CJ CGV — 주주총회소집공고 (20230313)
제출인: CJ CGV

주주총회소집공고
2.9
씨제이씨지브이(주)

주주총회소집공고

2023 년 3 월 13 일

회 사 명 :
씨제이씨지브이 주식회사

대 표 이 사 :
허민회

본 점 소 재 지 :
서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층

(전 화) 02-371-6522

(홈페이지) http://www.cgv.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원담당
(성 명) 최 정 필

(전 화) 02-371-6522

주주총회 소집공고

(제24기 정기)

▣ 제24기 씨제이씨지브이 정기주주총회

1. 일 시: 2023년 3월 28일 화요일 오전 9시2. 장 소: 서울특별시 용산구 한강대로 23길 55, CGV용산아이파크몰 18관3. 보고사항 ① 감사보고 ② 외부 감사인 선임 보고 ③ 영업보고 ④ 내부회계관리제도 운영실태 보고 4. 회의 목적사항○ 제1호 의안: 제24기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안:정관 일부 변경의 건○ 제3호 의안:이사 선임의 건 - 제3-1호 의안: 사내이사 최정필 선임의 건 - 제3-2호 의안: 사내이사 이명형 선임의 건 ○ 제4호 의안:이사의 보수한도 승인의 건5. 전자투표에 관한 사항당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사 하실 수 있습니다. 가. 전자투표 관리 시스템 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」 나. 전자투표 행사 기간 : 2023년 3월 18일 9시 ~ 2023년 3월 27일 17시(기간 중 24시간 이용 가능) 다. 인증서를 이용하여 전자투표스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권 처리

6. 의결권 대리행사 관련 의결권 대리행사를 원하시는 경우 당사 홈페이지에 게시된 위임장을 작성하신 후, 우편으로 송부하여 행사하실 수 있습니다. - 위임장 발송주소: 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 용산아이파크몰6층 CJ CGV 재무팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 04377)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

허민회
정승욱
심준범
오 준
김세형
황이석
최진희

찬 반 여 부

1차
2022.02.11
1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 제23기 영업보고서 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 준법통제기준 준수여부 점검결과 보고
가결가결보고사항보고사항
찬성찬성--
찬성찬성--
선임 전
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
선임 전

2차
2022.03.14
1. 제23기 정기주주총회 소집의 건2. 제23기 정기주주총회 전자투표제 도입의 건3. 임원 규칙 변경의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고
가결가결가결보고사항
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
선임 전
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
선임 전

3차
2022.03.29
1. '22년 2분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

4차
2022.05.11
1. 안전과 보건에 관한 계획 승인의 건- '22년 1분기 실적 보고
가결보고사항
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

5차
2022.05.31
1. 신종자본 전환사채(Hybrid CB) 발행의 건2. CGV 터키법인 신종자본대여 실행의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

6차
2022.06.20
1. CGI Holdings 자금 대여 연장의 건2. '22년 3분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
불참
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

7차
2022.07.08
1. 제3자배정 유상증자 실행의 건2. 씨제이포디플렉스 자금 대여 실행의 건.
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

8차
2022.08.04
1. '22년 반기실적 보고
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

9차
2022.09.28
1.'22년 4분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10차
2022.11.07
1.'22년 3분기 실적 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11차
2022.12.23
1. 특수관계인과의 신종자본차입 약정 체결의 건2. 이해관계자와의 거래 승인의건3.'23년 1분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회

사외이사 4명황이석(위원장)오 준김세형최진희

2022.02.11
- 제23기 재무제표 및 영업보고서 보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고사항보고사항

2022.03.14
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고사항

2022.03.29
- 감사위원회 위원장 선임의 건
가결

2022.05.11
- '22년 1분기 실적 보고
보고사항

2022.08.04
- '22년 반기 실적 보고- 내부회계관리제도 연간 운영 일정 및 경과 보고
보고사항보고사항

2022.11.07
- '22년 3분기 실적 보고
보고사항

2022.12.23
- 내부회계관리제도 연간 운영 중간 보고- 외부감사인 선임의건
보고사항가결

보상위원회

사내이사 3명허민회(위원장)정승욱심준범
사외이사 4명황이석오 준김세형최진희

2022.03.14
- 임원 연봉조정률 승인의 건
가결

사외이사후보추천위원회

사외이사 4명오 준(위원장)김세형황이석최진희

2022.03.14
-사외이사후보 추천의 건
가결

내부거래위원회

사외이사 4명김세형(위원장)오 준황이석최진희

2022.03.29
-특수관계인과의 대규모 내부거래 심의의 건
가결

2022.05.31
-CGV 터키법인 신종자본대여 실행 심의의 건
가결

2022.06.20
1. CGI Holdings 자금 대여 연장 심의의 건2. '22년 3분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 심의의 건
가결가결

2022.07.08
1.제3자 배정 유상증자 실행의 건2.씨제이포디플렉스 자금 대여 실행의 건
가결가결

2022.09.28
-'22년 4분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 심의의 건
가결

2022.12.23
1.특수관계인과의 신종자본차입 약정 체결의 건2.'23년 1분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 심의의 건
가결가결

ESG위원회

사내이사 3명허민회정승욱심준범
사외이사 4명오 준(위원장)황이석김세형최진희

2022.03.29
1. '22년도 ESG 주요 활동 계획(안) 보고
보고사항

2022.08.04
1. ESG 중대성 이슈 및 전략체계(안) 보고
보고사항

2022.12.23
1. 지속가능경영보고서 및 공개채널 신설2. 인권 경영 선언
보고사항보고사항

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
4
3,000
227
57
-

※주총승인금액은 사내이사 3명을 포한한 등기이사 총 7명의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

유상증자
CJ(주)(최대주주)
2022.07.20
1,500
45.65

자금차입
CJ(주)(최대주주)
2022.12.30~2052.12.30
500
15.22

매출거래

씨제이이엔엠(주)

(계열회사)

2022.01.01~2022.12.31

83

2.52

매출거래

CGI HOLDINGS LIMITED

(계열회사)

2022.01.01~2022.12.31

59

1.79

매입거래

씨제이올리브네트웍스(주)

(계열회사)

2022.01.01~2022.12.31

330

10.04

매입거래

씨제이이엔엠(주)

(계열회사)

2022.01.01~2022.12.31

257

7.83

매입거래

씨제이프레시웨이(주)

(계열회사)

2022.01.01~2022.12.31

180

5.47

매입거래

씨제이포디플렉스(주)

(계열회사)

2022.01.01~2022.12.31

153

4.66

매입거래

페블스톤 CGV 전문

투자형 사모부동산

2022.01.01~2022.08.22

34

1.04

※상기 비율은 2021년도 별도 매출액 (3,286억원) 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

유상증자
CJ(주)(최대주주)
2022.07.20
1,500
45.65

자금차입
CJ(주)(최대주주)
2022.12.30~2052.12.30
500
15.22

매입거래

씨제이올리브네트웍스(주)

(계열회사)

2022.01.01~2022.12.31

330

10.04

매입거래

씨제이이엔엠(주)

(계열회사)

2022.01.01~2022.12.31

257

7.83

매입거래

씨제이프레시웨이(주)

(계열회사)

2022.01.01~2022.12.31

180

5.47

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

한국 영화 시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적 성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화 시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 '쉬리'를 시작으로 한 한국영화의 흥행 성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 한국영화의 성장에 따라 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다.2022년 연간 국내 누적 관객수는 1억 1,281만명으로 전년 동기 대비 86.4% (5,228만명) 증가 하였으며, 국내 영화시장 누적 매출액은 1조 1,602억원으로 전년 동기 대비 98.5%(5,757억원) 증가 하였습니다.주요 콘텐츠로는 2022년 5월 <범죄도시 2>가 1,269만명(1,313억원 매출)의 관객을 동원하며 2022년 전체 흥행작 1위에 올랐고. <탑건: 매버릭>이 818만명(879억원 매출), <아바타:물의길>이 731만명(903억원 매출)의 관객을 각각 동원하며 2위와 3위 <한산: 용의 출현>이 726만명(737억원 매출),<닥터 스트레인지: 대혼돈의 멀티버스>가 588만명(626억원 매출) 으로 각각 4위와 5위를 기록하였습니다.※자료출처: 영화진흥위원회 2022년 한국 영화산업 결산 보고서

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

CJ CGV는 고품질의 멀티플렉스 극장을 국내 최초로 보급하여 과거 단일관 위주의 상영관 문화를 쇼핑, 외식, 오락 등과 연계된 종합 엔터테인먼트 플랫폼으로 선진화 하였습니다. 국내 상영업계의 선두주자로서 1998년 CGV 강변 사업장 오픈을 시작으로 보고서 작성기준일 현재 한국에서 191개 사이트, 중국에서 144개 사이트, 터키에서 90개 사이트, 베트남에서 83개 사이트, 인도네시아에서 71개 사이트, 미국에서 3개 사이트, 미얀마에서 9개 사이트를 운영하고 있습니다.

회사는 차별적 경험을 제공하는 공간사업자로 진화하여 Global No.1 Cultureplex가 되는 비전을 가지고 있습니다. 이에 당사는 오프라인 공간 내 고객 경험 및 서비스 차별화 강화를 통해 최대 수익을 확보할 수 있는 공간 비즈니스 사업자로 진화를 추진하고자 합니다.

최고급 영화관과 레스토랑이 결합된 '씨네드쉐프', 단순한 영화 상영에서 벗어나 프리미엄의 품격을 느낄 수 있는 Suite Cinema 등 Premium과 Private에 기반한 고급영화관 및 세계 최초 오감체험 상영관 '4DX', 세계 최초 미래형 다면상영관 'ScreenX', '4DX'와 'ScreenX'를 결합한 '4DXScreen'등 기술적 진보를 통해 한 층 더 업그레이드된 형태의 영화관을 선보이고 있습니다. 또한 당사는 콘텐츠 R&D/ 공간 기획력 확보를 통해 차별적 경험과 서비스를 제공 토대를 마련하여 차별화된 멀티플렉스 기업으로서의 면모를 갖추어 나가고 있습니다.이에 당사는 오프라인 공간 내 고객 경험 및 서비스 차별화 강화를 통해 최대 수익을 확보할 수 있는 공간 비즈니스 사업자로 진화를 추진하고자 합니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

CJ CGV의 매출액은 2022년도 기준 약 55.8%가 영화 상영 매출이며, 나머지는 매점 매출 (13.9%), 광고 수입 및 부대사업 매출 등(30.4%)으로 엔터테인먼트 플랫폼으로서의 기능을 제공하는 멀티플렉스의 특성상 일반 극장에 비하여 영화 상영 매출 외의 부가사업을 통한 수입 비중이 높은 특성을 가지고 있습니다. 2021년도 말 CJ올리브네트웍스 광고사업부문과의 합병을 통해 강화된 광고사업부문에서도 기존 스크린 광고 외에도 디지털 사이니지 등 OOH광고의 활성화와 신규 사업권 확보를 통해 새로운 수익원으로 성장할 수 있는 기반과 가능성을 보여줬으며, 비효율적인 상영관을 리모델링 후 클라이밍짐(PEAKERS) 을 극장 내 개장하여, 공간 사업을 확장하였습니다. 앞으로도 다양한 부가사업의 개발을 통하여 안정된 수익 구조와 관람객 유인효과를 거둘 수 있도록 사업의 방향을 전개할 예정입니다. 당사는 기존 사업 강화와 함께 차별적 경험을 제공하는 공간사업자로 진화하여 수익성을 강화해 나갈 예정이며, 이러한 트렌드는 향후에도 지속적일 것으로 판단하고 있습니다.

[사업부문의 구분]

사업부문

주요제품 및 서비스

티켓판매

일반, 특화 상영관 등 영화 티켓 판매

매점판매

팝콘, 음료 등 상영관 매점 식품 및 음료 판매

광고판매

상영관 스크린 광고, 옥외 광고 서비스 등

장비판매

4D, SX 장비 판매 등

기타판매

특화관 정산 매출, 위탁 상영관 수수료, 사이트 공간 임대료 등

(2) 시장점유율

국내 영화상영시장의 시장점유율은 관람객수를 기준으로 하여 산출되고 있습니다.영화진흥위원회가 집계한 2022년 국내영화시장 총 관객수는 약 1조1,281만명이며, 2022년 CGV 관객수는 5,080만명으로 시장점유율은 약 45.03%를 기록하였습니다. (단위: 천명, %)

구분
2020년
2021년
2022년

전국관람객
59,495
60,525
112,805

CGV관람객
29,585
27,856
50,800

시장점유율
49.7%
46.02%
45.03

(3) 시장의 특성

국내 영화상영시장은 상대적으로 저렴한 여가문화를 즐길 수 있는 기회를 제공한다는 점에서 경기변동에 따라 민감하게 반응하지는 않는 편입니다. 또한 주 고객층이 20~30대라는 점도 경기변동의 영향이 크지 않은 이유이기도 합니다. 다만 2020년부터 시작된 코로나19와 같은 대외불가항력에 가까운 팬데믹 상황에서는 영화관람 수요가 위축될 수 있습니다. 또한 계절에 따른 성수기와 비수기의 뚜렷한 수요의 차이를 보입니다. 극서기와 혹서기 날씨로 인하여 야외 여가활동이 덜 선호되는 7, 8월과 1, 2월이 성수기이며 상대적으로 야외활동이 활발한 봄과 가을은 비수기로 분류됩니다. 대체로 국내영화와 수입영화의 경우 성수기에 개봉하는 경우가 대부분이어서 어느 정도 성수기 및 비수기의 매출액 변동에 연동되고 있는 상황이지만 그렇지 않은 경우에는 영화콘텐츠의 흥행에 따라 성수기 및 비수기의 매출액 차이가 줄어드는 경우도 발생합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망회사는 차별적 경험을 제공하는 공간사업자로 진화하여 Global No.1 Cultureplex가 되는 비전을 가지고 있습니다. 그 동안 극장이 영화(상영업) 중심 공간이었다면 앞으로는 Experience Driven으로 패러다임을 전환하고자 합니다.

이를 위해 기존에 영화 콘텐츠에 기반한 상영매출의 의존도를 낮추고 코로나-19와 같은 팬데믹 상황에서 문화업계의 상생을 도모하고자 뮤지컬, 콘서트, 연극, 오페라 실황을 상영하여 관람객의 문화생활 선택의 폭을 넓히고자 'ICECON'사업을 추진하고 있습니다. 당사 상영관의 강점인 큰 스크린, 관람에 적합한 좌석, 풍부한 음향설비를 기반으로 극장에서 영화이외의 문화 콘텐츠로 영화 그 이상의 감동을 전하고자 합니다.

최근 선보인 실내 클라이밍짐(PEAKERS)과 같은 공간 신사업을 추진함으로써 코로나 이후의 혁신 성장 기반을 마련하고 있습니다.

당사는 종합 엔터테인먼트 플랫폼 사업자의 강점을 기반으로 기또한, 차별적 경험을 제공하는 공간사업자로 진화하여 Global No.1 Cultureplex가 되는 비전을 가지고 있습니다. 그 동안 극장이 영화(상영업) 중심 공간이었다면 앞으로는 Experience Driven으로 패러다임을 전환하고자 합니다.

(5) 조직도

CJ CGV 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 중 [1.사업의개요 - 나. 회사의 현황] 참조

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 ·별도 재무제표입니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2023년 3월 20일 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(http://www.cj.co.kr)를 통하여 게재 예정인 당사의 연결 ·별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1)연결 재무제표

<연 결 재 무 상 태 표>

제 24 기 2022. 12. 31 현재

제 23 기 2021. 12. 31 현재

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업 (단위 :원 )

과 목
주 석
제24(당)기 기말
제23(전)기 기말

자 산

I. 유동자산

682,681,904,094
620,645,630,707

현금및현금성자산
5,6
394,983,808,180
338,264,553,232

매출채권
5,8,32
157,169,463,793
107,832,859,304

재고자산
9
17,027,414,291
12,767,617,752

기타의 유동금융자산
5,10,32
60,719,125,990
77,728,116,577

기타의 유동자산
11,26
50,114,979,841
82,916,215,729

미수법인세환급액

2,667,111,999
1,136,268,113

II. 비유동자산

2,918,786,482,394
3,164,846,744,902

투자지분증권
12
22,405,718,755
28,502,736,650

투자부동산
7,13,32
-
42,472,057,323

유형자산
7,14,16,32
652,089,192,238
730,134,793,230

사용권자산
3,7,33
1,686,023,511,406
1,801,054,287,236

무형자산
7,15,32
167,726,522,496
178,290,445,823

이연법인세자산
30
246,878,585,512
230,818,772,699

비유동매출채권
5,8
32,284,332,333
32,754,842,399

기타의 비유동금융자산
5,10,32
50,265,748,977
56,755,444,852

기타의 비유동자산
11,26
61,112,870,677
64,063,364,690

자 산 총 계

3,601,468,386,488
3,785,492,375,609

부 채

I. 유동부채

1,238,638,115,169
975,423,222,361

매입채무
5,32
87,786,558,458
51,712,934,889

미지급금
5,20,32
141,539,997,892
125,311,702,357

단기차입금
5,18,32
322,280,696,940
431,491,898,946

유동성 사채
5,18
376,574,301,029
57,566,201,814

유동성 장기차입금
5,18
17,050,834,800
54,911,022,403

미지급법인세

328,823,038
438,651,262

기타의 유동금융부채
5,16,32
22,857,554,306
17,034,816,224

유동리스부채
3,5,16,33
149,750,294,349
138,959,443,349

기타의 유동부채
17
120,469,054,357
97,996,551,117

II. 비유동부채

1,969,740,930,624
2,508,783,785,706

사채
5,18
24,519,924,969
396,965,017,134

장기차입금
5,18
3,438,250,000
52,192,083,667

장기미지급금
5,20
20,737,159,735
17,980,398,832

종업원급여부채
19
6,952,326,978
4,081,159,497

이연법인세부채
30
15,325,681,256
10,848,191,082

기타의 비유동금융부채
5,16,32
46,931,930,757
101,790,777,303

비유동리스부채
3,5,16,33
1,836,797,380,239
1,911,155,726,760

기타의 비유동부채
17,26
15,038,276,690
13,770,431,431

부 채 총 계

3,208,379,045,793
3,484,207,008,067

자 본

I. 지배기업소유주지분

376,320,424,452
225,247,926,295

자본금
1,21
23,860,889,000
20,403,356,000

자본잉여금
22
591,127,529,553
442,187,073,583

결손금
23
(1,129,190,818,889)
(928,400,986,450)

기타의 자본항목
24,25
890,522,824,788
691,058,483,162

II. 비지배지분
1
16,768,916,243
76,037,441,247

자 본 총 계

393,089,340,695
301,285,367,542

부채및자본총계

3,601,468,386,488
3,785,492,375,609

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

< 연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

제 24 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

제 23 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업 (단위 :원 )

과 목
주 석
제24(당)기
제23(전)기

I. 영업수익
7,26,33
1,281,306,043,785
736,315,366,659

II. 영업비용
27,33
(1,358,071,838,770)
(977,761,100,676)

III. 영업손실

(76,765,794,985)
(241,445,734,017)

금융수익
29
99,661,008,947
67,642,760,352

금융비용
29
(232,593,456,469)
(193,587,667,354)

기타영업외수익
28
72,276,938,383
96,979,463,041

기타영업외비용
28
(88,380,781,767)
(100,031,674,971)

공동기업및관계기업투자이익
12
-
403,046,164

공동기업및관계기업투자손실
12
(4,132,527,870)
(3,268,104,590)

K-IFRS 제 1029호 전환효과에 따른 손익

(7,708,422,544)
-

IV. 법인세비용차감전순손실

(237,643,036,305)
(373,307,911,375)

법인세수익
30
23,135,516,707
34,519,904,532

V. 당기순손실
7, 23
(214,507,519,598)
(338,788,006,843)

지배기업소유주지분
23,31
(166,157,456,751)
(280,206,951,487)

비지배지분
23
(48,350,062,847)
(58,581,055,356)

VI. 기타포괄이익(손실)

(22,561,554,616)
35,285,270,185

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

1,426,674,784
(1,011,551,346)

확정급여제도의 재측정요소
19
1,872,552,303
(578,175,960)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
24
(445,877,519)
(433,375,386)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

(23,988,229,400)
36,296,821,531

지분법자본변동
12
(1,895,086,117)
2,203,743,815

해외사업환산이익(손실)

(22,093,143,283)
34,093,077,716

VII. 총포괄손실

(237,069,074,214)
(303,502,736,658)

지배기업소유주지분

(180,934,650,440)
(261,620,146,417)

비지배지분

(56,134,423,774)
(41,882,590,241)

VIII. 지배기업소유주지분에 대한 주당손실
31

기본주당순손실

(4,296)
(8,342)

희석주당순손실

(4,296)
(8,342)

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

< 연 결 자 본 변 동 표>

24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
결손금
기타의 자본항목
합 계

2021.1.1(제23기 기초)
17,550,000,000
300,800,350,233
(627,551,394,156)
442,990,177,601
133,789,133,678
154,095,977,296
287,885,110,974

총포괄손익

당기순손실
-
-
(280,206,951,487)
-
(280,206,951,487)
(58,581,055,356)
(338,788,006,843)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(1,029,695,935)
-
(1,029,695,935)
451,519,975
(578,175,960)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(433,375,386)
(433,375,386)
-
(433,375,386)

지분법자본변동
-
-
-
1,353,336,850
1,353,336,850
850,406,965
2,203,743,815

해외사업환산손익
-
-
-
18,696,539,541
18,696,539,541
15,396,538,175
34,093,077,716

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

사업결합
1,426,124,500
66,885,239,050
-
-
68,311,363,550
-
68,311,363,550

연차배당

-
-
-
-
-
(726,000,000)
(726,000,000)

종속기업 지분변동
-
-
-
(7,014,478,874)
(7,014,478,874)
6,739,726,656
(274,752,218)

비지배지분분배금
-
-
3,365,026,122
(13,055,903,590)
(9,690,877,468)
(8,222,562,473)
(17,913,439,941)

신종자본증권의 발행
-
-
-
472,322,731,038
472,322,731,038
98,300,000,000
570,622,731,038

신종자본증권의 상환
-
-
-
(147,674,480,000)
(147,674,480,000)
(132,267,109,991)
(279,941,589,991)

신종자본증권 이자
-
-
(22,977,970,994)
-
(22,977,970,994)
-
(22,977,970,994)

신종자본증권 전환청구
1,427,231,500
74,501,484,300
-
(76,126,064,018)
(197,348,218)
-
(197,348,218)

2021.12.31(제23기 기말)
20,403,356,000
442,187,073,583
(928,400,986,450)
691,058,483,162
225,247,926,295
76,037,441,247
301,285,367,542

2022.1.1(제24기 기초)
20,403,356,000
442,187,073,583
(928,400,986,450)
691,058,483,162
225,247,926,295
76,037,441,247
301,285,367,542

K-IFRS 제 1029호 재작성에 의한 효과
-
-
(19,347,404,665)
68,957,749,512
49,610,344,847
16,329,662,995
65,940,007,842

총포괄손익

당기순손실
-
-
(166,157,456,751)
-
(166,157,456,751)
(48,350,062,847)
(214,507,519,598)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
2,000,396,601
-
2,000,396,601
(127,844,298)
1,872,552,303

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(445,877,519)
(445,877,519)
-
(445,877,519)

지분법자본변동
-
-
-
(1,746,157,796)
(1,746,157,796)
(148,928,321)
(1,895,086,117)

해외사업환산손익
-
-
-
(14,585,554,975)
(14,585,554,975)
(7,507,588,308)
(22,093,143,283)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

유상증자
3,409,091,000
146,543,748,370
-
-
149,952,839,370
-
149,952,839,370

종속기업 지분변동
-
-
-
(19,741,796)
(19,741,796)
(6,553,244,181)
(6,572,985,977)

비지배지분분배금
-
-
4,600,995,396
(13,617,054,334)
(9,016,058,938)
(12,910,520,044)
(21,926,578,982)

신종자본증권의 발행

-
-
-
443,335,941,840
443,335,941,840
-
443,335,941,840

신종자본증권의 상환
-
-
-
(280,000,000,000)
(280,000,000,000)
-
(280,000,000,000)

신종자본증권 이자
-
-
(21,886,363,020)
-
(21,886,363,020)
-
(21,886,363,020)

신종자본증권 전환청구
48,442,000
2,396,707,600
-
(2,414,963,306)
30,186,294
-
30,186,294

2022.12.31(제24기 기말)
23,860,889,000
591,127,529,553
(1,129,190,818,889)
890,522,824,788
376,320,424,452
16,768,916,243
393,089,340,695

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

< 연 결 현 금 흐 름 표 >

제 24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제24(당)기
제23(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
107,569,492,462
(171,876,627,587)

1. 영업에서 창출된 현금
237,402,614,037
(27,601,013,887)

(1) 당기순손실
(214,507,519,598)
(338,788,006,843)

(2) 조정
466,506,871,715
356,035,891,459

법인세수익
(23,135,516,707)
(34,519,904,532)

퇴직급여
7,542,298,961
7,647,087,766

감가상각비
133,686,728,070
133,431,998,377

감가상각비(사용권자산)
174,873,872,693
172,181,900,053

무형자산상각비
14,411,165,261
12,904,674,045

대손상각비
6,479,721,134
4,683,761,332

기타의 대손상각비
243,198,568
-

외화환산손실
37,214,759,469
14,256,726,998

이자비용
51,688,073,891
54,605,870,351

리스부채상각비용
105,067,975,387
108,466,874,135

재고자산평가손실
1,682,500,366
1,453,962,084

재고자산감모손실
37,752,400
-

파생상품평가손실
18,371,738,608
8,504,131,758

파생상품거래손실
8,211,384,987
6,169,263,654

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
567,201
373,349

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
239,817,419
480,026,022

기타투자자산처분손실
1,181,079,293
3,580,900,778

유형자산처분손실
8,873,275,561
13,320,164,511

무형자산처분손실
166,150,064
60,272,988

사용권자산처분손실
1,634,566,394
-

공동기업 및 관계기업 투자손실
4,132,527,870
3,268,104,590

유형자산손상차손
13,588,938,433
11,558,840,738

사용권자산손상차손
31,284,920,802
43,518,970,547

무형자산손상차손
23,064,215,531
20,655,398,543

기타 현금의 유출이 없는 비용 등
44,433,137,798
1,430,734,455

이자수익
(14,053,351,162)
(9,767,109,012)

외화환산이익
(15,887,711,528)
(19,283,811,136)

기타의대손충당금환입
-
(26,812,417)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,188,291,842)
(447,901,380)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(884,276,867)
(4,520,978,502)

파생상품평가이익
(57,548,450,038)
(30,282,784,727)

파생상품거래이익
(2,402,733,896)
-

유형자산처분이익
(3,914,659,552)
(163,982,989)

사용권자산처분이익
(13,715,451,300)
(4,581,809,398)

유형자산손상차손환입
(3,421,371,081)
(9,257,789,726)

무형자산손상차손환입
(2,783,127)
(9,048,557)

사용권자산손상차손환입
(22,416,060,512)
(42,651,162,898)

투자부동산처분이익
(8,884,340,296)
-

염가매수차익
-
(21,643,570,775)

종속기업투자주식처분이익
(2,657,982,648)
-

공동기업 및 관계기업 투자이익
-
(403,046,164)

공동기업 및 관계기업 투자주식 처분이익
(1,260,390,748)
-

기타투자자산처분이익
(2,069,464,467)
(3,369,208,369)

배당금수익
(445,500,000)
-

기타 현금의 유입이 없는 수익 등
(47,715,158,675)
(85,215,225,033)

(3) 자산 및 부채의 증감
(14,596,738,080)
(44,848,898,503)

매출채권의 감소(증가)
(51,052,000,664)
4,102,486,082

기타의 유동금융자산의 감소(증가)
9,221,853,992
(1,077,451,386)

기타의 유동자산의 감소
33,120,411,864
6,014,221,071

재고자산의 감소(증가)
(9,739,494,349)
3,683,995,427

기타의 비유동자산의 감소(증가)
(5,093,962,645)
1,764,926,665

매입채무의 증가
37,049,944,991
7,718,237,426

미지급금의 증가(감소)
10,468,921,245
(30,133,336,831)

기타의 유동금융부채의 증가(감소)
3,473,865,764
(4,020,490,928)

기타의 유동부채의 증가(감소)
26,144,260,222
(13,714,826,555)

장기미지급금의 감소
(11,239,541,208)
(5,292,981,133)

기타의 비유동금융부채의 증가(감소)
(57,318,752,204)
227,741,416

기타의 비유동부채의 증가(감소)
2,366,556,388
(11,055,785,128)

퇴직금의 지급
(1,998,801,476)
589,380,297

종업원급여부채의 승계
-
(55,014,926)

사외적립자산의 납부
-
(3,600,000,000)

2. 이자의 수취
10,215,062,364
6,613,275,369

3. 배당금의 수취
445,500,000
989,436,945

4. 이자의 지급
(136,231,766,560)
(148,852,569,745)

5. 법인세의 납부
(4,261,917,379)
(3,025,756,269)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
38,049,072,373
(319,974,865,332)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액
155,610,824,065
170,639,820,588

공동기업 및 관계기업투자주식의 처분
1,536,025,868
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
5,089,289,675
2,605,315,745

기타의 금융자산의 감소
46,235,178,407
105,986,599,664

유형자산의 처분
27,773,420,938
10,106,982,270

무형자산의 처분
154,000,995
-

투자부동산의 처분
51,205,276,600
36,677,189

사업결합으로 인한 현금유입액
-
44,308,013,518

연결법인 변동으로 인한 현금유입액
-
420,402,338

파생상품의 정산
2,114,000,000
7,175,829,864

종속기업의 처분에 따른 순현금흐름
21,503,631,582
-

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액
(117,561,751,692)
(490,614,685,920)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
2,103,110,514
1,468,166,872

기타의 금융자산의 증가
33,216,071,479
85,454,280,822

유형자산의 취득
55,168,382,045
44,237,659,341

무형자산의 취득
14,448,864,728
3,303,956,080

투자부동산의 취득
82,122,926
190,372,964

파생상품의 상환
12,543,200,000
355,960,249,841

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(86,215,184,209)
93,455,450,128

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액
1,015,513,057,734
1,070,759,953,470

사채의 발행
50,624,126,000
-

단기차입금의 차입
371,599,821,124
482,009,922,432

장기차입금의 차입
-
18,127,300,000

유상증자
149,952,839,370
-

비지배지분의 증가
329,400
-

신종자본증권의 발행
443,335,941,840
570,622,731,038

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액
(1,101,728,241,943)
(977,304,503,342)

사채의 상환
105,440,000,000
20,000,000,000

단기차입금의 상환
489,212,902,355
490,519,732,487

장기차입금의 상환
90,305,275,670
107,202,320,514

신종자본증권의 상환
280,000,000,000
279,941,589,991

신종자본증권 이자
22,027,448,340
23,968,552,340

비지배지분 분배금
21,926,578,982
17,913,439,941

비지배지분의 감소
13,470,111,462
274,755,218

사채발행비의 지급
205,874,000
-

기타의 재무활동 현금유출
79,140,051,134
437,484,112,851

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
59,403,380,626
(398,396,042,791)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
338,264,553,232
680,937,654,661

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(2,684,125,678)
55,722,941,362

ⅥI. 기말의 현금및현금성자산
394,983,808,180
338,264,553,232

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연결 주석

당기말 2022년 12월 31일 현재

전기말 2021년 12월 31일 현재

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 23,861백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
23,148,659
48.51

우리사주조합
752,820
1.58

기타
23,820,299
49.91

합 계
47,721,778
100.00

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지
주요영업활동
지분율(%)
결산월

당기말
전기말

씨제이씨지브이㈜
씨제이포디플렉스㈜
대한민국
장비제조 및판매업
90.48
90.48
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
해외투자업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩
해외투자업
71.43
71.43
12월

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
해외투자업
100.00
100.00
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
대한민국
해외투자업
100.00
100.00
12월

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
대한민국
부동산투자업
-
51.47
12월

더하이스트제십구차 주식회사(*)
대한민국
기타금융업
-
-
12월

에이원에디터 주식회사(*)
대한민국
기타금융업
-
-
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키
해외투자업
75.24
75.24
12월

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
터키
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령버진제도
해외투자업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아
영화관운영업
51.00
51.00
12월

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
-
12월

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
중국
영화관운영업
100.00
-
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국
광고대행업
58.00
58.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화관운영업
80.00
80.00
12월

씨제이포디플렉스㈜
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아
영화관운영업
99.82
99.82
12월

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남
영화제작 및 배급업
50.00
50.40
12월

(*) 연결실체는 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 보아 전기 중 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 종속기업 변동내역① 당기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업
사 유

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
청산

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
출자설립

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
출자설립

② 당기 중 종속기업에 대한 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
사 유
금액
직접지분율(%)

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
유상감자
(4,473,382)
100.00

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
청산
(27,200,000)
-

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
출자설립
99,830
100.00

CJ CGV AMERICA, INC.
유상증자
7,181,900
100.00

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
유상감자
(118,506)
100.00

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
출자설립
12,679
100.00

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

씨제이포디플렉스 주식회사
133,451,572
95,292,097
38,159,475
86,212,610
10,801,987
11,213,462

보스포러스 인베스트먼트 주식회사
209,948
-
209,948
-
(85,692)
(85,692)

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
17,626,395
16,138,182
1,488,213
3,036,987
(2,228,478)
(2,206,243)

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
4,275,595
1,689,660
2,585,935
1,301,431
(264,399)
(325,766)

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
30,979,136
34,786,064
(3,806,928)
3,999,743
(5,910,781)
(5,645,811)

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
9,356,811
5,668,350
3,688,461
1,699,837
(876,622)
(950,309)

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
22,867,850
16,731,876
6,135,974
4,316,564
(1,682,955)
(1,799,310)

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
22,449,453
17,358,601
5,090,852
4,252,268
(2,700,541)
(2,760,926)

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
20,677,076
110,343
20,566,733
-
583,331
1,892,722

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
40,374,803
34,708,010
5,666,793
7,464,649
(4,288,293)
(4,319,968)

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
5,277,735
4,807,165
470,570
277,522
(541,916)
(539,396)

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
24,954,490
23,666,136
1,288,354
3,271,503
(2,629,617)
(2,590,954)

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
32,480,773
31,414,650
1,066,123
5,310,877
(5,777,377)
(5,645,560)

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
56,992,596
54,319,394
2,673,202
12,068,210
(7,396,685)
(7,262,674)

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
13,314,919
14,422,878
(1,107,959)
-
(300,198)
(346,977)

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
36,391,338
45,645,488
(9,254,150)
20,691,380
500,422
(130,412)

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
10,652,753
6,672,396
3,980,357
903,274
(861,914)
(943,761)

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
12,389,256
9,741,990
2,647,266
1,752,019
(1,617,112)
(1,642,614)

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
61,172,354
56,834,988
4,337,366
12,389,226
(6,569,174)
(6,502,309)

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
9,418,608
8,283,371
1,135,237
2,012,726
(1,220,356)
(1,216,687)

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
36,785,820
32,244,623
4,541,197
10,518,794
(3,753,115)
(3,769,723)

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
45,572,757
31,242,838
14,329,919
2,047,229
(6,342,924)
(6,583,108)

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
29,149,313
35,867,211
(6,717,898)
4,181,277
(3,732,745)
(3,450,818)

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
47,832,444
29,136,835
18,695,609
8,218,499
(3,473,822)
(3,874,187)

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
19,059,881
13,373,054
5,686,827
2,452,435
(1,931,354)
(2,028,892)

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
6,266,441
3,238,845
3,027,596
753,431
(348,171)
(418,948)

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
23,306,450
29,026,228
(5,719,778)
1,781,176
(3,463,960)
(3,215,998)

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
12,932,355
17,452,937
(4,520,582)
2,404,086
(3,221,818)
(3,012,425)

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
12,835,146
8,235,835
4,599,311
1,379,546
(845,286)
(944,038)

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
3,512,098
2,475,281
1,036,817
691,694
(721,693)
(729,233)

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
2,794,484
3,260,262
(465,778)
383,929
(244,485)
(225,335)

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
28,674,548
23,566,462
5,108,086
6,738,494
(3,676,087)
(3,709,890)

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
10,465,394
8,478,586
1,986,808
862,620
(1,566,152)
(1,575,521)

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
26,690,287
20,068,831
6,621,456
6,707,821
(1,236,513)
(1,378,139)

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
183,009,099
155,420,458
27,588,641
15,001,136
5,044,050
4,228,109

UVD ENTERPRISE LIMITED
475,798,658
52,578,564
423,220,094
2,513,216
(2,330,830)
25,242,318

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
76,515,285
45,516
76,469,769
-
2,293,187
7,040,109

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
374,682,350
462,749,377
(88,067,027)
147,532,627
(26,304,465)
(27,504,255)

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
11,258,458
8,975,521
2,282,937
951,793
(1,179,000)
(1,206,966)

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
5,942,110
3,208,700
2,733,410
841,009
(634,094)
(689,131)

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
19,739,539
11,044,386
8,695,153
2,512,606
(2,499,539)
(2,661,246)

CJ CGV AMERICA, INC.
67,866,411
14,500,023
53,366,388
-
(849,493)
2,003,474

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
20,692,241
19,855,565
836,676
2,929,733
(2,686,010)
(2,633,786)

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
13,050,133
4,282,276
8,767,857
10,631,137
3,166,556
3,032,821

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
30,558,702
69,233,374
(38,674,672)
8,157,484
(51,469,379)
(49,759,361)

CGI HOLDINGS LIMITED
855,697,936
324,819,017
530,878,919
374,175
(9,989,348)
26,091,193

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
139,195,049
159,432,665
(20,237,616)
21,894,354
(16,145,651)
(15,160,503)

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
7,490,927
8,772,846
(1,281,919)
1,414,903
(1,626,310)
(1,547,177)

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
67,985,250
5,266
67,979,984
-
8,298,503
800,663

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
198,624,857
101,333,806
97,291,051
85,281,819
(39,033,811)
(47,558,431)

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
6,913,653
5,491,345
1,422,308
1,847,008
(821,657)
(836,665)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
182,139,119
145,871,001
36,268,118
91,749,311
(1,665,124)
(2,578,589)

PT GRAHA LAYAR MITRA
6,197,045
5,227,594
969,451
795,899
391,862
348,363

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
-
-
-
5,181,571
-
-

더하이스트제십구차(주)
10,285,613
10,250,321
35,292
621,980
(10,020)
(10,020)

에이원에디터(주)
20,479,248
20,479,247
1
1,206,575
-
-

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
12,085,833
14,702,948
(2,617,115)
1,166,076
(1,994,967)
(1,870,146)

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
26,782,608
29,865,498
(3,082,890)
4,320,352
(3,453,218)
(3,275,603)

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD
1,876,575
2,115,785
(239,210)
250,649
(697,071)
(671,394)

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
9,296
2,503,989
(2,494,693)
(785)
(111,292)
(41,937)

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
11,181,371
10,897,523
283,848
860,111
(946,328)
(927,638)

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
11,193,293
9,565,858
1,627,435
1,113,912
(784,348)
(805,840)

V PICTURES COMPANY LIMITED
1,411,712
1,676,525
(264,813)
2,342,354
(99,339)
(101,821)

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
9,172,035
9,424,946
(252,911)
749,314
(686,168)
(660,430)

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD
12,407,345
15,236,324
(2,828,979)
1,188,524
(1,626,962)
(1,506,713)

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
7,369,625
8,240,455
(870,830)
818,808
(754,189)
(710,152)

CJ CGV MACAU CO., LTD.
19,412,370
15,671,300
3,741,070
3,703,097
(1,054,044)
(731,524)

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
14,688,590
15,832,870
(1,144,280)
1,897,934
(1,145,133)
(1,082,994)

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
3,729,165
2,912,667
816,498
1,284,790
(262,398)
(276,815)

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
100,740
5,253
95,487
7,196
5,033
(4,343)

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
3,787,173
3,798,439
(11,266)
116,613
(25,216)
(23,945)

② 전기말

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

씨제이포디플렉스㈜
112,418,201
84,996,610
27,421,591
37,341,615
(16,409,692)
(16,441,512)

보스포러스인베스트먼트㈜
295,640
-
295,640
-
(743,187)
(743,187)

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
20,960,280
17,265,824
3,694,456
5,459,701
(797,631)
(367,749)

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
4,698,761
1,787,060
2,911,701
2,161,803
(82,845)
223,750

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
37,711,091
35,872,208
1,838,883
7,663,725
(1,590,105)
(1,305,732)

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
10,990,865
6,352,095
4,638,770
3,343,589
126,425
599,628

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
25,749,967
17,814,683
7,935,284
6,167,693
(702,337)
161,351

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
26,169,438
18,317,660
7,851,778
8,164,285
(539,224)
306,185

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
18,727,436
53,425
18,674,011
-
535,030
1,831,587

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
44,763,438
34,776,677
9,986,761
12,493,587
(2,010,260)
(856,823)

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
6,254,090
5,244,124
1,009,966
967,170
(1,385,484)
(1,199,077)

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
29,337,736
25,458,428
3,879,308
5,140,147
(1,361,456)
(879,149)

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
42,859,497
36,147,814
6,711,683
9,526,653
(1,396,315)
(618,464)

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
67,741,551
57,805,675
9,935,876
20,635,644
(3,673,118)
(2,426,829)

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
8,528,316
9,289,298
(760,982)
-
(194,582)
(247,576)

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
23,138,754
32,262,492
(9,123,738)
5,072,883
258,973
(494,323)

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
12,352,786
7,428,668
4,924,118
1,893,134
(112,309)
404,547

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
14,617,259
10,327,379
4,289,880
3,105,394
(1,102,343)
(592,783)

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
68,686,062
57,846,387
10,839,675
17,192,892
(5,868,951)
(4,399,438)

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
11,345,136
8,993,212
2,351,924
2,891,021
(468,309)
(196,972)

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
43,051,327
34,740,407
8,310,920
12,494,799
(3,831,949)
(2,744,664)

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
57,700,141
36,787,114
20,913,027
7,371,509
397,475
2,678,770

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
34,307,985
37,575,065
(3,267,080)
8,164,903
(6,661,646)
(6,607,077)

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
53,163,958
30,594,162
22,569,796
13,803,685
150,400
2,480,176

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
22,164,432
14,448,713
7,715,719
5,374,641
(452,811)
373,401

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
7,287,767
3,841,223
3,446,544
1,337,017
(210,251)
159,281

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
26,746,352
29,250,132
(2,503,780)
3,425,695
(2,916,907)
(3,004,220)

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
20,952,165
22,460,322
(1,508,157)
3,763,511
(1,250,929)
(1,333,386)

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
14,475,621
8,932,272
5,543,349
2,088,678
(308,077)
284,496

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
5,305,596
3,539,546
1,766,050
1,347,293
(442,953)
(233,817)

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
3,434,785
3,675,228
(240,443)
720,959
(34,245)
(57,139)

CGV(CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
34,656,048
25,838,072
8,817,976
10,578,833
(2,880,948)
(1,797,239)

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
12,688,450
9,126,121
3,562,329
1,830,974
(1,160,442)
(722,945)

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
29,550,990
21,551,395
7,999,595
9,877,166
(724,717)
145,829

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
174,958,809
151,598,277
23,360,532
15,559,974
1,316,389
3,659,296

UVD ENTERPRISE LTD.
429,554,542
31,576,766
397,977,776
2,576,463
(696,607)
29,736,263

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
69,472,238
42,578
69,429,660
-
2,008,626
7,619,759

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
400,339,786
460,902,558
(60,562,772)
49,363,266
(32,274,188)
(36,297,109)

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
13,399,757
9,909,854
3,489,903
1,893,044
(1,001,322)
(580,901)

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
7,030,671
3,608,130
3,422,541
1,666,099
(237,675)
130,744

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
22,717,315
11,360,916
11,356,399
3,332,879
(34,597)
1,144,179

CJ CGV AMERICA, INC.
69,757,097
25,576,082
44,181,015
-
(645,207)
2,329,316

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
25,343,173
21,872,711
3,470,462
5,942,989
(1,342,037)
(903,601)

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
14,548,243
3,649,153
10,899,090
20,910,850
3,740,294
4,648,931

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
83,042,437
67,484,366
15,558,071
3,085,696
(14,231,758)
(12,731,979)

CGI HOLDINGS LTD.
801,492,887
282,200,499
519,292,388
333,918
(4,702,426)
36,455,192

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
156,288,467
161,365,580
(5,077,113)
30,300,495
(11,207,471)
(11,072,210)

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
14,324,647
14,059,389
265,258
2,816,378
(922,806)
(840,866)

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
30,486,591
442
30,486,149
-
(10,436)
(19,540,193)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
113,717,510
96,771,239
16,946,271
35,211,452
(36,720,141)
(12,402,076)

CGV (HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
8,036,575
5,777,602
2,258,973
3,047,945
(313,551)
(60,978)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
195,325,029
156,478,322
38,846,707
22,652,676
(20,815,959)
(17,398,092)

PT GRAHA LAYAR MITRA
4,108,546
3,487,458
621,088
376,786
281,881
330,210

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
64,343,110
50,330,160
14,012,950
6,314,289
2,651,108
2,651,108

더하이스트제십구차(주)
10,267,613
10,222,301
45,312
315,250
45,311
45,312

에이원에디터(주)
20,447,796
20,447,795
1
715,644
-
1

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
14,318,989
15,065,958
(746,969)
3,242,529
(536,062)
(581,829)

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
30,812,120
30,619,407
192,713
5,457,408
(1,217,119)
(1,125,328)

CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD
2,805,228
2,373,044
432,184
663,053
(472,970)
(400,279)

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
164,385
2,617,141
(2,452,756)
677,660
(1,723,553)
(1,875,997)

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO.,LTD.
13,119,082
11,907,596
1,211,486
1,998,190
(1,035,598)
(848,956)

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
12,686,073
10,252,798
2,433,275
2,173,214
(457,869)
(178,718)

V PICTURES COMPANY LIMITED
745,615
908,607
(162,992)
189,330
(56,036)
(68,534)

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
10,800,807
10,393,288
407,519
1,552,237
(468,156)
(398,304)

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
14,212,393
15,534,659
(1,322,266)
2,467,998
(642,686)
(741,773)

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
8,659,232
8,819,910
(160,678)
1,784,834
(259,136)
(260,493)

CJ CGV MACAU CO., LTD.
19,455,579
14,982,985
4,472,594
149,623
(419,011)
(138,405)

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
16,496,902
16,558,188
(61,286)
3,388,043
(770,498)
(731,381)

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
4,803,947
3,710,634
1,093,313
269,850
(92,419)
(92,521)

(5) 비지배지분① 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 비지배지분 정보는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:천원)

구 분
씨제이포디플렉스㈜
CGI HOLDINGS LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
MARSENTERTAINMENTGROUP INC.
MARS CINEMATOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENTINC.
PT GRAHA LAYARPRIMA TBK.

비지배지분 지분율
9.52%
28.57%
42.86%
24.76%
24.76%
63.57%

순자산
38,159,475
530,878,919
(88,067,027)
67,979,984
97,291,051
36,268,118

비지배지분금액
4,094,968
113,617,723
(40,052,438)
27,092,060
(25,333,532)
9,650,177

순손익
10,801,987
(9,989,348)
(26,304,465)
8,298,503
(39,033,811)
(1,665,124)

총포괄손익
11,213,462
26,091,193
(27,504,255)
800,663
(47,558,431)
(2,578,588)

비지배지분에 배부된 당기순손익
1,028,349
(2,853,957)
(11,274,094)
2,054,709
(9,664,772)
(1,058,519)

비지배지분에 배부된 총포괄손익
1,067,522
7,454,254
(11,788,324)
198,244
(11,775,468)
(1,639,209)

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
씨제이포디플렉스㈜
CGI HOLDINGS LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
MARSENTERTAINMENTGROUP INC.
MARS CINEMATOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENTINC.
PT GRAHA LAYARPRIMA TBK.

비지배지분 지분율
9.52%
28.57%
42.86%
24.76%
24.76%
63.57%

순자산
30,048,345
519,292,388
(60,562,772)
30,486,149
16,946,271
34,608,504

비지배지분금액
3,143,522
126,299,747
(28,208,936)
7,549,720
(12,930,756)
7,453,517

순손익
(13,500,883)
(4,702,426)
(32,274,188)
(10,436)
(36,720,141)
(25,319,478)

총포괄손익
(13,814,757)
36,455,192
(36,297,109)
(19,540,193)
(12,402,076)
(22,075,366)

비지배지분에 배부된 당기순손익
(1,190,130)
(1,851,999)
(13,831,430)
(4,110)
(12,883,182)
(16,095,762)

비지배지분에 배부된 총포괄손익
(1,236,838)
(2,588,659)
(15,386,816)
46,516,874
24,953,568
(14,823,177)

② 당기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:천원)

구 분
씨제이포디플렉스㈜
CGI HOLDINGS LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
MARS ENTERTAINMENTGROUP INC.
MARS CINEMA,TOURISM ANDSPORTS FACILITIESMANAGEMENTINC.
PT GRAHA LAYARPRIMA TBK.

기초 누적 비지배지분
3,143,522
126,299,747
(28,208,936)
7,549,720
(12,930,756)
7,453,517

비지배지분에 배분된 당기순손익
1,028,349
(2,853,957)
(11,274,094)
2,054,709
(9,664,772)
(1,058,519)

기타증감
(76,903)
(9,828,067)
(569,408)
17,487,631
(2,738,004)
3,255,179

기말 누적 비지배지분
4,094,968
113,617,723
(40,052,438)
27,092,060
(25,333,532)
9,650,177

나. 전기

(단위:천원)

구 분
씨제이포디플렉스㈜
CGI HOLDINGS LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
MARS ENTERTAINMENTGROUP INC.
MARS CINEMA,TOURISM ANDSPORTS FACILITIESMANAGEMENTINC.
PT GRAHA LAYARPRIMA TBK.

기초 누적 비지배지분
4,356,471
143,648,352
(14,771,361)
(18,890,768)
(35,898,610)
21,739,860

비지배지분에 배분된 당기순손익
(1,190,130)
(1,851,999)
(13,831,430)
(4,110)
(12,883,182)
(16,095,762)

기타증감
(22,819)
(15,496,606)
393,855
26,444,598
35,851,036
1,809,419

기말 누적 비지배지분
3,143,522
126,299,747
(28,208,936)
7,549,720
(12,930,756)
7,453,517

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 33: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 파생상품의 측정 : 파생상품의 공정가치 측정을 위한 주요 가정

- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 20: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 33: 손상검사 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 위험관리

3. 회계정책의 변경연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

연결실체는 2022년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020을 최초로 적용하였습니다. 해당 기준서들의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 주요 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업의 자산, 부채 측정)의 적용범위에 자산, 부채 뿐 아니라 누적환산차이도 포함.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채의 계약 변경 시 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단할 때, 차입자와 대여자 간에 지급하거나 받은 수수료만 '새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름'에 포함.- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스개량 변제액 회계처리에 혼란을 주는 적용 사례 문구 삭제- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산 등의 공정가치 측정 시 해당 자산의 세금 관련 현금흐름도 포함하는 것을 명확화

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하고 작성되었습니다.(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 7에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 공통자산, 본사 관련비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(2) 연결① 사업결합사업결합은 종속회사와의 사업결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(장비제조 및 판매 부문: 총평균법 및 개별법)으로결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정가. 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 지분상품으로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 (주석 5.(1).5) 참고). 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

나. 금융자산 - 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 위해 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가 내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

다. 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

라. 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 파생상품

① 파생상품과 위험회피회계연결실체는 외국환과 이자율 익스포저 위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성 위험을 회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.③ 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다.

(8) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 금융자산이 3년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하거나 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
대표추정내용연수

건 물
40년

구축물
5 ~ 20년

공기구비품
4 ~ 10년

차량운반구
4 ~ 5년

기계장치
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 대표추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 영화 등 판권의 경우 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
대표추정내용연수

기타무형자산
1 ~ 20년

영업네트워크
14년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.코로나19 관련 임차료 할인연결실체는 코로나바이러스로 인한 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 '리스') 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 코로나19 대유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인이 리스변경인지를 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 연결실체는 유사한 특성과 상황의 리스 계약에는 일관되게 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 실무적 간편법을 적용하지 않는 리스의 임차료 할인, 즉 실무적 간편법의 대상이 아닌 임차료 할인에 대하여 연결실체는 리스 변경 여부를 판단하고 있습니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리 합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타의 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 연결재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 연결실체는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(20) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(21) 금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융자산과 금융부채에서 발생하는 수수료 수익과 수수료 비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 다만, 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당손익

연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(24) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 26에 기술되어 있습니다.

(25) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 연결실체는 연결재무제표 작성 시 동 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 않았습니다.

1) K-IFRS 1012 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.연결회사는 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세중 연결재무상태표에 순액으로 표시되는 이연법인세 세효과를 제외하고는 개정안과 유사한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계처리하고 있습니다.이 개정에 따라, 연견회사는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것입니다.2022년 12월 31일에 사용권자산과 관련된 과세가능한 일시적인차이는 164,959,867천원이며 리스부채와 관련된 공제가능한 일시적차이는 182,850,462천원이며, 17,890,595천원의 순액의 이연법인세자산을 발생시킵니다. [주석 30]연결회사는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

2) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류

이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터시행될 예정입니다. 다만, IASB는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, KASB에서도 이를 반영하여 K-IFRS를 개정할 예정입니다. 연결회사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다

3) 다음의 제/개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 공정가치측정금융자산(지분증권)의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
379,862,540
288,462,041

매출채권
189,453,796
140,587,701

기타의 금융자산
94,278,548
119,152,160

파생상품자산
3,281,774
197,500

합 계
666,876,658
548,399,402

② 손상차손당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

가중평균손실률
채권잔액
손상금액
가중평균손실률
채권잔액
손상금액

만기일 미도래
2.59%
249,758,475
6,463,407
1.13%
232,163,662
2,621,931

6개월 이하
5.56%
31,648,816
1,759,766
4.18%
18,351,261
766,447

6개월 초과~1년 이하
26.94%
5,406,228
1,456,257
18.83%
6,515,670
1,226,833

1년 초과
65.63%
19,200,499
12,602,242
68.25%
23,065,937
15,741,457

합 계

306,014,018
22,281,672

280,096,530
20,356,668

연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 보증주석 20의 (1) 및 주석 32의 (6)에서와 같이 연결실체는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 12,404백만원 및 18,718백만원입니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않으며 보증금액을 이른 기간에 배부하였습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과5년 이하
5년 초과

매입채무
87,786,558
87,786,558
87,786,558
-
-

미지급금
141,539,998
141,539,998
141,539,998
-
-

사채
401,094,226
415,384,559
389,319,917
26,064,642
-

단기차입금
322,280,697
336,363,599
336,363,599
-
-

장기차입금
20,489,085
25,404,784
19,700,759
5,704,025
-

장기미지급금
20,737,160
66,167,584
-
32,609,982
33,557,602

기타의 유동금융부채
22,857,554
22,857,554
22,857,554
-
-

기타의 비유동금융부채
46,931,931
47,073,088
-
46,782,376
290,712

유동리스부채
149,750,294
185,790,706
185,790,706
-
-

비유동리스부채
1,836,797,380
2,297,568,900
-
946,848,775
1,350,720,125

합 계
3,050,264,883
3,625,937,330
1,183,359,091
1,058,009,800
1,384,568,439

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과5년 이하
5년 초과

매입채무
51,712,935
51,712,935
51,712,935
-
-

미지급금
125,311,702
126,959,388
126,959,388
-
-

사채
454,531,219
482,251,165
70,858,841
411,392,324
-

단기차입금
431,491,899
439,126,310
439,126,310
-
-

장기차입금
107,103,106
112,452,884
58,791,743
53,523,123
138,018

장기미지급금
17,980,399
67,749,185
-
36,543,434
31,205,751

기타의 유동금융부채
17,034,816
17,041,485
17,041,485
-
-

기타의 비유동금융부채
101,790,777
101,918,176
-
101,643,077
275,099

유동리스부채
138,959,443
206,952,911
206,952,911
-
-

비유동리스부채
1,911,155,727
2,338,018,565
-
808,768,690
1,529,249,875

합 계
3,357,072,023
3,944,183,004
971,443,613
1,411,870,648
1,560,868,743

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 차입금과 관련해서 통화선도 및 통화스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다.

① 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR 의 경우 익일물, 1개월물,3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로 산출이 중단될 예정입니다. GBP LIBOR 의 대체 지표 이자율은 SONIA(Sterling Overnight Index Average) 금리이며, USD LIBOR는 SOFR (Secured Overnight Financing Rate), EUR LIBOR는 €STR(Euro Short-term Rate), CHF LIBOR는 SARON (Swiss Average Rate Overnight) 금리, JPY LIBOR는 TONA(Tokyo Overnight Average Rate)가 각각 대체 지표 이자율입니다. 한편 국내 CD금리의 경우 이러한 이자율지표 개혁의 일환으로 대체 지표 이자율이 KOFR (Korea Overnight Financing Repo Rate)로 선정되었으며, 2021년 11월 26일부터 한국예탁결제원을 통해 그 금리가 공시되고 있습니다. KOFR는 국채 및 통안증권을 담보로 하는 익일물 RP금리를 사용하여 산출한 금리입니다. 다만, CD금리는 LIBOR 와 달리 산출의 중단이 예정되어 있지 않아 KOFR로의 전환이 언제, 어떻게 이루어질지 확실하지않습니다.연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표이자율로 변경할 계획입니다. 한편 CD금리 관련 금융상품에 대해 연결실체는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다.보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 연결실체는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는위험에도 노출되어 있습니다. 기존의 IBOR를 회피대상위험으로 하여 위험회피관계를 적용하고 있었다면, 새로운 대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 변경하여 위험회피관계에 미치는 영향을 검토해야 하며, 위험회피대상항목과 위험회피수단의 대체지표이자율로의 전환 방법 및 그 시기를 일치시켜 위험회피의 비효과적인 부분을 최소화 해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다.

이러한 이자율지표 개혁으로 인한 위험을 관리하기 위해 위험관리위원회는 하나의 계약이 IBOR 현금흐름을 참조하는 정도, 이러한 계약이 이자율지표 개혁의 결과로 수정되어야 하는지 여부, 거래상대방과 이자율지표 개혁에 대한 소통을 관리하는 방법을 평가함으로써 연결실체의 대체 지표 이자율 전환을 관리하고 감독하고 있습니다. 위원회는 필요에 따라 다른 사업부문과 협력하여 기업의 이사회에 분기별로 경과를 보고하고 이자율지표 개혁으로부터 발생할 수 있는 위험과 이자율위험에 대한 정기 보고서를 제공하고 있습니다.

- 파생상품연결실체의 모든 파생상품은 국제스왑파생상품협회(이하, 'ISDA')의 약정에 기초한 계약을 적용받고 있습니다. ISDA는 이자율지표 개혁의 일환으로 주요 IBOR의 산출이 중단되는 경우 어떤 대체 지표 이자율을 사용할지를 정한 대체조항을 신설하여 ISDA 표준계약서에 포함시켰습니다. 이러한 표준계약서는 2021년 1월 25일 이후 체결된 파생상품 거래에 모두 적용되고 있으며, 그 이전에 계약 체결된 파생상품 거래에도 동일한 대체조항을 삽입하려면 ISDA 프로토콜에 가입해야 합니다. 연결실체는파생상품의 대체 지표 이자율 전환을 위해 ISDA 프로토콜에 가입하였으며, 거래상대방도 ISDA 프로토콜에 가입하여야 대체조항의 삽입이 이루어집니다. 연결실체의 거래상대방 대부분은 ISDA 프토토콜에 가입하였으나, 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다.- 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품연결실체는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 IBOR에 대하여 대체조항의 삽입을 통해 대체 지표 이자율로의 전환을 관리하고 있습니다. 연결실체는 대체 지표 이자율로의 전환 진척도를 관리하기 위해 전환이 완료되지 않은 금융상품과 대체조항의 삽입이 완료된 금융상품 금액을 비교하고 있습니다. 연결실체는 대체조항이 삽입되었다고 하더라도 그 금융상품의 지표 이자율이 여전히 IBOR라면 전환이 완료되지않은 금융상품으로 간주하고 있습니다. 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
USD LIBOR (*2)
HKD HIBOR (*3)

전환이 완료되지 않은 금융상품
대체조항의 삽입이 완료된 금융상품
전환이 완료되지 않은 금융상품
대체조항의 삽입이 완료된 금융상품

비파생금융부채 (*1)
-
-
30,071,750
-

단기차입금
-
-
30,071,750
-

(*1) 장부금액 기준입니다.(*2) USD LIBOR 관련 금융상품의 경우 2023년 6월 30일 이전에 만기가 도래하는 금융상품은 제외되어 있습니다.(*3) HKD LIBOR (이하 HIBOR) 의 경우 대체지표(HONIA)가 존재하지만, 홍콩 현지 통화당국은 HIBOR 금리의 사용을 중단할 계획이 없음을 공시하고 있습니다.

② 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등 입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

USD
VND
IDR
RMB 등
USD
VND
IDR
RMB 등

현금및현금성자산
14,953,920
-
19,788
1,846,410
26,167,521
-
20,083
514,049

기타의 금융자산
-
-
-
-
44,462,895
741,836
-
29,904,409

매출채권 및 기타채권
269,494,271
448,994
-
47,269,507
210,954,936
-
-
21,217,356

매입채무 및 기타채무
(6,240,061)
-
-
(580,278)
(12,571,746)
-
-
(442,901)

리스부채
(766,660)
-
-
766,660
(792,309)
-
-
-

차입금
(452,877,259)
-
-
(17,113,150)
(237,702,110)
-
-
(15,000,000)

총노출액
(175,435,789)
448,994
19,788
32,189,149
30,519,187
741,836
20,083
36,192,913

통화선도 및 통화스왑
(88,711,000)
-
-
15,000,000
62,831,500
-
-
15,000,000

순노출액
(264,146,789)
448,994
19,788
47,189,149
93,350,687
741,836
20,083
51,192,913

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,291.95
1,144.42
1,267.30
1,185.50

RMB
191.57
177.43
181.44
186.26

VND
0.0551
0.0499
0.0537
0.0521

IDR
0.0869
0.0800
0.0809
0.0831

당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
총노출액
(17,543,579)
17,543,579
3,051,919
(3,051,919)

통화선도 및 통화스왑
(8,871,100)
8,871,100
6,283,150
(6,283,150)

순노출액
(26,414,679)
26,414,679
9,335,069
(9,335,069)

VND
448,994
(448,994)
74,184
(74,184)

IDR
1,979
(1,979)
2,008
(2,008)

RMB 등
총노출액
3,218,915
(3,218,915)
3,619,291
(3,619,291)

통화선도 및 통화스왑
1,500,000
(1,500,000)
1,500,000
(1,500,000)

순노출액
4,718,915
(4,718,915)
5,119,291
(5,119,291)

③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

상승 시
17,827
331,251
17,827
331,251

하락 시
(17,827)
(331,251)
(17,827)
(331,251)

④ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

5) 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
3,281,774
961,104
2,320,670

출자금 및 채무증권
12,749,626
-
12,749,626

투자선급금
549,267
-
549,267

소 계
16,580,667
961,104
15,619,563

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
-
125,660

합 계
16,706,327
961,104
15,745,223

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
394,983,808
-
-

매출채권
189,453,796
-
-

기타의 금융자산
94,278,548
-
-

소 계
678,716,152
-
-

금융자산 합계
695,422,479
961,104
15,745,223

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품

56,005,399
10,036,033
45,969,366

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
87,786,558
-
-

미지급금
141,539,998
-
-

사채 및 차입금
743,864,008
-
-

장기미지급금
20,737,160
-
-

리스부채
1,986,547,674
-
-

기타의 금융부채
13,784,086
-
-

소 계
2,994,259,484
-
-

금융부채 합계
3,050,264,883
10,036,033
45,969,366

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
197,500
197,500
-

출자금 및 채무증권
13,347,197
-
13,347,197

투자선급금
974,784
-
974,784

소 계
14,519,481
197,500
14,321,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
-
811,921

합 계
15,331,402
197,500
15,133,902

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
338,264,553
-
-

매출채권
140,587,701
-
-

기타의 금융자산
119,152,160
-
-

소 계
598,004,414
-
-

금융자산 합계
613,335,816
197,500
15,133,902

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품

93,535,758
7,283,726
86,252,032

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
51,712,935
-
-

미지급금
125,311,702
-
-

사채 및 차입금
993,126,224
-
-

장기미지급금
17,980,399
-
-

리스부채
2,050,115,170
-
-

기타의 금융부채
25,289,835
-
-

소 계
3,263,536,265
-
-

금융부채 합계
3,357,072,023
7,283,726
86,252,032

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가. 당기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
12,749,626
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
961,104
2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 할인율 등

파생상품자산
2,320,670
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

투자선급금
549,267
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
10,036,033
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율 등

파생상품부채
294,264
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT 모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
34,671,152
3
이항모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
197,500
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,선도금리, 할인율 등

투자선급금
974,784
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,283,726
2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 금리, 할인율 등

파생상품부채
2,472,747
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
83,779,285
3
이항모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.⑤ 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 각 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.⑥ 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역가. 당기말

(단위:천원)

구 분
자산
부채

기초금액
15,133,902
86,252,032

총손익
86,310
(49,108,132)

당기손익인식액
674,540
(49,108,132)

기타포괄손익인식액
(588,230)
-

취득
4,423,781
11,298,213

처분
(3,901,565)
(2,472,747)

환율변동효과
2,795
-

기말금액
15,745,223
45,969,366

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
자산
부채

기초금액
11,903,253
468,440,041

총손익
3,232,023
(26,624,879)

당기손익인식액
3,803,758
(26,624,879)

기타포괄손익인식액
(571,735)
-

취득
1,468,167
-

처분
(1,474,189)
(355,563,130)

환율변동효과
4,648
-

기말금액
15,133,902
86,252,032

⑦ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주석 20.(6)및 주석 20.(7)에 기술된 파생상품이 있습니다.

당기말 현재 파생상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

주가변동성
2,308,349
2,308,349
(2,017,182)
(2,017,182)

기초자산 주식가격
9,312,480
9,312,480
(10,127,902)
(10,127,902)

신용등급
4,759,000
4,759,000
(1,963,875)
(1,963,875)

상기 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 20.(6) 참조). 또한, 주요 관측불가능한 투입변수인 신용등급을 각각 한 단계씩 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 20.(7) 참조).

6) 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지속적 관여의 유형
지속적 관여의 잔여 계약만기

2년 이내

매도풋옵션
180,000,000

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계 (a)
3,208,379,046
3,484,207,008

자본총계 (b)
393,089,341
301,285,368

현금및현금성자산 (c)
394,983,808
338,264,553

사채 및 차입금 (d)
743,864,008
993,126,224

순차입금 (e)=(d)-(c)
348,880,200
654,861,671

부채비율 (f)=(a)÷(b)
816%
1,156%

순차입금비율 (g)=(e)÷(b)
89%
217%

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
14,965,222
49,722,868

요구불예금
379,862,540
288,462,041

기타 현금성자산
156,046
79,644

합 계
394,983,808
338,264,553

7. 영업부문

연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(1) 보고부문

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영화관운영
장비제조및판매
연결조정
합 계
영화관운영
장비제조및판매
연결조정
합 계

총매출액
1,239,000,451
108,951,219
(66,645,626)
1,281,306,044
740,657,348
49,786,007
(54,127,988)
736,315,367

내부매출액
(34,147,480)
(32,498,146)
66,645,626
-
(42,299,195)
(11,828,793)
54,127,988
-

순매출액
1,204,852,971
76,453,073
-
1,281,306,044
698,358,153
37,957,214
-
736,315,367

고정자산상각비
313,296,020
9,868,061
(192,315)
322,971,766
305,407,107
12,699,760
411,705
318,518,572

영업손실
(79,893,217)
6,837,442
(3,710,020)
(76,765,795)
(226,694,112)
(8,579,358)
(6,172,264)
(241,445,734)

(2) 지역별 손익1) 당기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총매출액
798,006,715
191,565,525
85,281,819
149,874,982
92,545,210
30,677,419
(66,645,626)
1,281,306,044

내부매출액
(37,238,078)
(23,896,538)
-
(1,951,850)
(1,246,303)
(2,312,857)
66,645,626
-

순매출액
760,768,637
167,668,987
85,281,819
147,923,132
91,298,907
28,364,562
-
1,281,306,044

고정자산상각비
133,861,178
111,684,229
17,678,083
37,332,627
15,481,927
7,126,037
(192,315)
322,971,766

영업손실
4,316,318
(79,882,280)
(17,015,887)
9,977,165
11,143,661
(1,594,752)
(3,710,020)
(76,765,795)

2) 전기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총매출액
372,268,600
301,191,774
35,211,452
49,552,596
23,029,461
9,189,472
(54,127,988)
736,315,367

내부매출액
(15,156,276)
(33,332,261)
-
34,459
(1,009,807)
(4,664,103)
54,127,988
-

순매출액
357,112,324
267,859,513
35,211,452
49,587,055
22,019,654
4,525,369
-
736,315,367

고정자산상각비
134,812,071
108,103,165
16,588,993
35,536,822
17,009,252
6,056,564
411,705
318,518,572

영업손실
(169,328,020)
(25,182,528)
(15,833,326)
(9,752,288)
(15,785,246)
607,938
(6,172,264)
(241,445,734)

(3) 서비스별 수익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

입장료수입
714,407,175
485,341,734

컨세션수입
177,492,574
81,305,940

광고수입
148,832,308
66,099,641

장비판매
29,602,148
10,617,518

기타
210,971,839
92,950,534

합 계
1,281,306,044
736,315,367

(4) 지역별 유ㆍ무형자산1) 당기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산(*)
918,014,168
816,915,682
97,262,156
340,061,787
135,792,771
30,066,140
2,338,112,704

무형자산
53,544,435
2,201,348
43,511,346
39,098,138
29,318,206
53,049
167,726,522

합 계
971,558,603
819,117,030
140,773,502
379,159,925
165,110,977
30,119,189
2,505,839,226

(*) 투자부동산 및 사용권자산이 포함된 금액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산(*)
980,704,311
946,784,146
55,229,384
366,917,534
152,660,611
71,365,152
2,573,661,138

무형자산
47,585,263
2,761,274
58,021,808
39,565,278
30,142,492
214,331
178,290,446

합 계
1,028,289,574
949,545,420
113,251,192
406,482,812
182,803,103
71,579,483
2,751,951,584

(*) 투자부동산 및 사용권자산이 포함된 금액입니다.

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권 총장부금액
176,303,732
33,706,549
124,086,914
32,754,842

대손충당금
(19,134,268)
(1,422,217)
(16,254,055)
-

매출채권 순장부금액
157,169,464
32,284,332
107,832,859
32,754,842

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
16,254,055
8,461,735

손상차손
6,479,721
4,683,761

제각
(2,069,263)
(122,930)

사업결합으로 인한 변동
-
2,698,681

외화환산조정
(108,028)
532,808

기말금액
20,556,485
16,254,055

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
9,609,478
8,883,522

제품
1,241,908
579,627

재공품
1,820,189
1,092,492

원재료
6,951,167
4,793,060

재고자산평가충당금
(2,595,328)
(2,581,083)

합 계
17,027,414
12,767,618

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,581,083
1,636,498

재고자산평가손실
1,682,500
1,453,962

재고자산 제각
(1,668,255)
(509,377)

기말금액
2,595,328
2,581,083

10. 기타의 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융기관예치금(*)
30,978,078
49,500
37,020,526
12,000

미수금
10,778,202
-
24,556,878
2,373

미수수익
1,157,140
-
1,275,596
-

대여금
12,609,142
480,275
12,274,812
514,175

보증금
3,686,193
44,693,091
1,658,257
53,982,170

현재가치할인차금
-
(10,153,073)
(32,736)
(12,111,891)

공정가치측정금융자산
1,510,371
15,195,956
974,784
14,356,618

합 계
60,719,126
50,265,749
77,728,117
56,755,445

(*) 금융기관예치금(유동)에는 보고기간종료일 현재 대출한도보증 등과 관련해 사용이 제한된 예금 31,062백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타의 금융자산 총장부금액
62,094,313
50,615,749
81,480,729
57,105,445

대손충당금:

미수금
(1,357,653)
-
(3,735,078)
-

미수수익
(17,534)
-
(17,534)
-

대여금
-
(350,000)
-
(350,000)

대손충당금 합계
(1,375,187)
(350,000)
(3,752,612)
(350,000)

기타의 금융자산 순장부금액
60,719,126
50,265,749
77,728,117
56,755,445

(3) 당기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

기초금액
3,752,612
350,000
3,180,303
967,146

손상차손
243,199
-
225,026
-

제각
(2,063,049)
-
(74,258)
(617,146)

외화환산조정
(557,575)
-
421,541
-

기말금액
1,375,187
350,000
3,752,612
350,000

(4) 당기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치할인차금

보증금
당기말
1.52 ~ 12.5
48,379,284
38,226,211
(10,153,073)

전기말
1.08 ~ 12.5
55,640,427
43,495,800
(12,144,627)

(5) 공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)
12,272,175
13,298,893
15,158,095
14,321,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,463,793
125,660
9,557,177
811,921

합 계
21,735,968
13,424,553
24,715,272
15,133,902

(*) 출자금 및 채무증권과 투자선급금으로 구성되어 있으며, 파생상품자산이 제외된 금액입니다.

② 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
15,133,902
12,604,622

취득
2,103,111
1,468,167

처분
(3,901,565)
(2,157,788)

평가손익 (*)
86,310
3,214,254

당기손익인식액
674,540
3,214,254

기타포괄손익인식액
(588,230)
-

환율변동효과
2,795
4,647

기말장부금액
13,424,553
15,133,902

(*) 평가이익과 평가손실을 합산한 금액입니다.

11. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
9,174,451
2,744,195
19,446,496
2,925,329

선급비용
10,555,416
30,710,817
13,178,615
36,082,081

부가세대급금
24,220,056
-
44,559,974
-

계약자산
6,165,057
27,657,859
5,731,131
25,055,955

합 계
50,114,980
61,112,871
82,916,216
64,063,365

(2) 당기와 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
30,787,086
33,344,669

증가
6,300,212
2,803,177

감소
(6,164,721)
(6,088,853)

손상환입
2,544,868
-

외화환산조정
355,471
728,093

기말금액
33,822,916
30,787,086

12. 투자지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
사용재무제표일
주요영업활동
지분율(%)

당기말
전기말

<관계기업>

FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
20.00
20.00

<공동기업>

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
미얀마
12월 31일
영화관운영업
50.00
50.00

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
50.00
45.00

CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
12월 31일
영화관운영업
25.00
25.00

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
-
49.00

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
12월 31일
영화관운영업
50.00
50.00

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

기업명
관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보
관계기업 및공동기업에서수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속영업손익
총포괄손익

FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
1,417,622
2,240,004
566,499
438,207
792,502
(297,379)
(277,659)
-

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
11,427,764
1,948,935
3,391,354
1,271,078
1,442,132
(477,955)
(406,501)
-

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
1,109,292
3,659,487
1,595,446
66,910
1,572,796
(1,997,870)
(1,925,628)
-

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
237,697
6,799,558
820,681
6,580,522
454,903
(841,729)
(760,565)
-

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
656,804
5,138,792
915,997
4,243,823
841,714
(737,123)
(667,409)
-

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
1,813,815
10,140,339
3,433,894
7,885,196
1,540,056
(1,754,873)
(1,608,281)
-

CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
5,063,509
3,908,886
505,231
3,235,653
756,699
(449,356)
(425,727)
-

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD.
2,829,842
2,201,425
1,154,273
1,435,611
562,100
(514,037)
(471,853)
-

CGV EMPIRE SDN. BHD
995
926,582
3,386,101
-
-
(1,307)
(1,255)
-

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD.
7,535,830
3,276,066
1,250,000
3,072,333
1,529,756
(250,089)
(258,267)
-

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
16,880,143
14,950,707
7,167,416
12,881,500
3,234,946
(1,581,033)
(1,457,012)
-

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
6,417,599
1,428,673
1,687,413
675,042
1,143,906
(195,936)
(204,587)
-

② 전기말

(단위:천원)

기업명
관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보
관계기업 및공동기업에서수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속영업손익
총포괄손익

FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
1,491,827
2,474,837
479,009
475,124
1,114,818
(80,272)
(97,101)
-

아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
-
-
-
-
385,299
-
-
185,000

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
12,882,759
2,728,139
4,482,020
1,718,409
3,444,990
(927,932)
(985,081)
-

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
3,512,645
5,115,882
1,941,832
1,219,986
(6,497)
(1,660,634)
(1,670,139)
-

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
714,143
7,563,554
763,190
7,069,726
1,039,887
(736,548)
(791,655)
-

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
772,726
5,858,461
654,348
4,607,483
1,185,011
(617,595)
(666,828)
-

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
2,667,190
11,858,582
3,238,335
8,929,271
2,854,303
(1,080,987)
(1,191,562)
-

CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
5,314,706
4,494,920
436,593
3,565,645
1,782,160
2,655
(4,917)
-

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD.
2,969,135
2,539,203
908,847
1,593,463
915,224
(301,451)
(329,022)
-

CGV EMPIRE SDN. BHD
1,052
918,141
3,353,796
-
-
-
-
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.
2,652,447
(2,442)
(31,254)
-
589,974
(553,897)
(590,982)
-

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD.
7,845,766
562,357
1,503,006
-
3,076,106
430,062
448,622
373,601

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
17,359,892
17,757,777
6,586,546
14,898,989
6,189,963
(812,146)
(884,630)
-

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
6,764,936
938,230
1,883,165
-
2,553,575
382,030
398,466
322,541

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

기업명
기말순자산
연결실체지분율
순자산지분금액
장부금액

FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
2,652,920
20.00%
530,584
530,584

CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO.,LTD
8,714,267
49.00%
4,269,990
4,269,990

MYANMAR CINEPLEX CO.,LTD.
3,106,423
50.00%
1,553,212
1,553,212

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD.
(363,948)
49.00%
(178,335)
-

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD
635,776
44.00%
279,741
279,741

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO.,LTD
635,064
50.00%
317,532
317,532

CJ XINGXING（SHANGHAI） CINEMA CO.,LTD
5,231,511
49.00%
2,563,440
2,563,440

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD
2,441,383
49.00%
1,196,278
1,196,278

CGV EMPIRE SDN. BHD
(2,458,524)
25.00%
(614,631)
-

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CO., LTD.
6,489,563
49.00%
3,179,886
3,179,886

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO. LTD.
11,781,934
49.00%
5,773,147
5,773,147

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD
5,483,817
50.00%
2,741,909
2,741,909

합 계

22,405,719

② 전기말

(단위:천원)

기업명
기말순자산
연결실체지분율
순자산지분금액
장부금액

FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
3,012,531
20.00%
602,506
602,506

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
9,410,470
49.00%
4,611,130
4,611,130

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
5,466,709
50.00%
2,733,355
2,733,355

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
444,781
49.00%
217,943
217,943

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
1,369,356
49.00%
670,984
670,984

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
2,358,165
45.00%
1,061,174
1,061,174

CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
5,807,388
49.00%
2,845,620
2,845,620

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD.
3,006,028
49.00%
1,472,954
1,472,954

CGV EMPIRE SDN. BHD
(2,434,604)
25.00%
(608,651)
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.
2,681,259
49.00%
1,313,817
1,313,817

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD.
6,905,117
49.00%
3,383,507
3,383,507

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
13,632,134
49.00%
6,679,746
6,679,746

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
5,820,001
50.00%
2,910,001
2,910,001

합 계
28,502,737

(4) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

기업명
취득원가
기초
취득
처분
지분법손익
기타증감 (*1)
기말

FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
746,911
602,506
-
-
(59,476)
(12,446)
530,584

CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO.,LTD
4,263,177
4,611,130
-
-
(234,198)
(106,942)
4,269,990

MYANMAR CINEPLEX CO.,LTD.
5,189,242
2,733,355
-
-
(998,935)
(181,208)
1,553,212

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD.
599,352
217,943
-
-
(234,113)
16,170
-

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD
1,131,660
670,985
-
(152,147)
(349,891)
110,794
279,741

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO.,LTD
3,352,025
1,061,174
203,957
-
(788,634)
(158,965)
317,532

CJ XINGXING（SHANGHAI CINEMA CO.,LTD
1,587,903
2,845,620
-
-
(220,185)
(61,995)
2,563,449

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD
1,661,627
1,472,953
-
-
(251,878)
(24,797)
1,196,278

CGV EMPIRE SDN. BHD
9,067
-
-
-
-
-
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD. (*2)
-
1,313,817
-
(1,313,817)
-
-
-

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CO., LTD.
5,320,095
3,383,507
-
-
(122,544)
(81,077)
3,179,886

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO. LTD.
5,297,164
6,679,746
-
-
(774,706)
(131,893)
5,773,147

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD
4,383,983
2,910,001
-
-
(97,968)
(70,124)
2,741,909

합 계
33,542,206
28,502,737
203,957
(1,465,964)
(4,132,528)
(702,483)
22,405,719

(*1) 기타 증감액에는 지분법자본변동 및 배당금 지급내역이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO.,LTD.의 청산으로 인하여 장부금액이 1,602백만원 감소하였으며, 투자주식처분손실 273백만원을 연결포괄손익계산서에 인식하였습니다

② 전기

(단위:천원)

기업명
취득원가
기초
처분
지분법손익
기타증감 (*1)
기말

FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
746,911
555,182
-
(16,055)
63,379
602,506

아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합(*2)
-
209,512
(108,295)
-
(101,217)
-

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
4,263,177
4,561,187
-
(454,687)
504,630
4,611,130

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
5,189,242
4,278,017
-
(830,317)
(714,345)
2,733,355

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
599,352
534,971
-
(360,908)
43,880
217,943

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
1,283,807
886,222
-
(302,622)
87,384
670,984

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
3,148,068
1,408,957
-
(486,445)
138,662
1,061,174

CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
1,587,903
2,549,537
-
1,301
294,782
2,845,620

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD.
1,661,627
1,459,323
-
(147,711)
161,342
1,472,954

CGV EMPIRE SDN. BHD
9,067
-
-
-
-
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.
1,601,699
1,433,075
-
(271,410)
152,152
1,313,817

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD.
5,320,095
3,184,578
-
210,730
(11,801)
3,383,507

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
5,297,164
6,362,069
-
(397,952)
715,629
6,679,746

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
4,383,983
2,730,858
-
191,015
(11,872)
2,910,001

합 계
35,092,095
30,153,488
(108,295)
(2,865,061)
1,322,605
28,502,737

(*1) 기타 증감액에는 지분법자본변동 및 배당금 지급내역이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합은 청산이 완료되었습니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
당기 미반영 지분법손실
누적 미반영 지분법손실

CGV EMPIRE SDN. BHD
327
622,886

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD.
178,335
178,335

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토 지
-
-
-
28,443,886
-
28,443,886

건 물
-
-
-
15,864,756
(1,836,585)
14,028,171

합 계
-
-
-
44,308,642
(1,836,585)
42,472,057

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

전기초
28,480,406
15,678,402
44,158,808

취득액
-
190,373
190,373

처분액
(32,658)
(4,019)
(36,677)

외화환산조정
(3,862)
-
(3,862)

전기말
28,443,886
15,864,756
44,308,642

취득액
-
82,123
82,123

처분액
(28,443,886)
(15,946,879)
(44,390,765)

외화환산조정
-
-
-

당기말
-
-
-

감가상각누계액:

전기초
-
(1,439,287)
(1,439,287)

감가상각비
-
(397,298)
(397,298)

전기말
-
(1,836,585)
(1,836,585)

감가상각비
-
(233,244)
(233,244)

처분액
-
2,069,829
2,069,829

당기말
-
-
-

장부금액:

전기초
28,480,406
14,239,115
42,719,521

전기말
28,443,886
14,028,171
42,472,057

당기말
-
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

공정가치
-
69,600,000

(4) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

임대료수익
1,779,681
994,622

임대원가(감가상각비)
(233,244)
(397,298)

투자부동산 처분이익
8,884,340
-

14. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
12,567,718
11,964,299
987,383,696
11,115,184
249,010
734,010,014
7,927,995
1,765,217,916

취득금액
-
-
2,870,033
-
-
17,093,291
42,391,198
62,354,522

처분금액
(12,567,718)
(6,760,122)
(28,532,423)
(221,883)
(26,946)
(29,731,522)
(735,774)
(78,576,388)

외화환산조정
-
360,113
(8,365,184)
370,932
(33,693)
(13,916,526)
(91,047)
(21,675,405)

무형자산 대체

-
-
-
-
-
-
(101,928)
(101,928)

본계정대체
-
-
20,052,916
32,650
-
15,888,613
(35,974,179)
-

K-IFRS 제1029호 재작성에 의한 효과
-
-
69,858,206
-
372,643
102,368,174
213,133
172,812,156

기타증(감)액
-
-
(16,670)
-
-
11,400
526,700
521,430

기말금액
-
5,564,290
1,043,250,574
11,296,883
561,014
825,723,444
14,156,098
1,900,552,303

감가상각누계액:

기초금액
-
(3,179,336)
(410,117,327)
(8,978,898)
(191,689)
(586,617,672)
-
(1,009,084,922)

감가상각비
-
(324,484)
(63,192,007)
(1,158,655)
-
(68,841,944)
-
(133,517,090)

처분금액
-
901,350
18,180,344
130,112
26,946
26,768,992
-
46,007,744

외화환산조정
-
(161,124)
6,572,640
(346,285)
19,594
11,989,412
-
18,074,237

K-IFRS 제1029호 재작성에 의한 효과
-
-
(44,703,493)
-
(415,863)
(89,407,071)
-
(134,526,427)

기타증(감)액
-
-
3,023
-
-
(154,302)
-
(151,279)

기말금액
-
(2,763,594)
(493,256,820)
(10,353,726)
(561,012)
(706,262,585)
-
(1,213,197,737)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
(21,577,088)
-
-
(3,764,757)
(292,231)
(25,634,076)

손상차손
-
-
(10,552,340)
-
-
(3,036,598)
-
(13,588,938)

손상차손환입
-
-
3,052,814
-
-
368,557
-
3,421,371

처분금액
-
-
1,366,333
-
-
99,848
-
1,466,181

외화환산조정
-
-
(613,462)
-
-
(13,271)
-
(626,733)

기타증(감)액

-
-
-
-
-
(2,660)
-
(2,660)

기말금액
-
-
(28,323,743)
-
-
(6,348,881)
(292,231)
(34,964,855)

정부보조금:

기초금액
-
-
(350,000)
-
-
(14,125)
-
(364,125)

감가상각비상계액
-
-
60,000
-
-
3,606
-
63,606

기말금액
-
-
(290,000)
-
-
(10,519)
-
(300,519)

장부금액:

기초금액
12,567,718
8,784,963
555,339,281
2,136,286
57,321
143,613,460
7,635,764
730,134,793

기말금액
-
2,800,696
521,380,011
943,157
2
113,101,459
13,863,867
652,089,192

② 전기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
12,567,718
11,564,478
928,253,125
11,033,151
241,407
766,550,656
34,930,924
1,765,141,459

취득금액
-
-
14,235,155
21,770
84,091
15,082,843
17,634,603
47,058,462

처분금액
-
-
(27,348,136)
(381,863)
-
(83,241,899)
(1,323,362)
(112,295,260)

외화환산조정
-
399,821
42,184,749
442,126
(76,488)
10,158,770
1,713,848
54,822,826

기타증(감)액
-
-
30,058,803
-
-
17,803,226
(45,028,018)
2,834,011

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
7,656,418
-
7,656,418

기말금액
12,567,718
11,964,299
987,383,696
11,115,184
249,010
734,010,014
7,927,995
1,765,217,916

감가상각누계액:

기초금액
-
(2,635,574)
(355,037,782)
(7,209,469)
(241,405)
(582,127,775)
-
(947,252,005)

감가상각비
-
(370,597)
(58,838,680)
(1,529,402)
-
(72,356,322)
-
(133,095,001)

처분금액
-
-
11,158,339
152,745
-
76,766,892
-
88,077,976

외화환산조정
-
(173,165)
(7,408,185)
(392,772)
49,716
(8,934,789)
-
(16,859,195)

기타증(감)액
-
-
8,981
-
-
34,322
-
43,303

기말금액
-
(3,179,336)
(410,117,327)
(8,978,898)
(191,689)
(586,617,672)
-
(1,009,084,922)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
(20,633,488)
-
-
(5,646,504)
-
(26,279,992)

손상차손
-
-
(8,604,290)
-
-
(2,662,319)
(292,231)
(11,558,840)

손상차손환입
-
-
7,512,031
-
-
1,745,759
-
9,257,790

처분금액
-
-
742,636
-
-
2,858,210
-
3,600,846

외화환산조정
-
-
(598,683)
-
-
(55,197)
-
(653,880)

기타증(감)액

-
-
4,706
-
-
(4,706)
-
-

기말금액
-
-
(21,577,088)
-
-
(3,764,757)
(292,231)
(25,634,076)

정부보조금:

기초금액
-
-
(410,000)
-
-
-
-
(410,000)

취득금액
-
-
-
-
-
(14,426)
-
(14,426)

감가상각비상계액
-
-
60,000
-
-
301
-
60,301

기말금액
-
-
(350,000)
-
-
(14,125)
-
(364,125)

장부금액:

기초금액
12,567,718
8,928,904
552,171,855
3,823,682
2
178,776,377
34,930,924
791,199,462

기말금액
12,567,718
8,784,963
555,339,281
2,136,286
57,321
143,613,460
7,635,764
730,134,793

15. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
영업권
상표권
회원권
건설중인자산
영업네트워크
기타무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
114,138,699
2,992,736
4,009,243
11,799,223
44,445,432
171,199,205
348,584,538

취득금액
-
-
-
15,867,753
-
803,858
16,671,611

처분금액
-
(1,158)
-
(158,023)
-
(3,266,122)
(3,425,303)

외화환산조정
(4,888,936)
-
-
1,244
(10,931,963)
(2,533,580)
(18,353,235)

유형자산 대체
-
-
-
-
-
101,928
101,928

본계정 대체
-
415,497
-
(18,037,730)
-
15,900,233
(1,722,000)

K-IFRS 제1029호 재작성에 의한 효과
14,722,299
-
-
-
-
121,421,360
136,143,659

기타증(감)액
(41,079,485)
-
-
(2,411,688)
-
(343,320)
(43,834,493)

기말금액
82,892,577
3,407,075
4,009,243
7,060,779
33,513,469
303,283,562
434,166,705

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
-
-
(2,900,566)
(18,268,981)
(149,124,545)
(170,294,092)

무형자산상각비
-
-
-
-
(2,467,249)
(11,943,916)
(14,411,165)

처분금액
-
-
-
-
-
3,113,280
3,113,280

손상차손
-
-
-
-
-
(69,466,639)
(69,466,639)

손상차손환입
-
-
-
-
-
2,783
2,783

외화환산조정
-
-
-
-
4,493,506
2,228,234
6,721,740

K-IFRS 제1029호 재작성에 의한 효과
-
-
-
-
-
(25,221,178)
(25,221,178)

기타증(감)액
-
-
-
2,900,566
-
214,522
3,115,088

기말금액
-
-
-
-
(16,242,724)
(250,197,459)
(266,440,183)

장부금액:

기초금액
114,138,699
2,992,736
4,009,243
8,898,657
26,176,451
22,074,660
178,290,446

기말금액
82,892,577
3,407,075
4,009,243
7,060,779
17,270,745
53,086,103
167,726,522

② 전기

(단위:천원)

구 분
영업권
상표권
회원권
건설중인자산
영업네트워크
기타무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
151,972,241
2,975,615
2,375,900
7,385,678
72,916,044
170,682,663
408,308,141

취득금액
-
-
-
2,365,568
-
683,158
3,048,726

처분금액
-
-
-
(44,128)
-
(112,184)
(156,312)

외화환산조정
(20,543,229)
-
-
1,482
(28,470,612)
(2,701,211)
(51,713,570)

손상차손
(17,290,313)
-
-
-
-
-
(17,290,313)

기타증(감)액
-
17,121
-
(1,232,836)
-
1,382,802
167,087

사업결합으로 인한 변동
-
-
1,633,343
3,323,459
-
1,263,977
6,220,779

기말금액
114,138,699
2,992,736
4,009,243
11,799,223
44,445,432
171,199,205
348,584,538

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
-
-
-
(24,603,573)
(142,652,745)
(167,256,318)

무형자산상각비
-
-
-
-
(4,800,425)
(8,104,249)
(12,904,674)

처분금액
-
-
-
-
-
96,039
96,039

손상차손
-
-
-
(2,900,566)
-
(464,519)
(3,365,085)

손상차손환입
-
-
-
-
-
9,049
9,049

외화환산조정
-
-
-
-
11,135,017
1,991,880
13,126,897

기말금액
-
-
-
(2,900,566)
(18,268,981)
(149,124,545)
(170,294,092)

장부금액:

기초금액
151,972,241
2,975,615
2,375,900
7,385,678
48,312,471
28,029,918
241,051,823

기말금액
114,138,699
2,992,736
4,009,243
8,898,657
26,176,451
22,074,660
178,290,446

16. 기타의 금융부채 및 리스부채당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
10,543,807
190,095
8,729,434
177,825

리스부채
149,750,294
1,836,797,380
138,959,443
1,911,155,727

임대보증금
1,283,849
1,740,387
667,006
1,965,424

파생상품부채(*)
11,003,950
45,001,449
7,088,230
86,447,528

기타금융부채
25,949
-
550,146
13,200,000

합 계
172,607,849
1,883,729,311
155,994,259
2,012,946,504

(*) 총수익스왑(Total Return Swap)계약과 관련하여 전기에 정산완료 되었습니다.

17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
8,017,335
-
6,785,486
-

부가세예수금
7,048,032
-
6,115,082
-

선수금
67,829,813
-
59,979,152
-

선수수익
8,539,111
1,869,556
5,379,759
3,393,718

종업원급여부채
23,161,465
2,548,190
12,874,171
1,451,918

미지급배당금
-
-
365,984
-

판매보증충당부채
56,919
-
52,514
-

기타충당부채
82,905
2,136,048
49,980
2,131,852

계약부채 (*)
5,733,474
8,484,483
6,394,423
6,792,943

합 계
120,469,054
15,038,277
97,996,551
13,770,431

(*) 이연수익 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
13,187,366
14,897,912

사업결합으로 인한 증가
-
4,071,588

증가
9,220,920
9,500,943

감소
(8,199,647)
(15,328,896)

외화환산조정
9,318
45,819

기말금액
14,217,957
13,187,366

(3) 이연수익연결실체는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 2,317백만원 및 9,674백만원의 수익을 이연하였습니다.

18. 사채 및 차입금당기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보는 다음과 같습니다. 연결실체의 이자율, 환율 및 유동성 위험에 관한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

<유동부채>

단기차입금:

원화단기차입금
15,050,000
128,100,000

외화단기차입금
307,230,697
303,391,899

소 계
322,280,697
431,491,899

유동성 장기차입금:

외화장기차입금
17,050,835
54,911,022

소 계
17,050,835
54,911,022

유동성 사채:

원화사채
376,574,301
27,991,053

외화사채
-
29,575,149

소 계
376,574,301
57,566,202

합 계
715,905,833
543,969,123

<비유동부채>

사채:

원화사채
12,000,000
396,965,017

외화사채
12,519,925
-

소 계
24,519,925
396,965,017

장기차입금:

원화장기차입금
-
32,000,000

외화장기차입금
3,438,250
20,192,084

소 계
3,438,250
52,192,084

합 계
27,958,175
449,157,101

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화사채

(단위:천원)

종 류
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
주관사

무기명식 이권부 무보증사채
2022.02.28
-
-
5,000,000
유진투자증권㈜

2022.06.15
-
-
3,000,000
케이비증권㈜

2022.10.20
-
-
20,000,000
대신증권㈜

2023.01.31(*)
-
-
40,000,000
교보증권㈜

2023.01.26
8.40
7,800,000
-
유안타증권㈜

2023.01.30
9.77
10,000,000
-
한화투자증권㈜

2023.05.28
2.23
65,000,000
65,000,000
신한금융투자㈜

2023.06.25
2.00
20,000,000
20,000,000
신한금융투자㈜

2023.10.28
2.05
15,000,000
15,000,000
신한금융투자㈜

2023.11.26
2.01
50,000,000
50,000,000
교보증권㈜

2023.11.26
7.95
10,000,000
10,000,000
교보증권㈜

2023.12.15
3.80
200,000,000
200,000,000
KDB산업은행 외

2024.07.02
5.75
12,000,000
-
BNK투자증권

소 계
389,800,000
428,000,000

사채할인발행차금
(1,225,699)
(3,043,930)

유동성대체
(376,574,301)
(27,991,053)

합 계
12,000,000
396,965,017

(*) 당기 중 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환되었습니다.② 외화사채

(단위:천원,USD)

종 류
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
주관사

무기명식 이권부 보증사채(*1)
2022.07.22
-
-
29,637,500(USD 25,000,000)
홍콩우리투자은행

무기명식 이권부 보증사채(*2)
2024.07.22
3M SOFR+ 0.95
12,677,437(USD 10,000,000)
-
홍콩우리투자은행

사채할인발행차금
(157,512)
(62,351)

유동성대체
-
(29,575,149)

합 계
12,519,925
-

(*1) 연결실체는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 결제된 통화스왑계약 거래이익 109백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 2,871백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

기업유동성지원기구
기업어음
2022.02.04
-
-
60,000,000

SC제일은행
일반대출
2022.04.01
-
-
300,000

KDB산업은행
CP
2022.02.25
-
-
14,000,000

KDB산업은행
CP
2022.01.26
-
-
6,000,000

기업유동성지원기구
CP
2022.01.06
-
-
2,800,000

한국수출입은행 (*)
일반대출
2023.12.07
6.24
15,000,000
15,000,000

부국증권
Hybrid Loan
2022.01.10
-
-
10,000,000

부국증권
Hybrid Loan
2022.03.04
-
-
20,000,000

한화투자증권㈜
자금보충
2023.01.30
-
50,000
-

합 계
15,050,000
128,100,000

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 결제된 통화스왑계약 거래손실 292백만원과 미결제된 통화스왑계약 평가이익 4,608백만원을 연결포괄손익계산서에 각각 금융비용과 금융수익으로 인식하고 있습니다.

② 외화단기차입금

(단위:천원,USD,HKD,RMP,IDR,VND,TRY)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
일반대출
2023.10.03
1M SOFR+ 1.85
5,069,200(USD 4,000,000)
4,742,000(USD 4,000,000)

신한은행
일반대출
2023.12.21
1M SOFR+ 1.50
4,562,280(USD 3,600,000)
4,267,800(USD 3,600,000)

우리은행
일반대출
2023.04.21~ 2023.06.23
4.70
4,591,839(RMB 25,307,756)
4,713,823(RMB 25,307,756)

신한은행
일반대출
2023.06.11
1.94 ~ 3.31
4,562,280(USD 3,600,000)

4,275,136(USD 3,600,000)

KDB산업은행
일반대출
2023.12.21
1.89 ~ 3.62
3,421,710(USD 2,700,000)
-

우리은행
일반대출
2023.01.14~ 2023.02.15
4.50 ~ 6.53
8,484,600(VND 158,000,000,000)
7,897,839(VND 151,590,000,000)

SC제일은행
일반대출
2023.01.13~2023.03.28
8.00 ~ 8.50

8,880,155

(VND 165,366,000,000)

8,434,104(VND 161,883,000,000)

신한은행
일반대출
2023.02.15
9.95
4,674,585(VND 87,050,000,000)
130,771(VND 2,510,000,000)

KEB하나은행
일반대출
2023.05.11
4.55 ~ 6.50
11,912,620(USD 9,400,000)
2,845,200(USD 2,400,000)

Bank of the West
일반대출
2022.12.14
-
-
22,299,255(USD 18,810,000)

한국수출입은행
일반대출
2023.09.08
2.51
48,157,400(USD 38,000,000)
50,990,862(USD 43,000,000)

KDB산업은행
일반대출
2023.10.15
6.77
18,249,120(USD 14,400,000)
18,973,344(USD 16,000,000)

신한은행
일반대출
2023.01.20~ 2023.03.06
3M SOFR+ 1.65
12,673,000(USD 10,000,000)
8,300,838(USD 7,000,000)

KEB하나은행
일반대출
2023.07.14
1M HIBOR+ 0.8
16,255,000(HKD 100,000,000)
15,203,000(HKD 100,000,000)

KEB하나은행
일반대출
2022.12.14
-
-
7,601,500(HKD 50,000,000)

KEB하나은행
일반대출
2023.07.20
3M HIBOR+ 1.6
13,816,750(HKD 85,000,000)
12,922,550(HKD 85,000,000)

KEB하나은행
일반대출
2023.03.08~ 2023.07.25
3M SOFR+ 1.30~1.80
63,365,000(USD 50,000,000)
33,203,352(USD 30,000,000)

우리은행
일반대출
2023.01.30~ 2023.09.21
3M SOFR+ 1.65
41,820,900 (USD 33,000,000)
35,575,020(USD 33,000,000)

PING AN BANK
일반대출
2022.01.01
-
-
1,342,168(RMB 7,205,882)

BANK OF COMMUNICATIONS
일반대출
2023.01.01~ 2023.12.31
0.03 ~ 0.04

5,806,080

(RMB 32,000,000)

6,332,840(RMB 34,000,000)

KEB하나은행
일반대출
2022.06.20
-
-
5,029,360TRY 56,000,000)

KEB하나은행
일반대출
2022.06.20
-
-
4,490,500TRY 50,000,000)

GARANTI BANK
일반대출
2022.07.22
-
-
8,981,000 (TRY 100,000,000)

GARANTI BANK
일반대출
2022.12.27
-
-
2,245,250 (TRY 25,000,000)

YAPI KREDI BANK
일반대출
2022.02.01
-
-
3,592,400(TRY 40,000,000)

ISBANK
일반대출
2022.04.27
-
-
1,257,340(TRY 14,000,000)

DENIZBANK
일반대출
2022.03.17
-
-
1,347,150(TRY 15,000,000)

신한은행
일반대출
2023.01.04
7.5
3,316,900(IDR 41,000,000,000)
3,407,100(IDR 41,000,000,000)

KDB산업은행
일반대출
2023.10.14
3.5
5,069,200(USD 4,000,000)
7,114,526(USD 6,000,000)

KDB산업은행
일반대출
2023.11.24
3.5
7,281,000(IDR 90,000,000,000)
-

공동기업 (*)
일반대출
2023.01.01
0.02 ~ 0.03
15,261,078(RMB 84,110,882)
15,875,871(RMB 85,235,000)

합 계
307,230,697
303,391,899

(*) 연결실체의 관계기업인 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.외 7개사로부터 차입하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화장기차입금

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

수협중앙회
일반자금대출
2023.04.26(*)
-
-
32,000,000

현재가치할인차금
-
-

유동성대체
-
-

합 계
-
32,000,000

(*) 당기 중 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환되었습니다.

② 외화장기차입금

(단위:천원,USD,VND)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행 (*)
시설자금대출
2022.05.23
-
-
33,194,000(USD 28,000,000)

신한은행
시설자금대출
2022.11.19~ 2024.11.19
7.50
5,501,200(IDR 68,000,000,000)
7,063,500(IDR 85,000,000,000)

한국산업은행
일반대출
2022.06.11
-
-
3,325,106(USD 2,800,000)

우리은행
일반대출
2023.02.09~ 2023.05.15
6.80
9,146,936(VND 170,334,000,000)
19,693,800(VND 378,000,000,000)

신한은행
일반대출
2023.01.25~ 2023.05.09
7.13
5,840,949(VND 108,770,000,000)
11,826,700(VND 227,000,000,000)

소 계
20,489,085
75,103,106

유동성대체
(17,050,835)
(54,911,022)

합 계
3,438,250
20,192,084

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하였습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않으며, 당기말 현재 정산되어 통화스왑계약 거래이익 2,294백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
부채

단기차입금
장기차입금
사채
리스부채

당기 초
431,491,899
107,103,106
454,531,219
2,050,115,170

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
371,599,821
-
50,624,126
-

차입금의 상환
(489,212,902)
(90,305,276)
(105,440,000)
-

리스부채의 상환 (*)
-
-
-
(116,087,839)

소 계
(117,613,081)
(90,305,276)
(54,815,874)
(116,087,839)

그 밖의 변동

이자비용
-
-
1,928,944
105,067,975

이자의 지급
-
-
-
(105,067,975)

환율변동효과
8,401,879
3,368,254
(550,063)
(15,371,470)

K-IFRS 제 1029호 재작성에 의한 효과
-
-
-
13,855,013

리스부채의 증감
-
-
-
63,916,589

기타
-
323,001
-
(9,446,023)

소 계
8,401,879
3,691,255
1,378,881
52,520,344

합 계
322,280,697
20,489,085
401,094,226
1,986,547,675

(*) 개정사항에 따라 임차료 할인에 실무적 간편법을 적용하여 당기 손익으로 인식한 금액 36,948백만원은 제외되었습니다.

19. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
157,983,109
130,403,400

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
7,542,299
7,647,088

해고급여
3,651,255
4,463,280

합 계
169,176,663
142,513,768

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
63,271,671
66,582,955

사외적립자산의 공정가치
(56,319,344)
(62,501,796)

종업원급여부채(자산)
6,952,327
4,081,159

연결실체는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 0.85%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산의 공정가치
종업원급여부채(자산)

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

기초 잔액
66,582,955
65,917,695
(62,501,796)
(67,112,855)
4,081,159
(1,195,160)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
7,360,402
7,563,045
-
-
7,360,402
7,563,045

이자원가(수익)
2,060,674
1,827,772
(1,878,777)
(1,743,729)
181,897
84,043

소 계
9,421,076
9,390,817
(1,878,777)
(1,743,729)
7,542,299
7,647,088

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
(3,869,909)
(1,714,639)
-
-
(3,869,909)
(1,714,639)

(인구통계학적 가정)
794,900
77,683
-
-
794,900
77,683

(재무적 가정)
(6,438,014)
(2,637,629)
-
-
(6,438,014)
(2,637,629)

(경험조정)
1,773,205
845,307
-
-
1,773,205
845,307

- 사외적립자산 이익(손실)
-
-
1,375,355
2,340,401
1,375,355
2,340,401

소 계
(3,869,909)
(1,714,639)
1,375,355
2,340,401
(2,494,554)
625,762

기타 :

납부한 기여금
-
-
-
(3,600,000)
-
(3,600,000)

급여 지급
(7,821,315)
(9,371,148)
5,822,513
9,960,528
(1,998,802)
589,380

관계사 승계
(863,361)
(681,830)
863,361
626,815
-
(55,015)

순외환차이
(177,775)
(279,838)
-
-
(177,775)
(279,838)

사업결합으로 인한 증감
-
3,321,898
-
(2,972,956)
-
348,942

소 계
(8,862,451)
(7,010,918)
6,685,874
4,014,387
(2,176,577)
(2,996,531)

기말 잔액
63,271,671
66,582,955
(56,319,344)
(62,501,796)
6,952,327
4,081,159

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금 채권
56,317,847
62,500,299

국민연금전환금
1,497
1,497

합 계
56,319,344
62,501,796

(5) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
5.75 ~ 7.59
3.26 ~ 7.59

임금상승률
3.37 ~ 10.00
3.47 ~ 10.00

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 4.45년입니다.② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무

할인율
1% 증가
(2,478,762)

1% 감소
2,712,409

임금인상률
1% 증가
2,817,055

1% 감소
(2,608,578)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증 받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당기말
전기말
당기말
전기말

WANDA
신한은행
54,432
55,878
54,432
55,878
2022.04.15~2024.12.01
이행보증

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당기말
전기말

서울보증보험
15,769,720
620,606
이행지급보증

IS Bank
4,728,775
4,503,823
이행지급보증

Garanti Bank
542,469
495,006
이행지급보증

Burgan Bank
7
9
이행지급보증

YKB
-
89,810
이행지급보증

DENiZ Bank
-
179,620
이행지급보증

우리은행
42,470,000
29,440,000
이행지급보증

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당기말
전기말

당좌차월약정
17,131,480
19,484,000

어음할인약정
30,000,000
90,000,000

일반대출약정
319,131,120
436,532,800

상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 7,200백만원(전기말: 8,400백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유중인 정기예금 31,012백만원은 대출한도보증, 임직원대출보증, 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(4) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 124건으로서 소송가액은 22,561백만원(전기말 45,645백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 291건으로서 소송가액은 64,102백만원(전기말: 65,828백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 7,368백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 10,036백만원을 당기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,956백만원 및 20,556백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 연결실체는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROU-P LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당기 중 평가이익 49,108백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채 34,671백만원을 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.(7) 연결실체는 전기에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당기 중 평가손실 11,004백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.

21. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수(*)
47,721,778
40,806,712

자본금
23,860,889,000
20,403,356,000

(*) 당기 중 유상증자로 6,818,182주를 발행하였으며, 신종자본증권의 전환권 행사로 96,884주를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다.

22. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
569,121,030
420,180,574

자기주식처분이익
22,006,500
22,006,500

합 계
591,127,530
442,187,074

23. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
12,352,653
12,352,653

임의적립금
1,104,562
1,027,530

미처리결손금
(1,142,648,034)
(941,781,169)

합 계
(1,129,190,819)
(928,400,986)

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(928,400,986)
(627,551,394)

K-IFRS 제 1029호 재작성에 의한 효과
(19,347,405)
-

당기순손실
(214,507,520)
(338,788,006)

-가감: 비지배지분
48,350,063
58,581,055

지배회사지분순손실
(166,157,457)
(280,206,951)

확정급여제도의 재측정요소
2,000,397
(1,029,696)

비지배지분 분배금
4,600,995
3,365,026

신종자본증권 이자
(21,886,363)
(22,977,971)

기말금액
(1,129,190,819)
(928,400,986)

24. 기타의 자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
3,841,046
758,079

자본조정
959,010,332
814,750,235

기타포괄손익누계액
(72,328,553)
(124,449,831)

합 계
890,522,825
691,058,483

(2) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(7,078,304)
(6,632,427)

해외사업환산손익
(64,330,390)
(118,643,703)

지분법자본변동
(919,859)
826,299

합 계
(72,328,553)
(124,449,831)

25. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
구 분 (*1)
권면총액
이자율
만기일

당기말
전기말

씨제이씨지브이㈜
무기명식 이권부무보증 선순위사채
-
80,000,000
-
2050년 10월 30일

무기명식 이권무보증 사채
-
200,000,000
-
2050년 12월 29일

무기명식 이권부무보증 후순위 전환사채 (*2)
300,000,000
300,000,000
1.00%
2051년 06월 08일

무기명식 이권부무보증 선순위사채
160,000,000
160,000,000
5.50%
2051년 12월 08일

무기명식 이권부무보증 선순위사채
20,000,000
20,000,000
5.50%
2051년 12월 23일

무기명식 이권부무보증 후순위 전환사채 (*3)
400,000,000
-
0.50%
2052년 07월 21일

무기명식 이권부무보증 사채
50,000,000
-
8.50%
2052년 12월 30일

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
무기명식 이권부무보증 선순위사채
100,000,000
100,000,000
5.28%
2051년 10월 27일

(*1) 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 당기말 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 222,051백만원 입니다.(*3) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 당기말 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 399,367백만원 입니다.

26. 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 주요 수익은 영화상영에 따른 입장료수입, 컨세션수입, 장비판매, 광고용역 및 상영관 임대용역입니다(주석 7.(3) 참조). 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이있습니다.

연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,279,526,363
735,320,745

기타 원천으로부터의 수익: 투자부동산 임대수익

1,779,681
994,622

합 계

1,281,306,044
736,315,367

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약자산
33,822,916

30,787,086

계약부채
14,217,957

13,187,366

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되거나 용역에 대한 수행의무 이행을 완료할 때 수익을 인식합니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기유의적인 지급조건
수익인식 정책

상영수익
연결실체는 영화관에서 영화를 상영하는 시점에 수행의무 이행을 완료합니다.
연결실체는 고객과 약속한 장소에서 약속한 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하였습니다.

제품수익
매점에서 제조되는 식품, 음료 등의 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다.
연결실체는 고객에게 재화를 제공하고 위험과 보상이 이전되는 시점에 수익을 인식하였습니다.

광고수익
연결실체는 계약기간 동안 상영관의 스크린과 영화관 내부 장소 및 기타 옥외광고매체에 광고를 게재함에 따라 수행의무를 이행합니다.
연결실체는 고객에게 용역을 제공하는 기간동안 광고 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며정산시점에 수익을 인식하였습니다.

임대수익
연결실체는 계약기간 동안 상영관을 고객에게 임대함에 따라 수행의무를 이행합니다.
연결실체는 고객에게 상영관 임대용역을 제공하고, 제공 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며 정산시점에 수익을 인식하였습니다.

장비수익기타수익
연결실체는 고객과 단일의 계약에서 장비를 판매하고, 관련한 콘텐츠를 제공합니다. 장비는 판매시점에 통제가 이전되며, 관련 콘텐츠는 계약기간 동안 수행의무를 이행합니다.
연결실체는 단일의 계약에서 할인액이 있는 경우 동 할인 금액을 장비 판매가격 등 식별된 수행의무에 배분하였고, 고객에게 이전한 재화에 대해 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

수행의무 식별-무상보증
연결실체는 고객에 따라 통상적인 기간을 초과하는 무상보증을 제공하고 있습니다.
연결실체는 통상적인 기간을 초과하여 제공하는 무상보증을 별도의 수행의무로 식별하였고, 고객에게서 받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 의무를 계약부채로 인식하였습니다.

포인트
영화예매 및 제품매입 등으로 지급하는 포인트 와 이벤트에 따라 적립해주는 포인트는 모두 영화예매 및 제품매입에 사용이 가능합니다.고객이 해당 포인트를 사용하는 경우, 연결실체는 고객에게 재화 및 용역을 제공할 의무가 발생합니다.
포인트는 "고객에게 지급할 대가"로 판단하여 모든 포인트와 관련하여 지급시점에 수익을 차감하고, 사용시점에 수익을 인식하고 관련 부채를 차감합니다.

27. 영업비용당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

상품 등 변동액
67,527,165
34,742,626

상영부금
321,619,017
190,530,306

급여
157,983,109
130,403,400

퇴직급여
7,542,299
7,647,088

해고급여
3,651,255
4,463,280

복리후생비
24,591,615
19,907,937

소모품비
12,994,243
8,757,164

임차료
67,393,098
(4,202,656)

감가상각비
133,686,728
133,431,998

감가상각비(사용권자산)
174,873,873
172,181,900

무형자산상각비
14,411,165
12,904,674

건물관리비
127,743,901
107,104,228

지급수수료
130,446,976
87,826,717

기타
113,607,395
72,062,439

합 계
1,358,071,839
977,761,101

28. 기타영업외손익(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손충당금환입
-
26,812

기타투자자산처분이익
2,069,464
3,369,208

종속기업투자주식처분이익
2,657,983
-

공동기업 및 관계기업 투자주식 처분이익
1,260,391
-

투자부동산처분이익
8,884,340
-

유형자산처분이익
3,914,660
163,983

사용권자산처분이익
13,715,451
4,581,809

유형자산손상차손환입
3,421,371
9,257,790

사용권자산손상차손환입
22,416,061
42,651,163

무형자산손상차손환입
2,783
9,049

염가매수차익
-
21,643,571

수수료수익
271,585
276,184

임대료수익
548
787

잡이익
13,662,301
14,999,107

합 계
72,276,938
96,979,463

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
8,873,276
13,320,165

무형자산처분손실
166,150
60,273

사용권자산처분손실
1,634,566
-

유형자산손상차손
13,588,938
11,558,841

사용권자산손상차손
31,284,921
43,518,971

무형자산손상차손
23,064,215
20,655,398

기타투자자산처분손실
1,181,079
3,580,901

재고자산감모손실
37,752
-

기타의대손상각비
243,199
-

기부금
286,539
186,305

잡손실
8,020,147
7,150,821

합 계
88,380,782
100,031,675

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
14,053,351
9,767,109

현금및현금성자산
12,613,345
8,439,187

대여금및수취채권
1,440,006
1,327,922

외환차익
7,250,694
3,046,590

현금및현금성자산
5,887,775
2,030,277

대여금및수취채권
694,319
295,691

상각후원가측정금융부채
668,600
720,622

외화환산이익
15,887,711
19,283,811

현금및현금성자산
85,768
524,088

대여금및수취채권
6,992,204
5,080,573

상각후원가측정금융부채
8,809,739
13,679,150

배당금수익
445,500
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
884,277
4,814,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,188,292
447,901

파생상품평가이익
57,548,450
30,282,785

파생상품거래이익
2,402,734
-

합 계
99,661,009
67,642,760

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
51,688,074
54,605,870

상각후원가측정금융부채
51,688,074
54,605,870

리스부채상각비용
105,067,975
108,466,874

외환차손
11,799,140
810,815

현금및현금성자산
3,182,026
378,306

대여금및수취채권
2,834,128
183,026

상각후원가측정금융부채
5,782,986
249,483

외화환산손실
37,214,759
14,256,728

현금및현금성자산
88,473
59,581

대여금및수취채권
1,432,668
4,973

상각후원가측정금융부채
35,693,618
14,192,174

당기손익 - 공정가치측정금융자산평가손실
239,817
773,612

당기손익 - 공정가치측정금융자산처분손실
567
373

파생상품평가손실
18,371,739
8,504,132

파생상품거래손실
8,211,385
6,169,263

합 계
232,593,456
193,587,667

30. 법인세수익

(1) 당기와 전기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
(3,283,433)
6,257,395

법인세환급액
801,252
(1,313,798)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(20,138,287)
(39,649,449)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(515,178)
185,947

법인세수익
(23,135,646)
(34,519,905)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
이연법인세자산(부채)
금 액
이연법인세자산(부채)

확정급여제도의 재측정요소
2,657,925
(657,529)
(625,763)
47,587

지분법자본변동
2,203,744
-
2,203,744
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(588,229)
142,351
(571,735)
138,360

합 계
4,273,440
(515,178)
1,006,246
185,947

(3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손실
(237,643,036)
(373,307,911)

적용세율에 따른 세부담액
(41,693,342)
(84,025,339)

조정사항

비공제비용
15,393
2,508,915

비과세수익
(13,559,338)
(19,455,596)

일시적차이 중 이연법인세 미인식액
26,450,578
53,680,008

법인세환급액
801,252
(1,313,798)

사업결합으로 인한 변동액
-
3,505,408

기타(세율차이 등)
4,849,940
10,580,497

법인세수익
(23,135,517)
(34,519,905)

당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
IAS29 효과
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기말잔액

투자주식
485,555,056
(484,414,799)
1,140,257
43,012
-
221,407
-
264,419

대손충당금
11,398,746
(2,110,094)
9,288,652
2,618,255
-
(574,752)
-
2,043,503

퇴직급여충당부채
310,325
3,503,077
3,813,402
100,049
-
1,448,922
(657,529)
891,442

감가상각비
5,495,526
(1,201,688)
4,293,838
922,197
-
22,447
-
944,644

무형자산상각비
5,871,816
258,665
6,130,481
1,279,863
-
40,427
-
1,320,290

파생상품평가손익
86,447,528
(28,522,264)
57,925,264
20,920,302
-
(7,481,641)
-
13,438,661

공정가치측정금융자산평가손익
8,974,083
574,322
9,548,405
2,171,728
-
(98,849)
142,351
2,215,230

재고자산평가손실
1,997,541
(370,217)
1,627,324
452,317
-
(91,735)
-
360,582

유형자산손상차손
11,750,342
(1,769,752)
9,980,590
2,843,583
-
(528,086)
-
2,315,497

무형자산손상차손
177,868
41,830
219,698
43,044
-
7,926
-
50,970

선급비용
(39,225)
17,909
(21,316)
(9,492)
-
4,547
-
(4,945)

이연수익
6,373,643
2,306,291
8,679,934
1,542,422
-
471,323
-
2,013,745

현물출자
(6,143,615)
-
(6,143,615)
(1,486,755)
-
-
-
(1,486,755)

미수수익
(834,723)
169,770
(664,953)
(202,003)
-
47,734
-
(154,269)

미지급금
26,327,288
3,184,715
29,512,003
6,371,204
-
475,581
-
6,846,785

미지급비용
10,939,048
(9,714,626)
1,224,422
2,324,101
-
(2,054,728)
-
269,373

영업권
(808,615)
74,894
(733,721)
(195,685)
-
25,462
-
(170,223)

리스
94,080,794
(16,966,161)
77,114,633
22,767,552
-
(4,876,957)
-
17,890,595

기타의무형자산
-
(33,593,896)
(33,593,896)
-
-
(6,804,105)
-
(6,804,105)

기타
22,107,202
(19,718,186)
2,389,016
738,772
(8,555,965)
8,599,913
-
782,720

이월결손금
856,027,633
(31,041,643)
824,985,990
242,224,360
-
58,249,207
-
300,473,567

소 계
1,626,008,261
(619,291,853)
1,006,716,408
305,468,826
(8,555,965)
47,104,043
(515,178)
343,501,726

실현가능성이 낮아 인식하지않은이연법인세자산 (*)

(85,498,244)
-
(26,450,578)
-
(111,948,822)

합 계

219,970,582
(8,555,965)
20,653,465
(515,178)
231,552,904

(*) 연결실체는 종속기업 및 관계기업투자 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 111,949백만원은 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
사업결합으로인한 증감
증감
기말잔액
기초잔액
사업결합으로인한 증감
증감
기말잔액

투자주식
360,926,068
-
124,628,988
485,555,056
43,012
-
-
43,012

대손충당금
6,795,332
2,267,923
2,335,491
11,398,746
1,568,337
548,837
501,081
2,618,255

퇴직급여충당부채
(3,414,311)
581
3,724,055
310,325
(751,148)
141
851,056
100,049

감가상각비
5,382,569
-
112,957
5,495,526
918,536
-
3,661
922,197

무형자산상각비
5,795,850
-
75,966
5,871,816
1,255,207
-
24,656
1,279,863

파생상품평가손익
453,445,808
-
(366,998,280)
86,447,528
109,733,886
-
(88,813,584)
20,920,302

공정가치측정금융자산평가손익
12,819,202
-
(3,845,119)
8,974,083
3,102,247
-
(930,519)
2,171,728

재고자산평가손실
1,636,498
-
361,043
1,997,541
364,944
-
87,373
452,317

유형자산손상차손
19,917,356
-
(8,167,014)
11,750,342
3,689,927
-
(846,344)
2,843,583

무형자산손상차손
23,023
-
154,845
177,868
5,572
-
37,472
43,044

선급비용
(1,008,564)
11,672,873
(10,703,534)
(39,225)
(244,073)
2,824,835
(2,590,254)
(9,492)

이연수익
10,215,931
-
(3,842,288)
6,373,643
2,472,255
-
(929,833)
1,542,422

현물출자
(6,143,615)
-
-
(6,143,615)
(1,486,755)
-
-
(1,486,755)

미수수익
(432,041)
-
(402,682)
(834,723)
(104,554)
-
(97,449)
(202,003)

미지급금
38,990,345
-
(12,663,057)
26,327,288
9,435,664
-
(3,064,460)
6,371,204

미지급비용
11,597,439
1,315,455
(1,973,846)
10,939,048
2,625,312
318,340
(619,551)
2,324,101

영업권
(2,376,419)
(10,012,065)
11,579,869
(808,615)
(575,094)
(2,422,920)
2,802,329
(195,685)

리스
88,217,854
(771,674)
6,634,614
94,080,794
25,862,734
(186,745)
(2,908,437)
22,767,552

기타의무형자산
(48,312,471)
-
48,312,471
-
(9,785,204)
-
9,785,204
-

기타
6,178,475
-
15,928,727
22,107,202
2,676,696
-
(1,937,924)
738,772

소 계
960,254,329
4,473,093
(194,746,794)
769,980,628
150,807,501
1,082,488
(88,645,523)
63,244,466

이월결손금
259,870,088
-
596,157,545
856,027,633
60,249,380
-
181,974,980
242,224,360

소 계
1,220,124,417

4,473,093

401,410,751
1,626,008,261
211,056,881

1,082,488

93,329,457
305,468,826

실현가능성이 낮아 인식하지않은이연법인세자산 (*)

(34,241,156)
2,422,920
(53,680,008)
(85,498,244)

합 계

176,815,725
3,505,408
39,649,449
219,970,582

(*) 연결실체는 종속기업 및 관계기업투자 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 85,498백만원은 인식하지 아니하였습니다.

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
240,002,978
221,864,517

이연법인세부채
(8,450,074)
(1,893,935)

(7) 법인세처리의 불확실성연결실체는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.

31. 주당손실

(1) 기본주당손실① 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역
당 기
전 기

보통주 당기순손실
166,157,456,751
280,206,951,487

신종자본증권이자
21,886,363,020
22,977,970,994

가중평균유통보통주식수
43,773,871
36,343,326

기본주당손실
4,296
8,342

② 당기와 전기의 보통주 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.- 당기

(단위:주,일)

내 역
주식수
유통주식수
누적일자
적수

기초주식
40,806,712
40,806,712
365
14,894,449,880

전환권 행사 (*)
96,884
96,884
200
19,376,800

유상증자
6,818,182
6,818,182
156
1,063,636,392

합 계
47,721,778

15,977,463,072

가중평균유통주식수
43,773,871

(*) 당기 중 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.

- 전기

(단위:주,일)

내 역
주식수
유통주식수
누적일자
적수

기초주식
35,100,000
35,100,000
365
12,811,500,000

전환권 행사 (*)
2,854,463
2,854,463
148
422,439,102

사업결합 신주발행
2,852,249
2,852,249
11
31,374,739

합 계
40,806,712

13,265,313,841

가중평균유통주식수
36,343,326

(*) 2021년 7월 8일부터 2021년 12월 31일까지 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.

(2) 희석주당손실당기와 전기 중 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

32. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업연결실체의 지배기업은 CJ㈜입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기
당기말
전기말

매출 등(*1)
매입 등
매출 등(*1)
매입 등
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
29,263
917,448
22,894
1,295,707
6,857
745,188
3,640
206,739

관계기업
FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
22,432
5,605
43,246
3,710
8,049
235,280
28,367
231,664

공동기업
CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
-
149,401
7,651
139,794
75,936
5,059,075
26,417
5,039,174

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD.
-
5,156
-
6,347
3,208
3,862
2,818
277,948

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD
-
7,639
-
7,091
2,117
186,869
744
276,655

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
22,685
90,352
55,034
189,988
95,307
224,448
67,035
128,805

CJ XINGXING（SHANGHAI） CINEMA CO.,LTD
47
144,764
2,123
263,469
3,258
2,238,301
1,469
2,261,184

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD
3,882
94,446
5,818
120,803
2,163
1,308,865
305
1,324,879

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.(*3)
-
-
1,814
67,564
-
-
-
1,186,476

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
89,370
289,961
115,132
413,891
135,800
5,573,157
105,362
5,643,003

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
57,635
9,836
45,921
35,438
41,332
1,389,159
11,800
13,443

기타
1,056
1,999
25,998
17,568
31,447
58,241
24,080
10,599

소 계
174,675
793,554
259,491
1,261,953
390,568
16,041,977
240,030
16,162,166

기타특수관계기업
씨제이제일제당(주)
1,627,958
2,325,081
712,331
2,032,832
761,615
937,702
737,953
572,475

씨제이프레시웨이(주)
63,222
17,986,689
48,715
4,407,143
135,361
5,313,119
48,706
1,761,106

씨제이푸드빌(주)
1,272,005
82,604
367,630
40,586
309,685
175,615
336,260
135,181

(주)씨제이이엔엠
8,323,819
25,913,161
1,266,212
9,825,803
5,861,925
4,164,901
2,094,715
1,465,487

(주)씨제이텔레닉스
134,581
1,005,595
7,246
852,062
69,081
118,740
17,698
83,393

씨제이대한통운(주)
187,791
2,447,507
142,124
962,175
3,633,211
260,789
3,563,855
210,109

씨제이파워캐스트(주)(*2)
-
-
6,176,242
2,952,608
-
-
-
-

(주)아트서비스
-
-
904
-
-
-
191,358
-

(주)메조미디어
1,888
111,027
41,739
284,927
511,522
77,406
359,025
426,170

씨제이올리브네트웍스(주)
386,775
34,157,396
5,184,201
20,673,603
18,048,437
5,792,536
10,904,059
5,938,940

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
-
510,316
-
588,566
-
172,760
-
92,952

CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
-
48,711
-
124,380
-
-
-
-

CJ OLIVE YOUNG (SHANGHAI) CORPORATION
-
-
-
-
-
30,297
-
145,926

CJ ENM AMERICA, INC
1,647
-
-
-
2,535
140,929
16,456
132,369

CJ AMERICA INC.
3,023
11,180
-
71,533
2,281
1,789
-
128,670

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
330
27,638
38
120,399
56
-
11
16,620

CJ CHINA CONSULTING, LTD.
-
4,839,076
-
5,081,474
-
1,825,703
-
1,129,512

에스지생활안전
208,614
33,280
174,140
59,470
132
-
-
-

씨제이올리브영(주)
208,918
63,941
151,148
-
622,160
1,112,996
492,453
328,464

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
-
218,781
-
801
-
163,655
-
47,354

CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD.
38,144
12,267,138
12,519
926,313
22
2,829,576
1,469
39,403

CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD
1,707
727,302
153
779,049
187
102,391
35
239,435

CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
-
107,124
-
61,557
-
-
-
18,320

(주)티빙
3,092,026
-
251,707
9,207
980,724
17,091
316,387
13,607

(주)다다엠앤씨
532,879
-
490,778
5,000
50,367
100,000
59,670
-

(주)지티스트
103,123
-
-
-
-
-
-
-

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
-
6,561,764
-
127,562
-
734,621
-
-

기타
233,984
74,907
59,984
61,440
117,908
9,035
38,624
3,641

소 계
16,422,434
109,520,218
15,087,811
50,048,490
31,107,209
24,081,651
19,178,734
12,929,134

합 계
16,648,804
111,236,825
15,413,442
52,609,860
31,512,683
41,104,096
19,450,771
29,529,703

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(*2) 전기 중 씨제이올리브네트웍스(주)에 흡수합병되었으며, 합병기일 전까지의 거래내역입니다.(*2) 당기 중 청산이 완료되어 공동기업에서 제외되었습니다

(3) 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
당기
전기

차입
상환
유상증자
신종자본증권의 발행
신종자본증권의 상환
차입 등
상환
배당수입 등

지배기업
CJ㈜
-
-
150,000,004
50,000,000
(200,000,000)
-
-
-

관계기업
Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.
-
-
-
-
-
93,966
-
-

아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
-
-
-
-
-
-
-
293,294

공동기업(*1)
CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
-
-
-
-
-
390,384
-
-

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD.
-
(281,608)
-
-
-
30,032
-
-

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD
-
(93,869)
-
-
-
23,563
-
-

CJ XINGXING（SHANGHAI）CINEMA CO.,LTD
-
-
-
-
-
323,652
-
-

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD
-
-
-
-
-
99,532
-
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.
-
-
-
-
-
108,281
313,929
-

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
-
-
-
-
-
668,759
-
-

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CO., LTD.
1,380,431
-
-
-
-
-
-
747,912

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
-
-
-
-
-
-
-
632,781

기타특수관계기업
CJ AMERICA INC.
-
-
-
-
-
4,147,150
4,147,150
-

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
-
-
-
-
-
1,964,000
1,964,000
-

(*1) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다.

(4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회사명

리스의 총 현금유출
리스부채

당기말
전기말

기타특수관계기업
케이브이엠 유한회사
9,472,464
73,319,802
80,221,319

(5) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
3,014,406
2,070,660

퇴직급여
204,620
259,716

장기급여
1,458,223
392,418

합 계
4,677,249
2,722,794

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

(6) 특수관계자를 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자 구분
제공받은회사

공동기업
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD
신한은행 양곤지점
342,171
1,267,300
2022.01.01 ~ 2023.01.15
대출한도보증

임직원
임직원(*)
한국증권금융
11,082,485
11,082,485
2022.07.20~ 2023.07.20
임직원대출보증

(*) 연결실체가 보유중인 정기예금(1,622백만원)은 임직원대출보증 관련하여 질권이설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.

33. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실, 영화관, 차량운반구 및 공기구비품을 리스하고 있습니다. 리스는일반적으로 최소 1년에서 최대 33년간 지속되고, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.연결실체는 2021년에 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 전대리스는 2025년에 만료됩니다.

연결실체는 IT장비 및 사무기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위:천원)

구 분
건물
차량운반구
공기구비품
광고매체
합계

2021년 1월 1일 잔액
1,949,443,447
187,013
19,318,913
-
1,968,949,373

감가상각비
(170,941,491)
(151,703)
(322,651)
(766,054)
(172,181,899)

손상차손
(43,518,971)
-
-
-
(43,518,971)

손상차손환입
42,651,163
-
-
-
42,651,163

사용권자산 추가
115,643,970
51,955
-
-
115,695,925

사용권자산 감소
(187,302,344)
(18,389)
(27,249)
-
(187,347,982)

기타증감
57,701,191
(4,856)
18,301,811
-
75,998,146

사업결합으로 인한 증감
-
36,368
-
772,164
808,532

2021년 12월 31일 잔액
1,763,676,965
100,388
37,270,824
6,110
1,801,054,287

2022년 1월 1일 잔액
1,763,676,965
100,388
37,270,824
6,110
1,801,054,287

감가상각비
(171,327,200)
(105,719)
(255,610)
(3,185,344)
(174,873,873)

손상차손
(31,284,921)
-
-
-
(31,284,921)

손상차손환입
22,416,061
-
-
-
22,416,061

사용권자산 추가
51,082,135
497,871
240,734
9,541,370
61,362,110

사용권자산 감소
(9,908,040)
(126,198)
-
-
(10,034,238)

기타증감
50,551,819
49,937
(36,602,649)
-
13,999,107

K-IFRS 제 1029호 재작성에 의한 효과
3,384,978
-
-
-
3,384,978

2022년 12월 31일 잔액
1,678,591,797
416,279
653,299
6,362,136
1,686,023,511

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채상각비용
105,067,975
108,466,874

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)
611,134
500,637

단기리스와 관련된 비용
6,093,455
7,121

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
698,720
635,597

변동 리스료
74,686,834
50,205,132

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

리스의 총 현금유출

160,889,060

196,798,837

4) 임차료할인

연결실체는 당기 중 코로나19 대유행의 영향으로 인해 대부분의 영화관 리스에 대하여 임대인과 임차료 할인을 협의하였습니다. 연결실체는 영화관 리스료의 할인은 개정사항에 따라 일관되게 실무적 간편법을 적용하였습니다. 개정사항에 따라 임차료 할인에 실무적 간편법을 적용하여 당기 손익으로 인식한 금액은 36,948백만원 (전기: 79,312백만원) 입니다.

(2) 리스제공자연결실체는 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 일부 전대리스를 제외한 대부분의 리스는 운용리스로 분류하였습니다.

1) 금융리스연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 및 공기구비품을 리스로 제공하고 있습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

금융리스
당 기

1년 이내
6,533,958

1년 초과 ~ 5년 이내
24,414,743

5년 초과
9,578,754

할인되지 않은 총 리스료
40,527,455

미실현 금융수익
(7,186,559)

리스순투자
33,340,896

2) 운용리스연결실체는 사용권자산과 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 611백만원(전기: 501백만원) 입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

운용리스
당 기
전 기

1년 이내
691,497
1,672,946

1년 초과 ~ 5년 이내
-
1,507,255

합 계
691,497
3,180,201

(3) 손상평가

영화관을 운영하는 연결실체는 당기 중 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 조치 등으로 인하여 운영에 심각한 영향을 받았습니다. 개봉 영화의 감소와 영화상영제한 등의 조치는 당기 연결재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되는 사건이었습니다.

연결실체는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 회수가능액은 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰금액을 사용하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 현금창출단위별로 장부금액과 회수가능액의 차이인 67,938백만원을 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대한 손상차손으로 인식하였고, 25,840백만원을 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대한 손상차손환입으로 인식하였습니다. 동 금액은 각각 연결포괄손익계산서상 기타영업외비용 및기타영업외수익으로 인식하였습니다.

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 배분되었습니다. 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 배부되어 손상검사가 수행된 주요 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

베트남

38,609,220
38,609,220

터 키

-
30,379,477

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분

국내

베트남

터 키

할인율

10.35
12.75
24.30

영구성장율

1.00
1.50
4.10

할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결실체의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.

현금흐름은 연결실체가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2022년 이후 5년의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결실체의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 한편, COVID-19 대유행이 연결실체의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 높은 수준의 불확실성으로 인하여 매우 어렵다고 판단됩니다.

34. COVID-19으로 인한 영향

(1) 연결실체가 영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손상검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등은 예측이 상당히 불확실하므로, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다. 따라서 이러한 불확실성으로 발생할 가능성이 있는 사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

(2) 연결재무제표에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 214,508백만원이 발생하였고, 당기말 현재로 유동부채가 유동자산을 555,956백만원 초과하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는가정 하에 회계처리 되었으며, 연결실체는 신규 자금조달계획 및 백신공급 등 COVID-19의 회복사태를 고려하여 당해년도 말 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은존재하지 않는다고 판단하였습니다.

그러나 COVID-19사태는 향후 지속기간, 심각성 등의 매우 높은 불확실성으로 내포하고 있으며 그 불확실성으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 그러므로 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은연결실체의 재무상태 및 재무성과 등 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 이러한 불확실성이 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으므로 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

2)별도 재무제표
재 무 상 태 표

제 24(당) 기 기말 2022년 12월 31일 현재

제 23(전) 기 기말 2021년 12월 31일 현재

씨제이씨지브이 주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제24(당)기 기말
제23(전)기 기말

자 산

I. 유동자산

563,407,289,986
447,740,375,525

현금및현금성자산
5,6
292,157,990,040
224,418,828,627

매출채권
5,7,30
86,102,104,795
56,528,410,081

재고자산
8
4,450,964,550
3,957,720,815

기타의 유동금융자산
5,9,30
170,093,127,047
151,258,345,589

기타의 유동자산
10
8,068,917,760
11,053,116,793

미수법인세환급액

2,534,185,794
523,953,620

II. 비유동자산

1,429,245,140,136
1,571,781,417,127

투자지분증권
11
214,361,336,816
343,950,051,759

유형자산
12
198,655,705,584
204,810,157,792

사용권자산
31
711,686,218,421
760,919,075,724

무형자산
13
34,433,168,016
28,987,377,176

이연법인세자산
28
207,916,925,735
192,489,104,156

기타의 비유동금융자산
5,9
60,266,145,974
38,603,899,527

기타의 비유동자산
10
1,925,639,590
2,021,750,993

자 산 총 계

1,992,652,430,122
2,019,521,792,652

부 채

I. 유동부채

618,777,983,171
326,148,561,136

매입채무
5,30
52,267,099,617
32,547,076,224

미지급금
5,18,30
68,251,081,166
63,225,512,837

단기차입금
5,16
-
60,000,000,000

유동성 사채
5,16
348,918,123,166
19,993,058,829

유동성 장기차입금
5,16
-
33,194,000,000

기타의 유동금융부채
5,14,30
14,608,820,537
8,326,261,532

유동리스부채
5,14,31
65,139,656,304
61,454,879,056

기타의 유동부채
15
69,593,202,381
47,407,772,658

II. 비유동부채

804,577,487,313
1,296,392,053,948

사채
5,16
-
387,256,355,688

장기미지급금
5,18
20,555,719,735
17,227,570,192

종업원급여부채
17
4,372,985,278
2,334,549,911

기타의 비유동금융부채
5,14,30
46,447,847,297
90,012,293,457

비유동리스부채
5,14,31
723,775,547,865
793,672,501,781

기타의 비유동부채
15
9,425,387,138
5,888,782,919

부 채 총 계

1,423,355,470,484
1,622,540,615,084

자 본

I. 자본금
1,19
23,860,889,000
20,403,356,000

II. 자본잉여금
20
591,127,529,553
442,187,073,583

III. 결손금
21
(870,892,114,744)
(730,334,806,829)

IV. 기타의 자본항목
22,23
825,200,655,829
664,725,554,814

자 본 총 계

569,296,959,638
396,981,177,568

부채및자본총계

1,992,652,430,122
2,019,521,792,652

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제24(당)기
제23(전)기

I. 영업수익
24,30
706,612,534,840
328,612,695,437

II. 영업비용
25,30
(718,980,162,680)
(492,180,989,773)

III. 영업손실

(12,367,627,840)
(163,568,294,336)

금융수익
27
79,083,360,744
48,059,635,273

금융비용
27
(84,869,392,659)
(71,382,437,312)

기타영업외수익
26
46,638,094,368
86,850,191,518

기타영업외비용
26
(164,497,400,905)
(173,528,993,378)

IV. 법인세비용차감전순손실

(136,012,966,292)
(273,569,898,235)

법인세수익
28
15,206,550,479
12,516,351,461

V. 당기순손실
21
(120,806,415,813)
(261,053,546,774)

VI. 기타포괄손익

1,689,593,399
(1,271,082,469)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

1,689,593,399
(1,271,082,469)

확정급여제도의 재측정요소
17
2,135,470,918
(837,707,083)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(445,877,519)
(433,375,386)

VII. 총포괄손실

(119,116,822,414)
(262,324,629,243)

VIII. 주당손실
29

기본주당순손실

3,260
7,815

희석주당순손실

3,260
7,815

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사
(단위:원)

과 목
자본금
자본잉여금
결손금
기타의 자본항목
총 계

2021.1.1(제23기 기초)
17,550,000,000
300,800,350,233
(445,465,581,978)
416,636,743,180
289,521,511,435

총포괄손익

당기순손실
-
-
(261,053,546,774)
-
(261,053,546,774)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(837,707,083)
-
(837,707,083)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(433,375,386)
(433,375,386)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

사업결합
1,426,124,500
66,885,239,050
-
-
68,311,363,550

신종자본증권 이자
-
-
(22,977,970,994)
-
(22,977,970,994)

신종자본증권의 발행
-
-
-
472,322,731,038
472,322,731,038

신종자본증권의 상환
-
-
-
(147,674,480,000)
(147,674,480,000)

신종자본증권의 전환청구
1,427,231,500
74,501,484,300
-
(76,126,064,018)
(197,348,218)

2021.12.31(제23기 기말)
20,403,356,000
442,187,073,583
(730,334,806,829)
664,725,554,814
396,981,177,568

2022.1.1(제24기 기초)
20,403,356,000
442,187,073,583
(730,334,806,829)
664,725,554,814
396,981,177,568

총포괄손익

당기순손실
-
-
(120,806,415,813)
-
(120,806,415,813)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
2,135,470,918
-
2,135,470,918

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(445,877,519)
(445,877,519)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

유상증자
3,409,091,000
146,543,748,370
-
-
149,952,839,370

신종자본증권 이자
-
-
(21,886,363,020)
-
(21,886,363,020)

신종자본증권의 발행
-
-
-
443,335,941,840
443,335,941,840

신종자본증권의 상환
-
-
-
(280,000,000,000)
(280,000,000,000)

신종자본증권의 전환청구
48,442,000
2,396,707,600
-
(2,414,963,306)
30,186,294

2022.12.31(제24기 기말)
23,860,889,000
591,127,529,553
(870,892,114,744)
825,200,655,829
569,296,959,638

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사
(단위:원)

과 목
제24(당)기
제23(전)기

I. 영업활동현금흐름
98,819,859,668
(99,474,012,861)

1. 영업에서 창출된 현금
127,476,248,856
(56,235,871,263)

(1) 당기순손실
(120,806,415,813)
(261,053,546,774)

(2) 조정
242,477,614,574
232,387,629,679

법인세수익
(15,206,550,479)
(12,516,351,461)

대손충당금환입
(415,371,152)
(95,745,609)

기타의대손상각비환입
-
(26,812,417)

퇴직급여
5,944,392,742
6,362,584,368

감가상각비
43,805,915,207
45,425,054,483

감가상각비(사용권자산)
75,176,184,975
75,681,499,618

무형자산상각비
7,876,668,995
4,229,664,787

외화환산손실
188,963,148
2,874,046,918

이자비용
23,316,968,343
22,097,632,177

리스부채상각비용
28,962,229,808
32,995,669,997

파생상품평가손실
18,371,738,608
7,283,725,851

파생상품거래손실
7,919,717,596
4,119,011,897

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
239,817,419
773,611,708

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
567,201
373,349

투자지분증권손상차손
154,168,915,623
122,859,673,046

투자지분증권처분손실
272,679,185
-

기타투자자산처분손실
214,432,202
3,580,900,778

재고자산평가손실
886,432,678
870,420,153

유형자산처분손실
1,819,261,992
628,934,383

유형자산손상차손
1,701,006,246
5,452,436,357

사용권자산처분손실
1,634,566,394
-

사용권자산손상차손
1,747,644,162
38,979,014,680

무형자산처분손실
162,712,557
55,026,992

무형자산손상차손
75,139,203
1,573,824,426

기타 현금의 유출이 없는 비용 등
2,345,785,239
520,713,672

이자수익
(11,457,616,014)
(5,215,127,299)

배당금수익
(3,232,472,570)
(3,026,883,428)

투자지분증권처분이익
(8,869,540,872)
-

파생상품평가이익
(50,069,236,160)
(27,845,284,727)

파생상품거래이익
(2,293,866,541)
-

외화환산이익
(6,695,519,299)
(5,960,163,529)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(884,276,867)
(4,814,564,188)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,188,291,842)
(447,901,380)

유형자산손상차손환입
(3,366,142,118)
(6,737,280,952)

무형자산손상차손환입
(2,779,187)
(9,048,557)

사용권자산손상차손환입
(22,375,148,409)
(42,651,162,898)

유형자산처분이익
(14,140,000)
(20,900,040)

사용권자산처분이익
(4,592,125,470)
(73,342,006)

기타투자자산처분이익
(2,069,464,467)
(3,369,208,369)

염가매수차익
-
(21,643,570,775)

기타 현금의 유입이 없는 수익 등
(1,621,583,502)
(9,522,842,326)

(3) 자산 및 부채의 증감
5,805,050,095
(27,569,954,168)

매출채권의 증가
(29,320,932,401)
(288,666,634)

기타의 유동금융자산의 감소(증가)
1,334,200,035
(8,801,272,505)

기타의 유동자산의 감소(증가)
3,487,302,868
(14,279,778,262)

재고자산의 증가
(1,379,676,413)
(182,303,377)

기타의 비유동자산의 증가
(97,149,456)
(24,970,433)

매입채무의 증가
19,720,023,393
22,666,098,701

미지급금의 감소
(1,924,879,653)
(5,525,390,989)

장기미지급금의 감소
(8,930,942,567)
(5,282,318,602)

기타의 유동금융부채의 감소
(817,254,206)
(572,163,141)

기타의 비유동금융부채의 감소
(898,962,026)
(233,852,494)

기타의 유동부채의 증가(감소)
22,433,712,895
(9,266,502,638)

기타의 비유동부채의 증가(감소)
3,288,321,047
(3,233,897,736)

퇴직금의 지급
(1,088,713,421)
1,110,078,868

종업원급여부채의 승계
-
(55,014,926)

사외적립자산의 납부
-
(3,600,000,000)

2. 이자의 수취
11,242,916,555
2,346,791,788

3. 배당금의 수취
3,731,489,009
2,726,883,427

4. 이자의 지급
(42,870,102,014)
(48,142,172,607)

5. 법인세의 납부
(760,692,738)
(169,644,206)

II. 투자활동현금흐름
(105,459,204,330)
(436,805,293,697)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
78,147,125,213
160,353,955,448

파생상품의 정산
2,114,000,000
7,175,829,864

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
4,988,463,319
2,605,315,745

종속기업투자주식의 처분
21,503,631,582
-

공동기업투자주식의 처분
1,329,020,135
-

금융상품의 처분
35,388,452,445
89,338,422,652

보증금의 감소
12,809,417,732
15,503,503,024

유형자산의 처분
14,140,000
1,422,870,645

합병으로 인한 현금유입액
-
44,308,013,518

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(183,606,329,543)
(597,159,249,145)

파생상품의 정산
12,543,200,000
355,960,249,841

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
2,103,110,514
1,374,782,625

종속기업투자주식의 취득
40,181,900,000
62,067,825,218

금융상품의 취득
29,380,500,000
53,624,918,467

보증금의 증가
2,417,038,672
21,461,097,863

대여금의 증가
52,363,300,000
90,360,000,000

유형자산의 취득
30,329,554,901
10,091,371,099

무형자산의 취득
14,287,725,456
2,219,004,032

III. 재무활동현금흐름
74,416,305,443
214,320,004,165

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
723,288,781,210
560,373,292,951

단기차입금의 차입
130,000,000,000
88,050,561,913

신종자본증권의 발행
443,335,941,840
472,322,731,038

유상증자
149,952,839,370
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(648,872,475,767)
(346,053,288,786)

사채의 상환
60,000,000,000
-

단기차입금의 상환
190,000,000,000
58,050,561,913

유동성장기차입금의 상환
35,546,000,000
60,000,000,000

신종자본증권의 상환
280,000,000,000
147,674,480,000

신종자본증권 이자
22,027,448,340
23,968,552,340

리스부채 원금의 지급
61,299,027,427
56,359,694,533

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
67,776,960,781
(321,959,302,393)

V. 기초의 현금및현금성자산
224,418,828,627
546,422,624,557

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(37,799,368)
(44,493,537)

VII. 기말의 현금및현금성자산
292,157,990,040
224,418,828,627

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

당기말 2022년 12월 31일 현재

전기말 2021년 12월 31일 현재

씨제이씨지브이 주식회사

1. 회사의 개요

씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 23,861백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
23,148,659
48.51

우리사주조합
752,820
1.58

기타
23,820,299
49.91

합 계
47,721,778
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 손상검사 - 해당 산업의 미래 경향

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 가정- 주석 5: 파생상품의 측정 - 파생상품의 공정가치 측정을 위한 주요 가정- 주석 12, 31: 손상검사 - 유형자산 등 보유자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 18: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 위험관리

3. 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업회계기준서제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하고 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정가. 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 지분상품으로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 (주석 5.(1).5) 참고). 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

나. 금융자산 : 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 위해 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가 내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

다. 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

라. 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계당사는 외국환과 이자율 익스포저 위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성 위험을 회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식돼서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.③ 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다.

(7) 금융자산의 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 금융자산이 3년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하거나 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액을 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
대표추정내용연수

구축물
10 ~ 20년

공기구비품 및 차량운반구
4 ~ 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 대표추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 영화 등 판권의 경우 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
대표추정내용연수

기타무형자산
1 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(13) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타의 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.(19) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(20) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융자산과 금융부채에서 발생하는 수수료 수익과 수수료 비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) K-IFRS 1012 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.당사는 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세중 재무상태표에 순액으로 표시되는 이연법인세 세효과를 제외하고는 개정안과 유사한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계처리하고 있습니다.이 개정에 따라, 당사는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것입니다.2022년 12월 31일에 사용권자산과 관련된 과세가능한 일시적인차이는 164,959,867천원이며 리스부채와 관련된 공제가능한 일시적차이는 182,850,462천원이며, 17,890,595천원의 순액의 이연법인세자산을 발생시킵니다. [주석 28]당사는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

2) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류

이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터시행될 예정입니다. 다만, IASB는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, KASB에서도 이를 반영하여 K-IFRS를 개정할 예정입니다. 회사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다

3) 다음의 제/개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
291,256,245
223,675,690

매출채권
86,102,105
56,528,410

기타의 금융자산
215,973,616
174,826,375

파생상품자산
961,104
-

합 계
594,293,070
455,030,475

② 손상차손당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

가중평균손실률
채권잔액
손상금액
가중평균손실률
채권잔액
손상금액

만기일 미도래
0.0%
283,309,291
-
0.0%
213,382,492
-

6개월 이하
0.0%
14,511,220
-
2.9%
14,555,271
419,223

6개월 초과~1년 이하
4.2%
1,813,165
76,000
0.0%
2,279,702
-

1년 초과
41.1%
4,278,450
1,760,406
77.3%
6,871,397
5,314,854

합 계

303,912,126
1,836,406

237,088,862
5,734,077

당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 보증주석 30.(6) 및 30.(7)에서와 같이 당사는 종속기업 등에 대해서 금융기관 등과 보증계약을 체결하고 있으며, 당 보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 372,304백만원 및 399,891백만원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않으며 보증금액을 이른 기간에 배부하였습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과5년 이하
5년 초과

매입채무
52,267,100
52,267,100
52,267,100
-
-

미지급금
68,251,081
68,251,081
68,251,081
-
-

사채
348,918,123
359,836,825
359,836,825
-
-

장기미지급금
20,555,720
65,986,144
-
32,428,542
33,557,602

기타의 유동금융부채
14,608,821
344,478,769
344,478,769
-
-

기타의 비유동금융부채
46,447,847
46,429,535
-
45,469,535
960,000

유동리스부채
65,139,656
91,506,903
91,506,903
-
-

비유동리스부채
723,775,548
871,340,176
-
349,475,174
521,865,002

합 계
1,339,963,896
1,900,096,533
916,340,678
427,373,251
556,382,604

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과5년 이하
5년 초과

매입채무
32,547,076
32,547,076
32,547,076
-
-

미지급금
63,225,513
63,225,513
63,225,513
-
-

단기차입금
60,000,000
60,320,121
60,320,121
-
-

사채
407,249,415
433,046,675
32,853,750
400,192,925
-

장기차입금
33,194,000
33,648,591
33,648,591
-
-

장기미지급금
17,227,570
67,656,055
-
36,450,304
31,205,751

기타의 유동금융부채
8,326,262
359,891,676
359,891,676
-
-

기타의 비유동금융부채
90,012,293
90,012,293
78,148
89,934,145
-

유동리스부채
61,454,879
90,360,291
90,360,291
-
-

비유동리스부채
793,672,502
972,418,707
-
353,303,371
619,115,336

합 계
1,566,909,510
2,203,126,998
672,925,166
879,880,745
650,321,087

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 통화스왑 계약을 통해서 환위험 노출을 제한하고 있습니다.

① 환위험당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

USD
RMB
USD
RMB
VND
EUR

현금및현금성자산
4,484,602
-
67,451
-
-
25,268

기타의 금융자산
103,284,950
-
110,367,906
-
-
-

매출채권 및 기타채권
6,824,803
1,524,163
3,784,430
1,763,152
306,220
-

매입채무 및 기타채무
(442,971)
-
(399,204)
(17,632)
-
-

리스부채
(766,660)
-
(792,309)
-
-
-

차입금
-
-
(33,194,000)
-
-
-

총노출액
113,384,724
1,524,163
79,834,274
1,745,520
306,220
25,268

통화선도
(101,384,000)
-
(61,646,000)
-
-
-

순노출액
12,000,724
1,524,163
18,188,274
1,745,520
306,220
25,268

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,291.95
1,144.42
1,267.30
1,185.50

RMB
191.57
177.43
181.44
186.26

VND
0.0551
0.0499
0.0537
0.0521

EUR
1,357.38
1,352.79
1,351.20
1,342.34

당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
총노출액
11,338,472
(11,338,472)
7,983,427
(7,983,427)

통화선도
(10,138,400)
10,138,400
(6,164,600)
6,164,600

순노출액
1,200,072
(1,200,072)
1,818,827
(1,818,827)

RMB
152,416
(152,416)
174,552
(174,552)

VND
-
-
30,622
(30,622)

EUR
-
-
2,527
(2,527)

② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

상승 시
2,207,722
1,461,584
2,207,722
1,461,584

하락 시
(2,207,722)
(1,461,584)
(2,207,722)
(1,461,584)

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

5) 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산
961,104
961,104
-

출자금 및 채무증권
12,749,626
-
12,749,626

투자선급금
549,267
-
549,267

소 계
14,259,997
961,104
13,298,893

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
-
125,660

합 계
14,385,657
961,104
13,424,553

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
292,157,990
-
-

매출채권
86,102,105
-
-

기타의 금융자산
215,973,616
-
-

합 계
594,233,711
-
-

금융자산 합계
608,619,368
961,104
13,424,553

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
55,711,135
10,036,033
45,675,102

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무
52,267,100
-
-

미지급금
68,251,081
-
-

사채 및 차입금
348,918,123
-
-

장기미지급금
20,555,720
-
-

리스부채
788,915,204
-
-

기타의 금융부채
5,345,533
-
-

합 계
1,284,252,761
-
-

금융부채 합계
1,339,963,896
10,036,033
45,675,102

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197
-
13,347,197

투자선급금
974,784
-
974,784

소 계
14,321,981
-
14,321,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
713,889
-
713,889

합 계
15,035,870
-
15,035,870

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
224,418,829
-
-

매출채권
56,528,410
-
-

기타의 금융자산
174,826,375
-
-

합 계
455,773,614
-
-

금융자산 합계
470,809,484
-
15,035,870

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
91,383,699
7,283,726
84,099,973

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무
32,547,076
-
-

미지급금
63,225,513
-
-

사채 및 차입금
500,443,415
-
-

장기미지급금
17,227,570
-
-

리스부채
855,127,381
-
-

기타의 금융부채
6,954,856
-
-

합 계
1,475,525,811
-
-

금융부채 합계
1,566,909,510
7,283,726
84,099,973

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.가. 당기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산
961,104
2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 할인율 등

출자금 및 채무증권
12,749,626
3
순자산가치접근법
-

투자선급금
549,267
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
10,036,033
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
34,671,152
3
이항모형
기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197
3
순자산가치접근법
-

투자선급금
974,784
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
713,889
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,283,726
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,선도금리, 할인율 등

파생상품부채
320,688
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
83,779,285
3
이항모형

기초자산가격,

주가변동성, 할인율 등

④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.⑤ 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 각 공정가치 서열체계의 수준1과 수준 2간의 대체는 없습니다.⑥ 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역가. 당기말

(단위:천원)

구 분
자산
부채

기초금액
15,035,870
84,099,973

총손익
86,311
(49,108,133)

당기손익인식액
674,540
(49,108,133)

기타포괄손익인식액
(588,229)
-

취득
2,103,111
11,003,950

처분
(3,800,739)
(320,688)

기말금액
13,424,553
45,675,102

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
자산
부채

기초금액
11,903,253
465,143,004

총손익
3,232,023
(27,845,285)

당기손익인식액
3,803,758
(27,845,285)

기타포괄손익인식액
(571,735)
-

취득
1,374,783
-

처분
(1,474,189)
(353,197,746)

기말금액
15,035,870
84,099,973

⑦ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주석 18.(6)와 주석 18.(8)에 기술된 파생상품이 있습니다.

당기말 현재 파생상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

주가변동성
2,308,349
2,308,349
(2,017,182)
(2,017,182)

기초자산 주식가격
9,312,480
9,312,480
(10,127,902)
(10,127,902)

신용등급
4,759,000
4,759,000
(1,963,875)
(1,963,875)

상기 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 18.(6) 참조). 또한, 주요 관측불가능한 투입변수인 신용등급을 각각 한 단계씩 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(주석 18.(8) 참조).

6) 금융자산의 양도금융자산 제거조건을 충족하는 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상 임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지속적 관여의 유형
지속적 관여의 잔여 계약만기

2년 이내

매도풋옵션
180,000,000

(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당사의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계 (a)
1,423,355,470
1,622,540,615

자본총계 (b)
569,296,960
396,981,178

현금및현금성자산 (c)
292,157,990
224,418,829

장단기차입금 및 사채 (d)
348,918,123
500,443,415

순차입금 (e)=(d)-(c)
56,760,133
276,024,586

부채비율 (f)=(a)÷(b)
250%
409%

순차입금비율 (g)=(e)÷(b)
10%
70%

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
745,699
663,494

요구불예금
291,256,245
223,675,690

기타 현금성자산
156,046
79,645

합 계
292,157,990
224,418,829

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 총장부금액
87,308,885
59,573,250

대손충당금
(1,206,780)
(3,044,840)

매출채권 순장부금액
86,102,105
56,528,410

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,044,840
441,905

대손충당금 환입
(415,371)
(95,746)

제각
(1,422,689)
-

사업결합으로 인한 변동
-
2,698,681

기말금액
1,206,780
3,044,840

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
2,164,185
3,247,662

원재료
2,501,008
1,294,504

재고자산평가충당금
(214,228)
(584,445)

합 계
4,450,965
3,957,721

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
584,445
223,401

재고자산평가손실
886,433
870,420

재고자산 제각
(1,256,650)
(509,376)

기말금액
214,228
584,445

9. 기타의 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융기관예치금 (*)
31,014,510
47,500
37,010,106
10,000

대여금
118,284,950
35,440,000
94,840,000
-

미수금
13,013,721
-
14,498,718
-

미수수익
3,156,499
-
3,189,353
-

보증금
3,113,076
13,964,584
778,121
27,558,304

현재가치할인차금
-
(2,061,224)
(32,736)
(3,025,491)

공정가치측정금융자산
1,510,371
12,875,286
974,784
14,061,087

합 계
170,093,127
60,266,146
151,258,346
38,603,900

(*) 금융기관예치금(유동)에는 보고기간종료일 현재 대출한도보증 등과 관련해 사용이 제한된 예금 31,062백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타의 금융자산 총장부금액
170,372,752
60,616,146
153,597,582
38,953,900

대손충당금:

대여금
-
(350,000)
-
(350,000)

미수금
(262,091)
-
(2,321,702)
-

미수수익
(17,534)
-
(17,534)
-

대손충당금 합계
(279,625)
(350,000)
(2,339,236)
(350,000)

기타의 금융자산 순장부금액
170,093,127
60,266,146
151,258,346
38,603,900

(3) 당기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

기초금액
2,339,236
350,000
2,188,468
967,146

손상차손
(2,043)
-
225,026
-

제각
(2,057,568)
-
(74,258)
(617,146)

기말금액
279,625
350,000
2,339,236
350,000

(4) 당기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율(%)
명목가치
현재가치
현재가치할인차금

보증금
당기말
1.52 ~ 3.59
17,077,660
15,016,436
(2,061,224)

전기말
1.08 ~ 2.00
28,336,425
25,278,198
(3,058,227)

(5) 공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)
12,272,175
13,298,893
15,158,095
14,321,982

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,463,793
125,660
9,463,793
713,889

합 계
21,735,968
13,424,553
24,621,888
15,035,871

(*) 출자금 및 채무증권과 투자선급금으로 구성되어 있으며, 파생상품자산이 제외된 금액입니다.

② 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
15,035,870
12,604,622

취득
2,103,111
1,374,783

처분
(3,800,739)
(2,157,788)

평가손익 (*)
86,311
3,214,253

기말장부금액
13,424,553
15,035,870

(*) 평가이익과 평가손실을 합산한 금액입니다.

10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
3,579,605
1,582,099
3,227,155
1,766,291

선급비용
4,489,313
343,541
7,825,962
255,460

합 계
8,068,918
1,925,640
11,053,117
2,021,751

11. 투자지분증권

(1) 당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

<종속기업>

씨제이포디플렉스 주식회사
국내
장비제조 및 판매업
90.48
71,807,062
90.48
71,807,062

보스포러스 인베스트먼트 주식회사
국내
해외투자업
100.00
209,948
100.00
295,640

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩
해외투자업
71.43
117,933,051
71.43
230,709,374

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
해외투자업
100.00
7,181,900
100.00
8,306,900

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
해외투자업
100.00
17,220,309
100.00
17,220,309

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
국내
부동산투자업
-
-
51.47
14,000,000

더하이스트제십구차 주식회사 (*)
국내
기타금융업

에이원에디터 주식회사 (*)
국내
기타금융업

<공동기업>

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
-
-
49.00
1,601,700

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
영화관운영업
25.00
9,067
25.00
9,067

합 계

214,361,337

343,950,052

(*) 당사는 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 보아 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자지분증권의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

회사명
사 유
금액 변동
지분율 변동

<종속기업>

보스포러스 인베스트먼트 주식회사 (*1)
손상차손
(85,692)
-

CJ CGV AMERICA, INC.(*2)
유상증자
7,181,900
-

손상차손
(8,306,900)
-

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. (*3)
신종자본대출
33,000,000
-

손상차손
(33,000,000)
-

CGI HOLDINGS LIMITED(*4)
손상차손
(112,776,323)
-

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호(*5)
청산
(14,000,000)
(51.47%)

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.(*6)
청산
(1,601,700)
(49.00%)

(*1) 당기 중 보스포러스 인베스트먼트 주식회사에 대하여 회수가능액인 210백만원과 장부금액 296백만원의 차이 86백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 CJ CGV AMERICA, INC.에 대하여 회수가능액인 7,182백만원과 장부금액 15,489백만원의 차이 8,307백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.에 대하여 회수가능액이 없어 장부금액 33,000백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당기 중 CGI HOLDINGS LIMITED에 대하여 회수가능액인 117,933백만원과 장부금액 230,709백만원의 차이 112,776백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*5) 당기 중 페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호의 청산으로 인하여장부금액 14,000백만원이 감소하였으며 투자지분증권처분이익 8,870백만원을 인식하였습니다.(*6) 당기 중 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO.,LTD.의 청산으로 인하여 장부금액 1,602백만원이 감소하였으며 투자지분증권처분손실 273백만원을 인식하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

회사명
사 유
금액 변동
지분율 변동

<종속기업>

보스포러스 인베스트먼트 주식회사 (*1)
매입인수
274,755
47.77%

손상차손
(521,677)
-

CJ CGV AMERICA, INC. (*2)
유상증자
8,306,900
-

손상차손
(27,046,448)
-

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
유상증자
8,486,170
-

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. (*3)
신종자본대출
45,000,000
-

손상차손
(45,000,000)
-

CGI HOLDINGS LIMITED (*4)
손상차손
(50,291,548)
-

더하이스트제십구차 주식회사
종속기업 편입
-
-

에이원에디터 주식회사
종속기업 편입
-
-

아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
청산
-
(25.00%)

(*1) 전기 중 총수익스왑 정산으로 인해 보스포러스 인베스트먼트 주식회사 지분 275백만원이 증가하였습니다. 또한 회수가능액인 296백만원과 장부금액 818백만원의 차이 522백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 CJ CGV AMERICA, INC.에 대하여 회수가능액인 8,306백만원과 장부금액 35,352백만원의 차이 27,046백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.에 대하여 회수가능액이 없어 장부금액 45,000백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 전기 중 CGI HOLDINGS LIMITED에 대하여 회수가능액인 230,709백만원과 장부금액 281,001백만원의 차이 50,292백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
구축물
공기구비품
건설중인자산
합 계

취득원가:

전기초
382,944,961
326,031,260
2,873,241
711,849,462

취득금액
296,366
6,208,939
6,465,481
12,970,786

처분금액
(7,629,425)
(68,206,990)
(758,702)
(76,595,117)

기타증(감)액
5,816,082
1,078,702
(6,894,784)
-

사업결합

-
7,656,418
-
7,656,418

전기말
381,427,984
272,768,329
1,685,236
655,881,549

취득금액
921,427
13,451,785
22,698,207
37,071,419

처분금액
(13,837,962)
(18,797,304)
(194,550)
(32,829,816)

기타증(감)액
10,126,319
8,297,343
(17,535,553)
888,109

당기말
378,637,768
275,720,153
6,653,340
661,011,261

감가상각누계액:

전기초
(189,376,961)
(275,065,682)
-
(464,442,643)

감가상각비
(22,275,000)
(23,210,355)
-
(45,485,355)

처분금액
4,042,570
66,928,504
-
70,971,074

기타증(감)액

8,981
(8,981)
-
-

전기말
(207,600,410)
(231,356,514)
-
(438,956,924)

감가상각비
(20,392,525)
(23,476,997)
-
(43,869,522)

처분금액
12,467,468
18,435,810
-
30,903,278

기타증(감)액
3,023
(154,302)
-
(151,279)

당기말
(215,522,444)
(236,552,003)
-
(452,074,447)

손상차손누계액:

전기초
(12,003,096)
(4,625,229)
-
(16,628,325)

손상차손
(2,959,578)
(2,492,859)
-
(5,452,437)

환입

5,012,696
1,724,585
-
6,737,281

처분금액
742,635
2,850,504
-
3,593,139

기타증(감)액

4,706
(4,706)
-
-

전기말
(9,202,637)
(2,547,705)
-
(11,750,342)

손상차손
(1,399,769)
(301,237)
-
(1,701,006)

환입
2,998,263
367,879
-
3,366,142

처분금액
7,429
99,848
-
107,277

기타증(감)액
-
(2,661)
-
(2,661)

당기말
(7,596,714)
(2,383,876)
-
(9,980,590)

정부보조금:

전기초
(410,000)
-
-
(410,000)

취득금액

-
(14,426)
-
(14,426)

감가상각비상계액
60,000
301
-
60,301

전기말
(350,000)
(14,125)
-
(364,125)

취득금액
-
-
-
-

감가상각비상계액
60,000
3,607
-
63,607

당기말
(290,000)
(10,518)
-
(300,518)

장부금액:

전기초
181,154,904
46,340,349
2,873,241
230,368,494

전기말
164,274,937
38,849,985
1,685,236
204,810,158

당기말
155,228,610
36,773,756
6,653,340
198,655,706

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
영업권
상표권
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가:

전기초
4,794,899
683,222
2,375,900
1,581,376
111,907,577
121,342,974

취득금액
-
-
-
1,829,804
447,090
2,276,894

처분금액
-
-
-
(44,128)
(38,274)
(82,402)

기타증(감)액
-
-
-
(966,779)
966,779
-

사업결합

-
-
1,633,343
3,323,459
1,263,977
6,220,779

전기말
4,794,899
683,222
4,009,243
5,723,732
114,547,149
129,758,245

취득금액
-
-
-
14,426,883
374,489
14,801,372

처분금액
-
(1,159)
-
(158,023)
(3,107,788)
(3,266,970)

기타증(감)액
-
50,428
-
(16,191,282)
14,731,534
(1,409,320)

당기말
4,794,899
732,491
4,009,243
3,801,310
126,545,384
139,883,327

상각누계액:

전기초
-
-
-
-
(94,080,672)
(94,080,672)

무형자산상각비
-
-
-
-
(4,229,665)
(4,229,665)

처분금액
-
-
-
-
27,375
27,375

전기말
-
-
-
-
(98,282,962)
(98,282,962)

무형자산상각비
-
-
-
-
(7,876,669)
(7,876,669)

처분금액
-
-
-
-
2,903,272
2,903,272

기타증(감)액

-
-
-
-
162,820
162,820

당기말
-
-
-
-
(103,093,539)
(103,093,539)

손상차손누계액:

전기초
(494,224)
-
-
-
(428,906)
(923,130)

손상차손
(1,567,804)
-
-
-
(6,020)
(1,573,824)

환입
-
-
-
-
9,049
9,049

전기말
(2,062,028)
-
-
-
(425,877)
(2,487,905)

손상차손
(74,894)
-
-
-
(245)
(75,139)

환입
-
-
-
-
2,779
2,779

처분금액

-
-
-
-
200,985
200,985

기타증(감)액

-
-
-
-
2,660
2,660

당기말
(2,136,922)
-
-
-
(219,698)
(2,356,620)

장부금액:

전기초
4,300,675
683,222
2,375,900
1,581,376
17,397,999
26,339,172

전기말
2,732,871
683,222
4,009,243
5,723,732
15,838,310
28,987,378

당기말
2,657,977
732,491
4,009,243
3,801,310
23,232,147
34,433,168

14. 기타의 금융부채 및 리스부채당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타의 금융부채

미지급비용
1,980,756
18,312
1,858,453
78,148

임대보증금
1,598,583
1,722,350
981,638
3,486,617

파생상품부채
11,003,950
44,707,185
4,936,170
86,447,528

기타금융부채
25,532
-
550,000
-

소 계
14,608,821
46,447,847
8,326,261
90,012,293

리수부채

리스부채
65,139,656
723,775,548
61,454,879
793,672,502

합 계
79,748,477
770,223,395
69,781,140
883,684,795

15. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
5,300,501
-
4,254,958
-

부가세예수금
6,072,546
-
1,180,993
-

선수금
37,238,773
-
27,414,366
-

선수수익
457,876
285,108
365,525
236,808

종업원급여부채
16,000,267
2,214,128
9,065,945
1,280,397

계약부채 (*)
4,523,238
6,926,152
5,125,986
4,371,578

합 계
69,593,202
9,425,387
47,407,773
5,888,783

(*) 이연수익 금액 1,754백만원(전기: 2,002백만원) 및 장기이연수익 금액 6,926백만원(전기: 4,372백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
9,497,564
10,215,931

사업결합으로 인한 증가
-
4,071,588

증가
19,814,320
7,226,249

감소
(17,862,494)
(12,016,204)

기말금액
11,449,390
9,497,564

(3) 이연수익당사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 영화관람 시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다.포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 8,680백만원 및 6,374백만원의 수익을 이연하였습니다.

16. 사채 및 차입금

당기말과 전기말 현재 당사의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보는 다음과 같습니다. 당사의 이자율, 환율 및 유동성 위험에 관한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

사채
348,918,123
19,993,059

단기차입금
-
60,000,000

외화장기차입금
-
33,194,000

합 계
348,918,123
113,187,059

비유동부채:

사채
-
387,256,356

합 계
-
387,256,356

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
주관사

무기명식 이권부 무보증사채
2022.10.20
-
-
20,000,000
케이비증권㈜

2023.01.31(*)
-
-
40,000,000
대신증권㈜

2023.05.28
2.23
65,000,000
65,000,000
신한금융투자㈜

2023.06.25
2.00
20,000,000
20,000,000
신한금융투자㈜

2023.10.28
2.05
15,000,000
15,000,000
신한금융투자㈜

2023.11.26
2.01
50,000,000
50,000,000
교보증권㈜

2023.12.15
3.80
200,000,000
200,000,000
KDB산업은행 외

소 계
350,000,000
410,000,000
-

사채할인발행차금
(1,081,877)
(2,750,585)
-

유동성대체
(348,918,123)
(19,993,059)
-

합 계
-
387,256,356
-

(*) 당기 중 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

기업유동성지원기구
기업어음
2022.02.04
-
-
60,000,000

합 계
-
60,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
상환방법
당기말
전기말

국민은행
시설자금대출 (*)
2022.05.23
-
만기일시상환
-
33,194,000(USD 28,000,000)

유동성대체
-
(33,194,000)(USD 28,000,000)

합 계
-
-

(*) 당사는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않으며, 당기말 현재 정산되어 파생상품거래이익 2,294백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
부채

단기차입금
장기차입금
사채
리스부채

당기 초
60,000,000
33,194,000
407,249,415
855,127,381

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
130,000,000
-
-
-

차입금의 상환
(190,000,000)
(35,546,000)
-
-

사채의 상환
-
-
(60,000,000)
-

리스부채의 상환 (*)
-
-
-
(62,920,611)

소 계
(60,000,000)
(35,546,000)
(60,000,000)
(62,920,611)

그 밖의 변동

이자비용
-
-
1,668,708
28,962,230

이자의 지급
-
-
-
(28,962,230)

환율변동효과
-
2,352,000
-
31,090

리스부채의 증감
-
-
-
(3,322,656)

소 계
-
2,352,000
1,668,708
(3,291,566)

합 계
-
-
348,918,123
788,915,204

(*) 개정사항에 따라 임차료 할인에 실무적 간편법을 적용하여 2022년 6월 30일까지당기 손익으로 인식한 금액 1,622백만원은 제외되었습니다.

17. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
95,437,431
71,824,680

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
5,944,393
6,362,585

해고급여
835,966
2,868,839

합 계
102,217,790
81,056,104

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
56,327,543
60,161,779

사외적립자산의 공정가치
(51,954,558)
(57,827,229)

종업원급여부채(자산)
4,372,985
2,334,550

당사는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산의 공정가치
종업원급여부채

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

기초 잔액
60,161,779
58,399,396
(57,827,229)
(61,336,591)
2,334,550
(2,937,195)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
5,903,493
6,464,345
-
-
5,903,493
6,464,345

이자원가(수익)
1,746,547
1,451,928
(1,705,648)
(1,553,688)
40,899
(101,760)

소 계
7,650,040
7,916,273
(1,705,648)
(1,553,688)
5,944,392
6,362,585

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)
-
-
-
-
-
-

(재무적 가정)
(5,440,313)
(2,059,173)
-
-
(5,440,313)
(2,059,173)

(경험조정)
1,346,545
959,264
-
-
1,346,545
959,264

- 사외적립자산 손익
-
-
1,276,524
2,205,064
1,276,524
2,205,064

소 계
(4,093,768)
(1,099,909)
1,276,524
2,205,064
(2,817,244)
1,105,155

기타 :

납부한 기여금
-
-
-
(3,600,000)
-
(3,600,000)

급여 지급
(6,589,616)
(7,705,903)
5,500,903
8,815,981
(1,088,713)
1,110,078

관계사 승계
(800,892)
(669,976)
800,892
614,961
-
(55,015)

사업결합으로 인한 증감
-
3,321,898
-
(2,972,956)
-
348,942

소 계
(7,390,508)
(5,053,981)
6,301,795
2,857,986
(1,088,713)
(2,195,995)

기말 잔액
56,327,543
60,161,779
(51,954,558)
(57,827,229)
4,372,985
2,334,550

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금 채권
51,953,061
57,825,732

국민연금전환금
1,497
1,497

합 계
51,954,558
57,827,229

(5) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.75%
3.26%

임금상승률
4.70%
6.32%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 4.45년입니다.② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무

할인율
1% 증가
(2,168,610)

1% 감소
2,360,124

임금인상률
1% 증가
2,450,248

1% 감소
(2,281,265)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당기말
전기말

서울보증보험
15,769,720
617,006
이행지급보증

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당기말
전기말

당좌차월약정
7,500,000
10,000,000

어음할인약정
30,000,000
90,000,000

일반대출약정
-
68,759,000

상기 약정 이외에 당사는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 7,200백만원(전기말: 8,400백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 7건으로서 소송가액은 6,911백만원(전기말: 7,698백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 9건으로서 57,893백만원(전기말: 60,780백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 당사는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 7,368백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 10,036백만원을 당기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,956백만원 및 20,556백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 재무적 투자자는 동반매도청구권(Drag Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액이 재무적 투자자에게 우선 배분됩니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당기 중 평가이익 49,108백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채 34,671백만원을 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(7) 당사는 전기에 당사의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 더하이스트제십구차(주)와 에이원에디터(주)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 씨제이포디플렉스(주)가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유 발생시 당사는 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 하며, 자금보충금에 대한 회수는 신종자본증권 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다.(8) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 전기에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당기 중 평가손실 11,004백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채 11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.

19. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수 (*)
47,721,778
40,806,712

자본금
23,860,889,000
20,403,356,000

(*) 당기 중 유상증자로 6,818,182주를 발행하였으며, 신종자본증권의 전환권 행사로 96,884주를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다.20. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
569,121,030
420,180,574

자기주식처분이익
22,006,500
22,006,500

합 계
591,127,530
442,187,074

21. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
12,352,653
12,352,653

미처리결손금
(883,244,768)
(742,687,460)

합 계
(870,892,115)
(730,334,807)

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(730,334,807)
(445,465,582)

당기순손실
(120,806,416)
(261,053,547)

확정급여제도의 재측정요소
2,135,471
(837,707)

신종자본증권의 이자
(21,886,363)
(22,977,971)

기말금액
(870,892,115)
(730,334,807)

(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

처리예정일: 2023년 3월 28일
처리확정일: 2022년 3월 29일

I. 미처리결손금

(883,244,768)

(742,687,460)

전기이월미처리결손금
(742,687,460)

(457,818,235)

당기순손실
(120,806,416)

(261,053,547)

확정급여제도의 재측정요소
2,135,471

(837,707)

신종자본증권의 이자
(21,886,363)

(22,977,971)

II. 임의적립금 등의 이입

-

-

임의적립금
-

-

III. 결손금처리액

-

-

IV. 차기이월미처리결손금

(883,244,768)

(742,687,460)

22. 기타의 자본항목당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타의자본잉여금
58,744
58,744

자본조정
832,686,065
671,765,086

기타포괄손익누계액
(7,544,153)
(7,098,275)

합 계
825,200,656
664,725,555

23. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 (*1)
권면총액
이자율
만기일

당기말
전기말

무기명식 이권부무보증 선순위사채
-
80,000,000
4.55%
2050년 10월 30일

무기명식 이권부무보증 사채
-
200,000,000
4.55%
2050년 12월 29일

무기명식 이권부무보증 후순위 전환사채 (*2)
300,000,000
300,000,000
1.00%
2051년 06월 08일

무기명식 이권부무보증 선순위사채
160,000,000
160,000,000
5.50%
2051년 12월 08일

무기명식 이권부무보증 선순위사채
20,000,000
20,000,000
5.50%
2051년 12월 23일

무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 (*3)
400,000,000
-
0.50%
2052년 07월 21일

무기명식 이권부무보증 사채
50,000,000
-
8.50%
2052년 12월 30일

(*1) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 당기말 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 222,051백만원 입니다.(*3) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 당기말 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 399,367백만원 입니다.

24. 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 주요 수익은 영화상영에 따른 입장료수입, 컨세션수입, 광고용역 및 상영관 임대용역입니다.당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

706,612,535
328,612,695

당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부거래처는 없습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

계약부채
11,449,390

9,497,563

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되거나 용역에 대한 수행의무 이행을 완료할 때 수익을 인식합니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기유의적인 지급조건
수익인식 정책

상영수익
당사는 영화관에서 영화를 상영하는 시점에 수행의무 이행을 완료합니다.
당사는 고객과 약속한 장소에서 약속한 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하였습니다.

제품수익
매점에서 제조되는 식품, 음료 등의 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다.
당사는 고객에게 재화를 제공하고 위험과 보상이 이전되는 시점에 수익을 인식하였습니다.

광고수익
당사는 계약기간 동안 상영관의 스크린과 영화관 내부 장소 및 기타 옥외광고매체에 광고를 게재함에 따라 수행의무를 이행합니다.
당사는 고객에게 용역을 제공하는 기간동안 광고 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며 정산시점에 수익을 인식하였습니다.

임대수익
당사는 계약기간 동안 상영관을 고객에게 임대함에 따라 수행의무를 이행합니다.
당사는 고객에게 상영관 임대용역을 제공하고,제공 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며 정산시점에 수익을 인식하였습니다.

포인트
영화예매 및 제품매입 등으로 지급하는 포인트 와 이벤트에 따라 적립해주는 포인트는 모두 영화예매 및 제품매입에 사용이 가능합니다.고객이 해당 포인트를 사용하는 경우, 당사는 고객에게 재화 및 용역을 제공할 의무가 발생합니다.
포인트는 "고객에게 지급할 대가"로 판단하여 모든 포인트와 관련하여 지급시점에 수익을 차감하고, 사용시점에 수익을 인식하고 관련 부채를 차감합니다.

25. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

상품 등 변동액
28,851,305
11,513,347

상영부금
200,815,961
107,471,327

급여
95,437,431
71,824,680

퇴직급여
5,944,393
6,362,585

해고급여
835,966
2,868,839

복리후생비
12,056,721
9,539,954

소모품비
5,780,132
3,448,349

임차료
53,070,281
1,162,398

감가상각비
43,805,915
45,425,054

감가상각비(사용권자산)
75,176,185
75,681,500

무형자산상각비
7,876,669
4,229,665

건물관리비
71,017,766
63,607,979

지급수수료
94,036,224
59,228,905

기타
24,275,214
29,816,408

합 계
718,980,163
492,180,990

26. 기타영업외손익

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타투자자산처분이익
2,069,464
3,369,208

투자지분증권처분이익
8,869,541
-

유형자산손상차손환입
3,366,142
6,737,281

무형자산손상차손환입
2,779
9,049

사용권자산손상차손환입
22,375,148
42,651,163

유형자산처분이익
14,140
20,900

사용권자산처분이익
4,592,125
73,342

수수료수익
2,261,417
2,565,731

임대료수익
548
786

잡이익
3,086,790
9,752,348

염가매수차익
-
21,643,571

기타의대손충당금환입
-
26,812

합 계
46,638,094
86,850,191

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
1,819,262
628,934

무형자산처분손실
162,713
55,027

기타투자자산처분손실
214,432
3,580,901

투자지분증권처분손실
272,679
-

사용권자산처분손실
1,634,566
-

유형자산손상차손
1,701,006
5,452,436

사용권자산손상차손
1,747,644
38,979,015

무형자산손상차손
75,139
1,573,824

투자지분증권손상차손
154,168,916
122,859,673

기부금
286,539
159,487

잡손실
2,414,505
239,696

합 계
164,497,401
173,528,993

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
11,457,616
5,215,127

현금및현금성자산
11,209,481
4,993,870

대여금 및 수취채권
248,135
221,257

외환차익
3,262,081
749,711

현금및현금성자산
2,592,661
503,334

대여금 및 수취채권
177,880
144,499

상각후원가측정금융부채
491,540
101,878

외화환산이익
6,695,519
5,960,164

현금및현금성자산
-
723

대여금 및 수취채권
6,695,519
5,959,441

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
884,277
4,814,564

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,188,292
447,901

배당금수익
3,232,473
3,026,883

파생상품평가이익
50,069,236
27,845,285

파생상품거래이익
2,293,867
-

합 계
79,083,361
48,059,635

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
23,316,968
22,097,632

상각후원가측정금융부채
23,316,968
22,097,632

외환차손
4,619,345
192,012

현금및현금성자산
1,511,313
58,000

대여금 및 수취채권
2,377,396
22,012

상각후원가측정금융부채
730,636
112,000

외화환산손실
188,963
2,874,047

현금및현금성자산
37,799
45,217

대여금 및 수취채권
71,298
-

상각후원가측정금융부채
79,866
2,828,830

리스부채상각비용
28,962,230
32,995,670

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
239,817
773,612

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
567
373

파생상품평가손실
18,371,739
7,283,726

파생상품거래손실
7,919,718
4,119,012

지급보증료
1,250,046
1,046,354

합 계
84,869,393
71,382,438

28. 법인세수익

(1) 당기와 전기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
-
-

법인세추납액
760,693
317,919

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(15,967,243)
(12,834,270)

법인세수익
(15,206,550)
(12,516,351)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
2,817,244
(681,773)
2,135,471
(1,105,154)
267,447
(837,707)

공정가치측정금융자산평가손실
(588,229)
142,351
(445,878)
(571,735)
138,360
(433,375)

(3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손실
(136,012,966)
(273,569,898)

적용세율
25.42%
24.28%

적용세율에 따른 세부담액
(34,569,441)
(66,412,196)

조정사항:

비공제비용
2,035,531
1,462,543

비과세수익
(10,737,392)
(18,532,251)

이연법인세 미인식액
12,149,648
66,966,021

법인세추납액
760,693
317,919

사업결합으로 인한 변동액
-
3,505,408

기타
15,154,411
176,205

법인세수익
(15,206,550)
(12,516,351)

평균유효세율(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기말잔액

대손충당금
5,024,122
(5,024,122)
-
1,215,837
(1,215,837)
-
-

무형자산상각비
(2,337,175)
(30,833)
(2,368,008)
(565,596)
16,218
-
(549,378)

미수수익
(834,723)
169,770
(664,953)
(202,003)
47,734
-
(154,269)

영업권
(808,615)
74,894
(733,721)
(195,685)
25,462
-
(170,223)

유형자산손상차손
11,750,342
(1,769,752)
9,980,590
2,843,583
(528,086)
-
2,315,497

무형자산손상차손
177,868
41,829
219,698
43,044
7,926
-
50,970

이연수익
6,373,643
2,306,291
8,679,934
1,542,422
471,323
-
2,013,745

투자지분증권손상차손
485,359,548
157,700,516
643,060,065
117,411,036
31,734,824
-
149,145,860

선급비용
(39,225)
17,909
(21,316)
(9,492)
4,547
-
(4,945)

미지급금
26,327,288
3,184,715
29,512,003
6,371,204
475,581
-
6,846,785

금리선도평가손익
2,668,243
7,367,789
10,036,033
645,715
1,682,645
-
2,328,360

총수익스왑평가손익
-
11,003,950
11,003,950
-
2,552,916
-
2,552,916

공정가치측정금융자산평가손익
8,974,083
574,323
9,548,405
2,171,728
(98,849)
142,351
2,215,230

장기종업원급여부채
1,123,450
1,090,677
2,214,128
271,875
241,803
-
513,678

퇴직급여충당금
59,270,056
(2,942,513)
56,327,543
14,343,353
(284,671)
(990,692)
13,067,990

퇴직보험충당금
(57,825,613)
5,872,552
(51,953,061)
(13,993,798)
1,631,769
308,919
(12,053,110)

투자손상차손
1,160,253
(30,081)
1,130,172
280,781
(18,581)
-
262,200

미확정부채
6,511,355
1,218,032
7,729,387
1,575,748
217,470
-
1,793,218

재고자산평가
584,445
(370,217)
214,228
141,436
(91,735)
-
49,701

리스
94,080,794
(16,966,161)
77,114,633
22,767,552
(4,876,957)
-
17,890,595

내재파생상품평가손실
83,779,285
(49,108,132)
34,671,153
20,274,587
(12,230,880)
-
8,043,707

미지급비용
1,571,283
(1,571,283)
-
380,250
(380,250)
-
-

기타
6,340,388
7,426,203
13,766,590
1,534,373
1,658,660
-
3,193,033

이월결손금
814,476,898
25,502,061
839,978,959
194,074,452
800,666
-
194,875,118

소 계
1,553,707,993
145,738,417
1,699,446,412
372,922,402
21,843,698
(539,422)
394,226,678

실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 (*)

(180,433,298)
(5,876,453)
-
(186,309,751)

합 계

192,489,104
15,967,245
(539,422)
207,916,927

(*) 당사는 영업권 및 종속기업투자주식 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세부채 665백만원 및 이연법인세자산 186,975백만원은 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
사업결합으로인한 증감
증감
기말잔액
기초잔액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기말잔액

대손충당금
3,334,735
2,267,923
(578,536)
5,024,122
807,006
408,831
-
1,215,837

무형자산상각비
(2,301,314)
-
(35,861)
(2,337,175)
(556,918)
(8,678)
-
(565,596)

미수수익
(432,041)
-
(402,682)
(834,723)
(104,554)
(97,449)
-
(202,003)

영업권
(2,376,419)
(10,012,065)
11,579,869
(808,615)
(575,094)
379,409
-
(195,685)

유형자산손상차손
15,247,631
-
(3,497,289)
11,750,342
3,689,927
(846,344)
-
2,843,583

무형자산손상차손
23,023
-
154,845
177,868
5,572
37,472
-
43,044

이연수익
10,215,931
-
(3,842,288)
6,373,643
2,472,255
(929,833)
-
1,542,422

투자지분증권손상차손
360,730,561
-
124,628,987
485,359,548
87,250,821
30,160,215
-
117,411,036

선급비용
(1,008,564)
11,672,873
(10,703,534)
(39,225)
(244,073)
234,581
-
(9,492)

미지급금
38,990,345
-
(12,663,057)
26,327,288
9,435,664
(3,064,460)
-
6,371,204

금리선도평가손익
(8,147,909)
-
10,816,152
2,668,243
(1,971,794)
2,617,509
-
645,715

총수익스왑평가손익
353,197,746
-
(353,197,746)
-
85,473,855
(85,473,855)
-
-

공정가치측정금융자산평가손익
12,819,202
-
(3,845,119)
8,974,083
3,102,247
(1,068,879)
138,360
2,171,728

장기종업원급여부채
742,802
-
380,648
1,123,450
179,758
92,117
-
271,875

퇴직급여충당금
57,134,827
3,024,768
(889,539)
59,270,056
13,826,628
782,903
(266,178)
14,343,353

퇴직보험충당금
(57,134,827)
(3,024,187)
2,333,401
(57,825,613)
(13,826,628)
(700,795)
533,625
(13,993,798)

투자손상차손
905,289
-
254,964
1,160,253
219,080
61,701
-
280,781

미확정부채
8,569,173
-
(2,057,818)
6,511,355
2,073,738
(497,990)
-
1,575,748

재고자산평가
223,401
-
361,044
584,445
54,063
87,373
-
141,436

리스
89,462,789
(771,674)
5,389,679
94,080,794
21,649,995
1,117,557
-
22,767,552

내재파생상품평가손실
108,395,971
-
(24,616,686)
83,779,285
26,231,825
(5,957,238)
-
20,274,587

미지급비용
-
1,315,455
255,828
1,571,283
-
380,250
-
380,250

기타
(1,623,314)
-
7,963,702
6,340,388
(392,841)
1,927,214
-
1,534,373

이월결손금
218,319,354
-
596,157,544
814,476,898
52,833,284
141,241,168
-
194,074,452

소 계
1,205,288,392
4,473,093
343,946,508
1,553,707,993
291,633,816
80,882,779
405,807
372,922,402

실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 (*)

(115,890,197)
(64,543,101)
-
(180,433,298)

합 계

175,743,619
16,339,678
405,807
192,489,104

(*) 당사는 영업권 및 종속기업투자주식 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세부채 196백만원 및 이연법인세자산 180,629백만원은 인식하지 아니하였습니다.

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당기말 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 않은 이월결손금의 발생시기 및 소멸기한은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시기
금액
소멸기한

2021년
116,706,865
2036년

(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
429,072,770
428,248,129

이연법인세부채
(221,155,844)
(235,759,025)

(8) 법인세처리의 불확실성당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.

29. 주당손실

(1) 기본주당손실① 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역
당 기
전 기

보통주 당기순손실
120,806,415,813
261,053,546,774

신종자본증권이자
21,886,363,020
22,977,970,994

가중평균유통보통주식수
43,773,871
36,343,326

기본주당손실
3,260
7,815

② 당기와 전기의 보통주 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.- 당기

(단위:주,일)

내 역
주식수
유통주식수
누적일자
적수

기초주식
40,806,712
40,806,712
365
14,894,449,880

전환권 행사 (*)
96,884
96,884
200
19,376,800

유상증자
6,818,182
6,818,182
156
1,063,636,392

합 계
47,721,778

15,977,463,072

가중평균유통주식수
43,773,871

(*) 당기 중 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.- 전기

(단위:주,일)

내 역
주식수
유통주식수
누적일자
적수

기초주식
35,100,000
35,100,000
365
12,811,500,000

전환권 행사 (*)
2,854,463
2,854,463
148
422,439,102

사업결합으로 인한 신주발행
2,852,249
2,852,249
11
31,374,739

합 계
40,806,712

13,265,313,841

가중평균유통주식수
36,343,326

(*) 2021년 7월 8일부터 2021년 12월 31일까지 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.

(2) 희석주당손실당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업당사의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지

씨제이씨지브이(주)
씨제이포디플렉스(주)
대한민국

CJ CGV AMERICA, INC.
미국

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴

보스포러스 인베스트먼트(주)
대한민국

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호(*)
대한민국

더하이스트제십구차(주)
대한민국

에이원에디터(주)
대한민국

보스포러스 인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.
터키

CJ CGV AMERICA, INC.

CJ CGV AMERICA LA, LLC.

미국

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
중국

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령버진제도

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
중국

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
중국

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.

중국

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

베트남

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국

PT GRAHA LAYAR PRIMA, TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아

(*) 당기 중 청산하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기
전기
당기말
전기말

수익 등(*1)
비용 등(*2)
수익 등(*1)
비용 등(*2)
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
29,263
703,934
22,894
1,170,944
6,857
701,388
3,640
182,663

종속기업 및 공동기업
씨제이포디플렉스(주)
1,595,222
15,329,672
697,449
5,266,607
50,664,072
4,490,692
65,483
1,461,584

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
43,855
-
36,920
-
118,659
-
49,531
-

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
-
-
1,812,583
-
1,489,349
17,750
1,763,152
18,596

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
2,875,007
-
1,068,443
-
2,601,202
-
529,355
-

CJ CGV AMERICA, INC.
216,833
-
199,038
-
2,555,202
-
289,139
-

CGI HOLDINGS LIMITED
5,895,007
-
3,193,576
-
106,652,025
-
98,772,603
-

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
155,070
-
677,734
-
1,137,616
-
702,062
-

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
567,830
-
632,109
-
32,630
-
1,107,824
-

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호 (*3)

2,747
3,404,636
660,669
5,841,569
-
-
4,277,701
517,527

기타
69,940
-
53,576
-
40,061
-
14,841
-

소 계
11,421,511
18,734,308
9,032,097
11,108,176
165,290,816
4,508,442
107,571,691
1,997,707

기타특수관계기업
씨제이제일제당(주)
1,623,644
2,304,483
709,521
2,027,084
761,615
917,207
735,379
559,685

씨제이프레시웨이(주)
63,222
17,986,564
48,715
4,406,718
135,361
5,313,119
48,706
1,760,981

씨제이푸드빌(주)
1,270,805
82,183
364,030
40,054
309,685
175,615
336,260
135,181

(주)씨제이이엔엠
8,274,986
25,743,490
1,253,418
9,783,678
5,819,848
4,113,705
2,092,955
1,441,268

(주)씨제이텔레닉스
134,581
1,005,595
7,246
852,062
69,081
118,740
17,698
83,393

씨제이대한통운(주)
187,791
2,027,889
135,801
796,037
3,633,211
251,145
3,563,855
187,775

씨제이파워캐스트(주) (*4)

-
-
6,176,242
2,905,665
-
-
-
-

(주)아트서비스
-
-
904
-
-
-
191,358
-

(주)메조미디어
1,888
111,027
41,739
284,927
511,522
77,406
359,025
421,220

씨제이올리브네트웍스(주)
356,396
32,989,114
5,170,781
19,531,905
18,025,775
5,334,351
10,893,529
5,292,331

씨제이올리브영(주)
208,918
63,941
151,148
-
622,160
1,112,080
492,453
328,084

(주)티빙
3,092,026
-
251,707
7,685
980,724
15,651
316,387
13,032

(주)다다엠앤씨
532,879
-
490,778
5,000
50,367
100,000
59,670
-

(주)지티스트
103,123
-
-
-
-
-
-
-

기타
118,121
50,092
42,304
76,620
112,943
1,041
37,455
743

소 계
15,968,380
82,364,378
14,844,334
40,717,435
31,032,292
17,530,060
19,144,730
10,223,693

합 계
27,419,154
101,802,620
23,899,325
52,996,555
196,329,965
22,739,890
126,720,061
12,404,063

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(*2) 배당지급은 제외된 금액입니다.(*3) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*4) 전기 중 씨제이올리브네트웍스(주)에 흡수합병되었으며, 합병기일 전까지의 거래내역입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
당기
전기

배당수입 등
대여
유상증자
신종자본증권취득
신종자본증권발행
신종자본증권상환
배당수입 등
대여
신종자본증권취득

지배기업
CJ(주)
-
-
150,000,004
-
50,000,000
(200,000,000)
-
-
-

종속기업

CGI HOLDINGS LIMITED. (*1)

-
-
-
-
-
-
-
90,400,000
-

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호

734,016
-
-
-
-
-
1,174,000
-
-

씨제이포디플렉스 주식회사
-
50,000,000
-
-
-
-
-
-
-

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
2,551,973
-
-
33,000,000
-
-
-
-
45,000,000

관계기업
아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
-
-
-
-
-
-
293,294
-
-

합 계
3,285,989
50,000,000
150,000,004
33,000,000
50,000,000
(200,000,000)
1,467,294
90,400,000
45,000,000

(*1) 당사는 해당 대여금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고있습니다. 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않으며, 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 평가이익 961백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회사명

리스의 총 현금유출
리스부채

당기말
전기말

종속기업
페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
2,631,178
-
59,914,823

기타특수관계기업
케이브이엠 유한회사
9,472,464
73,319,802
80,221,319

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
2,305,181
1,129,704

퇴직급여
134,391
193,266

장기급여
762,363
340,054

합 계
3,201,935
1,663,024

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED (*1)
우리은행 홍콩지점 외 4곳
172,736,170
199,197,394
2022.02.09~ 2023.10.27
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2곳
37,027,224
67,150,868
2018.02.09~ 2023.12.29

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 외 1곳
11,912,620
12,673,000
2022.05.11~ 2023.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHN OLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1곳
5,714,756
8,320,590
2022.06.10~ 2023.06.23

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
5,069,200
5,069,200
2022.10.18~ 2023.10.18

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국수출입은행 외 2곳
36,168,300
37,543,600
2021.11.19~ 2024.11.19

공동기업
Myanmar Cineplex co., Ltd
신한은행 양곤지점
342,171
1,267,300
2022.01.05~ 2023.01.15

임직원
임직원 (*2)
한국증권금융
11,082,485
11,082,485
2022.07.20~ 2023.07.20
임직원대출보증

(*1) 당사가 보유중인 정기예금 29,343백만원은 대출한도보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 당사가 보유중인 정기예금 1,622백만원은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(7) 당사는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 2021년 6월에 발행한 신종자본증권 300억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.(8) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 2021년 10월에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다.

31. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실, 영화관, 차량운반구 및 공기구비품을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 최소 1년에서 최대 33년간 지속되고, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.당사는 2020년에 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 전대리스는 2022년에 만료되었습니다.당사는 IT장비 및 사무기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액 기초자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위:천원)

구 분
건물
차량운반구
공기구비품
광고매체
합계

2021년 1월 1일 잔액
936,374,198
121,340
1,002,427
-
937,497,965

감가상각비
(74,523,073)
(81,992)
(310,381)
(766,054)
(75,681,500)

손상차손
(38,979,015)
-
-
-
(38,979,015)

손상차손 환입
42,651,163
-
-
-
42,651,163

사용권자산 추가
38,095,382
-
-
-
38,095,382

사용권자산 감소
(143,427,814)
(18,389)
(27,248)
-
(143,473,451)

사업결합으로 인한 증감
-
36,368
-
772,164
808,532

2021년 12월 31일 잔액
760,190,841
57,327
664,798
6,110
760,919,076

2022년 1월 1일 잔액
760,190,841
57,327
664,798
6,110
760,919,076

감가상각비
(71,669,363)
(68,252)
(253,225)
(3,185,345)
(75,176,185)

손상차손
(1,747,644)
-
-
-
(1,747,644)

손상차손 환입
22,375,148
-
-
-
22,375,148

사용권자산 추가
45,853,416
352,789
240,734
9,541,370
55,988,309

사용권자산 감소
(53,980,199)
-
-
-
(53,980,199)

조건변경
3,307,713
-
-
-
3,307,713

2022년 12월 31일 잔액
704,329,912
341,864
652,307
6,362,135
711,686,218

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채상각비용
28,962,230
32,995,670

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)
1,549,928
2,982,908

단기리스
6,085,428
-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
680,316
605,578

변동리스료
33,249,614
8,614,500

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
130,276,615
98,575,443

4) 임차료 할인 당사는 코로나19 대유행의 영향으로 인해 대부분의 영화관 리스에 대하여 임대인과 임차료 할인을 협의하였습니다. 당사는 영화관 리스료의 할인은 개정사항에 따라 일관되게 실무적 간편법을 적용하였습니다.개정사항에 따라 임차료 할인에 실무적 간편법을 적용하여 2022년 6월 30일까지 당기 손익으로 인식한 금액은 1,622백만원(전기 9,523백만원)입니다.

(2) 리스제공자

당사는 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 1,550백만원(전기: 2,983백만원) 입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

운용리스
당 기
전 기

1년 이내
1,665,277
2,554,891

1년 초과 ~ 5년 이내
-
1,507,255

5년 초과
-
-

합 계
1,665,277
4,062,146

(3) 손상평가영화관을 운영하는 당사는 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 조치등으로 인하여 운영에 심각한 영향을 받았습니다. 개봉 영화의 감소와 영화상영 제한등의 조치는 당기 재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되는 사건이었습니다.

당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 현금창출단위별로 장부금액과 회수가능액의 차이인 3,524백만원을 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대한 손상차손으로 인식하였으며, 25,744백만원을 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대한 손상차손환입으로 인식하였습니다. 동 금액은 각각 포괄손익계산서상 기타영업외비용 및 기타영업외수익으로 인식하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당 기

할인율
10.35

영구성장율
1.00

할인율은 동종산업 가중평균자본비용을 고려하여 산출하였습니다.

현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2022년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고당사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 한편, COVID-19 대유행이 당사의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 높은 수준의 불확실성으로 인하여 매우 어렵다고 판단됩니다.32. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 종료일 이후 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACIL- ITIES MANAGEMENT, INC.에게 채무상환자금 목적으로 45,000백만원을 금전대여하였습니다.

33. COVID-19으로 인한 영향

(1) 당사가 영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손상검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등은 예측이 상당히 불확실하므로, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다. 따라서 이러한 불확실성으로 발생할 가능성이 있는 사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

(2) 재무제표에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 120,806백만원이 발생하였습니다. 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으며, 당사는 COVID-19의 회복상태를 고려하여 당해년도 말계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.

그러나 COVID-19사태는 향후 지속기간, 심각성 등의 매우 높은 불확실성으로 내포하고 있으며 그 불확실성으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 그러므로 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은당사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 이러한 불확실성이 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으므로 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 [목적]이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 영화관 건설 및 운영

2. 영화 상영, 제작, 수ㆍ출입, 배급 및 기타 영화 관련사업

3. 문화컨텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영업

4. 각종 식ㆍ음료품 등 판매업 및 식품접객업

5. 종합소매업

~중략~

25. 음식, 음료, 식자재 등

유통전문판매업

26. 위 각 목적 관련 사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체

제2조 [목적]이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 영화관 건설 및 운영

2. 영화 상영, 제작, 수ㆍ출입, 배급 및 기타 영화 관련사업

3. 문화컨텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영업

4. 각종 식ㆍ음료품 등 판매업 및 식품접객업

5. 종합소매업

~중략~

25. 음식, 음료, 식자재 등

유통전문판매업

26. 실내 건축공사업

27. 위 각 목적 관련 사업에 대한

투자 또는 부대사업 일체

[사업목적추가]1.~25. 현행유지신규사업을 위한 사업목적 추가

제5조 [발행예정주식의 총수]

이 회사가 발행할 주식의 총수는 일억 주로 한다

제5조 [발행예정주식의 총수]

이 회사가 발행할 주식의 총수는
이억 주로 한다

[발행한도 확대]기 발행실적 감안하여 한도 상향

제8조의2 [이익배당우선주식]~중략~⑧ 전환으로 인하여 발생할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제10조의3의 규정의 준용여부는 이익배당우선주식 발행 시 이사회 결의로 정한다.

제8조의2 [이익배당우선주식]~중략~
⑧ <삭제>

[배당기산일 관련 조문 정비]배당기산일 관련 상법 규정 삭제됨에

따라 배당기준일 및 주식 발행시기

관계 없이 동등배당 가능하도록 관련

규정 정비

제8조의4 [전환주식]~중략~⑧ 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제10조의3의 규정 준용 여부는 전환주식 발행 시 이사회의 결의로 정한다.

제8조의4 [전환주식]~중략~
⑧ <삭제>

제10조의2 [주식매수선택권]~중략~⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 2 제1항의 규정을 준용한다.

제10조의2 [주식매수선택권]~중략~
<삭제>

제10조의3 [신주의 배당기산일]이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행 하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제10조의3
[동등배당]

본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제9조 [주권의 종류]

제9조
[주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록]

[조문 정비]

제10조 [주식의 발행 및 배정]

① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

~중략~

2. 발행주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

제10조 [주식의 발행 및 배정]① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

~중략~

2. 발행주식총수의
100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

[발행한도 확대]기 발행실적 감안하여 한도 상향

제12조 [주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명의 신고]<삭제>

제12조
[주주명부 작성ㆍ비치]

① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성?비치하여야 한다.

② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

[조문 정비]전자증권 신설로 가능하진 5%이상 지분 보유 주주의 소유명세표 작성에 대한 근거 규정 마련

제13조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제13조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]①
<삭제>

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

[조문정비 / 배당절차 선진화]

전자등록제도 도입으로 주주명부폐쇄 절차 불필요함에 따라 관련 규정을 삭제

개정 상법상 기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 됨에 따라 정기주주총회 기준일은 사업연도 말일로 그대로 유지하나, 임시주주총회의 경우 이사회결의에 따라 의결권행사기준일을 정할 수 있도록 근거규정 수정

제15조의2 [사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록]이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자 등록 한다.

제15조의2 [사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록]이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자 등록 한다.
다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

[조문정비]전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설

제17조 [소집과 통지]~중략~③ 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이 사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다 대표이사의 유고 시에는 사장 , 부사장 , 상무 및 이사의 순서에 따라 주주총회를 소집할 수 있 다 .

제17조 [소집과 통지]~중략~③ 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다 .
[직급 체계 변경 반영]임원 직급체계 변경에 따른 정관변경

제19조[의장]~중략~② 대표이사의 유고 시에는 사장 , 부사장 , 상무 및 이사의 순서에 따라 다른 이사가 대표이사를 대행한다

제19조[의장] 2항~중략~② 대표이사 유고시에는
법령 또는 정관에 다른 규정이 있는 경우 외에는 이사회에서 정한 순위에 따른다.

[직급 체계 변경 반영]임원 직급체계 변경에 따른 정관변경

제38조

[감사위원회의 구성]~중략~

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회를 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사여야 한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

제38조

[감사위원회의 구성]~중략~

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

⑨ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

[조문정비]감사위원회 관련 상법 개정안 반영

제42조[이익배당]~중략~③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제42조[이익배당]~중략~
③ 본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

[배당절차 선진화]배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있음에 따라 정기/중간배당기준일을 명시한 내용을 삭제하고, 이사회 결의 시 배당기준일을 결정하도록 관련 규정을 정비

제42조의2 [중간 배당] 1항/2항

① 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다.

② 위 제①항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제①항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

제42조의2 [중간 배당] 1항/2항

① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

부칙<신설>

12. 이 정관은 2023년 3월 28일부터 시행한다.

- (신주의 발행에 대한 경과조치) 2022년 12월 31일 이전에 발행된 신주는 제10조 제1항 제2호 및 제3호의 개정규정에 따른 각 신주의 발행한도에서 차감하지 않고, 제10조 제1항 제2호 및 제3호에 따른 각 신주의 발행한도는 2023년 1월 1일 이후에 발행하는 신주부터 새로이 기산한다.

부칙 신설

※ 기타 참고사항

해당 사항 없음

□ 이사의 선임

제3호의안 이사 선임의 건제3-1호 의안) 사내이사 최정필 선임의 건제3-2호 의안) 사내이사 이명형 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

최정필
1973.10.09
사내이사
미해당
없음
이사회

이명형
1970.06.26
사내이사
미해당
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최정필
CJ CGV 임원
~20162016~20182018~20222022~현재
CJ(주) 재경팀CJ제일제당 경리팀장CJ제일제당 재무운영담당CJ CGV 경영지원담당
-

이명형
CJ CGV 임원
~20162016~20212021~현재
재산커뮤니케이션즈 광고사업본부파워캐스트 광고사업본부 본부장CGV미디어플랫폼사업본부 본부장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최정필
-
-
-

이명형
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유[최정필 후보]

최정필 사내이사 후보는 재무 분야 전문가로서 당사의 경영지원을 담당 하여 국내 멀티플렉스는 물론 당사가 진출해있는 해외 멀티플렉스 운영 경쟁력 제고를 지속적으로 추진할 예정입니다. 최정필 후보자는 재무분야에서의 업무경력을 바탕으로 당사의 중장기 성장계획을 실현하여 멀티플렉스 산업의 초격차 역량을 내실화함은 물론 이사회의 전문성 강화에 기여하는 중요한 역할을 할 것으로 기대됩니다. 이에 사내이사 후보로 추천합니다.

[이명형 후보]

이명형사내이사 후보는 광고 분야 전문가로서 당사의 미디어플랫폼 사업본부를 담당하며, 당사의 광고사업의 성장에 큰 기여를 하였습니다.이명형 후보자는 광고분야에서의 업무경력을 바탕으로 회사의 성장은 물론 이사회의 전문성 강화에 기여하는 중요한 역할을 할 것으로 기대됩니다. 이에 사내이사 후보로 추천합니다.

확인서

사내이사 최정필 확인서.jpg
사내이사 최정필 확인서

사내이사 이명형 확인서.jpg
사내이사 이명형 확인서

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(4)

보수총액 또는 최고한도액
40억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(4)

실제 지급된 보수총액
23억원

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항

해당사항없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023.03.20
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2023년 3월 20일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템((http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://corp.cgv.co.kr ▷ IR ▷ 사업보고서 / 감사보고서) 에 게재할 예정입니다. 게재된 사업보고서는 주주총회 이후 변경사항 등의 사유로 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템((http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정입니다.

※ 참고사항

▣ 전자투표에 관한 사항당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 가. 전자투표 관리 시스템 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」 나. 전자투표 행사 수여기간 : 2023년 3월 18일 9시 ~ 2023년 3월 27일 17시(기간 중 24시간 이용 가능) 다. 인증서를 이용하여 전자투표 관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권 처리