베뉴지 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230313)
제출인: 베뉴지

의결권대리행사권유참고서류
3.6
베뉴지(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

제 출 일
2023년 3월 13일

권 유 자:
성 명: 베뉴지 주식회사주 소: 서울특별시 강남구 선릉로62길 15, 1층 (대치동)전화번호: 02-3665-0101

작 성 자:
성 명: 진 두 원부서 및 직위: 재무팀 과장전화번호: 02-2657-2190

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
베뉴지 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 13일
라. 주주총회일
2023년 03월 29일

마. 권유 시작일
2023년 03월 17일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소: https://vote.samsungpop.com모바일 주소: https://vote.samsungpop.com/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

베뉴지 주식회사
보통주
8,000,000
16.60
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

김만진
최대주주
보통주
3,692,260
7.66
최대주주
-

김창희
특수관계인
보통주
2,174,600
4.51
특수관계인
-

이명자
특수관계인
보통주
1,598,420
3.32
특수관계인
-

이만섭
특수관계인
보통주
701,250
1.45
특수관계인
-

김은영
특수관계인
보통주
294,770
0.61
특수관계인
-

김인하
특수관계인
보통주
175,140
0.36
특수관계인
-

정도진흥기업(주)
특수관계인
보통주
9,993,385
20.73
특수관계인
-

정도물산(주)
특수관계인
보통주
474,900
0.99
특수관계인
-

계
-
19,104,725
39.63
-
-

※ 2022년 12월 31일 기준입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

진두원
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 13일
2023년 03월 17일
2023년 03월 28일
2023년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

주주명부 기준일(2022년 12월 31일) 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ·주 소 : 서울특별시 강서구 강서로 388 베뉴지 4층 재무팀 (우편번호 07538) ·전화번호 : 02-2657-2190 ·팩스번호 : 02-2657-2249- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2023년 3월 17일 ~ 2023년 3월 29일 제44기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 29일 오전 10시

장 소
서울특별시 강서구 강서로 388 베뉴지 5층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 3월 17일 9시 ∼ 2023년 3월 28일 17시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://vote.samsungpop.com 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까 지만 가능)- 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 ·주주확인용 인증서의 종류 : 코스닥 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도 제한용 인증서 등 - 수정동의안 처리 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19 감염 및 전파 예방하기 위해 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니 주주총회장 입장시 반드시 방역수칙을 준수하고 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

주주총회 소집공고 Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 당해 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을포함한 최종 재무제표는 3월 22일 이전에 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 44 기 2022년 12월 31일 현재

제 43 기 2021년 12월 31일 현재

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목

제 44(당) 기말

제 43(전) 기말

자산

유동자산

106,589,916,369

138,613,824,136

현금및현금성자산
10,082,647,449

16,433,429,462

매출채권 및 기타수취채권
21,966,206,458

1,570,259,341

당기손익-공정가치금융자산
55,011,733,300

70,669,449,700

기타금융자산
18,516,000,000

49,110,000,000

기타유동자산
426,722,927

186,621,428

재고자산
586,606,235

644,064,205

비유동자산

513,461,210,197

489,181,201,099

기타수취채권
5,236,753,041

3,294,585,220

관계기업투자
11,746,149,382

16,228,007,899

기타포괄손익-공정가치금융자산
10,133,340,000

10,133,340,000

기타금융자산
358,000,000

314,000,000

유형자산
444,650,113,592

413,794,996,079

투자부동산
40,261,349,266

40,662,384,369

사용권자산
685,241,956

1,440,717,881

무형자산
124,280,711

85,481,211

이연법인세자산
-

3,184,369,703

순확정급여자산
265,982,249

43,318,737

자산총계

620,051,126,566

627,795,025,235

부채

유동부채

186,207,216,839

194,487,339,657

매입채무 및 기타지급채무
14,200,892,990

12,510,881,043

단기차입금
165,027,412,964

159,073,352,600

유동성장기차입금
4,108,329,989

4,108,399,990

기타금융부채
134,534,087

171,426,407

기타유동부채
2,584,480,015

1,911,798,265

당기법인세부채
151,566,794

16,711,481,352

비유동부채

82,913,818,022

91,983,025,787

기타지급채무
796,407,324

2,636,792,058

장기차입금
36,206,336,751

38,841,600,080

비유동리스부채
130,659,464

242,314,506

비유동충당부채
-

1,102,999,678

확정급여부채
-

-

이연법인세부채
45,780,414,483

49,159,319,465

부채총계

269,121,034,861

286,470,365,444

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

302,806,511,823

302,983,397,292

자본금
24,100,000,000

24,100,000,000

자본조정
(184,744,827)

(184,744,827)

기타포괄손익누계액
68,213,860,721

47,015,868,727

이익잉여금(결손금)
210,677,395,929

232,052,273,392

비지배지분

48,123,579,882

38,341,262,499

자본총계

350,930,091,705

341,324,659,791

부채와자본총계

620,051,126,566

627,795,025,235

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제43기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

매출액

58,927,664,725

50,929,154,965

매출원가
(19,299,819,299)

(21,543,958,315)

매출총이익

39,627,845,426

29,385,196,650

판매비와관리비
(28,283,609,548)

(26,516,925,122)

영업이익

11,344,235,878

2,868,271,528

금융수익
4,690,509,234

1,435,348,216

금융원가
(31,053,010,347)

(4,987,083,591)

기타영업외수익
897,804,105

52,705,016,159

기타영업외비용
(5,496,284,745)

(4,574,534,975)

관계기업투자관련손실
(4,489,405,955)

11,703,562,671

법인세비용차감전순이익

(24,106,151,830)

59,150,580,008

법인세수익(비용)
6,007,956,006

(15,015,189,381)

계속영업당기순이익

(18,098,195,824)

44,135,390,627

당기순이익

(18,098,195,824)

44,135,390,627

기타포괄이익(손실)

28,909,627,738

(373,337,131)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

28,902,080,300

(369,328,835)

확정급여제도의 재측정요소
298,184,284

(237,711,635)

토지재평가손익
28,603,896,016

(131,617,200)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

7,547,438

(4,008,296)

지분법자본변동
7,547,438

(4,008,296)

총포괄이익

10,811,431,914

43,762,053,496

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주 지분
(20,467,061,747)

41,638,789,268

비지배지분
2,368,865,923

2,496,601,359

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주 지분
1,029,114,531

41,333,015,633

비지배지분
9,782,317,383

2,429,037,863

주당이익

기본 및 희석주당이익
(509)

1,036

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제43기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
지배기업지분
소수주주지분
총 계

2021.01.01 (전기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
47,083,930,727
191,857,195,759
262,856,381,659
35,912,224,636
298,768,606,295

당기순손익
-
-
-
41,638,789,268
41,638,789,268
2,496,601,359
44,135,390,627

기타포괄손익:
-
-
-
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(237,711,635)
(237,711,635)
-
(237,711,635)

지분법자본변동
-
-
(4,008,296)
-
(4,008,296)
-
(4,008,296)

토지재평가이익
-
-
(64,053,704)
-
(64,053,704)
(67,563,496)
(131,617,200)

배당
-
-
-
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)
-
(1,206,000,000)

2021.12.31 (전기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
47,015,868,727
232,052,273,392
302,983,397,292
38,341,262,499
341,324,659,791

2022.01.01 (당기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
47,015,868,727
232,052,273,392
302,983,397,292
38,341,262,499
341,324,659,791

당기순손익
-
-
-
(20,467,061,747)
(20,467,061,747)
2,368,865,923
(18,098,195,824)

기타포괄손익:
-
-
-
-
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
298,184,284
298,184,284
-
298,184,284

지분법자본변동
-
-
7,547,438
-
7,547,438
-
7,547,438

토지재평가이익
-
-
21,190,444,556
0.0
21,190,444,556
7,413,451,460
28,603,896,016

배당
-
-
-
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)
-
(1,206,000,000)

2022.12.31 (당기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
68,213,860,721
210,677,395,929
302,806,511,823
48,123,579,882
350,930,091,705

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제43기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

영업활동현금흐름

(699,880,974)

8,087,780,081

당기순이익

(18,098,195,824)

44,135,390,627

비현금항목의 조정

36,765,954,690

(33,179,586,583)

퇴직급여
566,979,974

606,266,353

감가상각비
5,652,928,985

5,880,490,735

당기손익-공정가치금융자산평가이익

-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
22,412,714,200

3,421,513,653

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-

(1,275,677,900)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-

327,832,447

유형자산처분이익
(19,840,909)

-

유형자산처분손실
-

1,858,184

배당금수익
(1,536,034,274)

(790,969,542)

기타의대손상각비
-

37,134,006

유형자산손상차손
5,351,988,697

487,811,293

지분법이익
-

(11,703,562,671)

지분법손실
4,489,405,955

-

투자부동산처분이익
-

(49,530,177,439)

자산수증이익
-

-

법인세비용
(6,007,956,006)

15,015,189,381

이자수익
(1,212,237,369)

(644,378,674)

이자비용
7,167,296,147

4,987,083,591

충당부채환입액
(99,290,710)

-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(19,367,639,840)

(2,868,023,963)

매출채권및기타수취채권
(198,983,323)

268,225,626

기타유동자산
(240,101,499)

680,739,003

재고자산
57,457,970

87,425,524

매입채무및기타지급채무
(374,303,157)

(350,109,089)

비유동기타지급채무
33,250,000

(266,619,000)

기타유동부채
644,743,165

(129,293,704)

퇴직금의 지급
(302,887,081)

(497,761,096)

퇴직연금운용자산
(104,468,862)

(610,935,698)

통화스왑자산의 증가
(1,942,237,591)

-

법인세의 납부
(16,940,109,462)

(2,049,695,529)

투자활동현금흐름

(229,996,421)

3,757,766,094

투자부동산의 취득
-

(28,516,400)

투자부동산의 처분
-

1,760,000,000

유형자산의 취득
(7,083,547,096)

(8,484,477,997)

유형자산의 처분
23,090,909

-

사용권자산의 취득
-

(79,600,000)

매각예정자산의 처분
-

65,000,000,000

단기대여금및수취채권의 취득
(33,341,293,889)

(14,923,948,747)

단기대여금및수취채권의 처분
13,391,293,889

19,880,991,336

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(6,754,997,800)

(76,648,658,300)

당기손익-공정가치금융자산의 처분
-

10,824,540,400

기타금융자산의 취득
(25,240,000,000)

(55,500,000,000)

기타금융자산의 처분
56,050,000,000

60,118,000,000

기타비유동금융자산의 취득
(260,000,000)

(386,000,000)

이자의 수취
1,449,423,292

1,434,466,260

배당금수취
1,536,034,274

790,969,542

재무활동현금흐름

(5,420,904,618)

(15,043,342,668)

단기차입금의 증가
102,726,412,964

93,510,591,661

단기차입금의 상환
(96,772,352,600)

(116,170,591,661)

장기차입금의 증가
1,473,000,000

33,200,000,000

장기차입금의 상환
-

(17,700,000,000)

유동성차입금의 상환
(4,108,333,330)

(772,199,990)

기타금융부채의 지급
(171,426,407)

(617,519,233)

기타금융부채의 증가
-

-

리스부채의 상환
-

-

이자의 지급
(7,362,205,245)

(5,287,623,445)

배당금지급
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

현금및현금성자산의 순증가

(6,350,782,013)

(3,197,796,493)

기초현금및현금성자산

16,433,429,462

19,631,225,955

기말현금및현금성자산

10,082,647,449

16,433,429,462

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.-연결재무제표 주석

제44기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제43기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

베뉴지(주)(이하 "지배기업")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2019년 3월 28일 제40기 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 그랜드백화점 주식회사에서 베뉴지(주)(영문으로는 VenueG Co., Ltd.)로 변경하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액: 500원)이고 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 48,200,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율:20.73%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다.

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

지배지분율

연차결산월

업종

당기말
전기말

(주)호텔그랜드유통
한국
71.64

71.64

12월

관광호텔업

부국관광(주)(*)
한국

48.67

48.67

12월

골프장운영업

(*)
부국관광(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정기구인 이사회의구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

1.2 연결대상범위의 변동
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출액

당기순손익

(주)호텔그랜드유통
64,744,221
21,687,943
43,056,278
2,500,120
502,266

부국관광(주)
182,530,275
109,085,687
73,444,588
19,860,114
4,337,259

<전기>
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

(주)호텔그랜드유통
58,872,907
20,935,106
37,937,801
1,239,914
(336,558)

부국관광(주)
174,368,252
117,152,751
54,054,539
17,048,235
5,049,454

2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화

연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산
(1) 분류

연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 수익인식
연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결기업은 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.(3) 변동대가

연결기업은 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결기업은 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여추정합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 본인 대 대리인연결기업은 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 연결기업은 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. (6) 반품연결기업은 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
2.7 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금, 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40~50년

구축물

20년

기계장치

4~6년

공구와기구

4~6년

비품

4~6년

기타의유형자산

4~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으
로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

4~6년

2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~50동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상
'
매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약
연결기업이 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여
'
기타금융부채'로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결기업은 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
연결기업의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자연결기업이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자연결기업은 다양한 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결기업이리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결기업은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결기업(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결기업은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결기업은 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결기업은 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 연결기업이 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결기업 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결기업이 행사할 수 있습니다.

2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고있습니다.
2.24 연결재무제표 승인
연결기업의 연결재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산
4-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
235,917
280,344

단기성예금
9,846,730
16,153,085

합 계
10,082,647
16,433,429

4-2. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
15,500,000
15,500,000
차입금 담보 등

장기금융상품
8,000
8,000
당좌개설보증금

합 계
15,508,000
15,508,000

5. 당기손익-공정가치 금융자산

5-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

유동항목

국내 상장주식

55,011,733
70,669,450

5-2 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(22,412,714)
(2,473,668)

5-3 변동내역당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
70,669,450
7,319,000

취득금액
6,754,997
76,648,658

처분금액
-
(10,824,540)

처분손익
-
947,845

평가손익
(22,412,714)
(3,421,513)

기말금액
55,011,733
70,669,450

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말장부금액

보유주식수
취득원가
장부금액

비유동항목

㈜홈앤쇼핑
360,000
7,785,000
7,785,000
7,785,000

주택도시보증공사
234,834
2,348,340
2,348,340
2,348,340

합 계
594,834
10,133,340
10,133,340
10,133,340

7. 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산
7-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유동매출채권

666,737
539,515

매출채권(순액)

666,737
539,515

7-2 보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

기타수취채권
21,306,858
3,294,515
24,601,373
1,137,423
3,294,585
4,432,008

미수금
786,399
-
786,399
714,567
-
714,567

미수수익
370,459
-
370,459
222,856
-
222,856

대여금
20,150,000
-
20,150,000
200,000
-
200,000

보증금
-
3,294,515
3,294,515
-
3,294,585
3,294,585

손실충당금
(7,388)
-
(73,388)
(106,679)
-
(106,679)

소 계

21,299,470
3,294,515
24,593,985
1,030,744
3,294,585
4,325,329

기타금융자산
18,516,000
358,000
18,874,000
49,110,000
314,000
49,424,000

소 계

18,516,000
358,000
18,874,000
49,110,000
314,000
49,424,000

합 계

39,815,470
3,652,515
43,467,985
50,140,744
3,608,585
53,749,329

7-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
1년 이하
1년이상
합 계

매출채권
666,737
-
-
666,737

미수금
648,436
134,963
3,000
786,399

미수수익
370,459
-
-
370,459

대여금
-
20,150,000
-
20,150,000

보증금

3,294,515
3,294,515

합 계
1,685,632
20,284,963
3,297,515
25,268,110

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
187,782
53,465

선급비용
238,941
133,156

합 계
426,723
186,621

9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

백화점상품
579,035
579,035
636,962
636,962

반품예상재고
120
120
172
172

저장품
7,451
7,451
6,930
6,930

합 계
586,606
586,606
644,064
644,064

10. 계약자산과 계약부채
10-1 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

반품예상자산
120
172

계약자산 합계
120
172

계약부채 - 예상고객환불
3,123
3,160

계약부채 - 고객충성제도
38,623
39,127

계약부채 - 상품권
168,000
175,520

계약부채 합계
209,746
217,807

(주) 계약자산은 재고자산에, 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다.

10-2. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다.

11. 관계기업투자
11-1 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

정도건설㈜
37.74%
10,935,446
37.74%
15,357,353

㈜정도엘엔디
25.00%
810,703
25.00%
870,655

합 계

11,746,149

16,228,008

11-2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법이익(손실)
지분법자본변동
기말

정도건설㈜
15,357,353
-
(4,422,369)
462
10,935,446

㈜정도엘엔디
870,655
-
(67,037)
7,085
810,703

합 계
16,228,008
-
(4,489,406)
7,547
11,746,149

<전기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법이익(손실)
지분법자본변동
기말

정도건설㈜
3,733,211
-
11,622,810
1,332
15,357,353

㈜정도엘엔디
795,242
-
80,753
(5,340)
870,655

합 계
4,528,453
-
11,703,563
(4,008)
16,228,008

11-3 당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)

정도건설㈜
31,498,801
2,519,870
29,378
(11,719,279)

㈜정도엘엔디
3,292,234
49,420
-
(268,146)

<전기>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)

정도건설㈜
58,942,527
18,245,542
103,790
30,800,447

㈜정도엘엔디
3,533,513
50,892
-
323,010

11-4 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없습니다.

12. 유형자산
12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
제44(당)기
제43(전)기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
334,010,054

334,010,054
300,312,514
-
-
300,312,514

건물
134,235,886
(50,603,765)

83,632,121
133,904,175
(47,826,106)
-
86,078,069

구축물
22,069,595
(4,908,820)

17,160,775
21,678,454
(3,821,227)
-
17,857,227

차량운반구
764,342
(577,576)
(44,282)
142,484
822,749
(519,361)
(44,282)
259,106

공구기구
13,253,828
(11,160,623)
(1,598,200)
495,005
12,435,713
(10,793,403)
(860,997)
781,313

인테리어
23,748,185
(17,787,285)
(5,950,730)
10,170
19,047,000
(17,731,783)
(1,249,545)
65,672

임목
855,087
-
-
855,087
855,087
-
-
855,087

건설중인자산
8,344,417
-
-
8,344,417
7,833,207
-
(247,200)
7,586,007

합계
537,281,394
(85,038,069)
(7,593,212)
444,650,113
496,888,899
(80,691,880)
(2,402,024)
413,794,995

12-2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득
토지재평가
상각
손상
대체
기말장부금액

토지
300,312,514
87,131
33,610,409

334,010,054

건물
86,078,068
331,711

(2,777,659)

83,632,120

구축물
17,857,227
10,141

( 1,087,593)

381,000
17,160,775

차량운반구
259,106

(116,621)

142,485

공구기구
781,314
126,401

(367,220)
(737,204)
691,713
495,004

인테리어
65,672

( 55,502)
(4,701,185)
4,701,185
10,170

임목
855,087

855,087

건설중인자산
7,586,007
6,285,109

247,200
(5,773,898)
8,344,418

합계
413,794,995
6,840,493
33,610,409
(4,404,595)
(5,191,189)

444,650,113

(*) 건설중인자산은 유형자산으로 대체되었습니다.(*) 예식장 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득
토지재평가
상각
손상
대체
기말장부금액

토지
300,312,514
-
-
-
-
-
300,312,514

건물
88,832,515
21,000
-
(2,775,447)
-
-
86,078,068

구축물
18,928,650
-
-
(1,071,423)
-
-
17,857,227

차량운반구
294,093
81,967
-
(115,095)
-
(1,859)
259,106

공구기구
1,054,643
468,761
-
(484,792)
(257,298)
-
781,314

인테리어
247,122
-
-
(181,450)
-
-
65,672

임목
855,087
-
-
-
-
-
855,087

건설중인자산
-
8,212,347
-
-
(143,200)
(483,140)
7,586,007

합계
410,524,624
8,784,075
-
(4,628,207)
(400,498)
(484,999)
413,794,995

12-3 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획등을 근거로 추정한 사용가치로 회수가능액을 산출하였으며, 당기 중 인식한 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
백화점
예식장
합계

유형자산(*)
(104,000)
5,295,189
5,191,189

소프트웨어
160,800
-
160,800

사용권자산
-
-
-

합계
56,800
5,295,189
5,351,989

(*) 현금창출단위 내 특정 개별자산(토지, 건물)은 순공정가치(감정평가금액)를 한도로 손상차손이 배부되었습니다. 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부 전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 당기 : 0%~0.5%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 9.5%~13.5%의 할인율로 적용하였습니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업 및 예식장업에 대한 미래 추세의 추정을기초로 외부자료와 내부자료(역사적자료)에 근거하고 있습니다.

12-4 유형자산 재평가당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2022년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.(1) 재평가기준일 : 2022년 12월 31일(2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
재평가 금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토지
334,010,054
181,266,306

(5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
기초잔액
증가
감소
기말잔액

토지
47,015,869
21,197,969
-
68,213,838

12-5
당기 중 자본화된 차입원가는 52백만원이며 전기 중 자본화된 차입원가는 105백만원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.89% (전기: 2.45%) 입니다.

13. 투자부동산

13-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
24,188,114
20,134,732
44,322,846

취득
-
-
-

처분
-
-
-

대체(*)
-
-
-

당기말

24,188,114
20,134,732
44,322,846

감가상각누계액:

당기초
-
(3,660,462)
(3,660,462)

감가상각비
-
(401,035)
(401,035)

처분

-
-
-

당기말

-
(4,061,497)
(4,061,497)

장부금액:

당기초
24,188,114
16,474,270
40,662,384

취득
-
-
-

처분

-
-
-

대체(*)
-
-
-

감가상각비
-
(401,035)
(401,035)

당기말

24,188,114
16,073,235
40,261,349

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

전기초
40,497,964
21,151,602
61,649,566

취득
28,516
-
28,516

처분
(106,701)
(1,016,870)
(1,123,571)

대체(*)
(16,231,665)
-
(16,231,665)

전기말
24,188,114
20,134,732
44,322,846

감가상각누계액:

전기초
-
(3,371,283)
(3,371,283)

감가상각비
-
(414,593)
(414,593)

처분
-
125,414
125,414

전기말

-
(3,660,462)
(3,660,462)

장부금액:

전기초
40,497,964
17,780,319
58,278,283

취득
28,516
-
28,516

처분
(106,701)
(891,456)
(998,157)

대체(*)
(16,231,665)
-
(16,231,665)

감가상각비
-
(414,593)
(414,593)

전기말
24,188,114
16,474,270
40,662,384

(*)건설중인자산에서 대체되었습니다.13-2 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 112,375백만원(전기말 94,596백만원)입니다.13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 임대수익은 1,394,821천원(전기:1,485,361천원)입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채14-1. 리스계약연결기업은 토지, 차량운반구 및 공기구비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5~8년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.14-2 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
차량운반구
공기구비품
합계

취득원가:

당기초
355,872
3,562,206
347,714
4,265,792

취득

84,872

84,872

처분

(32,500)

(32,500)

당기말
355,872
3,614,578
347,714
4,318,164

감가상각누계액:

당기초
(83,582)
(2,447,712)
(126,842)
(2,658,136)

처분

29,250

29,250

감가상각비
(87,075)
(724,089)
(25,935)
(837,099)

당기말
(170,657)
(3,142,551)
(152,777)
(3,465,985)

손상차손누계액:

당기초
-
-
(166,938)
(166,938)

손상차손

당기말

(166,938)
(166,938)

장부금액:

당기초
272,290
1,114,494
53,935
1,440,718

취득

84,872

84,872

처분

(3,250)

(3,250)

감가상각비
(87,075)
(724,089)
(25,935)
(837,099)

손상차손

당기말
185,215
472,027
28,000
685,241

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
차량운반구
공기구비품
합계

취득원가:

전기초
355,872
3,562,206
259,714
4,177,792

취득
-
-
79,600
79,600

대체
-
-
8,400
8,400

전기말
355,872
3,562,206
347,714
4,265,792

감가상각누계액:

전기초
-
(1,735,271)
(92,559)
(1,827,830)

감가상각비
(83,582)
(712,441)
(34,283)
(830,306)

전기말
(83,582)
(2,447,712)
(126,842)
(2,658,136)

손상차손누계액(*):

전기초
-
-
(84,438)
(84,438)

손상차손

(82,500)
(82,500)

전기말
-
-
(166,938)
(166,938)

장부금액:

전기초
355,872
1,826,935
82,717
2,265,524

취득
-
-
88,000
88,000

감가상각비
(83,582)
(712,441)
(34,283)
(830,306)

손상차손

(82,500)
(82,500)

전기말
272,290
1,114,494
53,935
1,440,718

(*) 전기 백화점 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.

14-3 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감소
기 말

리스부채(*)
413,741
84,872
18,985
(252,405)
265,193

(*) 당기 예식장 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다(주석12-3참조).

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감소
기 말

리스부채(*)
1,031,260
36,960
30,480
(684,959)
413,741

(*) 리스부채는 기타금융부채에 계상하고 있습니다.

14-4 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
155,816
134,534

1년 초과 5년 이내
139,930
130,659

소 계
295,746
265,194

15. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상
합계

소프트웨어
13,614
209,800
(10,200)
(160,800)
52,414

회원권
71,867
-
-
-
71,867

합계
85,481
209,800
(10,200)
(160,800)
124,281

(*) 당기 백화점 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다(주석12-3참조).

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상
합계

소프트웨어
19,408
6,403
(7,384)
(4,813)
13,614

회원권
71,867
-
-
-
71,867

합계
91,275
6,403
(7,384)
(4,813)
85,481

(*) 유형자산에서 대체되었습니다.
16. 매입채무및기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
7,051,728
-
6,818,989
-

기타지급채무 :

-
-

미지급금
3,893,315
-
4,699,727
-

미지급비용
781,096
-
405,761
-

수입보증금
599,804
-
586,404
-

임대보증금
1,874,950
796,407
-
2,636,792

소 계
7,149,165
796,407
5,691,892
2,636,792

합 계
14,200,893
796,407
12,510,881
2,636,792

17. 이자부 차입금
17-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

일반자금
하나은행
5.19%~6.498%
19,683,000
19,683,000

일반자금
하나은행
5.443%~5.563%
25,484,000
26,700,000

일반자금
산업은행
4.940%
45,000,000
50,000,000

일반자금
국민은행
4.88%
26,000,000
26,000,000

일반자금
국민은행
6.53%~6.73%
14,800,000
14,800,000

시설자금
하나은행
2.17%

-

일반자금
기업은행
1.851%~3.9%
4,260,000
4,260,000

일반자금
하나은행
5.821%~6.42%
4,000,000
1,000,000

일반자금
한국투자증권
5.400%
10,000,000
-

시설자금
농협은행
5.04%
15,790,000
16,630,000

당좌차월
신한은행외
-
10,413
353

합계
165,027,413
159,073,353

17-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

운영자금
주택도시보증공사
1.00%
1,200,000
1,500,000

국민은행
4.01%
7,041,667
8,450,000

하나은행
4.724%
12,000,000
12,000,000

하나은행
4.724%
7,400,000
9,800,000

국민은행
2.95%
12,673,000
11,200,000

소계
40,314,667
42,950,000

유동성 대체
(4,108,330)
(4,108,400)

차감계
36,206,337
38,841,600

17-3 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년 이내
4,108,330

1년 초과 3년 이내
33,089,667

3년 초과 5년 이내
3,116,670

합 계
40,314,667

17-4 차입금에 대한 담보로 연결기업의 자산이 제공되고 있습니다(주석 32 참조).

18. 기타금융자산과 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산

단기금융상품
18,516,000
358,000
49,110,000
314,000

자산 계
18,516,000
358,000
49,110,000
314,000

19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,850,428
958,683

선수임대료(*)
48,076
49,367

예수금
358,325
581,336

계약부채 - 상품권

168,000
175,520

미지급연차수당
117,905
104,604

계약부채 - 고객충성제도

38,623
39,127

계약부채 - 예상 고객 환불

3,123
3,161

합 계
2,584,480
1,911,798

(*) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다.
20. 종업원급여

20-1 퇴직급여연결기업은 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,675,049
4,872,373

사외적립자산의 공정가치
(4,941,031)
(4,915,692)

확정급여제도의 부채 인식액
(265,982)
(43,319)

2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
568,152
603,946

이자원가
123,942
89,691

사외적립자산의 기대수익
(125,114)
(87,370)

합계
566,980
606,267

3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.-확정급여채무의 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,872,373
4,457,592

당기근무원가
568,152
603,946

이자원가
123,942
89,691

보험수리적손익
(445,688)
243,503

급여지급액
(443,730)
(522,359)

기말
4,675,049
4,872,373

- 사외적립자산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,915,692
4,303,239

사외적립자산의 기대수익
125,114
87,370

기여금납입액
99,450
610,000

보험수리적손익
(58,382)
(60,319)

급여지급액
(140,842)
(24,598)

기말
4,941,032
4,915,692

당기에 재측정요소 (-)382,287천원(전기: 재측정요소
304,758천원
)에서 법인세효과 (-)84,103원(전기:
67,047천원
)을 차감한 (-)298,184천원(전기:237,711천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.10
3.13

할인율
5.230
2.754

(5) 보고기간 말 현재 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(116,845)
128,810

미래임금상승률의 1% 변동
131,891
(121,600)

21-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 117,905천원이이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

21. 자본
21-1 보통주자본금

지배기업이 발행할 총주식수는 보통주 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 48,200,000주,액면가액은 500원, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

21-2 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식(*)
(5,064,000)
(5,064,000)

합 계
(184,745)
(184,745)

(*) 자기주식수는 8,000,000주입니다.

21-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지재평가잉여금
67,986,859
46,796,415

지분법자본변동
227,002
219,454

합 계
68,213,861
47,015,869

21-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
21,756,000
21,635,000

미처분이익잉여금
188,921,396
210,417,273

합 계
210,677,396
232,052,273

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*) 연결기업은 종전 법인세법에 따라 적정유보 초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

22. 주당이익

주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 계산에 이용된 이익:

포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 당기순이익
(20,467,061,747)
41,638,789,268

가중평균유통보통주식수(*1):
40,200,000주
40,200,000주

주당이익(*2):
(509)
1,036

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기말
전기말

기초유통보통주식수
48,200,000
48,200,000

자기주식수
(8,000,000)
(8,000,000)

가중평균유통보통주식수
40,200,000
40,200,000

(*2) 보고기간 종료일 현재 희석화 대상 금융상품은 없습니다.
23. 매출
당기 및 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출
32,034,546
28,284,020

수수료수입
1,605,334
1,328,018

객실및입장료수입
20,833,282
17,919,747

임대료수입
2,509,499
1,485,361

관리비수입
637,590
674,874

기타영업수입
1,307,414
1,237,135

합 계
58,927,665
50,929,155

24. 영업이익

24-1 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
8,253,190
7,099,369

퇴직급여
566,980
606,266

복리후생비
1,218,680
1,080,367

합 계
10,038,850
8,786,002

24-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산감가상각비
4,404,595
4,628,207

사용권자산감가상각비
837,099
830,307

투자부동산감가상각비
401,035

414,593

무형자산 감가상각비
10,200
7,384

합 계
5,652,929
5,880,491

24-3 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
8,253,190
7,099,369

용역비
1,941,206
1,470,643

퇴직급여
566,980
606,266

복리후생비
1,218,680
1,080,367

여비교통비
122,403
137,280

차량유지비
45,539
47,917

통신비
87,051
100,724

수도광열비
2,364,073
2,128,590

세금과공과
2,848,070
3,265,989

지급수수료
3,492,026
3,335,225

임차료
103,527
93,303

소모품비
358,179
284,427

사무용품비
254
775

도서인쇄비
70,572
56,053

감가상각비
3,732,675
3,796,071

관리유지비
388,398
325,320

수선비
582,730
736,240

보험료
145,002
115,220

접대비
16,468
17,228

캐디관리비
348,341
195,279

교육훈련비
1,670
1,401

광고선전비
690,792
721,262

경조비
12,430
9,530

판촉비
762,062
753,254

장치장식비
9,830
9,070

포장비
51,194
52,164

운반비
70,268
77,958

합 계
28,283,610
26,516,925

24-4 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매입액
13,556,569
13,253,331

상품재고의변동
56,807
88,159

객실및코스원가
5,686,443
8,202,469

종업원급여
10,258,458
8,786,002

물류비
122,617
130,182

감가상각비
5,652,929
5,622,271

지급수수료
3,584,958
3,448,279

수도광열비
2,584,205
2,238,576

세금과공과
2,848,723
3,267,276

기타
3,231,720
3,024,339

합 계
47,583,429
48,060,883

24-5 기타영업외수익당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수입수수료
12
67

유형자산처분이익
19,841
-

투자자산처분이익
-
49,530,177

임대리스료
27,381
33,453

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
-
1,275,678

기타대손충당금환입
99,290
-

잡이익
751,280
1,865,641

합 계
897,804
52,705,016

24-6 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
-
1,858

유형자산손상차손
5,351,989
487,811

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
-
3,421,514

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
-
327,833

기타대손상각비
-
37,134

기부금
20,000
-

감가상각비(*)
-
258,219

잡손실
124,296
40,166

합 계
5,496,285
4,574,535

(*) (주)호텔그랜드유통 휴업에 따른 감가상각비를 영업외비용으로 분류하였습니다.
25. 금융수익 및 금융원가
25-1 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,212,237
644,379

배당금수익
1,536,034
790,969

파생상품평가이익
1,942,238
-

합 계
4,690,509
1,435,348

25-2 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
7,139,891
4,957,867

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
22,412,714
-

외화환산손실
1,473,000
-

임대보증금현재가치할인차금상각
27,405
29,216

합 계
31,053,010
4,987,083

26. 법인세비용
26-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
380,195
17,599,669

이연법인세

±일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(194,535)
(2,678,305)

±자본에 직접 반영된 법인세부담액
(6,193,616)
104,169

세액공제
-
(10,344)

법인세비용
(6,007,956)
15,015,189

26-2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(24,575,389)
59,150,580

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(5,406,586)
14,314,440

조정사항:

비일시적차이
6,740,205
301,562

세율변동으로 인한 효과
(1,232,063)

자본변동법인세
(6,109,512)

이연법인세인식제외의 변동
-
(5,132,167)

부동산양도차익
-
5,364,517

세액공제
-
(10,344)

기타
-
177,181

법인세비용(수익)
(6,007,956)
15,015,189

평균유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
24.45%
22.38%

26-3 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

지분법손실(*)
12,643,100

12,643,100

퇴직급여충당부채
4,839,685
(110,298)
4,729,387
993,171

기타대손상각비
92,998
(92,998)
-

판매적립충당금
39,127
(504)
38,623
8,111

감가상각비
100,950
20,322
121,272
25,467

환불부채
3,161
(38)
3,123
656

유형자산손상차손
1,661,896
4,549,812
6,211,708
1,304,459

선수리스료
49,367
(1,291)
48,076
10,096

유급휴가
162,176
34,427
196,603
41,286

금융보증부채
213,511
(16,973)
196,538
41,273

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
3,421,514
22,412,714
25,834,228
5,425,188

이월결손금
15,904,181
(5,826,924)
10,077,258
2,116,224

미수수익
(607,645)
(116,664)
(724,309)
(152,105)

지분법이익
(14,196,758)
4,481,858
(9,714,900)
(1,428,090)

지분법자본변동
(19,464,599)

(19,464,599)
-

유형자산재평가이익
(203,604,527)
(34,713,408)
(238,317,935)
(50,046,766)

퇴직보험료
(4,743,018)
162,105
(4,580,913)
(961,992)

임대보증금
(51,777)
1,315
(50,462)
(10,597)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(81,000)
-
(81,000)
(17,010)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,129,786)

소계
(218,521,399)
(9,216,545)
(227,737,943)
(45,780,415)

이연법인세인식제외금액
(6,821,499)
-
(6,821,499)

이연법인세인식금액
(211,699,900)
(9,216,545)
(220,916,445)
(45,780,415)

(*) 상기 일시적 차이 중 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차가감할 일시적차이 (-)6,821,499천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

지분법손실(*)
12,643,100
-
12,643,100
-

퇴직급여충당부채
4,375,453
464,232
4,839,685
1,064,731

기타대손상각비
53,255
39,743
92,998
20,459

판매적립충당금
39,128
(1)
39,127
8,608

감가상각비
82,431
18,519
100,950
22,209

수선비(즉시상각의제)
4,750
(4,750)
-
-

토지
227,351
(227,351)
-
-

환불부채
3,254
(93)
3,161
696

유형자산손상차손
2,085,962
(424,066)
1,661,896
365,617

선수리스료
65,001
(15,634)
49,367
10,861

유급휴가
137,754
24,423
162,177
35,679

금융보증부채
340,118
(126,606)
213,512
46,973

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
194,450
3,227,064
3,421,514
752,733

이월결손금
16,235,446
(1,867,438)
14,368,008
3,160,962

미수수익
(1,012,944)
405,298
(607,646)
(133,682)

지분법이익
(3,559,756)
(10,637,002)
(14,196,758)
(2,186,301)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
-

유형자산재평가이익
(203,773,267)
168,740
(203,604,527)
(44,792,996)

퇴직보험료
(4,303,175)
(439,843)
(4,743,018)
(1,043,464)

임대보증금
(63,174)
11,397
(51,777)
(11,391)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(1,195,500)
1,114,500
(81,000)
(17,820)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
(1,016,435)
1,016,435
-
-

소계
(212,805,138)
(7,252,433)
(220,057,571)
(45,974,949)

이월결손금
1,198,149
353,314
1,551,463
-

합계
(211,606,989)
(6,899,119)
(218,506,108)
(45,974,949)

이연법인세인식제외금액
10,612,096
(15,882,132)
(5,270,036)
-

이연법인세인식금액
(222,219,085)
8,983,013
(213,236,072
(45,974,949)

(*) 상기 일시적 차이 중 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차가감할 일시적차이 (-)6,821,499천원 및 이월결손금에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.
27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
27-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
55,011,733
70,669,450

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,133,340
10,133,340

상각후원가 금융자산
56,159,607
70,722,273

매출채권
666,737
539,515

기타 상각후원가 수취채권
26,536,223
4,325,329

기타 금융자산
18,874,000
49,424,000

현금 및 현금성자산
10,082,647
16,433,429

합 계
121,304,680
151,525,063

(단위: 천원)

재무상태표상 부채

당기말

전기말

상각후원가

매입채무
7,051,728
6,818,989

기타 상각후원가 지급채무
7,945,573
8,328,684

리스부채(유동)
134,534
171,426

리스부채(비유동)
130,659
242,315

차입금(유동)
169,135,743
163,181,753

차입금(비유동)
36,206,337
38,841,600

합 계
220,604,574
217,584,767

27-2 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산
1,536,034
790,970

이자수익

상각후원가 금융자산
1,212,237
644,379

당기손익-공정가치 평가손익

당기손익-공정가치 금융자산
(22,412,714)
(3,421,514)

당기손익-공정가치 처분손익

당기손익-공정가치 금융자산
-
947,845

파생상품평가이익
1,942,238
-

이자비용

상각후원가 금융부채
(7,167,296)
(4,987,084)

외화환산손실
(1,473,000)
-

합 계
(26,362,501)
(6,025,404)

27-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산
10,082,647
10,082,647
16,433,429
16,433,429

당기손익-공정가치 금융자산
55,011,733
55,011,733
70,669,450
70,669,450

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,133,340
10,133,340
10,133,340
10,133,340

매출채권
666,737
666,737
539,515
539,515

기타 상각후원가 수취채권
26,536,223
26,536,223
4,325,329
4,325,329

기타금융자산
18,874,000
18,874,000
49,424,000
49,424,000

소계
121,304,680
121,304,680
151,525,063
151,525,063

금융부채

매입채무
7,051,728
7,051,728
6,818,989
6,818,989

기타 상각후원가 지급채무
7,945,573
7,945,573
8,328,684
8,328,684

리스부채
265,193
265,193
413,741
413,741

차입금(유동)
169,135,743
169,135,743
163,181,753
163,181,753

차입금(비유동)
36,206,337
36,206,337
38,841,600
38,841,600

소계
220,604,574
220,604,574
217,584,767
217,584,767

27-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
55,011,733
-
-
55,011,733

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
10,133,340
10,133,340

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
70,669,450
-
-
70,669,450

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
10,133,340
10,133,340

3) 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 27-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의공정가치 추정치로 간주하였습니다.

28. 금융상품 위험관리
28-1 금융위험관리연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

28-2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.- 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 매출채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

정상

90일 초과 연체

계

기대 손실률

0%

5%

-

총 장부금액

666,737
-
666,737

손실충당금

-
-
-

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 666백만원입니다(전기말: 540백만원).

② 기타 수취채권

당기와 전기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

미수금
7,388
106,679

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다.

28-3 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장대출약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 ~ 3년미만
3년이상 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
7,051,728

7,051,728

유동성기타지급채무
7,149,165

7,149,165

비유동성기타지급채무
-
796,407

796,407

단기차입금
165,027,413

165,027,413

유동성장기차입금
4,108,330

4,108,330

리스부채
134,534
130,659

265,193

장기차입금

33,089,667
3,116,670

36,206,337

기타유동부채
2,584,480

2,584,480

합 계
186,055,650
34,016,733
3,116,670

223,189,053

28-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결기업의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채
2,053,421
(2,053,421)
(2,020,233)
2,020,233

28-5 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

당기손익-공정가치금융자산

2,750,587
(2,750,587)

28-6 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.

연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
269,121,035
286,470,365

자본 (B)
350,960,092
341,324,660

부채비율 (A/B)
76.69%
83.92%

28-7 파생거래가. 당사는 전기에 국민은행과 변동금리부 외화차입금의 원리금과 관련된 환율 및 금리변동위험을 회피하기 위한 목적으로 국민은행과 통화스왑계약 1건을 체결하였으며 통화스왑의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분
계약체결일
만기일
계약금액
비고

통화스왑
2021.05.21
2024.05.21
USD 10,000,000
변동금리 수취 : Libo(3개월)+1.86%만기달러 수취 : USD 10,000,000고정금리 지급 : 2.95%만기원화 지급 : 11,200,000

나. 상기 스왑계약과 관련하여 당기중 스왑계약의 평가 및 정산과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
평가액
평가손익(IS)
기타포괄손익누계액

통화스왑자산
1,942,237
1,942,237
-

현금흐름 위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 5월 21일까지 입니다.
29. 영업부문 정보
29-1 연결기업의 영업활동은 상품유통부문, 웨딩홀부문, 호텔부문, 골프장사업부문으로 구분되고 있는 바 각 부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구분
상품유통부문
웨딩부문
호텔부문
골프장부문
합계

매출액
25,027,630
11,539,801
2,500,120
19,860,113
58,927,664

매출원가
10,609,900
3,003,476
588,907
5,097,536
19,299,819

매출총이익
14,417,730
8,536,325
1,911,213
14,762,577
39,627,845

<전기>

(단위: 천원)

구분
상품유통부문
웨딩부문
호텔부문
골프장부문
합계

매출액
25,202,138
7,438,868
1,239,914
17,048,235
50,929,155

매출원가
10,749,185
2,591,258
369,636
7,833,879
21,543,958

매출총이익
14,452,952
4,847,610
870,278
9,214,356
29,385,196

29-2 판매비와 관리비 및 영업외수익과 영업외비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다. 또한 연결기업의 유형자산 등은 공통으로 사용하는 부분이 많아 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다.

30. 특수관계자와의 거래

30-1 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

기타
정도물산(주)

30-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익
금융비용

연결기업에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
134,714
-
24,453
-

관계기업
정도건설(주)
5,772
888,703
144,753
-

기타
정도물산(주)
2,400
-
-
-

합 계
142,886
888,703
169,206
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익
금융비용

연결기업에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
1,083
-
1,294
-

관계기업
정도건설(주)
8,563
741,423
80,140
-

기타
정도물산(주)
-
-
1,690
-

합 계
9,646
741,423
83,124
-

30-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권(*)
기타채무(*)

연결기업에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
-
72,363
1,000,000

관계기업
정도건설(주)
150,000
144,919
84,394

기타
정도물산(주)

220
2,000

합 계
150,000
217,502
1,086,394

(*)기타채권에는 미수금, 미수수익, 단기대여금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

연결기업에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
200,000
1,294
1,000,000

관계기업
정도건설(주)
-
80,291
73,944

합 계
200,000
81,585
1,073,944

기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.
30-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

연결기업에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
1,351,294
1,551,294
-
-

관계기업
정도건설㈜
11,990,000
11,840,000
-
-

합 계

-
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

연결기업에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
500,000
300,000
-
-

관계기업
정도건설㈜
4,766,749
13,180,991
-
-

기타
정도물산(주)
6,400,000
6,400,000
-
-

합 계
11,666,749
19,880,991
-
-

연결기업과 상기 특수관계 회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 대여시점의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다.

30-5 제공받은 담보 등연결기업은 차입금과 관련하여 최대주주로부터 15,675백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

30-6 공동사업약정 체결연결기업은 2007년 10월 31일자로 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업을 하기 위하여 사업과 관련하여 발생하는 비용과 사업상 위험을 약정비율(연결기업 40%, 정도진흥기업 60%)에 따라 부담하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 회사의 사업장으로 사용중이던 "그랜드아이파크상가" 부지에 주상복합건물을 건설하여 분양사업을 공동으로 시행하였습니다. 한편, 연결기업은 2012년 8월 27일자로 동 사업장에 대한 정도진흥기업㈜의 지분(신탁수익증권) 60%을 33,895백만원에 양수하여 투자부동산으로 계상하였습니다.

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자부동산
14,416,906
14,652,131

30-7 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상으로 당기에 급여로 841,558천원(전기: 755,735천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

31. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건 물
117,332,852
170,771,637

재고자산 등
1,866,509
16,105,151

합 계
119,199,361
186,876,787

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 96,299백만원이 질권설정되어 있습니다.

32. 담보 및 지급보증 현황
32-1 당기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

단기금융상품
15,500,000
16,886,000
하나은행외
차입금담보외

당기손익-공정가치금융자산
12,866,485
14,285,754
한국투자증권
차입금담보외

장기금융상품
8,000
8,000
하나은행외
차입금담보외

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,348,340
3,340,000
주택도시보증공사
차입금담보

비유동기타수취채권
3,257,350
3,257,350
씨제이대한통운
공탁금

유형자산
414,859,949
270,428,700
산업은행외
차입금담보

투자부동산
6,691,065

합 계
455,531,189
308,205,804
-
-

32-2 제공받은 지급보증 및 담보

연결기업은 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 312백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
33. 우발부채 및 약정사항
33-1 당기말 현재 연결기업은 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

33-2 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호
계류법원
신청인(원고)
청구금액(천원)
진행상황

2019가합510989
서울중앙지방법원
씨제이대한통운
8,857,200
1심계류중

34. 비현금거래
당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체

240,000

투자부동산의 매각예정자산 대체

16,231,665

토지재평가
33,610,409
-

건설중인자산의 본계정 대체
5,392,899
398,400

장기차입금의 유동성 대체
4,108,330
4,308,400

비유동성리스부채 유동성 대체
33,940
73,572

유형자산의 재평가적립금 대체

168,740

합계
43,145,578
21,420,777

35. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
대체

단기차입금
159,073,353
5,954,060

165,027,413

유동성장기차입금
4,108,400
(4,108,400)

4,108,330
4,108,330

장기차입금
38,841,600
67
1,473,000
(4,108,330)
36,206,337

리스부채
413,741
(148,547)

265,194

합계
202,437,094
1,697,180
1,473,000
0
205,607,274

2)재무제표

재 무 상 태 표

제 44 기 2022년 12월 31일 현재

제 43 기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기말
제 43(전) 기말

자산

유동자산

108,222,296,786

148,109,479,019

현금및현금성자산
9,748,513,508

16,316,278,495

매출채권및기타수취채권
24,472,933,388

11,299,926,490

기타금융자산
18,300,000,000

49,110,000,000

당기손익-공정가치금융자산
55,011,733,300

70,669,449,700

기타유동자산
102,860,493

69,760,129

재고자산
586,256,097

644,064,205

비유동자산

295,434,589,740

276,002,892,212

기타수취채권
6,029,064,468

37,235,220

종속기업및관계기업투자
29,606,505,545

29,606,505,545

기타금융자산
144,500,000

4,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,348,340,000

2,348,340,000

유형자산
210,258,179,087

196,792,019,348

투자부동산
46,563,600,952

46,964,576,386

무형자산
124,280,711

85,481,211

순확정급여자산
360,118,977

164,234,502

자산총계

403,656,886,526

424,112,371,231

부채와자본

유동부채

116,353,975,475

122,279,803,117

매입채무및기타지급채무
12,509,482,022

10,601,074,050

단기차입금
100,693,412,964

92,683,352,600

유동성장기차입금
299,999,990

299,999,990

기타금융부채
196,538,366

213,511,679

기타유동부채
2,469,035,339

1,728,743,446

유동리스부채
33,940,000

41,640,000

당기법인세부채
151,566,794

16,711,481,352

비유동부채

28,472,047,378

34,555,933,750

기타지급채무
761,538,324

2,598,173,058

장기차입금
900,000,090

1,200,000,080

비유동리스부채
23,160,000

57,100,000

이연법인세부채
26,787,348,964

30,700,660,612

부채총계

144,826,022,853

156,835,736,867

자본

자본금
24,100,000,000

24,100,000,000

자본조정
(184,744,827)

(184,744,827)

기타포괄손익누계액
44,484,260,100

32,388,403,320

이익잉여금
190,431,348,400

210,972,975,871

자본총계

258,830,863,673

267,276,634,364

부채와자본총계

403,656,886,526

424,112,371,231

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제43기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

매출액

36,567,431,110

32,641,005,649

매출원가
(13,613,376,238)

(13,340,443,169)

매출총이익

22,954,054,872

19,300,562,480

판매비와관리비
(21,220,183,826)

(20,907,937,602)

영업이익(손실)

1,733,871,046

(1,607,375,122)

금융수익
3,136,887,481

1,986,704,299

금융원가
(26,107,574,811)

(2,734,252,033)

기타영업외수익
782,352,134

52,680,124,218

기타영업외비용
(5,486,306,828)

(4,286,480,182)

법인세비용차감전순이익

(25,940,770,978)

46,038,721,180

법인세수익(비용)
6,306,959,223

(16,555,025,319)

당기순이익

(19,633,811,755)

29,483,695,861

기타포괄손익

12,394,041,064

(237,711,635)

확정급여제도의 재측정요소
298,184,284

(237,711,635)

토지재평가이익
12,095,856,780

-

총포괄손익

(7,239,770,691)

29,245,984,226

주당이익

기본 및 희석 주당이익

(488)

733

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)

제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제43기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
169,365,999
189,337,976

1. 전기이월이익잉여금
188,010,976
160,091,992

2. 당기순이익
(18,943,161)
29,483,696

3. 확정급여제도의 재측정요소
298,184
(237,712)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000
1,327,000

1. 이익준비금
121,000
121,000

2. 배당금 주당배당금(율) 당기: 30원(6%), 전기: 30원(6%)
1,206,000
1,206,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
168,038,999
188,010,976

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제43기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
182,932,991,645
239,236,650,138

당기순이익(손실)
-
-
-
29,483,695,861
29,483,695,861

확정급여의재측정요소
-
-
-
(237,711,635)
(237,711,635)

현금배당
-
-
-
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

2021.12.31(전기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
210,972,975,871
267,276,634,364

2022.01.01(당기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
210,972,975,871
267,276,634,364

당기순이익(손실)

(19,633,811,755)
(19,633,811,755)

토지재평가이익

12,095,856,780

12,095,856,780

확정급여의재측정요소

298,184,284
298,184,284

현금배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

2022.12.31(당기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
44,484,260,100
190,431,348,400
258,830,863,673

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제43기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

영업활동현금흐름

(11,400,647,989)

921,416,951

당기순이익
(19,633,811,755)

29,483,695,861

당기순이익조정을 위한 가감
25,003,604,046

(26,041,938,026)

퇴직급여
483,855,876

484,527,276

감가상각비
2,603,322,076

2,702,525,585

기타의대손상각비
-

37,134,006

기타의대손충당금환입

(99,290,710)

유형자산손상차손
5,351,988,697

487,811,293

당기손익-공정가치금융자산평가손실
22,412,714,200

3,421,513,653

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-

(1,275,677,900)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-

327,832,447

투자부동산처분이익
-

(49,530,177,439)

법인세비용(수익)
(6,306,959,223)

16,555,025,319

이자수익
(1,560,803,680)

(1,027,557,806)

이자비용
3,694,860,611

2,734,252,033

배당금수익
(1,356,034,274)

(610,969,542)

기타충당부채의환입
(220,049,527)

(348,176,951)

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동
169,669,182

(470,645,355)

매출채권 및 기타수취채권
(159,092,228)

242,685,820

기타유동자산
(33,100,364)

684,214,226

재고자산
57,808,108

86,378,888

매입채무 및 기타지급채무
(149,695,740)

(36,829,996)

비유동기타지급채무
37,000,000

(245,000,000)

기타유동부채
714,202,214

(214,434,807)

퇴직금의 지급
(297,452,808)

(487,659,486)

사외적립자산

(500,000,000)

법인세의 납부
(16,940,109,462)

(2,049,695,529)

투자활동현금흐름

1,703,306,229

20,164,528,086

투자부동산의 취득
-

(28,516,400)

투자부동산의 처분
-

1,760,000,000

매각예정자산의 처분
-

65,000,000,000

유형자산의 취득
(6,012,280,717)

(7,840,949,815)

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(6,754,997,800)

(76,648,658,300)

당기손익-공정가치금융자산의 처분
-

10,824,540,400

기타수취채권의 증가
(38,241,083,126)

(22,227,104,832)

기타수취채권의 감소
19,451,293,889

43,050,991,336

기타금융자산의 취득
(25,240,000,000)

(55,500,000,000)

기타금융자산의 처분
56,050,000,000

59,890,000,000

무형자산의 취득
(209,800,000)

사용권자산의 취득
-

(79,600,000)

장기금융상품의 증가
(140,000,000)

(80,000,000)

이자의 수취
1,444,139,709

1,432,856,155

배당금 수취
1,356,034,274

610,969,542

재무활동현금흐름

3,129,576,773

(24,328,331,686)

단기차입금의 차입
102,726,412,964

84,710,591,661

단기차입금의 상환
(94,716,352,600)

(87,410,591,661)

유동성장기부채의 상환
(299,999,990)

(299,999,990)

장기차입금의 상환
-

(17,700,000,000)

리스부채의 상환
(41,640,000)

6,100,000

배당금의 지급
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

이자의 지급
(3,332,843,601)

(2,428,431,696)

현금및현금성자산의 순증가

(6,567,764,987)

(3,242,386,649)

기초현금및현금성자산

16,316,278,495

19,558,665,144

기말현금및현금성자산

9,748,513,508

16,316,278,495

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.-재무제표 주석

제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제43기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)

1. 회사의 개요
베뉴지(주)(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 당사는 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서 당사의 상호를 그랜드백화점 주식회사에서 베뉴지(주)(영문으로는 VenueG Co., Ltd.)로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액: 500원)이고 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 48,200,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.73%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2의 (4)에서 설명하고 있습니다.
본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산
(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.(3) 변동대가

당사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 본인 대 대리인당사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. (6) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.6 관계기업과 공동약정에 대한 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업으로부터수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금, 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20년

기계장치

4년

공구와기구

4년

비품

4년

기타의유형자산

4~8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으
로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

4~6년

2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'
기타금융부채'로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.22 리스(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자당사는 다양한 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2.23 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(5) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산4-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
234,964
275,144

단기성예금
9,513,549
16,041,134

합 계
9,748,513
16,316,278

4-2 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금 담보제공 등(*)
15,500,000
15,500,000

장기금융상품
당좌개설보증금
4,500
4,500

합계
15,504,500
15,504,500

(*) 관계기업인 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 당사 예금 14,300백만원(담보설정액: 15,686백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30-5 참조).

5. 당기손익-공정가치 금융자산

5-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유동항목

국내 상장주식

55,011,733
70,669,450

5-2 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(22,412,714)
(2,473,668)

5-3 당기 및 전기의 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기 및 전기>

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
70,669,450
7,319,000

취득금액
6,754,997
76,648,658

처분금액
-
(10,824,540)

처분손익
-
947,845

평가손익
(22,412,714)
(3,421,513)

기말금액
55,011,733
70,669,450

6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말장부금액

보유주식수
취득원가
장부금액

비유동항목

출자증권(주택도시보증공사)
234,834
2,348,340
2,348,340
2,348,340

7. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산
7-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

607,953
522,738

손실충당금

-
-

매출채권(순액)

607,953
522,738

7-2 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

기타수취채권

미수금
778,060

778,060
704,112
-
704,112

미수수익
724,309

724,309
607,645
-
607,645

대여금
22,370,000
5,991,899
28,361,899
9,572,110
-
9,572,110

보증금

37,165
37,165
-
37,235
37,235

손실충당금
(7,388)

(7,388)
(106,679)
-
(106,679)

소 계
23,864,981
6,029,064
29,894,045
10,777,188
37,235
10,814,423

기타금융자산
18,300,000
144,500
18,444,500
49,110,000
4,500
49,114,500

소 계
18,300,000
144,500
18,444,500
49,110,000
4,500
49,114,500

합 계
42,164,981
6,173,564
48,338,545
59,887,188
41,735
59,928,923

7-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
1년 이하
1년이상
합 계

매출채권
607,953
-
-
607,953

미수금
640,096
134,964
3,000
778,060

미수수익
724,309
-
-
724,309

단기대여금
-
22,370,000
-
22,370,000

장기대여금
-
-
5,991,899
5,991,899

보증금
-
-
37,165
37,165

합 계
1,972,358
22,504,964
6,032,064
30,509,386

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
43,689
8,750

선급비용
59,171
61,010

합 계
102,860
69,760

9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

백화점상품
578,685
578,685
636,962
636,962

반품예상재고
120
120
172
172

저장품
7,451
7,451
6,930
6,930

합 계
586,256
586,256
644,064
644,064

10. 계약자산과 계약부채
10-1 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

반품예상자산
120
172

계약자산 합계
120
172

계약부채 - 예상 고객 환불
3,123
3,160

계약부채 - 고객충성제도
38,623
39,127

계약부채 - 상품권
168,000
175,520

계약부채 합계
209,746
217,807

(주) 계약자산은 재고자산에, 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다.

10-2 당기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.10-3 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 217,807천원(전기:217,212천원) 입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자
11-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업:

㈜호텔그랜드유통
71.64%
18,943,499
71.64%
18,943,499

부국관광㈜(*)
48.67%
5,072,000
48.67%
5,072,000

관계기업:

정도건설㈜
37.74%
5,133,677
37.74%
5,133,677

㈜정도엘엔디
25.00%
457,329
25.00%
457,329

합 계

29,606,505

29,606,505

(*) 부국관광(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정기구인 이사회의 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

11-2 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익(손실)

(주)호텔그랜드유통
64,744,221
21,687,943
2,500,120
502,266

부국관광㈜
182,530,275
109,085,687
19,860,114
4,337,259

정도건설㈜
31,498,801
2,519,870
117,179
(11,719,279)

㈜정도엘엔디
3,292,235
49,420
-
(268,146)

(주) 본 재무정보는 회계정책 조정 후 내부거래 제거 전 수치입니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익(손실)

(주)호텔그랜드유통
51,331,250
19,262,778
1,239,914
(353,314)

부국관광㈜
170,935,001
116,860,937
17,048,235
1,856,319

정도건설㈜
58,942,527
18,245,542
103,790
30,800,447

㈜정도엘엔디
3,533,513
50,892
-
323,010

(주) 본 재무정보는 회계정책 조정 후 내부거래 제거 전 수치입니다.
12. 유형자산
12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
제44(당)기
제43(전)기

취득원가
토지재평가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
128,629,394
14,785,596
-
-
143,414,990
128,629,394
-
-
128,629,394

건물
105,883,941
-
(47,295,808)
-
58,588,133
105,883,941
(45,126,036)
-
60,757,905

구축물
250,000
-
(250,000)
-
-
250,000
(250,000)
-
-

차량운반구
253,270
-
(171,453)
(44,282)
37,535
253,270
(150,004)
(44,282)
58,984

공구기구
11,003,252
-
(9,403,168)
(1,598,200)
1,884
10,266,049
(9,402,243)
(860,997)
2,809

인테리어
22,655,112
-
(16,704,382)
(5,950,730)
-
17,953,927
(16,704,382)
(1,249,545)
-

건설중인자산
8,215,637
-
-
-
8,215,637
7,590,127
-
(247,200)
7,342,927

합계
276,890,606
14,785,596
(73,824,811)
(7,593,212)
210,258,179
270,826,708
(71,632,665)
(2,402,024)
196,792,019

12-2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득
토지재평가
상각
손상
대체
기말장부금액

토지
128,629,394
-
14,785,596
-
-
-
143,414,990

건물
60,757,905
-
-
(2,169,772)
-
-
58,588,133

구축물
-
-
-
-
-
-
-

차량운반구
58,984
-
-
(21,449)
-
-
37,535

공구기구
2,809
45,490
-
(925)
(737,204)
691,713
1,883

인테리어
-
-
-
-
(4,701,185)
4,701,185
-

건설중인자산
7,342,927
6,018,408
-

247,200
(5,392,898)
8,215,637

합계
196,792,019
6,063,898
14,785,596
(2,192,146)
(5,191,189)
-
210,258,178

(*1) 예식장 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 건설중인자산은 유형자산으로 대체되었습니다.

<전기>
(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득
상각
손상
대체(*)
기말장부금액

토지
128,629,394
-
-
-
-
128,629,394

건물
62,927,676
-
(2,169,772)
-
-
60,757,904

구축물
-
-
-
-
-
-

차량운반구
81,421
-
(22,437)
-
-
58,984

공구기구
2,987
34,020
(82,899)
(257,298)
306,000
2,810

인테리어

-

건설중인자산
-
7,800,527
-
(143,200)
(314,400)
7,342,927

합계
191,641,478
7,834,547
(2,275,108)
(400,498)
(8,400)
196,792,019

(*) 건설중인자산은 유형자산과 사용권자산으로 대체되었습니다.

12-3 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획등을 근거로 추정한 사용가치로 회수가능액을 산출하였으며, 당기 중 인식한 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
백화점
예식장
합계

유형자산(*)
-
5,191,189
5,191,189

소프트웨어
160,800
-
160,800

사용권자산
-
-
-

합계
160,800
5,191,189
5,351,989

<전기>

(단위: 천원)

구분
백화점
예식장
합계

유형자산(*)
229,500
170,998
400,498

소프트웨어
4,813
-
4,813

사용권자산
-
82,500
82,500

합계
234,313
253,498
487,811

(*) 현금창출단위 내 특정 개별자산(토지, 건물)은 순공정가치(감정평가금액)를 한도로 손상차손이 배부되었습니다. 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부 전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 당기 : 0%~0.5%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 9.5%~13.5%의 할인율로 적용하였습니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업 및 예식장업에 대한 미래 추세의 추정을기초로 외부자료와 내부자료(역사적자료)에 근거하고 있습니다.

12-4 유형자산 재평가당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2022년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.(1) 재평가기준일 : 2022년 12월 31일(2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
재평가 금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토지
143,414,990
87,105,800

(5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
기초잔액
증가
감소
기말잔액

토지
32,388,403
12,095,857
-
44,484,260

12-5
당기 중 자본화된 차입원가는 52백만원이며 전기 중 자본화된 차입원가는 105백만원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.89% (전기: 2.45%) 입니다.

13. 투자부동산
13-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
30,491,047
20,048,773
50,539,820

취득

처분

대체(*)

당기말

30,491,047
20,048,773
50,539,820

감가상각누계액:

당기초
-
(3,575,244)
(3,575,244)

감가상각비
-
(400,975)
(400,975)

처분
-
-
-

당기말
-
(3,976,219)
(3,976,219)

장부금액:

당기초
30,491,047
16,473,529
50,539,820

당기말

30,491,047
16,072,554
46,563,601

(*)당기 중 매각이 결정된 토지를 매각예정자산으로 대체하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

전기초
46,800,897
21,065,643
67,866,540

취득
28,516
-
28,516

처분
(106,701)
(1,016,870)
(1,123,571)

대체(*)
(16,231,665)
-
(16,231,665)

전기말
30,491,047
20,048,773
50,539,820

감가상각누계액:

전기초
-
(3,286,124)
(3,286,124)

감가상각비
-
(414,534)
(414,534)

처분

125,414
125,414

전기말
-
(3,575,244)
(3,575,244)

장부금액:

전기초
46,800,897
17,779,519
64,580,416

전기말
30,491,047
16,473,529
46,964,576

(*)전기 중 매각이 결정된 토지를 매각예정자산으로 대체하여 전기중 매각완료되었습니다.

13-2 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 112,375백만원(전기말 94,596백만원)입니다.

13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 임대수익은 1,394,821천원(전기:1,485,361천원)입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

14-1 리스계약당사는 공기구비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5~8년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.14-2 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
203,800
203,800

감가상각누계액
(36,863)
(36,863)

손상차손누계액
(166,937)
(166,937)

장부금액
-
-

14-3 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상각
손상
기 말

공기구비품
-
-
-
-
-

(*) 당기 예식장 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다(주석12-3참조).

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상각
손상(*)
기 말

공기구비품
-
88,000
(5,500)
(82,500)
-

(*) 전기 백화점 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.

14-4 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감소
기 말

리스부채
98,740
-
4,343
(45,983)
57,100

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감소
기 말

리스부채(*)
92,640
36,960
4,343
(35,203)
98,740

14-5 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
38,283
33,940
45,983
41,640

1년 초과 5년 이내
27,502
23,160
65,785
57,100

소 계
65,785
57,100
111,768
98,740

14-6 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채에 대한 이자비용
4,343
4,343

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
76,408
88,618

당기 중 리스의 총현금유출은 122,391천원(전기: 123,820천원)입니다.

15. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
손상차손누계액
합계

소프트웨어
13,614
209,800
(10,200)
(160,800)
52,414

회원권
71,867
-
-
-
71,867

합계
85,481
209,800
(10,200)
(160,800)
124,281

(*) 당기 백화점 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다(주석12-3참조).

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
손상차손(*)
합계

소프트웨어
19,408
6,403
(7,384)
(4,813)
13,614

회원권
71,867
-
-
-
71,867

합계
91,275
6,403
(7,384)
(4,813)
85,481

(*) 당기 백화점 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다(주석12-3참조).

16. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
7,051,728

6,818,989
-

기타지급채무 :

미지급금
2,578,748

2,974,583
-

미지급비용
404,252

221,098
-

수입보증금
599,804

586,404
-

임대보증금
1,874,950
761,538
-
2,598,173

소 계
5,457,754
761,538
3,782,085
2,598,173

합 계
12,509,482
761,538
10,601,074
2,598,173

상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용 및 수입보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 이자부 차입금
17-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
만기일
금 액

당기말
전기말

일반자금
하나은행
6.498%
23.11.07
9,683,000
9,683,000

일반자금
산업은행
4.940%
23.09.02
45,000,000
50,000,000

일반자금
국민은행
4.880%
23.09.24
26,000,000
26,000,000

일반자금
국민은행
6.530%
23.05.27
6,000,000
6,000,000

일반자금
하나은행
6.420%
23.12.15
1,000,000
1,000,000

일반자금
하나은행
5.821%
23.11.18
3,000,000
-

일반자금
한국투자증권
5.400%
23.01.31
10,000,000
-

당좌차월
신한은행
-
-
10,413
353

계
100,693,413
92,683,353

17-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
만기일자
금 액

당기말
전기말

운영자금
주택도시보증공사
1.00%
26.05.07
1,200,000
1,500,000

소계
1,200,000
1,500,000

유동성 대체
(300,000)
(300,000)

차감계
900,000
1,200,000

17-3 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년 초과 3년 이내
300,000

3년 초과 5년 이내
600,000

5년 이후
300,000

합 계
1,200,000

17-4 차입금에 대한 담보로 당사의 자산이 제공되고 있습니다(주석 32 참조).

18. 기타금융자산과 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산

단기금융상품
18,300,000
144,500
49,110,000
4,500

기타금융부채

금융보증부채
196,538

213,512
-

19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,795,282
809,182

예수금
317,670
563,405

계약부채 - 상품권
168,000
175,520

계약부채 - 고객충성제도
38,623
39,127

계약부채 - 예상 고객 환불
3,123
3,161

선수임대료(*)
48,076
49,367

미지급연차수당
98,261
88,981

합 계
2,469,035
1,728,743

(*) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다.
20. 종업원급여

20-1 퇴직급여당사는 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,256,135
4,468,950

사외적립자산의 공정가치
(4,616,253)
(4,633,184)

확정급여제도의 부채 인식액
(360,118)
(164,234)

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
488,379
483,838

이자원가
112,860
83,606

사외적립자산의 기대수익
(117,383)
(82,916)

합계
483,856
484,528

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

-확정급여채무의 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,468,950

4,141,208

당기근무원가
488,379
483,838

이자원가
112,860
83,606

재무적가정 변동으로 인한 보험수리적손익
(345,235)
(100,456)

경험적조정으로 인한 보험수리적 손익
(92,722)
348,413

급여지급액
(376,097)
(487,659)

기말
4,256,135
4,468,950

- 사외적립자산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,633,184

4,107,069

사외적립자산의 기대수익
117,383
82,916

기여금납입액
-
500,000

보험수리적손익
(55,669)
(56,801)

급여지급액
(78,644)
-

기말
4,616,254
4,633,184

당기에 재측정요소 (-)382,287천원(전기: 재측정요소
304,758천원
)에서 법인세효과 (-)84,103원(전기:
67,047천원
)을 차감한 (-)298,184천원(전기:237,711천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.10
3.13

할인율
5.230
2.754

(5) 보고기간 말 현재 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(116,845)
128,810

미래임금상승률의 1% 변동
131,891
(121,600)

<전기>

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(162,734)
184,151

미래임금상승률의 1% 변동
183,857
(165,507)

(6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.03년입니다.(7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~10년 미만
10년 이상
합계

급여지급액
367,260
2,299,571
4,831,649
5,394,314
12,892,794

20-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 98,261천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

21. 자본
21-1 보통주자본금

당사가 발행할 총주식수는 보통주 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 48,200,000주, 액면가액은 500원, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

21-2 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식(*)
(5,064,000)
(5,064,000)

합 계
(184,745)
(184,745)

(*) 자기주식수는 8,000,000주입니다.

21-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지 재평가잉여금
44,484,260
32,388,403

21-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
21,756,000
21,635,000

이익준비금(*1)
9,256,000
9,135,000

기업발전적립금(*2)
12,500,000
12,500,000

미처분이익잉여금(*3)
168,675,348
189,337,976

합 계
190,431,348
210,972,976

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보 초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,206,000천원(전기 1,206,000천원)은 2023년 4월 중에 지급될 예정입니다.

21-5 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
168,675,348
189,337,976

1. 전기이월이익잉여금
188,010,976
160,091,992

2. 당기순이익
(19,633,812)
29,483,696

3. 확정급여제도의 재측정요소
298,184
(237,712)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000
1,327,000

1. 이익준비금
121,000
121,000

2. 배당금 주당배당금(율) 당기: 30원(6%), 전기: 30원(6%)
1,206,000
1,206,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
167,348,348
188,010,976

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2023년 3월 29일이며 전기 처분확정일은 2022년 3월 30일이었습니다.

22. 주당이익
주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

주당손익 계산에 이용된 손익:

포괄손익계산서상 당기순이익
(19,633,811,755)
29,483,695,861

가중평균유통보통주식수(*1):
40,200,000
40,200,000

주당이익(*2):
(488)
733

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기
전기

기초유통보통주식수
48,200,000
48,200,000

자기주식수
(8,000,000)
(8,000,000)

가중평균유통보통주식수
40,200,000
40,200,000

(*2) 보고기간 종료일 현재 희석화 대상 금융상품은 없습니다.

23. 매출
당기 및 전기의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재화 또는 용역의 유형

상품매출
32,034,546
28,284,020

수수료수입
1,289,444
1,043,388

임대료수입
1,394,821
1,485,361

관리비수입
637,590
674,874

기타영업수입
1,211,030
1,153,363

합 계
36,567,431
32,641,006

수익인식 시기

한 시점에 이행
34,535,020
30,480,771

기간에 걸쳐 이행
2,032,411
2,160,235

합 계
36,567,431
32,641,006

24. 영업이익

24-1 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,407,227
5,876,720

퇴직급여
483,856
484,527

복리후생비
926,531
857,863

합 계
7,817,614
7,219,110

24-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산감가상각비
2,192,146
2,275,108

투자부동산감가상각비
400,975
414,534

사용권자산감가상각비
-
5,500

기타무형자산상각비
10,201
7,384

합 계
2,603,322
2,702,526

24-3 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
6,407,227
5,876,720

용역비
1,276,483
942,074

퇴직급여
483,856
484,527

복리후생비
926,531
857,863

여비교통비
88,197
97,367

차량유지비
38,834
33,792

통신비
63,987
66,847

수도광열비
1,999,530
1,821,908

세금과공과
1,959,015
2,537,340

지급수수료
2,518,792
2,522,956

임차료
42,038
70,479

소모품비
248,411
182,063

사무용품비
254
175

도서인쇄비
67,897
55,705

감가상각비
2,603,322
2,702,526

관리유지비
382,786
310,675

수선비
556,801
732,799

보험료
83,918
64,718

접대비
15,028
16,680

교육훈련비
1,403
1,300

광고선전비
654,292
683,062

경조비
12,430
9,530

판촉비
658,278
697,753

장치장식비
9,830
9,070

포장비
51,194
52,164

운반비
69,850
77,844

합 계
21,220,184
20,907,937

24-4 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매입액
13,555,047
13,253,331

상품재고의 변동
58,329
87,112

종업원급여
7,817,614
7,219,110

물류비(포장비, 운반비)
121,044
130,009

감가상각비
2,603,322
2,702,526

지급수수료
2,518,792
2,522,956

수도광열비
1,999,530
1,821,908

세금과공과
1,959,015
2,537,340

기타
4,200,867
3,974,089

합 계
34,833,560
34,248,381

24-5 기타영업외수익당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입수수료
12
67

투자자산처분이익
-
49,530,177

임대리스료
27,381
33,453

당기손익-공정가치금융자산 처분이익

1,275,678

기타대손충당금환입
99,290
-

잡이익
655,669
1,840,749

합 계
782,352
52,680,124

24-6 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타대손상각비
-
37,134

유형자산 손상차손
5,351,989
487,811

당기손익-공정가치금융자산 평가손실

3,421,514

당기손익-공정가치금융자산 처분손실

327,832

기부금
20,000
-

잡손실
114,318
12,189

합 계
5,486,307
4,286,480

25. 금융수익 및 금융원가
25-1 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,560,804
1,027,558

배당금수입
1,356,034
610,969

금융보증부채환입
220,050
348,177

합 계
3,136,888
1,986,704

25-2 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
3,464,380
2,483,465

금융보증비용
203,076
221,571

임대보증금현재가치할인차금상각
27,405
29,216

단기매도증권평가손실
22,412,714

합 계
26,107,575
2,734,252

26. 법인세비용
26-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세
380,195
17,599,669

이연법인세

±일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(3,913,312)
(1,101,346)

±자본에 직접 반영된 법인세부담액
(2,773,842)
67,047

세액공제
-
(10,344)

법인세비용
(6,306,959)
16,555,026

26-2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(25,940,771)
46,038,721

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(5,706,970)
11,141,370

조정사항:

비일시적차이
3,154,101
(117,699)

세율변동으로 인한 효과
(980,248)
-

자본변동법인세
(2,773,842)

부동산양도차익
-
5,364,517

세액공제
-
(10,344)

기타
-
177,182

법인세비용(수익)
(6,306,959)
16,555,026

평균유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
(주)
35.96%

(주)당기는 법인세비용차감전손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26-3 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(*)
12,643,100
-
12,643,100
-

퇴직급여충당부채
4,468,950
(212,815)
4,256,135
893,788

대손충당금
92,998
(92,998)
-
-

판매적립충당금
39,127
(504)
38,623
8,111

감가상각비(차량)
41,567
5,448
47,015
9,873

환불부채
3,161
(38)
3,123
656

유형자산손상차손
1,661,896
4,549,812
6,211,708
1,304,459

선수리스료(임대리스료)
49,367
(1,291)
48,076
10,096

유급휴가(연차)
162,176
34,427
196,603
41,287

금융보증부채
213,512
(16,974)
196,538
41,273

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,421,514
22,412,714
25,834,228
5,425,188

소계
22,797,368
26,677,781
49,475,149
7,734,731

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(607,645)
(116,664)
(724,309)
(152,105)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(523,284)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
-

유형자산재평가이익
(127,097,782)
(14,785,596)
(141,883,378)
(29,795,509)

퇴직보험료
(4,468,950)
212,815
(4,256,135)
(893,789)

임대보증금
(51,777)
1,315
(50,462)
(10,597)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(81,000)
-
(81,000)
(17,010)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,129,786)

소계
(170,235,250)
(14,688,130)
(184,923,380)
(34,522,080)

합계
(147,437,882)
11,989,651
(135,448,231)
(26,787,349)

이연법인세인식제외금액
(6,821,499)
-
(6,821,499)
-

이연법인세부채인식금액
(140,616,383)
11,989,651
(128,626,732)
(26,787,349)

(*) 상기 일시적 차이 중 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차가감할 일시적차이 (-)6,821,499천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(*)
12,643,100
-
12,643,100
-

퇴직급여충당부채
4,141,208
327,741
4,468,950
983,169

대손충당금
53,255
39,743
92,998
20,459

판매적립충당금
39,128
(1)
39,127
8,608

감가상각비(차량)
41,667
(100)
41,567
9,145

수선비(즉시상각의제)
4,750
(4,750)
-
-

토지
227,351
(227,351)
-
-

환불부채
3,254
(93)
3,161
695

유형자산손상차손
2,085,962
(424,066)
1,661,896
365,617

선수리스료(임대리스료)
65,001
(15,634)
49,367
10,861

유급휴가(연차)
137,754
24,422
162,176
35,679

금융보증부채
340,117
(126,606)
213,511
46,973

당기손익-공정가치금융자산평가손실
194,450
3,227,064
3,421,514
752,733

소계
19,976,997
2,820,369
22,797,368
2,233,939

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(1,012,944)
405,299
(607,645)
(133,682)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,757)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
-

유형자산재평가이익
(127,097,782)
-
(127,097,782)
(27,961,512)

퇴직보험료
(4,107,069)
(361,881)
(4,468,950)
(983,169)

임대보증금
(63,174)
11,397
(51,777)
(11,391)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(1,195,500)
1,114,500
(81,000)
(17,820)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차익
(1,016,435)
1,016,435
0
-

소계
(172,421,000)
2,185,750
(170,235,251)
(32,934,599)

합계
(152,444,003)
5,006,119
(147,437,883)
(30,700,661)

이연법인세인식제외금액
(6,821,499)
-
(6,821,499)
-

이연법인세부채인식금액
(145,622,504)
5,006,119
(140,616,382)
(30,700,661)

(*) 당사는 상기 일시적 차이 중 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 -6
,
821,499천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

27-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말
전기말

당기손익-공정가치 금융자산
55,011,733
70,669,450

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,348,340
2,348,340

상각후원가 금융자산
58,695,011
76,767,940

매출채권
607,953
522,738

기타 상각후원가 수취채권
29,894,045
10,814,424

기타 금융자산
18,444,500
49,114,500

현금 및 현금성자산
9,748,513
16,316,278

합 계
116,055,084
149,785,730

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말
전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
7,051,728
6,818,989

기타 상각후원가 지급채무
6,219,293
6,380,258

금융보증부채
196,538
213,512

리스부채
57,100
98,740

차입금(유동)
100,993,413
92,983,353

차입금(비유동)
900,000
1,200,000

합 계
115,418,072
107,694,852

27-2 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당수익
1,356,034
610,970

당기손익-공정가치 평가손익
(22,412,714)
(3,421,514)

당기손익-공정가치 처분손익
-
947,845

상각후원가 금융자산

이자수익
1,560,804
1,027,558

상각후원가 금융부채

이자비용
(3,491,784)
(2,512,681)

금융보증비용
(203,076)
(221,571)

금융보증부채환입
220,050
348,177

합 계
(22,970,686)
(3,221,216)

27-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산
9,748,513
9,748,513
16,316,278
16,316,278

당기손익-공정가치 금융자산
55,011,733
55,011,733
70,669,450
70,669,450

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,348,340
2,348,340
2,348,340
2,348,340

매출채권
607,953
607,953
522,738
522,738

기타 상각후원가 수취채권
29,894,045
29,894,045
10,814,424
10,814,424

기타금융자산
18,444,500
18,444,500
49,114,500
49,114,500

소계
116,055,084
116,055,084
149,785,730
149,785,730

금융부채

매입채무
7,051,728
7,051,728
6,818,989
6,818,989

기타 상각후원가 지급채무
6,219,293
6,219,293
6,380,258
6,380,258

금융보증부채
196,538
196,538
213,512
213,512

리스부채
57,100
57,100
98,740
98,740

차입금(유동)
100,993,413
100,993,413
92,983,353
92,983,353

차입금(비유동)
900,000
900,000
1,200,000
1,200,000

소계
115,418,072
115,418,072
107,694,852
107,694,852

27-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

(1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
55,011,733
-
-
55,011,733

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
2,348,340
2,348,340

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
70,669,450
-
-
70,669,450

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
2,348,340
2,348,340

(3) 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 27-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의공정가치 추정치로 간주하였습니다.

28. 금융상품 위험관리
28-1 금융위험관리당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

28-2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(1) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

정상

90일 초과 연체

계

기대 손실률

0%

5%

-

총 장부금액

607,953

607,953

손실충당금

-
-
-

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 608백만원입니다(전기말: 523백만원). (2) 기타 수취채권

당기와 전기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

미수금
7,388
106,679

(3) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다.28-3 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장자동대출약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 ~ 3년미만
3년이상 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
7,051,728
-
-
-
7,051,728

유동성기타지급채무
5,457,754
-
-
-
5,457,754

비유동성기타지급채무
-
812,000
-
-
812,000

단기차입금
104,068,913
-
-
-
104,068,913

유동성장기차입금
300,763
-
-
-
300,763

금융보증부채
11,000,000
-
-
-
11,000,000

리스부채
38,283
27,502
-
-
65,785

장기차입금
9,000
618,000
302,312
-
929,312

기타유동부채
2,469,035
-
-
-
2,469,035

합 계
130,395,476
1,457,502
302,312
-
132,155,290

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로작성되었습니다.

28-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채
1,018,934
(1,018,934)
(941,833)
941,833

28-5 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

당기손익-공정가치금융자산
2,750,587
(2,750,587)

28-6 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 보고기간종료일의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
144,826,023
156,835,737

자본 (B)
258,830,864
267,276,634

부채비율 (A/B)
55.95%
58.68%

29. 영업부문 정보
29-1 당사의 영업활동은 상품유통부문과 예식장부문으로 구분되며, 각 부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품유통부문
예식장부문
합 계
상품유통부문
예식장부문
합 계

매출액
25,027,630
11,539,801
36,567,431
25,202,138
7,438,868
32,641,006

매출원가
10,609,901
3,003,476
13,613,376
10,749,185
2,591,258
13,340,443

매출총이익
14,417,730
8,536,325
22,954,055
14,452,952
4,847,610
19,300,562

영업자산
311,210,302
92,446,585
403,656,887
339,268,891
84,679,246
423,948,137

영업부채
105,296,909
39,529,114
144,826,023
120,348,084
36,323,419
156,671,502

29-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래
30-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

종속기업
㈜호텔그랜드유통, 부국관광㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

기타
정도물산(주)

30-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
금융수익

당사에 유의적인영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
134,714
24,453

종속기업
㈜호텔그랜드유통
324
101,050

부국관광㈜
5,380
252,799

관계기업
정도건설㈜
5,772
144,753

기타
정도물산(주)
2,400
-

합계
148,590
523,055

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
금융수익

당사에 유의적인영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
1,083
1,294

종속기업
㈜호텔그랜드유통
-
56,257

부국관광㈜
5,658
328,532

관계기업
정도건설㈜
8,563
80,140

기타
정도물산(주)
-
1,690

합계
15,304
467,913

30-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
72,363
1,000,000

종속기업
㈜호텔그랜드유통
2,794,045
101,050
-

부국관광㈜
5,417,854
252,799
-

관계기업
정도건설㈜
150,000
144,919
5,000

기타
정도물산(주)

220
2,000

합 계
8,361,899
571,351
1,007,000

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
200,000
1,294
1,000,000

종속기업
㈜호텔그랜드유통
2,262,788
56,257
-

부국관광㈜
7,109,322
328,532
213,512

관계기업
정도건설㈜
-
80,291
5,000

합 계
9,572,110
466,374
1,218,512

기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

30-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래

대여
회수

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
1,351,294
1,551,294

종속기업
㈜호텔그랜드유통
791,257
260,000

부국관광㈜
4,108,532
5,800,000

관계기업
정도건설㈜
11,990,000
11,840,000

합계
18,241,083
19,451,294

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래

대여
회수

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
500,000
300,000

종속기업
㈜호텔그랜드유통
1,467,496
870,000

부국관광㈜
9,092,860
22,300,000

관계기업
정도건설㈜
4,766,749
13,180,991

기타
정도물산(주)
6,400,000
6,400,000

합계
22,227,105
43,050,991

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 대여시점의 당사의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다.

30-5 제공한 지급보증 등부국관광(주)의 외부차입을 위하여 110억의 지급보증 및 당사 예금 14,300백만원(보증금액 15,686백만원)과 부동산(담보설정금액 10,140백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 30-6 제공받은 담보 등당사는 부국관광(주)로부터 당사 대여금 등을 위하여 부동산(담보설정금액: 15,000백만원) 담보를 제공받고 있으며, 차입금과 관련하여 최대주주로부터 6,380백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

30-7 공동사업약정 체결당사는 2007년 10월 31일자로 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업을 하기 위하여 사업과 관련하여 발생하는 비용과 사업상 위험을 약정비율(당사 40%, 정도진흥기업 60%)에 따라 부담하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 회사의 사업장으로 사용중이던 "그랜드아이파크상가" 부지에 주상복합건물을 건설하여 분양사업을 공동으로 시행하였습니다. 한편, 당사는 2012년 8월 27일자로 동 사업장에 대한 정도진흥기업㈜의 지분(신탁수익증권) 60%을 33,895백만원에 양수하여 투자부동산으로 계상하였습니다.

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자부동산
14,416,906
14,652,131

30-8 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단 기 급 여
659,958
609,935

퇴 직 급 여
86,044
330,382

합 계
746,002
940,317

31. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건물 등
74,660,686
139,960,000

재고자산 등
578,685
11,184,000

합 계
75,239,371
151,144,000

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 81,409백만원이 질권설정되어 있습니다.
32. 담보 및 지급보증 현황
32-1 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

유동기타금융자산:

단기금융상품
15,500,000
16,886,000
하나은행 외
차입금담보 외

당기손익-공정가치금융자산
12,866,485
14,000,000
한국투자증권
차입금담보

소 계
28,366,485
30,886,000

비유동기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,348,340
3,251,512
주택도시보증공사
차입금담보

유형자산:

160,500,000
산업은행 외
차입금담보

토지
143,414,990

건물
58,588,133

소 계
202,003,123

투자부동산:

토지
3,461,800

건물
9,531,322

소 계
12,993,122

합 계
245,711,070
194,637,512

32-2 제공받은 지급보증 및 담보당사는 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 311,900천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 일산컨트리클럽 대여금과 관련하여 부동산 1,112억원을 담보로 제공받고 있습니다.
33. 우발부채 및 약정사항
33-1 당기말 현재 당사는 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.33-2 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
34. 비현금거래
당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산의 매각예정자산 대체
-
16,231,665

단기대여금의 비유동 대체
5,991,899

토지재평가
14,785,596

건설중인자산의 본계정 대체
5,392,899
398,400

장기금융상품의 유동성 대체
-
240,000

임대보증금의 유동성 대체
1,874,950

장기차입금의 유동성 대체
300,000
300,000

비유동리스부채의유동성 대체
33,940
30,860

합계
28,379,284
17,200,925

35. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
대체

단기차입금
92,683,353
8,010,060
-
-
100,693,413

유동성장기차입금
300,000
(300,000)
-
300,000
300,000

장기차입금
1,200,000
-
-
(300,000)
900,000

리스부채(장단기)
98,740
(41,640)
-
-
57,100

합계
94,282,093
7,668,420
-
-
101,950,513

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제44기
제43기

주당배당금(원)
30
30

배당금 총액(원)
1,206,000,000
1,206,000,000

시가배당율(%)
1.4
1.4

※ 배당관련사항은 2023년 2월 27일 현물, 현금배당결정 공시를 참고하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

김창희
1981.02.07
부
-
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김창희
現 베뉴지사내이사
2008~현재
- 고려대학교 경영학과- 정도진흥기업(주) 상무이사
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김창희 사내이사 후보자는 베뉴지(주)의 상무이사로서 경영 전반을 총괄하며 회사를 운영해 나가는 데 필요한 능력이 있으며 수년간 해당회사의 경영으로 회사 전반에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
421백만원

최고한도액
1,000백만원

※ 기타 참고사항

상기 사항은 당기 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
46백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항

상기 사항은 당기 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

제5호 의안 : 주주제안에 의한 회의목적사항에 대한 결정의 건제5-1호 의안 : 현금배당 증액의 건 ※주주제안 : 주당 금50원을 배당한다.제5-2호 의안 : 자기주식 소각의 건 ※주주제안 : 자기주식 200만주를 소각하는 결의를 할 것을 이사회에 권고한다.