17
3,639,228,205

152,666,812

2. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
34
445,326,730

(288,889,099)

3. 지분법자본변동

-

4,346,101

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-

-

XV. 총포괄이익

5,303,816,868

12,383,583,586

XVI. 주당이익
29

1. 기본주당순이익

45

457

2. 희석주당순이익

45

457

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대성에너지주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.1.1(전기초)
27,500,000,000
205,805,696,441
-
(1,669,181,015)
83,926,966,161
315,563,481,587

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
12,515,459,772
12,515,459,772

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
(288,889,099)
-
(288,889,099)

지분법자본변동
-
-
-
4,346,101
-
4,346,101

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
152,666,812
152,666,812

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

자기주식 취득
-
-
(1,973,944,010)
-
-
(1,973,944,010)

2021.12.31(전기말)
27,500,000,000
205,805,696,441
(1,973,944,010)
(1,953,724,013)
89,720,092,745
319,098,121,163

2022.1.1(당기초)
27,500,000,000
205,805,696,441
(1,973,944,010)
(1,953,724,013)
89,720,092,745
319,098,121,163

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
1,219,261,933
1,219,261,933

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
445,326,730
-
445,326,730

기타포괄손익공정가치금융자산 처분에 따른 대체
-
-
-
283,938,639
(364,023,896)
(80,085,257)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
3,639,228,205
3,639,228,205

소유주와의 거래:

연차배당(주석30)
-
-
-
-
(6,798,636,500)
(6,798,636,500)

2022.12.31(당기말)
27,500,000,000
205,805,696,441
(1,973,944,010)
(1,224,458,644)
87,415,922,487
317,523,216,274

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

대성에너지주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

54,020,590,932

54,464,249,971

영업에서 창출된 현금흐름(주석31)
56,003,139,051

61,911,403,993

이자의 수취
569,201,625

501,621,470

이자의 지급
(1,660,774,424)

(1,567,960,036)

배당금 수취
72,928,930

4,702,155

법인세 납부액
(963,904,250)

(6,385,517,611)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(34,698,532,146)

(36,221,135,997)

단기금융상품 처분
-

9,999,594,121

단기금융상품 취득
(12,035,988)

-

단기대여금의 감소
178,332,500

188,333,860

장기대여금의 증가
(420,000,000)

(250,000,000)

장기대여금의 감소
8,333,500

48,333,340

당기손익-공정가치 금융자산의 처분
3,384,600,871

-

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
-

(12,838,565,416)

기타포괄-공정가치 금융자산의 처분
200,000

-

유형자산의 처분
1,299,393,190

2,977,176,343

유형자산의 취득
(39,137,356,219)

(36,346,008,245)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(18,290,944,174)

(15,909,213,695)

단기차입금의 차입
427,000,000,000

302,600,000,000

단기차입금의 상환
(434,600,000,000)

(315,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(1,348,270,000)

(1,951,240,000)

유동성사채의 상환
-

(50,000,000,000)

유동성리스부채의 상환
(2,544,037,674)

(2,492,809,685)

사채의 발행
-

59,783,780,000

자기주식의 취득
-

(1,973,944,010)

배당금의 지급
(6,798,636,500)

(6,875,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

-

Ⅴ. 현금및현금성자산
의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

1,031,114,612

2,333,900,279

VI. 기초의 현금및현금성자산

11,926,007,684

9,592,107,405

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

12,957,122,296

11,926,007,684

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 14 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

제 13 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

구분
제 14 기
제 13 기

Ⅰ. 처분전이익잉여금

4,598,558,837

12,718,101,611

전기이월이익잉여금
104,092,595

49,975,027

당기순이익
1,219,261,933

12,515,459,772

순확정급여부채의 재측정요소
3,639,228,205

152,666,812

기타포괄-공정가치금융자산 처분대체
(364,023,896)

-

Ⅱ. 임의적립금이입액

2,900,000,000

664,491,134

배관투자적립금
-

664,491,134

임의적립금
2,900,000,000

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

7,478,500,150

13,278,500,150

이익준비금
679,863,650

679,863,650

임의적립금
-

5,800,000,000

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%))
6,798,636,500

6,798,636,500

Ⅳ. 차기이월이익잉여금

20,058,687

104,092,595

- 별도재무제표에 대한 주석사항

1. 회사의 개요 :

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46

자기주식
305,454
1.11

기타
7,194,546
26.16

계
27,500,000
100.00

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, (즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

2.2.2 외화환산가. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.3 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.5 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
30~40년

구 축 물
15~20년

기 계 장 치
15~20년

차량운반구
5년

공구와비품
4년

공 급 설 비
15~30년

열공급설비
15~20년

전기공급설비
15~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.2.6 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.2.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.2.9 금융보증자산금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.2.10 사내근로복지기금회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.11 금융부채가. 분류 및 측정 -회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로분류하고 있습니다.나. 제거 -금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.2.12 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

가. 공사부담금 -한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

나. 정부보조금 -자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.2.13 순확정급여부채회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.14 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공

회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

2.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.2.16 리스

회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.2.18 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2023년3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 수익인식 -회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가,검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다.

나. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 금융자산의 손상 -

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

라. 법인세 -회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

마. 순확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

바. 리스 -

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문별 보고회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

도시가스
LNG 도시가스 공급
대구광역시 및 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등
대한민국

집단에너지
열, 전기
대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등
대한민국

나. 회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 회사의 영업활동은 도시가스 부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 -

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
12,957,122,296
-
-
12,957,122,296

단기금융상품
-
416,636,940
-
-
416,636,940

매출채권
-
243,508,055,550
-
-
243,508,055,550

단기대여금
-
218,542,646
-
-
218,542,646

미수금(*)
-
1,406,835,077
-
-
1,406,835,077

미수수익
-
7,587,311
-
-
7,587,311

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
31,660,580,091
-
-
-
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,908,221,840
-
6,908,221,840

장기대여금
-
831,548,883
-
-
831,548,883

보증금
-
161,129,210
-
-
161,129,210

계
31,660,580,091
259,515,457,913
6,908,221,840
-
298,084,259,844

금융부채

매입채무
-
-
-
315,661,464,668
315,661,464,668

미지급금
-
-
-
245,691,580
245,691,580

미지급비용(*)
-
-
-
355,919,360
355,919,360

단기차입금
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,125,960,000
1,125,960,000

장기차입금
-
-
-
2,295,700,000
2,295,700,000

사채
-
-
-
59,913,348,471
59,913,348,471

수입보증금
-
-
-
1,636,520,200
1,636,520,200

계
-
-
-
401,234,604,279
401,234,604,279

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
11,926,007,684
-
-
11,926,007,684

단기금융상품
-
415,215,745
-
-
415,215,745

매출채권
-
172,436,130,518
-
-
172,436,130,518

단기대여금
-
175,734,752
-
-
175,734,752

미수금(*)
-
1,495,009,529
-
-
1,495,009,529

미수수익
-
6,628,877
-
-
6,628,877

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
34,420,133,935
-
-
-
34,420,133,935

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,317,619,010
-
6,317,619,010

장기대여금
-
658,850,536
-
-
658,850,536

보증금
-
194,464,210
-
-
194,464,210

계
34,420,133,935
187,316,041,851
6,317,619,010
-
228,053,794,796

금융부채

매입채무
-
-
-
210,386,426,717
210,386,426,717

미지급금(*)
-
-
-
253,895,595
253,895,595

미지급비용(*)
-
-
-
264,353,620
264,353,620

단기차입금
-
-
-
27,600,000,000
27,600,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,450,470,000
1,450,470,000

장기차입금
-
-
-
3,116,670,761
3,116,670,761

사채
-
-
-
59,841,638,333
59,841,638,333

수입보증금
-
-
-
3,180,467,314
3,180,467,314

계
-
-
-
306,093,922,340
306,093,922,340

(*) 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
85,145,852
81,820,815

처분손익
539,901,175
418,689,749

배당수익
5,128,930
4,702,155

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

배당수익
67,800,000
-

평가손익
590,603,830
(370,370,640)

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
552,332,300
463,356,109

처분손익
(2,481,298)
(405,879)

환입(손상)
(133,185,097)
(290,526,955)

외환손익
(2,848,176)
12,918,439

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(1,999,236,286)
(1,774,408,838)

6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

채권

MMW 외
29,036,938,229
33,127,992,073

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
-
43,500,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
689,600,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
500,000,000
250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
-

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

지분증권

대구그린에너지센터
1,000
1,000

합 계
31,660,580,091
34,420,133,935

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
5,128,930
4,702,155

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
625,047,027
500,510,564

합 계
630,175,957
505,212,719

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지분증권

한세티앤지㈜
-
-

㈜비아이지
288,955,000
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
1,280,588,000
1,254,100,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
11,186,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

티피피㈜
-
1,000

대구그린파워㈜
5,177,490,840
4,829,803,200

합 계
6,908,221,840
6,317,619,010

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 대손충당금 :가. 손실충당금당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부금액
694,493,447
1,144,772,576
797,757,637
809,953,105

채권에 대한 대손상각비
-
167,764,568
-
334,819,471

충당금 환입
(34,579,471)
-
(44,292,516)
-

채권의 제각
(16,530,860)
(1,660,300)
(58,971,674)
-

기말 장부금액
643,383,116
1,310,876,844
694,493,447
1,144,772,576

나. 손상매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석33을 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

천연가스
238,759,770
162,907,319

저장품
1,459,021,079
1,435,361,777

제품
42,387,876
25,901,583

수소
2,476,266
-

계
1,742,644,991
1,624,170,679

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

10. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합
연구개발특구 일자리창출 투자펀드, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
67,773,171,324
38,452,378,548

당기손익-공정가치금융자산
2,439,600,000
1,108,100,000

최대 노출금액(*)
2,439,600,000
1,108,100,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
당기손익-공정가치금융자산

연구개발특구 일자리창출 투자펀드
-
-
8,845,995,611
43,500,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
12,211,122,948
689,600,000
12,308,565,882
689,600,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
8,789,740,601
250,000,000
4,560,278,532
125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
24,712,400,597
500,000,000
12,737,538,523
250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
22,059,907,178
1,000,000,000
-
-

계
67,773,171,324
2,439,600,000
38,452,378,548
1,108,100,000

11. 종속기업투자 :가. 종속기업 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
소유지분율(%)
장부금액
주된 사업장
결산일

당기말
전기말
당기말
전기말

대성에너지서비스제1센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제2센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제3센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제5서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제6서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제7서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

합 계
5,400,000,000
5,400,000,000

나. 종속기업 요약 재무정보

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대성에너지서비스제1센터㈜
1,032,459,887
226,797,416
452,095,305
556,667,718
3,649,557,828
(211,458,998)
(342,124,745)

대성에너지서비스제2센터㈜
1,418,615,002
160,891,823
434,853,317
436,990,051
3,700,591,704
(104,428,517)
(264,040,637)

대성에너지서비스제3센터㈜
1,190,020,080
200,137,322
576,938,782
620,543,027
4,894,992,762
(187,862,374)
(437,896,856)

대성에너지제5서비스㈜
1,107,349,162
120,309,248
388,272,171
466,559,334
3,354,219,352
546,444
(170,315,982)

대성에너지제6서비스㈜
724,212,580
129,265,988
522,354,623
373,180,394
3,153,740,178
(281,046,721)
(451,982,276)

대성에너지제7서비스㈜
1,069,102,012
166,609,290
369,101,740
487,783,860
3,325,678,258
(76,093,252)
(245,005,125)

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대성에너지서비스제1센터㈜
1,170,157,363
241,441,308
382,620,366
436,359,280
3,356,901,372
(87,765,215)
(225,468,511)

대성에너지서비스제2센터㈜
1,437,210,900
160,776,795
374,512,387
251,771,214
3,505,630,163
128,505,151
(14,863,433)

대성에너지서비스제3센터㈜
1,396,880,643
201,662,821
561,684,442
406,286,573
4,693,137,341
(8,362,718)
(213,703,170)

대성에너지제5서비스㈜
1,127,211,069
122,108,759
358,443,115
347,733,826
3,205,130,578
183,865,648
24,833,848

대성에너지제6서비스㈜
900,089,144
135,987,784
398,860,702
227,290,399
2,999,619,605
(29,378,513)
(159,530,954)

대성에너지제7서비스㈜
1,217,538,782
136,174,831
349,889,282
379,993,504
3,270,117,009
233,039,485
76,316,052

12. 유형자산 :가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
61,099,167,857
-
-
61,099,167,857

건물
17,543,814,905
(6,304,183,872)
-
11,239,631,033

구축물
1,037,600,450
(683,748,794)
-
353,851,656

기계장치
8,439,953,741
(5,767,315,807)
-
2,672,637,934

차량운반구
2,415,818,992
(1,595,276,275)
-
820,542,717

공구와비품
17,695,458,221
(13,635,472,050)
-
4,059,986,171

공급설비
685,879,100,046
(285,529,712,281)
(13,966,898,447)
386,382,489,318

열공급설비
24,843,869,254
(16,505,545,008)
(686,870,744)
7,651,453,502

전기공급설비
14,105,961,485
(7,384,098,303)
(402,390,179)
6,319,473,003

건설중인자산
4,014,009,298
-
-
4,014,009,298

계
837,074,754,249
(337,405,352,390)
(15,056,159,370)
484,613,242,489

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
58,321,708,022
-
-
58,321,708,022

건물
16,487,379,425
(5,788,558,646)
-
10,698,820,779

구축물
1,019,079,450
(624,215,471)
-
394,863,979

기계장치
8,395,241,741
(5,295,730,727)
-
3,099,511,014

차량운반구
2,088,262,467
(1,326,484,924)
-
761,777,543

공구와비품
17,269,627,042
(13,154,056,918)
-
4,115,570,124

공급설비
656,679,309,893
(266,269,202,381)
(15,198,420,041)
375,211,687,471

열공급설비
24,768,369,254
(15,028,759,614)
(1,031,811,242)
8,707,798,398

전기공급설비
13,998,134,494
(6,620,248,961)
(461,775,279)
6,916,110,254

건설중인자산
3,222,656,248
-
-
3,222,656,248

계
802,249,768,036
(314,107,257,642)
(16,692,006,562)
471,450,503,832

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 -

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
기타증감
기말

토지(*)
58,321,708,022
46,524,131
(11,800,000)
-
2,742,735,704
61,099,167,857

건물(*)
10,698,820,779
238,169,689
-
(532,949,731)
835,590,296
11,239,631,033

구축물
394,863,979
18,521,000
-
(59,533,323)
-
353,851,656

기계장치(*)
3,099,511,014
70,090,000
(3,743,962)
(493,219,118)
-
2,672,637,934

차량운반구
761,777,543
327,556,525
-
(268,791,351)
-
820,542,717

공구와비품
4,115,570,124
1,594,785,985
(185,000)
(2,111,414,938)
461,230,000
4,059,986,171

공급설비(*)
375,211,687,471
-
(697,125,343)
(18,818,510,417)
30,686,437,607
386,382,489,318

열공급설비
8,707,798,398
75,500,000
-
(1,131,844,896)
-
7,651,453,502

전기공급설비
6,916,110,254
107,826,991
-
(704,464,242)
-
6,319,473,003

건설중인자산
3,222,656,248
35,517,346,657
-
-
(34,725,993,607)
4,014,009,298

계
471,450,503,832
37,996,320,978
(712,854,305)
(24,120,728,016)
-
484,613,242,489

(*) 건물 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 전기 -

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
기타증감
기말

토지(*)
58,418,187,535
155,398,487
(22,898,000)
-
(228,980,000)
58,321,708,022

건물(*)
10,666,871,878
23,779,420
(90,134,433)
(507,510,086)
605,814,000
10,698,820,779

구축물
423,382,419
29,910,000
-
(58,428,440)
-
394,863,979

기계장치(*)
3,725,602,898
87,200,000
(216,497,125)
(496,794,759)
-
3,099,511,014

차량운반구
730,016,849
297,282,132
(9,000)
(265,512,438)
-
761,777,543

공구와비품
3,589,571,633
1,363,690,000
(2,623,755)
(1,944,567,754)
1,109,500,000
4,115,570,124

공급설비(*)
362,675,261,682
-
(1,688,196,455)
(17,783,546,219)
32,008,168,463
375,211,687,471

열공급설비
9,639,555,044
194,464,000
-
(1,126,220,646)
-
8,707,798,398

전기공급설비
7,168,194,616
165,585,110
-
(697,329,472)
279,660,000
6,916,110,254

건설중인자산
3,143,958,432
33,852,860,279
-
-
(33,774,162,463)
3,222,656,248

계
460,180,602,986
36,170,169,428
(2,020,358,768)
(22,879,909,814)
-
471,450,503,832

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

다. 보험가입 내역 - 보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
41,761,131,287
38,541,870,031
KB손해보험 외

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며(주석21 참조), 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,029,566,454
(58,825,136)
970,741,318
1,730,151,062
(759,409,744)

계
1,510,790,701
(58,825,136)
1,451,965,565
2,211,375,309
(759,409,744)

나. 전기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,088,391,590
(58,825,136)
1,029,566,454
1,730,151,062
(700,584,608)

계
1,569,615,837
(58,825,136)
1,510,790,701
2,211,375,309
(700,584,608)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 196,701천원(전기: 188,791천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 328,630천원(전기: 307,101천원) 입니다.

14. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액 -보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

도로점용료
18,233,042,686
18,890,914,209

정압실임차료
1,877,588,952
1,768,527,450

CNG충전부지임차료
217,792,510
249,384,184

부동산임차료
119,292,802
293,448,263

합 계
20,447,716,950
21,202,274,106

(2) 리스부채 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
1,707,406,219
1,712,677,208

비유동
20,043,902,063
20,465,626,380

합 계
21,751,308,282
22,178,303,588

당기 중 증가된 사용권 자산은 1,294,190천원 입니다.

나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -당기와 전기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

도로점용료
1,694,094,959
1,678,416,424

정압실임차료
98,939,269
85,487,658

CNG충전부지임차료
81,557,824
68,025,824

부동산임차료
174,155,461
175,564,254

계
2,048,747,513
2,007,494,160

리스부채에 대한 이자비용
814,805,503
810,176,989

단기리스료
90,719,392
151,143,885

당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,634,757천원입니다.

15. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
672,410,852
(194,169,533)
478,241,319
3,427,901,696
(2,949,660,377)

회원권
331,710,080
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,004,120,932
(194,169,533)
809,951,399
3,759,611,776
(2,949,660,377)

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
949,017,179
(276,606,327)
672,410,852
4,458,033,490
(3,785,622,638)

회원권
331,710,080
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,280,727,259
(276,606,327)
1,004,120,932
4,789,743,570
(3,785,622,638)

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

16. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금 -

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

일반한도차입금
신한은행
2023.01.13
5.23
20,000,000,000
5,000,000,000

일반한도차입금
우리은행
-
-
-
20,000,000,000

일반차입금
신한은행
-
-
-
2,600,000,000

계
20,000,000,000
27,600,000,000

나. 장기차입금 -

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.75
1,254,900,000
1,635,000,000

안전관리기금
KEB하나은행 등
2025.12.15
2.50
741,000,000
1,187,200,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.75
7,560,000
180,180,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
3.73
1,418,200,000
1,767,550,000

소계
3,421,660,000
4,769,930,000

차감: 유동성대체분
(1,125,960,000)
(1,450,470,000)

차감: 현재가치할인차금
-
(202,789,239)

차감계
2,295,700,000
3,116,670,761

다. 사채 -

(단위: 원)

구 분
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2022.12.31

제6회 무보증사채
2024.03.08
1.455
60,000,000,000
60,000,000,000

사채할인발행차금
(86,651,529)
(158,361,667)

소 계
59,913,348,471
59,841,638,333

차감: 유동성대체분
-
-

차감계
59,913,348,471
59,841,638,333

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
2,295,700,000
2,215,273,017
3,116,670,761
3,242,156,886

사채
59,913,348,471
57,435,591,665
59,841,638,333
58,424,060,685

계
62,209,048,471
59,650,864,682
62,958,309,094
61,666,217,571

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.88~5.84%(전기말:1.46~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 -

(단위:원)

구분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
27,600,000,000
427,000,000,000
(434,600,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
1,450,470,000
-
(1,348,270,000)
1,023,760,000
-
1,125,960,000

장기차입금
3,116,670,761
-
-
(1,023,760,000)
202,789,239
2,295,700,000

사채
59,841,638,333
-
-
-
71,710,138
59,913,348,471

계
92,008,779,094
427,000,000,000
(435,948,270,000)
-
274,499,377
83,335,008,471

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기 -

(단위:원)

구분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
40,000,000,000
302,600,000,000
(315,000,000,000)
-
-
27,600,000,000

유동성장기차입금
1,951,240,000
-
(1,951,240,000)
1,450,470,000
-
1,450,470,000

장기차입금
4,416,513,853
-
-
(1,450,470,000)
150,626,908
3,116,670,761

유동성사채
49,987,912,622
-
(50,000,000,000)
-
12,087,378
-

사채
-
60,000,000,000
-
-
(158,361,667)
59,841,638,333

계
96,355,666,475
362,600,000,000
(366,951,240,000)
-
4,352,619
92,008,779,094

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.

17. 종업원급여 :가. 확정급여제도순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
24,437,487,460
27,631,721,292

사외적립자산의 공정가치(*1)
(33,762,443,613)
(28,871,376,733)

계(*2)
(9,324,956,153)
(1,239,655,441)

(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원 (전기말 : 16,743천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 9,324,956천원(전기말: 1,239,655천원)은 재무상태표상 투자자산의 종업원급여자산으로 표시하였습니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
27,631,721,292
25,961,361,737

당기근무원가
2,266,011,336
2,308,506,000

이자비용
1,049,034,780
875,527,368

순확정급여부채의 재측정요소 : (법인세 차감전)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(5,379,858,549)
(1,156,050,254)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
503,136,490
537,302,492

지급액(*)
(1,632,557,889)
(894,926,051)

기말금액
24,437,487,460
27,631,721,292

(*) 관계사 전출입 포함

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
28,871,376,733
26,772,534,509

사외적립자산 기대수익
1,095,802,008
902,483,268

순확정급여부채의 재측정요소 :(법인세 차감전)
(520,618,464)
(491,761,727)

사외적립자산 납입액
6,000,000,000
2,500,000,000

지급액(*)
(1,684,116,664)
(811,879,317)

기말금액
33,762,443,613
28,871,376,733

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장상품
33,745,701,013
28,854,634,133

국민연금전환금
16,742,600
16,742,600

계
33,762,443,613
28,871,376,733

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
6.15%
3.82%

당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 수익률곡선접근법으로 적용하였습니다.

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

(단위: 원)

구 분
가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(1,874,568,982)
2,117,309,820

임금상승율
1.00%
2,142,466,039
(1,928,788,451)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여(9,325백만원), 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합계

급여지급액
399,468,295
456,563,536
1,192,767,519
79,433,032,946
81,481,832,296

확정급여채무의 가중평균만기는 9.48년입니다.

17.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 432,630천원(전기: 274,770천원)입니다.

17.3 기타장단기종업원급여회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

단기종업원급여부채
2,824,982,548
2,725,160,628

기타장기종업원급여부채(*)
517,594,710
795,512,330

계
3,342,577,258
3,520,672,958

(*) 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
:가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,019,977,255,303
769,219,470,612

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당기

(단위: 원)

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
997,852,335,176
56,965,320
8,594,308,517
6,548,187,136
3,351,634,730
3,573,824,424
1,019,977,255,303

수익인식 시점

한 시점에 인식
997,852,335,176
56,965,320
8,594,308,517
6,548,187,136
3,351,634,730
-
1,016,403,430,879

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
3,573,824,424
3,573,824,424

(나) 전기

(단위: 원)

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
749,088,723,642
9,354,100
7,680,343,995
5,769,668,113
3,285,896,760
3,385,484,002
769,219,470,612

수익인식 시점

한 시점에 인식
749,088,723,642
9,354,100
7,680,343,995
5,769,668,113
3,285,896,760
-
765,833,986,610

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
3,385,484,002
3,385,484,002

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

계약부채-공사부담금
78,430,208,513
75,637,276,983

계약부채-계량기교체
5,547,099,360
5,718,714,810

계약부채 합계
83,977,307,873
81,355,991,793

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금
3,573,824,424
3,385,484,002

계량기교체
3,162,270,730
3,285,896,760

19. 선수수익 및 이연수익 :당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,718,714,810
2,990,655,280
(3,162,270,730)
5,547,099,360

수입임대료
19,947,569
-
(19,947,569)
-

선수수익 계
5,738,662,379
2,990,655,280
(3,182,218,299)
5,547,099,360

이연수익
공사부담금
75,637,276,983
6,366,755,954
(3,573,824,424)
78,430,208,513

정부보조금
68,077,605
54,600,000
(23,005,250)
99,672,355

정책자금
202,789,239
-
(202,789,239)
-

이연수익 계
75,908,143,827
6,421,355,954
(3,799,618,913)
78,529,880,868

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
6,043,149,590
2,961,461,980
(3,285,896,760)
5,718,714,810

수입임대료
41,708,553
-
(21,760,984)
19,947,569

선수수익 계
6,084,858,143
2,961,461,980
(3,307,657,744)
5,738,662,379

이연수익
공사부담금
73,768,049,810
5,254,711,175
(3,385,484,002)
75,637,276,983

정부보조금
77,432,855
-
(9,355,250)
68,077,605

정책자금
353,416,147
-
(150,626,908)
202,789,239

이연수익 계
74,198,898,812
5,254,711,175
(3,545,466,160)
75,908,143,827

20. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,610,000,000
8,094,000,000

환입액
(711,000,000)
(484,000,000)

기말금액
6,899,000,000
7,610,000,000

유동항목
-
-

비유동항목
6,899,000,000
7,610,000,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액(손실보전약정)을 추정하고 현재가치 상당액인 69.0억원을 충당부채로 반영하였습니다. (주석21참조)

21. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
--
--
23,067,000,000USD 1,300,000
17,214,653,065
차입금 담보

건물
수협은행
2,772,000,000
1,456,516,878
3,619,848,333
1,514,878,164

토지 및 건물
㈜하이프라자 및 장인가구
-
-
900,000,000
11,053,036,046
임대보증금 담보

계
2,772,000,000-
1,456,516,878-
27,586,848,333USD 1,300,000
29,782,567,275

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 2개 은행과 한도액 50,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,388백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 69.0억원을 충당부채로 반영하였습니다.(6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(보고기간말 현재 장기차입금 201백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

22. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
27,500,000주
27,500,000주

보통주자본금
27,500백만원
27,500백만원

23. 자기주식

(1) 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식수
305,454 주
305,454 주

자기주식
(1,973,944,010)
(1,973,944,010)

(2) 당기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
305,454
-

자기주식 취득
-
305,454

기말
305,454
305,454

24. 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역 - 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
9,317,363,650
8,637,500,000

이익준비금
9,317,363,650
8,637,500,000

임의적립금
73,500,000,000
68,364,491,134

배관투자적립금
-
664,491,134

기타임의적립금
73,500,000,000
67,700,000,000

미처분이익잉여금
4,598,558,837
12,718,101,611

합 계
87,415,922,487
89,720,092,745

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

4,598,558,837

12,718,101,611

전기이월이익잉여금
104,092,595

49,975,027

당기순이익
1,219,261,933

12,515,459,772

순확정급여부채의 재측정요소
3,639,228,205

152,666,812

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 에 따른 대체
(364,023,896)

-

II. 임의적립금 이입액

2,900,000,000

664,491,134

배관투자적립금
-

664,491,134

임의적립금
2,900,000,000

-

III. 이익잉여금 처분액

7,478,500,150

13,278,500,150

이익준비금
679,863,650

679,863,650

임의적립금
-

5,800,000,000

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%))
6,798,636,500

6,798,636,500

IV. 차기이월 미처분이익잉여금

20,058,687

104,092,595

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 28일입니다.

25. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
9,182,725,149
8,986,208,594

퇴직급여
747,345,430
736,541,183

감가상각비
5,081,834,324
4,847,566,713

복리후생비
1,294,757,392
1,375,540,013

보건방역비
130,660,764
133,631,733

여비교통비
73,438,480
56,982,890

차량유지비
478,274,637
382,172,909

통신비
145,352,003
152,437,413

수도광열비
407,649,053
343,612,260

소모품비
162,985,199
170,179,227

수선비
118,278,283
87,382,710

도서인쇄비
74,685,800
95,481,192

광고선전비
523,214,359
595,299,249

제수수료
4,316,085,250
3,500,372,905

요금고지수수료
7,421,119,675
7,546,797,325

회비
314,463,000
328,277,000

교육훈련비
70,323,206
59,642,335

보험료
269,132,671
280,155,281

CNG관리비
9,998,476,529
8,738,081,132

안전관리비
21,091,281,379
20,695,107,524

배관유지비
42,514,497,955
40,473,974,336

접대비
139,603,650
120,003,970

세금과공과
780,124,566
1,126,926,090

도로점용료
47,239,542
57,134,067

운반비
-
304,400

전산처리비
2,868,276,000
2,789,540,986

지급임차료
25,136,000
36,020,000

대손상각비
(34,579,471)
(44,292,516)

용구손료
4,031,399,200
3,596,833,000

합 계
112,273,780,025
107,267,913,921

26. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
903,462,184,911
3,850,126,040
907,312,310,951

급여
9,182,725,149
3,006,328,400
2,960,920,700
12,774,482,620
27,924,456,869
790,379,100
3,399,518,820
32,114,354,789

퇴직급여
747,345,430
189,123,009
228,201,671
1,149,019,503
2,313,689,613
54,542,748
283,641,858
2,651,874,219

제수수료 등
11,737,204,925
2,463,710,343
16,598,286,061
877,598,365
31,676,799,694
27,285,953
51,363,580
31,755,449,227

지급임차료
25,136,000
15,758,600
-
2,585,250
43,479,850
-
-
43,479,850

복리후생비
1,294,757,392
627,904,587
568,600,218
2,906,194,836
5,397,457,033
133,777,644
653,541,400
6,184,776,077

감가상각비
5,081,834,324
427,228,188
-
18,818,510,417
24,327,572,929
1,841,902,600
-
26,169,475,529

무형자산상각비
-
194,169,533
-
-
194,169,533
-
-
194,169,533

광고선전비
523,214,359
7,150,000
57,307,570
-
587,671,929
-
-
587,671,929

기타
10,077,306,583
3,067,103,869
677,965,159
5,986,106,964
19,808,482,575
374,133,700
27,279,154,959
47,461,771,234

계
38,669,524,162
9,998,476,529
21,091,281,379
42,514,497,955
112,273,780,025
906,684,206,656
35,517,346,657
1,054,475,333,338

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
643,388,659,845
3,622,282,890
647,010,942,735

급여
8,986,208,594
2,587,261,800
3,368,115,800
11,445,609,700
26,387,195,894
652,213,800
3,318,737,200
30,358,146,894

퇴직급여
736,541,183
178,063,598
291,279,919
1,030,256,184
2,236,140,884
43,285,500
276,893,665
2,556,320,049

제수수료 등
11,047,170,230
1,982,127,162
15,625,240,833
891,900,629
29,546,438,854
594,308,055
74,549,860
30,215,296,769

지급임차료
36,020,000
34,193,998
-
23,795,820
94,009,818
-
-
94,009,818

복리후생비
1,375,540,013
515,143,394
603,736,872
2,423,308,622
4,917,728,901
98,753,057
583,433,279
5,599,915,237

감가상각비
4,847,566,713
431,972,880
-
17,783,546,219
23,063,085,812
1,824,318,162
-
24,887,403,974

무형자산상각비
-
276,606,327
-
-
276,606,327
-
-
276,606,327

광고선전비
595,299,249
-
50,916,215
985,000
647,200,464
-
-
647,200,464

기타
9,736,404,947
2,732,711,973
755,817,885
6,874,572,162
20,099,506,967
554,640,517
25,976,963,385
46,631,110,869

계
37,360,750,929
8,738,081,132
20,695,107,524
40,473,974,336
107,267,913,921
647,156,178,936
33,852,860,279
788,276,953,136

27. 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
363,798,129
386,133,432

수입임대료
252,993,769
250,401,384

배당금수익
72,928,930
4,702,155

유형자산처분이익
1,182,437,465
1,500,361,844

당기손익-공정가치금융자산평가이익
85,145,852
81,820,815

당기손익-공정가치금융자산처분이익
539,901,175
418,689,749

충당부채환입
711,000,000
484,000,000

정부보조금수익
376,985,809
159,982,158

잡이익
1,504,823,384
1,605,199,313

계
5,090,014,513
4,891,290,850

기타비용:

기부금
309,797,600
197,164,800

임대비용
329,071,108
307,571,086

기타의대손상각비
167,764,568
334,819,471

관계기업투자주식처분손실
-
5,571,924

단기금융상품처분손실
2,481,298
405,879

유형자산처분손실
380,728,311
543,544,269

투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,136

용역비용
730,032,848
593,530,381

잡손실
95,667,543
66,907,722

계
2,074,368,412
2,108,340,668

28. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
742,402,675
3,081,980,784

전기 법인세환급액
-
(205,712,940)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
677,275,191
41,093,194

자본에 직접 가감된 법인세 효과
(868,582,741)
37,195,848

법인세비용
551,095,125
2,954,556,886

법인세비용차감전순이익
1,770,357,058
15,470,016,658

유효세율
31.13%
19.10%

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익
(225,561,357)
81,481,541

지분법자본변동
-
(1,225,823)

순확정급여부채의 재측정요소
(643,021,384)
(43,059,870)

계
(868,582,741)
37,195,848

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,770,357,058
15,470,016,658

적용세율에 따른 법인세
367,478,552
3,381,403,666

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(83,502,693)
(334,121)

세무상 차감되지 않는 비용
3,627,504
7,267,293

세액공제
(221,525,985)
(228,067,012)

기타(*)
485,017,747
(205,712,940)

소 계
183,616,573
(426,846,780)

법인세비용
551,095,125
2,954,556,886

(*) 전기 법인세 환급액과 적용세율 차이에 따른 금액입니다.

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(16,910,192,978)
190,660,813
-
(16,719,532,165)

미수수익
(1,458,353)
(134,982)
-
(1,593,335)

퇴직연금
(5,567,286,565)
798,948,045
124,899,540
(4,643,438,980)

사내근로복지기금자산
(61,913,597)
6,623,323
-
(55,290,274)

당기손익 공정가치자산 평가이익
(18,000,579)
119,950
-
(17,880,629)

외화환산이익
(2,842,057)
2,842,057
-
-

소 계
(22,561,694,129)
999,059,206
124,899,540
(21,437,735,383)

이연법인세자산

리스부채
214,726,486
59,027,694
-
273,754,180

충당부채
1,674,200,000
(225,410,000)
-
1,448,790,000

계량기교체비
1,258,117,258
(93,226,392)
-
1,164,890,866

공사부담금
16,910,192,978
(190,660,813)
-
16,719,532,165

대손충당금
112,746,390
(112,746,390)
-
-

업무용승용차 감가상각비 한도초과
18,255,689
1,441,515
-
19,697,204

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
704,473,789
(6,973,792)
(225,561,357)
471,938,640

퇴직급여부채
5,567,286,565
(139,678,780)
(784,168,805)
4,643,438,980

지분법손실
234,739,780
(10,669,990)
-
224,069,790

미사용연차수당
599,535,338
(6,289,003)
-
593,246,335

장기근속여행경비
175,012,713
(82,565,705)
16,247,881
108,694,889

소 계
27,469,286,986
(807,751,656)
(993,482,281)
25,668,053,049

계
4,907,592,857
191,307,550
(868,582,741)
4,230,317,666

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(16,532,639,801)
(377,553,177)
-
(16,910,192,978)

미수수익
(10,592,644)
9,134,291
-
(1,458,353)

퇴직연금
(5,259,261,181)
(416,212,964)
108,187,580
(5,567,286,565)

사내근로복지기금자산
(46,384,849)
(15,528,748)
-
(61,913,597)

당기손익 공정가치자산 평가이익
(10,141,791)
(7,858,788)
-
(18,000,579)

외화환산이익
(3,409,568)
567,511
-
(2,842,057)

소 계
(21,862,429,834)
(807,451,875)
108,187,580
(22,561,694,129)

이연법인세자산

리스부채
142,767,100
71,959,386
-
214,726,486

충당부채
1,780,680,000
(106,480,000)
-
1,674,200,000

계량기교체비
1,329,492,910
(71,375,652)
-
1,258,117,258

공사부담금
16,532,639,801
377,553,177
-
16,910,192,978

대손충당금
100,764,526
11,981,864
-
112,746,390

업무용승용차 감가상각비 한도초과
15,876,212
2,379,477
-
18,255,689

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
622,992,028
220
81,481,541
704,473,789

퇴직급여부채
5,259,261,181
444,149,892
(136,124,508)
5,567,286,565

지분법손실
233,513,957
1,225,823
-
234,739,780

지분법자본변동
1,225,823
-
(1,225,823)
-

미사용연차수당
573,203,769
26,331,569
-
599,535,338

장기근속여행경비
218,698,578
(28,562,923)
(15,122,942)
175,012,713

소 계
26,811,115,885
729,162,833
(70,991,732)
27,469,286,986

계
4,948,686,051
(78,289,042)
37,195,848
4,907,592,857

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
(당기말)
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
25,074,806,714
26,757,005,258

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
593,246,335
712,281,728

소 계
25,668,053,049
27,469,286,986

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(21,418,261,419)
(22,539,393,140)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(19,473,964)
(22,300,989)

소 계
(21,437,735,383)
(22,561,694,129)

이연법인세자산(부채) 순액
4,230,317,666
4,907,592,857

29. 주당순이익 :가. 기본주당이익 -(1) 당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순손익
1,219,261,933
12,515,459,772

(2) 가중평균유통보통주식수
27,194,546
27,379,955

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
45
457

(2) 당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.1) 당기

(단위: 주, 일)

내 역
주식수
유통주식수
누적일자
적수

보통주식수
27,500,000
27,500,000
365
27,500,000

자기주식
(305,454)
(305,454)
365
(305,454)

합 계
27,194,546

365
27,194,546

2) 전기

(단위: 주, 일)

내 역
주식수
유통주식수
누적일자
적수

기초보통주식수
27,500,000
27,500,000
165
12,431,507

자기주식 취득
(37,021)
27,462,979
46
3,461,088

자기주식 취득
(40,736)
27,422,243
13
976,683

자기주식 취득
(53,320)
27,368,923
5
374,917

자기주식 취득
(36,955)
27,331,968
6
449,293

자기주식 취득
(70,000)
27,261,968
4
298,761

자기주식 취득
(67,422)
27,194,546
126
9,387,706

합 계
27,194,546

365
27,379,955

나. 희석주당이익 -회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 250원과 6,799백만원이며 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

31. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금
17,874,605
13,113,575

보통예금
3,441,819,786
3,529,121,393

기타현금성자산(*)
9,497,427,905
8,383,772,716

계
12,957,122,296
11,926,007,684

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
1,219,261,933
12,515,459,772

조정 :

법인세비용
551,095,125
2,954,556,886

이자수익
(552,332,300)
(463,356,109)

이자비용
2,814,041,789
2,584,585,827

배당금수익
(72,928,930)
(4,702,155)

감가상각비
26,169,475,529
24,887,403,974

무형자산상각비
194,169,533
276,606,327

투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,136

퇴직급여
2,219,244,108
2,281,550,100

대손상각비
(34,579,471)
(44,292,516)

기타의대손상각비
167,764,568
334,819,471

외화환산이익
-
(12,918,439)

외화환산손실
8,133,495
-

유형자산처분이익
(1,182,437,465)
(1,500,361,844)

유형자산처분손실
380,728,311
543,544,269

단기금융상품처분손실
2,481,298
405,879

관계기업투자주식처분손실
-
5,571,924

당기손익공정가치처분이익
(539,901,175)
(418,689,749)

당기손익공정가치평가이익
(85,145,852)
(81,820,815)

충당부채환입
(711,000,000)
(484,000,000)

공사부담금 및 정부보조금수익
(3,799,618,913)
(3,545,466,160)

잡이익
-
(70,585,218)

잡손실
18,138,423
1,000

소계
25,606,153,209
27,301,677,788

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권
(71,037,345,561)
(20,816,754,200)

미수금
(5,781,850,931)
(2,969,449,621)

선급금
7,813,224
-

선급비용
(4,859,367)
(88,594,854)

재고자산
(118,474,312)
(633,245,672)

보증금
33,335,000
(40,660,000)

매입채무
106,631,243,461
43,321,000,542

미지급금
(8,204,015)
35,734,096

선수금
-
(259,667,760)

선수수익
(191,563,019)
(346,195,764)

예수금
934,961,757
1,488,444,228

미지급비용
155,419,252
111,022,265

퇴직금의 지급
(1,632,557,889)
(894,926,051)

사외적립자산
(4,315,883,336)
(1,688,120,683)

수입보증금
(1,563,894,683)
(249,199,800)

장기미지급비용
(351,771,626)
(129,831,468)

이연수익
6,421,355,954
5,254,711,175

소계
29,177,723,909
22,094,266,433

계
56,003,139,051
61,911,403,993

32. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

종속기업
대성에너지서비스1센터㈜
대성에너지서비스1센터㈜

대성에너지서비스2센터㈜
대성에너지서비스2센터㈜

대성에너지서비스3센터㈜
대성에너지서비스3센터㈜

대성에너지 제5서비스㈜
대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜
대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜
대성에너지 제7서비스㈜

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성그룹 대규모기업집단

㈜알앤알
㈜알앤알

㈜대성
㈜대성

Daesung America Inc 등
Daesung America Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:원)

특수관계자 구분
회사명
매출등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
30,695,800
5,958,121,263
-
813,840,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
38,643,973
3,223,594,809
1,210,438,782
-

대성에너지 제6서비스㈜
45,661,854
2,994,324,724
1,206,043,011
-

대성에너지 제7서비스㈜
35,385,898
3,224,471,896
1,329,174,324
-

대성에너지서비스1센터㈜
51,070,270
3,483,420,553
1,443,902,958
-

대성에너지서비스2센터㈜
51,469,633
3,531,977,156
1,179,008,541
-

대성에너지서비스3센터㈜
56,217,829
4,661,792,310
1,565,495,352
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
41,848,373
3,679,908,475
-
-

대성이앤씨㈜
3,948,480
-
-
-

기타
127,052,387
200,381,074
-
-

계
481,994,497
30,957,992,260
7,934,062,968
813,840,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전기

(단위:원)

특수관계자 구분
회사명
매출등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,334,000
5,533,439,461
-
1,028,514,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
41,365,356
2,991,105,124
1,330,083,036
-

대성에너지 제6서비스㈜
57,681,714
2,834,713,697
1,341,501,966
-

대성에너지 제7서비스㈜
38,624,325
3,071,546,554
1,444,040,739
-

대성에너지서비스1센터㈜
51,433,939
3,181,021,828
1,683,355,968
-

대성에너지서비스2센터㈜
47,682,191
3,308,864,709
1,317,294,918
-

대성에너지서비스3센터㈜
60,845,479
4,421,768,256
1,775,564,991
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
31,821,406
3,771,594,626
-
-

대성이앤씨㈜
4,788,480
-
-
-

기타
232,229,174
244,524,614
-
-

계
589,806,064
29,358,578,869
8,891,841,618
1,028,514,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,933,800
1,162,985,976
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
4,112,274
458,624,902
-

대성에너지 제6서비스㈜
-
77,740,989
441,801,815
-

대성에너지 제7서비스㈜
-
5,943,756
467,839,522
1,961,439

대성에너지서비스1센터㈜
-
49,730,109
501,090,153
-

대성에너지서비스2센터㈜
-
4,727,070
499,632,151
72,908,481

대성에너지서비스3센터㈜
-
9,452,818
671,648,033
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
2,961,230
653,140
305,325,900
80,980,000

대성이앤씨㈜
-
361,940
-
43,270,000

기타
7,351,270
-
22,191,400
-

계
10,312,500
154,655,896
4,531,139,852
464,159,920

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,870,000
989,306,064
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
6,218,168
356,649,930
-

대성에너지 제6서비스㈜
-
8,345,057
330,259,047
30,000,000

대성에너지 제7서비스㈜
-
10,612,281
373,293,694
-

대성에너지서비스1센터㈜
-
8,827,594
395,395,163
-

대성에너지서비스2센터㈜
-
6,720,134
380,707,023
-

대성에너지서비스3센터㈜
-
12,831,345
509,982,266
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
752,140
282,497,947
78,050,000

대성이앤씨㈜
-
438,940
-
41,650,000

기타
5,375,670
-
21,218,120
-

계
5,375,670
56,615,659
3,639,309,254
414,740,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 544천원(전기말: 620천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 환입으로 76천원(전기: 8,762천원 환입)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 영호남 지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린앰팩트 투자조합에 250백만원, 대성 메타버스 스케일업 투자조합에 1,000백만원 투자하였고, 일자리창출투자펀드로부터 44백만원을 회수하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스㈜와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
910,486,000
861,658,500

퇴직급여
207,790,000
182,255,000

복리후생비
32,492,340
30,719,440

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

33. 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품

NZD
416,636,940
415,215,745

회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익은 51,806천원 및 51,284천원 변동합니다.(2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 250,002천원, 전기 243,628천원,변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품).

나. 신용위험 -신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
12,939,247,691
11,912,894,109

장ㆍ단기금융상품
424,636,940
423,215,745

매출채권
244,151,438,666
173,130,623,965

장ㆍ단기대여금
1,050,091,529
834,585,288

장ㆍ단기미수금
2,717,711,921
2,639,782,105

미수수익
7,587,311
6,628,877

당기손익-공정가치금융자산
31,660,580,091
34,420,133,935

보증금
161,129,210
194,464,210

계
293,112,423,359
223,562,328,234

(2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
12,939,247,691
-
-
11,912,894,109
-
-

장ㆍ단기금융상품
424,636,940
-
-
423,215,745
-
-

매출채권
243,929,857,520
221,581,146
-
172,846,480,819
284,143,146
-

장ㆍ단기대여금
1,050,091,529
-
-
834,585,288
-
-

장ㆍ단기미수금
1,199,376,691
1,518,335,230
-
1,438,399,815
1,201,382,290
-

미수수익
7,587,311
-
-
6,628,877
-
-

당기손익-공정가치금융자산
31,660,580,091

-
34,420,133,935
-
-

보증금
161,129,210
-
-
194,464,210
-
-

계
291,372,506,983
1,739,916,376
-
222,076,802,798
1,485,525,436
-

(3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분
60일 이내 및 정상
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

기대 손실률
0.17%
6.48%
9.31%
84.40%
0.26%

총 장부금액
243,192,736,164
708,838,376
25,399,090
224,465,036
244,151,438,666

손실충당금
405,643,811
45,935,164
2,364,517
189,439,624
643,383,116

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
60일 이내 및 정상
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

기대 손실률
0.22%
7.24%
10.90%
90.13%
0.40%

총 장부금액
172,203,542,319
569,957,590
66,858,580
290,265,476
173,130,623,965

손실충당금
384,338,692
41,261,565
7,285,607
261,607,584
694,493,447

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

전기말 손실충당금
694,493,447
797,757,637

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(34,579,471)
(44,292,516)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(16,530,860)
(58,971,674)

당기말 손실충당금
643,383,116
694,493,447

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동
(34,579,471)
(44,292,516)

기타금융자산
167,764,568
334,819,471

대손상각비
133,185,097
290,526,955

다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
20,514,288,193
801,242,961
2,381,292,870
35,326,375
23,732,150,399

사채
218,250,000
654,750,000
60,218,250,000
-
61,091,250,000

매입채무
315,661,464,668
-
-
-
315,661,464,668

리스부채
67,870,702
2,478,170,996
8,704,099,164
19,496,005,405
30,746,146,267

기타부채
245,691,580
355,919,360
-
1,636,520,200
2,238,131,140

계
336,707,565,143
4,290,083,317
71,303,642,034
21,167,851,980
433,469,142,474

(2) 전기말

(단위:원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
25,525,361,118
3,700,322,649
3,274,118,832
176,942,500
32,676,745,099

사채
218,250,000
654,750,000
61,091,250,000
-
61,964,250,000

매입채무
210,386,426,717
-
-
-
210,386,426,717

리스부채
65,771,473
2,461,014,083
8,668,656,130
19,848,907,014
31,044,348,700

기타부채
253,895,595
264,353,620
-
3,180,467,314
3,698,716,529

계
236,449,704,903
7,080,440,352
73,034,024,962
23,206,316,828
339,770,487,045

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부 채
521,359,056,318
424,390,831,181

자 본
317,523,216,274
319,098,121,163

부채비율
164.20%
133.00%

마. 금융자산의 양도 -회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권 8,815,626천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 881,563천원입니다.

34. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금성자산
12,939,247,691
12,939,247,691
11,912,894,109
11,912,894,109

단기금융상품
416,636,940
416,636,940
415,215,745
415,215,745

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
31,660,580,091
31,660,580,091
34,420,133,935
34,420,133,935

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,908,221,840
6,908,221,840
6,317,619,010
6,317,619,010

장기대여금
831,548,883
755,478,804
658,850,536
633,094,756

기타비유동자산
161,129,210
161,129,210
194,464,210
194,464,210

소 계
52,925,364,655
52,849,294,576
53,927,177,545
53,901,421,765

금융부채(*1)

차입금(*2)
23,421,660,000
23,301,786,414
32,167,140,761
32,258,848,546

사채(*2)
59,913,348,471
57,435,591,665
59,841,638,333
58,424,060,685

소 계
83,335,008,471
80,737,378,079
92,008,779,094
90,682,909,231

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
29,220,979,091
2,439,601,000
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,908,221,840
6,908,221,840

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
33,312,032,935
1,108,101,000
34,420,133,935

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,317,619,010
6,317,619,010

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
6,317,619,010
1,108,101,000
6,687,990,650
830,000,000

총손익

당기손익인식액
-
-
(1,000)
-

기타포괄손익인식액
590,603,830
-
(370,370,640)
-

매입금액
-
1,375,000,000
-
312,501,000

매도금액
(1,000)
(43,500,000)
-
(34,400,000)

수준3으로의 이동(*)
-
-
-
-

기말
6,908,221,840
2,439,601,000
6,317,619,010
1,108,101,000

라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

대구그린파워㈜ 주식
5,177,490,840
3
수익접근법
신용위험반영 할인율 등
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 주식
1,730,731,000
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산:

MMW 외
29,036,938,229
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
-
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
500,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등

대구그린에너지센터
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
4,829,803,200
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.06%~9.28%(5.80%)

기타 주식
1,487,815,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

MMW 외
33,127,992,073
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
43,500,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
125,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등

대구그린에너지센터
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
-금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*1)
-
3,318,307,560
-
(2,894,972,400)
-
3,721,276,080
-
(3,222,293,400)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

※해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

<신 설>

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1)~77) (생 략)

78)
전기 각호에 부대하는 사업일체

79)
수소용품의 제조, 판매, 서비스업

80)
수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업

81)
수소연료의 생산, 공급, 판매사업

<신 설>

제28조(주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는
법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병, 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.

<신 설>

제40조(이사의 보수와 퇴직금) ①∼② (생 략)

<신 설>

제49조(이익배당) ①∼② (생 략)

③ 제1항의 배당은 제14조 제3항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제50조(중간배당)

① 이 회사는
6월의 말일의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

②
제1항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내 하여야 한다.

<신 설>

개 정 2023. 03. 29.

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1)~77) (좌 동)

78)
수소용품의 제조, 판매, 서비스업

79)
수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업

80)
수소연료의 생산, 공급, 판매사업

81)
영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업

82) 유원지 및 기타 오락 관련 서비스업

83) 자연과학 및 공학 연구개발업

84) 사진장비 및 광학 기기 제조업

85) 의료용 기기 제조업

86) 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업

87) 석탄 광업

88) 원유 및 천연가스 채굴업

89) 철 광업

90) 비철금속 광업

91) 토사석 광업

92) 기타 비금속광물 광업

93) 광업 지원 서비스업

94) 자료 처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개

서비스업

95) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자

제28조(주주총회의 결의방법)
① 주주총회의 결의는
법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병, 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호에 해당하는 안건의 의결에 있어서는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 수로 하여야 한다.

1. 적대적 인수 합병으로 인하여 기존 이사의 해임을 결의하는 경우

2. 적대적 인수 합병으로 인하여 신규 이사 및 감사위원의 선임을 결의하는 경우

제40조(이사의 보수와 퇴직금) ①∼② (생 략)

③ 사외이사를 제외한 사내이사가 임기중 적대적 인수합병으로 인하여 해임될 경우 제2항의 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 퇴직금의 이십배를 14일 이내에 지급한다.

제49조(이익배당) ①∼② (좌 동)

③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제50조(중간배당)

① 이 회사는
이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

②
이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전 이를 공고하여야 한다.

부 칙(2023.03.29.)

① (시행일) 본 정관은 2023년 3월 29일부터 시행한다.

- 개정일자(주주총회) 명시

- 사업 목적 조항번호 수정

- 사업 목적 조항 추가, 확장

- 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임 요건 강화

- 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사의 퇴직 보상금 제도 신설

- 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정

- 중간배당 기준일을 명시

한 내용을 삭제하여 배당

기준일을 자유롭게 정할 수 있는 근거 규정 마련

- 중간배당시 이사회결의로 배당기준일을 설정하고, 이를 공고하도록 개정

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
910백만원

최고한도액
3,000백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음