코윈테크 — 주주총회소집공고 (20230309)
제출인: 코윈테크

주주총회소집공고
2.9
코윈테크

주주총회소집공고

2023년 3월 9일

회 사 명 :
주식회사 코윈테크

대 표 이 사 :
정갑용

본 점 소 재 지 :
충남 아산시 둔포면 아산밸리로 285

(전 화) 041-547-2131

(홈페이지)http://www.cowintech.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 이종희

(전 화) 041-547-2131

주주총회 소집공고

(제25기 정기주주총회)

당사 정관 제 20조에 근거한 제25기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(※ 1% 이하 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 당사 정관 제22조에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

1. 일 시 : 2023년 3월 29일 (수) 오전 8시

2. 장 소 : 충남 아산시 둔포면 아산밸리로 285, (주)코윈테크 4층 강당

3. 회의목적사항

가. 보고안건1) 영업보고2) 감사보고 3) 내부회계관리제도 운영실태 보고4) 외부감사인 선임 보고나. 결의안건

제 1호 의안 :
제25기(2022년도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건재 2호 의안 : 이사 1인 선임의 건(사외이사 임인곤)제 3호 의안 : 감사 1인 선임의 건(상근감사 김영원)제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 6호 의안 : 이익배당 승인의 건(현금, 주식)제 7호 의안 : 정관 개정의 건

4. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 1) 위임장 (위임하는 주주의 인감 날인 및 위임하는 주주와 대리인의 인 적사항 기재, 위임장 양식은 당사 홈페이지 게재) 2) 위임하는 주주의 인감증명서(법인주주는 법인인감증명서)

3) 대리인 신분증

2023년 3월 9일

주식회사 코윈테크대표이사 정 갑 용 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

임인곤

(출석률:75.0%)

찬 반 여 부

1

2022.02.03

내부회계관리제도 운영실태 보고

가결
-

2

2022.02.08

내부회계관리제도 평가 보고

제 24기 별도재무제표 승인의 건

가결
찬성

3

2022.02.23

제 24기 연결재무제표 승인의 건

가결
찬성

4

2022.02.25

우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건

가결
찬성

5

2022.03.04

우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건

가결
찬성

6

2022.03.08

타법인 지분 취득의 건

가결
찬성

7

2022.03.10

산업은행 대출 연장에 대한 건

가결
찬성

8

2022.03.14

제 24기 정기주주총회 소집의 건

가결
찬성

9

2022.03.29

대표이사 선임의 건

이사회 의장 선임의 건

가결
-

10
2022.04.19

우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건

가결
찬성

11

2022.04.21

우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건

가결
찬성

12

2022.04.28

산업은행 대출 금리 인하 신청의 건

가결
-

13

2022.05.13

1분기 정기보고의 건

가결
찬성

14

2022.07.15

산업은행 대출 연장의 건

가결
찬성

15

2022.07.18

타법인 연대보증 입보에 대한 건

가결
-

16

2022.07.19

파생상품 보증금 면제 한도에 관한 건

가결
찬성

17

2022.07.25

전환사채 발행의 건

가결
-

18
2022.09.06
2분기 정기보고의 건
가결
찬성

19
2022.09.16
파생상품 보증금 면제 한도에 관한 건
가결
찬성

20
2022.10.26
우리은행 신규 시설자금 신청에 대한 건
가결
찬성

21
2022.10.27
우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건
가결
찬성

22
2022.11.11
3분기 정기 보고의 건
가결
찬성

23
2022.12.15
타법인 연대보증 기간 연장에 대한 건
가결
-

24
2022.12.20
제25기 배당 결정에 대한 건
가결
찬성

.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

주) 당사는 공시서류 제출일 현재 이사회내 위원회가 없습니다

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
5,000
36
36
-

주) 1인당 평균지급액은 제25기(2022.1.1~2022.12.31)에 지급된 보수총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

해당사항 없음.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사의 연결사업부문의 주요 전방산업인 2차전지 시장은 휴대폰, 노트북 등 IT 기기용 소형전지를 중심으로 시장이 성장해오면서 EV/ESS용 중대형 전지를 중심으로 시장이 확대되고 있습니다. 전 세계적인 기후 변화, 탄소 감축 등의 중요성이 커지면서 세계 각국 정부는 친환경 에너지 정책과, 세제혜택 등의 정책적 지원을 통해 전기차 및 2차전지 시장의 성장을 지원하고 있습니다. 특히 글로벌 전기차 생산량이 확대되면서 기존의 2차전지 제조사들의 투자 확대, 완성차 업체들의 2차전지 합작 투자(JV), 신생 배터리 기업들의 참여로 시장이 더욱 더 커지고 있습니다.

배터리 시장 전망.jpg
배터리 시장 전망

(자료 출처 : SNE리서치)전기차 배터리 시장은 22년 39조에서 25년 92조, 30년 239조로 약 6배의 시장 성장을 전망하고 있습니다. 배터리 시장은 한국, 중국기업들을 선두로 유럽, 미국 등 글로벌 시장에서 생산 능력 확대를 위한 대규모 투자를 통해 시장 성장을 견인하고 있습니다. 최근 미국의 인플레이션 감축법(IRA)으로 인해 미국 내 배터리 생산의 중요성이 커지고 있으며, 완성차 업체는 배터리 업체와의 합작투자(JV)를 통해 밸류체인을 형성해 나가 북미지역의 배터리 시장규모가 더욱 더 확장되고 있습니다. 글로벌 배터리사들의 CAPA 투자 전망은 아시아 2차전지 기업들을 중심으로 2022년 1,184GWh에서 2030년엔 5,460GWh로 5배로 확대될 전망입니다.

배터리 capa 투자 전망.jpg
배터리 CAPA 투자 전망

이러한 2차전지 시장의 성장과 대규모 투자로 2차전지 장비업계가 수주 및 매출의 수혜가 증가될 것으로 예상하며, 당사는 다년간의 국내 2차전지사 전(前), 후(後)공정 자동화시스템 납품 레퍼런스와 경쟁력 있는 자동화 장비 제품을 기반으로 북미, 유럽 등 글로벌 2차전지 시장에서 수주 우위를 높이고 있습니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황

(1) 공정 자동화시스템 사업

당사는 4차 산업혁명 시대의 SmartFactory의 필수요소인 공정 자동화시스템을 제조하고 있습니다. 1998년 설립 이후 자동화 제어기술에 대한 기반을 확립하고, 2000년 초반부터 반도체, 석유화학, 제약, 자동차 등 다양한 산업의 자동화장비를 제조하여 납품하면서 자동화 기술 및 레퍼런스를 쌓았습니다. 다양한 산업의 자동화 장비 제조 레퍼런스와 기술력을 통해 2012년도부터 2차전지 분야의 공정 자동화시스템을 제조하기 시작하였으며, 2차전지 전,후공정 자동화시스템을 국내 배터리사들과 해외 배터리사로 공급을 확대하고 있습니다. 현재는 20여년간 축적된 공정 자동화시스템 설계능력 및 자동화 장비 제어 기술을 바탕으로 고객사의 생산환경과 제품 특성에 맞는 공정 자동화시스템을 Customizing하여 Turn-key로 제공하고 있습니다. 특히, 2차전지 분야에서 세계 최초로 전체 공정 Full 자동화시스템을 개발에 성공하였으며, 축적된 기술력과 레퍼런스를 통해 글로벌 2차전지 제조사들의 생산 공장(국내, 북미, 유럽, 중국, 동남아 등) 전역으로 공정 자동화시스템을 납품하고 있습니다. 또한, 글로벌 시장 영역을 넓히기 위해 종속회사 탑머티리얼의 2차전지 시스템 엔지니어링 사업과 연계해 해외 배터리 고객사를 확보하고 있고, 국내 2차전지 공정 장비회사들과 컨소시엄을 구성하여 공정장비 + 자동화장비 Turn-key 공급 전략을 통해 해외 고객사 수주규모를 확대해 나가고 있습니다. 최근에는 2차전지 공장의 스마트팩토리 구축 및 공정 자동화율 향상을 위해 2차전지 고객사들과 긴밀한 협력 관계를 갖고 끊임없이 논의하고 있습니다. 2차전지 제조 공장의 수율개선과 생산 효율을 높이기 위해 핵심공정인 전극공정과 조립공정의 특성에 맞는 자동화 장비를 신규로 개발해, 2차전지 자동화 시장에서 당사만의 차별화된 스마트 무인 자동화 장비들로 전(前)공정 Turn-key 수주 우위를 점하고 있습니다.당해사업연도 시설투자 현황으로 2022년 7월에 1사업장 내 자동화시스템 제조 공장을 추가로 확충(준공 완료)하였습니다.2023년 2월에는 자동화시스템 생산 능력을 확대하기 위해 본사 소재지인 아산테크노밸리 산업단지 내의 180억 규모의 신규 공장을 취득하였습니다.

(2) 2차전지 소재 사업2차전지 소재사업부문은 주요 종속회사 탑머티리얼에서 전기 자동차(EV)와 에너지 저장장치(ESS)에 사용되는 리튬이온전지분야의 다년간의 생산경험과 기술력을 바탕으로 2차전지 핵심 소재인 양극재와 전극 생산 사업을 영위하고 있습니다.

2차전지의 핵심소재인 양극재는 원가의 30~40%를 차지하고 주요 성능인 에너지 밀도를 결정짓는 중요한 소재입니다. 당사에서 개발하고 있는 차세대 양극재는 기존의 양극재인 NCM과 LFP 양극재의 장,단점을 보완하는 양극재로써 코발트 Free, 망간 비중을 조절해 가격 경쟁력을 높이고 안전성을 갖춘 하이망간 양극재(LMRO, LMNO) 입니다. LMRO는 NCM622 양극재와 에너지밀도가 유사하고, 스피넬 구조를 가지고 있어 높은 방전 전압을 나타내며, 망간을 주원료로 하여 화재와 폭발에 대한 안전성을 갖고 있습니다. 현재 차별화된 기술 경쟁력으로 단결정 양극재와 전구체 공정을 거치지 않는 제조공법을 통해 양극재를 제조하는 기술을 개발하고 있습니다. 단결정 양극재는 기존의 다결정 형상의 양극재에서 나타나는 부반응 현상(입자간 균열로 인한 성능 저하)을 개선하여 전극의 에너지 밀도를 높이고 다결정 양극재에 비해 수명과 안전성이 향상됩니다. 또한, 단결정 양극재로 전구체 공정과 수세공정을 거치지 않는 제조기술을 개발하여 공정 단축을 통한 원가 절감과 친환경 생산이 가능한 강점이 있습니다. 하이망간계 양극재는 수요연계형 국책과제로 국내 2차전지 관련 기업과 공동으로 개발을 진행하고 있습니다. 2023년 하반기 양극재 개발 및 Sample 생산을 목표로 개발하고 있으며, 개발이 완료되면 국내 2차전지 제조사로 공급이 연계되어 2024년부터 본격적인 양극재 생산 및 판매를 계획하고 있습니다. 전극소재는 전지 성능을 결정하는 중요한 소재로서 양극재, 음극재 활물질을 믹싱/코팅/압연/슬리팅 공정을 거쳐 생산됩니다. 2차전지의 성능에 직접적인 영향을 끼치기 때문에 전극 생산은 다년간의 기술 개발과 생산 노하우가 필요한 사업영역입니다. 2022년 4월 충남 아산에 최대 연 500억 매출의 전극 소재 생산시설을 확충하였으며, 전극을 외주가공(파운드리 제조)하는 해외 배터리 제조사 공급을 위한 생산을 가동하고 있고, 국내 배터리사에 공급할 개발성 배터리 전극도 생산중에 있어 전극소재 매출의 성장이 기대되고 있습니다.당사는 중장기적으로 2차전지 양극재 생산시설에 투자를 확대하면서 소재사업에 박차를 가할 계획입니다. 2023년부터 차세대 하이망간계 양극재의 샘플 판매를 시작으로 2024년 본격적인 생산과 판매를 계획하고 있으며, 2023년 양극재 1기 라인, 2024년 양극재 2기 라인 투자를 통해 생산 CAPA를 확대해 나가 중장기적으로 2차전지 소재 전문 기업으로 성장해 나갈 계획입니다. (3) 2차전지 시스템 엔지니어링 사업2차전지 시스템 엔지니어링 사업 부문은 주요 종속회사 탑머티리얼에서 글로벌 신생 2차전지 제조사에 파일럿 라인과 기가팩토리 공장 건설을 위한 토탈 솔루션을 제공해주는 사업으로 2차전지 분야에서 최초로 개척한 사업분야입니다. 탑머티리얼의 엔지니어들은 미국과 중국에서 전기차 배터리 기가팩토리 건설등의 경험과 축적된 기술을 바탕으로 2차전지 공장 레이아웃 설계부터 배터리 타입설정, 장비 외주 공급, 설치 및 시운전 서비스 등의 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 최근 2차전지 산업이 급부상하면서 신생 배터리 회사들의 참여와 배터리 공장 건설에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 특히, 해외 신생 배터리 업체들은 기존의 양산체제를 갖춘 2차전지 기업들과는 달리 2차전지 공장 건설에 대한 맞춤형 컨설팅과 Turn-key 솔루션을 제공하는 시스템 엔지니어링을 선호하고 있어 시스템 엔지니어링 수주계약이 지속적으로 증가하고 있습니다. 탑머티리얼은 미국, 노르웨이, 독일, 루마니아, 터키, 중국, 베트남 등 글로벌 2차전지 제조사에 시스템 엔지니어링 프로젝트를 수행하며 쌓은 고객 네트워크와 국내 2차전지 장비(믹싱/전극/조립/충방전/자동화)업체들과 안정적인 협력 체계를 구축하고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
매출 유형
주요 제품

자동화시스템
제품, 용역
2차전지 공정 자동화시스템

2차전지 외 일반 공정 자동화시스템

자동화시스템유지보수
제품, 용역
자동화 설비 유지보수 용역 및 공사

2차전지 소재
제품
2차전지 소재(양극재/ 전극 등)

2차전지 시스템엔지니어링
제품, 용역
2차전지 시스템 엔지니어링(장비 공급 등)

3) 시장의 특성Ⅲ. 경영참고사항-1.사업의 개요-가. 업계의 현황을 참조하시기 바랍니다.
4) 조직도

홈페이지 조직도.jpg
조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제
1호 의안) 제25기(2022년도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결/별도 재무제표이며 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결과에 따라서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 공시 후 당사 홈페이지 게재할 예정입니다.
1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제25기 2022년 12월 31일 현재

제24기 　 2021년 12월 31일 현재

주식회사 코윈테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제25기 기말
제24기 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

250,344,919,663

120,176,475,708

현금및현금성자산
4,5,6,7
37,544,421,275

42,041,834,727

매출채권
4,5,6,8
42,311,611,661

33,311,141,791

미청구공사
4,8,25
30,913,950,253

14,271,244,981

기타유동금융자산
4,5,6,9,31
61,207,628,037

11,415,500,500

파생상품자산
4,5,6,32
379,894,159

5,453,080

기타유동자산
12
9,375,608,505

2,529,832,918

재고자산
11
37,495,549,777

11,260,300,812

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
31,012,408,176

5,309,343,716

당기법인세자산

103,847,820

31,823,183

Ⅱ.비유동자산

93,469,069,915

66,239,954,139

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
157,653,680

153,675,860

기타비유동금융자산
4,5,6,9
3,676,209,036

3,665,682,157

파생상품자산

949,311,000

-

유형자산
13,32
63,510,644,690

42,903,089,470

무형자산
14
15,667,194,907

16,348,026,764

관계기업투자주식
15
2,607,278,809

2,385,883,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,002,500,000

-

이연법인세자산
30
1,898,277,793

783,596,842

자 산 총 계

343,813,989,578

186,416,429,847

부 채

Ⅰ.유동부채

112,205,064,659

53,839,193,295

매입채무
4,5,6,16
11,187,740,262

7,122,288,582

초과청구공사
25
31,379,074,520

13,099,802,049

기타유동금융부채
4,5,6,16,17
4,965,965,368

2,545,437,348

파생상품부채
4,5,6,31
3,762,313,500

-

단기차입금
4,5,6,18,32
28,158,400,000

28,396,380,000

유동성장기부채
4,5,6,18,32
2,000,000,000

-

기타유동부채
21
20,441,700,104

759,370,515

당기법인세부채

1,915,792,503

542,213,869

충당부채
21
2,484,649,558

1,373,700,932

교환사채
4,5,6,19
5,909,428,844

-

Ⅱ.비유동부채

44,907,051,810

14,366,840,897

장기차입금
4,5,6,18,32
10,100,000,000

5,400,000,000

기타비유동금융부채
4,5,6,16,17
363,681,449

218,914,206

파생상품부채(비유동)
4,5,6,19
16,465,911,000

3,125,158,000

교환사채
4,5,6,19
-

5,225,621,176

전환사채
4,5,6,20
17,763,610,699

-

이연법인세부채
30
213,848,662

397,147,515

부 채 총 계

157,112,116,469

68,206,034,192

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

125,496,836,807

104,404,782,254

Ⅰ.자본금
1,22
4,875,186,500

4,737,524,000

Ⅱ.자본잉여금
22
88,452,808,009

71,270,568,507

Ⅲ.기타자본항목
23
(7,226,666,190)

(6,987,106,254)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

11,135,421

(107,989,998)

Ⅴ.이익잉여금
24
39,384,373,066

35,491,785,999

비지배지분

61,205,036,302

13,805,613,401

자 본 총 계

186,701,873,109

118,210,395,655

부 채 및 자 본 총 계

343,813,989,578

186,416,429,847

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제25(당)기

제24(전)기

I. 매출액
25,36
201,154,916,332
106,349,899,896

II. 매출원가
26,27
(167,454,576,881)
(87,135,432,710)

III. 매출총이익

33,700,339,451
19,214,467,186

판매비와관리비
26,27
(18,918,789,014)
(12,598,272,739)

IV. 영업이익

14,781,550,437
6,616,194,447

금융수익
6,28,35
8,185,970,592
3,459,253,087

금융비용
6,28,35
(12,600,631,345)
(1,247,459,887)

기타영업외수익
29,35
1,740,390,469
283,725,546

기타영업외비용
29,35
(1,781,400,186)
(712,477,721)

지분법손익

212,747,111
4,184,279

V. 법인세비용차감전순이익

10,538,627,078
8,403,419,751

VI. 법인세비용
30
(583,710,817)
(1,051,211,001)

VII. 당기순이익

9,954,916,261
7,352,208,750

지배기업 소유주지분

4,944,779,191
5,579,637,955

비지배지분

5,010,137,070
1,772,570,795

VIII. 기타포괄손익

127,774,071
(35,590,090)

해외사업환산손익

119,125,419
(31,945,916)

지분법자본잉여금변동

8,648,652
(3,644,174)

IX. 당기총포괄손익

10,082,690,332
7,316,618,660

지배기업의 소유주지분

5,067,127,687
5,545,869,949

비지배지분

5,015,562,645
1,770,748,711

Ⅹ.주당이익
33

보통주기본주당이익

524
608

보통주희석주당이익

524
608

연 결 자 본 변 동 표

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

구 분
지배기업 소유주지분
비지배지분
합 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금

2021.01.01(전기초)
4,625,746,000
70,311,540,859
(7,259,963,537)
(76,044,082)
31,814,200,534
-
99,415,479,774

당기순이익
-
-
-
-
5,579,637,955
1,772,570,795
7,352,208,750

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(1,822,090)
(1,822,084)
(3,644,174)

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,788,452,400)
-
(1,788,452,400)

연차배당
111,778,000
-
-
-
(111,778,000)
-
-

자기주식 취득
-

(121,374,963)
-
-
-
(121,374,963)

자기주식 처분
-
6,751,488
394,232,246
-
-
-
400,983,734

신주발행비
-
(683,530)
-
-
-
-
(683,530)

교환사채 발행
-
953,830,020

-
-
-
953,830,020

지분법자본변동

(870,330)

-
-
(870,328)
(1,740,658)

연결대상범위의 변동
-
-
-
-
-
12,035,735,018
12,035,735,018

해외사업환산손익
-
-
-
(31,945,916)
-
-
(31,945,916)

2021.12.31 (기말자본)
4,737,524,000
71,270,568,507
(6,987,106,254)
(107,989,998)
35,491,785,999
13,805,613,401
118,210,395,655

2022.01.01(기초자본)
4,737,524,000
71,270,568,507
(6,987,106,254)
(107,989,998)
35,491,785,999
13,805,613,401
118,210,395,655

당기순이익

4,944,779,191
5,010,137,070
9,954,916,261

지분법이익잉여금변동

3,223,077
5,425,575
8,648,652

유상증자

17,183,047,282

41,500,312,858
58,683,360,140

현금배당
-
-
-
-
(917,752,700)
-
(917,752,700)

주식배당
137,662,500
-
-
-
(137,662,500)
-
-

자기주식 취득
-
-
(239,559,936)
-
-
-
(239,559,936)

주식매수선택권
-
-

-
883,547,398
883,547,398

신주발행비
-
(807,780)
-
-
-
-
(807,780)

해외사업환산손익
-
-
-
119,125,419
-
-
119,125,419

2022.12.31일(기말자본)
4,875,186,500
88,452,808,009
(7,226,666,190)
11,135,421
39,384,373,066
61,205,036,302
186,701,873,109

연 결 현 금 흐 름 표

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제25기
제24기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,086,574,911

(192,918,143)

1. 당기순이익

9,954,916,261

7,352,208,750

2. 조정
35
11,308,366,023

(7,410,438,923)

3. 이자수취

497,927,012

469,430,851

4. 이자지급

(1,262,759,577)

(447,337,489)

5. 법인세납부

1,213,696,427

(156,781,332)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(101,366,423,092)

2,094,757,212

1. 현금유입

206,194,520,530

43,318,206,601

유형자산의 처분

122,944,937

50,954,545

임차보증금 회수

88,258,000

231,000,000

기타보증금 회수

-

3,557,472

단기대여금 회수

70,413,500

111,000,000

금융리스채권회수

43,461,902

37,620,711

파생상품의 감소

507,053,234

-

장기대여금의 감소

22,582,475

-

장기금융상품의감소

-

5,289,299,498

단기금융상품의감소

19,487,161,818

25,570,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의감소

185,506,422,442

12,024,774,375

정부보조금의증가

346,222,222

-

2. 현금유출

(307,560,943,622)

(41,223,449,389)

유형자산의취득
13
(23,306,934,864)

(9,504,446,387)

무형자산의취득
14
(328,842,375)

(112,478,084)

단기금융상품의증가

(86,331,559,033)

(10,706,000,000)

장기대여금의증가

(1,702,900,000)

-

단기대여금의증가

(3,044,056,000)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의증가

(186,077,029,129)

(7,309,343,716)

사업결합으로 인한 순현금유출

-

(7,640,635,056)

관계기업투자의 증가

-

(3,000,025,000)

파생상품자산의증가

(501,600,154)

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가

(5,002,500,000)

-

임차보증금의증가

(594,857,000)

(339,334,000)

기타보증금의증가

(230,000)

-

장기금융상품의증가

(670,435,067)

(2,611,187,146)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

96,729,292,732

21,380,149,150

1. 현금유입

123,810,902,360

28,409,130,000

장기차입금 차입

9,700,000,000

3,400,000,000

단기차입금 차입

20,000,000,000

15,500,000,000

교환사채의 발행

-

9,494,130,000

전환사채의 발행

32,995,146,080

-

임대보증금의 증가

115,766,280

15,000,000

종속회사 추가출자(비지배지분)

60,999,990,000

-

2. 현금유출

(27,081,609,628)

(7,028,980,850)

배당금의 지급

(917,752,700)

(1,788,452,400)

금융리스부채의상환
17
(291,859,352)

(225,454,786)

단기차입금의 상환

(20,300,000,000)

(4,872,357,661)

유동성장기부채의 상환

(200,000,000)

-

장기차입금의 상환

(2,800,000,000)

-

자기주식의취득

(239,559,936)

(121,374,963)

신주발행비

(2,317,437,640)

(6,341,040)

임대보증금 감소

(15,000,000)

(15,000,000)

IV. 현금및현금성자산의 증가

(1,550,555,449)

23,281,988,219

V. 기초의 현금및현금성자산

42,041,834,727

18,503,014,293

VI. 현금환율변동효과

(2,946,858,003)

256,832,215

VII. 기말의 현금및현금성자산

37,544,421,275

42,041,834,727

주석

제25(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 코윈테크(이하 '지배기업')와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요주식회사 코윈테크(이하 "지배기업")은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를두고 있습니다. 한편 지배기업은 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 4,738백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이재환
1,866,566
19.14%

정갑용
1,030,802
10.57%

자기주식
305,519
3.13%

기 타
6,547,486
67.16%

합 계
9,750,373
100.00%

1.2 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
설립일
소재지
결산월
지분율
업 종

당기말
전기말

Cowintech Sp. Z o.o.
2019년 7월
폴란드
12월
100%
100%
물류자동화시스템유지보수

㈜코윈솔루션
2020년 1월
대한민국
12월
100%
100%
물류자동화시스템유지보수

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
2020년 8월
중국
12월
100%
100%
물류자동화시스템제작

㈜탑머티리얼
2012년 2월
대한민국
12월
37%
50%
2차전지소재및엔지니어링

COWINTECH Kft.
2021년 10월
헝가리
12월
100%
100%
물류자동화시스템유지보수

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.
523,297
700,903
(177,606)
5,206,187
(416,952)

㈜코윈솔루션
4,781,086
1,458,681
3,322,405
9,845,083
1,335,715

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
5,015,275
4,262,203
753,072
1,758,317
(512,467)

㈜탑머티리얼
121,399,594
25,065,121
96,334,473
63,019,955
10,555,713

COWINTECH Kft.
2,450,649
2,446,318
4,331
2,112,595
(23,047)

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.
1,202,633
925,668
276,965
5,924,364
65,459

㈜코윈솔루션
3,076,982
1,090,292
1,986,690
7,026,930
671,328

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
9,628,385
8,480,552
1,147,833
4,940,844
72,145

㈜탑머티리얼
31,942,461
5,739,256
26,203,205
31,904,393
4,284,441

COWINTECH Kft.
116,764
87,993
28,771
201,158
18,145

상기 요약 정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정내용년수

상각방법

건물

40년
정액법

구축물

5년
정액법

기계장치

5~10년
정액법

차량운반구

5년
정액법

공구와기구

4년
정액법

비품 및 시설장치

4~5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정내용년수

상각방법

특허권

5년
정액법

소프트웨어

5년
정액법

계약잔고
3년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

2.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

2.14 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 연결회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 전환권은 공정가치로 평가하여 금융부채로 인식합니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다

2.21 수익인식

(1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결회사는 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치 등 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 설계, 제작 및 설치가 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 결합산출물이므로 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 사업은 고객이 주문한 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치하는 것으로 일반적으로 6개월 이상의 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 물류자동화 시스템설치 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

연결회사의 사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 물류자동화 시스템 공사계약을 체결하고, 3개월 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 설치용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 당사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의 원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다.

④ 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2) 계약체결증분원가계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

3) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

2.22 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD/원
상승시
4,262,308
2,118,419
4,262,308
2,118,419

하락시
(4,262,308)
(2,118,419)
(4,262,308)
(2,118,419)

CNY/원
상승시
681,709
687,785
681,709
687,785

하락시
(681,709)
(687,785)
(681,709)
(687,785)

EUR/원
상승시
2,179,457
1,562,779
2,179,457
1,562,779

하락시
(2,179,457)
(1,562,779)
(2,179,457)
(1,562,779)

SGD/원
상승시
29,378
24,847
29,378
24,847

하락시
(29,378)
(24,847)
(29,378)
(24,847)

연결회사는 기능통화외 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산·부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화선물거래에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

유로화/원
상승시
(263,828)
425
(263,828)
425

하락시
263,828
(425)
263,828
(425)

한편, 통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

포지션
당기말
전기말

계약잔고
환산후가액
계약잔고
환산후가액

매도
USD 11,678,000
14,799,529
EUR 3,680,000
4,939,811

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금융기관 차입금
40,258,400
33,796,880

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

당기
(314,016)
(314,016)
314,016
314,016

전기
(263,612)
(263,612)
263,612
263,612

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
37,544,421
42,041,835

매출채권
42,311,612
33,311,142

미청구공사
30,913,950
14,271,245

기타유동금융자산
61,207,628
11,415,501

당기손익-공정가치측정 금융자산
31,170,062
5,463,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,002,500
-

기타비유동금융자산
3,676,209
3,665,682

합 계
211,826,382
110,168,425

4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년~10년 이하
합계

매입채무
11,187,740
-
-
-
-
11,187,740

단기차입금
8,240,301
20,296,761
-
-
-
28,537,062

기타유동금융부채
4,757,943
225,755
-
-
-
4,983,698

유동성장기부채
545,300
1,601,925
-
-
-
2,147,225

장기차입금
89,625
268,875
5,675,158
3,316,920
1,687,500
11,038,078

교환사채
-
9,500,000
-
-
-
9,500,000

기타비유동금융부채
-
-
248,453
136,881
-
385,334

합 계
24,820,909
31,893,316
5,923,611
3,453,801
1,687,500
67,779,137

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년~10년 이하
합계

매입채무
7,122,289
-
-
-
-
7,122,289

단기차입금
97,159
28,563,482
-
-
-
28,660,641

기타유동금융부채
2,417,499
135,606
-
-
-
2,553,105

유동성장기부채
-
-
-
-
-
-

장기차입금
23,710
71,130
94,840
4,708,860
815,360
5,713,900

교환사채
-
-
-
9,500,000
-
9,500,000

기타비유동금융부채
-
-
142,847
92,999
-
235,846

합 계
9,660,657
28,770,218
237,687
14,301,859
815,360
53,785,781

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
158,249,955
68,206,034

자본(B)
185,545,114
118,210,396

부채비율(C = A / B)
85.29%
57.70%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동

재무활동

현금흐름

환율변동
대체
기타증감
기말

유동성

단기차입금
28,396,380
-
(300,000)
62,020
-
-
28,158,400

유동성장기부채
-
-
-
-
2,000,000
-
2,000,000

교환사채
-
-
-
-
5,225,621
683,808
5,909,429

금융리스부채
177,900
-
(54,632)
-
176,562
(3,352)
296,480

소 계
28,574,280
-
(354,632)
62,020
7,402,184
680,456
36,364,309

비유동성

장기차입금
5,400,000
-
6,700,000
-
(2,000,000)
-
10,100,000

교환사채
5,225,621
-
-
-
(5,225,621)
-
-

전환사채
-
-
32,995,146
-
-
(15,231,535)
17,763,611

금융리스부채
210,034
-
-
-
(176,562)
303,500
336,972

소 계
10,835,656
-
39,695,146
-
(7,402,184)
(14,928,035)
28,200,583

합 계
39,409,936
-
39,340,515
62,020
-
(14,247,579)
64,564,891

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동

재무활동

현금흐름

환율변동
대체
기타증감
기말

유동성

단기차입금
7,232,367
1,000,000
10,627,642
168,691
9,367,680
-
28,396,380

유동성장기부채
9,367,680
-
-
-
(9,367,680)
-
-

금융리스부채
126,700
16,257
(224,156)
-
153,862
105,237
177,900

소 계
16,726,747
1,016,257
10,403,486
168,691
153,862
105,237
28,574,280

비유동성

장기차입금
-
2,000,000
3,400,000
-
-
-
5,400,000

교환사채
-
-
9,494,130
-
-
(4,268,509)
5,225,621

금융리스부채
204,370
18,269
-
-
(153,862)
141,258
210,034

소 계
204,370
2,018,269
12,894,130
-
(153,862)
(4,127,251)
10,835,656

합 계
16,931,117
3,034,525
23,297,616
168,691
-
(4,022,014)
39,409,936

한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치
(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
37,544,421
(*1)
42,041,835
(*1)

매출채권
42,311,612
(*1)
33,311,142
(*1)

기타유동금융자산
61,207,628
(*1)
11,415,501
(*1)

파생상품자산
379,894
379,894
5,453
5,453

당기손익-공정가치측정 금융자산
31,170,062
31,170,062
5,463,020
5,463,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,002,500
5,002,500
-
-

기타비유동금융자산
3,676,209
(*1)
3,665,682
(*1)

금융자산 계
181,292,326
36,552,456
95,902,633
5,468,473

금융부채:

매입채무
11,187,740
(*1)
7,122,289
(*1)

기타유동금융부채(*2)
4,669,486
(*1)
2,367,537
(*1)

파생상품부채(유동)
3,762,314
3,762,314
-
-

파생상품부채(비유동)
16,465,911
16,465,911
3,125,158
3,125,158

단기차입금
28,158,400
(*1)
28,396,380
(*1)

장기차입금
10,100,000
(*1)
5,400,000
(*1)

유동성장기부채
2,000,000
(*1)
-
(*1)

교환사채
5,909,429
(*1)
5,789,753
(*1)

전환사채
17,763,611
(*1)
-
-

기타비유동금융부채(*2)
26,709
(*1)
8,880
(*1)

금융부채 계
100,043,599
20,228,225
52,209,997
3,125,158

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
31,170,062
31,170,062

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,002,500
5,002,500

파생상품자산
-
-
379,894
379,894

금융부채

파생상품부채(유동)
-
-
3,762,314
3,762,314

파생상품부채(비유동)
-
-
16,465,911
16,465,911

(전기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,463,020
5,463,020

파생상품자산
-
-
5,453
5,453

금융부채

파생상품부채
-
-
3,125,158
3,125,158

6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산 및 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
31,170,062
-
31,170,062

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,002,500
5,002,500

파생상품자산
-
379,894
-
379,894

소 계
-
31,549,956
5,002,500
36,552,456

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
37,544,421
-
-
37,544,421

매출채권
42,311,612
-
-
42,311,612

기타금융자산
61,207,628
-
-
61,207,628

기타비유동금융자산
3,676,209
-
-
3,676,209

소 계
144,739,870
-
-
144,739,870

금융자산 합계
144,739,870
31,549,956
5,002,500
181,292,326

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채
-
3,762,314
-
3,762,314

파생상품부채(장기)
-
16,465,911
-
16,465,911

소 계
-
20,228,225
-
20,228,225

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
11,187,740
-
-
11,187,740

기타금융부채
4,965,965
-
-
4,965,965

장단기차입금
38,258,400
-
-
38,258,400

유동성장기부채
2,000,000
-
-
2,000,000

교환사채
5,909,429
-
-
5,909,429

전환사채
17,763,611
-
-
17,763,611

기타비유동금융부채
363,681
-
-
363,681

소 계
80,448,827
-
-
80,448,827

금융부채 합계
80,448,827
20,228,225
-
100,677,051

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산 및 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,463,020
5,463,020

파생상품자산
-
5,453
5,453

소 계
-
5,468,473
5,468,473

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
42,041,835
-
42,041,835

매출채권
33,311,142
-
33,311,142

기타유동금융자산
11,415,501
-
11,415,501

기타비유동금융자산
3,665,682
-
3,665,682

소 계
90,434,160
-
90,434,160

금융자산 합계
90,434,160
5,468,473
95,902,633

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채
-
3,125,158
3,125,158

소 계
-
3,125,158
3,125,158

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
7,122,289
-
7,122,289

기타유동금융부채
2,545,437
-
2,545,437

단기차입금
28,396,380
-
28,396,380

장기차입금
5,400,000
-
5,400,000

유동성장기부채
-
-
-

교환사채
5,225,621
-
5,225,621

기타비유동금융부채
218,914
-
218,914

소 계
48,908,641
-
48,908,641

금융부채 합계
48,908,641
3,125,158
52,033,799

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

<수익>

이자수익
806,173
-
-
-
806,173

외환차익
4,054,842
-
-
-
4,054,842

외화환산이익
362,622
-
-
-
362,622

파생상품평가이익
-
-
-
2,093,353
2,093,353

파생상품거래이익
-
-
-
231,581
231,581

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익
-
93,801
-
-
93,801

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익
-
543,598
-
-
543,598

합 계
5,223,637
637,399
-
2,324,934
8,185,971

<비용>

이자비용
-
-
2,901,154
-
2,901,154

외환차손
3,387,636
-
-
-
3,387,636

외화환산손실
3,525,181
-
-
-
3,525,181

파생상품평가손실
-
-
-
1,629,565
1,629,565

파생상품거래손실
-
-
-
582,996
582,996

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실
-
574,100
-
-
574,100

합 계
6,912,817
574,100
2,901,154
2,212,560
12,600,631

(전기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

<수익>

이자수익
374,715
-
-
-
374,715

외환차익
951,184
-
-
-
951,184

외화환산이익
1,844,423
-
-
-
1,844,423

파생상품평가이익
-
-
-
126,720
126,720

파생상품거래이익
-
-
-
144,858
144,858

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익
-
1,872
-
-
1,872

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익
-
15,481
-
-
15,481

합 계
3,170,322
17,353
-
271,578
3,459,253

<비용>

이자비용
-
-
548,208
-
548,208

외환차손
351,109
-
-
-
351,109

외화환산손실
236,349
-
-
-
236,349

파생상품평가손실
-
-
-
101,385
101,385

파생상품거래손실
-
-
-
10,409
10,409

합 계
587,458
-
548,208
111,794
1,247,460

(3) 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한사유

기타유동금융자산
우리은행
2,200,000
2,200,000
종속회사 차입금관련 질권설정

3,393,829
-
차입금 관련 질권설정

기타유동금융자산
우리은행
500,000
-
정기예금

기타유동금융자산
우리은행
-
3,180,000
해외 현지발주처 계약보증

기타비유동금융자산
우리은행
-
2,445,000
해외 현지발주처 계약보증

합 계
6,093,829
7,825,000

7. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
1,400
982

보통예금
37,543,021
42,040,853

합 계
37,544,421
42,041,835

8. 매출채권 및 미청구공사(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
43,232,565
34,813,441

차감 : 손실충당금(매출채권)
(920,953)
(1,502,299)

소 계
42,311,612
33,311,142

미청구공사
30,224,124
15,345,061

차감 : 손실충당금(미청구공사)
(23,731)
(1,073,816)

계약이행자산
713,558
-

소 계
30,200,392
14,271,245

합 계
72,512,004
47,582,387

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,576,116
2,062,884

사업결합
-
2,841,425

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
299,935
453,176

채권 제각(회수) 등
-
(2,781,369)

기말금액
2,876,051
2,576,116

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대신용손실률
0.22%
2.28%
0.24%
0.41%
12.15%
2.13%

손실충당금
(56,575)
(5,689)
(22,402)
(2,293)
(833,994)
(920,953)

총 장부금액 - 매출채권
26,240,921
249,673
9,309,592
565,728
6,866,650
43,232,565

(전기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대신용손실률
0.25%
0.05%
0.09%
0.37%
60.45%
4.32%

손실충당금
(51,464)
(1,517)
(5,064)
(11,756)
(1,432,499)
(1,502,299)

총 장부금액 - 매출채권
20,442,890
3,031,154
5,780,527
3,189,231
2,369,639
34,813,441

9. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미수금
4,305,031
2,149,012

유동성금융리스채권
50,210
43,462

단기금융상품
53,399,279
9,180,000

단기대여금
3,120,000
-

미수수익
333,108
43,027

합 계
61,207,628
11,415,501

비유동성:

장기금융상품
710,856
2,609,610

장기대여금
1,783,418
223,100

기타투자자산
7,986
7,986

임차보증금
970,535
571,592

기타보증금
980
750

금융리스채권
202,435
252,645

합 계
3,676,209
3,665,683

(2) 금융리스채권연결회사는 2017년 1월 한화토탈 주식회사와 10년간 기계장치를 임대하는 금융리스계약을 체결하였습니다.

구분
내역

리스제공자
당사

리스이용자
한화토탈 주식회사

리스기간
2017년 1월 ~ 2026년 12월

월고정리스료
6,970,000원

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

상환기간
연간리스료총액
이자상당액
원금상당액

2023년 12월 31일까지
83,640
33,430
50,210

2024년 12월 31일까지
83,640
25,634
58,006

2025년 12월 31일까지
83,640
16,628
67,012

2026년 12월 31일까지
83,640
6,223
77,417

합 계
334,560
81,915
252,645

차감:유동성 대체
(83,640)
(33,430)
(50,210)

금융리스채권
250,920
48,485
202,435

(전기말)
(단위: 천원)

상환기간
연간리스료총액
이자상당액
원금상당액

2022년 12월 31일까지
83,640
40,178
43,462

2023년 12월 31일까지
83,640
33,430
50,210

2024년 12월 31일까지
83,640
25,634
58,006

2025년 12월 31일까지
83,640
16,628
67,012

2025년 12월 31일이후
83,640
6,223
77,417

합 계
418,200
122,093
296,107

차감:유동성 대체
(83,640)
(40,178)
(43,462)

금융리스채권
334,560
81,915
252,645

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

- 출자금(*)
-
157,654
-
153,676

채무상품

- 수익증권
31,012,408
-
5,309,344
-

합 계
31,012,408
157,654
5,309,344
153,676

(*) 출자금은 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,463,020
10,176,579

취득금액
211,150,165
7,309,343

처분금액
(185,506,422)
(12,024,774)

대체금액
-
-

평가이익
93,801
1,872

거래이익
543,598
-

평가손실
(574,100)
-

기말금액
31,170,062
5,463,020

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

- 비상장주식
-
5,002,500
-
-

합 계
-
5,002,500
-
-

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

취득금액
5,002,500
-

대체금액
1,512,681
-

손상차손(*)
(1,512,681)
-

기말금액
5,002,500
-

(*) 당기 중 매출채권 출자전환으로 취득한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
4,635,973
1,674,991

재공품
32,847,795
9,480,666

제품
11,782
84,505

상품
-
20,140

합 계
37,495,550
11,260,302

12. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
7,375,334
708,227

부가세대급금
773,133
1,243,580

선급비용
1,227,141
578,026

합 계
9,375,609
2,529,833

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
18,537,035
-
-
18,537,035

건물
25,241,302
(1,570,570)
-
23,670,733

구축물
296,387
(153,176)
-
143,211

기계장치
13,931,874
(2,107,639)
(361,999)
11,462,236

차량운반구
290,990
(227,678)
-
63,312

공구와기구
74,052
(39,390)
(1,655)
33,007

비품
2,202,357
(892,606)
-
1,309,751

시설장치
4,708,798
(468,130)
-
4,240,668

사용권자산
1,127,400
(475,686)
-
651,714

건설중인자산
3,398,978
-
-
3,398,978

합 계
69,809,173
(5,934,875)
(363,654)
63,510,645

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
18,118,465
-
-
18,118,465

건물
14,582,737
(1,095,518)
-
13,487,220

구축물
309,782
(122,575)
-
187,206

기계장치
5,464,542
(821,236)
(34,085)
4,609,222

차량운반구
258,681
(186,954)
-
71,727

공구와기구
37,828
(32,803)
(2,340)
2,685

비품
1,431,337
(571,176)
-
860,161

시설장치
463,929
(151,362)
-
312,567

사용권자산
628,702
(231,009)
-
397,693

건설중인자산
3,811,744
-
-
3,811,744

합 계
45,107,747
(3,212,633)
(36,424)
41,858,690

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
처분
감가상각비
대체증감
환율변동효과
당기말

토지
18,118,465
-
-
-
418,570
-
18,537,035

건물
13,487,220
7,500
(113,244)
(475,052)
10,764,309
-
23,670,733

구축물
187,206
16,105
(14,750)
(45,350)
-
-
143,211

기계장치
4,609,222
1,492,087
-
(1,268,096)
6,629,023
-
11,462,236

차량운반구
71,727
32,381
-
(40,738)
-
(57)
63,313

공구와기구
2,685
36,224
-
(5,902)
-
-
33,007

비품
860,161
498,168
(1,520)
(321,430)
274,373
-
1,309,752

시설장치
312,567
154,885
-
(316,768)
4,089,984
-
4,240,668

사용권자산
397,693
566,368
(1,790)
(303,572)
(6,984)
-
651,715

건설중인자산
4,856,144
21,069,585
-
-
(22,526,752)
-
3,398,977

합 계
42,903,090
23,873,303
(131,304)
(2,776,908)
(357,477)
(57)
63,510,647

(*1) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 91,621천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.4711%입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
처분
감가상각비
대체증감
사업결합
당기말

토지
15,868,892
-
-
-
16,000
2,233,573
18,118,465

건물
6,890,409
-
-
(321,946)
5,846,288
1,072,468
13,487,220

구축물
34,384
21,110
-
(33,585)
163,022
2,275
187,206

기계장치
666,599
407,436
(8,550)
(304,138)
2,683,912
1,163,963
4,609,222

차량운반구
147,428
7,675
(34,578)
(48,798)
-
-
71,727

공구와기구
2,390
-
-
(1,391)
-
1,686
2,685

비품
380,213
301,131
(1)
(216,671)
310,750
84,738
860,161

시설장치
43,064
27,109
-
(52,736)
26,200
268,930
312,567

사용권자산
333,865
262,680
(7,235)
(228,701)
-
37,084
397,693

건설중인자산
5,109,116
8,793,202
-
-
(9,046,172)
-
4,856,144

합 계
29,476,360
9,820,343
(50,364)
(1,207,966)
-
4,864,717
42,903,090

(*1) 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 53,215천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.61%입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
175,105
(111,535)
63,570
32,861
(20,902)
11,959

차량운반구
952,295
(364,151)
588,144
595,841
(210,107)
385,733

합 계
1,127,400
(475,686)
651,714
628,702
(231,009)
397,693

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 단기 및 소액리스료는 각각 260,667천원 및 228,932천원입니다.
(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가

1,267,927
504,545

판매비와관리비

1,508,981
703,421

합 계
2,776,908
1,207,966

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
125,972
(55,518)
-
70,454

소프트웨어
1,117,393
(633,641)
(59,673)
424,079

회원권
520,197
-
-
520,197

건설중인자산
156,570
-
-
156,570

영업권
13,523,855
-
-
13,523,855

계약잔고
2,499,530
(1,527,490)
-
972,040

합 계
17,943,517
(2,216,649)
(59,673)
15,667,195

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
87,311
(38,225)
-
49,086

소프트웨어
970,860
(444,829)
(89,280)
436,751

회원권
520,197
-
-
520,197

건설중인자산
12,921
-
-
12,921

영업권
13,523,855
-
-
13,523,855

계약잔고
2,499,530
(694,314)
-
1,805,216

합 계
17,614,674
(1,177,368)
(89,280)
16,348,026

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
대체증감
당기말

특허권
49,086
14,593
(17,293)
24,068
70,454

소프트웨어
436,751
139,312
(159,204)
7,220
424,079

회원권
520,197
-
-
-
520,197

건설중인자산
12,921
174,937
-
(31,288)
156,570

영업권
13,523,855
-
-
-
13,523,855

계약잔고
1,805,216
-
(833,177)
-
972,039

합 계
16,348,027
328,842
(1,009,674)
-
15,667,195

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
대체증감
사업결합
당기말

특허권
6,340
-
(10,601)
28,835
24,513
49,086

소프트웨어
486,894
86,385
(138,618)
-
2,091
436,751

회원권
520,197
-
-
-
-
520,197

건설중인자산
15,662
26,093
-
(28,835)
-
12,921

영업권
-
-
-
-
13,523,855
13,523,855

계약잔고
-
-
(694,314)
-
2,499,530
1,805,216

합 계
1,029,093
112,478
(843,533)
-
16,049,988
16,348,026

15. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

관계기업
케이지에이(주)
대한민국
30%
3,000,025
2,607,279
3,000,025
2,385,883

(2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법이익잉여금변동
지분법자본변동
손상차손
기말

케이지에이(주)
2,385,883
-
212,747
-
8,649
-
2,607,279

(3) 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

케이지에이(주)
21,377,986
18,897,026
2,480,960
16,157,509
709,153

16. 매입채무 및 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매입채무
11,187,740
-
11,187,740
7,122,289
-
7,122,289

소 계
11,187,740
-
11,187,740
7,122,289
-
7,122,289

기타금융부채

미지급금
2,104,170
26,709
2,130,880
1,295,018
8,880
1,303,898

미지급비용
2,565,315
-
2,565,315
1,072,519
-
1,072,519

리스부채
296,480
336,972
633,452
177,900
210,034
387,935

소 계
4,965,965
363,681
5,329,647
2,545,437
218,914
2,764,352

합 계
16,153,706
363,681
16,517,387
9,667,726
218,914
9,886,640

17. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
387,935
331,070

리스부채(유동)
177,900
126,700

리스부채(비유동)
210,034
204,370

사업결합
-
34,525

증가
539,003
253,325

감소
(3,352)
(6,830)

리스료의지급(상환)
(290,135)
(224,156)

기말금액
633,452
387,935

리스부채(유동)
296,480
177,900

리스부채(비유동)
336,972
210,034

리스부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 이자비용은 각각 11,013천원 및 5,556천원입니다.(2) 당기말 현재 리스부채와 관련하여 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월미만
1년미만
2년미만
3년미만
5년미만
합계

당기말
88,457
225,755
221,744
119,474
17,407
672,837

18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금:

수출입은행
수출성장자금
1.11%
-
5,000,000

우리은행
기업운전자금
5.45%
9,700,000
5,000,000

산업은행
산업운영자금
4.93%
5,000,000
5,000,000

산업은행
산업운영자금
5.40%
3,000,000
3,000,000

우리은행
시설외화대출
3.25%
9,458,400
9,396,380

수출입은행
수출성장자금
1.00%
1,000,000
1,000,000

단기차입금 합계
28,158,400
28,396,380

장기차입금:

우리은행
시설자금대출
4.94%
3,400,000
3,400,000

우리은행
기업운전자금
2.50~5.82%
4,700,000
-

우리은행
온랜딩대출
4.53%
4,000,000
-

소 계
12,100,000
-

차감: 유동성대체
(2,000,00)
-

장기차입금 합계
10,100,000
3,400,000

19. 교환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

교환사채
9,500,000
9,500,000

교환권조정
(3,585,741)
(4,268,628)

사채할인발행차금
(4,830)
(5,750)

합계
5,909,429
5,225,621

(2) 당기 및 전기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
교환
기말

교환사채
9,500,000
-
-
-
9,500,000

교환권조정
(4,268,628)
-
(682,888)
-
(3,585,741)

사채할인발행차금
(5,750)
-
(920)
-
(4,830)

합계
5,225,621
-
(683,808)
-
5,909,429

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
교환
기말

교환사채
-
9,500,000
-
-
9,500,000

교환권조정
-
(4,357,413)
(88,784)
-
(4,268,628)

사채할인발행차금
-
(5,870)
(120)
-
(5,750)

합계
-
5,136,718
(88,904)
-
5,225,621

(3) 교환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종류
제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

액면가액
9,500,000,000원

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

교환기간
2021년 11월 16일 ~ 2026년 11월 04일

교환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)코윈테크 기명식 보통주식(자기주식)

교환가액
38,000원

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 11월 11일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2023년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 회사의 자기주식 250,000주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

본 교환사채는 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 또한, 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 교환권대가를발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 한편, 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 파생상품부채로 인식하였습니다.

(4) 당기말 현재 교환사채 내재된 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

조기상환권가치 (Put-Option)

발행일 현재 공정가치
3,125,158

파생상품평가이익(손실)
637,155

당기말 현재 공정가치
3,762,313

20. 전환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전환사채
33,000,000
-

전환권조정
(15,231,836)
-

사채할인발행차금
(4,553)
-

소계
17,763,611
-

전환권대가(*)
16,465,911
-

합계
34,229,522
-

(*) 재무상태표에 파생상품부채로 계상되어 있습니다.(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
기말

전환사채
-
33,000,000
-
-
33,000,000

전환권조정
-
(8,835,387)
6,396,449
-
(15,231,836)

사채할인발행차금
-
(4,854)
(301)
-
(4,553)

합계
-
24,159,759
6,396,148
-
17,763,611

(3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종류
제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액
33,000,000,000원

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

전환청구기간
2023년 07월 27일 ~ 2027년 06월 27일

전환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)코윈테크 기명식 보통주식(자기주식)

전환가액
25,667원

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 07월 27일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 7월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

21. 기타부채 및 충당부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기타부채

예수금
290,389
-
290,389
281,095
-
281,095

부가세예수금
188,332
-
188,332
-
-
-

선수금
19,365,484
-
19,365,484

미지급연차
597,495
-
597,495
478,275
-
478,275

소계
20,441,700
-
20,441,700
759,370
-
759,370

충당부채

하자보수충당부채
2,484,650
-
2,484,650
1,373,701
-
1,373,701

소계
2,484,650
-
2,484,650
1,373,701
-
1,373,701

합계
22,926,350
-
22,926,350
2,133,071
-
2,133,071

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수(*1)
9,750,373주
9,475,048주

자본금
4,875,187
4,737,524

(*1) 당기 중 주식배당에 따라 275,325주가 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
70,310,050
70,310,857

자기주식처분이익
6,751
6,751

교환권대가
953,830
953,830

지분법자본변동
(870)
(870)

기타자본잉여금
17,183,047
-

합 계
88,452,808
71,270,568

23. 기타자본항목
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,226,666
6,987,106

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
297,521
6,987,106
309,230
7,259,964

취득
7,998
239,560
5,078
121,374

처분
-
-
(16,787)
(394,232)

기말
305,519
7,226,666
297,521
6,987,106

24. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
830,127
738,352

미처분이익잉여금
38,554,246
34,753,434

합 계
39,384,373
35,491,786

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재화 또는 용역의 유형
당기
전기

제품매출
132,676,238
70,700,201

용역매출
64,390,488
33,439,555

상품매출
1,565,394
1,013,233

기타매출
2,522,797
1,196,911

합 계
201,154,916
106,349,900

지리적 시장

내수
63,976,957
41,193,973

북미
79,295,806
6,628,964

아시아
19,386,362
24,938,793

유럽
38,495,790
33,588,170

합 계
201,154,916
106,349,900

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화

4,088,191
3,951,852

기간에 걸쳐 이전하는 용역

197,066,726
102,398,048

합 계
201,154,916
106,349,900

(2) 당기 및 전기 중 물류자동화 제작 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초계약잔액
117,496,054
30,490,414

사업결합
-
5,631,322

신규계약액
319,883,217
177,236,445

공사수익인식
(188,077,283)
(97,182,198)

기말계약잔액
249,301,988
116,175,983

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

누적공사수익
243,830,556
64,929,802

누적공사원가
(202,184,321)
(50,848,341)

누적공사손익
41,646,235
14,081,461

계약자산
30,200,392
14,271,245

계약부채
31,379,075
13,099,802

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향당기 진행 중인 수주계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약수익 및추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공사수익추정변동
총예정원가추정변동
당기손익 영향
미래손익 영향

자동화시스템
-
706,932
(982,166)
275,233

(5) 당기말 현재 전기 매출액 대비 5%이상 수주 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상납기일
진행률
계약금액
계약자산(부채)
매출채권

금액
금액

물류자동화 SYSTEM
2021-10-08
2021-12-31
100%
5,740,000
1,709,010
-

물류자동화 SYSTEM
2021-12-24
2022-03-31
100%
12,245,000
1,489,500
-

물류자동화 SYSTEM
2021-09-11
2021-12-25
100%
28,735,000
(134,798)
-

물류자동화 SYSTEM
2021-11-09
2022-03-15
98%
5,560,000
(90,657)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-01-06
2022-04-30
100%
8,685,000
868,500
-

물류자동화 SYSTEM
2021-12-22
2022-11-12
24%
7,792,887
(2,444,147)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-03-02
2022-10-15
70%
7,358,000
1,228,419
-

물류자동화 SYSTEM
-
-
0%
11,700,000
(2,400,000)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-04-04
2024-10-31
59%
62,970,000
16,895,945
-

물류자동화 SYSTEM
2022-04-04
1900-01-00
51%
11,171,000
(3,690,817)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-06-07
2024-04-06
29%
32,419,858
(9,905,514)
-

물류자동화 SYSTEM
-
-
20%
8,344,000
-
-

물류자동화 SYSTEM
2022-10-21
2023-06-30
0%
16,600,000
(3,320,000)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-10-21
2023-08-31
17%
13,702,000
(2,740,400)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-10-21
2023-06-30
15%
6,448,000
(1,289,600)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-12-26
-
0%
15,300,000
(4,590,000)
-

2차전지SYSTEM
2021-04-08
2022-11-08
91%
22,588,814
1,622,214
-

2차전지SYSTEM
2021-12-16
2023-03-16
42%
17,658,437
410,442
-

2차전지SYSTEM
2022-03-26
2023-02-26
31%
5,611,854
69,328
-

2차전지SYSTEM
2022-08-22
2023-08-22
16%
11,460,944
-
2,018,610

합 계
312,090,794
(6,312,575)
2,018,610

26. 영업비용
(1) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

제품매출원가
108,774,670
54,591,936

용역매출원가
57,372,603
31,783,794

상품매출원가
1,307,303
759,703

합 계
167,454,577
87,135,433

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
6,986,209
4,414,100

복리후생비
942,980
760,251

여비교통비
152,139
71,522

수도광열비
200,276
155,336

세금과공과
379,071
358,520

유무형감가상각비
2,489,298
1,538,598

임차료
107,002
93,077

수선비
48,189
22,788

보험료
586,801
442,318

차량유지비
90,986
57,501

경상연구개발비
2,260,310
920,502

소모품비
142,840
130,923

지급수수료
2,346,168
1,525,006

판매수수료
467,844
-

대손상각비
299,935
402,555

하자보수비
395,542
1,362,694

안전관리비
3,369
9,416

업무추진비
333,457
193,338

기타
686,373
139,829

합 계
18,918,789
12,598,274

27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(31,338,276)
(8,225,968)

원재료매입액
46,164,514
20,600,804

종업원급여
23,961,777
15,885,600

감가상각비 및 무형자산상각비
3,788,381
2,051,499

여비교통비
3,897,666
2,127,245

외주비
117,989,759
52,865,205

지급수수료
3,231,015
1,829,256

대손상각비
299,935
402,555

임차료
260,667
245,908

보험료
997,504
863,307

기타
17,120,424
11,088,295

합 계

186,373,366
99,733,706

28. 금융손익(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
806,173
374,715

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
93,801
1,872

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
543,599
15,481

외환차익
4,054,842
951,184

외화환산이익
362,622
1,844,423

파생상품평가이익
2,093,353
126,720

파생상품거래이익
231,581
144,858

합 계
8,185,971
3,459,253

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,901,154
548,208

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
574,100

외환차손
3,387,635
351,109

외화환산손실
3,525,181
236,349

파생상품평가손실
1,629,565
101,385

파생상품거래손실
582,996
10,409

합 계
12,600,631
1,247,460

29. 기타영업외손익
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입임대료
-
15,217

유형자산처분이익
430
10,130

리스조정이익
1,746
-

대손충당금환입
1,512,681
-

잡이익
225,533
258,379

합 계

1,740,390
283,726

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
29,400
25,000

유형자산처분손실
10,232
2,305

매도가능증권손상차손
1,512,681
-

잡손실
227,386
72,232

리스조정손실
14
-

기타의대손상각비
1,687
-

관계기업투자손상차손
-
612,941

합 계

1,781,400
712,478

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 등 부담액
1,965,793
620,812

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(1,297,980)
703,624

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동
-
(269,029)

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(1,904)

법인세추납액
(84,102)
(2,291)

법인세비용
583,711
1,051,211

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(A)
10,538,627
8,403,420

적용세율에 따른 법인세
2,284,498
1,814,752

조정사항

- 세무상 과세되지 않는 수익
-
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
315,463
37,484

- 세액공제/감면
(1,684,983)
(1,345,589)

- 이연법인세미인식효과
43,404
217,297

- 기타 (세율차이 등)
(517,574)
327,268

법인세비용(B)
440,808
1,051,212

유효세율(B/A)
4.18%
12.51%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
기말

차량유지비
9,507
5,620
15,127

정부보조금(기계장치)
3,016
(872)
2,144

유형자산처분이익
(5,332)
2,787
(2,545)

매도가능증권손상차손
-
317,663
317,663

만기보유증권손상차손
8,910
(405)
8,505

소프트웨어
4,715
(1,606)
3,109

미지급연차
130,436
31,563
161,999

투자자산평가이익
(2,235)
(734)
(2,969)

특허권
127
(87)
40

개발비
116,347
(60,818)
55,529

대손충당금
487,344
(407,005)
80,339

미수수익
(9,466)
(60,673)
(70,139)

하자보수충당부채
302,214
156,496
458,710

사용권자산
(87,492)
(147,736)
(235,228)

금융리스부채
85,346
145,066
230,412

임차보증금
1,792
3,091
4,883

국고보조금(무형자산)
3,875
(2,194)
1,681

파생상품평가손실
22,305
(22,305)
-

파생상품평가이익
(25,811)
(53,966)
(79,777)

교환권조정
(939,098)
186,093
(753,005)

파생상품부채
687,535
3,560,398
4,247,933

사채할인발행차금
(1,265)
(705)
(1,970)

전환권조정
-
(3,198,686)
(3,198,686)

파생상품자산
-
(199,355)
(199,355)

건설자금이자
(11,692)
(18,331)
(30,023)

토지
2,521
(115)
2,406

계약잔고
-
213,849
213,849

외화환산이익
-
(1,414)
(1,414)

외화환산손실
-
124,750
124,750

금융자산평가손익
-
102,271
102,271

하자보수비
-
63,067
63,067

감가상각비
-
489
489

이월결손금
-
209,244
209,244

소계
783,599
945,440
1,729,039

이월세액공제로 인한 이연법인세
-
383,088
383,088

합계
783,599
1,328,528
2,112,127

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
사업결합으로인한 변동
당기손익에인식된 금액
자본에인식된 금액
기말

차량유지비
16,855
-
(7,348)
-
9,507

정부보조금(기계장치)
3,786
-
(770)
-
3,016

유형자산처분이익
(7,998)
-
2,666
-
(5,332)

만기보유증권손상차손
8,910
-
-
-
8,910

소프트웨어
7,288
-
(2,574)
-
4,714

미지급연차
71,871
16,077
42,487
-
130,435

투자자산평가이익
(7,273)
-
5,038
-
(2,235)

특허권
424
-
(297)
-
127

개발비
-
174,520
(58,173)
-
116,347

대손충당금
400,590
436,239
(349,486)
-
487,343

미수수익
(35,759)
-
26,293
-
(9,466)

하자보수충당부채
149,981
-
152,233
-
302,214

퇴직급여충당부채
-
120,649
(120,649)
-
-

퇴직연금운용자산
-
(64,448)
64,448
-
-

사용권자산
(73,450)
(8,160)
(5,882)
-
(87,492)

금융리스부채
72,836
8,304
4,207
-
85,347

임차보증금
-
369
1,423
-
1,792

장기대여금
-
(162,670)
162,670
-
-

국고보조금(소프트웨어)
4,155
-
(280)
-
3,875

파생상품평가손실
19,462
-
2,843
-
22,305

파생상품평가이익
-
-
(25,811)
-
(25,811)

교환권조정(자본요소)
-
-
-
(269,029)
(269,029)

교환권조정(부채요소)
-
-
(670,069)
-
(670,069)

파생상품부채
-
-
687,535
-
687,535

사채할인발행차금
-
-
(1,265)
-
(1,265)

건설자금이자
-
-
(11,692)
-
(11,692)

토지
-
-
2,521
-
2,521

계약잔고
-
(549,897)
152,749
-
(397,148)

이월결손금
438,743
-
(438,743)
-
-

소계
1,070,421
(29,017)
(385,927)
(269,029)
386,448

이월세액공제로 인한 이연법인세
48,670
-
(48,670)
-
-

합계
1,119,091
(29,017)
(434,597)
(269,029)
386,448

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 없습니다.

31. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
지분율

관계기업
케이지에이(주)
연결회사 지분율 30%

(2) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기

매출
매입

관계기업
케이지에이(주)
-
10,322,284

(3) 당기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무
자금

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
대여금
차입금

관계기업
케이지에이(주)
-
1,280,000
1,425,600
6,463
3,000,000
-

(4) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,354,755
1,533,776

퇴직급여
406,051
330,812

주식보상비용
14,595
-

합계
2,775,401
1,864,588

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
연대보증처
금액
보증내용

우리은행
대표이사 등
12,480,897
차입금 연대보증

산업은행
9,600,000
차입금 연대보증

서울보증보험
77,000
보증보험 연대보증

수출입은행
1,200,000
차입금 연대보증

32. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: EUR/USD/천원)

금융기관
구분
단위
약정한도금액
실행금액

우리은행
외화시설차입금
EUR
7,000,000
7,000,000

수출입은행
수출성장자금
KRW
5,000,000
-

우리은행
시설자금대출
KRW
3,400,000
3,400,000

산업은행
운영자금
KRW
5,000,000
5,000,000

산업은행
운영자금
KRW
3,000,000
3,000,000

우리은행
운영자금
KRW
2,200,000
2,200,000

우리은행
온랜딩대출
KRW
5,000,000
4,000,000

우리은행
기업운전자금
KRW
10,000,000
9,700,000

우리은행
운영자금
KRW
1,000,000
1,000,000

우리은행
시설자금대출
KRW
1,500,000
1,500,000

수출입은행
수출성장자금
KRW
1,000,000
1,000,000

우리은행
카드사용 보증
KRW
150,000
150,000

우리은행
하자보증
USD
543,376
543,376

우리은행
하자보증
USD
102,500
102,500

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내용은 다음과 같습니다.

<제공받은 지급보증>
(단위: 천원)

금융기관
보 증 내 용
실행금액

서울보증보험
공사이행 관련 지급보증
53,249,439

(3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등이 다음과 같이 담보로 제공되어 있습다.

(단위: EUR/천원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
채권최고액
비 고

토지/건물
우리은행
22,453,823
24,312,360
차입금 담보

정기예금
우리은행
3,842,394
3,666,478
차입금 담보

출자금
기계설비건설공제조합
87,099
87,099
거래이행보증 등

전기공사공제조합
70,555
70,555

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(5) 연결회사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR/천원)

계약처
Buy / Sell
계약금액(EUR)
미결제금액(EUR)
공정가치평가손익

우리은행
매도
USD 2,678,000
USD 2,678,000
21,913

우리은행
매도
USD 2,000,000
USD 2,000,000
79,287

우리은행
매도
USD 3,000,000
USD 3,000,000
119,810

우리은행
매도
USD 2,500,000
USD 2,500,000
100,784

우리은행
매도
USD 1,500,000
USD 1,500,000
58,099

합 계
379,894

상기의 통화선물계약으로 인한 당기 및 전기 중 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
비고

파생상품거래이익
231,581
144,858
금융수익

파생상품평가이익
2,093,353
117,325
금융수익

파생상품거래손실
(582,996)
(10,409)
금융비용

파생상품평가손실
(1,629,565)
(101,385)
금융비용

33. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
단위
당기
전기

보통주 당기순이익
천원
3,905,778
5,579,638

가중평균 유통보통주식수(*1)
주
9,444,854
9,173,296

보통주 기본주당이익
원
414
608

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 <당기> (단위 : 주)

구 분
보통주유통발행주식수
유통일
가중평균 유통보통주식수

기초발행보통주식수
9,475,048
365일
9,475,048

주식배당
275,325
365일
275,325

자기주식
(305,519)
-
(305,519)

합 계
9,444,854

<전기> (단위 : 주)

구 분
보통주유통발행주식수
유통일
가중평균 유통보통주식수

기초발행보통주식수
9,251,492
365일
9,251,492

주식배당
223,556
365일
223,556

자기주식
(297,521)
-
(301,752)

합 계
9,173,296

(*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 교환사채가 있습니다. 다만, 당기 및 전기 중에는 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일하며, 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기(*)
전기

교환사채
257,264
250,000

(*) 당기 중 주식배당에 따른 신주 발행으로 인하여 교환가능 주식수가 조정되었습니다.

34. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 918백만원 및 주식배당금 138백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다. 당 회계연도에 대한 현금배당금 및 주식배당금은 각각 944백만원과 142백만원이며 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
565,263
1,051,211

이자수익
(807,372)
(374,715)

유형자산처분이익
(430)
(10,130)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(93,801)
(1,872)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(543,598)
-

지분법이익
(212,747)
(4,184)

외화환산이익
(362,622)
(1,844,423)

리스조정이익
(3,352)
-

파생상품거래이익
(231,581)

파생상품평가이익
(2,093,353)
(126,720)

대손충당금환입
(1,512,681)
-

이자비용
2,902,879
548,208

감가상각비
2,776,908
1,207,966

대손상각비
299,935
402,555

기타의대손상각비
1,687
-

무형자산상각비
1,009,674
843,533

유형자산폐기손실
11,270
-

유형자산처분손실
-
2,305

외화환산손실
3,525,181
236,349

파생상품평가손실
1,629,565
101,385

파생상품거래손실
582,996
-

매도가능증권손상차손
1,512,681
-

하자보수비
695,859
1,362,694

하자보수제품매출원가
1,020,638
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
574,100
-

관계기업투자손상차손
(8,649)
612,941

재고자산폐기손실
408
-

기타손익가감
69,508
176,678

매출채권의감소(증가)
(10,151,779)
(14,171,743)

재고자산의감소(증가)
(26,281,619)
(3,132,900)

매입채무의증가(감소)
4,062,559
1,929,161

기타금융자산의감소(증가)
(2,511,956)
(1,154,193)

기타유동금융부채의증가(감소)
3,043,074
(505,305)

미청구공사의감소(증가)
(17,217,188)
(1,991,064)

초과청구공사의증가(감소)
18,286,611
7,567,898

기타자산부채의증감
12,144,728
(136,074)

조정합계
(7,317,205)
(7,410,439)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융리스채권의 유동성 대체
50,210
43,462

금융리스부채의 유동성 대체
229,231
153,862

건설중인자산의 유형자산 대체
17,784,091
6,362,260

건설중인자산의 무형자산 대체
31,288
28,835

장기차입금의 유동성 대체
2,000,000
-

자기주식의 처분
-
394,232

36. 부문정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(1) 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구분하고 있습니다.

구 분
주요 사업부문의 내용

물류자동화 시스템 부문
물류자동화 시스템 설계, 제작 및 유지보수

2차전지 엔지니어링 부문
2차전지 소재부품 제작 및 엔지니어링

(2) 당기와 전기의 보고부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출액
영업손익

물류자동화 시스템 부문
151,958,143
1,269,806

2차전지 소재 및 엔지니어링 부문
63,019,955
11,772,052

연결조정
(13,823,182)
1,148,774

조정후 금액
201,154,916
14,190,632

(전기)
(단위: 천원)

구 분
매출액
영업손익

물류자동화 시스템 부문
89,853,347
3,426,054

2차전지 엔지니어링 부문
30,830,587
4,672,085

연결조정
(14,334,034)
(1,481,944)

조정후 금액
106,349,900
6,616,195

(3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출액
비율
매출액
비율

주요고객A
35,644,554
18%
31,461,099
30%

주요고객B
31,460,554
16%
26,015,285
24%

주요고객C
50,441,200
25%
16,809,671
16%

기타
83,608,609
42%
32,063,845
30%

합 계

201,154,916
100%
106,349,900
100%

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제25기 2022년 12월 31일 현재

제24기 　 2021년 12월 31일 현재

주식회사 코윈테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제25(당)기말
제24(전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

152,327,574,064

98,704,822,691

현금및현금성자산
4,5,6,7
24,024,581,483

30,806,407,537

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
6,426,275,757

5,309,343,716

매출채권
4,5,6,8,31
36,239,079,111

29,759,403,478

미청구공사
4,8,25
24,362,030,347

12,778,753,541

기타유동금융자산
4,5,6,9,31
21,701,013,831

8,120,697,174

파생상품자산
4,5,6,32
379,894,159

5,453,080

기타유동자산
12
2,113,914,549

569,749,704

재고자산
11
36,976,937,007

11,355,014,461

당기법인세자산

103,847,820

-

Ⅱ.비유동자산

82,007,042,751

65,070,732,050

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
157,653,680

153,675,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,002,500,000

-

기타비유동금융자산
4,5,6,9
723,409,275

584,650,587

파생상품자산
4,5,6,20
949,311,000

-

유형자산
13,32
45,942,956,540

36,203,949,466

무형자산
14
1,102,588,469

961,650,251

종속기업투자주식
15
26,646,255,807

26,646,255,807

이연법인세자산
30
1,482,367,980

520,550,079

자 산 총 계

234,334,616,815

163,775,554,741

부 채

Ⅰ.유동부채

91,866,002,228

50,758,124,137

매입채무
4,5,6,16
7,953,700,616

7,255,089,491

초과청구공사
25
21,370,127,654

12,202,433,067

기타유동금융부채
4,5,6,16,17
4,062,653,553

1,861,769,861

기타유동부채
21
17,465,045,368

418,835,099

단기차입금
4,5,6,18
27,158,400,000

27,396,380,000

유동성장기부채
4,5,6,18
2,000,000,000

-

충당부채
21
2,184,332,693

1,373,700,932

파생상품부채
4,5,6,19
3,762,313,500

-

교환사채
4,5,6,19
5,909,428,844

-

당기법인세부채

-

249,915,687

Ⅱ.비유동부채

44,543,745,213

11,912,464,327

기타비유동금융부채
4,5,6,16,17
214,223,514

161,685,151

장기차입금
4,5,6,18
10,100,000,000

3,400,000,000

파생상품부채
4,5,6,20
16,465,911,000

3,125,158,000

교환사채
4,5,6,19
-

5,225,621,176

전환사채
4,5,6,20
17,763,610,699

-

부 채 총 계

136,409,747,441

62,670,588,464

자 본

Ⅰ.자본금
1,22
4,875,186,500

4,737,524,000

Ⅱ.자본잉여금
22
71,270,631,057

71,271,438,837

Ⅲ.기타자본항목
23
(7,226,666,190)

(6,987,106,254)

Ⅳ.이익잉여금
24
29,005,718,007

32,083,109,694

자 본 총 계

97,924,869,374

101,104,966,277

부 채 및 자 본 총 계

234,334,616,815

163,775,554,741

포 괄 손 익 계 산 서

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제25(당)기
제24(전)기

I. 매출액
25,31,36
133,035,960,696
71,760,051,273

II. 매출원가
26,27,31
(121,082,211,126)
(61,249,052,165)

III. 매출총이익

11,953,749,570
10,510,999,108

판매비와관리비
26,27
(10,513,170,435)
(8,140,310,429)

IV. 영업이익

1,440,579,135
2,370,688,679

금융수익
6,28,35
6,694,086,338
3,023,085,378

금융비용
6,28,35
(11,045,444,227)
(1,013,527,965)

기타영업외수익
29,35
1,700,326,797
99,091,054

기타영업외비용
29,35
(1,773,342,431)
(79,470,971)

V. 법인세비용차감전순이익

(2,983,794,388)
4,399,866,175

VI. 법인세비용
30,35
961,817,901
(624,992,870)

VII. 당기순이익

(2,021,976,487)
3,774,873,305

VIII. 기타포괄손익

-
-

IX. 총포괄손익

(2,021,976,487)
3,774,873,305

Ⅹ.주당이익
33

보통주기본주당이익

(214)
412

보통주희석주당이익

(214)
412

자 본 변 동 표

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크
(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
합 계

2021.01.01(전기초)
4,625,746,000
70,311,540,859
(7,259,963,537)
30,208,466,789
97,885,790,111

당기순이익
-
-
-
3,774,873,305
3,774,873,305

신주발행비
-
(683,530)
-
-
(683,530)

자기주식취득
-
-
(121,374,963)
-
(121,374,963)

자기주식처분
-
6,751,488
394,232,246
-
400,983,734

연차배당
111,778,000
-
-
(1,900,230,400)
(1,788,452,400)

교환사채 발행
-
953,830,020
-
-
953,830,020

2021.12.31(전기말)
4,737,524,000
71,271,438,837
(6,987,106,254)
32,083,109,694
101,104,966,277

2022.01.01(전기초)
4,737,524,000
71,271,438,837
(6,987,106,254)
32,083,109,694
101,104,966,277

당기순이익
-
-
-
(2,021,976,487)
(2,021,976,487)

주식배당
137,662,500
-
-
(137,662,500)
-

현금배당
-
-
-
(917,752,700)
(917,752,700)

자기주식 취득
-
-
(239,559,936)
-
(239,559,936)

신주발행비
-
(807,780)
-
-
(807,780)

2022.12.31(전기말)
4,875,186,500
71,270,631,057
(7,226,666,190)
29,005,718,007
97,924,869,374

현 금 흐 름 표

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제25(당)기
제24(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(15,707,808,932)

(4,977,322,382)

1. 당기순이익

(2,021,976,487)

3,774,873,305

2. 조정
35
(12,307,025,773)

(8,881,821,928)

3. 이자수취

145,833,531

417,630,212

4. 이자지급

(1,170,876,696)

(298,624,621)

5. 법인세납부

(353,763,507)

10,620,650

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(30,961,172,982)

(5,346,109,128)

유형자산의 처분

118,244,220

50,954,545

임차보증금 회수

52,000,000

186,000,000

금융리스채권 회수

43,461,902

37,620,711

단기대여금의감소

134,619,500

-

파생상품의감소

507,053,234

-

단기금융상품의 감소

8,800,000,000

5,289,299,498

당기손익-공정가치측정금융자산의감소

185,506,422,442

12,024,774,375

장기금융상품의 감소

-

18,044,000,000

장기대여금의 감소

22,582,475

-

유형자산의 취득
13
(11,400,366,953)

(7,539,550,083)

무형자산의 취득
14
(295,211,900)

(89,693,400)

단기금융상품의 증가

(21,696,261,200)

-

단기대여금의 증가

(563,561,000)

(67,523,000)

파생상품자산의 증가

(501,600,154)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의증가

(186,077,029,129)

(7,309,343,716)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가

(5,002,500,000)

-

종속기업투자주식의 증가

-

(25,686,800,858)

임차보증금 증가

(209,207,000)

(121,000,000)

장기금융상품의 증가

(169,819,419)

(164,847,200)

장기대여금의 증가

(230,000,000)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

40,300,182,106

23,830,708,632

장기차입금의 차입

9,700,000,000

3,400,000,000

단기차입금의 차입

20,000,000,000

15,500,000,000

교환사채의 발행

-

9,494,130,000

전환사채의 발행

32,995,146,080

-

임대보증금의 증가

215,000,000

15,000,000

배당금의지급

(917,752,700)

(1,788,452,400)

임대보증금 감소

(15,000,000)

(15,000,000)

단기차입금의 상환

(20,300,000,000)

(2,500,000,000)

장기차입금의 상환

(1,000,000,000)

-

금융리스부채의 상환
17
(136,843,558)

(152,910,475)

신주발행비

(807,780)

(683,530)

자기주식취득

(239,559,936)

(121,374,963)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(6,368,799,808)

13,507,277,122

V. 기초의 현금및현금성자산

30,806,407,537

16,905,322,848

VI. 현금환율변동효과

(413,026,246)

393,807,567

VII. 기말의 현금및현금성자산

24,024,581,483

30,806,407,537

주석

제25(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 코윈테크

1. 회사의 개요주식회사 코윈테크(이하 "당사"라 함)은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를두고 있습니다. 당사는 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 4,875백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이재환
1,866,566
19.14%

정갑용
1,030,802
10.57%

자기주식
305,519
3.13%

기 타
6,547,486
67.16%

합 계
9,750,373
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

상각방법

건물

40년
정액법

구축물

5년
정액법

기계장치

5~10년
정액법

차량운반구

5년
정액법

공구와기구

4년
정액법

비품 및 시설장치

5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목

추정 내용연수

상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

2.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

2.14 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 전환권은 공정가치로 평가하여 금융부채로 인식합니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다

2.21 수익인식

(1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 수행의무의 식별

당사는 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치 등 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 설계, 제작 및 설치가 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 결합산출물이므로 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 사업은 고객이 주문한 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치하는 것으로 일반적으로 6개월 이상의 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 물류자동화 시스템설치 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

당사의 사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 물류자동화 시스템 공사계약을 체결하고, 3개월 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 설치용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 당사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의 원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다.

④ 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2) 계약체결증분원가계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

3) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

2.22 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD/원
상승시
2,893,465
1,427,261
2,893,465
1,427,261

하락시
(2,893,465)
(1,427,261)
(2,893,465)
(1,427,261)

CNY/원
상승시
718,117
687,785
718,117
687,785

하락시
(718,117)
(687,785)
(718,117)
(687,785)

EUR/원
상승시
1,637,759
1,545,921
1,637,759
1,545,921

하락시
(1,637,759)
(1,545,921)
(1,637,759)
(1,545,921)

SGD/원
상승시
17,123
16,113
17,123
16,113

하락시
(17,123)
(16,113)
(17,123)
(16,113)

당사는 기능통화외 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산·부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다.계약한 통화선물거래에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

유로화/원
상승시
(263,828)
425
(263,828)
425

하락시
263,828
(425)
263,828
(425)

한편, 통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

포지션
당기말
전기말

계약잔고
환산후가액
계약잔고
환산후가액

매도
USD 11,678,000
14,799,529
EUR 3,680,000
4,939,811

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금융기관 차입금
39,258,400
30,796,380

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

당기
(306,216)
(306,216)
306,216
306,216

전기
(240,212)
(240,212)
240,212
240,212

4.1.2 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
24,024,581
30,806,408

매출채권
36,239,079
29,759,403

미청구공사
24,362,030
12,778,754

기타유동금융자산
21,701,014
8,120,697

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,583,929
5,463,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,002,500
-

기타비유동금융자산
723,409
584,651

합 계
118,636,542
87,512,933

4.1.3 유동성 위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년~10년 이하
합계

매입채무
7,953,701
-
-
-
-
7,953,701

단기차입금
8,231,951
19,271,711
-
-
-
27,503,662

기타유동금융부채
3,968,782
102,441
-
-
-
4,071,223

유동성장기부채
545,300
1,601,925
-
-
-
2,147,225

장기차입금
89,625
268,875
5,675,158
3,316,920
1,687,500
11,038,078

교환사채
-
9,500,000
-
-
-
9,500,000

전환사채
-
-
-
33,000,000
-
33,000,000

기타비유동금융부채
-
-
102,611
123,161
-
225,772

합 계
20,789,359
30,744,952
5,777,769
36,440,081
1,687,500
95,439,661

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년~10년 이하
합계

매입채무
7,255,089
-
-
-
-
7,255,089

단기차입금
101,670
27,457,413
-
-
-
27,559,083

기타유동금융부채
1,779,798
87,216
-
-
-
1,867,014

장기차입금
17,595
52,785
70,380
3,417,595
-
3,558,355

교환사채
-
-
-
9,500,000
-
9,500,000

기타비유동금융부채
-
-
98,654
76,986
-
175,640

합 계
9,154,152
27,597,414
169,034
12,994,581
-
49,915,181

4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
136,409,747
62,670,588

자본(B)
97,924,869
101,104,966

부채비율(C = A / B)
139.30%
61.99%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
기초

재무활동

현금흐름

환율변동
대체
기타증감
기말

유동성

단기차입금
27,396,380
(300,000)
62,020
-
-
27,158,400

유동성장기부채
-
-
-
2,000,000
-
2,000,000

교환사채
-
-
-
5,225,621
683,808
5,909,429

금융리스부채
111,044
(136,843)
-
116,778
41,264
132,243

소 계
27,507,424
(436,843)
62,020
7,342,399
725,072
35,200,072

비유동성

장기차입금
3,400,000
8,700,000
-
(2,000,000)
-
10,100,000

교환사채
5,225,621
-
-
(5,225,621)
-
-

전환사채
-
32,995,146
-
-
(15,231,535)
17,763,611

금융리스부채
161,685
-
-
(116,778)
69,316
114,223

임대보증금
-
200,000
-
-
(100,000)
100,000

소 계
8,787,306
41,895,146
-
(7,342,399)
(15,262,219)
28,077,834

합 계
36,294,730
41,458,303
62,020
-
(14,537,147)
63,277,906

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
기초

재무활동

현금흐름

환율변동
대체
기타증감
기말

유동성

단기차입금
5,000,000
13,000,000
28,700
9,367,680
-
27,396,380

유동성장기부채
9,367,680
-
-
(9,367,680)
-
-

금융리스부채
103,152
(152,910)
-
97,017
63,785
111,044

소 계
14,470,832
12,847,090
28,700
97,017
63,785
27,507,424

비유동성

장기차입금
-
3,400,000
-
-
-
3,400,000

교환사채
-
9,494,130
-
-
(4,268,509)
5,225,621

금융리스부채
165,892
-
-
(97,017)
92,810
161,685

소 계
165,892
12,894,130
-
(97,017)
(4,175,699)
8,787,306

합 계
14,636,724
25,741,220
28,700
-
(4,111,914)
36,294,730

한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치
(1) 당기말과 전기말의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
24,024,581
(*1)
30,806,408
(*1)

매출채권
36,239,079
(*1)
29,759,403
(*1)

기타금융자산
22,424,423
(*1)
8,705,348
(*1)

파생상품자산
1,329,205
1,329,205
5,453
5,453

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,583,929
6,583,929
5,463,020
5,463,020

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,002,500
5,002,500
-
-

금융자산 계
95,603,717
12,915,634
74,739,632
5,468,473

금융부채:

매입채무
7,953,701
(*1)
7,255,089
(*1)

기타금융부채(*2)
4,030,411
(*1)
1,750,726
(*1)

파생상품부채
20,228,225
20,228,225
3,125,158
3,125,158

장단기차입금
39,258,400
(*1)
30,796,380
(*1)

교환사채
5,909,429
(*1)
5,225,621
(*1)

전환사채
17,763,611
(*1)
-
-

금융부채 계
95,143,777
20,228,225
48,152,974
3,125,158

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,583,929
6,583,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,002,500
5,002,500

파생상품자산
-
-
1,329,205
1,329,205

금융부채

파생상품부채
-
-
20,228,225
20,228,225

(전기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,463,020
5,463,020

파생상품자산
-
-
5,453
5,453

금융부채

파생상품부채
-
-
3,125,158
3,125,158

6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산 및 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,583,929
-
6,583,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,002,500
5,002,500

파생상품자산
-
1,329,205
-
1,329,205

소 계
-
7,913,134
5,002,500
12,915,634

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
24,024,581
-
-
24,024,581

매출채권
36,239,079
-
-
36,239,079

기타금융자산
22,424,423
-
-
22,424,423

소 계
82,688,083
-
-
82,688,083

금융자산 합계
82,688,083
7,913,134
5,002,500
95,603,717

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채
-
20,228,225
-
20,228,225

소 계
-
20,228,225
-
20,228,225

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
7,953,701
-
-
7,953,701

기타금융부채
4,276,877
-
-
4,276,877

장단기차입금
39,258,400
-
-
39,258,400

교환사채
5,909,429
-
-
5,909,429

전환사채
17,763,611
-
-
17,763,611

소 계
75,162,018
-
-
75,162,018

금융부채 합계
75,162,018
20,228,225
-
95,390,243

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산 및 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,463,020
5,463,020

파생상품자산
-
5,453
5,453

소 계
-
5,468,473
5,468,473

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
30,806,408
-
30,806,408

매출채권
29,759,403
-
29,759,403

기타유동금융자산
8,120,697
-
8,120,697

기타비유동금융자산
584,651
-
584,651

소 계
69,271,159
-
69,271,159

금융자산 합계
69,271,159
5,468,473
74,739,631

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채
-
3,125,158
3,125,158

소 계
-
3,125,158
3,125,158

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
7,255,089
-
7,255,089

기타유동금융부채
1,861,770
-
1,861,770

단기차입금
27,396,380
-
27,396,380

장기차입금
3,400,000
-
3,400,000

교환사채
5,225,621
-
5,225,621

기타비유동금융부채
161,685
-
161,685

소 계
45,300,545
-
45,300,545

금융부채 합계
45,300,545
3,125,158
48,425,703

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

<수익>

이자수익
244,380
-
-
-
244,380

외환차익
3,204,010
-
-
-
3,204,010

외화환산이익
370,459
-
-
-
370,459

파생상품평가이익
-
-
-
2,093,353
2,093,353

파생상품거래이익
-
-
-
231,581
231,581

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익
-
6,705
-
-
6,705

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익
-
543,598
-
-
543,598

합 계
3,818,849
550,303
-
2,324,934
6,694,086

<비용>

이자비용
-
-
2,810,211
-
2,810,211

외환차손
3,078,985
-
-
-
3,078,985

외화환산손실
2,943,688
-
-
-
2,943,688

파생상품평가손실
-
-
-
1,629,564
1,629,564

파생상품거래손실
-
-
-
582,996
582,996

합 계
6,022,673

2,810,211
2,212,560
11,045,444

(전기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

<수익>

이자수익
293,767
-
-
-
293,767

외환차익
735,842
-
-
-
735,842

외화환산이익
1,704,544
-
-
-
1,704,544

파생상품평가이익
-
-
-
126,720
126,720

파생상품거래이익
-
-
-
144,858
144,858

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익
-
1,872
-
-
1,872

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익
-
15,481
-
-
15,481

합 계
2,734,153
17,353
-
271,578
3,023,084

<비용>

이자비용
-
-
407,890
-
407,890

외환차손
276,301
-
-
-
276,301

외화환산손실
217,543
-
-
-
217,543

파생상품평가손실
-
-
-
101,385
101,385

파생상품거래손실
-
-
-
10,409
10,409

합 계
493,844
-
407,890
111,794
1,013,528

(3) 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한사유

기타유동금융자산
우리은행
2,200,000
2,200,000
종속회사 차입금관련 질권설정

3,393,829
-
차입금 관련 질권설정

합 계
5,593,829
2,200,000

7. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
1,400
450

보통예금
24,023,181
30,805,957

합 계
24,024,581
30,806,407

8. 매출채권 및 미청구공사(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
36,764,182
30,772,565

차감 : 손실충당금(매출채권)
(525,103)
(1,013,161)

소 계
36,239,079
29,759,403

미청구공사
24,385,762
13,852,570

차감 : 손실충당금(미청구공사)
(23,732)
(1,073,816)

소 계
24,362,030
12,778,754

합 계
60,601,109
42,538,157

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,086,978
2,062,884

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(1,538,143)
24,094

기말금액
548,835
2,086,978

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대신용손실률
0.25%
0.00%
0.00%
0.00%
5.26%
1.43%

손실충당금
(44,127)
-
-
-
(480,976)
(525,103)

총 장부금액 - 매출채권
17,665,828
186,552
9,208,146
563,003
9,140,652
36,764,182

(전기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대신용손실률
0.56%
0.00%
0.08%
0.00%
10.72%
3.29%

손실충당금
(49,522)
-
(5,064)
-
(958,575)
(1,013,161)

총 장부금액 - 매출채권
8,814,444
3,194,808
6,501,639
3,323,014
8,938,660
30,772,565

9. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미수금
1,999,006
1,991,325

유동성금융리스채권
50,210
43,462

단기금융상품
18,899,279
6,000,000

단기대여금
639,505
67,117

미수수익
113,013
18,793

합 계
21,701,013
8,120,697

비유동성:

장기금융상품
209,537
163,270

기타투자자산
7,986
7,986

임차보증금
215,283
160,000

기타보증금
750
750

장기대여금
87,418
-

금융리스채권
202,435
252,645

합 계
723,409
584,651

(2) 금융리스채권당사는 2017년 1월 한화토탈 주식회사와 10년간 기계장치를 임대하는 금융리스 계약을 체결하였습니다.

구분
내역

리스제공자
당사

리스이용자
한화토탈 주식회사

리스기간
2017년 1월 ~ 2026년 12월

월고정리스료
6,970,000원

당기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

상환기간
연간리스료총액
이자상당액
원금상당액

2023년 12월 31일까지
83,640
33,430
50,210

2024년 12월 31일까지
83,640
25,634
58,006

2025년 12월 31일까지
83,640
16,628
67,012

2026년 12월 31일까지
83,640
6,223
77,417

합 계
334,560
81,915
252,645

차감:유동성 대체
(83,640)
(33,430)
(50,210)

금융리스채권
250,920
48,485
202,435

(전기말)
(단위: 천원)

상환기간
연간총액
이자상당액
원금상당액

2022년 12월 31일까지
83,640
40,178
43,462

2023년 12월 31일까지
83,640
33,430
50,210

2024년 12월 31일까지
83,640
25,634
58,006

2025년 12월 31일까지
83,640
16,628
67,012

2025년 12월 31일이후
83,640
6,223
77,417

합 계
418,200
122,093
296,107

차감:유동성 대체
(83,640)
(40,178)
(43,462)

금융리스채권
334,560
81,915
252,645

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

- 출자금(*)
-
157,654
-
153,676

채무상품

- 수익증권
6,426,276
-
5,309,344
-

합 계
6,426,276
157,654
5,309,344
153,676

(*) 출자금은 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,463,020
10,176,578

취득금액
186,620,627
7,309,344

처분금액
(185,506,422)
(12,024,774)

평가이익
6,705
1,872

기말금액
6,583,930
5,463,020

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

- 비상장주식
-
5,002,500
-
-

합 계
-
5,002,500
-
-

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

취득금액
5,002,500
-

대체금액
1,512,681
-

손상차손(*)
(1,512,681)
-

기말금액
5,002,500
-

(*) 당기 중 매출채권 출자전환으로 취득한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
4,121,340
1,339,049

재공품
32,855,597
10,015,966

합 계
36,976,937
11,355,015

12. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,348,020
295,371

선급비용
765,894
274,379

합 계
2,113,915
569,750

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
15,884,892
-
-
15,884,892

건물
23,277,657
(1,482,349)
-
21,795,308

구축물
293,737
(152,315)
-
141,422

기계장치
4,833,591
(1,073,722)
(10,208)
3,749,661

차량운반구
157,747
(121,349)
-
36,398

공구와기구
34,378
(32,345)
-
2,033

비품
1,712,035
(715,413)
-
996,622

시설장치
129,864
(77,525)
-
52,339

사용권자산
503,770
(249,986)
-
253,784

건설중인자산
3,030,498
-
-
3,030,498

합 계
49,858,169
(3,905,004)
(10,208)
45,942,957

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
15,884,892
-
-
15,884,892

건물
13,478,049
(1,040,283)
-
12,437,766

구축물
307,131
(121,979)
-
185,152

기계장치
3,576,839
(339,267)
(13,708)
3,223,864

차량운반구
145,056
(95,784)
-
49,272

공구와기구
32,478
(31,157)
-
1,321

비품
1,117,887
(469,895)
-
647,992

시설장치
105,700
(57,198)
-
48,502

사용권자산
390,380
(113,935)
-
276,445

건설중인자산
3,448,744
-
-
3,448,744

합 계
38,487,156
(2,269,498)
(13,708)
36,203,950

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
처분
감가상각비
대체증감
당기말

토지
15,884,892
-
-
-
-
15,884,892

건물
12,437,766
7,500
(113,245)
(442,066)
9,905,353
21,795,308

구축물
185,152
16,105
(14,750)
(45,085)
-
141,422

기계장치
3,223,864
230,000
-
(730,955)
1,026,752
3,749,661

차량운반구
49,272
12,691
-
(25,565)
-
36,398

공구와기구
1,321
1,900
-
(1,188)
-
2,033

비품
647,992
249,832
-
(245,518)
344,316
996,622

시설장치
48,502
24,164
-
(20,327)
-
52,339

사용권자산
276,445
113,390
-
(136,051)
-
253,784

건설중인자산
3,448,744
10,858,175
-
-
(11,276,421)
3,030,498

합 계
36,203,950
11,513,757
(127,995)
(1,646,755)
-
45,942,957

(*1) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 91,621천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.47%입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
처분
감가상각비
대체증감
당기말

토지
15,868,892
-
-
-
16,000
15,884,892

건물
6,890,409
-
-
(298,931)
5,846,288
12,437,766

구축물
34,385
21,110
-
(33,364)
163,022
185,153

기계장치
666,599
14,664
(8,550)
(132,761)
2,683,912
3,223,864

차량운반구
115,952
-
(34,578)
(32,102)
-
49,272

공구와기구
2,390
-
-
(1,070)
-
1,320

비품
337,886
173,591
-
(174,235)
310,750
647,992

시설장치
43,064
-
-
(18,362)
23,800
48,502

사용권자산
272,058
164,563
(7,235)
(152,942)
-
276,444

건설중인자산
5,109,116
7,383,401
-
-
(9,043,772)
3,448,745

합 계
29,340,751
7,757,329
(50,363)
(843,766)
-
36,203,950

(*1) 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 53,215천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.61%입니다.

(3) 당기말 및 전말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
21,873
(10,499)
11,374
-
-
-

차량운반구
481,897
(239,487)
242,410
390,380
(113,935)
276,445

합 계
503,770
(249,986)
253,784
390,380
(113,935)
276,445

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 단기 및 소액리스료는 각각 167,510천원 및 146,697천원입니다.(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가

471,116
308,417

판매비와관리비

1,175,639
535,350

합 계
1,646,755
843,767

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
62,324
(17,043)
-
45,281

소프트웨어
1,043,791
(603,578)
(59,673)
380,540

회원권
520,197
-
-
520,197

건설중인자산
156,570
-
-
156,570

합 계
1,782,882
(620,621)
(59,673)
1,102,588

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
38,256
(7,322)
-
30,934

소프트웨어
916,296
(429,418)
(89,280)
397,598

회원권
520,197
-
-
520,197

건설중인자산
12,921
-
-
12,921

합 계
1,487,670
(436,740)
(89,280)
961,650

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
정부보조금
대체증감
당기말

특허권
30,934
-
(9,721)
-
24,068
45,281

소프트웨어
397,598
127,495
(144,553)
-
-
380,540

회원권
520,197
-
-
-
-
520,197

건설중인자산
12,921
167,717
-
-
(24,068)
156,570

합 계
961,650
295,212
(154,274)
-
-
1,102,588

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
정부보조금
대체증감
당기말

특허권
6,340
-
(4,241)
-
28,835
30,934

소프트웨어
467,451
63,600
(133,453)
-
-
397,598

회원권
520,197
-
-
-
-
520,197

건설중인자산
15,662
26,094
-
-
(28,835)
12,921

합 계
1,009,650
89,694
(137,694)
-
-
961,650

15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종속기업명
소재지
주요영업활동
지분율
당기말
전기말

종속기업
Cowintech Sp. Z o.o.
폴란드
유지보수
100%
4,399
4,399

종속기업
㈜코윈솔루션 (*1)(구. ㈜코윈서비스)
대한민국
유지보수
100%
322,692
322,692

종속기업
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
중국
제조
100%
632,363
632,363

종속기업
㈜탑머티리얼 (*2)
대한민국
제조
37.27%
25,675,550
25,675,550

종속기업
COWINTECH Kft.
헝가리
유지보수
100%
11,251
11,251

합 계
26,646,255
26,646,255

(*1) 전기 중 사명이 변경되었습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.
523,297
700,903
(177,606)
5,206,187
(416,952)

㈜코윈솔루션(구. ㈜코윈서비스)
4,781,086
1,458,681
3,322,405
9,845,083
1,335,715

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
5,015,275
4,262,203
753,073
1,758,317
(512,467)

㈜탑머티리얼
121,399,594
25,065,121
96,334,474
63,019,955
10,555,713

COWINTECH Kft.
2,450,650
2,446,318
4,331
2,112,595
(23,047)

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.
1,202,633
925,668
276,965
5,924,364
65,459

㈜코윈솔루션(구. ㈜코윈서비스)
3,076,982
1,090,292
1,986,690
7,026,930
671,328

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
9,628,385
8,480,552
1,147,833
4,940,844
72,145

㈜탑머티리얼
31,942,461
5,739,256
26,203,205
31,904,393
4,284,441

COWINTECH Kft.
116,764
87,993
28,771
201,158
18,145

16. 매입채무 및 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매입채무
7,953,701
-
7,953,701
7,255,089
-
7,255,089

소 계
7,953,701
-
7,953,701
7,255,089
-
7,255,089

기타금융부채

미지급금
1,213,437
-
1,213,437
811,660
-
811,660

미지급비용
2,716,973
-
2,716,973
939,066
-
939,066

리스부채
132,243
114,224
246,467
111,044
161,685
272,729

임대보증금
-
100,000
100,000
-
-
-

소 계
4,062,653
214,224
4,276,877
1,861,770
161,685
2,023,455

합 계
12,016,354
214,224
12,230,578
9,116,859
161,685
9,278,544

17. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
272,729
269,045

리스부채(유동)
111,044
103,152

리스부채(비유동)
161,685
165,893

증가
110,580
156,595

리스료의지급(상환)
(136,844)
(152,911)

기말금액
246,466
272,729

리스부채(유동)
132,243
111,044

리스부채(비유동)
114,224
161,685

리스부채와 관련하여 당기 및 전기 중에 인식한 이자비용은 각각 5,624천원 및 3,486천원입니다.(2) 당기말 현재 리스부채와 관련하여 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월미만
1년미만
2년미만
3년미만
합계

당기말
38,371
102,441
102,611
23,161
266,584

18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금:

수출입은행
수출성장자금
1.11%
-
5,000,000

우리은행
기업운전자금
5.45%
9,700,000
5,000,000

산업은행
산업운영자금
4.93%
5,000,000
5,000,000

산업은행
산업운영자금
5.40%
3,000,000
3,000,000

우리은행
시설외화대출
3.25%
9,458,400
9,396,380

단기차입금 합계
27,158,400
27,396,380

장기차입금:

우리은행
시설자금대출
4.94%
3,400,000
3,400,000

우리은행
기업운전자금
2.50~5.82%
4,700,000
-

우리은행
온랜딩대출
5.53%
4,000,000
-

소 계
12,100,000
-

차감:유동성대체
(2,000,00)
-

장기차입금 합계
10,100,000
3,400,000

19. 교환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

교환사채
9,500,000
9,500,000

교환권조정
(3,585,741)
(4,268,628)

사채할인발행차금
(4,830)
(5,750)

합계
5,909,429
5,225,621

(2) 당기 및 전기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
교환
기말

교환사채
9,500,000
-
-
-
9,500,000

교환권조정
(4,268,628)
-
(682,888)
-
(3,585,741)

사채할인발행차금
(5,750)
-
(920)
-
(4,830)

합계
5,225,621
-
(683,808)
-
5,909,429

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
교환
기말

교환사채
-
9,500,000
-
-
9,500,000

교환권조정
-
(4,357,413)
(88,784)
-
(4,268,628)

사채할인발행차금
-
(5,870)
(120)
-
(5,750)

합계
-
5,136,718
(88,904)
-
5,225,621

(3) 교환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종류
제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

액면가액
9,500,000,000원

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

교환기간
2021년 11월 16일 ~ 2026년 11월 04일

교환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)코윈테크 기명식 보통주식(자기주식)

교환가액
38,000원

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 11월 11일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2023년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 회사의 자기주식 257,264주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

본 교환사채는 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 또한, 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 교환권대가를발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 한편, 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 파생상품부채로 인식하였습니다.

(4) 당기말 현재 교환사채 내재된 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

조기상환권가치 (Put-Option)

발행일 현재 공정가치
3,125,158

파생상품평가이익(손실)
637,155

당기말 현재 공정가치
3,762,313

20. 전환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전환사채
33,000,000
-

전환권조정
(15,231,836)
-

사채할인발행차금
(4,553)
-

소계
17,763,611
-

전환권대가(*)
16,465,911
-

합계
34,229,522
-

(*) 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다.(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
기말

전환사채
-
33,000,000
-
-
33,000,000

전환권조정
-
(16,237,650)
1,005,814
-
(15,231,836)

사채할인발행차금
-
(4,854)
301
-
(4,553)

합계
-
16,757,496
1,006,115
-
17,763,611

(3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종류
제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액
33,000,000,000원

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

전환청구기간
2023년 07월 27일 ~ 2027년 06월 27일

전환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)코윈테크 기명식 보통주식(자기주식)

전환가액
25,667원

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 07월 27일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 7월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

21. 기타부채 및 충당부채당기말 및 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기타부채

예수금
119,174
-
119,174
73,827
-
73,827

선수금
16,920,867
-
16,920,867
-
-
-

미지급연차
425,004
-
425,004
345,008
-
345,008

소 계
17,465,045
-
17,465,045
418,835
-
418,835

충당부채

하자보수충당부채
2,184,333
-
2,184,333
1,373,701
-
1,373,701

소 계
2,184,333
-
2,184,333
1,373,701
-
1,373,701

합 계
19,649,378
-
19,649,378
1,792,536
-
1,792,536

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수(*)
9,750,373주
9,475,048주

자본금
4,875,187
4,737,524

(*) 당기 중 주식배당에 따라 275,325주가 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
70,310,050
70,310,857

자기주식처분이익
6,751
6,751

교환권대가
953,830
953,830

합계
71,270,631
71,271,438

23. 기타자본항목
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,226,666
6,987,106

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
297,521
6,987,106
309,230
7,259,964

취득
7,998
239,560
5,078
121,374

처분
-
-
(16,787)
(394,232)

기말
305,519
7,226,666
297,521
6,987,106

24. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
830,127
738,352

미처분이익잉여금
28,175,591
31,344,758

합 계
29,005,718
32,083,110

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

구 분
제25(당)기
제24(전)기

처분예정일 : 2023년 3월 29일
처분확정일 : 2022년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

28,175,591

31,344,757

전기이월미처분이익잉여금
30,197,567

27,569,884

당기순이익
(2,021,976)

3,774,873

Ⅱ. 임의적립금이입액

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

(1,180,606)

(1,147,191)

이익준비금
(94,449)

(91,775)

현금배당

주당배당금(률)

당기 100원(20.0%) 전기 100원(20.0%)

(944,485)

(917,753)

주식배당

주당배당금(률)

당기 15.0원(3.0%) 전기 15.0원(3.0%)

(141,673)

(137,663)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

26,994,984

30,197,566

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재화 또는 용역의 유형
당기
전기

제품매출
130,619,328
70,065,990

용역매출
2,222,574
1,480,810

상품매출
194,059
208,152

기타매출
-
5,100

합 계
133,035,961
71,760,051

지리적 시장

내수
46,360,283
37,327,271

북미
50,441,200
3,259,670

아시아
2,622,245
15,599,698

유럽
33,612,233
15,573,412

합 계
133,035,961
71,760,051

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화

194,059
697,979

기간에 걸쳐 이전하는 용역

132,841,902
71,062,072

합 계
133,035,961
71,760,051

(2) 당기 및 전기 중 물류자동화 제작 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초계약잔액
72,220,032
28,280,780

신규계약액
256,384,456
114,005,242

공사수익인식
(132,841,902)
(70,065,990)

기말계약잔액
195,762,586
72,220,032

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

누적공사수익
159,390,279
26,535,351

누적공사원가
(140,224,006)
(20,132,447)

누적공사손익
19,166,273
6,402,904

계약자산
24,362,030
12,778,754

계약부채
21,370,128
12,202,433

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향당기 진행 중인 수주계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약수익 및 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공사수익추정변동
총예정원가추정변동
당기손익 영향
미래손익 영향

자동화시스템
-
834,293
(1,002,650)
168,357

(5) 당기말 현재 전기 매출액 대비 5%이상 수주 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상납기일
진행률
계약금액
계약자산(부채)
매출채권

금액
금액

물류자동화 SYSTEM
2021-04-29
2021-08-31
97.70%
4,195
(103)
1,449

물류자동화 SYSTEM
2021-04-19
2021-09-29
100.00%
5,130
-
-

물류자동화 SYSTEM
2021-10-08
2021-12-31
99.77%
5,740
1,709
-

물류자동화 SYSTEM
2021-05-24
2022-03-31
96.90%
3,740
(116)
1,234

물류자동화 SYSTEM
2021-10-21
2021-12-31
99.09%
3,690
(34)
-

물류자동화 SYSTEM
2021-12-24
2022-03-31
100.00%
12,245
1,490
-

물류자동화 SYSTEM
2021-09-11
2021-12-25
99.53%
28,735
(135)
8,585

물류자동화 SYSTEM
2021-11-09
2022-03-15
98.37%
5,560
(91)
1,668

물류자동화 SYSTEM
2022-01-06
2022-04-30
100.00%
8,685
869
-

물류자동화 SYSTEM
2021-12-22
2022-11-12
24.35%
7,793
(2,444)
1,658

물류자동화 SYSTEM
2022-03-02
2022-10-15
69.71%
7,358
1,228
195

물류자동화 SYSTEM
2022-12-27
2023-04-30
-
11,700
(2,400)
2,640

물류자동화 SYSTEM
2022-04-04
2024-10-31
59.39%
62,970
16,896
-

물류자동화 SYSTEM
2022-06-27
2022-12-31
50.95%
11,171
(3,691)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-07-16
2023-02-25
86.26%
4,890
(1,504)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-05-27
2024-06-30
55.45%
4,014
(463)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-06-07
2024-04-06
29.34%
32,420
(9,906)
-

물류자동화 SYSTEM
-
-
20.22%
8,344
-
-

물류자동화 SYSTEM
2022-10-21
2023-06-30
-
16,600
(3,320)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-10-21
2023-08-31
17.12%
13,702
(2,740)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-10-21
2023-06-30
14.57%
6,448
(1,290)
-

물류자동화 SYSTEM
2022-12-26
-
-
15,300
(4,590)
5,049

합 계
280,430
(10,635)
22,478

26. 영업비용
(1) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

제품매출원가
118,919,427
59,797,126

용역매출원가
1,993,739
1,278,936

상품매출원가
169,045
172,990

합 계
121,082,211
61,249,052

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
4,726,768
3,162,070

복리후생비
719,064
664,989

여비교통비
98,883
39,623

수도광열비
80,600
101,495

세금과공과
297,820
253,170

유무형감가상각비
1,306,410
664,687

임차료
48,144
35,001

수선비
27,195
13,341

보험료
434,133
344,067

차량유지비
53,598
34,773

경상연구개발비
445,422
177,886

소모품비
73,657
99,134

지급수수료
1,599,286
950,108

대손상각비
(25,462)
24,093

하자보수비
395,542
1,362,694

안전관리비
3,369
9,416

업무추진비
138,954
125,325

기타
89,787
78,438

합 계
10,513,170
8,140,310

27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(24,093,245)
(7,510,671)

원재료매입액
41,328,374
18,752,932

종업원급여
14,349,506
10,449,407

감가상각비 및 무형자산상각비
1,801,029
981,460

여비교통비
2,211,369
1,589,640

외주비
83,065,314
34,477,175

지급수수료
1,857,534
1,197,932

대손상각비(환입)
(25,462)
24,093

임차료
167,510
151,958

보험료
656,316
567,023

운반비
3,926,751
1,470,294

기타
6,350,386
7,238,118

합 계

131,595,382
69,389,361

28. 금융손익(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
244,380
293,767

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
6,705
1,872

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
543,598
15,481

외환차익
3,204,010
735,842

외화환산이익
370,459
1,704,544

파생상품평가이익
2,093,353
126,720

파생상품거래이익
231,581
144,858

합 계
6,694,086
3,023,084

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,810,211
407,890

외환차손
3,078,985
276,301

외화환산손실
2,943,688
217,543

파생상품평가손실
1,629,564
101,385

파생상품거래손실
582,996
10,409

합 계
11,045,444
1,013,528

29. 기타영업외손익
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입임대료
128,600
22,517

유형자산처분이익
-
10,130

대손충당금환입
1,512,681
-

잡이익
59,046
66,445

합 계

1,700,327
99,092

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
29,400
24,900

유형자산처분손실
9,750
2,304

잡손실
221,511
52,267

매도가능증권 손상차손
1,512,681
-

합 계

1,773,342
79,471

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 등 부담액
-
317,522

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(961,818)
578,404

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동
-
(269,029)

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(1,904)

법인세비용
(961,818)
624,993

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(A)
(2,983,794)
4,399,866

적용세율에 따른 법인세
(328,217)
945,971

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용
14,890
11,350

- 세액공제/감면
-
(451,509)

- 기타(세율차이등)
(648,491)
119,181

법인세비용(B)
(961,818)
624,993

유효세율(B/A)
32.23%
14.20%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
자본에인식된 금액
기말

차량유지비
9,032
5,642
-
14,674

국고보조금(기계장치)
3,016
(872)
-
2,144

유형자산처분이익
(5,332)
2,787
-
(2,545)

매도가능증권손상차손
-
317,663
-
317,663

만기보유증권손상차손
8,910
(405)
-
8,505

소프트웨어
4,714
(1,606)
-
3,108

미지급연차
75,902
13,349
-
89,251

투자자산평가이익
(2,235)
(734)
-
(2,969)

특허권
127
(87)
-
40

대손충당금
390,784
(353,264)
-
37,520

하자보수충당부채
302,214
156,496
-
458,710

국고보조금(소프트웨어)
3,875
(2,193)
-
1,682

미수수익
(4,134)
(19,598)
-
(23,732)

사용권자산
(60,818)
7,523
-
(53,295)

금융리스부채
60,000
(8,242)
-
51,758

파생상품평가손실
22,305
(22,305)
-
-

파생상품평가이익
(27,878)
(51,899)
-
(79,777)

교환권조정(자본)
(269,029)
12,228

(256,801)

교환권조정(부채)
(670,069)
173,864
-
(496,205)

파생상품부채(교환사채)
689,602
100,490
-
790,092

사채할인발행차금(교환)
(1,265)
250
-
(1,015)

건설자금이자
(11,692)
(18,331)

(30,023)

토지
2,521
(114)

2,407

전환권조정
-
(3,198,686)

(3,198,686)

사채할인발행차금(전환)
-
(956)

(956)

파생상품자산(전환권조정)
-
(199,355)

(199,355)

파생상품부채(전환권대가)
-
3,457,841

3,457,841

이월결손금
-
209,244
-
209,244

소계
520,550
578,730
-
1,099,280

이월세액공제로 인한 이연법인세
-
383,088
-
383,088

합계
520,550
961,818
-
1,482,368

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
자본에인식된 금액
기말

차량유지비
16,381
(7,349)
-
9,032

정부보조금(기계장치)
3,786
(770)
-
3,016

유형자산처분이익
(7,998)
2,666
-
(5,332)

만기보유증권손상차손
8,910
-
-
8,910

소프트웨어
7,287
(2,573)
-
4,714

미지급연차
52,259
23,643
-
75,902

투자자산평가이익
(7,273)
5,038
-
(2,235)

특허권
423
(296)
-
127

대손충당금
400,590
(9,806)
-
390,784

하자보수충당부채
149,981
152,234
-
302,215

국고보조금(소프트웨어)
4,155
(280)
-
3,875

미수수익
(35,759)
31,624
-
(4,135)

사용권자산
(59,853)
(965)
-
(60,818)

금융리스부채
59,190
810
-
60,000

파생상품평가손실
19,462
2,843
-
22,305

파생상품평가이익
-
(25,811)
-
(25,811)

교환권조정(자본요소)
-
-
(269,029)
(269,029)

교환권조정(부채요소)
-
(670,069)

(670,069)

파생상품부채
-
687,535
-
687,535

사채할인발행차금
-
(1,265)
-
(1,265)

건설자금이자
-
(11,692)
-
(11,692)

토지
-
2,521
-
2,521

이월결손금
438,743
(438,743)
-
-

소계
1,050,284
(260,706)
(269,029)
520,550

이월세액공제로 인한 이연법인세
48,670
(48,670)
-
-

합계
1,098,954
(309,376)
(269,029)
520,550

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 없습니다.

31. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
소재지
특수관계자명
지분율

종속기업
폴란드
Cowintech Sp. Z o.o.
100%

종속기업
대한민국
㈜코윈솔루션(구. ㈜코윈서비스)
100%

종속기업
중국
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
100%

종속기업
대한민국
㈜탑머티리얼
37.27%

종속기업
헝가리
COWINTECH Kft.
100%

기타특수관계자
대한민국
케이지에이㈜
-

(*) 종속회사인 ㈜탑머티리얼의 관계회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

종속기업
Cowintech Sp. Z o.o
266,766
5,073,983
1,479,454
3,016,709

종속기업
㈜코윈솔루션(구. ㈜코윈서비스)
-
3,424,065
13,963
2,533,938

종속기업
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
1,004,837
504,349
2,088,757
144,287

종속기업
㈜탑머티리얼
1,992,758
-
3,137,242
-

종속기업
COWINTECH Kft.
-
2,545,062
-
251,776

(3) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
매입채무
기타채무(*2)

종속기업
Cowintech Sp. Z o.o
266,766
202,680
-
570,878

종속기업
㈜코윈솔루션(구. ㈜코윈서비스)
-
386
204,822
926,213

종속기업
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
3,576,033
316,825
-
3,810

종속기업

㈜탑머티리얼

5,049,000
11,000
-
100,000

(*1) 미수금, 대여금, 미청구공사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 초과청구공사 등이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
매입채무
기타채무(*2)

종속기업
Cowintech Sp. Z o.o
619,185
-
114,803
-

종속기업
㈜코윈솔루션(구. ㈜코윈서비스)
-
-
781,759
-

종속기업
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
8,111,446
10,531
-
102,456

종속기업

㈜탑머티리얼

-
59,242
-
-

종속기업
COWINTECH Kft.
-
67,117
-
-

(*1) 미수금, 대여금, 미청구공사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 초과청구공사 등이 포함되어 있습니다.
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
증가
감소
기타변동
기말잔액

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
단기대여금
-
299,185
-
17,640
316,825

Cowintech Sp. Z o.o
단기대여금
-
196,874
-
5,806
202,680

COWINTECH Kft.
단기대여금
67,117
-
(67,117)
-
-

임직원
단기대여금
-
120,000
-
-
120,000

장기대여금
88,634
-
(1,216)

87,418

합계
155,751
616,059
(68,333)
23,446
726,923

(4) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,221,948
1,066,146

퇴직급여
312,994
243,565

합계
1,534,942
1,309,711

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR/천원)

제공받은자
담보제공자산
보증내역
보증금액
보증처

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
정기예금
해외법인의 현지금융에 대한 담보제공
2,200,000
WOORI BANK(CHINA) LIMITED SHANGHAI JINXIUJIANGNAN SUB-BRANCH

Cowintech Sp. Z o.o.
-
해외법인의 현지 프로젝트 수주에 대한 연대보증
EUR 196,781
해외 현지 발주처

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
연대보증처
금액
보증내용

우리은행
대표이사
12,480,897
차입금 연대보증

산업은행
대표이사
9,600,000
차입금 연대보증

서울보증보험
대표이사
77,000
보증보험 연대보증

32. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: EUR/천원)

금융기관
구분
단위
약정한도금액
실행금액

우리은행
외화시설차입금
EUR
7,000,000
7,000,000

수출입은행
수출성장자금
KRW
5,000,000
-

우리은행
시설자금대출
KRW
3,400,000
3,400,000

우리은행
운영자금
KRW
5,000,000
5,000,000

산업은행
운영자금
KRW
3,000,000
3,000,000

산업은행
운영자금
KRW
2,200,000
2,200,000

우리은행
온랜딩대출
KRW
5,000,000
4,000,000

우리은행
기업운전자금
KRW
10,000,000
9,700,000

우리은행
운영자금
KRW
1,000,000
1,000,000

우리은행
시설자금대출
KRW
1,500,000
1,500,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
보증내용
실행금액

서울보증보험
공사이행 관련 지급보증
51,835,758

(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당기말 현재 당사의 유형자산 등이 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위: EUR/천원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
채권최고액
비 고

토지/건물
우리은행
22,453,823
24,550,080
차입금 담보

정기예금
우리은행
3,842,394
3,770,921
차입금 담보

출자금
기계설비건설공제조합
87,099
87,099
거래이행보증 등

전기공사공제조합
70,555
70,555

(5) 당사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD/천원)

계약처
Buy / Sell
계약금액(USD)
미결제금액(USD)
공정가치평가손익

우리은행
매도
USD 2,678,000
USD 2,678,000
21,914

하나은행
매도
USD 2,000,000
USD 2,000,000
79,287

하나은행
매도
USD 3,000,000
USD 3,000,000
119,810

하나은행
매도
USD 2,500,000
USD 2,500,000
100,784

하나은행
매도
USD 1,500,000
USD 1,500,000
58,099

합 계
379,894

상기의 통화선물계약으로 인한 당기 및 전기 중 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
비고

파생상품거래이익
231,581
144,858
금융수익

파생상품평가이익
379,894
117,325
금융수익

파생상품거래손실
(582,996)
(10,409)
금융비용

파생상품평가손실
-
(101,385)
금융비용

33. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
단위
당기
전기

보통주 당기순이익
천원
(2,021,976)
3,774,873

가중평균 유통보통주식수(*1)
주
9,444,854
9,173,296

보통주 기본주당이익
원
(214)
412

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(당기)
(단위: 주)

구 분
보통주유통발행주식수
유통일
가중평균 유통보통주식수

기초발행보통주식수
9,475,048
365일
9,475,048

주식배당
275,325
365일
275,325

자기주식
(305,519)
-
(305,519)

합 계
9,444,854

(전기)
(단위: 주)

구 분
보통주유통발행주식수
유통일
가중평균 유통보통주식수

기초발행보통주식수
9,251,492
365일
9,251,492

주식배당(*)
223,556
365일
223,556

자기주식
(297,521)
-
(301,752)

합 계
9,173,296

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 교환사채가 있습니다. 다만, 당기 및 전기 중에는 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일하며, 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기(*)
전기

교환사채
257,264
250,000

(*) 당기 중 주식배당에 따른 신주 발행으로 인하여 교환가능 주식수가 조정되었습니다.

34. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 918백만원 및 주식배당금 138백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다. 당 회계연도에 대한 현금배당금 및 주식배당금은 각각 944백만원과 142백만원이며 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
(961,818)
624,993

이자수익
(244,380)
(293,767)

유형자산처분이익
-
(10,130)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(543,598)
(1,872)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(6,705)
-

외화환산이익
(370,459)
(1,704,544)

파생상품거래이익
(231,581)
-

파생상품평가이익
(2,093,353)
(126,720)

대손충당금환입
(1,512,681)
-

이자비용
2,810,211
407,890

감가상각비
1,646,755
843,767

대손상각비
(25,462)
24,093

무형자산상각비
154,274
137,694

유형자산처분손실
9,750
2,304

외화환산손실
2,943,688
217,543

파생상품거래손실
582,996
-

파생상품평가손실
1,629,565
101,385

매도가능증권손상차손
1,512,681
-

하자보수비
395,542
1,362,694

하자보수비제품매출원가
1,020,638
-

기타손익가감
55,657
37,752

매출채권의감소(증가)
(7,995,953)
(6,057,424)

재고자산의감소(증가)
(25,621,923)
(2,952,609)

매입채무의증가(감소)
699,993
3,627,473

기타금융자산의감소(증가)
(359,096)
(1,040,070)

기타유동금융부채의증가(감소)
3,108,835
(855,255)

미청구공사의감소(증가)
(12,096,749)
(9,601,988)

초과청구공사의증가(감소)
9,167,695
5,996,553

기타자산부채의증감
14,018,452
378,417

조정합계
(12,307,026)
(8,881,821)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융리스채권의 유동성 대체
50,210
43,462

금융리스부채의 유동성 대체
116,778
97,017

건설중인자산의 유형자산 대체
11,276,421
9,043,772

건설중인자산의 무형자산 대체
24,068
28,835

정기예적금 유동성대체
68,000
-

장기차입금의 유동성대체
2,000,000
-

장기대여금의 유동성대체
120,000
-

교환사채의 유동성 대체
5,225,621
-

자기주식의 처분
-
394,232

주식배당
137,662
111,178

36. 부문정보(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다. 당사는 물류자동화 시스템 설계, 제작 및 유지보수를 주된 영업으로 수행하고 있으며단일의 영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출액
비율
매출액
비율

주요고객A
50,441,200
38%
-
-

주요고객B
31,680,514
24%
26,015,285
36%

주요고객C
34,388,554
26%
26,109,003
36%

기타
16,525,693
12%
19,635,763
28%

합 계

133,035,961
100%
71,760,051
100%

- 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제25(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크

(단위: 천원)

구 분
제25(당)기
제24(전)기

처분예정일 : 2023년 3월 29일
처분확정일 : 2022년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

28,175,591

31,344,757

전기이월미처분이익잉여금
30,197,567

27,569,884

당기순이익
(2,021,976)

3,774,873

Ⅱ. 임의적립금이입액

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

(1,180,606)

(1,147,191)

이익준비금
(94,449)

(91,775)

현금배당

주당배당금(률)

당기 100원(20.0%) 전기 100원(20.0%)

(944,485)

(917,753)

주식배당

주당배당금(률)

당기 15.0원(3.0%) 전기 15.0원(3.0%)

(141,673)

(137,663)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

26,994,984

30,197,566

□ 이사의 선임

제
2호 의안 : 이사 1인 선임의 건 (사외이사 임인곤)가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

임인곤
1956.07.16
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

임인곤
이사전무사장사장감사사외이사
1996 ~ 20012001 ~ 20022006 ~ 20112011~20152017 ~ 현재2020 ~ 현재
Applied Materials Korea PA 및 CMP 공정 담당Lam Research Korea CMP참엔지니어링LTS디아이티(주)코윈테크
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

임인곤
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

사외이사 후보자(임인곤) 본인은 상법 제 382조 제3항 및 제 542조의 8 제2항 등 사외이사로써 결격요건에 해당하는 사실이 없으며 반도체 및 디스플레이 산업 등 다양한 경력의 전문성을 갖추었습니다.또한 회사와 임원, 최대주주와의 이해관계가 없으므로 사외이사로써 독립적으로 책임과 의무를 수행할 것이며, 기업의 투명성과 선진적인 경영활동에 대한 전략을 제시하고 윤리경영활동에 기여하는 등 다양한 이해관계를 경영에 반영하도록 할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이사회는 사외이사 선임 후보자(임인곤)의 법령상 결격사유가 없음을 확인하였고, 다양한 산업의 경력과 회사와 이해관계가 없는 독립적인 사외이사로써 경영활동에 대한 효율적인 전략 제시에 적격하다고 판단 하여 사외이사 후보로 재선임을 추천합니다.

확인서

사외이사 후보자 확인서.jpg
사외이사 후보자 확인서

□ 감사의 선임

제
3호 의안 : 감사 1인 선임의 건 (상근감사 김영원)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김영원
1956.10.15
해당없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김영원
감사전무이사사장부사장감사
2002.02 ~ 2004.022004.03 ~ 2005.102005.10 ~ 2010.102010.10 ~ 2016.12.2020.03 ~ 현재
(주)보루네오가구 상근감사(주)원익쿼츠 해외 사업 담당 전무(주)원익 USA법인 CEO(주)원익IPS 구매본부장(부사장)(주)코윈테크 상근감사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김영원
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이사회는 감사 선임 후보자(김영원)의 법령상 결격사유가 없음을 확인하고, 독립성과 책임성 및 전반적인 경력 등을 고려하였을때 감사의 객관적이고 공정한 직무수행에 적격하다고 판단하여 감사 후보로 재선임을 추천하였습니다.

확인서

감사 후보자 확인서.jpg
감사 후보자 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

당 기(제 26기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수한도액
50억원

전 기(제 25기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
12억원

최고한도액
50억원

* 실제 지급된 보수총액은 2022년 이사 4명의 총 보수금액입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

제5
호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

당 기(제26기)

감사의 수
1

최고한도액
2억원

전 기(제25기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
53백만원

최고한도액
2억원

□ 기타 주주총회의 목적사항

제6
호 의안 : 이익배당 승인의 건

○ 현금배당

- 주당 배당금 : 보통주 1주당 현금 100원

- 현금배당금 총액 : 944,485,400원

- 시가배당율 : 0.42%

- 배당금 지급 예정일 : 제25기 정기주주총회일로부터 1개월 이내 지급

○ 주식배당- 주식배당율 : 보통주 1주당 0.03주(액면가액기준 주식배당 3.0%)- 주식배당으로 발행할 주식의 종류와 수 : 보통주식 283,345주- 단주의처리 : 주식배당으로 발생하는 1주미만의 단주는 제25기 정기주주총회일 전일 종가를 기준으로 환산하여 현금으로 지급

□ 정관의 변경

제7
호 의안 : 정관 개정의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제16조(전환사채의 발행)

① 회사는 사채의 액면총액이
500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 및 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

제16조(전환사채의 발행)

① 회사는 사채의 액면총액이
2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 및 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

- 회사 운영상 월활한 자금 조달 목적

부 칙

이 정관은 서기 2022년 3월 29일로부터 시행한다. 다만 제8조 후단, 제8조의1, 제13조 제3항 후단, 제14조 제4항, 제14조의1, 제17조의1의 개정 규정은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」이 시행되는 날로부터 시행한다. 제46조의 개정규정(감사의 선임)은 이 정관 시행일부터 선임하는 감사에 적용한다. <신설>

부 칙

이 정관은 서기
2023년 3월 29일로부터 시행한다. 다만 제8조 후단, 제8조의1, 제13조 제3항 후단, 제14조 제4항, 제14조의1, 제17조의1의 개정 규정은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」이 시행되는 날로부터 시행한다. 제46조의 개정규정(감사의 선임)은 이 정관 시행일부터 선임하는 감사에 적용한다.
(제16조의 경과조치)제 16조 1항에서 설정한 사채의 액면총액 한도는 본 정관 개정 시행일(2023.03.29.) 이전에 제1항과 같은 방식으로 기발행된 사채의 액면총액을 개정 후 한도에서 차감하지 않고 새로이 계산한다.

- 개정 조항의 원활한 적용을 위한 부칙(경과조치) 신설

제12조(신주의 배당기산일)

회사가 당해 사업년도에 발행한
신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수·납입한때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 신주를 발행 또는 인수·납입된 것으로 본다.

제12조(신주의 배당기산일)

회사가 당해 사업년도에 발행한
신주의 경우에도 제55조 3항에 따라 신주를 발행 또는 인수·납입한때가 속하는 영업년도의 배당기산일을 기준으로 적용하여 배당한다.

- 배당실무에서의 혼란을 해소하고, 구주와 신주 모두 동일한 배당기산일(제 55조 3항) 적용을 위한 조문 정비

제56조(중간배당)

① ~ ③ 생략

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는
중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제56조(중간배당)

① ~ ③ 생략

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는
제 1항의 중간배당 기산일을 기준으로 적용하여 배당한다.

- 중간배당의 구주와 신주 모두 동일한 배당기산일 적용을 위한 조문 정비

제8조(주권의 종류)

회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 시행에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다.

제8조

삭제(2023.03.29.)

- 주식 등의 전자등록 법률 시행에 따라 불필요 조문 정비

제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 회사에 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하고 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

④ 제1항에서 제3항은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 삭제한다.

제14조

삭제(2023.03.29.)

제19조(사채발행에 관한 준용규정)

제13조(명의개서대리인), 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제19조(사채발행에 관한 준용규정)

제13조(명의개서대리인)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제33조(이사의 선임)

① ~ ③ 생략

<신설>

제33조(이사의 선임)

① ~ ③ 생략

④ 본 회사는 이사회의 결의로 이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선출할 수 있다.

- 합리적인 이사회 운영을 위한 조문 정비

제34조(이사의 임기)

이사의 임기는 3 년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

제34조(이사의 임기)

이사의 임기는 3 년 이내로 하며, 선임 시에는 주주총회 결의로 각 개인별 임기를 정한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

제36조(이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

②
부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고,
이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이자(사장)의 유고시에는
위 순서에 따라 그 직무를 대행 한다.

제36조(이사의 직무)

① 대표이사는 이사회에서 결정한 업무를 집행하고 회사의 모든 업무를 총괄한다.

②
이사는 대표이사(사장)를 보좌하고,
이사회에서 결정된 소관업무를 수행하며 대표이사(사장)의 유고시에는
이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

제37조
(이사의 보고의무)

① ~ ② 생략

③
이사등 회사의 임직원은 재임 기간동안 지득한 회사의 기업비밀을 이용하거나 제3자로 하여금 이용할 수 있게 하여서는 아니된다.

④ 생략

<신설>

<신설>

제37조
(이사의 의무와 책임)

① ~ ② 생략

③
이사 등 회사의 임직원은 재임 기간뿐만 아니라 퇴임 후에도 지득한 회사의 기업비밀을 누설 및 이용하거나 제3자로 하여금 이용할 수 있게 하여서는 아니된다.

④ 생략

⑤ 이사 또는 이사로 재직하였던 자가 이 회사의 이사로서의 직무집행과 관련하여 부담하거나 지출한 모든 소송비용, 기타의 손실, 손해 및 채무는 회사가 이를 보상한다. 단, 그러한 손실, 손해 및 채무가 당해 이사 또는 이사로 재직하였던 자의 악의 또는 중대한 과실에 의한 직무 위배로 발생하거나 그 밖에 회사에 의한 보상이 법률상 허용되지 않는 경우에는 그러하지 아니한다.

⑥ 이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 동업타사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다. 다만, 경업 중에 있음을 알고 이사로 선임한 때에는 그러하지 아니한다.

제38조(이사의 보수와 퇴직금)

①
이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② ~ ④ 생략

제38조(이사의 보수와 퇴직금)

①
이사의 보수(급여, 상여, 성과급 등) 한도는 주주총회의 결의로 이를 정하고, 이사 보수 지급금액은 이사회에서 정한 ‘임원 보수 규정’에 따라 정한다.

② ~ ④ 생략

제48조(감사의 직무와 의무)

① ~ ⑥ 생략

⑦ 감사에 대해서는 정관
제 37조(이사의 보고의무)의 규정을 준용한다.

제48조(감사의 직무와 의무)

① ~ ⑥ 생략

⑦ 감사에 대해서는 정관
제 37조(이사의 의무와 책임)의 규정을 준용한다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

주) 상기 제출(예정)일은 정기주주총회 1주전의 제출기한으로 예정일보다 감사보고서 수령이 빨라질 경우 그 전에 홈페이지에 게재가 가능하오니 참조하시기 바랍니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 주주총회 1주일 전인 2023년 3월 21일까지 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.cowintech.com/ko/고객센터/공지사항)에 게재할 예정입니다. 해당 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 개최 사유 : 해당사실 없음□ 코로나바이러스 감염증-19 (COVID-19)의 예방을 위해 총회장 입구에서 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며, 마스크를 착용하지 않거나 발열이 의심되는 주주의 경우 출입이 제한될 수 있습니다.