삼기 — [기재정정]주주총회소집공고 (20230314)
제출인: 삼기

주주총회소집공고
2.9
주식회사 삼기

정 정 신 고 (보고)

2023년 03월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 13일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회소집공고문3. 회의의 목적사항 - 나. 부의안건 - 제4호의안
감사후보자 성명 오기입
제4호 의안 : 감사 후보자 조원석 선임 件
제4호 의안 : 감사 후보자 주정엽 선임 件

주주총회소집공고

2023년 3월 13일

회 사 명 :
주식회사 삼기

대 표 이 사 :
김치환, 이동원

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147

(전 화) 031-491-0341

(홈페이지)http://www.samkee.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무이사
(성 명)김형태

(전 화)031-724-5900

주주총회 소집공고

(제14기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 정관 제19조에 의하여 제14기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일시: 2023년 03월 28일 (화) 오전 10시2. 장소: 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29 (주)삼기 서산공장 대강당3. 회의의 목적사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제14기 재무제표 및 연결재무제표 승인 件 제2호 의안 : 정관 일부 변경 件 제3호 의안 : 사내이사 후보자 김치환 선임 件 제4호 의안 : 감사 후보자 주정엽 선임 件 제5호 의안 : 스톡옵션 부여 件 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인 件

제7호 의안 : 감사 보수한도 승인 件

4. 경영참고사항 비치상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표에 관한 사항우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사 수여기간 : 2023년 3월 18일 9시 ~ 2023년 3월 27일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)

다. 전자투표 행사 방법 : 인증서를 이용하여 시스템에서 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

2023년 3월 13일경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길주식회사 삼기 대표이사 김 치 환

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

조원석

(출석률: 97%)

유지수(출석률: 94%)

찬 반 여 부

1
2022/01/10
신한은행 : 산동삼기 차입 보증 제공 件
-
-

2
2022/02/04
내부회계 관리제도 운영 件
찬성
-

3
2022/02/24
산업은행 : 운영자금 연장 件
찬성
찬성

4
2022/03/14
제13기 연결 및 별도재무제표 승인 件
찬성
찬성

5
2022/03/14
신한은행 : 일반자금대출 10억 타과목전환 약정 件
찬성
찬성

6
2022/03/14
현금배당 件제13기 정기주주총회 소집 件
찬성
찬성

7
2022/03/16
산업은행 : 운영자금 차입 件
찬성
찬성

8
2022/03/22
2022년 안전보건관리계획서 승인 件
찬성
찬성

9
2022/03/22
산업은행 : 운영자금 연장 件
찬성
찬성

10
2022/03/29
대표이사 선임 件
찬성
찬성

11
2022/03/29
제13기 정기 주주총회
찬성
찬성

12
2022/04/01
스톡옵션 부여의 件
찬성
찬성

13
2022/04/21
해외법인(산동삼기기차배건유한공사) 투자 件
찬성
찬성

14
2022/05/11
한국수출입은행 : 삼기이브이 차입 채무 보증 件
찬성
찬성

15
2022/05/23
한국수출입은행 : 운영자금 대출 연장 件
찬성
찬성

16
2022/05/31
내부회계관리규정 개정의 件
찬성
찬성

17
2022/06/17
농협은행 : 삼기이브이 일반대 연대보증 件
찬성
찬성

18
2022/07/28
해외법인(삼기아메리카 주식회사)투자 件
찬성
찬성

19
2022/08/11
산업은행 : 운영자금 연장 件
찬성
찬성

20
2022/08/23
우리은행 : 삼기이브이 운전자금 차입 연대보증 件
찬성
찬성

21
2022/08/30
종사업장 신규등록의 件
찬성
찬성

22
2022/08/31
내부회계관리제도 평가계획 보고의 件
찬성
찬성

23
2022/10/11
해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件
찬성
찬성

24
2022/10/17
해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件
찬성
찬성

25
2022/11/01
이사회 의장 변경의 件
찬성
찬성

26
2022/11/15
해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件
찬성
찬성

27
2022/11/25
해외법인(산동삼기기차배건유한공사) 투자 件
찬성
찬성

28
2022/12/02
해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件
찬성
찬성

29
2022/12/06
사업재편기업 지원프로그램 계약의 건
찬성
찬성

30
2022/12/09
해외법인(삼기아메리카 주식회사) 투자 件
찬성
찬성

31
2022/12/22
타법인 주식 일부 처분 결정 件종속회사의 유상증자 결정 件
찬성
찬성

32
2022/12/22
현물배당 계획 件
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2명
1,500,000,000
48,000,000
24,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당 상장회사의 특수관계인(종속기업)
제품 및 상품판매
2022년
410
8.73%

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 자동차 산업
가. 국내외 자동차 시장 전망22년 국내 자동차 생산은 하반기 들어 반도체 수급난이 다소 완화되면서 전년동기 대비 8.5% 증가한 375.7만대로 잠정 집계되었습니다. 내수판매는 상반기 반도체 수급문제로 인한 차량인도 지연 등으로 전년동기 대비 2.4% 감소한 168.4만대를, 수출판매는 전년동기 대비 13.3% 증가한 231.2만대를 기록하였습니다. 자동차 부품 수출액의 경우 중국向 수출액은 13.8억불로 전년동기 대비 21.6% 감소하였으나, 최대 수출국인 미국 시장으로의 수출이 증가하면서 전년동기 대비 2.4% 증가한 233.2억불 기록하였습니다. [자동차산업 실적] (단위 : 대, %)

구 분
22.1-12월
21.1-12월
전년동기비(%)

생 산(대)
3,757,065
3,462,499
8.5

내 수(대)
1,684,299
1,725,783
△2.4

국산차(대)
1,384,909
1,428,569
△3.1

수입차(대)
299,390
297,214
0.7

수 출(대)
2,311,904
2,040,572
13.3

수출금액(백만불)
54,096
46,465
16.4

부품수출(백만불)
23,318
22,776
2.4

* 자료 : 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회친환경차 판매의 경우 내수는 전년동기 대비 26.8% 증가한 44.1만대로 전체 판매 비중의 26.2%를 차지하여 역대 최고치(종전 21년)를 경신하였고, 하이브리드는 신형 니로 출시와 스포티지 등 SUV 하이브리드 모델의 판매량 증가로 전년동기 대비 16.8% 증가한 26.0만대, 전기차는 아이오닉6, EV6의 신차효과와 함께 아이오닉5, 포터EV 등의 판매량 증가로 전년동기 대비 62.6% 증가한 15.7만대를 기록하였습니다. 수출은 전년동기 대비 36.8% 증가한 55.4만대이며, 수출액은 전년동기 대비 38.0% 증가한 161.0억불로 수출량과 수출액 모두 역대 최고치(종전 21년)를 경신하였습니다. 이는 스포티지(HEV), 신형 니로(HEV·EV), 아이오닉6 수출 개시와 함께 아이오닉5, EV6의 해외판매 호조에 따른 수출 증가 영향으로 분석됩니다.
나. 전기차 시장 전망

코로나19 사태에 따라 2020년 전기차 시장의 성장이 일시적으로 둔화하였으나 중장기 성장성을 변화시킬 요인은 아니라고 보고 있으며, 기후변화 방지, 환경규제 강화에 대한 의지에 힘입어 글로벌 전기차 시장은 EU를 중심으로 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 EU는 자동차 수요의 급감에 따른 자동차 업계의 탄소배출 감축 의무 완화 요청을 완강히 거부하였고, 코로나 경기부양안으로 7,500억 유로 규모의 그린딜 정책(Green Deal Recovery Package)을 발표하며 코로나 시대에 오히려 환경규제를 강화하는데 집중 하겠다는 의지를 피력하였습니다.많은 전문가들은 코로나19의 근본적인 원인 중 하나로 기후 변화를 지목하고 있으며, 기후 변화에 대응하는 일은 전염병에 대응하는 일이라는 점에 동의하고 있기 때문에 코로나19 팬데믹을 계기로 환경 규제가 더욱 강화될 가능성도 높아졌습니다.중국 또한 코로나19로 위축된 자동차 소비를 촉진하는 차원에서 2020년 말 폐지키 로 했던 전기차 보조금 제도를 2년 연장하였고, 신에너지 자동차 판매를 늘리기 위해 '의무 NEV(New Energy Vehicle) 판매 크레딧 비율'을 높이는 결정 내려 장기적으로 전기차 시장의 성장은 지속될 전망입니다.글로벌 전기차 시장은 2020~2025년 동안 EU가 연평균 32.8%로 가장 높은 성장세를 나타낼 것으로 예상되고, 그 뒤를 이어 중국 27%, 미국 24.9%의 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

주요국가별 전기차 시장 전망.jpg
주요국가별 전기차 시장 전망

이처럼 코로나19를 계기로 빨라지는 전기차 전환 속도에 맞춰 탑티어 완성차 메이커들은 선택과 집중 전략 하에 범용성과 경제성, 배터리 공급 안정성을 모색하고 있습니다.

폭스바겐은 자체 개발한 전기차 플랫폼(MEB)을 바탕으로 2025년까지 총 80종의 전기차를 출시할 계획이고, 연간 150만대의 전기차를 판매하며 이를 바탕으로 2028년까지 누적 2,800만대의 전기차를 판매하겠다는 목표를 밝혔습니다.현대/기아차는 2025년까지 친환경차 44종을 운영하고 이중 절반이 넘은 23종을 전기차 전용 모델로 출시할 계획이고, 연간 100만대 이상의 전기차를 판매하겠다고 선언하였고, 2021년 초 전기차 플랫폼 E-GMP(Electric-Global Modular Platform)를 공개하였습니다.

완성차 메이커별 전기차 전략 비교.jpg
완성차 메이커별 전기차 전략 비교

정부는 충전 애로 및 짧은 주행거리, 중대형 차량 미출시, 높은 차량가격 등의 친환경차 확산의 걸림돌을 해결하여 친환경차 전환을 가속화하고, 2050 탄소중립을 자동차산업의 성장동력으로 연계하기 위해 향후 5년간(2021~2025년) 친환경자동차 육성 전략을 담은 '제4차 친환경자동차 기본계획'을 논의하였고, 산업통상자원부로부터 보도된 주요 내용은 다음과 같습니다.※ 제4차 친환경자동차 기본계획 ① 친환경차 확산을 통해 2030년까지 자동차 온실가스 24% 감축② 충전인프라 적재/적소 배치로 생활 친화적인 충전환경 조성 - 전기차 보급대수의 50% 이상으로 충전기가 구축되도록 지원(25년 50만기↑) - 20분 충전으로 300km주행 가능한 초급속 충전기(21년 123기+α) 보급 본격화③ 내연기관차 수준의 경제성 조기에 확보 - 전용플랫폼, 부품소재 국산화 등으로 25년까지 차량가격을 1천만원 이상 인하 - 친환경차 세제혜택(개소세/취득세 등) 연장 적극 검토④ 탄소중립을 실질적으로 구현하는 제도적 기반 구축⑤ 전기/수소차 모두 내연기관차 이상의 성능을 확보토록 하고, 세계 최고의 기술력을 바탕으로 친환경차 수출강국으로 도약또한 "2050 탄소중립 공동선언”실행방안을 완성차 및 부품업계와 논의 중이며, 탄소중립연료(e-fuel), 차세대 바이오연료, 수소엔진 등 다양한 기술이 국내외적으로 개발, 실증되고 있습니다. 탄소중립연료는 내연기관차에 적용할 수 있어 자동차부품 및 정유업계의 친환경차 전환과정에서 완충역할이 가능한 장점이 있습니다.

(2) 알루미늄 다이캐스팅 및 경량화 산업

가. 알루미늄 및 다이캐스팅 산업알루미늄은 경량성, 열전도성, 무독성, 저온 특성, 재생 용이, 환경오염 감소 등 다양한 특성으로 그 사용 용도가 광역화되고 있습니다. 또한 CU, MN, ZN, NI, MG 등과의 합금 시 기계적 성질이 크게 향상되어 향후 기술 개발 및 신소재 개발로 인한 지속적인 수요 증가가 예상됩니다.

다이캐스팅은 필요한 주조 형상에 완전히 일치하도록 정확하게 가공된 강제의 금형에 용융 금속을 주입하여 금형과 똑같은 주물을 얻는 정밀 주조법입니다. 이를 통해 규격화, 대량화 제품 생산이 가능한데 특히 자동차 엔진/변속기 부분에 가장 많이 사용되고 있습니다. 최근엔 경량 합금 소재의 핵심 기술인 다이캐스팅 성형 기술을 이용한 신 주조 기술 공법 부품이 증가하고 있습니다.

당사의 주 제품인 엔진/변속기 알루미늄 다이캐스팅 부품의 경우, 기술 및 자본집약적 품목으로 분류되고 있으며 고난이도의 설계 및 제조기술이 필요합니다. 또한 완성차와 초기단계부터 연구개발 및 설비투자에 따른 자금투입이 필요해 진입 장벽이 높게 형성되어 있어 자동차 부품 업체 중에서도 경쟁상대가 제한적이기 때문에 안정적이고 높은 수익 실현이 가능합니다.

나. 차량 경량화세계 주요 국가의 자동차 연비 및 이산화탄소 배출 규제 강화, 고유가에 따른 연비 개선에 대한 관심이 높아지면서 차량 경량화를 위한 완성차/부품업체의 지속적인 개발과 협업이 진행되고 있습니다. 차량 경량화의 3대 방향은 구조개선, 공법개선, 경량소재 적용이며 이 중 당사는 구조 개선으로 샤시 및 프레임 사업을 영위하고 공법 개선으로 알루미늄 합금 다이캐스팅 부품 사업을 영위하고 있습니다.

알루미늄 차량 부품을 도입 시 차체 중량을 최대 40%까지 줄일 수 있으며, 이를 통해연비 개선 효과를 볼 수 있습니다. 또한 연비 향상으로 이산화탄소 절감의 효과도 동시에 가능합니다.[차량 경량화 효과]

경량화 효과
1. 연비 성능
3.8% 향상 (10.15 모드)

2. 가속 성능
8% 향상 (0~100km 도달시간)

3. 제동정지거리
5% 제동정지 거리 단축

4. 조향 성능
핸드 조향 능력 6% 향상

5. 내구성
샤시 내구 수명 1.7배 증가

6. 배기 가스
CO(-4.5%), HC(-2.5%), Nox(-8.8%)

주) 승용차 1,500kg(5인 승차)를 10% 경량화 한 경우 출처 : KAKECH

알루미늄은 현재 자동차 경량화를 위하여 가장 주목 받는 소재로 2012년 자동차 알루미늄 비중은 자동차 1대당 7%였지만 2025년 13%까지 증가할 것으로 전망됩니다. 출처 : HMC투자증권

[자동차 한대당 소재 중량 비중 비교].jpg
[자동차 한대당 소재 중량 비중 비교]

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 알루미늄 다이캐스팅(알루미늄 합금 주물 가운데 금속제의 주형을 사용하여 용융 금속을 고압 사출 주조한 것) 전문 회사로 합금, 자동차 및 전기차 부품 제조를 주 목적으로 합니다. 합금, 주조, 가공사업부로 구성되어 엔진 및 변속기 관련 부품, 샤시 및 전기차 부품 등의 다양한 제품을 생산하고 있습니다.각 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문
주요제품

합금
각종 알루미늄 스크랩을 일정비율로 배합하여 고품질 합금 주물 등을 생산

주조
알루미늄 합금 주물 등을 금형에 고압 사출하여 도면에 맞는 제품을 생산

가공
치수, 공차, 상대품 조립성 등 고객의 요구에 맞춰 주조품을 정밀하게 가공

한편 당사가 생산하는 부문별 제품은 다음과 같습니다.

부문
주요제품

엔진부품
Timing Chain Cover/Case, Ladder Frame, Cylinder Block, Crank Case, Oil Pan, Bed-Plate 등

변속기부품
Valve Body, Cluth Housing, Converter Hounsing, Transmission Case, Rear-Cover 등

전기차부품
End-Plate, Motor Housing, 감속기 Case, Valve Block 등

1) 엔진부품자동차의 엔진룸을 구성하는 부품을 제조하며 핵심 부품의 원활한 작동 보조 및 보호하는 역할을 수행합니다. 30년 이상 다양한 자동차 부품을 개발한 노하우를 통하여 고객사에 향상된 성능과 경량화 등을 보장하고 있으며, 3세대 파워트레인에 적용되는 제품을 다양하게 수주받아 향후에도 사업 경쟁력을 유지할 전망입니다.2) 변속기부품현대자동차의 DCT, 폭스바겐의 7단 DSG 트랜스미션의 핵심 부품인 밸브바디 제품 등 자동차의 변속을 담당하는 부품들을 제조하며, 엔진 및 구동륜의 회전비를 조절하여 원활한 변속이 이루어질 수 있도록 복잡한 구조로 구성되어 있습니다. 동 기술력을 바탕으로 하이브리드용 변속기 모델을 확대하여 시장 확대 및 안정적인 사업 경쟁력을 확보할 예정입니다.3) 전기차부품전기차 배터리모듈 및 모터, 감속기의 외형을 구성하고 보호하는 제품을 제조하며, 리튬이온 배터리의 특성과 안전성을 반영한 특화된 소재/공정기술 등이 필요합니다. 친환경차의 수요 확대에 따라 고성장을 기록하고 있으며, 플랫폼 모델 중심의 제품 개발과 모듈/팩 설계를 통해 파트너사를 발굴하여 사업포트폴리오를 더욱 다양하게 구성할 예정입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

품목
생산(판매)개시일
주요상표
연결
별도
비고
구체적용도

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

엔진부품
1984.02
해당없음
123,234
23.5%
153,005
32.5%
Timing Chain Cover/Case,Ladder Frame, Cylinder Block,Crank Case, Oil pan 등
엔진 외형 구성 및 보호, 오일 저장 및 통로 구성과 기밀 유지 등

변속기부품
2008.10
해당없음
220,591
42.1%
193,007
41.0%
6단 자동변속기, 7단 DCT,8속 자동변속기 등
엔진 및 구동륜 회전비 조절, 클러치/변속기 기능 조절, 내부 기어류 보호 및 미션 기밀 유지 등

전기차부품
EV
2019.03
해당없음
106,126
20.2%
27,187
5.8%
End Plate, Motor Housing/Case 등
전기차 모터 및 배터리 모듈 구성 및 보호 등

HEV
2016.04
해당없음
58,765
11.2%
58,765
12.5%
Valve Block 등
엔진 및 구동륜 회전비 조절, 클러치/변속기 기능 조절 등

합금
2014.01
해당없음
69
0.0%
35,576
7.6%
INGOT 등
다이캐스팅용 제품 원재료

기타
1984.02
해당없음
15,360
2.9%
2,684
0.6%
SCRAP, 설비 등
기타 부산물, Oil-Seal 및 Bush 등의 제품 내 서브부품, 생산설비 등

합계
524,145
100%
470,225
100%
-
-

2) 주요 제품 등의 가격변동추이현재 End-Plate, Cylinder Block, Valve Body 등 각 Item별로 개별 단가가 적용되고있으며, AL 원재료의 가격변동과 이원화제품 공급에 따른 타업체 단가 일원화에 의해 가격 변동요인이 발생하고 있습니다.

(2) 핵심 경쟁력
(가) 알루미늄 다이캐스팅 기술 및 일괄 생산 체제

당사는 고난도의 주조 기술력을 보유하고 있으며 이를 통해 밸브바디, 컨버터 하우징과 같은 중요한 변속기 부품을 개발, 양산하고 있습니다. 또한 신합금 개발 능력을 보유하고 있어 내마모도 향상 원소재 개발 및 수축율 개선 합금 개발 등 신합금 개발 능력을 통해 원재료 및 제품의 기술, 품질 경쟁력을 확보하였습니다. 그리고 자체적으로 합금을 생산함으로써, 원가 경쟁력 및 원소재 수급 불안정 우려를 탈피하는 등 다이캐스팅 외 파생 사업을 통해 추가 매출을 실현하고 있습니다. 이처럼 당사는 합금 생산부터 주조, 가공, 조립, 출하에 이르는 일괄 생산 체계를 확보하고 있습니다.

(나) 생산 자동화 설비 및 생산 유연화당사의 생산기술팀은 공정 및 치공구 설계를 자체적으로 제작하는 기술력을 가지고 있습니다. 따라서 신규 아이템용 장비 개발 및 양산 대응에 신속하고 유연하게 대처할 수 있습니다. 또한 고도의 생산 자동화 시스템을 통해 안정적인 공정 품질 및 높은 생산 효율로 원가 경쟁력을 확보하였습니다.

(다) 高청정 변속기 부품 생산 능력

당사는 국내 최초로 알루미늄 다이캐스팅 부문 클린룸을 도입하였습니다. 이를 통해 세계 최고 수준의 청정 변속기 부품을 생산하고, 폭스바겐 등 유럽 선진 경쟁업체와 동등한 수준의 청정도를 확보하여 글로벌 경쟁력을 높였습니다.

(라) 신사업을 통한 지속 성장

당사는 글로벌 전기차 시장의 성장에 따른 전기차 부품 신사업에 진출하였습니다. LG전자(LG마그나 이파워트레인)를 시작으로 LG화학(LG에너지솔루션)을 통한 배터리부품 양산 및 출하를 시작하였습니다. 그 외 글로벌 전기차 브랜드와 긴밀하게 전기차 부품을 개발 진행 중에 있습니다. 또한 자동차의 연비, 성능 향상 및 친환경을 위한 차량 경량화 부품 신사업 분야에 진출하여 샤시부품으로 알루미늄 다이캐스팅 최초 양산 제품을 수주 받았습니다.

(3) 판매경로 및 판매방법
(가) 판매현황당사 영업팀의 국내 거래업체로는 현대자동차, 기아자동차, 쌍용자동차 등의 완성차메이커 및 현대 글로비스, 현대 트랜시스, 현대 위아, 현대 모비스, 한온시스템, 메탈다인 등 자동차 부품회사 등이 있습니다. 완성차 메이커의 경우 매 건의 프로젝트 마다 자체의 입찰사이트를 이용하여 전자입찰하는 방식의 형태를 취하고 있습니다. 이러한 입찰에 참여하기 위해서는 우선 완성차메이커가 선정하는 입찰 대상 업체에 포함되는 것이 중요합니다. 현재 당사는 상기에 열거된 완성차메이커의 1차 협력업체로 입찰 대상 업체에 포함되어 있습니다.

해외 거래업체로는 폭스바겐(중국 및 독일), LG마그나 이파워트레인 및 LG에너지솔루션 등이 있습니다. 당사는 폭스바겐 그룹과는 플러그인 하이브리드용 DSG 밸브바디와 밸브블록에 대한 공급계약을 체결하고, LG그룹과는 전기차 배터리 모터하우징 및 엔드플레이트 등의 공급계약을 체결하면서 세계 자동차 트렌드에 맞춰 친환경차 라인업을 확대하고 있습니다.
(나) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

제품매출
엔진부품
국내
현대차, 기아차, 현대글로비스, 현대위아, 현대모비스, 현대트랜시스, 한온시스템 등

수출
현대차, 기아차, 현대글로비스, 현대위아, 현대모비스, 현대트랜시스 등

변속기부품
국내
현대차, 기아차, 현대모비스, 현대트랜시스, 한온시스템 등

수출
현대차, 기아차, 현대위아, 현대트랜시스, 폭스바겐, 아우디 등

전기차부품
수출
LG마그나 이파워트레인, LG에너지솔루션, 폭스바겐, 아우디 등

섀시부품
국내
화신 등

합금
국내
한국GM, 일정금속 등

상품매출
현대차, 기아차, 현대트랜시스 등

스 크 랩
거성자원 등

(다) 판매전략당사는 국내 자동차시장의 지속적인 성장과 더불어 발전하였으며, 국내 자동차 부품 발전의 초창기부터 지금까지 기술과 설비 투자 및 전문 기술 인력 확보에 노력하고 있습니다. 당사는 설계에서 제작까지 공급 능력을 확보하여 세계 각국에 자동차 부품을 공급하고 있으며, 현재의 상황에 안주하지 않고 더 나은 기술력과 품질을 바탕으로 글로벌 시장을 개척할 것입니다.

또한 세계를 무대로 경쟁하고 발전하기 위해서 축적된 기술 및 품질과 신뢰를 바탕으로 고객 만족을 실현하고, 끊임없는 기술개발과 원가절감을 통해 경쟁력있는 가격과 품질로 제품의 생산과 공급을 이룰 것입니다.

끝으로 정보의 수집과 고객의 니즈 파악으로 신규 고객사를 발굴할 예정이며, 지속적인 기술 개발을 통하여 세계 자동차 부품 제작기술을 선도하겠다는 일념으로 국내외 영업망을 다듬고 확대해 나아갈 것입니다.

(4) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

Ⅰ. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 14(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 13(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 삼기와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 14(당) 기말
제 13(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

208,650,641,955

199,335,962,899

현금및현금성자산
4,5,29
19,878,008,384

15,770,907,533

기타금융자산
4,6,29
1,300,000,000

9,613,000,000

매출채권
4,29
84,985,848,261

103,328,176,408

기타채권
4,10,29
352,043,216

3,475,887,001

기타유동자산
11,29
10,040,286,823

10,917,665,146

당기법인세자산

536,373,856

-

재고자산
12
70,761,182,638

56,230,326,811

매각예정자산

20,796,898,777

-

Ⅱ.비유동자산

270,330,396,096

322,051,746,294

기타금융자산(장기)
4,6,29
528,233,632

438,787,720

공정가치측정금융자산
4,8,29
3,083,635,253

2,693,121,191

기타채권(장기)
4,10,29
125,000,000

250,000,000

관계기업투자
9
-

968,924,746

기타투자자산

15,000,000

15,000,000

유형자산
13
255,768,223,078

302,128,139,027

무형자산
14
675,000,000

675,000,000

기타비유동자산
4,11,29
500,607,490

520,599,608

사용권자산
15
481,812,094

3,652,875,458

이연법인세자산
27
9,152,884,549

10,709,298,544

자산총계

478,981,038,051

521,387,709,193

부채

Ⅰ.유동부채

237,762,074,254

254,190,467,076

매입채무
4,29
63,746,932,529

65,003,352,079

미지급금
4,29
15,814,638,093

15,000,368,436

유급휴가부채

1,934,522,558

1,584,658,724

단기차입금 및 유동성장기부채
4,18,29
145,420,500,000

164,848,603,342

리스부채
4,29
195,492,024

330,609,049

기타유동부채
4,16,29
1,688,785,789

1,836,355,333

판매보증충당부채
17
1,109,885,742

749,631,809

당기법인세부채

823,900,342

4,836,888,304

매각예정자산관련부채

7,027,417,177

-

Ⅱ.비유동부채

120,603,061,353

116,958,369,975

장기차입금
4,18,29
102,521,249,606

96,358,126,664

장기리스부채
4,29
285,588,218

71,844,235

기타금융부채(비유동)
4,29,30
9,648,923,700

13,317,435,641

기타비유동부채
4,16,29
-

203,000,000

순확정급여부채
19
7,730,721,615

6,729,879,213

기타장기종업원급여부채
19
416,578,214

278,084,222

부채총계

358,365,135,607

371,148,837,051

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

114,320,763,327

139,586,262,402

(1)자본금
20
3,833,942,800

3,833,942,800

(2)주식발행초과금
20
59,344,238,062

59,344,238,062

(3)기타자본구성요소
21
23,362,374,127

17,071,082,118

(4)기타포괄손익누계액
21
531,515,996

1,245,891,449

(5)이익잉여금
22
27,248,692,342

58,091,107,973

Ⅱ.비지배지분

6,295,139,117

10,652,609,740

자본총계

120,615,902,444

150,238,872,142

자본과부채총계

478,981,038,051

521,387,709,193

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 14(당) 기
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13(전) 기
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 삼기와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.매출
23, 33

524,145,243,101

504,511,907,918

Ⅱ.매출원가
26

(473,674,308,159)

(459,330,805,909)

Ⅲ.매출총이익

50,470,934,942

45,181,102,009

관리비
26
(39,002,624,045)

(49,328,656,905)

Ⅳ.영업이익(손실)

11,468,310,897

(4,147,554,896)

금융수익
24
2,288,031,071

822,220,963

금융원가
24
(8,922,686,695)

(15,230,047,088)

기타수익
25
9,504,231,825

15,300,915,610

기타비용
25
(7,416,674,765)

(1,824,945,517)

V.법인세비용차감전순이익(손실)
27

6,921,212,333

(5,079,410,928)

VI.법인세수익(비용)
27
384,932,057

(4,899,498,922)

계속영업이익(손실)

7,306,144,390

(9,978,909,850)

중단영업이익(손실)

(34,913,811,966)

(2,089,211,798)

VII.당기순이익(손실)

(27,607,667,576)

(12,068,121,648)

지배기업의소유지분

(29,607,600,050)

(12,058,051,770)

비지배지분

1,999,932,474

(10,069,878)

VIII.기타포괄손익

(872,844,553)

2,114,616,926

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(176,313,238)

881,213,403

순확정급여부채의 재측정요소
27
(158,469,100)

865,784,847

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
27
(17,844,138)

15,428,556

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(696,531,315)

1,233,403,523

해외사업환산손익
27
(696,531,315)

1,233,403,523

IX.총포괄손익

(28,480,512,129)

(9,953,504,722)

X. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(29,607,600,050)

(12,058,051,770)

계속영업당기순이익(손실)

5,306,211,916

(9,968,839,972)

중단영업당기순이익(손실)

(34,913,811,966)

(2,089,211,798)

비지배지분

1,999,932,474

(10,069,878)

계속영업당기순이익

1,999,932,474

(10,069,878)

XI. 총포괄손익의 귀속

지배기업의소유지분

(30,480,444,603)

(9,943,434,844)

비지배주주지분

1,999,932,474

(10,069,878)

X.주당이익(손실)
28

계속영업기본주당이익(손실)

140

(263)

계속영업희석주당이익(손실)

140

(263)

중단영업기본주당이익(손실)

(920)

(55)

중단영업희석주당이익(손실)

(920)

(55)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 14(당) 기
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13(전) 기
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 삼기와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01(전기초)
3,828,934,800
59,349,248,052
(3,722,004,110)
(2,940,630)
69,288,374,920
128,741,613,032
-
128,741,613,032

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(12,068,121,648)
(12,068,121,648)
-
(12,068,121,648)

전환우선주의보통주전환
5,008,000
(5,009,990)
-
-
-
(1,990)
-
(1,990)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
15,428,556
-
15,428,556
-
15,428,556

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
875,854,725
875,854,725
(10,069,878)
865,784,847

해외사업환산손익
-
-
-
1,233,403,523
-
1,233,403,523
-
1,233,403,523

배당금지급
-
-
-
-
(5,000,024)
(5,000,024)
-
(5,000,024)

지분변동효과
-
-
20,793,086,228
-
-
20,793,086,228
10,662,679,618
31,455,765,846

2021.12.31 (전기말)
3,833,942,800
59,344,238,062
17,071,082,118
1,245,891,449
58,091,107,973
139,586,262,402
10,652,609,740
150,238,872,142

2022.01.01(당기초)
3,833,942,800
59,344,238,062
17,071,082,118
1,245,891,449
58,091,107,973
139,586,262,402
10,652,609,740
150,238,872,142

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(29,607,600,050)
(29,607,600,050)
1,999,932,474
(27,607,667,576)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익

-
-
-
(17,844,138)
-
(17,844,138)
-
(17,844,138)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(158,469,100)
(158,469,100)
-
(158,469,100)

해외사업환산손익
-
-
-
(696,531,315)
-
(696,531,315)
-
(696,531,315)

주식매입선택권
-
-
27,508,992
-
-
27,508,992
-
27,508,992

배당금지급
-
-
-
-
(1,138,847,040)
(1,138,847,040)
-
(1,138,847,040)

콜옵션행사로 인한 거래
-
-
(2,424,554,081)
-
-
(2,424,554,081)
(1,648,470,239)
(4,073,024,320)

기타사항
-
-
8,688,337,098
-
62,500,559
8,750,837,657
(4,708,932,858)
4,041,904,799

2022.12.31 (당기말)
3,833,942,800
59,344,238,062
23,362,374,127
531,515,996
27,248,692,342
114,320,763,327
6,295,139,117
120,615,902,444

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 14(당) 기
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13(전) 기
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 삼기와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

42,396,586,142

24,633,958,606

(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름
32
56,594,597,938

34,119,465,662

(2)배당금수령

2,997,000

999,000

(3)이자수령

1,862,039,037

228,063,609

(4)이자지급

(8,803,593,451)

(7,115,858,193)

(5)법인세납부

(7,259,454,382)

(2,598,711,472)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(21,959,693,622)

(49,664,327,241)

(1)유형자산의 처분

7,912,382,110

2,376,130,483

(2)유형자산의 취득

(30,174,208,275)

(48,617,904,578)

(3)기타유동자산의 감소

8,000,000

-

(4)기타유동자산의 증가

(3,448,639,183)

(5,364,765,395)

(5)기타비유동자산의 감소

22,000,000

1,000,000

(6)기타비유동자산의 증가

(746,000,000)

(48,000,000)

(7)미지급금의 감소

(6,803,491,200)

(14,321,182,700)

(8)기타금융자산(단기)의 감소

10,913,000,000

45,388,993,879

(9)기타금융자산(단기)의 증가

(2,600,000,000)

(29,725,847,222)

(10)기타금융자산(장기)의 증가

(89,445,912)

(91,445,912)

(11)기타채권(단기)의 감소

7,927,700,000

4,387,439,734

(12)기타채권(단기)의 증가

(4,467,600,000)

(1,500,000,000)

(13)기타채권(장기) 증가

-

(250,000,000)

(14)공정가치측정 금융자산의 증가

(413,391,162)

(898,745,530)

(15)지분법투자주식의 취득

-

(1,000,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(14,071,853,942)

25,564,932,804

(1)단기차입금의 증가

363,682,104,000

299,200,330,000

(2)단기차입금의 감소

(362,894,179,000)

(339,252,254,239)

(3)장기차입금의 증가

48,690,289,612

64,900,000,000

(4)장기차입금의 감소

(880,685,604)

-

(5)유동성장기부채의 감소

(57,035,100,012)

(23,894,384,484)

(6)리스부채의 감소

(422,411,578)

(476,571,499)

(7)유상증자

-

1,499,533,500

(8)CPS부채의 증가

-

1,999,998,000

(9)배당금지급

(1,138,847,040)

(5,000,024)

(10)전환우선주 단주대금

-

(1,990)

(11)종속기업투자지분의 일부매도

-

21,593,283,540

(12)종속기업투자지분의 일부매입

(4,073,024,320)

-

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,186,644,636)

(20,147,717)

Ⅴ.중단영업으로인한 현금의증가(감소)

(1,071,293,091)

-

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

4,107,100,851

514,416,452

Ⅶ.기초의 현금

15,770,907,533

15,256,491,081

Ⅷ.기말의 현금

19,878,008,384

15,770,907,533

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 14(당) 기
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13(전) 기
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 삼기와 그 종속기업

1. 일반사항
주식회사 삼기(이하 '당사')와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요당사는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율
비고

김치환
11,904,054
31.05%
대표이사

이동원
442,600
1.15%
대표이사

자기주식

377,860
0.99%
-

일반주주

25,614,914
66.81%
-

합 계

38,339,428
100.00%

1.2 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
설립일
소재지
결산월
지분율
업 종

당기말
전기말

산동삼기기차배건유한공사(*2)
2014년 5월
중국
12월
100.00%
100.00%
자동차 부품 제조업

주식회사 삼기프리시젼
2020년 7월
한국
12월
100.00%
100.00%
자동차 부품 제조업

주식회사 삼기이브이
2020년 10월
한국
12월
74.95%
70.36%
전기차 부품 제조업

SAMKEE AMERICA INC(*1)
2022년 7월
미국
12월
100.00%
-
자동차 부품 제조업

(*1) SAMKEE AMERICA INC : 2022년 7월 설립 및 지분투자로 신규 연결법인 발생하였습니다.(*2) 산동삼기기차배건유한공사 : 지분매각 결정에 따라 2022년 12월말 기준 중단영업으로 처리하였습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

종속기업명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

산동삼기기차배건유한공사
39,798,169
7,027,417
32,770,752
44,827,039
(19,492,456)

주식회사 삼기프리시젼
16,834,256
16,369,987
464,269
13,019,417
172,223

주식회사 삼기이브이
92,591,889
48,656,139
43,935,750
107,029,528
7,984,065

SAMKEE AMERICA INC
16,230,952
101,127
16,129,825
-
(80,478)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

산동삼기기차배건유한공사
80,504,568
64,263,880
16,240,689
66,923,547
(3,199,802)

주식회사 삼기프리시젼
16,747,062
16,435,442
311,620
10,833,454
(51,367)

주식회사 삼기이브이
74,245,592
38,299,560
35,946,032
116,861,286
(215,679)

상기 요약 정보는 당사와 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)

구분
산동삼기기차배건유한공사
주식회사 삼기프리시젼
주식회사 삼기이브이
SAMKEE AMERICA INC

영업활동 현금흐름
934,131
971,563
3,959,476
22,616

투자활동 현금흐름
6,051,732
(401,745)
(11,160,870)
(2,521,574)

재무활동 현금흐름
(7,340,811)
(805,927)
5,739,853
16,524,041

현금및현금성자산의 환율변동효과 등
(37,944)
-
(690,074)
(267,594)

현금및현금성자산의 순증감
(392,892)
(236,109)
(2,151,615)
13,757,489

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
산동삼기기차배건유한공사
주식회사 삼기프리시젼
주식회사 삼기이브이

영업활동 현금흐름
(11,780,976)
1,815,111
1,708,593

투자활동 현금흐름
(1,544,685)
(3,344,719)
(25,926,546)

재무활동 현금흐름
13,217,042
2,199,258
25,482,588

현금및현금성자산의 환율변동효과 등
158,126
-
72,593

현금및현금성자산의 순증감
49,508
669,650
1,337,229

1.4 비지배지분이 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황

종속기업명
비지배지분의 소유지분율(%)

당기말
전기말

주식회사 삼기이브이
25.05%
29.64%

(*) 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 지분에 대한 콜옵션이 행사되어 비지배지분율이 감소하였으며, 관련하여 발생된 현금유출 약 4,073백만원은 현금흐름표상 재무현금흐름유출로 기록되어 있습니다. 또한 비지배주주들과의 풋옵션 약정이 있으며, 당기말 기준 풋옵션 해당 주식수는 1,292,311주이며, 풋옵션과 관련하여 기타금융부채 9,565백만원을 기재하고 있습니다.(주석 30 참조)(2) 누적 비지배지분과 비지배지분손익

(단위 : 천원)

종속기업명
당기
전기

누적비지배지분
비지배지분손익
누적비지배지분
비지배지분손익

주식회사 삼기이브이
6,295,139
1,999,932
10,652,610
(10,070)

2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2022년 12월 31일로 종료하는 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석17 : 판매보증충당부채- 주석19 : 종업원급여- 주석27 : 법인세- 주석29 : 재무위험관리

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책의 공시재무제표를 작성하는데 사용한 측정기준과 재무제표를 이해하는데 목적적합한 그 밖의 회계정책으로 구성된 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하며, 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의회계추정의 변경의 정의를 삭제하고, 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 새롭게 정의 및 회계추정치의 예시를 추가하여 구분이 모호한 회계정책의 변경과 회계추정의 변경을 명확히 하도록 요구하였습니다. 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우, 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수가 회계추정치에 포함되며 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결실체가 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결 및 사업결합

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다.

종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.⑤ 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정

- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정

- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정

또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.

그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

⑥ 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(2) 외화

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 인식과 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수
구 분
내 용 연 수

건 물
40 년
차량운반구
5 년

구 축 물
20 년
치 공 구
1~4 년

기계장치
8~10 년
비 품
2~6 년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 리스

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다.리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권리스자산과 리스부채로 각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(12) 금융자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여가. 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.나. 확정기여제도연결실체는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "기타금융부채”로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 주식기준보상연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결실체의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.

비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.

연결실체는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우, 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

(20) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) COVID-19 영향재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익공정가치측정

금융자산

당기손익공정가치측정

금융자산

합 계
공정가치

현금및현금성자산
19,878,008
-
-
19,878,008
19,878,008

기타금융자산(단기)
1,300,000
-
-
1,300,000
1,300,000

매출채권
84,985,848
-
-
84,985,848
84,985,848

기타채권
352,043
-
-
352,043
352,043

기타유동자산
738,293
-
-
738,293
738,293

공정가치측정금융자산
-
262,769
2,820,866
3,083,635
3,083,635

기타금융자산(장기)
7,500
-
520,734
528,234
528,234

기타비유동자산
500,607
-
-
500,607
500,607

기타채권(장기)
125,000
-
-
125,000
125,000

합 계
107,887,300
262,769
3,341,600
111,491,669
111,491,669

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익공정가치측정

금융자산

당기손익공정가치측정

금융자산

합 계
공정가치

현금및현금성자산
15,770,908
-
-
15,770,908
15,770,908

기타금융자산(단기)
9,613,000
-
-
9,613,000
9,613,000

매출채권
103,328,176
-
-
103,328,176
103,328,176

기타채권
3,475,887
-
-
3,475,887
3,475,887

기타유동자산
15,595
-
-
15,595
15,595

공정가치측정금융자산
-
2,693,121
-
2,693,121
2,693,121

기타금융자산(장기)
438,788
-
-
438,788
438,788

기타비유동자산
520,600
-
-
520,600
520,600

기타채권(장기)
250,000
-
-
250,000
250,000

합 계
133,412,953
2,693,121
-
136,106,074
136,106,074

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 용
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산
59,241
-
203,528
262,769

당기손익공정가치측정금융자산
520,734
-
2,820,866
3,341,600

전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산
82,118
-
2,611,003
2,693,121

(3) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정

금융부채

당기손익

공정가치측정

금융부채

공정가치

상각후원가측정

금융부채

당기손익

공정가치측정

금융부채

공정가치

매입채무
63,746,933
-
63,746,933
65,003,352
-
65,003,352

미지급금
15,814,638
-
15,814,638
15,000,368
-
15,000,368

단기차입금 및 유동성장기부채
145,420,500
-
145,420,500
164,848,603
-
164,848,603

리스부채
195,492
-
195,492
330,609
-
330,609

기타유동부채
363,851
-
363,851
349,655
-
349,655

장기차입금
102,521,250
-
102,521,250
96,358,127
-
96,358,127

장기리스부채
285,588
-
285,588
71,844
-
71,844

기타금융부채(비유동)
9,648,924
-
9,648,924
13,317,436
-
13,317,436

기타비유동부채
-
-
-
203,000
-
203,000

합 계
337,997,176
-
337,997,176
355,482,994
-
355,482,994

(4) 당기 및 전기 중 금융자산, 부채에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
1,856,760
-
821,222
-

배당금수익
2,997
-
999
-

외환차손익
6,873,455
1,175,894
6,911,477
953,273

외화환산손익
82,530
3,168,897
2,903,018
20,603

매출채권처분손실
-
7,387
-
38,943

공정가치측정금융자산처분이익
428,274
-
-
-

금융부채
이자비용
-
8,915,300
-
6,029,390

외환차손익
544,947
118,598
1,272,330
122,441

외화환산손익
334,750
-
7,055
36,254

파생상품평가손실
-
-
-
9,161,713

합 계
10,123,712
13,386,076
11,916,101
16,362,619

(*) 중단영업과 관련된 수익 및 비용이 제거되었습니다.

5. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기은행예치금 등
19,878,008
15,769,477

현금시재금
-
1,431

합 계
19,878,008
15,770,908

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예입처
예금종류
금 액
제한내용

당기말
전기말

현금및현금성자산
산업은행
신탁예금
199,898
295,382
ABL이자비용 등

6. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

별단예금(*1)
-
7,500
-
7,500

일반예적금(*2)
1,300,000
-
9,613,000
-

기타
-
520,734
-
431,288

소 계
1,300,000
528,234
9,613,000
438,788

(*1) 당기말 현재 연결실체는 당좌개설 보증금으로 별단예금에 가입하였습니다.(*2) 당기말 현재 연결실체는 기업은행 일반대출 1,800,000천원을 위하여 정기적금을 담보(채권최고액 330,000천원)로 제공하였습니다.
7. 금융자산의 양도
연결실체는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다. 당기말 현재 담보부 차입으로 회계 처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산
262,769
2,693,121

당기손익공정가치측정금융자산
2,820,866
-

합 계
3,083,635
2,693,121

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
주식(좌)수
취득원가
당기말
전기말

기아(주)
999
12,164
59,241
82,118

한국자동차공업협동조합(*1)
12
1,200
1,200
1,200

(주)아이브(*1)
203
202,328
202,328
202,328

(주)카비(*1,2)
5,618
-
-
999,852

MVLLABS Pte. Ltd(*1,2)
70,722
-
-
611,006

하이리움산업(주)(*1,2)
41,730
-
-
499,967

Valon Capital Fund I(*1,2)
-
-
-
296,650

합 계
215,692
262,769
2,693,121

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.(*2) 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다.

2) 당기손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
주식(좌)수
취득원가
당기말
전기말

(주)카비(*)
5,618
999,852
999,852
-

MVLLABS Pte. Ltd(*)
70,722
611,006
611,006
-

하이리움산업(주)(*)
4,173
499,967
499,967
-

Valon Capital Fund I(*)
-
610,250
610,250
-

Cento Capital III(*)
-
99,791
99,791
-

합 계
2,820,866
2,820,866
-

(*) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,693,121
1,774,596

취득금액
-
898,746

계정재분류(*)
(2,407,475)
-

평가손익
(22,877)
19,780

처분금액
-
-

기말금액
262,769
2,693,121

(*) 전기말 금액 중 2,407,475천원은 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다.2) 당기손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

취득금액
413,391
-

계정재분류(*)
2,407,475

평가손익
-
-

처분금액
-
-

기말금액
2,820,866
-

(*) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다.
9. 관계기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
지분율
소재지
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

SWK그린에너지PEF 제1호
47.62%
대한민국
1,000,000
-
1,000,000
968,925

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
968,925
-

취득
-
1,000,000

처분
-
-

지분법손익
(968,925)
(31,075)

지분법자본변동
-
-

기말금액
-
968,925

10. 기타채권
당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
275,000
125,000
1,680,000
250,000

미수금
77,043
-
1,795,887
-

합 계
352,043
125,000
3,475,887
250,000

11. 기타자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

선급금
727,866
-
391,032
-

선급비용
225,762
-
153,789
-

선납부가세
8,348,367
-
10,357,250
-

미수수익
5,293
-
15,595
-

보증금
733,000
500,607
-
520,600

합 계
10,040,287
500,607
10,917,666
520,600

12. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

제품
30,779,042
(1,562,863)
29,216,179
20,461,052
(2,311,920)
18,149,133

상품
1,041,681
(194,321)
847,359
1,367,583
(266,285)
1,101,298

재공품
23,859,517
(1,066,267)
22,793,250
22,047,231
(206,831)
21,840,400

원재료
17,966,449
(62,055)
17,904,394
12,782,473
(290,274)
12,492,199

미사용소모품
-
-
-
90,087
-
90,087

미착품
-
-
-
2,557,209
-
2,557,209

합 계
73,646,688
(2,885,506)
70,761,183
59,305,636
(3,075,309)
56,230,327

(*) 당기말 현재 연결실체는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액 23,400,000천원)로 제공하였습니다.(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 -189,803천원, 2,340,799천원입니다.

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

토지
48,669,803
-
-
-
48,669,803

건물
65,200,899
(12,856,385)
-
-
52,344,514

구축물
3,518,079
(1,117,588)
-
-
2,400,491

기계장치
271,473,740
(152,926,705)
(200,816)
(1,379,549)
116,966,670

차량운반구
554,307
(434,985)
-
-
119,321

치공구
73,846,016
(60,694,396)
(3)
-
13,151,616

비품
16,646,734
(12,775,113)
(156,125)
-
3,715,496

건설중인자산
18,400,312
-
-
-
18,400,312

합계
498,309,889
(240,805,173)
(356,944)
(1,379,549)
255,768,223

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

토지
48,669,803
-
-
-
48,669,803

건물
70,253,908
(12,142,821)
-
-
58,111,087

구축물
3,257,252
(970,128)
-
-
2,287,124

기계장치
310,631,684
(154,342,149)
(227,708)
-
156,061,827

차량운반구
844,892
(718,853)
-
-
126,039

치공구
75,487,804
(55,874,182)
(3)
-
19,613,619

비품
14,891,184
(12,013,433)
(2,255)
-
2,875,496

건설중인자산
14,383,143
-
-
-
14,383,143

합계
538,419,671
(236,061,566)
(229,966)
-
302,128,139

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
대체
처분및폐기
환산차액
감가상각비
손상차손
계정분류(*1)
기말금액

토지
48,669,803
-
-
-
-
-

48,669,803

건물
58,111,087
797,342
3,211,313
-
(251,821)
(1,619,029)

(7,904,378)
52,344,514

구축물
2,287,124
324,794
1,500
-
(1,056)
(168,574)

(43,298)
2,400,491

기계장치
156,061,827
15,708,868
1,612,267
(9,733,113)
(602,146)
(25,628,609)
(1,379,549)
(19,072,874)
116,966,670

차량운반구
126,039
85,068
-
(4)
(890)
(28,719)

(62,173)
119,321

치공구
19,613,619
10,045,748
6,953,320
(4,725,237)
130,040
(18,775,889)

(89,985)
13,151,616

비품
2,875,496
1,935,822
328,746
(65,257)
(3,001)
(1,210,611)

(145,700)
3,715,496

건설중인자산
14,383,143
16,059,810
(12,107,146)
-
64,505
-

18,400,312

합계
302,128,139
44,957,452
-
(14,523,611)
(664,369)
(47,431,431)
(1,379,549)
(27,318,407)
255,768,223

(*1) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 자산으로 매각예정자산으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
대체
처분및폐기
환산차액
감가상각비
기말금액

토지
48,503,717
3,793,273
-
(3,627,187)
-
-
48,669,803

건물
58,698,451
8,028,017
-
(7,562,020)
698,808
(1,752,170)
58,111,087

구축물
1,797,669
625,583
-
-
5,134
(141,262)
2,287,124

기계장치
145,435,660
27,460,972
9,174,032
(1,529,381)
3,775,698
(28,255,154)
156,061,827

차량운반구
107,145
28,121
67,423
(11,294)
6,763
(72,120)
126,039

치공구
18,735,105
16,896,655
5,819,999
(3,320,989)
460,573
(18,977,724)
19,613,619

비품
2,825,012
981,919
60,905
(2,137)
34,400
(1,024,603)
2,875,496

건설중인자산
19,757,515
9,497,228
(15,122,359)
-
250,760
-
14,383,143

합계
295,860,274
67,311,769
-
(16,053,008)
5,232,136
(50,223,032)
302,128,139

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액(채권최고액)

당기말
전기말

토지, 건물, 기계장치 등
산업은행
167,800,000
167,800,000

토지, 건물, 기계장치 등
기업은행
40,080,000
40,080,000

기계장치 등
한국자산관리공단
10,690,290
-

치공구
현대커머셜
-
350,000

합 계
218,570,290
208,230,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류
부보자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
기계장치
379,784,920
332,257,343
삼성화재 DB손보 메리츠화재

건물 등
229,425,248
179,582,293

소 계
609,210,168
511,839,636

기계손해보험
건물 등
-
147,043

소 계
-
147,043

합 계
609,210,168
511,986,679

상기 보험금액 중 137,796,692천원은 한국산업은행, 25,998,775천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
손상누계액
장부금액
취득금액
손상누계액
장부금액

회원권
675,000
-
675,000
675,000
-
675,000

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득금액
처분금액
상각
기말금액

회원권
675,000
-
-
-
675,000

배출권
-
123,290
(123,290)
-
-

합계
675,000
123,290
(123,290)
-
675,000

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득금액
처분금액
상각
기말금액

회원권
675,000
-
-
-
675,000

배출권
-
169,931
(169,931)
-
-

합계
675,000
169,931
(169,931)
-
675,000

15. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
감소
취득금액
감가상각누계액
환율변동효과
감소

건물
72,021
(22,714)
49,307
595,246
(476,197)
-
119,049

기계장치
-
-
-
527,300
(76,758)
-
450,542

치공구
-
-
-
67,700
(24,250)
-
43,450

토지사용료(*1)
-
-
-
3,018,797
(423,730)
328,180
2,923,247

차량운반구
573,303
(140,799)
432,505
158,248
(41,660)
-
116,588

합계
645,324
(163,512)
481,812
4,367,291
(1,042,595)
328,180
3,652,876

(*1) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 자산으로 매각예정자산으로 대체되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
감가상각비
환율변동(대체)
장부금액

건물
119,049
72,021
-
(141,763)
-
49,307

기계장치
450,542
-
-
(35,265)
(415,277)
-

치공구
43,450
-
-
(11,629)
(31,821)
-

토지사용료(*1)
2,923,247
-
-
(69,785)
(2,853,461)
-

차량운반구
116,588
415,055
-
(115,165)
16,027
432,505

합계
3,652,875
487,076
-
(373,608)
(3,284,532)
481,812

(*1) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 자산으로 매각예정자산으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
감가상각비
환율변동(대체)
장부금액

건물
277,781
-
-
(158,732)
-
119,049

기계장치
503,272
-
-
(52,730)
-
450,542

치공구
60,375
-
-
(16,925)
-
43,450

토지사용료
2,681,164
-
-
(64,634)
306,717
2,923,247

차량운반구
34,640
121,051
-
(39,102)
-
116,588

합계
3,557,232
121,051
-
(332,124)
306,717
3,652,876

(3) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산감가상각비
85,097
104,666

리스이자비용
13,221
9,269

합계
98,317
113,936

16. 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
303,851
-
299,655
-

예수금
161,842
-
142,999
-

선수금
1,106,975
-
763,499
-

배출부채
56,117
-
580,203
-

예수보증금
50,000
-
50,000
-

임대보증금
10,000
-
-
203,000

합 계
1,688,786
-
1,836,355
203,000

(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권

1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분
2차 이행연도
3차 이행연도

2018년
2019년
2020년
2021년(*)
2022년
2023년
2024년
2025년

무상할당 배출권
34,116
34,116
34,116
55,878
55,878
47,509
47,063
47,063

(*) 온실가스 검증대상 공장 추가에 따른 8,369톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다.
2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

수 량
장부금액
수 량
장부금액
수 량
장부금액
수 량
장부금액
수 량
장부금액
수 량
장부금액

기초
34,116
-
34,116
-
55,878
-
-
-
-
-
-
-

무상할당
34,116
-
55,878
-
55,878
-
47,509
-
47,063
-
47,063
-

매입
6,101
205,209
11,219
169,576
7,009
123,290
-
-
-
-
-
-

제출
(40,217)
(205,209)
(45,335)
(169,576)
(62,887)
(123,290)
-
-
-
-
-
-

기말
34,116
-
55,878
-
55,878
-
47,509
-
47,063
-
47,063
-

3) 당기 및 전기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
580,203
251,068

전입
-
498,711

환입
(401,057)
-

사용
(123,290)
(169,576)

기말(*)
55,856
580,203

(*) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 59,369톤이며, 부족분 3,491톤(당기말 현재시점의 거래소 종가 : @16,000)을 반영하여 표기하였습니다.4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : Kg)

구 분
1차년도
2차년도
3차년도
4차년도
5차년도

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

NOx 배출권(*)
20,286
20,286
20,286
20,286
20,286

SOx 배출권
27,527
27,527
27,527
27,527
27,527

(*) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.

5) 당기 및 전기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : kg, 천원)

대기오염물질
구 분
당기
전기

수 량
장부금액
수 량
장부금액

NOx(*)

(질소산화물)

기초
20,286
-
20,286
-

무상할당
20,286
-
20,286
-

매입
-
-
-
-

제출
(20,286)
-
(20,286)
-

기말
20,286
-
20,286
-

SOx(황산화물)
기초
27,527
-
27,527
-

무상할당
27,527
-
27,527
-

매입
-
-
3,549
355

제출
(27,527)
-
(31,076)
(355)

기말
27,527
-
27,527
-

(*) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.

6) 당기 및 전기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
-
-

전입
261
-

사용
-
-

기말(*)
261
-

(*) 당기의 NOx 배출량 추정치는 22,391kg이며, 부족분 2,105kg(당기말 현재시점의 거래소 종가 : @124원)을 반영하여 표기하였으며, SOx 배출량 추정치 23,720kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다.

17. 판매보증충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
749,632
511,623

전입(*)
2,243,278
3,105,456

사용
(1,883,024)
(2,867,447)

기말
1,109,886
749,632

(*) 연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있습니다.

18. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

< 유 동 >

단기차입금
102,760,000
109,717,670

유동성장기부채
42,660,500
55,130,933

소 계
145,420,500
164,848,603

<비유동>

장기차입금
102,521,250
96,358,127

소 계
102,521,250
96,358,127

차입금 합계
247,941,750
261,206,730

1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대출종류
이자율
금 액

당기말
전기말

하나은행 외
무역금융(한도성)
5.41% ~ 7.20%
30,110,000
27,615,000

산업은행 외
일반대출
2.84% ~ 8.59%
72,650,000
82,102,670

합 계
102,760,000
109,717,670

2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대출종류
이자율
금 액

당기말
전기말

산업은행
시설자금 외
4.05% ~ 6.29%
73,299,840
79,610,400

기업은행 외
운영자금 외
0.00% ~ 6.84%
71,881,910
71,878,660

소 계
145,181,750
151,489,060

유동성대체액
(42,660,500)
(55,130,933)

차감잔액
102,521,250
96,358,127

(2) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별
금 액

2023년 01월 ~ 2023년 12월
145,420,500

2024년 01월 ~ 2024년 12월
51,190,649

2025년 01월 ~ 2025년 12월
40,529,159

2026년 01월 ~ 2026년 12월
6,521,957

2027년 01월 ~ 2027년 12월
4,279,484

합계
247,941,750

19. 종업원급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
15,868,941
13,915,418

사외적립자산
(8,138,219)
(7,185,539)

순확정급여부채
7,730,722
6,729,879

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
13,915,418
13,594,133

당기근무원가
2,968,120
2,745,005

이자원가
311,155
220,933

퇴직금지급액
(1,422,223)
(1,463,849)

재측정요소
96,472
(1,180,804)

기말금액
15,868,941
13,915,418

3) 상기 재측정요소의 발생원인은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

인구통계학적 가정의 변동
-
52,914

재무적가정의 변동
(638,452)
(240,070)

경험조정의 변동
734,923
(993,648)

합 계
96,472
(1,180,804)

4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,185,539
7,072,849

기대수익
210,168
142,821

납입액
1,308,388
816,529

지급액
(459,182)
(775,837)

재측정요소
(106,694)
(70,823)

기말금액
8,138,219
7,185,539

5
) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예 금
8,138,219
7,185,539

6) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,968,120
2,745,005

이자원가
311,155
220,933

사외적립자산 기대수익
(210,168)
(142,821)

합 계
3,069,106
2,823,118

7) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

퇴직급여(판관비)
472,733
699,136

퇴직급여(제조원가)
2,273,645
1,872,710

경상연구개발비
322,728
251,272

합 계(주1)
3,069,106
2,823,118

(주1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 퇴직급여는 제외되어 있습니다(당기 460,964천원, 전기 434,108천원) 8) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기말 할인율
5.27%
2.72%

미래임금인상률
5.00%
3.00%

예정탈퇴율(사망률제외)
경험률
경험률

예정사망률
보험개발원참조사망률
보험개발원참조사망률

9) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현 재
1.0% 상승
1.0% 하락
현 재
1.0% 상승
1.0% 하락

임금인상률의 변화
15,868,941
17,026,805
14,839,790
13,915,418
15,000,740
12,956,751

할인율의 변화
15,868,941
14,853,327
17,033,036
13,915,418
12,963,501
15,014,511

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타장기종업원급여부채
416,578
278,084

2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
278,084
-

당기근무원가
44,938
278,084

이자원가
7,159
-

지급액
(24,500)
-

재측정요소
110,897

기말금액
416,578
278,084

20. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식수(주)
주당금액(원)
자본금
발행주식수(주)
주당금액(원)
자본금

보통주
38,339,428
100

3,833,943

38,339,428
100
3,833,943

(2) 당기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
상세
일 자
주 식 수
자 본 금
주식발행초과금

전기초
-
2021.01.01
38,289,348
3,828,934
59,349,248

변동내역
전환권행사 (*)
2021.01.20
50,080
5,009
(5,010)

전기말
-
2021.12.31
38,339,428
3,833,943
59,344,238

당기초
-
2022.01.01
38,339,428
3,833,943
59,344,238

변동내역
-
-
-
-
-

당기말
-
2022.12.31

38,339,428

3,833,943
59,344,238

(*) 연결실체는 2021년 1월 20일자로 8차 전환권 청구에 대한 우선주 202,021주 폐각 및 보통주 252,101주 추가 상장을 실시하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 기타포괄손익누계액 구성내역 및 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
해외사업환산손익
계
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
해외사업환산손익
계

기초
54,564
1,191,327
1,245,891
39,135
(42,076)
(2,941)

증감
(17,844)
(696,531)
(714,375)
15,429
1,233,404
1,248,832

기말
36,720
494,796
531,516
54,564
1,191,327
1,245,891

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

감자차익
360,000
360,000

자기주식처분손실
(3,107,059)
(3,107,059)

자기주식
(974,945)
(974,945)

주식매입선택권
27,509
-

기타자본잉여금
27,056,869
20,793,086

합 계
23,362,374
17,071,082

(3) 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.1) 주식매입선택권 부여내역

구분
내용

부여대상
임직원

부여방법
자기주식

수량(주)
46,403

부여일
2022-04-01

만기일
2025-04-01

행사가격(원)
4,310

평가금액
1,578

총주식선택권(원)
73,223,934

가득기간
부여일로부터 2년

행사가능기간
부여일로부터 2년 이후 1년 이내

2) 주식매입선택권 기간별 비용배부내역

(단위 : 천원)

일자
일수
주식보상비용
판관비

2022-04-01

2022-12-31
275
27,509
27,509

2023-12-31
365
36,512
36,512

2024-04-01
92
9,203
9,203

합계
732
73,224
73,224

22. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,569,783
1,455,899

미처분이익잉여금
25,678,909
56,635,209

합 계
27,248,692
58,091,108

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 배당금보고기간 종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분
당기
전기

1주당배당금(배당률)
-
30원 (30%)

보통주 발행 주식수(주1)
37,961,568
37,961,568

배당금 총액
-
1,138,847

(주1) 지배기업은 자사주 377,860주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않아 발행 주식수에서 제외하였습니다.

23. 매출

(1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

한시점에 이행하는 수행의무

엔진부품
123,233,605
115,180,951

변속기부품
220,591,180
225,745,784

EV부품
164,891,303
141,773,511

기타
15,429,155
21,811,662

합계
524,145,243
504,511,908

(2) 당기 및 전기 중 매출과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

선수금(부품납입)
203,514
117,190

24. 금융수익과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,856,760
821,222

배당금수익
2,997
999

공정가치측정금융자산처분이익
428,274
-

합 계
2,288,031
822,221

(*) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 수익이 제거되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
8,915,300
6,029,390

매출채권처분손실
7,387
38,943

파생상품평가손실
-
9,161,713

합 계
8,922,687
15,230,047

(*) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 비용이 제거되었습니다.

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
7,418,402
8,183,807

잡이익
560,254
2,470,933

수입임대료
7,517
7,800

외화환산이익
417,280
2,910,073

유형자산처분이익
1,100,780
1,728,303

합 계
9,504,232
15,300,916

(*) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 수익이 제거되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
1,294,492
1,075,714

잡손실
164,679
205,710

외화환산손실
3,168,897
56,857

유형자산처분손실
249,635
153,804

무형자산손상차손
1,379,549
-

기부금
190,498
35,500

지분법손실
968,925
31,075

재고자산평가손실
-
266,285

합 계
7,416,675
1,824,946

(*) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 비용이 제거되었습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(15,757,927)
(16,158,818)

재료비 및 상품매입액
259,968,818
270,572,654

종업원급여
48,794,707
45,082,597

감가상각비
47,431,431
50,189,163

운반비
12,738,687
19,589,717

외주가공비
96,421,626
108,397,591

전력비,가스비
16,018,464
15,787,198

지급수수료
4,360,990
4,270,753

소모품비
10,459,010
12,626,995

소모공구비
2,278,777
2,652,030

보험료
3,007,096
2,471,435

세금과공과
558,414
506,555

저장품비
5,120,548
4,436,732

수선비
11,377,278
11,944,569

기타비용
9,899,013
(23,709,707)

매출원가와 관리비 합계
512,676,932
508,659,463

(*) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 비용이 제거되었습니다.
27. 법인세

당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 ; 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
2,816,260
6,515,484

일시적차이로 인한 이연법인세비용
1,556,414
(2,455,261)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
243,700
(596,430)

법인세추납액(환급액)
18,333
1,218,311

법인세비용
4,634,707
4,682,104

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(3,971,690)
(7,386,018)

적용세율에 따른 법인세비용
(873,772)
-

적용세율
22.00%
-

법인세효과 :

- 비공제비용
7,705,323
-

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과(주)
(1,168,358)
-

- 세액공제 및 세액감면
(780,838)
-

- 법인세추납액
18,333
-

- 기타(세율차이 등)
(265,982)
-

법인세비용
4,634,706
-

유효세율
-
-

(*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자주식
(4,729,006)
2,806,534

파생상품
-
(2,224,824)

합 계
(4,729,006)
581,710

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(22,877)
5,033
(17,844)
19,780
(4,352)
15,429

보험수리적이익(손실)
(203,166)
44,696
(158,469)
1,109,981
(244,196)
865,785

해외사업환산손실
(881,685)
185,154
(696,531)
1,581,287
(347,883)
1,233,404

합 계
(1,107,728)
234,883
(872,845)
2,711,047
(596,430)
2,114,617

(5) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

내 용
기 초
조정
증가
감소
기 말
이연법인세자산(부채)

(차감할차이)

퇴직급여충당부채
13,915,418
(118,095)
3,682,956
1,729,433
15,750,846
3,307,678

재고자산평가충당금
3,075,309
-
2,885,506
3,075,309
2,885,506
605,956

감가상각비
11,900,829
(43,773)
9,929,067
4,069,421
17,716,702
3,720,507

국고보조금
229,966
-
194,850
67,872
356,944
74,958

세금과공과
13,905
-
-
12
13,893
2,918

판매보증충당부채
749,632
-
1,109,886
749,632
1,109,886
233,076

유급휴가부채
1,584,659
-
1,934,523
1,584,659
1,934,523
406,250

배출부채
580,203
-
56,117
580,203
56,117
11,785

지급보증수수료
645,599
(93)
48,453
-
693,959
145,731

사용권자산
(729,629)
-
725,210
477,393
(481,812)
(101,181)

수선비
836,076
-
-
86,010
750,067
157,514

자본적지출(에코)
-
-
-
-
-
-

기타대손상각(에코)
30,673
-
-
-
30,673
6,441

기계장치(무상대여)
141,746
-
-
113,704
28,042
5,889

업무용승용차
120,840
(398)
-
59,396
61,045
12,819

파생상품부채(삼기)
4,463,470
10,000,003
2,359,322
3,450,920
13,371,875
2,808,094

파생평가손실
9,161,713
(9,161,713)
-
-
-
-

종속기업투자주식(산동삼기)
4,543,395
-
37,743,218
33,843,964
8,442,649
1,772,956

종속기업투자주식(삼기EV)
(1,736,861)
(79,542)
-
3,793,102
(5,609,504)
(184,905)

건설자금이자
104,238
-
-
8,483
95,756
20,109

기타
6,840,419
309,214
2,242,484
408,329
8,983,788
1,886,596

소계
56,471,600
905,603
62,911,592
54,097,842
66,190,953
14,893,192

(가산할차이)

퇴직연금운용자산
(7,185,539)
-
(1,407,593)
(454,912)
(8,138,219)
(1,709,026)

매도가능증권평가손익
(69,954)
-
-
(22,877)
(47,077)
(9,886)

미수수익
(15,595)

(4,025)
(15,595)
(4,025)
(845)

파생상품자산
(4,837,454)
-
-
(4,837,454)
-
-

대손충당금
723,065
-
(723,065)
-
-
-

리스부채
402,453

(397,555)
(476,182)
481,080
101,027

전환권조정
(15,658,419)
-
-
-
(15,658,419)
(3,288,268)

금융부채평가이연조정
(3,262,613)
-
-
-
(3,262,613)
(685,149)

임차보증금
440,795
-
(440,795)
-
-
-

계약이행원가
3,181,454
-
(1,272,060)
-
1,909,394
400,973

기타
(11,357,630)
-
-
(3,840)
(11,353,791)
(2,384,296)

소계
(37,639,437)
-
(4,245,093)
(5,810,860)
(36,073,670)
(7,575,471)

이월결손금
26,776,796
-
(18,478,644)
957,498
7,340,655
1,835,164

합계
18,832,163
905,603
58,666,500
48,286,982
30,117,284
9,152,885

2) 전기

(단위 : 천원)

내 용
기 초
조정
증가
감소
기 말
이연법인세자산(부채)

(차감할차이)

퇴직급여충당부채
13,340,492
253,641
2,337,088
2,015,803
13,915,418
3,061,392

재고자산평가충당금
734,511
-
3,075,310
734,511
3,075,310
676,568

감가상각비
8,212,766
8,507
8,241,191
4,561,635
11,900,829
2,618,182

국고보조금
88,100
-
161,202
19,336
229,966
50,593

세금과공과
13,917
-
-
12
13,905
3,059

판매보증충당부채
511,623
-
749,632
511,623
749,632
164,919

유급휴가부채
1,402,313
-
1,584,659
1,402,313
1,584,659
348,625

배출부채
251,068
-
580,203
251,068
580,203
127,645

지급보증수수료
571,749
-
73,850
-
645,599
142,032

사용권자산
(876,068)
-
278,039
131,600
(729,629)
(160,518)

수선비
-
976,476
-
140,399
836,077
183,937

자본적지출(에코)
5,630
(5,630)
-
-
-
-

기타대손상각(에코)
30,673
-
-
-
30,673
6,748

기계장치(무상대여)
164,684
-
-
22,939
141,746
31,184

업무용승용차
124,377
-
11,246
14,784
120,840
26,585

파생상품부채
-
11,012,553
3,450,920
10,000,003
4,463,470
2,422,762

파생평가손실
-
-
9,161,713
-
9,161,713
-

종속기업투자주식(손상)
-
529,653
15,643,339
13,366,458
2,806,534
-

건설자금이자
-
112,721
-
8,483
104,238
22,932

기타
56,560
8,370,689
19,664
1,606,495
6,840,419
1,504,893

소계
24,632,396
21,258,609
45,368,056
34,787,461
56,471,600
11,231,536

(가산할차이)

퇴직연금운용자산
(7,072,849)
-
(888,527)
(775,837)
(7,185,539)
(1,580,818)

매도가능증권평가손익
(50,174)
-
(19,780)
-
(69,954)
(15,390)

미수수익
(125,103)
-
(15,595)
(125,103)
(15,595)
(3,431)

파생상품자산
-
-
(4,837,454)
-
(4,837,454)
-

대손충당금
-
-
-
(723,065)
723,065
159,074

리스부채
332,644
382,754
(421,322)
(108,377)
402,453
88,540

전환권조정
-
(15,658,419)
-
-
(15,658,419)
(3,444,852)

금융부채평가이연조정
-
(3,262,613)
-
-
(3,262,613)
(717,775)

임차보증금
604
136,850
-
(303,341)
440,795
96,975

계약이행원가
(722,930)
-
-
(3,904,384)
3,181,454
699,920

기타
(11,361,470)
-
-
(3,840)
(11,357,630)
(2,498,677)

소계
(18,999,277)
(18,401,428)
(6,182,678)
(5,943,946)
(37,639,437)
(7,216,436)

이월결손금
28,602,294
(1,264,059)
3,753,552
4,314,991
26,776,796
6,694,199

합계
34,235,413
1,593,122
42,938,930
33,158,506
45,608,959
10,709,299

28. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당기
전기

지배회사지분순이익(손실)
5,306,212
(9,968,840)

가중평균유통보통주식수
37,961,568
37,961,568

보통주식수
38,339,428
38,339,428

자기주식수
(377,860)
(377,860)

기본주당이익(손실)
140
(263)

(*) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 비용이 제거되었습니다.
(2) 연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 이사회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
채권금액
손상된금액

6개월이내
82,567,624
-
96,338,623
-

6개월~12개월이내
2,418,224
-
2,903,717
-

1년이상 경과
110,706
110,706
5,424,100
1,338,263

합 계
85,096,554
110,706
104,666,440
1,338,263

당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,338,263
-

설정
1,482
-

환입
(1,229,039)
1,338,263

기말잔액
110,706
1,338,263

2) 투자자산연결실체는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및현금성자산
19,878,008
15,770,908
상각후원가측정

기타금융자산(단기)
1,300,000
9,613,000
상각후원가측정

매출채권
84,985,848
103,328,176
상각후원가측정

기타채권
352,043
3,475,887
상각후원가측정

기타유동자산
738,293
15,595
상각후원가측정

기타금융자산(장기)
520,734
-
당기손익공정가치 측정

7,500
438,788
상각후원가측정

공정가치측정금융자산
262,769
2,693,121
기타포괄손익공정가치 측정

2,820,866
-
당기손익공정가치 측정

기타채권(장기)
125,000
250,000
상각후원가측정

기타비유동자산
500,607
520,600
상각후원가측정

합 계
111,491,669
136,106,074

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
61,562,316
41,866,687

중국
11,559,407
54,737,581

유럽 등
34,765,578
36,808,685

합계
107,887,300
133,412,953

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 1) 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년~2년이내
2년-3년이내
3년-4년이내
4년 이상

유동부채

매입채무
63,746,933
63,746,933
63,746,933
-
-
-
-

미지급금
15,814,638
15,814,638
15,814,638
-
-
-
-

단기차입금 및 유동성장기부채(*1)
145,420,500
148,413,794
148,413,794
-
-
-
-

리스부채(*2)
195,492
206,823
206,823
-
-
-
-

기타유동부채
363,851
363,851
363,851
-
-
-
-

비유동부채

장기차입금(*1)
102,521,250
111,071,797
-
54,257,775
43,930,598
7,834,633
5,048,791

장기리스부채(*2)

285,588
332,755
-
145,351
117,835
60,819
8,750

기타금융부채(*3)
9,648,924
9,648,924
-
-
-
-
9,648,924

합 계
337,997,176
349,599,515
228,546,039
54,403,126
44,048,432
7,895,452
14,706,465

(*1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(*2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.(*3) 풋옵션약정에 따른 금융부채와 관련하여 할인하지 않은 만기상환원리금 기준으로 작성하였습니다.2) 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년~2년이내
2년-3년이내
3년-4년이내
4년 이상

유동부채

매입채무
65,003,352
65,003,352
65,003,352
-
-
-
-

미지급금
15,000,368
15,000,368
15,000,368
-
-
-
-

단기차입금 및 유동성장기부채
164,848,603
164,848,603
164,848,603
-
-
-
-

리스부채
330,609
330,609
330,609
-
-
-
-

기타유동부채
349,655
349,655
349,655
-
-
-
-

비유동부채

장기차입금
96,358,127
96,358,127
-
37,187,373
45,833,253
8,162,500
5,175,000

장기리스부채

71,844
71,844
-
43,384
17,809
10,651
-

기타금융부채
13,317,436
13,317,436
-
-
-
-
13,317,436

기타비유동부채
203,000
203,000
-
203,000
-
-
-

합 계
355,482,994
355,482,994
245,532,588
37,433,758
45,851,063
8,173,151
18,492,436

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.1) 환위험연결실체는 수출 거래와 관련하여 외국환에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고있습니다. 아래의 분석은 연결실체가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 위에 제시된 통화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

환율변동
손익
환율변동
손익

USD
5% 상승
1,613,876
5% 상승
1,656,026

CNY
5% 상승
334,907
5% 상승
2,685,922

EUR
5% 상승
117,165
5% 상승
167,619

2) 이자율위험연결실체는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장 시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 연결실체의 현재 차입금의 금리는 0.00% ~ 8.59%입니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
2,228,234
11,731,788

금융부채
175,006,750
220,007,249

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
72,935,000
58,959,000

연결실체의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,727,785천원 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 729,350천원 감소합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 년간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
100bp 상승시 이익의 증가(감소)

고정이자율
변동이자율
합 계

당기말

금융자산
22,282
-
22,282

금융부채
(1,750,067)
(729,350)
(2,479,417)

현금흐름민감도(순액)
(1,727,785)
(729,350)
(2,457,135)

전기말

금융자산
117,318
-
117,318

금융부채
(2,200,072)
(589,590)
(2,789,662)

현금흐름민감도(순액)
(2,082,755)
(589,590)
(2,672,345)

3) 기타 시장가격 위험연결실체가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.

4) 특정거래처에 대한 위험 연결실체의 매출은 주로 현대차그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 연결실체의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다.5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채 (A)
358,365,136
371,148,837

자 본 (B)
120,615,902
150,238,872

예 금 (C)
21,178,008
25,822,695

차입금 (D)
247,941,750
261,206,730

부채비율 (A/B)
297.11%
247.04%

순차입금비율 (D-C)/B
188.00%
156.97%

30. 우발사항

(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

계정과목
구 분
금융기관명
약정한도액

재고자산
담보대출
수출입은행
18,000,000

매출채권
동반성장
현대트랜시스
1,866,667

직접자금
엘지전자
125,000

ABL
산업은행
34,800,000

동반성장펀드 외
현대커머셜
3,850,000

장단기차입금
무역금융(한도성)
하나은행 외
44,850,000

시설대출
산업은행 외
44,499,840

일반대출
산업은행 외
88,490,243

사모사채
케이디비이에스지제이차(유)
25,000,000

지급어음
할인어음한도
기업은행
2,000,000

수입신용장 일람불
하나은행 외
US$4,000,000

총 계
263,481,750

US$4,000,000

(2) 연결실체는 협력회사 자금지원대여약정 상환보증 2,400,000원, 도시가스공급 계약에 따른 납부보증 122,811천원, 정부과제 보조금 및 협약지원금 반환 지급보증 1,153,272천원, 전기 공급계약에 따른 전기요금 납부 지급보증 1,050천원,고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 등의 지급보증 24,000천원을 서울보증보험으로부터 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 산업은행 및 우리은행 운영자금대출과 관련하여 지급보증 8,600,000천원을 제공받고 있습니다. 또한 당사의 대표이사인 김치환으로부터 산업은행 및 하나은행 무역금융 대출과 관련하여 97,280,400천원, ESG사모사채와 관련하여 30,000,000천원의 채무보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 당사가 당사의 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 재무적투자자와 체결한 풋옵션 약정에 대하여 기타금융부채를 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

기타금융부채
9,648,924
9,648,924
13,317,436
13,317,436

당사가 당사의 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 재무적투자자와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 전환우선주

구 분
금 액(천원)
발행주식수
전환가격
전환청구시작일
전환청구만기일

전환우선주
1,999,998
307,692
6,500원
2022년06월05일
2031년06월04일

풋가능시작일
풋가능만기일
풋옵션이자율
콜가능시작일
콜가능만기일
콜옵션이자율

2024년06월05일
2031년06월04일
6%
2022년06월05일
2027년06월05일
10%

(*1) 당기말 현재 상기의 모든 전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다.

2) 상환전환우선주

구 분
금 액(천원)
발행주식수
전환가격
전환청구시작일
전환청구만기일

상환전환우선주
10,000,003
1,538,462
6,500원
2021년12월22일
2030년12월21일

풋가능시작일
풋가능만기일
풋옵션이자율
콜가능시작일
콜가능만기일
콜옵션이자율

2023년12월22일
2030년12월21일
6%
2021년12월22일
2025년12월22일
10%

(*1) 당기말 현재 상기의 모든 상환전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다.

3) 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식의 처분제한
투자자의 사전동의 없이 보통주 주식 처분, 이전, 담보제공 등을 할수 없음

공동매도청구권
이해관계인(대주주)이 보유 중인 발행회사의 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게양도하고자할 경우 동일 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 이해관계인(대주주)에게 청구가능

투자자의 주식매수청구권
일정 사유가 발생한 경우, 투자자는 대주주에게 투자자 보유주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구 할 수 있음

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체를 위하여 대표이사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
금융기관
단위
당기말
전기말

보증금액
실행금액
보증금액
실행금액

대표이사
산업은행 외
KRW
127,280,400
132,301,000
153,624,000
125,160,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
2,433,353
1,770,495

퇴직급여
1,584,341
1,224,132

합 계
4,017,694
2,994,627

32. 현금흐름표
당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(27,607,668)
(12,068,122)

조 정 항 목 :

감가상각비
47,431,431
50,223,032

계약이행원가상각비
-
4,988,963

사용권자산감가상각비
373,608
332,124

재고자산평가손실(환입)
(189,803)
2,340,799

매출채권대손상각비
1,482
1,338,263

매출채권대손충당금환입
(1,229,039)
-

외화환산손익
2,751,618
(2,929,776)

유형자산처분손익
(851,145)
(1,511,200)

유형자산손상차손
1,379,549
-

이자수익
(1,856,760)
(118,556)

이자비용
8,915,300
7,619,222

배당금수익
(2,997)
(999)

법인세비용
4,634,707
4,682,103

배출비용
(400,796)
499,066

판매보상비용
2,243,278
3,105,456

퇴직급여
2,712,701
3,257,226

지분법평가손실
968,925
31,075

파생상품평가손익
-
9,161,713

종속기업투자주식평가손실
19,001,271
-

주식보상비용
27,509
-

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 :

매출채권의 증감
11,165,894
(14,451,666)

기타채권의 증감
1,647,401
(972,712)

기타유동자산의 증감
5,431,932
7,308,076

재고자산의감소 증감
(15,638,204)
(24,825,132)

매입채무의 증감
(570,060)
2,229,850

미지급금의 증감
(700,580)
(2,028,167)

기타유동부채의 증감
264,736
(179,614)

유급휴가부채의 증감
349,864
182,345

기타장기종업원부채의 증감
138,494
278,084

판매보증충당부채의 증감
(1,883,024)
(2,867,447)

퇴직급여충당부채의 증감
(1,065,818)
(1,463,849)

퇴직연금운용자산의 증감
(849,206)
(40,692)

영업으로부터 창출된 현금
56,594,598
34,119,466

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

미지급금에 의한 유형자산 증가
12,107,146
15,122,359

건설중인자산의 유형자산 대체
8,822,248
8,255,123

장기부채의 유동성 대체
44,564,667
57,132,273

해외사업환산이익
(696,531)
1,233,404

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
재무활동현금흐름
증가(감소)
환율변동
유동성대체
기말금액

유동성

단기차입금
109,717,670
787,925
(7,008,680)
300,585
(1,037,500)
102,760,000

유동성장기부채
55,130,933
(57,035,100)
-
-
44,564,667
42,660,500

리스부채
330,609
(422,412)
64,692
-
222,603
195,492

임대보증금
-
10,000
-
-
-
10,000

소 계
165,179,212
(56,669,587)
(6,943,988)
300,585
43,749,770
145,615,992

비유동성

장기차입금
96,358,127
47,809,604
1,000,000
880,686
(43,527,167)
102,521,250

장기리스부채
71,844
-
436,347
-
(222,603)
285,588

임대보증금
203,000
(203,000)
-
-
-
-

기타금융부채
13,317,436

(3,668,512)
-
-
9,648,924

소 계
109,950,407
47,606,604
(2,232,165)
880,686
(43,749,770)
112,455,762

합 계
275,129,619
(9,062,983)
(9,176,153)
1,181,271
-
258,071,754

33. 영업부문별 정보
당기 및 전기 중 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.(1) 매출종류별

(단위 : 천원)

구 분
부 품 매 출
합 금 매 출
기 타 매 출
합 계

당기 매출
508,716,088
68,749
15,360,406
524,145,243

전기 매출
482,700,246
2,051,848
19,759,814
504,511,908

(*) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 매출이 제거되었습니다.(2) 거래처별

(단위 : 천원)

구 분
현대차 그룹
VW그룹
기 타
합 계

당기 매출
351,352,076
74,464,806
98,328,361
524,145,243

전기 매출
328,876,109
82,541,377
93,094,422
504,511,908

(*) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 매출이 제거되었습니다.(3) 한시점에 이행하는 수행의무당사의 수익인식 중 수출의 경우 인코텀즈 조건에 따라 재화나 용역의 이전시기를 달리하여 인식하고 있습니다. F, C그룹의 조건의 경우 선적지 인도시점(선적일)에 수익을 인식하고 있으며, D그룹 조건의 경우 도착지 인도시점(고객 인도일)에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 E그룹 조건의 경우 공장 출하시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보

당사의 매출은 주로 현대자동차그룹 및 폭스바겐그룹, LG그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 단일 고객으로부터의 수익이 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

현대자동차(주)
64,320,992
60,642,126

현대트랜시스(주)
136,197,781
111,893,346

현대글로비스(주)
58,690,672
55,247,793

VW AG. WERK KASSEL
41,261,502
54,009,293

LG ENERGY SOLUTION
80,920,326
91,092,334

(5) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
305,818,396
266,674,495

아시아
37,454,348
37,484,499

유럽
122,181,828
145,101,627

북미
58,690,672
55,251,287

합 계
524,145,243
504,511,908

(*) 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 매출이 제거되었습니다.
34. 중단영업(1) 당기 및 전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
30,836,112
50,210,846

매출원가
31,352,168
47,521,796

매출총이익(손실)
(516,056)
2,689,051

판매비와관리비
3,784,471
2,708,394

영업손실
(4,300,528)
(19,344)

영업외손익
(25,593,645)
(2,287,264)

법인세비용차감전순손실
(29,894,173)
(2,306,607)

법인세비용(수익)
5,019,639
(217,396)

중단영업손익
(34,913,812)
(2,089,212)

(2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

영업현금흐름
934,131
(11,780,976)

투자현금흐름
6,051,732
(1,544,685)

재무현금흐름
(7,340,811)
13,217,042

총현금흐름
(354,948)
(108,618)

(3) 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,071,293
-

매출채권
6,275,869
-

기타채권
5,552
-

기타유동자산
171,244
-

재고자산
1,349,101
-

투자부동산
825,199
-

유형자산
27,318,407
-

기타비유동자산
2,781,504
-

처분자산집단 내 자산
39,798,169
-

매입채무
1,032,275
-

미지급금
3,799,501
-

차입금
2,177,280
-

기타유동부채
18,361
-

처분자산집단 내 부채
7,027,417
-

순자산
32,770,752
-

총처분대가
13,769,482
-

처분손익
(19,001,271)
-

35. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

Ⅱ. 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 14(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 13(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 삼기 (단위 : 원)

과 목
주석
제 14(당) 기말
제 13(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

144,096,150,975

137,973,334,524

현금및현금성자산
4,5,29
4,854,114,821

10,652,593,895

기타금융자산
4,6,29
300,000,000

14,450,453,894

매출채권
4,29
61,107,442,346

57,901,912,940

기타채권
4,9,29
4,856,926,463

1,647,674,607

기타유동자산
4,10,29
7,538,260,396

6,901,561,326

당기법인세자산

536,373,856

-

재고자산
11
51,133,551,493

46,419,137,862

매각예정자산

13,769,481,600

-

Ⅱ.비유동자산

260,295,427,082

290,519,322,171

기타금융자산(장기)
4,6,29
524,233,632

434,787,720

공정가치측정금융자산
4,8,29
3,083,635,253

2,693,121,191

기타채권(장기)
4,9,29
125,000,000

34,950,238,000

기타의 투자자산

15,000,000

15,000,000

유형자산
12
210,107,182,144

218,704,388,574

무형자산
13
675,000,000

675,000,000

기타비유동자산
4,10,29
329,979,633

514,949,608

사용권자산
14
248,704,437

643,443,629

이연법인세자산
27
6,531,800,790

3,541,909,166

종속기업투자
15
38,654,891,193

28,346,484,283

자산총계

404,391,578,057

428,492,656,695

부채

Ⅰ.유동부채

202,247,074,020

209,349,607,525

매입채무
4,29
57,240,463,476

45,943,311,687

미지급금
4,29
22,129,216,844

12,758,937,334

유급휴가부채

1,653,623,489

1,381,873,705

단기차입금 및 유동성장기부채
4,18,29
117,849,680,000

144,533,573,342

리스부채
4,29
102,502,265

298,758,269

기타유동부채
4,16,29
1,495,623,949

1,452,981,997

판매보증충당부채
17
1,022,993,653

551,979,602

금융보증부채

752,970,344

-

당기법인세부채

-

2,428,191,589

Ⅱ.비유동부채

93,387,109,184

71,715,304,444

장기차입금
4,18,29
84,600,429,606

61,366,486,664

장기리스부채
4,29
150,967,247

15,436,232

기타금융부채(비유동)
4,29,30
2,359,322,033

3,450,920,309

기타비유동부채
4,16,29
-

203,000,000

금융보증부채

-

885,120,243

순확정급여부채
19
5,859,812,084

5,516,256,774

기타장기종업원급여부채
19
416,578,214

278,084,222

부채총계

295,634,183,204

281,064,911,969

자본

Ⅰ.자본금
20
3,833,942,800

3,833,942,800

Ⅱ.자본잉여금
20
59,344,238,062

59,344,238,062

Ⅲ.기타자본구성요소
21
(3,694,495,118)

(3,722,004,110)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
21
36,719,904

54,564,042

Ⅴ.이익잉여금
22
49,236,989,205

87,917,003,932

자본총계

108,757,394,853

147,427,744,726

자본과부채총계

404,391,578,057

428,492,656,695

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 14(당) 기
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13(전) 기
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 삼기
(단위 : 원)

과 목
주석
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.매출
23,33

470,224,617,371

459,059,977,603

Ⅱ.매출원가
26

(436,647,803,773)

(434,607,561,783)

Ⅲ.매출총이익

33,576,813,598

24,452,415,820

관리비
26
(31,525,318,955)

(37,168,355,528)

Ⅳ.영업이익(손실)

2,051,494,643

(12,715,939,708)

금융수익
24
2,309,624,074

4,568,339,715

금융원가
24
(6,828,719,456)

(4,723,683,487)

기타수익
25
3,619,375,287

31,449,750,748

기타비용
25
(40,967,002,807)

(17,873,037,879)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

(39,815,228,259)

705,429,389

Ⅵ.법인세수익(비용)
27
2,418,608,163

(2,498,894,987)

Ⅶ.당기순손실

(37,396,620,096)

(1,793,465,598)

Ⅷ.기타포괄손익
27

(162,391,729)

887,690,075

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(162,391,729)

887,690,075

순확정급여부채의 재측정요소

(144,547,591)

872,261,519

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익

(17,844,138)

15,428,556

IX.총포괄손익

(37,559,011,825)

(905,775,523)

X.주당손실
28

기본주당손실

(985)

(47)

희석주당손실

(985)

(47)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 14(당) 기
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13(전) 기
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 삼기
(단위 : 원)

과 목
자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2021.01.01 (전기초)
3,828,934,800
59,349,248,052
(3,722,004,110)
39,135,486
88,843,208,035
148,338,522,263

당기순손실
-
-
-
-
(1,793,465,598)
(1,793,465,598)

전환우선주의 보통주 전환
5,008,000
(5,009,990)
-
-
-
(1,990)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
15,428,556
-
15,428,556

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
872,261,519
872,261,519

배당금지급
-
-
-
-
(5,000,024)
(5,000,024)

2021.12.31 (전기말)
3,833,942,800
59,344,238,062
(3,722,004,110)
54,564,042
87,917,003,932
147,427,744,726

2022.01.01 (당기초)
3,833,942,800
59,344,238,062
(3,722,004,110)
54,564,042
87,917,003,932
147,427,744,726

당기순손실
-
-
-
-
(37,396,620,096)
(37,396,620,096)

주식매입선택권
-
-
27,508,992
-
-
27,508,992

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(17,844,138)
-
(17,844,138)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(144,547,591)
(144,547,591)

배당금지급
-
-
-
-
(1,138,847,040)
(1,138,847,040)

2022.12.31 (당기말)
3,833,942,800
59,344,238,062
(3,694,495,118)
36,719,904
49,236,989,205
108,757,394,853

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 14(당) 기
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13(전) 기
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 삼기
(단위 : 원)

과 목
주석
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

50,199,251,849

32,890,954,535

(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름
32
58,600,871,696

38,188,614,886

(2)배당금수령

2,997,000

999,000

(3)이자수령

1,779,450,238

1,023,800,915

(4)이자지급

(6,694,020,975)

(4,711,932,454)

(5)법인세납부

(3,490,046,110)

(1,610,527,812)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(50,836,890,935)

(24,213,022,547)

(1)유형자산의 처분

1,149,236,753

12,552,176,003

(2)유형자산의 취득

(27,044,605,918)

(32,150,793,880)

(3)기타유동자산의 감소

8,000,000

-

(4)기타유동자산의 증가

(2,710,460,592)

(3,215,079,388)

(5)기타비유동자산의 감소

22,000,000

1,000,000

(6)기타비유동자산의 증가

(402,000,000)

(43,000,000)

(7)미지급금의 감소

(4,507,933,100)

(13,598,006,037)

(8)기타금융자산(단기)의 감소

9,913,000,000

45,388,993,879

(9)기타금융자산(단기)의 증가

(600,000,000)

(29,725,847,222)

(10)기타금융자산(장기)의 증가

(89,445,912)

(89,445,912)

(11)기타채권(단기)의 감소

3,719,150,000

3,055,602,000

(12)기타채권(단기)의 증가

(5,696,400,000)

-

(13)기타채권(장기)의 감소

-

13,799,944,000

(14)기타채권(장기)의 증가

-

(29,783,160,000)

(15)공정가치측정 금융자산의 증가

(413,391,162)

(898,745,530)

(16)종속기업투자주식의 취득

(24,184,041,004)

(11,099,944,000)

(17)종속기업투자주식의 처분

-

21,593,283,540

Ⅲ.재무활동현금흐름

(4,952,494,584)

(11,393,272,816)

(1)단기차입금의 증가

316,090,000,000

270,300,000,000

(2)단기차입금의 감소

(311,202,500,000)

(298,240,000,000)

(3)장기차입금의 증가

45,690,289,612

40,900,000,000

(4)유동성장기부채의 감소

(54,027,740,012)

(23,894,384,484)

(5)리스부채의 감소

(363,697,144)

(453,886,318)

(6)배당금지급

(1,138,847,040)

(5,000,024)

(7)전환우선주 단주대금

-

(1,990)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(208,345,404)

1,173,370,326

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,798,479,074)

(1,541,970,502)

Ⅵ.기초의 현금

10,652,593,895

12,194,564,397

Ⅶ.기말의 현금

4,854,114,821

10,652,593,895

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 14(당) 기
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 13(전) 기
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 삼기

1. 당사의 개요

주식회사 삼기는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율
비고

김치환
11,904,054
31.05%
대표이사

이동원
442,600
1.15%
대표이사

자기주식

377,860
0.99%
-

일반주주

25,614,914
66.81%
-

합 계

38,339,428
100.00%

2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석17 : 판매보증충당부채 - 주석19 : 종업원급여 - 주석27 : 법인세 - 주석29 : 재무위험관리2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책의 공시재무제표를 작성하는데 사용한 측정기준과 재무제표를 이해하는데 목적적합한 그 밖의 회계정책으로 구성된 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하며, 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의회계추정의 변경의 정의를 삭제하고, 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 새롭게 정의 및 회계추정치의 예시를 추가하여 구분이 모호한 회계정책의 변경과 회계추정의 변경을 명확히 하도록 요구하였습니다. 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우, 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수가 회계추정치에 포함되며 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 인식과 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분상품당사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수
구 분
내 용 연 수

건 물
40 년
차량운반구
5 년

구 축 물
20 년
치 공 구
1~4 년

기계장치
8~10 년
비 품
2~6 년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 무형자산① 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.② 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(10) 리스

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권자산과 리스부채로 각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(11) 금융자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여가. 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 나. 확정기여제도당사는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "기타금융부채”로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 주식기준보상당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.

비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.

당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 자기주식을 교부합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

(19) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(23) COVID-19 영향재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
기타포괄손익공정가치 측정
당기손익공정가치 측정
합 계
공정가치

현금및현금성자산
4,854,115
-
-
4,854,115
4,854,115

기타금융자산(단기)
300,000
-
-
300,000
300,000

매출채권
61,107,442
-
-
61,107,442
61,107,442

기타채권
4,856,926
-
-
4,856,926
4,856,926

기타유동자산
568,025
-
-
568,025
568,025

공정가치측정금융자산
-
262,769
2,820,866
3,083,635
3,083,635

기타금융자산(장기)
3,500
-
520,734
524,234
524,234

기타비유동자산
329,980
-
-
329,980
329,980

기타채권(장기)
125,000
-
-
125,000
125,000

합 계
72,144,988
262,769
3,341,600
75,749,357
75,749,357

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
기타포괄손익공정가치 측정
당기손익공정가치 측정
합 계
공정가치

현금및현금성자산
10,652,594
-
-
10,652,594
10,652,594

기타금융자산(단기)
9,613,000
-
4,837,454
14,450,454
14,450,454

매출채권
57,901,913
-
-
57,901,913
57,901,913

기타채권
1,647,675
-
-
1,647,675
1,647,675

기타유동자산
15,595
-
-
15,595
15,595

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
2,693,121
-
2,693,121
2,693,121

기타금융자산(장기)
434,788
-
-
434,788
434,788

기타비유동자산
514,950
-
-
514,950
514,950

기타채권(장기)
34,950,238
-
-
34,950,238
34,950,238

합 계
115,730,752
2,693,121
4,837,454
123,261,327
123,261,327

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 용
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산
59,241
-
203,528
262,769

당기손익공정가치측정금융자산
520,734
-
2,820,866
3,341,600

기타금융부채
-
-
2,359,322
2,359,322

전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산
82,118
-
2,611,003
2,693,121

기타금융자산
-
-
4,837,454
4,837,454

기타금융부채
-
-
3,450,920
3,450,920

(3) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후 원가로측정하는 금융부채
당기손익공정가치측정 금융부채
공정가치
상각후 원가로측정하는 금융부채
당기손익공정가치측정 금융부채
공정가치

매입채무
57,240,463
-
57,240,463
45,943,312
-
45,943,312

미지급금
22,129,217
-
22,129,217
12,758,937
-
12,758,937

단기차입금
117,849,680
-
117,849,680
144,533,573
-
144,533,573

리스부채
102,502
-
102,502
298,758
-
298,758

기타유동부채
219,208
-
219,208
152,820
-
152,820

장기차입금
84,600,430
-
84,600,430
61,366,487
-
61,366,487

장기리스부채
150,967
-
150,967
15,436
-
15,436

기타금융부채(비유동)
-
2,359,322
2,359,322
-
3,450,920
3,450,920

기타비유동부채
-
-
-
203,000
-
203,000

합 계
282,292,467
2,359,322
284,651,789
265,272,323
3,450,920
268,723,243

(4) 당기 및 전기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
1,767,880
-
914,293
-

배당금수익
2,997
-
999
-

외환차손익
1,190,994
595,350
3,856,491
856,715

외화환산손익
79,550
524,804
2,447,456
20,603

매출채권처분손실
-
7,387
-
38,943

공정가치측정금융자산처분이익
428,274
-
-
-

금융부채
이자비용
-
6,758,107
-
4,684,740

외환차손익
160,268
118,597
1,272,330
122,441

외화환산손익
334,750
-
7,055
36,254

파생상품평가이익
110,473
-
3,653,048
-

파생상품평가손실
-
63,226
-
-

금융보증비용
-
197,841
-
731,019

금융보증부채환입
329,991
-
-
-

합 계
4,405,177
8,265,312
12,151,672
6,490,716

5. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기은행예치금 등
4,854,115
10,652,414

현금시재금
-
180

합 계
4,854,115
10,652,594

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예입처
예금종류
금 액
제한내용

당기말
전기말

현금및현금성자산
산업은행
신탁예금
199,898
295,382
ABL이자비용 등

6. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

별단예금(*1)
-
3,500
-
3,500

일반예적금(*2)
300,000
-
9,613,000
-

파생상품(*3)
-
-
4,837,454
-

기타
-
520,734
-
431,288

소 계
300,000
524,234
14,450,454
434,788

(*1) 당기말 현재 당사는 당좌개설 보증금으로 별단예금에 가입하였습니다.(*2) 당기말 현재 당사는 기업은행 일반대출 1,800,000천원을 위하여 정기적금을 담보(채권최고액 330,000천원)로 제공하였습니다.(*3) 당기말 현재 콜옵션행사가 완료되어 잔존하는 장부금액은 없습니다
7. 금융자산의 양도
당사는 금융기관과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다. 당기말 현재 담보부 차입으로 회계 처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산
262,769
2,693,121

당기손익공정가치측정금융자산
2,820,866
-

합 계
3,083,635
2,693,121

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
주식(좌)수
취득원가
당기말
전기말

기아(주)
999
12,164
59,241
82,118

한국자동차공업협동조합(*1)
12
1,200
1,200
1,200

(주)아이브(*1)
203
202,328
202,328
202,328

(주)카비(*1,2)
5,618
-
-
999,852

MVLLABS Pte. Ltd(*1,2)
70,722
-
-
611,006

하이리움산업(주)(*1,2)
41,730
-
-
499,967

Valon Capital Fund I(*1,2)
-
-
-
296,650

합 계
215,692
262,769
2,693,121

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.(*2) 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다.

2) 당기손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
주식(좌)수
취득원가
당기말
전기말

(주)카비(*)
5,618
999,852
999,852
-

MVLLABS Pte. Ltd(*)
70,722
611,006
611,006
-

하이리움산업(주)(*)
4,173
499,967
499,967
-

Valon Capital Fund I(*)
-
610,250
610,250
-

Cento Capital III(*)
-
99,791
99,791
-

합 계
2,820,866
2,820,866
-

(*) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다

(3) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,693,121
1,774,596

취득금액
-
898,745

계정재분류(*)
(2,407,475)
-

평가손익
(22,877)
19,780

처분금액
-
-

기말금액
262,769
2,693,121

(*) 전기말 금액 중 2,407,475천원은 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다.2) 당기손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

취득금액
413,391
-

계정재분류(*)
2,407,475

평가손익
-
-

처분금액
-
-

기말금액
2,820,866
-

(*) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류 되었습니다.
9. 기타채권
당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

대여금
4,737,916
125,000
180,000
34,950,238

미수금
119,010
-
1,467,675
-

합 계
4,856,926
125,000
1,647,675
34,950,238

10. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

선급금
607,714
-
351,335
-

선급비용
196,815
-
129,736
-

선납부가세
6,165,707
-
6,404,896
-

미수수익
4,025
-
15,595
-

보증금
564,000
329,980
-
514,950

합 계
7,538,260
329,980
6,901,562
514,950

11. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

제품
22,520,699
(1,528,698)
20,992,001
17,825,526
(2,277,906)
15,547,620

상품
931,304
(83,945)
847,359
999,490
(155,908)
843,582

재공품
20,808,373
(1,059,879)
19,748,494
16,048,574
(200,443)
15,848,131

원재료
9,529,397
(49,236)
9,480,161
11,999,883
(273,577)
11,726,306

미착품
65,536
-
65,536
2,453,498
-
2,453,498

합계
53,855,309
(2,721,757)
51,133,551
49,326,971
(2,907,834)
46,419,137

(*) 당기말 현재 당사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보(채권최고액 23,400,000천원)로 제공하였습니다.(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)186,077천원, 2,173,324천원입니다.

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

토지
34,832,637
-
-
-
34,832,637

건물
53,617,127
(12,314,440)
-
-
41,302,687

구축물
3,188,388
(1,107,984)
-
-
2,080,404

기계장치
263,007,949
(157,063,763)
(200,816)
(1,379,549)
104,363,821

차량운반구
541,299
(429,100)
-
-
112,198

치공구
66,294,220
(55,041,590)
(3)
-
11,252,627

비품
15,231,056
(12,457,721)
(156,125)
-
2,617,210

건설중인자산
13,545,597
-
-
-
13,545,597

합계
450,258,273
(238,414,598)
(356,944)
(1,379,549)
210,107,182

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
34,832,637
-
-
34,832,637

건물
53,617,127
(10,988,808)
-
42,628,319

구축물
3,188,388
(949,015)
-
2,239,373

기계장치
252,714,270
(136,792,093)
(227,708)
115,694,469

차량운반구
644,376
(620,333)
-
24,042

치공구
61,013,363
(48,958,514)
(3)
12,054,845

비품
13,912,703
(11,520,736)
(2,255)
2,389,713

건설중인자산
8,840,991
-
-
8,840,991

합계
428,763,854
(209,829,499)
(229,966)
218,704,389

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
대체
처분및폐기
감가상각비
손상차손
기말금액

토지
34,832,637
-
-
-
-
-
34,832,637

건물
42,628,319
-
-
-
(1,325,632)
-
41,302,687

구축물
2,239,373
-
-
-
(158,969)
-
2,080,404

기계장치
115,694,469
12,553,684
1,442,767
(836,179)
(23,111,370)
(1,379,549)
104,363,821

차량운반구
24,042
112,547
-
(4)
(24,388)
-
112,198

치공구
12,054,845
8,944,982
5,449,620
(866,620)
(14,330,200)
-
11,252,627

비품
2,389,713
876,538
304,054
(679)
(952,416)
-
2,617,210

건설중인자산
8,840,991
11,901,047
(7,196,441)
-
-
-
13,545,597

합계
218,704,389
34,388,798
-
(1,703,481)
(39,902,975)
(1,379,549)
210,107,182

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
대체
처분및폐기
감가상각비
기말금액

토지
38,459,824
-
-
(3,627,187)
-
34,832,637

건물
51,534,104
-
-
(7,562,020)
(1,343,766)
42,628,319

구축물
1,751,906
625,583
-
-
(138,116)
2,239,373

기계장치
109,778,701
20,081,405
9,008,978
(976,867)
(22,197,748)
115,694,469

차량운반구
65,131
18,695
-
(10,151)
(49,632)
24,042

치공구
13,019,125
9,829,281
5,202,670
(1,797,357)
(14,198,873)
12,054,845

비품
2,412,748
802,796
60,905
(2,086)
(884,649)
2,389,713

건설중인자산
16,902,723
6,210,821
(14,272,553)
-
-
8,840,991

합계
233,924,262
37,568,580
-
(13,975,669)
(38,812,785)
218,704,389

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액(채권최고액)

당기말
전기말

토지, 건물, 기계장치 등
산업은행
145,600,000
145,600,000

토지, 건물, 기계장치 등
기업은행
28,080,000
28,080,000

기계장치 등
한국자산관리공단
10,690,290
-

치공구
현대커머셜
-
350,000

합 계
184,370,290
174,030,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류
부보자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

재산종합보험
기계장치
350,556,378
244,956,926
삼성화재 DB손보메리츠화재

건 물 등
197,879,179
136,480,655

합 계
548,435,557
381,437,581

상기 보험금액 중 135,444,335천원은 한국산업은행, 23,989,141천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다.
13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
손상누계액
장부금액
취득금액
손상누계액
장부금액

회원권
675,000
-
675,000
675,000
-
675,000

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득금액
처분금액
상각
기말금액

회원권
675,000
-
-
-
675,000

배출권
-
123,290
(123,290)
-
-

합계
675,000
123,290
(123,290)
-
675,000

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득금액
처분금액
상각
기말금액

회원권
675,000
-
-
-
675,000

배출권
-
169,931
(169,931)
-
-

합계
675,000
169,931
(169,931)
-
675,000

14. 사용권자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
-
-
-
595,246
(476,197)
119,049

기계장치
-
-
-
527,300
(76,758)
450,542

치공구
-
-
-
67,700
(24,250)
43,450

차량운반구
340,879
(92,175)
248,704
45,604
(15,201)
30,403

합계
340,879
(92,175)
248,704
1,235,850
(592,407)
643,444

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
대체(*1)
기말

건물
119,049
-
(119,049)
-
-

기계장치
450,542
-
(35,265)
(415,277)
-

치공구
43,450
-
(11,629)
(31,821)
-

차량운반구
30,403
295,275
(76,973)
-
248,704

합계
643,444
295,275
(242,917)
(447,098)
248,704

(*1) 기계장치 및 치공구가 계약기간 만료에 따라 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
대체
기말

건물
277,781
-
(158,732)
-
119,049

기계장치
503,272
-
(52,730)
-
450,542

치공구
60,375
-
(16,925)
-
43,450

차량운반구
-
45,604
(15,201)
-
30,403

합계
841,428
45,604
(243,589)
-
643,444

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산감가상각비
242,917
243,589

리스이자비용
7,679
7,166

합계
250,596
250,755

15. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

산동삼기기차배건유한공사(*1)
중국
제조업
100.00%
-
100.00%
15,031,559

주식회사 삼기프리시젼
한국
제조업
100.00%
500,000

100.00%

500,000

주식회사 삼기이브이
한국
제조업
74.95%
20,681,051
70.36%
12,814,925

SAMKEE AMERICA INC
미국
제조업
100.00%
17,473,840
-
-

합 계

38,654,891

28,346,484

(*1) 종속기업 산동삼기기차배건유한공사는 당기 중 매각예정자산으로 분류되었으며, 매각예상금액 대비 장부가액 차이는 평가손실로 인식하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득
대체(*1)
처분
손상
기말

산동삼기기차배건유한공사
15,031,559
36,481,140
(13,769,482)
-
(37,743,218)
-

주식회사 삼기프리시젼
500,000
-
-
-
-
500,000

주식회사 삼기이브이(*2)
12,814,925
7,866,126
-
-
-
20,681,051

SAMKEE AMERICA INC
-
17,473,840
-
-
-
17,473,840

합 계
28,346,484
61,821,107
(13,769,482)
-
(37,743,218)
38,654,891

(*1) 종속기업 산동삼기기차배건유한공사는 당기 중 매각예정자산으로 분류되었으며, 매각예상금액 대비 장부가액 차이는 평가손실로 인식하였습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 지분에 대한 콜옵션을 행사하여 장부금액이 약 7,866,126천원 증가하였으며, 보고기간 종료일 현재 잔존하는 콜옵션은 없습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득
대체
처분
손상
기말

산동삼기기차배건유한공사
19,574,954
11,099,944
-
-
(15,643,339)
15,031,559

주식회사 삼기프리시젼
500,000
-
-
-
-
500,000

주식회사 삼기이브이(*)
11,088,593
-
3,590,400
(1,864,069)
-
12,814,924

합 계
31,163,548
11,099,944
3,590,400
(1,864,069)
(15,643,339)
28,346,483

(*) 주식회사 삼기이브이가 발행한 전환우선주 및 상환전환우선주에 대하여 당사는 투자자와 체결한 풋옵션 및 콜옵션 약정을 파생상품부채 및 파생상품자산으로 인식하였습니다.

16. 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
159,208
-
102,820
-

예수금
126,524
-
114,961
-

선수금
1,093,775
-
604,999
-

배출부채
56,117
-
580,203
-

예수보증금
50,000
-
50,000
-

임대보증금
10,000
-
-
203,000

합 계
1,495,624
-
1,452,982
203,000

(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권1) 이행연도별 온실가스 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분
2차 이행연도
3차 이행연도

2018년
2019년
2020년
2021년(*)
2022년
2023년
2024년
2025년

무상할당 배출권

34,116
34,116
34,116
55,878
55,878
47,509
47,063
47,063

(*) 온실가스 검증대상 공장 추가에 따른 8,369톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다.

2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

수 량
장부금액
수 량
장부금액
수 량
장부금액
수 량
장부금액
수 량
장부금액
수 량
장부금액

기초
34,116
-
34,116
-
55,878
-
-
-
-
-
-
-

무상할당
34,116
-
55,878
-
55,878
-
47,509
-
47,063
-
47,063
-

매입
6,101
205,209
11,219
169,576
7,009
123,290
-
-
-
-
-
-

제출
(40,217)
(205,209)
(45,335)
(169,576)
(62,887)
(123,290)
-
-
-
-
-
-

기말
34,116
-
55,878
-
55,878
-
47,509
-
47,063
-
47,063
-

3) 당기 및 전기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
580,203
251,068

전입
-
498,711

환입
(401,057)
-

사용
(123,290)
(169,576)

기말(*)
55,856
580,203

(*) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 59,369톤이며, 부족분 3,491톤(당기말 현재시점의 거래소 종가 : @16,000)을 반영하여 표기하였습니다.4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : Kg)

구 분
1차년도
2차년도
3차년도
4차년도
5차년도

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

NOx 배출권(*)
20,286
20,286
20,286
20,286
20,286

SOx 배출권
27,527
27,527
27,527
27,527
27,527

(*) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.

5) 당기 및 전기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위 : Kg, 천원)

대기오염물질
구 분
당기
전기

수 량
장부금액
수 량
장부금액

NOx(*)

(질소산화물)

기초
20,286
-
20,286
-

무상할당
20,286
-
20,286
-

매입
-
-
-
-

제출
(20,286)
-
(20,286)
-

기말
20,286
-
20,286
-

SOx(황산화물)
기초
27,527
-
27,527
-

무상할당
27,527
-
27,527
-

매입
-
-
3,549
355

제출
(27,527)
-
(31,076)
(355)

기말
27,527
-
27,527
-

(*) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.

6) 당기 및 전기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
-
-

전입
261
-

사용
-
-

기말(*)
261
-

(*) 당기의 NOx 배출량 추정치는 22,391kg이며, 부족분 2,105kg(당기말 현재시점의 거래소 종가 : @124원)을 반영하여 표기하였으며, SOx 배출량 추정치 23,720kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다.

17. 판매보증충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
551,980
511,623

전입(*)
2,404,761
2,165,350

사용
(1,933,747)
(2,124,994)

기말
1,022,994
551,980

(*) 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있습니다.

18. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

< 유 동 >

단기차입금
94,760,000
91,910,000

유동성장기부채
23,089,680
52,623,573

소 계
117,849,680
144,533,573

<비유동>

장기차입금
84,600,430
61,366,487

소 계
84,600,430
61,366,487

차입금 합계
202,450,110
205,900,060

(
1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대출종류
이자율
금 액

당기말
전기말

하나은행 외
무역금융
5.41% ~ 7.20%
30,110,000
21,160,000

산업은행 외
일반대출
2.84% ~ 8.59%
64,650,000
70,750,000

합 계
94,760,000
91,910,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대출종류
이자율
금 액

당기말
전기말

산업은행
시설자금 외
4.05% ~ 5.77%
54,924,840
63,266,400

기업은행 외
운영자금
0.00% ~ 6.84%
52,765,270
50,723,660

소 계
107,690,110
113,990,060

유동성대체액
(23,089,680)
(52,623,573)

차감잔액
84,600,430
61,366,487

(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별
금 액

2023년 01월 ~ 2023년 12월
117,849,680

2024년 01월 ~ 2024년 12월
43,932,329

2025년 01월 ~ 2025년 12월
35,354,159

2026년 01월 ~ 2026년 12월
1,971,957

2027년 01월 ~ 2027년 12월
3,341,984

합계
202,450,110

19. 종업원급여
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
13,985,266
12,693,149

사외적립자산
(8,125,454)
(7,176,892)

순확정급여부채
5,859,812
5,516,257

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
12,693,149
13,243,491

당기근무원가
2,486,846
2,414,690

이자원가
286,038
213,826

퇴직금지급액
(1,204,326)
(1,426,998)

관계사전입(출)
(356,405)
(564,388)

재측정요소
79,965
(1,187,472)

기말금액
13,985,266
12,693,149

3) 상기 재측정요소의 발생원인은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

인구통계학적 가정의 변동
-
50,083

재무적가정의 변동
(534,018)
(185,646)

경험조정의 변동
613,984
(1,051,910)

합 계
79,965
(1,187,472)

4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,176,892
7,070,167

기대수익
208,827
141,186

납입액
1,300,000
810,565

지급액
(454,912)
(775,837)

재측정요소
(105,352)
(69,188)

기말금액
8,125,454
7,176,892

5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예 금
8,125,454
7,176,892

6) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,486,846
2,414,690

이자원가
286,038
213,826

사외적립자산 기대수익
(208,827)
(141,186)

합 계
2,564,057
2,487,331

7) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

퇴직급여(판관비)
369,980
675,000

퇴직급여(제조원가)
1,964,931
1,574,751

경상연구개발비
229,146
237,580

합 계(*)
2,564,057
2,487,331

(*) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 퇴직급여는 제외되어 있습니다(당기 460,964천원, 전기 434,108천원) 8) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기말 할인율
5.27%
2.72%

미래임금인상률
5.00%
3.00%

예정탈퇴율(사망률제외)
경험률
경험률

예정사망률
보험개발원참조사망률
보험개발원참조사망률

9) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현 재
1.0% 상승
1.0% 하락
현 재
1.0% 상승
1.0% 하락

할인율의 변화
13,985,266
13,110,629
14,984,840
12,693,149
11,827,508
13,690,970

임금인상률의 변화
13,985,266
14,979,374
13,099,035
12,693,149
13,678,376
11,821,442

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타장기종업원급여부채
416,578
278,084

2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
278,084
-

당기근무원가
44,938
278,084

이자원가
7,159
-

지급액
(24,500)
-

재측정요소
110,897
-

기말금액
416,578
278,084

20. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식수
주당금액(원)
자본금
발행주식수
주당금액(원)
자본금

보통주
38,339,428
100
3,833,943
38,339,428
100
3,833,943

(2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
상세
일 자
주 식 수
자 본 금
주식발행초과금

전기초
-
2021.01.01
38,289,348
3,828,934
59,349,248

변동내역
전환권행사 (*)
2021.01.20
50,080
5,009
(5,010)

전기말
-
2021.12.31
38,339,428
3,833,943
59,344,238

당기초
-
2022.01.01
38,339,428
3,833,943
59,344,238

변동내역
-
-
-
-
-

당기말
-
2022.12.31

38,339,428

3,833,943
59,344,238

(*) 당사는 2021년 1월 20일자로 8차 전환권 청구에 대한 우선주 202,021주 폐각 및 보통주 252,101주 추가 상장을 실시하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소
(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 및 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
기초
54,564
39,135

평가
(17,844)
15,429

기말
36,720
54,564

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

감자차익
360,000
360,000

자기주식처분손실
(3,107,059)
(3,107,059)

자기주식
(974,945)
(974,945)

주식매입선택권
27,509
-

합 계
(3,694,495)
(3,722,004)

(3) 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.1) 주식매입선택권 부여내역

구분
내용

부여대상
임직원

부여방법
자기주식

수량(주)
46,403

부여일
2022-04-01

만기일
2025-04-01

행사가격(원)
4,310

평가금액
1,578

총주식선택권(원)
73,223,934

가득기간
부여일로부터 2년

행사가능기간
부여일로부터 2년 이후 1년 이내

2) 주식매입선택권 기간별 비용배부내역

(단위 : 천원)

일자
일수
주식보상비용
판관비

2022-04-01

2022-12-31
275
27,509
27,509

2023-12-31
365
36,512
36,512

2024-04-01
92
9,203
9,203

합계
732
73,224
73,224

22. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,569,783
1,455,899

미처분이익잉여금
47,667,206
86,461,105

합 계
49,236,989
87,917,004

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위 : 천원)

구 분
당기(처분예정일 : 2023년 3월 28일)
전기(처분확정일 : 2022년 3월 29일)

1. 미처분이익잉여금

47,667,206

86,461,105

전기이월미처분이익잉여금
85,208,373

87,382,309

보험수리적손익
(144,548)

872,262

당기순손실
(37,396,620)

(1,793,466)

2. 이익잉여금처분액

-

1,252,732

이익준비금
-

113,885

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 0원(0.0%) 전기 30원(30.0%)
-

1,138,847

3. 차기이월 미처분이익잉여금

47,667,206

85,208,373

(3) 배당금보고기간 종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분
당기
전기

1주당배당금(배당률)
-
30원 (30.0%)

발행 주식수(보통주)
37,961,568
37,961,568

배당금 총액
-
1,138,847

(*) 당사는 자사주 377,860주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않아 발행 주식수에서 제외하였습니다.

23. 매출

(1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

한시점에 이행하는 수행의무

엔진부품
153,004,597
153,215,594

변속기부품
193,007,473
193,602,868

EV부품
85,952,344
65,323,996

기타
38,260,204
46,917,520

합계
470,224,617
459,059,978

(2) 당기 및 전기 중 매출과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

선수금(부품납입)
203,514
117,190

24. 금융수익과 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,767,880
914,293

배당금수익
2,997
999

공정가치측정금융자산처분이익
428,274
-

파생상품평가이익
110,473
3,653,048

합 계
2,309,624
4,568,340

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
6,758,107
4,684,740

매출채권처분손실
7,387
38,943

파생상품평가손실
63,226
-

합 계
6,828,719
4,723,683

25. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
1,351,262
5,128,821

잡이익
327,847
1,921,034

수입임대료
105,272
65,496

수입수수료
-
688,187

외화환산이익
414,300
2,454,511

유형자산처분이익
1,090,703
1,462,487

금융보증부채환입
329,991
-

종속기업투자주식처분이익
-
19,729,215

합 계
3,619,375
31,449,751

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
713,947
979,155

금융보증비용
197,841
731,019

잡손실
52,849
163,099

외화환산손실
524,804
56,857

유형자산처분손실
237,447
108,160

유형자산손상차손
1,379,549
-

기부금
117,348
35,500

재고자산평가손실
-
155,908

종속기업투자주식평가손실
37,743,218
15,643,339

합 계
40,967,003
17,873,038

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(9,386,786)
(13,038,831)

재료비 및 상품매입액
259,482,846
256,659,288

종업원급여
40,991,290
38,652,755

감가상각비
39,902,975
38,812,785

운반비
11,187,416
13,312,810

외주가공비
70,907,388
76,072,532

전력비,가스비
13,827,300
12,882,595

지급수수료
3,428,056
3,305,638

소모품비
8,256,097
8,495,197

소모공구비
2,112,212
2,380,780

보험료
2,570,478
2,094,735

세금과공과
464,736
433,644

저장품비
4,933,021
4,185,058

수선비
9,843,544
10,649,594

기타비용
9,652,549
16,877,338

매출원가와 관리비 합계
468,173,123
471,775,917

27. 법인세

당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 ; 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
507,147
2,959,965

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(2,989,892)
(1,429,006)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
45,803
(250,374)

법인세추납액
18,333
1,218,311

법인세비용(수익)
(2,418,608)
2,498,895

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(39,815,228)
705,429

적용세율에 따른 법인세비용
(8,759,350)
133,194

적용세율
22.00%
18.88%

법인세효과 :

- 비공제비용 등
7,705,159
2,218,528

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과
(1,352,782)
268,115

- 세액공제 및 세액감면
(288,956)
(1,797,253)

- 법인세추납액
18,333
1,218,311

- 기타(세율차이 등)
258,987
457,999

법인세비용(수익)
(2,418,608)
2,498,895

유효세율(*)
-
354.24%

(*) 당기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자주식손상차손
(4,729,006)
2,806,534

파생상품부채
-
3,450,920

파생상품자산
-
(4,837,454)

합계
(4,729,006)
1,420,000

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(22,877)
5,033
(17,844)
19,780
(4,352)
15,429

보험수리적이익(손실)
(185,317)
40,770
(144,548)
1,118,284
(246,022)
872,262

합 계
(208,195)
45,803
(162,392)
1,138,064
(250,374)
887,690

(5) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

내 용
기 초
조정
증가
감소
기 말
이연법인세자산(부채)

(차감할차이)

퇴직급여충당부채
12,693,149
-
2,852,849
1,560,732
13,985,266
2,936,906

재고자산평가충당금
2,907,834
-
2,721,757
2,907,834
2,721,757
571,569

감가상각비
10,507,549
-
10,443,072
4,069,421
16,881,200
3,545,052

국고보조금
229,966
-
194,850
67,872
356,944
74,958

판매보증충당부채
551,980
-
1,022,994
551,980
1,022,994
214,829

금융보증부채
885,120
-
752,970
885,120
752,970
158,124

유급휴가부채
1,381,874
-
1,653,623
1,381,874
1,653,623
347,261

배출부채
580,203
-
56,117
580,203
56,117
11,785

지급보증수수료
645,599
(93)
48,453
-
693,959
145,731

수선비
836,076
-
-
86,010
750,067
157,514

임차보증금
440,795
-
-
440,795
-
-

파생상품부채
3,450,920
-
2,359,322
3,450,920
2,359,322
495,458

계약이행원가
1,795,014
-
-
902,343
892,671
187,461

리스부채
314,195
-
253,470
314,195
253,470
53,229

종속기업투자주식(산동삼기)
4,543,395
-
37,743,218
33,843,964
8,442,649
1,772,956

종속기업투자주식(삼기이브이)
(1,736,861)
(79,542)
-
3,793,102
(5,609,504)
(184,905)

기타
870,684
276,472
-
206,802
940,353
197,474

소계
40,897,493
196,837
60,102,695
55,043,166
46,153,859
10,685,402

(가산할차이)

퇴직연금운용자산
(7,176,892)
-
(1,403,475)
(454,912)
(8,125,454)
(1,706,345)

매도가능증권평가손익
(69,954)
-
-
(22,877)
(47,077)
(9,886)

사용권자산
(643,444)
-
(248,704)
(643,444)
(248,704)
(52,228)

미수수익
(15,595)
-
(4,025)
(15,595)
(4,025)
(845)

파생상품자산
(4,837,454)
-
-
(4,837,454)
-
-

대손충당금
723,065
-
(723,065)
-
-
-

기타
(11,357,630)
-
-
(3,840)
(11,353,791)
(2,384,296)

소계
(23,377,904)
-
(2,379,268)
(5,978,122)
(19,779,051)
(4,153,601)

이월결손금
-
-
-
-
-
-

합계
17,519,589
196,837
57,723,427
49,065,045
26,374,808
6,531,801

2) 전기

(단위 : 천원)

내 용
기 초
조정
증가
감소
기 말
이연법인세자산(부채)

(차감할차이)

퇴직급여충당부채
13,243,491
-
1,441,044
1,991,386
12,693,149
2,792,493

재고자산평가충당금
734,511
-
2,907,834
734,511
2,907,834
639,723

감가상각비
7,905,581
-
6,010,409
3,408,441
10,507,549
2,311,661

국고보조금
88,100
-
161,202
19,336
229,966
50,593

판매보증충당부채
511,623
-
551,980
511,623
551,980
121,436

금융보증부채
154,101
-
885,120
154,101
885,120
194,726

유급휴가부채
1,294,486
-
1,381,874
1,294,486
1,381,874
304,012

배출부채
251,068
-
580,203
251,068
580,203
127,645

지급보증수수료
571,749
-
73,850
-
645,599
142,032

사용권자산
(841,428)
-
243,589
45,604
(643,444)
(141,558)

수선비
-
976,476
-
140,399
836,077
183,937

임차보증금
604
136,850
303,341
-
440,795
96,975

파생상품부채
-
-
3,450,920
-
3,450,920
-

종속기업투자주식(손상)
-
529,653
15,643,339
13,366,458
2,806,534
-

기타
341,897
569,301
30,910
71,426
870,685
191,551

소계
24,255,783
2,212,280
33,665,616
21,988,838
38,144,840
7,015,225

(가산할차이)

퇴직연금운용자산
(7,070,167)
-
(882,562)
(775,837)
(7,176,892)
(1,578,916)

매도가능증권평가손익
(50,174)
-
(19,780)
-
(69,954)
(15,390)

계약이행원가
(722,930)
-
-
(2,517,944)
1,795,014
394,903

미수수익
(125,103)
-
(15,595)
(125,103)
(15,595)
(3,431)

리스부채
297,147
382,754
(396,650)
(30,943)
314,195
69,123

파생상품자산
-
-
(4,837,454)
-
(4,837,454)
-

대손충당금
-
-
-
(723,065)
723,065
159,074

기타
(11,361,470)
-
-
(3,840)
(11,357,630)
(2,498,677)

소계
(19,032,696)
382,754
(6,152,042)
(4,176,731)
(20,625,252)
(3,473,316)

이월결손금
4,381,017
(1,262,005)
-
3,119,012
-
-

합계
9,604,104
1,333,029
27,513,574
20,931,119
17,519,588
3,541,909

28. 주당손실

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당기
전기

당기순손실
(37,396,620)
(1,793,466)

가중평균유통보통주식수
37,961,568
37,961,568

보통주식수
38,339,428
38,339,428

자기주식수
(377,860)
(377,860)

기본주당손실 (단위 : 원)
(985)
(47)

(2) 당기 및 전기 당기순손실로 인한 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.1) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
채권잔액
손상된 금액

6개월이내
61,043,934
-
56,208,110
-

6개월~12개월이내
63,508
-
1,693,803
-

1년 이상 경과
110,706
110,706
1,338,263
1,338,263

합 계
61,218,148
110,706
59,240,176
1,338,263

당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,338,263
-

설정
1,482
1,338,263

환입
(1,229,039)
-

기말잔액
110,706
1,338,263

2) 투자자산당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및현금성자산
4,854,115
10,652,594
상각후원가측정

기타금융자산(단기)
300,000
9,613,000
상각후원가측정

-
4,837,454
당기손익공정가치 측정

매출채권
61,107,442
57,901,913
상각후원가측정

기타채권
4,856,926
1,647,675
상각후원가측정

기타유동자산
568,025
15,595
상각후원가측정

기타금융자산(장기)
520,734
-
당기손익공정가치 측정

3,500
434,788
상각후원가측정

기타포괄손익공정가치측정금융자산
262,769
2,693,121
기타포괄손익 공정가치 측정

당기손익공정가치측정금융자산
2,820,866
-
당기손익공정가치 측정

기타채권(장기)
125,000
34,950,238
상각후원가측정

기타비유동자산
329,980
514,950
상각후원가측정

합 계
75,749,357
123,261,327

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
58,015,760
56,742,473

중국
11,559,407
54,737,581

유럽 등
2,569,821
4,250,698

합계
72,144,988
115,730,752

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

1) 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년~2년이내
2년-3년이내
3년-4년이내
4년 이상

유동부채

매입채무
57,240,463
57,240,463
57,240,463
-
-
-
-

미지급금
22,129,217
22,129,217
22,129,217
-
-
-
-

단기차입금 및 유동성장기부채(*1)
117,849,680
119,746,222
119,746,222
-
-
-
-

리스부채(*2)
102,502
104,138
104,138
-
-
-
-

기타유동부채

219,208
219,208
219,208
-
-
-
-

지급보증(*3)
-
29,486,136
29,486,136
-
-
-
-

비유동부채

장기차입금(*1)
84,600,430
90,157,558
-
46,247,932
37,865,392
2,196,287
3,847,946

장기리스부채(*2)

150,967
162,020
-
73,546
64,860
23,614
-

기타금융부채
2,359,322
2,359,322
-
-
-
-
2,359,322

합 계
284,651,789
321,604,285
228,925,385
46,321,478
37,930,252
2,219,901
6,207,268

(*1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(*2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.(*3) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이 및 산동삼기기차배건유한공사를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 29,486,136천원에 대하여 금융보증부채 752,970천원을 인식하였습니다.

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년~2년이내
2년-3년이내
3년-4년이내
4년 이상

유동부채

매입채무
45,943,312
45,943,312
45,943,312
-
-
-
-

미지급금
12,758,937
12,758,937
12,758,937
-
-
-
-

단기차입금
144,533,573
144,533,573
144,533,573
-
-
-
-

리스부채
298,758
298,758
298,758
-
-
-
-

기타유동부채
152,820
152,820
152,820
-
-
-
-

비유동부채

장기차입금
61,366,487
61,366,487
-
18,616,553
39,574,933
3,175,000
-

장기리스부채

15,436
15,436
-
15,190
247
-
-

기타금융부채
3,450,920
3,450,920
-
-
-
-
3,450,920

기타비유동부채
203,000
203,000
-
203,000
-
-
-

지급보증(*)
-
35,791,670
21,807,670
13,984,000
-
-
-

합 계
268,723,243
304,514,913
225,495,070
32,818,743
39,575,180
3,175,000
3,450,920

(*) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이 및 산동삼기기차배건유한공사를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 35,791,670천원에 대하여 금융보증부채 885,120천원을 인식하였습니다.(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.1) 환위험당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

환율변동
손익
환율변동
손익

USD
5%상승
4,088
5%상승
28,274

CNY
5%상승
334,907
5%상승
2,685,922

EUR
5%상승
117,960
5%상승
171,293

2) 이자율위험당사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 당사의 현재 차입금의 금리는 0.00% ~ 8.59%입니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
5,687,150
45,178,026

금융부채
172,340,110
184,740,060

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
30,110,000
21,160,000

당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,666,530천원이 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 301,100천원 감소합니다. 이 분석은 환율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
100bp 상승시 이익의 증가(감소)

고정이자율
변동이자율
합 계

당기말

금융자산
56,871
-
56,871

금융부채
(1,723,401)
(301,100)
(2,024,501)

현금흐름민감도(순액)
(1,666,530)
(301,100)
(1,967,630)

전기말

금융자산
451,780
-
451,780

금융부채
(1,847,401)
(211,600)
(2,059,001)

현금흐름민감도(순액)
(1,395,620)
(211,600)
(1,607,220)

3) 기타 시장가격 위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.

4) 특정거래처에 대한 위험 당사의 매출은 주로 현대차그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실 적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채(A)
295,634,183
281,064,912

자 본(B)
108,757,395
147,427,745

예 금(C)
5,154,115
20,700,382

차입금(D)
202,450,110
205,900,060

부채비율(A/B)
271.83%
190.65%

순차입금비율(D-C)/B
181.41%
125.92%

30. 우발사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계정과목
구 분
금융기관명
약정한도액

재고자산
담보대출
수출입은행
18,000,000

매출채권
동반성장
현대트랜시스(주)
1,866,667

직접자금
엘지전자
125,000

ABL
산업은행
34,800,000

동반성장펀드 외
현대커머셜
3,850,000

장단기차입금
무역금융(한도성)
하나은행 외
38,350,000

시설대출
산업은행
20,124,840

일반대출
산업은행 외
68,573,603

사모사채
케이디비이에스지제이차(유)
25,000,000

지급어음
할인어음한도
기업은행
2,000,000

수입신용장 일람불
신한은행
US$4,000,000

합 계
212,690,110

US$4,000,000

(2) 당사는 협력회사 자금지원대여약정 상환보증 2,400,000천원, 도시가스공급 계약에 따른 납부보증 122,812천원, 정부과제 보조금 및 협약지원금 반환 지급보증 1,092,272천원을 서울보증보험으로부터 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 산업은행운영자금대출과 관련하여 지급보증 5,000,000천원을 제공받고 있습니다. 또한 당사의 대표이사인 김치환으로부터 산업은행 및 하나은행 무역금융 대출과 관련하여 80,246,400천원, ESG사모사채와 관련하여 30,000,000천원의 채무보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이가 발행한 전환우선주 및 상환전환우선주의 투자자와 체결한 풋옵션 및 콜옵션 약정을 파생상품부채 및 파생상품자산으로 최초 인식하였으며, 약정사항은 다음과 같습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 콜옵션행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%이며, 장부상 파생상품부채로 인식하고있습니다.

(4) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이가 발행한 전환우선주 및 상환전환우선주에 대하여 투자자에게 풋옵션을 부여하여 파생상품부채를 인식하였으며, 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

파생상품부채
2,359,322
2,359,322

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

파생상품부채
3,450,920
3,450,920

당사가 당사의 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 재무적투자자와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 전환우선주

구 분
금 액(천원)
발행주식수
전환가격
전환청구시작일
전환청구만기일

전환우선주
1,999,998
307,692
6,500원
2022년06월05일
2031년06월04일

풋가능시작일
풋가능만기일
풋옵션이자율
콜가능시작일
콜가능만기일
콜옵션이자율

2024년06월05일
2031년06월04일
6%
2022년06월05일
2027년06월05일
10%

(*1) 당기말 현재 상기의 모든 전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다.

② 상환전환우선주

구 분
금 액(천원)
발행주식수
전환가격
전환청구시작일
전환청구만기일

상환전환우선주
10,000,003
1,538,462
6,500원
2021년12월22일
2030년12월21일

풋가능시작일
풋가능만기일
풋옵션이자율
콜가능시작일
콜가능만기일
콜옵션이자율

2023년12월22일
2030년12월21일
6%
2021년12월22일
2025년12월22일
10%

(*1) 당기말 현재 상기의 모든 상환전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되어 풋옵션 행사가능비율은 70%입니다.③ 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식의 처분제한
투자자의 사전동의 없이 보통주 주식 처분, 이전, 담보제공 등을 할수 없음

공동매도청구권
이해관계인(대주주)이 보유 중인 발행회사의 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게양도하고자할 경우 동일 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 이해관계인(대주주)에게 청구가능

투자자의 주식매수청구권
일정 사유가 발생한 경우, 투자자는 대주주에게 투자자 보유주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구 할 수 있음

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

종속기업
산동삼기기차배건유한공사

주식회사 삼기프리시젼

주식회사 삼기이브이

SAMKEE AMERICA INC

(2) 당기 및 전기 현재 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

산동삼기기차배건유한공사
매 출 등
819,746
2,455,294

유형자산매입
3,622,961
-

매 입 등
13,162,437
14,110,206

주식회사 삼기프리시젼
매 출 등
3,744
419,386

유형자산매각
10,400
-

매 입 등
-
-

주식회사 삼기이브이
매 출 등
41,143,289
57,524,037

유형자산매각
774,920
12,186,445

매 입 등
25,793,332
26,142,569

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
거래내용
당기말
전기말

산동삼기기차배건유한공사
매출채권등
45,441
559,219

매입채무등
4,739,955
1,378,933

주식회사 삼기프리시젼
매출채권등
59,400
16,962

매입채무등
-
-

주식회사 삼기이브이
매출채권등
3,768,680
642,795

매입채무등
2,831,525
1,035,017

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명
거래구분
기초
증가
감소
외화환산
기말

산동삼기기차배건유한공사
대여금
34,700,238
5,684,400
(35,822,864)
(98,859)
4,462,916

합 계
34,700,238
5,684,400
(35,822,864)
(98,859)
4,462,916

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명
거래구분
기초
증가
감소
외화환산
기말

산동삼기기차배건유한공사
대여금
15,824,912
29,333,160
(11,099,944)
642,110
34,700,238

주식회사 삼기프리시젼
대여금
2,500,000
200,000
(2,700,000)
-
-

합 계
18,324,912
29,533,160
(13,799,944)
642,110
34,700,238

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당기
전기

출자
산동삼기기차배건유한공사
현금
36,481,140
11,099,944

출자
SAMKEE AMERICA INC
현금
17,473,840
-

합 계
53,954,980
11,099,944

(6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, 천원)

구 분
금융기관
단위
당기말
전기말

보증금액
실행금액
보증금액
실행금액

산동삼기기차배건유한공사
신한은행외
CNY
14,400,000
12,000,000
79,500,000
79,500,000

주식회사 삼기이브이
산업은행외
KRW
36,084,000
31,250,000
32,184,000
25,000,000

(7) 당기말 및 전기말 현재 당사를 위하여 특수관계자가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
단위
당기말
전기말

보증금액
실행금액
보증금액
실행금액

대표이사
산업은행외
KRW
110,246,400
113,926,000

136,440,000

106,660,000

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
1,340,924
1,211,503

퇴직급여
1,240,430
1,224,132

합 계
2,581,354
2,435,635

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(37,396,620)
(1,793,466)

조 정 항 목 :

감가상각비
39,902,975
38,812,785

계약이행원가상각비
-
3,232,805

사용권자산감가상각비
242,917
243,589

재고자산평가손실(환입)
(186,077)
2,173,324

매출채권대손상각비
1,482
1,338,263

매출채권대손충당금환입
(1,229,039)
-

외화환산손익
110,504
(2,397,653)

유형자산처분손익
(853,255)
(1,354,327)

유형자산손상차손
1,379,549
-

이자수익
(1,767,880)
(914,293)

이자비용
6,758,107
4,684,740

배당금수익
(2,997)
(999)

법인세비용(수익)
(2,418,608)
2,498,895

배출비용
(400,796)
499,066

판매보상비용
2,404,761
2,165,350

종속기업투자주식처분이익
-
(19,729,215)

퇴직급여
2,207,652
2,921,439

종속기업투자주식평가손실
37,743,218
15,643,339

파생상품평가손익
(47,246)
(3,653,048)

주식보상비용
27,509
-

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 :

매출채권의 증감
(2,117,052)
12,363,315

기타채권의 증감
1,282,554
(182,346)

기타유동자산의 증감
3,025,161
2,821,323

재고자산의 증감
(4,528,337)
(21,507,729)

매입채무의 증감
11,297,152
4,931,546

미지급금의 증감
6,626,158
(1,375,433)

기타유동부채의 증감
244,150
(178,038)

유급휴가부채의 증감
271,750
87,388

기타장기종업원부채의 증감
138,494
278,084

금융보증부채의 증감
(132,150)
731,019

판매보증충당부채의 증감
(1,933,747)
(2,124,994)

퇴직급여충당부채의 증감
(1,204,326)
(1,991,386)

퇴직연금운용자산의 증감
(845,088)
(34,728)

영업으로부터 창출된 현금
58,600,872
38,188,615

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
7,196,441
14,272,553

미지급금으로 증가된 유형자산

7,586,805
5,959,565

장기차입금의 유동성 대체
24,493,847
54,624,913

대여금의 출자전환(종속기업투자주식 대체)
33,843,963
11,099,944

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
증가(감소)
환율변동
유동성대체
기말

유동성

단기차입금
91,910,000
4,887,500
(1,000,000)
-
(1,037,500)
94,760,000

유동성장기부채
52,623,573
(54,027,740)
-
-
24,493,847
23,089,680

리스부채
298,758
(363,697)
94,692
-
72,749
102,502

소 계
144,832,332
(49,503,937)
(905,308)
-
23,529,096
117,952,182

비유동성

장기차입금
61,366,487
45,690,290
1,000,000
-
(23,456,347)
84,600,430

장기리스부채
15,436
-
208,280
-
(72,749)
150,967

소 계
61,381,923
45,690,290
1,208,280
-
(23,529,096)
84,751,397

합 계
206,214,255
(3,813,648)
302,972
-
-
202,703,579

33. 영업부문별 정보
당기 및 전기 중 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.(1) 매출종류별

(단위 : 천원)

구 분
부 품 매 출
합 금 매 출
기 타 매 출
합 계

당기 매출
431,964,414
35,575,878
2,684,326
470,224,617

전기 매출
412,142,457
40,571,141
6,346,380
459,059,978

(2) 거래처별

(단위 : 천원)

구 분
현대차그룹
VW그룹
기 타
합 계

당기 매출
317,785,467
74,464,806
77,974,344
470,224,617

전기 매출
283,725,380
82,541,377
92,793,221
459,059,978

(3) 한시점에 이행하는 수행의무당사의 수익인식 중 수출의 경우 인코텀즈 조건에 따라 재화나 용역의 이전시기를 달리하여 인식하고 있습니다. F, C그룹의 조건의 경우 선적지 인도시점(선적일)에 수익을 인식하고 있으며, D그룹 조건의 경우 도착지 인도시점(고객 인도일)에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 E그룹 조건의 경우 공장 출하시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당사의 매출은 주로 현대자동차그룹 및 폭스바겐그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 단일 고객으로부터의 수익이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

현대자동차(주)
64,320,992
60,642,126

현대트랜시스(주)
123,195,983
101,081,034

현대글로비스(주)
58,690,672
55,247,793

VW AG. WERK KASSEL
41,261,502
54,009,293

(5) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
329,887,531
311,853,800

아시아
40,384,913
37,945,597

유럽
41,261,502
54,009,293

북미
58,690,672
55,251,287

합 계
470,224,617
459,059,978

34. 보고기간 후 중요한 사건당사의 종속회사인 주식회사 삼기이브이의 코스닥 상장이 2023년 2월 3일에 이루어졌으며,당사가 보유하고 있는 주식회사 삼기이브이의 주식 중 일부인 1,420,815주(약 156억원)의 구주매출을 진행하였습니다. 또한, 2023년 3월 13일 당사의 종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 지분 100% 매각 계약이 체결되었으며, 매각예정금액은 CNY 75,890,000-입니다. 동 내용은 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

35. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2023년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 14 기
제 13 기

주당액면가액 (원)
100
100

당기순이익 (백만원)
(37,397)
(1,793)

현금배당
주당배당금(원)
-
30

배당총액(백만원)
-
1,139

배당성향(%)
-
63.5%

배당율(액면)(%)
-
30

배당율(시가)(%)
-
0.64

주식배당
주당배당금(원)
-
-

주당배당율(%)
-
-

배당총액(원)
-
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제45조 (이익배당)

① ~ ③ (생략)

④ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다

제45조 (이익배당)

① ~ ③ (현행과 같음)

④ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

※ 제13조2항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

- 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고하도록 함.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김치환
1981.02.18
사내이사
-
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김치환
삼기 대표이사/사장
2014 ~ 현재
삼기 대표이사/사장
해당사항 없음

2011 ~
삼기오토모티브 이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김치환
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<사내이사 후보자 김치환>해당 후보자는 서울대학교 졸업 후 모간스탠리인터내셔날 기업금융부에서 기업에 대한 전반적인 재무능력을 쌓아 삼기에 입사하였으며, 이후 현장을 중심으로 제조업 전반에 대한 경험을 축적하였기에 향후 회사가 목표로 하는 방향을 실현하는데 적격일 것으로 판단하여 추천하였습니다.

확인서

확인서_김치환

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

주정엽
1975.10.20
해당사항없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

주정엽

삼기 감사

2015 ~ 현재

CP파트너스 이사

해당사항없음

2011 ~
제이제이미디어웍스 대표

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

주정엽
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[감사 후보자 주정엽]해당 후보자는 모바수에서 재무 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 쌓았으며, 2014년부터 삼기의 감사로 재직하며 이사회에도 다양한 의사를 개진해 왔으며, 이를 통한 회사의 높은 이해를 바탕으로 회사의 업무집행에 있어 감사로서의 기능을 충실히 이행할 것으로 판단하여 추천하였습니다.

확인서

확인서_주정엽

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명 ( 2명 )

보수총액 또는 최고한도액
1,500,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 2명 )

실제 지급된 보수총액
415,957,100원

최고한도액
1,500,000,000원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
300,000,000원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
12,000,000원

최고한도액
300,000,000원

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

재무회계/ IR 등의 인력난으로 적합한 인원 채용의 어려움이 있는 가운데 회계사/완성차 출신의 고급인력을 확보하여 전문적인 Financing과 IR 및 주주와의 적극적 Communication 등 역할을 기대하고 있습니다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

김형태
임원
재경본부장
보통주
46,403

총( 1 )명
-
-
-
총(46,403)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
자사주 교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
보통주 46,403주
-

행사가격 및 행사기간

행사가격 : 4,310원

행사기간 : 부여한 날로부터 2년이 경과한 날로부터 1년간

-

기타 조건의 개요
-
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

38,339,428주

발행주식 총수의 15%

(이사회 결의 발행주식 총수의 3%)

기명식 보통주
46,403주
5,704,511주

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의종류
부여주식수
행사주식수
실효주식수
잔여주식수

2022년
2022.04.01
1
보통주
46,403주
-
-
46,403주

계
-
총( 1 )명
-
총(46,403)주
총( - )주
총( - )주
총(46,403)주

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인할 필요가 있습니다.2. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하여야 합니다.3. 주주총회 1주전 당사 홈페이지에 게재되는 사업보고서 및 감사보고서는 http://www.samkee.com 접속 후 공지 및 소식 [공지사항] 에서 확인할 수 있습니다.

※ 참고사항

▶ 전자투표에 관한 안내

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 관리시스템 - 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」나. 전자투표 행사 기간 : 2023년 3월 18일 9시 ~ 2023년 3월 27일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)

다. 전자투표 행사 방법 : 인증서를 이용하여 시스템에서 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음▶ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다. 더하여 코로나바이러스 감염증-19(COVID019)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스크 미착용 시 출입을 제한할 수 있음을 알려 드립니다.