콜마비앤에이치 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230313)
제출인: 콜마비앤에이치

의결권대리행사권유참고서류
3.6
콜마비앤에이치

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 03월 13일

권 유 자:
성 명: 콜마비앤에이치 주식회사주 소: 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15전화번호: 02-2286-3289

작 성 자:
성 명: 김서영부서 및 직위: 기획팀 / 대리전화번호: 02-2286-3289

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
콜마비앤에이치(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 13일
라. 주주총회일
2023년 03월 28일

마. 권유 시작일
2023년 03월 18일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 기타주주총회의목적사항

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

콜마비앤에이치(주)
보통주
2,166
0.01
본인
자기주식

- 상기 권유자의 소유주식은 자기주식으로 의결권이 제한됩니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

한국콜마홀딩스(주)
최대주주
보통주
13,129,267
44.44
최대주주
-

윤여원
특수관계자
보통주
1,879,935
6.36
특수관계자
-

윤동한
특수관계자
보통주
581,129
1.97
특수관계자
-

김성애
특수관계자
보통주
4,000
0.01
특수관계자
-

계
-
15,594,331
52.78
-
-

주1) 상기 '소유비율'은 '%'입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김서영
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 13일
2023년 03월 18일
2023년 03월 27일
2023년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2023년 3월 18일 오전 9시~ 2023년 3월 27일 오후 5시

전자위임장 관리기관
삼성증권 주식회사

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

콜마비앤에이치(주)
http://www.kolmarbnh.co.kr
PR/IR → 공고사항

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

정기주주총회 전까지 우편으로 위임장 수여 가능하며, 아래 주소로 발송부탁드립니다.- 위임장 접수처 : 서울시 서초구 사임당로 18, 석오빌딩 13층 콜마비앤에이치 기획팀 주주총회 담당자 앞(우편번호 06652)- 접수기간 : 2023년 03월 27일(월)까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 28일 오전 9시

장 소
세종특별자치시 전의면 산단길 22-15콜마비앤에이치 주식회사 2층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 3월 18일 오전 9시 ~ 2023년 3월 27일 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권 주식회사

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

▣ 전자투표에 관한 사항 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고 의결권을 행사하실 수 있도록 당사는 이번 주주총회에서 전자투표제도(상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조)와 전자위임장 권유제도(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호)를 활용하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

(1) 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」 (2) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2023년 3월 18일 ~ 2023년 3월 27일 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) (3) 행사 방법: 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

▣ 주주총회 집중일 개최사유 당사는 주주들의 원활한 주주총회 참석을 위해「주주총회 분산 자율준수프로그램」에 참여하고 있습니다. 따라서 주주총회 집중일 개최사유 공시 의무가 없습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제9기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.[건강기능식품 사업]한국건강기능식품협회가 발표한 자료에 따르면 2022년 국내 건기식 시장규모는 6조1,429억원으로 전년과 비교해 8% 성장한 것으로 추정됩니다. 소득 증가 및 인구 고령화의 영향과 함께 '셀프 메디케이션'(건강에 대한 적극적인 투자와 소비), '헬시 플레저'(즐기면서 건강관리) 등 코로나 이후 생겨난 새로운 라이프 트렌드에 힘입어 시장 규모가 지속 성장세를 나타내고 있습니다. 당사는 면역기능개선, 장건강 개선, 혈당개선 등의 다양한 건강기능식품 등 세종공장과 음성공장에서 생산하여 판매하고 있습니다. 주력제품은 면역기능개선 건강기능식품으로, 설립 당시 한국원자력기술원으로부터 이전 받은 면역기능 개선 건강기능식품 제조기술을 바탕으로 2006년 식약처로부터 당귀혼합추출물을 개별인정형 건강기능식품 원료로 승인 받았습니다. 동 소재를 이용하여 생산한 건강기능식품은 2021년 말 기준 개별인정형 건강기능식품 판매실적 1위를 차지하고 있습니다.당사의 2022년 별도 기준의 건강기능식품 매출액은 3,540억원을 나타냈습니다. [화장품 산업]

화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적고부가가치 산업입니다.재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응 능력이 요구되고 있습니다.또한 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다.

당사는 설립 시 한국원자력연구원으로부터 이전받은 고순도 녹차 정제기술과 자체적으로 개발한 프레쉬 허브 바이오기술(Fresh herb bio technology) 및 한방 발효기술품을 바탕으로 화장품 소재를 생산하여, 한국콜마의 다중액정캡슐 기술 등을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다.

이러한 우수한 기술을 바탕으로 제조하는 당사의 화장품은 아토피성 피부염 완화, 피부를 진정시키고 내적ㆍ외적 요인에 의한 피부트러블을 케어해주는 천연 한방 기능성 화장품으로 각광받고 있습니다.당사의 2022년 별도 기준의 화장품 매출액은 1,519억원을 나타냈습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 ㆍ별도 재무제표이며, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 20일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.kolmarbnh.co.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결 재무제표- 연결 재무 상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 9 (당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 8 (전) 기 2021년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

자 산

유동자산

240,302,052,932

270,865,511,027

현금및현금성자산
3,36,37
59,261,447,628

91,854,641,290

매출채권및기타채권
4,36,37
33,574,396,063

22,105,576,541

기타유동금융자산
5,6,36,37
40,502,294,675

65,238,607,383

당기손익-공정가치측정금융자산
7,36,37
8,047,669,138

15,004,232,447

기타유동자산
9,36,37
11,010,512,965

7,997,724,707

반품권자산
15
145,210,969

235,555,155

재고자산
10
87,760,521,494

68,429,173,504

비유동자산

376,617,182,629

267,023,159,025

기타비유동금융자산
5,6,36,37
40,325,775,950

3,081,288,160

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,36,37
22,542,000

28,470,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,36,37
22,504,906,060

31,487,998,679

공동기업투자주식
14
2,565,284,416

3,390,869,896

유형자산
11
248,146,534,870

177,434,907,901

투자부동산
12
23,234,913,799

19,389,004,537

무형자산
13
21,741,125,115

22,204,340,194

이연법인세자산
32
2,619,394,856

1,297,709,225

사용권자산
21
13,375,542,314

8,708,570,433

순확정급여자산
20
2,081,163,249

-

자산총계

616,919,235,561

537,888,670,052

부 채

유동부채

154,160,024,926

125,892,875,024

매입채무및기타채무
16,35,36
43,473,456,522

61,604,549,812

단기차입금
17,35,36
50,921,441,034

25,651,101,367

유동성장기부채
17,35,36
42,169,287,675

18,882,128,486

기타유동금융부채
18,35,36
3,330,354,645

2,295,226,040

기타유동부채
19
5,247,682,638

3,443,834,311

반품충당부채
15
819,106,548

1,226,169,588

당기법인세부채
32
5,989,219,198

11,356,886,443

유동리스부채
21,35,36
2,209,476,666

1,432,978,977

비유동부채

60,071,991,622

25,355,692,750

장기차입금
17,35,36
47,160,221,366

16,132,262,555

이연법인세부채
32
351,998,312

530,408,916

기타비유동금융부채
18,35,36
1,041,396,100

759,977,810

복구충당부채
22
553,288,309

-

비유동리스부채
21,35,36
10,965,087,535

7,489,816,865

순확정급여부채
20
-

443,226,604

부채총계

214,232,016,548

151,248,567,774

자 본

지배기업소유주지분

401,605,442,265

385,530,193,017

자본금
23
14,771,779,000

14,771,779,000

자본잉여금
24
9,038,105,039

23,378,592,429

기타자본항목
25
(150,984,140)

(150,984,140)

기타포괄손익누계액
26
1,274,609,185

904,947,075

이익잉여금
27
376,671,933,181

346,625,858,653

비지배주주지분

1,081,776,748

1,109,909,261

자본총계

402,687,219,013

386,640,102,278

자본과부채총계

616,919,235,561

537,888,670,052

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 8 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

매출액
575,902,994,059
593,080,731,909

매출원가
472,887,155,713
462,828,874,926

매출총이익
103,015,838,346
130,251,856,983

판매비와관리비
41,891,843,182
38,605,052,857

대손상각비(환입)
101,856,460
(1,576,462,806)

기타판매비와관리비
41,789,986,722
40,181,515,663

영업이익
61,123,995,164
91,646,804,126

기타수익
1,543,525,696
2,915,126,531

기타비용
2,133,707,718
1,293,441,091

금융수익
3,426,686,768
1,387,205,828

금융비용
7,344,368,348
2,245,668,343

공동기업투자손익
(779,031,493)
(481,880,824)

법인세비용차감전순이익
55,837,100,069
91,928,146,227

법인세비용
15,458,945,168
23,528,417,818

당기순이익
40,378,154,901
68,399,728,409

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분
40,512,833,052
69,866,436,189

비지배지분
(134,678,151)
(1,466,707,780)

기타포괄손익
1,270,566,538
166,006,826

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
896,140,815
(614,600,080)

순확정급여부채 재측정요소
900,904,428
(615,585,480)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(4,763,613)
985,400

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
374,425,723
780,606,906

해외사업장환산외환차이
406,434,934
491,425,198

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액
(32,009,211)
289,181,708

당기총포괄손익
41,648,721,439
68,565,735,235

당기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분
41,789,172,558
70,032,885,332

비지배지분
(140,451,119)
(1,467,150,097)

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본 및 희석주당이익
1,371
2,365

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 9 (당) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 8 (전) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소 계

2021년 01월 01일(전기초)

14,771,779,000
23,378,592,429
(150,984,140)
123,354,769
286,827,811,067
324,950,553,125
2,642,059,358
327,592,612,483

Ⅰ.당기총포괄손익

1. 당기순이익

-
-
-
-
69,866,436,189
69,866,436,189
(1,466,707,780)
68,399,728,409

2. 순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(615,143,163)
(615,143,163)
(442,317)
(615,585,480)

3. 공동기업 기타포괄손익 지분해당액

-
-
-
289,181,708
-
289,181,708
-
289,181,708

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익

-
-
-
985,400
-
985,400
-
985,400

5. 해외사업장환산외환차이

-
-
-
491,425,198
-
491,425,198
-
491,425,198

Ⅱ.소유주와의 거래

1. 연차배당
34
-
-
-
-
(9,453,245,440)
(9,453,245,440)
(65,000,000)
(9,518,245,440)

2021년 12월 31일(전기말)

14,771,779,000
23,378,592,429
(150,984,140)
904,947,075
346,625,858,653
385,530,193,017
1,109,909,261
386,640,102,278

2022년 01월 01일(당기초)

14,771,779,000
23,378,592,429
(150,984,140)
904,947,075
346,625,858,653
385,530,193,017
1,109,909,261
386,640,102,278

Ⅰ. 당기총포괄손익

1. 당기순이익

-
-
-
-
40,512,833,052
40,512,833,052
(134,678,151)
40,378,154,901

2. 순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
906,677,396
906,677,396
(5,772,968)
900,904,428

3. 공동기업 기타포괄손익 지분해당액

-
-
-
(32,009,211)
-
(32,009,211)
-
(32,009,211)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익

-
-
-
(4,763,613)
-
(4,763,613)
-
(4,763,613)

5. 해외사업장환산외환차이

-
-
-
406,434,934
-
406,434,934
-
406,434,934

6. 연결실체내 자본거래

-
(14,340,487,390)
-
-
-
(14,340,487,390)
-
(14,340,487,390)

Ⅱ.소유주와의 거래

1. 연차배당
34
-
-
-
-
(11,373,435,920)
(11,373,435,920)
(125,000,000)
(11,498,435,920)

2. 연결범위의 변동

43
-
-
-
-
-
-
237,318,606
237,318,606

2022년 12월 31일(당기말)

14,771,779,000
9,038,105,039
(150,984,140)
1,274,609,185
376,671,933,181
401,605,442,265
1,081,776,748
402,687,219,013

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 9 (당) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 8 (전) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

영업활동현금흐름

5,325,746,301

71,939,580,096

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 35)
28,180,292,563

105,262,637,861

법인세납부
(22,586,109,235)

(33,797,098,868)

배당금수령
402,064,086

1,165,534,097

이자수취
2,691,945,345

647,473,055

이자지급
(3,362,446,458)

(1,338,966,049)

투자활동현금흐름

(72,989,768,986)

(93,982,244,381)

기타유동금융자산의 감소
131,644,151,166

47,185,500,000

기타유동금융자산의 증가
(103,507,250,000)

(100,984,458,905)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
37,097,109,566

67,001,594,419

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(25,000,000,000)

(56,000,446,128)

기타비유동금융자산의 감소
505,930,000

1,076,345,654

기타비유동금융자산의 증가
(39,760,242,636)

(2,224,540,970)

유형자산의 처분
1,092,988,922

2,846,800,000

유형자산의 취득
(49,237,598,000)

(47,367,341,952)

무형자산의 취득
(409,137,604)

(863,204,629)

투자부동산의 취득
(260,280,000)

(4,652,491,870)

종속기업투자의 취득
(25,155,440,400)

-

재무활동현금흐름

34,278,412,159

12,609,378,307

단기차입금의 상환
(18,889,072,000)

(327,000,000)

단기차입금의 차입
41,473,573,303

13,128,116,966

유동성장기부채의 상환
(18,308,756,768)

(3,400,338,770)

리스부채의 상환
(3,097,096,713)

(1,781,527,420)

장기차입금의 차입
44,598,200,257

14,508,372,971

배당금 지급
(11,498,435,920)

(9,518,245,440)

현금및현금성자산의 환율변동효과

412,324,229

306,424,777

현금및현금성자산의 증가(감소)

(32,973,286,297)

(9,126,861,201)

기초현금및현금성자산

91,854,641,290

100,981,502,491

연결범위의 변동

380,092,635

-

기말현금및현금성자산

59,261,447,628

91,854,641,290

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 9 (당) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 8 (전) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배기업의 개요

당사는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.44
13,129,267
44.44

한국원자력연구원
1,779,127
6.02
1,779,127
6.02

윤여원
1,879,935
6.36
1,879,935
6.36

윤동한
581,129
1.97
581,129
1.97

자기주식
2,166
0.01
2,166
0.01

기타
12,171,934
41.20
12,171,934
41.20

합 계
29,543,558
100.00
29,543,558
100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
결산월
소유지분율(%)
지배관계 근거

당기말
전기말

농업회사법인 근오농림(주)
농작물 재배 및 도소매 판매업
대한민국
12월
75.00%
75.00%
50% 초과

(주)에치엔지
화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업
대한민국
12월
100.00%
100.00%
50% 초과

셀티브코리아(주)
화장품 및 일반식품 도소매
대한민국
12월
60.00%
60.00%
50% 초과

콜마스크(주)(주1)
화장품 제조 및 판매
대한민국
12월
97.85%
0.00%
50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
건강기능식품 제조 및 도소매
중국
12월
100.00%
100.00%
50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
건강기능식품 및 의약외품 도소매
호주
12월
100.00%
100.00%
50% 초과

(주1) 당기 중 연결실체는 콜마스크 주식회사의 지분 97.9%를 취득하여 종속기업으로 추가하였습니다.

1-3. 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

종속기업명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)
24,043,345
9,980,932
14,062,414
28,987,890
2,005,491
1,984,693

(주)에치엔지
67,691,470
12,774,311
54,917,159
83,947,637
4,228,990
4,596,899

셀티브코리아(주)
2,147,004
8,246,196
(6,099,192)
2,042,622
(1,533,780)
(1,533,780)

콜마스크(주)
49,328,886
38,498,335
10,830,551
5,298,248
(195,016)
(221,721)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
38,460,185
45,183,194
(6,723,009)
7,485,716
(8,226,640)
(7,820,280)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
5,941
10,182
(4,241)
13,744
(21,464)
(21,388)

2) 전기

(단위: 천원)

종속기업명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)
23,683,699
11,105,978
12,577,721
35,964,277
2,608,415
2,606,646

(주)에치엔지
64,877,418
13,757,158
51,120,260
89,133,454
9,990,162
10,030,076

셀티브코리아(주)
3,293,760
7,859,172
(4,565,412)
2,501,285
(5,185,607)
(5,185,607)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
37,690,071
36,592,800
1,097,271
10,406,300
(6,384,291)
(5,893,861)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
8,837
10,051
(1,214)
-
(38,619)
(37,623)

1-4. 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

콜마스크(주)
당기 중 동일지배하의 관계기업의 지분을 취득하여 종속기업 범위에 추가되었습니다.

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
비지배지분에 배분된 당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급한 배당금

농업회사법인 근오농림(주)
483,021
3,341,360
(125,000)

셀티브코리아(주)
(613,512)
(2,492,141)
-

콜마스크(주)
(4,187)
232,558
-

합 계
(134,678)
1,081,777
(125,000)

1-6. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약당기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2-25에서 설명하고 있습니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-
기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3. 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2-4. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.2-5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-6. 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2-7. 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2-8. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2-9. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
30 ~ 40년

구축물
20년 ~ 30년

기계장치
6년 ~ 15년

차량운반구
5년 ~ 6년

기타의유형자산
5년 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2-10. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-11. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-12. 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
4년 ~ 10년

상표권
4년 ~ 10년

소프트웨어
4년 ~ 10년

기타의 무형자산
5년 ~ 6년

2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.2-14. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2-15. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2-16. 금융부채(1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-17. 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.연결실체는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 관계회사 투자금액에 가산하여 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

2-18. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2-20. 종업원급여(1) 재화의 판매연결실체는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나인수기한이 만료 또는 연결실체가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매 : 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.2-22. 리스(1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 토지, 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.2-23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-24. 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.2-25. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 13 참조)(2) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31참조)연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).(6) 수익인식연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.3. 현금및현금성자산연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
5,966
3,615

요구불예금
23,032,776
35,153,839

기타현금성자산
36,222,706
56,697,187

합 계
59,261,448
91,854,641

4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
33,271,750
-
33,271,751
22,394,057
-
22,394,057

대손충당금
(1,114,690)
-
(1,114,690)
(595,268)
-
(595,268)

매출채권(순액)
32,157,060
-
32,157,061
21,798,789
-
21,798,789

미수금
1,130,815
-
1,130,815
312,284
-
312,284

대손충당금
(13,479)
-
(13,480)
(5,496)
-
(5,496)

미수금(순액)
1,117,336
-
1,117,335
306,788
-
306,788

대여금
300,000
-
300,000
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-
-
-

대여금(순액)
300,000
-
300,000
-
-
-

합 계
33,574,396
-
33,574,396
22,105,577
-
22,105,577

4-2. 당기 및 전기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
600,764
2,179,827

연결범위의 변동
425,549
-

대손상각비
101,856
(1,576,463)

제각
-
(2,600)

기말금액
1,128,169
600,764

당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4-3. 매출채권및기타채권 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
30,820,873
21,073,067

소 계
30,820,873
21,073,067

연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하
2,951,532
910,406

3개월 초과 6개월 이하
107,574
131,067

6개월 초과 9개월 이하
264,113
6,217

소 계
3,323,219
1,047,690

손상채권(주2)

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과
558,474
585,584

소 계
558,474
585,584

합 계
34,702,566
22,706,341

(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 558백만원(전기: 586백만원)입니다.

5. 기타금융자산5-1. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

단기금융상품
39,706,152
-
39,706,152
64,948,959
-
64,948,959

미수수익
796,143
-
796,143
289,648
-
289,648

장기금융상품
-
38,238,926
38,238,926
-
2,013,600
2,013,600

임차보증금
-
2,086,850
2,086,850
-
1,067,688
1,067,688

합 계
40,502,295
40,325,776
80,828,071
65,238,607
3,081,288
68,319,895

5-2. 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품

적립식예금
-
6,400,000

정기예금
30,000,000
2,000,000

정기부금
200,000
1,600,000

중소기업금융채권
5,000,000
5,000,000

예금신탁
-
30,000,000

전자단기사채
-
19,948,959

회사채
4,506,152
-

소 계
39,706,152
64,948,959

장기금융상품

회사채
37,594,926
2,011,600

기타채권
640,000
-

당좌개설보증금
4,000
2,000

소 계
38,238,926
2,013,600

합 계
77,945,078
66,962,559

6. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
종류
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
중소기업은행
중소기업금융채권
-
5,000,000
질권설정

단기금융상품
중소기업은행
정기예금
5,000,000
-
질권설정

장기금융상품
중소기업은행
당좌개설보증금
4,000
2,000
당좌개설보증금

합 계
5,004,000
5,002,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

지분상품
-
22,504,406
22,504,406
5,003,582
28,478,769
33,482,351

채무상품
8,047,669
500
8,048,169
10,000,650
3,009,230
13,009,880

합 계
8,047,669
22,504,906
30,552,575
15,004,232
31,487,999
46,492,231

7-2. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

비유동항목

여주시 산림조합
500
500
500
500
500
500

미래에셋파트너스제9호PEF
21,075,374
20,033,029
20,033,029
23,749,051
23,478,723
23,478,723

플랜티팜
3,000,201
2,111,283
2,111,283
3,000,201
3,000,201
3,000,201

퍼플랩스헬스케어
1,999,845
360,094
360,094
1,999,845
1,999,845
1,999,845

이지스전문투자형사모투자신탁437호(주1)
-
-
-
3,000,400
3,008,730
3,008,730

소 계
26,075,920
22,504,906
22,504,906
31,749,997
31,487,999
31,487,999

유동항목

채권형펀드
5,000,000
5,039,179
5,039,179
5,000,000
5,003,582
5,003,582

이지스전문투자형사모투자신탁437호(주1)
3,000,400
3,008,490
3,008,490
10,000,000
10,000,650
10,000,650

소 계
8,000,400
8,047,669
8,047,669
15,000,000
15,004,232
15,004,232

합 계
34,076,320
30,552,575
30,552,575
46,749,997
46,492,231
46,492,231

(주1) 당기 중 비유동자산에서 유동자산으로 대체하였습니다.7-3. 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지분상품 관련 손익
(4,158,280)
(245,731)

채무상품 관련 손익
315,734
350,709

합 계
(3,842,546)
104,978

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

비유동항목

상장주식
농우바이오
62,613
22,542
22,542
62,613
28,470
28,470

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8-2. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(26,011)
(26,996)

평가로 인한 증감
(5,928)
1,300

처분으로 인한 대체
-
-

법인세 효과
1,164
(315)

기말금액
(30,774)
(26,011)

9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
9,132,171
4,371,837

선급비용
353,861
348,468

부가세대급금
1,519,307
3,277,401

선급법인세
5,174
19

합 계
11,010,513
7,997,725

10. 재고자산10-1. 당기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
17,661,918
(518,187)
17,143,731
19,952,138
(753,573)
19,198,565

제품
21,550,651
(679,541)
20,871,110
19,983,356
(730,078)
19,253,278

반제품 및 재공품
7,250,358
(8,793)
7,241,565
8,404,395
(126,773)
8,277,622

원재료
32,847,834
(135,808)
32,712,026
17,080,918
(431,631)
16,649,287

부재료
9,755,223
(2,083,760)
7,671,463
5,423,369
(397,769)
5,025,600

미착품
2,120,626
-
2,120,626
24,822
-
24,822

합 계
91,186,610
(3,426,089)
87,760,521
70,868,998
(2,439,824)
68,429,174

10-2. 당기말 및 전기말 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
연결범위의변동
증(감)
기말금액
기초금액
연결범위의변동
증(감)
기말금액

상품
753,573
6,710
(242,096)
518,187
230,749
-
522,824
753,573

제품
730,078
253,248
(303,785)
679,541
153,942
-
576,136
730,078

반제품 및 재공품
126,773
-
(117,980)
8,793
74,102
-
52,671
126,773

원재료
431,631
48,320
(344,143)
135,808
99,880
-
331,751
431,631

부재료
397,769
1,834,189
(148,198)
2,083,760
216,271
-
181,498
397,769

합 계
2,439,824
2,142,467
(1,156,202)
3,426,089
774,944
-
1,664,880
2,439,824

연결실체가 인식한 재고자산평가손실환입 1,156백만원(전기 평가손실 1,665백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 유형자산11-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
51,561,464
-
-
51,561,464

건물
126,790,983
(16,300,292)
(1,071,948)
109,418,743

구축물
3,527,546
(530,929)
-
2,996,617

기계장치
63,844,615
(24,814,539)
(1,034,333)
37,995,743

차량운반구
1,159,745
(935,980)
-
223,765

기타의유형자산
18,395,927
(8,210,359)
-
10,185,568

건설중인자산
35,764,635
-
-
35,764,635

합 계
301,044,915
(50,792,099)
(2,106,281)
248,146,535

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
35,631,766
-
-
35,631,766

건물
106,733,385
(11,560,391)
(1,163,007)
94,009,987

구축물
2,763,226
(409,329)
-
2,353,897

기계장치
54,087,697
(18,041,560)
(1,150,333)
34,895,804

차량운반구
1,077,203
(796,811)
-
280,392

기타의유형자산
15,297,579
(6,200,510)
(3,357)
9,093,712

건설중인자산
1,169,350
-
-
1,169,350

합 계
216,760,206
(37,008,601)
(2,316,697)
177,434,908

11-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
연결범위의 변동
기타(환율차이 등)
기말

토지
35,631,766
1,566,771
493,423
(465,371)
-
14,334,875
-
51,561,464

건물
94,009,987
2,484,466
1,470,743
-
(2,925,067)
14,926,647
(548,033)
109,418,743

구축물
2,353,897
637,500
-
-
(102,364)
107,584
-
2,996,617

기계장치
34,895,804
4,284,247
1,676,991
(84,873)
(4,857,971)
2,241,060
(159,515)
37,995,743

차량운반구
280,392
18,041
-
-
(92,056)
18,730
(1,342)
223,765

기타의유형자산
9,093,712
3,297,578
(378,485)
(15,833)
(1,988,636)
183,501
(6,269)
10,185,568

건설중인자산
1,169,350
37,760,605
(2,610,998)
(548,318)
-
-
(6,004)
35,764,635

합 계
177,434,908
50,049,208
651,674
(1,114,395)
(9,966,094)
31,812,397
(721,163)
248,146,535

(주1) 투자부동산 중 1,471백만원은 건물로 대체되었으며, 기타의 유형자산(생물자산) 중 545백만원은 재고자산으로 대체되었습니다. 11백만원은 지급임차료로 대체 되었습니다. 건설중인자산 중 264백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
연결범위의변동
기타(환율차이 등)
기말

토지
28,626,544
6,778
7,416,601
(418,157)
-
-
-
35,631,766

건물
80,346,263
76,023
15,587,603
(1,443,458)
(2,984,981)
-
2,428,537
94,009,987

구축물
1,230,284
6,688
1,187,000
-
(70,075)
-
-
2,353,897

기계장치
30,940,539
480,759
7,226,074
(138,492)
(4,206,334)
-
593,258
34,895,804

차량운반구
298,286
118,216
-
(1)
(146,402)
-
10,293
280,392

기타의유형자산
5,547,491
2,913,992
2,259,334
(62,000)
(1,623,492)
-
58,387
9,093,712

건설중인자산
7,476,173
42,933,265
(49,268,896)
-
-
-
28,808
1,169,350

합 계
154,465,580
46,535,721
(15,592,284)
(2,062,108)
(9,031,284)
-
3,119,283
177,434,908

(주1) 건설중인 자산 중 3,835백만원은 무형자산으로 대체되었으며, 18,680백은 투자부동산으로 대체되었습니다.

11-3. 당기 및 전기 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
9,068,475
7,441,324

판매비와 관리비
897,619
1,589,960

합 계
9,966,094
9,031,284

11-4. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
채권최고액

담보제공처
담보제공자산
당기말
전기말

KDB산업은행
토지
64,000,000
-

신한은행
토지, 건물
4,680,000
-

산업은행
건물
33,600,000
-

합 계
102,280,000
-

당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 160백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.24%입니다.

11-5. 당기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

재산종합보험
건물 등
(주)케이비손해보험 등
92,519,488

화재보험
공장 및 기숙사
삼성화재해상보험 등
40,960,779

생산물책임보험
재고자산
삼성화재해상보험 등
1,900,000

GL보험(시설소유관리자)
공장 화재배상 등
(주)케이비손해보험
2,000,000

승강기사고배상책임보험
승강기 사고
(주)케이비손해보험
180,000

가스사고배상책임보험
도시가스 및 냉동기
(주)케이비손해보험
760,000

외국인근로자 체불임금보증
외국인근로자 체불임금
서울보증보험
16,000

영업배상책임보험
영업배상
삼성화재해상보험 등
3,000,000

임원배상책임보험
임원배상
(주)케이비손해보험
10,000,000

환경책임보험
환경
DB손해보험주식회사
5,000,000

합 계
156,336,267

12. 투자부동산12-1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
7,047,186
-
7,047,186
3,933,061
-
3,933,061

건물
16,935,714
(1,170,656)
15,765,058
15,160,642
(157,923)
15,002,719

구축물
611,089
(188,419)
422,670
611,090
(157,865)
453,225

합 계
24,593,989
(1,359,075)
23,234,914
19,704,793
(315,788)
19,389,005

12-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
연결범위의 변동
대체
기말

토지
3,933,061
-
-
-
3,114,125
-
7,047,186

건물
15,002,719
260,280
-
(396,103)
2,368,905
(1,470,743)
15,765,058

구축물
453,225
-
-
(30,555)
-
-
422,670

합 계
19,389,005
260,280
-
(426,658)
5,483,030
(1,470,743)
23,234,914

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
연결범위의 변동
대체
기말

토지
3,933,061
-
-
-
-
-
3,933,061

건물
-
4,652,492
-
(157,923)
-
10,508,150
15,002,719

구축물
483,779
-
-
(30,554)
-
-
453,225

합 계
4,416,840
4,652,492
-
(188,477)
-
10,508,150
19,389,005

12-3. 연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

12-4. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
396,103
-

판매비와관리비
30,555
188,477

합 계
426,658
188,477

12-5. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
1,732,631
263,402

운영/유지보수비
457,977
175,527

13. 무형자산13-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
822,279
(437,055)
(822)
384,402

상표권
411,102
(204,463)
-
206,639

디자인권
16,885
(5,628)
-
11,257

회원권
563,675
-
-
563,675

영업권
14,790,688
-
-
14,790,688

산업재산권
3,893
(261)
-
3,632

기타의 무형자산
8,546,888
(2,675,431)
(90,625)
5,780,832

합 계
25,155,410
(3,322,838)
(91,447)
21,741,125

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
519,816
(416,922)
(931)
101,963

상표권
391,353
(134,940)
-
256,413

디자인권
16,885
(2,251)
-
14,634

회원권
410,121
(30,406)
-
379,715

영업권
14,790,688
-
-
14,790,688

기타의 무형자산
8,319,654
(1,530,602)
(128,125)
6,660,927

합 계
24,448,517
(2,115,121)
(129,056)
22,204,340

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

13-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체
상각비
연결범위 변동
기타 (환율차이 등)
기말

특허권
101,963
38,459
264,003
(20,023)
-
-
384,402

상표권
256,413
19,749
-
(69,551)
-
28
206,639

디자인권
14,634
-
-
(3,377)
-
-
11,257

회원권
379,715
183,960
-
-
-
-
563,675

영업권
14,790,688
-
-
-
-
-
14,790,688

산업재산권
-
-
-
(261)
3,893
-
3,632

기타의 무형자산
6,660,927
255,155
-
(1,098,916)
24,112
(60,446)
5,780,832

합 계
22,204,340
497,323
264,003
(1,192,128)
28,005
(60,418)
21,741,125

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체
상각비
연결범위 변동
기타 (환율차이 등)
기말

특허권
79,380
-
36,293
(13,710)
-
-
101,963

상표권
36,705
266,800
15,007
(62,099)
-
-
256,413

디자인권
-
-
16,885
(2,251)
-
-
14,634

회원권
379,715
-
-
-
-
-
379,715

영업권
14,790,688
-
-
-
-
-
14,790,688

기타의 무형자산
2,697,499
596,405
3,767,130
(646,306)
-
246,199
6,660,927

합 계
17,983,987
863,205
3,835,315
(724,366)
-
246,199
22,204,340

13-3. 당기 및 전기 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
67,592
56,798

판매비와관리비
1,124,536
667,568

합 계
1,192,128
724,366

13-4. 영업권의 손상검사영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 부문에 배분된 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(주) 에치엔지
14,790,688
14,790,688

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 회사가 속해있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위가 속한 부문의 특정위험을 반영하는 세후 할인율입니다.영업권이 배부된 단일의 영업부문에 대한 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주) 에치엔지

세전할인율
12.71%

영구성장률
0.00%

현금창출단위의 회수가능액
59,322,475

사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사 결과 당기에 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 공동기업투자주식14-1. 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

공동기업투자주식
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)
중국
49
2,565,284
3,390,870

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.14-2. 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
기초 장부가액
지분법손익
기타포괄손익누계액
기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,390,870
(779,031)
(46,554)
2,565,284

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
기초 장부가액
지분법손익
기타포괄손익누계액
기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,492,958
(481,881)
379,793
3,390,870

14-3. 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
5,327,117
91,843
5,235,274
4,574
(1,589,860)
(1,684,868)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
7,198,593
278,450
6,920,143
811
(983,430)
(208,343)

14-4. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
당기말순자산
연결실체지분율
순자산지분금액
장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
5,235,274
49.00%
2,565,284
2,565,284

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
당기말순자산
연결실체지분율
순자산지분금액
장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
6,920,143
49.00%
3,390,870
3,390,870

15. 반품권자산과 반품충당부채

15-1. 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.15-2. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동계약자산

고객반품권리
145,211
235,555

유동반품충당부채

예상고객환불
819,107
1,226,170

상기 반품충당금(계약부채)을 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산 금액은 145,211천원으로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.15-3. 당기 및 전기 중 연결실체의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
1,226,170
1,115,128

사용
(798,375)
(1,085,247)

추가전입
391,312
1,196,289

기말
819,107
1,226,170

16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

매입채무
34,764,349
51,370,191

미지급금
8,709,108
10,234,359

합 계
43,473,457
61,604,550

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.17. 차입금17-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기말
전기말

유동부채
단기차입금
50,921,441
25,651,101

유동성장기부채
42,169,288
18,882,128

소 계
93,090,729
44,533,229

비유동부채
장기차입금
47,160,221
16,132,263

합 계
140,250,950
60,665,492

17-2. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일자
연이자율(%) 당기말
당기말
전기말

단기차입금
한국씨티은행
2023-11-14
4.76%
600,000
1,500,000

한국씨티은행
2023-11-14
4.76%
300,000
5,886,000

한국씨티은행
2023-11-14
5.07%
600,000
-

한국씨티은행
2023-11-14
5.07%
300,000
-

한국씨티은행
2023-11-14
4.66%
5,559,000
-

한국기업은행
2023-02-04
2.00%
4,836,905
4,836,905

한국산업은행
2022-10-06
1.98%
-
1,288,000

우리은행상해오중로지점
2023-07-07
3.68%
2,122,848
2,421,380

중국우리은행 상해오중로지점
2022-11-30
3.80%
-
2,793,900

중국산업은행 청도지점
2022-03-25
3.75%
-
6,924,916

우리은행상해오중로지점
2023-03-17
3.65%
7,257,600
-

우리은행소주지점
2023-11-30
3.60%
2,449,440
-

국민은행소주지점
2023-04-28
3.35%
13,245,120
-

국민은행소주지점
2023-11-28
3.25%
3,392,928
-

기업은행소주지점
2023-04-07
3.65%
7,257,600
-

기업은행
2023-07-01
3.37%
3,000,000
-

소 계
50,921,441
25,651,101

유동성 장기부채(주1)
우리은행상해오중로지점
2023-07-10
3.85%
4,003,848
1,005,804

우리은행상해오중로지점
2024-03-18
3.75%
181,440
-

중국기업은행 소주지점
2022-05-31
4.37%
-
13,893,340

중국신한은행 염성지점
2022-11-29
4.20 ~ 4.35
-
3,982,984

한국산업은행
2023-12-15
4.71%
9,384,000
-

시설자금대출
2023-06-23
3.67%
3,400,000
-

산업시설자금대출
2023-08-22
5.04%
25,200,000
-

소 계
42,169,288
18,882,128

장기차입금
국민은행
2024-03-11
3.44%
627,261
-

우리은행상해오중로지점
2024-03-18
3.75%
1,632,960
-

우리은행상해오중로지점
2023-07-10
4.20%
-
3,311,620

한국산업은행
2023-12-15
2.04%~2.27%
-
7,320,643

한국산업은행
2024-10-15
4.30%
13,800,000
5,500,000

한국산업은행(주2)
2025-05-31
4.51%
16,100,000
-

한국산업은행
2027-09-30
5.01%
15,000,000
-

소 계
47,160,221
16,132,263

합 계
140,250,950
60,665,492

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.(주2) 산업은행 차입금에 대해서는 연결실체의 토지가 담보로 설정되어 있습니다.17-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
상환금액

2023년(1년 이내)
42,169,288

~2024년(1년 초과 2년 이내)
16,060,221

2024년 이후(2년 초과)
31,100,000

합 계
89,329,509

18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

미지급비용
3,229,628
-
3,229,628
2,191,499
-
2,191,499

임대보증금
100,727
1,041,396
1,142,123
103,727
759,978
863,705

합 계
3,330,355
1,041,396
4,371,751
2,295,226
759,978
3,055,204

19. 기타유동부채당기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

선수금
4,109,505
2,599,531

예수금
730,964
544,412

부가세예수금
407,214
299,891

합 계
5,247,683
3,443,834

20. 순확정급여부채(자산)20-1. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
16,145,313
13,293,745

사외적립자산의 공정가치
(18,226,476)
(12,850,519)

순확정급여부채(자산)
(2,081,163)
443,226

20-2. 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산) 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
443,227
728,852

연결범위의 변동
409,756
-

당기손익으로 인식하는 총비용
3,809,050
2,903,580

확정급여부채의 재측정요소
(1,161,001)
813,537

사외적립자산 납입액
(5,076,101)
(4,007,642)

환입액(지급액)
(506,094)
4,899

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)
1,881,156
302,630

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)
(1,881,156)
(302,630)

기말금액
(2,081,163)
443,226

20-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
3,859,005
2,882,150

순이자원가
(49,955)
21,430

합 계
3,809,050
2,903,580

20-4. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
13,293,745
11,091,746

연결범위의 변동
1,291,476
-

당기근무원가
3,859,005
2,882,150

이자원가
253,484
206,794

지급
(3,229,247)
(1,986,084)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
(402,052)
-

- 재무적가정의 변동
(1,137,878)
(666,344)

- 경험적조정
335,624
1,462,853

계열사 전입
1,881,156
302,630

기말금액
16,145,313
13,293,745

20-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
12,850,519
10,362,894

연결범위의 변동
881,719
-

사외적립자산의 기대수익
303,439
185,364

재측정요소
(43,305)
(17,028)

기여금 납입액
5,076,101
4,007,642

퇴직급여 지급액
(2,723,153)
(1,990,983)

계열사 전입
1,881,156
302,630

기말금액
18,226,476
12,850,519

20-6. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장형
18,226,476
12,850,519

20-7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
5.12%~5.20%
2.62%~2.70%

임금상승률
5.00%~6.00%
4.00%~5.00%

20-8. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(743,385)
833,577
(1,006,573)
1,179,226

기대임금상승률
823,680
(748,588)
1,149,297
(1,002,345)

20-9. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,266백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 5.51년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

확정급여채무
3,448,770
3,727,760
6,066,440
51,323,684
64,566,654

21. 리스21-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각 누계액
장부금액
취득원가
감가상각 누계액
장부금액

건물
15,928,864
(3,238,779)
12,690,085
9,809,905
(1,948,056)
7,861,849

토지
1,062,136
(980,433)
81,703
-
-
-

차량운반구
1,457,396
(853,642)
603,754
1,309,329
(462,608)
846,721

합 계
18,448,396
(5,072,854)
13,375,542
11,119,234
(2,410,664)
8,708,570

당기와 전기 중 증가한 사용권자산은 각각 8,349백만원 및 3,370백만원입니다.21-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
1,481,712
1,227,601

토지
980,433
-

차량운반구
470,107
350,685

합 계
2,932,252
1,578,286

리스부채에대한 이자비용 (금융원가에 포함)
332,785
268,881

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
219,671
529,576

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)
469,231
644,749

합 계
1,021,687
1,443,206

21-3. 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,786백만원(전기 : 2,956백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스가 포함된 금액입니다.

21-4. 보고기간말 현재 연결실체의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
2,566,238
8,437,709
3,612,672
14,616,619

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
1,831,517
5,119,337
3,293,102
10,243,956

21-5. 당기와 전기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
1,039,457
650,957

판매비와관리비
1,892,795
927,329

합 계
2,932,252
1,578,286

22. 복구충당부채22-1. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채(주1)
-
553,288
-
-

합 계
-
553,288
-
-

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.22-2. 당기와 전기의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
-
-

최초인식
544,700
-

증가
8,588
-

감소
-
-

기말
553,288
-

23. 자본금당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
29,543,558주
29,543,558주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
14,771,779,000원
14,771,779,000원

24. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
30,910,505,072
30,910,505,072

감자차익
100
100

기타자본잉여금(주1)
(21,872,400,133)
(7,531,912,743)

합 계
9,038,105,039
23,378,592,429

(주1) 당기중 동일지배하의 사업결합을 통해 인수한 콜마스크 주식회사의 장부금액과 인수대가와의 차이를 기타의 자본잉여금으로 분류하였습니다.25. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(150,984)
(150,984)

(주1) 당기말 현재 연결실체는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
(30,774)
(26,011)

지분법자본변동
251,805
283,814

해외사업환산손익
1,053,578
647,144

합 계
1,274,609
904,947

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.27. 이익잉여금당기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
4,734,577
3,547,234

임의적립금
327,010,000
261,270,000

미처분이익잉여금
44,927,356
81,808,625

합 계
376,671,933
346,625,859

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 영업이익28-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
401,604,178
416,025,523

상품매출
168,508,985
170,786,230

임대매출
2,143,096
1,090,943

수수료수익
2,525,884
4,555,156

기타매출
1,120,851
622,880

합 계
575,902,994
593,080,732

28-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
318,261,171
322,500,298

상품매출원가
152,655,052
139,687,784

임대매출원가
1,970,933
640,793

합 계
472,887,156
462,828,875

28-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
17,536,459
13,864,282

퇴직급여
1,828,990
1,327,498

복리후생비
2,542,625
1,811,858

세금과공과
753,764
828,312

지급임차료
614,123
2,097,787

감가상각비
2,820,968
1,752,968

무형자산상각비
1,124,536
667,568

광고선전비
705,440
6,609,891

운반보관료
1,728,093
1,695,398

경상연구개발비
25,130
720,363

지급수수료
9,978,406
6,985,979

대손상각비(환입)
101,856
(1,576,463)

기타
2,131,453
1,819,612

합 계
41,891,843
38,605,053

28-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(19,236,499)
(7,278,002)

재고자산매입액
402,835,364
388,287,189

급여 등
48,544,318
41,899,052

퇴직급여
3,809,050
2,953,768

감가상각비와 무형자산상각비
11,584,880
9,944,127

사용권자산상각비
2,932,252
1,578,286

외주가공비
35,421,818
60,888,473

기타의 경비
28,887,816
3,161,035

합 계
514,778,999
501,433,928

29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기타수익

배당금수익
402,064
1,165,534

외환차익
393,268
76,529

외화환산이익
253,712
245,307

사용권자산처분이익
34,952
-

유형자산처분이익
28,856
1,102,638

잡이익
430,674
325,119

합 계
1,543,526
2,915,127

기타비용

외환차손
406,528
103,995

외화환산손실
247,660
35,002

기부금
995,275
547,900

잡손실
456,483
288,596

유형자산처분손실
27,762
317,948

합 계
2,133,708
1,293,441

30. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

금융수익

이자수익
3,110,953
883,518

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
315,734
503,688

합 계
3,426,687
1,387,206

금융비용

이자비용
3,186,088
1,846,959

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
4,158,280
398,709

합 계
7,344,368
2,245,668

31. 공동기업투자손익당기와 전기의 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공동기업투자손익

지분법손실
779,031
481,881

32. 법인세32-1. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세
15,901,416
22,910,071

- 전기법인세의 조정사항 등
1,161,393
(209,991)

- 전기감면분 추가납부세액
140,621
-

총당기법인세
17,203,430
22,700,080

이연법인세

- 일시적차이의 증감
(1,500,096)
721,312

- 자본에 직접 가감된 이연법인세
15,709
(90,926)

- 자본에 직접 가감된 법인세부담액
(260,097)
197,952

총이연법인세
(1,744,484)
828,338

법인세비용
15,458,946
23,528,418

32-2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
55,837,100
91,928,146

적용세율에 따른 법인세
13,634,599
21,784,611

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(326,769)
(450,429)

- 세무상 차감되지 않는 비용
166,646
110,416

- 법인세의 추납(환급)
1,161,393
1,328

- 세액공제
(723,885)
(820,902)

- 미환류소득에 대한 법인세
128,916
(210,621)

- 기타(세율차이 등)
1,418,046
3,114,015

법인세비용
15,458,946
23,528,418

유효세율
27.69%
25.59%

32-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

일시적차이
법인세 효과
일시적차이
법인세 효과

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(5,928)
1,164
1,300
(315)

지분법자본변동
(46,554)
14,545
379,793
(90,611)

합 계
(52,482)
15,709
381,093
(90,926)

32-4. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
1,161,001
(260,097)
900,904
(813,537)
197,952
(615,585)

32-5. 당기 및 전기 중 주요 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기초잔액
증가(감소)
기말금액
기초잔액
증가(감소)
기말금액

(1) 이연법인세 전체

미지급비용
154,251
165,338
319,589
667,340
(513,089)
154,251

퇴직급여충당부채
2,296,963
(128,039)
2,168,924
1,918,361
378,602
2,296,963

퇴직연금운용자산
(2,275,429)
258,819
(2,016,610)
(1,850,529)
(424,900)
(2,275,429)

재고자산
446,607
(255,223)
191,384
135,871
310,736
446,607

감가상각비
170,425
143,253
313,678
145,517
24,909
170,425

정부보조금
282,292
(48,504)
233,788
291,840
(9,548)
282,292

반품충당부채
296,733
(106,700)
190,033
269,861
26,872
296,733

반품권자산
(57,004)
23,315
(33,689)
(41,807)
(15,197)
(57,004)

사용권자산
(2,049,264)
(986,725)
(3,035,989)
(1,543,045)
(506,219)
(2,049,264)

리스부채
(2,155,479)
(864,081)
(3,019,560)
(1,587,999)
(567,480)
(2,155,479)

종속기업 및 관계기업 투자
(843,453)
2,106,889
1,263,436
(1,106,746)
263,294
(843,453)

금융보증부채
164,087
(49,115)
114,972
490,956
(326,869)
164,087

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,263
1,034
9,297
8,577
(315)
8,262

종속기업의 일시적차이
3,211,644
-
3,211,644
1,332,272
1,879,372
3,211,644

공동기업의 일시적차이
85,961
-
85,961
61,256
24,705
85,961

기타
(63,544)
1,155,171
1,091,627
(106,119)
42,575
(63,544)

소 계
3,984,011
3,143,594
7,127,605
2,261,604
1,722,408
3,984,010

(2) 미인식 이연법인세

종속기업 및 관계기업 투자
(380,062)
1,643,498
1,263,436
(1,106,746)
726,684
(380,062)

금융보증부채
-
-
-
490,956
(490,956)
-

종속기업의 일시적차이
3,510,812
-
3,510,812
1,327,526
2,183,286
3,510,812

공동기업의 일시적차이
85,961
-
85,961
61,256
24,705
85,961

소 계
3,216,711
1,643,498
4,860,209
772,992
2,443,719
3,216,711

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
767,300
1,500,096
2,267,396
1,488,612
(721,311)
767,300

32-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.32-7. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
7,097,422
5,267,750

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
722,332
674,197

소 계
7,819,754
5,941,947

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,315,778)
(5,026,658)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(3,236,580)
(147,989)

소 계
(5,552,358)
(5,174,647)

이연법인세자산(부채) 순액
2,267,396
767,300

33. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.33-1. 당기 및 전기의 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배주주 당기순이익(단위: 원)
40,512,833,052
69,866,436,189

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주1)
29,541,392
29,541,392

계속영업 보통주 주당이익(손실)
1,371
2,365

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분
발행주식수
적수

당기말
전기말
당기말
전기말

기초
29,543,558
29,543,558
10,783,398,670
10,783,398,670

자기주식
(2,166)
(2,166)
(790,590)
(790,590)

적수합계
10,782,608,080
10,782,608,080

일수
365
365

가중평균 유통보통주식수
29,541,392
29,541,392

33-2. 당기 및 전기의 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.

34. 배당금34-1. 당기와 전기의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보통주

당기
전기

배당을 받을 주식수(주)
29,541,392
29,541,392

액면금액
500
500

1주당 배당금
308
385

배당률(%)
61.60
77.00

배당(예정)액(현금배당)
9,098,748,736
11,373,435,920

34-2. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
308
385

결산일종가
28,300
31,050

배당수익률(%)
1.09
1.24

35. 영업으로부터 창출된 현금35-1. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
40,378,155
68,399,728

조정:

1. 감가상각비
13,325,004
10,798,048

2. 무형자산감가상각비
1,192,128
724,365

3. 대손상각비
101,856
(1,576,463)

4. 퇴직급여
3,809,050
2,903,580

5 .재고자산평가손실
(1,156,202)
1,664,880

6. 잡이익
(5)
(28,673)

7. 지급임차료
10,500
-

8. 유형자산처분손실
27,762
317,948

9. 공동기업투자손실
779,031
481,881

10. 이자비용
3,186,088
1,846,959

11. 외화환산이익
(253,712)
(245,307)

12. 외화환산손실
247,660
35,002

13. 유형자산처분이익
(28,856)
(1,102,638)

14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
4,158,280
398,709

15. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(315,734)
(503,688)

18. 배당금수익
(402,064)
(1,165,534)

19. 이자수익
(3,110,953)
(883,518)

20. 사용권자산처분이익
(34,952)
-

21. 법인세비용
15,458,945
23,528,418

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)
(9,021,377)
42,557,705

2. 기타유동자산의 감소(증가)
(1,414,299)
13,592,694

3. 반품권자산의 감소(증가)
90,344
(62,798)

4. 재고자산의 증가
(11,150,088)
(8,549,375)

5. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
(23,286,450)
(41,142,447)

6. 기타유동부채의 증가(감소)
(98,071)
285,451

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)
1,396,092
(3,717,567)

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)
281,419
596,978

9. 반품충당부채의 감소
(407,063)
111,042

10. 순확정급여부채의 감소
(5,582,194)
(4,002,742)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
28,180,294
105,262,638

35-2. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
2,610,998
49,268,896

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(811,610)
(1,991,621)

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
88,185
-

사용권자산의 당기 취득
7,555,406
3,370,266

장기차입금의 유동성대체
13,484,544
16,117,690

35-3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
연결범위의 변동
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각
기타(환율차이)

단기차입금
25,651,101
22,584,501
3,000,000
-
-
-
-
(314,162)
50,921,440

유동성장기부채
18,882,128
(18,308,757)
28,600,000
-
-
13,484,544
-
(488,628)
42,169,287

장기차입금
16,132,263
44,598,200
-
-
-
(13,484,544)
-
(85,697)
47,160,222

리스부채
8,922,796
(3,097,097)
7,559
-
(793,229)
7,470,597
333,337
330,600
13,174,563

합 계
69,588,288
45,776,847
31,607,559
-
(793,229)
7,470,597
333,337
(557,887)
153,425,512

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
연결범위의 변동
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각
기타(환율차이)

단기차입금
12,045,886
12,801,117
-
-
-
-
-
804,098
25,651,101

유동성장기부채
4,958,678
(3,400,339)
-
-
-
16,117,690
-
1,206,099
18,882,128

장기차입금
16,587,355
14,508,373
-
-
-
(16,117,690)
-
1,154,224
16,132,262

리스부채
7,943,575
(1,781,527)
-
-
(891,553)
3,370,266
268,881
13,155
8,922,797

합 계
41,535,494
22,127,624
-
-
(891,553)
3,370,266
268,881
3,177,576
69,588,288

36. 범주별 금융상품36-1. 당기말 및 전기말 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
30,552,575
46,492,231

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
22,542
28,470

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
59,261,448
91,854,641

단기금융상품
39,706,152
64,948,959

매출채권 및 기타채권
33,574,396
22,105,577

미수수익
796,143
289,648

임차보증금
2,086,850
1,067,688

장기금융상품
38,238,926
2,013,600

합 계
204,239,032
228,800,814

36-2. 당기말 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가

매입채무및기타채무
43,473,457
61,604,550

차입금
140,250,950
60,665,492

리스부채
13,174,564
8,922,796

기타금융부채
4,371,751
3,055,204

합 계
201,270,722
134,248,042

36-3. 당기말 및 전기말 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)
(3,842,546)
104,978

배당손익(당기손익)
401,544
1,165,014

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)
(4,764)
985

배당수익
520
520

상각후원가측정금융자산

대손상각비(환입)
(101,856)
1,576,463

이자수익
3,110,953
883,518

외환손익
(7,208)
182,839

상각후원가측정금융부채

이자비용
(3,186,088)
(1,846,959)

합 계
(3,629,445)
2,067,358

(주1) 세후 금액으로 작성하였습니다.

37. 공정가치당기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.37-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
59,261,448
59,261,448
91,854,641
91,854,641

매출채권및기타채권
33,574,396
33,574,396
22,105,577
22,105,577

기타금융자산
80,828,071
80,828,071
68,319,896
68,319,896

당기손익-공정가치측정금융자산
30,552,575
30,552,575
46,492,231
46,492,231

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,542
22,542
28,470
28,470

소 계
204,239,032
204,239,032
228,800,815
228,800,815

금융부채

매입채무및기타채무
43,473,457
43,473,457
61,604,550
61,604,550

차입금
140,250,950
140,250,950
60,665,492
60,665,492

리스부채
13,174,564
13,174,564
8,922,796
8,922,796

기타금융부채
4,371,751
4,371,751
3,055,204
3,055,204

소 계
201,270,722
201,270,722
134,248,042
134,248,042

37-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
8,048,169
22,504,406
30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
22,542
-
-
22,542

합 계
22,542
8,048,169
22,504,406
30,575,117

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
18,013,462
28,478,769
46,492,231

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
28,470
-
-
28,470

합 계
28,470
18,013,462
28,478,769
46,520,701

37-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역 - 당기 중 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
28,478,769
30,098,086

증가
-
5,000,046

감소
(2,673,677)
(6,250,949)

당기손익인식
(3,300,686)
(368,414)

기말
22,504,406
28,478,769

37-4. 가치평가기법 및 투입변수연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
20,033,029
3
이항모형
기준일 주가
19,339원

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57%~15.84%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
2,111,283
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
11.99%

영구성장률
1.00%

주식회사 퍼플랩스헬스케어
360,094
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
15.16%

영구성장률
0.00%

합 계
22,504,406

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
23,478,723
3
이항모형
기준일 주가
21,172원

주가변동성
32,78%

할인율(YTM)
6.46%~12.77%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
10.03%~14.43%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주
3,000,201
현금흐름할인모형
원가법(주1)
-

(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주
1,999,845
현금흐름할인모형
원가법(주1)
-

합 계
28,478,769

(주1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 5,000백만원입니다.38. 영업부문38-1. 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분
주요 영업

콜마비앤에이치
화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지
화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림(주)
농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아(주)
화장품 및 일반식품 도소매

콜마스크 주식회사(주1)
마스크팩 및 화장품 등의 제조 및 판매업

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
건강기능식품 및 의약외품 도소매

(주1) 당기 중 사업결합으로 종속회사로 편입되었습니다.

38-2. 당기 및 전기 중 부분당기손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
콜마비앤에이치
에치엔지
근오농림
셀티브코리아
콜마스크(주)
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
합계

총부문수익
505,860,299
83,947,637
28,987,890
2,042,622
5,298,248
7,485,716
13,744
633,636,156

부문간 수익
(915,484)
(27,369,618)
(28,983,391)
(450,925)
-
-
(13,744)
(57,733,162)

외부고객으로부터의 수익
504,944,815
56,578,019
4,499
1,591,697
5,298,248
7,485,716
-
575,902,994

보고부문 영업이익
61,529,912
4,971,785
3,072,560
(1,673,335)
(59,205)
(6,682,515)
(35,207)
61,123,995

감가상각비(주1) 및 무형자산 상각비
10,478,678
2,232,026
69,080
134,828
138,678
1,463,627
215
14,517,132

(주1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분
콜마비앤에이치
에치엔지
근오농림
셀티브코리아
콜마스크(주)
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
합계

총부문수익
525,048,959
89,133,454
35,964,277
2,501,285
-
10,406,300
-
663,054,275

부문간 수익
(1,529,716)
(32,446,405)
(35,949,777)
(47,646)
-
-
-
(69,973,544)

외부고객으로부터의 수익
523,519,243
56,687,049
14,500
2,453,640
-
10,406,300
-
593,080,732

보고부문 영업이익
85,669,336
13,012,112
3,492,051
(5,281,377)
-
(5,189,063)
(56,255)
91,646,804

감가상각비(주1) 및 무형자산 상각비
7,223,477
2,332,041
221,638
114,999
-
1,630,052
206
11,522,413

(주1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

38-3. 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
콜마비앤에이치
에치엔지
근오농림
셀티브코리아
콜마스크
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
조정
합계

자산
489,435,260
67,691,470
24,043,346
2,147,004
49,328,886
38,460,185
5,941
(54,192,856)
616,919,236

부채
104,259,374
12,774,311
9,980,932
8,246,196
38,498,335
45,183,194
10,182
(4,720,507)
214,232,017

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
콜마비앤에이치
에치엔지
근오농림
셀티브코리아
콜마스크
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
조정
합계

자산
447,957,811
64,877,418
23,683,699
3,293,760
-
37,690,071
8,837
(39,622,926)
537,888,670

부채
89,589,903
13,757,158
11,105,978
7,859,172
-
36,592,800
10,051
(7,666,494)
151,248,568

38-4. 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액
관련보고부문

당기
전기

고객 1
400,860,248
428,618,476
콜마비앤에이치

38-5. 당기 및 전기 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

내수
396,821,647
375,387,889

중국
74,275,002
69,094,774

말레이시아
14,926,055
37,781,821

대만
15,588,183
23,437,578

미국
22,161,327
20,398,195

러시아
11,696,551
16,562,808

싱가포르
4,616,151
8,470,256

기타
35,818,078
41,947,411

합 계
575,902,994
593,080,732

39. 특수관계자와의 거래39-1. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계
당기말
전기말

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
한국콜마홀딩스(주)

관계기업 및 공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.
Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주1)
한국콜마(주)
한국콜마(주)

-
콜마스크(주) (주2)

-
파마사이언스코리아(주) (주3)

(주)내츄럴스토리
(주)내츄럴스토리

에이치케이이노엔(주)(주4)
에이치케이이노엔(주)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

(주)모노랩스
(주)모노랩스

주식회사 연우(주5)
-

(주1) 연결실체와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.(주2) 당기 중 동일지배하의 사업결합을 통하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 전기 중 파마사이언스코리아(주)를 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 지배기업은 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.(주5) 당기 중 기타의 특수관계자로 편입되었습니다.39-2. 당기말 및 전기말 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주2)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주3)
374,430
-
-
30,016,211

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
2,337
-
4,574
-

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
50,203,707
4,272
168,835,679
518,592

콜마스크(주)(주3)
5,000
-
79,326
-

(주)내츄럴스토리
-
-
763,517
110

에이치케이이노엔(주)
1,832,835
-
-
638

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
188,713
-
5,474,832
136,976

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
7,222
-
-
-

(주)모노랩스
819,428
-
-
-

주식회사 연우(주4)
12,900
-
1,144,504
-

기타 개인
-
-
-
700,833

합 계
53,446,572
4,272
176,302,432
31,373,360

(주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.(주2) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.(주3) 당기 중 연결실체 내 사업결합으로 종속기업으로 편입되었으며, 해당 거래내역은 종속기업 편입 전까지 거래내역입니다.(주4) 당기 중 기타의 특수관계자로 편입되었습니다.2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주2)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)
29,830
-
-
7,079,776

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
693,337
-
-
-

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
46,938,468
1,553
170,455,864
883,713

콜마스크(주)
580
-
9,402
76,260

파마사이언스코리아(주)
-
-
-
2,908,007

(주)내츄럴스토리
-
-
241,464
8,254

에이치케이이노엔(주)
1,348,040
-
-
117,760

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
270,789
-
8,674,365
-

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
1,209
-
-
-

(주)모노랩스
97,913
-
-
-

합 계
49,380,166
1,553
179,381,095
11,073,770

(주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.(주2) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.

39-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

매출채권및 기타채권
리스채권
매입채무및 기타채무
리스부채
매출채권및 기타채권
리스채권
매입채무및 기타채무
리스부채

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)
770
-
782,916
4,905,908
323,922
-
533,843
4,979,918

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
6,770,422
-
16,798,606
-
3,465,682
-
13,067,902
-

콜마스크(주)
-
-
-
-
638
-
26,434
-

(주)내츄럴스토리
-
-
353,678
-
-
-
41,152
-

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
-
6,262
-
-
-
-
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi)Co.,Ltd.
23
-
1,047,609
-
44,694
-
603,539
-

HK Kolmar Canada, Inc.
69,361
-
6,186
-
-
-
-
-

에이치케이이노엔(주)
72,390
-
-
-
752,017
-
2,365
-

(주)모노랩스
233,824
-
-
-
8,144
-
-
-

주식회사 연우
-
-
486,812
-
-
-
-
-

기타개인
300,000
-
-
-
400,000
-
-
-

합 계
7,446,790
-
19,482,069
4,905,908
4,995,097
-
14,275,235
4,979,918

39-4. 당기 및 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
당기
전기

배당(지급)
자금대여
배당(지급)

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
5,054,768
-
4,355,485

기타의 특수관계자
기타개인
949,050
-
799,433

기타의 특수관계자
임직원
-
300,000
-

합계
6,003,818
300,000
5,154,918

39-5. 당기 및 전기 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
2,915,117
3,636,787

퇴직급여
622,875
864,216

합 계
3,537,992
4,501,003

40. 우발채무 및 약정사항40-1. 당기말 현재 연결실체 원고로 계류 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 379,567천원이며, 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.40-2. 연결실체는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.40-3.당기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설에 따른 2,244백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있으며, 건설공제조합으로부터 생산공장 증축공사로 인한 하자보수이행 관련하여 551백만원의 보증을 제공받고 있습니다.40-4. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 43,847백만원입니다. 지배기업인 한국콜마홀딩스와 유형자산 취득을 위한 약정 23,873백만원을 포함하고 있습니다.40-5. 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다.

약정처
금융거래약정내용
한도금액(천원)
한도금액(천CNY)

산업은행
시설자금대출
113,184,000
-

한국씨티은행
시설자금대출
6,670,800
-

한국씨티은행
운영자금대출
2,160,000
-

중소기업은행
운영자금대출
5,500,000
-

산업은행
시설자금대출
28,000,000
-

신한은행
시설자금대출
3,400,000
-

중소기업은행
운영자금대출
3,000,000
-

기업은행(중국)
운영자금대출
7,257,600
40,000

우리은행(중국)
건설자금대출
6,713,280
37,000

우리은행(중국)
운영자금대출
4,808,160
26,500

우리은행(중국)
운영자금대출
7,257,600
40,000

국민은행(중국)
건설자금대출
1,088,640
6,000

국민은행(중국)
운영자금대출
16,638,048
91,700

합 계
205,678,128
241,200

40-6. 연결실체는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 연결실체와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

동반매도요구권 (Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결실체가 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권 (Tag-along right)
연결실체가 플랜티팜(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 이해관계인은 연결실체와 동일한 조건으로 이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권 (Right of First Refusal)
이해관계인이 플랜티팜(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

40-7. 연결실체는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환우선주 11,472주를 취득하였으며, 연결실체와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다

구 분
내 용

동반매도요구권 (Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결실체가 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권 (Right of First Refusal)
이해관계인이 퍼플랩스헬스케어(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

41. 재무위험관리41-1. 재무위험관리요소연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험
노출 위험
측정
관리

시장위험 - 이자율
변동금리 장기 차입금
민감도 분석
이자율스왑

시장위험 - 환율
미래 상거래
현금흐름 추정
통화선도 및 통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
민감도 분석

시장위험 - 주가
지분상품 투자
민감도 분석
포트폴리오 분산

신용위험
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산
연체율 분석
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급
채무상품 투자지침

유동성위험
차입금 및 기타 부채
현금흐름 추정
차입한도 유지

위험관리는 회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.연결실체의 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 사항에 대해 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지를 검토하고 있습니다.또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

41-2. 시장위험관리시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 변동금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 이자율이 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
(1,477,067)
1,477,067
(585,301)
585,301

2) 환율변동위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기말 현재 환율변동위험에 노출된 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 천원)

통화
자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
2,720,986
3,448,306
-
-

JPY
100
1
-
-

CNY
2,454,404
445,327
-
-

AUD
-
-
4,200
3,605

합 계

3,893,634

3,605

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
261,382
(261,382)
360,371
(360,371)

JPY
-
-
1,479
(1,479)

CNY
33,756
(33,756)
62,172
(62,172)

AUD
(273)
273
-
-

합 계
294,865
(294,865)
424,022
(424,022)

3) 가격위험연결실체는 재무상태표의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
30,552,575
46,492,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
22,542
28,470

합 계
30,575,117
46,520,701

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세차감전
2,254
(2,254)
2,847
(2,847)

법인세효과
(546)
546
(689)
689

법인세차감후
1,709
(1,709)
2,158
(2,158)

41-3. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
59,255,482
91,851,026

매출채권및기타채권
33,574,396
22,105,577

단기금융상품
39,706,152
64,948,959

기타유동금융자산
796,143
289,648

장기금융상품
38,238,926
2,013,600

기타비유동금융자산
2,086,850
1,067,688

합 계
173,657,949
182,276,498

(주1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액이 차감되어있습니다.

41-4. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
43,473,457
-
-
43,473,457

차입금
93,090,729
47,160,221
-
140,250,950

기타유동부채(주1)
301,623
-
-
301,623

기타비유동부채
-
1,041,396
-
1,041,396

금융부채이자(주2)
40,572,791
2,277,505
-
42,850,296

리스부채
2,566,238
8,437,709
3,612,672
14,616,619

합 계
180,004,838
58,916,831
3,612,672
242,534,341

(주1) 상기 기타유동부채 중 미지급비용은 당기말 현재 이자비용에 대한 금액입니다.(주2) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
61,604,550
-
-
61,604,550

차입금
44,533,229
16,132,263
-
60,665,492

기타유동부채(주1)
321,002
-
-
321,002

기타비유동부채
-
759,978
-
759,978

금융부채이자(주2)
1,189,159
397,632
-
1,586,791

리스부채
1,831,517
5,119,337
3,293,102
10,243,956

합 계
109,479,457
22,409,210
3,293,102
135,181,769

(주1) 상기 기타유동부채 중 미지급비용은 당기말 현재 이자비용에 대한 금액입니다.(주2) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

41-5. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
214,232,017
151,248,568

자본(B)
402,687,219
386,640,102

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
98,967,600
156,803,600

차입금(D)(주2)
153,425,514
69,588,288

부채비율(A/B)
53.20%
39.12%

순차입금비율(D-C)/B
13.52%
-

(주1) 전기말 현재 순차입금비율이 음수이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.(주2) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.

42. 비지배지분보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 연결실체에게 중요한 종속기업의 정보는 다음과 같습니다. 42-1. 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
비지배지분율(%)
당기초누적 비지배지분
연결범위의변동
비지배지분에 배분된 당기순이익
비지배지분에 배분된 배당금
기타
당기말 누적 비지배지분

농업회사법인 근오농림(주)
25.00
2,988,538
-
568,348
(125,000)
(5,200)
3,426,687

셀티브코리아(주)
40.00
(1,878,629)
-
(613,512)
-
-
(2,492,141)

콜마스크(주)
2.10
-
237,319
(4,187)
-
(573)
232,558

2) 전기

(단위: 천원)

구분
비지배지분율 (%)
당기초누적 비지배지분
연결범위의변동
비지배지분에 배분된 당기순이익
비지배지분에 배분된 배당금
기타
당기말 누적 비지배지분

농업회사법인 근오농림(주)
25.00
2,412,455
-
641,526
(65,000)
(442)
2,988,538

셀티브코리아(주)
40.00
229,605
-
(2,108,233)
-
-
(1,878,629)

42-2. 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보(1) 요약 연결재무상태표1) 당기말

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)
콜마스크(주)

유동자산
8,266,494
1,618,898
12,099,028

비유동자산
16,486,047
528,106
37,199,462

유동부채
10,006,969
8,246,196
38,498,335

비유동부채
258,392
-
(30,395)

자본
14,487,179
(6,099,192)
10,830,551

지배기업 소유주지분
10,865,385
(3,659,515)
10,597,993

비지배지분
3,621,795
(2,439,677)
232,558

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)

유동자산
7,504,990
2,664,396

비유동자산
16,178,709
629,364

유동부채
10,722,848
7,859,172

비유동부채
383,130
-

자본
12,577,721
(4,565,412)

지배기업 소유주지분
9,433,291
(2,739,247)

비지배지분
3,144,430
(1,826,165)

(2) 요약 연결포괄손익계산서1) 당기

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)
콜마스크(주)

매출
28,987,890
2,042,622
5,298,248

당기순이익
2,430,256
(1,533,780)
(195,016)

총포괄손익
2,409,458
(1,533,780)
(221,721)

지배기업 소유주지분
1,807,094
(920,268)
(216,960)

비지배지분
602,365
(613,512)
(4,761)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)

매출
35,964,277
2,501,285

당기순이익
2,608,415
(5,185,607)

총포괄손익
2,606,646
(5,185,607)

지배기업 소유주지분
1,954,985
(3,111,364)

비지배지분
651,662
(2,074,243)

(3) 요약 연결현금흐름표1) 당기

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)
콜마스크(주)

영업활동 현금흐름
810,830
(246,312)
749,020

투자활동 현금흐름
(496,361)
(700)
689,544

재무활동 현금흐름
(713,828)
-
(827)

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
-
(15,860)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(399,359)
(247,012)
1,421,876

기초의 현금및현금성자산
1,908,103
500,845
380,093

기말의 현금및현금성자산
1,508,744
253,833
1,801,969

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)

영업활동 현금흐름
1,104,346
(4,533,048)

투자활동 현금흐름
(955,446)
(239,791)

재무활동 현금흐름
(164,296)
4,836,905

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
-

현금및현금성자산의 증가(감소)
(15,396)
64,066

기초의 현금및현금성자산
1,923,499
436,780

기말의 현금및현금성자산
1,908,103
500,845

43. 사업결합43-1. 주식회사 콜마스크 지분인수연결실체는 시너지 극대화를 위하여 2022년 11월 30일 동일지배하의 사업결합을 통해 주식회사 콜마스크의 의결권 있는 주식 97.9%를 인수하였습니다. 동 취득은 장부가액법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간말까지의 주식회사 콜마스크의 재무성과를 포함하고 있습니다.43-2. 주식회사 콜마스크에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주식회사 콜마스크

I. 이전대가
25,155,440

II. 식별가능한 자산과 부채의 계상액

자산 :

현금및현금성자산
380,093

재고자산
6,480,486

기타유동자산
5,191,217

유형자산
31,812,396

투자부동산
5,483,030

무형자산
28,005

기타비유동자산
9,162

자산 총계
49,384,389

부채 :

단기차입금
3,000,000

장기차입금(유동)
28,600,000

리스부채
7,559

기타유동부채
6,314,802

기타비유동부채
409,757

부채 총계
38,332,118

식별가능한 순자산 공정가치
11,052,271

III. 비지배지분
237,319

43-3. 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위 : 천원)

구분
주식회사 콜마스크

총 이전대가
25,155,440

차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산
(380,093)

사업결합으로 인한 순현금유출
24,775,347

43-4. 사업결합 관련 비용당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 법률 수수료와 실사 수수료 등은 연결기업의 손익계산서상 판매비와관리비로 인식되었으며 현금흐름표 상 영업활동의 일부로 포함되었습니다.43-5. 당기 중 취득한 사업의 기여수익

(단위 : 천원)

구분
주식회사 콜마스크

매출액
5,298,248

당기순이익
(195,016)

(2) 별도 재무제표- 별도 재무 상태표

재 무 상 태 표

제 9 (당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 8 (전) 기 2021년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

자 산

유동자산

175,505,486,620

233,579,805,541

현금및현금성자산
3,36,37
44,226,166,778

78,388,139,234

매출채권 및 기타채권
4,36,37
24,658,367,073

18,177,931,968

기타유동금융자산
5,6,36,37
23,154,382,515

63,324,280,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,36,37
3,008,490,000

10,000,650,000

기타유동자산
9
9,153,944,377

6,172,010,306

반품권자산
15
145,210,969

235,555,155

재고자산
10
71,158,924,908

57,281,238,799

비유동자산

313,929,773,514

214,378,005,484

장기매출채권 및 기타채권
4,36,37
27,943,949

194,048,662

기타비유동금융자산
5,6,36,37
40,284,172,188

2,842,642,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,36,37
22,542,000

28,470,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,36,37
22,504,406,060

31,487,498,679

관계기업 및 공동기업투자
14
3,746,080,772

3,746,080,772

종속기업투자주식
14
63,879,694,283

47,402,449,980

유형자산
11
147,393,370,187

100,091,743,444

투자부동산
12
14,877,407,389

15,002,718,940

무형자산
13
3,928,433,715

4,047,850,767

이연법인세자산
32
2,550,681,479

1,066,468,566

사용권자산
21
13,173,049,816

8,468,033,674

순확정급여자산
20
1,541,991,676

자 산 총 계

489,435,260,134

447,957,811,025

부 채

유동부채

46,785,685,804

67,858,253,855

매입채무 및 기타채무
16,36,37
24,193,211,297

49,793,694,076

단기차입금
17,36,37
-

1,288,000,000

유동성장기부채
17,36,37
9,384,000,000

-

기타유동금융부채
18,36,37
2,357,755,806

1,526,024,417

기타유동부채
19
1,943,242,242

2,314,570,254

반품충당부채
15
819,106,548

1,226,169,588

유동금융보증부채
18,36,37
476,747,765

560,992,522

유동리스부채
21
2,129,860,167

1,350,648,780

당기법인세부채
32
5,481,761,979

9,798,154,218

비유동부채

57,473,688,277

21,731,648,742

장기차입금
17,36,37
44,900,000,000

12,820,643,000

비유동금융보증부채
18,36,37
18,824,103

117,054,643

기타비유동금융부채
18,36,37
1,041,396,100

749,977,810

복구충당부채
22
553,288,309

-

비유동리스부채
21
10,960,179,765

7,556,287,220

순확정급여부채
20
-

487,686,069

부 채 총 계

104,259,374,081

89,589,902,597

자 본

자본금
23
14,771,779,000

14,771,779,000

자본잉여금
24
30,910,505,172

30,910,505,172

기타자본항목
25
(150,984,140)

(150,984,140)

기타포괄손익누계액
26
(30,774,182)

(26,010,569)

이익잉여금
27
339,675,360,203

312,862,618,965

자 본 총 계

385,175,886,053

358,367,908,428

자본과 부채 총계

489,435,260,134

447,957,811,025

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 9 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 8 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

매출액
505,860,299,407
525,048,959,134

매출원가
414,153,981,757
413,106,797,883

매출총이익
91,706,317,650
111,942,161,251

판매비와관리비
31,606,585,408
26,272,825,475

대손상각비(환입)
147,936,020
1,242,711,626

기타판매비와관리비
31,458,649,388
25,030,113,849

영업이익
60,099,732,242
85,669,335,776

기타수익
2,592,466,358
3,811,474,250

기타비용
1,641,153,446
1,243,952,692

금융수익
4,218,221,798
2,137,019,105

금융비용
4,860,018,565
792,522,585

종속기업투자주식손상차손
9,563,695,425
-

법인세차감전순이익
50,845,552,962
89,581,353,854

법인세비용
13,239,874,503
20,170,782,714

당기순이익
37,605,678,459
69,410,571,140

기타포괄손익
575,735,086
(652,744,421)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
575,735,086
(652,744,421)

순확정급여부채의 재측정요소
580,498,699
(653,729,821)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)
(4,763,613)
985,400

당기총포괄손익
38,181,413,545
68,757,826,719

주당이익

기본 및 희석주당이익
1,273
2,350

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 9 (당) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 8 (전) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)

14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(26,995,969)
253,559,023,086
299,063,327,149

총포괄손익

-

당기순이익

-
-
-
-
69,410,571,140
69,410,571,140

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)

-
-
-
985,400
-
985,400

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(653,729,821)
(653,729,821)

소유주와의 거래

-
-
-
-
-
-

연차배당
34
-
-
-
-
(9,453,245,440)
(9,453,245,440)

2021.12.31(전기말)

14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(26,010,569)
312,862,618,965
358,367,908,428

2022.01.01(당기초)

14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(26,010,569)
312,862,618,965
358,367,908,428

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
37,605,678,459
37,605,678,459

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)

-
-
-
(4,763,613)
-
(4,763,613)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
580,498,699
580,498,699

소유주와의 거래

-
-
-
-
-
-

연차배당
34
-
-
-
-
(11,373,435,920)
(11,373,435,920)

2022.12.31(당기말)

14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(30,774,182)
339,675,360,203
385,175,886,053

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 9 (당) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 8 (전) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

영업활동현금흐름

3,506,322,073

78,288,659,723

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 35)
19,346,409,376

105,779,824,321

법인세납부
(19,214,674,250)

(29,916,656,170)

배당금수령
1,577,064,086

1,950,534,097

이자수취
2,623,442,083

590,248,742

이자지급
(825,919,222)

(115,291,267)

투자활동현금흐름

(63,558,014,150)

(80,612,728,290)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
17,478,675,255

61,819,837,730

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(5,000,000,000)

(48,000,446,128)

기타유동금융자산의 감소
116,948,958,905

40,035,500,000

기타유동금융자산의 증가
(74,507,250,000)

(97,984,458,905)

보증금의 감소
300,000,000

792,236,000

보증금의 증가
(1,518,204,500)

(200,000,000)

종속기업투자주식의 취득
(25,173,801,076)

-

유형자산의 취득
(53,429,146,146)

(33,248,047,117)

유형자산의 처분
70,950,000

2,700,000,000

무형자산의 취득
(392,116,813)

(3,258,000)

투자부동산의 취득
(260,280,000)

(4,652,491,870)

기타비유동자산의 증가
-

(2,011,600,000)

기타비유동금융자산의 증가
(38,243,799,775)

리스채권의 감소
168,000,000

140,000,000

재무활동현금흐름

25,782,351,214

1,072,301,181

배당금 지급
(11,373,435,920)

(9,453,245,440)

리스부채의 상환
(3,019,569,866)

(1,610,096,379)

단기차입금의 상환
(1,288,000,000)

장기차입금의 증가
41,463,357,000

12,135,643,000

현금및현금성자산의 환율변동효과

107,368,407

143,083,464

현금및현금성자산의 증가(감소)

(34,161,972,456)

(1,108,683,922)

기초현금및현금성자산

78,388,139,234

79,496,823,156

기말현금및현금성자산

44,226,166,778

78,388,139,234

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 9 (당) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 8 (전) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당기 및 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.44
13,129,267
44.44

한국원자력연구원
1,779,127
6.02
1,779,127
6.02

윤여원
1,879,935
6.36
1,879,935
6.36

윤동한
581,129
1.97
581,129
1.97

자기주식
2,166
0.01
2,166
0.01

기타
12,171,934
41.20
12,171,934
41.20

합 계
29,543,558
100.00
29,543,558
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-25에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40년

구축물
20년 ~ 40년

기계장치
10년

차량운반구
6년

기타의유형자산
6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

특허권

10년

상표권
5년

소프트웨어
5년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 관계회사 투자금액에 가산하여 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.21 수익인식(1) 재화의 판매당사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나인수기한이 만료 또는 당사체가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매 : 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2.22 리스(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자당사는 토지, 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

2.25 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31참조)당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).(5) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
-
-

요구불예금
8,228,770
30,806,559

기타현금성자산
35,997,397
47,581,580

합 계
44,226,167
78,388,139

4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
26,080,332
-
26,080,332
19,350,867
-
19,350,867

대손충당금
(1,857,792)
-
(1,857,792)
(1,709,856)
-
(1,709,856)

매출채권(순액)
24,222,540
-
24,222,540
17,641,011
-
17,641,011

미수금
269,722
-
269,722
373,458
-
373,458

대손충당금
-
-
-
-
-
-

미수금(순액)
269,722
-
269,722
373,458
-
373,458

리스채권
166,105
27,944
194,049
163,463
194,049
357,512

대손충당금
-
-
-
-
-
-

리스채권(순액)
166,105
27,944
194,049
163,463
194,049
357,512

합 계
24,658,367
27,944
24,686,311
18,177,932
194,049
18,371,981

4-2. 당기 및 전기 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,709,856
469,744

대손상각비
147,936
1,242,712

제각
-
(2,600)

기말금액
1,857,792
1,709,856

당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4-3. 당기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
21,523,223
16,540,359

연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하
2,800,114
1,193,788

3개월 초과 6개월 이하
336,495
365,927

6개월 초과 9개월 이하
201,057
389,452

소 계
3,337,665
1,949,167

손상채권(주2)

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과
1,683,215
1,592,311

소 계
1,683,215
1,592,311

합 계
26,544,103
20,081,837

(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,683백만원(전기: 1,592백만원)입니다.

5. 기타금융자산5-1. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

장ㆍ단기금융상품
22,506,152
38,234,926
60,741,078
62,948,959
2,011,600
64,960,559

미수수익
648,231
-
648,231
375,321
-
375,321

임차보증금
-
2,049,247
2,049,247
-
831,042
831,042

합 계
23,154,383
40,284,173
63,438,556
63,324,280
2,842,642
66,166,922

(주1) 장기금융상품은 당기말 단기금융상품으로 대체되었습니다.5-2. 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품

적립식예금
-
6,400,000

정기예금
18,000,000
-

정기부금
-
1,600,000

중소기업금융채권
-
5,000,000

예금신탁
-
30,000,000

전자단기사채
-
19,948,959

회사채
4,506,152
-

소 계
22,506,152
62,948,959

장기금융상품

회사채
37,594,926
2,011,600

기타채권
640,000
-

소 계
38,234,926
2,011,600

합 계
60,741,078
64,960,559

6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
종류
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
중소기업은행
중소기업금융채권
-
5,000,000
질권설정

단기금융상품
중소기업은행
정기예금
5,000,000
-
질권설정

합 계
5,000,000
5,000,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

지분상품
-
22,504,406
22,504,406
-
28,478,769
28,478,769

채무상품
3,008,490
-
3,008,490
10,000,650
3,008,730
13,009,380

합 계
3,008,490
22,504,406
25,512,896
10,000,650
31,487,499
41,488,149

7-2. 당기말과 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

비유동항목

미래에셋파트너스제9호PEF
21,075,374
20,033,029
20,033,029
23,749,051
23,478,723
23,478,723

플랜티팜
3,000,201
2,111,283
2,111,283
3,000,201
3,000,201
3,000,201

퍼플랩스헬스케어
1,999,845
360,094
360,094
1,999,845
1,999,845
1,999,845

이지스전문투자형사모투자신탁437호(주1)
-
-
-
3,000,400
3,008,730
3,008,730

소계
26,075,420
22,504,406
22,504,406
31,749,497
31,487,499
31,487,499

유동항목

이지스전문투자형사모투자신탁437호(주1)

3,000,400
3,008,490
3,008,490
10,000,000
10,000,650
10,000,650

합 계
29,075,820
25,512,896
25,512,896
41,749,497
41,488,149
41,488,149

(주1) 당기 중 비유동자산에서 유동자산으로 대체하였습니다.

7-3. 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지분상품 관련 손익
(3,657,670)
(245,730)

채무상품 관련 손익
161,093
234,287

합 계
(3,496,577)
(11,443)

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

비유동항목

상장주식
농우바이오
62,613
22,542
22,542
62,613
28,470
28,470

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.8-2. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(26,011)
(26,996)

평가로 인한 증감
(5,928)
1,300

처분으로 인한 대체
-
-

법인세 효과
1,164
(315)

기말금액
(30,774)
(26,011)

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
7,583,997
4,224,000

선급비용
152,317
317,040

부가세대급금
1,417,629
1,630,970

합 계
9,153,943
6,172,010

10. 재고자산10-1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
10,093,621
(512,288)
9,581,333
12,821,461
(753,573)
12,067,888

제품
20,387,613
(380,973)
20,006,640
19,478,232
(530,483)
18,947,749

반제품 및 재공품
7,119,561
(8,794)
7,110,767
8,332,686
(126,773)
8,205,913

원재료
31,556,587
(54,491)
31,502,096
16,602,327
(423,723)
16,178,604

부재료
1,743,026
(25,242)
1,717,784
1,868,485
(10,931)
1,857,554

미착품
1,240,306
-
1,240,306
23,531
-
23,531

합 계
72,140,714
(981,788)
71,158,926
59,126,722
(1,845,483)
57,281,239

10-2. 당기말 및 전기말 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
증(감)
기말금액
기초금액
증(감)
기말금액

상품
753,573
(241,284)
512,288
230,749
522,823
753,573

제품
530,483
(149,509)
380,973
149,386
381,096
530,483

반제품 및 재공품
126,773
(117,980)
8,794
74,102
52,672
126,773

원재료
423,723
(369,231)
54,491
83,361
340,361
423,723

부재료
10,931
14,311
25,242
23,851
(12,920)
10,931

합 계
1,845,483
(863,693)
981,788
561,449
1,284,032
1,845,483

당사가 인식한 재고자산평가 환입 864백만원(전기 손실 1,284백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 유형자산11-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
22,709,601
-
-
22,709,601

건물
64,161,045
(7,836,789)
-
56,324,256

구축물
3,258,195
(443,363)
-
2,814,832

기계장치
39,568,732
(1,034,333)
(14,665,203)
23,869,196

차량운반구
262,272
(202,156)
-
60,116

기타의유형자산
11,273,434
(4,838,878)
-
6,434,556

건설중인자산
35,180,813
-
-
35,180,813

합 계
176,414,092
(14,355,519)
(14,665,203)
147,393,370

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,637,295
-
-
13,637,295

건물
61,676,579
(6,238,729)
-
55,437,850

구축물
2,620,695
(348,822)
-
2,271,873

기계장치
36,009,480
(11,758,145)
(1,150,333)
23,101,002

차량운반구
262,272
(180,345)
-
81,927

기타의유형자산
8,700,491
(3,735,910)
(3,221)
4,961,360

건설중인자산
600,436
-
-
600,436

합 계
123,507,248
(22,261,951)
(1,153,554)
100,091,743

11-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
기말

토지
13,637,295
9,034,356
37,950
-
-
22,709,601

건물
55,437,850
2,484,466
-
-
(1,598,060)
56,324,256

구축물
2,271,873
637,499
-
-
(94,540)
2,814,832

기계장치
23,101,002
4,201,202
149,000
(72,412)
(3,509,596)
23,869,196

차량운반구
81,927
-
-
-
(21,811)
60,116

기타의유형자산
4,961,360
2,664,585
10,000
(131)
(1,201,258)
6,434,556

건설중인자산
600,436
35,041,330
(460,953)
-
-
35,180,813

합 계
100,091,743
54,063,438
(264,003)
(72,543)
(6,425,265)
147,393,370

(주1) 건설중인 자산 중 264백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
기말

토지
14,039,657
6,779
9,017
(418,158)
-
13,637,295

건물
42,617,618
76,023
15,491,437
(1,443,459)
(1,303,769)
55,437,850

구축물
1,141,134
6,688
1,187,000
-
(62,949)
2,271,873

기계장치
20,859,269
290,760
5,023,098
(3,510)
(3,068,615)
23,101,002

차량운반구
73,949
32,602
-
-
(24,624)
81,927

기타의유형자산
2,703,262
1,453,552
1,785,929
(62,000)
(919,383)
4,961,360

건설중인자산
6,745,077
31,027,061
(37,171,702)
-
-
600,436

합 계
88,179,966
32,893,465
(13,675,221)
(1,927,127)
(5,379,340)
100,091,743

(주1) 건설중인자산 중 10,537백만원은 투자부동산으로 대체되었으며, 3,138백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.11-3. 당기 및 전기 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
5,733,309
4,997,562

판매비와 관리비
691,956
381,778

합 계
6,425,265
5,379,340

11-4. 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
채권최고액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기

KDB산업은행
토지
64,000,000
-

당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 160백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.24%입니다.11-5. 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

재산종합보험
건물 등
삼성화재해상보험 등
7,008,000

생산물책임보험
재고자산
삼성화재해상보험 등
1,800,000

영업배상책임보험
영업배상
삼성화재해상보험 등
3,000,000

화재보험
기숙사
삼성화재해상보험 등
5,382,612

임원배상책임보험
임원배상
(주)케이비손해보험
10,000,000

환경책임보험
환경
DB손해보험주식회사
5,000,000

합 계
32,190,612

12. 투자부동산12-1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
15,420,922
(543,515)
14,877,407
15,160,642
(157,923)
15,002,719

12-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말

건물
15,002,719
260,280
-
(385,592)
-
14,877,407

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말

건물
-
4,652,492
-
(187,108)
10,537,335
15,002,719

12-3. 당사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.12-4. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
385,592
-

판매비와관리비
-
187,108

합 계
385,592
187,108

12-5. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
1,732,631
263,402

운영/유지보수비
457,977
175,527

13. 무형자산13-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
819,970
(434,746)
(822)
384,402

상표권
92,639
(68,564)
-
24,075

디자인권
16,885
(5,628)
-
11,257

회원권
594,081
(30,406)
-
563,675

저작권
494
(74)
-
420

소프트웨어
4,840,512
(1,895,907)
-
2,944,605

합 계
6,364,581
(2,435,325)
(822)
3,928,434

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
517,507
(414,613)
(931)
101,963

상표권
89,911
(53,029)
-
36,882

디자인권
16,885
(2,251)
-
14,634

회원권
410,121
(30,406)
-
379,715

소프트웨어
4,585,852
(1,071,195)
-
3,514,657

합 계
5,620,276
(1,571,494)
(931)
4,047,851

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

13-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
상각비
기말

특허권
101,963
38,459
264,004
(20,024)
384,402

상표권
36,882
2,728
-
(15,535)
24,075

디자인권
14,634
-
-
(3,377)
11,257

회원권
379,715
183,960
-
-
563,675

저작권
-
494
-
(74)
420

소프트웨어
3,514,657
254,661
-
(824,713)
2,944,605

합 계
4,047,851
480,302
264,004
(863,723)
3,928,434

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
상각비
기말

특허권
79,380
-
36,292
(13,709)
101,963

상표권
36,476
-
15,007
(14,601)
36,882

디자인권
-
-
16,885
(2,251)
14,634

회원권
379,715
-
-
-
379,715

소프트웨어
871,563
3,258
3,069,702
(429,866)
3,514,657

합 계
1,367,134
3,258
3,137,886
(460,427)
4,047,851

13-3. 당기 및 전기 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
66,192
55,397

판매비와관리비
797,531
405,030

합 계
863,723
460,427

14. 종속기업 및 공동기업투자주식14-1. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
한국
75.00
5,079,313
5,079,313

(주)에치엔지
한국
100.00
27,361,582
27,361,582

셀티브코리아(주)
한국
60.00
409,200
1,500,000

콜마스크(주)(주1)
한국
97.85
25,155,440
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
중국
100.00
5,760,000
13,365,757

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
호주
100.00
114,159
95,798

소계
63,879,694
47,402,450

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주2)
중국
49.00
3,746,081
3,746,081

합계
67,625,775
51,148,531

(주1) 당기중 동일지배하의 사업결합으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.14-2. 당기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분
회사명
기초 장부가액
증가
감소
손상
기말 장부가액

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
5,079,313
-
-
-
5,079,313

(주)에치엔지
27,361,582
-
-
-
27,361,582

셀티브코리아(주)
1,500,000
-
-
(1,090,800)
409,200

콜마스크(주)
-
25,155,440
-
-
25,155,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
13,365,757
867,139
-
(8,472,895)
5,760,000

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
95,798
18,361
-
-
114,159

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
-
-
3,746,081

합 계
51,148,531
26,040,940
-
(9,563,695)
67,625,775

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
회사명
기초 장부가액
증가
감소
손상
기말 장부가액

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
5,189,791
-
110,478
-
5,079,313

(주)에치엔지
27,361,582
-
-
-
27,361,582

셀티브코리아(주)
1,500,000
-
-
-
1,500,000

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
13,956,537
1,805,971
2,396,752
-
13,365,757

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
95,798
-
-
-
95,798

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
-
-
3,746,081

합 계
51,849,789
1,805,971
2,507,230

51,148,531

15. 반품권자산과 반품충당부채15-1. 당사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.15-2. 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동계약자산

고객반품권리
145,211
235,555

유동반품충당부채

예상고객환불
819,107
1,226,170

상기 반품충당금(계약부채)을 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산 금액은 142,211천원으로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.15-3. 당기 및 전기 중 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
1,226,170
1,115,128

사용
(798,375)
(1,085,247)

추가전입
391,312
1,196,289

기말
819,107
1,226,170

16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
19,139,327
41,314,895

미지급금
5,053,884
8,478,799

합계
24,193,211
49,793,694

17. 차입금17-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기말
전기말

유동부채
단기차입금
-
1,288,000

유동성장기부채
9,384,000
-

비유동부채
장기차입금
44,900,000
12,820,643

합 계
54,284,000
14,108,643

17-2. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일자
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
한국산업은행
2022-10-06
-
-
1,288,000

유동성장기차입금
한국산업은행
2023-12-15
4.71%
9,384,000
-

소 계
9,384,000
1,288,000

장기차입금
한국산업은행
2023-12-15
-
-
7,320,643

한국산업은행
2024-10-15
4.30%
13,800,000
5,500,000

한국산업은행
2025-05-31
4.51%
16,100,000
-

한국산업은행
2027-09-30
5.01%
15,000,000
-

소 계
44,900,000
12,820,643

합 계
54,284,000
14,108,643

18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

미지급비용
2,189,690
-
2,189,690
1,357,959
-
1,357,959

임대보증금
168,065
1,041,396
1,209,461
168,065
749,978
918,043

금융보증부채
476,748
18,824
495,572
560,993
117,055
678,048

합 계
2,834,503
1,060,220
3,894,723
2,087,017
867,033
2,954,050

19. 기타유동부채당기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

선수금
1,473,097
1,917,565

예수금
470,145
397,005

합 계
1,943,242
2,314,570

20. 순확정급여부채(자산)20-1. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,870,770
9,890,283

사외적립자산의 공정가치
(12,412,762)
(9,402,597)

순확정급여부채
(1,541,992)
487,686

20-2. 당기 및 전기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
487,686
262,295

당기손익으로 인식하는 총비용
2,635,392
2,160,116

확정급여부채의 재측정요소
(755,858)
862,440

사외적립자산 납입액
(3,500,000)
(2,800,000)

환입액(지급액)
(409,212)
2,835

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)
1,881,156
248,089

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)
(1,881,156)
(248,089)

기말금액
(1,541,992)
487,686

20-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,602,997
2,138,436

순이자원가
12,701
5,329

제도운영수수료
19,694
16,351

합 계
2,635,392
2,160,116

20-4. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
9,890,284
8,074,888

당기근무원가(주1)
2,602,997
2,138,436

이자원가
245,004
157,026

지급
(2,961,589)
(1,572,187)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
(402,053)
-

- 재무적가정의 변동
(489,021)
(514,063)

- 경험적조정
103,992
1,358,094

계열사 전입
1,881,156
248,089

기말금액
10,870,770
9,890,283

(주1) 당기 퇴직금 지급 규정 변경으로 인한 과거근무원가가 포함되어 있습니다.20-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
9,402,597
7,812,593

사외적립자산의 기대수익
212,609
135,346

재측정요소
-
-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(31,224)
(18,409)

기여금 납입액
3,500,000
2,800,000

퇴직급여 지급액
(2,552,376)
(1,575,022)

계열사 전입
1,881,156
248,089

기말금액
12,412,762
9,402,597

20-6. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장형
12,412,762
9,402,597

20-7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
5.12%
2.62%

임금상승률
6.00%
4.00%

20-8. 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(459,927)
507,159
(771,518)
904,219

기대임금상승률
499,546
(461,819)
883,419
(769,935)

20-9. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,754백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 4.67년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

확정급여채무
1,086,546
1,332,007
3,226,504
46,414,303
52,059,361

21. 리스21-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물(주1)
15,642,056
(2,968,997)
12,673,059
9,511,728
(1,801,276)
7,710,452

토지
1,062,136
(980,433)
81,703
-
-
-

차량운반구
1,179,347
(761,059)
418,288
1,178,856
(421,275)
757,581

합 계
17,883,539
(4,710,489)
13,173,050
10,690,584
(2,222,551)
8,468,033

(주1) 당사는 건물 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 해당 계약은 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하고 있어 운용리스로 분류하였으며, 사용권자산에 포함되지 않습니다.21-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
1,351,043
1,020,265

토지
980,433
-

차량운반구
412,049
310,283

합 계
2,743,526
1,330,548

리스부채에대한 이자비용 (금융원가에 포함)
341,372
267,969

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
147,837
490,144

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)
1,377,368
1,505,624

리스채권에대한 이자수익
(4,537)
(5,769)

합 계
1,862,040
2,257,968

21-3. 당기 중 리스의 총 현금유출은 4,545백만원(전기 : 3,606백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스가 포함된 금액입니다.21-4. 당기말 및 전기말 현재 당사의 할인되지 않은 리스의 만기구조는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
2,519,920
8,394,391
3,618,372
14,532,683

리스채권
168,000
28,000
-
196,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
1,584,887
5,018,136
3,282,900
9,885,923

리스채권
168,000
196,000
-
364,000

21-5. 당기와 전기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
1,039,457
650,957

판매비와관리비
1,704,069
679,591

합계
2,743,526
1,330,548

22. 복구충당부채22-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채(주1)
-
553,288
-
-

합계
-
553,288
-
-

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.22-2. 당기와 전기의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
-
-

최초인식
544,700
-

증가
8,588
-

감소
-
-

기말
553,288
-

23. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
29,543,558주
29,543,558주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
14,771,779,000원
14,771,779,000원

24. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
30,910,505,072
30,910,505,072

감자차익
100
100

기타자본잉여금
-
-

합 계
30,910,505,172
30,910,505,172

25. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(150,984)
(150,984)

(주1) 당기말 현재 당사는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 다음의 기타포괄손익누계액은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
(30,774)
(26,011)

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.27. 이익잉여금27-1. 당기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
4,628,677
3,491,334

임의적립금
289,400,000
232,900,000

미처분이익잉여금
45,646,683
76,471,285

합 계
339,675,360
312,862,619

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27-2. 이익잉여금 처분계산서당기의 이익잉여금은 2023년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2022년 3월 23일)

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

45,646,683

76,471,285

전기이월이익잉여금
7,460,506

7,714,444

당기순이익
37,605,678

69,410,571

순확정급여부채의 재측정요소
580,499

(653,730)

기타포괄손익 재분류
-

-

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

10,008,624

69,010,780

이익준비금
909,875

1,137,344

임의적립금
-

56,500,000

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 308원(62%) 전기 385원(77%)
9,098,749

11,373,436

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

35,638,059

7,460,506

28. 영업이익28-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출
340,627,023
363,757,520

상품매출
160,090,228
157,731,919

임대매출
2,060,111
617,286

수수료수익
2,160,036
2,317,853

기타매출
922,901
624,381

합 계
505,860,299
525,048,959

28-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출원가
267,536,009
268,637,145

상품매출원가
145,504,696
144,076,018

임대매출원가
1,113,276
393,635

합 계
414,153,981
413,106,798

28-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여 등
11,989,475
9,157,144

퇴직급여
1,133,391
988,483

복리후생비
1,995,428
1,256,364

세금과공과
287,299
298,178

지급임차료
1,449,890
1,911,220

감가상각비
2,396,024
1,248,477

무형자산상각비
797,531
405,030

광고선전비
165,980
1,772,797

운반보관료
1,414,151
1,360,083

연구비
-
720,363

지급수수료
8,221,983
4,877,253

대손상각비(환입)
147,936
1,242,712

기타
1,607,497
1,034,721

합 계
31,606,585
26,272,825

28-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(13,619,310)
(5,721,172)

재고자산매입액
347,605,643
322,344,372

급여 등
34,455,539
28,323,324

퇴직급여
2,635,392
2,160,116

감가상각비와 무형자산상각비
7,674,579
6,026,874

사용권자산상각비
2,743,526
1,330,548

외주가공비
48,790,165
67,864,979

기타의 경비
15,475,032
17,050,582

합 계
445,760,566
439,379,623

29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기타수익

배당금수익
1,577,064
1,950,534

외환차익
392,956
76,527

외화환산이익
241,323
244,727

유형자산처분이익
10,147
1,081,842

사용권자산처분이익
33,952
-

잡이익
337,024
457,844

합 계
2,592,466
3,811,474

기타비용

외환차손
401,544
99,493

외화환산손실
202,534
51,391

기부금
958,113
547,100

잡손실
67,222
237,000

유형자산처분손실
11,740
308,969

합 계
1,641,153
1,243,953

30. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
2,900,889
850,195

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
161,093
387,266

금융보증수익
1,156,240
899,559

합 계
4,218,222
2,137,020

금융비용

이자비용
1,202,348
393,813

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
3,657,670
398,709

합 계
4,860,018
792,522

31. 종속기업투자주식 손상차손31-1. 당기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업투자손상차손
9,563,695
-

31-2. 당기 중 손상징후가 식별되는 종속기업투자와 관련하여 손상평가를 수행하였으며 당기 중 인식한 종속기업투자손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
셀티브코리아(주)
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.

손상사유
법인설립 초기투자비용으로 인한 수익성 저하
COVID-19로 인한 국가봉쇄에 따른 수익성 저하

사업의 성격
화장품 및 건강기능식품 도소매
건강기능식품 제조업

관련지역
대한민국
중국

손상차손 금액
1,090,800
8,472,895

회수가능금액 측정
사용가치
사용가치

주요가정
영구성장율 0% 가정
영구성장율 0% 가정

평가모형
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)

적용할인율
15.18%
14.44%

32. 법인세32-1. 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세
13,954,120
19,725,093

- 전기법인세의 추납액(환급액)
803,542
(180,102)

- 전기감면분 추가납부세액
140,620
-

총당기법인세
14,898,282
19,544,991

이연법인세

- 일시적차이의 증감
(1,484,213)
417,396

- 자본에 직접 가감된 이연법인세
1,164
(315)

- 자본에 직접 가감된 법인세부담액
(175,359)
208,711

총이연법인세
(1,658,408)
625,792

법인세비용
13,239,874
20,170,783

32-2. 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익

50,845,553

89,581,354

적용세율에 따른 법인세

11,842,624

21,216,688

조정사항:

1,397,250

(1,045,905)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(316,082)

(447,904)

- 세무상 차감되지 않는 비용
99,798

67,715

- 법인세 환금(추납)
803,542

30,519

- 세액공제
(673,607)

(760,367)

- 미인식이연법인세 효과
1,643,498

235,727

- 미환류소득에 대한 법인세
-

(210,621)

- 전기 이연법인세 변동액
(309,798)

-

- 기타(세율차이 등)
149,899

39,026

법인세비용

13,239,874

20,170,783

유효세율

26.04%

22.52%

32-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

일시적차이
법인세 효과
일시적차이
법인세 효과

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(5,928)
1,164
1,300
(315)

32-4. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
755,858
(175,359)
580,499
(862,440)
208,711
(653,730)

32-5. 당기 및 전기 중 주요 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기초잔액
증가(감소)
기말금액
기초잔액
증가(감소)
기말금액

(1) 이연법인세 전체

미지급비용
154,251
169,211
323,462
667,340
(513,089)
154,251

퇴직급여충당부채
2,296,963
(208,934)
2,088,029
1,918,361
378,602
2,296,963

퇴직연금운용자산
(2,275,429)
332,181
(1,943,247)
(1,850,529)
(424,900)
(2,275,429)

재고자산
446,607
(218,832)
227,775
135,871
310,736
446,607

감가상각비
170,425
126,389
296,815
145,517
24,909
170,425

정부보조금
282,292
(40,851)
241,441
291,840
(9,548)
282,292

반품충당부채
296,733
(106,700)
190,033
269,861
26,872
296,733

반품권자산
(57,004)
23,315
(33,689)
(41,807)
(15,197)
(57,004)

사용권자산
(2,049,264)
(1,006,883)
(3,056,148)
(1,543,045)
(506,219)
(2,049,264)

리스부채
2,155,479
881,411
3,036,889
1,587,999
567,480
2,155,479

종속기업 및 관계기업 투자
(843,453)
2,106,889
1,263,436
(1,106,746)
263,294
(843,453)

금융보증부채
164,087
(49,115)
114,973
490,956
(326,869)
164,087

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,262
1,034
9,296
8,577
(315)
8,262

기타
(63,544)
1,118,595
1,055,052
(106,119)
42,575
(63,544)

소 계
686,405
3,127,710
3,814,117
868,076
(181,669)
686,405

(2) 미인식 이연법인세

종속기업 및 관계기업 투자
(380,062)
1,643,498
1,263,436
(1,106,746)
726,684
(380,062)

금융보증부채
-
-
-
490,956
(490,956)
-

소 계
(380,062)
1,643,498
1,263,436
(615,790)
235,728
(380,062)

(3) 인식한 이연법인세

미지급비용 등
1,066,469
1,484,213
2,550,681
1,483,865
(417,397)
1,066,469

32-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 일부 종속기업투자 관련 사항에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.32-7. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,372,570
4,758,010

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
6,350,201
1,645,698

소 계
7,722,771
6,403,708

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(279,331)
(5,149,692)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(4,892,759)
(187,547)

소 계
(5,172,090)
(5,337,239)

이연법인세자산(부채) 순액
2,550,681
1,066,469

33. 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.33-1. 당기 및 전기의 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
37,605,678,459
69,410,571,140

가중평균 유통보통주식수(주1)
29,541,392
29,541,392

기본주당이익
1,273
2,350

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분
유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
10,782,608,080
365
29,541,392

전기
10,782,608,080
365
29,541,392

33-2. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 배당금34-1. 당기와 전기의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보통주

당기
전기

발행주식수(단위: 주)
29,543,558
29,543,558

배당을 받을 주식수(단위: 주)
29,541,392
29,541,392

액면금액
500
500

1주당 배당금
308
385

배당률(%)
61.60
77.00

배당(예정)액(현금배당)
9,098,748,736
11,373,435,920

34-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

배당금총액
9,098,749
11,373,436

당기순이익
37,605,678
69,410,571

배당성향(%)
24.20
16.39

34-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
308
385

결산일종가
28,300
31,050

배당수익률(%)
1.09
1.24

35. 영업으로부터 창출된 현금35-1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
37,605,678
69,410,571

조정:

1. 감가상각비
9,554,382
6,896,995

2. 무형자산상각비
863,723
460,427

3. 대손상각비(환입)
147,936
1,242,712

4. 퇴직급여
2,635,392
2,160,116

5. 재고자산평가손실(환입)
(863,693)
1,284,032

6. 잡손실(잡이익)
-
(233,269)

7. 유형자산처분손실
11,740
308,969

8. 이자비용
1,202,348
393,813

9. 외화환산이익
(241,323)
(244,727)

10. 외화환산손실
202,534
51,391

11. 유형자산처분이익
(10,147)
(1,081,842)

12. 당기손익_공정가치 측정 금융자산평가손실
3,657,671
398,710

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(161,093)
(387,265)

14. 종속기업투자주식손상차손(환입)
9,563,695
-

15. 배당금수익
(1,577,064)
(1,950,534)

16. 이자수익
(2,900,889)
(850,195)

17. 금융보증수익
(1,156,240)
(899,559)

18. 사용권자산처분이익
(33,952)
-

19. 법인세비용
13,239,874
20,170,783

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

1. 매출채권 및 기타채권의 증감
(6,587,683)
23,831,316

2. 기타유동자산의 증감
(2,981,934)
(348,147)

3. 반품권자산의 증감
90,344
(62,798)

4. 재고자산의 증감
(13,013,992)
(7,005,206)

5. 기타유동금융자산의 증감
21,572
-

6. 기타비유동자산의 증감
(1,659,572)
-

7. 매입채무 및 기타채무의 증감
(26,322,960)
(3,745,399)

8. 기타유동부채의 증감
(371,328)
125,899

9. 기타유동금융부채의 증감
2,456,247
(1,967,824)

10. 기타비유동금융부채의 증감
291,418
506,978

11. 반품충당부채의 증감
(407,063)
111,042

12. 순확정급여부채의 증감
(3,909,212)
(2,797,165)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
19,346,409
105,779,824

35-2. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
460,954
37,171,702

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
634,292
(354,582)

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
88,185
-

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발생
973,765
(590,781)

종속기업투자에서 미수금으로 대체
-
110,478

사용권자산의 당기 취득
8,182,314
3,259,765

사용권자산의 리스채권 대체
-
491,743

35-3. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체

단기차입금
1,288,000
(1,288,000)
-
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-
-
9,384,000
9,384,000

장기차입금
12,820,643
41,463,357
-
-
(9,384,000)
44,900,000

리스부채(유동)
1,350,649
-
2,536,105
(133,853)
(1,623,041)
-

리스부채(비유동)
7,556,287
(3,019,570)
5,101,509
(633,872)
1,623,041
332,784

합 계
23,015,579
37,155,787
7,637,614
(767,725)
-
332,784

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체

단기차입금
1,288,000
-
-
-
-
-

장기차입금
685,000
12,135,643
-
-
-
-

리스부채(유동)
1,430,064
(552,004)
515,176
(156,327)
102,380
11,359

리스부채(비유동)
6,331,426
(1,058,093)
2,744,589
(615,865)
(102,380)
256,610

합 계
9,734,490
10,525,546
3,259,765
(772,192)
-
267,969

36. 범주별 금융상품36-1. 당기말 및 전기말 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
25,512,896
41,488,149

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
22,542
28,470

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
44,226,167
78,388,139

단기금융상품
22,506,151
62,948,959

매출채권 및 기타채권
24,686,311
18,371,981

미수수익
648,231
375,321

임차보증금
2,049,247
831,042

장기금융상품
38,234,926
2,011,600

소 계
132,351,033
162,927,042

합 계
157,886,471
204,443,661

36-2. 당기말 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
24,193,211
49,793,694

차입금
54,284,000
14,108,643

리스부채
13,090,040
8,906,936

기타금융부채
3,399,152
2,276,002

소 계
94,966,403
75,085,275

금융보증부채
495,572
678,047

합 계
95,461,975
75,763,322

36-3. 당기 및 전기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)
(3,496,577)
(11,443)

배당손익(당기손익)
401,544
1,165,014

소 계
(3,095,033)
1,153,571

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)
(4,764)
985

배당수익
520
520

소 계
(4,244)
1,505

상각후원가측정금융자산

대손상각비(환입)
(147,936)
(1,242,712)

이자수익
2,900,889
850,195

외환손익
30,201
170,370

소 계
2,783,154
(222,147)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(1,202,348)
(393,813)

소 계
(1,202,348)
(393,813)

금융보증부채

금융보증수익
1,156,240
899,559

소 계
1,156,240
899,559

합 계
(362,231)
1,438,675

(주1) 세후 금액으로 작성하였습니다.

37. 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.37-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
44,226,167
44,226,167
78,388,139
78,388,139

매출채권및기타채권
24,686,311
24,686,311
18,371,981
18,371,981

기타금융자산
63,438,555
63,438,555
66,166,922
66,166,922

당기손익-공정가치측정금융자산
25,512,896
25,512,896
41,488,149
41,488,149

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,542
22,542
28,470
28,470

합 계
157,886,471
157,886,471
204,443,661
204,443,661

금융부채

매입채무및기타채무
24,193,211
24,193,211
49,793,694
49,793,694

차입금
54,284,000
54,284,000
14,108,643
14,108,643

리스부채
13,090,040
13,090,040
8,906,936
8,906,936

기타금융부채
3,399,152
3,399,152
2,276,002
2,276,002

소 계
94,966,403
94,966,403
75,085,275
75,085,275

금융보증부채
495,572
495,572
678,047
678,047

합 계
95,461,975
95,461,975
75,763,322
75,763,322

37-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
3,008,490
22,504,406
25,512,896

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
22,542
-
-
22,542

합 계
22,542
3,008,490
22,504,406
25,535,438

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
13,009,380
28,478,769
41,488,149

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
28,470
-
-
28,470

합 계
28,470
13,009,380
28,478,769
41,516,619

37-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역당기 중 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기
전기

기초
28,478,769
30,098,086

증가
-
5,000,046

감소
(2,673,677)
(6,250,949)

당기손익인식
(3,300,686)
(368,414)

기말
22,504,406
28,478,769

37-4. 가치평가기법 및 투입변수당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
20,033,029
3
이항모형
기준일 주가
19,339원

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57%~15.84%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
2,111,283
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
11.99%

영구성장률
1.00%

주식회사 퍼플랩스헬스케어
360,094
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
15.16%

영구성장률
0.00%

합 계
22,504,406

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
23,478,723
3
이항모형
기준일 주가
21,172원

주가변동성
32,78%

할인율(YTM)
6.46%~12.77%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
10.03%~14.43%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
3,000,201
3
현금흐름할인모형
원가법(주1)
-

주식회사 퍼플랩스헬스케어
1,999,845
3
현금흐름할인모형
원가법(주1)
-

합 계
28,478,769

(주1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 5,000백만원입니다.

38. 영업부문38-1. 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

내수
334,310,768
317,666,822

중국
66,756,930
58,779,931

러시아
22,161,327
16,562,808

미국
15,588,183
20,411,771

말레이시아
14,926,055
37,781,821

대만
11,696,551
23,428,957

싱가포르
4,616,151
8,470,256

기타
35,804,334
41,946,593

합 계
505,860,299
525,048,959

38-2. 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객1
400,860,248
428,618,476

39. 특수관계자와의 거래39-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
당기말
전기말

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
한국콜마홀딩스(주)

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
농업회사법인 근오농림(주)

(주)에치엔지
(주)에치엔지

셀티브코리아(주)
셀티브코리아(주)

콜마스크(주) (주1)
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주2)
한국콜마(주)
한국콜마(주)

-
콜마스크(주)

에이치케이이노엔(주) (주3)
에이치케이이노엔(주)

(주)모노랩스
(주)모노랩스

기타 개인
기타 개인

(주1) 당기 중 동일지배하의 사업결합으로 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) 당사와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.(주3) 당사는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 기타의 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.

39-2. 당기 및 전기 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출
기타(주2)
매입
기타(주3)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주4)
300,000
-
-
29,881,638

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
2,337
-
-
-

<종속기업>

농업회사법인 근오농림(주)(주5)
-
194,341
28,415,088
-

(주)에치엔지(주6)
148,872
-
26,088,630
9,761,871

셀티브코리아(주)
709,875
-
-
458,331

콜마스크(주)
5,000
-
-
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
56,738
1,029,781
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
13,375

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
4,897,467
-
164,114,461
481,429

에이치케이이노엔(주)(주7)
1,810,360
-
-
-

(주)모노랩스
819,428
-
-
-

기타 개인
-
-
-
349,726

합 계
8,750,077
1,224,122
218,618,179
40,946,370

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.(주2) 금융보증수익, 이자수익 등이 포함되어있습니다.(주3) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.(주4) 당기 중 지배기업과 체결한 연구소 및 토지 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 266백만원(전기: 176백만원) 입니다.(주5) 당기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자수익은 5백만원(전기: 6백만원)이며, 선급금(대여금)으로 인식한 이자수익은 68백만원입니다.(주6) 당기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 7백만원(전기: 9백만원)입니다.(주7) 당사는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 기타의 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주2)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주3)
-
-
-
7,032,954

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
693,337
-
-
-

<종속기업>

농업회사법인 근오농림(주)
140,000
229,197
35,949,777
-

(주)에치엔지(주4)
63,482
-
32,178,999
-

셀티브코리아(주)
1,335,958
-
-
54,113

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
130,275
335,881
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
57,409

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
5,654,869
485
166,404,058
100,431

콜마스크(주)
580
-
-
-

에이치케이이노엔(주)
1,334,240
-
88,850
-

(주)모노랩스
97,913
-
-
-

합 계
9,450,654
565,563
234,621,684
7,244,907

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.(주2) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 종속기업과 체결한 창고 및 사무소 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 9백만원입니다.(주4) 전기 중 지배기업과 체결한 연구소 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 176백만원입니다.

39-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

매출채권및기타채권
리스채권
매입채무및기타채무
리스부채
매출채권및기타채권
리스채권
매입채무및기타채무
리스부채

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)
987,905
-
1,221,131
10,470,937
320,000
-
526,969
4,979,918

<종속기업>

농업회사법인 근오농림(주)
61,700
194,049
-
-
494,323
357,512
-
206,420

(주)에치엔지
763
-
456,709
153,840
1,893
-
3,245,212
186,923

셀티브코리아㈜
1,867,925
-
35,305
-
1,703,098
-
82,218
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
442,240
-
-
-
456,142
-
-
-

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
-
-
1,905,887
-
404,871
-
12,594,701
-

콜마스크(주)
422,724
-
-
-
638
-
-
-

에이치케이이노엔(주)
800,424
-
-
-
751,467
-
-
-

(주)모노랩스
70,211
-
-
-
8,144
-
-
-

기타개인
-
-
-
-
200,000
-
-
-

합 계
4,653,892
194,049
3,619,032
10,624,777
4,340,576
357,512
16,449,100
5,373,261

39-4. 당기말 현재 당사는 종속기업인 농업회사법인 근오농림(주)과 JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 각각 8,831백만원(전기말 : 8,863백만원)과 270백만CNY(전기말 : 255백만CNY)의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 셀티브코리아(주)의 차입금 관련하여 5,000백만원(전기말: 5,000백만원)의 예금담보를 제공하고 있습니다. 당사가 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증은 없습니다.39-5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
5,054,768
-
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
-
375,000
-

(주)에치엔지
-
800,000
-

콜마스크(주)
-
-
25,155,440

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
18,361

기타의 특수관계자
기타개인
949,050
-
-

합 계
6,003,818
1,175,000
25,173,801

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
4,355,485
-
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
-
195,000
-

(주)에치엔지
-
590,000
-

기타의 특수관계자
기타개인
799,433
-
-

합 계
5,154,918
785,000
-

39-6. 당기 및 전기 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
1,604,991
1,185,463

퇴직급여
541,893
359,559

합계
2,146,884
1,545,022

40. 우발채무 및 약정사항40-1. 당기말 현재 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 332,089천원이며, 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.40-2. 당사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.40-3. 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설에 따른 2,244백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.40-4. 당기말 현재 발생하지 않은 유/무형자산의 취득을 위한 약정액은 67,403백만원입니다.특수관계자로부터 유형자산 취득을 위한 약정액이 23,873백만원이 포함되어 있습니다.40-5. 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정처
금융거래약정내용
한도금액

산업은행
시설자금대출
113,184,000

40-6. 당기말 현재 당사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당사와의 관계
제공 받은 자
제공한 담보의 내용
담보제공자산
채권최고액
담보제공처

종속기업
셀티브코리아(주)
차입금 관련 담보제공
단기금융상품
5,500,000
중소기업은행

40-7. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

원화(천원)
외화(천CNY)

농업회사법인 근오농림(주)
한국씨티은행
720,000
-
2018.07.16~ 2023.11.14
운전자금차입

한국씨티은행
6,670,800
-
2018.07.16 ~ 2023.11.14
운전자금차입

한국씨티은행
360,000
-
2020.10.14 ~ 2023.11.14
운전자금차입

한국씨티은행
720,000
-
2021.11.15 ~ 2023.11.14
운전자금차입

한국씨티은행
360,000
-
2022.11.14 ~2022.11.14
시설자금차입

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
우리은행(중국)
-
32,400
2020.07.10 ~ 2023.07.10
시설자금차입

우리은행(중국)
-
14,040
2022.07.07 ~ 2023.07.07
운영자금차입

우리은행(중국)
-
16,200
2022.11.30 ~ 2023.11.30
운영자금차입

우리은행(중국)
-
48,000
2022.03.17 ~ 2023.03.17
운영자금차입

우리은행(중국)
-
12,000
2022.03.18 ~ 2024.03.18
운영자금차입

국민은행(중국)
-
6,000
2022.03.29 ~ 2024.03.11
시설자금차입

국민은행(중국)
-
73,000
2022.05.13 ~ 2023.04.28
시설자금차입

국민은행(중국)
-
18,700
2022.11.29 ~ 2023.11.16
운영자금차입

국민은행(중국)
-
2,000
2022.11.29 ~ 2023.11.16
운영자금차입

기업은행(중국)
-
48,000
2022.04.07 ~ 2023.04.07
운영자금차입

합계
8,830,800
270,340

40-8. 당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 당사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

동반매도요구권 (Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권 (Tag-along right)
당사가 플랜티팜(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 이해관계인은 당사와 동일한 조건으로 이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권 (Right of First Refusal)
이해관계인이 플랜티팜(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

40-9. 당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 당사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다

구 분
내 용

동반매도요구권 (Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권 (Right of First Refusal)
이해관계인이 퍼플랩스헬스케어(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

41. 재무위험관리41-1. 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험
노출 위험
측정
관리

시장위험 - 이자율
변동금리 장기 차입금
민감도 분석
이자율스왑

시장위험 - 환율
미래 상거래
현금흐름 추정
통화선도 및 통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
민감도 분석

시장위험 - 주가
지분상품 투자
민감도 분석
포트폴리오 분산

신용위험
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산
연체율 분석
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급
채무상품 투자지침

유동성위험
차입금 및 기타 부채
현금흐름 추정
차입한도 유지

위험관리는 회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.회사의 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 사항에 대해 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지를 검토하고 있습니다.또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

41-2. 시장위험관리시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 이자율이 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
(1,090,490)
1,090,490
(232,401)
232,401

2) 환율변동위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말 현재 환율변동위험에 노출된 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 천원)

통화
자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
2,410,588
3,054,938
-
-

JPY
100
1
-
-

CNY
2,446,877
443,961
-
-

AUD
-
-
4,200
3,605

합 계

3,498,900

3,605

당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
231,564
(231,564)
360,085
(360,085)

JPY
-
-
1,479
(1,479)

CNY
33,652
(33,652)
62,172
(62,172)

AUD
(273)
273
-
-

합 계
264,943
(264,943)
423,736
(423,736)

3) 가격위험당사는 재무상태표의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
22,504,406
28,478,769

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
22,542
28,470

합 계
22,526,948
28,507,239

당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세차감전
2,254
(2,254)
2,847
(2,847)

법인세효과
(546)
546
(689)
689

법인세차감후
1,709
(1,709)
2,158
(2,158)

41-3. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융보증계약(주1)
57,913,690
56,299,152

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
44,226,167
78,388,139

매출채권및기타채권
24,686,311
18,371,981

단기금융상품
22,506,152
62,948,959

기타유동자산
648,231
375,321

장기금융상품
38,234,926
2,011,600

기타금융자산
2,049,247
831,042

합계
132,351,034
162,927,042

(주1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액이 차감되어있습니다.41-4. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
24,193,211
-
-
24,193,211

차입금
9,384,000
44,900,000
-
54,284,000

기타유동부채(주1)
215,503
-
-
215,503

기타비유동부채
-
1,041,396
-
1,041,396

리스부채
2,519,920
8,394,391
3,618,372
14,532,683

금융부채이자(주2)
2,493,443
4,316,798
-
6,810,241

금융보증계약(주3)
54,865,498
3,048,192
-
57,913,690

합 계
93,671,575
61,700,777
3,618,372
158,990,724

(주1) 상기 기타유동부채 중 미지급비용은 당기말 현재 이자비용에 대한 금액입니다.(주2) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주3) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
49,793,694
-
-
49,793,694

차입금
1,288,000
12,820,643
-
14,108,643

기타유동부채(주1)
180,447
-
-
180,447

기타비유동부채
-
749,978
-
749,978

리스부채
1,584,887
5,018,136
3,282,900
9,885,923

금융부채이자(주2)
268,104
302,743
-
570,847

금융보증계약(주3)
50,264,328
6,034,824
-
56,299,152

합 계
103,379,460
24,926,324
3,282,900
131,588,684

(주1) 상기 기타유동부채 중 미지급비용은 당기말 현재 이자비용에 대한 금액입니다.(주2) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주3) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

41-5. 자본위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
104,259,374
89,589,903

자본(B)
385,175,886
358,367,908

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
66,732,318
141,337,098

차입금(D)(주2)
67,374,040
23,015,579

부채비율(A/B)
27.07%
25.00%

순차입금비율(D-C)/B
0.17%
-

(주1) 전기말 현재 순차입금비율이 음수이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.(주2) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 9 (당) 기 (2022. 1. 1 부터 2022. 12. 31 까지)

제 8 (전) 기 (2021. 1. 1 부터 2021. 12. 31 까지)

(단위 :천원 )

과목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

45,646,683

76,471,285

전기이월이익잉여금
7,460,506

7,714,444

당기순이익
37,605,678

69,410,571

순확정급여부채의 재측정요소
580,499

(653,730)

기타포괄손익 재분류
-

-

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

10,008,624

69,010,780

이익준비금
909,875

1,137,344

임의적립금
-

56,500,000

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 308원(62%) 전기 385원(77%)
9,098,749

11,373,436

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

35,638,059

7,460,506

당기의 이익잉여금은 2023년 3월 28일이고 전기의 이익잉여금처분확정일은 2022년 3월 23일입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(2) 별도 재무제표 중 이익잉여금처분계산서(안) 참조

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경- 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제35조(이사의 임기)

이사의 임기는 3년으로 한다. 다만 사외이사는 2년으로 하고, 모든 이사는 그 연임 시에는 임기를 1년으로 할 수 있다. 그러나 그 임기가 최종결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 후에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지를 그 임기만료일로 한다.

제35조(이사의 임기)

① (좌 동)

② 사외이사의 총 연임 기간은 6년을 초과할 수 없다.

상법 시행령상의 사외이사 임기제한 조항 정관 반영

제55조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제16조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제55조(이익배당)

① (좌 동)

② (좌 동)

③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고하도록 변경

부칙

제3조(시행)(신 설)

부칙

제3조(시행)
이 정관은 2023년 3월 28일부터 시행한다.

시행일 추가

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김병묵 선임의 건

제3-2호 의안 : 사내이사 조영주 선임의 건

제3-3호 의안 : 사외이사 이찬 선임의 건

제3-4호 의안 : 사외이사 임정빈 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

김병묵

1960. 12. 25

사내이사

해당없음
계열회사 임원

이사회

조영주

1977. 07. 02

사내이사

해당없음
계열회사 임원

이사회

이찬

1973. 06. 02

사외이사

해당없음

-

사외이사후보추천위원회

임정빈

1966. 08. 23

사외이사

해당없음

-

사외이사후보추천위원회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김병묵

콜마비앤에이치㈜

대표이사

2017~2021
한국콜마홀딩스㈜ 대표이사
-

2012~2015
삼성엔지니어링CFO

조영주

콜마비앤에이치㈜

경영기획본부장

2021~현재
콜마비앤에이치 경영기획본부장
-

2005~2021
삼일회계법인 공인회계사

이찬
교수(서울대학교)
2006~현재
서울대학교 산업인력개발학 교수
-

2022~현재
서울대학교 평생교육원 원장

임정빈
교수(서울대학교)
2021~현재
서울대학교 농경제사회학부 교수
-

2021~2022
제42대 한국농업경제학회 회장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김병묵

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

조영주

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이찬

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

임정빈

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)[이찬 사외이사 후보자]

1. 전문성본 후보자는 서울대학교 산업인력개발학 교수이자 서울대학교 평생교육원 원장으로 활동 중인 인사/교육 관련 전문가로서 다양한 법인 컨설팅/교육 경험과 인사 관련 정책 수립 역량을 보유하고 있음. 이러한 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 주요 경영 정책 결정에 적극 참여하며 회사의 기업이념을 실현하는데 기여하고자 함.2. 독립성본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 인사/교육 분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능성을 증명함.3. 직무수행 및 의사결정 기준첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

[임정빈 사외이사 후보자]

1. 전문성본 후보자는 서울대학교 농경제사회학부 교수이며 제42대 한국농업경제학회 회장을 역임한 경제 전문가로 여러 정부 부처의 정책자문위원을 역임하였음. 이러한 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 주요 경영 정책 결정에 적극 참여하며 회사의 기업이념을 실현하는데 기여하고자 함.2. 독립성본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 경제/환경 분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능성을 증명함.3. 직무수행 및 의사결정 기준첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[김병묵 사내이사 후보자]후보자는 한국콜마㈜ 부사장, 한국콜마홀딩스㈜ 대표이사를 역임한 재무 및 경영관리 분야 전문가로서 30년 이상 기업 실무 및 관리 경험을 바탕으로 경영 전반을 총괄하고 있습니다. 운영 체계를 혁신하고 시장 선도적인 ESG 경영을 진두지휘하며 회사의 글로벌 경쟁력 강화에 크게 기여하고 있는 바 지속적인 기업가치 제고를 이끌어 낼 것으로 판단해 사내이사 후보자로 추천하였습니다. [조영주 사내이사 후보자]후보자는 콜마비앤에이치(주)의 경영기획본부장으로 회계 및 재무 분야 전문가이며, 현재 회사의 내부회계관리자와 공시책임자를 담당하고 있습니다. 보다 투명하고 정확한 내부회계관리제도 운영과 기업공시를 통해 기업재무 정보 신뢰성을 확보하고자 사내이사 후보자로 추천하였습니다. [이찬 사외이사 후보자]후보자는 인사/교육 관련 전문가로서 다양한 법인 컨설팅/교육 경험과 전문성을 기반으로 회사의 인사관련 이슈에 대한 다양한 견해를 제공해 줄 수 있을건으로 판단하여 사외이사 후보자로 추천하였습니다.[임정빈 사외이사 후보자]후보자는 농식품부, 산업통상자원부, 외교부, 환경부, 국회사무처 등 여러 정부 부처의 정책자문위원을 역임한 농경제분야의 전문가로서 앞으로 중요성이 커져가는 환경, 자원에 대한 자문을 바탕으로 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단하여 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_김병묵_20230310

확인서_조영주_20230310

확인서_이찬_20230310

확인서_임정빈_20230310

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 기타 주주총회의 목적사항

제4호 의안 : 임원 보수 규정 승인의 건

가. 의안 제목 : 임원 보수 규정 승인의 건

나. 의안의 요지<임원 보수 규정>

제 1 조 (목적)본 규정은 임원의 보수에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제 2 조 (임원의 정의)본 규정에서 임원은 아래 각 호와 같이 등기임원 및 미등기 임원으로 구분 및 정의 된다.１) 등기임원 : 주주총회의 결의로 선임되어 법인 등기부등본에 기재된 임원가. 사내이사 : 회사의 상무에 종사하는 이사인 임원나. 사외이사 : 회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사로서 상법 제 382조 제 3항에 규정된 임원다. 기타 비상무이사 : 회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사로서 나.목의 사외이사에 해당하지 않는 임원２) 미등기임원 : 법인 등기부등본에 기재되지 않은 임원가. 상근임원 : 회사 내에서 상시 근무하는 임원 나. 비상근임원 : 회사 내에서 상시 근무하지 않는 임원제 3 조 (임원의 직위)1. 임원의 직위는 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 상무대우, 감사, 사외이사로 한다.2. 본 규정 및 다른 규정에서 달리 정하지 않는 한 처우에 있어 회장은 부회장 이상에 준한다. 제 4 조 (성실의무)1. 임원은 법령, 정관 및 회사의 규정을 준수하여 성실히 직무를 수행하여야 한다.2. 임원은 항상 구성원의 인격을 존중하고 친절히 지도하여야 하며, 솔선하여 그 직무를 수행하여야 한다.제 5 조 (품위유지 의무)임원은 회사의 명예를 훼손하거나 품위를 손상시키는 행위를 하여서는 아니 되며, 상호 인격을 존중하여 회사의 질서를 유지하는데 힘써야 한다. 제 6 조 (업무상 경업금지 및 비밀준수 의무)1. 임원은 회사의 승인이 없이는 재직 중 및 퇴직 후 6개월 또는 회사에 제출한 서약서에 기재한 기간 이내에 경쟁관계에 있는 회사에 취업하거나, 사업을 운영하여서는 아니 된다. 2. 임원은 재직 중에는 물론 퇴직 후에도 직무상 지득한 사업 비밀, 고객명단, 사업 정보 등을 비롯한 영업비밀 및 작성한 보고서 및 사업계획 등을 외부로 유출하거나 사용하여서는 아니 되며, 비밀을 엄수하여야 한다.제 7 조 (비상조치)임원은 회사에 재해 등 기타 비상사태가 발생한 경우, 회사의 안전을 위하여 최선을 다하여야 한다. 제 8 조 (배상책임)임원은 고의 또는 중대한 과실로 회사의 재산에 피해를 입힌 경우, 이를 배상하여야 한다. 제 9 조 (제재)1. 임원이 다음의 각 호의 1에 해당하는 경우, 회사는 해당 임원에게 적절한 제재 조치를 취할 수 있다.１) 업무 실적이 현저히 저조한 경우２) 회사의 명예를 실추시킨 경우３) 고의 또는 과실로 회사의 재산에 상당한 손해를 끼친 경우４) 경영능력이 부족하다고 판단되는 경우５) 기타 임원으로서의 자질 및 역량이 부족하다고 판단되는 경우2. 제 1항의 제재는 해당 사안의 경중에 따라 경고, 감봉, 정직, 해임으로 구분한다. 제 10 조 (보수의 구성)임원의 보수는 기본연봉과 인센티브로 구성된다. 인센티브는 단기 인센티브와 장기 인센티브로 구분한다.제 11 조 (기본연봉)1. 임원의 기본연봉은 매 월 마다 지급되는 월 급여와 명절 상여로 구성 된다.2. 월 급여의 기산일은 전월 21일부터 당월 20일까지이며 매월 25일에 지급한다. 단, 지급일이 공휴일 또는 토요일인 경우에는 그 전 영업일에 지급한다. 3. 기본연봉은 각 임원의 승진 여부, 역할 및 책임의 정도, 기타 경영상 필요 등을 종합적으로 고려하여 대표이사가 정한다. 4. 비상근임원의 제반 처우는 해당 임원의 역할 및 책임 등을 종합적으로 고려하여 대표이사가 정한다.제 12 조 (단기 인센티브)1. 회사는 기본연봉 외에 회사의 단기 경영성과에 따라 단기 인센티브를 지급할 수 있다. 2. 단기 인센티브는 그 단기 성과지표를 수립하고, 이에 대한 1년 동안의 목표 달성률을 기준으로 아래의 [개인별 평가에 따른 지급배수]를 반영하여 그 지급 금액을 결정한다. [개인별 평가에 따른 지급배수]

평가

S

A

B

C

D

지급배수

1.4

1.2

1.0

0.8

0.6

3. 단기 인센티브의 금액을 산정하는 대상이 되는 기간은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 위 기간의 실적 등에 따라 지급 금액을 산정하여 그 다음 연도 2월에 지급한다. 단, 지급대상은 지급 시점에 재직 중인 임원에 한하며, 중도 입사한 경우 재직 기간에 비례하여 일할 계산하여 지급한다.4. 본 조에 따른 단기 인센티브 제도는 직원의 인센티브 제도와 동일한 방식으로 운영되며, 본 규정에서 정하지 않은 세부 운영 기준에 대해서는 회사가 정한 내부 기준에 따른다. 제 13 조 (장기 인센티브)1. 회사는 책임경영 강화 및 장기 성과에 대하여 임원들에게 동기를 부여하기 위해 장기 인센티브 제도를 운영 할 수 있다. 2. 장기 인센티브제도는 3년 동안의 장기 성과를 측정하여, 임원에게 이에 따라 산정된 인센티브 금액을 지급하는 것으로, 3년을 주기로 운영한다. 3. 장기 인센티브의 지급 금액을 산정하기 위한 장기 성과지표는 3개년 누계 성과(매출 및 영업이익)을 기반으로 수립하며, 장기 성과지표에 대한 달성률의 평가는 이사회에서 최종 결정한다. 4. 장기 성과지표에 대한 달성률의 범위는 80%(Threshold) ~ 120%(Max)로 하며, 아래의 [장기 성과지표 및 지급률]에 따라 장기 인센티브 지급 금액을 산정한다. 단, 회사는 영업이익 달성률이 80%(Threshold) 미만인 경우에, 장기 인센티브를 지급하지 아니한다. [장기 성과지표 및 지급률]

구분

성과지표

가중치

80%(Threshold)

100%(Target)

120%(Max)

성과

범위

매출

30%

80%

100%

120%

영업이익

70%

지급률

25%

100%

200%

5. 개인별 인센티브 지급률은 제4항의 [장기 성과지표에 따른 지급률]에 아래의 [개인별 3개년 평가에 따른 지급 배수]를 곱한 것으로 적용한다. [개인별 3개년 평가에 따른 지급 배수]

구분

11점 이상

8~10점

7점 이하

비 고

배수

1.2배

1.0배

미지급

평가등급별 1~5점 부여

3개년 합산

6. 장기 인센티브를 지급받는 임원은 장기 인센티브 지급 시점에 재직 중인 임원 중에서 이사회가 결정하며, 해당 임원은 3개년 단위의 평가 기간 중 최소 1년 6개월 이상 재직하였어야 한다.7. 장기 인센티브는, 운영 주기인 3년이 경과한 후, 그 다음 연도의 1분기 내에 직전 3개년에 대한 장기 인센티브의 총 지급 금액을 산정하고, 이를 당해 연도부터 3년간 분할 지급한다. 구체적으로, 3개년 평가 기간이 경과한 직후, 첫번째 연도에는 위 평가 기간에 대하여 산정된 장기 인센티브 금액의 50%, 두번째 연도에는 장기 인센티브 금액의 25%, 세번째 연도에는 장기 인센티브 금액의 25%를 지급한다. 단, 임원이 지급 기간 중 퇴직하는 경우, 퇴직 이후에 지급되어야 할 잔여분은 지급하지 아니한다. 8. 3개년 평가 기간 중 사정의 변경이 발생하는 경우, 아래 각 호에 따른다. １) 다음 각 목의 사유가 발생하는 경우, 회사는 이사회의 결의로 해당 임원을 장기인센티브 지급을 위한 평가 및 지급 대상에서 제외하며, 지급 금액이 이미 결정되었다고 하더라도 다음 각 목의 사유 발생 이후 지급 시기가 도래하는 잔여분을 지급하지 아니한다. 가. 지급 대상자가 지급일 이전에 본인의 의사에 따라 퇴직하는 경우나. 회사의 파산 또는 해산, 기타 재무상황 등으로 장기 인센티브를 지급할 수 없는 경우다. 지급 대상자가 내부 규정에 따라 해임의 징계를 받은 경우라. 지급 대상자가 임무의 해태, 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 된 경우마. 지급 대상자가 형사사건 등으로 구속, 기소, 수형 등으로 장기간 출근할 수 없는 경우바. 지급 대상자가 사회적 물의를 야기하는 등으로 회사의 신용과 명예를 크게 훼손하는 경우사. 기타 별도의 계약에 정한 사유가 발생한 경우 ２) 임원이 계열사로 이직하는 경우, 3개년 평가 기간 중 재직한 각 회사의 지급률을 각 회사의 재직 기간에 적용하되, 일할 계산하여 지급 금액을 산정한다. 9. 장기 인센티브제도 운영과 관련하여 본 규정에서 정하지 않은 세부 운영 기준에 대해서는 회사가 정한 내부 기준에 따른다. 10. 회사는 본 조에 따른 장기 인센티브제도 외의 다른 보상제도를 운영 할 수 있으며, 이는 이사회에서 결정한다. 제 14 조 (주식매수선택권)회사는 경영 목표 달성을 위한 동기를 부여하고 우수 인력을 유치하기 위하여 주식매수선택권제도를 운영할 수 있다. 제 15 조 (임원의 복리후생)회사는 임원의 원활한 업무 추진을 위해 다음 각 호의 복리후생을 제공할 수 있으며, 이는 대표이사가 결정한다. １) 경조금２) 임원이 비연고지에 부임하는 경우 주택 및 관리비 등３) 건강검진４) 자녀 학자금５) 직위 및 역할을 고려한 차량 또는 그 유지비６) 그 밖의 임원 복지를 위하여 합리적인 범위 내에서 대표이사가 정하는 금품 등 기타 경제적 이익제 16 조 (퇴직금)1. 임원의 퇴직금 산출방법과 기타 필요한 사항은 주주총회에서 정하는 임원 퇴직금 지급 규정에 의한다.2. 임원이 다음 각 호의 1에 해당될 경우, 회사는 퇴직금을 지급하지 아니할 수 있다.１) 임원이 본인의 귀책사유로 인하여 주주총회의 해임결의 또는 법원의 해임 판결을 받아 퇴직하는 경우２) 업무와 관련하여 금고 이상의 형을 선고받았거나, 해임의 사유로 퇴직하는 경우(이사회의 결정에 따라 미지급 또는 감액 지급)３) 기타 임원 퇴직금 지급 규정에서 규정한 퇴직금 미지급 사유가 존재하는 경우제 17 조 (특별공로금)퇴직하는 임원으로서 재직 기간 중 회사에 대하여 현저한 공로가 있거나 기타 특별한 사유가 있는 경우에는 회사는 이사회의 결의로 별도의 특별공로금을 지급할 수 있다.제 18 조 (임원의 퇴직)1. 임원이 퇴직하는 경우에는 회사는 재직 중의 공로 등을 고려하여 소정의 기념품을 증정하고 퇴임식 등의 행사를 실시할 수 있다.2. 회사는 퇴직 후 재취업하지 아니한 임원을 재직 당시의 지위 및 공로 등을 고려하여 고문(자문)으로 위촉할 수 있다. 이 때, 위촉 기간 및 처우 등에 관한 사항은 대표이사가 정한다.제 19 조 (근속포상)임원이 일정기간 근속하는 경우에는 직원의 예에 의해 포상한다.제 20 조 (일반 사항)1. 임원과 회사간에 별도의 계약이 있는 경우, 해당 계약이 본 규정에 우선하는 것으로 한다. 2. 본 규정에서 정하지 않은 사항은 상법 및 일반관례에 따른다. 제 21 조 (규정의 개폐)본 규정의 개정 또는 폐지는 주주총회의 결의에 의한다. 부 칙1. 본 규정은 2023년 3월 28일부터 시행한다.

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 임원 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
1,446백만원

최고한도액
3,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
214백만원

최고한도액
300백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.