로보로보 — 주주총회소집공고 (20230310)
제출인: 로보로보

주주총회소집공고
2.9
(주)로보로보

주주총회소집공고

2023년 3월 10일

회 사 명 :
주식회사 로보로보

대 표 이 사 :
최영석

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강북구 도봉로54길 6(미아동)

(전 화) 02-909-5050

(홈페이지)http://www.roborobo.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 전영현

(전 화) 02-909-5050

주주총회 소집공고

(제8기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 상법 제363조, 제365조와 정관 제21조에 의거 제8기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

-- 아 래 --

1. 일 시 : 2023년 3월 27일(월) 오전10시 00분

2. 장 소 : 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6 (미아동) 로보로보빌딩 5층

3. 회의목적사항

가. 보고안건

(1) 감사보고

(2) 영업보고

(3) 내부회계 운영실태 평가보고

나. 부의안건

제1호 의안: 제 8 기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 최영석 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 김성근 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 오영탁 선임의 건

제3호 의안: 이사보수한도액 승인의 건

제4호 의안: 감사보수한도액 승인의 건

제5호 의안: 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소 : - http://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사기간 : 2023년 3월 17일 ~ 2023년 3월 26일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 및 투표 가능 (단, 마감일은 17시까지 가능.)

다. 본인 인증 방법은 PASS 인증 로그인, 공동인증 로그인, 카카오페이 로그인을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 서면에 의한 의결권 행사

상법 제 368조의 3 및 당사 정관 제 30조에 의거 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하실 수 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하시는 분께서는 별첨 1 '서면투표에 의한 의결권 행사서’의 안내사항을 참조하시어 투표용지에 의사를 표시하여 주주총회일 전일까지 제출하여 주시기 바랍니다.주주님들께서는 상법 제368조의4 제4항에 따라, 전자적방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하시어 의결권 행사가 가능합니다.7. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

8. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 대리인의 신분증, 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)

※ 문의처 : 경영관리팀 TEL (02)909-5050

[별첨]

1. 서면투표에 의한 의결권 행사서

2023년 03월 10일

주식회사 로보로보 대표이사 최영석 (직인생략)

[별첨1] 서면투표에 의한 의결권 행사서

주식회사 로보로보 귀중

본인은 2023년 3월 27일 개최되는 주식회사 로보로보 정기주주총회의 의안에 대하여 아래와 같이 의결권을 행사합니다. 또한 속회 및 연회로 된 경우에도 아래와 같이 의결권을 행사합니다.

부 의 안 건

찬성

반대

제1호 의안 : 제 8 기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 의안 : 사내이사 최영석 선임의 건

제2-2호 의안 : 사외이사 김성근 선임의 건

제2-3호 의안 : 사외이사 오영탁 선임의 건

제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건

제5호 의안 : 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건

<안내사항>

1. 상법 제368조의 3 및 당사 정관 제30조에 의거 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하실 수 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하시는 분께서는 본 투표용지에 의사를 표시하여 정기주주총회일 전일까지 제출하여 주시기 바랍니다.

(당사주소: 서울특별시 강북구 도봉로54길 6, 로보로보빌딩 )

2. 상기의 투표용지에 찬성 또는 반대의 표시란에 “○”표를 하여 주셔야 됩니다. 지시된 표시가 없거나 지시한 방법 이외로 기표하신 경우 또는 백지로 제출하신 경우에는 기권으로 처리되오니 정확하게 기표하여 주시기 바랍니다.

3. 각호 의안에 대하여 수정안이 상정되는 경우 등에는 기권으로 처리 됩니다.4. 주주님들께서는 상법 제368조의4 제4항에 따라, 전자적방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하시어 의결권 행사가 가능합니다.

20 년 월 일

주주번호

소유주식수

주주명

(인)

주민번호(사업자번호)

주소

전화번호

※ 주주명에는 반드시 기명날인 또는 서명하여 주시기 바라며, 주소와 전화번호도 꼭 기입하여 주시기 바랍니다.

※ 금번 정기주주총회 안건에 대한 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시되어 있습니다. (http://dart.fss.or.kr)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김성근(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2022.01.03
제1호 의안 : 자회사 금전대차계약의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
찬성

2
2022.02.11
제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제7기 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 내부회계관리 운영실태 보고에 관한 건제4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 평가보고 건
찬성

3
2022.03.11
제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 확정 승인의 건제2호 의안 : 제7기 영업보고서 확정 승인의 건제3호 의안 : 제7기 정기주주총회 소집의 건
찬성

4
2022.04.08
제1호 의안 : 자회사 금전대차계약 연장의 건
찬성

5
2022.06.17
제1호 의안 : 자회사 금전대차계약의 건
찬성

6
2022.06.28
제1호 의안 : 합병계약 체결의 건제2호 의안 : 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건
찬성

7
2022.07.28
제1호 의안 : 소규모 합병 승인의 건
찬성

8
2022.08.31
제1호 의안 : 합병종료보고 및 공고의 건제2호 의안 : 대표이사 변경의 건
찬성

9
2022.12.12
제1호 의안: 자회사 설립 투자의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
600,000,000
-
-
-

(*) 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 총이사의 보수한도 입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

주식회사 러닝온(종속회사)
매출, 이자수익
2022.01.01~2022.08.31
5.8
7.4

매입
1.3
1.7

(*) 비율은 최근 사업연도(2022년) 매출총액(별도재무제표 기준) 대비 차지하는 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

중소벤처기업부 발간한 2021~2023년 중소기업 전략기술로드맵에 따르면, 지능형 로봇산업은 4차산업혁명 분야에 분류되어 있습니다. 지능형 로봇의 일반적 정의는 인공지능 등 IT 기술을 바탕으로 인간과 상호작용하면서 가사지원, 교육, 엔터테인먼트 등 다양한 형태의 서비스를 제공하는 인간지향적인 로봇을 의미합니다.

지능형 로봇 산업 분류는 크게 제조업용 로봇, 전문서비스용 로봇, 개인서비스용 로봇, 로봇부품 및 부분품, 로봇시스템, 로봇 임베디드, 로봇서비스로 구분 가능합니다.

중소기업 전략기술로드맵 2021-2023 ‘지능형 로봇 가치사슬’

개인 서비스용 로봇 내 ‘교육 및 연구용 로봇’으로 분류되었으며, 융합적 사고 교육용 교구재 로봇을 분류하였습니다.

현재 시장을 지배하고 있는 교육용 로봇은 크게 2가지 형태로, 학생들이 직접 로봇을 조립함으로써 컴퓨터 과학의 원리를 이해하는 학습교재로서의 로봇과, 장착된 화면과 음성기능을 이용하여 학생들에게 학습콘텐츠를 효과적으로 전달하는 교육미디어로서의 로봇이 있습니다.

전 세계 교육로봇 시장의 선두 국가 중 하나인 미국은 STEAM(Science, Technology, Engineering, Art and Mathematics) 교과를 흥미롭게 가르치고, 학생들의 과학적 기술 소양을 키우기 위한 방안으로 로봇교육을 활발하게 개발 중입니다. 미국은 실생활과 로봇기술이 결합된 방향으로 발전 중이며, 미국, 영국, 일본, 프랑스 등의 선진국들은 각 학교별, 지역별로 교구재로봇을 정규교육과정과 연계하여 사용하고 있습니다.

우리나라를 비롯해 싱가포르, 말레이시아, 중국, 인도네시아 등 아시아 국가들도 로봇교육의 중요성을 인식하고 국가차원에서 로봇교육을 진행 중 전방 산업으로는 육아 및 아동 교육 지원, 가전 산업 연계, 스마트 홈 연계 등이 있어서 기술 경쟁력 선점이 요구되는 산업입니다.

융합적 사고 교육용 교구재 로봇 산업구조

[에듀테크 산업 - 포스트 코로나19로 주목]

코로나19로 인하여 전세계의 산업이 변화가 일어났습니다. 오프라인 중심, 장치중심의 산업이 온라인, 비대면으로 급격히 확장되면서 교육용 로봇에서도 에듀테크 산업과의 연합이 이루어지고 있습니다.

에듀테크(Edutech)는 교육(Education)과 기술(Technology)의 합성어로, 교육에 ICT기술을 접목해 기존 서비스를 개선하거나 새로운 서비스를 제공하는 것, 또는 교육 서비스를 개선하거나 새로운 가치를 제공하는데 활용되는 기술을 의미합니다. 최근에는 인공지능, AR/VR, 블록체인 등이 기존 교육을 혁신시키는 기술로 주목을 받고 있습니다

에듀테크와 유사한 개념으로 이러닝(E-Learning), 스마트 러닝(Smart Learning) 등이 있습니다. 이러닝은 1990년대 말 인터넷의 급속한 확산으로 등장한 개념으로 주로 디지털교과서와 온라인 학습에 방점이 주어졌습니다. 2010년경에는 스마트폰과 태블릿이 본격적으로 확산됨에 따라 스마트기기를 통해 교육 성과를 높이기 위한 스마트러닝이 업계 및 학계의 주목을 받았습니다. 이러닝과 스마트러닝의 경우 교육이 행해지는 학습수단(인터넷+데스크탑, 스마트폰, 태블릿 등)에 주요한 개념의 방점이 주어졌습니다. 에듀테크의 경우는 이러한 학습 수단에 대한 것(AR/VR)도 있지만, 인공지능, 빅데이터, 블록체인 등 데이터와 소프트웨어를 기반으로 학습자에 대한 분석과 의사소통, 정보관리를 용이하게 함으로써 학습 성과를 제고시키는 방향에 좀 더 무게중심이 실려 있습니다.

에듀테크의 개념과 유사 개념

(제품 분류 관점 - 적용기술)

적용되는 기술에 따라 개인 학습지원용, 다자간 학습지원용, 학습도구 용 로봇 등으로 구분함 - 개인학습지원용 로봇은 사용자에게 로봇을 활용하여 개별적인 교육 프로그램 운영 로봇을 의미 - 다자간학습지원용 로봇은 교사의 수업 보조 역할로 다수의 사용자들과 상호 작용을 통해서 교육에 활용되는 로봇을 의미 - 학습도구용 로봇은 교과목으로 편성하여 정해진 커리큘럼을 통해서 수업에 활용하는 로봇을 의미

(제품 분류 관점 - 공급망)

교육용 로봇은 공급망 관점에 따라 교사보조로봇 분야와 교구재 로봇 분야 등 공급망 단계를 구분함 - 교사보조 로봇은 학교, 공공기관 또는 가정에서 학습 콘텐츠를 이용해 교사를 보조 하거나 사용자와의 상호작용을 통해서 창의교육을 가능하게 해주는 로봇을 의미 - 교구재 로봇은 학습목적에 적합한 다양한 교육용 자료를 제공하는 서비스 콘텐츠 분야 그리고 사용자가 직접 로봇을 제작하고 콘텐츠를 구성하여 과학에 대한 관심 과 창의력 향상을 지원해 주는 로봇을 의미

교육용 로봇

(2) 산업의 성장성

MarketsandMarkets에 따르면 교육용 로봇 시장은 2021 년 13 억 달러(한화 1.5조)에서 2026 년 26 억 달러(한화 약 3조)로 성장할 것으로 예상됩니다. 2021 년부터 2026 년까지 16.1 %의 연평균 성장률 (CAGR)로 성장할 것으로 예상됩니다.

o 국내 시장 규모는 2019년 280억 원 수준에서 연평균 33.5%씩 증가해, 2024년에는 1589억원 수준으로 증가할 전망

[교육용 로봇의 국내 시장규모 및 전망]

(단위: 억원,%)

구분

'19
'20
'21
'22
'23
'24
CAGR

국내시장

280.8

474.9

500.4

891.9

1190.7

1589.6

33.5

(출처: Allied Market Research(2020), 2020 및 2020년 중소기업 기술로드맵 국내 지능형 로봇시장 규모를 근거로 교육용 로봇을 추정)

o 교육용 로봇의 세계 시장 규모는 2019년 711백만 달러 수준에서 연평균 16.8%씩 증가해 2024년에는 5,784백만 달러 수준까지 증가할 것으로 추정됨

[교육용 로봇의 세계 시장규모 및 전망]

(단위: 백만달러,%)

구분

'19
'20
'21
'22
'23
'24
CAGR

세계시장

711

1,081

1,644

2,501

3,804

5,784

52.1

(출처: Educational Robot Market, MarketstandMarkets,2020년 및 2020년 중소기업 기술로드맵 지능형 로봇 참고)

- GlobeNewswire 에 따르면, 교육용 로봇이 포함된 세계 서비스 스마트 로봇 시장의 규모는 2024년까지 145억 달러 규모의 시장으로 성장할 전망.

- 아이들을 교육하는 새로운 방법을 수행, 재미 목적 및 사회적으로 교육자 및 부모들 사이에서 수요가 증가할 전망

- 센서 및 IoT를 통하여 클라우드와 연동되어 이를 위한 모션 네트워크 및 소프트웨어 기반 제어기술 수요가 증가

- 교육분야 주요 기술은 AR/VR,AI,로보틱스,블록체인이며, 교육부문 AI도입은 다른 산업과 발맞추어 진행될 것을 전망함

(3) 경기변동의 특성

교육 관련 소비는 전통적으로 경기에 대한 소비변화폭이 낮은 분야 중 하나입니다. 이에 따라 당사의 매출액 추이는 경기상황과는 다소 낮은 상관관계를 보이는 것으로 판단되고 오히려 인구구조의 변화(출산율 감소) 및 교육컨텐츠에 대한 관심도(코딩교육 증가)에 따라 등락하고 있습니다. 다만, 2020년~2021년 코로나19에 따른 방과후학교 운영 중단 및 경기침체의 영향을 피해갈 수 없었지만, 온라인을 통한 B2C 판매를 강화하고 방과후학교 정상운영을 통해 당사의 매출회복을 기대하고 있습니다.

(4) 경쟁요소

국내의 교육용 로봇시장은 다수의 중소기업이 경쟁을 벌이는 완전경쟁의 형태를 보이고 있습니다. 교육용로봇의 특성 상 로봇의 제작에 수반되는 기술적 난이도가 높지 않으며 사업초기에 투자비용이 많이 들지 않습니다. 기술적 특성에 의해 신규 기업 증가율이 상당히 높은 편이지만, 교육서비스의 경쟁 특성도 동시에 갖고있어 교육 영업망의 구축 등이 경쟁요소의 핵심이 됩니다. 당사는 2000년 초반부터 전국의 총판을 바탕으로 초등학교 영업망을 구축해 왔습니다.

최근 사이에 코딩 교육과 4차산업 혁명, 로봇이 교육 패러다임의 트렌드화로 각 정부부처 및 교육기관, 관련 기업의 관심도가 상당히 높아지고 있어 신규 기업 진입의 가속화 등 경쟁이 심화되고 있으나 시장이 관심도와 규모가 성장하는 측면도 수반하고 있어 긍정적인 변화로 바라보고 있습니다.

국내 시장의 경우 초등학교 방과 후 학교에서 운용되는 제품이 전체 시장 대비 절대적으로 높은 수준이기 때문에 해당 시장의 진입 경쟁이 상당히 치열하며, 방과 후 ‘학교 점유율=시장점유율’과 같은 평가를 하곤 합니다. 반면에 해외 시장은 국내와 달리 방과 후 학교 공급 비율이 높지 않으며, 전문 교육기관 및 학원을 통해 공급되는 비율이 높아 국내 시장과는 차이가 있으며, 당사는 이와 같은 해외시장의 특성을 고려하여 공급을 진행하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성당사는 금융기관 차입금과 유상증자를 통해 자금을 조달하고 있습니다. 최근의 경우, 2021년 8월 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 추가자금을 조달 하였습니다. 당사는 2022년말 기준 차입금이 없는 무차입 경영을 유지하고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

당사는 2022년 기준, 전체 매출 중 44%의 매출이 발생하는 초등학교 방과후 학교 시장 관련 법령은 '초.중등교육법' 과 '공교육정상화법’등이 있으며 '초.중등교육과정 총론(교육부 고시 제2013-7호, 교육부 고시 제2015호-74호)에 근거한 학교 운영 방침에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 코딩 교육과 교육용 로봇 시장의 급진적인 성장으로 국내외 인증을 획득, 국내는 로보키트, 코딩스토리등 로보로보에서 판매되는 모든 제품의 KC인증을 거쳐 판매를 하고 있습니다. 또한 해외 인증의 경우 교육용 로봇에 특화 된전문 규격이 미수립되어 일반적으로 '전동완구' 안전 규격을 기준으로 하며, 필요 시 국가별로 별도의 인증 절차를 거쳐야 합니다. 대표적인 인증 규격은 유럽의 CE, 미국의 CPSIA, 중국의 CCC 등이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 2000년 5월에 설립하여 청소용로봇, 보안용로봇 기술을 기반으로, 2005년부터는 교육용 로봇 제품을 개발하여 국내 교육용로봇 및 지능형 로봇을 사업화 해오고 있습니다. 당사는 국내외 교육기관 및 초등학교의 방과후 학교에 통하여 경쟁력 있는 로봇 제품을 공급하고 있습니다. 국내 시장은 방과후학교를 시행하는 초등학교 및중고등학교, 대학교 등 교육기관을 대상으로 납품을 하고 있으며, 전 세계 20여개국에 당사의 제품을 공급하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 사업별 부문, 지역별 부문 없이 단일 사업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 자체적으로 조사한 바에 따르면 거래 초등학교 수 기준으로 2018년 전국초등학교 중 방과후학교를 운영하는 6,204개교 중 16.11%인 1,000개교를 거래하고 있으며 코딩 교육 전용 제품군을 통해 점유율을 높이고 있습니다.당사는 이 업체들 중 국내 교육용로봇 매출로는 업계 점유율 1위에 해당하며, 중국사업의 성공적인 안착으로 추가 성장동력을 확보하였습니다. 당사는 전국에 보유한 총판조직으로 매출안정성을 확보하고, 중국파트너사와의 협력관계로 성장동력을 확보하였기에 국내 방과후학교에만 납품하는 여타 업체들과는 차별화될 수 있는 요소가 존재한다고 판단됩니다.

(3) 시장의 특성

GlobeNewswire 에 따르면, 교육용 로봇이 포함된 세계 서비스 스마트 로봇 시장의 규모는 2024년까지 145억 달러 규모의 시장으로 성장할 전망입니다. 아이들을 교육하는 새로운 방법을 수행, 재미 목적 및 사회적으로 교육자 및 부모들 사이에서 수요가 증가할 전망입니다. 센서 및 IoT를 통하여 클라우드와 연동되어 이를 위한 모션 네트워크 및 소프트웨어 기반 제어기술 수요가 증가하고 있습니다. 교육분야 주요 기술은 AR/VR,AI,로보틱스,블록체인이며, 교육부문 AI도입은 다른 산업과 발맞추어 진행될 것을 전망하고 있습니다.

세계 교육시장 규모 추세와 에듀테크 시장 규모

이는 교육부문의 디지털전환이 다른 부문에 비해 상대적으로 더디게 진행되고 있음을 시사합니다. 다음의 그림에서 볼 수 있듯이 교육분야의 AI 도입률도 다른 분야에 비해 상대적으로 낮은 것을 알 수 있습니다.

주요 분야별 AI 도입 현황과 전망

교육분야에 적용되는 주요 기술은 AR/VR, AI, 로보틱스, 블록체인 등으로 파악됩니다. 체험 기반의 실감형 교육을 가능하게 하는 AR/VR 기술의 경우, 2018년 18억 달러에서 2025년 126억 달러로 7배의 높은 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 빅데이터를 통해 학습자 맞춤형 교육, 교수법 및 행정관리 자동화와 지능화를 가능케하는 인공지능도 2018년 8억 달러에서 2025년 61억 달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 블록체인도 높은 성장을 보일 것으로 전망(6배 성장)되나 다른 기술에 비해 상대적으로 작은 시장규모를 유지할 것으로 전망됩니다.

교육분야의 주요 기술 시장 전망

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 교육용 로봇 생태계 구축을 위한 전략적 파트너십과 함께 인공지능, 메타버스, 온라인 플랫폼, 자율 주행 등 미래 성장에 대비한 투자를 지속하여 로봇 업계 트렌드를 선도하며, 연구소 통합과 판매 채널 다각화를 통한 기업의 내실 확보, 향후 비전 선포(2023-2025년)를 통해 소비자에게 더 나은 가치를 제공하겠습니다.

(5) 조직도

조직도

부서
업무 내용

대표이사
경영 총괄

경영관리팀
자금운영 및 조달, 회계 및 세무, 인사관리, 공시

영업팀
마케팅 및 국내영업, 해외사업, 해외 거래처 관리

컨텐츠 개발팀
컨텐츠 기획, 컨텐츠 개발, 교재 출판

개발팀(S/W, H/W, 기구)
기구, 회로 및 소프트웨어 개발

교육사업팀
방과후 학교 사업 관리, 선생님 교육

품질관리팀
구매, 생산, 품질, 인증계획 및 관리총괄

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 의 내용 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

하기 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었고, 감사전 연결재무제표 및 별도재무제표로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 연결재무제표 및 별도재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서 및 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 8 (당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 7 (전)기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8(당) 기말
제 7(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

15,722,890,008

17,454,709,086

현금및현금성자산
6,7,8,20,35
2,094,177,697

4,195,437,760

단기당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,9
8,053,425,678

8,867,337,209

매출채권
6,7,20,33
1,395,559,144

961,990,857

기타유동금융자산
6,7,10
184,802,722

177,602,893

재고자산
12
3,922,741,210

3,239,642,927

기타유동자산
11
72,183,557

12,697,440

Ⅱ.비유동자산

15,941,974,315

13,883,890,295

장기당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,13
12,087,886,178

9,077,979,533

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,7,14
-

7,397,663

관계기업투자
19
-

948,774,698

투자부동산
15
343,964,141

346,850,779

유형자산
16
2,696,936,148

2,962,544,670

무형자산
17
36,993,354

124,094,380

이연법인세자산
24
730,951,094

366,423,114

기타비유동금융자산
6,7,10
45,243,400

49,825,458

자 산 총 계

31,664,864,323

31,338,599,381

부채

Ⅰ.유동부채

2,056,235,863

909,963,972

매입채무
6,7
780,735,571

393,818,560

미지급금
6,7
617,904,516

392,815,653

미지급법인세
24
18,492,199

-

기타유동금융부채
6,7,22
110,527,613

100,098,919

기타유동비금융부채
21,23
528,575,964

23,230,840

Ⅱ.비유동부채

67,264,297

117,599,948

기타비유동금융부채
6,7,22
67,264,297

117,599,948

부 채 총 계

2,123,500,160

1,027,563,920

자본

지배기업 소유지분

29,511,058,493

30,282,327,319

Ⅰ.자본금
26

2,034,845,400

2,034,845,400

보통주자본금

2,034,845,400

2,034,845,400

Ⅱ.자본잉여금
26

20,635,984,906

20,635,984,906

주식발행초과금

19,526,197,296

19,526,197,296

자기주식처분이익

1,109,787,610

1,109,787,610

Ⅲ.이익잉여금
26

7,837,215,489

8,189,090,962

이익준비금

141,745,278

141,745,278

미처분이익잉여금

7,695,470,211

8,047,345,684

Ⅳ.기타포괄손익누계액
19,26

(615,342,549)

(173,406,449)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(613,776,340)

(171,840,240)

지분법자본변동

(1,566,209)

(1,566,209)

Ⅴ.기타자본항목
26

(381,644,753)

(404,187,500)

자기주식

(404,187,500)

(404,187,500)

주식선택권
25
22,542,747

-

비지배지분

30,305,670

28,708,142

자 본 총 계

29,541,364,163

30,311,035,461

부채와자본총계

31,664,864,323

31,338,599,381

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제8(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제7(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8(당)기
제 7(전)기

Ⅰ.매출액
27,33

11,863,068,045

7,619,902,700

Ⅱ.매출원가
31

5,746,401,272

4,228,527,497

Ⅲ.매출총이익

6,116,666,773

3,391,375,203

판매비와관리비
28,31
6,298,600,542

4,915,099,236

Ⅳ.영업이익(손실)

(181,933,769)

(1,523,724,033)

기타수익
30
139,258,325

99,078,785

기타비용
30
82,003,320

11,762,004

지분법손실
19
397,466,798

53,297,105

금융수익
6,29
1,232,482,461

992,986,098

금융비용
6,29
1,245,178,793

710,051,893

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

(534,841,894)

(1,206,770,152)

법인세비용(수익)
24
(184,563,949)

101,753,982

Ⅵ.당기순이익(손실)

(350,277,945)

(1,308,524,134)

지배기업 소유지분

(351,875,473)

(1,319,502,515)

비지배지분

1,597,528

10,978,381

Ⅶ.기타포괄손익

(441,936,100)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
26
(441,936,100)

-

Ⅷ.총포괄손익

(792,214,045)

(1,308,524,134)

지배기업 소유지분

(793,811,573)

(1,319,502,515)

비지배지분

1,597,528

10,978,381

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
32

(17)

(70)

희석주당이익
32

(17)

(70)

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제8(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제7(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업 소유지분
비지배지분
자본합계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
지배기업 소유지분 합계

2021.01.01(전기초)
1,779,845,400
12,317,558,834
9,508,593,477
(173,406,449)
-
23,432,591,262
-
23,432,591,262

유상증자
255,000,000
8,318,426,072
-
-
-
8,573,426,072
-
8,573,426,072

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(404,187,500)
(404,187,500)

(404,187,500)

당기순이익(손실)
-
-
(1,319,502,515)
-
-
(1,319,502,515)
10,978,381
(1,308,524,134)

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
17,729,761
17,729,761

2021.12.31(전기말)
2,034,845,400
20,635,984,906
8,189,090,962
(173,406,449)
(404,187,500)
30,282,327,319
28,708,142
30,311,035,461

2022.01.01(당기초)
2,034,845,400
20,635,984,906
8,189,090,962
(173,406,449)
(404,187,500)
30,282,327,319
28,708,142
30,311,035,461

주식보상비용
-
-
-
-
22,542,747
22,542,747
-
22,542,747

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(441,936,100)
-
(441,936,100)
-
(441,936,100)

당기순이익
-
-
(351,875,473)
-
-
(351,875,473)
1,597,528
(350,277,945)

2022.12.31(당기말)
2,034,845,400
20,635,984,906
7,837,215,489
(615,342,549)
(381,644,753)
29,511,058,493
30,305,670
29,541,364,163

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표

제8(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제7(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8(당)기
제 7(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

792,144,535

710,437,408

1.영업에서 창출된 현금흐름
35
259,095,524

293,570,593

당기순이익

(350,277,945)

(1,308,524,134)

조정
35
844,818,515

550,951,438

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
35
(235,445,046)

1,051,143,289

2.이자의 수취

573,980,656

405,088,858

3.이자의 지급

(5,377,300)

(5,622,183)

4.배당금 수입

16,350,479

56,660,160

5.법인세납부액

(51,904,824)

(39,260,020)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(2,986,064,017)

(5,170,986,875)

단기금융상품의 순(증가)감소

-

4,500,000,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산의 순(증가)감소

761,854,470

(3,090,736,666)

장기당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

-

2,242,103,049

장기당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(3,699,997,578)

(8,668,931,394)

유형자산의 처분

-

477,273

유형자산의 취득

(45,065,909)

(191,631,137)

무형자산의 취득

(9,855,000)

(4,600,000)

기타비유동금융자산의 감소

20,000,000

42,632,000

기타비유동금융자산의 증가

(13,000,000)

(300,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

152,789,038

8,046,591,365

국고보조금의 증가

217,899,322

-

단기차입금의 상환

-

(47,729,000)

리스부채의 상환

(65,110,284)

(74,120,967)

유상증자

-

8,823,000,000

주식발행비용

-

(250,371,168)

자기주식 취득

-

(404,187,500)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,041,130,444)

3,586,041,898

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(60,129,619)

11,324,202

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

(2,101,260,063)

3,597,366,100

Ⅶ.연결범위변동으로 인한 현금의 증가(감소)

-

9,169,061

Ⅷ.기초의 현금및현금성자산

4,195,437,760

588,902,599

Ⅸ기말의 현금및현금성자산(Ⅵ+Ⅶ+Ⅷ)
8

2,094,177,697

4,195,437,760

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제8(당)기 : 2022년 12월 31일 현재

제7(전)기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 주식회사 씨디에이에듀, 주식회사 미래지식산업연구소, 주식회사 로보로보랜드, 주식회사 로보로보코딩랩(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.또한, 지배기업은 경영자원 통합을 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 러닝온을 흡수합병 하였습니다.

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 2,034,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
7,301,557
35.88%

기타주주
12,925,229
63.52%

자기주식
121,668
0.60%

합 계
20,348,454
100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭
소재지
결산월
지분율
업종

당기
전기

주식회사 러닝온(*)
서울
12월
-
100%
과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 씨디에이에듀
서울
12월
100%
100%
방과후교육 위탁서비스업

주식회사 미래지식산업연구소
울산
12월
60%
60%
방과후교육 위탁서비스업

주식회사 로보로보랜드
인천
12월
100%
100%
소프트웨어 개발업

주식회사 로보로보코딩랩
서울
12월
100%
-
학원운영업

(*) 주식회사 러닝온은 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 지배기업에 흡수합병 되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(3) 종속기업의 재무현황

(단위:천원)

회사명
당기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

주식회사 러닝온(*)
-
-
1,757,448
(307,381)

주식회사 씨디에이에듀
287,816
485,269
1,559,593
(78,409)

주식회사 미래지식산업연구소
189,528
113,764
1,280,375
3,994

주식회사 로보로보랜드
127,318
4,563
132,900
23,588

주식회사 로보로보코딩랩
492,756
-
-
(7,244)

(*) 주식회사 러닝온의 매출액과 당기손익은 합병기일 까지의 실적입니다.

(단위:천원)

회사명
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

주식회사 러닝온
861,575
1,795,617
1,933,405
(738,575)

주식회사 씨디에이에듀
244,647
363,691
779,388
(149,780)

주식회사 미래지식산업연구소(*)
139,573
67,803
157,255
27,446

주식회사 로보로보랜드
99,167
-
-
(833)

(*) 주식회사 미래지식산업연구소의 매출액과 당기손익은 종속기업 취득일 부터 전기말까지의 실적입니다.

(4) 연결대상 범위의 변동

1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
기업명
사유

국내(서울)
주식회사 로보로보코딩랩
설립(100%)

2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
기업명
사유

국내(서울)
주식회사 러닝온
소규모 합병으로 인한 연결 제외

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준 서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정(2) 연결

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품

<금융자산>

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(6) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

(7) 재고자산연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 유형자산연결실체는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비품
5년

연결실체는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(10) 무형자산연결실체는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(11) 자산손상연결실체는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(12) 국고보조금연결실체는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다.또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 연결실체의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(13) 관계기업투자주식

투자주식 중 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 지배회사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 연결실체와 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 지배회사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 연결실체의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 연결실체의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(14) 환율변동 효과1) 기능통화 및 표시통화연결실체는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.(15) 퇴직급여연결실체는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 회사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 240,232천원(전기: 223,199천원)입니다.

(16) 충당부채연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.(17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 수익인식연결실체는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.

3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(20) 리스

연결실체는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권연결실체의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

(21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

(23) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상 품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에 게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자 에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기 준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차 이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) COVID-19에 따른 불확실성2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.연결실체가 투자한 금융상품 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드로 만기가 도래한 1,088백만원은 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 당사는 취득가액 1,088백만원의 100%에 해당하는 1,088백만원 전액을 평가손실로 반영하였으며, 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
2,123,500
1,027,564

자본
29,541,364
30,311,035

부채비율
7.19%
3.39%

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
2,094,178
2,094,178

단기당기손익-공정가치측정금융자산
8,053,426
-
-
8,053,426

매출채권
-
-
1,395,559
1,395,559

기타유동금융자산
-
-
184,803
184,803

장기당기손익-공정가치측정금융자산
12,087,886
-
-
12,087,886

기타비유동금융자산
-
-
45,243
45,243

합계
20,141,312
-
3,719,783
23,861,095

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
4,195,438
4,195,438

단기당기손익-공정가치측정금융자산
8,867,337
-
-
8,867,337

매출채권
-
-
961,991
961,991

기타유동금융자산
-
-
177,603
177,603

장기당기손익-공정가치측정금융자산
9,077,980
-
-
9,077,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
7,398
-
7,398

기타비유동금융자산
-
-
49,825
49,825

합계
17,945,317
7,398
5,384,857
23,337,571

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
780,736

미지급금
617,905

기타유동금융부채
110,528

기타비유동금융부채
67,264

합계
1,576,432

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
393,818

미지급금
392,816

기타유동금융부채
100,099

기타비유동금융부채
117,600

합계
1,004,333

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
7,961,323
-
7,961,323

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)
92,103
-
-
92,103

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
12,087,886
-
12,087,886

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
8,117,598
-
8,117,598

단기당기손익-공정가치측정금융자산(DLT)
-
217,600
-
217,600

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)
532,139
-
-
532,139

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
9,077,980
-
9,077,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)
-
-
7,398
7,398

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
572,632
-
387,795
-

배당금수익
16,350
-
56,660
-

외환차손익
294,131
40,242
253,753
5,593

외화환산손익
448
125,092
189,594
298

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
48,789
218,412
10,261
426,145

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
299,946
168,323
94,923
8,546

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
187
690,278
-
247,304

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
-
-
-
17,552

금융부채
이자비용
-
2,832
-
4,614

합계
1,232,482
1,245,179
992,986
710,052

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치 측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

금융수익
294,579
937,904
-
1,232,482

금융비용
(165,334)
(1,077,014)
(2,832)
(1,245,179)

총포괄손익
129,245
(139,110)
(2,832)
(12,696)

2) 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치 측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

금융수익
719,556
273,430
-
992,986

금융비용
(5,891)
(699,547)
(4,614)
(710,052)

총포괄손익
713,665
(426,117)
(4,614)
282,934

7. 금융상품 위험관리

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
2,094,178
4,195,438

단기당기손익-공정가치측정금융자산
8,053,426
8,867,337

매출채권
1,395,559
961,991

기타유동금융자산
184,803
177,602

장기당기손익-공정가치측정금융자산
12,087,886
9,077,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
7,398

기타비유동금융자산
45,243
49,825

합계
23,861,095
23,337,571

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
881,524
431,249

중국
509,190
489,554

해외(중국 외)
4,845
41,188

합계
1,395,559
961,991

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
178,141
217,787

기타
1,217,418
744,204

합계
1,395,559
961,991

2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
1,406,522
13,501
971,145
14,659

6개월이상~1년이내
253
27
9,110
4,481

1년이상
29,038
26,727
124,973
124,097

합계
1,435,813
40,254
1,105,228
143,237

3) 손상차손의 변동내역당기 및 전기 중 매출채권 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
143,237
180,422

대손(환입)
(86,566)
(36,937)

제각
16,416
248

기말
40,254
143,237

(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
780,736
-
780,736
780,736

미지급금
617,905
-
617,905
617,905

기타유동금융부채
110,528
-
110,528
110,528

기타비유동금융부채
-
67,264
67,264
67,264

합계
1,509,168
67,264
1,576,432
1,576,432

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액(주석20참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 외화의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
211,437
(211,437)
503,060
(503,060)

(4) 이자율위험연결실체는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
-
-

금융기관예치금(*)
2,094,178
4,195,438

합계
2,094,178
4,195,438

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

9. 단기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 단기당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권
7,961,323
8,117,598

지분상품
92,103
532,139

DLT(*)
-
217,600

합계
8,053,426
8,867,337

(*) 당기말의 DLT는 젠투가 운용하는 펀드로 환매지연이 발생하였습니다. 당사는 전전기 부터 당기까지 취득가액 1,088백만원의 100%에 해당하는 1,088백만원을 전액 평가손실로 반영하였습니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 DLT금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%를 기타유동부채로 인식하였으며, DLT계좌는 질권설정이 되어 있습니다.

10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
미수금
26,400
74,631

부가세대급금
51,325
3,097

선납세금
107,078
99,875

소계
184,803
177,603

비유동
임차보증금
42,541
47,217

기타보증금
2,702
2,608

소계
45,243
49,825

합계
230,046
227,428

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
65,575
11,041

선급비용
6,609
1,656

합계
72,184
12,697

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
3,681,158
(365,572)
3,315,586
2,498,920
(282,453)
2,216,467

제품
611,333
(10,521)
600,812
697,352
(8,882)
688,470

상품
153,358
(147,015)
6,343
340,659
(5,953)
334,706

합계
4,445,850
(523,108)
3,922,741
3,536,931
(297,288)
3,239,643

(*) 당기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각 225,820천원 및 131,748천원입니다.

13. 장기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권
12,087,886
9,077,980

합계
12,087,886
9,077,980

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권(*1)
Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308
-
-

로보링크 주식회사(*2)
8.92%
551,308
-
-

주식회사 로아이젠
4.76%
7,398
-
7,398

합계
-
779,014
-
7,398

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.(*2) 지배기업의 미등기임원인 이현종 상무이사는 당기 중 로보링크 주식회사의 대표이사 및 등기이사를 사임함에 따라, 해당 지분증권을 관계기업 투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

15. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
272,114

건물
74,736
2,887
71,850

합계
346,850
2,887
343,964

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
272,114

건물
77,623
2,887
74,736

합계
349,737
2,887
346,850

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
44,227
42,013

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
41,342
39,126

16. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
402,107
-
-
15,531
386,576

기계장치
872,100
40,200
-
192,610
719,690

차량운반구
11,020
-
-
3,149
7,871

비품
79,710
4,865
-
44,575
40,000

사용권자산
133,545
56,436
44,709
66,536
78,736

합계
2,962,545
101,501
44,709
322,401
2,696,936

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
417,638
-
-
15,531
402,107

기계장치
872,851
182,400
-
183,151
872,100

차량운반구
14,168
-
-
3,148
11,020

비품
128,772
14,142
2,336
60,868
79,710

사용권자산
198,255
86,211
78,358
72,563
133,545

합계
3,095,747
282,753
80,694
335,261
2,962,545

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,757,410
1,736,177
1,583,026

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,300,000
1,030,000
삼성화재

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험, 개인정보보호 배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부동산
59,827
97,280

차량운반구
18,909
36,265

합계
78,736
133,545

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(49,179)
(48,308)

차량운반구
(17,356)
(24,255)

소계
(66,536)
(72,563)

리스부채 이자비용
(2,832)
(4,593)

보증금 이자수익
1,197
1,745

리스사용권자산해지이익
1,632
1,742

리스사용권자산해지손실
-
(5,947)

순손익효과
(66,539)
(79,616)

(*) 리스의 현금유출은 당기 67,942천원, 전기 78,714천원 입니다.

17. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
상각비
손상
기말잔액

특허권
367
-
80
-
287

실용신안권
283
-
64
-
219

소프트웨어
49,539
9,855
22,907
-
36,487

영업권
73,905
-
-
73,905
-

합계
124,094
9,855
23,051
73,905
36,993

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
상각비
기말잔액

특허권
447
-
80
367

실용신안권
347
-
64
283

소프트웨어
66,239
4,600
21,300
49,539

영업권
-
73,905
-
73,905

합계
67,033
78,505
21,444
124,094

18. 종속기업의 취득과 영업권(1) 종속기업 주식회사 러닝온지배기업은 2015년 6월 2일자로 주식회사 러닝온의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 주식회사 러닝온을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가(현금)
340,000

취득일현재 인수한 순자산가치
241,756

영업권(*)
98,244

(*) 종속기업 주식회사 러닝온의 지속적 당기순손실에 따라, 2020년 중 영업권 98,244천원 전액을 영업권 손상차손(기타비용) 인식 하였습니다.지배기업은 2022년 7월 28일 이뤄진 합병승인 이사회에 따라 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 러닝온을 흡수합병함에 따라, 주식회사 러닝온은 종속기업에서 제외 되었습니다.

(2) 종속기업 주식회사 씨디에이에듀지배기업은 주식회사 씨디에이에듀의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2020년 9월 21일자로부터 주식회사 씨디에이에듀를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가
100,000

취득일현재 인수한 순자산가치
100,000

영업권
-

(3) 종속기업 주식회사 미래지식산업연구소지배기업은 주식회사 미래지식산업연구소의 지분 60%를 인수하여 취득일인 2021년 11월 1일자로부터 주식회사 미래지식산업연구소를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가
100,500

취득일현재 인수한 순자산가치
26,595

영업권(*)
73,905

(*) 종속기업 주식회사 미래지식산업연구소의 실적 미미로 인해, 2022년 중 영업권 73,905천원 전액을 영업권 손상차손(기타비용) 인식 하였습니다.(4) 종속기업 주식회사 로보로보랜드지배기업은 주식회사 로보로보랜드의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2021년 12월 15일자로부터 주식회사 로보로보랜드를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가
100,000

취득일현재 인수한 순자산가치
100,000

영업권
-

(5) 종속기업 주식회사 로보로보코딩랩지배기업은 주식회사 로보로보코딩랩의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2022년 12월 14일자로부터 주식회사 로보로보코딩랩을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가
500,000

취득일현재 인수한 순자산가치
500,000

영업권
-

19. 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*1)
중국
49
-
49
-

주식회사 듀로(*2)
한국
33.3
-
33.3
-

주식회사 알파알람텍(*3)
한국
27
-
27
397,467

로보링크 주식회사(*4)
한국
8.92
-
9.97
551,308

합계

-

948,775

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)160,410천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)34,202천원입니다.(*3) 주식회사 알파알람텍은 결손누적으로 인하여 전기말 기준 장부금액 397,467천원 전액을 당기에 지분법손실로 반영하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되었습니다.(*4) 당사의 미등기임원인 이현종 상무이사는 당기 중 로보링크 주식회사의 대표이사 및 등기이사를 사임함에 따라, 해당 지분증권을 관계기업 투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득 및대체
처분 및 대체
지분법손익
기말
기초
취득 및대체
지분법손익
기말

로보로보(북경)과기유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 듀로
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 알파알람텍
397,467
-
-
(397,467)
-
447,072
-
(49,605)
397,467

로보링크 주식회사
551,308
-
551,308
-
-
-
555,000
(3,692)
551,308

합계
948,775
-
551,308
(397,467)
-
447,072
555,000
(53,297)
948,775

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

로보로보(북경)과기유한공사
6,698
303,781
-
(197)
7,068
311,851
-
(18,376)

주식회사 듀로
165,103
156,258
-
21,413
191,786
204,355
10,900
2,432

주식회사 알파알람텍
522,156
366,343
223,160
(262,354)
625,324
207,156
326,483
(183,539)

로보링크 주식회사(*)
-
-
-
-
1,822,705
721,708
1,822,892
(37,021)

(*) 당기중, 관계기업 투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 재분류함에 따라 기재하지 않았습니다.
20. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 781,395.94
990,263
USD 1,994,462.92
2,364,436

SGD 11,278.33
10,637
SGD 2,088.42
1,832

-
-
CNH 315,997.66
58,858

단기당기손익-공정가치측정금융자산
USD 472,999.82
599,433
USD 1,911,920.15
2,247,081

-
-
CNH 242,961.26
45,254

매출채권
USD 405,614.20
514,035
USD 447,694.40
530,742

(외화부채)

-
-
-
-
-

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,267.3
1,185.5

SGD
943.1
877.1

CNH
-
186.3

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 (-)124,644천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

21. 국고보조금

당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
-
217,899
217,078
821

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
29,792
-
29,792
-

22. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
27,847
29,166

예수보증금
20,000
-

부가세예수금
1,008
5,801

리스부채(유동)
61,673
65,132

소계
110,528
100,099

비유동
임대보증금
50,000
50,000

리스부채(비유동)
17,264
67,600

소계
67,264
117,600

합계
177,792
217,699

23. 기타비금융부채보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
528,576
23,231

(*) 연결실체는 환매지연 된, DLT금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%인 520,320천원을 기타유동부채(선수금)로 인식하였습니다.
24. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
18,492
1,719

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(364,528)
100,035

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
116,769
-

추납액(환급액)
44,702
-

법인세비용(수익)
(184,564)
101,754

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순손실
(534,842)
(1,206,770)

적용세율에 따른 법인세비용
(95,665)
(243,489)

조정사항

비공제비용
902
59

발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과(당기 : -1,521,478천원, 전기 : 1,476,426천원)
(272,141)
297,897

기타(세율차이 등)
182,340
47,287

법인세비용
(184,564)
101,754

유효법인세율(*)
-
-

(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정(*)
감소
증가
기말잔액
2022년말
2021년말

국고보조금
-
-
135,899
135,899
-
-
-

미지급금
75,211
42,765
117,976
91,826
91,826
19,192
16,546

기타단기금융상품
970,145
-
99,745
218,412
1,088,812
227,562
213,432

기타장기금융상품
255,826
-
-
690,278
946,104
197,736
56,282

외화외상매출금
298
-
298
50,467
50,467
10,548
66

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,271
2,390

기계장치
33,945
-
-
1,808
35,753
7,472
7,468

외화예금
-
-
-
60,568
60,568
12,659
-

외화단기금융상품
-
-
-
14,057
14,057
2,938
-

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

관계기업(지분법손익)
238,470
-
-
397,467
635,936
-
-

종속기업
847,900
-
787,123
78,753
139,530
-
-

영업권
16,250
115,000
33,000
-
98,250
20,534
3,575

재고자산
251,488
86,919
-
38,121
376,528
78,694
55,327

매도가능증권
220,308
-
-
558,706
779,014
162,814
48,468

리스부채(유동)
32,783
5,191
-
9,925
47,899
10,011
7,212

리스부채
21,109
1,329
53,560
44,933
13,811
2,887
4,644

현재가치할인차금(임차보증금)
942
-
707
571
806
168
207

현재가치할인차금(기타보증금)
200
-
94
-
106
22
44

대손충당금
66,778
16,010
82,788
27,619
27,619
5,772
14,691

대손충당금(단기대여금)
1,408,028
-
1,262,458
51,883
197,453
-
-

차감할차이 계
4,452,114
267,213
2,573,649
2,471,293
4,616,971
761,279
430,353

미수수익
(2,546)
-
(2,546)
(983)
(983)
(205)
(560)

기타단기금융상품
(10,252)
(601)
(10,853)
(48,187)
(48,187)
(10,071)
(2,255)

기타장기금융상품
(33,811)
-
-
(187)
(33,998)
(7,106)
(7,438)

외화예금
(11,324)
-
(11,324)
(438)
(438)
(92)
(2,491)

외화단기금융상품
(168,246)
-
(168,246)
(1)
(1)
(0)
(37,014)

외화외상매출금
(10,024)
-
(10,024)
(8)
(8)
(2)
(2,205)

사용권자산
(54,388)
(6,183)
(44,578)
(45,503)
(61,496)
(12,853)
(11,965)

가산할차이 계
(290,590)
(6,784)
(247,571)
(95,309)
(145,112)
(30,328)
(63,930)

합계
4,161,524
260,429
2,326,078
2,375,984
4,471,860
730,951
366,423

이연법인세자산(부채)

730,951
366,423

(*) 조정사항은 합병으로 인해, 피합병법인으로 부터 승계받은 세무조정 사항입니다.

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
감소
증가
기말잔액
2021년말
2020년말

국고보조금
29,792
29,792
-
-
-
6,554

미지급금
95,594
53,580
33,197
75,211
16,546
21,031

기타단기금융상품
550,867
6,867
426,145
970,145
213,432
121,191

기타장기금융상품
10,460
1,938
247,304
255,826
56,282
2,301

외화외상매출금
121,467
121,467
298
298
66
26,723

토지
10,865
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
31,261
-
2,685
33,946
7,468
6,877

비품
1,814
1,814
-
-
-
399

외화예금
125
125
-
-
-
28

외화단기금융상품
148,042
148,042
-
-
-
32,569

외화장기금융상품
147,658
147,658
-
-
-
32,485

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
1,566
-
-

관계기업(지분법손익)
185,172
-
53,297
238,469
-
-

종속기업
834,697
-
13,203
847,900
-
-

영업권
244,250
228,000
-
16,250
3,575
53,735

재고자산
165,540
45,621
131,569
251,488
55,327
36,419

매도가능증권
220,308
-
-
220,308
48,468
48,468

리스부채(유동)
79,030
79,030
32,783
32,783
7,212
17,387

리스부채
113,553
148,310
55,867
21,110
4,644
24,982

현재가치할인차금(임차보증금)
7,143
7,386
1,185
942
207
1,572

현재가치할인차금(기타보증금)
380
180
-
200
44
83

대손충당금
148,461
148,461
66,778
66,778
14,691
32,661

대손충당금(단기대여금)
-
-
1,408,028
1,408,028
-
-

차감할차이 계
3,148,045
1,168,271
2,472,339
4,452,113
430,352
467,855

미수수익
(19,039)
(19,039)
(2,546)
(2,546)
(560)
(4,189)

기타단기금융상품
(5,622)
(5,622)
(10,252)
(10,252)
(2,255)
(1,237)

기타장기금융상품
(364,579)
(330,769)
-
(33,810)
(7,438)
(80,208)

외화예금
-
-
(11,324)
(11,324)
(2,491)
-

외화단기금융상품
-
-
(168,245)
(168,245)
(37,014)
-

외화외상매출금
-
-
(10,024)
(10,024)
(2,205)
-

사용권자산
(198,255)
(200,918)
(57,052)
(54,389)
(11,966)
(43,616)

가산할차이 계
(587,495)
(556,348)
(259,443)
(290,590)
(63,929)
(129,250)

합계
2,560,550
611,923
2,212,896
4,161,523
366,423
338,605

이월세액공제
124,630
124,630
-
-
-
124,630

이월결손금
14,649
14,649
-
-
-
3,223

이연법인세자산(부채)

366,423
466,458

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(558,706)
-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
116,769
-

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(법인세효과 고려후)
(441,936)
-

(5) 보고기간 종료일 현재 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적 차이
974,486
2,495,964

25. 주식기준보상(1) 지배기업은 이사회 및 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 지배기업의 임직원에 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분
1차 주식선택권 부여

부여일
2022.01.03

부여수량
18,000주

행사가격
5,416원

가득요건
부여일로부터 2년 이상 재직

행사기간
시작일 : 2024.01.03종료일 : 2029.01.02

부여할 주식
기명식 보통주식

부여방법
자기주식 교부

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기
전기

주식선택권수량
가중평균행사가격
주식선택권수량
가중평균행사가격

기초
-
-
-
-

부여
18,000
5,416
-
-

기말
18,000
5,416
-
-

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
1차 주식선택권 부여

주식선택권 공정가치
2,522원

권리부여일 종가
6,900원

행사가격
5,416원

무위험수익률
2.05%

예상주가변동성(*)
26.84%

(*) 평가기준일 이전 180영업일 평균변동성을 적용하였습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 22,543천원 이며 전기 중 인식한 주식기준보상은 없습니다.

26. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
20,348,454
20,348,454

자본금
2,034,845,400
2,034,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
자기주식처분이익
합계

전기초
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
1,109,787,610
12,317,558,834

유상증자
2,550,000
255,000,000
8,318,426,072
-
8,318,426,072

전기말
20,348,454
2,034,845,400
19,526,197,296
1,109,787,610
20,635,984,906

당기말
20,348,454
2,034,845,400
19,526,197,296
1,109,787,610
20,635,984,906

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
19,526,197
19,526,197

자기주식처분이익
1,109,788
1,109,788

합 계
20,635,985
20,635,985

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(613,776)
(171,840)

합계
(615,343)
(173,406)

기타자본
자기주식
(404,188)
(404,188)

주식선택권
22,543
-

합계
(381,645)
(404,188)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
141,745
141,745
상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.
27. 매출(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
4,676,180
2,243,395

수출
2,862,955
2,760,534

소계
7,539,135
5,003,929

상품매출
내수
1,477,181
1,864,634

수출
5,749
5,423

소계
1,482,930
1,870,057

임대료수입
44,227
42,013

용역매출 등
2,796,776
703,903

합계
11,863,068
7,619,902

(2) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금액
비중
금액
비중

Beijing Roborobo Education Technology
2,291,339
19.3%
2,136,338
28.0%

28. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직원급여
1,744,042
1,650,703

퇴직급여
197,312
234,197

복리후생비
145,323
134,056

여비교통비
12,936
9,209

접대비
12,041
11,530

통신비
16,016
15,565

수도광열비
30,447
29,459

세금과공과금
108,815
111,773

감가상각비
132,677
154,997

지급임차료
31,499
28,041

수선비
7,832
21,023

보험료
37,511
30,401

차량유지비
9,121
13,924

경상연구개발비
716,306
921,364

운반비
161,518
124,057

교육훈련비
10,739
11,449

도서인쇄비
23,468
13,742

포장비
9,154
5,031

소모품비
74,046
70,965

지급수수료
2,766,713
1,046,904

광고선전비
92,054
292,202

대손상각비(대손충당금환입)
(86,566)
(36,937)

무형고정자산상각
23,051
21,444

주식보상비
22,543
-

합 계
6,298,601
4,915,099

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
572,632
387,795

배당금수익
16,350
56,660

외환차익
294,131
253,753

외화환산이익
448
189,594

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
48,789
10,261

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
299,946
94,923

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
187
-

합 계
1,232,482
992,986

(2) 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용
2,832
4,614

외환차손
40,242
5,593

외화환산손실
125,092
298

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
218,412
426,145

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
168,323
8,546

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
690,278
247,304

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
17,552

합 계
1,245,179
710,052

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정부보조금수익
126,110
91,219

리스사용권자산해지이익
1,632
1,742

잡이익
11,517
6,118

합 계
139,258
99,079

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
4,907
3,248

유형자산처분손실
-
1,858

리스사용권자산해지손실
-
5,948

영업권손상차손
73,905
-

잡손실
3,191
708

합 계
82,003
11,762

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(683,098)
243,405

원재료 매입과 상품의 매입
6,641,398
3,025,926

급여
1,801,637
1,710,000

퇴직급여
201,962
240,232

감가상각비
325,288
338,148

경상연구개발비
869,451
1,134,629

외주가공비
360,873
368,194

기타
2,527,493
2,083,093

합 계(*)
12,045,002
9,143,627

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)(*)
(351,875,473)
(1,319,502,515)

가중평균 유통보통주식수
20,226,786
18,822,654

기본주당이익(손실)
(17)
(70)

(*) 보통주 당기순이익(손실)은 지배기업 소유지분에 대한 당기순이익(손실) 입니다.가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초 유통보통주식수
20,226,786
17,798,454

자기주식취득의 효과
-
(9,772)

유상증자의 효과
-
1,033,972

기말 가중평균유통보통주식수
20,226,786
18,822,654

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기는 주식기준보상에 의한 희석효과가 없고 전기는 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

관계
회사명

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 알파알람텍

기타
Beijing Roborobo Education Technology

주식회사 케이로봇

(*) 지배기업의 미등기임원인 이현종 상무이사는 당기 중 로보링크 주식회사의 대표이사 및 등기이사를 사임함에 따라, 로보링크 주식회사를 특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

로보링크 주식회사(*)
매출
-
6,275

매입
-
49,430

Beijing Roborobo Education Technology
매출
2,291,339
2,136,338

주식회사 케이로봇
매입
6,421
-

(*) 로보링크 주식회사의 당기 거래내역은 특수관계 제외일 까지의 거래내역 입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당기말

로보링크 주식회사
매출채권
500
29,854
30,354
-

매입채무
1,263
30,816
32,079
-

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
489,554
2,291,339
2,271,703
509,190

주식회사 케이로봇
매입채무
-
7,063
7,063
-

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
485,503
508,000

퇴직급여
51,449
56,000

합계
536,952
564,000

34. 우발부채와 약정사항(1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
612,914

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 주식회사 미래지식산업연구소의 상대주주와 우선매수권 및 동반매각요구권 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
35. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(350,277,945)
(1,308,524,134)

조정항목 :
844,818,515
550,951,438

이자수익
(572,631,769)
(387,795,095)

배당금수익
(16,350,479)
(56,660,160)

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가익
(48,788,525)
(10,261,109)

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분익
(299,946,031)
(94,923,343)

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가익
(187,149)
-

외화환산이익
(447,637)
(189,593,698)

리스사용권자산해지이익
(1,631,857)
(1,742,451)

재고자산평가손실
225,820,457
131,747,795

경상연구개발비
(217,078,358)
(29,791,670)

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손
218,412,499
426,144,869

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손
168,322,923
8,545,799

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손
690,278,082
247,304,290

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손
-
17,551,871

대손상각비(대손충당금환입)
(86,566,362)
(36,936,851)

지분법손실
397,466,798
53,297,105

감가상각비
325,287,570
338,147,963

유형자산처분손실
-
1,858,392

무형자산상각비
23,050,667
21,443,867

외화환산손실
125,091,981
298,093

리스사용권자산해지손실
-
5,947,825

주식보상비
22,542,747
-

영업권손상차손
73,905,359
-

이자비용
2,831,548
4,613,964

법인세비용(수익)
(184,563,949)
101,753,982

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(235,445,046)
1,051,143,289

매출채권의 감소(증가)
(486,896,113)
1,793,771,843

미수금의 감소(증가)
48,231,143
322,004

선급금의 감소(증가)
(54,534,052)
1,078,357

선급비용의 감소(증가)
(4,952,065)
1,439,720

부가세대급금의 감소(증가)
(55,649,025)
86,149,448

재고자산의 감소(증가)
(908,918,740)
(375,153,079)

매입채무의 증가(감소)
476,352,669
(374,839,697)

미지급금의 증가(감소)
225,088,863
(106,942,600)

예수금의 증가(감소)
(1,319,268)
9,039,713

예수보증금의 증가(감소)
20,000,000
-

부가세예수금의 증가(감소)
2,627,382
(2,303,074)

선수금의 증가(감소)
504,524,160
18,580,654

영업으로부터 창출된 현금흐름
259,095,524
293,570,593

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가
56,436
86,211

관계기업주식 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체
551,308
-

장기당기손익-공정가치측정금융자산 단기성 대체
-
1,815,575

36. 부문별정보

연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구 분
한국(로보로보)
한국(러닝온)(*2)
한국(씨디에이에듀)
한국(미래지식산업연구소)
한국(로보로보랜드)
한국(로보로보코딩랩)
총계

매출액
7,852,364
1,757,448
1,559,593
1,280,375
132,900
-
12,582,681

조정사항(*1)
(585,889)
(133,724)
-
-
-
-
(719,613)

조정후매출액
7,266,475
1,623,724
1,559,593
1,280,375
132,900
-
11,863,068

당기순이익
(324,031)
(307,381)
(78,409)
3,994
23,588
(7,244)
(689,483)

조정사항(*1)
262,818
62,643
13,744
-
-
-
339,206

조정후당기순이익
(61,213)
(244,739)
(64,664)
3,994
23,588
(7,244)
(350,278)

자산총액
31,337,185
-
287,816
189,528
127,318
492,756
32,434,603

조정사항(*1)
(769,738)
-
-
-
-
-
(769,738)

조정후자산총액
30,567,446
-
287,816
189,528
127,318
492,756
31,664,864

부채총액
1,826,126
-
485,269
113,764
4,563
-
2,429,722

조정사항(*1)
-
-
(302,572)
(3,650)
-
-
(306,222)

조정후부채총액
1,826,126
-
182,697
110,114
4,563
-
2,123,500

(*1) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.(*2) 주식회사 러닝온의 당기 매출액과 당기손익은 합병기일 까지의 실적입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
한국(로보로보)
한국(러닝온)
한국(씨디에이에듀)
한국(미래지식산업연구소)
한국(로보로보랜드)
총계

매출액
5,802,015
1,933,405
779,388
157,255
-
8,672,063

조정사항(*)
(1,052,160)
-
-
-
-
(1,052,160)

조정후매출액
4,749,855
1,933,405
779,388
157,255
-
7,619,903

당기순이익
(1,697,125)
(738,575)
(149,780)
27,446
(833)
(2,558,867)

조정사항(*)
1,198,072
45,482
6,789
-
-
1,250,342

조정후당기순이익
(499,054)
(693,092)
(142,991)
27,446
(833)
(1,308,524)

자산총액
30,641,258
861,575
244,647
139,573
99,167
31,986,220

조정사항(*)
(552,057)
(95,563)
-
-
-
(647,621)

조정후자산총액
30,089,201
766,012
244,647
139,573
99,167
31,338,599

부채총액
638,310
1,795,617
363,691
67,803
-
2,865,420

조정사항(*)
(20,000)
(1,617,201)
(200,655)
-
-
(1,837,856)

조정후부채총액
618,310
178,416
163,036
67,803
-
1,027,564

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

37. 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
38. 보고기간일 이후의 사건지배회사는 2023년 1월 2일 개최 된 이사회에서 주식매수선택권 부여 및 임직원 상여를 위한 자기주식 처분을 결의하였습니다. 주식매수선택권 부여에 관하여는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 승인을 얻을 예정입니다.
[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 8 (당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 7 (전)기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8(당) 기말
제 7(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

14,766,994,493

16,739,274,500

현금및현금성자산
6,7,8,19,34
1,212,067,544

3,767,907,965

단기당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,9
8,053,425,678

8,811,183,146

매출채권
6,7,19,32
1,223,286,548

868,128,772

기타유동금융자산
6,7,10
288,304,599

472,011,500

재고자산
12
3,922,741,210

2,815,212,046

기타유동자산
11
67,168,914

4,831,071

Ⅱ.비유동자산

16,570,190,131

13,901,983,641

장기당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,13
12,087,886,178

9,077,979,533

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,7,14
-

7,397,663

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
18
660,969,577

1,164,909,160

투자부동산
15
343,964,141

346,850,779

유형자산
16
2,677,429,681

2,866,468,466

무형자산
17
36,993,354

50,189,021

이연법인세자산
23
730,951,094

366,423,114

기타비유동금융자산
6,7,10
31,996,106

21,765,905

자 산 총 계

31,337,184,624

30,641,258,141

부채

Ⅰ.유동부채

1,762,315,068

547,200,632

매입채무
6,7,32
765,980,371

279,892,305

미지급금
6,7,32
365,958,600

219,243,662

미지급법인세
23
18,249,047

-

기타유동금융부채
6,7,21
84,372,050

48,064,665

기타유동비금융부채
20,22
527,755,000

-

Ⅱ.비유동부채

63,811,063

91,109,359

기타비유동금융부채
6,7,21
63,811,063

91,109,359

부 채 총 계

1,826,126,131

638,309,991

자본

Ⅰ.자본금
25

2,034,845,400

2,034,845,400

보통주자본금

2,034,845,400

2,034,845,400

Ⅱ.자본잉여금
25

20,887,519,939

20,635,984,906

주식발행초과금

19,526,197,296

19,526,197,296

자기주식처분이익

1,109,787,610

1,109,787,610

합병차익
35
251,535,033

-

Ⅲ.이익잉여금
25

7,585,680,456

7,909,711,793

이익준비금

141,745,278

141,745,278

미처분이익잉여금

7,443,935,178

7,767,966,515

Ⅳ.기타포괄손익누계액
18,25

(615,342,549)

(173,406,449)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(613,776,340)

(171,840,240)

지분법자본변동

(1,566,209)

(1,566,209)

Ⅴ.기타자본항목
25

(381,644,753)

(404,187,500)

자기주식

(404,187,500)

(404,187,500)

주식선택권
24
22,542,747

-

자 본 총 계

29,511,058,493

30,002,948,150

부채와자본총계

31,337,184,624

30,641,258,141

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제8(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제7(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8(당)기
제 7(전)기

Ⅰ.매출액
26,32

7,852,364,202

5,802,014,769

Ⅱ.매출원가
30

4,606,639,755

3,600,928,240

Ⅲ.매출총이익

3,245,724,447

2,201,086,529

판매비와관리비
27,30
3,168,010,024

2,974,759,800

Ⅳ.영업이익(손실)

77,714,423

(773,673,271)

기타수익
29
106,511,269

63,366,436

기타비용
29
289,105,613

1,290,193,079

지분법이익
18
23,588,181

16,467,572

지분법손실
18
476,219,864

84,865,642

금융수익
28
1,292,829,704

1,021,911,836

금융비용
28
1,244,156,538

706,799,902

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

(508,838,438)

(1,753,786,050)

법인세비용(수익)
23
(184,807,101)

(56,660,866)

Ⅵ.당기순이익(손실)

(324,031,337)

(1,697,125,184)

Ⅶ.기타포괄손익

(441,936,100)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
25
(441,936,100)

-

Ⅷ.총포괄손익

(765,967,437)

(1,697,125,184)

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
31

(16)

(90)

희석주당이익
31

(16)

(90)

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

- 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제8(당)기
2022년 1월 1일
부터
제7(전)기
2021년 1월 1일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분예정일
2023년 3월 27일

처분확정일
2022년 3월 28일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

7,443,935,178

7,767,966,515

1. 전기이월미처분이익잉여금
7,767,966,515

9,465,091,699

2. 당기순이익
(324,031,337)

(1,697,125,184)

II. 이익잉여금처분액

-

-

1. 이익준비금
-

-

2. 현금배당
-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

7,443,935,178

7,767,966,515

자 본 변 동 표

제8(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제7(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

구 분
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
자본합계

2021.01.01(전기초)
1,779,845,400
12,317,558,834
9,606,836,977
(173,406,449)
-
23,530,834,762

유상증자
255,000,000
8,318,426,072
-
-
-
8,573,426,072

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(404,187,500)
(404,187,500)

당기순이익(손실)
-
-
(1,697,125,184)
-
-
(1,697,125,184)

2021.12.31(전기말)
2,034,845,400
20,635,984,906
7,909,711,793
(173,406,449)
(404,187,500)
30,002,948,150

2022.01.01(당기초)
2,034,845,400
20,635,984,906
7,909,711,793
(173,406,449)
(404,187,500)
30,002,948,150

주식보상비용
-
-
-
-
22,542,747
22,542,747

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(441,936,100)
-
(441,936,100)

당기순이익
-
-
(324,031,337)
-
-
(324,031,337)

사업결합으로 인한 변동
-
251,535,033
-
-
-
251,535,033

2022.12.31(당기말)
2,034,845,400
20,887,519,939
7,585,680,456
(615,342,549)
(381,644,753)
29,511,058,493

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제8(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제7(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8(당)기
제 7(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1,064,802,362

1,857,471,923

1.영업에서 창출된 현금흐름
34
467,887,578

1,409,028,538

당기순이익

(324,031,337)

(1,697,125,184)

조정
34
947,626,762

1,620,561,530

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
34
(155,707,847)

1,485,592,192

2.이자의 수취

634,342,172

432,982,019

3.이자의 지급

(1,809,293)

(1,361,973)

4.배당금 수입

16,350,479

56,131,879

5.법인세납부액

(51,968,574)

(39,308,540)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(3,652,777,227)

(6,639,668,060)

단기금융상품의 순(증가)감소

-

4,500,000,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산의 순(증가)감소

761,854,470

(3,120,289,715)

기타유동금융자산의 증가

(600,000,000)

(1,200,000,000)

장기당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

-

2,242,103,049

장기당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(3,699,997,578)

(8,668,931,394)

종속기업주식의 취득

(500,000,000)

(200,500,000)

유형자산의 처분

-

477,273

유형자산의 취득

(45,065,909)

(187,927,273)

무형자산의 취득

(9,855,000)

(4,600,000)

기타비융동금융자산의 증가

(10,000,000)

-

합병으로 인한 현금유입액

450,286,790

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

92,264,063

8,134,389,633

국고보조금의 수령

135,899,322

-

리스부채의 상환

(43,635,259)

(34,848,939)

유상증자

-

8,823,000,000

주식발행비용

-

(249,573,928)

자기주식 취득

-

(404,187,500)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,495,710,802)

3,352,193,496

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(60,129,619)

11,324,202

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

(2,555,840,421)

3,363,517,698

Ⅶ.기초의 현금및현금성자산

3,767,907,965

404,390,267

Ⅷ.기말의 현금및현금성자산
8

1,212,067,544

3,767,907,965

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제8(당)기 : 2022년 12월 31일 현재

제7(전)기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보

1. 회사의 개요

주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.또한, 당사는 경영자원 통합을 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 러닝온을 흡수합병 하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 2,034,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
7,301,557
35.88%

기타주주
12,925,229
63.52%

자기주식
121,668
0.60%

합 계
20,348,454
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준 서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 금융상품<금융자산>1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

(5) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(6) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비 품
5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.(7) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(8) 무형자산당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(9) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(10) 국고보조금당사는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다.또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 관계기업 및 종속기업투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

투자주식 중 종속회사 및 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 종속회사 및 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 당사와 종속회사 및 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 종속회사 및 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 당사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

(12) 환율변동 효과1) 기능통화 및 표시통화당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.(13) 퇴직급여당사는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 142,217천원(전기: 161,156천원)입니다.(14) 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.

또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(15) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(18) 리스

당사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

당사의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

(21) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상 품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에 게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자 에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기 준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차 이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) COVID-19에 따른 불확실성2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.당사가 투자한 금융상품 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드로 만기가 도래한 1,088백만원은 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 당사는 취득가액 1,088백만원의 100%에 해당하는 1,088백만원 전액을 평가손실로 반영하였으며, 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고 있습니다.3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
1,826,126
638,310

자본
29,511,058
30,002,948

부채비율
6.19%
2.13%

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
1,212,068
1,212,068

단기당기손익-공정가치측정금융자산
8,053,426
-
-
8,053,426

매출채권
-
-
1,223,287
1,223,287

기타유동금융자산
-
-
288,305
288,305

장기당기손익-공정가치측정금융자산
12,087,886
-
-
12,087,886

기타비유동금융자산
-
-
31,996
31,996

합계
20,141,312
-
2,755,655
22,896,967

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
3,767,908
3,767,908

단기당기손익-공정가치측정금융자산
8,811,183
-
-
8,811,183

매출채권
-
-
868,129
868,129

기타유동금융자산
-
-
472,011
472,011

장기당기손익-공정가치측정금융자산
9,077,980
-
-
9,077,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
7,398
-
7,398

기타비유동금융자산
-
-
21,766
21,766

합계
17,889,163
7,398
5,129,814
23,026,375

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
765,980

미지급금
365,959

기타유동금융부채
84,372

기타비유동금융부채
63,811

합계
1,280,122

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
279,892

미지급금
219,244

기타유동금융부채
48,065

기타비유동금융부채
91,109

합계
638,310

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
7,961,323
-
7,961,323

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)
92,103
-
-
92,103

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
12,087,886
-
12,087,886

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
8,061,444
-
8,061,444

단기당기손익-공정가치측정금융자산(DLT)
-
217,600
-
217,600

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)
532,139
-
-
532,139

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
9,077,980
-
9,077,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)
-
-
7,398
7,398

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
633,580
-
417,258
-

배당금수익
16,350
-
56,132
-

외환차손익
294,131
40,242
253,753
5,593

외화환산손익
448
125,092
189,594
298

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
48,187
218,412
10,252
426,145

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
299,946
168,323
94,923
8,546

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
187
690,278
-
247,304

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
-
-
-
17,552

금융부채
이자비용
-
1,809
-
1,362

합계
1,292,830
1,244,157
1,021,912
706,800

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치 측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

금융수익
294,579
998,251
-
1,292,830

금융비용
(165,334)
(1,077,014)
(1,809)
(1,244,157)

총포괄손익
129,245
(78,762)
(1,809)
48,673

2) 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치 측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

금융수익
748,491
273,421

1,021,912

금융비용
(5,891)
(699,547)
(1,362)
(706,800)

총포괄손익
742,600
(426,126)
(1,362)
315,112

7. 금융상품 위험관리

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,212,068
3,767,908

단기당기손익-공정가치측정금융자산
8,053,426
8,811,183

매출채권
1,223,287
868,129

기타유동금융자산
288,305
472,011

장기당기손익-공정가치측정금융자산
12,087,886
9,077,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
7,398

기타비유동금융자산
31,996
21,766

합계
22,896,967
23,026,375

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
709,252
337,387

중국
509,190
489,554

해외(중국 외)
4,845
41,188

합계
1,223,287
868,129

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
178,141
196,044

기타
1,045,146
672,085

합계
1,223,287
868,129

2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
1,234,249
13,501
875,956
9,186

6개월이상~1년이내
253
27
500
17

1년이상
29,038
26,727
67,895
67,019

합계
1,263,541
40,254
944,351
76,222

3) 손상차손의 변동내역당기 및 전기 중 매출채권 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
76,222
106,994

대손(환입)
(53,773)
(30,524)

제각
-
(248)

사업결합으로 인한 변동
17,806
-

기말
40,254
76,222

(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
765,980
-
765,980
765,980

미지급금
365,959
-
365,959
365,959

기타유동금융부채
84,372
-
84,372
84,372

기타비유동금융부채
-
63,811
63,811
63,811

합계
1,216,311
63,811
1,280,122
1,280,122

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액(주석19참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 외화의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
211,437
(211,437)
503,060
(503,060)

(4) 이자율위험

당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
-
-

금융기관예치금(*)
1,212,068
3,767,908

합계
1,212,068
3,767,908

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

9. 단기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 단기당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권
7,961,323
8,061,444

지분상품
92,103
532,139

DLT(*)
-
217,600

합계
8,053,426
8,811,183

(*) 당기말의 DLT는 젠투가 운용하는 펀드로 환매지연이 발생하였습니다. 당사는 전전기 부터 당기까지 취득가액 1,088백만원의 100%에 해당하는 1,088백만원을 전액 평가손실로 반영하였습니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 DLT금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%를 기타유동부채로 인식하였으며, DLT계좌는 질권설정이 되어 있습니다.

10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
단기대여금
102,547
291,972

미수수익
983
2,546

미수금
26,400
74,631

부가세대급금
51,321
3,096

선납세금
107,054
99,766

소계
288,305
472,011

비유동
임차보증금
29,294
19,158

기타보증금
2,702
2,608

소계
31,996
21,766

합계
320,301
493,777

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
65,103
3,952

선급비용
2,066
879

합계
67,169
4,831

12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
3,681,158
(365,572)
3,315,586
2,367,420
(242,312)
2,125,108

제품
611,333
(10,521)
600,812
697,352
(8,882)
688,470

상품
6,778
(435)
6,343
1,928
(294)
1,634

합계
4,299,270
(376,528)
3,922,741
3,066,700
(251,488)
2,815,212

(*) 당기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각 38,121천원 및 131,569천원입니다.
13. 장기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권
12,087,886
9,077,980

합계
12,087,886
9,077,980

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권(*1)
Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308
-
-

로보링크 주식회사(*2)
8.92%
551,308
-
-

주식회사 로아이젠
4.76%
7,398
-
7,398

합계
-
779,014
-
7,398

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.(*2) 지배기업의 미등기임원인 이현종 상무이사는 당기 중 로보링크 주식회사의 대표이사 및 등기이사를 사임함에 따라, 해당 지분증권을 관계기업 투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 재분류하였습니다.
15. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
272,114

건물
74,736
2,887
71,850

합계
346,850
2,887
343,964

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
272,114

건물
77,623
2,887
74,736

합계
349,737
2,887
346,850

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
58,927
63,613

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
56,041
60,726

16. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
사업결합
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
-
1,464,063

건물
402,107
-
-
-
15,531
386,576

기계장치
872,100
40,200
-
-
192,610
719,690

차량운반구
11,020
-
-
-
3,149
7,871

비품
62,790
4,866
9,483
-
39,406
37,734

사용권자산
54,388
45,503
6,183
-
44,578
61,496

합계
2,866,468
90,569
15,666
-
295,274
2,677,430

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
417,638
-
-
15,531
402,107

기계장치
872,851
182,400
-
183,151
872,100

차량운반구
14,168
-
-
3,148
11,020

비품
116,104
5,527
2,336
56,505
62,790

사용권자산
32,843
57,052
-
35,507
54,388

합계
2,917,667
244,979
2,336
293,842
2,866,468

(3) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액(*)
공시지가
장부가액(*)
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,757,410
1,736,177
1,583,026

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,300,000
1,030,000
삼성화재

또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험, 개인정보보호 배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부동산
51,628
42,354

차량운반구
9,868
12,034

합계
61,496
54,388

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(36,230)
(26,714)

차량운반구
(8,349)
(8,793)

소계
(44,578)
(35,507)

리스부채 이자비용
(1,809)
(1,362)

보증금 이자수익
801
770

순손익효과
(45,587)
(36,099)

(*) 리스의 현금유출은 당기 45,445천원, 전기 36,211천원 입니다.

17. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
상각비
기말잔액

특허권
367
-
80
287

실용신안권
283
-
64
219

소프트웨어
49,540
9,855
22,907
36,488

합계
50,189
9,855
23,051
36,993

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
상각비
기말잔액

특허권
447
-
80
367

실용신안권
347
-
64
283

소프트웨어
66,239
4,600
21,300
49,539

합계
67,033
4,600
21,444
50,189

18. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
주식회사 러닝온(*1)
한국
-
-
100
-

주식회사 씨디에이에듀(*2)
한국
100
-
100
-

주식회사 미래지식산업연구소
한국
60
45,459
60
116,967

주식회사 로보로보랜드
한국
100
122,755
100
99,167

주식회사 로보로보코딩랩
한국
100
492,756
-
-

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*3)
중국
49
-
49
-

주식회사 듀로(*4)
한국
33.3
-
33.3
-

주식회사 알파알람텍(*5)
한국
27
-
27
397,467

로보링크 주식회사(*6)
한국
8.92
-
9.97
551,308

합계

660,970

1,164,909

(*1) 주식회사 러닝온은 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 로보로보에 흡수합병 되어 종속기업에서 제외 되었습니다.(*2) 주식회사 씨디에이에듀의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어, 주식회사 씨디에이에듀에 대한 단기대여금에서 추가 지분변동액을 인식하고 있으며, 이로 인한 당기말 현재 추가 지분변동액은 (-)197,453천원입니다.(*3) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)160,410천원입니다.(*4) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)34,202천원입니다.(*5) 주식회사 알파알람텍은 결손누적으로 인하여 전기말 기준 장부금액 397,467천원 전액을 당기에 지분법손실로 반영하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되었습니다.(*6) 당사의 미등기임원인 이현종 상무이사는 당기 중 로보링크 주식회사의 대표이사 및 등기이사를 사임함에 따라, 해당 지분증권을 관계기업 투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득 및 대체
처분 및 대체
지분법손익
기말
기초
취득 및 대체
지분법손익
기말

주식회사 러닝온(*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 씨디에이에듀
-
-
-
-
-
30,735
-
(30,735)
-

주식회사 미래지식산업연구소
116,968
-
-
(71,509)
45,459
-
100,500
16,467
116,967

주식회사 로보로보랜드
99,167
-
-
23,588
122,755
-
100,000
(833)
99,167

주식회사 로보로보코딩랩
-
500,000
-
(7,244)
492,756
-
-
-
-

로보로보(북경)과기유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 듀로
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 알파알람텍
397,467
-
-
(397,467)
-
447,072
-
(49,605)
397,467

로보링크 주식회사
551,308
-
551,308
-
-
-
555,000
(3,692)
551,308

합계
1,164,909
500,000
551,308
(452,632)
660,970
477,807
755,500
(68,398)
1,164,909

(*) 주식회사 러닝온은 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 로보로보에 흡수합병 되어 종속기업에서 제외 되었습니다.(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

주식회사 러닝온(*1)
-
-
1,757,448
(307,381)
861,575
1,795,617
1,933,405
(738,575)

주식회사 씨디에이에듀
287,816
485,269
1,559,593
(78,409)
244,647
363,691
779,388
(149,780)

주식회사 미래지식산업연구소
189,528
113,764
1,280,375
3,994
139,573
67,803
157,255
27,446

주식회사 로보로보랜드
127,318
4,563
132,900
23,588
99,167
-
-
(833)

주식회사 로보로보코딩랩
492,756
-
-
(7,244)
-
-
-
-

로보로보(북경)과기유한공사
6,698
303,781
-
(197)
7,068
311,851
-
(18,376)

주식회사 듀로
165,103
156,258
-
21,413
191,786
204,355
10,900
2,432

주식회사 알파알람텍
522,156
366,343
223,160
(262,354)
625,324
207,156
326,483
(183,539)

로보링크 주식회사(*2)
-
-
-
-
1,822,705
721,708
1,822,892
(37,021)

(*1) 주식회사 러닝온의 당기 매출액과 당기손익은 합병기일 까지의 실적입니다.(*2) 당기중, 관계기업 투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 재분류함에 따라 기재하지 않았습니다.

19. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 781,395.94
990,263
USD 1,994,462.92
2,364,436

SGD 11,278.33
10,637
SGD 2,088.42
1,832

-
-
CNH 315,997.66
58,858

단기당기손익-공정가치측정금융자산
USD 472,999.82
599,433
USD 1,911,920.15
2,247,081

-
-
CNH 242,961.26
45,254

매출채권
USD 405,614.20
514,035
USD 447,694.40
530,742

(외화부채)

-
-
-
-
-

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,267.3
1,185.5

SGD
943.1
877.1

CNH
-
186.3

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 (-)124,644천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

20. 국고보조금당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
-
135,899
135,899
-

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
29,792
-
29,792
-

21. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
16,473
15,282

예수보증금
20,000
-

리스부채(유동)
47,899
32,783

소계
84,372
48,065

비유동
임대보증금
50,000
70,000

리스부채(비유동)
13,811
21,109

소계
63,811
91,109

합계
148,183
139,174

22. 기타비금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금(*)
527,755
-

(*) 당사는 환매지연 된, DLT금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%인 520,320천원을 기타유동부채(선수금)로 인식하였습니다.
23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
18,249
1,719

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(364,528)
(58,380)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
116,769
-

추납액(환급액)
44,702
-

법인세비용(수익)
(184,807)
(56,661)

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순손실
(508,838)
(1,753,786)

적용세율에 따른 법인세비용
(89,944)
(363,833)

조정사항
-

비공제비용
724
8

발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과(당기 : -1,521,478천원, 전기 : 1,476,426천원)
(268,943)
306,293

기타(세율차이 등)
173,356
871

법인세비용
(184,807)
(56,661)

유효법인세율(*)
-
-

(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정(*)
감소
증가
기말잔액
2022년말
2021년말

국고보조금
-
-
135,899
135,899
-
-
-

미지급금
75,211
42,765
117,976
91,826
91,826
19,192
16,546

기타단기금융상품
970,145
-
99,745
218,412
1,088,812
227,562
213,432

기타장기금융상품
255,826
-
-
690,278
946,104
197,736
56,282

외화외상매출금
298
-
298
50,467
50,467
10,548
66

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,271
2,390

기계장치
33,945
-
-
1,808
35,753
7,472
7,468

외화예금
-
-
-
60,568
60,568
12,659
-

외화단기금융상품
-
-
-
14,057
14,057
2,938
-

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

관계기업(지분법손익)
238,470
-
-
397,467
635,936
-
-

종속기업
847,900
-
787,123
78,753
139,530
-
-

영업권
16,250
115,000
33,000
-
98,250
20,534
3,575

재고자산
251,488
86,919
-
38,121
376,528
78,694
55,327

매도가능증권
220,308
-
-
558,706
779,014
162,814
48,468

리스부채(유동)
32,783
5,191
-
9,925
47,899
10,011
7,212

리스부채
21,109
1,329
53,560
44,933
13,811
2,887
4,644

현재가치할인차금(임차보증금)
942
-
707
571
806
168
207

현재가치할인차금(기타보증금)
200
-
94
-
106
22
44

대손충당금
66,778
16,010
82,788
27,619
27,619
5,772
14,691

대손충당금(단기대여금)
1,408,028
-
1,262,458
51,883
197,453
-
-

차감할차이 계
4,452,114
267,213
2,573,649
2,471,293
4,616,971
761,279
430,353

미수수익
(2,546)
-
(2,546)
(983)
(983)
(205)
(560)

기타단기금융상품
(10,252)
(601)
(10,853)
(48,187)
(48,187)
(10,071)
(2,255)

기타장기금융상품
(33,811)
-
-
(187)
(33,998)
(7,106)
(7,438)

외화예금
(11,324)
-
(11,324)
(438)
(438)
(92)
(2,491)

외화단기금융상품
(168,246)
-
(168,246)
(1)
(1)
(0)
(37,014)

외화외상매출금
(10,024)
-
(10,024)
(8)
(8)
(2)
(2,205)

사용권자산
(54,388)
(6,183)
(44,578)
(45,503)
(61,496)
(12,853)
(11,965)

가산할차이 계
(290,590)
(6,784)
(247,571)
(95,309)
(145,112)
(30,328)
(63,930)

합계
4,161,524
260,429
2,326,078
2,375,984
4,471,860
730,951
366,423

이연법인세자산(부채)

730,951
366,423

(*) 조정사항은 합병으로 인해, 피합병법인으로 부터 승계받은 세무조정 사항입니다.

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
감소
증가
기말잔액
2021년말
2020년말

국고보조금
29,792
29,792
-
-
-
6,554

미지급금
76,166
34,152
33,197
75,211
16,546
16,756

기타단기금융상품
550,867
6,867
426,145
970,145
213,432
121,191

기타장기금융상품
10,460
1,938
247,304
255,826
56,282
2,301

외화외상매출금
121,467
121,467
298
298
66
26,723

토지
10,865
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
31,261
-
2,685
33,946
7,468
6,877

비품
1,814
1,814
-
-
-
399

외화예금
125
125
-
-
-
28

외화단기금융상품
148,042
148,042
-
-
-
32,569

외화장기금융상품
147,658
147,658
-
-
-
32,485

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
1,566
-
-

관계기업(지분법손익)
185,172
-
53,297
238,469
-
-

종속기업
834,697
-
13,203
847,900
-
-

영업권
29,250
13,000
-
16,250
3,575
6,435

재고자산
119,919
-
131,569
251,488
55,327
26,382

매도가능증권
220,308
-
-
220,308
48,468
48,468

리스부채(유동)
22,453
22,453
32,783
32,783
7,212
4,940

리스부채
10,421
45,178
55,867
21,110
4,644
2,293

현재가치할인차금(임차보증금)
437
680
1,185
942
207
96

현재가치할인차금(기타보증금)
290
90
-
200
44
64

대손충당금
76,516
76,516
66,778
66,778
14,691
16,833

대손충당금(단기대여금)
-
-
1,408,028
1,408,028
-
-

차감할차이 계
2,629,546
649,772
2,472,339
4,452,113
430,352
353,784

미수수익
(19,039)
(19,039)
(2,546)
(2,546)
(560)
(4,189)

기타단기금융상품
(5,590)
(5,590)
(10,252)
(10,252)
(2,255)
(1,229)

기타장기금융상품
(364,579)
(330,769)
-
(33,810)
(7,438)
(80,208)

외화예금
-
-
(11,324)
(11,324)
(2,491)
-

외화단기금융상품
-
-
(168,245)
(168,245)
(37,014)
-

외화외상매출금
-
-
(10,024)
(10,024)
(2,205)
-

사용권자산
(32,844)
(35,507)
(57,052)
(54,389)
(11,966)
(7,225)

가산할차이 계
(422,052)
(390,905)
(259,443)
(290,590)
(63,929)
(92,851)

합계
2,207,494
258,867
2,212,896
4,161,523
366,423
260,933

이월세액공제
47,110
47,110
-
-
-
47,110

이연법인세자산(부채)

366,423
308,043

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(558,706)
-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
116,769
-

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(법인세효과 고려후)
(441,936)
-

(5) 보고기간 종료일 현재 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적 차이
974,486
2,495,964

24. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 및 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 당사의 임직원에 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분
1차 주식선택권 부여

부여일
2022.01.03

부여수량
18,000주

행사가격
5,416원

가득요건
부여일로부터 2년 이상 재직

행사기간
시작일 : 2024.01.03종료일 : 2029.01.02

부여할 주식
기명식 보통주식

부여방법
자기주식 교부

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기
전기

주식선택권수량
가중평균행사가격
주식선택권수량
가중평균행사가격

기초
-
-
-
-

부여
18,000
5,416
-
-

기말
18,000
5,416
-
-

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
1차 주식선택권 부여

주식선택권 공정가치
2,522원

권리부여일 종가
6,900원

행사가격
5,416원

무위험수익률
2.05%

예상주가변동성(*)
26.84%

(*) 평가기준일 이전 180영업일 평균변동성을 적용하였습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 22,543천원 이며 전기 중 인식한 주식기준보상은 없습니다.

25. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
20,348,454
20,348,454

자본금
2,034,845,400
2,034,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
자기주식처분이익
합병차익
합계

전기초
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
1,109,787,610
-
12,317,558,834

유상증자
2,550,000
255,000,000
8,318,426,072
-
-
8,318,426,072

전기말
20,348,454
2,034,845,400
19,526,197,296
1,109,787,610
-
20,635,984,906

사업결합
-
-
-
-
251,535,033
251,535,033

당기말
20,348,454
2,034,845,400
19,526,197,296
1,109,787,610
251,535,033
20,887,519,939

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
19,526,197
19,526,197

자기주식처분이익
1,109,788
1,109,788

합병차익
251,535

합 계
20,887,520
20,635,985

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(613,776)
(171,840)

합계
(615,343)
(173,406)

기타자본
자기주식
(404,188)
(404,188)

주식선택권
22,543
-

합계
(381,645)
(404,188)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
141,745
141,745
상법

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제8(당)기
2022년 1월 1일
부터
제7(전)기
2021년 1월 1일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분예정일
2023년 3월 27일

처분확정일
2022년 3월 28일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

7,443,935,178

7,767,966,515

1. 전기이월미처분이익잉여금
7,767,966,515

9,465,091,699

2. 당기순이익
(324,031,337)

(1,697,125,184)

II. 이익잉여금처분액

-

-

1. 이익준비금
-

-

2. 현금배당
-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

7,443,935,178

7,767,966,515

26. 매출

(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
4,876,727
2,861,109

수출
2,862,955
2,760,534

소계
7,739,682
5,621,643

상품매출
내수
5,667
88,336

수출
5,749
5,423

소계
11,416
93,759

임대료수입
58,927
63,613

기타수익
42,339
23,000

합계
7,852,364
5,802,015

(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금액
비중
금액
비중

Beijing Roborobo Education Technology
2,291,339
29.2%
2,136,338
36.8%

주식회사 러닝온(*)
532,908
6.8%
1,040,875
17.9%

(*) 주식회사 러닝온의 당기 거래내역은 합병기일 까지의 거래내역 입니다.

27. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직원급여
1,052,870
981,773

퇴직급여
139,498
158,596

복리후생비
98,701
85,660

여비교통비
4,200
2,149

접대비
5,449
3,926

통신비
12,921
12,513

수도광열비
16,244
16,558

세금과공과금
68,506
76,389

감가상각비
105,551
113,578

지급임차료
20,553
20,622

수선비
4,755
10,281

보험료
19,428
18,656

차량유지비
2,994
4,953

경상연구개발비
634,722
724,055

운반비
132,639
92,499

교육훈련비
10,739
10,118

도서인쇄비
4,363
1,856

포장비
9,154
5,031

소모품비
22,875
44,196

지급수수료
754,573
354,566

광고선전비
55,455
245,866

대손상각비(대손충당금환입)
(53,773)
(30,525)

무형고정자산상각
23,051
21,444

주식보상비
22,543
-

합 계
3,168,010
2,974,760

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
633,580
417,258

배당금수익
16,350
56,132

외환차익
294,131
253,753

외화환산이익
448
189,594

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
48,187
10,252

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
299,946
94,923

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
187
-

합 계
1,292,830
1,021,912

(2) 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용
1,809
1,362

외환차손
40,242
5,593

외화환산손실
125,092
298

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
218,412
426,145

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
168,323
8,546

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
690,278
247,304

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
17,552

합계
1,244,157
706,800

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정부보조금수익
95,303
58,504

잡이익
11,208
4,862

합계
106,511
63,366

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
4,307
3,148

기타의대손상각비
282,383
1,284,493

유형자산처분손실
-
1,858

잡손실
2,415
694

합계
289,106
1,290,193

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,107,529)
38,412

원재료 매입과 상품의 매입
5,083,637
2,703,198

급여
1,085,798
998,967

퇴직급여
142,217
161,156

감가상각비
298,161
296,729

경상연구개발비
763,042
913,914

외주가공비
360,873
368,194

기타
1,148,451
1,095,118

합계(*)
7,774,650
6,575,688

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(324,031,337)
(1,697,125,184)

가중평균 유통보통주식수
20,226,786
18,822,654

기본주당이익(손실)
(16)
(90)

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초 유통보통주식수
20,226,786
17,798,454

자기주식 취득의 효과
-
(9,772)

유상증자의 효과
-
1,033,972

기말 가중평균유통보통주식수
20,226,786
18,822,654

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기는 주식기준보상에 의한 희석효과가 없고 전기는 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

종속회사
주식회사 씨디에이에듀

주식회사 미래지식산업연구소

주식회사 로보로보랜드

주식회사 로보로보코딩랩

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 알파알람텍

기타
Beijing Roborobo Education Technology

주식회사 케이로봇

(*1) 주식회사 러닝온은 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 로보로보에 흡수합병 되어 특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) 당사의 미등기임원인 이현종 상무이사는 당기 중 로보링크 주식회사의 대표이사 및 등기이사를 사임함에 따라, 로보링크 주식회사를 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

주식회사 러닝온(*1)
매출
532,908
1,040,875

매입
133,724
-

금융수익
47,943
23,882

주식회사 씨디에이에듀
매출
2,513
-

금융수익
13,744
6,789

주식회사 미래지식산업연구소
매출
50,231
11,286

주식회사 로보로보랜드
매출
236
-

로보링크 주식회사(*2)
매출
-
1,275

매입
-
9,403

Beijing Roborobo Education Technology
매출
2,291,339
2,136,338

주식회사 케이로봇
매입
6,421
-

(*1) 주식회사 러닝온의 당기 거래내역은 합병기일 까지의 거래내역 입니다.(*2) 로보링크 주식회사의 당기 거래내역은 특수관계 제외일 까지의 거래내역 입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당기말

주식회사 러닝온(*1)
매출채권
104,057
562,516
666,573
-

매입채무
-
145,711
145,711
-

미수수익
1,890
-
1,890
-

단기대여금(*2)
1,500,000
500,000
2,000,000
-

임대보증금
20,000
5,000
25,000
-

주식회사 씨디에이에듀
매출채권
-
2,748
1,160
1,589

미수수익
655
983
655
983

단기대여금(*3)
200,000
100,000
-
300,000

주식회사 미래지식산업연구소
매출채권
11,254
54,456
62,060
3,650

주식회사 로보로보랜드
매출채권
-
260
260
-

로보링크 주식회사
매출채권
500
29,854
30,354
-

매입채무
299
4,693
4,992
-

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
489,554
2,291,339
2,271,703
509,190

주식회사 케이로봇
매입채무
-
7,063
7,063
-

(*1) 주식회사 러닝온의 당기 거래내역은 합병기일 까지의 거래내역으로 합병기일 시점 잔액은 사업결합 시, 상계 되었습니다.(*2) 전기말 현재 대손충당금 1,262,458천원을 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다.(*3) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 197,453천원과 145,570천원을 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
당기
전기

자금의 대여
자금의 대여

주식회사 러닝온(*)
500,000
1,000,000

주식회사 씨디에이에듀
100,000
200,000

(*) 주식회사 러닝온의 당기 거래내역은 합병기일 까지의 거래내역으로 합병기일 시점 잔액은 사업결합 시, 상계 되었습니다.(5) 당사는 전기 중 100,000천원을 출자하여 종속회사 주식회사 로보로보랜드를 설립하였고, 당기 중 500,000천원을 출자하여 종속회사 주식회사 로보로보코딩랩을 설립하였습니다. 또한 당사는 전기 중 주식회사 미래지식산업연구소의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 지분 60%를 100,500천원에 취득하고 주식회사 미래지식산업연구소를 종속기업으로 편입하였습니다.

(6) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
보증내용
보증금액

주식회사 씨디에이에듀
물품대금 지급보증
240,000

운용리스 연대보증
12,004

(7) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
392,059
363,000

퇴직급여
43,662
44,000

합계
435,721
407,000

33. 우발부채와 약정사항(1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
190,000

(2) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사는 종속회사인 주식회사 미래지식산업연구소의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각요구권 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(324,031,337)
(1,697,125,184)

조정항목 :
947,626,762
1,620,561,530

이자수익
(633,580,166)
(417,258,605)

배당금수익
(16,350,479)
(56,131,879)

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가익
(48,187,371)
(10,251,618)

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분익
(299,946,031)
(94,923,343)

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가익
(187,149)
-

지분법이익
(23,588,181)
(16,467,572)

외화환산이익
(447,637)
(189,593,698)

재고자산평가손실
38,121,407
131,568,639

경상연구개발비
(135,899,322)
(29,791,670)

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손
218,412,499
426,144,869

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손
168,322,923
8,545,799

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손
690,278,082
247,304,290

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손
-
17,551,871

대손상각비(대손충당금환입)
(53,773,105)
(30,524,616)

기타의대손상각비
282,382,844
1,284,493,227

지분법손실
476,219,864
84,865,642

감가상각비
298,160,997
296,728,735

유형자산처분손실
-
1,858,392

무형자산상각비
23,050,667
21,443,867

외화환산손실
125,091,981
298,093

주식보상비
22,542,747
-

이자비용
1,809,293
1,361,973

법인세비용(수익)
(184,807,101)
(56,660,866)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(155,707,847)
1,485,592,192

매출채권의 감소(증가)
(279,484,409)
2,112,953,650

미수금의 감소(증가)
48,231,143
(7,927,996)

선급금의 감소(증가)
(53,554,555)
(1,968,219)

선급비용의 감소(증가)
(1,024,778)
452,395

부가세대급금의 감소(증가)
(55,644,625)
85,170,554

재고자산의 감소(증가)
(916,470,101)
(169,980,732)

매입채무의 증가(감소)
472,803,861
(448,710,582)

미지급금의 증가(감소)
89,790,729
(85,385,492)

예수금의 증가(감소)
(4,092,062)
4,148,760

예수보증금의 증가(감소)
20,000,000
-

선수금의 증가(감소)
523,736,950
(3,160,146)

영업으로부터 창출된 현금흐름
467,887,578
1,409,028,538

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가
45,503
57,052

관계기업주식 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체
551,308
-

장기당기손익-공정가치측정금융자산 단기성 대체
-
1,815,575

35. 사업결합

당사는 2022년 7월 28일 이뤄진 합병승인 이사회에 따라 2022년 8월 31일을 합병기일로 당사가 100%의 지분을 소유하고 있는 주식회사 러닝온을 흡수합병하였습니다.(1) 일반사항

구 분
주요내용

합병 후 존속회사
주식회사 로보로보

합병 후 소멸회사
주식회사 러닝온

합병의 목적
조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을 바탕으로 경쟁력 강화 및 시너지효과를 극대화 하여 회사 및 주주가치를 제고 하고자 합니다.

합병 비율
합병법인 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 0

(2) 합병회계처리동 합병은 지배ㆍ종속기업간 합병에 해당되므로 지배회사는 합병기준일 현재 피합병회사의 자산ㆍ부채를 장부가액으로 승계하였으며, 승계한 순자산가액과 합병대가와의 차액은 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(3) 합병대가합병비율을 1:0으로 흡수합병하였으므로 합병시 당사는 신주를 발행하지 않았으며, 합병교부금은 지급하지 않았습니다.(4) 자본잉여금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가(합병 전 종속기업투자 장부금액)
-

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
(1,241,423)

현금및현금성자산
450,287

단기당기손익-공정가치측정금융자산
56,755

매출채권
161,794

기타유동금융자산
22

재고자산
229,180

기타유동자산
7,759

유형자산
15,666

기타비유동금융자산
20,000

매입채무
102,720

미지급금
56,924

기타유동금융부채
17,895

기타유동비금융부채
4,018

단기차입금
2,000,000

기타비유동금융부채
1,329

Ⅲ. 기타조정(사업결합조정)
1,492,958

단기대여금
1,492,958

Ⅳ. 자본잉여금
251,535

36. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
37. 보고기간일 이후의 사건당사는 2023년 1월 2일 개최 된 이사회에서 주식매수선택권 부여 및 임직원 상여를 위한 자기주식 처분을 결의하였습니다. 주식매수선택권 부여에 관하여는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 승인을 얻을 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음(이익잉여금처분계산서 작성)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

최영석
1962.02.15
사내이사
-
본인
이사회

김성근
1962.10.30
사외이사
-
없음
이사회

오영탁
1969.06.23
사외이사
-
없음
이사회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최영석
(주)로보로보 대표이사 회장
1997년~2019년2000년~현재
인덕대학교 메카트로닉스공학과 교수(주)로보로보 대표이사 회장
없음

김성근
호서대학교 교수
2006년~현재
호서대학교 기계자동차공학부 교수
없음

오영탁
신안산대학교 교수
2002년~현재
신안산대학교 기계과 교수
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최영석
없음
없음
없음

김성근
없음
없음
없음

오영탁
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<사외이사 후보자 : 김성근>- 후보자는 호서대학교 기계자동차공학부 교수로서, 관련된 전문지식을 바탕으로 사외이사직을 수행함을 물론, 경영진으로부터 독립적인 지위로서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지도록 노력할 것입니다.- 후보자는 (주)로보로보의 이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사와 주주 및 이해관계자 모두의 가치를 제고시키는 한편, 투명한 의사결정과 의사개진을 통해 의사결정이 최선의 방향으로 이루어지도록 직무를 수행할 계획입니다.- 후보자는 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항에서 규정하는 사외이사의 부적격 사유가 발생하지 않도록 함은 물론, 사외이사의 의무를 인지하고 이를 엄수할 것 입니다. (주)로보로보 경영의 기본 정신을 함께 숙지하고 준수할 것이며, 급속히 변화하는 환경 속에서 지속적으로 경쟁력을 갖출 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.<사외이사 후보자 : 오영탁>- 후보자는 신안산대학교 기계과 교수로서, 관련된 전문지식을 바탕으로 사외이사직을 수행함을 물론, 경영진으로부터 독립적인 지위로서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지도록 노력할 것입니다.- 후보자는 (주)로보로보의 이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사와 주주 및 이해관계자 모두의 가치를 제고시키는 한편, 투명한 의사결정과 의사개진을 통해 의사결정이 최선의 방향으로 이루어지도록 직무를 수행할 계획입니다.- 후보자는 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항에서 규정하는 사외이사의 부적격 사유가 발생하지 않도록 함은 물론, 사외이사의 의무를 인지하고 이를 엄수할 것 입니다. (주)로보로보 경영의 기본 정신을 함께 숙지하고 준수할 것이며, 급속히 변화하는 환경 속에서 지속적으로 경쟁력을 갖출 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<사내이사 후보자 : 최영석>- 후보자는 (주)로보로보의 창업자로서, 인덕대학교 메카트로닉스학과 교수를 역임하였습니다. 풍부한 경험 및 지식을 바탕으로 당사에 대한 높은 이해도를 가지고 있어, 앞으로도 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사내이사로 선임하고자 합니다.<사외이사 후보자 : 김성근>- 후보자는 호서대학교 기계자동차공학부 교수로서, 당사의 제품 및 신사업 관련 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있는 전문성을 보유하고 있으며, 풍부한 지식 및 경험을 바탕으로 각종 사업에 따른 이사회의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사로 선임하고자 합니다.<사외이사 후보자 : 오영탁>- 후보자는 신안산대학교 기계과 교수로서, 당사의 제품 및 신사업 관련 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있는 전문성을 보유하고 있으며, 풍부한 지식 및 경험을 바탕으로 각종 사업에 따른 이사회의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사로 선임하고자 합니다.

확인서

확인서_최영석__1

1.-공시확인서_김성근__1

1.-공시확인서_오영탁__1

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수총액 또는 최고한도액
600,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

실제 지급된 보수총액
199,733,994원

최고한도액
600,000,000원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
6,000,000원

최고한도액
100,000,000원

□ 주식매수선택권의 부여

가. 의안 제목

이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건

나. 의안의 요지당사는 2023년 1월 2일 이사회 결의를 통해 미래 성장가능성을 직원과 공유하여 중장기적으로 기업가치를 높일 수 있는 기본동력을 확보하고 이를 바탕으로 주주가치 향상을 도모하고자 직원 총 8명을 대상으로 총 26,000주의 주식매수선택권을 부여하였습니다.본 안건(제5호 의안)은 2023년 1월 2일 이사회에서 결의된 주식매수선택권 부여 내용을 제8기 정기주주총회에서 승인받기 위한 것이며, 동 주식매수선택권 부여와 관련된 상세 내용은 2023년 1월 2일 공시된 주식매수선택권부여에 관한 신고 공시를 참조하시기 바랍니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023.03.17
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 제4항 제4호에 따라, 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지 내 공지사항에 게재할 예정입니다.※ 홈페이지 주소 : http://www.roborobo.co.kr

2. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 참고하시기 바랍니다.3. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

- 주주총회 집중일 주주총회 개최 사유 : 해당사항 없음 (주주총회 분산 자율준수프로그램 참여)- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 총회 입장전 '열 감지'의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있습니다.

- 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소 : - http://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사기간 : 2023년 3월 17일 ~ 2023년 3월 26일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 및 투표 가능 (단, 마감일은 17시까지 가능.)

다. 본인 인증 방법은 PASS 인증 로그인, 공동인증 로그인, 카카오페이 로그인을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리