금호에이치티 — 주주총회소집공고 (20230308)
제출인: 금호에이치티

주주총회소집공고
2.9
(주)금호에이치티

주주총회소집공고

2023 년 03 월 08 일

회 사 명 :
주식회사 금호에이치티

대 표 이 사 :
김진곤, 김두인

본 점 소 재 지 :
광주광역시 광산구 용아로 717

(전 화) 062-958-2700

(홈페이지) http://www.kumhoht.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO
(성 명) 김영호

(전 화) 062-958-2702

주주총회 소집공고

(제35기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제17조에 의하여 제35기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 상법 제542조의 4 및 당사 정관 제19조에 의거하여 의결권 있는 발행주식총수의 1%이하를 소유한 소액주주에 대한 주주총회 소집통지는 전자공고시스템 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다. - 아 래 -
1. 일시 : 2023년 03월 23일(목) 오전 09시 00분
2. 장소 : 전남 장성군 동화면 농공단지길 27 (주)금호에이치티 장성공장 별관 1층 ※대중교통 이용방법 및 문의: 062-958-2722, 2791
3. 회의목적사항 (1) 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 (2) 부의안건 - 제1호 의안 : 제35기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김두인 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김진곤 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 조경숙 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근감사 김형환 선임의 건 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
4. 의결권 행사에 관한 사항주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접행사 하시거나 위임장을 지참한 대리인을 통해 간접행사 하실 수 있습니다. 가. 직접행사 : 주총참석장, 본인 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 중 1개 지참) 나. 간접행사(대리인 참석) : 주주총회 참석장, 대리인의 신분증, 위임장(주주와 대 리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 인감증명서)

5. 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항

당사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 하였습니다. 주주총회 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표 및 전자위임장 시스템 - 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

*관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

나. 전자투표 행사 및 전자위임장 수여 기간 - 2023년 03월 13일 ~ 2023년 03월 22일 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 첫날은 오전 09시부터 마지막 날은 오후 05시까지만 가능) 다. 행사방법 - 인증서를 이용하여 전자투표 행사, 전자위임장권유 관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서, 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등 라. 수정동의안 처리 - 주주총회에서 상정된 의안에 대하여 수정동의가 제출된 경우 전자투표는 기권 으로 처리(한국예탁결제원 전자투표서비스 이용약관 제11조 제3항)
6. 기타사항

(1) 상법 제467조의 2에 의거하여 주주총회 기념품은 지급하지 않습니다. (2) 회사는 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

2023년 03월 08일 주식회사 금호에이치티 대표이사 김두인 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정용준(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2022-01-05
타법인 지분 취득의 건
찬성

2
2022-01-17
타법인 공모주 청약의 건
찬성

3
2022-01-25
타법인 주식 처분 정정의 건
찬성

4
2022-01-26
제34기 별도재무제표 승인의 건
찬성

5
2022-01-26
타법인 주식 처분의 건
찬성

6
2022-02-07
타법인 주식 취득의 건
찬성

7
2022-02-21
제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 승인의 건
찬성

제2호 의안 : 제34기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

제3호 의안 : 전자투표제도 채택의 건

8
2022-02-24
제34기 정기주주총회 소집 및 목적사항에 관한 건
찬성

9
2022-02-25
타법인 주식 처분 정정의 건
찬성

10
2022-03-10
제34기 정기주주총회 소집 및 목적사항 정정에 관한 건
찬성

11
2022-03-29
제1호 의안 : 이사보수 결정의 건
찬성

제2호 의안 : 감사보수 결정의 건

12
2022-03-29
타법인 주식 취득 정정의 건
찬성

13
2022-04-05
컨소시엄 참여 의향서 진행의 건
찬성

14
2022-04-13
전환사채 만기 전 취득의 건
찬성

15
2022-04-20
타법인 채권 부속계약 체결의 건
찬성

16
2022-04-28
타법인 주식 처분 정정의 건
찬성

17
2022-05-30
타법인 주식 처분 정정의 건
찬성

18
2022-06-10
타법인 채권 부속계약 체결의 건
찬성

19
2022-06-27
타법인 채권 처분의 건
찬성

20
2022-06-30
타법인 주식 취득 정정의 건
찬성

21
2022-07-29
타법인 주식 취득의 건
찬성

22
2022-08-08
타법인 주식 취득 정정의 건
찬성

23
2022-09-28
자기주식취득 신탁계약 체결의 건
찬성

24
2022-09-30
타법인 주식 취득의 건
찬성

25
2022-09-30
타법인 주식 취득 정정의 건
찬성

26
2022-10-25
제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정의 건
찬성

27
2022-11-03
제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 정정의 건
찬성

28
2022-11-03
타법인 주식 취득 정정의 건
찬성

29
2022-11-24
타법인 주식 취득의 건
찬성

30
2022-12-13
자기주식 소각 결정의 건
찬성

31
2022-12-23
타법인 주식 취득 정정의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

*주주총회 소집공고일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000
24
24
주1)

주1) 상기 주총승인금액은 등기이사(3명)와 사외이사(1명)을 포함한 총 4명에 대한 보수한도 승인금액이며, 급여 및 상여금을 포함한 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

* 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서를 확인하시기 바랍니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

* 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서를 확인하시기 바랍니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[자동차용 부품 부문]

(1) 산업의 특성(가) 자동차 산업의 특성

자동차 부품산업은 전방으로는 자동차용 부품을 생산하여 완성차 업체에 공급하는 역할을 수행하고 있으며, 완성차 제조에 사용되는 자동차 부품의 품질, 가격 및 기술 등은 완성차의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요소입니다. 완성차 업체가 주도하는 부품의 설계단계부터 부품업체가 참여하므로 자동차 부품 자체 설계 및 생산 능력이 부품업체의 주요 경쟁력입니다. 또한, 우리나라를 포함한 글로벌 주요국가들의 탄소배출 감축 및 친환경 에너지 정책 도입으로 저공해, 친환경 자동차로의 전환이 가속화하고있습니다. 차세대 자동차에 적용되는 첨단 부품의 개발능력을 확보하는 것이 자동차부품산업의 주요 과제입니다. 산업후방으로는 철강, 금속 등 소재산업에 영향을 미치는 중간재 산업의 역할을 수행하며 여타 산업에 많은 영향을 미치는 특성을 가지고 있습니다.또한 자동차 부품산업은 완성차 산업의 경우와 마찬가지로 자본ㆍ기술ㆍ노동집약적산업의 특성을 가지고 있습니다. 기술연구와 설비투자 요구가 많은 상위 부품공급업체의 경우 자본집약적 산업으로 분류할 수 있으며, 수작업이 많이 투입되는 부품의 경우 노동집약적 산업, 그리고 자동차 성능 및 안전과 직결된 부품의 경우 기술집약적 산업으로 구분할 수 있습니다. 당사가 제조하는 자동차 조명의 경우 자동차의 성능 및 안전에 직결되므로 제품의 설계에서 디자인까지 차종별로 요구되는 사항이 각각 다릅니다. 기술연구가 선행되는 부품으로써 자본 및 기술 집약적 산업에 가깝다고할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성자동차 부품산업의 실적은 완성차 업체 시장 상황에 전속되어있는 매출구조의 특성상 자동차 산업의 시황과 밀접한 관계에 있습니다.

(단위: 만대, %)

구 분
2021년도
2022년도(추정)
2023년도(전망)

대수
증감률
대수
증감률
대수
증감률

내 수
173,5
-9.0
169.5
-2.3
172.0
1.5

수 출
204.1
8.2
228.0
11.7
235.0
3.1

수출액 (억불)
464.7
24.2
530.0
14.1
570.0
7.5

생 산
346.2
-1.3
370.0
6.9
375.0
1.4

*출처 : 산업통상자원부,한국자동차산업협회(KAMA),한국수입자동차협회,무역협회내수는 하이브리드, 전기차 등 친환경차 및 인기모델 수요가 증가하였으나 내수 공급축소로 전년대비 감소하였습니다. 수출은 친환경차 SUV 모델의 판매 증가로 판매 대수가 증가하였습니다. 생산은 반도체 및 부품 수급이 다소 개선되었습니다.2023년에는 부품 수급개선과 대기수요로 자동차 산업 성장이 기대되나 글로벌 경기침체 우려와 고물가, 고금리로 인한 신규 수요가 감소할 것으로 예상됩니다.EU, 미국 등 주요국을 중심의 환경규제 강화, 친환경차 정책지원과 완성차 업계의 전기차, 자율차 등의 시장확대로 미래차 시장성장이 가속화하는 반면, 내연기관차 판매는 위축될 전망입니다. 미국시장은 미국정부에서 기후변화 적극 대응하기 위해 내연기관차 규제를 강화하는동시에, 자국 산업 육성을 위한 인프라 정책, 배터리, 반도체의 자국 공급망강화를추진하고 있습니다. 연비 기준을 2026년까지 기존 43mpg에서 52mpg(22km/L)로 강화하면서, 2030년까지 미국 내 신차의 절반을 전기차로 구성할 계획입니다. 미래차 공급망 내재화를 위해 배터리, 반도체 제조장비 시설 투자 세액공제, 보조금 지급 등 투자에 적극 지원하고 있습니다.유럽시장은 기후변화 적극 대응을 위해 내연기관차 규제 정책 강화, 미래차 산업 지원을 위한 인프라, 공급망 내재화 지원중이며 EU 집행위는 탄소감축 입법안(Fit for 55)을 통해 2035년 내연기관차 판매 중지 및 2023년부터 탄소국경세('26년 비용 부과) 도입을 예고했습니다.중국시장은 중국정부의 2030년 탄소배출량 최고치 이후 감축하는 시나리오를 목표로 삼아 NEV 전환을 지속 추진하는 가운데, 차량 데이터 수집 규제도 강화하고 있습니다.

미국 인플레이션 감축 법안(이하 IRA)을 비롯한 보호무역주의와 자국중심주의 기조가 확산되고 있습니다. IRA는 우리나라 완성차 업체의 미국 내 전기차 판매에 직접적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. 이에 대한 대응으로 우리나라 완성차 업체의 생산체계와 부품 및 자원조달 등 공급망 변화가 예상됩니다.
[바이오 의약 부문]

(1) 바이오산업의 특성

바이오산업(Bioindustry)은 DNA·단백질·세포 등의 생명체관련 기술(Biotechnology)을 직접 활용해 의약품(의약바이오), 농업(그린바이오)뿐만 아니라 화학. 에너지(산업바이오) 및 IT. NT 등 첨단 기술과의 융합(융합바이오)으로 응용 범위가 확대되고 있습니다.

의약 바이오 (Red Biotechnology)는 질병의 치료 등에 활용되는 의약품을 개발하는 분야로서 바이오산업의 최대 구성비를 차지하고 있습니다. 의약 바이오 산업은 재조합 바이오의약품, 저분자 의약품, 재생 의약품 및 의약바이오 기반기술 등으로 구성됩니다.

의약바이오

재조합 바이오 의약품

항체치료제, 단백질의약품,

백신, 유전자의약품

저분자 의약품

저분자 의약품,

천연물 의약품

재생 의약품

세포치료제, 조직치료제, 바이오인공장기 등

바이오의약기반 구축기술

기반 구축 기술

바이오산업은 바이오기술기반 산업으로서 제품 중심으로 구분하는 타 산업과는 달리기술 적용 여부에 기초한 새로운 형태의 Biotechnology-based 산업입니다. 투자 금액이 높고 회수기간이 길어 장기투자가 필수적이며, 성공시 높은 수익이 보장되나 성공에 대한 위험성이 존재하는 산업으로서 신약 개발을 위해서는 최소 10년간약 수 억 달러 이상의 자금이 소요됩니다.

(2) 산업의 성장성

글로벌 의약품 시장은 2026년 1.8조 달러로 연평균 5.3% 성장이 전망됩니다. 저분자 의약품이 전체 시장의 약 64%를 차지하고 있으나 성장은 주로 바이오의약품에 기인할 것으로 예상됩니다. 다국적 제약사들의 바이오 신약은 이미 전 세계 의약품 매출의 성장을 견인하고 있고국내에서도 최근에는 기존 제약사들은 물론 대기업까지 바이오의약품 산업에 진출하고 있습니다.

글로벌 의약품 시장 수익 전망치(2019 ~ 2026).jpg
글로벌 의약품 시장 수익 전망치(2019 ~ 2026)

*출처 : 'Global Pharmaceuticals Outlook, 2022.', Frost&Sullivan '바이오인더스트리, 2022. 03', 생명공학정책연구센터전체 의약품 시장에서 바이오의약품은 2022년 36%를 차지하고 있으며, 2026년에는점유율을 38%에 이를 것으로 추정됩니다. 바이오의약품 시장은 2026년까지 연평균 6.5% 성장을 지속하고 시장 규모는 7,050억 달러에 달할 것으로 예상됩니다.

글로벌 바이오 의약품 시장 수익 전망치(2019 ~ 2026).jpg
글로벌 바이오 의약품 시장 수익 전망치(2019 ~ 2026)

*출처 : 'Global Pharmaceuticals Outlook, 2022.', Frost&Sullivan '바이오인더스트리, 2022. 03', 생명공학정책연구센터

세계 의약품 시장은 항암제, 면역억제제 및 피부질환치료제가 향후 성장을 견인할 것으로 예측됩니다. 항암제 부문은 단클론 항체를을 포함한 신약의 출시 및 승인, 항암제 영역 전문기업의 활동역량강화, 암 진환의 초기 진단 증가등의 원인으로 2024년까지 최대 의약품 시장 지위를 강화할 것으로 예상됩니다. 2019년 세계 항암제 시장은 1413억 달러로 평가되고 있으며 연평균 11.6%로 성장하여 2027년에는 3942 달러까지 성장할 것으로 예측됩니다. 항암제 뒤를 이어 면역 억제제와 피부질환치료제는 연평균 성장률 15.7%, 12.6%로 각각 성장 할 것으로 전망됩니다.* 출처 : Fortune Business Insights

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황
[자동차용 부품 부문]

당사는 완성차 업체기준으로 2차 벤더에 속하며 자동차용 조명장치 완제품을 납품하는 1차 벤더에 자동차용 조명장치 중 부분품인 백열전구 및 LED모듈을 제조ㆍ공급하고 있습니다. 당사는 자동차 광원 업체로서 30년동안 다져온 고객사와 거래관계, 높은 품질경쟁력과 원가 경쟁력, 설계 능력, 납기 준수 및 적극적인 영업 전략을 실행하고 있습니다.자동차용 조명장치 사업은 그 제품의 광원에 따라 백열전구와 LED 모듈 사업으로 구분할 수 있습니다. 백열전구 사업부분의 경우 국산화를 목표로 일본의 도시바라이팅의 설비와 기술을 도입했으며 자체적인 연구개발을 통하여 독자적인설비를 구축하는 등 독보적인 경쟁력을 확보했습니다. 당사의 이러한 노력으로 국내 자동차용 백열전구 시장의 약 97%의 점유율을 확보하고 있습니다. 글로벌 완성차 업체들과의 협력관계를 통하여 자사의 브랜드 인지도를 제고하고 있으며 신규 고객사를 확보를 위한 활동을 하고 있습니다.LED모듈 사업의 경우 2006년 인테리어 소물류 부품 제조ㆍ공급을 시작으로 2008년부터 차량용 조명을 수주ㆍ양산하면서 본격적으로 국내시장에서 그 사업영역을 확장해왔습니다. 내수시장의 성장정체를 극복하고 글로벌 시장 네트워크 구축을 위해 해외 종속법인을 설립했습니다. 이는 단순한 당사 매출 및 영업 성장의 의미뿐만이 아니라 국내시장에 집중된 매출구조에서 수출 네트워크의 다변화하였습니다.자동차 LED모듈 제품이 개발단계에서부터 완성차 업체 및 1차 벤더와의 협의를 통해 공동개발이 이루어지고 있습니다. 당사는 신차의 개발단계부터 고객사에 대한 영업 활동을 강화하면서 제품 적용을 확대해 나아가고 있습니다. 아울러 글로벌 고객사확보를 위해 노력하고 있습니다.
[바이오 의약 부문]

항체기술을 기반으로 항체관련치료 및 진단제를 연구, 개발하고 있으며 기술이전 등을 통한 사업화가 기본 비즈니스 모델입니다. 주력 연구분야는 항암제와 면역억제제로주요 적응증은 위암, 대장암, 비소세포폐암, 췌장암, 자가면역질환 및 장기이식 분야이며, 항체 기반 반려견 아토피치료제 개발을 병행하여 동물용 치료제 사업영역을 확장하고 있습니다.

[신약개발 진행현황 요약]

질환군

과제 코드명

적응증

연구개발 단계

면역항암제

DNP002

위암, 대장암, 비소세포폐암, 췌장암

임상1상

DNP005

고형암

Humanization In vivo 효능 최적화

면역조절제

DNP007

자가면역질환(류마티스 관절염, 다발성경화증)

임상1상 IND 승인

장기 이식 면역 억제

감염병치료제

DNP019

COVID-19

비임상 진입

한편, 상기와 같은 파이프라인을 바탕으로 기술이전을 통한 중장기 성장전략을 추구하고 있습니다. 암세포 특이적이며 에피토프 특이적인 항체 후보를 발굴하여 비임상 및 임상 개발 진도에 따라 기술이전 등을 통해 수익을 확보해 나가고 있습니다. 또한 이렇게 확보한 수익을 통해 추가적인 파이프라인 개발, 시장 및 적응증 확대를 위해 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 결과, 2018년 02월에 DNP004, DNP001, 항-CD47 및 항- PD-1 단클론항체단클론 항체 파이프라인에 대해 기술이전 계약을 체결하였습니다. 글로벌 제약사 및 국내 기업과의 기술이전은 향후 더욱 확대될 것으로 예상되고 있으며, 또한 해당 물질의 임상시험의 긍정적인 진행, 추가 파이프라인 임상 및 개발 등으로 인해 향후 추가 기술이전에 대한 긍정적 결과가 예상됩니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

[자동차용 부품 부문](1) 세부 사업부 구분당사는 자동차용 조명 전문 제조업으로 사업을 영위하고 있으며, 광원에 따라 LED 모듈 사업부 및 백열전구 사업부로 구분하고 있습니다.

구 분
주요 제품
비 고

LED 모듈
주간 주행등(DRL), 안개등, 후미등(RCL) 외
-

백열전구
방향지시등, 후미등, 차폭등 외
-

(2) 시장점유율

구분
제35기
제34기
제33기
비 고

LED 모듈
23.5%
24.0%
24.4%
-

백열전구
97.1%
95.2%
94.5%
-

* 출처 : 당사 추정자료자동차용 백열전구 제품에 대해서는 시장점유율과 관련한 별도의 통계자료가 존재하지 않습니다. 따라서 국내 자동차 생산 대수 및 CKD(Complete Knock Down, 반조립제품)수량과 차량 1대당 적용되는 전구의 수량 등을 감안하여, 당사의 판매량과의 비교를 통하여 유추한 수치입니다. LED모듈 제품의 경우에는 백열전구 대비 고가이면서 제품의 국제표준 규격이 존재하고 있지 않기 때문에 시장점유율의 산출이 어려움이 있습니다. 국내 자동차용 LED모듈을 생산하는 업체들의 LED모듈 관련 매출금액을 기준으로 하여 시장점유율을 산출하였습니다.(3) 시장의 특성자동차 부품산업의 특성상 완성차 업체와 장기공급계약을 체결하여 부품을 공급하며, 신규차종 개발 시 관련 업계간의 통합개발이 이루어지고 있습니다. 따라서 신규업체의 독자적인 시장진입이 용이하지 않습니다. 세계자동차 산업에 따른 완성차 업체들의 다국적 부품 공급망 확보로 인해 다각적인 해외시장 개척이 자동차부품 산업의 중요한 성장 요소로 부상하고 있습니다. 이에 따라 제품공급 능력 및 가격 및 품질 경쟁력 확보 여부가 자동차 부품산업의 중요한 변수로 작용하고 있습니다.
[바이오 의약 부문](1) 개발실적

암세포 특이적이며 에피토프 특이적인 항체 발굴 기술, 면역기능을 조절하는 항체 발굴 기술을 기반으로 현재까지 4종의 항체치료제 후보와 다수의 발굴 단계 후보항체를 개발 중에 있습니다.<연구개발 진행 총괄표>

질환군

과제

코드명

적응증

연구개발 단계

면역항암제

DNP002

대장암, 비소세포폐암,위암

- 임상 1상

DNP005

고형암

- 인간화 항체 발현 세포주 개발

- In vivo 효능 최적화 완료

DNP019

코로나19 감염증
- 인간 항체 비임상 개발

면역조절제

DNP007

류마티스성 관절염다발성 경화증염증성 장질환

- 임상 1상 IND 승인- 영장류 효능 시험 진행

염증성 피부질환(동물의약품)
KHT-2031
반려견 아토피성피부염증
- 기초연구

(2) 매출예상

당사는 항체기술을 기반으로 항체 관련 치료 및 진단제를 연구, 개발하고 있으며 기술이전 등을 통한 사업화를 추진하고 있습니다. 또한 항체치료제 기술이전을 위하여 대형 제약사와 논의를 진행하고 있습니다.

DNP002는 글로벌 중견 제약사를 중심으로 기술이전 논의를 진행하고 있으며, 계약이 성사된다면 약 600 억원 규모의 기술이전 수익이 2025년까지 발생할 것으로 예측하고 있습니다. 기술이전 시기는 비임상 및 임상시험 일정과 연동하여 예상하였고, 규모는 기술이전계약 전문회사 Myriad사의 경험적 예측을 차용하여 기술하였습니다. DNP002의 1차 적응증은 비소세포폐암, 대장암, 위암 그리고 췌장암으로 설정하였고, 해당 질환의 2026년 시장규모는 732억달러에 달하므로 예측한 600억원 기술이전 예상실적은 전체시장의 약 0.07%를 차지하는 규모입니다. DNP002는 종양뿐만 아니라 MDSC에 작용하므로 CECAM6 종양세포 과발현과 상관없이 모든 암에 적용할 가능성도 있어 시장규모 확장 가능성이 있습니다.

DNP007은 류마티스 관절염을 포함한 다양한 자가면역질환과 장기 이식 면역억제제로 사용할 수 있어 자가면역질환 치료제 또는 장기이식 시장에 관심을 가지는 글로벌 대형 제약사와 기술이전 논의를 진행하고 있습니다. DNP007은 안전하며 효능이 뛰어나고 지속적인 투여가 필요 없는 새로운 개념의 치료제로서 자가면역질환과 장기이식시장 기존치료제를 대체할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

항체치료제는 가장 유망하고 빠르게 성장하고 있는 치료제 영역의 한 분야입니다. 항체치료제는 1980년대에 첫 선을 보였으나, 임상적으로나 상업적으로 성공을 거두지 못하다가 1990년대에 이르러 분자생물학, 유전학, 세포생물학, 면역학과 같은 기초과학의 발전과 더불어 파지 디스플레이 및 형질전환 생쥐와 같은 항체공학기술이 제약 산업에 응용됨으로써 새로운 관심을 가지게 되었습니다. 전 세계적으로 100여 종의 이상의 항체치료제가 승인되어 항암, 항 염증, 자가면역 질환, 안구질환, 항 감염 등의 치료에 이용되고 있습니다.

현재 870개 항체 약물이 임상 단계에 있고, PD-1, PD-L1, CD3, HER2, CTLA-4, SARS-CoV, 4-1 BB, EGFR, CD20, CD47을 표적으로 하는 항체에 집중 되어있습니다. 최근 항체 개발이 암 치료제에 집중되고 있으며, 2020년도 임상에 진입한 과제 중 106개 과제가 항암치료제이고, 다른 질환 분야는 51개과제 입니다. 전세계 항체치료제 분야를 보면, 2016년 866억불에서 2024년 1,386억불까지 가파른 성장세를 보일 것으로 전망되며, 질환 별로는 항암용 항체치료제 (2024년 688억불)와 자가면역질환 항체치료제 (2024년 316억불)가 1위, 2위를 점할 것으로 보고되고 있습니다.Frost&Sullivan의 2020년 12월 발표 보고서에 따르면, 이미 승인된 PD-1, PD-L1 억제제 및 다른 표적치료와 결합한 형태의 개발이 가속화되고 있어 현재 면역관문억제제가 가장 성공적인 형태의 면역항암제로 분류되며 앞으로도 강한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 면역관문억제제 Keytruda, Opdivo가 글로벌 매출 10위권 내 랭크 되어 있으며, 항 PD-1 항체 Keytruda는 2024년에 바이오의약품 매출 1위인 Humira를 뛰어넘을 것으로 전망되고 있습니다

(4) 조직도

제35기 조직도.jpg
제35기 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ.경영참고사항 → 1.사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결/별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결/별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

* 연결재무제표

연결재무상태표

제 35(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 34(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

자 산

I. 유동자산

214,113,398,562

191,766,067,528

현금및현금성자산
5,6,33,34
68,193,088,837

82,121,496,074

매출채권및기타채권
7,33,34
72,452,447,144

51,953,025,020

기타금융자산
6,8,33,34
10,574,139,240

178,462,638

재고자산
9,16,18
57,380,258,427

52,738,609,958

당기법인세자산
31
62,349,120

-

기타유동자산
10
5,451,115,794

4,774,473,838

II. 비유동자산

212,520,426,576

267,029,556,919

관계기업투자
11
49,035,382,632

52,127,127,540

기타금융자산
6,8,33,34
15,690,758,530

41,092,952,100

투자부동산
12
2,561,042,540

2,620,424,178

유형자산
13
70,457,589,135

73,716,391,213

사용권자산
14
895,751,492

1,000,896,151

무형자산
15,39
53,774,084,512

73,811,120,770

확정급여자산
19
1,498,291,639

-

기타비유동자산
10
245,672,007

270,495,684

이연법인세자산
31
18,361,854,089

22,390,149,283

자 산 총 계

426,633,825,138

458,795,624,447

부 채

I. 유동부채

91,742,874,858

104,738,369,331

매입채무
33,34
37,914,847,623

26,930,948,758

차입부채
17,33,34
32,257,600,000

32,450,400,000

사채
17,34
5,067,516,451

27,040,440,693

기타금융부채
18,33,34
11,829,437,645

13,299,049,514

당기법인세부채
31
623,032,780

833,190,062

기타유동부채
21,35
4,050,440,359

4,184,340,304

II. 비유동부채

9,090,408,393

3,247,540,188

사채
17,34
5,484,282,670

-

기타금융부채
18,33,34
3,165,003,715

1,094,945,211

순확정급여부채
19
-

1,753,010,025

기타비유동부채
20,34
441,122,008

396,691,587

이연법인세부채
31
-

2,893,365

부 채 총 계

100,833,283,251

107,985,909,519

자 본

I. 지배기업 소유주지분

325,288,938,980

343,226,230,011

자본금
1, 22
100,586,397,000

98,402,333,000

자본잉여금
22
208,311,022,217

204,351,409,321

자본조정
23
(18,930,601,242)

(27,115,934,501)

기타자본항목
24
5,195,865,037

7,403,101,449

이익잉여금
25
30,126,255,968

60,185,320,742

II. 비지배지분
26

511,602,907

7,583,484,917

자 본 총 계

325,800,541,887

350,809,714,928

부 채 및 자 본 총 계

426,633,825,138

458,795,624,447

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제 35(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 34(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ. 매출액
4, 27

277,770,353,237

233,985,567,170

Ⅱ. 매출원가
27, 30

(248,871,068,711)

(212,729,788,961)

Ⅲ. 매출총이익

28,899,284,526

21,255,778,209

Ⅳ. 판매비와관리비
27, 30

(19,607,180,591)

(14,729,549,919)

Ⅴ. 영업이익(손실)

9,292,103,935

6,526,228,290

금융수익
28

5,615,272,963

1,379,519,506

금융비용
28

(5,932,982,844)

(6,929,495,282)

기타영업외수익
29

12,812,420,453

8,007,642,489

기타영업외비용
29

(35,939,383,921)

(22,312,584,489)

지분법손익
11

(2,954,768,378)

(4,164,794,367)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(17,107,337,792)

(17,493,483,853)

Ⅶ. 법인세비용
31

(5,478,488,113)

(314,765,573)

Ⅷ. 당기순이익(손실)

(22,585,825,905)

(17,808,249,426)

지배기업의 소유주지분

(22,597,428,812)

(17,629,400,835)

비지배지분
26
11,602,907

(178,848,591)

Ⅸ. 기타포괄손익

1,083,737,895

3,814,339,270

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

1,370,857,823

(1,392,546,516)

확정급여제도의 재측정요소
19
1,772,912,533

(1,785,316,047)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
31
(402,054,710)

392,769,531

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(287,119,928)

5,206,885,786

해외사업환산손익

33,791,826

4,407,983,015

지분법자본변동
11
(320,911,754)

798,902,771

Ⅹ. 총포괄이익(손실)

(21,502,088,010)

(13,993,910,156)

지배기업의 소유주지분

(21,513,690,917)

(14,456,909,530)

비지배지분

11,602,907

462,999,374

ⅩI. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
32

(120)

(130)

희석주당이익(손실)
32

(120)

(130)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

제 35(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 34(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타자본항목
이익잉여금
합 계

2021.01.01 (전기초)
58,952,363,500
79,592,597,105
-
3,480,066,595
79,207,268,093
221,232,295,293
1,907,569,931
223,139,865,224

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(17,629,400,835)
(17,629,400,835)
(178,848,591)
(17,808,249,426)

기타포괄손익

해외사업환산손익
-
-
-
3,766,135,050
-
3,766,135,050
641,847,965
4,407,983,015

지분법자본변동
-
-
-
798,902,771
-
798,902,771
-
798,902,771

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,392,546,516)
(1,392,546,516)
-
(1,392,546,516)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채 행사
10,553,759,000
22,958,458,935
-
(3,915,271,932)
-
29,596,946,003
-
29,596,946,003

전환상환우선주의 전환권 행사
130,745,000
773,168,921
-
(28,624,896)
-
875,289,025
-
875,289,025

사업결합
28,765,465,500
101,027,184,360
(15,354,049,520)
3,334,531,713
-
117,773,132,053
-
117,773,132,053

주식매수청구권 행사
-
-
(2,078,448,121)
-
-
(2,078,448,121)
-
(2,078,448,121)

자기주식 처분
-
-
11,479,000,000
-
-
11,479,000,000
-
11,479,000,000

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
5,212,915,612
5,212,915,612

기타
-
-
(21,162,436,860)
(32,637,852)
-
(21,195,074,712)
-
(21,195,074,712)

2021.12.31 (전기말)
98,402,333,000
204,351,409,321
(27,115,934,501)
7,403,101,449
60,185,320,742
343,226,230,011
7,583,484,917
350,809,714,928

2022.01.01 (당기초)
98,402,333,000
204,351,409,321
(27,115,934,501)
7,403,101,449
60,185,320,742
343,226,230,011
7,583,484,917
350,809,714,928

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(22,597,428,812)
(22,597,428,812)
11,602,907
(22,585,825,905)

기타포괄손익

해외사업환산손익
-
-
-
33,791,826
-
33,791,826
-
33,791,826

지분법자본변동
-
-
-
(320,911,754)
-
(320,911,754)
-
(320,911,754)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,370,857,823
1,370,857,823
-
1,370,857,823

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채 행사
1,878,023,500
4,157,827,485
-
(391,834,406)
-
5,644,016,579
-
5,644,016,579

전환상환우선주의 전환권 행사
306,040,500
(306,731,985)
-
-
-
(691,485)
-
(691,485)

자기주식 취득
-
-
(6,814,156,185)
-
-
(6,814,156,185)
-
(6,814,156,185)

자기주식 처분
-
-
5,949,000,000
-
-
5,949,000,000
-
5,949,000,000

자기주식 소각
-
(2,000,000)
8,832,493,785
-
(8,832,493,785)
(2,000,000)
-
(2,000,000)

유상감자
-
-
-
-
-
-
(500,000,000)
(500,000,000)

연결범위변동
-
-
-
(1,625,141,609)
-
(1,625,141,609)
(6,583,484,917)
(8,208,626,526)

기타
-
110,517,396
217,995,659
96,859,531
-
425,372,586
-
425,372,586

2022.12.31 (당기말)
100,586,397,000
208,311,022,217
(18,930,601,242)
5,195,865,037
30,126,255,968
325,288,938,980
511,602,907
325,800,541,887

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결현금흐름표

제 35(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 34(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

13,299,022,100

4,893,537,089

1. 영업에서창출된현금흐름
37
15,589,877,960

6,469,248,818

2. 이자의 수취

730,631,015

201,265,529

3. 이자의 지급

(1,454,905,885)

(1,625,253,670)

4. 배당금의 수취

3,999,066

-

5. 법인세의 납부

(1,570,580,056)

(151,723,588)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(16,571,905,291)

19,796,074,113

임차보증금의 감소

2,704,859

24,340,568

장기대여금의 감소

1,278,320,000

-

기타금융자산의 감소

97,989,361,486

144,890,604,814

유형자산의 처분

92,686,052

238,078,284

매각예정비유동자산의 처분

-

21,400,500,000

단기금융상품의 증가

(10,000,000,000)

-

기타금융자산의 취득

(73,375,153,366)

(138,280,914,062)

종속기업투자주식 취득

(19,249,392,027)

(3,758,837,316)

관계기업투자주식 취득

(8,019,062,882)

-

임차보증금의 증가

(4,129,125)

(20,576,261)

유형자산의 취득

(5,189,989,224)

(4,594,556,345)

무형자산의 취득

(97,251,064)

(102,565,569)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름
37

(10,412,343,440)

(7,674,624,013)

단기차입금의 차입

200,000,000

3,548,600,000

전환사채의 발행

8,700,000,000

-

임대보증금의 증가

-

1,128,107,193

유상증자

2,721,940,000

1,000,000,000

자기주식 처분

5,949,000,000

11,479,000,000

단기차입금의 상환

(400,000,000)

(3,548,600,000)

유동성장기부채의 상환

-

(17,827,835,000)

신주인수권부사채의 상환

(30,503,061)

(466,092,285)

전환사채의 상환

(10,109,218,120)

-

전환사채 콜옵션행사

(7,151,543,226)

-

신주발행비용

(26,718,520)

(251,994,280)

장기차입금의 상환

(1,278,320,000)

-

리스부채의 감소

(595,320,434)

(387,373,180)

유상감자

(500,000,000)

-

자기주식 취득

(6,814,156,185)

(2,078,448,121)

임대보증금의 감소

(1,077,503,894)

(269,988,340)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(13,685,226,631)

17,014,987,189

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

82,121,496,074

63,068,392,876

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(412,684,278)

671,081,381

Ⅶ. 연결범위 변동 효과

169,503,672

1,367,034,628

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

68,193,088,837

82,121,496,074

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 35(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 34(전) 기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 금호에이치티와 그 종속회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 '지배기업')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING & TECHNOLOGY CORP와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금 100,586,397천원입니다.당기말 현재 지배기업의 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

에스맥(주)
55,770,776
28.43

㈜금호에이치티
10,167,472
5.18

기타
130,234,546
66.39

합 계
196,172,794
100

(단위 : 주,천원)

주주명
주식수
자본금

보통주(*)
196,140,969
100,570,485

우선주
31,825
15,913

합 계
196,172,794
100,586,398

(*)자기주식의 이익소각으로 인하여 보통주 발행주식의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 않습니다.(2) 연결대상 종속기업 개요

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동
소유지분율(%)

당기말
전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD
중국
12월 31일
제조업
100.00
100.00

S-MAC HT VINA CO., LTD(*)
베트남
12월 31일
제조업
100.00
77.37

ESSA HI-TECH CO.,LTD
베트남
12월 31일
제조업
100.00
66.00

위즈 신기술조합 제126호
대한민국
12월 31일
투자업
80.00
80.00

풍전약품㈜
대한민국
12월 31일
도매업
100.00
0.00

(*) 전기 중 관계기업에서 추가 출자하여 종속기업으로 편입하였으며, 주주간 특약에 따른 소유지분율을 산정하였습니다. (3) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다

종속기업명
사유

S-MAC HT VINA CO., LTD
당기 중 추가 출자하여 지분율이 변동되었습니다.

ESSA HI-TECH CO.,LTD
당기 중 추가 출자하여 지분율이 변동되었습니다.

풍전약품㈜
당기 중 출자하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

TIANJIN KUMHO HTCO., LTD
S-MAC HT VINACO., LTD
ESSA HI-TECHCO.,LTD
위즈 신기술조합제126호
풍전약품(주)(*)
TIANJIN KUMHO HTCO., LTD
S-MAC HT VINACO., LTD
ESSA HI-TECHCO.,LTD
위즈 신기술조합제126호

유동자산
39,462,497
23,900,131
3,797,460
100,008
14,955,747
41,687,219
18,937,037
2,300,681
-

비유동자산
4,736,190
20,517,381
15,218,378
2,458,057
329,512
6,175,181
21,180,815
15,723,258
5,000,000

자산 계
44,198,688
44,417,512
19,015,838
2,558,065
15,285,259
47,862,400
40,117,852
18,023,939
5,000,000

유동부채
17,563,106
31,501,560
1,461,962
50
6,823,441
23,870,909
30,067,784
4,212,833
-

비유동부채
162,741
362,003
676,171
-
27,925
267,427
343,191
908,697
-

부채 계
17,725,847
31,863,563
2,138,134
50
6,851,366
24,138,336
30,410,975
5,121,531
-

자본 계
26,472,841
12,553,949
16,877,704
2,558,015
8,433,893
23,724,064
9,706,877
12,902,408
5,000,000

매출
57,823,171
59,648,598
6,713,554
100,103
7,125,996
57,720,850
26,343,415
7,200,516
-

당기순이익(손실)
3,550,446
2,615,427
950,430
58,015
137,514
4,768,063
366,494
(769,959)
-

기타포괄손익
(801,670)
231,646
185,051
-
60,455
2,176,895
910,997
1,281,439
-

총포괄손익(손실)
2,748,776
2,847,073
1,135,481
58,015
197,969
6,944,958
1,277,491
511,480
-

(*) 당기 중 종속기업으로 편입된 이후의 실적을 산출하였습니다.

2. 재무제표 작성기준지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 20 : 확정급여채무 측정 - 주요 보험수리적가정- 주석 32 : 이연법인세자산의 인식 - 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 대한 효과

2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35: 위험관리

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결1) 사업결합사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별 가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득 관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 영업부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어운영되고 있습니다. (3) 외화

연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(6) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기간의 매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 금융자산의 손상

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물

10 ~ 40년

건물부속설비

4 ~ 20년

구축물

5 ~ 10년

기계장치

2 ~ 10년

차량운반구

4 ~ 5년

공구와기구

3 ~ 6년

비품

2 ~ 8년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산이라도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.

자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.연결실체는 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다.

(13) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 복합금융상품

연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주로 전환하거나신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 전환사채와 신주인수권부사채로서 전환권과 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 또는 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 하에서 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.연결실체는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로보아 수익을 인식하였습니다. 그러나 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는 시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다.(19) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 연결실체에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(23) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기적용 하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 추가 공시를 요구하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, LED(발광다이오드) 사업부문을 운영하고있습니다.

(2) 연결실체의 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역
당기
전기

대한민국
142,947,356
130,533,631

중국
58,459,955
58,486,299

기타
76,363,042
44,965,638

합 계
277,770,353
233,985,568

(3) 주요 고객에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주요 고객 1
37,970,624
40,718,511

주요 고객 2
23,882,273
21,666,696

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
13,452
2,194

보통예금
41,117,664
60,661,554

외화보통예금
22,775,416
20,930,976

기업자유예금
4,286,557
526,772

합 계
68,193,089
82,121,496

6. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
당기말
전기말
사용제한사유

현금및현금성자산
국책 사업비
233
-
국책 과제 용도 사용

기타금융자산
단기성 정기예금
10,000,000
-
지급보증 질권설정

기타금융자산
장기금융상품
6,000
-
당좌거래 보증금

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
69,656,384
48,784,720

차감: 손실충당금
(525,774)
(623,003)

매출채권(순액)
69,130,610
48,161,717

미수금
3,156,092
3,787,765

차감: 손실충당금
(40,556)
(41,159)

미수금(순액)
3,115,536
3,746,606

미수수익
206,301
44,702

합 계
72,452,447
51,953,025

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용손실률
손실충당금
채권잔액
기대신용손실률
손실충당금

미연체
52,889,548
0.01%
6,932
3,321,837
0.00%
-

연체된일수
3개월 미만
10,559,945
0.00%
34
-
0.00%
-

3개월 ~ 6개월
5,638,915
0.00%
54
-
0.00%
-

6개월 ~ 1년
74,706
34.11%
25,484
-
0.00%
-

1년 이상
493,270
100.00%
493,270
40,556
100.00%
40,556

소 계
16,766,836
3.09%
518,842
40,556
100.00%
40,556

합 계
69,656,384
0.75%
525,774
3,362,393
1.21%
40,556

2) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용손실률
손실충당금
채권잔액
기대신용손실률
손실충당금

미연체
42,707,700
0.06%
26,570
3,677,162
0.00%
-

연체된일수
3개월 미만
3,711,559
0.01%
281
28,532
0.00%
-

3개월 ~ 6개월
1,680,477
0.03%
587
85,597
0.00%
-

6개월 ~ 1년
382,317
76.61%
292,897
19
10.53%
2

1년 이상
302,668
100.00%
302,668
41,157
100.00%
41,157

소 계
6,077,021
9.81%
596,433
155,305
26.50%
41,159

합 계
48,784,721
1.28%
623,003
3,832,467
1.07%
41,159

3) 당기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초잔액
664,162
423,172

손실충당금 설정(환입)
(130,197)
(47,005)

사엽결합 변동
-
270,256

연결범위 변동
28,216
-

환율 차이
4,149
17,739

기말잔액
566,330
664,162

연결실체는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권(*1)
-
2,933,431
-
4,553,117

채무증권(*2)
-
1,777,644
-
1,947,975

투자전환사채(*3)
-
2,446,907
-
26,039,119

펀드(*4)
-
8,053,320
-
8,027,200

소 계
-
15,211,302
-
40,567,411

상각후원가측정 금융자산
국공채
-
2,795
2,360
2,795

임차보증금
540,139
404,943
176,103
459,224

전화가입권
-
1,097
-
816

단기금융상품
10,034,000
-
-
-

기타투자자산
-
70,621
-
62,706

소 계
10,574,139
479,456
178,463
525,541

합 계
10,574,139
15,690,758
178,463
41,092,952

(*1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

오성첨단소재㈜
1,799,651
2.59
3,509,319
2,933,431
2,933,431
4,553,117

합계
1,799,651
2.59
3,509,319
2,933,431
2,933,431
4,553,117

(*2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

한국조명조합(*)
-
-
-
-
9,200

한국자동차조합(*)
0.16
1,000
1,000
1,000
1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)
-
127
127
127
127

코오롱2020 소재부품장비투자조합
-
1,780,000
1,776,517
1,776,517
1,937,648

합 계
1,781,127
1,777,644
1,777,644
1,947,975

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) 당기말과 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

㈜랜드고 전환사채
-
-
-
21,039,119

㈜N2TECH
2,500,000
2,446,907
2,446,907
5,000,000

합 계
2,500,000
2,446,907
2,446,907
26,039,119

(*4) 당기말과 전기말 현재 펀드의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

신한금융투자 (주)
8,000,000
8,053,320
8,053,320
8,027,200

합 계
8,000,000
8,053,320
8,053,320
8,027,200

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
40,567,411
29,122,740

사업결합 변동
-
21,170,345

취득
364,800
138,283,999

처분
(24,126,260)
(144,649,526)

평가손익
(1,594,649)
(3,360,147)

기말금액
15,211,302
40,567,411

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
1,237,346
(71,702)
1,165,643
428,272
(20,099)
408,173

제품
20,270,212
(2,973,529)
17,296,684
20,140,860
(3,242,485)
16,898,376

재공품
8,993,513
(353,920)
8,639,593
7,716,729
(194,562)
7,522,167

원재료
28,874,398
(640,550)
28,233,849
27,292,285
(647,618)
26,644,668

미착품
1,325,618
-
1,325,618
766,178
-
766,178

반환재고회수권
718,872
-
718,872
499,049
-
499,049

합 계
61,419,959
(4,039,701)
57,380,259
56,843,373
(4,104,764)
52,738,611

당기 매출원가에는 재고자산평가손실환입 89,514천원(전기 손실 : 19,574천원)이 반영되어 있습니다.

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,837,308
245,060
3,697,695
270,496

선급비용
227,043
612
152,934
-

부가가치세대급금
1,386,765
-
923,845
-

합 계
5,451,116
245,672
4,774,474
270,496

11. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업투자의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

크리스탈지노믹스㈜(*1)
대한민국
연구개발업
12월
7.96%
19,715,500
5.20%
23,832,000

화일약품㈜(*2)
대한민국
제조업
12월
16.23%
29,319,883
16.45%
28,295,128

관계기업 합계

49,035,383

52,127,128

(*1) 연결실체가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 연결실체가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 연결실체가 피투자회사의 최대주주로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기 와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
52,127,128
67,488,457

사엽결합 변동
-
30,725,053

취득액
8,019,063
-

감소액
-
(22,005,475)

지분법손상차손 및 환입
(7,835,128)
(20,715,016)

지분법이익(손실)
(2,954,768)
(4,164,794)

지분법자본변동
(320,912)
798,903

기말금액
49,035,383
52,127,128

(3) 당기 및 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
당기
전기

자산
부채
매출액
당기손익
자산
부채
매출액
당기손익

크리스탈지노믹스㈜
322,907,652
123,028,681
38,642,040
(17,675,223)
332,926,809
118,300,626
42,376,294
(15,900,733)

화일약품㈜
185,597,114
10,023,751
132,052,748
(6,326,962)
194,146,674
12,488,941
106,989,513
2,842,176

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

건물
토지사용권
합계
건물
토지사용권
합계

취득원가
3,349,645
239,929
3,589,574
3,249,841
232,781
3,482,622

감가상각누계액
(975,276)
(53,255)
(1,028,531)
(815,942)
(46,255)
(862,197)

장부금액
2,374,369
186,674
2,561,043
2,433,899
186,526
2,620,425

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
건물
토지사용권
합 계

기초금액
2,433,899
186,525
2,620,424

감가상각비
(137,776)
(5,725)
(143,501)

환율차이
78,246
5,874
84,120

기말금액
2,374,369
186,674
2,561,043

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
건물
토지사용권
합 계

기초금액
724,887
-
724,887

연결범위변동
1,411,620
192,207
1,603,827

감가상각비
(120,950)
(5,560)
(126,510)

환율차이
240,366
18,212
258,580

대체
177,976
(18,335)
159,641

기말금액
2,433,899
186,524
2,620,425

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

취득원가
20,177,388
40,482,582
572,080
59,891,426
2,156,977
7,625,895
12,332,674
8,430,238
576,266
152,245,526

감가상각누계액
-
(14,697,407)
(400,923)
(42,532,376)
(1,130,529)
(6,100,707)
(8,623,708)
(7,792,336)
-
(81,277,986)

손상차손누계액
-
-
-
(74,235)
-
(1,000)
(146,715)
-
-
(221,950)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(131,701)
-
(156,300)
(288,001)

장부금액
20,177,388
25,785,175
171,157
17,284,815
1,026,448
1,524,188
3,430,550
637,902
419,966
70,457,589

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

취득원가
20,177,388
39,858,311
572,080
58,673,351
1,651,823
8,291,301
11,907,740
8,473,233
445,966
150,051,193

감가상각누계액
-
(12,926,247)
(371,320)
(40,320,617)
(966,472)
(6,480,692)
(8,400,653)
(6,627,997)
-
(76,093,998)

손상차손누계액
-
-
-
(1,328)
-
-
(30,763)
-
-
(32,091)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(208,707)
-
-
(208,707)

장부금액
20,177,388
26,932,064
200,760
18,351,406
685,351
1,810,609
3,267,617
1,845,236
445,966
73,716,397

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

기초금액
20,177,388
26,932,064
200,760
18,351,406
685,351
1,810,609
3,267,617
1,845,236
445,966
73,716,397

사업결합 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

취득
-
15,326
-
1,649,097
36,351
279,146
532,450
28,800
2,402,132
4,943,302

처분
-
-
-
(8,315)
(3)
(42,934)
(1,445)
(9)
-
(52,706)

대체
-
101,530
-
671,017
432,584
33,330
1,080,560
15,700
(2,448,152)
(113,431)

감가상각비
-
(1,746,703)
(29,603)
(3,569,607)
(197,804)
(558,463)
(1,390,261)
(1,251,825)
-
(8,744,266)

기타증감(*)
-
482,958
-
191,217
7,187
2,500
(60,315)
-
20,020
643,567

연결범위변동
-
-
-
-
62,782
-
1,944
-
-
64,726

기말금액
20,177,388
25,785,175
171,157
17,284,815
1,026,448
1,524,188
3,430,550
637,902
419,966
70,457,589

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

기초금액
19,751,921
15,364,190
236,547
15,101,982
453,473
1,490,034
1,462,915
3,129,794
273,358
57,264,214

사업결합 변동
422,877
922,036
650
626,313
27,647
-
234,602
-
-
2,234,125

취득
2,590
56,252
-
407,974
130,410
552,167
422,481
-
6,738,306
8,310,180

처분
-
(5,411)
-
(836,164)
(663)
(95)
(10,381)
(19,646)
-
(872,360)

대체
-
594,711
-
3,972,594
66,513
130,863
1,469,247
-
(6,600,889)
(366,961)

감가상각비
-
(1,681,780)
(36,437)
(3,259,252)
(112,494)
(583,599)
(1,144,992)
(1,264,913)
-
(8,083,467)

기타증감(*)
-
1,481,295
-
1,416,667
49,225
95,284
210,912
1
35,191
3,288,575

연결범위변동
-
10,200,771
-
921,292
71,240
125,955
622,833
-
-
11,942,091

기말금액
20,177,388
26,932,064
200,760
18,351,406
685,351
1,810,609
3,267,617
1,845,236
445,966
73,716,397

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

14. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

취득원가
2,244,272
1,759,084

상각누계액
(1,348,521)
(758,187)

소 계
895,751
1,000,897

리스부채

유동성리스부채
441,454
415,814

비유동성리스부채
682,869
774,437

소 계
1,124,323
1,190,251

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,000,896
950,932

연결범위변동
123,624
156,836

사업결합변동
-
93,355

증가
370,530
108,551

감소
(44,357)
(41,811)

상각
(568,887)
(346,618)

환율차이
13,945
79,651

기말
895,751
1,000,896

(3) 당기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비(*1)
568,887
346,618

리스부채에 대한 이자비용(*2)
76,845
92,571

(*1) 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

기타의무형자산
4,491,989
(1,013,298)
3,478,691

영업권
50,295,394
-
50,295,394

합 계
54,787,383
(1,013,298)
53,774,085

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

기타의무형자산
4,246,476
(814,915)
3,431,561

영업권
70,379,559
-
70,379,559

합 계
74,626,035
(814,915)
73,811,120

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
연결범위변동
취득
상각
손상차손
환율변동효과
기말금액

기타의 무형자산
3,431,561
-
55,806
(192,159)
-
183,483
3,478,691

영업권
70,379,559
364,060
-
-
(20,467,956)
19,731
50,295,394

합계
73,811,120
364,060
55,806
(192,159)
-
203,214
53,774,085

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
사업결합변동
연결범위변동
취득
대체
상각
환율변동효과
기말금액

기타의 무형자산
1,458,216
19,931
1,592,217
6,198
19,425
(147,088)
482,662
3,431,561

영업권
603,839
69,737,069
-
-
-
-
38,651
70,379,559

합계
2,062,055
69,757,000
1,592,217
6,198
19,425
(147,088)
521,313
73,811,120

16. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
관련 자산
장부금액
부보액
보험회사명

재산종합보험
건물, 기계장치,비품, 재고자산
20,224,225
45,196,924
현대해상화재보험

화재보험
건물, 기계장치,비품, 재고자산
3,011,788
3,763,081
한화손해보험

화재보험
재고자산 등
651,462
640,000
메리츠화재

재산일체보험
건물 등
16,155,659
28,463,308
삼성재산보험 중국유한공사 천진분공사

화재보험
건물 등
25,592,377
27,751,830
BIC Insurance

화재보험
건물 등
12,850,872
14,863,168
Vietin Bank Insurance

한편, 연결실체는 현대해상보험 등에 재산종합보험 외에 승강기사고보험 및 가스사고배상보험에 가입하고 있습니다.

17. 차입부채 및 사채(1) 차입부채1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
32,257,600
-
32,450,400
-

합 계
32,257,600
-
32,450,400
-

2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
한국산업은행
2.51
-
25,000,000

무역어음대출
신한은행
4.98
25,000,000
-

운전자금대출
하나은행 천진오성지행
3.75
3,628,800
3,725,200

운전자금대출
신한은행 천진오성지행
3.75
3,628,800
3,725,200

합 계
32,257,600
32,450,400

3) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

담보제공자산
장부금액
담보제공사유
차입금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
27,494,112
차입금 담보
25,000,000
30,000,000
신한은행

매출채권(받을어음)
CNY20,000
차입금 담보
CNY20,000
CNY20,000
하나은행 천진오성지행

매출채권(받을어음)
CNY20,000
차입금 담보
CNY20,000
CNY20,000
신한은행 천진오성지행

(2) 사채

1) 신주인수권부사채① 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
2018-07-12
2023-07-12
2
473,863
503,072

사채상환할증금
22,739
18,492

신주인수권조정
(696)
(1,050)

사채할인발행차금
-
-

합 계
495,906
520,515

차감 : 유동성 대체
(495,906)
(520,515)

비유동성사채
-
-

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액
25,000,000,000원

발행가액
25,000,000,000원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간
사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격
6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.27% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.6%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,657,358주 입니다.2) 전환사채① 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10회
11회
12회
합계

발행일
2020-08-07
2020-10-27
2022-11-09

만기일
2023-08-07
2023-10-27
2025-11-09

연이자율(%)
2
2
2

발행한 액면금액
3,950,000
400,000
8,700,000
13,050,000

사채상환할증금
206,628
20,924
-
227,552

전환권조정
(4,572)
(1,370)
(3,215,717)
(3,221,659)

합 계
4,152,056
419,554
5,484,283
10,055,893

차감 : 유동성대체
(4,571,610)

비유동성 사채
5,484,283

-전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
9회
10회
11회
합계

발행일
2020-01-17
2020-08-07
2020-10-27

만기일
2023-01-17
2023-08-07
2023-10-27

연이자율(%)
2
2
2

발행한 액면금액
2,100,000
9,930,000
13,800,000
25,830,000

사채상환할증금
109,853
305,447
424,488
839,788

전환권조정
(19,235)
(2,196)
(128,430)
(149,862)

합 계
2,190,618
10,233,251
14,096,058
26,519,926

차감 : 유동성대체
(26,519,926)

비유동성 사채
-

② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
10회
11회
12회

형식
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
10,000,000,000원
15,000,000,000원
8,700,000,000원

발행가액
10,000,000,000원
15,000,000,000원
8,700,000,000원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)
상환기일 전일까지 2.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 2,375,296주(액면가액 500원)
기명식보통주 2,820,079주(액면가액 500원)
기명식보통주 8,546,168주(액면가액 500원)

전환권 행사기간
2021-08-07~2023-07-07
2021-10-27~2023-09-27
2023-11-09~2025-10-09

전환권 행사가격(*)
4,210원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)
5,319원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)
1,018원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의 Call Option
사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도
-

사채권자에 의한 조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다.당기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 70.23% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 47,445,864주 입니다.

18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
8,452,717
182,117
8,294,648
182,117

미지급비용
361,011
-
283,268
-

임대보증금
30,875
234,120
1,187,843
88,391

영업보증금
2,347,194
-
1,501,364
50,000

파생상품부채
196,186
2,065,899
1,616,113
-

리스부채
441,454
682,869
415,814
774,437

합 계
11,829,437
3,165,005
13,299,050
1,094,945

19. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
14,214,098
14,060,674

사외적립자산의 공정가치
(15,712,390)
(12,307,664)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)
(1,498,292)
1,753,010

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초금액
14,060,674
(12,307,665)
1,753,009
12,119,755
(13,051,546)
(931,791)

연결범위변동
395,935
(76,514)
319,421
-
-
-

당기비용으로 인식:

당기근무원가
2,033,462
-
2,033,462
1,713,750
-
1,713,750

이자원가(수익)
366,073
(286,866)
79,207
185,178
(189,578)
(4,400)

소 계
2,399,535
(286,866)
2,112,669
1,898,928
(189,578)
1,709,350

기타포괄손익으로 인식(재측정요소):

- 보험수리적가정

재무적 가정
(2,402,874)
-
(2,402,874)
276,168
-
276,168

인구통계적 가정
36,877
-
36,877
1,744,121
-
1,744,121

경험 조정
523,877
-
523,877
(277,474)
-
(277,474)

- 사외적립자산의 수익
-
69,208
69,208
-
42,501
42,501

소 계
(1,842,120)
69,208
(1,772,912)
1,742,815
42,501
1,785,316

기타:

퇴직급여 지급액
(799,926)
789,447
(10,479)
(1,700,824)
1,890,958
190,134

사외적립자산에 납입한 부담금
-
(3,900,000)
(3,900,000)
-
(1,000,000)
(1,000,000)

소 계
(799,926)
(3,110,553)
(3,910,479)
(1,700,824)
890,958
(809,866)

기말금액
14,214,098
(15,712,390)
(1,498,292)
14,060,674
(12,307,665)
1,753,009

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
15,711,110
12,307,045

수익증권
1,280
619

합 계
15,712,390
12,307,664

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 수익증권과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
종속회사
지배회사

할인율
5.64%
5.15%
2.66%

기대임금인상률
5% + 승급률
2.67%
5% + 승급률

(5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

지배회사
종속회사
지배회사
종속회사

할인율
(687,695)
(8,127)
766,865
8,717

미래임금인상률
765,738
8,917
(699,246)
(8,457)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만

1년~ 2년 미만

2년~ 5년 미만
5년~ 10년 미만
10년 이상

지급액
1,719,922
2,054,215
5,718,818
10,103,272
20,365,348

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.2084년(종속회사는 1.925년)이며, 상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인 전 금액을 기준으로 분류되었습니다.

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
1,250,039
8,880
2,009,750
-

예수금
471,985
-
462,396
-

선수수익
1,017,888
-
807,730
-

부가가치세예수금
526,989
-
370,775
-

환불충당부채
745,936
-
533,689
-

복구충당부채
37,603
190,666
-
184,883

장기종업원급여
-
241,577
-
211,809

합 계
4,050,440
441,122
4,184,340
396,692

21. 상환전환우선주부채(1) 상환전환우선주는 우선주에 상환권과 발행회사의 보통주로 전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 당사의 보통주로 전환할 수 있습니다.

구분
상환전환우선주

발행일
2013-07-24

발행주식수
83,334주

1주당 발행금액
6,000원

발행금액
500,004,000원

권리 내용
참가적 누적적 우선주(배당률: 액면금액의 1%), 1주당 1의결권

상환청구기간
발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사일까지

상환가액
투자원금과 동금액에 대해 발행일로부터 상환기일까지의 기간동안 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계에서 발행일로부터 상환기일까지 기지급 배당금 차감한 금액

전환청구기간
발행일로부터 10년

전환에 따라 발행할 주식
기명식 보통주식

전환비율
발행 시 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격이 조정되는 경우 전환비율: 우선주 1주당 보통주 (발행가액 / 조정 후 전환가격) 주

리픽싱 조항(*1)
공개시장 상장 또는 우회상장 시 공모가격 또는 합병가격의 80%가 발행가액보다 낮을시 공모가격 또는 합병가격의 80%로 조정

(*1) 리픽싱 조항에 따라 상환전환우선주의 전환가액은 당사와 다이노나 주식회사 합병 시 다이노나 주식회사의 합병가격인 4,158원의 80%인 3,326원으로 조정되었으며, 보통주 및 우선주 합병비율(1:1.7390213)을 반영한 합병 후 전환가액은 1,912원입니다.(2) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

사업결합 변동
-
875,291

보통주 전환
-
(875,291)

기말
-
-

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금

1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000 주
1,000,000,000 주

주당금액
500 원
500 원

보통주발행주식수 (*)
196,140,969 주
196,541,594 주

우선주발행주식수
31,825 주
263,072 주

보통주자본금 (*)
100,570,484,500 원
98,270,797,000 원

우선주자본금
15,912,500 원
131,536,000 원

(*) 자기주식의 이익소각으로 인하여 보통주 발행주식의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 않습니다.

2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
196,804,666
117,904,727

전환권 행사
3,756,047
21,107,518

전환우선주 전환
612,081
-

자기주식 소각
(5,000,000)
-

상환전환우선주 전환
-
261,490

사업결합 변동
-
57,530,931

기말 발행주식수
196,172,794
196,804,666

(2) 자본잉여금1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
208,107,887
204,148,274

기타자본잉여금
203,135
203,135

합 계
208,311,022
204,351,409

2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
204,351,409
79,592,597

전환권 행사
4,268,345
23,731,628

전환우선주 전환
(306,732)
-

자기주식 소각
(2,000)
-

사업결합 변동
-
101,027,184

기말금액
208,311,022
204,351,409

23. 자본조정1) 당기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(17,743,076)
(26,333,857)

자기주식처분손실
(1,187,525)
(782,078)

합 계
(18,930,601)
(27,115,935)

2) 당기 중 자본조정의 변동 내역을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
(27,115,935)
-

사업결합 변동
-
(17,430,504)

취득
(6,814,156)
(1,994)

소각
8,832,494
-

처분
5,949,000
11,479,000

대체
-
(21,162,437)

법인세효과
217,996
-

기말
(18,930,601)
(27,115,935)

24. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
3,323,555
3,289,763

신주인수권대가
153,556
151,612

전환권대가
2,119,934
2,484,934

지분법자본변동
2,540,416
2,861,328

주식매수선택권
196,669
128,588

연결기타자본
(3,138,266)
(1,513,124)

합 계
5,195,864
7,403,101

(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
기타포괄손익
신주인수권 및 전환권 행사
지분법평가
기타
기말금액

해외사업환산손익
3,289,763
33,792
-
-
-
3,323,555

신주인수권대가
151,612
-
-
-
1,944
153,556

전환권대가
2,484,934
-
(391,834)
-
26,834
2,119,934

지분법자본변동
2,861,328
-
-
(320,912)
-
2,540,416

주식매수선택권
128,588
-
-
-
68,081
196,669

연결기타자본
(1,513,124)
-
-
-
(1,625,142)
(3,138,266)

합 계
7,403,101
33,792
(391,834)
(320,912)
(1,528,283)
5,195,864

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
사업결합 변동
기타포괄손익
신주인수권 및 전환권 행사
지분법평가
기타
기말금액

해외사업환산손익
(476,372)
-
3,766,135
-
-
-
3,289,763

신주인수권대가
151,612
-
-
-
-
-
151,612

전환권대가
3,255,525
3,122,430
-
(3,893,021)
-
-
2,484,934

지분법자본변동
2,062,425
-
-
-
798,903
-
2,861,328

주식매수선택권
-
124,957
-
-
-
3,631
128,588

연결기타자본
(1,513,124)
-
-
-
-
-
(1,513,124)

합 계
3,480,066
3,247,387
3,766,135
(3,893,021)
798,903
3,631
7,403,101

25. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
522,950
522,950

임의적립금
기업합리화적립금
790,000
790,000

임의적립금
35,437,000
65,437,000

사업확장적립금
17,400,000
17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)
(24,023,694)
(23,964,629)

합 계
30,126,256
60,185,321

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
60,185,321
79,207,268

지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실)
(22,597,429)
(17,629,401)

자기주식 소각
(8,832,494)
-

확정급여제도의 재측정요소
1,772,913
(1,785,316)

법인세효과
(402,055)
392,770

기말금액
30,126,256
60,185,321

26. 비지배지분1)당기

(단위: 천원)

회사명
비지배지분율
종속기업순자산
비지배지분
종속기업 당기순손익
비지배지분순손익

위즈 신기술조합 제126호
20.00%
2,558,015
511,603
58,015
11,603

합 계

2,558,015
511,603
58,015
11,603

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
비지배지분율
종속기업순자산
비지배지분
종속기업 당기순손익
비지배지분순손익

S-MAC HT VINA CO., LTD(*)

22.63%
9,706,877
2,196,666
366,494
82,938

ESSA HI-TECH CO.,LTD
34.00%
12,902,408
4,386,819
(769,959)
(261,786)

위즈 신기술조합 제126호
20.00%
5,000,000
1,000,000
-
-

합 계

27,609,285
7,583,485
(403,465)
(178,848)

(*) 주주간 특약에 의한 비지배지분율을 산정하였습니다.

27. 영업손익(1) 매출액1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
277,008,926
233,282,375

재화의 판매
274,915,024
233,282,375

용역의 제공
2,093,902
-

이외 수익
761,428
703,191

투자부동산 임대수익 등
761,428
703,191

합 계
277,770,354
233,985,566

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
142,847,253
129,948,214

중국
58,459,955
58,486,299

기타
75,701,718
44,847,862

합 계
277,008,926
233,282,375

[주요 제품과 서비스]

RCL
81,582,095
62,436,772

DRL
121,025,441
97,793,201

S-25
15,041,840
14,785,388

Wedge
14,237,776
13,514,343

기타
45,121,774
44,752,671

합 계
277,008,926
233,282,375

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
277,008,926
233,282,375

3) 계약 잔액

당기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수취채권
매출채권
69,130,610
48,161,717

계약자산
매출채권(*1)
-
580,639

반환재고회수권
718,872
499,049

계약부채(*2)
선수금
1,250,039
1,981,360

선수수익
1,017,888
807,730

환불충당부채
745,936
533,689

(*1) 수취채권에 포함되어 있습니다. (*2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 2,296,816천원은 당기 중 수익으로 인식되었습니다.

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
232,886,940
201,301,541

상품매출원가
15,303,784
11,349,346

기타매출원가
-
78,900

용역매출원가
680,345
-

합 계
248,871,069
212,729,787

(3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,820,382
4,248,902

퇴직급여
415,569
242,097

복리후생비
1,095,641
1,039,704

대손상각비(환입)
(130,197)
(40,605)

수도광열비
248,542
257,203

임차료
82,149
81,515

운반비
5,123,029
3,296,803

감가상각비
532,085
497,817

무형자산상각비
118,070
84,144

수선비
61,043
50,437

소모품비
87,863
86,911

경상연구개발비
4,489,286
2,372,879

세금과공과
528,321
510,847

보험료
14,186
14,006

여비교통비
59,362
73,135

통신비
46,732
48,176

차량비
227,393
202,019

교육훈련비
12,154
13,194

도서인쇄비
12,388
15,064

지급수수료
1,387,029
1,292,227

교환보상비
44,604
144,680

견본비
13,177
17,570

접대비
132,489
86,498

광고선전비
44,700
20,894

주식보상비용
84,092
3,631

잡비
57,093
69,800

합 계
19,607,182
14,729,548

28. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[금융수익]

이자수익
732,567
242,140

외환차익
1,087,076
493,507

외화환산이익
3,619
89,379

사채상환이익
186,691
-

파생상품평가이익
2,299,324
244,010

파생상품처분이익
344,572
-

배당금수익
3,999
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
879,293
244,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
78,131
66,319

합 계
5,615,272
1,379,518

[금융비용]

이자비용
2,687,986
3,343,224

외환차손
1,225,226
140,847

외화환산손실
307,873
18,366

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
39,119
590

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,672,779
3,426,466

합 계
5,932,983
6,929,493

29. 기타영업외손익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[기타영업외수익]

외환차익
6,300,260
2,612,567

외화환산이익
637,762
1,206,932

유형자산처분이익
83,481
106,742

리스계약해지이익
1,124
1,362

관계기업투자주식처분이익
-
3,245,968

관계기업투자주식손상차손환입
2,416,387
-

염가매수차익
-
330,169

잡이익
3,373,406
503,904

합 계
12,812,420
8,007,644

[기타영업외비용]

외환차손
2,718,130
317,550

외화환산손실
2,010,372
107,161

유형자산처분손실
73,294
832,247

매출채권처분손실
5,524
-

매각예정비유동자산 손상차손
227,700
30,736

관계기업투자주식 손상차손
10,251,515
20,715,016

영업권손상차손
20,467,956
-

기부금
-
2,931

잡손실
184,892
306,942

합 계
35,939,383
22,312,583

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동

제품
-
(129,352)
(129,352)

재공품
-
(1,276,784)
(1,276,784)

기타 재고자산
-
(2,391,187)
(2,391,187)

재고자산의 매입
-
194,365,994
194,365,994

종업원급여
6,331,592
29,863,546
36,195,138

외주가공비
-
7,932,217
7,932,217

감가상각비
532,085
8,914,637
9,446,722

무형자산상각비
118,070
84,019
202,089

운반비
5,123,029
171,667
5,294,696

지급수수료
1,387,029
1,033,389
2,420,418

기타 비용
6,115,376
10,302,923
16,418,299

합 계
19,607,181
248,871,069
268,478,250

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동

제품
-
(7,304,078)
(7,304,078)

재공품
-
(1,724,423)
(1,724,423)

기타 재고자산
-
(7,993,289)
(7,993,289)

재고자산의 매입
-
167,552,122
167,552,122

종업원급여
5,530,703
28,402,787
33,933,490

외주가공비
-
6,660,335
6,660,335

감가상각비
497,817
8,058,778
8,556,595

무형자산상각비
84,144
62,944
147,088

운반비
3,296,803
188,338
3,485,141

지급수수료
1,292,227
844,491
2,136,718

기타 비용
4,027,856
17,981,784
22,009,640

합 계
14,729,550
212,729,789
227,459,339

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[당기법인세비용]

당기법인세부담액
1,480,419
1,006,596

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(85,386)
(60,874)

소 계
1,395,033
945,722

[이연법인세비용(수익)]

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
4,144,230
(1,266,448)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익
(60,774)
635,491

소 계
4,083,456
(630,957)

법인세비용
5,478,489
314,766

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(402,055)
392,770

자기주식
217,996
-

신주인수권대가
1,944
-

전환권대가
137,352
278,990

주식매수선택권
(16,011)
(36,268)

합 계
(60,774)
635,491

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(17,107,338)
(17,581,859)

적용세율에 따른 세부담액
1,823,282
1,265,098

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 손익의 법인세 효과
16,698
74,380

- 세액공제 및 농어촌특별세
(183,732)
(19,060)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(85,386)
(59,940)

- 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동
4,144,230
(1,455,319)

- 기타
(236,603)
509,606

법인세비용
5,478,488
314,766

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산
18,361,854
22,390,149

기말 이연법인세부채
-
(2,893)

기말 이연법인세 (순액)
18,361,854
22,387,256

기초 이연법인세 (순액)
22,387,256
1,182,318

합병으로 인한 이연법인세 자산
-
19,938,490

연결범위변동으로 인한 이연법인세 자산
123,333
-

환율차이
(4,505)
-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(4,144,230)
1,266,448

(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 지배기업과 종속기업은 각각 21%, 25%(중국),20%(베트남)를적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이 변동내역과 이에 따른 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기타
기말금액

감가상각비
1,388,104
(215,733)
-
10,924
1,183,293

재고자산평가손실충당금
3,844,899
(410,682)
-
-
3,434,216

당기손익-공정가치측정금융자산
5,311,000
-
-
-
5,311,000

장기종업원급여
211,809
29,768
-
-
241,577

미지급금(연차수당)
932,031
40,043
-
39,933
1,012,006

퇴직급여충당부채
15,722,734
(1,913,718)
-
419,118
14,228,134

퇴직연금운용자산
(13,120,624)
(163,238)
-
(76,514)
(13,360,380)

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
-
(1,080,368)

업무용승용차

630
10,161
-
-
10,791

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,047,764)
1,573,816
-
-
526,051

정부보조금
218,708
79,293
-
-
298,001

미수수익
(34,904)
(128,693)
-
(5,179)
(168,776)

대손충당금
9,900,369
(109,303)
-
229,259
5,816,682

신주인수권부사채상환할증금
18,492
4,247
-
-
22,739

신주인수권조정
(1,049)
354
-
-
(696)

전환사채상환할증금
839,788
(612,235)
-
-
227,553

전환사채할인발행차금
(1,180)
1,180
-
-
0

전환권조정
(1,675,643)
(1,546,017)
-
-
(3,221,660)

유동리스부채
207,411
19,746
-
-
227,158

비유동리스부채
98,833
4,144
-
-
102,977

사용권자산
(304,789)
166,549
-
-
(138,240)

지분법주식
29,169,148
-
-
-
39,576,764

금형
565,672
(62,972)
-
-
502,700

반품충당부채
533,689
214,066
-
-
747,755

반환재고 회수권
(499,049)
(193,717)
-
-
(692,766)

미지급금(확정기여형)
27,635
(3,591)
-
-
24,043

파생상품부채
2,838,564
(576,479)
-
-
2,262,085

장기미지급금
182,117
-
-
-
182,117

임차보증금(현재가치할인차금)
1,621
7,250
-
-
8,871

자기주식
(793,138)
793,138
-
(403,370)
(403,370)

자산조정계정
(55,651,668)
1,829,109
-
(634,705)
(36,655,896)

복구충당부채
36,815
788
-
-
37,603

상환우선주부채
-
16,000
-
-
16,000

클레임
-
(5,979)
-
-
(5,979)

외화환산손익
-
271,813
-
-
271,813

미지급비용
-
75,699
-
-
75,699

매출인식시기차이
-
72,159
-
-
72,159

투자전환사채
-
(53,093)
-
-
(53,093)

재고자산
-
19,512
-
-
19,512

매출원가
-
50,503
-
(50,503)
-

영업외손익
-
-
-
4,867
4,867

기타
-
5,321
-
(5,321)
-

이월결손금
53,161,801
(14,688,028)
-
-
38,473,774

종속기업투자(연결)
9,981,329
-
-
-
7,382,631

기타 (연결)
32,085
-
-
-
32,085

소 계
61,076,882
(15,398,819)
-
(471,491)
66,613,206

이연법인세인식제외
18,110,284
-
-
-
(2,519,128)

이연법인세인식대상 금액
79,187,160
-
-
-
64,094,077

세율
20~25%

20~25%

일시적차이로 인한 이연법인세자산
17,420,828

13,494,119

연결조정 사항으로 인한 이연법인세자산
174,132

257,960

이연법인세자산_세액공제
4,792,296

4,609,776

이연법인세자산
22,387,256

18,361,855

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기타
기말금액

감가상각비
1,323,402
138,750
-
(74,049)
1,388,104

재고자산평가손실충당금
2,016,782
155,894
-
1,672,222
3,844,899

당기손익-공정가치측정금융자산
5,311,000
-
-
-
5,311,000

장기종업원급여
167,082
44,727
-
-
211,809

미지급금(연차수당)
911,673
9,758
-
10,601
932,031

퇴직급여충당부채
13,781,815
1,940,919
-
-
15,722,734

퇴직연금운용자산
(13,140,090)
17,915
-
1,552
(13,120,624)

미수금
(103,267)
103,267
-
-
-

금융보증부채
51,085
-
-
-
-

지급보증수수료(미회수)
51,589
-
-
-
-

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
-
(1,080,368)

업무용승용차

-
1,832
-
(1,202)
630

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,423,566)
3,375,803
-
-
(1,047,764)

정부보조금
277,278
(68,570)
-
10,000
218,708

미수수익
-
(34,904)
-
-
(34,904)

대손충당금
1,018,273
-
-
-
9,900,369

신주인수권부사채상환할증금
24,686
(6,194)
-
-
18,492

신주인수권부사채할인발행차금
-
-
-
-
-

신주인수권조정
(216)
(833)
-
-
(1,049)

전환사채상환할증금
922,800
(852,012)
-
769,000
839,788

전환사채할인발행차금
-
-
-
(1,180)
(1,180)

전환권조정
(1,940,947)
2,188,571
-
(1,923,267)
(1,675,643)

유동리스부채
146,270
(31,081)
-
92,222
207,411

비유동리스부채
168,636
(69,804)
-
-
98,833

국고보조금(현금)
-
-
-
-
-

사용권자산
(311,695)
100,261
-
(93,355)
(304,789)

지분법주식
14,190
-
-
-
29,169,148

금형
388,349
177,323
-
-
565,672

매각예정비유동자산
102,387
(102,387)
-
-
-

반품충당부채
462,650
71,039
-
-
533,689

반환재고 회수권
(452,928)
(46,121)
-
-
(499,049)

미지급금(확정기여형)
-
27,635
-
-
27,635

파생상품부채
-
-
-
2,838,564
2,838,564

장기미지급금
-
-
-
182,117
182,117

임차보증금(현재가치할인차금)
-
(1,190)
-
2,811
1,621

자기주식
-
(793,138)
-
-
(793,138)

자산조정계정
-
(403,061)
-
14,488,462
(55,651,668)

복구충당부채
-
362
-
36,453
36,815

상환우선주부채
-
(426,591)
-
426,591
-

이월결손금
6,733,949
(3,961,450)
-
50,389,303
53,161,801

종속기업투자(연결)
9,967,139
-
-
-
9,981,329

기타
32,085
-
-
-
32,085

소 계
22,481,815
1,556,720
-
68,826,845
61,076,882

이연법인세인식제외
(17,428,562)
-

18,110,284

이연법인세인식대상 금액
5,053,251
-

79,187,160

세율
20~25%

20~25%

일시적차이로 인한 이연법인세자산
1,111,306

17,420,828

연결조정 사항으로 인한 이연법인세자산
71,011

174,132

이연법인세자산_세액공제
-

4,792,296

이연법인세자산
1,182,318

22,387,256

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[이연법인세]

이연법인세자산
22,178,942
26,111,115

이연법인세부채
(3,817,088)
(3,723,859)

[당기법인세]

당기법인세자산
565,822
167,069

당기법인세부채
(1,126,506)
(1,000,259)

(8) 미인식 이연법인세부채당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 1,080,368천원의 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 237,681천원이 인식되지 않았습니다. 지배기업은 종속기업인 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD의 배당정책을 통제할 수 있어 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 종속기업이 사업결합으로 인하여 인식한 영업권에 대한 이연법인세부채도 인식되지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업주식
(1,080,368)
(1,080,368)

합 계
(1,080,368)
(1,080,368)

미인식 이연법인세자산
(226,877)
(237,681)

(9) 미인식 이연법인세자산당기말 현재 연결실체는 한국전기자동차협회 출자금에 대해 향후처분할 계획이 없어일시적차이의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세인식 대상에서 제외하였습니다. 또한, 지배기업의 종속기업에 대한 손실충당금 및 종속기업 투자지분에 대한 손상차손과 관련된 차감할 일시적차이는 처분 가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을인식하지 않았으며, 종속기업 취득 이후 순자산변동에 대한 일시적차이와 종속기업에서 발생한 이월결손금 등은 예측가증한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세 인식대상에서 제외한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
60,000
60,000

지급보증수수료(이율차이)
61,773
61,773

종속기업투자주식(연결)
7,382,631
9,981,329

손실충당금
5,696,726
9,900,369

지분법주식 등
39,576,764
29,169,148

기타
90,714
762,035

이월결손금
-
2,772,498

합 계
52,868,608
52,707,152

미인식 이연법인세자산
11,083,769
11,638,278

32. 주당이익(손실)(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배주주지분당기순이익(손실)
(22,597,428,812)
(17,629,400,835)

÷가중평균유통보통주식수(*)
187,837,414
136,125,029주

기본주당이익(손실)
(120)
(130)

(*)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
196,804,666
117,904,727

자기주식
(11,740,491)
-

전환권 행사
1,434,558
12,045,409

사업결합
-
8,472,505

우선주의 보통주 전환
629,196
23,641

자기주식 취득
(1,378,411)
(2,905,333)

자기주식 처분
2,087,896
584,080

가중평균유통보통주식수
187,837,414
136,125,029

(2) 희석주당이익(손실)당기 및 전기 중 당기순손실이 발생하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 당기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익(손실) 계산 시에 고려하지 않았으나, 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
잠재적 보통주
행사가능기간

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
352,577
2018-08-12~2023-06-12

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
3,880,157
2021-08-07~2023-07-07

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
392,927
2021-10-27~2023-09-27

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
8,546,169
2023-11-09~2025-10-09

33. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
68,193,089
-

매출채권및기타채권
72,452,447
-

기타금융자산
11,053,596
15,211,302

합 계
151,699,132
15,211,302

[금융부채]

매입채무
37,914,848
-

차입부채
42,809,399
-

기타금융부채
12,732,356
2,262,085

합 계
93,456,603
2,262,085

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
82,121,496
-

매출채권및기타채권
51,953,025
-

기타금융자산
704,004
40,567,411

합 계
134,778,525
40,567,411

[금융부채]

매입채무
26,930,949
-

차입부채
59,490,841
-

기타금융부채
12,777,882
1,616,113

합 계
99,199,672
1,616,113

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
환입(손상)
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
67,285
-
(1,594,648)
840,174
-
-
(687,189)

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
2,299,324
344,572
-
-
2,643,896

상각후원가측정금융자산
403,965
2,532,191
-
-
130,197
1,124
3,067,477

상각후원가측정금융부채
(2,422,670)
(765,074)
-
186,692
-
-
(3,001,052)

합 계
(1,951,420)
1,767,117
704,676
1,371,438
130,197
1,124
2,023,132

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
환입(손상)
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
90,406
-
(3,116,137)
243,573
-
-
(2,782,158)

상각후원가측정금융자산
115,997
3,538,296
-
-
40,604
1,362
3,696,259

상각후원가측정금융부채
(3,307,489)
280,161
-
-
-
-
(3,027,328)

합 계
(3,101,086)
3,818,457
(3,116,137)
243,573
40,604
1,362
(2,113,227)

34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
10,000,000
-

현금성자산
68,179,637
82,119,302

매출채권및기타채권
72,452,447
51,953,025

기타금융자산
23,331,467
36,718,298

합 계
173,963,551
170,790,625

당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
32,609,057
14,105,900

중국
12,683,604
17,223,844

기타
24,363,722
17,454,976

합 계
69,656,383
48,784,720

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
69,656,383
48,784,720

(3) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

단기차입금
32,257,600
33,142,788
7,968,805
25,173,983
-

신주인수권부사채
495,906
496,602
496,602
-
-

전환사채
4,571,610
16,493,270
5,273,786
1,145,199
10,074,285

매입채무
37,914,848
37,914,848
37,901,547
9,532
3,769

미지급금
8,336,213
8,336,213
8,295,843
14,726
25,644

미지급비용
361,011
361,011
361,011
-
-

영업보증금
2,347,194
2,347,194
2,347,194
-
-

리스부채
1,124,322
1,783,587
340,166
124,049
1,319,372

임대보증금
254,995
254,995
1,184
19,691
234,120

합 계
87,663,699
101,130,508
62,986,138
26,487,180
11,657,190

전기말:

단기차입금
32,450,400
32,953,865
7,866,187
25,087,678
-

신주인수권부사채
520,515
521,564
521,564
-
-

전환사채
26,519,926
26,669,787
26,660,783
9,004
-

매입채무
26,930,949
26,930,949
26,910,531
3,275
17,143

미지급금
8,180,244
8,180,244
8,180,244
-
-

미지급비용
283,268
283,268
283,268
-
-

영업보증금
1,551,364
1,551,364
1,501,364
-
50,000

리스부채
1,190,251
1,586,427
250,864
193,443
1,142,120

임대보증금
1,266,235
1,266,235
1,029,987
157,857
78,391

합 계
98,893,152
99,943,703
73,204,792
25,451,257
1,287,654

연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험관리1) 환위험연결실체는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래와 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
28,595,960
3,629,425
22,088,494
3,036,527

CNY
28,070,631
12,529,739
29,577,771
13,203,531

EUR
136,927
-
138,928
77,609

JPY
8,281
48,126
-
111,946

합 계
56,811,799
16,207,290
51,805,193
16,429,613

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,291.95
1,144.42
1,267.30
1,185.50

CNY
191.57
177.43
181.44
186.26

EUR
1357.38
1,352.79
1,351.20
1,342.34

JPY
9.83
10.41
9.53
10.30

② 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,496,654
(2,496,654)
1,905,197
(1,905,197)

CNY
1,554,089
(1,554,089)
1,637,424
(1,637,424)

EUR
13,693
(13,693)
6,132
(6,132)

JPY
(3,985)
3,985
(11,195)
11,195

합 계
4,060,451
(4,060,451)
3,537,558
(3,537,558)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계산하였습니다.

2) 이자율위험관리연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
12,483,702
26,044,274

금융부채
43,037,667
59,490,841

변동이자율

금융자산
76,232,957
90,146,502

금융부채
25,000,000
-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1베이시스포인트(bp) 변동 시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향(법인세 효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손 익
자 본

1bp 상승
1bp 하락
1bp 상승
1bp 하락

당기말:

변동이자율 금융상품
5,123
(5,123)
5,123
(5,123)

전기말:

변동이자율 금융상품
9,015
(9,015)
9,015
(9,015)

3) 공정가치위험관리① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.ㄱ. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
2,933,431
2,933,431
-
-
2,933,431

채무증권
1,777,644
-
1,777,644
-
1,777,644

펀드
8,053,320
-
8,053,320
-
8,053,320

투자전환사채
2,446,907
-
-
2,446,907
2,446,907

상각후원가측정
현금및현금성자산
68,193,089
-
-
-
-

매출채권
69,130,610
-
-
-
-

기타채권
3,321,837
-
-
-
-

기타금융자산
11,053,596
-
-
-
-

합 계
166,910,434
2,933,431
9,830,964
2,446,907
15,211,302

[금융부채]

당기손익-공정가치측정
파생상품부채
196,186

196,186
196,186

상각후원가측정
매입채무
37,914,848
-
-
-
-

차입금
37,325,116
-
-
-
-

기타금융부채
14,798,255
-
-
-
-

합 계
90,234,405
-
-
196,186
196,186

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
4,553,117
4,553,117
-
-
4,553,117

채무증권
1,947,975
-
1,947,975
-
1,947,975

펀드
8,027,200
-
8,027,200
-
8,027,200

투자전환사채
21,039,119
-
-
21,039,119
21,039,119

상각후원가측정
현금및현금성자산
82,121,496
-
-
-
-

매출채권
48,161,717
-
-
-
-

기타채권
3,791,308
-
-
-
-

기타금융자산
704,004
-
-
-
-

합 계
170,345,936
4,553,117
9,975,175
21,039,119
35,567,411

[금융부채]

당기손익-공정가치측정
파생상품부채
1,616,113
-
-
1,616,113
1,616,113

상각후원가측정
매입채무
26,930,949
-
-
-
-

차입금
59,490,841
-
-
-
-

기타금융부채
12,777,882
-
-
-
-

합 계
100,815,785
-
-
1,616,113
1,616,113

지분증권은 상장주식이므로 활성시장의 조정되지 않은 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.② 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산ㄱ. 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

투자전환사채
2,446,907
T-F 평가모형
기초자산 가격
기초자산 가격 변경 시 옵션가치 변동

ㄴ. 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석당기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
투입변수
유리한 변동
불리한 변동

투자전환사채
기초자산 가격 1% 변동
24,469
(24,469)

ㄷ. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
21,039,119
-

편입
2,500,000
21,000,000

감소
(21,039,119)
-

금융자산평가손익
(53,093)
39,119

기말금액
2,446,907
21,039,119

(5) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
68,037,667
59,490,841

차감: 현금및현금성자산
(68,193,089)
(82,121,496)

순차입금(A)
(155,422)
(22,630,655)

부채총계(B)
100,833,283
107,985,910

자본(C)
325,800,542
350,809,715

자본조달비율(D=A/C)
(0.05)%
(6.45)%

부채비율(E=B/C)
30.95%
30.78%

35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최대주주
에스맥㈜

관계기업
크리스탈지노믹스, ㈜화일약품

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출 및 기타수익
원재료매입 및 기타비용
투자자산지분인수

당기
전기
당기
전기
전기

최대주주
에스맥㈜
3,389,366
1,192,357
123,276
2,666,233
8,599,984

관계기업
㈜화일약품
42,400
-
-
-
-

관계기업

크리스탈지노믹스
-
-
-
-
5,707,500

합 계
3,431,766
1,192,357
123,276
2,666,233
14,307,484

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권/미수금
매입채무/미지급금
임차보증금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

최대주주
에스맥㈜
555,566
605,541
6,532
378,748
10,000
10,000

합 계
555,566
605,541
6,532
378,748
10,000
10,000

(4) 당기말 현재 특수관계자의 채무와 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보를 제공받은자의 명칭
금융기관
담보제공자산
설정금액

풍전약품㈜
신한은행
10,000,000
9,500,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
1,322,613
1,043,609

퇴직급여
108,199
47,505

(6) 지배기업과 종속기업, 연결실체 내의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

무역어음대출
신한은행
25,000,000
25,000,000

전자방식외상매출채권담보대출(*)
신한은행
4,000,000
2,658,931

지급보증
신한은행
9,500,000
8,436,000

B2B기업운전외상매출채권
우리은행
2,000,000
-

운전자금대출
하나은행(천진오성지행)
CNY 20,000
CNY 20,000

운전자금대출
신한은행(천진오성지행)
CNY 20,000
CNY 20,000

계(KRW)
40,500,000
36,094,931

계(CNY)
CNY 40,000
CNY 40,000

(*) E-biz 어음 발행금액으로 연결실체는 매입채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험
156,300
중소기업기술정보진흥원 스마트제조혁신추진단
국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증

37. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(1) 당기순이익(손실)
(22,585,826)
(17,808,249)

(2) 조정
50,050,133
37,596,734

법인세비용
5,478,488
314,766

이자비용
2,687,986
3,343,224

외화환산손실
2,318,243
125,528

퇴직급여
2,112,669
1,709,350

감가상각비
9,446,722
8,556,595

무형자산상각비
202,089
147,088

대손상각비
(130,197)
(40,605)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,672,779
3,426,466

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
39,119
590

지분법손실
2,954,768
4,240,272

재고자산평가손실
(89,514)
19,574

매각예정비유동자산 손상차손
227,700
30,736

유형자산처분손실
73,294
832,247

환불충당부채 전입
19,477
24,918

주식보상비용
84,092
3,631

관계기업투자주식손상차손
10,251,515
20,715,016

영업권손상차손
20,467,956
-

이자수익
(832,670)
(242,140)

배당금수익
(3,999)

외화환산이익
(641,381)
(1,296,311)

유형자산처분이익
(83,481)
(106,742)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(78,131)
(66,319)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(879,293)
(244,163)

지분법이익
-
(75,478)

관계기업투자주식처분이익
-
(3,245,968)

관계기업투자주식손상차손환입
(2,416,387)
-

리스계약해지이익
(1,124)
(1,362)

파생상품평가이익
(2,299,324)
(244,010)

파생상품처분이익
(344,572)
-

사채상환이익
(186,691)
-

염가매수차익
-
(330,169)

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(11,874,433)
(13,319,242)

매출채권의 감소(증가)
(5,000,610)
3,850,303

미수금의 감소(증가)
365,156
(159,065)

선급금의 감소(증가)
(164,253)
674,831

선급비용의 감소(증가)
(31,611)
1,595,420

부가세대급금의 감소(증가)
(546,374)
(226,893)

재고자산의 감소(증가)
(2,183,727)
(13,223,307)

매입채무의 증가(감소)
(407,553)
(6,648,393)

미지급금의 증가(감소)
460,604
(177,640)

미지급비용의 증가(감소)
(41,911)
(478,550)

선수금의 증가(감소)
(752,605)
1,687,281

선수수익의 증가(감소)
210,158
(40,230)

장기종업원급여의 증가(감소)
29,768
44,727

예수금의 증가(감소)
99,004
591,678

금융보증부채의 증가(감소)
-
462

퇴직금의 지급
(10,479)
190,134

사외적립자산의 감소(증가)
(3,900,000)
(1,000,000)

합 계
15,589,874
6,469,243

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

국ㆍ공채 유동성대체

2,360

건설중인자산 본계정대체
916,323
5,465,096

유형자산 취득 미지급금
293,064
201,000

리스부채 유동성대체

14,512

사용권자산과 리스부채의 계상
347,418
62,090

임대보증금의 유동성 대체
146,742
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
연결범위 변동
재무활동현금흐름
비현금거래
환율변동효과
기말금액

유동성대체
기타

단기차입금
32,450,400
200,000
(200,000)
-
-
(192,800)
32,257,600

신주인수권부사채
520,515
-
(30,503)
-
5,894
-
495,906

전환사채(유동)
26,519,926
-
(8,560,761)
-
(13,387,555)
-
4,571,610

전환사채(비유동)
-
-
8,700,000
-
(3,215,718)
-
5,484,282

리스부채(유동)
415,814
114,323
(382,586)
-
296,166
(2,263)
441,454

리스부채(비유동)
774,437
7,287
(141,375)
-
25,264
17,256
682,869

임대보증금(유동)
1,187,843
-
(1,077,504)
(146,742)
-
67,278
30,875

임대보증금(비유동)
88,391
-
-
146,742
-
(1,013)
234,120

재무활동 관련 총 부채
61,957,326
321,610
(1,692,729)
-
(16,275,949)
(111,542)
44,198,716

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
사업결합 변동
연결범위 변동
재무활동현금흐름
비현금거래
환율변동효과
기말금액

유동성대체
기타

단기차입금
31,678,400
-
-
-
-
-
772,000
32,450,400

유동성장기부채
15,500,000
-
-
(15,500,000)
-
-
-
-

장기차입금
-
-
2,197,215
(2,327,835)
-
-
130,620
-

신주인수권부사채
979,074
-
-
(466,092)
-
7,533
-
520,515

전환사채(유동)
28,981,853
-
-
10
-
(2,461,937)
-
26,519,926

전환사채(비유동)
-
-
-
-
-
-
-
-

리스부채(유동)
319,497
92,222
-
(25,900)
14,512
(21,581)
37,064
415,814

리스부채(비유동)
638,007
-
275,107
(361,473)
(14,512)
164,212
73,096
774,437

임대보증금(유동)
29,540
-
-
1,108,567
-
-
49,736
1,187,843

임대보증금(비유동)
50,000
-
179,762
(240,448)
-
88,391
10,686
88,391

재무활동 관련 총 부채
78,176,371
92,222
2,652,084
(17,813,171)
-
(2,223,382)
1,073,202
61,957,326

38. 주식매수선택권 당기말 현재 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행할 주식의 총수
638,515주

행사에 따라 발행할 주식
기명식 보통주식

발행일
2020년 09월 29일

행사기간
2022년 9월 29일 ~ 2024년 9월 28일

행사가격
3,155원

기타
합병시 승계한 주식매수선택권으로 합병기일 당시 공정가치로 승계하였습니다.

39. 사업결합당기 중 연결실체는 풍전약품(주)의 지분을 에스맥(주)로부터 취득하였습니다.

연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 풍전약품(주)의 매출, 당기순이익(손실)은 각각 7,125백만원, 137백만원입니다. 연결기업은 사업결합과 관련된 취득 대가로 8,599,984천원을 현금 지급하였으며 사업결합에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

총 취득대가
(8,599,984)

취득한 종속기업이 보유한 현금 및 현금성자산
169,504

순현금지출액
(8,430,480)

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가

현금
8,599,984

기 취득분 공정가치
-

이전한 대가의 합계
8,599,984

취득시 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
169,504

매출채권및기타채권
15,351,307

재고자산
990,205

투자자산
37,000

유형자산
188,349

기타자산
487,969

자산총계
17,224,334

(단위: 천원)

구 분
금 액

매입채무및기타채무
8,116,110

차입금
200,000

기타부채
672,300

부채총계
8,988,410

식별가능 순자산의 공정가치
8,235,924

지배기업 귀속 순자산가치
8,235,924

영업권(염가매수차익)
364,060

* 별도재무제표

재무상태표

제 35(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 34(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 금호에이치티
(단위: 원)

과 목
주석
제 35(당) 기말
제 34(전) 기말

자산

I. 유동자산

160,494,588,652

157,652,594,123

현금및현금성자산
4,5,32,33
56,333,595,449

74,740,784,312

매출채권및기타채권
6,26,32,33
53,193,494,250

47,851,044,420

기타금융자산
5,7,32,33
10,513,375,000

154,113,957

재고자산
8
35,487,059,066

31,060,669,439

기타유동자산
9
4,967,064,887

3,845,981,995

당기법인세자산
30
-

-

II. 비유동자산

231,641,187,971

261,847,581,543

관계기업투자주식
10
49,738,574,260

52,127,127,540

기타금융자산
9,32,33
12,819,135,499

35,991,022,036

기타비유동자산
13
245,060,335

270,495,684

종속기업투자
10
61,794,403,138

41,946,312,924

유형자산
11
37,769,174,095

39,235,481,268

무형자산
12
49,329,223,398

69,756,335,449

사용권자산
14
329,760,994

304,788,982

확정급여자산
19
1,730,161,023

-

이연법인세자산
30
17,885,695,229

22,216,017,660

자산총계

392,135,776,623

419,500,175,666

부채

I. 유동부채

67,410,322,042

84,667,440,078

매입채무
32,33
23,452,479,941

17,127,008,924

차입부채
16,32,33
25,000,000,000

25,000,000,000

사채
16,32,33
5,067,516,451

27,040,440,693

기타금융부채
17,32,33
10,406,399,840

10,875,162,404

당기법인세부채
30
46,646,320

833,190,062

기타유동부채
18,33
3,437,279,490

3,791,637,995

II. 비유동부채

8,085,731,834

2,295,768,734

사채
16
5,484,282,670

-

기타금융부채
17,32,33
2,350,992,531

330,949,823

기타비유동부채
18,33
250,456,633

211,808,886

확정급여부채
19
-

1,753,010,025

이연법인세부채
30
-

-

부채총계

75,496,053,876

86,963,208,812

자본

I. 자본금
21

100,586,397,000

98,402,333,000

II. 자본잉여금
21

208,107,886,914

204,148,274,018

III. 자본조정
22

(18,930,601,242)

(27,115,934,501)

IV. 기타자본항목
23,24

2,470,159,328

2,765,134,203

Ⅴ. 이익잉여금
25

24,405,880,747

54,337,160,134

자본총계

316,639,722,747

332,536,966,854

부채와 자본총계

392,135,776,623

419,500,175,666

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 35(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 34(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위: 원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ. 매출액
26

209,082,333,197

197,311,759,927

Ⅱ. 매출원가
26,29

(194,182,319,335)

(184,527,458,032)

Ⅲ. 매출총이익
26,29

14,900,013,862

12,784,301,895

Ⅳ. 판매비와관리비
26

(8,333,881,128)

(18,585,760,829)

Ⅴ. 영업이익(손실)

6,566,132,734

(5,801,458,934)

금융수익
27

5,321,822,667

1,059,188,628

금융비용
27

(4,819,326,442)

(6,368,193,211)

기타영업외수익
28

10,791,136,318

4,819,490,483

기타영업외비용
28

(35,474,285,576)

(22,621,356,478)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(17,614,520,299)

(28,912,329,512)

Ⅶ. 법인세비용
30

(4,794,667,948)

(419,335,772)

Ⅷ. 당기순이익

(22,409,188,247)

(29,331,665,284)

Ⅸ. 기타포괄손익

1,310,402,645

(1,392,546,517)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

1,696,483,737

(1,785,316,047)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(386,081,092)

392,769,530

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

매도가능금융자산평가손익

당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세

Ⅹ. 총포괄이익

(21,098,785,602)

(30,724,211,801)

ⅩI. 주당이익
31

기본주당이익

(119)

(215)

희석주당이익

(119)

(215)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 35(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 34(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위: 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)
58,952,363,500
79,389,461,802

3,407,137,170
85,061,371,934
226,810,334,406

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
(29,331,665,284)
(29,331,665,284)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,392,546,516)
(1,392,546,516)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채 행사
10,553,759,000
22,958,458,935
-
(3,915,271,932)
-
29,596,946,003

전환상환우선주의 전환권 행사
130,745,000
773,168,921
-
(28,624,896)
-
875,289,025

합병으로 인한 변동
28,765,465,500
101,027,184,360
(15,354,049,520)
3,334,531,713
-
117,773,132,053

자기주식 처분
-
-
11,479,000,000
-
-
11,479,000,000

주식매수청구권 행사
-
-
(2,078,448,121)
-
-
(2,078,448,121)

기타
-
-
(21,162,436,860)
(32,637,852)
-
(21,195,074,712)

2021.12.31 (전기말)
98,402,333,000
204,148,274,018
(27,115,934,501)
2,765,134,203
54,337,160,134
332,536,966,854

2022.01.01 (당기초)
98,402,333,000
204,148,274,018
(27,115,934,501)
2,765,134,203
54,337,160,134
332,536,966,854

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
(22,409,188,247)
(22,409,188,247)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,310,402,645
1,310,402,645

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채 행사
1,878,023,500
4,157,827,485
-
(391,834,406)
-
5,644,016,579

전환우선주의 전환권 행사
306,040,500
(306,731,985)
-
-
-
(691,485)

자기주식 취득
-
-
(6,814,156,185)
-
-
(6,814,156,185)

자기주식 처분
-
-
5,949,000,000
-
-
5,949,000,000

자기주식 소각
-
(2,000,000)
8,832,493,785
-
(8,832,493,785)
(2,000,000)

기타
-
110,517,396
217,995,659
96,859,531
-
425,372,586

2022.12.31 (당기말)
100,586,397,000
208,107,886,914
(18,930,601,242)
2,470,159,328
24,405,880,747
316,639,722,747

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 35(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 34(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위: 원)

과 목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

7,373,682,614

(1,903,427,966)

1. 영업에서창출된현금흐름
9,291,813,940

(737,937,245)

2. 이자의 수취
475,692,047

96,428,854

3. 이자의 지급
(1,102,132,763)

(1,146,226,693)

4. 배당금의 수취
3,999,066

-

5. 법인세의 납부
(1,295,689,676)

(115,692,882)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(15,740,514,129)

23,895,622,694

임차보증금의 감소
-

18,000,000

유형자산의 처분

81,163,373

191,696,550

매각예정비유동자산의 처분
-

21,400,500,000

기타금융자산의 감소
95,489,361,486

144,890,604,814

종속기업투자주식의 처분
2,000,000,000

-

단기금융상품의 증가
(10,000,000,000)

-

임차보증금의 증가
-

(15,000,000)

기타금융자산의 취득
(73,372,153,366)

(133,280,914,062)

종속기업투자주식의 취득
(19,249,392,027)

(7,758,837,316)

관계기업투자주식 취득
(8,019,062,882)

-

유형자산의 취득
(2,670,430,713)

(1,550,427,292)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(9,781,636,830)

(7,088,038,328)

자기주식 처분
5,949,000,000

11,479,000,000

전환사채의 발행
8,700,000,000

-

콜옵션 행사
(7,151,543,226)

-

신주인수권부사채의 상환
(30,503,061)

(466,092,285)

전환사채의 상환
(10,109,218,120)

-

차입금의 상환
-

(15,500,000,000)

신주발행비용
(26,718,520)

(251,994,280)

자기주식 취득
(6,814,156,185)

(2,078,448,121)

임대보증금의 감소
-

(79,540,000)

리스부채의 감소
(298,497,718)

(190,963,642)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(18,148,468,345)

14,904,156,400

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

74,740,784,312

59,780,293,033

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(258,720,518)

56,334,879

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

56,333,595,449

74,740,784,312

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금 처분계산서(안)

제35기
2022년 01월 01일
부터
제34기
2021년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분예정일
2023년 03월 23일

처분확정일
2022년 03월 25일

주식회사 금호에이치티
(단위 : 원)

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2023년 03월 23일
처분확정일: 2022년 03월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금)
(29,744,068)
(29,812,790)

1. 전기이월미처분이익잉여금
187,210
911,422

2. 회계정책 변경
-
-

3. 당기순이익
(22,409,187)
(29,331,665)

4. 확정급여제도의 재측정요소
1,310,403
(1,392,547)

5. 자기주식 소각
(8,832,494)
-

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액
30,000,000
30,000,000

1. 임의적립금 이입
30,000,000
30,000,000

Ⅲ.이익잉여금(결손금)처분액
-
-

1. 이익준비금
-
-

2. 배당금
-
-

3. 임의적립금
-
-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(결손금)
255,931
187,210

주석

제 35(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 34(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본 TOSHIBA LIGHTING & TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 100,586,397천원입니다. 당기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

에스맥(주)
55,770,776
28.43

㈜금호에이치티
10,167,472
5.18

기타
130,234,546
66.39

합 계
196,172,794
100

(단위 : 주,천원)

주주명
주식수
자본금

보통주
196,140,969
100,570,485

우선주
31,825
15,912

합 계
196,172,794
100,586,397

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2023년 02월 01일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 03월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19 : 확정급여채무 측정 - 주요 보험수리적가정- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 - 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 대한 효과- 주석 35 : 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 위험관리

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 추가 공시를 요구하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(4) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (7) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(8) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(9) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 1) 신용위험에 대한 판단

당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(10) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

내용연수

건물

10 ~ 40년

건물부속설비

4 ~ 20년

구축물

5 ~ 10년

기계장치

2 ~ 8년

차량운반구

4 ~ 5년

공구와기구

3 ~ 6년

비품

2 ~ 8년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(13) 무형자산당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 개발단계로 판단되어 무형자산으로 계상된 금액은 없습니다.

(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.당사는 당기말 현재 차입원가를 자본화 할 적격자산이 존재하지 않습니다.

(15) 관계기업 및 공동기업의 손상

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상

재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산 및 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 공정가치로 측정하는 투자부동산, 생물자산, 보험계약에서의 보험자의 계약상 권리에서 생기는 무형자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하며 해당 감소금액은 손상차손으로 당기손익으로 인식합니다. 다만, 자산이 다른 기준서에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 해당 기준서에 따라 재평가감소액으로 처리합니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(17) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

(18) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(19) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(20) 복합금융상품

당사에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주로 전환하거나 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 전환사채와 신주인수권부사채로서 전환권과 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 또는 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(21) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 하에서 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로 보아수익을 인식하였습니다. 그러나 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른 고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다.

(23) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.

(25) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
-
11

보통예금
39,484,457
60,661,554

외화보통예금
12,562,582
13,552,447

기업자유예금
4,286,556
526,772

합 계
56,333,595
74,740,784

5. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
당기말
전기말
사용제한사유

기타금융자산
단기성 정기예금
10,000,000
-
지급보증 질권설정

현금및현금성자산
국책 사업비
233
-
국책 과제 용도 사용

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
56,312,470
54,698,572

차감:손실충당금
(6,261,824)
(10,447,052)

매출채권(순액)
50,050,646
44,251,520

미수금
3,014,975
3,604,976

차감: 손실충당금
(40,356)
(40,356)

미수금(순액)
2,974,619
3,564,620

미수수익
168,230
34,904

합 계
53,193,494
47,851,044

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용손실률
대손충당금

미연체
31,081,191
1.48%
459,930
2,974,528
0.00%
-

연체된일수
3개월 미만
3,999,375
4.02%
160,576
11
0.00%
-

3개월 ~ 6개월
9,094,375
9.29%
844,633
34
0.00%
-

6개월 ~ 1년
11,656,737
37.02%
4,315,893
46
0.00%
-

1년 이상(1*)
480,792
100.00%
480,792
40,356
100.00%
40,356

소 계
25,231,279
22.99%
5,801,894
40,447
99.78%
40,356

합 계
56,312,470
11.12%
6,261,824
3,014,975
1.34%
40,356

(1*) 폐업거래처에 대한 채권을 포함하였으며 100% 대손을 설정하였음2) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용손실률
대손충당금

미연체
32,349,363
0.08%
26,398
3,564,349
0.00%
-

연체된일수
3개월 미만
10,565,808
0.00%
238
270
0.00%
-

3개월 ~ 6개월
5,229,238
74.68%
3,905,026
-
0.00%
-

6개월 ~ 1년
6,155,256
99.37%
6,116,481
-
0.00%
-

1년 이상
398,908
100.00%
398,908
40,356
100.00%
40,356

소 계
22,349,210
46.63%
10,420,653
40,626
99.34%
40,356

합 계
54,698,573
19.10%
10,447,051
3,604,975
1.12%
40,356

3) 당기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
10,487,409
1,557,000

합병으로 인한 효과
-
270,256

손실충당금 설정
-
8,660,153

손실충당금 환입
(4,185,228)
-

기말잔액
6,302,181
10,487,409

당사는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분증권(*1)
-
2,933,431
-
4,553,117

채무증권(*2)
-
1,777,644
-
1,947,975

투자전환사채(*3)
-
-
-
21,039,119

펀드(*4)
-
8,053,320
-
8,027,200

국ㆍ공채
-
2,795
2,360
2,795

단기금융상품
10,000,000
-
-
-

임차보증금
513,375
51,129
151,754
420,000

전화가입권
-
816
-
816

합 계
10,513,375
12,819,135
154,114
35,991,022

(*1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

오성첨단소재(주)
1,799,651
2.59
3,509,319
2,933,431
2,933,431
4,553,117

합 계
1,799,651

3,509,319
2,933,431
2,933,431
4,553,117

당기 및 전기 중 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,553,117
7,936,461

취득금액
364,800
589,069

처분
(364,800)
(589,069)

평가손익
(1,619,686)
(3,383,344)

기말금액
2,933,431
4,553,117

(*2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권과 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

한국조명조합(*)
0.00
-
-
-
9,200

한국자동차조합(*)
0.16
1,000
1,000
1,000
1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)
-
127
127
127
127

코오롱2020 소재부품장비투자조합
-
1,780,000
1,776,517
1,776,517
1,937,648

합 계
1,781,127
1,777,644
1,777,644
1,947,975

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) 당기말 및 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

㈜랜드고
-
-
-
21,039,119

합 계
-
-
-
21,039,119

(*4)당기말 및 전기말 현재 펀드의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

신한금융투자㈜
8,000,000
8,053,320
8,053,320
8,027,200

합 계
8,000,000
8,053,320
8,053,320
8,027,200

(2)당기 및 전기 중 당기손익공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
35,567,411
29,122,740

합병으로 인한 효과
-
21,170,345

취득
364,800
133,283,999

처분
(21,626,260)
(144,649,526)

평가이익
(1,541,555)
(3,360,147)

기말금액
12,764,396
35,567,411

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
166,879
(31,425)
135,454
62,456
(14,273)
48,183

제품
13,903,227
(2,775,307)
11,127,920
13,658,578
(2,804,166)
10,854,412

재공품
5,575,078
(308,992)
5,266,086
5,109,900
(161,100)
4,948,800

원재료
18,329,163
(358,317)
17,970,846
14,710,775
(372,740)
14,338,035

미착품
293,987
-
293,987
372,191
-
372,191

반환재고회수권
692,766
-
692,766
499,049
-
499,049

합 계
38,961,100
(3,474,041)
35,487,059
34,412,949
(3,352,279)
31,060,670

(2) 당기에 매출원가에는 재고자산평가손실 121,762천원(전기 : 재고자산평가손실 1,663,131천원)이 반영되어 있습니다.

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
3,419,945
2,899,560

선급비용
76,900
22,576

부가세대급금
1,470,219
923,845

합 계
4,967,065
3,845,982

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업
TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD
중국
제조업
12월
100%
23,630,093
100%
21,031,395

S-MAC HT VINA CO.,LTD
베트남
제조업
12월
100%
12,146,908
77.37%
9,064,608

ESSA HI-TECH
베트남
제조업
12월
100%
15,417,418
66%
7,850,310

위즈 신기술조합 제126호
대한민국
투자업
12월
80%
2,000,000
80%
4,000,000

풍전약품(주)
대한민국
제조업
12월
100%
8,599,984
-
-

종속기업 합계
61,794,403
-
41,946,313

관계기업
크리스탈지노믹스㈜(*1)
대한민국
연구개발업
12월
7.96%
19,715,500
5.20%
23,832,000

화일약품㈜(*2)
대한민국
연구개발업
12월
16.23%
30,023,074
16.45%
28,295,128

관계기업 합계
49,738,574
-
52,127,128

(*1) 당사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 중 사업결합에 따라 피합병회사의 관계기업이 당사의 관계기업으로 편입되었습니다.(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업
관계기업
종속기업
관계기업

기초금액
41,946,313
52,127,128
30,096,003
67,342,070

합병으로 인한 효과
-
-
-
30,725,053

취득액
17,249,392
8,019,063
7,758,837
-

대체액
-
-
4,091,473
(24,091,470)

손상차손
-
(10,407,616)
-
(21,848,525)

손상차손 환입
2,598,698
-
-
-

기말금액
61,794,403
49,738,575
41,946,313
52,127,128

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

취득원가
20,177,388
19,439,593
572,080
36,094,767
823,609
5,120,092
5,685,373
8,430,238
539,750
96,882,890

감가상각누계액
-
(8,575,468)
(400,923)
(32,358,972)
(719,243)
(4,301,986)
(4,676,786)
(7,792,336)
-
(58,825,714)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(131,701)
-
(156,300)
(288,001)

장부금액
20,177,388
10,864,125
171,157
3,735,795
104,366
818,106
876,886
637,902
383,450
37,769,175

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

취득원가
20,177,388
19,439,593
572,080
35,818,520
881,471
5,790,945
6,610,902
8,473,233
55,405
97,819,537

감가상각누계액
-
(7,768,703)
(371,321)
(32,343,991)
(745,531)
(4,876,938)
(5,640,864)
(6,627,998)
-
(58,375,346)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(208,708)
-
-
(208,708)

장부금액
20,177,388
11,670,890
200,759
3,474,529
135,940
914,007
761,330
1,845,235
55,405
39,235,483

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

기초금액
20,177,388
11,670,890
200,759
3,474,529
135,940
914,007
761,330
1,845,235
55,405
39,235,483

취득액
-
-
-
1,441,769
31,171
263,792
516,927
28,800
383,450
2,665,909

처분
-
-
-
(112)
(3)
(43,438)
(890)
(9)
-
(44,452)

대체
-
-
-
10,500
-
5,500
23,705
15,700
(55,405)
-

감가상각비
-
(806,765)
(29,602)
(1,190,891)
(62,742)
(321,755)
(424,186)
(1,251,823)
-
(4,087,764)

기말금액
20,177,388
10,864,125
171,157
3,735,795
104,366
818,106
876,886
637,902
383,450
37,769,175

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

기초금액
19,751,922
11,509,789
236,547
4,101,163
92,192
813,269
474,822
3,129,794
85,502
40,195,000

취득액
2,590
6,881
-
438,500
62,338
461,360
285,255
-
55,405
1,312,329

합병으로 인한 변동
422,877
922,036
650
626,313
27,647
-
234,602
-
-
2,234,125

처분
-
-
-
(410,836)
(3)
(95)
(1,048)
(19,646)
-
(431,628)

대체
-
-
-
18,300
-
-
67,202
-
(85,502)
-

감가상각비
-
(767,815)
(36,437)
(1,298,911)
(46,234)
(360,528)
(299,504)
(1,264,913)
-
(4,074,342)

기말금액
20,177,388
11,670,890
200,759
3,474,529
135,940
914,007
761,330
1,845,235
55,405
39,235,483

12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
합계

취득원가
51,331
19,931
49,269,112
49,340,374

상각누계액
(6,498)
(4,652)
-
(11,151)

기말금액
44,833
15,279
49,269,112
49,329,223

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
합계

취득원가
-
-
-
-

합병으로 인한 변동
-
19,931
69,737,069
69,757,000

상각누계액
-
(664)
-
(664)

기말금액
-
19,267
69,737,069
69,756,336

(2)당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
합계

기초금액
-
19,267
69,737,069
69,756,336

취득액
51,331
-
-
51,331

무형자산상각비
(6,498)
(3,988)
-
(10,486)

손상차손
-
-
(20,467,956)
(20,467,956)

기말금액
44,833
15,279
49,269,112
49,329,223

2)전기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
합계

기초금액
-
-
-
-

취득액
-
-
-
-

합병으로 인한 변동
-
19,931
69,737,069
69,757,000

무형자산상각비
-
(664)
-
(664)

기말금액
-
19,267
69,737,069
69,756,336

13. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기선급금
255,060
280,496

장기선급금 국고보조금
(10,000)
(10,000)

합 계
245,060
270,496

14. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

취득원가
527,174
476,151

상각누계액
(197,413)
(171,362)

소 계
329,761
304,789

리스부채

유동성리스부채
227,158
207,412

비유동성리스부채
102,977
98,833

소 계
330,135
306,245

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
304,789
311,695

합병으로 인한 변동
-
93,355

취득
356,643
108,551

감소
(44,357)
(41,787)

상각
(287,314)
(167,025)

기말
329,761
304,789

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비(주1)
287,314
167,025

리스부채에 대한 이자비용(주2)
20,451
24,680

(주1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

15. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
관련 자산
장부금액
부보액
보험회사명

재산종합보험
건물, 기계장치,
20,224,225
45,196,924
현대해상화재보험

비품, 재고자산

화재보험
건물, 기계장치,
3,011,788
3,763,081
한화손해보험

비품

한편, 당사는 현대해상화재보험 등에 재산종합보험 외에 승강기사고보험,가스사고배상보험, 임상시험 책임보험에 가입하고 있습니다.16. 차입부채 및 사채(1) 차입부채

1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
25,000,000
-
25,000,000
-

합 계
25,000,000
-
25,000,000
-

2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
한국산업은행
2.51
-
25,000,000

무역어음대출
신한은행
4.98
25,000,000
-

합 계

25,000,000
25,000,000

3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보제공사유
차입금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
27,494,112
차입금 담보
25,000,000
30,000,000
신한은행

(2) 사채1) 신주인수권부사채① 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
2018-07-12
2023-07-12
2
473,863
503,072

사채상환할증금
22,739
18,492

신주인수권조정
(696)
(1,050)

사채할인발행차금
-
-

합 계
495,906
520,515

차감 : 유동성 대체
(495,906)
(520,515)

비유동성사채
-
-

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액
25,000,000,000원

발행가액
25,000,000,000원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간
사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격
6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.27% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.6%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,657,358주 입니다.2) 전환사채① 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
9회
10회
11회
12회
합계

발행일
2020-01-17
2020-08-07
2020-10-27
2022-11-09
-

만기일
2023-01-17
2023-08-07
2023-10-27
2025-11-09
-

연이자율(%)
2
2
2
2
-

발행한 액면금액
-
3,950,000
400,000
8,700,000
13,050,000

사채상환할증금
-
206,628
20,924
-
227,552

전환권조정
-
(4,572)
(1,370)
(3,215,717)
(3,221,659)

합 계
-
4,152,056
419,554
5,484,283
10,055,893

차감 : 유동성대체
(4,571,610)

비유동성 사채
5,484,283

-전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
9회
10회
11회
합계

발행일
2020-01-17
2020-08-07
2020-10-27
-

만기일
2023-01-17
2023-08-07
2023-10-27
-

연이자율(%)
2
2
2
-

발행한 액면금액
2,100,000
9,930,000
13,800,000
25,830,000

사채상환할증금
109,853
305,447
424,488
839,788

전환권조정
(19,235)
(2,196)
(128,430)
(149,862)

합 계
2,190,618
10,233,251
14,096,058
26,519,926

차감 : 유동성대체
(26,519,926)

비유동성 사채
-

② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
10회
11회
12회

형식
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
10,000,000,000원
15,000,000,000원
8,700,000,000원

발행가액
10,000,000,000원
15,000,000,000원
8,700,000,000원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)
상환기일 전일까지 2.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 2,375,296주(액면가액 500원)
기명식보통주 2,820,079주(액면가액 500원)
기명식보통주 8,546,168주(액면가액 500원)

전환권 행사기간
2021-08-07~2023-07-07
2021-10-27~2023-09-27
2023-11-09~2025-10-09

전환권 행사가격(*)
4,210원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)
5,319원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)
1,018원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의 Call Option
사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도
-

사채권자에 의한 조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다.당기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 70.23% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 47,445,864주 입니다.17. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
7,553,326
182,117
7,411,972
182,117

미지급비용
72,535
-
128,302
-

임대보증금
10,000
-
10,000
-

파생상품부채(*)
196,186
2,065,899
1,616,113
-

영업보증금
2,347,194
-
1,501,364
50,000

리스부채
227,158
102,977
207,412
98,833

합 계
10,406,400
2,350,993
10,875,162
330,950

(*) 전기말 합병 시 인수한 피합병회사의 전환사채 중 re-fixing이 끝나지 않은 3회차 전환사채(당사의 10회차 전환사채)와 12회차 전환사채의 전환권 가치로 보고기간 말 공정가치로 측정하였습니다.

18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
1,246,008
8,880
2,000,391
-

예수금
389,845
-
413,013
-

선수수익
1,017,888
-
807,730

반품충당부채
745,936
-
533,689
-

복구충당부채
37,603
-
36,815
-

장기종업원급여
-
241,577
-
211,809

합 계
3,437,279
250,457
3,791,638
211,809

19. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
13,754,760
14,060,674

사외적립자산의 공정가치
(15,484,921)
(12,307,664)

확정급여부채와 관련한 순부채(순자산)
(1,730,161)
1,753,010

(2) 당기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채 (자산)
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채 (자산)

기초금액
14,060,674
(12,307,664)
1,753,010
12,119,755
(13,051,546)
(931,791)

당기비용으로 인식:

당기근무원가
1,939,820
-
1,939,820
1,713,750
-
1,713,750

이자원가(수익)
319,629
(285,657)
33,972
185,178
(189,578)
(4,400)

소 계
2,259,449
(285,657)
1,973,792
1,898,928
(189,578)
1,709,350

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 재측정요소

재무적 가정
(2,376,223)
-
(2,376,223)
276,168
-
276,168

인구통계적 가정
36,877
-
36,877
1,744,121
-
1,744,121

경험 조정
573,909
-
573,909
(277,474)
-
(277,474)

- 사외적립자산의 수익
-
68,954
68,954
-
42,501
42,501

소 계
(1,765,437)
68,954
(1,696,483)
1,742,815
42,501
1,785,316

기타:

퇴직급여 지급액
(799,926)
789,447
(10,479)
(1,700,824)
1,890,958
190,134

부담금
-
(3,750,000)
(3,750,000)
-
(1,000,000)
(1,000,000)

소 계
(799,926)
(2,960,553)
(3,760,479)
(1,700,824)
890,958
(809,866)

기말금액
13,754,760
(15,484,921)
(1,730,161)
14,060,674
(12,307,664)
1,753,010

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
15,483,641
12,307,045

수익증권
1,279
619

합 계
15,484,921
12,307,664

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.64%
2.66%

기대임금인상률
5% + 승급률
5% + 승급률

(5) 민감도분석

당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율
(687,695)
766,865

미래임금인상률
765,738
(699,246)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만

1년 이상

~ 2년 미만

2년 이상~ 5년 미만
5년 이상~ 10년 미만
10년 이상

지급액
1,635,330
1,731,655
5,684,085
10,045,458
20,352,070

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.2084년이며, 상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인 전 금액을 기준으로 분류되었습니다.

20. 상환전환우선주부채(1) 상환전환우선주는 우선주에 상환권과 발행회사의 보통주로 전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 당사의 보통주로 전환할 수 있습니다.

구분
상환전환우선주

발행일
2013-07-24

발행주식수(*)
83,334주

1주당 발행금액(*)
6,000원

발행금액
500,004,000원

권리 내용
참가적 누적적 우선주(배당률: 액면금액의 1%), 1주당 1의결권

상환청구기간
발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사일까지

상환가액
투자원금과 동금액에 대해 발행일로부터 상환기일까지의 기간동안 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계에서 발행일로부터 상환기일까지 기지급 배당금 차감한 금액

전환청구기간
발행일로부터 10년

전환에 따라 발행할 주식
기명식 보통주식

전환비율
발행 시 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격이 조정되는 경우 전환비율: 우선주 1주당 보통주 (발행가액 / 조정 후 전환가격) 주

리픽싱 조항(*1)
공개시장 상장 또는 우회상장 시 공모가격 또는 합병가격의 80%가 발행가액보다 낮을시 공모가격 또는 합병가격의 80%로 조정

(*1) 리픽싱 조항에 따라 상환전환우선주의 전환가액은 당사와 다이노나 주식회사 합병 시 다이노나 주식회사의 합병가격인 4,158원의 80%인 3,326원으로 조정되었으며, 보통주 및 우선주 합병비율(1:1.7390213)을 반영한 합병 후 전환가액은 1,912원입니다.(2) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

합병으로 인한 변동
-
875,291

보통주전환
-
(875,291)

기말
-
-

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

주당액면금액
500원
500원

보통주발행주식수
196,140,969주
196,541,594주

우선주발행주식수
31,825주
263,072주

보통주자본금
100,570,484,500원
98,270,797,000원

우선주자본금
15,912,500원
131,536,000원

2) 당기와 전기 중 발행주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
196,804,666
117,904,727

전환권 행사
3,756,047
21,107,518

전환우선주 전환
612,081
-

상환전환우선주 전환
-
261,490

합병으로 인한 변동
-
57,530,931

자기주식 소각
(5,000,000)
-

기말 발행주식수
196,172,794
196,804,666

(2) 자본잉여금1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
208,107,887
204,148,274

2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
204,148,274
79,389,462

전환권 행사
4,268,345
23,731,628

전환우선주 전환
(306,731)
-

합병으로 인한 변동
-
101,027,184

자기주식 소각
(2,000)
-

기말금액
208,107,888
204,148,274

22. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(17,743,076)
(26,333,857)

자기주식처분손실
(1,187,525)
(782,078)

합 계
(18,930,601)
(27,115,935)

23. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권대가
153,556
151,612

전환권대가
2,119,934
2,484,934

주식매수선택권
196,669
128,588

합 계
2,470,159
2,765,134

(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
합병으로 인한 변동
신주인수권 및 전환권 행사
기타
기말금액

신주인수권대가
151,612
-
-
1,944
153,556

전환권대가
2,484,934
-
(391,834)
26,835
2,119,935

주식매수선택권
128,588
-
-
68,081
196,669

합 계
2,765,134
-
(391,834)
96,860
2,470,160

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
합병으로 인한 변동
신주인수권 및 전환권 행사
기타
기말금액

신주인수권대가
151,612
-
-
-
151,612

전환권대가
3,255,525
3,173,306
(3,943,897)
-
2,484,934

주식매수선택권
-
161,226
-
(32,638)
128,588

합 계
3,407,137
3,334,532
(3,943,897)
(32,638)
2,765,134

24. 주식매수선택권

당기말 현재 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행할 주식의 총수
638,515주

행사에 따라 발행할 주식
기명식 보통주식

발행일
2020년 09월 29일

행사기간
2022년 9월 29일 ~ 2024년 9월 28일

행사가격
3,155원

기타
합병시 승계한 주식매수선택권으로 합병기일 당시 공정가치로 승계하였습니다.

25. 이익잉여금(결손금) 및 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
522,950
522,950

임의적립금
기업합리화적립금
790,000
790,000

임의적립금
35,437,000
65,437,000

사업확장적립금
17,400,000
17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)
(29,744,069)
(29,812,790)

합 계
24,405,881
54,337,160

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
54,337,160
85,061,372

당기순이익(손실)
(22,409,188)
(29,331,665)

자기주식 소각
(8,832,494)
-

확정급여제도의 재측정요소
1,696,484
(1,785,316)

법인세효과
(386,081)
392,770

기말금액
24,405,881
54,337,160

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2023년 03월 23일
처분확정일: 2022년 03월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금)
(29,744,068)
(29,812,790)

1. 전기이월미처분이익잉여금
187,210
911,422

2. 회계정책 변경
-
-

3. 당기순이익
(22,409,187)
(29,331,665)

4. 확정급여제도의 재측정요소
1,310,403
(1,392,547)

5. 자기주식 소각
(8,832,494)
-

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액
30,000,000
30,000,000

1. 임의적립금 이입
30,000,000
30,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금)
255,931
187,210

(4) 배당금

당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.26. 영업손익(1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

계속영업 :

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의판매
206,988,432
197,249,650

용역의 제공
2,093,901
-

소 계
209,082,333
197,249,650

기타 원천으로부터의 수익

임대 수익 등
-
62,110

합 계
209,082,333
197,311,760

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
134,438,440
130,471,521

중국
28,081,735
26,738,592

기타
46,562,158
40,039,537

합 계
209,082,333
197,249,650

[주요 제품]

RCL
35,458,080
33,038,596

DRL
55,951,155
57,758,678

S-25
15,336,192
14,998,628

Wedge
14,620,394
13,716,636

기타
87,716,513
77,737,113

합 계
209,082,333
197,249,650

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
209,082,333
197,249,650

3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수취채권
매출채권
50,050,645
44,251,521

계약자산
매출채권
-
580,639

반환재고회수권
692,766
499,049

계약부채
선수금
1,246,008
2,000,391

선수수익
1,017,888
807,730

반품충당부채
745,936
533,689

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 2,287,456천원은 당기 중 수익으로인식되었습니다.

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
139,377,432
133,674,229

상품매출원가
54,124,542
50,774,328

기타매출원가
-
78,901

용역매출원가
680,345
-

합 계
194,182,319
184,527,458

(3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,070,642
2,909,153

퇴직급여
276,691
215,440

복리후생비
584,908
572,861

대손상각비(환입)
(4,185,228)
8,666,553

수도광열비
171,070
158,100

임차료
4,800
4,710

운반비
2,169,296
1,875,152

감가상각비
292,615
263,458

수선비
42,254
28,662

소모품비
24,295
31,590

세금과공과
280,463
293,923

보험료
7,900
9,377

경상연구개발비
4,171,741
2,155,724

여비교통비
56,683
62,429

통신비
22,778
24,320

차량비
185,458
160,078

교육훈련비
9,824
3,460

도서인쇄비
3,387
4,696

지급수수료
898,093
900,435

교환보상비
44,604
144,680

견본비
9,655
17,570

접대비
63,159
58,863

광고선전비
44,700
20,894

주식보상비용
84,092
3,631

합 계
8,333,881
18,585,761

27. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[금융수익]

이자수익
624,207
132,163

외환차익
905,604
254,669

외화환산이익
-
66,317

금융보증수익
-
51,547

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
879,293
244,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
78,131
66,319

사채상환이익
186,691
-

파생상품평가이익
2,299,324
244,010

파생상품처분이익
344,572
-

배당금수익
3,999
-

합 계
5,321,822
1,059,189

[금융비용]

이자비용
2,314,844
2,885,983

외환차손
586,957
45,172

외화환산손실
258,721
9,982

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
39,119
590

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,619,686
3,426,466

합 계
4,819,326
6,368,193

28. 기타영업외손익당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[기타영업외수익]

외환차익
5,113,045
2,265,591

외화환산이익
491,185
1,011,818

유형자산처분이익
78,163
151,251

잡이익
780,975
227,028

리스계약해지수익
1,124
1,362

지분법적용투자주식 처분이익
-
1,162,440

지분법적용투자주식손상차손 환입
1,727,947
-

종속기업투자주식손상차손환입
2,598,698
-

합 계
10,791,136
4,819,490

[기타영업외비용]

외환차손
1,279,077
278,053

외화환산손실
1,550,237
98,596

유형자산처분손실
41,451
391,183

기부금
-
2,044

잡손실
1
2,957

지분법적용투자주식손상차손
12,135,563
21,848,525

영업권손상차손
20,467,956
-

합 계
35,474,286
22,621,356

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합 계

제품
-
(244,649)
(244,649)

재공품
-
(465,179)
(465,179)

기타 재고자산
-
(3,722,810)
(3,722,810)

재고자산의 매입
-
157,524,360
157,524,360

종업원급여
3,932,241
24,252,140
28,184,381

외주가공비
-
7,123,475
7,123,475

감가상각비
292,615
3,698,805
3,991,420

운반비
2,169,296
69,897
2,239,193

지급수수료
898,093
786,296
1,684,389

기타 비용
1,041,636
5,159,984
6,201,620

합 계
8,333,881
194,182,319
202,516,200

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합 계

제품
-
(3,919,989)
(3,919,989)

재공품
-
(703,573)
(703,573)

기타 재고자산
-
(3,114,193)
(3,114,193)

재고자산의 매입
-
152,381,867
152,381,867

종업원급여
3,697,454
23,979,787
27,677,241

외주가공비
-
6,634,185
6,634,185

감가상각비
325,859
3,916,172
4,242,031

운반비
1,875,152
85,623
1,960,775

지급수수료
900,435
745,459
1,645,894

기타 비용
11,786,861
4,522,120
16,308,981

합 계
18,585,761
184,527,458
203,113,219

30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[당기법인세비용]

당기법인세부담액
562,819
1,006,596

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(53,673)
(59,940)

소 계
509,146
946,656

[이연법인세비용(수익)]

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익
4,330,322
(1,162,812)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익
(44,800)
635,491

소 계
4,285,522
(527,321)

법인세비용
4,794,668
419,335

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(386,081)
392,770

자기주식
217,996
-

신주인수권대가
1,944
-

전환권대가
137,352
278,990

주식매수선택권
(16,011)
(36,268)

합 계
(44,800)
635,491

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(17,615,287)
(28,912,330)

적용세율에 따른 세부담액

-

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 손익의 법인세 효과
20,174
74,380

- 세액공제 및 농어촌특별세
(183,732)
(19,060)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(53,673)
(59,940)

- 이연법인세 인식 변동
4,285,522
(527,321)

- 기업소득환류세제에 따른 법인세비용
-
-

- 기타
726,377
951,277

법인세비용
4,794,668
419,336

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다.(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산
17,885,695
22,216,018

합병으로 인한 이연법인세 자산
-
19,938,491

기초 이연법인세자산
22,216,017
1,114,714

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(4,330,322)
1,162,812

(5) 당기말와 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이 변동 내역과 이에 따른 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기타
기말금액

감가상각비
1,162,345
19,600
-
-
1,181,946

재고자산충당금
3,352,280
121,762
-
-
3,474,041

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
-
(1,080,368)

당기손익-공정가치측정금융자산
5,311,000
-
-
-
5,311,000

장기종업원급여
211,809
29,768
-
-
241,577

미지급금(연차수당)
932,031
51,091
-
-
983,121

퇴직급여충당부채
14,060,674
(305,915)
-
-
13,754,760

퇴직연금운용자산
(11,458,568)
(1,674,344)
-
-
(13,132,911)

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

업무용승용차
630
10,161
-
-
10,791

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,047,765)
1,573,816
-
-
526,051

정부보조금
218,708
79,293
-
-
298,001

미수수익
(34,904)
(133,326)
-
-
(168,230)

대손충당금
9,900,369
-
-
-
5,696,726

신주인수권부사채상환할증금
18,492
4,247
-
-
22,739

신주인수권조정
(1,050)
354
-
-
(696)

전환사채상환할증금
839,788
(612,235)
-
-
227,553

전환사채할인발행차금
(1,180)
1,180
-
-
-

전환권조정
(1,675,643)
(1,546,017)
-
-
(3,221,660)

유동리스부채
207,412
19,746
-
-
227,158

비유동리스부채
98,833
4,144
-
-
102,977

사용권자산
(304,789)
(24,972)
-
-
(329,761)

지분법주식
29,169,148
-
-
-
39,576,764

금형
565,672
(62,972)
-
-
502,700

반품충당부채
533,689
212,247
-
-
745,936

종속기업주식
2,612,888
-
-
-
14,190

반환재고 회수권
(499,049)
(193,717)
-
-
(692,766)

미지급금(확정기여형)
27,635
(3,591)
-
-
24,043

파생상품부채
2,838,564
(576,479)
-
-
2,262,085

장기미지급금
182,117
-
-
-
182,117

임차보증금(현재가치할인차금)
1,621
7,250
-
-
8,871

자기주식
(793,138)
793,138
-
(403,370)
(403,370)

자산조정계정
(55,651,668)
1,829,109
-
(634,705)
(36,655,896)

복구충당부채
36,815
788
-
-
37,603

상환우선주부채
-
16,000
-
-
16,000

이월결손금(바이오사업부)
50,389,303
(11,915,529)
-
-
38,473,774

소 계
50,185,476
(12,275,405)
-
(1,038,075)
58,278,639

이연법인세 인식 제외
(29,013,258)
-
-
-
(4,940,026)

이연법인세 인식 대상
79,198,734
(2,577,835)
-
-
63,218,665

세율
22%

21%

이연법인세자산_세액공제
4,792,296
-
-
-
4,609,776

이연법인세자산
17,423,720
-
-
-
13,275,919

총 이연법인세자산
22,216,016

17,885,695

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기타
기말금액

감가상각비
1,145,825
76,821
-
(60,300)
1,162,345

재고자산충당금
1,689,148
(14,835)
-
1,677,967
3,352,280

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
-
(1,080,368)

당기손익-공정가치측정금융자산
5,311,000
-
-
-
5,311,000

장기종업원급여
167,082
44,727
-
-
211,809

미지급금(연차수당)
911,672
9,758
-
10,601
932,031

퇴직급여충당부채
12,119,755
1,940,919
-
-
14,060,674

퇴직연금운용자산
(11,478,031)
17,912
-
1,552
(11,458,568)

미수금
(103,267)
103,267
-
-
-

금융보증부채
51,085
(51,085)
-
-
-

지급보증수수료(미회수)
51,588
(51,588)
-
-
-

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

업무용승용차
-
1,832
-
(1,202)
630

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,423,567)
3,375,803
-
-
(1,047,765)

정부보조금
277,278
(68,570)
-
10,000
218,708

미수수익
-
(34,904)
-
-
(34,904)

대손충당금
1,018,273
8,882,096
-
-
9,900,369

신주인수권부사채상환할증금
24,686
(6,194)
-
-
18,492

신주인수권조정
(216)
(833)
-
-
(1,050)

전환사채상환할증금
922,800
(852,012)
-
769,000
839,788

전환사채할인발행차금
-
-
-
(1,180)
(1,180)

전환권조정
(1,940,947)
2,188,571
-
(1,923,267)
(1,675,643)

유동리스부채
146,270
(31,081)
-
92,222
207,412

비유동리스부채
168,637
(69,804)
-
-
98,833

사용권자산
(311,695)
100,261
-
(93,355)
(304,789)

지분법주식
14,190
-
-
-
29,169,148

금형
388,349
177,323
-
-
565,672

매각예정비유동자산
102,387
(102,387)
-
-
-

반품충당부채
462,650
71,039
-
-
533,689

종속기업주식
2,598,698
-
-
-
2,612,888

반환재고 회수권
(452,928)
(46,121)
-
-
(499,049)

미지급금(확정기여형)
-
27,635
-
-
27,635

파생상품부채
-
-
-
2,838,564
2,838,564

장기미지급금
-
-
-
182,117
182,117

임차보증금(현재가치할인차금)
-
(1,190)
-
2,811
1,621

자기주식
-
(793,138)
-
-
(793,138)

자산조정계정
-
(403,061)
-
14,488,462
(55,651,668)

복구충당부채
-
362
-
36,453
36,815

상환우선주부채
-
(426,591)
-
426,591
-

이월결손금(바이오사업부)
-
-
-
50,389,303
50,389,303

소 계
7,842,126
14,064,933
-
68,846,338
50,185,476

이연법인세 인식 제외
2,775,240
-
-
-
(29,013,258)

이연법인세 인식 대상
5,066,886
-
-
-
79,198,734

세율
22%

22%

이연법인세자산_세액공제
-
-
-
-
4,792,296

이연법인세자산
1,114,714
-
-
-
17,423,720

총 이연법인세자산
-
-
-
-
22,216,016

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[이연법인세]

이연법인세자산
21,655,068
25,695,556

이연법인세부채
(3,769,373)
(3,479,539)

[당기법인세]

당기법인세자산
186,895
167,069

당기법인세부채
(562,819)
(1,000,259)

(8)미인식 이연법인세부채당기말 현재 일부 일시적차이에 대하여 인식하지 않은 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업주식
(1,080,368)
(1,080,368)

영업권
(49,269,112)
-

합 계
(50,349,480)
(1,080,368)

미인식 이연법인세부채
(10,573,391)
(237,681)

당사는 종속기업인 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD의 배당정책을 통제할 수 있어 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(9) 미인식 이연법인세자산당기말 현재 당사는 한국자동차협회 출자금에 대해 향후처분할 계획이 없어 일시적차이의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세인식 대상에서 제외하였습니다. 일시적차이의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세 인식 대상에서 제외한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
60,000
60,000

지급보증수수료(이율차이)
61,773
61,773

종속기업주식손상차손
14,190
2,612,888

종속법인 대손충당금
5,696,726
9,900,369

지분법주식 등
39,576,764
29,169,148

합 계
45,409,454
41,804,178

미인식 이연법인세자산
9,535,985
9,196,919

31. 주당이익(손실)(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(22,409,188,247)
(29,331,665,284)

÷가중평균유통보통주식수
187,837,414
136,125,029주

기본주당이익(손실)
(119)
(215)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
117,904,727
117,904,727

자기주식
(11,740,491)
-

전환권 행사
1,434,558
12,045,409

사업결합
-
8,472,505

우선주 보통주전환
629,196
23,641

자기주식 취득
(1,378,411)
(2,905,333)

자기주식 처분
2,087,896
584,080

가중평균유통보통주식수
187,837,414
136,125,029

(2) 희석주당이익

희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 차이가 없습니다. 당기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산 시에 고려하지 않았으나, 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
잠재적 보통주
행사가능기간

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
352,577
2018-08-12~2023-06-12

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
3,880,157
2021-08-07~2023-07-07

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
392,927
2021-10-27~2023-09-27

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
8,546,169
2023-11-09~2025-10-09

주식매수선택권
638,515
2022-09-29 ~2024-09-28

32. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
56,333,595
-

매출채권및기타채권
53,193,494
-

기타금융자산
10,568,115
12,764,395

합 계
120,095,204
12,764,395

[금융부채]

매입채무
23,452,480
-

차입부채및사채
35,551,799
-

기타금융부채
10,495,308
2,262,085

합 계
69,499,587
2,262,085

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
74,740,784
-

매출채권및기타채권
47,851,044
-

기타금융자산
577,725
35,567,411

합 계
123,169,553
35,567,411

[금융부채]

매입채무
17,127,009
-

차입부채및사채
52,040,441
-

기타금융부채
9,590,000
1,616,113

합 계
78,757,450
1,616,113

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
손상
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
67,285
-
(1,541,555)
840,174
-
-
(634,096)

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
2,299,324
344,572
-
-
2,643,896

상각후원가측정금융자산
295,606
2,723,182
-
-
(4,185,228)
1,124
(1,165,316)

상각후원가측정금융부채
(2,049,529)
111,661
-
186,691
-
-
(1,751,177)

합 계
(1,686,638)
2,834,843
757,769
1,371,437
(4,185,228)
1,124
(906,693)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
손상
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
90,406
-
(3,116,137)
243,573
-
-
(2,782,158)

상각후원가측정금융자산
6,021
2,862,874
-
-
(8,666,553)
1,362
(5,796,296)

상각후원가측정금융부채
(2,850,247)
303,719
-
-
-
51,547
(2,494,981)

합 계
(2,753,820)
3,166,593
(3,116,137)
243,573
(8,666,553)
52,909
(11,073,435)

33. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
56,333,595
74,740,773

매출채권및기타채권
53,193,494
47,851,044

기타금융자산
12,345,759
23,564,819

합 계
121,872,848
146,156,636

당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
20,047,688
13,013,094

중국
4,368,720
10,798,039

기타
31,896,062
30,887,440

합 계
56,312,470
54,698,573

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
56,312,470
54,698,573

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

단기차입금
25,000,000
25,788,042
614,059
25,173,983
-

신주인수권부사채
495,906
496,602
496,602
-
-

전환사채
10,055,893
16,493,270
5,273,786
1,145,199
10,074,285

매입채무
23,452,480
23,452,480
23,452,480
-
-

미지급금
7,436,823
7,436,823
7,436,823
-
-

미지급비용
72,535
72,535
72,535
-
-

영업보증금
2,347,194
2,347,194
2,347,194
-
-

리스부채
330,135
352,107
164,793
70,473
116,841

임대보증금
10,000
-
-
-
-

합 계
69,200,966
76,439,053
39,858,272
26,389,655
10,191,126

전기말:

단기차입금
25,000,000
25,398,849
311,171
25,087,678
-

신주인수권부사채
520,515
521,564
521,564
-
-

전환사채
26,519,926
26,669,787
26,660,783
9,004
-

매입채무
17,127,009
17,127,009
17,127,009
-
-

미지급금
7,297,568
7,297,568
7,297,568
-
-

미지급비용
128,302
114,169
114,169
-
-

영업보증금
1,551,364
1,551,364
1,501,364
-
50,000

리스부채
306,245
329,964
133,705
80,973
115,286

임대보증금
10,000
10,000
10,000
-
-

합 계
78,460,929
79,020,274
53,677,333
25,177,655
165,286

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험관리1) 환위험당사는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래와 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
48,116,483
1,633,820
52,794,497
1,570,447

CNY
651,607
-
675,741
322,199

EUR
136,927
-
138,928
77,609

JPY
8,281
48,126
-
111,946

합 계
48,913,298
1,681,946
53,609,166
2,082,201

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,291.95
1,144.42
1,267.30
1,185.50

CNY
191.57
177.43
181.44
186.26

EUR
1,357.38
1,352.79
1,351.20
1,342.34

JPY
9.83
10.41
9.53
10.30

② 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
4,648,266
(4,648,266)
5,122,405
(5,122,405)

CNY
65,161
(65,161)
35,354
(35,354)

EUR
13,693
(13,693)
6,132
(6,132)

JPY
(3,984)
3,984
(11,195)
11,195

합 계
4,723,136
(4,723,136)
5,152,696
(5,152,696)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계산하였습니다.

2) 이자율위험관리당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
10,002,795
21,044,274

금융부채
10,881,934
52,346,685

변동이자율

금융자산
64,386,915
82,767,973

금융부채
25,000,000
-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1베이시스포인트(bp) 변동 시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향(법인세 효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손익
자본

1bp 상승
1bp 하락
1bp 상승
1bp 하락

당기말:

변동이자율 금융상품
3,939
(3,939)
3,939
(3,939)

전기말:

변동이자율 금융상품
8,277
(8,277)
8,277
(8,277)

3) 공정가치위험관리① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
2,933,431
2,933,431
-
-
2,933,431

채무증권
1,777,644
-
1,777,644
-
1,777,644

펀드
8,053,320
-
8,053,320
-
8,053,320

투자전환사채
-
-
-
-
-

상각후원가측정
현금및현금성자산
56,333,595
-
-
-
-

매출채권
50,050,645
-
-
-
-

기타채권
3,142,849
-
-
-
-

기타금융자산
10,568,115
-
-
-
-

합 계
132,859,599
2,933,431
9,830,964
-
12,764,395

[금융부채]

당기손익-공정가치측정
파생상품부채
2,262,085
-
2,262,085
-
2,262,085

상각후원가측정
매입채무
23,452,480
-
-
-
-

차입금
35,551,799
-
-
-
-

기타금융부채
10,495,308
-
-
-
-

합 계
71,761,672
-
2,262,085
-
2,262,085

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
4,553,117
4,553,117
-
-
4,553,117

채무증권
1,947,975
-
1,947,975
-
1,947,975

펀드
8,027,200
-
8,027,200
-
8,027,200

투자전환사채
21,039,119
-
-
21,039,119
21,039,119

상각후원가측정
현금및현금성자산
74,740,784
-
-
-
-

매출채권
44,251,521
-
-
-
-

기타채권
3,599,524
-
-
-
-

기타금융자산
577,725
-
-
-
-

합 계
158,736,965
4,553,117
9,975,175
21,039,119
35,567,411

[금융부채]

당기손익-공정가치측정
파생상품부채
1,616,113
-
1,616,113
-
1,616,113

상각후원가측정
매입채무
17,127,009
-
-
-
-

차입금
52,040,441
-
-
-
-

기타금융부채
9,590,000
-
-
-
-

합 계
80,373,563
-
1,616,113
-
1,616,113

지분증권은 상장주식이므로 활성시장의 조정되지 않은 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산ㄱ. 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수가 공정가치 측정에미치는 영향

투자전환사채
-
이항옵션 평가모형
기초자산 가격
기초자산 가격 변경 시옵션가치 변동

ㄴ. 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석당기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
투입변수
유리한 변동
불리한 변동

투자전환사채
기초자산 가격 1% 변동
-
-

ㄷ. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
21,039,119
-

취득
-
21,000,000

처분
(21,039,119)
-

금융자산평가손익
-
39,119

기말금액
-
21,039,119

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
35,881,934
52,346,685

차감: 현금및현금성자산
(56,333,595)
(74,740,784)

순차입금(A)
(20,451,661)
(22,394,099)

부채총계(B)
75,496,054
86,963,209

자본(C)
316,639,723
332,536,967

자본조달비율(D=A/C)
-6.46%
-6.73%

부채비율(E=B/C)
23.84%
26.15%

34. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

지배기업
에스맥㈜(*1)

종속기업
위즈 신기술조합 제126호,풍전약품㈜,TIANJIN KUMHO HT CO., LTD, S-MAC HT VINA CO., LTD, ESSA HI-TECH

관계기업
크리스탈지노믹스㈜, 화일약품㈜

(*1) 에스맥㈜은 유의적인 영향력을 행사하는 기업이며 해당 기업 대표이사가 당사의 사내이사를 겸직하고 있음에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출 및 기타수익
원재료매입 및 기타비용
유형자산 매각
투자자산지분인수

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
에스맥㈜
3,389,366
1,192,357
123,276
2,666,233
-
-
8,599,984
-

종속기업
위즈 신기술조합 제126호
-
-
--
-
-
-
(2,000,000)
4,000,000

풍전약품(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD
27,292,539
25,825,348
139,853
173,826
-
1,522
-
-

S-MAC HT VINA CO., LTD
28,581,041
23,408,810
1,304
4,668
-
-
-
-

ESSA HI-TECH
1,077,631
971,294
6,440,590
4,843,538
5,946
89,702
2,839,815
3,758,837

관계기업
크리스탈지노믹스㈜
-
-
-
-
-
-
5,707,500
-

화일약품㈜
42,400
-
-
-
-
-
-
-

합 계
60,382,977
51,397,809
6,705,023
7,688,265
5,946
91,224
15,147,299
7,758,837

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권/미수금
매입채무/미지급금
임차보증금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
에스맥㈜
555,566
605,541
6,532
378,748
10,000
10,000

종속기업
위즈 신기술조합 제126호
-
-
-
-
-
-

풍전약품(주)
-
-
-
-
-
-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD
3,993,856
10,352,921
31,435
10,874
-
-

S-MAC HT VINA CO., LTD
27,651,180
26,986,720
-
-
-
-

ESSA HI-TECH
97,556
105,380
844,783
567,669
-
-

관계기업
크리스탈지노믹스㈜
-
-
-
-
-
-

화일약품㈜
-
-
-
-
-
-

합 계
32,298,158
38,050,562
882,750
957,291
10,000
10,000

당기말 현재 종속기업 채권금액에 대하여 손실충당금 5,770,037천원을 계상하고 있으며, 당기에 인식된 대손상각비 환입액은 177,259천원입니다

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당기와 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
649,200
594,100

퇴직급여
62,944
47,505

35. 우발부채와 주요 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

운전자금대출
한국산업은행
25,000,000
25,000,000

전자방식외상매출채권담보대출(*)
신한은행
4,000,000
2,658,931

합 계
29,000,000
27,658,931

(*) E-biz 어음 발행금액으로 당사는 매입채무로 계상하고 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(1) 당기순이익(손실)
(22,409,188)
(29,331,665)

(2) 조정
36,307,423
40,580,918

법인세비용
4,794,668
419,336

이자비용
2,314,844
2,885,983

외화환산손실
1,808,957
108,577

퇴직급여
1,973,792
1,709,350

종속기업투자주식손상차손 환입
(2,598,698)
-

지분법적용투자주식손상차손
12,135,563
21,848,525

지분법적용투자주식손상차손 환입
(1,727,947)
-

영업권손상차손
20,467,956
-

감가상각비
4,087,765
4,241,367

무형자산 감가상각비
10,486
664

리스감가상각비
287,314
-

대손상각비
(4,185,228)
8,666,553

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,619,686
3,426,466

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
39,119
590

유형자산처분손실
41,451
391,183

환불충당부채 전입
18,530
24,918

이자수익
(624,207)
(132,163)

외화환산이익
(491,185)
(1,078,135)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(78,131)
(66,319)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(879,293)
(244,163)

지분법적용투자주식 처분이익
-
(1,162,440)

금융보증수익
-
(51,547)

유형자산처분이익
(78,163)
(151,251)

리스계약해지이익
(1,124)
(1,362)

사채상환이익
(186,691)
-

파생상품평가이익
(2,299,324)
(244,010)

파생상품처분이익
(344,572)
-

재고자산평가손실
121,762
(14,835)

주식보상비용
84,092
3,631

배당금수익
(3,999)
-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,606,420)
(11,987,189)

매출채권의 감소(증가)
(2,740,814)
(3,256,835)

미수금의 감소(증가)
287,889
(558,575)

선급금의 감소(증가)
(546,280)
(48,408)

선급비용의 감소(증가)
(54,324)
1,537,906

부가가치세대급금의 감소(증가)
(546,374)
(226,893)

재고자산의 감소(증가)
(3,206,879)
(6,360,760)

매입채무의 증가(감소)
6,392,644
(3,185,953)

미지급금의 증가(감소)
146,942
(563,953)

선수금의 증가(감소)
(745,503)
1,685,034

선수수익의 증가(감소)
210,158
(40,230)

장기종업원급여의 증가(감소)
29,768
44,727

예수금의 증가(감소)
(73,168)
(140,018)

금융보증부채증가
-
462

미지급비용의 증가(감소)
-
(63,827)

퇴직금의 지급
(10,479)
190,134

사외적립자산의 감소(증가)
(3,750,000)
(1,000,000)

합 계
9,291,815
(737,936)

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

국ㆍ공채 유동성대체
-
2,360

건설중인자산 본계정대체
55,405
235,502

유형자산 취득 미지급금
167,779
46,300

정부보조금으로 인한 유형자산 취득
156,300
-

사용권자산과 리스부채의 계상
347,418
62,090

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
사엽결합변동
재무활동현금흐름
비현금거래
기말금액

외화환산손실
유동성대체
기타

단기차입금
25,000,000
-
-
-
-
-
25,000,000

유동성장기부채
-
-
-
-
-
-
-

신주인수권부사채
520,515
-
(30,503)
-
-
5,895
495,907

전환사채(유동)
26,519,926
-
(8,560,761)
-
-
(13,387,554)
4,571,611

전환사채(비유동)
-
-
8,700,000
-
-
(3,215,717)
5,484,283

리스부채(유동)
207,411
-
(234,425)
-
-
254,171
227,158

리스부채(비유동)
98,833
-
(64,073)
-
-
68,217
102,977

재무활동 관련 총 부채
52,346,685
-
(189,762)
-
-
(16,274,988)
35,881,936

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
사엽결합변동
재무활동현금흐름
비현금거래
기말금액

외화환산손실
유동성대체
기타

단기차입금
25,000,000
-
-
-
-
-
25,000,000

유동성장기부채
15,500,000
-
(15,500,000)
-
-
-
-

신주인수권부사채
979,074
-
(466,092)
-
-
7,533
520,515

전환사채(유동)
28,981,853
-
-
-
-
(2,461,927)
26,519,926

리스부채(유동)
146,270
92,222
(25,900)
-
-
(5,181)
207,411

리스부채(비유동)
168,637
-
(165,064)
-
-
95,260
98,833

재무활동 관련 총 부채
70,775,834
92,222
(16,157,056)
-
-
(2,364,315)
52,346,685

* 이익잉여금처분계산서

이익잉여금 처분계산서(안)

제35기
2022년 01월 01일
부터
제34기
2021년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분예정일
2023년 03월 23일

처분확정일
2022년 03월 25일

주식회사 금호에이치티
(단위 : 원)

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2023년 03월 23일
처분확정일: 2022년 03월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금)
(29,744,068)
(29,812,790)

1. 전기이월미처분이익잉여금
187,210
911,422

2. 회계정책 변경
-
-

3. 당기순이익
(22,409,187)
(29,331,665)

4. 확정급여제도의 재측정요소
1,310,403
(1,392,547)

5. 자기주식 소각
(8,832,494)
-

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액
30,000,000
30,000,000

1. 임의적립금 이입
30,000,000
30,000,000

Ⅲ.이익잉여금(결손금)처분액
-
-

1. 이익준비금
-
-

2. 배당금
-
-

3. 임의적립금
-
-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(결손금)
255,931
187,210

* 이익잉여금처분계산서는 2023년 03월 22일 주주총회에서 확정될 예정입니다.
* 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항- 자세한 사항은 상기 '이익잉여금처분계산서'를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김두인
1985. 04. 02
사내이사
-
-
이사회

김진곤
1964. 06. 03
사내이사
-
등기이사
이사회

조경숙
1960. 02. 21
사내이사
-
등기이사
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김두인
(주)금호에이치티대표이사

2019.01 ~ 2020.03

2019.03 ~ 현재

2020.03 ~ 현재

CEMS, ST. GALLEN UNIVERSITY 국제경영학 석사

前) ㈜금호에이치티 기획팀장

現) 오성첨단소재㈜ 사내이사

現) ㈜금호에이치티 대표이사

없음

김진곤
(주)금호에이치티대표이사

1990.12 ~ 2016.01

2020.03 ~ 현재

2020.08 ~ 현재

2020.11 ~ 현재

성균관대학교 MBA 졸업

前) 삼성전자㈜ 부장

現) 에스맥㈜ 사내이사

現) 크리스탈지노믹스㈜ 사내이사

現) ㈜금호에이치티 대표이사

없음

조경숙
에스맥(주)대표이사

2016.03 ~ 현재

2020.09 ~ 현재

2016.11 ~ 현재

2020.08 ~ 현재

2018.02 ~ 현재

KAIST최고경영자과정 수료

現) 에스맥㈜ 대표이사

現) 화일약품㈜ 대표이사

現) 오성첨단소재㈜ 사내이사

現) 크리스탈지노믹스㈜ 사내이사

現) ㈜금호에이치티 사내이사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김두인
없음
없음
없음

김진곤
없음
없음
없음

조경숙
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 사내이사 후보자 : 김두인당사 대표이사로 재임 중이며, 다양한 실무경험과 회사의 경쟁력 강화 및 성장을 주도하고 있습니다. 이를 바탕으로 사업확장 및 실적개선에 큰 기여를 했습니다. 향후 안정적인기업운영을 수행하고 경영성과를 향상시킬 것으로 판단되어 추천하였습니다.□ 사내이사 후보자 : 김진곤당사 대표이사로 재임 중이며, 회사의 주요사업에 대한 전문적인 지식을 갖추고 있습니다. 경영효율성 증대를 통한 지속적인 경영성과를 창출할 것으로 판단되어 추천하였습니다.□ 사내이사 후보자 : 조경숙다년간 당사 사내이사로 재임 중이며, 경영전반을 총괄하였습니다. 전문 경영인으로서 필요한 능력을 갖추고 있으며, 이를 바탕으로 중요 의사결정 과정에서 적절한 의견제시로 회사의 성장 및 경쟁력 제고에 기여하고, 업무 지속성을 위하여 추천하였습니다.

확인서

확인서_김두인

확인서_김진곤

확인서_조경숙

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김형환
1963. 04. 02
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김형환
한국조세재정연구원초빙전문위원

2017.12 ~ 2018.07

2018.07 ~ 2019.07

2021.11 ~ 현재

2022.09 ~ 현재

건국대학교 행정대학원 졸업

前) 국세청 개인납세국장

前) 광주지방국세청장

現) 대원세무법인 회장

現) 한국조세재정연구원 초빙전문위원

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김형환
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 상근감사 후보자 : 김형환당사의 최대주주와 특수관계인에 해당하지 아니하며, 독립적인 위치에서 회사와 주주 등이해관계자의 권익을 균형있게 대변할 것으로 기대됩니다. 국세청 등에서 오랜기간 근무하여 세무분야 전문가로서의 지식과 풍부한 경험을 가지고 있습니다.독립성 및 전문성을 바탕으로 당사 업무에 대한 합리적인 견제 및 회사 내부 건전성에 관한 핵심적인 역할을 수행할 것으로 판단되어 상근감사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_김형환

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
- (명)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위: 명, 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
4 (1)

보수총액 또는 최고한도액
1,000

(전 기) (단위: 명, 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
4 (1)

실제 지급된 보수총액
610

최고한도액
1,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위: 명, 백만원)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100

(전 기) (단위: 명, 백만원)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
30

최고한도액
100

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 15일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 정기주주총회 개최 1주간전까지 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템에 공시하고, 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다..사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정공시할 예정입니다.- 전자공시시스템 : https://dart.fss.or.kr- 회사 홈페이지 : https://www.kumhoht.com (홈페이지 → 투자정보 → 공고)

※ 참고사항

▶ 소집통지에 관한 사항상법 제542조의 4 및 당사 정관 제19조에 의거하여 의결권 있는 발행주식총수의 1%이하를 소유한 소액주주에 대한 주주총회 소집통지는 전자공고시스템 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.▶ 주주총회 참석시 준비물 가. 직접행사 : 주주총회 참석장(주주총회장 비치), 본인 신분증 나. 간접행사(대리인 참석 시) : 주주총회 참석장(주주총회장 비치), 대리인의 신분 증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날 인 및 인감증명서) ▶ 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항당사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 하였습니다. 주주총회 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표 및 전자위임장 시스템 - 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

*관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

나. 전자투표 행사 및 전자위임장 수여 기간 - 2023년 03월 13일 ~ 2023년 03월 22일 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 첫날은 오전 09시부터 마지막 날은 오후 05시까지만 가능) 다. 행사방법 - 인증서를 이용하여 전자투표 행사, 전자위임장권유 관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서, 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등 라. 수정동의안 처리 - 주주총회에서 상정된 의안에 대하여 수정동의가 제출된 경우 전자투표는 기권 으로 처리(한국예탁결제원 전자투표서비스 이용약관 제11조 제3항)▶ 코로나19 관련 안내사항주주총회 개최시에는 총회장 입구에서 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.▶주총 집중일 주총 개최 사유해당 사항 없습니다.