새빗켐 — 주주총회소집공고 (20230310)
제출인: 새빗켐

주주총회소집공고
2.9
주식회사 새빗켐

주주총회소집공고

2023년 3월 10일

회 사 명 :
주식회사 새빗켐

대 표 이 사 :
박민규

본 점 소 재 지 :
경상북도 김천시 공단로 98

(전 화)054-431-3586

(홈페이지)http://www.sebitchem.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)CFO
(성 명)남길모

(전 화)054-431-3586

주주총회 소집공고

(제 22기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제25조의 규정에 따라 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 단, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의 4에 의거하여 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시 : 2023년 3월 27일 (월요일) 오전 09시 00분

2. 장소 : 경상북도 김천시 공단3길 120-1 김천시근로자종합복지관 3층 강당

3. 회의목적사항

1) 보고사항 : 감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 2) 의결사항

가. 제1호 의안 : 제22기(2022.01.01~2022.12.31) 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 ※이익배당 예정내용(주당 배당금 : 보통주 300원) 나. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 다. 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자: 박용진) 라. 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 마. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 바. 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건4. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석 준비물

- 직접 행사 : 신분증

- 대리 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 위임인(주주) 인감증명서, 대리인의 신분증

6. 기타 사항

- 주주총회 기념품 및 교통비 등의 일체의 금전은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

- 코로나바이러스의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 총회에 참석하시는 주주 분들의 체온을 측정할 수 있으며, 회사는 발열이 의심되는 참석자에 대하여 주주총회 입장을 제한할 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이영태(출석률: 100%)

찬 반 여 부

22-01

2022.01.03

에스알코리아 대여금 지급

찬성

22-02

2022.02.22

기업은행 중소기업자금 대출연장

찬성

22-03

2022.02.23

제21기 정기주주총회 소집결의

찬성

22-04

2022.03.02

제21기 결산재무제표 승인

찬성

22-05

2022.03.23

기업은행 중소기업자금 대출연장

찬성

22-06

2022.04.12

제1호의안 :코스닥시장 상장 결의의 건제2호의안 :신주인수권부여의 건

찬성

22-07
2022.04.19
기업은행 중소기업자금 대출연장
찬성

22-08
2022.04.22
기업은행 중소기업자금 대출상환
찬성

22-09
2022.04.27
기업은행 중소기업자금 신규대출
찬성

22-10
2022.06.08
기업은행 온렌딩운전자금 신규대출
찬성

22-11
2022.06.27
제1호의안 : 코스닥시장 상장을위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건
찬성

22-12
2022.08.22
국민은행, 기업은행 대출약정해지
찬성

22-13
2022.08.29
국민은행 기업일반운전자금 대출 상환
찬성

22-14
2022.09.19
기업은행 무역어음대출 차입
찬성

22-15
2022.10.24
국민은행 운전자금 대출
찬성

22-16
2022.11.03
유형자산 양수
찬성

22-17
2022.11.07
2공장 증축공사 승인
찬성

22-18
2022.11.23
제1회 전환사채 발행, 제2회 신주인수권부사채 발행
찬성

22-19
2022.11.24
신주인수권 행사에 따른 신주발행
찬성

22-20
2022.11.28
유형자산 양수
찬성

22-21
2022.11.29
유형자산 양수
찬성

22-22
2022.12.23
제22기 결산 현금배당 결정
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1명
2,000,000
24,000
24,000
-

주1) 상기 주총승인금액은 사내이사 3명을 포함한 등기 임원 총원의 보수한도 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[폐전지사업부문]전기차 및 에너지저장시스템(ESS) 시장의 급성장에 따라 중대형 리튬 2차전지 수요가 커지고 있습니다. 리튬 2차전지의 핵심소재인 양극재는 제조원가에서 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 양극재는 니켈, 코발트, 망간 등의 금속과 리튬을 결합하여 생산됩니다. 리튬 2차전지의 수요가 증가함에 따라 양극재 생산에 필요한 필수 원재료의 수요도 증가하는 반면 채굴량은 한정되어 있으며, 수입 의존도가 높은 상황에서 안정적인 원재료 수급과 원가 경쟁력 확보가 가능한 폐배터리 재활용 산업이 주목받고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 폐배터리 재활용 사업의 전방 시장은 리튬이온 이차전지 시장이며 글로벌 리튬이온 2차전지 시장은 글로벌 전기차 시장의 성장과 맞물려 빠르게 성장하고 있습니다.

전기차 배터리 수요 전망.jpg
전기차 배터리 수요 전망

출처: IBK투자증권

한국의 배터리 산업은 삼성SDI, LG에너지솔루션, SK온 등 배터리 셀 업체의 우수한 기술경쟁력과 공격적인 투자로 빠르게 성장하고 있습니다. 한국의 2차전지 산업이 높은 시장점유율과 생산능력, 기술 및 품질 경쟁력 측면에서 세계적인 강점을 보유하고 있으나 원자재와 소재단의 국내 밸류체인이 확보되지 못한 상황으로 주요 원재료 및 소재의 큰 비중을 수입에 의존하고 있는 상황입니다.

이는 거대한 중국 내수시장을 바탕으로 정부의 지원정책에 힘입어 원자재(리튬, 니켈, 코발트 등)부터 소재, 셀, 전기차에 이르기까지 중국 내 공고한 밸류체인을 형성하여 값싼 가격과 규모의 경제를 통한 물량 공세로 시장을 선점하였기 때문입니다. 양극재를 비롯한 배터리셀 4대소재 모두 중국산소재 점유율이 50%를 상회하고 있는 상황입니다.

2차전지 소재 국가별 점유율.jpg
2차전지 소재 국가별 점유율

출처: IBK투자증권

전기차 시장이 성장하면서 주행거리와 충전속도를 모두 만족할 수 있으면서 동시에 안전성을 갖춘 품질의 배터리 제품이 중요해지고 있습니다. 또한 최근 전기차 배터리결함으로 인한 리콜 이슈가 대두되며 판가를 다소 높게 쳐주더라도 안전하고 성능 좋은 배터리 생산을 위해 고성능고품질 한국산 소재 수요가 증가하고 있습니다. 또한 최근 글로벌 공급망 위기가 제조업 전반에 걸쳐 큰 영향을 미치기 시작하며 주요 원재료 수급이 특정 국가 또는 특정 벤더들에만 치중되어 있을 때 의 공급 불확실성은 밸류체인상 약점으로 부각되고 있습니다.

따라서 향후 밴더 다변화, 고성능/고품질 소재 수요 증가, 지정학적 분쟁에 따른 공급망 리스크 완화 등배터리 산업의 경쟁력 강화를 위해 관련 업계 및 정부의 배터리 소재의 국산화를 위한 노력이 지속될 것으로 전망되며 이중 배터리 소재 밸류체인 강화의 큰 축으로 폐배터리 재활용 산업의 중요성이 부각될 것으로 예상됩니다.

2차전지 시장은 글로벌 전기차 시장의 성장과 맞물려 빠르게 성장하고 있으며 양극재는 2차전지 원재료 중 가장 비중이 큰 핵심 원재료로서 관련 시장 규모 역시 빠르게 성장하고 있습니다. 2차전지 배터리 소재 시장은 글로벌 전기차 판매 확대로 배터리 수요가 증가함에 따라 21년 282억달러에서 25년 704억달러, 30년 1,231억달러로가파르게 성장할 것으로 전망됩니다.

배터리 소재 시장규모 전망.jpg
배터리 소재 시장규모 전망

전기차 시장이 급속도로 확대되는 과정에서 노후화된 폐배터리의 발생량은 필연적으로 상승하는 구조는 폐배터리 재활용 산업의 성장을 가속화하는 핵심적인 요인입니다. SNE리서치에 따르면 글로벌 기준으로 2020년 28GWh 폐배터리 발생이 예상되지만 가파른 성장을 거쳐 2030년에는 약 29배 상승한 802GWh 의 폐배터리가 발생할 것으로 예상됩니다.

글로벌 전기차 폐배터리 발생량.jpg
글로벌 전기차 폐배터리 발생량

출처: SNE리서치

폐배터리의 발생량이 가파르게 증가함에 따라 폐배터리 재활용 시장 규모 또한 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. 배터리 재활용 시장은 2019년 기준 약 1.6조원에서 2027년 기준 약 13.3조원까지 상승할 것으로 전망되며 전기차의 누적 판매량 증가에 따라 폐배터리 발생량이 지속적으로 증가하면서 빠른 성장을 지속할 것으로 예상됩니다.

글로벌 배터리 재활용 시장 규모 전망.jpg
글로벌 배터리 재활용 시장 규모 전망

출처: Fortune Business Insight

국내 폐배터리 재활용 시장 또한 전기차 시장 성장에 맞추어 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. 환경부에 따르면 2020년 전기차 폐배터리 발생량은 약 275개 수준이었으며 2030년에는 폐배터리 발생량이 10만개를 돌파하며 이에 따라 폐배터리 재활용에 대한 수요도 급증할 것으로 전망됩니다.

국내 전기차 폐배터리 발생량 전망.jpg
국내 전기차 폐배터리 발생량 전망

출처: 환경부

[폐산 사업부문]폐산 재활용 산업은 다양한 종류의 지정 폐기물 중 각종 폐산을 수집, 운반, 처리 및 재활용을 통하여 오염을 방지하고 자원 순환율을 제고하는 산업입니다. 폐산 재활용 산업은 대규모 시설을 요하는 장치 산업이자 인ㆍ허가 기준이 엄격한 정부 규제 산업으로 법률에 의거해서 환경오염을 발생시키지 않도록 통제하에 배출 및 운반되고, 처리 및 재활용 역시 허가를 받은 기업만이 엄격한 방법으로 진행하는 신규 업체의 시장 진입 장벽이 매우 높은 산업입니다.

당사가 목표로 하는 지정 폐기물은 사업장 폐기물 중 폐유·폐산 등 주변 환경을 오염시킬 수 있거나 의료 폐기물 등 인체에 위해를 줄 수 있는 유해한 물질로서 폐기물관리법 시행령에서 별도로 정한 20종의 폐기물을 말합니다.

폐기물의 분류.jpg
폐기물의 분류

전국 총 폐기물 발생량은 2019년 497,238톤/일로 2013년 이후 3.99%의 연평균 성장률로 꾸준히 증가하고 있습니다. 폐기물 처리업은 경기 변화에 따른 실적 변동성이크지 않고 환경에 대한 관심이 증가함에 따라 성장 잠재력이 커지고 있는 산업입니다.

연도별 폐기물 종류별 발생 추이.jpg
연도별 폐기물 종류별 발생 추이

출처: 환경관리공단

국내 폐기물 발생량은 경제 성장에 따라 완만하게 증가할 것으로 예상되며, 폐산 발생량은 국내 반도체 및 디스플레이 산업의 성장에 따라 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다. 폐기물 재활용 시장 규모는 폐기물 발생량이 증가하는 가운데 폐기물 처리비용 상승, 재활용 원재료의 가격 상승 등의 요인으로 인하여 빠르게 성장하며 2019년 기준 17조 4천억원에서 2025년에는 23조 7,000억원에 이를 것으로 전망하고 있습니다.

국내 폐기물 시장 규모.jpg
국내 폐기물 시장 규모

출처: 신영증권, 국제통화기금, 환경부

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황당사는 폐수처리 약품 사업을 시작으로 반도체 및 디스플레이 생산 공정에서 발생하는 폐산을 재활용하여 비료 원료가 되는 인산 등을 생산하는 사업을 영위하며 성장하였으며, 현재는 폐리튬이온 이차전지에서 양극활물질을 정제ㆍ분리하여 전기차에 적용되는 리튬이차전지의 부원료로 공급하는 사업을 영위하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분내부 경영관리 목적에 따라 공시대상 사업부문을 아래와 같이 분류하고 있습니다.

구분
설명

폐전지재활용
전구체복합액
재활용양극재에 용매를 첨가하여 전구체의 핵심 소재로 생산 액체상태로 판매하는 제품

재활용양극재
2차전지 양극재 생산공정에서 발생하는 폐양극재를 회수하여 불순물 등을 제거한 제품

폐산재활용
인산
반도체 및 LCD 디스플레이 식각 공정에 사용되는 폐산을 회수하여 정제, 분리 등의 과정을 거쳐 추출한 제품

기타
기타 폐산 재활용 공정 산출물

(2) 시장점유율

[폐전지사업부문]

주요제품
시 장 점 유 율
시장점유율자료출처
비 고

2022년
2021년
2020년

전구체복합액
15%
11%
8%
당사 산정
국내시장 기준

주) 경쟁회사의 폐전지 재활용 소재 관련 매출액을 자체적으로 추정하여 산정[폐산 사업부문]

주요제품
시 장 점 유 율
시장점유율자료출처
비 고

2022년
2021년
2020년

인산
25%
24%
26%
당사 산정
국내시장 기준

주) 경쟁사의 재활용 인산 소재 관련 매출액을 자체적으로 추정하여 산정

(3) 시장의 특성

[폐전지사업부문]① 산업의 특성전기차 및 에너지저장시스템(ESS) 시장의 급성장에 따라 중대형 리튬 2차전지 수요가 커지고 있습니다. 리튬 2차전지의 핵심소재인 양극재는 제조원가에서 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 양극재는 니켈, 코발트, 망간 등의 금속과 리튬을 결합하여 생산됩니다. 리튬 2차전지의 수요가 증가함에 따라 양극재 생산에 필요한 필수 원재료의 수요도 증가하는 반면 채굴량은 한정되어 있으며, 수입 의존도가 높은 상황에서 안정적인 원재료 수급과 원가 경쟁력 확보가 가능한 폐배터리 재활용 산업이 주목받고 있습니다.② 산업의 성장성국내 2차전지 산업은 국내 배터리 셀 업체의 우수한 기술경쟁력과 공격적인 투자로 빠르게 성장하고 있습니다. 국내 배터리 셀 기업들은 2차전지 산업에서 높은 시장점유율과 생산능력, 기술 및 품질 경쟁력 측면에서 세계적인 강점을 보유하고 있으나 주요 원재료의 큰 비중을 수입에 의존하고 있는 상황입니다. 배터리 셀 업체들은 향후 원재료 공급업체의 다변화, 고성능/고품질 소재 수요 증가, 지정학적 분쟁에 따른 공급망 리스크 완화 등 배터리 산업의 경쟁력 강화를 위해 관련 업계 및 정부는 배터리 소재의 국산화를 위해 노력하고 있으며, 안정적인 원재료 공급망 확보를 위한 재활용 원소재 산업의 중요성이 부각됨에 따라 재활용 배터리 원재료, 폐배터리 Recycling 및 Reuse 시장의 성장을 예상할 수 있습니다.③ 경기변동의 특성폐배터리 재활용 사업은 전방산업인 2차전지 산업에 영향을 받고 있으며, 2차전지의 최종수요처는 전기차, ESS, 모바일 전자기기(스마트폰, 태블릿 PC) 등입니다. 가장 큰 영향력을 받는 전기차는 각국 정부의 환경 규제 강화 및 전기차 보급 지원 정책을 기반으로 향후 대폭적인 성장이 기대되고 있으며, 내연기관 자동차에 비해 상대적으로 경기변동에 따른 수요 변동 효과는 당분간 크지 않을 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 전기차 보급률이 일정 수준에 도달할 경우 경기변동에 따른 수요 변동 가능성은 높아질 수 있습니다.④ 시장여건기존 스마트폰, 태블릿 PC 등 휴대용 전자기기 위주로 사용되던 2차전지가 전기차에 적용되기 시작하면서 전기차의 주행거리 상승을 위하여 에너지 밀도 향상의 중요성이 부각되고 있으며, 배터리의 용량과 평균 전압을 결정하게 되는 양극재 소재는 니켈 함량이 높은 하이니켈(NCM, NCA 양극재)로 변화하고 있습니다.GM, 포드, 테슬라 등 선두 전기차 업체 중심으로 하이니켈 양극재의 채용 비중이 확대되고 있고, 이에 관련한 국내 배터리3사(LG에너지솔루션, SK온, 삼성SDI) 또한 향후 차세대 배터리 수주 프로젝트에 있어 하이니켈 제품 수요가 증가할 것을 대비해 하이니켈 배터리 양산을 본격화하고 있습니다.국내 배터리 셀 제조사의 하이니켈 양극재에 대한 수요가 빠르게 상승하고 있으나 양극재의 주요 원재료인 전구체의 경우 국내 수요 대비 생산량이 30% 정도 수준에 불과하며 부족분의 대부분을 중국에서 수입해 사용하여 공급망 의존도가 높은 편으로 폐배터리 재활용의 중요성이 부각되고 있습니다.⑤ 경쟁우위요소당사는 다년간의 업력을 바탕으로 안정적인 공급처를 확보하고 있으며 다단 침출 공정과 용매추출 공정을 통해 니켈, 코발트, 망간을 분리하지 않고 불순물만 제거하여 수용액 성상의 제품을 생산함으로써 제조 설비를 간소화 하고 제조 경비도 절감할 수 있으며 튜닝공정을 통해 고객사의 요구 스펙에 맞는 재활용 원재료를 생산하여 맞춤형 공급이 가능합니다.[폐산 사업부문]

① 산업의 특성폐산 재활용 산업은 다양한 종류의 지정 폐기물 중 각종 폐산을 수집, 운반, 처리 및 재활용을 통하여 오염을 방지하고 자원 순환율을 제고하는 산업입니다. 폐산 재활용 산업은 대규모 시설을 요하는 장치 산업이자 인ㆍ허가 기준이 엄격한 정부 규제 산업으로 법률에 의거해서 환경오염을 발생시키지 않도록 통제하에 배출 및 운반되고, 처리 및 재활용 역시 허가를 받은 기업만이 엄격한 방법으로 진행하는 신규 업체의 시장 진입 장벽이 매우 높은 산업입니다.② 산업의 성장성폐기물 처리업은 경기 변화에 따른 실적 변동성이 크지 않고 환경에 대한 관심이 증가함에 따라 성장 잠재력이 커지고 있는 산업입니다. 국내 폐기물 발생량은 경제 성장에 따라 완만하게 증가할 것으로 예상되며, 폐산 발생량은 국내 반도체 및 디스플레이 산업의 성장에 따라 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다③ 경기변동의 특성

당사가 영위하는 폐산 재활용 사업의 핵심 원재료인 폐산은 금속의 산세, 전자제품 및 반도체 제조 등 다양한 산업공정에서 발생하며 이에 따라 폐산 재활용 사업은 전방산업인 반도체 및 디스플레이 경기변동에 영향을 받고 있습니다.

반도체 및 디스플레이 제품은 스마트폰, 태블릿, PC 등의 전자제품을 비롯하여 가전제품, 자동차 등 다양한 산업에서 광범위하게 사용되고 있습니다.반도체와 디스플레이가 적용되는 전자제품에 대한 수요는 경기변동에 영향을 받으며 최종 제품에 대한 수요가 감소하는 경우 반도체 및 디스플레이 생산량이 감소할 우려가 있습니다. 다만, AI, IoT 등4차산업 혁명의 영향으로 기존에 반도체 및 디스플레이가 적용되지 않았던 영역으로 수요처가 지속적으로 확대되고 있어 반도체 및 디스플레이 생산량의 경우 지속적으로 상승할 것으로 전망되고 있습니다.

④ 시장여건

폐산 재활용 산업은 대규모 시설을 요하는 장치 산업이자 인·허가 기준이 엄격한 정부 규제 산업으로 신규 업체의 시장 진입 장벽이 매우 높은 산업입니다. 2012년 발생한 구미 불산 사고를 기점으로 각종 화학물질의 규제와 감시가 더욱 강화되면서 폐기물 관리법 또한 신규 허가 및 변경에 대해서 예전과 다른 엄격한 기준을 적용하고 있어 신규 업체의 진입 가능성은 매우 낮습니다

⑤ 경쟁우위요소폐산 재활용 사업을 영위함에 있어 핵심적인 기술력은 다양한 종류의 산을 고순도로 분리하는 기술입니다. 당사는 자체 설비를 통해 원료 특성에 따라 고순도로 분리할 수 있는 공정을 구축하였으며 이를 통해 높은 품질의 재생 인산을 생산하고 있습니다. 또한 폐혼산에서 분리할 수 있는 질산, 초산 등을 질산나트륨 등으로 가공할 수 있는 반응기를 설치하여 질산나트륨 제품을 생산하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 폐산 재활용, 폐배터리 재활용 사업 경험을 바탕으로 태양광 폐패널 재활용 사업에 진출하기 위해 태양전지판 관련 업체와 MOU를 체결하는 등 신규사업에 대한 지속적인 노력과 함께 다음과 같이 기존사업이 안정적으로 확대될 수 있는 방향을 모색하여 추진하고 있습니다.

(가) 건식 폐배터리 재활용 공정 개발

건식 폐배터리 재활용 공정 개발.jpg
건식 폐배터리 재활용 공정 개발

출처: KDB산업은행

기술적인 측면에서 폐배터리를 분해하기 위해서는 방전을 통한 폭발위험을 제거하고, 분쇄하여 파우더와 금속을 분리하여 각각의 소재를 분류하는 작업이 필요합니다. 해당 공정은 기술적 난이도가 높고 폭발위험을 얼마나 제거할 수 있는지 여부가 기술개발 성공 판단의 척도입니다.

당사는 연속식 급속 습식방전을 통해 방전시간을 획기적으로 단축 수시간 내 완전 방전 후 파쇄가 가능하도록 하는 기술을 개발하고 있습니다. 이는 기존 방법보다 방전시간을 일주일이상 단축할 수 있는 획기적인 기술입니다. 또한 저온 소성 공법을 채택하여 분말 회수율을 기존 대비 60%이상 증가시켜 타 경쟁사대비 기술적 우위를 확보할 수 있습니다.

당사 건식 제조공정도.jpg
당사 건식 제조공정도

(나) 고순도 탄산리튬 추출 공정 개발

당사가 신규로 개발하고 있는 탄산리튬 추출 공정은 폐배터리로부터 리튬을 추출하는 공정입니다. 2차 전지 양극재의 필수 원재료인 리튬은 리튬 산화물 형태로 적용되며 크게 탄산리튬과 수산화리튬으로 구분할 수 있습니다. 현재 하이니켈 양극재 제조시 수산화리튬이 많이 사용되고 있으며 수산화리튬 제조 공정에서 탄산리튬이 사용됩니다.

당사에서 개발 중인 공정을 통해 확보할 수 있는 탄산리튬은 불순물의 함량이 매우 낮은 고품질의 탄산리튬으로 해당 제품을 생산하여 수산화리튬 생산 업체 또는 탄산리튬을 사용하는 2차전지 양극재 제조 업체에 판매 계획이 있습니다. 현재 국내 리튬 자급률은 매우 낮은 상황으로 대부분을 수입에 의존하고 있는 상황입니다. 당사가 개발하고 있는 리튬 추출 공정 개발이 완료되어 국내 생산이 현실화되면 리튬을 중국 등에서100% 수입해 양극재를 생산하던 국내2차전지 산업의 경쟁력도 강화될 것으로 기대됩니다.

(5) 조직도

조직도(2023.01)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"III. 경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기주주총회 1주전인 2023년 3월 17일 이내 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.sebitchem.com)에 공시예정이오니, 해당 내용을 참고 하시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 22(당)기말 2022년 12월 31일 현재

제 21(전)기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 새빗켐
(단위 : 원)

과 목
제22(당)기말
제21(전)기말

자산

유동자산

69,588,385,849

13,507,038,742

현금및현금성자산

48,150,511,395

3,409,402,292

매출채권 및 기타유동채권

7,425,136,982

4,177,368,993

재고자산

10,971,908,881

3,797,748,455

기타유동금융자산

3,000,000,000

2,046,000,000

기타유동자산

40,828,591

76,519,002

비유동자산

20,003,856,669

10,378,853,595

유형자산

18,164,279,583

9,724,929,646

사용권자산

291,463,249

186,309,367

무형자산

16,546,250

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

926,367,020

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

610,000

610,000

기타비유동금융자산

126,224,800

97,624,800

기타비유동자산

-

303,905,610

이연법인세자산

478,365,767

65,474,172

자산총계

89,592,242,518

23,885,892,337

부채

유동부채

10,979,617,321

6,707,864,679

매입채무 및 기타유동채무

6,296,920,519

2,062,904,132

단기차입금

3,000,000,000

3,500,000,000

유동성장기차입금

500,000,000

166,400,000

유동리스부채

87,636,939

65,316,327

당기법인세부채

987,957,068

849,237,525

기타유동부채

107,102,795

64,006,695

비유동부채

15,467,396,277

2,531,630,122

상환전환우선주부채

-

1,782,064,671

당기손익-공정가치측정금융부채

3,130,462,932

-

전환사채

5,992,235,644

-

신주인수권부사채

5,992,235,644

-

장기차입금

-

500,000,000

비유동리스부채

197,503,600

123,093,093

기타비유동금융부채

146,148,457

126,472,358

비유동충당부채

8,810,000

-

부채총계

26,447,013,598

9,239,494,801

자본

자본금

2,721,172,500

2,048,387,000

자본잉여금

39,290,641,911

523,506,045

기타자본구성요소

1,357,875,158
-

이익잉여금

19,775,539,351

12,074,504,491

자본총계

63,145,228,920

14,646,397,536

자본과부채총계

89,592,242,518

23,885,892,337

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 새빗켐
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

매출액

48,126,170,903

33,388,663,651

매출원가

30,398,500,126

23,008,916,984

매출총이익

17,727,670,777

10,379,746,667

판매비와관리비

7,528,182,714

4,839,714,187

영업이익

10,199,488,063

5,540,032,480

영업외손익

기타수익

64,211,824

62,766,026

기타비용

790,303,178

219,593,354

금융수익

526,931,643

10,914,665

금융비용

1,195,786,780

156,833,248

법인세비용차감전순이익

8,804,541,572

5,237,286,569

법인세비용

1,103,506,712

814,394,593

당기순이익(손실)

7,701,034,860

4,422,891,976

기타포괄손익
-
-

총포괄이익

7,701,034,860

4,422,891,976

주당이익

기본주당이익(손실)

1,846

1,258

희석주당이익(손실)

1,762

1,233

- 자본변동표

자본변동표

제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 새빗켐
(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

2,048,387,000

208,632,600

-

7,827,411,215

10,084,430,815

당기순이익(손실)

-
-
-

4,422,891,976

4,422,891,976

지분의 발행

-
-
-
-
-

상환전환우선주부채의 전환

-
-
-
-
-

배당금지급

-
-
-

(175,798,700)

(175,798,700)

전환권대가

-

314,873,445

-
-

314,873,445

신주인수권대가

-
-
-
-
-

주식기준보상거래

-
-
-
-
-

2021.12.31 (기말자본)

2,048,387,000

523,506,045

-

12,074,504,491

14,646,397,536

2022.01.01 (기초자본)

2,048,387,000

523,506,045

-

12,074,504,491

14,646,397,536

당기순이익(손실)

-
-
-

7,701,034,860

7,701,034,860

지분의 발행

517,785,500

34,068,533,990

-
-

34,586,319,490

상환전환우선주부채의 전환

155,000,000

1,656,293,002

-
-

1,811,293,002

배당금지급

-
-
-
-
-

전환권대가

-

1,521,154,437

-
-

1,521,154,437

신주인수권대가

-

1,521,154,437

-
-

1,521,154,437

주식기준보상거래

-
-

1,357,875,158

-

1,357,875,158

2022.12.31 (기말자본)

2,721,172,500

39,290,641,911

1,357,875,158

19,775,539,351

63,145,228,920

- 현금흐름표

현금흐름표

제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 새빗켐
(단위 : 원)

제 22 기

제 21 기

영업활동현금흐름

4,337,298,471

2,734,290,428

영업에서 창출된 현금흐름

5,306,330,817

3,146,685,633

이자의 수취

492,269,000

7,712,540

이자의 지급

(126,419,051)

(99,008,289)

법인세 납부액

(1,334,882,295)

(321,099,456)

투자활동현금흐름

(10,425,813,628)

(4,656,935,770)

기타유동금융자산의 처분

27,438,000,000

2,056,000,000

기타비유동금융자산의 처분

-

76,454,309

유형자산의 처분

33,000,000

23,169,655

상각후측정금융자산의 처분

-

17,325,000

단기대여금의 감소

-

10,000,000

정부보조금의 수취

-

10,000,000

기타유동금융자산의 취득

(28,092,000,000)

(4,092,000,000)

기타비유동금융자산의 취득

(55,000,000)

(24,000,000)

유형자산의 취득

(9,731,228,628)

(2,733,884,734)

무형자산의 취득

(18,585,000)

-

재무활동현금흐름

50,829,624,260

2,539,741,821

단기차입금의 증가

2,300,000,000

3,500,000,000

상환전환우선주부채의 발행

-

2,046,000,000

주식의 발행

34,586,319,490

-

전환사채의 증가

8,500,000,000

-

신주인수권부채의 증가

8,500,000,000

-

단기차입금의 상환

(2,800,000,000)

(1,500,000,000)

배당금지급

-

(175,798,700)

리스부채의 감소

(90,295,230)

(64,059,479)

유동성장기차입금의 감소

(166,400,000)

(1,266,400,000)

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

-

-

현금및현금성자산의순증감

44,741,109,103

617,096,479

기초의 현금및현금성자산

3,409,402,292

2,792,305,813

기말의 현금및현금성자산

48,150,511,395

3,409,402,292

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 새빗켐
(단위 : 천원 )

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

19,658,752

11,957,716

1. 전기이월이익잉여금

11,957,716

7,534,824

2. 당기순이익

7,701,036

4,422,892

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

1,604,310

-

1. 이익준비금

145,846

-

2. 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 300원(60%) 전기 - 원( -%)

1,458,464

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

18,054,442

11,957,716

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

주식배당금(원)
보통주
300
-

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
0.37%
-

우선주
-
-

배당금총액(백만원)
1,458
-

- 재무제표에 대한 주석

제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제21기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 새빗켐

1. 회사의 개요 :주식회사 새빗켐(이하 '회사')은 2001년 6월 동양케미스트리주식회사로 설립되어 2005년 11월 현재의 상호로 변경하였으며, 경상북도 김천시 공단로에 본사 및 공장을 두고, 화학제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.회사는 2022년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 12월 31일 현재 자본금은 2,721,172천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분
주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
박민규
1,037,432
21.3

박용재
209,189
4.3

박용진
1,039,189
21.4

이명희
179,106
3.7

기타
2,396,629
49.3

합 계
4,861,545
100

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2)회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8 참조).

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월별총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.8 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.

각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
10년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

산업재산권
5년

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.16 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.17 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 채택하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 370,918천원(전기: 308,611 천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 기타장기종업원급여의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금 유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 기타장기종업원급여에 대한 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 파생금융상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.회사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다.
2.21 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.22 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 재화의 판매에 따른 수익을 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.24 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 창고를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

회사의 창고 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.25 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.27 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주, 전환사채, 신주인수권 부사채 입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.28 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 2월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(2) 리스회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(3) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
48,150,511
-
-
48,150,511

매출채권및기타채권
7,425,137
-
-
7,425,137

기타유동금융자산
3,000,000
-
-
3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
926,367
-
926,367

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
610
610

기타비유동금융자산
126,225
-
-
126,225

합 계
58,701,873
926,367
610
59,628,850

(단위: 천원)

전기말
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
3,409,402
-
-
3,409,402

매출채권및기타채권
4,177,369
-
-
4,177,369

기타유동금융자산
2,046,000
-
-
2,046,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
610
610

기타비유동금융자산
97,625
-
-
97,625

합 계
9,730,396
-
610
9,731,006

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

매입채무및기타채무(*1)
5,310,839
-
5,310,839

단기차입금
3,000,000
-
3,000,000

유동성장기차입금
500,000
-
500,000

당기손익-공정가치측정금융부채
-
3,130,463
3,130,463

전환사채
5,992,236
-
5,992,236

신주인수권부사채
5,992,236
-
5,992,236

기타비유동채무(*2)
52,200
-
52,200

합 계
20,847,511
3,130,463
23,977,974

(*1) 당기말 매입채무 및 기타채무에는 종업원 관련 부채 986백만원이 제외되어 있습니다.(*2) 당기말 기타비유동채무에는 종업원 관련 부채 94백만원이 제외되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
전기말

상각후원가측정금융부채
합계

매입채무및기타채무(*1)
1,279,310
1,279,310

단기차입금
3,500,000
3,500,000

유동성장기차입금
166,400
166,400

상환전환우선주부채
1,782,065
1,782,065

장기차입금
500,000
500,000

기타비유동채무(*2)
49,398
49,398

합 계
7,277,173
7,277,173

(*1) 전기말 매입채무 및 기타채무에는 종업원 관련 부채 784백만원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 기타비유동채무에는 종업원 관련 부채 77백만원이 제외되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융자산

평가/처분손익(당기손익)
5,121
(907,025)
(901,904)

이자수익
523,233
-
523,233

금융부채

이자비용
(232,864)
-
(232,864)

평가손익(당기손익)
-
(43,303)
(43,303)

외환차이(당기손익)
(1,385)
-
(1,385)

(단위: 천원)

전기
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융자산

평가/처분손익(당기손익)
17,992
341
18,333

이자수익
9,026
-
9,026

외환차이(당기손익)
817
-
817

금융부채

이자비용
(146,131)
-
(146,131)

외환차이(당기손익)
144
-
144

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
48,150,511
48,150,511
3,409,402
3,409,402

매출채권및기타채권
7,425,137
7,425,137
4,177,369
4,177,369

기타유동금융자산(*1)
3,000,000
3,000,000
2,046,000
2,046,000

당기손익-공정가치금융자산
926,367
926,367
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
610
610
610
610

기타비유동금융자산
126,225
126,225
97,625
97,625

소 계
59,628,850
59,628,850
9,731,006
9,731,006

금융부채

매입채무및기타채무(*2)
5,310,839
5,310,839
1,279,310
1,279,310

단기차입금
3,000,000
3,000,000
3,500,000
3,500,000

유동성장기차입금
500,000
500,000
166,400
166,400

상환전환우선주부채
-
-
1,782,065
1,782,065

당기손익-공정가치금융부채
3,130,463
3,130,463
-
-

전환사채
5,992,236
5,992,236
-
-

신주인수권부사채
5,992,236
5,992,236
-
-

장기차입금
-
-
500,000
500,000

기타비유동채무(*3)
52,200
52,200
49,398
49,398

소 계
23,977,974
23,977,974
7,277,173
7,277,173

(*1) 당기말 기타유동금융자산에는 무역어음한도대출 한도 3,000백만원과 관련하여 사용이제한 된 단기금융상품 3,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).(*2) 당기말 매입채무 및 기타채무에는 종업원 관련 부채 986백만원(전기말: 784백만원)이 제외되어 있습니다.(*3) 당기말 기타비유동채무에는 종업원 관련 부채 94백만원(전기말: 77백만원)이 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
-
-
926,367
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
610
-
-
610

금융부채

당기손익-공정가치금융부채
-
-
3,130,463
-
-
-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융자산
금융부채
금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융부채
기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액
610
-
-
610

증감
-
1,833,392
(3,087,160)
-

평가손익
-
(907,025)
(43,303)
-

기말금액
610
926,367
(3,130,463)
610

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식
610
3
취득원가법
NA
NA

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품(전환사채)
463,184
3
Tsiveriotis Fernandes
위험할인율,주가변동성
위험할인율 7.23%(연간),주가변동성8.26%(주)

파생상품(신주인수권부사채)
463,184
3
Tsiveriotis Fernandes
위험할인율,주가변동성
위험할인율 7.23%(연간),주가변동성8.26%(주)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품(전환사채)
1,565,231
3
Black Derman Toy
위험할인율,금리변동성
위험할인율 7.23%(연간),이자율변동성19.35%(연간)

파생상품(신주인수권부사채)
1,565,231
3
Black Derman Toy
위험할인율,금리변동성
위험할인율 7.23%(연간),이자율변동성19.35%(연간)

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식
610
3
취득원가법
NA
NA

6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금
777
1,026

보통예금
48,149,734
3,408,376

합 계
48,150,511
3,409,402

7. 공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지분상품

㈜씨제이파라다이스
610
610

(*) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품(*)

전환사채
463,184
-

신주인수권부사채
463,184
-

합 계
926,368
-

(*) 동 파생상품은 전환사채 및 신주인수권부사채 관련하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제 3자가 행사할 수 있는 매도청구권(Call Option) 파생자산입니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

유동자산

매출채권
6,995,539
-
6,995,539
4,089,250
(5,121)
4,084,129

미수금
397,201
-
397,201
91,807
-
91,807

미수수익
32,397
-
32,397
1,433
-
1,433

소 계
7,425,137
-
7,425,137
4,182,490
(5,121)
4,177,369

비유동자산

장기매출채권
5
(5)
-
5
(5)
-

합 계
7,425,142
(5)
7,425,137
4,182,495
(5,126)
4,177,369

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
환입
기말

매출채권
5,121
(5,121)
-

장기매출채권
5
-
5

합 계
5,126
(5,121)
5

(단위: 천원)

전기
기초
환입
기말

매출채권
28,888
(23,767)
5,121

장기매출채권
5
-
5

합 계
28,893
(23,767)
5,126

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체되지 않은 채권(3개월 이하)
6,995,539
429,598
4,082,822
93,240

연체된 채권

3개월 초과 6개월 이하
-
-
1,307
-

6개월 초과 12개월 이하
-
-
-
-

12개월 초과
5
-
5,126
-

합 계
6,995,544
429,598
4,089,255
93,240

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
1,456,064
(895)
1,455,169
210,964
-
210,964

재공품
809,069
(117,300)
691,769
192,975
-
192,975

원재료
8,530,398
(42,519)
8,487,879
3,238,172
(95,871)
3,142,301

부재료
337,092
-
337,092
251,508
-
251,508

합 계
11,132,623
(160,714)
10,971,909
3,893,619
(95,871)
3,797,748

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 23,387백만원(전기: 17,825백만원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 65백만원(전기: 재고자산평가충당금환입 1백만원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

단기금융상품
3,000,000
2,046,000

비유동자산

장기미수금
6,600
33,000

보증금
119,625
64,625

소 계
126,225
97,625

합 계
3,126,225
2,143,625

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

선급금
-
41,767

선급비용
40,829
34,752

소 계
40,829
76,519

비유동자산

장기선급금
-
300,000

장기선급비용
-
3,906

소 계
-
303,906

합 계
40,829
380,425

11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위: 천원)

구분

취득원가
국고보조금
상각누계액(*)
장부금액

토지
4,072,765
-
-
4,072,765

건물
1,751,611
-
(517,884)
1,233,727

구축물
996,698
(20,350)
(319,342)
657,006

기계장치
8,016,960
(328,891)
(3,240,231)
4,447,838

차량운반구
2,590,006
-
(1,663,971)
926,035

비품
456,934
(2,881)
(379,864)
74,189

시설장치
504,680
-
(449,662)
55,018

건설중인자산
6,824,466
(126,766)
-
6,697,700

합 계
25,214,120
(478,888)
(6,570,954)
18,164,278

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

- 전기말
(단위: 천원)

구분

취득원가
국고보조금
상각누계액(*)
장부금액

토지
1,586,156
-
-
1,586,156

건물
2,353,957
-
(609,014)
1,744,943

구축물
866,378
(22,000)
(280,129)
564,249

기계장치
10,301,707
(536,132)
(5,704,559)
4,061,016

차량운반구
2,177,044
-
(1,373,394)
803,650

비품
437,194
(20,901)
(361,873)
54,420

시설장치
564,080
-
(471,685)
92,395

건설중인자산
818,100
-
-
818,100

합 계
19,104,616
(579,033)
(8,800,654)
9,724,929

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초장부금액
1,586,156
1,744,943
564,249
4,061,016
803,650
54,420
92,395
818,100
9,724,929

취득 및 자본적지출
2,486,609
-
172,454
751,624
458,306
49,106
-
6,397,700
10,315,799

감가상각
-
(54,958)
(44,683)
(581,838)
(335,219)
(28,441)
(33,684)
-
(1,078,823)

처분 및 폐기
-
(456,258)
(35,014)
(34,295)
(702)
(896)
(3,693)
-
(530,858)

손상
-
-
-
(266,769)
-
-
-
-
(266,769)

건설중인자산대체
-
-
-
518,100
-
-
-
(518,100)
-

기말장부금액
4,072,765
1,233,727
657,006
4,447,838
926,035
74,189
55,018
6,697,700
18,164,278

(단위: 천원)

전 기
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초장부금액
1,579,716
1,758,159
586,362
3,530,002
770,232
55,473
127,424
169,654
8,577,022

취득 및 자본적지출
6,440
45,070
50,000
1,108,412
372,803
23,060
-
818,100
2,423,885

감가상각
-
(58,286)
(41,045)
(491,534)
(352,336)
(24,075)
(35,020)
-
(1,002,296)

처분 및 폐기
-
-
(31,068)
(46,367)
(3)
(38)
(9)
-
(77,485)

손상
-
-
-
(189,497)
-
-
-
-
(189,497)

건설중인자산대체
-
-
-
150,000
12,954
-
-
(162,954)
-

기타계정대체(*)
-
-
-
-
-
-
-
(6,700)
(6,700)

기말장부금액
1,586,156
1,744,943
564,249
4,061,016
803,650
54,420
92,395
818,100
9,724,929

(*) 전기 중 수선비로 대체하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
899,130
800,195

판매비와관리비
132,895
158,530

경상연구개발비
46,798
43,571

합 계
1,078,823
1,002,296

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
장부금액
감정금액
담보설정금액
담보제공처
관련 차입금
채무 금액

토지,건물
1공장, 2공장
2,744,108
3,650,944
3,530,000
국민,기업
운전자금 대출 담보
2,600,000

차량운반구
차량운반구
51,407
51,407
70,000
현대커머셜
미지급금 담보
35,352

합 계
2,795,515
3,702,351
3,600,000

2,635,352

(5) 정부보조금

1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
정부보조금내용

구축물
20,350
22,000
자산취득 관련 보조금

기계장치
328,890
536,132
자산취득 관련 보조금

비품
2,881
20,901
자산취득 관련 보조금

건설중인자산
126,766
-
자산취득 관련 보조금

합 계
478,887
579,033

2) 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구축물
기계장치
비품
건설중인자산
합계

기초장부금액
22,000
536,132
20,901
-
579,033

증가
-
-
-
126,766
126,766

감소
(1,650)
(89,645)
(18,020)
-
(109,315)

대체
-
(117,597)
-
-
(117,597)

기말장부금액
20,350
328,890
2,881
126,766
478,887

(단위: 천원)

전기
구축물
기계장치
비품
건설중인자산
합계

기초장부금액
23,650
515,777
26,901
100,000
666,328

증가
-
10,000
-
-
10,000

감소
(1,650)
(89,645)
(6,000)
-
(97,295)

대체
-
100,000
-
(100,000)
-

기말장부금액
22,000
536,132
20,901
-
579,033

(6) 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사는 1공장의 건물과 2공장의 건물 및 기계장치에 대하여 각각 440백만원과 1,483백만원의 보험에 가입하고 있습니다.

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산

부동산
205,521
186,309

차량
85,942
-

합 계
291,463
186,309

리스부채

유동
87,637
65,316

비유동
197,504
123,093

합 계
285,141
188,409

당기 중 증가된 사용권자산은 330백만원(전기: -백만원) 입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

84,845
65,756

차량
8,393
-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

7,512
4,341

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

40,400
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

9,186
5,481

당기 중 리스의 총 현금유출은 147백만원(전기: 74백만원)입니다.
13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
16,534
(16,534)
-
16,534
(16,534)
-

소프트웨어
18,585
(2,039)
16,546
-
-
-

합계
35,119
(18,573)
16,546
16,534
(16,534)
-

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

산업재산권
소프트웨어
산업재산권

기초장부금액
-
-
-

취득 및 자본적지출
-
18,585
-

상각
-
(2,039)
-

기말장부금액
-
16,546
-

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
장부금액
감정금액
담보설정금액
담보제공처
관련 차입금
채무 금액

산업재산권
특허권
-
648,000
480,000
기업은행
운전자금
400,000

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채

매입채무
4,162,848
681,974

미지급금
1,061,105
558,241

미지급비용
1,072,967
822,689

소 계
6,296,920
2,062,904

비유동부채

장기미지급금
146,148
126,472

합 계
6,443,068
2,189,376

15. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)
만기일
당기말
전기말

2022.12.31

국민은행(*1)
3.89~4.98
2023.10.27~2023.11.22
1,000,000
1,500,000

기업은행(*1)(*2)
0.55~4.76
2023.04.22~2023.12.15
2,000,000
2,000,000

합 계
3,000,000
3,500,000

(*1) 국민은행 차입금과 기업은행 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).(*2) 기업은행 차입금에 대해서는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받으며, 특허권이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13, 32 참조).

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)
만기일
당기말
전기말

2022.12.31

기업은행(*1)
-
-
-
166,400

5.69
2023.03.15
500,000
500,000

장기차입금 합계
500,000
666,400

차감 : 유동성장기부채
(500,000)
(166,400)

차감후 잔액
-
500,000

(*1) 기업은행 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).

16. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
당기말
전기말

상환전환우선주
2021-09-01
2031-09-02
-
1,782,065

(2) 당기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,782,065
-

발행(*1)
-
1,731,127

이자비용
29,468
50,938

전환(*2)
(1,811,533)
-

기말잔액
-
1,782,065

(*1) 상환전환우선주 발행가액에서 자본으로 분류된 전환권대가 금액을 차감한 금액입니다.(*2) 당기 중 상환전환우선주부채는 모두 보통주로 전환 되었으며 발행시 인식된 전환권대가 315백만원은 주식발행초과금으로 대체 되었습니다.

17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
8,500,000
-

전환권조정
(2,507,764)
-

합 계
5,992,236
-

(2) 당기말 현재 당사의 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 무기명식 무이권부 무보증

사모 전환사채

발행금액
8,500,000,000원

발행일자
2022년 11월 25일

만기
2027년 11월 25일

표면이자/만기이자(%)
0.0% / 0.0%

전환비율
100%

전환가격
110,400원

전환기간
2023년 11월 25일~2027년 10월 25일

전환가액 조정에 관한 사항
본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높거나 낮은 경우 동 가격을 새로운 전환가액으로 함(단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 하되, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 함).

조기상환권
본 사채의 발행일로부터 2년 되는 날인 2024년 11월 25일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

매도청구권
발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 11월 25일부터 2024년 11월 25일까지 매 3개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(3) 당기 중 전환사채와 관련하여 인식한 전환권 대가 1,521백만원은 자본으로 분류되었습니다(주석 22 참조).

18. 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권부사채
8,500,000
-

신주인수권조정
(2,507,764)
-

합 계
5,992,236
-

(2) 당기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2회 무기명식 무이권부 무보증

사모 신주인수권부사채

발행금액
8,500,000,000원

발행일자
2022년 11월 25일

만기
2027년 11월 25일

표면이자/만기이자(%)
0.0% / 0.0%

신주인수비율
100%

신주인수가격
110,400원

신주인수기간
2023년 11월 25일~2027년 10월 25일

신주인수가액 조정에 관한 사항
본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높거나 낮은 경우 동 가격을 새로운 전환가액으로 함(단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 하되, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 함).

조기상환권
본 사채의 발행일로부터 2년 되는 날인 2024년 11월 25일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

매도청구권
발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 11월 25일부터 2024년 11월 25일까지 매 3개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(3) 당기 중 신주인수권부사채와 관련하여 인식한 신주인수권 대가 1,521백만원은 자본으로 분류되었습니다(주석 22 참조).

19. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

파생상품(*)

전환사채
-
1,565,232
-
-

신주인수권부사채
-
1,565,231
-
-

합계
-
3,130,463
-
-

(*) 전환사채 및 신주인수권 부사채에 부여된 조기상환청구권을 파생상품으로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당기 중 파생상품거래손익 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

내재파생상품
-
-
-
43,303

20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
8,810
-

(2) 당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
-
-

충당부채설정액
8,810
-

기말잔액
8,810
-

21. 주식보상비용

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ
주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

ㆍ
부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ
가득조건 및 행사 가능 시점:

-
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득완료되며 가득조건 충족 후 5년간 행사가능

(2) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분

당기

주식매수선택권 수량

가중평균 행사가격

기초 잔여주

-
-

부여

180,000
9,760

행사 및 소멸

-

-

기말 잔여주

180,000
9,760

기말 행사가능한 주식수

-

-

당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.24년입니다.

(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분

당기

당기 중 부여된 선택권의 공정가치

7,387원

부여일의 주식 공정가치

12,737원

주가변동성

50.5%

배당수익률

0.6%

기대만기

7년

무위험수익률

2.96%

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 506백만원입니다.

22. 자본금과 자본잉여금 2022년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 20,000,000주이고, 발행주식수는 보통주 4,861,545주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 회사는 전기 이전에 우선주 580,800주에 대해 원금 1,000백만원을 이익으로 소각한바, 회사의 우선주자본금이 우선주 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기말
전기말

발행주식수
장부금액
발행주식수
장부금액

보통주
4,861,545
2,430,773
3,515,974
1,757,987

우선주
-
290,400
-
290,400

합계
4,861,545
2,721,173
3,515,974
2,048,387

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
36,248,333
208,633

전환권대가 (전환상환우선주부채) (*)
-
314,873

전환권대가 (전환사채)
1,521,154
-

신주인수권대가 (신주인수권부사채)
1,521,154
-

합 계
39,290,641
523,506

(*) 당기 중 상환전환우선주 발행 시 발생한 전환권 대가 315백만원은 자본내 주식발행초과금으로 대체 되었습니다.

(3) 당기와 전기중 유통보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유통보통주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

2021.01.01(전기초)
3,515,974주
2,048,387
208,633
2,257,020

2021.12.31(전기말)
3,515,974주
2,048,387
208,633
2,257,020

상환전환우선주 전환(*1)
310,000주
155,000
1,971,166
2,126,166

유상증자
928,571주
464,286
30,378,104
30,842,390

신주인수권 행사(*2)
107,000주
53,500
3,690,430
3,743,930

2022.12.31(당기말)
4,861,545주
2,721,173
36,248,333
38,969,506

(*1) 당기 중 상환전환우선주 발행 시 발생한 전환권 대가 315백만원은 자본내 주식발행초과금으로 대체 되었습니다.(*2) 당사는 당기 중 대표주관사인 한국투자증권과 기업공개 및 관련 업무 수행과 관련하여 신주인수권 계약을 체결하으며, 동 신주인수권은 2022년 12월 10일 모두 행사되었습니다.

구 분
내 용

행사가능주식수
107,000주

행사가능기간
상장일로부터 3개월 이후, 18개월 이내

행사가격
확정공모가액(35,000원)

23. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식매수선택권(*)
1,357,875
-

(*) 동 금액에는 당기 중 임직원에 부여한 주식선택권 관련 주식보상비용 506백만원과 자본에 가감하는 법인세 효과 852백만원이 포함되어 있습니다(주석 21, 30 참조).
24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

법정적립금 (*)

116,788
116,788

미처분이익잉여금

19,658,751
11,957,716

합 계

19,775,539
12,074,504

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제22기
2022년 1월 1일
부터
제21기
2021년 1월 1일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분예정일
2023년 03월 27일

처분확정일
2022년 03월 29일

(단위: 천원)

과 목

당기

전기

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

19,658,752

11,957,716

1. 전기이월이익잉여금

11,957,716

7,534,824

2. 당기순이익

7,701,036

4,422,892

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

1,604,310

-

1. 이익준비금

145,846

-

2. 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 300원(60%) 전기 - 원( -%)

1,458,464

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

18,054,442

11,957,716

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당받을 주식
3,825,974주
3,515,974주

배당률(액면가 기준)
0%
10%

배당금액
-
175,799

(4) 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 300원과 1,458백만원이며 2023년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
48,102,171
33,360,164

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익
24,000
28,500

합 계
48,126,171
33,388,664

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출
40,112,195
25,532,383

상품매출
7,137,671
7,434,971

기타매출
852,305
392,810

소 계
48,102,171
33,360,164

기간에 걸쳐 인식하는 수익
-
-

합 계
48,102,171
33,360,164

(3) 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
3,178,863
1,931,337

퇴직급여
184,910
137,439

복리후생비
379,172
262,531

운반비
128,843
130,337

대손상각비(환입)
(5,121)
(23,767)

지급임차료
3,040
5,112

지급수수료
1,127,285
856,460

감가상각비
132,895
158,530

사용권자산상각비
12,247
-

무형자산상각비
2,039
-

세금과공과
128,388
97,651

차량유지비
615,084
231,170

경상연구개발비
480,323
698,441

주식보상비용
506,364
-

기타
653,851
354,473

합 계
7,528,183
4,839,714

27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

재고자산의 변동
(7,174,160)
(1,244,461)

원재료 및 상품 매입액
30,560,927
19,069,623

급여
6,554,692
4,418,807

퇴직급여
370,918
308,611

복리후생비
632,969
418,134

운반비
136,583
182,922

감가상각비
1,078,824
1,002,296

무형자산상각비
2,039
-

사용권자산상각비
93,237
65,756

수선비
747,231
179,879

차량유지비
623,011
443,738

지급수수료
1,393,480
1,033,797

경상연구개발비
94,945
224,795

소모품비
584,379
439,502

수도광열비
698,486
525,602

주식보상비용
506,364
-

기타비용
1,022,758
779,630

매출원가 및 판매비와관리비 합계

37,926,683
27,848,631

28. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

기타수익

유형자산처분이익
18,987
32,731

기타영업외수익
45,225
30,035

합 계
64,212
62,766

기타비용

유형자산처분손실
516,845
27,646

유형자산손상차손
266,769
189,497

기부금
4,470
1,000

기타영업외손실
2,219
1,450

합 계
790,303
219,593

29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

금융수익

이자수익
523,233
9,026

외환차익
3,699
1,548

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
-
341

합 계
526,932
10,915

금융비용

이자비용
240,376
150,471

외환차손
5,083
587

금융자산처분손실
-
5,775

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
950,328
-

합 계
1,195,787
156,833

30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1. 당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세
1,473,602
921,137

2. 이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(370,095)
(106,742)

법인세비용 합계
1,103,507
814,395

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순손익
8,804,542
5,237,287

가중평균 적용세율에 따른 법인세비용
1,914,999
1,130,203

조정사항:

- 세무상 과세되지 않는 수익과 비용
7,864
12,269

- 세액공제 및 감면
(840,097)
(328,077)

- 기타 효과
20,741
-

소 계
(811,492)
(315,808)

법인세비용
1,103,507
814,395

(3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

반영 전
법인세효과
반영 후

전환권대가
1,925,512
(404,358)
1,521,154

신주인수권대가
1,925,512
(404,358)
1,521,154

주식매수선택권
506,364
851,511
1,357,875

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
손익
자본
당기말

이연법인세자산

재고자산평가충당금
21,092
12,658
-
33,750

미지급비용
40,173
8,092
-
48,265

장기미지급금
16,956
18,721
-
35,677

리스부채
41,450
18,429
-
59,879

복구충당부채
-
1,850
-
1,850

정부보조금
-
13,150
-
13,150

주식선택권
-
106,337
851,511
957,848

소 계
119,671
179,237
851,511
1,150,419

이연법인세부채

유형자산
(12,893)
(750)
-
(13,643)

전환사채
-
109,157
(404,357)
(295,200)

신주인수권부사채
-
109,157
(404,357)
(295,200)

미수수익
(315)
(6,489)
-
(6,804)

사용권자산
(40,988)
(20,219)
-
(61,207)

소 계
(54,196)
190,856
(808,714)
(672,054)

합 계
65,475
370,093
42,797
478,365

(단위: 천원)

구분
전기초
손익
전기말

이연법인세자산

재고자산평가충당금
21,207
(115)
21,092

미지급비용
51,889
(11,716)
40,173

당기손익-공정가치금융자산
415
(415)
-

외화환산손실
71
(71)
-

장기미지급금
13,631
3,325
16,956

리스부채
55,543
(14,093)
41,450

매출채권대손충당금
1,307
(1,307)
-

소 계
144,063
(24,392)
119,671

이연법인세부채

유형자산
(124,105)
111,212
(12,893)

미수수익
(26)
(289)
(315)

매입채무
(5,745)
5,745
-

사용권자산
(55,454)
14,466
(40,988)

소 계
(185,330)
131,134
(54,196)

합 계
(41,267)
106,742
65,475

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,068,404
58,407

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
82,015
61,265

소 계
1,150,419
119,672

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(665,250)
(53,882)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(6,804)
(315)

소 계
(672,054)
(54,197)

이연법인세자산(부채) 순액
478,365
65,475

31. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순이익

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

<기본주당순이익>

보통주당기순이익
7,701,034,860
4,422,891,976

÷가중평균유통보통주식수
4,170,689
3,515,974

기본주당순이익
1,846
1,258

2) 당기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자
내 역
발행주식수

일 수

적 수

2022-01-01
기초
3,515,974
365
1,283,330,510

2022-03-11
상환전환우선주 전환
310,000
296
91,760,000

2022-07-29
유상증자
928,571
156
144,857,076

2022-12-10
신주인수권 행사
107,000
22
2,354,000

계
365
1,522,301,586

가중평균유통보통주식수(누적) = 1,522,301,586 ÷ 365일 = 4,170,689주

3) 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자
내 역
발행주식수

일 수

적 수

2021-01-01
기초
3,515,974
365
1,283,330,510

계
1,283,330,510

가중평균유통보통주식수(누적) = 1,283,330,510 ÷ 365일 = 3,515,974주

(2) 당기 및 전기 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 희석주당순이익

(단위: 원)

구분
당기
전기

<희석주당순이익>

희석보통주당기순이익
7,724,020,158
4,462,623,706

÷희석가중평균유통보통주식수
4,382,835
3,619,590

희석주당순이익
1,762
1,233

2) 희석보통주당기순이익

(단위: 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
7,701,034,860
4,422,891,976

상환전환우선주 이자비용
22,985,298
39,731,730

희석보통주당기순이익
7,724,020,158
4,462,623,706

3) 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
4,170,689
3,515,974

상환전환우선주 전환효과
58,603
103,616

주식매수선택권
117,749
-

신주인수권
35,794
-

희석가중평균유통보통주식수
4,382,835
3,619,590

당기 중 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 반희석효과가 예상되어 희석가중평균유통보통주식수 계산에서는 제외 하였습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 개인
박민규, 박용진
박민규, 박용진

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래 내역은 없습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당금의 지급
배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 개인
-

(112,331)

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
제공처
보증내역
보증금액
관련 차입금

대표이사
기업은행
연대보증
768,000
900,000

(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
675,740
496,980

퇴직급여
59,140
44,890

주식보상비용
140,657
-

합 계
875,537
541,870

33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
제공처
보증내역
보증금액
관련 차입금

서울보증보험
김천시 등
인허가보증 등
2,989,649
-

대표이사
기업은행
대출보증 등
768,000
900,000

(2) 당기말 현재 금융기관과의 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관명
한도액
사용액
미사용잔액

일반자금대출 등
국민은행
1,000,000
1,000,000
-

일반자금대출 등(*1)
기업은행
5,500,000
2,500,000
3,000,000

(*1) 당기말 현재 일반자금대출 등에 무역금융한도대출 한도 3,000백만원이 약정되어 있으며, 이와 관련하여 기타유동금융자산 중 3,000백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).

(3) 당기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정사항은 12,291백만원입니다.

34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분

당기

전기

당기순이익
7,701,035
4,422,892

조정:

감가상각비
1,078,823
1,002,296

대손상각비(환입)
(5,121)
(23,767)

무형자산상각비
2,039
-

퇴직급여
370,918
308,611

주식보상비용
506,364
-

이자비용
240,376
150,471

법인세비용
1,103,507
814,395

사용권자산상각비
93,237
65,756

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
950,328
-

이자수익
(523,233)
(9,026)

유형자산처분이익
(18,987)
(32,731)

잡이익
(2,555)
-

금융자산처분이익
-
(341)

유형자산손상차손
266,769
189,497

유형자산처분손실
516,845
27,646

금융자산처분손실
-
5,775

재고자산평가손실(환입)
64,843
(526)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가
(2,906,290)
(1,794,730)

선급금의 감소
41,767
59,433

선급비용의 감소(증가)
(1,994)
15,384

미수금의 증가
(278,993)
(22,260)

재고자산의 증가
(7,239,003)
(1,243,936)

매입채무의 증가(감소)
3,480,874
(730,413)

예수금의 증가
50,142
10,994

선수금의 증가(감소)
(7,046)
7,046

미지급금의 증가(감소)
(117,299)
40,304

미지급비용의 감소
(115,864)
(140,349)

장기미지급비용의 증가
55,028
24,264

장기선급비용의 증가
(178)
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
5,306,332
3,146,685

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기
전기

건설중인자산 대체
518,100
162,954

신규 리스계약
329,904
-

장기차입금의 유동성대체
500,000
166,400

선급금의 대여금 대체
300,000
-

상환전환우선주부채의 전환
2,550,593
-

유형자산취득관련 미지급금
584,571
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분

기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
신규리스계약
기타

단기차입금
3,500,000
(500,000)
-
-
-
3,000,000

유동성장기차입금
166,400
(166,400)
-
-
500,000
500,000

유동성리스부채
65,316
(90,295)
-
-
112,616
87,637

상환전환우선주부채
1,782,065
-
29,468
-
(1,811,533)
-

전환사채
-
8,500,000
44,632
-
(2,552,396)
5,992,236

신주인수권부사채
-
8,500,000
44,632
-
(2,552,396)
5,992,236

장기차입금
500,000
-
-
-
(500,000)
-

장기리스부채
123,093
-
-
321,094
(246,683)
197,504

합 계
6,136,874
16,243,305
118,732
321,094
(7,050,392)
15,769,613

(전기)
(단위: 천원)

구분

기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
신규리스계약
기타

단기차입금
1,500,000
2,000,000
-
-
-
3,500,000

유동성장기차입금
1,266,400
(1,266,400)
-
-
166,400
166,400

유동성리스부채
64,059
(64,059)
-
-
65,316
65,316

미지급배당부채
-
(175,799)
-
-
175,799
-

상환전환우선주부채
-
2,046,000
50,938
-
(314,873)
1,782,065

장기차입금
666,400
-
-
-
(166,400)
500,000

장기리스부채
188,409
-
-
-
(65,316)
123,093

합 계
3,685,268
2,539,742
50,938
-
(139,074)
6,136,874

35. 재무위험관리
35.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.회사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장,단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무, 상환전환우선주부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채를 보유하고 있지 않습니다.

2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

변동금리 차입금
(13,260)
13,260
(18,458)
18,458

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 장단기예치금, 채무상품의 계약 현금흐름, 파생상품등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말
전기말

현금및현금성자산
48,149,734
3,408,376

매출채권및기타채권
7,425,137
4,177,369

당기손익-공정가치측정금융자산
926,367
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
610
610

기타유동금융자산
3,000,000
2,046,000

기타비유동금융자산
126,225
97,625

합 계
59,628,073
9,729,980

(3) 유동성 위험

회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분

1년 미만

1년~ 2년

2년~ 5년

5년 초과

합 계

장부금액

매입채무및기타채무(*1)
5,310,839
-
-
-
5,310,839
5,310,839

단기차입금
3,070,034
-
-
-
3,070,034
3,000,000

유동성장기차입금
505,768
-
-
-
505,768
500,000

유동성리스부채
97,223
-
-
-
97,223
87,637

전환사채(*2)
-
8,500,000
-
-
8,500,000
5,992,236

신주인수권부사채(*2)
-
8,500,000
-
-
8,500,000
5,992,236

장기리스부채
-
70,723
91,279
57,298
219,300
197,504

기타비유동채무(*1)
-
22,519
29,681
-
52,200
52,200

합 계
8,983,864
17,093,242
120,960
57,298
26,255,364
21,132,652

(*1) 유동성 위험 분석 금액에는 종업원 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채는 투자자에 대해 조기상환권이 부여되어 있음에 따라 상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다(주석 17, 18 참조).

(전기말)
(단위: 천원)

구분

1년 미만

1년~ 2년

2년~ 5년

5년 초과

합 계

장부금액

매입채무및기타채무(*)
1,279,310
-
-
-
1,279,310
1,279,310

단기차입금
3,552,454
-
-
-
3,552,454
3,500,000

유동성장기차입금
168,789
-
-
-
168,789
166,400

유동성리스부채
68,400
-
-
-
68,400
65,316

장기차입금
12,800
502,595
-
-
515,395
500,000

장기리스부채
-
68,400
57,000
-
125,400
123,093

기타비유동채무(*)
-
49,398
-
-
49,398
49,398

합 계
5,081,753
620,393
57,000
-
5,759,146
5,683,517

(*) 유동성 위험 분석 금액에는 종업원 관련 부채가 제외되어 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

35.2 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

총차입금(A)

15,484,471
5,948,465

차감: 현금및현금성자산(B)

48,150,511
3,409,402

순차입금(C=A-B)

(32,666,040)
2,539,063

자본총계(D)

63,145,229
14,646,398

총자본(E=C+D)

30,479,189
17,185,461

자본조달비율(%)(=C/E)(*)

-
14.77%

(*) 당기말 현재 순부채가 '0'이하이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

36. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

거래처 A
12,138,140
8,456,291

거래처 B
7,141,046
1,235,182

거래처 C
6,345,911
1,254,271

합 계
25,625,097
10,945,744

(3) 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같으며, 관련 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다..

(단위: 천원)

구분

당기

전기

국내

48,126,171
33,268,987

아시아
-
119,677

합 계

48,126,171
33,388,664

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2조(목적)

회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 화학제품 제조 판매업

2. 화학제품 도매업

3. 수처리컨설팅업

4. 환경관리대행업

5. 수출입업

6. 부동산 매매업

7. 부동산 임대업

8. 기타 이에 부대하는 사업일체

제 2조(목적)

회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 화학제품 제조 판매업

2. 화학제품 도매업

3. 기타 기초 무기화학 물질 제조업

4. 인산 등 복합비료 및 기타 화학비료 제조업

5. 수처리컨설팅업

6. 환경관리대행업

7. 폐기물 수집, 처리, 이용업

8. 폐기물 종합 재활용업

9. 폐수처리업

10. 수출입업

11. 상품종합 중개업

12. 폐전지 재활용업

13. 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구

14. 자연과학 및 공학 연구개발업

15. 일반용 도료 및 관련제품 제조업

16. 1차금속 및 화학제품 중개

17. 금속류 원료 재생업

18. 그 외 기타 분류 안된 금속 가공제품 제조업

19. 기타 비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업

20. 기타 1차 비철금속 제조업

21. 재생용 재료 수집 및 판매업

22. 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련 사업

23.화물 포장, 검수 및 계량 서비스업

24. 부동산 매매업

25. 부동산 임대업

26. 기타 이에 부대하는 사업일체

- 사업 확장을 위한 사업목적추가

- 조문번호 변경

제 5조(발행예정주식총수)

회사가 발행할 주식의 총수는
20,000,000주로 한다.

제 5조(발행예정주식총수)

회사가 발행할 주식의 총수는
40,000,000주로 한다.

- 조문 정비를 통해 주식발행한도를 확대함

제 8조의2(종류주식의 수와 내용)

③ 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연
1% 이상 범위에서 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

④ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여
보통 주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당 시에
우선하여 배당한다.

⑥ 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우 당해 유상증자를 결의하는 이사회가 발행하기로 한 주식으로 배정하며, 무상증자 및 주식배당의 경우에는 신주의 배정은 그와 같은 종류주식
으로 할 수 있다.

제 8조의2(종류주식의 수와 내용)

③ 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연
0% 이상 범위에서 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

④ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여
참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다.

⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당 시에
누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.

⑥ 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우 당해 유상증자를 결의하는 이사회가 발행하기로 한 주식으로 배정하며, 무상증자 및 주식배당의 경우에는 신주의 배정은 그와 같은 종류주식
또는 보통주식으로 할 수 있다.

- 조문 정비를 통해 종류주식의 발행 등의 범위를 확대

제 18조(전환사채의 발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이
100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이
100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이
100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우

제 18조(전환사채의 발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이
400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이
400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이
400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우

- 조문 정비를 통해 전환사채의 발행한도를 확대함

제 19조(신주인수권부사채의 발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이
100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이
100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이
100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산판매,자본제휴를 위하여 그상대방에게신주인수권부사채를 발행하는 경우

제 19조(신주인수권부사채의 발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이
400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이
400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이
400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산판매,자본제휴를 위하여 그상대방에게신주인수권부사채를 발행하는 경우

- 조문 정비를 통해 신주인수권부사채의 발행한도를 확대함

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

박용진
1991.04.27
사내이사
-
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

박용진
경영인
2018.03 ~ 현재
(주)새빗켐 경영본부장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박용진
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

(주)새빗켐 재직기간 동안 주요한 역할 수행을 통해 회사의 전반적인 사업에 대한 경영 이해도와 전문성이 높아 당사의 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서(박용진).jpeg
확인서(박용진)

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의3 제3항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 주식매수선택권을 부여하고자 합니다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

OOO 외 73명
직원
-
보통주
99,962

총(74)명
-
-
보통주
총(99,962)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
주식매수선택권 행사시점에 신주발행교부방식, 자기주식교부방식 중 행사 시 회사가 정하는 방식
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 99,962 주
-

행사가격 및 행사기간
[행사가격]부여일(정기주주총회 의결일 당일)을 기준으로 확정될 예정이며 부여산식은 다음과 같습니다.[부여산식]부여일 전일부터 과거 2개월간의 거래량 가중산술평균 종가, 과거 1개월간의 거래량 가중산술평균 종가, 과거 1주일간의 거래량 가중산술평균 종가의 산술평균 가격으로 한다.(상법 제340조의2 제 4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의7 제 3항 규정 준용)[행사기간]2025년 3월 27일부터 2030년 3월 26일 (부여일로부터 2년 경과 후 5년 이내)
-

기타 조건의 개요

- 부여일 및 결의요건① 부여일 : 제22기 정기주주총회일② 결의요건 : 특별결의- 행사가격 및 행사수량의 조정

주식매수선택권 부여일 이후 행사전에 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채 발행, 액면분할 및 병합, 회사의 합병 등의 경우 행사가격 및 부여수량의 조정은 주식매수선택권 부여계약 및 관계법령에 따라 별도의 절차 없이 이루어집니다.

- 기타 사항

관련 세부사항은 법령, 정관 및 주식매수선택권 운영규정, 주식매수선택권 부여계약서 등에따름

-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

4,861,545
발행주식총수의 15%
보통주
729,231주
569,231주

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의종류
부여주식수
행사주식수
실효주식수
잔여주식수

2022년
2022.03.29
6
보통주
180,000
-
20,000
160,000

2021년
-
-
-
-
-
-
-

2020년
-
-
-
-
-
-
-

계
-
총( 6 )명
-
총( 180,000 )주
총( - )주
총( 20,000 )주
총( 160,000 )주

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
6.6억원

최고한도액
20억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
12백만원

최고한도액
1억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고)에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전까지 홈페이지에 게재하고, 전자공시시스템(DART)를 통하여 공시 예정입니다.※ 홈페이지 주소 : http://www.sebitchem.com (공지사항->알림방)

향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정사항을 반영하여 전자공시시스템(DART)에 업데이트 될 예정입니다.

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 개최사유 : 해당사실 없음.□ 코로나19(COVID-19) 관련 안내에 관한 사항

코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 미완치자, 자가격리자, 위험지역 방문자, 발열 및 호흡기 질환자 등 감염의심자 및 마스크 미착용자는 총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.

주주총회에 참석하는 주주들께서는 반드시 마스크를 착용하고, 기침 예절 등 공공위생수칙을 준수하여 주시기 바랍니다.