강원랜드 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230313)
제출인: 강원랜드

의결권대리행사권유참고서류
3.6
(주)강원랜드

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 3월 13일

권 유 자:
성 명 : 주식회사 강원랜드주 소 : 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265 전화번호 : 1588-7789

작 성 자:
성 명 : 오지연 부서 및 직위 : 자금팀 / 과장전화번호 : 033-590-3204위임장 제출처 : 강원도 정선군 고한읍 고한로 55, (주)강원랜드 자금팀 (우편번호 26155)

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 강원랜드
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023.03.13
라. 주주총회일
2023.03.29

마. 권유 시작일
2023.03.20
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 의결 정족수 확보, 주주의 의결권 행사 기회 확대

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 강원랜드
보통주
11,201,502
0.00
본인
자기주식

※ 소유주식수 단위 : 주※ 소유 비율 : 자기주식은 상법 제369조제2항에 따라 의결권이 없음

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

한국광해광업공단
최대주주
보통주
77,587,786
38.27
최대주주
-

계
-
77,587,786
38.27
-
-

※ 소유주식수 단위 : 주※ 소유 비율 : 의결권 있는 발행주식총수 대비 비율 (%)

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

오지연
보통주
51
직원
-
-

※ 소유주식수 단위 : 주

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023.03.13
2023.03.20
2023.03.28
2023.03.29

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일(기준일) 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 의결 정족수 확보 및 주주의 의결권 행사 기회 확대

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

주식회사 강원랜드
https://kangwonland.high1.com
홈 > 투자정보 > 공고 >제25기 정기주주총회 소집공고

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

<위임장 접수처> - 접수방법 : 우편 또는 방문 - 주소 : 강원도 정선군 고한읍 고한로 55, (주)강원랜드 자금팀 (우편번호 26155) - 담당자 : 강원랜드 자금팀 오지연 과장 - 문의 : (전화) 033-590-3204, (이메일) ohjuly@kangwonland.com

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 29일(수) 11:00

장 소
강원도 정선군 사북읍 하이원길 265, 하이원그랜드호텔 컨벤션타워 그랜드볼룸(4층)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

주식회사 강원랜드는 '폐광지역의 경제를 진흥시켜 지역발전과 주민생활 향상을 도모하고 여가문화 선도를 통해 국민 행복 증진에 기여한다'는 미션과 '즐거운 삶과 더 나은 세상을 만드는 행복 쉼터'라는 비전을 가진 공기업으로서, 카지노, 스키, 골프, 워터파크, 호텔, 콘도 등의 시설이 한 곳에 자리하는 국내 최대의 사계절 가족형 복합리조트를 운영하고 있습니다. 하이원이라는 브랜드 하에 청정한 자연과 우수한 시설을 바탕으로 숙박, 레저, 힐링, 액티비티, 컨벤션 등 다양한 리조트 상품과 서비스를 판매하고 있으며, 방문객 증대를 위한 즐길거리 컨텐츠 확대를 지속해 나가고 있습니다. 국내에서 유일하게 내/외국인의 출입이 허용되는 강원랜드 카지노는 당사의 주요한 매출원이며, 사회적 부작용 최소화 및 건전게임문화 정착을 위한 다양한 정책을 추진하고 있습니다.

회사의 사업은 카지노 부문, 숙박, 레저 등의 리조트 부문, 기타 부문으로 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분
구 분
회사

소 재 지

운영 사업

카지노
카지노
(주)강원랜드
강원도 정선군 사북읍 및 고한읍
강원랜드 카지노

리조트
호텔
(주)강원랜드
하이원그랜드호텔, 하이원팰리스호텔

레저
(주)강원랜드
하이원콘도, 하이원스키, 하이원골프, 하이원워터월드

(주)하이원추추파크
강원도 삼척시 도계읍
하이원추추파크(테마파크, 콘도)

기타
기타
(주)강원랜드
강원도 정선군 사북읍
카지노게임기구 제조 및 판매

(주)하이원파트너스
(주)강원랜드의 시설 유지관리 및 차량서비스

강원랜드 카지노는「폐광지역 개발 지원에 관한 특별법」에 의거하여 국내에서 유일하게내국인과 외국인의 출입이 동시에 허용됩니다. 영업장은 회원(VIP)영업장과 일반영업장으로 나뉘며, 테이블 200대(전자테이블 7대 포함), 슬롯머신 1,360대의 게임기구를 보유하고 있습니다. 카지노는 회사의 핵심 매출원으로 2019년 기준(팬데믹 이전)으로 카지노 매출은 전체 매출의 88%를 차지하였습니다. 카지노는 시설, 운영, 매출 등의 영업 전반에 걸쳐 문화체육관광부, 사행산업통합감독위원회 등 당국의 규제와 감독을 받으며, 당사는 관련 법규와 지침을 성실하게 따르고 있습니다. 또한 사업 특성으로 인해 발생하는 사회적 부작용의 최소화 및 건전게임문화 정착을 위해 다양한 정책을 추진하고 있습니다. 청정한 자연 속 고원지대에 위치한 '하이원리조트'는 호텔, 콘도, 스키, 골프, 워터파크, 카지노까지 한 곳에 자리하는 국내 최대의 복합리조트입니다. 리조트 매출 비중 은 2019년 기준으로 전체 매출의 12%를 차지하며, 그 중 카지노 영향을 받는 호텔 영업의 매출 비중이 가장 높습니다. 계절성이 있어 여름, 겨울의 휴가/방학 시즌에 리조트 매출과 방문객이 증가하는 경향을 보입니다. 당사는 우수한 리조트 시설, 산림관광자원, 지역 관광인프라를 활용하여 숙박, 레저, 힐링, 액티비티, 컨벤션 등 다양한 복합상품을 기획/판매하고 있으며, 루지, 탄광문화공원 등 방문객 증대를 위한 즐길거리 컨텐츠 확대를 지속해 나가고 있습니다.지속가능한 성장동력의 하나로 카지노업 기반의 슬롯머신 하드웨어 및 소프트웨어 제조 사업을 병행하고 있으며, 2019년부터 국내외 카지노 등에 판매하고 있습니다. 자회사로는 폐선된 철도를 활용한 철도테마 놀이기구와 숙박시설 등을 갖춘 (주)하이원추추파크와 강원랜드의 시설 유지관리 등을 담당하는 (주)하이원파트너스가 있습니다.2020년 2월부터 2022년 4월까지 COVID-19로 인한 정부의 사회적 거리두기 정책에 따라 제한적인 환경(영업시간, 인원수 등 제한)에서 카지노 및 리조트 영업이 이루어졌으며, 이에 따른 매출의 현저한 감소가 발생한 바 있습니다. 그러나 2022년 5월부터 정상적 환경에서 카지노 영업이 재개되고, 리조트도 매출 상승세를 타게 되면서 2022년 매출은 전년대비 61.2%(카지노 59.2%, 리조트 75.9%), 영업이익은 512.9% 증가 하였습니다. 팬데믹 이전(2019년) 동기간 비교시 2022년 하반기 카지노 매출은 93%, 리조트 매출은 105% 수준으로 회복하였습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 DART전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및 회사 홈페이지(https://kangwonland.high1.com > 투자정보 > 공고 > 제25기 정기주주총회 소집공고)에
2023년 3월 20일~21일
공시될 예정인 연결ㆍ별도 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

[연결 재무제표]

연결재무상태표

제25(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제24(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당) 기말
제 24(전) 기말

자 산

l.유동자산

1,206,402,286,487

1,657,033,996,511

1.현금및현금성자산
3,35,36
101,060,567,371

206,399,109,422

2.유동금융자산
4,5,6,7,8,35,36
1,076,120,005,679

1,430,803,522,084

3.매출채권및기타채권
9,35,36
22,394,067,535

11,120,648,356

4.재고자산
10
4,027,395,893

3,404,348,885

5.당기법인세자산

1,136,530

-

6.유동비금융자산
11
2,799,113,479

5,306,367,764

ll.비유동자산

2,961,350,384,209

2,170,239,467,166

1.비유동금융자산
4,5,6,7,8,35,36
1,301,355,336,551

512,047,054,816

2.장기매출채권및기타채권
9,35,36
743,963,687

470,541,025

3.유형자산
13,19,22
1,257,950,923,641

1,303,997,346,007

4.무형자산
14
2,761,161,108

3,148,289,179

5.관계기업투자지분
12
54,538,544,367

54,309,189,607

6.순확정급여자산
20
93,931,911,268

13,397,460,099

7.이연법인세자산
32
247,466,991,012

280,533,141,105

8.비유동비금융자산
11
2,601,552,575

2,336,445,328

자 산 총 계

4,167,752,670,696

3,827,273,463,677

부 채

l.유동부채

687,658,757,348

506,759,505,483

1.매입채무및기타채무
15,35,36
557,370,364,394

412,244,033,376

2.당기법인세부채

27,108,069,635

9,593,154,726

3.유동비금융부채
17,18
87,389,914,597

70,649,298,951

4.유동충당부채
21
15,790,408,722

14,273,018,430

ll. 비유동부채

64,716,012,609

67,721,346,991

1.장기매입채무및기타채무
15,35,36
59,777,035,584

62,739,286,271

2.비유동금융부채
16,35,36
4,550,000,000

4,550,000,000

3.비유동비금융부채
17,18
160,260,970

146,818,933

4.비유동충당부채
21
228,716,055

285,241,787

부 채 총 계

752,374,769,957

574,480,852,474

자 본

l.납입자본
23

234,754,605,174

234,754,605,174

1.자본금

106,970,250,000

106,970,250,000

2.주식발행초과금

127,784,355,174

127,784,355,174

ll. 이익잉여금
24

3,353,163,635,967

3,190,574,350,093

1.이익준비금

53,485,125,000

53,485,125,000

2.기타법정적립금

5,975,571,646

5,975,571,646

3.임의적립금

3,127,531,421,733

3,123,031,421,733

4.미처분이익잉여금

166,171,517,588

8,082,231,714

III.기타자본구성요소
25

(172,556,792,090)

(172,556,792,090)

1.기타자본잉여금

1,567,300,393

1,567,300,393

2.자기주식

(174,065,062,959)

(174,065,062,959)

3.기타자본

(59,029,524)

(59,029,524)

IV. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

3,415,361,449,051

3,252,772,163,177

V. 비지배지분

16,451,688

20,448,026

자 본 총 계

3,415,377,900,739

3,252,792,611,203

자 본 및 부 채 총 계

4,167,752,670,696

3,827,273,463,677

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제25(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당)기
제 24(전)기

I.수익(매출액)
26
1,270,685,819,109
788,432,829,925

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

10,384,224,247
7,659,265,089

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

1,260,301,594,862
780,773,564,836

II.매출원가
33
921,790,726,863
726,783,224,807

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

5,961,131,911
7,231,422,189

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

915,829,594,952
719,551,802,618

III.매출총이익

348,895,092,246
61,649,605,118

IV.판매비와 관리비
27,33
131,329,878,046
114,344,890,902

V.영업이익(손실)

217,565,214,200
(52,695,285,784)

VI.기타수익
28
4,619,008,271
6,260,447,854

VII.기타비용
28
22,935,422,297
26,581,815,363

VIII.기타손익
29
165,207,870
(943,458,996)

IX.금융수익
30
27,982,479,130
66,623,734,842

X.금융원가
31
59,771,596,776
7,539,349,243

XI.관계기업.공동기업 관련 이익
12
226,935,972
716,508,288

XII.법인세비용차감전순이익(손실)

167,851,826,370
(14,159,218,402)

XIII.법인세비용(수익)

52,239,058,482
(3,577,132,132)

XIV.당기순이익(손실)

115,612,767,888
(10,582,086,270)

지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실)

115,617,118,433
(10,567,438,936)

비지배지분에귀속되는당기순손실

(4,350,545)
(14,647,334)

XV.기타포괄손익

46,972,521,648
16,346,117,083

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

관계기업기타포괄손익에대한지분
12
2,418,788
6,948,870

확정급여제도의 재측정요소
20
46,970,102,860
16,339,168,213

XVI.총포괄손익

162,585,289,536
5,764,030,813

XVII.포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

162,589,285,874
5,778,607,686

포괄손익, 비지배지분

(3,996,338)
(14,576,873)

XVIII.주당손익
34
570
(52)

기본및희석주당손익

570
(52)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

제25(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본구성요소
비지배지분
총 계

2021년 1월 1일(전기초)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,184,795,742,407
(172,556,792,090)
35,024,899
3,247,028,580,390

연결총포괄손익

연결전기순손실
-
-
(10,567,438,936)
-
(14,647,334)
(10,582,086,270)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
16,339,097,752
-
70,461
16,339,168,213

관계기업기타포괄손익에대한지분
-
-
6,948,870
-
-
6,948,870

연결총포괄손익 합계
-
-
5,778,607,686
-
(14,576,873)
5,764,030,813

2021년 12월 31일(전기말)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,190,574,350,093
(172,556,792,090)
20,448,026
3,252,792,611,203

2022년 1월 1일(당기초)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,190,574,350,093
(172,556,792,090)
20,448,026
3,252,792,611,203

연결총포괄손익

연결당기순이익(손실)
-
-
115,617,118,433
-
(4,350,545)
115,612,767,888

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
46,969,748,653
-
354,207
46,970,102,860

관계기업기타포괄손익에대한지분
-
-
2,418,788
-
-
2,418,788

연결총포괄손익 합계
-
-
162,589,285,874
-
(3,996,338)
162,585,289,536

2022년 12월 31일(당기말)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,353,163,635,967
(172,556,792,090)
16,451,688
3,415,377,900,739

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결현금흐름표

제25(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 25(당)기
제 24(전)기

I. 영업활동현금흐름
419,172,245,612
210,874,268,539

1. 영업에서 창출된 현금
422,336,384,599
192,479,199,687

(1) 연결당기순이익(손실)
115,612,767,888
(10,582,086,270)

(2) 당기순손익 조정을 위한 가감
188,911,675,890
45,997,462,975

대손상각비
612,644
3,662,832

기타의대손충당금환입
(5,917,575)
(20,725,537)

감가상각비
77,340,118,859
78,636,670,189

무형자산상각비
855,760,471
741,848,380

퇴직급여
26,848,432,664
29,060,005,805

유형자산손상차손
746,824
979,690,492

유형자산처분손실
1,067,723
11,152,152

법인세비용(수익)
52,239,058,482
(3,577,132,132)

이자비용
1,827,307,209
1,711,386,216

투자지분증권평가이익
(226,935,972)
(716,508,288)

금융자산평가이익
(8,747,945)
(16,626,103,654)

금융자산평가손실
47,615,843,712
5,827,963,027

유형자산처분이익
(170,998,128)
(47,155,972)

이자수익
(27,973,731,185)
(12,985,649,960)

금융자산처분이익
-
(37,011,981,183)

금융자산처분손실
10,328,445,855
-

기타
240,612,252
10,340,608

(3) 자산 및 부채의 증감
117,811,940,821
157,063,822,982

매출채권및기타채권
(1,777,767,516)
(4,397,678,269)

재고자산
(623,047,008)
(1,244,420,479)

유동비금융자산
7,887,485,464
4,930,341,233

비유동비금융자산
(283,109,452)
290,339,923

유동금융자산
(1,003,394,206)
-

매입채무및기타채무
140,984,343,870
166,872,355,041

유동금융부채
-
(105,400,050)

비유동금융부채
-
(5,739,570,995)

유동비금융부채
16,728,866,237
14,484,512,669

비유동비금융부채
(125,537,153)
(42,149,249)

유동충당부채
1,418,817,951
4,197,298,060

비유동충당부채
39,888,850
188,827,205

사외적립자산
(30,898,810,600)
(12,410,987,391)

퇴직금의 지급
(14,535,795,616)
(9,959,644,716)

2. 이자의 수취
15,167,256,115
16,955,470,715

3. 이자의 지급
(1,694,090,335)
(1,627,986,533)

4. 법인세의 환급(납부)
(16,637,304,767)
3,067,584,670

II. 투자활동현금흐름
(523,207,088,857)
(73,863,427,793)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,992,460,643,852
2,261,283,446,063

유동금융자산의 감소
1,990,091,312,106
2,174,012,627,296

비유동금융자산의 감소
-
86,983,580,795

임차보증금의 감소
1,791,299,600
210,000,000

유형자산의 처분
340,822,324
47,237,972

정부보조금의 수령
237,209,822
30,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,515,667,732,709)
(2,335,146,873,856)

유동금융자산의 증가
(875,239,501,063)
(1,887,448,630,064)

비유동금융자산의 증가
(1,609,071,960,897)
(404,403,463,636)

임차보증금의 증가
(1,272,407,115)
(340,000,000)

유형자산의 취득
(29,444,119,671)
(42,936,378,212)

무형자산의 취득
(639,743,963)
(18,401,944)

III. 재무활동현금흐름
(1,303,698,806)
3,335,305,886

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-
5,150,000,000

단기차입금의 차입
-
2,700,000,000

장기차입금의 차입
-
2,450,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,303,698,806)
(1,814,694,114)

단기차입금의 상환
-
(600,000,000)

유동성리스부채 상환
(1,303,698,806)
(1,214,694,114)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(105,338,542,051)
140,346,146,632

V. 기초의 현금및현금성자산
206,399,109,422
66,052,962,790

VI. 기말의 현금및현금성자산
101,060,567,371
206,399,109,422

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제25(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제24(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업

1. 일반현황(1) 지배기업의 개요주식회사 강원랜드(이하 "지배기업")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결기업'), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 등 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일로 코스닥증권시장에서 유가증권시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해광업공단(36.27%), 국민연금공단(6.54%), 정선군(5.02%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
지분율
주요영업활동

당기말
전기말

(주)하이원엔터테인먼트
대한민국
100%
100%
소프트웨어 개발 및 공급업

(주)하이원추추파크
대한민국
99.64%
99.64%
휴양콘도운영업

(주)하이원파트너스
대한민국
100%
100%
시설물유지관리업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
(주)하이원엔터테인먼트
(주)하이원추추파크
(주)하이원 파트너스

유동자산
8,580,171
1,178,289
6,067,150

비유동자산
1,353,452
8,863,424
1,347,302

자산총계
9,933,623
10,041,713
7,414,452

유동부채
832,256
398,862
3,411,869

비유동부채
-
5,054,771
5,941

부채총계
832,256
5,453,633
3,417,810

순자산
9,101,367
4,588,080
3,996,642

비지배지분의 장부가액
-
16,452
-

매출
-
1,509,695
24,303,201

당기순이익(손실)
124,794
(1,213,294)
583,870

총포괄이익(손실)
126,364
(1,114,512)
848,914

비지배지분에 배부된 당기순손실
-
(4,351)
-

비지배지분에 배부된 총포괄손실
-
(3,996)
-

영업활동현금흐름
(131,729)
(400,314)
(233,517)

투자활동현금흐름
(57,370)
(813,264)
244,183

재무활동현금흐름
-
(77,853)
(262,988)

② 전기

(단위:천원)

구 분
(주)하이원엔터테인먼트
(주)하이원추추파크
(주)하이원 파트너스

유동자산
8,431,719
2,132,342
5,816,628

비유동자산
1,585,416
8,793,209
1,044,854

자산총계
10,017,135
10,925,551
6,861,482

유동부채
155,268
321,617
3,663,282

비유동부채
886,864
4,901,342
14,918

부채총계
1,042,132
5,222,959
3,678,200

순자산
8,975,003
5,702,592
3,183,282

비지배지분의 장부가액
-
20,448
-

매출
-
1,079,730
23,362,007

당기순이익(손실)
(80,220)
(1,073,952)
1,426,834

총포괄이익(손실)
(91,556)
(1,054,302)
1,304,076

비지배지분에 배부된 당기순손실
-
(14,647)
-

비지배지분에 배부된 총포괄손실
-
(14,577)
-

영업활동현금흐름
6,035
(4,090,864)
164,123

투자활동현금흐름
-
834,671
447,237

재무활동현금흐름
-
4,483,231
(290,621)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-3 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득 관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련 조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

2-4 관계기업투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결기업은 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니 다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 손익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법손익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 발생한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고있습니다.2-5 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-6 현금및현금성자산

연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2-7 금융상품- 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

① 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

② 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거 시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니 다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

③ 제거

금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

④ 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.(2) 금융부채

① 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채를 포함합니다.

② 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 리스부채

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 리스부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.2-8 공정가치의 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.재무부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 36 : 위험관리

2-9 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-10 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고있습니다.

그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
기계장치
5~20년

구축물
20~40년
차량운반구
5~8년

기타유형자산
40년
공기구비품
5년

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-11 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

·건물 40년 ·기타유형자산 40년

·차량운반구 5년 ~ 8년

·공기구비품 5년

리스기간 종료시점에 연결기업 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초 자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

리스부채

리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2-12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년~10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2-13 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-14 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 온실가스 배출연결기업은 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다.연결기업은 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.

2-15 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

연결기업은 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2-16 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접인식하고 있습니다.

2-17 주당이익

연결기업은 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2-18 현금배당

연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2-19 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 카지노와 이와 연계된 리조트를 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

고객충성제도

연결기업은 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결기업은 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

계약잔액① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

② 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

③ 계약부채

계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-20 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-21 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 18 : 계약부채- 주석 19 : 리스

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 19 : 리스- 주석 20 : 종업원급여- 주석 21 : 충당부채, 우발부채 및 약정사항- 주석 32 : 계속영업과 관련된 법인세

2-22 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.

이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.

연결기업은 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용합니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.

또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

경과규정에 따라, 연결기업은 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.

경과규정에 따라 연결기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.

연결기업은 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.

경과규정에 따라 연결기업은 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당하는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-23 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결기업에 적용할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향에 대해서 평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결기업은 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

2-24 영업부문

연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업은 주석 37에서 기술한대로 단일보고부문으로 통합된경영전략에 따라 운영하고 있습니다.

2-25 연결재무제표의 발행승인일 연결기업의 당기 연결재무제표는 2023년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 현금및현금성자산(1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
38,838,215
28,057,653

기타 요구불예금
27,863,292
4,624,081

현금성 자산으로 분류된 단기예금(*)
34,359,060
173,717,375

합 계
101,060,567
206,399,109

(*) 현금성자산으로 분류된 단기예금 중 특정금전신탁은 모두 초단기 RP로 구성되어있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정
내 용
당기말
전기말

현금및현금성자산
사무소 개설 예치금
39,184
-

4. 금융자산

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품(자산)

당기손익-공정가치측정금융자산
150,002,787
1,274,454,177
283,780,016
481,343,802

상각후원가측정금융자산
44,715
-
1,420
44,715

기타금융자산
920,700,000
-
1,140,500,000
-

소 계
1,070,747,502
1,274,454,177
1,424,281,436
481,388,517

기타의 금융자산

대여금
5,372,504
26,901,160
6,522,086
30,658,537

소 계
5,372,504
26,901,160
6,522,086
30,658,537

합 계
1,076,120,006
1,301,355,337
1,430,803,522
512,047,054

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

집합투자증권 등
150,002,787
1,274,454,177
283,780,016
481,343,802

6. 상각후원가측정금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(유가증권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국공채
39,150
40,570

지방채
5,565
5,565

합 계
44,715
46,135

유동상각후원가측정금융자산
44,715
1,420

비유동상각후원가측정금융자산
-
44,715

7. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

정기예금
860,700,000
-
935,500,000
-

양도성예금증서
60,000,000
-
20,000,000
-

환매조건부채권
-
-
185,000,000
-

합 계
920,700,000
-
1,140,500,000
-

8. 대여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

종업원대여금
5,416,242
28,680,147
6,574,926
32,809,185

현재가치할인차금
(43,738)
(1,778,987)
(52,840)
(2,150,648)

합 계
5,372,504
26,901,160
6,522,086
30,658,537

(2) 당기말 및 전기말 현재 대여금의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

연체 및 손상되지 않은 채권
5,416,242
28,680,147
6,574,926
32,809,185

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60~90일
-
-
-
-

- 90~120일
-
-
-
-

손상검토된 채권

- 60~90일
-
-
-
-

- 90~120일
-
-
-
-

- 120일 초과
-
-
-
-

소 계
5,416,242
28,680,147
6,574,926
32,809,185

차감 : 대손충당금
-
-
-
-

차감 : 현재가치할인차금
(43,738)
(1,778,987)
(52,840)
(2,150,648)

합 계
5,372,504
26,901,160
6,522,086
30,658,537

(3) 당기 및 전기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:천원)

구분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
5,152,850
(542,326)
-
4,610,524

미수금
1,578,172
(76,397)
-
1,501,775

미수수익
14,740,888
-
-
14,740,888

보증금
1,558,310
-
(17,429)
1,540,881

소 계
23,030,220
(618,723)
(17,429)
22,394,068

비유동자산

보증금
799,613
-
(55,649)
743,964

소 계
799,613
-
(55,649)
743,964

합 계
23,829,833
(618,723)
(73,078)
23,138,032

<전기말>

(단위:천원)

구분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
4,047,468
(664,109)
-
3,383,359

미수금
563,450
(80,728)
-
482,722

미수수익
5,042,870
-
-
5,042,870

보증금
2,226,700
-
(15,003)
2,211,697

소 계
11,880,488
(744,837)
(15,003)
11,120,648

비유동자산

미수수익
2,298
-
-
2,298

보증금
490,445
-
(22,202)
468,243

소 계
492,743
-
(22,202)
470,541

합 계
12,373,231
(744,837)
(37,205)
11,591,189

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체 및 손상되지 않은 채권
4,610,403
18,599,782
3,377,161
8,244,606

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60~90일
107
3
939
28

- 90~120일
-
41
825
311

- 120일 초과
14
760
4,434
90

손상검토된 채권

- 60~90일
-
-

-

-

- 90~120일
-
-

-

-

- 120일 초과
542,326
76,397
664,109
80,728

소 계
5,152,850
18,676,983
4,047,468
8,325,763

차감 : 대손충당금
(542,326)
(76,397)
(664,109)
(80,728)

차감 : 현재가치할인차금
-
(73,078)
-
(37,205)

합 계
4,610,524
18,527,508
3,383,359
8,207,830

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
664,109
80,728
816,290
101,559

증가
17
660
3,663
-

제각
(121,737)
-
(155,844)
(106)

환입
(63)
(4,991)
-
(20,725)

기말금액
542,326
76,397
664,109
80,728

10. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
1,238,650
-
1,238,650

상품
626,234
-
626,234

원재료
2,162,512
-
2,162,512

합 계
4,027,396
-
4,027,396

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
882,892
-
882,892

상품
552,283
-
552,283

원재료
1,969,174
-
1,969,174

합 계
3,404,349
-
3,404,349

(2) 당기 및 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

비용으로 인식한 재고자산
25,560,126
14,676,821

11. 비금융자산당기말 및 전기말 현재 비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
1,928,374
-
4,167,708
-

선급비용
866,467
1,891,095
927,527
2,295,745

기타
4,272
710,458
211,133
40,700

합 계
2,799,113
2,601,553
5,306,368
2,336,445

12. 관계기업 투자지분

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
취득가액
장부금액
소유지분율
취득금액
장부금액

블랙밸리컨트리클럽㈜(*)
국내
골프장운영업
12월
16.55%
15,000,000
16,531,861
16.55%
15,000,000
16,008,245

㈜문경레저타운
국내
골프장운영업
12월
27.27%
18,000,000
20,681,141
27.27%
18,000,000
19,908,048

㈜키즈라라
국내
휴양콘도운영업
12월
30.54%
20,000,000
17,325,542
30.54%
20,000,000
18,392,897

합 계

53,000,000
54,538,544

53,000,000
54,309,190

(*) 연결기업이 보유한 지분율이 20%미만이나, 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
기 초
지분법손익
지분법이익잉여금변동
당기말

블랙밸리컨트리클럽㈜
16,008,245
523,616
-
16,531,861

㈜문경레저타운
19,908,048
773,093
-
20,681,141

㈜키즈라라
18,392,897
(1,069,773)
2,418
17,325,542

합 계
54,309,190
226,936
2,418
54,538,544

<전기>

(단위:천원)

구 분
기 초
지분법손익
지분법이익잉여금변동
전기말

블랙밸리컨트리클럽㈜
15,564,325
443,920
-
16,008,245

㈜문경레저타운
19,175,032
733,016
-
19,908,048

㈜키즈라라
18,846,375
(460,427)
6,949
18,392,897

합 계
53,585,732
716,509
6,949
54,309,190

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

블랙밸리컨트리클럽㈜
101,381,938
1,711,171
9,410,507
3,163,056

㈜문경레저타운
78,939,432
3,908,191
15,185,913
2,812,623

㈜키즈라라
56,630,294
1,381,265
34,818
(3,499,259)

합 계
236,951,664
7,000,627
24,631,238
2,476,420

<전기>

(단위:천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
전기순손익

블랙밸리컨트리클럽㈜
97,581,275
1,074,860
7,829,087
2,666,516

㈜문경레저타운
80,508,703
8,312,134
14,174,663
2,604,041

㈜키즈라라
58,837,239
92,962
4,300
(1,507,754)

합 계
236,927,217
9,479,956
22,008,050
3,762,803

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

기업명
당기말 순자산
순자산지분금액
투자차액
장부금액

블랙밸리컨트리클럽㈜
99,670,767
16,492,867
38,994
16,531,861

㈜문경레저타운
75,031,242
20,463,066
218,075
20,681,141

㈜키즈라라
55,249,028
16,871,559
453,983
17,325,542

합 계
229,951,037
53,827,492
711,052
54,538,544

상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결기업의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다.

<전기>

(단위:천원)

기업명
전기말 순자산
순자산지분금액
투자차액
장부금액

블랙밸리컨트리클럽㈜
96,506,415
15,969,251
38,994
16,008,245

㈜문경레저타운
72,196,568
19,689,973
218,075
19,908,048

㈜키즈라라
58,744,277
17,938,914
453,983
18,392,897

합 계
227,447,260
53,598,138
711,052
54,309,190

상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결기업의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
139,387,358
-
-
(112,123)
139,275,235

건물
863,127,620
(285,250)
(274,975,323)
(47,751,371)
540,115,676

구축물
369,119,934
-
(115,098,450)
(33,143,995)
220,877,489

기계장치
582,781,465
(65,751)
(451,043,962)
(2,226,402)
129,445,350

차량운반구
2,676,463
-
(2,072,138)
(81,547)
522,778

집기와비품
247,801,491
-
(204,017,920)
(334,127)
43,449,444

건설중인자산
40,667,604
(237,210)
-
(952,814)
39,477,580

기타유형자산
127,207,348
-
(24,370,245)
(9,576,124)
93,260,979

사용권자산
62,281,459
-
(10,755,066)
-
51,526,393

합 계
2,435,050,742
(588,211)
(1,082,333,104)
(94,178,503)
1,257,950,924

<전기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
137,693,927
-
-
(4,128,868)
133,565,059

건물
856,892,239
(292,750)
(254,913,708)
(49,487,319)
552,198,462

구축물
367,659,901
-
(106,661,028)
(28,584,021)
232,414,852

기계장치
579,957,043
(100,056)
(421,559,764)
(2,145,544)
156,151,679

차량운반구
2,802,224
-
(2,270,970)
(28,215)
503,039

집기와비품
230,573,116
-
(196,551,159)
(287,002)
33,734,955

건설중인자산
44,677,705
-
-
(979,690)
43,698,015

기타유형자산
127,197,448
-
(22,907,865)
(8,564,720)
95,724,863

사용권자산
66,010,419
-
(10,003,997)
-
56,006,422

합 계
2,413,464,022
(392,806)
(1,014,868,491)
(94,205,379)
1,303,997,346

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취득
처분/감소
감가상각
손상차손
기타증감
기말금액

토지
133,565,059
12,765
(22,778)
-
-
5,720,189
139,275,235

건물
552,491,212
997,581
(142,528)
(20,185,227)
-
7,239,889
540,400,927

(정부보조금)
(292,750)
-
-
7,500
-
-
(285,250)

구축물
232,414,852
883,110
-
(8,437,422)
-
(3,983,051)
220,877,489

기계장치
156,251,734
2,148,225
(1)
(29,744,573)
-
855,716
129,511,101

(정부보조금)
(100,055)
-
-
34,304
-
-
(65,751)

차량운반구
503,039
219,647
(4)
(146,572)
-
(53,331)
522,779

집기와비품
33,734,955
9,472,563
(5,027)
(13,831,584)
-
14,078,536
43,449,443

건설중인자산
43,698,015
20,297,570
-
-
(747)
(24,280,048)
39,714,790

(정부보조금)
-
(237,210)
-
-
-
-
(237,210)

기타유형자산
95,724,863
9,902
-
(1,462,382)
-
(1,011,404)
93,260,979

사용권자산
56,006,422
2,043,444
(2,949,314)
(3,574,164)
-
5
51,526,393

합 계
1,303,997,346
35,847,597
(3,119,652)
(77,340,120)
(747)
(1,433,499)
1,257,950,925

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취득
처분/감소
감가상각
손상차손
기타증감(*)
기말금액

토지
133,565,059
-
-
-
-
-
133,565,059

건물
567,014,647
3,589,425
-
(19,980,019)
-
1,867,159
552,491,212

(정부보조금)
-
(30,000)
-
7,250
-
(270,000)
(292,750)

구축물
237,564,305
82,048
-
(8,380,864)
-
3,149,363
232,414,852

기계장치
182,192,136
1,360,732
(257)
(31,042,271)
-
3,741,394
156,251,734

(정부보조금)
(134,360)
-
-
34,305
-
-
(100,055)

차량운반구
663,157
-
(2)
(160,116)
-
-
503,039

집기와비품
40,984,976
2,215,742
(420)
(13,941,997)
-
4,476,654
33,734,955

건설중인자산
31,481,536
26,567,215
-
-
(979,690)
(13,371,046)
43,698,015

(정부보조금)
(270,000)
-
-
-
-
270,000
-

기타유형자산
97,087,678
-
-
(1,466,019)
-
103,204
95,724,863

사용권자산
59,225,033
1,024,813
(4,194)
(3,706,939)
-
(532,291)
56,006,422

합 계
1,349,374,167
34,809,975
(4,873)
(78,636,670)
(979,690)
(565,563)
1,303,997,346

(*) 사용권자산에 대하여 계약 중도해지 내역을 포함하고 있습니다.

(3) 건설중인자산당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 24,280백만원(전기: 13,371백만원)이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 24,217백만원(전기:13,337백만원), 무형자산으로 대체된 금액은 63백만원(전기:23백만원), 기타비용으로 대체된 금액은 0원(전기:11백만원)입니다.

(4) 유형자산손상차손연결기업은 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하였으며, 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기 중 (주)강원랜드의 유형자산에 대하여 1백만원(전기:980백만원)을 영업외비용으로 인식하였습니다.

(5) 담보로제공한 자산당기말 현재 당사는 은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 4,897백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석16 차입금 참조).

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

브랜드명
1,164,608
(926,318)
(273)
238,017

기타무형자산
4,651,844
(2,114,519)
(14,181)
2,523,144

합 계
5,816,452
(3,040,837)
(14,454)
2,761,161

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

브랜드명
1,031,249
(803,799)
-
227,450

기타무형자산
6,377,820
(1,599,560)
(1,857,421)
2,920,839

합 계
7,409,069
(2,403,359)
(1,857,421)
3,148,289

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
기타증감(*)
기말

브랜드명
227,450
96,010
(115,669)
30,226
238,017

기타무형자산
2,920,839
543,733
(740,091)
(201,337)
2,523,144

합 계
3,148,289
639,743
(855,760)
(171,111)
2,761,161

(*) 당기 중 기타무형자산 234백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
기타증감
기말

브랜드명
320,898
18,402
(111,850)
-
227,450

기타무형자산
3,528,123
-
(629,999)
22,715
2,920,839

합 계
3,849,021
18,402
(741,849)
22,715
3,148,289

(3) 무형자산상각비 및 손상차손무형자산상각비는 일반관리비와 제조경비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다.

15. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
3,283,415
-
2,653,307
-

미지급금
38,412,058
-
28,284,203
-

미지급비용
512,097,557
-
378,509,570
-

임대보증금
933,958
1,524,211
610,901
1,708,292

현재가치할인차금
(21,680)
(160,261)
(5,193)
(146,819)

리스부채
2,665,056
58,413,086
2,191,245
61,177,813

합 계
557,370,364
59,777,036
412,244,033
62,739,286

16. 비유동금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

차입금
-
4,550,000
-
4,550,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율
만기
당기
전기

원화장기차입금
삼척도원새마을금고
6.04%(변동금리)
2024년 11월
650,000
650,000

늘푸른새마을금고
600,000
600,000

태백새마을금고
1,600,000
1,600,000

홍천새마을금고
1,000,000
1,000,000

삼일새마을금고
700,000
700,000

합 계
4,550,000
4,550,000

당기말 현재 당사는 은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 4,897백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13 유형자산 참조).

17. 비금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
15,801,055
-
7,205,301
-

선수수익
21,680
160,261
5,193
146,819

예수금
23,155,764
-
19,649,874
-

예수부가세
2,691,516
-
1,712,019
-

포인트이연매출
45,719,900
-
42,076,912
-

합 계
87,389,915
160,261
70,649,299
146,819

(2) 포인트이연매출① 카지노이연매출 : 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말 및 전기말 현재 각각 포인트가 교환 되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 45,528백만원 및 42,077백만원의 수익을 이연하였습니다.② 리조트이연매출 : 당사는 리조트 이용과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말 현재 포인트가 교환 되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 192백만원의 수익을 이연하였습니다.(3) 온실가스 배출권연결기업은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출허용량을 계획기간별 무료로 할당 받고 있습니다. 정부로부터 무상할당 받은 배출권은 "영(0)"으로 측정하여 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 무상할당 받은 배출권 이외 구매한 배출권은 없습니다.

18. 계약부채

연결기업이 인식하고 있는 고객과의 계약에서 발생된 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기말
전기말

선수금
15,801,055
7,205,301

포인트이연매출
45,719,900
42,076,912

합 계
61,520,955
49,282,213

19. 리스(1) 리스계약연결기업은 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 203백만원(전기: 222백만원)의 비용을 인식하였고, 기초자산이 5,000천원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 138백만원(전기: 93백만원)의 비용을 인식하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
58,483,401
(9,045,006)
49,438,395

차량
2,856,238
(1,178,495)
1,677,743

사무실
941,820
(531,565)
410,255

합 계
62,281,459
(10,755,066)
51,526,393

<전기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
60,953,292
(6,792,221)
54,161,071

차량
3,483,529
(2,010,469)
1,473,060

사무실
1,573,598
(1,201,307)
372,291

합 계
66,010,419
(10,003,997)
56,006,422

(3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
증가
감가상각
감소
기타(*)
기말금액

토지
54,161,071
246,199
(2,257,463)
(2,711,412)
-
49,438,395

차량
1,473,060
1,189,870
(980,660)
(4,532)
5
1,677,743

사무실
372,291
607,375
(336,041)
(233,370)
-
410,255

합 계
56,006,422
2,043,444
(3,574,164)
(2,949,314)
5
51,526,393

(*) 계약 중도해지 내역을 포함하고 있습니다.<전기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
증가
감가상각
감소
기타(*)
기말금액

토지
56,807,541
113,576
(2,219,995)
-
(540,051)
54,161,071

차량
1,753,385
711,119
(996,826)
(1,427)
6,809
1,473,060

사무실
664,107
200,118
(490,118)
(2,767)
951
372,291

합 계
59,225,033
1,024,813
(3,706,939)
(4,194)
(532,291)
56,006,422

(*) 계약 중도해지 내역을 포함하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름
당기말
전기말

1년 이내
2,589,677
2,254,713

1년 초과 ~ 5년 이내
8,454,827
8,070,069

5년 초과
73,153,721
82,405,931

할인되지 않은 총 리스료
84,198,225
92,730,713

현재가치 조정금액 등
(23,120,083)
(29,361,655)

계약상 현금흐름의 현재가치
61,078,142
63,369,058

(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
2,665,056
2,191,245

비유동부채
58,413,086
61,177,813

합 계
61,078,142
63,369,058

(6) 당기 및 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
증가
이자비용
리스료의지급
감소
기말금액

리스부채
63,369,058
1,956,926
1,569,879
(2,875,311)
(2,942,410)
61,078,142

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
증가
이자비용
리스료의지급
감소
기말금액

리스부채
64,246,663
979,235
1,528,323
(2,814,473)
(570,690)
63,369,058

(7) 당기 및 전기 중 연결기업이 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비(토지)
2,257,463
2,219,995

사용권자산 감가상각비(차량, 사무실)
1,316,701
1,486,944

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
1,569,879
1,528,323

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용
203,153
222,264

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용
137,505
93,458

손익계산서에 인식된 총액
5,484,701
5,550,984

(8) 연결기업이 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금 유출은 당기 3,032백만원(전기 2,700백만원)입니다.

20. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
1,230,954
991,433

판매비및관리비(퇴직급여)
349,453
393,027

합 계
1,580,407
1,384,460

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
239,154,319
285,217,725

사외적립자산의 공정가치
(333,086,230)
(298,615,185)

순확정급여자산
(93,931,911)
(13,397,460)

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

성과급에 대한 부채
24,548,523
20,472,051

미사용연월차수당에 대한 부채
18,030,128
16,514,580

종업원급여충당부채
15,731,725
14,273,018

합 계
58,310,376
51,259,649

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
285,217,725
282,751,291

당기손익으로 인식된 근무원가
27,243,528
29,019,900

이자비용
8,283,347
6,826,214

재측정요소
(67,054,486)
(23,420,035)

지급액
(14,535,795)
(9,959,645)

기말 확정급여채무
239,154,319
285,217,725

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
298,615,185
280,981,559

사외적립자산의 이자수익
8,678,442
6,786,108

재측정요소
(5,106,208)
(1,563,469)

지급액
(14,434,218)
(9,675,284)

고용인(사용자)의 기여금
45,333,029
22,086,271

기말 사외적립자산의 공정가치
333,086,230
298,615,185

(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
128,288
24,882,467

정기예금
179,429,909
6,930,449

채권
-
20,278,488

수익성증권
153,528,033
246,523,781

합 계
333,086,230
298,615,185

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익으로 인식된 근무원가
27,243,528
29,019,900

부채에 대한 이자비용
8,283,347
6,826,214

사외적립자산의 이자수익
(8,678,442)
(6,786,108)

합 계
26,848,433
29,060,006

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
22,638,618
24,642,499

판매비및관리비(퇴직급여)
4,209,815
4,417,507

합 계
26,848,433
29,060,006

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익

경험조정
(7,897,654)
12,406,931

인구통계적 가정의 변동
-
(2,332,319)

재무적 가정의 변동
74,952,140
13,345,422

사외적립자산 손익
(5,106,208)
(1,563,469)

소 계
61,948,278
21,856,565

법인세 효과
(14,978,175)
(5,517,397)

합 계
46,970,103
16,339,168

(9) 보험수리적가정① 당기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.29%~5.82%
2.37%~2.94%

미래임금인상률
1.62%~3.87%
1.1%~3.79%

연결기업은 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(27,391,066)
32,000,415

미래임금인상률(1% 변동)
32,812,422
(28,430,205)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(10) 급여지급의 만기분석

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.57년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

확정급여 지급액
11,452,228
10,905,541
38,190,730
132,916,156
850,898,788
1,044,363,443

21. 충당부채, 우발부채 및 약정사항(1) 연결기업은 당기말 현재 폐광지역개발기금 등 총 16건(총 소송금액: 308,596백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있었으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 27건(각 소송별 소송금액의 합계 : 49,599백만원)에 대하여 피소되었습니다. (2) 21-(1)의 피고로 계류된 소송사건 중 주요 소송사건으로 2013년 교육생 채용비리관련 채용취소 및 무효 소송 15건과 미지급 수당 청구 소송 등 임금관련 소송 1건이 있습니다. 춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당기말 현재소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결기업의 경영진은 소송결과가 연결기업의 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

종업원급여충당부채
15,691,836
39,889
15,731,725
14,273,018
-
14,273,018

소송충당부채
-
188,827
188,827
-
188,827
188,827

복구충당부채
98,573
-
98,573
-
96,415
96,415

합 계
15,790,409
228,716
16,019,125
14,273,018
285,242
14,558,260

한편, 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
기 초
전입액
감소
대체
기 말

유동충당부채

종업원급여충당부채
14,273,018
15,691,836
(14,273,018)
-
15,691,836

복구충당부채
-
545
-
98,028
98,573

소 계
14,273,018
15,692,381
(14,273,018)
98,028
15,790,409

비유동충당부채

종업원급여충당부채
-
39,889
-
-
39,889

소송충당부채
188,827
-
-
-
188,827

복구충당부채
96,415
1,613
-
(98,028)
-

소 계
285,242
41,502
-
(98,028)
228,716

합 계
14,558,260
15,733,883
(14,273,018)
-
16,019,125

<전기>

(단위:천원)

구 분
기 초
전입액
감소
기 말

유동충당부채

종업원급여충당부채
10,075,720
14,273,018
(10,075,720)
14,273,018

비유동충당부채

소송충당부채
-
188,827
-
188,827

복구충당부채
94,304
2,111
-
96,415

소 계
94,304
190,938
-
285,242

합 계
10,170,024
14,463,956
(10,075,720)
14,558,260

(4) 연결기업은 중소기업과의 상생결제를 위해 50억원을 한도로 하는 채무보증계약을 ㈜신한은행과 체결하였으며, 당기말 현재 동 보증에 대한 실행금액은 없습니다.(5) 연결기업은 당기말 현재 서울보증보험으로부터 연결기업이 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 84,573백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업
담보권자 (제공처)
만기
이자율
차입금
담보제공금액
담보제공내역

㈜하이원추추파크
삼척도원새마을금고
2024년 11월
6.04% (변동금리)
650,000
780,000
부동산

늘푸른새마을금고
600,000
720,000

태백새마을금고
1,600,000
1,920,000

홍천새마을금고
1,000,000
1,200,000

삼일새마을금고
700,000
840,000

합 계
4,550,000
5,460,000

(7) 카지노업의 허가국내 카지노산업은 관광진흥법 제28조 제1항 제4호에 의해 내국인을 입장하게 하여 영업할 수 없도록 규정되어 있으나, 연결기업은 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 11조를 적용받아 국내에서 유일하게 내국인이 출입 가능한 카지노를 운영할 수 있게 되었습니다. 이 법은 2045년 12월 31일까지 효력을 가집니다. 또한 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 시행령 제 15조에 따라 매 3년마다 문화체육관광부의 카지노업 재허가를 받아야 합니다.

(8) 폐광지역개발기금

① 연결기업은 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 부문 매출액의 13%에 해당하는 금액을 대상연도의 익년도에 납부하여야 합니다. 연결기업은 동 기금을 연결포괄손익계산서상 매출원가로 159,050백만원을 계상하고 있으며 부과납부 방식으로 납부하고 있습니다.② 연결기업은 2020년 중 강원도로부터 총 224,996백만원의 2014~2019년 폐광지역개발기금 과소징수분 부과처분 통지를 받았습니다. 부과처분의 사유는 폐광지역개발기금 산정목적의 법인세비용차감전이익 계산에 있어 해당 폐광지역개발기금을 공제하면 안된다는 것입니다. 연결기업은 2020년에 처분금액 중 일부 (2017~2019년분 107,069백만원)를 납부하였고 동 행정처분에 대한 법적 대응을 진행 중에 있습니다. 연결기업은 2021년 2월에 1심 승소하였으나, 소송상대방은 항소장을 제출하여 향후 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(9) 관광진흥개발기금연결기업은 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결기업은 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(10) 개별소비세연결기업은 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결기업은 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(11) 중독예방치유부담금연결기업은 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결기업은 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(12) 스키장 국유재산 임차연결기업은 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)를 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제 29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액을 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다.

22. 정부보조금

(1) 연결기업은 자산의 취득에 충당할 출연금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련계정
당기말
전기말

건물
(285,250)
(292,750)

기계장치
(65,751)
(100,056)

건설중인자산
(237,210)
-

합 계
(588,211)
(392,806)

(3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

관련계정
기초금액
취득
감가상각
기말금액

건물
(292,750)
-
7,500
(285,250)

기계장치
(100,056)
-
34,305
(65,751)

건설중인자산
-
(237,210)
-
(237,210)

합 계
(392,806)
(237,210)
41,805
(588,211)

<전기>

(단위 : 천원)

관련계정
기초금액
취득
감가상각
기타증감
기말금액

건물
-
(30,000)
7,250
(270,000)
(292,750)

기계장치
(134,361)
-
34,305
-
(100,056)

건설중인자산
(270,000)
-
-
270,000
-

합 계
(404,361)
(30,000)
41,555
-
(392,806)

23. 납입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

정부
비정부
소계
정부
비정부
소계

보통주
1,000,000,000주
213,940,500주
500원
54,570,000
52,400,250
106,970,250
54,570,000
52,400,250
106,970,250

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
(단위 : 주)

당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

기초
202,738,998
-
202,738,998
-

기말
202,738,998
-
202,738,998
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
127,784,355
127,784,355

24. 연결이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
53,485,125
53,485,125

기타법정적립금
5,975,572
5,975,572

임의적립금
3,127,531,422
3,123,031,422

미처분이익잉여금
166,244,899
8,158,032

지분법이익잉여금변동
(73,382)
(75,801)

합 계
3,353,163,636
3,190,574,350

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,567,300
1,567,300

자기주식
(174,065,063)
(174,065,063)

기타자본
(59,029)
(59,029)

합계
(172,556,792)
(172,556,792)

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
1,567,300
1,567,300

(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 수익(1) 당기 및 전기 중 기타수익, 기타이익 및 금융이익을 제외한 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
해외
국내
해외

재화의 판매로 인한 수익

그랜드호텔
10,330,122
-
7,226,571
-

팰리스호텔
19,967
-
30,899
-

하이원콘도
32,608
-
33,826
-

하이원골프
-
-
5
-

워터월드
1,527
-
178
-

머신제조사업
-
-
367,786
-

소 계
10,384,224
-
7,659,265
-

용역의 제공으로 인한 수익

카지노
1,109,960,310
-
697,066,256
-

그랜드호텔
81,911,818
-
45,387,163
-

팰리스호텔
5,611,859
-
3,645,336
-

하이원콘도
28,884,212
-
14,683,468
-

하이원골프
10,176,328
-
9,623,442
-

하이원스키
14,160,254
-
7,322,167
-

워터월드
8,307,872
-
1,982,367
-

머신제조사업
13,318
-
-
-

기타
1,275,624
-
1,063,366
-

소 계
1,260,301,595
-
780,773,565
-

합 계
1,270,685,819
-
788,432,830
-

(2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 당기말 현재 61,521백만원(전기: 49,282백만원)이 유동부채로 계상되어 있습니다(주석18 참조).

(3) 거래대가의 수취기준에 따른 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

내부대체 전
내부대체
내부대체 후
내부대체 전
내부대체
내부대체 후

카지노
1,171,869,243
(61,908,933)
1,109,960,310
736,009,048
(38,942,792)
697,066,256

호텔
38,112,967
59,760,799
97,873,766
19,547,011
36,750,856
56,297,867

콘도
28,320,877
595,943
28,916,820
14,190,887
526,407
14,717,294

골프
8,835,739
1,340,589
10,176,328
8,084,891
1,538,556
9,623,447

스키
14,037,327
122,927
14,160,254
7,237,451
84,716
7,322,167

워터월드
8,220,724
88,675
8,309,399
1,940,288
42,257
1,982,545

머신제조
13,318
-
13,318
367,786
-
367,786

기타
1,275,624
-
1,275,624
1,055,468
-
1,055,468

합 계
1,270,685,819
-
1,270,685,819
788,432,830
-
788,432,830

27. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
50,066,577
49,782,201

퇴직급여
4,559,268
4,810,534

해고급여
1,406,709
6,497

복리후생비
7,292,570
6,545,033

소모품비
2,486,863
1,839,937

접대비
135,359
98,625

도서인쇄비
184,184
169,577

여비교통비
810,221
314,607

통신비
378,178
395,942

차량유지비
198,562
165,471

임차료
420,607
300,906

감가상각비
16,484,150
17,495,969

대손상각비
613
3,663

수선비
842,915
452,031

보험료
163,755
109,255

세금과공과
3,987,302
3,473,218

광고선전비
13,406,529
6,559,711

판촉비
374,331
183,696

조사연구비
72,608
10,650

교육훈련비
657,416
544,169

무형자산상각비
152,130
139,637

수도광열비
964,983
747,944

지급수수료
14,245,126
12,635,827

용역비
4,148,396
4,336,247

기타 판매비와 관리비
7,890,526
3,223,544

합 계
131,329,878
114,344,891

(2) 당기 및 전기 중 기타 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

행사비
6,674,822
2,355,777

회의비
72,766
46,053

부서지원비
1,033,896
744,188

봉사활동비및잡비
109,042
77,526

합 계
7,890,526
3,223,544

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타대손충당금환입
5,918
20,726

정부보조금수익
100,945
513,218

부가세등 환급액
1,145
2,669,963

잡이익
4,511,000
3,056,541

합 계
4,619,008
6,260,448

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
22,442,394
23,278,320

부가세등 추납액
159,679
1,745

잡손실
333,349
3,301,750

합 계
22,935,422
26,581,815

29. 기타손익당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
170,998
47,156

리스자산처분이익
-
228

리스자산처분손실
3,976
-

유형자산처분손실
(5,043)
(11,152)

유형자산손상차손
(747)
(979,691)

합 계
165,208
(943,459)

30. 금융수익

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
27,973,731
12,985,650

금융자산처분이익
-
37,011,981

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
8,748
16,626,104

합 계
27,982,479
66,623,735

(2) 당기 및 전기 중 인식한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

현금 및 현금성자산
496,216
220,202

대여금
780,893
1,266,159

장단기기타금융자산 등
26,696,622
11,499,289

합 계
27,973,731
12,985,650

31. 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,827,307
1,711,386

금융자산처분손실
10,328,446
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
47,615,844
5,827,963

합 계
59,771,597
7,539,349

(2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타금융부채
255,270
180,952

복구충당부채(사무실임차)
2,158
2,111

금융리스부채
1,569,879
1,528,323

합 계
1,827,307
1,711,386

32. 계속영업과 관련된 법인세(1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 자본에 직접 반영된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
34,113,657
16,774,601

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
37,426
(1,440,529)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
33,066,150
(13,393,807)

자본에 직접 반영된 법인세수익
(14,978,175)
(5,517,397)

법인세비용(수익)
52,239,058
(3,577,132)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
167,851,826
(14,159,218)

적용세율
27.5%
27.5%

적용세율에 따른 세부담액
40,158,142
(3,093,028)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과
2,689,849
1,359,274

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
37,426
(1,440,529)

당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분
-

1,194,848

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(538,289)

(368,349)

기타
9,891,930

(1,229,348)

법인세비용(수익)
52,239,058
(3,577,132)

평균유효세율
31.12%
-%

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도의 재측정요소
(14,978,175)
(5,517,397)

합 계
(14,978,175)
(5,517,397)

재측정요소(보험수리적 손익) 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 회계정책변경에 따른 조정과 관련된 법인세는 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산
280,533,141
267,139,334

기말 이연법인세자산
247,466,991
280,533,141

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
33,066,150
(13,393,807)

(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.23%를 적용하여 산정하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(4,974,913)
(14,621,063)
(4,974,913)
(14,621,063)
(1,255,171)
(3,492,935)
(1,205,422)
(3,542,684)

대손충당금
522,485
413,111
522,485
413,111
131,823
94,872
126,598
100,097

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
786,531
-
36,959
749,572
198,442
(7,865)
8,955
181,622

대손금부인액(유형자산등)
609,154
-
27,630
581,524
153,690
(6,092)
6,695
140,903

퇴직급여충당금
262,129,490
(32,690,726)
14,141,220
215,297,544
66,135,270
(10,542,258)
3,426,418
52,166,594

퇴직보험료
(275,156,552)
(26,347,234)
(14,141,220)
(287,362,566)
(69,421,999)
(3,632,369)
(3,426,418)
(69,627,950)

관광진흥개발기금
76,960,552
121,806,051
76,960,552
121,806,051
19,417,147
28,744,001
18,647,542
29,513,606

폐광지역개발기금
100,750,718
159,049,866
100,750,718
159,049,866
25,419,406
37,530,275
24,411,899
38,537,782

사용수익기부자산
12,306,344
-
572,332
11,734,012
3,104,891
(123,064)
138,676
2,843,151

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,482,628
(415,483)
-
10,067,145

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
9,313
(369)
-
8,944

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
19,104
(757)
-
18,347

법인세추납액(부가세불공제자산분)
4,533,541
-
195,235
4,338,306
1,143,812
(45,335)
47,305
1,051,172

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(350,894)
-
(15,256)
(335,638)
(88,531)
3,509
(3,697)
(81,325)

(국세심판)법인세환급금
(3,070,017)
-
(121,988)
(2,948,029)
(774,565)
30,700
(29,558)
(714,307)

미지급비용(성과급 등)
55,070,746
61,532,143
55,070,746
61,532,143
13,894,349
14,358,531
13,343,642
14,909,238

지분법주식_엔터
55,797,633
-
-
55,797,633
14,077,743
(557,976)
-
13,519,767

지분법주식_추추
77,920,168
831,115
-
78,751,283
-
-
-
-

지분법주식_블랙
416,133
-
-
416,133
-
-
-
-

지분법주식_문경
530,913
-
-
530,913
-
-
-
-

매출누락
7,328,646
-
2,000
7,326,646
1,849,018
(73,288)
485
1,775,245

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
388,872
(15,413)
-
373,459

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
7,051,360
-
-
7,051,360
1,779,058
(70,514)
-
1,708,544

잡손실(2010년 세무조사)
319,036
-
12,548
306,488
80,493
(3,190)
3,040
74,263

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
763,446
(30,259)
-
733,187

장기선급비용
(2,203,284)
(1,787,424)
(2,203,284)
(1,787,424)
(555,889)
(411,060)
(533,856)
(433,093)

현재가치할인차금(선급비용)
2,203,284
1,787,424
2,203,284
1,787,424
555,889
411,060
533,856
433,093

포인트이연매출
42,075,650
45,719,900
42,075,650
45,719,900
10,615,687
10,657,174
10,194,930
11,077,931

감가상각비(기계장치-건물)
118,974,007
-
1,500,332
117,473,675
30,017,143
(1,189,741)
363,531
28,463,871

감가상각비
(8,614,655)
-
(1,802,359)
(6,812,296)
(2,173,477)
86,147
(436,711)
(1,650,619)

유형자산손상차손
2,358,679
656
27,622
2,331,713
595,095
(23,428)
6,693
564,974

사감위부담금
2,712,519
4,282,112
2,712,519
4,282,112
684,369
1,010,430
657,243
1,037,556

국고보조금
392,806
-
41,805
351,001
99,105
(3,928)
10,129
85,048

일시상각충당금
(392,806)
-
(41,805)
(351,001)
(99,105)
3,928
(10,129)
(85,048)

퇴직연금
17,628
-
17,628
-
4,447
(176)
4,271
-

지방세조사_취득세(2017년 2월)
46,786
-
-
46,786
11,804
(468)
-
11,336

2014년 세무조사-알파인코스터 등
896,104
-
31,193
864,911
226,087
(8,961)
7,558
209,568

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
86,753
(3,438)
-
83,315

2014년 세무조사-세금과공과
-
159,679
1,997
157,682
-
38,690
484
38,206

잡손실(과잉금)
1,409,746
-
456,104
953,642
355,679
(14,097)
110,514
231,068

금융자산평가이익
(29,757,364)
-
(29,757,364)
-
(7,507,783)
297,574
(7,210,209)
-

금융자산평가손실
-
40,923,854
-
40,923,854
-
9,915,850
-
9,915,850

세무조사(2019)_조경공사비
1,882,468
217,403
-
2,099,871
474,947
33,852
-
508,799

리스회계
7,402,759
9,589,402
7,402,759
9,589,402
1,867,716
2,249,484
1,793,688
2,323,512

잭팟 예수금
2,489,593
3,021,841
2,489,593
3,021,841
628,124
707,296
603,228
732,192

전임임원배상금(오투지원)
188,827
-
-
188,827
47,641
(1,888)
-
45,753

슬로프 감가상각비
21,236,149
1,415,743
-
22,651,892
5,357,880
130,673
-
5,488,553

이월결손금
563,048,531
-
215,284,752
347,763,779
142,057,145
-
57,793,981
84,263,164

이월기부금공제
39,579,987
25,091,111
20,783,770
43,887,328
9,986,030
5,683,779
5,035,909
10,633,900

관계회사 지분법 손익
(2,916,293)
-
(1,307,762)
(1,608,531)
(735,781)
-
(346,034)
(389,747)

퇴직급여충당금
1,096,730
1,537,529
557,422
2,076,837
241,281
311,914
117,059
436,136

미확정비용
655,183
871,126
655,183
871,126
144,140
176,385
137,588
182,937

리스부채(당기)
373,277
109,171
373,277
109,171
82,121
19,193
78,388
22,926

미수수익(당기)
(6,549)
(7,406)
(6,549)
(7,406)
(1,441)
(1,490)
(1,375)
(1,556)

사용권자산(당기)
(342,407)
(83,051)
(342,407)
(83,051)
(75,329)
(14,017)
(71,905)
(17,441)

보험수리적손익
157,381
-
157,381
-
34,624
(1,574)
33,050
-

퇴직연금운용자산
-
(2,390,445)
-
(2,390,445)
-
(501,993)
-
(501,993)

현재가치할인차금(임직원대여금)
-
13,426
-
13,426
-
2,819
-
2,819

선급비용(임직원대여금)
-
(13,426)
-
(13,426)
-
(2,819)
-
(2,819)

합 계
1,191,017,811
400,431,888
490,349,789
1,101,099,910
280,533,141
91,301,891
124,368,041
247,466,991

당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
이익잉여금에인식된 금액
취득/처분
기말

<일시적차이에 대한 이연법인세>

미수수익
(1,255,171)
(3,492,935)
-
-
(1,205,422)
(3,542,684)

대손충당금
131,823
94,872
-
-
126,598
100,097

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
198,442
(7,865)
-
-
8,955
181,622

대손금부인액(유형자산등)
153,690
(6,092)
-
-
6,695
140,903

퇴직급여충당금
66,135,270
4,361,161
(14,903,419)
-
3,426,418
52,166,594

퇴직보험료
(69,421,999)
(3,632,369)
-
-
(3,426,418)
(69,627,950)

관광진흥개발기금
19,417,147
28,744,001
-
-
18,647,542
29,513,606

폐광지역개발기금
25,419,406
37,530,275
-
-
24,411,899
38,537,782

사용수익기부자산
3,104,891
(123,064)
-
-
138,676
2,843,151

유형자산감액손실
10,482,628
(415,483)
-
-
-
10,067,145

건설중인자산(토지)
9,313
(369)
-
-
-
8,944

건설중인자산(비상시설)
19,104
(757)
-
-
-
18,347

법인세추납액(부가세불공제자산분)
1,143,812
(45,335)
-
-
47,305
1,051,172

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(88,531)
3,509
-
-
(3,697)
(81,325)

(국세심판)법인세환급금
(774,565)
30,700
-
-
(29,558)
(714,307)

미지급비용(성과급 등)
13,894,349
14,358,531
-
-
13,343,642
14,909,238

지분법주식_엔터
14,077,743
(557,976)
-
-
-
13,519,767

매출누락
1,849,018
(73,288)
-
-
485
1,775,245

감가상각비(스키장소송1심)
388,872
(15,413)
-
-
-
373,459

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
1,779,058
(70,514)
-
-
-
1,708,544

잡손실(2010년 세무조사)
80,493
(3,190)
-
-
3,040
74,263

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
763,446
(30,259)
-
-
-
733,187

장기선급비용
(555,889)
(411,060)
-
-
(533,856)
(433,093)

현재가치할인차금(선급비용)
555,889
411,060
-
-
533,856
433,093

포인트이연매출
10,615,687
10,657,174
-
-
10,194,930
11,077,931

감가상각비(기계장치-건물)
30,017,143
(1,189,741)
-
-
363,531
28,463,871

감가상각비
(2,173,477)
86,147
-
-
(436,711)
(1,650,619)

유형자산손상차손
595,095
(23,428)
-
-
6,693
564,974

사감위부담금
684,369
1,010,430
-
-
657,243
1,037,556

국고보조금
99,105
(3,928)
-
-
10,129
85,048

일시상각충당금
(99,105)
3,928
-
-
(10,129)
(85,048)

퇴직연금
4,447
(176)
-
-
4,271
-

지방세조사_취득세(2017년 2월)
11,804
(468)
-
-
-
11,336

2014년 세무조사-알파인코스터 등
226,087
(8,961)
-
-
7,558
209,568

2014년 세무조사-조경공사비
86,753
(3,438)
-
-
-
83,315

2022년 지방세조사
-
38,690
-
-
484
38,206

잡손실(과잉금)
355,679
(14,097)
-
-
110,514
231,068

금융자산평가이익
(7,507,783)
297,574
-
-
(7,210,209)
-

금융자산평가손실
-
9,915,850
-
-
-
9,915,850

세무조사(2019)_조경공사비
474,947
33,852
-
-
-
508,799

리스회계
1,867,716
2,249,484
-
-
1,793,688
2,323,512

잭팟 예수금
628,124
707,296
-
-
603,228
732,192

전임임원배상금(오투지원)
47,641
(1,888)
-
-
-
45,753

슬로프 감가상각비
5,357,880
130,673
-
-
-
5,488,553

이월결손금
142,057,145
-
-
-
57,793,981
84,263,164

이월기부금공제
9,986,030
5,683,779
-
-
5,035,909
10,633,900

관계회사 지분법 손익
(735,781)
346,034
-
-
-
(389,747)

퇴직급여충당금
241,281
311,914
-
-
117,059
436,136

미확정비용
144,140
176,385
-
-
137,588
182,937

리스부채(당기)
82,121
19,193
-
-
78,388
22,926

미수수익(당기)
(1,441)
(1,490)
-
-
(1,375)
(1,556)

사용권자산(당기)
(75,329)
(14,017)
-
-
(71,905)
(17,441)

보험수리적손익
34,624
(1,574)
-
-
33,050
-

퇴직연금운용자산
-
(501,993)
-
-
-
(501,993)

현재가치할인차금(임직원대여금)
-
2,819
-
-
-
2,819

선급비용(임직원대여금)
-
(2,819)
-
-
-
(2,819)

합 계
280,533,141
106,551,344
(14,903,419)
-
124,714,075
247,466,991

연결기업은 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(9,551,966)
(4,974,913)
(9,551,966)
(4,974,913)
(2,409,961)
(1,255,171)
(2,409,961)
(1,255,171)

대손충당금
689,002
522,485
689,002
522,485
173,835
131,823
173,835
131,823

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
11,000
-
-
(2,775)
2,775
-
-

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
823,490
-
36,959
786,531
207,766
-
9,324
198,442

대손금부인액(유형자산등)
636,784
-
27,630
609,154
160,661
-
6,971
153,690

퇴직급여충당금
260,991,793
10,780,691
9,642,994
262,129,490
65,848,229
2,719,968
2,432,927
66,135,270

퇴직보험료
(263,439,254)
(21,360,292)
(9,642,994)
(275,156,552)
(66,465,724)
(5,389,202)
(2,432,927)
(69,421,999)

관광진흥개발기금
43,814,867
76,960,552
43,814,867
76,960,552
11,054,491
19,417,147
11,054,491
19,417,147

폐광지역개발기금
-
100,750,718
-
100,750,718
-
25,419,406
-
25,419,406

사용수익기부자산
12,878,676
-
572,332
12,306,344
3,249,290
-
144,399
3,104,891

미지급기부금
20,000
-
20,000
-
5,046
-
5,046
-

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,482,628
-
-
10,482,628

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
9,313
-
-
9,313

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
19,104
-
-
19,104

법인세추납액(부가세불공제자산분)
4,728,776
-
195,235
4,533,541
1,193,070
-
49,258
1,143,812

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(366,150)
-
(15,256)
(350,894)
(92,380)
-
(3,849)
(88,531)

(국세심판)법인세환급금
(3,192,004)
-
(121,987)
(3,070,017)
(805,342)
-
(30,777)
(774,565)

미지급비용(성과급 등)
40,523,291
55,070,746
40,523,291
55,070,746
10,224,026
13,894,349
10,224,026
13,894,349

지분법주식_엔터
55,712,215
85,418
-
55,797,633
14,056,192
21,551
-
14,077,743

지분법주식_추추
73,184,345

4,735,823

-

77,920,168

-
-
-
-

지분법주식_블랙
416,133
-
-
416,133
-
-
-
-

지분법주식_문경
530,913
-
-
530,913
-
-
-
-

매출누락
7,334,854
-
6,208
7,328,646
1,850,584
-
1,566
1,849,018

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
388,872
-
-
388,872

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
3,077,551
5,827,963
1,854,154
7,051,360
776,466
1,470,395
467,803
1,779,058

잡손실(2010년 세무조사)
331,584
-
12,548
319,036
83,659
-
3,166
80,493

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
763,446
-
-
763,446

장기선급비용
(2,624,883)
(2,203,284)
(2,624,883)
(2,203,284)
(662,258)
(555,889)
(662,258)
(555,889)

현재가치할인차금(선급비용)
2,624,883
2,203,284
2,624,883
2,203,284
662,258
555,889
662,258
555,889

포인트이연매출
35,538,719
6,536,931
-
42,075,650
8,966,419
1,649,268
-
10,615,687

감가상각비(기계장치-건물)
118,424,511
549,496
-
118,974,007
29,878,505
138,638
-
30,017,143

감가상각비
(10,397,610)
-
(1,782,955)
(8,614,655)
(2,623,317)
-
(449,840)
(2,173,477)

유형자산손상차손
1,378,989
979,690
-
2,358,679
347,919
247,176
-
595,095

사감위부담금
1,552,420
2,712,519
1,552,420
2,712,519
391,676
684,369
391,676
684,369

국고보조금
134,361
300,000
41,555
392,806
33,899
75,690
10,484
99,105

일시상각충당금
(134,361)
(300,000)
(41,555)
(392,806)
(33,899)
(75,690)
(10,484)
(99,105)

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,447
-
-
4,447

지방세조사_취득세(2017년 2월)
46,786
-
-
46,786
11,804
-
-
11,804

2014년 세무조사-알파인코스터 등
927,298
-
31,194
896,104
233,957
-
7,870
226,087

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
86,753
-
-
86,753

잡손실(과잉금)
1,597,513
-
187,767
1,409,746
403,052
-
47,373
355,679

금융자산평가이익
(27,085,941)
(29,757,364)
(27,085,941)
(29,757,364)
(6,833,783)
(7,507,783)
(6,833,783)
(7,507,783)

세무조사(2019)_조경공사비
1,641,544
240,924
-
1,882,468
414,162
60,785
-
474,947

리스회계
5,068,360
7,402,759
5,068,360
7,402,759
1,278,747
1,867,716
1,278,747
1,867,716

잭팟 예수금
2,367,732
2,489,593
2,367,732
2,489,593
597,379
628,124
597,379
628,124

전임임원배상금(오투지원)
-
188,827
-
188,827
-
47,641
-
47,641

슬로프 감가상각비
19,820,406
1,415,743
-
21,236,149
5,000,688
357,192
-
5,357,880

이월결손금
674,474,133
-
111,425,602
563,048,531
170,169,824
-
28,112,679
142,057,145

이월기부금공제
28,869,228
21,656,774
10,946,015
39,579,987
7,283,706
5,464,004
2,761,680
9,986,030

이월세액공제
3,000,000
-
3,000,000
-
756,900
-
756,900
-

관계회사 지분법 손익
-
(2,916,293)
-
(2,916,293)
-
(735,781)
-
(735,781)

퇴직급여충당금
-
1,096,730
-
1,096,730
-
241,281
-
241,281

미확정비용
-
655,183
-
655,183
-
144,140
-
144,140

리스부채(당기)
-
373,277
-
373,277
-
82,121
-
82,121

미수수익(당기)
-
(6,549)
-
(6,549)
-
(1,441)
-
(1,441)

사용권자산(당기)
-
(342,407)
-
(342,407)
-
(75,329)
-
(75,329)

보험수리적손익
-
157,381
-
157,381
-
34,624
-
34,624

합 계
1,132,947,617
241,843,405
183,773,211
1,191,017,811
267,139,334
59,759,786
46,365,979
280,533,141

전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
이익잉여금에인식된 금액
취득/처분
기말

<일시적차이에 대한 이연법인세>

미수수익
(2,409,961)
(1,255,171)
-
-
(2,409,961)
(1,255,171)

대손충당금
173,835
131,823
-
-
173,835
131,823

대손금(매출채권-부도수표)
(2,775)
2,775
-
-
-
-

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
207,766
-
-
-
9,324
198,442

대손금부인액(유형자산등)
160,661
-
-
-
6,971
153,690

퇴직급여충당금
65,848,229
8,271,989
(5,552,021)
-
2,432,927
66,135,270

퇴직보험료
(66,465,724)
(5,389,202)
-
-
(2,432,927)
(69,421,999)

관광진흥개발기금
11,054,491
19,417,147
-
-
11,054,491
19,417,147

폐광지역개발기금
-
25,419,406
-
-
-
25,419,406

사용수익기부자산
3,249,290
-
-
-
144,399
3,104,891

미지급기부금
5,046
-
-
-
5,046
-

유형자산감액손실
10,482,628
-
-
-
-
10,482,628

건설중인자산(토지)
9,313
-
-
-
-
9,313

건설중인자산(비상시설)
19,104
-
-
-
-
19,104

법인세추납액(부가세불공제자산분)
1,193,070
-
-
-
49,258
1,143,812

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(92,380)
-
-
-
(3,849)
(88,531)

(국세심판)법인세환급금
(805,342)
-
-
-
(30,777)
(774,565)

미지급비용(성과급 등)
10,224,026
13,894,349
-
-
10,224,026
13,894,349

지분법주식_엔터
14,056,192
21,551
-
-
-
14,077,743

매출누락
1,850,584
-
-
-
1,566
1,849,018

감가상각비(스키장소송1심)
388,872
-
-
-
-
388,872

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
776,466
1,470,395
-
-
467,803
1,779,058

잡손실(2010년 세무조사)
83,659
-
-
-
3,166
80,493

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
763,446
-
-
-
-
763,446

장기선급비용
(662,258)
(555,889)
-
-
(662,258)
(555,889)

현재가치할인차금(선급비용)
662,258
555,889
-
-
662,258
555,889

포인트이연매출
8,966,419
1,649,268
-
-
-
10,615,687

감가상각비(기계장치-건물)
29,878,505
138,638
-
-
-
30,017,143

감가상각비
(2,623,317)
-
-
-
(449,840)
(2,173,477)

유형자산손상차손
347,919
247,176
-
-
-
595,095

사감위부담금
391,676
684,369
-
-
391,676
684,369

국고보조금
33,899
75,690
-
-
10,484
99,105

일시상각충당금
(33,899)
(75,690)
-
-
(10,484)
(99,105)

퇴직연금
4,447
-
-
-
-
4,447

지방세조사_취득세(2017년 2월)
11,804
-
-
-
-
11,804

2014년 세무조사-알파인코스터 등
233,957
-
-
-
7,870
226,087

2014년 세무조사-조경공사비
86,753
-
-
-
-
86,753

잡손실(과잉금)
403,052
-
-
-
47,373
355,679

금융자산평가이익
(6,833,783)
(7,507,783)
-
-
(6,833,783)
(7,507,783)

세무조사(2019)_조경공사비
414,162
60,785
-
-
-
474,947

리스회계
1,278,747
1,867,716
-
-
1,278,747
1,867,716

잭팟 예수금
597,379
628,124
-
-
597,379
628,124

전임임원배상금(오투지원)
-
47,641
-
-
-
47,641

슬로프 감가상각비
5,000,688
357,192
-
-
-
5,357,880

이월결손금
170,169,824
-
-
-
28,112,679
142,057,145

이월기부금공제
7,283,706
5,464,004
-
-
2,761,680
9,986,030

이월세액공제
756,900
-
-
-
756,900
-

관계회사 지분법 손익
-
(735,781)
-
-
-
(735,781)

퇴직급여충당금
-
241,281
-
-
-
241,281

미확정비용
-
144,140
-
-
-
144,140

리스부채(당기)
-
82,121
-
-
-
82,121

미수수익(당기)
-
(1,441)
-
-
-
(1,441)

사용권자산(당기)
-
(75,329)
-
-
-
(75,329)

보험수리적손익
-
34,624
-
-
-
34,624

합 계
267,139,334
65,311,807
(5,552,021)
-
46,365,979
280,533,141

연결기업은 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
79,698,329
78,867,214

33. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
재고자산의 변동
매출원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동:

원재료
(193,338)
-
-
(193,338)

상품
(73,951)
-
-
(73,951)

제품
(355,758)
-
-
(355,758)

재고자산매입액
-
26,183,173
-
26,183,173

급여
-
249,045,315
50,066,577
299,111,892

퇴직급여

23,869,572
4,559,268
28,428,840

해고급여
-
5,601,023
1,406,709
7,007,732

복리후생비
-
34,591,649
7,292,570
41,884,219

소모품비
-
19,230,195
2,486,863
21,717,058

감가상각비
-
60,855,970
16,484,150
77,340,120

세금과공과
-
81,015,107
3,987,302
85,002,409

무형자산상각비
-
703,630
152,130
855,760

수도광열비
-
23,124,602
964,983
24,089,585

지급수수료
-
10,532,594
14,245,126
24,777,720

관광진흥개발기금
-
121,806,051
-
121,806,051

폐광지역개발기금
-
159,049,866
-
159,049,866

기타비용
-
106,805,027
29,684,200
136,489,227

합계
(623,047)
922,413,774
131,329,878
1,053,120,605

<전기>

(단위 : 천원)

구분
재고자산의 변동
매출원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동:

원재료
(720,834)
-
-
(720,834)

상품
(229,986)
-
-
(229,986)

제품
(293,600)
-
-
(293,600)

재고자산매입액
-
15,921,242
-
15,921,242

급여
-
231,330,369
49,782,201
281,112,570

퇴직급여
-
25,633,932
4,810,534
30,444,466

해고급여

-
6,497
6,497

복리후생비
-
34,307,708
6,545,033
40,852,741

소모품비
-
11,895,918
1,839,937
13,735,855

감가상각비
-
61,140,701
17,495,969
78,636,670

세금과공과
-
52,837,869
3,473,218
56,311,087

무형자산상각비
-
602,212
139,637
741,849

수도광열비
-
18,452,429
747,944
19,200,373

지급수수료
-
6,148,372
12,635,827
18,784,199

관광진흥개발기금
-
76,960,552
-
76,960,552

폐광지역개발기금
-
100,750,718
-
100,750,718

기타비용
-
92,045,623
16,868,094
108,913,717

합계
(1,244,420)
728,027,645
114,344,891
841,128,116

34. 주당손익

(1) 기본주당손익① 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

계속영업 기본주당이익(손실)
570
(52)

총기본주당이익(손실)
570
(52)

② 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 계속영업이익(손실)
115,617,118
(10,567,439)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업이익(손실)
115,617,118
(10,567,439)

(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수(*)
202,738,998
202,738,998

(*) 지배기업의 당기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없었습니다.

(2) 지배기업은 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당손익 과 같습니다.

35. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

유동금융자산

현금및현금성자산
-
101,060,567
-
101,060,567

유동당기손익-공정가치측정금융자산
150,002,787
-
-
150,002,787

유동상각후원가측정금융자산
-
44,715
-
44,715

단기대여금
-
5,372,504
-
5,372,504

단기기타금융자산
-
920,700,000
-
920,700,000

매출채권및기타채권
-
22,394,068
-
22,394,068

소 계
150,002,787
1,049,571,854
-
1,199,574,641

비유동금융자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
1,274,454,177
-
-
1,274,454,177

장기대여금
-
26,901,160
-
26,901,160

매출채권및기타채권
-
743,964
-
743,964

소 계
1,274,454,177
27,645,124
-
1,302,099,301

범주별 계
1,424,456,964
1,077,216,978
-
2,501,673,942

유동금융부채

매입채무및기타채무
-
-
554,705,308
554,705,308

유동리스부채
-
-
2,665,056
2,665,056

소 계
-
-
557,370,364
557,370,364

비유동금융부채

장기매입채무및기타채무
-
-
1,363,950
1,363,950

장기차입금
-
-
4,550,000
4,550,000

비유동리스부채
-
-
58,413,086
58,413,086

소 계
-
-
64,327,036
64,327,036

범주별 계
-
-
621,697,400
621,697,400

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

유동금융자산

현금및현금성자산
-
206,399,109
-
206,399,109

유동당기손익-공정가치측정금융자산
283,780,016
-
-
283,780,016

유동상각후원가측정금융자산
-
1,420
-
1,420

단기대여금
-
6,522,086
-
6,522,086

단기기타금융자산
-
1,140,500,000
-
1,140,500,000

매출채권및기타채권
-
11,120,648
-
11,120,648

소 계
283,780,016
1,364,543,263
-
1,648,323,279

비유동금융자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
481,343,802
-
-
481,343,802

비유동상각후원가측정금융자산
-
44,715
-
44,715

장기대여금
-
30,658,537
-
30,658,537

장기기타금융자산
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
470,541
-
470,541

소 계
481,343,802
31,173,793
-
512,517,595

범주별 계
765,123,818
1,395,717,056
-
2,160,840,874

유동금융부채

매입채무및기타채무
-
-
410,052,788
410,052,788

유동리스부채
-
-
2,191,245
2,191,245

소 계
-
-
412,244,033
412,244,033

비유동금융부채

장기매입채무및기타채무
-
-
1,561,473
1,561,473

장기차입금
-
-
4,550,000
4,550,000

비유동리스부채
-
-
61,177,813
61,177,813

소 계
-
-
67,289,286
67,289,286

범주별 계
-
-
479,533,319
479,533,319

(2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
-
27,973,731
-
27,973,731

금융자산평가이익
8,748
-
-
8,748

이자비용
-
-
(1,827,307)
(1,827,307)

금융자산처분손실
(10,328,446)
-
-
(10,328,446)

금융자산평가손실
(47,615,844)
-
-
(47,615,844)

합 계
(57,935,542)
27,973,731
(1,827,307)
(31,789,118)

<전기>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
-
12,985,650
-
12,985,650

금융자산평가이익
16,626,104
-
-
16,626,104

금융자산처분이익
37,011,981
-
-
37,011,981

이자비용
-
-
(1,711,386)
(1,711,386)

금융자산평가손실
(5,827,963)
-
-
(5,827,963)

합 계
47,810,122
12,985,650
(1,711,386)
59,084,386

36. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결기업의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. 또한, 대부분의 투자자산은 금융기관에 예치함으로써 신용위험에 대한 노출을 제한하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
62,222,352
178,341,456

당기손익인식금융자산
1,424,456,964
765,123,818

상각후원가측정금융자산
44,715
46,135

매출채권및기타채권(*2)
23,756,755
12,336,026

대여금(*3)
32,273,664
37,180,623

기타금융자산
920,700,000
1,140,500,000

합 계
2,463,454,450
2,133,528,058

(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 현재가치할인차금이 가감되어 있으며 대손충당금은 가감되어 있지 아니한 금액입니다.(*3) 현재가치할인차금이 가감되어 있는 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국내
2,463,397,859
2,133,528,058

국외(필리핀)
56,591
-

② 손상차손

대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면,대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 손상분석은 주석9 에 기재되어 있으며, 대여금에 대한 손상분석은 주석8 에 기재되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 금융자산의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액 및 이자수취액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년이상 5년미만

매입채무및기타채무
556,069,258
556,251,198
554,726,988
1,524,210

리스부채
61,078,142
84,198,225
2,589,677
81,608,548

장기차입금
4,550,000
5,076,738
274,820
4,801,918

금융부채 합계
621,697,400
645,526,161
557,591,485
87,934,676

현금및현금성자산
101,060,567
101,060,567
101,060,567
-

매출채권및기타채권
23,138,032
23,829,832
23,030,220
799,612

대여금
32,273,664
37,095,571
5,474,396
31,621,175

당기손익인식금융자산
1,424,456,964
1,424,456,964
150,002,787
1,274,454,177

상각후원가측정금융자산(유가증권)
44,715
44,715
44,715
-

기타금융자산
920,700,000
920,700,000
920,700,000
-

금융자산 합계
2,501,673,942
2,507,187,649
1,200,312,685
1,306,874,964

<전기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년이상 5년미만

매입채무및기타채무
411,614,261
411,766,273
410,057,981
1,708,292

리스부채
63,369,058
92,730,713
2,254,713
90,476,000

장기차입금
4,550,000
5,039,883
172,900
4,866,983

금융부채 합계
479,533,319
509,536,869
412,485,594
97,051,275

현금및현금성자산
206,399,109
206,399,109
206,399,109
-

매출채권및기타채권
11,591,189
12,373,231
11,880,488
492,743

대여금
37,180,623
42,591,428
7,278,159
35,313,269

당기손익인식금융자산
765,123,818
765,123,818
283,780,016
481,343,802

상각후원가측정금융자산(유가증권)
46,135
46,135
1,420
44,715

기타금융자산
1,140,500,000
1,140,500,000
1,140,500,000
-

금융자산 합계
2,160,840,874
2,167,033,721
1,649,839,192
517,194,529

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리연결기업은 당기말 현재 외화 현금및현금성자산 6,078천USD를 보유하고 있으며, 연결기업의 환위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

② 이자율위험 관리연결기업은 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

법인세차감전순손익
(45,500)
45,500
(7,583)
7,583

③ 기타 시장가격 위험

연결기업은 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

연결기업의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결기업은 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
752,374,770
574,480,852

자본총계
3,415,377,901
3,252,792,611

부채비율
22.03%
17.66%

(6) 공정가치

① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권 등
1,424,456,964
1,424,456,964
765,123,818
765,123,818

소 계
1,424,456,964
1,424,456,964
765,123,818
765,123,818

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
101,060,567
101,060,567
206,399,109
206,399,109

매출채권및기타채권
23,138,032
23,138,032
11,591,189
11,591,189

대여금
32,273,664
32,273,664
37,180,623
37,180,623

기타금융자산
920,700,000
920,700,000
1,140,500,000
1,140,500,000

상각후원가측정금융자산(유가증권)
44,715
44,715
46,135
46,135

소 계
1,077,216,978
1,077,216,978
1,395,717,056
1,395,717,056

금융자산 합계
2,501,673,942
2,501,673,942
2,160,840,874
2,160,840,874

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무
556,069,258
556,069,258
411,614,261
411,614,261

리스부채
61,078,142
61,078,142
63,369,058
63,369,058

장기차입금
4,550,000
4,550,000
4,550,000
4,550,000

금융부채 합계
621,697,400
621,697,400
479,533,319
479,533,319

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권 등
1,424,456,964
-
1,424,456,964
-

<전기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권 등
765,123,818
-
765,123,818
-

당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

37. 보고부문

(1) 연결기업은 단일보고부문으로 관리 및 보고를 하고 있으므로 영업부문의 당기손익은 연결기업의 당기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(2) 당기 및 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구분

총부문수익

부문간수익

외부고객으로부터의 수익

보고부문

영업이익

감가상각비 및 무형자산상각비

연결기업

1,270,685,819
-
1,270,685,819
217,565,214
78,195,880

<전기>

(단위:천원)

구분

총부문수익

부문간수익

외부고객으로부터의 수익

보고부문

영업이익

감가상각비 및 무형자산상각비

연결기업

788,432,830
-
788,432,830
(52,695,286)
79,378,519

(3) 당기말 및 전기말 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

보고부문 자산

관계기업

투자자산

비유동자산의

취득액(*)

보고부문 부채

연결기업

4,167,752,671
54,538,544
36,487,340
752,374,770

<전기말>

(단위:천원)

구분

보고부문 자산

관계기업

투자자산

비유동자산의

취득액(*)

보고부문 부채

연결기업

3,827,273,464
54,309,190
34,828,377
574,480,852

(*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산 등은 제외되었습니다.

(4) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

외부고객으로부터의 수익

비유동자산

당 기

전 기

당기말

전기말

국 내

1,270,685,819
788,432,830
2,961,350,384
2,170,239,467

(5) 주요고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
한국광해광업공단

관계기업
블랙밸리컨트리클럽(주)(주)문경레저타운(주)키즈라라(구,(주)바리오화순)

기타의 특수관계자
KORES Australia Pty Ltd

KORES CANADA Corp. 등

(*) 전기 중 '한국광해광업공단법' 제정에 따라 한국광해관리공단의 해산 및 그 재산 등이 한국광해광업공단으로 승계되어 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다.

(2) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
944,219
767,400

퇴직급여
70,703
42,337

합 계
1,014,922
809,737

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금거래는 없습니다.

(6) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

39. 비현금거래(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
24,280,048
13,360,491

순확정급여부채의 재측정요소
61,948,278
21,856,565

상각후원가측정금융자산의 유동성대체
44,715
1,420

금융기관예치금의 유동성대체
635,000,000
-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
(3,226,892)
9,108,671

리스부채 상환 관련 미지급금의 변동
1,733
-

사용권자산의 취득
2,043,444
1,024,813

대여금의 유동성대체
5,431,542
6,255,496

단기차입금의 만기연장
-
2,100,000

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

취득
기타

장기차입금
4,550,000
-
-
-
4,550,000

리스부채
63,369,058
(1,303,699)
1,956,926
(2,944,143)
61,078,142

합 계

67,919,058
(1,303,699)
1,956,926
(2,944,143)
65,628,142

<전기>

(단위:천원)

구 분
전기초
현금흐름
비현금변동
전기말

취득
기타

단기차입금
-
2,100,000
-
(2,100,000)
-

장기차입금
-
2,450,000
-
2,100,000
4,550,000

리스부채
64,246,663
(1,214,694)
979,235
(642,146)
63,369,058

합 계

64,246,663
3,335,306
979,235
(642,146)
67,919,058

[별도 재무제표]

재무상태표

제 25(당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 24(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당) 기말
제 24(전) 기말

자 산

l. 유동자산

1,193,569,031,353

1,643,029,364,991

1.현금및현금성자산
3,35,36
99,686,648,521

203,292,337,144

2.유동금융자산
4,5,6,7,8,35,36
1,064,329,335,693

1,420,278,112,047

3.매출채권및기타채권
9,35,36
22,816,200,477

10,997,128,286

4.재고자산
10
4,024,411,027

3,401,036,622

5.유동비금융자산
11
2,712,435,635

5,060,750,892

ll. 비유동자산

2,964,055,113,016

2,174,589,160,438

1.비유동금융자산
4,5,6,7,8,35,36
1,301,000,960,152

511,899,754,816

2.장기매출채권및기타채권
9,35,36
817,298,687

1,288,557,014

3.유형자산
13,18,21
1,247,642,239,377

1,293,737,680,049

4.무형자산
14
2,712,141,226

2,892,087,167

5.종속기업투자지분
12
15,963,636,030

15,963,636,030

6.관계기업투자지분

12

52,369,568,313

52,369,568,313

7.순확정급여자산
19
93,246,078,668

13,270,941,477

8.이연법인세자산
32
247,735,729,089

280,843,526,424

9.비유동비금융자산
11
2,567,461,474

2,323,409,148

자 산 총 계

4,157,624,144,369

3,817,618,525,429

부 채

l. 유동부채

686,105,001,335

505,405,272,041

1.매입채무및기타채무
15,18,35,36
556,876,334,543

411,715,922,189

2.당기법인세부채

27,108,069,635

9,619,736,144

3.유동비금융부채
16,17
86,330,188,435

69,796,595,278

4.유동충당부채
20
15,790,408,722

14,273,018,430

ll. 비유동부채

59,739,800,562

62,926,172,845

1.장기매입채무및기타채무
15,18,35,36
59,350,823,537

62,518,132,935

2.비유동비금융부채
16
160,260,970

122,798,123

3.비유동충당부채
20
228,716,055

285,241,787

부 채 총 계

745,844,801,897

568,331,444,886

자 본

l. 납입자본
22

234,754,605,174

234,754,605,174

1.자본금

106,970,250,000

106,970,250,000

2.주식발행초과금

127,784,355,174

127,784,355,174

ll. 이익잉여금
23,24

3,349,527,485,967

3,187,035,224,038

1.이익준비금

53,485,125,000

53,485,125,000

2.기타법정적립금

5,975,571,646

5,975,571,646

3.임의적립금

3,127,531,421,733

3,123,031,421,733

4.미처분이익잉여금

162,535,367,588

4,543,105,659

III. 기타자본구성요소
25

(172,502,748,669)

(172,502,748,669)

1.기타자본잉여금

1,562,314,290

1,562,314,290

2.자기주식

(174,065,062,959)

(174,065,062,959)

자 본 총 계

3,411,779,342,472

3,249,287,080,543

자 본 및 부 채 총 계

4,157,624,144,369

3,817,618,525,429

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 25(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I.수익(매출액)
26
1,269,418,093,650
787,377,361,927

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

10,384,224,247
7,659,265,089

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

1,259,033,869,403
779,718,096,838

II.매출원가
33
920,725,951,857
726,762,188,062

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

5,884,226,437
7,231,422,189

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

914,841,725,420
719,530,765,873

III.매출총이익

348,692,141,793
60,615,173,865

IV.판매비와 관리비
27,33
130,753,709,997
113,415,714,896

V.영업이익(손실)

217,938,431,796
(52,800,541,031)

VI.기타수익
28
4,565,579,365
5,630,707,574

VII.기타비용

28

22,691,153,917
23,534,811,536

VIII.기타손익
29
18,992,878
(943,686,672)

IX.금융수익
30,35
27,717,292,497
66,486,050,290

X.금융원가
31,35
59,520,152,367
7,371,245,391

XI.관계기업.종속기업 관련 손실
12
-
(4,004,803,610)

XII.법인세비용차감전순이익(손실)

168,028,990,252
(16,538,330,376)

XIII.법인세비용(수익)
32
52,141,434,946
(4,627,825,021)

XIV.당기순이익(손실)

115,887,555,306
(11,910,505,355)

XV.기타포괄손익

46,604,706,623
16,453,611,014

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
19
46,604,706,623
16,453,611,014

XVI.총포괄이익

162,492,261,929
4,543,105,659

XVII.주당손익

기본및희석주당손익
34
572
(59)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 25(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

2021년 1월 1일(전기초)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,182,492,118,379
(172,502,748,669)
3,244,743,974,884

총포괄이익

전기순손실
-
-
(11,910,505,355)
-
(11,910,505,355)

기타포괄손익:

순확정급여부채 재측정요소
-
-
16,453,611,014
-
16,453,611,014

총포괄이익 합계

-
-
4,543,105,659
-
4,543,105,659

2021년 12월 31일(전기말)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,187,035,224,038
(172,502,748,669)
3,249,287,080,543

2022년 1월 1일(당기초)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,187,035,224,038
(172,502,748,669)
3,249,287,080,543

총포괄이익

당기순이익

-
-
115,887,555,306
-
115,887,555,306

기타포괄손익:

순확정급여부채 재측정요소
-
-
46,604,706,623
-
46,604,706,623

총포괄이익 합계
-
-
162,492,261,929
-
162,492,261,929

2022년 12월 31일(당기말)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,349,527,485,967
(172,502,748,669)
3,411,779,342,472

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 25(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 영업활동현금흐름
419,875,334,258
215,114,774,694

1. 영업에서 창출된 현금
422,892,417,526
196,041,863,036

(1) 당기순이익(손실)
115,887,555,306
(11,910,505,355)

(2) 당기순손익 조정을 위한 가감
186,750,002,771
47,646,525,809

대손상각비
612,644
3,662,832

감가상각비
76,667,639,755
78,173,940,225

무형자산상각비
837,646,898
729,008,143

퇴직급여
25,316,433,552
27,568,031,417

유형자산처분손실
922,000
11,152,152

법인세비용(수익)
52,141,434,946
(4,627,825,021)

이자비용
1,575,862,800
1,543,282,364

유형자산손상차손
746,824
979,690,492

종속기업투자지분손상차손
-
4,004,803,610

잡이익
-
(33,977,170)

잡손실
2,367,984
-

금융자산평가이익
-
(16,626,103,654)

금융자산평가손실
47,615,843,712
5,827,963,027

유형자산처분이익
(20,661,702)
(47,155,972)

이자수익
(27,717,292,497)
(12,847,965,453)

금융자산처분손실
10,328,445,855
-

금융자산처분이익
-
(37,011,981,183)

(3) 자산 및 부채의 증감
120,254,859,449
160,305,842,582

매출채권및기타채권
(2,246,552,737)
(1,575,219,057)

재고자산
(623,374,405)
(1,244,654,129)

유동비금융자산
7,923,309,746
4,935,620,444

비유동비금융자산
(284,259,948)
289,949,960

매입채무및기타채무
140,614,164,457
164,167,996,205

유동비금융부채
16,533,593,157
14,444,935,215

유동충당부채
1,418,817,951
4,197,298,060

장기매입채무및기타채무
625,254,864
(5,692,542,848)

비유동비금융부채
37,462,847
(65,177,396)

비유동충당부채
39,888,850
188,827,205

사외적립자산
(29,614,972,893)
(9,670,076,117)

퇴직금의 지급
(14,168,472,440)
(9,671,114,960)

2. 이자의 수취
14,940,153,157
16,782,153,910

3. 이자의 지급
(1,508,513,518)
(1,472,141,792)

4. 법인세의 환급(납부)
(16,448,722,907)
3,762,899,540

II. 투자활동현금흐름
(522,420,637,294)
(75,175,336,339)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,971,203,347,252
2,252,513,584,063

유동금융자산의 감소
1,969,150,212,106
2,166,188,227,296

비유동금융자산의 감소
-
86,248,118,795

임차보증금의 감소
1,791,299,600
-

유형자산의 처분
24,625,724
47,237,972

정부보조금의 수령
237,209,822
30,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,493,623,984,546)
(2,327,688,920,402)

유동금융자산의 증가
(853,979,501,063)
(1,880,298,630,064)

비유동금융자산의 증가
(1,608,732,360,897)
(404,565,963,636)

임차보증금의 증가
(1,272,407,115)
-

유형자산의 취득
(29,045,171,508)
(42,805,924,758)

무형자산의 취득
(594,543,963)
(18,401,944)

III. 재무활동현금흐름
(1,060,385,587)
(1,147,103,391)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,060,385,587)
(1,147,103,391)

유동성리스부채 상환
(1,060,385,587)
(1,147,103,391)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(103,605,688,623)
138,792,334,964

V. 기초의 현금및현금성자산
203,292,337,144
64,500,002,180

VI. 기말의 현금및현금성자산
99,686,648,521
203,292,337,144

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 25(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드

1. 일반현황 주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해광업공단 (36.27%), 국민연금공단(6.54%), 정선군(5.02%) 등으로 구성되어있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-4 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2-5 금융상품- 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

① 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

② 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

③ 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도 (pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

④ 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

당사는 계약상 지급일로부터 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

① 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채를 포함합니다.

② 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 리스부채

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 리스부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-6 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 36 : 위험관리

2-7 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-8 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
기계장치
5~20년

구축물
20~40년
차량운반구
5~8년

기타유형자산
40년
공기구비품
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-9 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

·건물 40년 ·기타유형자산 40년

·차량운반구 5년 ~ 8년

·공기구비품 5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초 자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2-10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년~10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2-11 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간종료일과 손상징후가발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-12 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 온실가스 배출당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.

2-13 종업원 급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2-14 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-15 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2-16 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 카지노와 이와 연계된 리조트를 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

고객충성제도

당사는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

계약잔액

① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

② 매출채권

수취채권은 무조건적인 기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

③ 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-18 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-19 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 17 : 계약부채- 주석 18 : 리스

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 18 : 리스- 주석 19 : 종업원급여- 주석 20 : 충당부채, 우발부채 및 약정사항- 주석 32 : 계속영업과 관련된 법인세

2-20 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 당사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 당사는 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용합니다.당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 당사 재무제표에 미치는영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-21 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.2-22 재무제표의 발행승인일 당사의 당기 재무제표는 2023년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 현금및현금성자산(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
38,836,715
28,056,105

기타 요구불예금
26,790,873
1,518,857

현금성 자산으로 분류된 단기예금(*)
34,059,061
173,717,375

합 계
99,686,649
203,292,337

(*) 현금성자산으로 분류된 단기예금 중 특정금전신탁은 모두 초단기 RP로 구성되어있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
내 용
당기말
전기말

현금및현금성자산
사무소 개설 예치금
39,184
-

4. 금융자산당기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품(자산)

당기손익-공정가치측정금융자산
148,994,039
1,274,454,177
283,780,016
481,343,802

상각후원가측정금융자산
44,715
-
1,420
44,715

기타금융자산
910,000,000
-
1,130,000,000
-

소 계
1,059,038,754
1,274,454,177
1,413,781,436
481,388,517

기타의 금융자산

대여금
5,290,582
26,546,783
6,496,676
30,511,237

합 계
1,064,329,336
1,301,000,960
1,420,278,112
511,899,754

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

집합투자증권 등
148,994,039
1,274,454,177
283,780,016
481,343,802

6. 상각후원가측정금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(유가증권)의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국공채
39,150
40,570

지방채
5,565
5,565

합 계
44,715
46,135

유동상각후원가측정금융자산
44,715
1,420

비유동상각후원가측정금융자산
-
44,715

7. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

정기예금
850,000,000
-
925,000,000
-

양도성예금증서
60,000,000
-
20,000,000
-

환매조건부채권
-
-
185,000,000
-

합 계
910,000,000
-
1,130,000,000
-

8. 대여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

종업원대여금
5,333,110
28,291,679
6,549,126
32,661,885

현재가치할인차금
(42,528)
(1,744,896)
(52,450)
(2,150,648)

합 계
5,290,582
26,546,783
6,496,676
30,511,237

(2) 당기말 및 전기말 현재 대여금의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

연체 및 손상되지 않은 채권
5,333,110
28,291,679
6,549,126
32,661,885

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60~90일
-
-
-
-

- 90~120일
-
-
-
-

손상검토된 채권

- 60~90일
-
-
-
-

- 90~120일
-
-
-
-

- 120일 초과
-
-
-
-

소 계
5,333,110
28,291,679
6,549,126
32,661,885

차감 : 현재가치할인차금
(42,528)
(1,744,896)
(52,450)
(2,150,648)

합 계
5,290,582
26,546,783
6,496,676
30,511,237

(3) 당기 및 전기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
5,109,768
(540,792)
-
4,568,976

미수금
1,521,127
(31,347)
-
1,489,780

미수수익
14,621,063
-
-
14,621,063

보증금
2,153,810
-
(17,429)
2,136,381

소 계
23,405,768
(572,139)
(17,429)
22,816,200

비유동자산

보증금
872,948
-
(55,649)
817,299

합 계
24,278,716
(572,139)
(73,078)
23,633,499

<전기말>

(단위:천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
4,001,128
(662,575)
-
3,338,553

미수금
504,950
(30,687)
-
474,263

미수수익
4,972,615
-
-
4,972,615

보증금
2,226,700
-
(15,003)
2,211,697

소 계
11,705,393
(693,262)
(15,003)
10,997,128

비유동자산

미수수익
2,298
-
-
2,298

보증금
1,318,950
-
(32,691)
1,286,259

소 계
1,321,248
-
(32,691)
1,288,557

합 계
13,026,641
(693,262)
(47,694)
12,285,685

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체 및 손상되지 않은 채권
4,568,855
19,136,797
3,332,355
8,994,397

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60~90일
107
3
939
28

- 90~120일
-
41
825
311

- 120일 초과
14
760
4,434
90

손상검토된 채권

- 60~90일
-
-
-
-

- 90~120일
-
-
-
-

- 120일 초과
540,792
31,347
662,575
30,687

소 계
5,109,768
19,168,948
4,001,128
9,025,513

차감 : 대손충당금
(540,792)
(31,347)
(662,575)
(30,687)

차감 : 현재가치할인차금
-
(73,078)
-
(47,694)

합 계
4,568,976
19,064,523
3,338,553
8,947,132

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
662,575
30,687
814,756
30,793

증가
17
660
3,663
-

제각
(121,737)
-
(155,844)
(106)

환입
(63)
-
-
-

기말금액
540,792
31,347
662,575
30,687

10. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
1,238,650
-
1,238,650

상품
623,249
-
623,249

원재료
2,162,512
-
2,162,512

합 계
4,024,411
-
4,024,411

<전기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
882,892
-
882,892

상품
548,971
-
548,971

원재료
1,969,174
-
1,969,174

합 계
3,401,037
-
3,401,037

(2) 당기 및 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

비용으로 인식한 재고자산
25,540,130
14,670,133

11. 비금융자산당기말 및 전기말 현재 비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
1,945,237
-
4,184,983
-

선급비용
767,199
1,857,003
875,768
2,282,709

기타
-
710,458
-
40,700

합 계
2,712,436
2,567,461
5,060,751
2,323,409

12. 종속기업 및 관계기업 투자지분

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
취득가액
장부금액
소유지분율
장부금액

관계기업
블랙밸리컨트리클럽(주)(*1)
국내
골프장운영업
12월
16.55%
15,000,000
14,921,514
16.55%
14,921,514

(주)문경레저타운
국내
골프장운영업
12월
27.27%
18,000,000
17,448,054
27.27%
17,448,054

(주)키즈라라
국내
휴양콘도운영업
12월
30.54%
20,000,000
20,000,000
30.54%
20,000,000

소 계

53,000,000
52,369,568

52,369,568

종속기업
(주)하이원엔터테인먼트(*2)
국내
소프트웨어 개발 및 공급업
12월
100.00%
64,700,000
8,902,367
100.00%
8,902,367

(주)하이원추추파크(*2)
국내
휴양콘도운영업
12월
99.64%
83,365,000
6,261,269
99.64%
6,261,269

(주)하이원파트너스
국내
휴양콘도운영업
12월
100.00%
800,000
800,000
100.00%
800,000

소 계

148,865,000
15,963,636

15,963,636

합 계

201,865,000
68,333,204

68,333,204

(*1) 당사가 보유한 지분율이 20%미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 전기 이전에 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)하이원추추파크 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 55,798백만원, 77,103백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 추가로 인식한 손상차손은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
손상차손
기말

<관계기업>

블랙밸리컨트리클럽(주)
14,921,514
-
-
14,921,514

(주)문경레저타운
17,448,054
-
-
17,448,054

(주)키즈라라
20,000,000
-
-
20,000,000

소 계
52,369,568
-
-
52,369,568

<종속기업>

㈜하이원엔터테인먼트
8,902,367
-
-
8,902,367

㈜하이원추추파크
6,261,269
-
-
6,261,269

㈜하이원파트너스
800,000
-
-
800,000

소 계
15,963,636
-
-
15,963,636

합 계
68,333,204
-
-
68,333,204

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
손상차손
기말

<관계기업>

블랙밸리컨트리클럽(주)
14,921,514
-
-
14,921,514

(주)문경레저타운
17,448,054
-
-
17,448,054

(주)키즈라라
20,000,000
-
-
20,000,000

소 계
52,369,568
-
-
52,369,568

<종속기업>

㈜하이원엔터테인먼트
8,987,785
-
(85,418)
8,902,367

㈜하이원추추파크
10,180,655
-
(3,919,386)
6,261,269

㈜하이원파트너스
800,000
-
-
800,000

소 계
19,968,440
-
(4,004,804)
15,963,636

합 계
72,338,008
-
(4,004,804)
68,333,204

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
133,941,445
-
-
-
133,941,445

건물
850,497,398
(285,250)
(273,076,060)
(41,376,302)
535,759,786

구축물
332,178,971
-
(111,301,481)
-
220,877,490

기계장치
577,493,462
(65,751)
(447,897,955)
(84,406)
129,445,350

차량운반구
2,480,394
-
(1,992,243)
-
488,151

집기와비품
245,282,983
-
(201,870,413)
(7,722)
43,404,848

건설중인자산
40,667,604
(237,210)
-
(952,814)
39,477,580

기타유형자산
115,912,890
-
(22,651,914)
-
93,260,976

사용권자산
61,768,718
-
(10,782,105)
-
50,986,613

합 계
2,360,223,865
(588,211)
(1,069,572,171)
(42,421,244)
1,247,642,239

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
132,225,235
-
-
-
132,225,235

건물
843,995,878
(292,750)
(253,018,424)
(41,376,302)
549,308,402

구축물
331,006,454
-
(102,997,386)
-
228,009,068

기계장치
574,669,039
(100,056)
(418,459,961)
(84,406)
156,024,616

차량운반구
2,667,105
-
(2,216,710)
-
450,395

집기와비품
228,090,769
-
(194,428,248)
(7,722)
33,654,799

건설중인자산
44,677,705
-
-
(979,690)
43,698,015

기타유형자산
115,902,990
-
(21,236,149)
-
94,666,841

사용권자산
65,403,280
-
(9,702,971)
-
55,700,309

합 계
2,338,638,455
(392,806)
(1,002,059,849)
(42,448,120)
1,293,737,680

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득/자본적지출
처분/감소
감가상각
손상차손
기타증감
기말금액

토지
132,225,235
12,765
-
-
-
1,703,445
133,941,445

건물
549,601,152
997,580
-
(20,057,636)
-
5,503,940
536,045,036

(정부보조금)
(292,750)
-
-
7,500
-
-
(285,250)

구축물
228,009,068
863,265
-
(8,304,095)
-
309,252
220,877,490

기계장치
156,124,672
2,148,224
(1)
(29,698,368)
-
936,574
129,511,101

(정부보조금)
(100,056)
-
-
34,305
-
-
(65,751)

차량운반구
450,395
158,695
(4)
(120,935)
-
-
488,151

집기와비품
33,654,799
9,436,129
(4,881)
(13,806,860)
-
14,125,661
43,404,848

건설중인자산
43,698,015
20,029,900
-
-
(747)
(24,012,378)
39,714,790

(정부보조금)
-
(237,210)
-
-
-
-
(237,210)

기타유형자산
94,666,841
9,900
-
(1,415,765)
-
-
93,260,976

사용권자산
55,700,309
1,536,868
(2,944,783)
(3,305,786)
-
5
50,986,613

합 계
1,293,737,680
34,956,116
(2,949,669)
(76,667,640)
(747)
(1,433,501)
1,247,642,239

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득/자본적지출
처분/감소
감가상각
손상차손
기타증감(*)
기말금액

토지
132,225,235
-
-
-
-
-
132,225,235

건물
563,993,379
3,589,425
-
(19,848,812)
-
1,867,160
549,601,152

(정부보조금)
-
(30,000)
-
7,250
-
(270,000)
(292,750)

구축물
233,126,640
82,047
-
(8,251,782)
-
3,052,163
228,009,068

기계장치
182,018,870
1,360,732
(257)
(30,996,067)
-
3,741,394
156,124,672

(정부보조금)
(134,361)
-
-
34,305
-
-
(100,056)

차량운반구
593,982
-
(2)
(143,585)
-
-
450,395

집기와비품
40,933,531
2,170,944
(420)
(13,925,909)
-
4,476,653
33,654,799

건설중인자산
31,441,445
26,510,106
-
-
(979,690)
(13,273,846)
43,698,015

(정부보조금)
(270,000)
-
-
-
-
270,000
-

기타유형자산
95,979,379
-
-
(1,415,744)
-
103,206
94,666,841

사용권자산
58,337,420
988,726
-
(3,633,597)
-
7,760
55,700,309

합 계
1,338,245,520
34,671,980
(679)
(78,173,941)
(979,690)
(25,510)
1,293,737,680

(*) 사용권자산에 대하여 계약 중도해지 내역을 포함하고 있습니다.

(3) 건설중인자산당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 24,012백만원(전기: 13,274백만원)이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 23,949백만원(전기: 13,240백만원), 무형자산으로 대체된 금액은 63백만원(전기: 23백만원), 기타비용으로 대체된 금액은 0백만원(전기:11백만원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

브랜드명
1,162,304
(924,288)
238,016

기타무형자산
4,535,744
(2,061,619)
2,474,125

합 계
5,698,048
(2,985,907)
2,712,141

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

브랜드명
1,031,249
(803,799)
227,450

기타무형자산
4,009,098
(1,344,461)
2,664,637

합 계
5,040,347
(2,148,260)
2,892,087

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
기타증감
기말

브랜드명
227,450
96,009
(115,669)
30,226
238,016

기타무형자산
2,664,637
498,534
(721,978)
32,932
2,474,125

합 계
2,892,087
594,543
(837,647)
63,158
2,712,141

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
기타증감
기말

브랜드명
320,898
18,402
(111,850)
-
227,450

기타무형자산
3,259,080
-
(617,158)
22,715
2,664,637

합 계
3,579,978
18,402
(729,008)
22,715
2,892,087

(3) 무형자산상각비 및 손상차손

무형자산상각비는 일반관리비와 제조경비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 15. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
3,283,415
-
2,653,307
-

미지급금
39,118,136
-
28,767,093
-

미지급비용
511,057,343
-
377,585,488
-

임대보증금
930,958
1,608,711
610,901
1,786,292

현재가치할인차금
(15,515)
(160,261)
(5,193)
(122,798)

리스부채
2,501,998
57,902,374
2,104,326
60,854,639

합 계
556,876,335
59,350,824
411,715,922
62,518,133

16. 비금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
15,636,815
-
7,046,139
-

선수수익
15,515
160,261
5,193
122,798

예수금
22,902,202
-
19,568,502
-

예수부가세
2,055,756
-
1,099,849
-

포인트이연매출
45,719,900
-
42,076,912
-

합 계
86,330,188
160,261
69,796,595
122,798

(2) 포인트이연매출① 카지노이연매출 : 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말 및 전기말 현재 각각 포인트가 교환 되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 45,528백만원 및 42,077백만원의 수익을 이연하였습니다.② 리조트이연매출 : 당사는 리조트 이용과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말 현재 포인트가 교환 되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 192백만원의 수익을 이연하였습니다.(3) 온실가스 배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출허용량을 계획기간별 무료로 할당받고 있습니다. 정부로부터 무상할당 받은 배출권은 "영(0)"으로 측정하여 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 무상할당 받은 배출권 이외 구매한 배출권은 없습니다.

17. 계약부채

당기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 발생된 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
15,636,815
7,046,139

포인트이연매출
45,719,900
42,076,912

합 계
61,356,715
49,123,051

18. 리스(1) 리스계약당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 169백만원(전기: 189백만원)의 비용을 인식하였고, 기초자산이 5,000천원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 127백만원(전기: 81백만원)의 비용을 인식하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
57,833,164
(8,820,911)
49,012,253

차량
3,009,070
(1,437,297)
1,571,773

사무실
926,484
(523,897)
402,587

합 계
61,768,718
(10,782,105)
50,986,613

<전기말>

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
60,527,382
(6,585,062)
53,942,320

차량
3,332,445
(1,931,410)
1,401,035

사무실
1,543,453
(1,186,499)
356,954

합 계
65,403,280
(9,702,971)
55,700,309

(3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취득
감가상각
감소
기타
기말금액

토지
53,942,320
17,195
(2,235,848)
(2,711,414)
-
49,012,253

차량
1,401,035
912,297
(741,564)
-
5
1,571,773

사무실
356,954
607,376
(328,374)
(233,369)
-
402,587

합 계
55,700,309
1,536,868
(3,305,786)
(2,944,783)
5
50,986,613

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취득
감가상각
기타(*)
기말금액

토지
56,029,205
113,426
(2,200,311)
-
53,942,320

차량
1,652,127
694,209
(952,110)
6,809
1,401,035

사무실
656,088
181,091
(481,176)
951
356,954

합 계
58,337,420
988,726
(3,633,597)
7,760
55,700,309

(*) 계약 중도해지 내역을 포함하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름
당기말
전기말

1년 이내
2,560,561
2,133,827

1년 초과 ~ 5년 이내
8,208,003
7,839,773

5년 초과
72,208,108
82,059,662

할인되지 않은 총 리스료
82,976,672
92,033,262

현재가치 조정금액 등
(22,572,300)
(29,074,297)

계약상 현금흐름의 현재가치
60,404,372
62,958,965

(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
2,501,998
2,104,326

비유동부채
57,902,374
60,854,639

합 계
60,404,372
62,958,965

(6) 당기 및 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취득
이자비용
리스료의 지급
감소
기말금액

리스부채
62,958,965
1,450,349
1,508,514
(2,571,046)
(2,942,410)
60,404,372

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취득
이자비용
리스료의 지급
기타
기말금액

리스부채
63,254,863
943,148
1,472,142
(2,684,971)
(26,217)
62,958,965

(7) 당기 및 전기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비(토지)
2,235,848
2,200,311

사용권자산 감가상각비(차량, 사무실)
1,069,938
1,433,286

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
1,508,514
1,472,142

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용
168,553
188,804

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용
127,350
80,820

손익계산서에 인식된 총액
5,110,203
5,375,363

(8) 당사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 원금 및 이자의 상환으로 인한리스의 총 현금 유출은 당기 2,729백만원(전기 2,619백만원)입니다.

19. 종업원급여

(1) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
1,230,954
991,434

판매비및관리비(퇴직급여)
349,453
393,026

합 계
1,580,407
1,384,460

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
235,536,305
282,395,504

사외적립자산의 공정가치
(328,782,384)
(295,666,445)

순확정급여자산
(93,246,079)
(13,270,941)

확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

성과급에 대한 부채
24,548,523
20,472,051

미사용연월차수당에 대한 부채
17,959,796
16,475,278

종업원급여충당부채
15,731,725
14,273,018

합 계
58,240,044
51,220,347

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
282,395,504
281,285,928

당기손익으로 인식된 근무원가
25,706,599
27,555,589

이자비용
8,206,150
6,794,258

재측정요소
(66,603,476)
(23,569,156)

지급액
(14,168,472)
(9,671,115)

기말 확정급여채무
235,536,305
282,395,504

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
295,666,445
280,778,078

사외적립자산의 이자수익
8,596,315
6,781,816

재측정요소
(5,095,350)
(1,563,524)

지급액
(14,141,220)
(9,642,995)

고용인(사용자)의 기여금
43,756,194
19,313,070

기말 사외적립자산의 공정가치
328,782,384
295,666,445

(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
128,208
24,533,728

정기예금
179,039,215
6,930,449

채권
-
17,878,488

수익성증권
149,614,961
246,323,780

합 계
328,782,384
295,666,445

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
25,706,599
27,555,589

부채에 대한 이자비용
8,206,150
6,794,258

사외적립자산의 이자수익
(8,596,315)
(6,781,816)

합 계
25,316,434
27,568,031

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
21,143,532
23,198,498

판매비및관리비(퇴직급여)
4,172,902
4,369,533

합 계
25,316,434
27,568,031

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익

경험조정
(7,682,542)
12,649,377

인구통계적 가정의 변동
-
(2,256,902)

재무적 가정의 변동
74,286,018
13,176,681

사외적립자산 손익
(5,095,350)
(1,563,524)

소 계
61,508,126
22,005,632

법인세 효과
(14,903,419)
(5,552,021)

합 계
46,604,707
16,453,611

(9) 보험수리적가정① 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

할인율

5.31%
2.94%

미래임금인상률

1.62%
1.62%

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(24,079,149)
28,025,905

미래임금인상률 (1% 변동)
28,835,388
(25,125,678)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(10) 급여지급의 만기분석 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.6년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

확정급여 지급액
11,078,337
10,704,532
37,890,696
128,937,385
820,606,810
1,009,217,760

20. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

(1) 당사는 당기말 현재 폐광지역개발기금 등 총 16건(총 소송금액: 308,596백만원)의소송을 제기하여 진행 중에 있었으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 26건(각 소송별 소송금액의 합계 : 49,568백만원)에 대하여 피소되어 있습니다.(2) 20-(1)의 피고로 계류된 소송사건 중 주요 소송사건으로 2013년 교육생 채용비리관련 채용취소 및 무효소송 15건과 미지급수당 청구 소송 등 임금관련 소송 1건이 있습니다. 춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당기말 현재소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

종업원급여충당부채
15,691,836
39,889
15,731,725
14,273,018
-
14,273,018

소송충당부채
-
188,827
188,827
-
188,827
188,827

복구충당부채
98,573
-
98,573
-
96,415
96,415

합 계
15,790,409
228,716
16,019,125
14,273,018
285,242
14,558,260

한편, 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
기 초
전입액
감소
유동성 대체
기 말

유동충당부채

종업원급여충당부채
14,273,018
15,691,836
(14,273,018)
-
15,691,836

복구충당부채
-
545
-
98,028
98,573

소 계
14,273,018
15,692,381
(14,273,018)
98,028
15,790,409

비유동충당부채

종업원급여충당부채
-
39,889
-
-
39,889

소송충당부채
188,827
-
-
-
188,827

복구충당부채
96,415
1,613
-
(98,028)
-

소 계
285,242
41,502
-
(98,028)
228,716

합 계
14,558,260
15,733,883
(14,273,018)
-
16,019,125

<전기>

(단위:천원)

구 분
기 초
전입액
감소
기 말

유동충당부채

종업원급여충당부채
10,075,720
14,273,018
(10,075,720)
14,273,018

비유동충당부채

소송충당부채
-
188,827
-
188,827

복구충당부채
94,304
2,111
-
96,415

소 계
94,304
190,938
-
285,242

합 계
10,170,024
14,463,956
(10,075,720)
14,558,260

(4) 당사는 중소기업과의 상생결제를 위해 50억원을 한도로 하는 채무보증계약을 ㈜신한은행과 체결하였으며, 당기말 동 보증에 대한 실행금액은 없습니다.

(5) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 84,573백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사의 견질 및 담보제공내역은 없습니다.

(7) 카지노업의 허가국내 카지노산업은 관광진흥법 제28조 제1항 제4호에 의해 내국인을 입장하게 하여 영업할 수 없도록 규정되어 있으나, 당사는 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 11조를 적용받아 국내에서 유일하게 내국인이 출입 가능한 카지노를 운영할 수 있게 되었습니다. 이 법은 2045년 12월 31일까지 효력을 가집니다. 또한 폐광지역 개발지원에관한 특별법 시행령 제 15조에 따라 매 3년마다 문화체육관광부의 카지노업 재허가를 받아야 합니다.(8) 폐광지역개발기금① 당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 부문 매출액의 13%에 해당하는 금액을 대상연도의 익년도에 납부하여야 합니다. 당사는 동 기금을 포괄손익계산서상 매출원가로 159,050백만원을 계상하고 있으며 부과납부 방식으로 납부하고 있습니다.

② 당사는 2020년 중 강원도로부터 총 224,996백만원의 2014~2019년 폐광지역개발기금 과소징수분 부과처분 통지를 받았습니다. 부과처분의 사유는 폐광지역개발기금 산정목적으로 법인세비용차감전이익 계산에 있어 해당 폐광지역개발기금을 공제하면 안 된다는 것입니다. 당사는 2020년에 처분금액 중 일부(2017~2019년분 107,069백만원)를 납부하였고 동 행정처분에 대한 법적인 대응을 진행 중에 있습니다. 당사는 2021년 2월에 1심 승소하였으나, 소송상대방은 항소장을 제출하여 향후 소송의결과는 예측할 수 없습니다.(9) 관광진흥개발기금당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (10) 개별소비세당사는 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 대상년도의 익년에 납부하여야합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(11) 중독예방치유부담금당사는 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.(12) 스키장 국유재산 임차당사는 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)에 대하여 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제 29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액의 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다.

21. 정부보조금(1) 당사는 자산의 취득에 충당할 출연금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련계정
당기말
전기말

건물
(285,250)
(292,750)

기계장치
(65,751)
(100,056)

건설중인자산
(237,210)
-

합 계
(588,211)
(392,806)

(3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

관련계정
기초금액
취득
감가상각
기타증감
기말금액

건물
(292,750)
-
7,500
-
(285,250)

기계장치
(100,056)
-
34,305
-
(65,751)

건설중인자산
-
(237,210)
-
-
(237,210)

합 계
(392,806)
(237,210)
41,805
-
(588,211)

<전기>

(단위 : 천원)

관련계정
기초금액
취득
감가상각
기타증감
기말금액

건물
-
(30,000)
7,250
(270,000)
(292,750)

기계장치
(134,361)
-
34,305
-
(100,056)

건설중인자산
(270,000)
-
-
270,000
-

합 계
(404,361)
(30,000)
41,555
-
(392,806)

22. 납입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

정부
비정부
소계
정부
비정부
소계

보통주
1,000,000,000주
213,940,500주
500원
54,570,000
52,400,250
106,970,250
54,570,000
52,400,250
106,970,250

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
(단위 : 주)

당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

기초
202,738,998
-
202,738,998
-

기말
202,738,998
-
202,738,998
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
127,784,355
127,784,355

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
53,485,125
53,485,125

기타법정적립금
5,975,572
5,975,572

임의적립금
3,127,531,421
3,123,031,421

미처분이익잉여금
162,535,368
4,543,106

합 계
3,349,527,486
3,187,035,224

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기업합리화적립금
1,067,946
1,067,946

재무구조개선적립금
30,000,000
30,000,000

재해손실적립금
161,030,000
161,030,000

사업확장적립금
2,934,433,475
2,929,933,475

정보보호손해배상준비금
1,000,000
1,000,000

합 계
3,127,531,421
3,123,031,421

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,187,035,224
3,182,492,118

귀속 당기손익
115,887,555
(11,910,505)

확정급여제도의 재측정요소
46,604,707
16,453,611

기말금액
3,349,527,486
3,187,035,224

(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정 요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(9,228,151)
(25,681,762)

변동
61,508,126
22,005,632

법인세효과
(14,903,419)
(5,552,021)

기말금액
37,376,556
(9,228,151)

24. 이익잉여금 처분계산서당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

162,535,367,588

4,543,105,659

전기이월미처분이익잉여금
43,105,659

-

당기순이익(손실)
115,887,555,306

(11,910,505,355)

순확정급여부채 재측정요소
46,604,706,623

16,453,611,014

II. 임의적립금등의이입액

-

-

사업확장적립금
-

-

III. 이익잉여금 처분액

(161,958,649,300)

(4,500,000,000)

사업확장적립금
91,000,000,000

4,500,000,000

배당금
70,958,649,300

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

576,718,288

43,105,659

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2022년 3월 31일이었습니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,562,314
1,562,314

자기주식
(174,065,063)
(174,065,063)

합 계
(172,502,749)
(172,502,749)

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
1,562,314
1,562,314

(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 수익 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
해외
국내
해외

재화의 판매로 인한 수익

그랜드호텔
10,330,122
-
7,226,571
-

팰리스호텔
19,967
-
30,899
-

하이원콘도
32,608
-
33,826
-

하이원골프
-
-
5
-

워터월드
1,527
-
178
-

머신제조
-
-
367,786
-

소 계
10,384,224
-
7,659,265
-

용역의 제공으로 인한 수익

카지노
1,109,960,310
-
697,066,256
-

그랜드호텔
81,919,717
-
45,395,061
-

팰리스호텔
5,611,859
-
3,645,336
-

하이원콘도
28,884,212
-
14,683,468
-

하이원골프
10,176,328
-
9,623,442
-

하이원스키
14,160,254
-
7,322,167
-

워터월드
8,307,872
-
1,982,367
-

머신제조
13,318
-
-
-

소 계
1,259,033,870
-
779,718,097
-

합 계
1,269,418,094
-
787,377,362
-

(2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 당기말 현재 61,357백만원(전기말 : 49,123백만원)이 유동부채로 계상되어 있습니다(주석17 참조).

(3) 거래대가의 수취기준에 따른 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

내부대체 전
내부대체
내부대체 후
내부대체 전
내부대체
내부대체 후

카지노
1,171,869,243
(61,908,933)
1,109,960,310
736,009,048
(38,942,792)
697,066,256

호텔
38,120,866
59,760,799
97,881,665
19,547,011
36,750,856
56,297,867

콘도
28,320,877
595,943
28,916,820
14,190,887
526,407
14,717,294

골프
8,835,739
1,340,589
10,176,328
8,084,891
1,538,556
9,623,447

스키
14,037,327
122,927
14,160,254
7,237,451
84,716
7,322,167

워터월드
8,220,724
88,675
8,309,399
1,940,288
42,257
1,982,545

머신제조
13,318
-
13,318
367,786
-
367,786

합 계
1,269,418,094
-
1,269,418,094
787,377,362
-
787,377,362

27. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
49,719,620
49,346,989

퇴직급여
4,522,355
4,762,559

해고급여
1,406,709
6,497

복리후생비
7,161,839
6,404,837

소모품비
2,473,597
1,830,998

접대비
118,567
88,910

도서인쇄비
180,334
166,426

여비교통비
809,065
311,478

통신비
363,151
381,806

차량유지비
176,521
146,393

임차료
383,292
242,214

감가상각비
16,192,041
17,179,175

대손상각비
613
3,663

수선비
832,740
448,559

보험료
99,697
56,339

세금과공과
3,899,368
3,379,512

광고선전비
13,409,481
6,556,807

판촉비
374,331
183,696

조사연구비
72,608
10,650

교육훈련비
654,592
540,114

무형자산상각비
134,017
126,796

수도광열비
851,284
639,864

지급수수료
14,132,882
12,431,475

용역비
4,897,963
4,950,518

기타판매비와 관리비
7,887,043
3,219,440

합 계
130,753,710
113,415,715

(2) 당기 및 전기 중 기타판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

행사비
6,674,822
2,355,777

회의비
69,283
41,947

부서지원비
1,033,896
744,188

봉사활동비및잡비
109,042
77,528

합 계
7,887,043
3,219,440

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

정부보조금수익
100,945
513,218

부가세등 환급액
1,144
2,669,963

잡이익
4,463,490
2,447,527

합 계
4,565,579
5,630,708

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
22,436,107
23,277,820

부가세등 추납액
159,679
1,745

잡손실
95,368
255,247

합 계
22,691,154
23,534,812

29. 기타손익당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
20,662
47,156

유형자산처분손실
(922)
(11,153)

유형자산손상차손
(747)
(979,690)

합 계
18,993
(943,687)

30. 금융수익

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
27,717,292
12,847,965

금융자산처분이익
-
37,011,981

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
16,626,104

합 계
27,717,292
66,486,050

(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

현금 및 현금성자산
488,816
206,142

대여금
775,075
1,266,159

장단기기타금융자산 등
26,453,401
11,375,664

합 계
27,717,292
12,847,965

31. 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,575,863
1,543,282

금융자산처분손실
10,328,446
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
47,615,843
5,827,963

합 계
59,520,152
7,371,245

(2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타금융부채
65,191
69,029

복구충당부채(사무실임차)
2,158
2,111

금융리스부채
1,508,514
1,472,142

합 계
1,575,863
1,543,282

32. 계속영업과 관련된 법인세(1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 자본에 직접 반영된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
34,113,657
16,774,601

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(176,600)
(2,146,213)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
33,107,797
(13,704,192)

자본에 직접 반영된 법인세수익
(14,903,419)
(5,552,021)

법인세비용(수익)
52,141,435
(4,627,825)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
168,028,990
(16,538,330)

적용세율
27.5%
27.5%

적용세율에 따른 세부담액
40,201,016
(3,616,433)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과
2,689,849
1,359,274

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(176,600)
(2,146,213)

당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분
-
988,861

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(538,289)
(368,349)

기타
9,965,459
(844,965)

법인세비용(수익)
52,141,435
(4,627,825)

평균유효세율
31.0%
-%

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도의 재측정요소
(14,903,419)
(5,552,021)

합 계
(14,903,419)
(5,552,021)

재측정요소(보험수리적 손익) 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 회계정책변경에 따른 조정과 관련된 법인세는 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 이연법인세자산
280,843,526
267,139,334

기말 이연법인세자산
247,735,729
280,843,526

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
33,107,797
(13,704,192)

(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.23%를 적용하여 산정하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(4,974,913)
(14,621,063)
(4,974,913)
(14,621,063)
(1,255,171)
(3,492,935)
(1,205,422)
(3,542,684)

대손충당금
522,485
413,111
522,485
413,111
131,823
94,872
126,598
100,097

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
786,531
-
36,959
749,572
198,442
(7,865)
8,955
181,622

대손금부인액(유형자산등)
609,154
-
27,630
581,524
153,690
(6,092)
6,695
140,903

퇴직급여충당금
262,129,490
(32,690,726)
14,141,220
215,297,544
66,135,270
(10,542,258)
3,426,418
52,166,594

퇴직보험료
(275,156,552)
(26,347,234)
(14,141,220)
(287,362,566)
(69,421,999)
(3,632,369)
(3,426,418)
(69,627,950)

관광진흥개발기금
76,960,552
121,806,051
76,960,552
121,806,051
19,417,147
28,744,001
18,647,542
29,513,606

폐광지역개발기금
100,750,718
159,049,866
100,750,718
159,049,866
25,419,406
37,530,275
24,411,899
38,537,782

사용수익기부자산
12,306,344
-
572,332
11,734,012
3,104,891
(123,064)
138,676
2,843,151

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,482,628
(415,483)
-
10,067,145

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
9,313
(369)
-
8,944

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
19,104
(757)
-
18,347

법인세추납액(부가세불공제자산분)
4,533,541
-
195,235
4,338,306
1,143,812
(45,335)
47,305
1,051,172

법인세환급액(스몰공통2차기숙사)
(350,894)
-
(15,256)
(335,638)
(88,531)
3,509
(3,697)
(81,325)

(국세심판)법인세환급금
(3,070,017)
-
(121,988)
(2,948,029)
(774,565)
30,700
(29,558)
(714,307)

미지급비용(성과급 등)
55,070,746
61,532,143
55,070,746
61,532,143
13,894,349
14,358,531
13,343,642
14,909,238

지분법주식(하이원엔터테인먼트)
55,797,633
-
-
55,797,633
14,077,743
(557,976)
-
13,519,767

지분법주식(하이원추추파크)
77,103,731
-
-
77,103,731
-
-
-
-

지분법주식(블랙밸리컨트리클럽)
416,133
-
-
416,133
-
-
-
-

지분법주식(문경레저타운)
530,913
-
-
530,913
-
-
-
-

매출누락
7,328,646
-
2,000
7,326,646
1,849,018
(73,288)
485
1,775,245

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
388,872
(15,413)
-
373,459

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
7,051,360
-
-
7,051,360
1,779,058
(70,514)
-
1,708,544

잡손실(2010년 세무조사)
319,036
-
12,548
306,488
80,493
(3,190)
3,040
74,263

감가상각비한도초과(토지)
3,025,946
-
-
3,025,946
763,446
(30,259)
-
733,187

장기선급비용
(2,203,284)
(1,787,424)
(2,203,284)
(1,787,424)
(555,889)
(411,060)
(533,856)
(433,093)

현재가치할인차금(선급비용)
2,203,284
1,787,424
2,203,284
1,787,424
555,889
411,060
533,856
433,093

포인트이연매출
42,075,650
45,719,900
42,075,650
45,719,900
10,615,687
10,657,174
10,194,930
11,077,931

감가상각비(기계장치-건물)
118,974,007
-
1,500,332
117,473,675
30,017,143
(1,189,741)
363,531
28,463,871

감가상각비
(8,614,655)
-
(1,802,359)
(6,812,296)
(2,173,477)
86,147
(436,711)
(1,650,619)

유형자산손상차손
2,358,679
656
27,622
2,331,713
595,095
(23,428)
6,693
564,974

사감위부담금
2,712,519
4,282,112
2,712,519
4,282,112
684,369
1,010,430
657,243
1,037,556

국고보조금
392,806
-
41,805
351,001
99,105
(3,928)
10,129
85,048

일시상각충당금
(392,806)
-
(41,805)
(351,001)
(99,105)
3,928
(10,129)
(85,048)

퇴직연금
17,628
-
17,628
-
4,447
(176)
4,271
-

지방세조사_취득세(2017년 2월)
46,786
-
-
46,786
11,804
(468)
-
11,336

2014년 세무조사-알파인코스터 등
896,104
-
31,193
864,911
226,087
(8,961)
7,558
209,568

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
86,753
(3,438)
-
83,315

2014년 세무조사-세금과공과
-
159,679
1,997
157,682
-
38,690
484
38,206

잡손실(과잉금)
1,409,746
-
456,104
953,642
355,679
(14,097)
110,514
231,068

금융자산평가이익
(29,757,364)
-
(29,757,364)
-
(7,507,783)
297,574
(7,210,209)
-

금융자산평가손실
-
40,923,854
-
40,923,854
-
9,915,850
-
9,915,850

세무조사(2019)_조경공사비
1,882,468
217,403
-
2,099,871
474,947
33,852
-
508,799

리스회계
7,402,759
9,589,402
7,402,759
9,589,402
1,867,716
2,249,484
1,793,688
2,323,512

잭팟 예수금
2,489,593
3,021,841
2,489,593
3,021,841
628,124
707,296
603,228
732,192

전임임원배상금
188,827
-
-
188,827
47,641
(1,888)
-
45,753

슬로프 감가상각비
21,236,149
1,415,743
-
22,651,892
5,357,880
130,673
-
5,488,553

이월결손금
563,048,531
-
215,284,752
347,763,779
142,057,145
-
57,793,981
84,263,164

이월기부금공제
39,579,987
25,091,111
20,783,770
43,887,328
9,986,030
5,683,779
5,035,909
10,633,900

합 계
1,191,184,052
399,563,849
490,263,244
1,100,484,657
280,843,526
91,313,473
124,421,270
247,735,729

당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
이익잉여금에인식된 금액
취득/처분
기말

<일시적차이에 대한 이연법인세>

미수수익
(1,255,171)
(3,492,935)
-
-
(1,205,422)
(3,542,684)

대손충당금
131,823
94,872
-
-
126,598
100,097

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
198,442
(7,865)
-
-
8,955
181,622

대손금부인액(유형자산등)
153,690
(6,092)
-
-
6,695
140,903

퇴직급여충당금
66,135,270
4,361,161
(14,903,419)
-
3,426,418
52,166,594

퇴직보험료
(69,421,999)
(3,632,369)
-
-
(3,426,418)
(69,627,950)

관광진흥개발기금
19,417,147
28,744,001
-
-
18,647,542
29,513,606

폐광지역개발기금
25,419,406
37,530,275
-
-
24,411,899
38,537,782

사용수익기부자산
3,104,891
(123,064)
-
-
138,676
2,843,151

유형자산감액손실
10,482,628
(415,483)
-
-
-
10,067,145

건설중인자산(토지)
9,313
(369)
-
-
-
8,944

건설중인자산(비상시설)
19,104
(757)
-
-
-
18,347

법인세추납액(부가세불공제자산분)
1,143,812
(45,335)
-
-
47,305
1,051,172

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(88,531)
3,509
-
-
(3,697)
(81,325)

(국세심판)법인세환급금
(774,565)
30,700
-
-
(29,558)
(714,307)

미지급비용(성과급 등)
13,894,349
14,358,531
-
-
13,343,642
14,909,238

지분법주식(하이원엔터테인먼트)
14,077,743
(557,976)
-
-
-
13,519,767

매출누락
1,849,018
(73,288)
-
-
485
1,775,245

감가상각비(스키장소송1심)
388,872
(15,413)
-
-
-
373,459

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
1,779,058
(70,514)
-
-
-
1,708,544

잡손실(2010년 세무조사)
80,493
(3,190)
-
-
3,040
74,263

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
763,446
(30,259)
-
-
-
733,187

장기선급비용
(555,889)
(411,060)
-
-
(533,856)
(433,093)

현재가치할인차금(선급비용)
555,889
411,060
-
-
533,856
433,093

포인트이연매출
10,615,687
10,657,174
-
-
10,194,930
11,077,931

감가상각비(기계장치-건물)
30,017,143
(1,189,741)
-
-
363,531
28,463,871

감가상각비
(2,173,477)
86,147
-
-
(436,711)
(1,650,619)

유형자산손상차손
595,095
(23,428)
-
-
6,693
564,974

사감위부담금
684,369
1,010,430
-
-
657,243
1,037,556

국고보조금
99,105
(3,928)
-
-
10,129
85,048

일시상각충당금
(99,105)
3,928
-
-
(10,129)
(85,048)

퇴직연금
4,447
(176)
-
-
4,271
-

지방세조사_취득세(2017년 2월)
11,804
(468)
-
-
-
11,336

2014년 세무조사-알파인코스터 등
226,087
(8,961)
-
-
7,558
209,568

2014년 세무조사-조경공사비
86,753
(3,438)
-
-
-
83,315

2014년 세무조사-세금과공과
-
38,690
-
-
484
38,206

잡손실(과잉금)
355,679
(14,097)
-
-
110,514
231,068

금융자산평가이익
(7,507,783)
297,574
-
-
(7,210,209)
-

금융자산평가손실
-
9,915,850
-
-
-
9,915,850

세무조사(2019)_조경공사비
474,947
33,852
-
-
-
508,799

리스회계
1,867,716
2,249,484
-
-
1,793,688
2,323,512

잭팟 예수금
628,124
707,296
-
-
603,228
732,192

전임임원배상금(오투지원)
47,641
(1,888)
-
-
-
45,753

슬로프 감가상각비
5,357,880
130,673
-
-
-
5,488,553

이월결손금
142,057,145
-
-
-
57,793,981
84,263,164

이월기부금공제
9,986,030
5,683,779
-
-
5,035,909
10,633,900

합 계
280,843,526
106,216,892
(14,903,419)
-
124,421,270
247,735,729

당사는 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 인식하고있습니다.<전기>

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(9,551,966)
(4,974,913)
(9,551,966)
(4,974,913)
(2,409,961)
(1,255,171)
(2,409,961)
(1,255,171)

대손충당금
689,002
522,485
689,002
522,485
173,835
131,823
173,835
131,823

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
11,000
-
-
(2,775)
2,775
-
-

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
823,490
-
36,959
786,531
207,766
-
9,324
198,442

대손금부인액(유형자산등)
636,784
-
27,630
609,154
160,661
-
6,971
153,690

퇴직급여충당금
260,991,793
10,780,691
9,642,994
262,129,490
65,848,229
2,719,968
2,432,927
66,135,270

퇴직보험료
(263,439,254)
(21,360,292)
(9,642,994)
(275,156,552)
(66,465,724)
(5,389,202)
(2,432,927)
(69,421,999)

관광진흥개발기금
43,814,867
76,960,552
43,814,867
76,960,552
11,054,491
19,417,147
11,054,491
19,417,147

폐광지역개발기금
-
100,750,718
-
100,750,718
-
25,419,406
-
25,419,406

사용수익기부자산
12,878,676
-
572,332
12,306,344
3,249,290
-
144,399
3,104,891

미지급기부금
20,000
-
20,000
-
5,046
-
5,046
-

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,482,628
-
-
10,482,628

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
9,313
-
-
9,313

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
19,104
-
-
19,104

법인세추납액(부가세불공제자산분)
4,728,776
-
195,235
4,533,541
1,193,070
-
49,258
1,143,812

법인세환급액(스몰공통2차기숙사)
(366,150)
-
(15,256)
(350,894)
(92,380)
-
(3,849)
(88,531)

(국세심판)법인세환급금
(3,192,004)
-
(121,987)
(3,070,017)
(805,342)
-
(30,777)
(774,565)

미지급비용(성과급 등)
40,523,291
55,070,746
40,523,291
55,070,746
10,224,026
13,894,349
10,224,026
13,894,349

지분법주식(하이원엔터테인먼트)
55,712,215
85,418
-
55,797,633
14,056,192
21,551
-
14,077,743

지분법주식(하이원추추파크)
73,184,345
3,919,386
-
77,103,731
-
-
-
-

지분법주식(블랙밸리컨트리클럽)
416,133
-
-
416,133
-
-
-
-

지분법주식(문경레저타운)
530,913
-
-
530,913
-
-
-
-

매출누락
7,334,854
-
6,208
7,328,646
1,850,584
-
1,566
1,849,018

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
388,872
-
-
388,872

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
3,077,551
5,827,963
1,854,154
7,051,360
776,466
1,470,395
467,803
1,779,058

잡손실(2010년 세무조사)
331,584
-
12,548
319,036
83,659
-
3,166
80,493

감가상각비한도초과(토지)
3,025,946
-
-
3,025,946
763,446
-
-
763,446

장기선급비용
(2,624,883)
(2,203,284)
(2,624,883)
(2,203,284)
(662,258)
(555,889)
(662,258)
(555,889)

현재가치할인차금(선급비용)
2,624,883
2,203,284
2,624,883
2,203,284
662,258
555,889
662,258
555,889

포인트이연매출
35,538,719
6,536,931
-
42,075,650
8,966,419
1,649,268
-
10,615,687

감가상각비(기계장치-건물)
118,424,511
549,496
-
118,974,007
29,878,505
138,638
-
30,017,143

감가상각비
(10,397,610)
-
(1,782,955)
(8,614,655)
(2,623,317)
-
(449,840)
(2,173,477)

유형자산손상차손
1,378,989
979,690
-
2,358,679
347,919
247,176
-
595,095

사감위부담금
1,552,420
2,712,519
1,552,420
2,712,519
391,676
684,369
391,676
684,369

국고보조금
134,361
300,000
41,555
392,806
33,899
75,690
10,484
99,105

일시상각충당금
(134,361)
(300,000)
(41,555)
(392,806)
(33,899)
(75,690)
(10,484)
(99,105)

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,447
-
-
4,447

지방세조사_취득세(2017년 2월)
46,786
-
-
46,786
11,804
-
-
11,804

2014년 세무조사-알파인코스터 등
927,298
-
31,194
896,104
233,957
-
7,870
226,087

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
86,753
-
-
86,753

잡손실(과잉금)
1,597,513
-
187,767
1,409,746
403,052
-
47,373
355,679

금융자산평가이익
(27,085,941)
(29,757,364)
(27,085,941)
(29,757,364)
(6,833,783)
(7,507,783)
(6,833,783)
(7,507,783)

세무조사(2019)_조경공사비
1,641,544
240,924
-
1,882,468
414,162
60,785
-
474,947

리스회계
5,068,360
7,402,759
5,068,360
7,402,759
1,278,747
1,867,716
1,278,747
1,867,716

잭팟 예수금
2,367,732
2,489,593
2,367,732
2,489,593
597,379
628,124
597,379
628,124

전임임원배상금
-
188,827
-
188,827
-
47,641
-
47,641

슬로프 감가상각비
19,820,406
1,415,743
-
21,236,149
5,000,688
357,192
-
5,357,880

이월결손금
674,474,133
-
111,425,602
563,048,531
170,169,824
-
28,112,679
142,057,145

이월기부금공제
28,869,228
21,656,774
10,946,015
39,579,987
7,283,706
5,464,004
2,761,680
9,986,030

이월세액공제
3,000,000
-
3,000,000
-
756,900
-
756,900
-

합 계
1,132,947,617
242,009,646
183,773,211
1,191,184,052
267,139,334
60,070,171
46,365,979
280,843,526

전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
이익잉여금에인식된 금액
취득/처분
기말

<일시적차이에 대한 이연법인세>

미수수익
(2,409,961)
(1,255,171)
-
-
(2,409,961)
(1,255,171)

대손충당금
173,835
131,823
-
-
173,835
131,823

대손금(매출채권-부도수표)
(2,775)
2,775
-
-
-
-

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
207,766
-
-
-
9,324
198,442

대손금부인액(유형자산등)
160,661
-
-
-
6,971
153,690

퇴직급여충당금
65,848,229
8,271,989
(5,552,021)
-
2,432,927
66,135,270

퇴직보험료
(66,465,724)
(5,389,202)
-
-
(2,432,927)
(69,421,999)

관광진흥개발기금
11,054,491
19,417,147
-
-
11,054,491
19,417,147

폐광지역개발기금
-
25,419,406
-
-
-
25,419,406

사용수익기부자산
3,249,290
-
-
-
144,399
3,104,891

미지급기부금
5,046
-
-
-
5,046
-

유형자산감액손실
10,482,628
-
-
-
-
10,482,628

건설중인자산(토지)
9,313
-
-
-
-
9,313

건설중인자산(비상시설)
19,104
-
-
-
-
19,104

법인세추납액(부가세불공제자산분)
1,193,070
-
-
-
49,258
1,143,812

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(92,380)
-
-
-
(3,849)
(88,531)

(국세심판)법인세환급금
(805,342)
-
-
-
(30,777)
(774,565)

미지급비용(성과급 등)
10,224,026
13,894,349
-
-
10,224,026
13,894,349

지분법주식(하이원엔터테인먼트)
14,056,192
21,551
-
-
-
14,077,743

매출누락
1,850,584
-
-
-
1,566
1,849,018

감가상각비(스키장소송1심)
388,872
-
-
-
-
388,872

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
776,466
1,470,395
-
-
467,803
1,779,058

잡손실(2010년 세무조사)
83,659
-
-
-
3,166
80,493

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
763,446
-
-
-
-
763,446

장기선급비용
(662,258)
(555,889)
-
-
(662,258)
(555,889)

현재가치할인차금(선급비용)
662,258
555,889
-
-
662,258
555,889

포인트이연매출
8,966,419
1,649,268
-
-
-
10,615,687

감가상각비(기계장치-건물)
29,878,505
138,638
-
-
-
30,017,143

감가상각비
(2,623,317)
-
-
-
(449,840)
(2,173,477)

유형자산손상차손
347,919
247,176
-
-
-
595,095

사감위부담금
391,676
684,369
-
-
391,676
684,369

국고보조금
33,899
75,690
-
-
10,484
99,105

일시상각충당금
(33,899)
(75,690)
-
-
(10,484)
(99,105)

퇴직연금
4,447
-
-
-
-
4,447

지방세조사_취득세(2017년 2월)
11,804
-
-
-
-
11,804

2014년 세무조사-알파인코스터 등
233,957
-
-
-
7,870
226,087

2014년 세무조사-조경공사비
86,753
-
-
-
-
86,753

잡손실(과잉금)
403,052
-
-
-
47,373
355,679

금융자산평가이익
(6,833,783)
(7,507,783)
-
-
(6,833,783)
(7,507,783)

세무조사(2019)_조경공사비
414,162
60,785
-
-
-
474,947

리스회계
1,278,747
1,867,716
-
-
1,278,747
1,867,716

잭팟 예수금
597,379
628,124
-
-
597,379
628,124

전임임원배상금(오투지원)
-
47,641
-
-
-
47,641

슬로프 감가상각비
5,000,688
357,192
-
-
-
5,357,880

이월결손금
170,169,824
-
-
-
28,112,679
142,057,145

이월기부금공제
7,283,706
5,464,004
-
-
2,761,680
9,986,030

이월세액공제
756,900
-
-
-
756,900
-

합 계
267,139,334
65,622,192
(5,552,021)
-
46,365,979
280,843,526

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
78,050,777
78,050,777

33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
재고자산의 변동
매출원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동:

원재료
(193,338)
-
-
(193,338)

상품
(74,278)
-
-
(74,278)

제품
(355,758)
-
-
(355,758)

재고자산매입액
-
26,163,504
-
26,163,504

급여
-
231,388,771
49,719,620
281,108,391

퇴직급여
-
22,374,486
4,522,355
26,896,841

해고급여
-
5,601,023
1,406,709
7,007,732

복리후생비
-
32,243,055
7,161,839
39,404,894

소모품비
-
19,013,760
2,473,597
21,487,357

감가상각비
-
60,475,599
16,192,041
76,667,640

세금과공과
-
80,928,181
3,899,368
84,827,549

무형자산상각비
-
703,630
134,017
837,647

수도광열비
-
22,915,959
851,284
23,767,243

지급수수료
-
10,433,788
14,132,882
24,566,670

관광진흥개발기금
-
121,806,051
-
121,806,051

폐광지역개발기금
-
159,049,866
-
159,049,866

기타비용
-
128,251,653
30,259,998
158,511,651

합 계
(623,374)
921,349,326
130,753,710
1,051,479,662

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
재고자산의 변동
매출원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동:

원재료
(721,068)
-
-
(721,068)

상품
(229,986)
-
-
(229,986)

제품
(293,600)
-
-
(293,600)

재고자산매입액
-
15,914,787
-
15,914,787

급여
-
215,053,164
49,346,989
264,400,153

퇴직급여
-
24,189,932
4,762,559
28,952,491

해고급여
-
-
6,497
6,497

복리후생비
-
30,670,258
6,404,837
37,075,095

소모품비
-
11,788,548
1,830,998
13,619,546

감가상각비
-
60,994,766
17,179,175
78,173,941

세금과공과
-
52,755,858
3,379,512
56,135,370

무형자산상각비
-
602,212
126,796
729,008

수도광열비
-
18,272,499
639,864
18,912,363

지급수수료
-
6,069,186
12,431,475
18,500,661

관광진흥개발기금
-
76,960,552
-
76,960,552

폐광지역개발기금
-
100,750,718
-
100,750,718

기타비용
-
113,984,362
17,307,013
131,291,375

합 계
(1,244,654)
728,006,842
113,415,715
840,177,903

34. 주당손익

(1) 기본주당손익① 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

계속영업 기본주당이익(손실)
572
(59)

총기본주당이익(손실)
572
(59)

② 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수(*)
202,738,998
202,738,998

(*) 당사의 당기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당기와 전기 중 자기주식의변동은 없었습니다.

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

35. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
99,686,649
-
99,686,649

유동당기손익-공정가치측정금융자산
148,994,039
-
-
148,994,039

유동상각후원가측정금융자산
-
44,715
-
44,715

단기대여금
-
5,290,582
-
5,290,582

단기기타금융자산
-
910,000,000
-
910,000,000

매출채권및기타채권
-
22,816,200
-
22,816,200

소 계
148,994,039
1,037,838,146
-
1,186,832,185

비유동자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
1,274,454,177
-
-
1,274,454,177

장기대여금
-
26,546,783
-
26,546,783

매출채권및기타채권
-
817,299
-
817,299

소 계
1,274,454,177
27,364,082
-
1,301,818,259

범주별 계
1,423,448,216
1,065,202,228
-
2,488,650,444

유동부채

매입채무및기타채무
-
-
554,374,337
554,374,337

유동리스부채
-
-
2,501,998
2,501,998

소 계
-
-
556,876,335
556,876,335

비유동부채

장기매입채무및기타채무
-
-
1,448,450
1,448,450

비유동리스부채
-
-
57,902,374
57,902,374

소 계
-
-
59,350,824
59,350,824

범주별 계
-
-
616,227,159
616,227,159

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
203,292,337
-
203,292,337

유동당기손익-공정가치측정금융자산
283,780,016
-
-
283,780,016

유동상각후원가측정금융자산
-
1,420
-
1,420

단기대여금
-
6,496,676
-
6,496,676

단기기타금융자산
-
1,130,000,000
-
1,130,000,000

매출채권및기타채권
-
10,997,128
-
10,997,128

소 계
283,780,016
1,350,787,561
-
1,634,567,577

비유동자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
481,343,802
-
-
481,343,802

비유동상각후원가측정금융자산
-
44,715
-
44,715

장기대여금
-
30,511,237
-
30,511,237

장기기타금융자산
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
1,288,557
-
1,288,557

소 계
481,343,802
31,844,509
-
513,188,311

범주별 계
765,123,818
1,382,632,070
-
2,147,755,888

유동부채

매입채무및기타채무
-
-
409,611,596
409,611,596

유동리스부채
-
-
2,104,326
2,104,326

소 계
-
-
411,715,922
411,715,922

비유동부채

장기매입채무및기타채무
-
-
1,663,494
1,663,494

비유동리스부채
-
-
60,854,639
60,854,639

소 계
-
-
62,518,133
62,518,133

범주별 계
-
-
474,234,055
474,234,055

(2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
-
27,717,292
-
27,717,292

이자비용
-
-
(1,575,863)
(1,575,863)

금융자산처분손실
(10,328,446)
-
-
(10,328,446)

금융자산평가손실
(47,615,843)
-
-
(47,615,843)

합 계
(57,944,289)
27,717,292
(1,575,863)
(31,802,860)

<전기>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
-
12,847,965
-
12,847,965

금융자산평가이익
16,626,104
-
-
16,626,104

금융자산처분이익
37,011,981
-
-
37,011,981

이자비용
-
-
(1,543,282)
(1,543,282)

금융자산평가손실
(5,827,963)
-
-
(5,827,963)

합 계
47,810,122
12,847,965
(1,543,282)
59,114,805

36. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. 또한, 대부분의 투자자산은 금융기관에 예치함으로써 신용위험에 대한 노출을 제한하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
60,849,933
175,236,232

당기손익인식금융자산
1,423,448,216
765,123,818

상각후원가측정금융자산
44,715
46,135

매출채권및기타채권(*2)
24,205,637
12,978,947

대여금(*3)
31,837,365
37,007,913

기타 금융자산
910,000,000
1,130,000,000

합 계
2,450,385,866
2,120,393,045

(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 현재가치할인차금이 가감되어 있으며 대손충당금은 가감되어 있지아니한 금액입니다.(*3) 현재가치할인차금이 가감되어 있는 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국내
2,450,329,275
2,120,393,045

국외(필리핀)
56,591
-

② 손상차손

대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 손상분석은 주석 9에 기재되어 있으며, 대여금에 대한 손상분석은 주석 8에 기재되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채와 금융자산의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액 및 이자수취액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년이상

매입채무및기타채무
555,822,787
555,998,562
554,389,852
1,608,710

리스부채
60,404,372
82,976,672
2,560,561
80,416,111

금융부채 합계
616,227,159
638,975,234
556,950,413
82,024,821

현금및현금성자산
99,686,649
99,686,649
99,686,649
-

매출채권및기타채권
23,633,499
24,278,716
23,405,768
872,948

대여금
31,837,365
36,609,558
5,386,899
31,222,659

당기손익인식금융자산
1,423,448,216
1,423,448,216
148,994,039
1,274,454,177

상각후원가측정금융자산(유가증권)
44,715
44,715
44,715
-

기타금융자산
910,000,000
910,000,000
910,000,000
-

금융자산 합계
2,488,650,444
2,494,067,854
1,187,518,070
1,306,549,784

<전기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년이상 5년미만

매입채무및기타채무
411,275,090
411,403,082
409,616,790
1,786,292

리스부채
62,958,965
92,033,262
2,133,827
89,899,435

금융부채 합계
474,234,055
503,436,344
411,750,617
91,685,727

현금및현금성자산
203,292,337
203,292,337
203,292,337
-

매출채권및기타채권
12,285,685
13,026,641
11,705,393
1,321,248

대여금
37,007,913
42,418,328
7,252,359
35,165,969

당기손익인식금융자산
765,123,818
765,123,818
283,780,016
481,343,802

상각후원가측정금융자산(유가증권)
46,135
46,135
1,420
44,715

기타금융자산
1,130,000,000
1,130,000,000
1,130,000,000
-

금융자산 합계
2,147,755,888
2,153,907,259
1,636,031,525
517,875,734

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리당사는 당기말 현재 외화 현금및현금성자산 6,078천USD를 보유하고 있으며, 당사의 환위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

② 이자율위험 관리당사는 당기말 현재 변동 금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
745,844,802
568,331,445

자본총계
3,411,779,342
3,249,287,081

부채비율
21.86%
17.49%

(6) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권 등
1,423,448,216
1,423,448,216
765,123,818
765,123,818

소 계
1,423,448,216
1,423,448,216
765,123,818
765,123,818

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
99,686,649
99,686,649
203,292,337
203,292,337

매출채권및기타채권
23,633,499
23,633,499
12,285,685
12,285,685

대여금
31,837,365
31,837,365
37,007,913
37,007,913

기타금융자산
910,000,000
910,000,000
1,130,000,000
1,130,000,000

상각후원가측정금융자산(유가증권)
44,715
44,715
46,135
46,135

소 계
1,065,202,228
1,065,202,228
1,382,632,070
1,382,632,070

금융자산 합계
2,488,650,444
2,488,650,444
2,147,755,888
2,147,755,888

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무
555,822,787
555,822,787
411,275,090
411,275,090

리스부채

60,404,372
60,404,372
62,958,965
62,958,965

금융부채 합계
616,227,159
616,227,159
474,234,055
474,234,055

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권 등
1,423,448,216
-
1,423,448,216
-

<전기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권 등
765,123,818
-
765,123,818
-

당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
한국광해광업공단(*)

종속기업
(주)하이원엔터테인먼트(주)하이원추추파크(주)하이원파트너스

관계기업
블랙밸리컨트리클럽(주)(주)문경레저타운(주)키즈라라(구,(주)바리오화순)

기타의 특수관계자
KORES Australia Pty LtdKORES CANADA Corp. 등

(*) 전기 중 '한국광해광업공단법' 제정에 따라 한국광해관리공단의 해산 및 그 재산 등이 한국광해광업공단으로 승계되어 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

단기급여

735,103
711,984

퇴직급여

54,056
42,337

합 계

789,159
754,321

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
내 용
당기
전기

종속기업
(주)하이원엔터테인먼트
매입 등
유형자산 취득
-
57,489

(주)하이원추추파크
매입 등
기타비용
39,527
16,364

(주)하이원파트너스
매입 등
기타비용
24,497,825
23,520,126

매출 등
매출
7,898
7,898

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
내 용
당기말
전기말

종속기업
(주)하이원엔터테인먼트
채권
임차보증금
680,000
840,000

(주)하이원추추파크
채권
선급금
17,398
17,474

채무
미지급금
25,480
1,500

(주)하이원파트너스
채무
미지급금
2,236,253
2,457,876

임대보증금
84,500
84,500

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 배당금 지급 등 자금거래는 없습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

38. 비현금거래(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
24,012,378
13,263,291

순확정급여부채의 재측정요소
61,508,126
22,005,632

상각후원가측정금융자산의 유동성대체
44,715
1,420

금융기관예치금의 유동성대체
635,000,000
-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
(3,240,939)
9,092,671

리스부채 상환 관련 미지급금의 변동
2,146
65,725

사용권자산 취득
1,536,868
988,726

대여금의 유동성대체
5,333,109
6,255,496

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

취득
기타

리스부채
62,958,965
(1,060,386)
1,450,349
(2,944,556)
60,404,372

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기초
현금흐름
비현금변동
전기말

취득
기타

리스부채
63,254,863
(1,147,103)
943,148
(91,943)
62,958,965

[이익잉여금 처분계산서(결손금 처리계산서)]

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

162,535,367,588

4,543,105,659

전기이월미처분이익잉여금
43,105,659

-

당기순이익(손실)
115,887,555,306

(11,910,505,355)

순확정급여부채 재측정요소
46,604,706,623

16,453,611,014

II. 임의적립금등의이입액

-

-

사업확장적립금
-

-

III. 이익잉여금 처분액

(161,958,649,300)

(4,500,000,000)

사업확장적립금
91,000,000,000

4,500,000,000

배당금
70,958,649,300

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

576,718,288

43,105,659

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2022년 3월 31일이었습니다.

[최근 2사업연도의 배당에 관한 사항]

구분
당기(제25기)
전기(제24기)

배당금
70,958,649,300원
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
13명 (9명)

보수총액 또는 최고한도액
1,281,130,150원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
13명 (9명)

실제 지급된 보수총액
925,164,000원

최고한도액
1,268,160,960원

※ 전기에 실제 지급된 보수총액 : 당사는 <공공기관의 통합공시에 관한 기준>의 적용을 받는 기업으로, 본 기준에 의해 보고서 작성 대상 기간(2022.1.1 ~ 12.31)내 만근 기준 지급 가능한 금액으로 작성