더존비즈온 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20230309)
제출인: 더존비즈온

의결권대리행사권유참고서류
3.6
(주)더존비즈온

정 정 신 고 (보고)

2023년 03월 09일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권대리행사권유참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 08일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

부
기재정정 및 추가기재
- 소유주식수 : 0- 소유비율 : 0.00
- 소유주식수 : 2,203,468- 소유비율 : 7.00

-

주3) 상기 내용 중 소유주식수, 소유비율은 2022년 12월 31일 기준, 당사의 자기주식수 보유 현황임.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 정관의 변경
부
기재정정

참조1)

참조1)

III. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 이사의 선임라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
부
기재정정
□ 이철희 사외이사 후보자
□ 장혁재 사외이사 후보자

참조1)

정정전

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략)

52) 위 각호에 부대되는 사업

제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략)

52) 대출, 보험대리, 채권매입, 신용카드 모집업 및 중개업

53) 위 각호에 부대되는 사업

사업 목적 추가

부칙

(신설)

부칙

제17조(시행일) 본 정관은 2022년 03월 24일부터 시행한다.

-

정정후

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조 (목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략)

53) 위 각호에 부대되는 사업

제 2 조 (목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략)

53) 창업기획자 활동(창업기업 선발, 보육, 투자 등)

54) 직업정보제공사업

55) 국내/국외 유료직업소개사업

56) 위 각호에 부대되는 사업

사업 목적 추가

제 14 조 (명의개서대리인)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제 14 조 (명의개서대리인)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다.

-

제 16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를2주간전에 공고하여야 한다.

제 16 조 (기준일)

① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

-

제 30 조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

③2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

제 30 조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다

④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

⑤감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

-

제 45 조(이익배당)

① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등재된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제 45 조(이익배당)

① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다.

-

부칙

(신설)

부칙

제 18 조(시행일) 본 정관은2023년 03월 23일부터 시행한다.

-

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 03월 08일

권 유 자:
성 명: 주식회사 더존비즈온주 소: 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130전화번호: 02-6233-4320

작 성 자:
성 명: 김영주부서 및 직위: IR부전화번호: 02-6233-4320

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 더존비즈온
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 08일
라. 주주총회일
2023년 03월 23일

마. 권유 시작일
2023년 03월 13일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 더존비즈온
보통주
2,203,468
7.00
본인
-

주1) 2022년 12월 31일 기준, 발행주식총수는 31,477,993주(보통주 30,382,784주, 우선주 1,095,209주).주2) 2019년 08월 13일 이사회결의를 통해 2019년 8월 21일에 상환전환우선주를 발행. 의결권 없음.주3) 상기 내용 중 소유주식수, 소유비율은 2022년 12월 31일 기준, 당사의 자기주식수 보유 현황임.- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)더존홀딩스
최대주주
보통주
8,951,145
28.44
최대주주
-

김용우
대표이사
보통주
550,000
1.75
대표이사
-

홍용선
발행회사 임원
보통주
44,300
0.14
발행회사 임원
-

이강수
발행회사 임원
보통주
43,000
0.14
발행회사 임원
-

윤재구
발행회사 임원
보통주
24,500
0.08
발행회사 임원
-

지용구
발행회사 임원
보통주
10,000
0.02
발행회사 임원
-

옥현만
발행회사 임원
보통주
10,000
0.03
발행회사 임원
-

윤성태
발행회사 임원
보통주
10,000
0.03
발행회사 임원
-

송호철
계열회사 임원
보통주
8,500
0.03
계열회사 임원
-

서광희
계열회사 임원
보통주
5,270
0.02
계열회사 임원
-

김경도
발행회사 임원
보통주
2,067
0.01
발행회사 임원
-

안재봉
계열회사 임원
보통주
2,000
0.01
계열회사 임원
-

조선경
계열회사 임원
보통주
2,000
0.01
계열회사 임원
-

박원용
계열회사 임원
보통주
402
0.00
계열회사 임원
-

BCC Prometheus Investments, L.P.
공동보유자
보통주
1,500,000
4.77
공동보유자
-

계
-
11,163,184
35.48
-
-

주) 2022년 12월 31일 기준.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

강세영
보통주
6,800
직원
-
-

김영주
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 08일
2023년 03월 13일
2023년 03월 22일
2023년 03월 23일

나. 피권유자의 범위

주주 전체 (2022년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위한 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

더존ICT그룹
http://www.douzone.com/
공고란 참조

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

* 주주총회 개시 전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수

* 위임장 접수처 - 주소 : 서울특별시 중구 을지로 29, 더존을지타워 IR부 - 전화번호 : 02-6233-4320 - 팩스번호 : 02-6233-4399* 접수 기간 : 2023년 03월 13일 ~ 2023년 03월 22일 주주총회 개시전 까지

- 주주총회 당일은 주주총회장에서 직접 접수 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 03월 23일 오전 10 시

장 소
강원도 춘천시 남산면 버들1길130 더존ICT그룹 강촌캠퍼스1층 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 03월 13일~ 2023년 03월 22일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 주주총회소집통지 및 소집공고 시 "전자투표에 관한 사항"을 안내함.- 기간 중 24시간 이용 가능. (단, 시작일에는 오전 9시부터 가능하며, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능함)- 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인을 확인 후 의안별 전자투표 행사

ㆍ주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간 인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한함)

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리.

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19에 따른 주주총회 일시, 장소 등 불가피한 변경사항 발생 시, 변경승인 권한을 대표이사에게 위임하며, 변경 즉시 정정공시를 제출할 예정입니다.

- 코로나19 예방을 위해, 감염 증상(발열, 기침 등)이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있으며, 총회장 내에서의 음식(다과, 음료 등) 섭취가 제한됩니다. 또한 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수 있습니다. 주주님들의 양해를 부탁드립니다.

- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제46기(2022.01.01~2022.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 영업개황

당사는 ERP, IFRS솔루션, 그룹웨어, 정보보호, 전자세금계산서 등 기업 정보화 소프트웨어 분야에서 필요한 각종 Solution과 Service를 제공하며 고객의 경쟁력 강화에 기여하는 대한민국 대표 ICT기업입니다.2011년 더존ICT그룹 강촌캠퍼스로 본사를 이전하며 클라우드 사업을 위한 핵심 거점 'D-클라우드 센터'를 구축, 클라우드와 연계된 클라우드 플랫폼, 모바일 오피스, 전자금융, 전자문서(공인전자문서센터, 공인전자문서중계자), IDC(인터넷 데이터센터) 등 첨단기술이 융합된 다양한 미래형 서비스 모델을 선보이고 있습니다.주요사업은 크게 기업정보화솔루션, 클라우드 서비스, 그룹웨어, 정보보안, 모바일솔루션, 전자금융서비스/전자세금계산서, 전자팩스 부문으로 나눌 수 있으며 세부적으로는 1) 기업 정보화 솔루션의 자체 개발과 마케팅 및 서비스 회계프로그램 및 ERP, IFRS, 그룹웨어, 정보보안 2) 기업용 솔루션 개발, 판매, 컨설팅, 구축, 유지보수 3) 전자세금계산서, 바로수금서비스, U-billing 등 청구, 고지, 결제(P/G) 관련 전자금융서비스 4) 모바일 오피스 개발, 판매 5) D-클라우드 센터 기반 퍼블릭 클라우드 사업 전개/ 프라이빗 클라우드 사업 전개 6) 온라인 비지니스 플랫폼 서비스 7) 그린팩스, 클라우드팩스, 전자팩스 사업 7) 공인전자문서센터, 공인전자화문서작업장, 공인전자문서중계자 등의 사업분야를 영위하고 있습니다.클라우드 데이터센터를 비롯해 R&D센터, 국가에서 지정한 공인전자문서센터 등 최신 기술 개발과 트렌드 연구를 위한 최첨단 IT인프라가 집적된 더존 강촌캠퍼스와 서울의 중심인 중구에 더존을지타워와 전국적으로 IT코디센터를 구축하여 모든 더존 제품과 서비스에 대한 구매상담 및 구축, 프로그램사용자 교육, 프로그램 업그레이드, 방문AS서비스까지 확실한 사후관리 서비스를 제공하고있습니다.

2) 시장점유율

당사의 주요 제품인 Lite ERP 제품은 약 11만개, Standard/Extended ERP 제품은 약 2만여개 업체에 공급하고 있습니다. (2021년말 누적 고객 기준)

3) 시장의 특성

국내 기업의 전산시스템 보편화로 IT서비스 시장은 성숙기에 진입하면서, IT서비스시장은 일정수준의 성장세를 보이고 있으나, 저성장기조는 지속 되고 있는 상황입니다. 오늘날의 IT 서비스 산업은 트렌드에 맞는 신속한 기술 변화, 업계 표준의 끊임없는 진화, 고객 요구사항 및 수요형태의 변동, 새로운 상품과 서비스의 지속적인 출현등으로 요약될 수 있습니다. 또한 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가타 산업에 비해 상대적으로 크지 않기 때문에, 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은편입니다. 최근에는 여러 산업 및 다양한 IT 기술간의 융합이 발생함에 따라 기존 경쟁구도에 놓여있지 않았던 회사간 새로운 구도가 형성되고 있습니다. 이에 따라, 산업, 업무 전문성에 IT 신기술을 융합하여 고객에게 차별화된 가치를 제공할 수 있는역량 확보가 더욱 중요해지고 있습니다. 따라서 (주)다존비즈온의 성공 여부는 이러한 시장의 특성 및 고객의 요구사항을 사전에 정확하게 예측하고 효율적인 솔루션을적시에 개발, 구현하는 능력에 달려 있다고 할 수 있습니다. 또한 IT 프로젝트의 특성상 추진하는 사업들은 많은 협력업체와의 공조에 의해 이루어지고 있으므로 우수한협력 업체의 선정 및 관리능력도 동사업의 중요한 요소라 할 수 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사의 클라우드 서비스는 강촌캠퍼스 D-클라우드 센터의 지리적 이점과 최신 설비,완벽한 비즈니스 모델 및 고객 인프라를 기반으로 Iaas, Paas, Saas를 국내 기업에 제공하는 B2B 클라우드 서비스입니다.자체 보유한 D-클라우드 센터의 IT 자원과 인력을 활용하여 전문적인 서비스를 제공하는 Public Cloud Service와 기업 내부에 클라우드 방식의 업무 환경을 맞춤형으로 구축하여 서비스를 제공하는 Private Cloud Service를 통해 기업의 전산환경을 혁신적으로 개선할 수 있습니다. 또한 통합된 업무환경에서 모든 구성원이 실시간으로 소통하고 공유할 수 있는 그룹웨어도 제공하고 있습니다. 그리고 클라우드 센터(공간) 및 회선, 서버 임대와 보안서비스(방화벽+실시간 관제) 데이터 백업 서비스를 제공하고 있으며, 항온항습의 설비와 자가발전 및 무중단 전원공급망, 24시간 보안관제시스템이 조성된 최첨단 기반 시설을 구비하고, 데이터센터가 일반적으로 제공하는 기본 서비스 외에 공인전자문서보관소 사업과 이에 따른 전자화문서작업장 등 기반 서비스 간 연동하여 제공하고 있습니다. 현재 글로벌 표준을 지향하는 차세대 경영정보 통합 Platform인 ERP10(舊. D_ERP)는 단일 Platform 기반의 그룹 경영관리 실현 및 Enterprise 시장을 선도할 미래형 ERP 시스템을 서비스하고 있습니다. 시장의 큰 기대를 받고 있는 기업 비즈니스 플랫폼 WEHAGO를 본격적으로 서비스하고 있습니다. 기존에는 회계 등 일부 ERP 모듈만 클라우드로 사용할 수 있어서 클라우드 이용 고객 확대에 일정 부분 한계가 있었으나 WEHAGO는 이메일, 메신저, 화상회의 솔루션 등의 커뮤니케이션 Tool과 워드프로세서 등의 오피스 Tool 및 기존 제공되던 ERP Big Data를 기반으로 A.I가 학습하고 분석, 예측하여 경영분석 Report를 제공하는 등 4차산업혁명 지원시스템의 역할을 수행하는 기능이 대폭 개선되었습니다. 향후 서비스 진행에 따라서 신규 고객들의 클라우드 채택과 기존 고객들의 클라우드 전환이 획기적으로 증가할 것으로 예상되고, 다양한 유료 클라우드 서비스가 부가되어 있어 기존 사용방식보다 클라우드 방식의 사용료가 높은 만큼 매출액과 수익성이 크게 개선될 것으로 전망됩니다. 특히 그동안 세무회계사무소를 통해서 간접적으로만 사용하던 수임업체가 WEHAGO로 직접 고객화 될것으로 예상됩니다. 또한 ERP와 그룹웨어, 문서관리 기능을 통합한 신개념 ERP인 Amaranth 10은 당사가 가진 핵심 역량을 집대성한 완전히 새로운 개념의 디지털 비즈니스 플랫폼으로 기업용 솔루션의 혁신 아이콘이 될 것이며, 이를 통해 기업의 경쟁력 강화는 물론 이들의 디지털 전환을 도와 전 산업분야의 동반성장도 가능해질 것으로 기대하고 있습니다. 안정성과 수익성을 겸비한 기존 사업분야에 기업 비즈니스 플랫폼 WEHAGO와 Amaranth10, 차세대 ERP인 ERP10(舊. D_ERP)가 가세하면서 제품 포트폴리오가 다변화되고 성장에 필요한 핵심 솔루션으로 자리잡을 것으로 기대합니다.
5) 조직도

20221231_더존비즈온 조직도.jpg
20221231_더존비즈온 조직도

나. 당해 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표 및 주석사항은 주주총회개최 1주일 전인 2023년 03월 15일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사홈페이지(http://www.douzone.com)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 46 기말 2022년 12월 31일 현재

제 45 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 46 기
제 45 기

자산

유동자산

143,916,992,480
225,058,219,872

현금및현금성자산
25,30,32
54,115,709,456
41,336,821,412

기타금융자산
13,30,32
34,080,000,000
109,184,048,343

매출채권및기타유동채권
5,24,25,29,30,32
40,303,994,758
54,257,824,043

기타유동자산
6,24,25
11,575,173,458
18,199,303,946

재고자산
7
1,968,184,924
2,080,222,128

당기법인세자산
22
1,873,929,884
-

비유동자산

689,077,410,278
675,255,982,696

관계기업투자
8
739,228,921
1,874,874,140

유형자산
9,25,26,28
369,365,695,213
345,226,969,984

사용권자산
10
3,785,481,249
5,434,760,413

투자부동산
11,25,26,28
216,099,354,904
245,362,184,134

무형자산
12,25,26
57,314,250,200
54,171,617,788

기타비유동금융자산
4,13,28,30,32
29,544,074,963
15,739,220,867

순확정급여자산
17
5,998,633,137
-

이연법인세자산
22
6,230,691,691
7,446,355,370

자산총계

832,994,402,758
900,314,202,568

부채

유동부채

137,740,832,182
385,365,791,684

매입채무및기타유동채무
14,24,29,30,32
27,869,253,688
26,679,227,973

단기차입금
16,25,28,29,30,32
18,000,000,000
18,000,000,000

유동성장기차입금
16,25,26,28,29,30,32
-
250,000,000,000

유동성리스부채
10,25,29,30,32
2,062,081,400
2,743,256,083

기타금융부채
18,29,30,32
1,825,683,889
2,344,887,329

기타유동부채
6,15,24
87,683,675,287
69,248,997,532

당기법인세부채
22
300,137,918
16,349,422,767

비유동부채

256,753,813,804
13,222,184,159

장기매입채무및기타비유동채무
14,24,29,30,32
576,414,081
576,414,081

장기차입금
16,25,28,29,30,32
250,000,000,000
-

확정급여부채
17
-
7,617,791,545

비유동리스부채
10,25,29,30,32
1,588,139,629
2,578,460,333

기타비유동금융부채
18,24,28,29,30,32
4,487,583,200
2,449,518,200

이연법인세부채
22
101,676,894
-

부채총계

394,494,645,986
398,587,975,843

자본

지배기업의소유주지분

430,717,187,460
494,461,358,667

자본금
19
15,738,996,500
15,738,996,500

자본잉여금
19
226,021,368,121
225,844,442,390

기타자본
19
(78,573,555,452)
(225,055,906)

기타포괄손익누계액
19
(182,131,124)
(172,328,076)

이익잉여금
19
267,712,509,415
253,275,303,759

비지배지분

7,782,569,312
7,264,868,058

자본총계

438,499,756,772
501,726,226,725

부채와자본총계

832,994,402,758
900,314,202,568

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 46 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 46 기
제 45 기

매출액
15,20,24,33
304,302,941,269
318,746,985,620

매출원가
20,24,33
184,368,563,008
176,389,041,508

매출총이익

119,934,378,261
142,357,944,112

판매비와관리비
10,20,24,31,33
74,400,764,963
71,184,879,514

영업이익
33
45,533,613,298
71,173,064,598

기타수익
10,20,24,31
933,769,280
9,134,504,342

기타비용
10,20,24,31
9,743,358,565
2,660,009,147

금융수익
10,21,31
4,233,621,538
1,381,727,711

금융원가
10,21,31
9,702,602,877
7,214,437,039

법인세비용 차감전 순이익

31,255,042,674
71,814,850,465

법인세비용
22
8,178,963,989
17,401,180,932

당기순이익

23,076,078,685
54,413,669,533

기타포괄손익

7,317,547,424
1,377,465,270

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

(10,412,159)
10,693,612

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채의 재측정요소
17,22
7,327,959,583
1,366,771,658

총포괄이익

30,393,626,109
55,791,134,803

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

23,816,753,247
53,728,288,317

비지배지분

(740,674,562)
685,381,216

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

30,920,649,847
55,132,946,791

비지배지분

(527,023,738)
658,188,012

주당이익

지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익
23
676
1,704

지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익
23
676
1,704

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 46 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본총계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의소유주지분

2021.01.01(전기초)
15,738,996,500
195,574,096,493
(32,361,245,166)
(182,396,112)
214,929,470,330
393,698,922,045
4,282,102,611
397,981,024,656

전환권의 행사
-
(13,873,920)
-
-
-
(13,873,920)
-
(13,873,920)

당기순이익
-
-
-
-
53,728,288,317
53,728,288,317
685,381,216
54,413,669,533

자본잉여금
-
(10,000,000)
-
-
-
(10,000,000)
-
(10,000,000)

종속기업의 유상증자
-
659,145,765
-
-
-
659,145,765
2,324,577,435
2,983,723,200

기타포괄손익:

해외사업환산손익
-
-
-
10,068,036
-
10,068,036
625,576
10,693,612

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
1,394,590,438
1,394,590,438
(27,818,780)
1,366,771,658

총포괄이익
-
-
-
10,068,036
55,122,878,755
55,132,946,791
658,188,012
55,791,134,803

자기주식 처분
-
29,635,074,052
32,136,189,260
-
-
61,771,263,312
-
61,771,263,312

배당금지급
-
-
-
-
(16,777,045,326)
(16,777,045,326)
-
(16,777,045,326)

2021.12.31(전기말)
15,738,996,500
225,844,442,390
(225,055,906)
(172,328,076)
253,275,303,759
494,461,358,667
7,264,868,058
501,726,226,725

2022.01.01(당기초)
15,738,996,500
225,844,442,390
(225,055,906)
(172,328,076)
253,275,303,759
494,461,358,667
7,264,868,058
501,726,226,725

당기순이익
-
-
-
-
23,816,753,247
23,816,753,247
(740,674,562)
23,076,078,685

기타포괄손익:

해외사업환산손익
-
-
-
(9,803,048)
-
(9,803,048)
(609,111)
(10,412,159)

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
7,113,699,648
7,113,699,648
214,259,935
7,327,959,583

총포괄이익
-
-
-
(9,803,048)
30,930,452,895
30,920,649,847
(527,023,738)
30,393,626,109

종속기업의 유상증자
-
176,925,731
-
-
-
176,925,731
1,044,724,992
1,221,650,723

자기주식 처분
-
-
(78,348,499,546)
-
-
(78,348,499,546)
-
(78,348,499,546)

배당금지급
-
-
-
-
(16,493,247,239)
(16,493,247,239)
-
(16,493,247,239)

2022.12.31(당기말)
15,738,996,500
226,021,368,121
(78,573,555,452)
(182,131,124)
267,712,509,415
430,717,187,460
7,782,569,312
438,499,756,772

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 46 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업
(단위: 원)

과목
제 46 기
제 45 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
77,337,373,778
60,737,244,148

1. 당기순이익
23,076,078,685
54,413,669,533

2. 비현금 조정
61,791,944,945
62,302,961,274

감가상각비
24,035,957,502
23,661,865,459

무형자산상각비
7,369,172,458
5,201,866,078

퇴직급여
10,008,480,063
10,436,390,984

대손상각비
(1,128,201,932)
1,874,491,283

외화환산손실
4,909,172
-

외화환산이익
(90,010,893)
(144,439,755)

기타의대손충당금환입
(3,902,353)
(166,644,285)

무형자산손상차손
3,025,502,705
-

영업권손상차손
3,754,597,913
-

무형자산손상차손환입
-
(189,441,155)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
210,623,647
10,682,479

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,119,179,858)
(231,292,349)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,223,212)
(139,990,644)

투자부동산처분이익
-
(1,855,741,622)

유형자산처분이익
(57,842,803)
(38,639,594)

유형자산처분손실
4,306,587
32,275,379

유형자산폐기손실
940,518
-

무형자산처분이익
-
(14,935,455)

리스해지이익
(6,414,869)
(4,584,339)

리스해지손실
2,003,137
488,564

지분법손실
1,135,645,219
125,125,860

이자수익
(2,009,339,531)
(862,707,679)

이자비용
9,485,389,174
7,203,653,133

배당금수익
(8,431,688)
-

기타비용
-
3,358,000

법인세비용
8,178,963,989
17,401,180,932

3. 운전자본 조정
25,746,466,052
(30,950,873,585)

매출채권의 감소(증가)
14,682,320,868
(10,884,586,667)

기타채권의 감소
13,750,912
725,324,212

기타유동자산의 감소(증가)
6,432,696,073
(6,816,922,576)

재고자산의 감소(증가)
112,037,204
(575,804,182)

매입채무의 감소
(1,399,758,004)
(1,553,194,678)

기타채무의 증가
1,563,541,322
2,760,230,019

기타유동부채의 증가(감소)
15,155,239,060
(1,381,769,301)

기타금융부채의 증가
308,515,560
320,137,976

정부보조금 수령
3,269,312,256
2,489,302,042

사외적립자산불입액
(13,932,980,975)
(16,260,000,000)

퇴직금 순지급액
(458,208,224)
226,409,570

4. 법인세 납부액
(26,690,088,637)
(18,392,576,709)

5. 이자의 수취
2,124,558,285
397,254,943

6. 이자의 지급
(8,720,017,240)
(7,033,191,308)

7. 배당금의 수취
8,431,688
-

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
30,375,131,030
(129,025,189,275)

기타금융자산의 감소
85,771,731,935
10,953,805,342

기타금융자산의 증가
(10,639,153,432)
(97,939,867,469)

단기대여금의 감소
100,000,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산 취득
(11,908,678,392)
(8,151,177,730)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분
24,552,000
913,620,574

유형자산의 취득
(16,920,076,428)
(16,279,815,501)

유형자산의 처분
159,720,456
201,357,613

투자부동산의 처분
-
2,388,165,000

무형자산의 취득
(17,268,119,002)
(19,465,590,440)

무형자산의 처분
-
354,313,336

정부보조금 수령(투자)
1,055,153,893
-

사업결합으로 인한 순현금 유출액
-
(2,000,000,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
(95,021,137,928)
46,592,313,262

유동성장기차입금의 상환
(250,000,000,000)
-

장기차입금의 차입
250,000,000,000
-

종속기업의 유상증자
1,221,650,723
2,983,723,200

자기주식 취득
(78,348,499,546)
-

자기주식 처분
-
71,040,637,040

종속기업투자주식의 취득
-
(10,000,000)

기타비유동금융부채의 감소
(163,106,000)
(7,872,187,300)

기타비유동금융부채의 증가
1,373,452,000
165,141,000

배당금 지급
(16,451,315,527)
(16,778,688,506)

전환권의 행사
-
(13,873,920)

금융리스부채증가
-
34,908,650

리스부채의 감소
(2,653,319,578)
(2,957,346,902)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
87,521,164
143,684,164

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
12,778,888,044
(21,551,947,701)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
41,336,821,412
62,888,769,113

Ⅶ. 당기말 현금및현금성자산
54,115,709,456
41,336,821,412

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 46 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 지배기업 현황

주식회사 더존비즈온(이하 '지배기업')은 1977년 8월 20일 대동프라스틱공업(주)로 설립되었으며, 1988년 10월 28일에 유가증권시장에 등록하였습니다. 지배기업은 2006년 6월 20일자 임시주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 (주)더존비즈온으로 변경하였으며 목적사업을 정밀금형제작과 전자기품용 플라스틱 부품 제조 및 판매에서 소프트웨어판매 및 서비스로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 우선주 자본금 547,605천원을 포함하여 15,738,997천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

김용우
550,000
-
1.81%
-

(주)더존홀딩스
8,951,145
-
29.46%
-

(주)더존비즈온
2,203,468
-
7.25%
-

기타
18,678,171
-
61.48%
-

신한더존위하고제일차(주)
-
722,117
-
65.93%

신한더존위하고제이차(주)
-
361,056
-
32.97%

신한투자증권㈜
-
12,036
-
1.10%

합 계
30,382,784
1,095,209
100.00%
100.00%

1-2. 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율
소재지
연차결산월
업 종
지배관계 근거

당분기말
전기말

(주)키컴
71.70%
71.70%
대한민국
12월
소프트웨어의개발 및 판매
의결권의과반수 보유

(주)더존이엔에이치
94.15%
94.15%
대한민국
12월
교육서비스업

Duzon enh in Philippines[주1]
94.15%
94.15%
필리핀
12월
교육서비스업

(주)더존비앤에프[주2,3]
64.54%
71.54%
대한민국
12월
정보서비스업

(주)더존테크핀[주4]
100.00%
0.00%
대한민국
12월
매출채권 중계업

[주1] (주)더존이엔에이치의 종속기업입니다.[주2] 당기 중 제3자 배정 유상증자(2,457,438주, 주당 500원)를 실시하여, 지배기업의 지분율이 71.54%에서 64.54%로 변동 되었습니다.[주3] 2021년 4월 7일자로 (주)더존테크핀은 (주)더존비앤에프로 사명을 변경하였습니다.[주4] 신한은행과 합작투자계약에 의거하여 지배기업 2022년 7월 5일에 (주)더존테크핀을 설립하였습니다.

1-3. 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)키컴
17,449,313
1,330,943
16,118,370
6,088,771
610,100
1,220,313

(주)더존이엔에이치
7,787
3,096
4,691
-
(6,494)
(6,494)

Duzon enh in philippines
431,403
6,201,186
(5,769,783)
1,364,485
32,066
21,654

㈜더존비앤에프
7,836,709
386,758
7,449,951
1,785,525
(2,631,477)
(2,514,242)

㈜더존테크핀
4,372,669
1,589,120
2,783,549
-
(262,335)
(262,335)

합 계
30,097,881
9,511,103
20,586,778
9,238,781
(2,258,140)
(1,541,104)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 재무제표 작성기준연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 잔여지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류

2-3. 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위내에존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

2-4. 회계정책과 공시의 변경

가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코 로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가 하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지 급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자 는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계 약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기 준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

연결기업은 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020을 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 202 3년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건 과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연 도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회 계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함 한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

2-5. 고객과의 계약에서 생기는 수익

2-5-1. 수익인식모형

연결기업은 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결기업은 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결기업은 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.

연결기업은 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 또한, 연결기업은 아직 수행되지 않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.

⑤ 수익인식

연결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결기업이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

연결기업은 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 6개월 이상의 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2-5-2. 본인과 대리인의 구분

연결기업은 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-5-3. 환불부채와 반환자산

연결기업은 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다.

2-5-4. 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결기업은 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내 인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-7. 금융자산가. 분류연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다

2) 지분상품연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다다. 후속측정 및 재분류금융자산은 연결기업이 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.

라. 손상연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.마. 금융상품의 제거연결기업은 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결기업의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결기업이 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

바. 금융상품의 상계연결기업이 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.2-8. 공정가치 측정연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거 나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 주석 32에 설명되어 있습니다 . 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

1) 자산이나 부채의 주된 시장 2) 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 1) 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 2) 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치 3) 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-9. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2-10. 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

2-11. 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목
내용연수

건 물
5 ~ 40년

구 축 물
15년

기 계 장 치
4년~5년

차량운반구
4년~5년

비 품
4년~5년

시 설 장 치
4년~5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-12. 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.

2-13. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다.

또한, 자가 사용 부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에 대하여 5 ~ 40년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.2-14. 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

○ 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
상각방법
추정내용연수
내부창출 또는 취득

산업재산권
정액법
5 ~ 10년
취득

개발비
정액법
5년
내부창출

소프트웨어
정액법
5년
취득

고객관계
정액법
6년
취득

회원권
상각대상 아님
비한정
취득

영업권
상각대상 아님
비한정
취득

2-15. 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소 시키고 있습니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

○ 영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ○ 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-16. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.2-17. 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각 계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

2-18. 금융부채가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2-7. 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-19. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 2-20. 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2-21. 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2-22. 종업원급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-23. 법인세2-23-1. 당기법인세연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며,이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2-23-2. 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-24. 리스연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함 하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결기업은 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결기업은 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 연결기업이 리스이용자인 경우연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결기업은 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구 하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결기업이 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다.

사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권 자산의 내용연수의 추정은 연결기업의 유형자산 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결기업은 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상 평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다.

리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재 이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결기업의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.

- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 연결기업이 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해연결기업이 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결기업의 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결기업의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결기업의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편, 연결기업은 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다.

② 연결기업이 리스제공자인 경우연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결기업이 중간리스제공자인 경우, 연결기업은 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결기업은 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.

연결기업은 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

한편, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2-25. 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-26. 유동성/비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-27. 전기 연결재무제표 계정과목 재분류연결기업은 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여채무- 주석 5, 6 : 충당금- 주석 12 : 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상- 주석 15 : 공사손실충당부채- 주석 22 : 법인세비용- 주석 28 : 우발채무와 약정사항

2) 공정가치의 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32 : 금융상품의 공정가치 및 손상

3) 코로나바이러스감염증-19의 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한사유

기타비유동금융자산
(주)농협은행
30,000
-
PG서비스 예금질권설정

5. 매출채권및기타채권5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
43,503,853
59,085,972

대손충당금
(5,514,417)
(7,531,226)

단기대여금
25,777
178,825

미수금
2,018,649
2,032,972

대손충당금
(10,746)
(15,220)

미수수익
280,879
506,501

합 계
40,303,995
54,257,824

매출채권과 미수금은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30~ 90일입니다.

5-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 총장부금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기미도래 금액
33,471,403
39,222,639

만기경과
30일 미만
2,684,003
3,902,075

30~60일
781,216
507,713

60~90일
743,682
720,763

90~120일
986,513
4,082,199

120일 초과
7,162,341
13,368,881

합 계
45,829,158
61,804,270

5-3. 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 기대손실모형에 따라 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
개별적손상
집합적손상
합 계

전기초
4,058,581
2,589,384
6,647,965

설 정
17,327
2,050,144
2,067,471

제 각
(827,815)
-
(827,815)

환 입
(164,342)
(176,833)
(341,175)

전기말
3,083,751
4,462,695
7,546,446

설 정
318,843
3,790
322,633

제 각
(889,179)
-
(889,179)

환 입
-
(1,454,737)
(1,454,737)

당기말
2,513,415
3,011,748
5,525,163

6. 기타유동자산6-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,814,865
2,445,832

대손충당금
(131,241)
(131,241)

선급비용
3,807,540
4,677,255

부가세대급금
22,730
16,760

계약자산
6,061,279
11,190,697

합 계
11,575,173
18,199,303

6-2. 연결기업은 기타유동자산에 대하여 기대손실모형에 따라 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
개별적손상
집합적손상
합 계

전기초
169,215
(32,285)
136,930

설 정
-
-
-

환 입
(37,974)
32,285
(5,689)

제 각
-
-
-

전기말
131,241
-
131,241

설 정
-
-
-

환 입
-
-
-

제 각
-
-
-

당기말
131,241
-
131,241

6-3. 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<계약자산>

시스템매출 등
6,061,279
11,190,697

무상유지보수
-
-

합 계
6,061,279
11,190,697

유동
6,061,279
11,190,697

비유동
-
-

합 계
6,061,279
11,190,697

<계약부채>

시스템매출 등
18,176,265
9,439,361

무상유지보수
3,899,066
2,873,171

합 계
22,075,331
12,312,532

유동
22,075,331
12,312,532

비유동
-
-

합 계
22,075,331
12,312,532

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
1,829,969
-
1,829,969
1,359,770
-
1,359,770

제 품
2,436
-
2,436
8,884
-
8,884

저장품
135,780
-
135,780
541,030
-
541,030

원재료
-
-
-
170,538
-
170,538

합 계
1,968,185
-
1,968,185
2,080,222
-
2,080,222

8. 관계기업투자

8-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말지분율
당기말주식수
취득원가
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

부산벤처스(주)[주]
30.96%
400,000주
2,000,000
2,000,000
739,229
1,874,874

[주] 2021년 중 신규 지분취득하였으며, 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.8-2. 당기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말지분율
당기말주식수
기초
취득/처분
지분법손익
기말평가액

부산벤처스(주)[주]
30.96%
400,000주
1,874,874
-
(1,135,645)
739,229

<전기>
(단위: 천원)

회사명
당기말지분율
당기말주식수
기초
취득/처분
지분법손익
기말평가액

부산벤처스(주)[주]
30.96%
400,000주
-
2,000,000
(125,126)
1,874,874

[주] 전기 중 신규 지분취득하였으며, 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류 후 지분법을 적용하였습니다. 8-3. 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
당기말지분율(A)
기말순자산(B)
순자산 지분금액(AXB)
(+)영업권 등
(-)손상차손
기말 장부금액

부산벤처스(주)
30.96%
2,387,690
739,229
-
-
739,229

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
당기말지분율(A)
기말순자산(B)
순자산 지분금액(AXB)
(+)영업권 등
(-)손상차손
기말 장부금액

부산벤처스(주)
30.96%
6,055,795
1,874,874
-
-
1,874,874

8-4. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

부산벤처스(주)
7,530,994
5,143,304
2,387,690
-
(2,978,151)
(2,978,151)

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

부산벤처스(주)[주]
6,688,714
632,919
6,055,795
-
(404,205)
(404,205)

[주] 부산벤처스(주)의 2021년 12월 31일 재무정보를 입수 할 수 없어, 2021년 9월 30일 재무제표상 재무정보로 지분법을 적용하였습니다.

9. 유형자산연결기업의 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각비
기타[주]
기 말

<취득원가>

토지
218,470,647
-
-
22,250,728
-
-
240,721,375

건물
117,468,108
-
-
6,495,580
-
-
123,963,688

구축물
3,972,440
-
-
-
-
-
3,972,440

기계장치
5,057,631
-
-
-
-
-
5,057,631

차량운반구
1,807,295
303,502
(382,042)
-
-
(345)
1,728,410

비품
99,098,095
13,385,379
(7,091,979)
305,000
-
(10,154)
105,686,341

시설장치
34,933,466
650,749
(4,134,786)
2,060,920
-
(12,562)
33,497,787

임대중인자산
2,191
-
-
-
-
-
2,191

건설중인자산
5,038,597
3,133,221
-
(2,490,988)
-
-
5,680,830

소 계
485,848,470
17,472,851
(11,608,807)
28,621,240
-
(23,061)
520,310,693

<감가상각누계액>

건물
(35,835,617)
-
-
(914,533)
(4,216,226)
-
(40,966,376)

구축물
(952,395)
-
-
-
(163,447)
-
(1,115,842)

기계장치
(5,057,609)
-
-
-
-
-
(5,057,609)

차량운반구
(1,348,659)
-
281,956
-
(210,287)
345
(1,276,645)

비품
(75,072,206)
-
7,085,016
-
(12,018,729)
8,071
(79,997,848)

시설장치
(20,686,496)
-
4,134,710
-
(4,001,331)
12,340
(20,540,777)

임대중인자산
(2,191)
-
-
-
-
-
(2,191)

소 계
(138,955,173)
-
11,501,682
(914,533)
(20,610,020)
20,756
(148,957,288)

<국고보조금>

토지
-
-
-
-
-
-
-

건물
(302,059)
-
-
-
9,691
-
(292,368)

비품
(1,364,268)
(1,055,154)
-
-
724,080
-
(1,695,342)

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

소 계
(1,666,327)
(1,055,154)
-
-
733,771
-
(1,987,710)

<장부금액>

토지
218,470,647
-
-
22,250,728
-
-
240,721,375

건물
81,330,432
-
-
5,581,047
(4,206,535)
-
82,704,944

구축물
3,020,045
-
-
-
(163,447)
-
2,856,598

기계장치
22
-
-
-
-
-
22

차량운반구
458,636
303,502
(100,086)
-
(210,287)
-
451,765

비품
22,661,621
12,330,225
(6,963)
305,000
(11,294,649)
(2,083)
23,993,151

시설장치
14,246,970
650,749
(76)
2,060,920
(4,001,331)
(222)
12,957,010

임대중인자산
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
5,038,597
3,133,221
-
(2,490,988)
-
-
5,680,830

합 계
345,226,970
16,417,697
(107,125)
27,706,707
(19,876,249)
(2,305)
369,365,695

[주] 기타금액은 환율변동효과로 구성되었습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각비
기타[주]
기 말

<취득원가>

토지
216,089,734
1,093
-
2,379,820
-
-
218,470,647

건물
118,153,784
-
-
(685,676)
-
-
117,468,108

구축물
3,792,382
-
-
180,058
-
-
3,972,440

기계장치
5,057,631
-
-
-
-
-
5,057,631

차량운반구
2,315,190
215,536
(723,802)
-
-
371
1,807,295

비품
89,489,614
9,154,081
(211,882)
656,223
-
10,059
99,098,095

시설장치
25,192,872
252,056
-
9,477,970
-
10,568
34,933,466

임대중인자산
2,191
-
-
-
-
-
2,191

건설중인자산
10,702,823
6,474,364
-
(12,138,590)
-
-
5,038,597

소 계
470,796,221
16,097,130
(935,684)
(130,195)
-
20,998
485,848,470

<감가상각누계액>

건물
(30,652,521)
-
-
(794,403)
(4,388,693)
-
(35,835,617)

구축물
(789,971)
-
-
-
(162,424)
-
(952,395)

기계장치
(5,057,609)
-
-
-
-
-
(5,057,609)

차량운반구
(1,588,639)
-
524,628
-
(284,277)
(371)
(1,348,659)

비품
(63,373,398)
(4,476)
216,149
(647,338)
(11,254,928)
(8,216)
(75,072,207)

시설장치
(17,093,025)
-
-
-
(3,580,251)
(13,220)
(20,686,496)

임대중인자산
(2,191)
-
-
-
-
-
(2,191)

소 계
(118,557,354)
(4,476)
740,777
(1,441,741)
(19,670,573)
(21,807)
(138,955,174)

<정부보조금>

토지
-
-
-
-
-
-
-

건물
(311,751)
-
-
-
9,692
-
(302,059)

비품
(1,690,039)
(212,098)
-
-
537,869
-
(1,364,268)

소 계
(2,001,790)
(212,098)
-
-
547,561
-
(1,666,327)

<장부금액>

토지
216,089,734
1,093
-
2,379,820
-
-
218,470,647

건물
87,189,512
-
-
(1,480,079)
(4,379,001)
-
81,330,432

구축물
3,002,411
-
-
167,564
(149,930)
-
3,020,045

기계장치
22
-
-
-
-
-
22

차량운반구
726,551
215,536
(199,174)
-
(284,277)
-
458,636

비품
24,426,178
8,937,507
4,267
162,281
(10,870,455)
1,843
22,661,621

시설장치
8,099,847
252,056
-
9,337,068
(3,439,349)
(2,652)
14,246,970

임대중인자산
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
10,702,823
6,474,364
-
(12,138,590)
-
-
5,038,597

합 계
350,237,077
15,880,556
(194,907)
(1,571,936)
(19,123,012)
(809)
345,226,970

[주] 기타금액은 환율변동효과로 구성되었습니다.

10. 리스연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

10-1. 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
2,832,640
3,485,813

차량운반구
138,959
393,661

비품
813,882
1,555,286

합 계
3,785,481
5,434,760

리스부채

유동
2,062,081
2,743,256

비유동
1,588,140
2,578,460

합 계
3,650,221
5,321,716

당기 중 증가한 사용권자산은 1,766,234천원(전기: 1,623,273천원)입니다.

10-2. 당기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
현재가치

1년 이내
2,108,056
2,062,081

1년 초과 5년 미만
1,686,612
1,588,140

최소리스료 합계
3,794,668
3,650,221

(차감)이자비용 부분
(144,447)
-

최소리스료의 현재가치
3,650,221
3,650,221

10-3. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,728,369
1,778,299

차량운반구
258,880
282,251

비품
741,404
741,403

합 계
2,728,653
2,801,953

임차보증금에 대한 이자수익
110,404
47,619

리스부채에 대한 이자비용
286,688
164,215

리스해지이익
6,415
4,584

리스해지손실
2,003
489

단기리스료
456,944
668,396

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
498,375
395,919

당기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 3,895,327천원(전기: 4,058,628천원)입니다.

11. 투자부동산

11-1. 연결기업의 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
대 체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
203,418,486
-
-
(22,250,727)
-
181,167,759

건물
45,334,448
-
-
(6,495,580)
-
38,838,868

소 계
248,752,934
-
-
(28,746,307)
-
220,006,627

<감가상각누계액>

건물
(3,390,749)
-
-
914,532
(1,431,056)
(3,907,273)

<장부금액>

토지
203,418,486
-
-
(22,250,727)
-
181,167,759

건물
41,943,698
-
-
(5,581,048)
(1,431,056)
34,931,594

합 계
245,362,184
-
-
(27,831,775)
(1,431,056)
216,099,353

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
대 체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
203,557,589
-
(151,080)
11,977
-
203,418,486

건물
45,284,344
-
(635,572)
685,676
-
45,334,448

소 계
248,841,933
-
(786,652)
697,653
-
248,752,934

<감가상각누계액>

건물
(2,702,483)
-
254,229
794,403
(1,736,900)
(3,390,750)

<장부금액>

토지
203,557,589
-
(151,080)
11,977
-
203,418,486

건물
42,581,862
-
(381,343)
1,480,079
(1,736,900)
41,943,698

합 계
246,139,451
-
(532,423)
1,492,056
(1,736,900)
245,362,184

11-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

12. 무형자산

12-1. 연결기업의 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분
대체
손상차손
무형자산상각비
기타[주]
기 말

산업재산권
67,655
37,789
-
-
-
(34,147)
-
71,297

회원권
8,521,035
719,016
-
-
(216,016)
-
-
9,024,035

개발비
32,553,445
15,358,592
-
-
(2,809,487)
(6,458,412)
-
38,644,138

소프트웨어
1,639,442
1,176,146
-
-
-
(876,614)
363
1,939,337

영업권
11,390,041
-
-
-
(3,754,598)
-
-
7,635,443

합 계
54,171,618
17,291,543
-
-
(6,780,101)
(7,369,173)
363
57,314,250

[주] 기타금액은 환율변동효과로 구성된 것입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분
대체
손상차손
무형자산상각비
기타[주]
기 말

산업재산권
107,488
3,839
-
-
-
(43,672)
-
67,655

회원권
8,671,204
-
(339,610)
-
189,441
-
-
8,521,035

개발비
17,749,112
19,117,827
-
-
-
(4,313,494)
-
32,553,445

소프트웨어
2,296,229
186,975
-
-
-
(844,700)
938
1,639,442

영업권
11,390,041
-
-
-
-
-
-
11,390,041

합 계
40,214,074
19,308,641
(339,610)
-
189,441
(5,201,866)
938
54,171,618

[주] 기타금액은 환율변동효과로 구성된 것입니다.

12-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사12-2-1. 회원권의 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 손상차손 216,016천원과 전기 중 손상차손환입 189,441천원을 인식하였습니다.

12-2-2. 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 현금창출단위(ERP사업부, 보안사업부, 그룹웨어사업부)에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상 전 장부금액과 손상인식금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위집단[주]
당기말
전기말

ERP사업부문
-
3,754,598

보안사업부문
3,937,781
3,937,781

그룹웨어사업부문
3,697,662
3,697,662

합 계
7,635,443
11,390,041

[주] 연결기업은 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 한편, 현금흐름창출단위의 회수가능액 산정에 사용된 가정과 연결기업이 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

[ERP사업부문]
(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율
13.90%
13.00%

사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률
9.28%
17.82%

사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률
9.82%
9.90%

영구성장률
0.00%
0.00%

영업권에 대하여 인식한 손상차손
(3,754,598)
-

[보안사업부문]
(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율
9.60%
11.20%

사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률
0.00%
3.00%

사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률
0.00%
3.00%

영구성장률
0.00%
0.00%

영업권에 대하여 인식한 손상차손
-
-

[그룹웨어사업부문]
(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율
9.60%
11.20%

사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률
2.36%
5.60%

사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률
2.36%
5.60%

영구성장률
0.00%
0.00%

영업권에 대하여 인식한 손상차손
-
-

12-2-3. 개발비의 손상검사

(단위: 천원)

[단위 : 천원]

분류
개별자산
기초 장부금액
손상차손 금액
기말 장부금액
회수가능액 평가방법

당기
누계액

개발비
더포터존
558,702
(558,702)
(558,702)
-
사용가치

이커머스(MRO)
2,250,785
(2,250,785)
(2,250,785)
-
사용가치

합 계
2,809,487
(2,809,487)
(2,809,487)
-

가. 더포터존 개발비와 관련하여 개발 프로젝의 손상검사 결과 해당 프로젝트의 사업성이 낮은 것으로 판단하고, 더포터존 프로젝트와 관련된 개발비 558백만원을 전액 손상하였으며, 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다.나. 이커머스(MRO) 개발비와 관련하여 개발 프로젝의 손상검사 결과 해당 프로젝트의 사업성이 낮은 것으로 판단하고, 이커머스(MRO) 프로젝트와 관련된 개발비 2,250백만원을 전액 손상하였으며, 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다.

13. 기타금융자산13-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산과 상각후원가측정금융자산으로 구성되며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권
-
22,734,704
-
9,112,146

기타금융상품[주1]
-
1,684,179
-
1,509,131

상각후원가측정금융자산

장·단기 금융상품
34,080,000
5,125,192
109,184,048
5,117,944

합 계
34,080,000
29,544,075
109,184,048
15,739,221

[주1]기타금융상품은 전액 장기저축성보험 1,618,842천원(전기말: 1,509,131천원)이며, 보고기간종료일 현재 해지환급금으로 측정하였습니다.

13-2. 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말지분율
당기말주식수
취득원가
장부금액

전기말
취득
매각
평가손익
대체
당기말

시장성 없는 지분증권
비유동금융자산
㈜모자이크넷
20.00%
8,000주
80,000
-
-
-
-
-
-

월스트리트인스티튜트코리아㈜
12.07%
1,600,000주
800,000
-
-
-
-
-
-

㈜제이티비씨
0.91%
1,000,000주
5,000,000
-
-
-
-
-
-

이든티앤에스(보통주)
15.63%
286,313주
366,644
366,644
-
-
-
-
366,644

진영전선㈜
19.61%
100,000주
500,000
-
-
-
-
-
-

㈜호성산업 외[주1]
-
-
168,539
-
3,700
-
(3,700)
-
-

로지스팟㈜
0.00%
14,740주
4,999,867
4,999,867
-
-
1,887,398
-
6,887,265

소프트웨어공제조합[주2]
0.00%
1,793주
1,220,338
1,288,862
-
-
35,481
-
1,324,343

춘천 중소기업 성장지원 투자조합
10.00%
-
1,500,000
1,000,000
500,000
-
169,206
-
1,669,206

케이디비씨에이비즈엠엔에이사모(합)
10.00%
-
4,066,695
1,456,773
2,660,333
(24,552)
(181,513)
-
3,911,041

신한이지손해보험(주)

6,250,276

6,250,276

6,250,276

예스나우
9.99%
333주
100,000
-
100,000
-
-
-
100,000

모빅랩
2.50%
25,642주
100,004
-
100,004
-
-
-
100,004

럭스피엠
2.00%
1,020주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

주식회사 네오에이블
1.92%
250주
100,000
-
100,000
-
-
-
100,000

(주)휴램프로
3.92%
3,347주
293,669
-
293,669
-
-
-
293,669

(주)리틀캣
3.33%
67,250주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

(주)티라움
5.00%
1,134주
100,007
-
100,007
-
-
-
100,007

엠아이제이
1.30%
10,526주
101,050
-
101,050
-
-
-
101,050

주식회사 더픽트
3.67%
202주
199,921
-
199,921
-
-
-
199,921

주식회사 참약사
0.94%
11,099주
100,002
-
100,002
-
-
-
100,002

주식회사 택스워치
20.00%
100,000주
200,000
-
200,000
-
-
-
200,000

주식회사 비플러스랩
0.82%
2,526주
126,300
-
126,300
-
-
-
126,300

(주)지오비전
10.11%
4,085주
404,971
-
404,971
-
-
-
404,971

우당네트웩㈜
4.00%
417주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

미라클헬스케어
2.00%
5,141주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

디뉴로㈜
1.00%
414주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

합 계
27,278,288
9,112,146
11,740,238
(24,552)
1,906,872
-
22,734,704

[주1] (주)호성산업 외 63개 채권 168,539천원이 회생계획안에 따라 출자전환되었으며, 해당 주식에 대해 전액 평가손실(전기 164,839천원 및 당기 3,700천원)로 인식하였습니다.[주2] 전기 중 소프트웨어공제조합 출자지분 150,000천원이 기타보증금에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었으며, 해당 자산은 계약이행 보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조).

13-3 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익
1,906,872
220,610

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
-
-

기타금융상품
1,684
-

합 계
1,908,556
220,610

13-4. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
34,000,000
30,000
108,932,366
30,000

장기대여금
-
255,500
-
41,500

대손충당금
-
-
-
-

임차보증금
80,000
2,256,953
251,682
2,461,544

기타보증금
-
2,582,739
-
2,584,900

합 계
34,080,000
5,125,192
109,184,048
5,117,944

13-5. 기타금융자산에 대한 대손충당금은 기대손실모형에 따라 모두 개별평가를 하였으며, 당기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기 초
-
12,760

설 정
-
-

제 각
-
-

환 입
-
(12,760)

기 말
-
-

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무

27,869,254

26,679,228

매입채무
2,278,881

3,682,189

미지급금
17,612,058

16,751,087

미지급비용
7,800,520

6,110,089

미지급배당금
177,795

135,862

장기매입채무및기타채무

576,414

576,414

장기미지급금
576,414

576,414

합 계

28,445,668

27,255,642

상기 매입채무및기타채무는 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일입니다.15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
58,313,662
49,595,351

계약부채[주1]
22,075,331
12,312,532

선수금[주2]
4,519,832
4,096,500

공사손실충당부채[주3]
2,774,850
3,244,615

합 계
87,683,675
69,248,998

[주1] 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 이연매출 금액을 계약부채로 표기하였습니다(주석 6 참조).[주2] 연결기업은 특정비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 미사용잔액 (당기말: 21,230천원, 전기말: 308,312천원)을 선수금으로 계상하고 있습니다.[주3] 공사손실은 당기와 미래 손익에 미치는 영향을 포함하며 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

16. 차입금

16-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
연이자율
당기말
전기말

시설자금대출
국민은행
5.70%
18,000,000
18,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다(주석28 참조).16-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
연이자율
상환방법
만기일
당기말
전기말

시설자금대출
신한은행
4.74%
2년 거치 만기일시상환
2024년08월 23일
125,000,000
-

에스타이거비즈온(주)
CD(3개월)+ 1.95%
2년 거치 만기일시상환
2024년08월 23일
125,000,000
-

마에스트로비즈온(주)
2.65%
3년거치만기 일시상환
2022년8월 23일
-
250,000,000

유동성대체액

(250,000,000)

비유동성잔액
250,000,000

상기 유동성장기차입금과 관련하여 부동산담보신탁계약 및 해당 신탁의 제1순위 우선수익자를 위한 수익권증서를 교부하였습니다(주석28 참조).17. 확정급여부채17-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
52,689,807
58,010,615

사외적립자산의 공정가치
(58,687,542)
(50,391,926)

국민연금전환금
(898)
(897)

순확정급여부채(자산)
(5,998,633)
7,617,792

17-2. 연결기업의 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
9,739,821
9,965,760

퇴직급여부채의 순이자
268,660
470,631

종업원급여에 포함된 총 비용
10,008,481
10,436,391

한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 전기에 발생한 비용은13,878천원입니다.

17-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
58,010,615
55,082,285

당기근무원가
9,739,821
9,965,760

이자원가
2,099,931
1,743,152

퇴직급여 지급액
(8,017,318)
(6,667,396)

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

- 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(10,758,928)
(2,553,316)

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
692,802
94,025

관계사전출입
922,884
346,105

기말금액
52,689,807
58,010,615

17-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
50,391,926
39,997,614

이자수익
1,821,842
1,268,170

기여금 납입액
14,383,330
16,260,000

퇴직급여 지급액
(7,953,040)
(6,645,464)

사외적립자산의 재측정요소
(832,411)
(652,522)

관계사전출입
875,895
164,128

기말금액
58,687,542
50,391,926

17-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.18%~6.19%
2.57%~3.86%

임금상승률
5.00%~7.30%
5.00%~7.30%

17-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022년
2021년
2020년

확정급여부채
(5,998,633)
7,617,792
15,083,773

확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정
(9,233,715)
(1,806,769)
9,882,412

17-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동
(3,554,698)
4,054,907

기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동
3,980,984
(3,559,335)

17-8. 보고기간종료일 현재 연결기업의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
20,610,254
16,051,188

이율보증형보험
19,280,493
22,391,459

원리금보장형 상품
-
-

기 타
18,796,795
11,949,279

합 계
58,687,542
50,391,926

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
419,367
4,473,191
1,247,086
2,435,126

예수보증금
-
14,392
-
14,392

예수금
1,406,317
-
1,097,801
-

합 계
1,825,684
4,487,583
2,344,887
2,449,518

19. 자본

19-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주[주]
합계
보통주
우선주
합계

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원
500원
500원
500원
500원

발행한주식수
30,382,784주
1,095,209주
31,477,993주
30,382,784주
1,095,209주
31,477,993주

자본금
15,191,392,000원
547,604,500원
15,738,996,500원
15,191,392,000원
547,604,500원
15,738,996,500원

[주] 지배기업은 2019년 8월 13일 이사회결의를 통해 2019년 8월 21일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식종류
누적적 비참가적 우선주

발행시 주식총수
1,805,293주

주당 발행가액
83,089원

의결권
의결권 없음 (다만, 본건 우선주식에 대하여 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함)

배당권
① 2022년 8월 20일까지 발행가액 기준 3.1% ② 2024년 8월 21일까지 발행가액 기준 5.85% ③ 2024년 이후 상환권 미이행시 발행가액 기준 3% + MAX( ⓐ, ⓑ ) ⓐ 3.1% ⓑ 3년 만기 A-등급 무보증 사모 회사채의 민평평균 수익률

상환권
① 당사는 발행일로부터 3년 경과 ~ 10년 사이에 일부(100억원 이상) 혹은 전부 상환 가능함② 상환가액 : 주당 발행가액 83,089원 + 미지급 누적 배당금③ 상환재원 : 배당가능이익의 총액 한도

전환권
① 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음② 전환기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 20년③ 전환비율 : 우선주 1주를 보통주 1주로 전환

상기 상환전환우선주는 현금 등으로 상환할 수 있는 권리가 지배기업에게만 있으며 지배기업이 우선주 보유자에게 금융자산을 이전해야 할 계약상의 의무가 없습니다. 또한, 전환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

19-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
194,937,016
194,937,016

기타자본잉여금
1,449,278
1,272,352

자기주식처분이익
29,635,074
29,635,074

합 계
226,021,368
225,844,442

19-3. 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(78,348,500)
-

자기주식처분손실
(225,056)
(225,056)

합 계
(78,573,556)
(225,056)

19-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익입니다.19-5. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
7,873,223
7,873,223

임의적립금
26,954
26,954

미처분이익잉여금
259,811,651
245,375,127

합 계
267,711,828
253,275,304

20. 영업이익, 기타수익 및 기타비용

20-1. 연결기업의 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출액
10,382,966
13,269,442

제품매출액
128,411,072
153,299,598

유지보수매출액
78,423,348
69,420,364

수출매출액
2,054,699
1,244,366

기타매출액
85,030,856
81,513,216

합 계
304,302,941
318,746,986

20-2. 당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상품매출액
제품매출액
유지보수매출액
수출매출액
기타매출액
합 계

(1) 지역에 따른 구분

국내
10,382,966
128,411,071
78,423,349
-
85,030,856
302,248,242

국외
-
-
-
2,054,699
-
2,054,699

합 계
10,382,966
128,411,071
78,423,349
2,054,699
85,030,856
304,302,941

(2) 수익인식 시기에 따른 구분

한 시점에 수익인식
10,382,966
44,217,476
-
2,016,576
84,799,350
141,416,368

기간에 걸쳐 수익인식
-
84,193,595
78,423,349
38,123
231,506
162,886,573

합 계
10,382,966
128,411,071
78,423,349
2,054,699
85,030,856
304,302,941

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상품매출액
제품매출액
유지보수매출액
수출매출액
기타매출액
합 계

(1) 지역에 따른 구분

국내
13,266,852
153,116,743
69,314,265
-
81,804,760
317,502,620

국외
-
-
-
1,244,366
-
1,244,366

합 계
13,266,852
153,116,743
69,314,265
1,244,366
81,804,760
318,746,986

(2) 수익인식 시기에 따른 구분

한 시점에 수익인식
13,266,852
61,562,509
-
302,859
81,804,760
156,936,980

기간에 걸쳐 수익인식
-
91,554,234
69,314,265
941,507
-
161,810,006

합 계
13,266,852
153,116,743
69,314,265
1,244,366
81,804,760
318,746,986

20-3. 연결기업의 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출원가
9,146,457
10,745,298

제품매출원가
118,307,017
112,104,649

유지보수매출원가
12,867,395
16,501,782

수출 및 기타매출원가
44,047,694
37,037,313

합 계
184,368,563
176,389,042

20-4. 연결기업의 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(1,042,010)
2,797,105

재고자산의 매입
11,011,382
8,836,799

종업원급여
105,880,037
93,750,530

지급수수료
48,734,674
47,558,096

유ㆍ무형자산 상각비[주]
31,405,130
28,863,732

판매수수료
174,800
188,555

외주용역비
30,241,462
34,081,668

기 타
32,363,853
31,497,437

합 계
258,769,328
247,573,922

[주] 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 무형자산상각비입니다.

20-5. 연결기업의 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
80,180,477
68,811,890

퇴직급여
10,008,480
10,449,401

복리후생비
15,691,080
14,489,239

합 계
105,880,037
93,750,530

20-6. 연결기업의 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

감가상각비[주]
24,035,958
23,661,866

무형자산상각비
7,369,172
5,201,866

합 계
31,405,130
28,863,732

[주] 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비입니다.

20-7. 연결기업의 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
29,386,970
26,558,101

퇴직급여
2,999,310
3,610,556

복리후생비
5,481,371
4,859,719

여비교통비
463,439
341,703

접대비
1,492,181
1,282,022

통신비
586,301
945,643

수도광열비
482,304
450,073

세금과공과
2,388,919
1,844,259

감가상각비
6,734,774
6,598,250

지급임차료
90,944
73,047

수선비
324,307
102,227

보험료
1,027,775
1,002,627

차량유지비
1,221,711
986,575

운반비
34,360
31,716

교육훈련비
485,285
244,818

도서인쇄비
280,900
240,030

사무용품비
4,733
-

소모품비
569,644
429,860

지급수수료
14,081,334
12,765,911

광고선전비
6,515,161
5,993,846

판매촉진비
57,687
6,779

대손상각비
(1,247,493)
1,874,491

건물관리비
334,804
321,333

판매수수료
174,800
188,555

무형고정자산상각
272,733
295,009

협회비
156,511
137,730

합 계
74,400,765
71,184,880

20-8. 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

대손충당금환입
3,902
166,644

유형자산처분이익
57,843
38,640

무형자산손상차손환입(주석12)
-
189,441

무형자산처분이익
-
14,935

투자부동산처분이익
-
1,855,741

리스해지이익
6,415
4,584

사용료수입
19,636
-

잡이익[주1,2]
845,973
6,864,519

합 계
933,769
9,134,504

[주1] 연결기업은 2017년 5월에 성수동에 소재하는 토지 및 집합건물 양수계약을 (주)대경웍스외 매도인과 체결하였으나, 대상자산에 대하여 2018년 8월 31일 연결기업의 특수관계자인 (주)미건에게 매매계약서상 매수인 지위이전계약을 320억원에 체결하였으며, 종국적으로 위약벌 금원을 취득할 경우 연결기업과 (주)미건이 반분하기로 하는 약정내용이 포함되어 있습니다. 전기 중 해당 약정상 가득요건을 충족한 6,153,388천원을 잡이익으로 계상하였습니다.

20-9. 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
1,738,910
1,657,043

무형자산손상차손
3,025,503
-

영업권손상차손
3,754,598
-

지분법손실
1,135,645
125,126

유형자산처분손실
4,307
32,275

유형자산폐기손실
941
-

리스해지손실
2,003
489

잡손실
81,452
845,076

합 계
9,743,359
2,660,009

21. 금융수익 및 금융원가21-1. 연결기업의 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
2,009,340
862,708

배당금수익
8,432
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
1,223
139,990

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
2,119,180
231,292

외환차익
5,436
3,298

외화환산이익
90,011
144,440

합 계
4,233,622
1,381,728

21-2. 연결기업의 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산
당 기
전 기

현금및현금성자산
58,942
85,876

단기금융상품
1,833,753
717,332

대여금
6,241
11,881

임차보증금
110,404
47,619

합 계
2,009,340
862,708

21-3. 연결기업의 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
9,485,389
7,203,653

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
210,624
10,682

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
-

외환차손
1,681
102

외화환산손실
4,909
-

합 계
9,702,603
7,214,437

21-4. 연결기업의 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융부채
당 기
전 기

금융기관차입금
9,197,625
7,039,031

리스부채
286,688
164,215

기타
1,076
407

합 계
9,485,389
7,203,653

22. 법인세

22-1. 연결기업의 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
8,759,229
23,056,413

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(975)
(5,066)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,905,756)
(9,709,371)

법인세추납액
9,126
2,567,030

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,317,340
1,492,175

당기순이익에 반영된 법인세비용
8,178,964
17,401,181

22-2. 연결기업의 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(1,905,756)
(439,997)

자기주식 처분이익
-
(9,269,374)

합 계
(1,905,756)
(9,709,371)

22-3. 연결기업의 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
31,254,361
71,814,850

적용세율에 따른 법인세(당기:22.96%, 전기: 23.56%)
7,175,217
16,917,194

조정사항

- 비공제비용(당기: 8,037,419천원, 전기: 2,805,701천원)
1,814,335
676,787

- 세액공제 등
(1,861,004)
(1,803,859)

- 기타
1,051,391
1,616,470

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(975)
(5,411)

당기손익으로 인식된 법인세비용
8,178,964
17,401,181

유효세율
26.17%
24.23%

22-4. 연결기업의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초
변동액
기 말

미수수익
(20,705)
(101,296)
(122,001)

대손충당금
2,447,481
180,611
2,628,092

퇴직급여부채
2,872,457
(1,977,493)
894,964

의제배당
6,046
(30)
6,016

정부보조금
916,969
(299,614)
617,355

장기금융상품평가이익
-
(39,390)
(39,390)

공사손실충당부채
-
785,197
785,197

재고자산평가손실
3,222
(3,222)
-

감가상각누계액
137,380
(33,408)
103,972

외화환산이익
(2,168)
11
(2,157)

미지급비용
876,142
52,400
928,542

무형자산손상차손
63,831
(46,162)
17,669

당기손익-공정가치측정금융자산
1,588,552
(21,901)
1,566,651

사용권자산
(10,127)
(6,851)
(16,978)

이월결손금
59,450
(11,307)
48,143

지분법평가
-
30,280
30,280

이연법인세자산
8,938,530
(1,492,175)
7,446,355

<전기>
(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초
변동액
기 말

미수수익
(20,705)
(101,296)
(122,001)

대손충당금
2,447,482
180,611
2,628,093

퇴직급여부채
2,872,458
(1,977,493)
894,965

의제배당
6,047
(30)
6,017

정부보조금
916,969
(299,614)
617,355

장기금융상품평가이익
-
(39,390)
(39,390)

공사손실충당부채
-
785,197
785,197

재고자산평가손실
3,222
(3,222)
-

감가상각누계액
137,380
(33,408)
103,972

외화환산이익
(2,168)
11
(2,157)

미지급비용
876,142
52,400
928,542

무형자산손상차손
63,831
(46,162)
17,669

당기손익-공정가치측정금융자산
1,588,552
(21,901)
1,566,651

사용권자산
(10,127)
(6,851)
(16,978)

이월결손금
59,448
(11,307)
48,141

지분법평가
-
30,280
30,280

이연법인세자산
8,938,531
(1,492,175)
7,446,356

연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

연결기업의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다.

연결기업은 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하고 있지 않습니다.

22-5. 연결기업의 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구 분
당 기
전 기

(주)더존이엔에이치
차감할 일시적차이
9,792,584
6,843,256

23. 주당이익

23-1. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

지배기업의 소유주지분순이익
23,816,753,247
53,728,288,317

차감: 상환전환우선주 귀속 당기순이익
(3,732,862,504)
(2,820,994,439)

보통주 소유주지분순이익
20,083,890,743
50,907,293,878

가중평균 유통보통주식수
29,710,129
29,866,960

기본주당이익
676
1,704

23-2. 가중평균 유통보통주식수의 계산

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행보통주식의 적수
11,089,716,160
11,065,772,170

자기주식의 적수
(245,518,964)
(164,331,800)

차감계
10,844,197,196
10,901,440,370

가중치
365
365

가중평균 유통보통주식수
29,710,129
29,866,960

23-3. 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

보통주 소유주지분순이익
20,083,890,743
50,907,293,878

가산: 상환전환우선주 귀속 당기순이익
3,732,862,504
2,820,994,439

보통주 희석화 당기순이익
23,816,753,247
53,728,288,317

가중평균 유통 잠재적 보통주식수
30,805,338
30,997,895

희석주당이익[주]
676
1,704

[주] 당기 중 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.

23-4. 가중평균유통 및 잠재적보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 유통보통주식수
29,710,129
29,866,960

잠재적 보통주(상환전환우선주)
1,095,209
1,130,935

가중평균 유통 잠재적 보통주식수
30,805,338
30,997,895

24. 특수관계자공시24-1. 당기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배ㆍ 종속기업은 다음과 같습니 다.

기업명
지배기업
연결기업과의 관계

㈜더존홀딩스[주1, 주2]
-
지배기업

부산벤처스㈜
-
관계기업

㈜더존넥스트
㈜더존홀딩스
기타의 특수관계자

㈜비즈니스워치
〃
〃

북경득진망디지털기술유한공사
〃
〃

㈜더존비앤씨티[주2]
〃
〃

㈜더존에듀캠
〃
〃

(사)동물과사람
-
〃

㈜휴앤락그룹
-
〃

[주1] ㈜미건은 ㈜더존비즈온의 지배기업인 ㈜더존홀딩스에 2022년 4월 26일 흡수합병됨에 따라 제외되었습니다.[주2] ㈜더존비앤씨티는 2022년 5월 27일 ㈜더존비즈온의 지배기업인 ㈜더존홀딩스의 인적분할로 신설되어 특수관계자에 포함되었습니다.

24-2. 연결기업의 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니 다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
수익거래
비용거래

매출
기타거래
매입
기타거래

연결기업의 지배기업
(주)더존홀딩스
100,636
-
-
6,890,955

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
6,930
-
11,950
254,480

(주)미건
16,362
-
-
931,765

(주)비즈니스워치
28,154
-
-
100,000

(주)더존에듀캠
185,920
-
-
890,718

(사)동물과사람
300
-
-
815,000

㈜더존비앤씨티
29,890
-
-
1,596,463

합 계
368,192
-
11,950
11,479,381

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
수익거래
비용거래

매출
기타거래
매입
기타거래

연결기업의 지배기업
(주)더존홀딩스
228,737
-
21,571
7,041,990

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
8,489
-
263,500
18,220

(주)미건
53,648
-
10,207
2,863,249

더존재팬
-
6,562
-
-

(주)비즈니스워치
28,200
-
-
485,000

(주)더존에듀캠
129,431
-
19,369
888,350

(사)동물과사람
300
-
5,000
540,000

합 계
448,805
6,562
319,647
11,836,809

24-3. 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
계정과목
당기말
전기말

연결기업의 지배기업
㈜더존홀딩스
매출채권
-
35,711

기타채권
-
579

기타부채
619,295
138,461

기타의 특수관계자
대표이사
기타부채
5,312
-

㈜더존넥스트
매입채무
13,145
-

기타부채
128,786
70,837

㈜미건
매출채권
-
595

매입채무
-
1,454

기타부채
-
93,994

북경득진망디지털기술유한공사[주]
매출채권
612,207
612,206

㈜비즈니스워치
매출채권
2,178
2,176

기타부채
9,130
44,000

㈜더존비앤씨티
매출채권
3,940
-

기타채권
490
-

기타부채
13,365
-

㈜더존에듀캠
매출채권
10,604
552

매입채무
-
2,314

기타부채
82,991
85,601

합 계
매출채권
628,929
651,240

기타채권
490
579

매입채무
13,145
3,768

기타부채
858,879
432,893

[주] 보고기간종료일 현재 북경득진망디지털기술유한공사에 대한 매출채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 24-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
계정과목
기초
증가
감소
기말

직원
단기대여금
24,200
-
(3,200)
21,000

장기대여금
41,500
220,000
(6,000)
255,500

합 계
65,700
220,000
(9,200)
276,500

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
계정과목
기초
증가
감소
기말

직원
단기대여금
122,200
7,000
105,000
24,200

장기대여금
-
41,500
-
41,500

합 계
122,200
48,500
105,000
65,700

24-5. 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 대상으로 작성하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
1,787,843
1,744,870

퇴직급여
122,253
504,996

합 계
1,910,096
2,249,866

주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다.

25. 현금흐름표25-1. 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.25-2. 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 연불구입
552,775
(479,284)

무형자산 연불구입
(1,804)
(156,950)

투자부동산의 유형자산 대체
27,831,774
-

유형자산의 투자부동산 대체
-
2,272,595

건설중인자산의 유형자산 대체
2,490,988
12,058,565

선급금의 유형자산 대체
175,000
550,000

선급금의 무형자산 대체
25,228
-

매출채권및기타유동채권의 제각
889,179
827,815

장기차입금의 유동성 대체
-
250,000,000

임대보증금의 유동성 대체
1,939,782
82,278

25-3. 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
영업활동현금흐름
비현금흐름
기말

대체
기타

장기차입금
-
250,000,000
-
-
-
250,000,000

유동성장기차입금
250,000,000
(250,000,000)
-
-
-
-

단기차입금
18,000,000
-
-
-
-
18,000,000

비유동리스부채
2,578,460
(110,064)
411,643
(2,018,363)
726,464
1,588,140

유동성리스부채
2,743,256
(2,543,255)
129,765
2,018,363
(286,048)
2,062,081

기타금융부채
4,794,406
1,210,346
301,954
-
6,561
6,313,267

합 계
278,116,122
(1,442,973)
843,362
-
446,977
277,963,488

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
영업활동현금흐름
비현금흐름
기말

대체
기타

장기차입금
250,000,000
-
-
(250,000,000)
-
-

유동성장기차입금
-
-
-
250,000,000
-
250,000,000

단기차입금
18,000,000
-
-
-
-
18,000,000

비유동리스부채
4,553,038
(2,957,347)
-
(220,075)
1,202,844
2,578,460

유동성리스부채
2,672,232
34,909
-
220,075
(183,960)
2,743,256

기타금융부채
12,101,305
(7,741,955)
435,056
-
-
4,794,406

합 계
287,326,575
(10,664,393)
435,056
-
1,018,884
278,116,122

26. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명
부보자산
보험사
부보액

주택화재보험
물적자산
(주)KB손해보험
6,550,000

화재보험
물적자산
1,072,400

임직원 단체상해보험
인적자산
한화손해보험
187,400,000

주택화재보험
인적/물적자산
2,196,119

재산종합보험
인적/물적자산
291,881,233

가스사고 배상책임보험
인적자산
3,000,000

승강기사고배상책임보험
인적/물적자산
5,980,000

다중이용업소화재배상책임보험
인적/물적자산
1,000,000

합 계
499,079,752

한편, 연결기업은 상기 보험 외에 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

27. 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자
보증금액
보증내용

서울보증보험㈜
2,128,144
계약이행보증 등

소프트웨어공제조합
13,653,663

엔지니어링공제조합
3,211

합 계
15,785,018

한편, 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.

28. 우발채무와 주요 약정사항

28-1. 계류중인 소송사건

28-1-1. 보고기간종료일 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 4건(대금청구 소송 2건: 소송가액 556,622천원, 계약해제무효확인 소송 1건 : 소송가액 50,000천원, 채무부존재확인 소송 1건 : 소송가액 1,232,000천원)입니다. 한편, 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 2건(대금청구 소송 1건 : 소송가액 447,293천원, 채무부존재확인소송1건 : 소송가액 154,000천원)입니다.보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.28-1-2. 당기말 현재 ERP시스템 고도화 용역 진행 중 동서발전과 구축진행 이견으로 계약해제 요청 및 그에 따른 공공기관 입찰 참가자격제한 처분을 받았으며, 연결기업은 이에 대한 처분취소 가처분 소송을 진행하여 최종 승소하였고, 관련 본안 행정소송을 진행중에 있습니다. 동 소송의 최종결과 및 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

28-2. 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

저당권자
담보제공자산
차입일/담보제공일
채권최고액
내 역

소프트웨어공제조합
출자지분
2010.04.26
1,324,344
계약이행보증

(주)국민은행
토지 및 건물
2018.10.31
21,600,000
시설자금대출

합 계
22,924,344

한편, 상기 사항 이외에도 투자부동산에 임대보증금에 대한 채권최고액 2,361,556천원의 전세권이 설정되어 있습니다.28-3. 장기차입금

연결기업은 건물취득 자금인 장기차입금 만기연장을 위해 ㈜신한은행, 에스타이거비즈온㈜를 대주로 하는 대출약정을 2022년 8월 23일자로 체결하였습니다.

해당 대출약정과 관련하여 에스타이거비즈온㈜가 신한은행에 대해 부담하는 피담보채무의 이행을 담보하기 위해 연결기업은 신한자산신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하여 해당 신탁의 제1순위 우선수익자로 신한은행을 지정하여 수익권증서(한도액:3,000억원, 담보제공된 신탁자산: 유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산)를 교부하였습니다.

또한, 연결기업은 해당 부동산에 대한 종합보험과 관련된 부보금액에 대해 신한은행을 제1순위 근질권자로 하는 보험근질권설정계약을 체결하였습니다.

28-4. 당기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관명
한도금액

시설자금대출
(주)국민은행
21,600,000

28-5. 합작투자계약2022 년 7월 5일 연결기업은 합작투자계약서에 의거하여 주식회사 더존테크핀을 연결기업의 지분 100%로 설립하였습니다. 해당 계약서에 따라, 감독기관의 승인조건 완료 시, 신한은행에서 추가 유상증자를 수행하여 기업정보조회업 등을 공동으로 진행할 예정입니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

29-1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

29-1-1. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말 현재 연결기업 보유하고 있는 이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율 :

유동성장기차입금
-
250,000,000

장기차입금
125,000,000
-

합 계
125,000,000
250,000,000

변동이자율 :

단기차입금
18,000,000
18,000,000

장기차입금
125,000,000
-

합 계
143,000,000
18,000,000

② 당기와 전기 중 변동이자율 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

단기차입금
(180,000)
180,000
(180,000)
180,000

장기차입금
(1,250,000)
1,250,000
-
-

합계
(1,430,000)
1,430,000
(180,000)
180,000

29-1-2. 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험입니다. 연결기업은 수출 등의 영업활동으로 인하여 USD 등의 환위험 에 노출되어있으며, 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD2,043,428.22/CAD 12.37/ CNY 346,639.45/ JPY 1,184,236(장부금액: 2,663,830천원)입니다.한편, 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 133,192천원입니다.

29-1-3. 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결기업에미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

29-2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

29-2-1. 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
43,503,853
59,085,972

대손충당금
(5,514,417)
(7,531,226)

단기대여금
25,777
178,825

미수금
2,018,649
2,032,972

대손충당금
(10,746)
(15,220)

미수수익
280,879
506,501

합 계
40,303,995
54,257,824

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

29-2-2. 기타의 자산현금성자산 및 장단기 금융상품, 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

29-3. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년초과
합 계

매입채무및기타채무
27,869,254
-
-
27,869,254

단기차입금
252,986
18,683,063
-
18,936,049

장기차입금
3,146,918
8,863,151
265,084,685
277,094,754

장기매입채무및기타채무
-
-
576,414
576,414

리스부채
599,864
1,508,192
1,686,612
3,794,668

기타금융부채
53,933
1,771,751
4,487,583
6,313,267

합 계
31,922,955
30,826,157
271,835,294
334,584,406

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년초과
합 계

매입채무및기타채무
26,679,228
-
-
26,679,228

단기차입금
119,392
18,283,887
-
18,403,279

유동성장기차입금
1,615,411
251,669,863
-
253,285,274

장기매입채무및기타채무
-
-
576,414
576,414

리스부채
709,981
2,082,795
2,686,440
5,479,216

기타금융부채
1,094,066
1,222,086
2,478,253
4,794,405

합 계
30,218,078
273,258,631
5,741,107
309,217,816

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

29-4. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 사항이 변경되지 않았습니다.

연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총액
394,494,646
398,587,976

자기자본
438,499,075
501,726,227

부채비율
89.96%
79.44%

30. 금융상품의 범주별 구분30-1. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
54,115,708
54,115,708

기타금융자산
-
34,080,000
34,080,000

매출채권및기타유동채권
-
40,303,995
40,303,995

기타비유동금융자산
24,418,883
5,125,192
29,544,075

합 계
24,418,883
133,624,895
158,043,778

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
41,336,821
41,336,821

기타금융자산
-
109,184,048
109,184,048

매출채권및기타유동채권
-
54,257,824
54,257,824

기타비유동금융자산
10,621,277
5,117,944
15,739,221

합 계
10,621,277
209,896,637
220,517,914

30-2. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채-리스부채
합 계

매입채무및기타유동채무
27,869,254
-
27,869,254

단기차입금
18,000,000
-
18,000,000

유동성리스부채
-
2,062,081
2,062,081

기타금융부채
1,825,684
-
1,825,684

장기차입금
250,000,000
-
250,000,000

장기매입채무및기타비유동채무
576,414
-
576,414

비유동리스부채
-
1,588,140
1,588,140

기타비유동금융부채
4,487,583
-
4,487,583

합 계
302,758,935
3,650,221
306,409,156

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채-리스부채
합 계

매입채무및기타유동채무
26,679,228
-
26,679,228

단기차입금
18,000,000
-
18,000,000

유동성장기차입금
250,000,000
-
250,000,000

유동성리스부채
-
2,743,256
2,743,256

기타금융부채
2,344,887
-
2,344,887

장기매입채무및기타비유동채무
576,414
-
576,414

비유동리스부채
-
2,578,460
2,578,460

기타비유동금융부채
2,449,518
-
2,449,518

합 계
300,050,047
5,321,716
305,371,763

31. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익 -공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채-리스부채

이자수익
-
2,009,340
-
-
-
2,009,340

이자비용
-
-
-
(9,198,701)
(286,688)
(9,485,389)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,119,180
-
-
-
-
2,119,180

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,223
-
-
-
-
1,223

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(210,624)
-
-
-
-
(210,624)

배당금수익
8,432
-
-
-
-
8,432

외환차익
-
5,436
-
-
-
5,436

외화환산이익
-
90,011
-
-
-
90,011

외환차손
-
(1,681)
-
-
-
(1,681)

외화환산손실
-
(4,909)
-
-
-
(4,909)

대손상각비
-
1,247,493
-
-
-
1,247,493

대손충당금환입
-
3,902
-
-
-
3,902

합 계
1,918,211
3,349,592
-
(9,198,701)
(286,688)
(4,217,586)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익 -공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채-리스부채

이자수익
-
862,708
-
-
-
862,708

이자비용
-
-
-
(6,640,122)
(563,531)
(7,203,653)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
231,292
-
-
-
-
231,292

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
139,990
-
-
-
-
139,990

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(10,682)
-
-
-
-
(10,682)

외환차익
-
3,298
-
-
-
3,298

외화환산이익
-
144,440
-
-
-
144,440

외환차손
-
(101)
-
-
-
(101)

대손상각비
-
(1,874,491)
-
-
-
(1,874,491)

기타의대손충당금환입
-
166,644
-
-
-
166,644

합 계
360,600
(697,502)
-
(6,640,122)
(563,531)
(7,540,555)

32. 공정가치32-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
54,115,708
54,115,708
41,336,821
41,336,821

기타금융자산
34,080,000
34,080,000
109,184,048
109,184,048

매출채권및기타유동채권
40,303,995
40,303,995
54,257,824
54,257,824

기타비유동금융자산
29,544,075
29,544,075
15,739,221
15,739,221

금융자산합계
158,043,778
158,043,778
220,517,914
220,517,914

<금융부채>

매입채무및기타유동채무
27,869,254
27,869,254
26,679,228
26,679,228

단기차입금
18,000,000
18,000,000
18,000,000
18,000,000

유동성장기차입금
-
-
250,000,000
250,000,000

장기차입금
250,000,000
250,000,000
-
-

기타금융부채
1,825,684
1,825,684
2,344,887
2,344,887

장기매입채무및기타비유동채무
576,414
576,414
576,414
576,414

기타비유동금융부채
4,487,583
4,487,583
2,449,518
2,449,518

금융부채 합계
302,758,935
302,758,935
300,050,047
300,050,047

<기타부채>

유동성리스부채
2,062,081
2,062,081
2,743,256
2,743,256

비유동리스부채
1,588,140
1,588,140
2,578,460
2,578,460

기타부채 합계
3,650,221
3,650,221
5,321,716
5,321,716

32-2. 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

32-3. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,684,179
22,734,704
24,418,883

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
9,112,146
9,112,146

33. 영업부문33-1. 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

부 문

영업의 성격

ERP사업부문

기업용 소프트웨어의 개발 및 판매 및 유지보수

보안사업부문

기업용 정보 보안 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수

그룹웨어사업부문

기업용 그룹웨어 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수

투자부동산부문
부동산 임대사업

교육사업 및 기타부문
교육사업 및 기타

연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.

한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.

33-2. 연결기업의 영업부문별 당기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

ERP사업부문

보안사업부문

그룹웨어사업부문

투자부동산부문
교육사업 및 기타부문

부문 계

조정 및

제거

기업전체

수익

외부거래

245,349,615
9,344,322
39,000,175
7,562,241
3,150,010
304,406,363
(103,422)
304,302,941

내부거래
2,512,580
-
-
-
-
2,512,580
(2,512,580)
-

총수익

247,862,195
9,344,322
39,000,175
7,562,241
3,150,010
306,918,943
(2,616,002)
304,302,941

비용

원가

142,696,582
3,890,632
31,023,144
6,507,832
2,569,439
186,687,629
(2,319,066)
184,368,563

판매비와관리비

64,820,681
3,014,636
5,686,898
-
1,112,914
74,635,129
(234,364)
74,400,765

총비용

207,517,263
6,905,268
36,710,042
6,507,832
3,682,353
261,322,758
(2,553,430)
258,769,328

성과

부문영업이익

40,344,932
2,439,054
2,290,133
1,054,409
(532,343)
45,596,185
(62,572)
45,533,613

영업자산

602,685,310
3,544,124
12,831,304
221,542,705
12,648,568
853,252,011
(20,257,608)
832,994,403

영업부채

261,591,363
2,526,983
9,251,148
125,690,763
8,180,160
407,240,417
(12,745,771)
394,494,646

33-3. 지역 정보지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
302,248,242
317,502,620

국 외
2,054,699
1,244,366

합 계
304,302,941
318,746,986

외부고객으로부터 수익은 대부분 국내이며, 매출액 10%이상을 차지하는 중요한 거래처는 없습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 46 기말 2022년 12월 31일 현재

제 45 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 더존비즈온
(단위: 원)

과 목
주 석
제 46 기
제 45 기

자산

유동자산

122,289,804,369
207,528,293,324

현금및현금성자산
25,30,32
41,065,881,032
37,544,449,388

기타금융자산
13,30,32
28,080,000,000
102,684,048,343

매출채권및기타유동채권
5,24,25,29,30,32
37,753,621,124
47,293,989,085

기타유동자산
6,24,25
11,551,999,674
18,105,006,385

재고자산
7
1,965,749,215
1,900,800,123

당기법인세자산

1,872,553,324
-

비유동자산

700,863,644,108
684,579,237,884

종속기업투자
12
12,188,557,800
16,434,557,300

관계기업투자
12
2,000,000,000
2,000,000,000

유형자산
8,25,26,28
365,127,832,489
343,625,412,186

사용권자산
9
3,781,275,025
5,410,476,116

투자부동산
10,25,26,28
219,786,958,054
246,391,292,716

무형자산
11,25,26
56,221,365,034
47,829,236,953

기타비유동금융자산
4,13,28,30,32
31,007,133,301
15,704,521,949

순확정급여자산
17
5,722,738,211
-

이연법인세자산
22
5,027,784,194
7,183,740,664

자산총계

823,153,448,477
892,107,531,208

부채

유동부채

140,901,144,530
388,699,454,466

매입채무및기타유동채무
14,24,29,30,32
31,629,245,889
30,493,822,276

단기차입금
16,25,28,29,30,32
18,000,000,000
18,000,000,000

유동성장기차입금
16,25,26,28,29,30,32
-
250,000,000,000

유동성리스부채
9,25,29,30,32
2,008,894,483
2,679,103,020

기타금융부채
18,29,30,32
1,776,750,869
2,302,515,109

기타유동부채
6,15,24
87,486,253,289
69,083,741,763

당기법인세부채
22
-
16,140,272,298

비유동부채

256,828,169,904
12,954,737,076

장기매입채무및기타비유동채무
14,24,29,30,32
576,414,081
576,414,081

장기차입금
16,25,28,29,30,32
250,000,000,000
-

확정급여부채
17
-
7,285,194,090

비유동리스부채
9,25,29,30,32
1,636,257,623
2,614,875,705

기타비유동금융부채
18,24,28,29,30,32
4,615,498,200
2,478,253,200

부채총계

397,729,314,434
401,654,191,542

자본

자본금
19
15,738,996,500
15,738,996,500

자본잉여금
19
226,904,803,917
226,904,803,917

기타자본구성요소
19
(78,348,499,546)
-

이익잉여금
19
261,128,833,172
247,809,539,249

자본총계

425,424,134,043
490,453,339,666

부채와자본총계

823,153,448,477
892,107,531,208

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 46 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온
(단위: 원)

과 목
주 석
제 46 기
제 45 기

매출액
15,20,24,33
297,680,162,262
313,777,222,994

매출원가
20,24,33
180,125,439,108
174,220,616,004

매출총이익

117,554,723,154
139,556,606,990

판매비와관리비
9,20,24,31,33
72,389,916,284
69,468,061,258

영업이익
33
45,164,806,870
70,088,545,732

기타수익
9,20,24,31
923,786,586
7,250,907,655

기타비용
9,20,24,31
8,765,774,759
2,544,510,897

금융수익
9,21,31
4,096,355,155
1,300,839,912

금융원가
9,21,31
9,701,080,793
7,203,958,897

법인세비용 차감전 순이익

31,718,093,059
68,891,823,505

법인세비용
22
8,506,063,280
16,751,864,885

당기순이익

23,212,029,779
52,139,958,620

법인세비용 차감후 기타포괄손익

6,600,511,383
1,464,587,446

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채의 재측정요소
17,22
6,600,511,383
1,464,587,446

총포괄이익

29,812,541,162
53,604,546,066

주당이익

기본주당이익
23
656
1,651

희석주당이익
23
656
1,651

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 46 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
자본총계

2021.01.01(전기초)
15,738,996,500
197,283,603,785
(32,136,189,260)
210,982,038,509
391,868,449,534

전환권의 행사
-
(13,873,920)
-
-
(13,873,920)

당기순이익
-
-
-
52,139,958,620
52,139,958,620

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,464,587,446
1,464,587,446

자기주식 처분
-
29,635,074,052
32,136,189,260
-
61,771,263,312

배당금 지급
-
-
-
(16,777,045,326)
(16,777,045,326)

2021.12.31(전기말)
15,738,996,500
226,904,803,917
-
247,809,539,249
490,453,339,666

2022.01.01(당기초)
15,738,996,500
226,904,803,917
-
247,809,539,249
490,453,339,666

당기순이익
-
-
-
23,212,029,779
23,212,029,779

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
6,600,511,383
6,600,511,383

자기주식 처분
-
-
(78,348,499,546)
-
(78,348,499,546)

배당금 지급
-
-
-
(16,493,247,239)
(16,493,247,239)

2022.12.31(당기말)
15,738,996,500
226,904,803,917
(78,348,499,546)
261,128,833,172
425,424,134,043

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 46 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온
(단위: 원)

과 목
제 46 기
제 45 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름
71,980,235,888
66,316,361,741

1. 당기순이익
23,212,029,779
52,139,958,620

2. 당기순이익조정을 위한 가감
60,079,945,465
62,464,217,754

감가상각비
23,879,077,665
23,498,557,813

무형자산상각비
7,042,190,962
5,051,473,243

퇴직급여
9,592,596,072
9,759,445,776

대손상각비
(1,447,047,183)
1,872,604,757

외화환산손실
4,909,172
-

외화환산이익
(90,010,893)
(144,439,755)

기타의대손충당금환입
(3,902,353)
(166,644,285)

무형자산손상차손
216,015,730
-

무형자산손상차손환입
-
(189,441,155)

종속기업투자주식손상차손
6,746,000,000
10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,223,212)
(139,990,644)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
210,623,647
10,682,479

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,119,179,858)
(231,292,349)

유형자산처분이익
(57,842,803)
(26,497,335)

유형자산폐기손실
940,518
32,212,379

무형자산처분이익
-
(38,207,316)

리스해지이익
(4,630,670)
(1,312,414)

리스해지손실
2,003,137
488,564

기타비용
-
3,358,000

이자수익
(1,872,073,148)
(781,819,880)

이자비용
9,483,867,090
7,193,174,991

배당금수익
(8,431,688)
-

법인세비용
8,506,063,280
16,751,864,885

3. 운전자본 조정
21,759,180,170
(24,358,649,202)

매출채권의 감소(증가)
10,654,947,829
(5,016,386,543)

기타채권의 감소
18,542,887
773,346,172

기타유동자산의 감소(증가)
6,352,779,048
(6,835,174,551)

재고자산의 증가
(64,949,092)
(607,062,627)

매입채무의 감소
(1,227,522,349)
(1,200,408,292)

기타채무의 증가
1,338,204,163
2,454,184,681

기타유동부채의 증가(감소)
15,133,199,270
(1,435,262,657)

기타금융부채의 증가
301,954,760
334,740,156

정부보조금 수령
3,269,312,256
2,551,315,261

사외적립자산불입액
(14,000,000,000)
(15,600,000,000)

퇴직금순지급액
(17,288,602)
222,059,198

4. 법인세 납부액
(26,345,660,820)
(17,208,495,390)

5. 이자의 수취
2,018,270,395
305,345,618

6. 이자의 지급
(8,751,960,789)
(7,026,015,659)

7. 배당금의 수취
8,431,688
-

Ⅱ. 투자활동현금흐름
27,553,954,694
(130,877,298,147)

기타금융자산의 감소
75,271,731,935
1,572,544,842

기타금융자산의 증가
(633,782,387)
(90,930,827,534)

관계기업투자주식의 취득
-
(2,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득
(2,500,000,500)
(10,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(13,408,678,392)
(8,151,177,730)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
24,552,000
913,620,574

정부보조금의 수취
1,055,153,893
-

유형자산의 취득
(16,718,785,746)
(16,009,186,709)

유형자산의 처분
90,675,001
154,505,716

무형자산의 취득
(15,626,911,110)
(17,612,927,953)

무형자산의 처분
-
1,196,150,647

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
(96,100,280,102)
43,642,775,098

유동성장기차입금의 상환
(250,000,000,000)
-

장기차입금의 차입
250,000,000,000
-

기타비유동금융부채의 감소
(163,106,000)
(7,872,187,300)

기타비유동금융부채의 증가
1,472,632,000
165,141,000

자기주식 취득
(78,348,499,546)
-

자기주식 처분
-
71,040,637,040

배당금 지급
(16,451,315,527)
(16,778,688,506)

전환권의 행사
-
(13,873,920)

리스부채의 감소
(2,609,991,029)
(2,898,253,216)

IⅤ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
87,521,164
143,684,164

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
3,521,431,644
(20,774,477,144)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
37,544,449,388
58,318,926,532

ⅥI. 기말 현금및현금성자산
41,065,881,032
37,544,449,388

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 46 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온

1. 일반사항

주식회사 더존비즈온(이하 '당사')은 1977년 8월 20일 대동프라스틱공업(주)로 설립되었으며, 1988년 10월 28일에 유가증권시장에 등록하였습니다. 당사는 2006년 6월20일자 임시주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 (주)더존비즈온으로 변경하였으며 목적사업을 정밀금형제작과 전자기품용 플라스틱 부품 제조 및 판매에서 소프트웨어판매 및 서비스로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 우선주 자본금 547,605천원을 포함하여 15,738,997천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

김용우
550,000
-
1.81%
-

(주)더존홀딩스
8,951,145
-
29.46%
-

(주)더존비즈온
2,203,468
-
7.25%
-

기타
18,678,171
-
61.48%
-

신한더존위하고제일차(주)
-
722,117
-
65.93%

신한더존위하고제이차(주)
-
361,056
-
32.97%

신한투자증권㈜
-
12,036
-
1.10%

합 계
30,382,784
1,095,209
100.00%
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3. 회계정책과 공시의 변경가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코 로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가 하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지 급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자 는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계 약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기 준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

당사는 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020을 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 202 3년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(
6)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건 과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연 도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회 계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함 한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
2-4. 고객과의 계약에서 생기는 수익

2-4-1. 수익인식모형

당사는 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.

당사는 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 또한, 당사는 아직수행되지 않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

당사는 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 6개월 이상의 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2-4-2. 본인과 대리인의 구분

당사는 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-4-3. 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다.

2-4-4. 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

2-5. 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내 인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-6. 금융자산가. 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다

2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다다. 후속측정 및 재분류금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.

라. 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.마. 금융상품의 제거당사는 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

사. 금융상품의 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.2-7. 공정가치 측정당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거 나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 주석 32에 설명되어 있습니다 . 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

1) 자산이나 부채의 주된 시장 2) 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 1) 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 2) 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치 3) 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2-9. 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

2-10. 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목
내용연수

건 물
5 ~ 40년

구 축 물
15년

기 계 장 치
4년

차량운반구
4년

비 품
4년

시 설 장 치
4년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-11. 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.

2-12. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에 대하여 5 ~ 40년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.2-13. 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

○ 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
상각방법
추정내용연수
내부창출 또는 취득

산업재산권
정액법
5 ~ 10년
취득

개발비
정액법
5년
내부창출

소프트웨어
정액법
5년
취득

고객관계
정액법
6년
취득

회원권
상각대상 아님
비한정
취득

영업권
상각대상 아님
비한정
취득

2-14. 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

○ 영업권당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ○ 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2-15. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.2-16. 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각 계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

2-17. 금융부채가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2-6. 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-18. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.

2-19. 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2-20. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2-21. 종업원급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-22. 법인세2-22-1. 당기법인세회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2-22-2. 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-23. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.

당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구 하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권 자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상 평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다.

리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재 이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.

- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담 할 금액- 잔존가치보증

리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편, 당사는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리 합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.

당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

한편, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2-24. 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업이 가지고 있는 당사의 주식은 기타자본으로 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.2-25. 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습다..

1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있으며, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-26. 전기 재무제표 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여채무- 주석 5, 6 : 대손충당금- 주석 11 : 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상- 주석 15 : 공사손실충당부채- 주석 22 : 법인세비용- 주석 28 : 우발채무와 약정사항

2) 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32 : 금융상품의 공정가치 및 손상

3) 코로나바이러스감염증-19의 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한사유

기타비유동금융자산
(주)농협은행
30,000
-
PG서비스 예금질권설정

5. 매출채권및기타유동채권5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
40,275,315
51,824,989

대손충당금
(4,766,158)
(7,101,812)

단기대여금
21,000
76,106

미수금
2,010,340
2,029,455

대손충당금
(10,746)
(15,220)

미수수익
223,870
480,472

합 계
37,753,621
47,293,990

매출채권과 미수금은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30~ 90일입니다.

5-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권 총장부금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기미도래 금액
30,817,573
32,758,624

만기경과
30일 미만
2,667,854
3,590,311

30~60일
781,027
507,466

60~90일
743,517
720,516

90~120일
985,874
4,081,951

120일 초과
6,534,680
12,752,154

합 계
42,530,525
54,411,022

5-3. 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 기대손실모형에 따라 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
개별적손상
집합적손상
합 계

전기초
3,631,050
2,589,388
6,220,438

설 정
15,437
2,050,144
2,065,581

제 각
(827,815)
-
(827,815)

환 입
(164,338)
(176,834)
(341,172)

전기말
2,654,334
4,462,698
7,117,032

설 정
-
3,787
3,787

제 각
(889,178)
-
(889,178)

환 입
-
(1,454,737)
(1,454,737)

당기말
1,765,156
3,011,748
4,776,904

6. 기타유동자산6-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,728,298
2,277,716

대손충당금
(77,027)
(77,027)

선급비용
3,798,799
4,662,843

계약자산
6,101,930
11,241,474

합 계
11,552,000
18,105,006

6-2. 당사는 기타유동자산에 대하여 기대손실모형에 따라 개별적 손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기와전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
개별적손상
집합적손상
합 계

전기초
115,000
(32,283)
82,717

설 정
-
-
-

환 입
(37,973)
32,283
(5,690)

제 각
-
-
-

전기말
77,027
-
77,027

설 정
-
-
-

환 입
-
-
-

제 각
-
-
-

당기말
77,027
-
77,027

6-3. 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<계약자산>

시스템매출 등
6,061,279
11,190,697

무상유지보수
40,651
50,777

합 계
6,101,930
11,241,474

유동
6,101,930
11,241,474

비유동
-
-

합 계
6,101,930
11,241,474

<계약부채>

시스템매출 등
18,176,265
9,439,361

무상유지보수
3,835,832
2,790,198

합 계
22,012,097
12,229,559

유동
22,012,097
12,229,559

비유동
-
-

합 계
22,012,097
12,229,559

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
1,829,969
-
1,829,969
1,359,770
-
1,359,770

저장품
135,780
-
135,780
541,030
-
541,030

합 계
1,965,749
-
1,965,749
1,900,800
-
1,900,800

8. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
218,437,355
-
-
19,937,926
-
238,375,281

건물
115,292,630
-
-
6,022,598
-
121,315,228

구축물
3,972,440
-
-
-
-
3,972,440

기계장치
5,057,631
-
-
-
-
5,057,631

차량운반구
1,685,527
178,849
(275,374)
-
-
1,589,002

비품
97,342,624
13,487,091
(7,053,949)
130,000
-
103,905,766

시설장치
34,202,507
647,400
(4,134,786)
2,060,920
-
32,776,041

임대중인자산
2,191
-
-
-
-
2,191

건설중인자산
5,038,597
3,133,221
-
(2,490,988)
-
5,680,830

소 계
481,031,502
17,446,561
(11,464,109)
25,660,456
-
512,674,410

<감가상각누계액>

건물
(34,682,981)
-
-
(925,470)
(4,077,176)
(39,685,627)

구축물
(952,395)
-
-
-
(163,447)
(1,115,842)

기계장치
(5,057,608)
-
-
-
-
(5,057,608)

차량운반구
(1,302,448)
-
248,623
-
(187,720)
(1,241,545)

비품
(73,777,215)
-
7,047,004
-
(11,899,455)
(78,629,666)

시설장치
(19,964,926)
-
4,134,710
-
(3,996,174)
(19,826,390)

임대중인자산
(2,191)
-
0
-
-
(2,191)

소 계
(135,739,764)
-
11,430,337
(925,470)
(20,323,972)
(145,558,869)

<정부보조금>

건물
(302,059)
-
-
-
9,692
(292,367)

비품
(1,364,268)
(1,055,154)
-
-
724,080
(1,695,342)

소 계
(1,666,327)
(1,055,154)
-
-
733,772
(1,987,709)

<장부금액>

토지
218,437,355
-
-
19,937,926
-
238,375,281

건물
80,307,590
-
-
5,097,128
(4,067,484)
81,337,234

구축물
3,020,045
-
-
-
(163,447)
2,856,598

기계장치
23
-
-
-
-
23

차량운반구
383,079
178,849
(26,752)
-
(187,720)
347,456

비품
22,201,141
12,431,937
(6,945)
130,000
(11,175,375)
23,580,758

시설장치
14,237,582
647,400
(76)
2,060,920
(3,996,174)
12,949,652

건설중인자산
5,038,597
3,133,221
-
(2,490,988)
-
5,680,830

합 계
343,625,412
16,391,407
(33,773)
24,734,986
(19,590,200)
365,127,832

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
216,077,787
1,093
-
2,358,475
-
218,437,355

건물
117,637,864
-
-
(2,345,234)
-
115,292,630

구축물
3,792,382
-
-
180,058
-
3,972,440

기계장치
5,057,631
-
-
-
-
5,057,631

차량운반구
1,993,911
215,536
(523,920)
-
-
1,685,527

비품
87,854,515
8,878,976
(47,090)
656,223
-
97,342,624

시설장치
24,476,778
247,759
-
9,477,970
-
34,202,507

임대중인자산
2,191
-
-
-
-
2,191

건설중인자산
10,702,822
6,474,364
-
(12,138,590)
-
5,038,596

소 계
467,595,881
15,817,728
(571,010)
(1,811,098)
-
481,031,501

<감가상각누계액>

건물
(30,401,074)
-
-
105,961
(4,387,868)
(34,682,981)

구축물
(789,971)
-
-
(12,494)
(149,930)
(952,395)

기계장치
(5,057,608)
-
-
-
-
(5,057,608)

차량운반구
(1,423,431)
-
371,862
-
(250,879)
(1,302,448)

비품
(62,008,149)
-
38,927
(494,087)
(11,313,906)
(73,777,215)

시설장치
(16,394,217)
-
-
(140,902)
(3,429,807)
(19,964,926)

임대중인자산
(2,191)
-
-
-
-
(2,191)

소 계
(116,076,641)
-
410,789
(541,522)
(19,532,390)
(135,739,764)

<정부보조금>

건물
(311,751)
-
-
-
9,692
(302,059)

비품
(1,690,039)
(212,098)
-
-
537,869
(1,364,268)

소 계
(2,001,790)
(212,098)
-
-
547,561
(1,666,327)

<장부금액>

토지
216,077,787
1,093
-
2,358,475
-
218,437,355

건물
86,925,039
-
-
(2,239,273)
(4,378,176)
80,307,590

구축물
3,002,411
-
-
167,564
(149,930)
3,020,045

기계장치
23
-
-
-
-
23

차량운반구
570,480
215,536
(152,058)
-
(250,879)
383,079

비품
24,156,327
8,666,878
(8,163)
162,136
(10,776,037)
22,201,141

시설장치
8,082,561
247,759
-
9,337,068
(3,429,806)
14,237,582

건설중인자산
10,702,822
6,474,364
-
(12,138,590)
-
5,038,596

합 계
349,517,451
15,605,630
(160,221)
(2,352,620)
(18,984,828)
343,625,412

9. 리스9-1. 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
2,832,640
3,485,813

차량운반구
134,752
369,377

비품
813,883
1,555,286

합 계
3,781,275
5,410,476

리스부채

유동
2,008,894
2,679,103

비유동
1,636,258
2,614,876

합 계
3,645,152
5,293,979

당기 중 증가한 사용권자산은 1,302,195천원(전기:1,623,273천원)입니다.

9-2. 당기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
현재가치

1년 이내
2,102,774
2,008,894

1년 초과 5년 미만
1,686,612
1,636,258

최소리스료 합계
3,789,386
3,645,152

(차감)이자비용 부분
(144,234)
-

최소리스료의 현재가치
3,645,152
3,645,152

9-3. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,728,369
1,778,299

차량운반구
249,824
261,100

비품
741,404
741,404

합 계
2,719,597
2,780,803

임차보증금에 대한 이자수익
110,404
47,619

리스부채에 대한 이자비용
285,166
159,271

리스해지이익
4,631
1,312

리스해지손실
2,003
489

단기리스료
455,744
666,596

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
327,195
224,648

당기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 3,678,096천원(전기: 3,948,769천원)입니다.

10. 투자부동산10-1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대 체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
203,443,935
-
-
(19,937,926)
-
183,506,009

건물
47,476,926
-
-
(6,022,598)
-
41,454,328

소 계
250,920,861
-
-
(25,960,524)
-
224,960,337

<감가상각누계액>

건물
(4,529,568)
-
-
925,470
(1,569,281)
(5,173,379)

<감가상각누계액>

토지
203,443,935
-

(19,937,926)

183,506,009

건물
42,947,358
-

(5,097,128)
(1,569,281)
36,280,949

합 계
246,391,293
-
-
(25,035,054)
(1,569,281)
219,786,958

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대 체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
203,410,613
-
-
33,322
-
203,443,935

건물
45,131,692
-
-
2,345,234
-
47,476,926

소 계
248,542,305
-
-
2,378,556
-
250,920,861

<감가상각누계액>

건물
(2,690,680)
-
-
(105,961)
(1,732,927)
(4,529,568)

<장부금액>

토지
203,410,613
-
-
33,322
-
203,443,935

건물
42,441,012
-
-
2,239,273
(1,732,927)
42,947,358

합 계
245,851,625
-
-
2,272,595
(1,732,927)
246,391,293

10-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

11. 무형자산

11-1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분
대체
손상차손
무형자산상각비
기 말

산업재산권
67,033
37,789
-
-
-
(33,779)
71,043

회원권
8,504,828
719,016
-
-
(216,016)
-
9,007,828

개발비
30,806,845
13,728,130
-
-
-
(6,398,227)
38,136,748

소프트웨어
815,088
1,165,400
-
-
-
(610,185)
1,370,303

영업권
7,635,443
-
-
-
-
-
7,635,443

합 계
47,829,237
15,650,335
-
-
(216,016)
(7,042,191)
56,221,365

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분
대체
손상차손환입
무형자산상각비
기 말

산업재산권
105,605
3,839
-
-
-
(42,411)
67,033

회원권
8,654,996
-
(339,610)
-
189,441
-
8,504,827

개발비
17,749,112
17,345,443
-
-
-
(4,287,711)
30,806,844

소프트웨어
2,248,078
106,696
(818,333)
-
-
(721,352)
815,089

영업권
7,635,443
-
-
-
-
-
7,635,443

합 계
36,393,234
17,455,978
(1,157,943)
-
189,441
(5,051,474)
47,829,236

11-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사11-2-1. 회원권의 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 손상차손 216,016천원과 전기 중 손상차손환입 189,441천원을 인식하였습니다.

11-2-2. 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 현금창출단위(보안사업부 및 그룹웨어사업부)에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위집단[주]
당기말
전기말

보안사업부문
3,937,781
3,937,781

그룹웨어사업부문
3,697,662
3,697,662

합 계
7,635,443
7,635,443

[주] 당사는 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.

12. 종속기업투자 및 관계기업투자12-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말지분율
당기말주식수
취득원가
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)키컴
71.70%
4,288,049주
8,000,001
8,000,001
8,000,001
8,000,001

(주)더존이엔에이치[주1]
94.15%
29,790,960주
12,050,326
12,050,326
-
-

(주)더존비앤에프[주2,3]
64.54%
16,220,300주
8,434,556
8,434,556
1,688,556
8,434,556

(주)더존테크핀[주4]
100.00%
5,000,001주
2,500,001
-
2,500,001
-

합 계
30,984,884
28,484,883
12,188,558
16,434,557

[주1] 당사는 전기 중 (주)더존이엔에이치 주식 13,000주를 10,000천원에 추가 취득하였으며, 종속기업투자주식손상차손 10,000천원을 인식하였습니다.[주2] 당기 중 제3자 배정 유상증자(2,457,438주, 주당 500원)를 실시하여, 당사의지분율이 71.54%에서 64.54%로 변동 되었으며, 종속기업투자주식손상차손 6,746,000천원을 인식하였습니다.[주3] 2021년 4월 7일자로 (주)더존테크핀에서 (주)더존비앤에프로 사명을 변경하였습니다.[주4] 신한은행과 합작투자계약에 의거하여 당사는 2022년 7월 5일에 (주)더존테크핀을 설립하였습니다.(주석 28참조)

12-2. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)키컴
17,449,313
1,330,944
16,118,369
6,088,771
610,100
1,220,313

(주)더존이엔에이치
7,787
3,096
4,691
-
(6,494)
(6,494)

(주)더존비앤에프
7,836,709
386,758
7,449,951
1,785,525
(2,631,477)
(2,514,242)

(주)더존테크핀[주4]
4,372,669
1,589,120
2,783,549
-
(262,335)
(262,335)

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)키컴
16,421,975
1,523,919
14,898,056
5,452,570
2,372,860
2,358,879

(주)더존이엔에이치
11,928
743
11,185
-
10,812
10,812

(주)더존비앤에프
9,306,335
563,793
8,742,542
2,094,448
39,191
(44,643)

12-3. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말지분율
당기말주식수
취득원가
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

부산벤처스(주)[주]
30.96%
400,000주
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

[주] 2021년 중 신규 지분취득하였으며, 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

12-4. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

부산벤처스(주)
7,530,994
5,143,304
2,387,690
-
(2,978,151)
(2,978,151)

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

부산벤처스(주)[주]
6,688,714
632,919
6,055,795
-
(404,205)
(404,205)

[주] 부산벤처스(주)의 2021년 12월 31일 재무정보를 입수 할 수 없어, 2021년 9월 30일 재무제표상 재무정보를 기재하였습니다.

13. 기타금융자산

13-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산과 상각후원가측정금융자산으로 구성되며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권
-
22,734,704
-
9,112,146

채무상품[주1]
-
1,500,000
-
-

기타금융상품[주2]
-
1,684,179
-
1,509,131

상각후원가측정금융자산

장·단기 금융상품
28,080,000
5,088,250
102,684,048
5,083,245

합 계
28,080,000
31,007,133
102,684,048
15,704,522

[주1]당사는 종속회사인 (주)더존테크핀이 발행한 전환사채 1,500,000천원을 당기 중 취득하였습니다. [주2]기타금융상품은 전액 장기저축성보험 1,618,842천원(전기말: 1,509,131천원)이며, 보고기간종료일 현재 해지환급금으로 측정하였습니다.

13-2. 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말지분율
당기말주식수
취득원가
장부금액

전기말
취득
매각
평가손익
대체
당기말

시장성 없는 지분증권
비유동금융자산
㈜모자이크넷
20.00%
8,000주
80,000
-
-
-
-
-
-

월스트리트인스티튜트코리아㈜
12.07%
1,600,000주
800,000
-
-
-
-
-
-

㈜제이티비씨
0.91%
1,000,000주
5,000,000
-
-
-
-
-
-

이든티앤에스(보통주)
15.63%
286,313주
366,644
366,644
-
-
-
-
366,644

진영전선㈜
19.61%
100,000주
500,000
-
-
-
-
-
-

㈜호성산업 외[주1]
-
-
168,539
-
3,700
-
(3,700)
-
-

로지스팟㈜
0.00%
14,740주
4,999,867
4,999,867
-
-
1,887,398
-
6,887,265

소프트웨어공제조합
0.00%
1,793주
1,220,338
1,288,862
-
-
35,481
-
1,324,343

춘천 중소기업 성장지원 투자조합
10.00%
-
1,500,000
1,000,000
500,000
-
169,206
-
1,669,206

케이디비씨에이비즈엠엔에이사모(합)
10.00%
-
4,066,695
1,456,773
2,660,333
(24,552)
(181,513)
-
3,911,041

신한이지손해보험(주)

6,250,276

6,250,276

6,250,276

예스나우
9.99%
333주
100,000
-
100,000
-
-
-
100,000

모빅랩
2.50%
25,642주
100,004
-
100,004
-
-
-
100,004

럭스피엠
2.00%
1,020주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

주식회사 네오에이블
1.92%
250주
100,000
-
100,000
-
-
-
100,000

(주)휴램프로
3.92%
3,347주
293,669
-
293,669
-
-
-
293,669

(주)리틀캣
3.33%
67,250주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

(주)티라움
5.00%
1,134주
100,007
-
100,007
-
-
-
100,007

엠아이제이
1.30%
10,526주
101,050
-
101,050
-
-
-
101,050

주식회사 더픽트
3.67%
202주
199,921
-
199,921
-
-
-
199,921

주식회사 참약사
0.94%
11,099주
100,002
-
100,002
-
-
-
100,002

주식회사 택스워치
20.00%
100,000주
200,000
-
200,000
-
-
-
200,000

주식회사 비플러스랩
0.82%
2,526주
126,300
-
126,300
-
-
-
126,300

(주)지오비전
10.11%
4,085주
404,971
-
404,971
-
-
-
404,971

우당네트웩㈜
4.00%
417주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

미라클헬스케어
2.00%
5,141주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

디뉴로㈜
1.00%
414주
100,001
-
100,001
-
-
-
100,001

합 계
27,278,288
9,112,146
11,740,238
(24,552)
1,906,872
-
22,734,704

[주1] (주)호성산업 외 63개 채권 168,539천원이 회생계획안에 따라 출자전환되었으며, 해당 주식에 대해 전액 평가손실(전기 164,839천원 및 당기 3,700천원)로 인식하였습니다.[주2] 전기 중 소프트웨어공제조합 출자지분 150,000천원이 기타보증금에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었으며, 해당 자산은 계약이행 보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조).

13-3 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익
1,906,872
57,842

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
-
-

기타금융상품
1,684
-

합 계
1,908,556
57,842

13-4. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
28,000,000
30,000
102,432,366
30,000

장기대여금
-
255,500
-
41,500

대손충당금
-
-
-
-

임차보증금
80,000
2,224,573
251,682
2,431,505

기타보증금
-
2,578,177
-
2,580,240

합 계
28,080,000
5,088,250
102,684,048
5,083,245

13-5. 기타금융자산에 대한 대손충당금은 기대손실모형에 따라 모두 개별평가를 하였으며, 당기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기 초
-
12,760

설 정
-
-

제 각
-
-

환 입
-
(12,760)

기 말
-
-

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타유동채무

31,629,246

30,493,822

매입채무
3,676,498

4,904,021

미지급금
20,177,109

19,516,466

미지급비용
7,597,844

5,937,473

미지급배당금
177,795

135,862

장기매입채무및기타비유동채무

576,414

576,414

장기미지급금
576,414

576,414

합 계

32,205,660

31,070,236

상기 매입채무및기타채무는 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일입니다.15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
58,182,033
49,545,344

계약부채[주1]
22,012,097
12,229,559

선수금[주2]
4,517,273
4,064,224

공사손실충당부채[주3]
2,774,850
3,244,615

합 계
87,486,253
69,083,742

[주1] 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익' 적용에 따른 이연매출 금액을 계약부채로 표기하였습니다(주석 6 참조).[주2] 당사는 특정비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 미사용잔액(당기말: 21,230천원, 전기말: 308,312천원)을 선수금으로 계상하고 있습니다.

[주3] 공사손실은 당기와 미래 손익에 미치는 영향을 포함하며 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

16. 차입금

16-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
연이자율
당기말
전기말

시설자금대출
국민은행
5.7%
18,000,000
18,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다(주석28 참조).16-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
연이자율
상환방법
만기일
당기말
전기말

시설자금대출
신한은행
4.74%
2년 거치 만기일시상환
2024년08월 23일
125,000,000
-

에스타이거비즈온(주)
CD(3개월)+ 1.95%
2년 거치 만기일시상환
2024년08월 23일
125,000,000
-

마에스트로비즈온(주)
2.65%
3년거치만기 일시상환
2022년8월 23일
-
250,000,000

유동성대체액

(250,000,000)

비유동성잔액
250,000,000

상기 유동성장기차입금과 관련하여 부동산담보신탁계약 및 해당 신탁의 제1순위 우선수익자를 위한 수익권증서를 교부하였습니다(주석28 참조).

17. 확정급여부채(자산)17-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
51,120,487
56,097,190

사외적립자산의 공정가치
(56,842,327)
(48,811,098)

국민연금전환금
(898)
(898)

순확정급여부채(자산)
(5,722,738)
7,285,194

17-2. 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
9,326,720
9,283,627

퇴직급여부채의 순이자
265,876
475,819

종업원급여에 포함된 총 비용
9,592,596
9,759,446

17-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
56,097,190
53,696,972

당기근무원가
9,326,720
9,283,627

이자원가
2,052,838
1,722,067

퇴직급여 지급액
(7,484,521)
(5,881,107)

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

- 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(10,098,304)
(2,496,621)

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
692,802
(80,587)

관계사전출입
533,762
(147,161)

기말금액
51,120,487
56,097,190

17-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
48,811,098
38,860,211

이자수익
1,786,962
1,246,248

기여금 납입액
14,000,000
15,600,000

퇴직급여 지급액
(7,420,243)
(5,881,107)

관계사전출입
486,774
(369,220)

사외적립자산의 재측정요소
(822,264)
(645,034)

기말금액
56,842,327
48,811,098

17-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 사용된 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
6.19%
3.86%

임금상승률
7.30%
7.30%

17-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채(자산)와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022년
2021년
2020년

확정급여부채(자산)
(5,722,738)
7,285,194
14,835,863

확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정
(8,583,240)
(1,932,174)
9,676,129

17-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동
(3,455,042)
3,940,643

기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동
3,867,521
(3,458,496)

17-8. 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
18,765,039
14,470,360

이율보증형보험
19,280,493
22,391,459

기 타
18,796,795
11,949,279

합 계
56,842,327
48,811,098

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
419,367
4,601,106
1,247,086
2,463,860

예수보증금
-
14,392
-
14,393

예수금
1,357,384
-
1,055,429
-

합 계
1,776,751
4,615,498
2,302,515
2,478,253

19. 자본19-1. 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주[주]
합계
보통주
우선주
합계

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원
500원
500원
500원
500원

발행한주식수
30,382,784주
1,095,209주
31,477,993주
30,382,784주
1,095,209주
31,477,993주

자본금
15,191,392,000원
547,604,500원
15,738,996,500원
15,191,392,000원
547,604,500원
15,738,996,500원

[주] 당사는 2019년 8월 13일 이사회결의를 통해 2019년 8월 21일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식종류
누적적 비참가적 우선주

발행시 주식총수
1,805,293주

주당 발행가액
83,089원

의결권
의결권 없음 (다만, 본건 우선주식에 대하여 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함)

배당권
① 2022년 8월 20일까지 발행가액 기준 3.1% ② 2024년 8월 21일까지 발행가액 기준 5.85% ③ 2024년 이후 상환권 미이행시 발행가액 기준 3% + MAX( ⓐ, ⓑ ) ⓐ 3.1% ⓑ 3년 만기 A-등급 무보증 사모 회사채의 민평평균 수익률

상환권
① 당사는 발행일로부터 3년 경과 ~ 10년 사이에 일부(100억원 이상) 혹은 전부 상환 가능함② 상환가액 : 주당 발행가액 83,089원 + 미지급 누적 배당금③ 상환재원 : 배당가능이익의 총액 한도

전환권
① 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음② 전환기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 20년③ 전환비율 : 우선주 1주를 보통주 1주로 전환

상기 상환전환우선주는 현금 등으로 상환할 수 있는 권리가 당사에게만 있으며 당사가 우선주 보유자에게 금융자산을 이전해야할 계약상의 의무가 없습니다. 또한, 전환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

19-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
193,367,274
193,367,274

자기주식처분이익
33,537,530
33,537,530

합 계
226,904,804
226,904,804

19-3. 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(78,348,500)
-

19-4. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금[주]
7,869,498
7,869,498

미처분이익잉여금
253,259,335
239,940,041

합 계
261,128,833
247,809,539

[주] 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19-5. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2023년 3월 23일
처분확정일 : 2022년 03월 24일

I. 미처분이익잉여금

253,259,334,919

239,940,040,996

1.전기이월미처분이익잉여금
223,446,793,757

186,335,494,930

2.당기순이익
23,212,029,779

52,139,958,620

3.순확정급여부채의 재측정요소
6,600,511,383

1,464,587,446

II. 이익잉여금처분액

(7,195,729,231)

(16,493,247,239)

1. 이익준비금
-

-

2. 배당금 (주당배당금(률)) 보통주: 당기 123원(25%) 전기 450원(90%) 우선주: 당기 3,408원(우선배당율 4.1%) 전기 2,576원(우선배당율 3.1%)
7,195,729,231

16,493,247,239

III. 차기이월미처분이익잉여금

246,063,605,688

223,446,793,757

20. 영업이익, 기타수익 및 기타비용

20-1. 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출액
10,197,436
13,269,442

제품매출액
124,964,012
150,772,559

유지보수매출액
78,423,349
69,896,476

수출매출액
2,054,699
1,244,366

기타매출액
82,040,666
78,594,380

합 계
297,680,162
313,777,223

20-2. 당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상품매출액
제품매출액
유지보수매출액
수출매출액
기타매출액
합 계

(1) 지역에 따른 구분

국내
10,197,436
124,964,012
78,423,349
-
82,040,666
295,625,463

국외
-
-
-
2,054,699
-
2,054,699

합 계
10,197,436
124,964,012
78,423,349
2,054,699
82,040,666
297,680,162

(2) 수익인식 시기에 따른 구분

한 시점에 수익인식
10,197,436
41,366,089
-
2,016,576
82,040,666
135,620,767

기간에 걸쳐 수익인식
-
83,597,923
78,423,349
38,123
-
162,059,395

합 계
10,197,436
124,964,012
78,423,349
2,054,699
82,040,666
297,680,162

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상품매출액
제품매출액
유지보수매출액
수출매출액
기타매출액
합 계

(1) 지역에 따른 구분

국내
13,269,442
150,772,559
69,896,476
-
78,594,380
312,532,857

국외
-
-
-
1,244,366
-
1,244,366

합 계
13,269,442
150,772,559
69,896,476
1,244,366
78,594,380
313,777,223

(2) 수익인식 시기에 따른 구분

한 시점에 수익인식
13,269,442
59,553,578
-
302,859
78,594,380
151,720,259

기간에 걸쳐 수익인식
-
91,218,981
69,896,476
941,507
-
162,056,964

합 계
13,269,442
150,772,559
69,896,476
1,244,366
78,594,380
313,777,223

20-3. 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
9,582,757
11,854,641

제품매출원가
114,928,112
109,286,986

유지보수매출원가
12,702,601
17,136,848

수출 및 기타매출원가
42,911,969
35,942,141

합 계
180,125,439
174,220,616

20-4. 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,049,089)
2,772,041

재고자산의 매입
10,631,847
9,082,600

종업원급여
101,333,173
89,559,929

지급수수료
49,878,726
49,338,281

유ㆍ무형자산 상각비[주]
30,921,269
28,550,031

외주용역비
30,078,695
33,771,774

기 타
30,720,734
30,614,021

합 계
252,515,355
243,688,677

[주] 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 무형자산상각비입니다.

20-5. 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
76,556,016
65,737,924

퇴직급여
9,592,596
9,759,446

복리후생비
15,184,561
14,062,559

합 계
101,333,173
89,559,929

20-6. 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비[주]
23,879,078
23,498,558

무형자산상각비
7,042,191
5,051,473

합 계
30,921,269
28,550,031

[주] 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비입니다.

20-7. 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
28,423,184
25,783,364

퇴직급여
2,908,372
3,216,330

복리후생비
5,362,770
4,788,973

여비교통비
445,831
334,720

접대비
1,412,666
1,221,216

통신비
579,336
939,332

수도광열비
461,498
437,095

세금과공과금
2,301,158
1,825,996

감가상각비
6,678,972
6,537,986

지급임차료
145,531
128,160

수선비
301,979
90,849

보험료
1,008,113
992,953

차량유지비
1,196,012
964,841

운반비
34,140
31,696

교육훈련비
478,813
241,617

도서인쇄비
279,622
238,776

사무용품비
4,733
-

소모품비
563,236
426,601

지급수수료
13,988,438
12,643,238

광고선전비
6,512,546
5,991,523

판매촉진비
56,437
5,687

대손상각비
(1,447,047)
1,872,605

건물관리비
334,647
320,783

무형고정자산상각
207,419
300,990

협회비
151,510
132,730

합 계
72,389,916
69,468,061

20-8. 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의대손충당금환입
3,902
166,644

유형자산처분이익
57,843
26,497

무형자산처분이익
-
38,207

무형자산손상차손환입
-
189,441

리스해지이익
4,631
1,312

사용료수익
19,636
-

잡이익[주1]
837,775
6,828,807

합 계
923,787
7,250,908

[주1] 당사는 2017년 5월에 성수동에 소재하는 토지 및 집합건물 양수계약을 (주)대경웍스외 매도인과 체결하였으나, 대상자산에 대하여 2018년 8월 31일 당사의 특수관계자인 (주)미건에게 매매계약서상 매수인 지위이전계약을 320억원에 체결하였으며, 종국적으로 위약벌 금원을 취득할 경우 당사와 (주)미건이 반분하기로 하는 약정내용이 포함되어 있습니다. 전기 중 해당 약정상 가득요건을 충족한 6,153,388천원을 잡이익으로 계상하였습니다.

20-9. 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
1,718,910
1,657,043

무형자산손상차손
216,016
-

유형자산처분손실
-
32,212

리스해지손실
2,003
489

종속기업투자주식손상차손
6,746,000
10,000

유형자산폐기손실
941
-

잡손실
81,905
844,767

합 계
8,765,775
2,544,511

21. 금융수익 및 금융원가21-1. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,872,073
781,820

배당금수익
8,432
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,223
139,991

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,119,180
231,292

외환차익
5,436
3,297

외화환산이익
90,011
144,440

합 계
4,096,355
1,300,840

21-2. 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산
당기
전기

현금성자산
47,431
62,908

단기금융상품
1,709,207
663,936

대여금
5,031
7,357

임차보증금
110,404
47,619

합 계
1,872,073
781,820

21-3. 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
9,483,867
7,193,175

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
210,624
10,682

외환차손
1,681
102

외화환산손실
4,909
-

합 계
9,701,081
7,203,959

21-4. 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융부채
당기
전기

차입금
9,197,625
7,033,498

리스부채
285,166
159,271

기타
1,076
406

합 계
9,483,867
7,193,175

22. 법인세22-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
8,323,708
22,417,362

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(4,883)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,982,728)
(9,736,960)

법인세추납액
9,126
2,567,030

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,155,957
1,509,316

당기순이익에 반영된 법인세비용
8,506,063
16,751,865

22-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(1,982,728)
(467,586)

자기주식처분이익
-
(9,269,374)

합 계
(1,982,728)
(9,736,960)

22-3. 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
31,718,093
68,891,824

적용세율에 따른 법인세(당기: 22.74%, 전기: 23.53%)
7,213,779
16,209,821

조정사항

- 비공제비용(당기: 7,878,543천원, 전기: 2,801,020천원)
1,791,850
659,063

- 세액공제 등
(1,861,004)
(1,803,859)

- 기타
1,361,438
1,691,723

소 계
1,292,284
546,927

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(4,883)

당기손익으로 인식된 법인세비용
8,506,063
16,751,865

유효세율
26.82%
24.32%

22-4. 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초
변동액
기 말

미수수익
(116,274)
64,560
(51,714)

대손충당금
2,547,518
(755,811)
1,791,707

퇴직급여충당금
821,793
(821,793)
-

의제배당
6,017
(274)
5,743

정부보조금
617,355
(2,555)
614,800

장기금융상품평가이익
(39,390)
1,401
(37,989)

공사손실충당부채
785,197
(144,207)
640,990

감가상각누계액
99,167
(12,543)
86,624

외화환산이익
(2,158)
98
(2,060)

미지급비용
899,664
(74,568)
825,096

무형자산손상차손
17,668
49,097
66,765

당기손익-공정가치측정금융자산
1,566,651
(511,699)
1,054,952

사용권자산
(19,467)
52,337
32,870

이연법인세자산
7,183,741
(2,155,957)
5,027,784

<전기>
(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초
변동액
기 말

미수수익
(12,554)
(103,720)
(116,274)

대손충당금
2,355,843
191,675
2,547,518

퇴직급여충당금
2,817,917
(1,996,124)
821,793

의제배당
6,047
(30)
6,017

정부보조금
916,969
(299,614)
617,355

장기금융상품평가이익
-
(39,390)
(39,390)

공사손실충당부채
-
785,197
785,197

감가상각누계액
116,982
(17,815)
99,167

외화환산이익
(2,168)
10
(2,158)

미지급비용
858,408
41,256
899,664

무형자산손상차손
63,831
(46,163)
17,668

당기손익-공정가치측정금융자산
1,588,552
(21,901)
1,566,651

사용권자산
(16,770)
(2,697)
(19,467)

이연법인세자산
8,693,057
(1,509,316)
7,183,741

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다.

22-5. 당사가 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적 차이
18,796,326
15,053,960

가산할 일시적 차이
(9,003,743)
(9,003,743)

합 계
9,792,583
6,050,217

23. 주당이익

23-1. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
23,212,029,779
52,139,958,620

차감: 상환전환우선주 귀속 당기순이익
(3,732,862,504)
(2,820,994,439)

보통주 당기순이익
19,479,167,275
49,318,964,181

가중평균 유통보통주식수
29,710,129
29,866,960

기본주당이익
656
1,651

23-2. 가중평균 유통보통주식수의 계산

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행보통주식의 적수
11,089,716,160
11,065,772,170

자기주식의 적수
(245,518,964)
(164,331,800)

차감계
10,844,197,196
10,901,440,370

가중치
365
365

가중평균 유통보통주식수
29,710,129
29,866,960

23-3. 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
19,479,167,275
49,318,964,181

가산: 상환전환우선주 귀속 당기순이익
3,732,862,504
2,820,994,439

보통주 희석화 당기순이익
23,212,029,779
52,139,958,620

가중평균 유통 잠재적 보통주식수
30,805,338
30,997,895

희석주당이익[주]
656
1,651

[주] 당기 중 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.

23-4. 가중평균유통잠재적보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 유통보통주식수
29,710,129
29,866,960

잠재적 보통주(상환전환우선주)
1,095,209
1,130,935

가중평균 유통 잠재적 보통주식수
30,805,338
30,997,895

24. 특수관계자공시24-1. 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명
지배기업
당사와의 관계

(주)더존홀딩스[주2,주3]
-
당사의 지배기업

(주)키컴
당사
종속기업

(주)더존비앤에프[주1]
〃
〃

(주)더존테크핀[주5]
〃
〃

(주)더존이엔에이치
〃
〃

Duzon enh in Philippines
(주)더존이엔에이치
〃

부산벤처스(주)
-
관계기업

(주)더존넥스트
(주)더존홀딩스
기타의 특수관계자

(주)비즈니스워치
〃
〃

북경득진망디지털기술유한공사
〃
〃

(주)더존비앤씨티[주3]
〃
〃

(주)더존에듀캠
〃
〃

(사)동물과사람
-
〃

(주)휴앤락그룹
-
〃

[주1] 2021년 4월 7일자로 (주)더존테크핀에서 (주)더존비앤에프로 사명을 변경하였습니다.[주2] (주)미건은 당사의 지배기업인 (주)더존홀딩스에 2022년 4월 26일 흡수합병 됨에 따라 제외되었습니다.[주3] (주)더존비앤씨티는 2022년 5월 27일 당사의 지배기업인 (주)더존홀딩스의 인적분할로 신설되어 특수관계자에 포함되었습니다.[주4] 더존재팬은 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.[주5] 2022년 7월 5일 당사는 합작투자계약서에 의거하여 (주)더존테크핀을 당사지분 100%로 설립하였습니다.

24-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
수익거래
비용거래

매출
기타거래
매입
기타거래

당사의 지배기업
(주)더존홀딩스
96,573
-
-
6,865,405

종속기업
(주)키컴
91,902
-
606,207
1,600,087

(주)더존비앤에프
131,216
67,575
-
124,876

(주)더존테크핀
61,494
-
-
-

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
6,930
-
11,950
254,480

(주)미건
13,757
-
-
927,793

(주)비즈니스워치
28,154
-
-
100,000

(주)더존에듀캠
140,558
-
-
859,065

(사)동물과사람
300
-
-
785,000

(주)더존비앤씨티
21,218
-
-
1,559,253

합 계
592,102
67,575
618,157
13,075,959

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
수익거래
비용거래

매출
기타거래
매입
기타거래

당사의 지배기업
(주)더존홀딩스
219,591
-
-
7,027,362

종속기업
(주)키컴
99,021
-
1,212,617
1,915,621

(주)더존비앤에프
152,100
850,000
-
495,325

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
8,489
-
263,500
18,220

(주)미건
49,053
-
-
2,850,845

더존재팬
-
6,562
-
-

(주)비즈니스워치
28,200
-
-
485,000

(주)더존에듀캠
123,416
-
-
870,562

(사)동물과사람
300
-
-
535,000

대표이사
-
-
-
245

합 계
680,170
856,562
1,476,117
14,198,180

24-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
계정과목
당기말
전기말

당사의 지배기업
(주)더존홀딩스
매출채권
-
34,598

기타채권
-
579

기타부채
619,295
134,147

종속기업
(주)키컴
기타채권
-
50,777

매입채무
1,605,633
1,605,633

기타부채
2,921,687
3,019,413

(주)더존테크핀
기타채권
1,500,000
-

기타부채
99,180
-

(주)더존비앤에프
매출채권
10,741
18,984

기타채권
1,173
1,199

기타부채
70,004
18,750

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
매입채무
13,145
-

기타부채
128,786
70,836

(주)미건
기타부채
-
92,960

북경득진망디지털기술유한공사[주]
매출채권
612,206
612,206

(주)비즈니스워치
매출채권
2,178
2,176

기타부채
9,130
44,000

(주)더존에듀캠
기타부채
81,671
84,714

(주)더존비앤씨티
매출채권
2,224
-

기타채권
490
-

기타부채
5,764
-

대표이사
기타부채
5,312
5,937

합 계
매출채권
627,349
667,964

기타채권
1,501,663
52,555

매입채무
1,618,778
1,605,633

기타부채
3,940,829
3,470,757

[주] 보고기간종료일 현재 북경득진망디지털기술유한공사에 대한 매출채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

24-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
계정과목
기초
증가
감소
기말

직원
단기대여금
24,200
-
(3,200)
21,000

장기대여금
41,500
220,000
(6,000)
255,500

합 계
65,700
220,000
(9,200)
276,500

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
계정과목
기초
증가
감소
기말

직원
단기대여금
122,200
7,000
105,000
24,200

장기대여금
-
41,500
-
41,500

합 계
122,200
48,500
105,000
65,700

24-5. 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,406,016
1,133,772

퇴직급여
79,192
97,012

합 계
1,485,208
1,230,784

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다.

25. 현금흐름표25-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.25-2. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 연불구입
552,775
(483,581)

무형자산 연불구입
(1,804)
(156,950)

투자부동산의 유형자산 대체
25,035,054
-

유형자산의 투자부동산 대체
-
2,272,595

건설중인자산의 유형자산 대체
2,490,988
12,062,823

선급금의 유형자산 대체
175,000
-

선급금의 무형자산 대체
25,228
550,000

매출채권 및 기타채권의 제각
889,179
827,815

장기차입금의 유동성 대체
-
250,000,000

비유동리스부채의 유동성대체
1,939,782
2,980,531

25-3. 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름

영업활동현금흐름

비현금흐름

분기말

대체
기타

장기차입금
-
250,000,000
-
-
-
250,000,000

유동성장기부채
250,000,000
(250,000,000)
-
-
-
-

단기차입금
18,000,000
-
-
-
-
18,000,000

비유동리스부채
2,614,876
-
-
(1,939,782)
961,164
1,636,258

유동성리스부채
2,679,103
(2,609,991)
-
1,939,782
-
2,008,894

기타금융부채
4,780,768
1,309,526
301,955
-
-
6,392,249

합 계
278,074,747
(1,300,465)
301,955
-
961,164
278,037,401

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
영업활동현금흐름
비현금흐름
분기말

대체
기타

장기차입금
250,000,000
-
-
(250,000,000)
-
-

유동성장기차입금
-
-
-
250,000,000
-
250,000,000

단기차입금
18,000,000
-
-
-
-
18,000,000

비유동리스부채
4,554,911
-
-
(2,980,531)
1,040,496
2,614,876

유동성리스부채
2,596,825
(2,898,253)
-
2,980,531
-
2,679,103

기타금융부채
12,177,074
(7,707,046)
334,740
-
(24,000)
4,780,768

합 계
287,328,810
(10,605,299)
334,740
-
1,016,496
278,074,747

26. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명
부보자산
보험사
부보액

주택화재보험
인적/물적자산
(주)KB손해보험
6,550,000

재산종합보험
인적/물적자산
한화손해보험
291,881,233

주택화재보험
물적자산
2,196,119

가스사고 배상책임보험
인적/물적자산
3,000,000

승강기사고배상책임보험
인적/물적자산
5,980,000

단체상해보험
인적자산
187,400,000

다중이용업소화재배상책임보험
인적/물적자산
1,000,000

합 계
498,007,352

한편, 당사는 상기 보험 외에 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

27. 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자
보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
1,676,941
계약이행보증 등

소프트웨어공제조합
13,653,663
계약이행보증 등

합계
15,330,604

한편, 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.

28. 우발채무와 주요 약정사항

28-1. 계류중인 소송사건 28-1-1. 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건(대금청구 소송 2건: 소송가액 556,622천원, 계약해제무효확인 소송 1건 : 소송가액 50,000천원, 채무부존재확인 소송 1건 : 소송가액 1,232,000천원)입니다. 한편, 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(대금청구 소송 1건 : 소송가액 447,293천원, 채무부존재확인소송 1건 : 소송가액 154,000천원)입니다.

보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.28-1-2. 당기말 현재 ERP시스템 고도화 용역 진행 중 동서발전과 구축진행 이견으로 계약해제 요청 및 그에 따른 공공기관 입찰 참가자격제한 처분을 받았으며, 당사는 이에 대한 처분취소 가처분 소송을 진행하여 최종 승소하였고, 관련 본안 행정소송을 진행중에 있습니다. 동 소송의 최종결과 및 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

28-2. 보고기간종료일 현재 당사의 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

저당권자
담보제공자산
차입일/담보제공일
채권최고액
내 역

소프트웨어공제조합
출자지분
2010.04.26
1,324,344
계약이행보증

(주)국민은행
토지 및 건물
2018.10.31
21,600,000
시설자금대출

합 계
22,924,344

한편, 상기 사항 이외에도 투자부동산에 임대보증금에 대한 채권최고액 2,361,556천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

28-3. 장기차입금

당사는 건물취득 자금인 장기차입금 만기연장을 위해 ㈜신한은행, 에스타이거비즈온㈜를 대주로 하는 대출약정을 2022년 8월 23일자로 체결하였습니다.

해당 대출약정과 관련하여 에스타이거비즈온㈜가 신한은행에 대해 부담하는 피담보채무의 이행을 담보하기 위해 당사는 신한자산신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하여 해당 신탁의 제1순위 우선수익자로 신한은행을 지정하여 수익권증서(한도액:3,000억원, 담보제공된 신탁자산: 유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산
)를 교부하였습니다.

또한, 당사는 해당 부동산에 대한 종합보험과 관련된 부보금액에 대해 신한은행을 제1순위 근질권자로 하는 보험근질권설정계약을 체결하였습니다.

28-4. 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관명
한도금액

시설자금대출
(주)국민은행
21,600,000

28-5. 합작투자계약2022 년 7월 5일 당사는 합작투자계약서에 의거하여 주식회사 더존테크핀을 당사지분 100%로 설립하였습니다. 해당 계약서에 따라, 감독기관의 승인조건 완료 시, 신한은행에서 추가 유상증자를 수행하여 기업정보조회업 등을 공동으로 진행할 예정입니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

29-1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.29-1-1. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율 :

유동성장기차입금
-
250,000,000

장기차입금
125,000,000
-

합 계
125,000,000
250,000,000

변동이자율 :

단기차입금
18,000,000
18,000,000

장기차입금
125,000,000
-

합 계
143,000,000
18,000,000

② 당기와 전기 중 변동이자율 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

단기차입금
(180,000)
180,000
(180,000)
180,000

장기차입금
(1,250,000)
1,250,000
-
-

합계
(1,430,000)
1,430,000
(180,000)
180,000

29-1-2. 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 등의 영업활동으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 2,043,428.22/CAD 12.37/ CNY 346,639.45/ JPY 1,184,236(장부금액: 2,663,830천원)입니다.한편, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 133,192천원입니다.

29-1-3. 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

29-2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

29-2-1. 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
40,275,315
51,824,989

대손충당금
(4,766,158)
(7,101,812)

단기대여금
21,000
76,106

미수금
2,010,340
2,029,454

대손충당금
(10,746)
(15,220)

미수수익
223,870
480,472

합 계
37,753,621
47,293,989

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

29-2-2. 기타의 자산현금성자산 및 장단기 금융상품, 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

29-3. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
31,629,246
-
-
31,629,246

단기차입금
252,986
18,683,063
-
18,936,049

장기매입채무및기타채무
-
-
576,414
576,414

장기차입금
3,146,918
8,863,151
258,895,616
270,905,685

리스부채
556,487
1,546,287
1,686,612
3,789,386

기타금융부채
5,000
1,771,751
4,615,498
6,392,249

합 계
35,590,637
30,864,252
265,774,140
332,229,029

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
30,493,822
-
-
30,493,822

단기차입금
119,392
18,283,887
-
18,403,279

유동성장기차입금
1,615,411
251,669,863
-
253,285,274

장기매입채무및기타채무
-
-
576,414
576,414

리스부채
704,994
2,068,165
2,667,570
5,440,729

기타금융부채
1,080,429
1,222,086
2,478,254
4,780,769

합 계
34,014,048
273,244,001
5,722,238
312,980,287

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

29-4. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 사항이 변경되지 않았습니다.

당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총액
397,729,314
401,654,192

자기자본
425,424,134
490,453,340

부채비율
93.49%
81.89%

30. 금융상품의 범주별 구분30-1. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
41,065,881
41,065,881

기타금융자산
-
28,080,000
28,080,000

매출채권및기타유동채권
-
37,753,621
37,753,621

기타비유동금융자산
25,918,883
5,088,250
31,007,133

합 계
25,918,883
111,987,752
137,906,635

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
37,544,449
37,544,449

기타금융자산
-
102,684,048
102,684,048

매출채권및기타유동채권
-
47,293,989
47,293,989

기타비유동금융자산
9,112,146
6,592,376
15,704,522

합 계
9,112,146
194,114,862
203,227,008

30-2. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채-리스부채
합 계

매입채무및기타유동채무
31,629,246
-
31,629,246

단기차입금
18,000,000
-
18,000,000

유동성리스부채
-
2,008,894
2,008,894

기타금융부채
1,776,751
-
1,776,751

장기차입금
250,000,000
-
250,000,000

장기매입채무및기타비유동채무
576,414
-
576,414

비유동리스부채
-
1,636,258
1,636,258

기타비유동금융부채
4,615,498
-
4,615,498

합 계
306,597,909
3,645,152
310,243,061

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채-리스부채
합 계

매입채무및기타유동채무
30,493,822
-
30,493,822

단기차입금
18,000,000
-
18,000,000

유동성장기차입금
250,000,000
-
250,000,000

유동성리스부채
-
2,679,103
2,679,103

기타금융부채
2,302,515
-
2,302,515

장기매입채무및기타비유동채무
576,414
-
576,414

비유동리스부채
-
2,614,876
2,614,876

기타비유동금융부채
2,478,253
-
2,478,253

합 계
303,851,004
5,293,979
309,144,983

31. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
기타

이자수익
-
1,872,073
-
-
-
1,872,073

이자비용
-
-
-
(9,198,701)
(285,166)
(9,483,867)

배당금수익
8,432
-
-
-
-
8,432

외환차익
-
5,436
-
-
-
5,436

외화환산이익
-
90,011
-
-
-
90,011

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(210,624)
-
-
-
-
(210,624)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,119,180
-
-
-
-
2,119,180

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,223
-
-
-
-
1,223

외환차손
-
(1,681)
-
-
-
(1,681)

외화환산손실
-
(4,909)
-
-
-
(4,909)

대손상각비
-
1,447,047
-
-
-
1,447,047

기타의대손상각비
-
3,902
-
-
-
3,902

합 계
1,918,211
3,411,879
-
(9,198,701)
(285,166)
(4,153,777)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
기타

이자수익
-
781,820
-
-
-
781,820

이자비용
-
-
-
(7,033,904)
(159,271)
(7,193,175)

외환차익
-
3,297
-
-
-
3,297

외화환산이익
-
144,440
-
-
-
144,440

외환차손
-
(102)
-
-
-
(102)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
139,991
-
-
-
-
139,991

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
231,292
-
-
-
-
231,292

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(10,682)
-
-
-
-
(10,682)

대손상각비
-
(1,872,605)
-
-
-
(1,872,605)

기타의대손충당금환입
-
166,644
-
-
-
166,644

합 계
360,601
(776,506)
-
(7,033,904)
(159,271)
(7,609,080)

32. 공정가치32-1. 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
41,065,881
41,065,881
37,544,449
37,544,449

기타금융자산
28,080,000
28,080,000
102,684,048
102,684,048

매출채권및기타유동채권
37,753,621
37,753,621
47,293,989
47,293,989

기타비유동금융자산
31,007,133
31,007,133
15,704,522
15,704,522

금융자산합계
137,906,635
137,906,635
203,227,008
203,227,008

<금융부채>

매입채무및기타유동채무
31,629,246
31,629,246
30,493,822
30,493,822

단기차입금
18,000,000
18,000,000
18,000,000
18,000,000

유동성장기차입금
-
-
250,000,000
250,000,000

장기차입금
250,000,000
250,000,000
-
-

기타금융부채
1,776,751
1,776,751
2,302,515
2,302,515

장기매입채무및기타비유동채무
576,414
576,414
576,414
576,414

기타비유동금융부채
4,615,498
4,615,498
2,478,253
2,478,253

금융부채 합계
306,597,909
306,597,909
303,851,004
303,851,004

<기타부채>

유동성리스부채
2,008,894
2,008,894
2,679,103
2,679,103

비유동리스부채
1,636,258
1,636,258
2,614,876
2,614,876

기타부채 합계
3,645,152
3,645,152
5,293,979
5,293,979

32-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

32-3. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,684,179
24,234,704
25,918,883

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,509,131
9,112,146
10,621,277

33. 영업부문33-1. 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무 정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

부 문

영업의 성격

ERP사업부문

기업용 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수

보안사업부문

기업용 정보 보안 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수

그룹웨어사업부문

기업용 그룹웨어 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수

투자부동산부문
부동산임대사업

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있습니다. 부문 성과는 재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업 손익에 기초하여 평가됩니다.

한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.

33-2. 당사의 영업부문별 당기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

ERP사업부문

보안사업부문

그룹웨어사업무문

투자부동산부문

기업전체

수익

외부거래

241,773,424
9,344,322
39,000,175
7,562,241
297,680,162

비용

원가

138,703,832
3,890,631
31,023,144
6,507,832
180,125,439

판매비와관리비

63,688,382
3,014,636
5,686,898
-
72,389,916

총비용

202,392,214
6,905,267
36,710,042
6,507,832
252,515,355

성과

부문영업이익

39,381,210
2,439,055
2,290,133
1,054,409
45,164,807

영업자산

585,235,315
3,544,124
12,831,304
221,542,705
823,153,448

영업부채

260,260,419
2,526,984
9,251,148
125,690,763
397,729,314

33-3. 지역 정보지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
295,625,463
312,532,857

국 외
2,054,699
1,244,366

합 계
297,680,162
313,777,223

외부고객으로부터 수익은 대부분 국내이며, 매출액 10%이상을 차지하는 중요한 거래처는 없습니다.

※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표 및 주석사항은 주주총회개최 1주일 전인 03월 15일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사홈페이지(http://www.douzone.com)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가 및 일부조항 변경)

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

※ 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조 (목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략)

53) 위 각호에 부대되는 사업

제 2 조 (목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략)

53) 창업기획자 활동(창업기업 선발, 보육, 투자 등)

54) 직업정보제공사업

55) 국내/국외 유료직업소개사업

56) 위 각호에 부대되는 사업

사업 목적 추가

제 14 조 (명의개서대리인)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제 14 조 (명의개서대리인)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다.

-

제 16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를2주간전에 공고하여야 한다.

제 16 조 (기준일)

① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

-

제 30 조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

③2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

제 30 조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다

④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

⑤감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

-

제 45 조(이익배당)

① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등재된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제 45 조(이익배당)

① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다.

-

부칙

(신설)

부칙

제 18 조(시행일) 본 정관은2023년 03월 23일부터 시행한다.

-

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사외이사(장혁재) 선임의 건(1명)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

장혁재

1970.04.24

사외이사

-

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

장혁재
연세대학교교수

-

연세대학교 의과대학, 의학박사

없음

2016년~2019년

연세의료원 의료정보실장 CIO

2009년~현재

연세대학교 의과대학 심장내과 교수

2019년~현재

포항공과대학교 겸직교수

2020년~현재

온택트헬스 대표이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

장혁재

해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

□ 장혁재 사외이사 후보자1. 전문성 : 본 후보자는 교수 및 대표이사 등 다수의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 바를 실현하는데 기여하고자 함.2. 독립성 : 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여하며 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 보유.3. 직무수행 및 의사결정 기준당사의 향후 비전과 미션을 접목하여 아래 가치 제고에 노력함.- 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고- 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고- 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고- 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 업무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상업상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 장혁재 사외이사 후보자경력 및 업적을 활용하여 해당 기업의 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 것으로 기대되며 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천합니다.

확인서

사외이사 확인서명_장혁재.jpg
사외이사 확인서명_장혁재

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

제4호 의안 : 감사(김경도) 선임의 건(1명)

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김경도
1967.10.29
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김경도
더존비즈온 감사

-

숭실대학교 학사

없음

1996년~2000년

㈜세원철강공업 여신팀 팀장

2000년~2004년

㈜바로닷컴 RM팀장

2001년~2003년

블루코드테크놀로지 법무팀장 겸임

2004년~2006년

한국디지틀애드컴 대표이사

2012년~현재

㈜더존비즈온 감사

-
-
-
-
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김경도
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 김경도 감사 후보자법률에서의 실무경험이나 전문지식 보유, 그에 대한 업적 및 평판, 재무정보에 대한 기본적인 이해력을 바탕으로, 독립적이고 객관적인 시각에서 회사를 감독하고 자문하는 감사 활동을 충실히 할 것으로 기대됩니다.또한 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다. 과거의 감사 재직 경험에 따른 독립성과 책임감, 윤리의식 등 고려하여 감사 후보자로 추천합니다.

확인서

20230228_확인서(김경도감사)_페이지_1

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(2명)

보수총액 또는 최고한도액
40억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(2명)

실제 지급된 보수총액
13억원

최고한도액
40억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

제6호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
1억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음