LS증권 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20230308)
제출인: LS증권

의결권대리행사권유참고서류
3.6
이베스트투자증권(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 3월 8일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 8일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 감사위원회 위원의 선임 중
해당사항 없음
단순 기재 오류

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김진한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나재철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김진한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김진한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나재철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정갑재
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 3월 8일

권 유 자:
성 명: 이베스트투자증권(주)주 소: 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층전화번호: 02-3779-0100

작 성 자:
성 명: 김동현부서 및 직위: 경영전략본부장전화번호: 02-3779-0100

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
이베스트투자증권(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 08일
라. 주주총회일
2023년 03월 24일

마. 권유 시작일
2023년 03월 14일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제24기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : http://evote.ksd.co.kr모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : http://evote.ksd.co.kr모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

이베스트투자증권(주)
보통주
5,075,498
9.15
본인
자기주식

주1) 상기 표는 보통주 기준임주2) 자기주식 보통주 5,075,498주는 의결권이 제한된 주식임

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

지앤에이사모투자전문회사
최대주주
보통주
34,239,190
61.71
최대주주
-

김원규
특수관계인
보통주
40,000
0.07
등기임원
-

이주한
특수관계인
보통주
13,200
0.02
미등기임원
-

윤지호
특수관계인
보통주
10,000
0.02
미등기임원
-

정성근
특수관계인
보통주
10,008
0.02
미등기임원
-

이규윤
특수관계인
보통주
10,000
0.02
미등기임원
-

김주한
특수관계인
보통주
10,000
0.02
미등기임원
-

이현주
특수관계인
보통주
10,000
0.02
미등기임원
-

김동현
특수관계인
보통주
3,900
0.01
미등기임원
-

이종호
특수관계인
보통주
12,000
0.02
미등기임원
-

남궁환
특수관계인
보통주
10,000
0.02
미등기임원
-

윤원재
특수관계인
보통주
200
0.00
미등기임원
-

계
-
34,368,498
61.95
-
-

주1) 2022년 12월 31일 기준주2) 소유주식수 : 우리사주조합분을 제외한 보통주 소유주식 수주3) 최대주주 및 특별관계자의 지분율 : 보통주 주식 총수(55,481,190주) 기준

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김동현
보통주
3,900
미등기임원
미등기임원
-

손병진
보통주
10
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 08일
2023년 03월 14일
2023년 03월 23일
2023년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식(보통주)을 소유한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제24기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2023년 3월 14일(화) 9시 ~ 2023년 3월 23일(목) 17시(기간 중 24시간 이용 가능)

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집 통지 및 공고시"전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항"을 안내함

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한국예탁결제원전자위임장시스템
- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

전자투표시스템을 통한 전자위임장 게시

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 24일 오전 9시

장 소
서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 3층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 3월 14일(화) 9시 ~ 2023년 3월 23일(목) 17시(기간 중 24시간 이용 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집 통지 및 공고시"전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항"을 안내함

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

■코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 안내

- 주주님께서는 코로나19 감염증 확산 방지를 위해 전자투표를 적극 활용하여 비대면 의결권을 행사해 주시길 권유 드립니다.

- 또한, 주주총회 참석 시 질병관리청 가이드에 따라 마스크 착용을 '적극 권고' 드리며, 주주총회 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님들께서는 현장 참석을 자제하여 주시기를 부탁드립니다.

* 질병관리청 가이드 : 환기가 어려운 3밀(밀폐, 밀집, 밀접) 실내환경에 있는 경우 및 다수가 밀집한 상황에서 함성, 합창, 대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우 마스크 착용을 '적극 권고'

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

2022년말 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 6조 1,635억원으로 전년 대비 10.9% 감소하였으며, 자기자본은 9,196억원으로 전년 대비 0.96% 감소하였습니다. 2022년도의 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 대비 81.5% 감소한 416억원, 당기순이익은 전년 대비 81.5% 감소한 296억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 3.22%로 전년 대비 14.1%pt 감소하였습니다.

(단위:억원)

구분

2022
2021

증감

자산총계

61,635
69,212
-7,577

자기자본

9,196
9,286
-90

당기순이익

296
1,607
-1,191

ROE

3.22%
17.3%
-14.1%pt

2) 시장점유율

구 분
2022
2021
비고

주식약정점유율(전체)
3.27%
2.85%
ELW 시장 포함

주식약정점유율(개인)
2.27%
2.04%

선물약정점유율
6.38%
4.02%
-

옵션약정점유율
6.19%
6.63%
-

※ 상기 시장점유율은 위탁 약정 점유율 기준임(ELW 시장 포함)

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 하기의 재무제표는 감사 前 연결 및 별도재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2023년 3월 16일 금융감독원 전자공시시스템에 공시예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

<재무상태표>

재 무 상 태 표

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제24기
제23기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
4,5,40,42,43
469,880,866,809
338,244,838,257

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,6,19,42,43
3,372,482,225,054
3,578,448,047,922

Ⅲ. 관계기업투자
8
30,574,511,392
32,302,988,192

Ⅳ. 상각후원가측정대출채권
4,9,41,42,43
1,177,921,972,190
1,164,151,059,944

Ⅴ. 기타금융자산
4,9,10,42,43
978,227,490,023
1,692,363,055,946

Ⅵ. 유형자산
11,13
45,290,303,384
52,297,373,125

Ⅶ. 무형자산
12
22,055,469,991
19,875,358,669

Ⅷ. 이연법인세자산
38
39,413,410,423
29,203,730,373

Ⅸ. 기타자산
14
27,692,781,460
14,281,531,261

자 산 총 계

6,163,539,030,726
6,921,167,983,689

부 채

I. 예수부채
15,16,42,43
1,154,565,576,141
1,577,002,773,378

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채

15,17,19,42,43

765,656,959,105
663,263,971,688

Ⅲ. 차입부채
15,18,42,43
2,217,492,636,298
2,102,773,089,418

Ⅳ. 기타금융부채

15,20,21,42,43

1,033,453,614,629
1,587,149,172,091

Ⅴ. 충당부채
23
33,701,918,933
4,532,360,787

Ⅵ. 당기법인세부채

2,744,235,565
41,951,047,863

Ⅶ. 기타부채
22
36,296,418,802
15,938,992,742

부 채 총 계

5,243,911,359,473
5,992,611,407,967

자 본

I. 자본금
26
363,969,375,000
363,969,375,000

II. 기타불입자본
27
52,627,608,862
53,707,608,862

III. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액)
28
503,030,687,391(15,421,418,354)((-)6,153,260,524)
510,879,591,860(7,959,167,253)(7,462,251,101)

자 본 총 계

919,627,671,253
928,556,575,722

부 채 와 자 본 총 계

6,163,539,030,726
6,921,167,983,689

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<포괄손익계산서>

포 괄 손 익 계 산 서

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제24기
제23기

I. 영업수익

1,348,050,976,024

1,540,762,440,279

1. 수수료수익
30,41
195,879,080,059

255,545,142,590

2. 금융상품평가및처분이익
31,44
362,678,598,256

539,010,454,896

3. 파생상품평가및처분이익
19,32,44
583,031,793,794

554,192,650,674

4. 이자수익
33,41,44
151,722,903,539

128,903,084,540

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

112,230,920,048

102,616,779,527

(2) 기타 이자수익

39,491,983,491

26,286,305,013

5. 신용손실충당금환입액
34,41
635,439,614

1,183,608,610

6. 외환거래이익
35
37,448,707,650

31,332,031,435

7. 기타의영업수익
36
16,654,453,112

30,595,467,534

II. 영업비용

1,306,439,693,646

1,315,316,118,359

1. 수수료비용
30,41
50,205,849,111

56,501,965,278

2. 금융상품평가및처분손실
31,44
358,902,402,467

383,337,272,680

3. 파생상품평가및처분손실
19,32,44
547,107,593,829

577,198,833,363

4. 이자비용
33,44
71,081,470,584

26,835,345,073

5. 신용손실충당금전입액
34,41,44
42,793,923,391

10,893,232,068

6. 외환거래손실
35
37,425,856,199

30,497,540,307

7. 기타의영업비용
25
28,969,351,272

-

8. 판매비와관리비
37
169,953,246,793

230,051,929,590

III. 영업이익

41,611,282,378

225,446,321,920

IV. 영업외수익

6,440,224,535

4,542,836,285

1. 지분법이익
8
6,023,569,941

3,749,999,359

2. 유형자산관련이익

43,928,255

155,174,962

3. 무형자산관련이익

20,000,000

193,056,190

4. 기타

352,726,339

444,605,774

V. 영업외비용

7,510,907,421

10,011,741,207

1. 지분법손실
8
7,220,761,650

9,360,597,359

2. 유형자산관련손실

7,955,484

109,355,093

3. 무형자산관련손실

209,168,895

420,000,000

4. 기타

73,021,392

121,788,755

VI. 법인세비용차감전순이익

40,540,599,492

219,977,416,998

VII. 법인세비용
38

10,917,486,586

59,300,459,169

VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당기 35,776,373천원 전기 153,214,707천원)
28

29,623,112,906

160,676,957,829

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

29,623,112,906

160,676,957,829

XI. 주당손익
39

1. 기본주당손익

409

3,044

2. 희석주당손익

409

2,399

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<자본변동표>

자 본 변 동 표

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타

2021.01.01
335,114,900,000
70,091,441,833
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
382,346,092,155
741,007,397,182

유상증자
28,854,475,000
30,161,203,835
-
-
-
-
59,015,678,835

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(32,143,458,124)
(32,143,458,124)

당기순이익
-
-
-
-
-
160,676,957,829
160,676,957,829

2021.12.31
363,969,375,000
100,252,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
510,879,591,860
928,556,575,722

2022.01.01
363,969,375,000
100,252,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
510,879,591,860
928,556,575,722

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(1,080,000,000)
-
-
-
-
(1,080,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(37,472,017,375)
(37,472,017,375)

당기순이익
-
-
-
-
-
29,623,112,906
29,623,112,906

2022.12.31
363,969,375,000
99,172,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
503,030,687,391
919,627,671,253

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<현금흐름표>

현 금 흐 름 표

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제24기
제23기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(44,361,755,686)

(170,171,725,867)

1. 당기순이익

29,623,112,906

160,676,957,829

2. 조정
40
(59,701,166,103)

(335,827,964,790)

3. 이자의 수취

101,846,813,395

92,455,647,310

4. 배당금의 수취

9,652,840,154

11,052,636,886

5. 이자의 지급

(65,449,518,464)

(32,514,177,264)

6. 법인세의 지급

(60,333,837,574)

(66,014,825,838)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,984,700,044)

(25,425,535,038)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

5,589,013,731

20,535,175,006

가. 관계기업투자의 처분

5,201,413,731

16,713,842,006

나. 차량운반구의 처분

63,300,000

166,700,000

다. 비품의 처분

4,740,000

7,410,000

라. 회원권의 처분

219,560,000

423,920,000

마. 보증금의 감소

100,000,000

3,223,303,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(17,573,713,775)

(45,960,710,044)

가. 관계기업투자의 취득

5,670,270,000

24,435,900,000

나. 비품의 취득

3,123,031,460

16,199,043,091

다. 차량운반구의 취득

148,120,315

-

라. 소프트웨어의 취득

8,284,692,000

4,120,696,789

마. 회원권의 취득

247,600,000

-

바. 보증금의 증가

100,000,000

1,205,070,164

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

72,772,565,304

148,430,778,309

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

212,784,262,557

325,632,369,672

가. 환매조건부채권매도의 순증가

178,776,967,057

-

나. 단기차입금의 순증가

-

266,616,690,837

다. 자산담보부차입금의 증가

34,007,295,500

-

라. 유상증자

-

59,015,678,835

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(140,011,697,253)

(177,201,591,363)

가. 환매조건부채권매도의 순감소

-

140,469,416,499

나. 단기차입금의 순감소

98,064,715,677

-

다. 리스료의 지급

3,394,964,201

4,588,716,740

라. 배당금의 지급

37,472,017,375

32,143,458,124

마. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

1,080,000,000

-

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

16,426,109,574

(47,166,482,596)

V. 기초의 현금및현금성자산

31,130,954,885

77,169,592,877

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(777,444,491)

1,127,844,604

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

46,779,619,968

31,130,954,885

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
22.2

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
44.4

밸런스제일차주식회사(주1)
5,770,895
33.4

합계
17,312,685
100.0

(주1)

당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다(주석26 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가하며, 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

② 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 수익인식

당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식

당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다. - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다. - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다. - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

4) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여이루어집니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 리스

① 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율

- 기업 특유의 위험조정

- 채권수익률에 기초한 신용위험조정

- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'회계정책(주석 2.10) 참고)에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.9) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.12) 금융상품금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석33 참고).

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 주석43에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석36 참고). 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석33 참고).

⑥ 금융자산의 외화환산외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석35 참고).- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석31 참고).

⑦ 금융자산의 손상당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑧ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

15) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 인식한 기대신용손실충당금- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

⑧ 금융부채의 외화환산

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 영업손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

16) 환매조건부채권매도 등

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

17) 매도유가증권

당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

18) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

19) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치

주석43에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적파생상품

예치금
-
-
-
423,101,247
-
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권
3,356,479,106
1,996,867
-
-
-
3,358,475,973

파생상품
-
-
14,006,252
-
-
14,006,252

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,177,921,972
-
1,177,921,972

기타금융자산(주1)
-
-
-
978,227,490
-
978,227,490

합계

3,356,479,106
1,996,867
14,006,252
2,579,250,709
-
5,951,732,934

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적파생상품

예치금
-
-
-
307,113,883
-
307,113,883

당기손익-공정가치측정유가증권
3,574,504,593
684,226
-
-
-
3,575,188,819

파생상품
-
-
3,259,229
-
-
3,259,229

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,164,151,060
-
1,164,151,060

기타금융자산(주1)
-
-
-
1,692,363,056
-
1,692,363,056

합계

3,574,504,593
684,226
3,259,229
3,163,627,999
-
6,742,076,047

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융㈜

622,894,155
732,398,466

손해배상공동기금

한국거래소
5,000,000
-

소계

627,894,155
732,398,466

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융㈜

51,101,245

52,824,678

대차거래이행보증금(주2)

한국증권금융㈜
103,385,781
445

장내파생상품거래예치금(주3)

㈜우리은행 등

131,285,614
94,635,783

유통금융차주담보금(주4)
한국증권금융㈜
595,241
280,124

유통금융담보금(주4)
한국증권금융㈜
28,700,000
19,900,000

담보금융지원대출담보금
한국증권금융㈜
3,000,000
-

특정예금(주5)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금(주6)
한국거래소
55,200,000
64,000,000

주식매매증거금(주6)
한국거래소
16,511,115
30,803,953

정기예적금(주5)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타예치금(주3)

㈜우리은행 등

17,487,685
24,018,441

스왑증거금(주7)
키움증권㈜
1,000,000
-

소계

411,287,181
289,483,924

합계

1,039,181,336
1,021,882,390

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

(주2)
대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

(주3)
장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주4)
유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.

(주5)

특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.

(주6)
장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

(주7)
주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적(주1)

기관

당기말

전기말

주식

대차거래

한국예탁결제원

345,416,582
476,167,799

한국증권금융㈜

1,418,400
10,051,000

㈜한국씨티은행
-
46,074

장내파생상품매매증거금

한국거래소

299,908
13,713,630

인수금융
한국증권금융㈜
1,703,364
-

국채
유통금융
한국증권금융㈜
27,728,776
27,871,368

대차거래

한국증권금융㈜

77,113,821
23,769,164

한국예탁결제원
56,124,586
56,845,631

㈜하나은행
-
994,936

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
7,959,488

장외파생상품매매증거금
NH투자증권㈜
-
994,936

현물손해배상공동기금
한국거래소
15,490,209
14,896,290

선물손해배상공동기금
한국거래소
15,325,729
16,435,062

주식기관결제
한국예탁결제원
584,536
599,851

특수채

대차거래

한국예탁결제원
58,926,565
21,428,259

한국증권금융㈜
44,757,201
78,825,011

장내파생상품매매증거금
한국거래소
30,439,297
18,003,789

장외파생상품매매증거금

키움증권㈜
4,057,881
-

㈜하나은행
890,754
-

NH투자증권㈜
1,979,454
-

증권시장거래증거금
한국거래소
3,606,822
13,112,890

회사채

대차거래
한국예탁결제원
210,306,168
129,850,010

한국증권금융㈜
319,965,622
279,037,959

장내파생상품매매증거금
한국거래소
4,539,754
-

인수금융
한국증권금융㈜
30,120,438
-

기타
㈜상상인증권
-

390,000

기업어음증권
대차거래
한국증권금융㈜
-
19,822,434

전자단기사채
자금차입 담보
여의제오차㈜
-
15,000,000

합계
1,250,795,867
1,225,815,581

(주1)

환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

46,779,620
31,130,955

예치금

423,101,247
307,113,883

합계

469,880,867
338,244,838

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

524,282
656,867

외화예금
7,384,704
6,130,556

당좌예금

670,634
443,532

MMDA
18,200,000
3,900,000

발행어음
20,000,000
20,000,000

합계

46,779,620
31,130,955

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

62,915,311
70,454,637

대차거래이행보증금
103,385,781
445

장내파생상품거래예치금

131,285,614
94,635,783

장내파생상품매매증거금
55,200,000
64,000,000

주식매매증거금
16,511,115
30,803,953

스왑증거금
1,000,000
-

유통금융차주담보금
595,241
280,124

유통금융담보금

28,700,000
19,900,000

담보금융지원대출담보금
3,000,000
-

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

17,487,685
24,018,441

정기예적금
3,000,000
3,000,000

합계

423,101,247
307,113,883

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
168,441,594
594,250,326

상품주식
129,684,946
552,453,383

상환전환우선주
38,756,648
41,796,944

출자금
56,368,588
62,429,439

신주인수권
1,841,035
1,457,808

국채ㆍ지방채
207,945,787
354,538,362

금융채ㆍ특수채
486,933,000
507,611,152

회사채
1,176,877,831
994,266,456

기업어음증권
8,699,366
19,822,434

전자단기사채
186,846,125
51,461,906

집합투자증권
409,091,554
245,575,871

외화증권
-
1,116,826

투자자예탁금별도예치금(신탁)
622,894,155
734,322,040

손해배상공동기금

5,000,000
-

파생결합증권
1,996,867
684,226

기타
25,540,072
7,651,972

소계
3,358,475,973
3,575,188,819

파생상품자산(주석19 참조)

장내파생상품
13,215,171
1,383,946

장외파생상품
791,081
1,875,283

소계
14,006,252
3,259,229

합계
3,372,482,225
3,578,448,048

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
173,096,308
168,441,594
(4,654,714)

출자금
60,169,415
56,368,588
(3,800,827)

신주인수권
1,958,655
1,841,035
(117,620)

국채ㆍ지방채
209,287,621
207,945,787
(1,341,834)

금융채ㆍ특수채
487,546,054
486,933,000
(613,054)

회사채
1,182,444,638
1,176,877,831
(5,566,807)

기업어음증권
8,700,000
8,699,366
(634)

전자단기사채
187,000,000
186,846,125
(153,875)

집합투자증권
54,406,484
53,605,159
(801,325)

집합투자증권(상장지수펀드)
353,668,693
355,486,395
1,817,702

투자자예탁금별도예치금(신탁)
609,677,605
622,894,155
13,216,550

손해배상공동기금
5,000,000
5,000,000
-

파생결합증권
1,178,010
1,996,867
818,857

기타
25,733,625
25,540,072
(193,553)

합계
3,359,867,108
3,358,475,973
(1,391,135)

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
578,597,080
594,250,327
15,653,246

출자금
57,193,738
62,429,439
5,235,701

신주인수권
2,037,336
1,457,808
(579,528)

국채ㆍ지방채
354,797,910
354,538,362
(259,548)

금융채ㆍ특수채
508,510,641
507,611,152
(899,489)

회사채
990,906,061
994,266,456
3,360,394

기업어음증권
19,815,585
19,822,434
6,849

전자단기사채
51,494,311
51,461,906
(32,405)

집합투자증권
73,062,718
73,864,970
802,252

집합투자증권(상장지수펀드)
170,745,074
171,710,901
965,827

외화증권
1,009,302
1,116,826
107,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
728,521,785
734,322,040
5,800,255

파생결합증권
907,173
684,226
(222,947)

기타
6,797,771
7,651,972
854,202

합계
3,544,396,485
3,575,188,819
30,792,333

7. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트다사㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

천안산단이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아로니아제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

봉덕베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코레드㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엘오티제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

루시드베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트화정제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트일산제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

케이블루오션㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트용전제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

알파원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트연산동㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

비기닝제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜스텔라리스
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트파주제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트곡강제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

창인베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코에리카㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

안성원곡이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에스지에이치㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지알제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이디엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스놀리지제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에이알㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프도안제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트다사㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

운서베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

천안산단이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에스와이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프안동제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프도안제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하이엔신갈제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아로니아제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제사차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

봉덕베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에스제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

원더랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스마트창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코레드㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

포인트니모제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브이로그제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,138,559
10,238,245
-
102
102

세종베스트제일차㈜
7,737
7,775
323,061
323,068
323,068

히든에이스제일차㈜
15,803,357
15,988,864
(67,502)
(67,502)
(67,502)

베스트다사㈜
3,116,108
3,160,881
(3,021)
(14,773)
(14,773)

아이에프쓰리제일차㈜
4,672,758
4,718,932
(1,985)
(1,900)
(1,900)

천안산단이베스트㈜
8,318,556
8,370,859
(20)
164
164

에이치비제이제일차㈜
2,005,961
2,025,302
4,597
4,635
4,635

웨이랜드제일차㈜
7,092,382
7,157,489
(37,136)
(37,099)
(37,099)

아로니아제일차㈜
4,170,271
4,209,278
879
901
901

봉덕베스트㈜
2,094,319
2,114,315
-
3
3

대구감삼제일차㈜
9,955,769
10,055,733
-
26
26

수성베스트㈜
1,014,254
1,021,250
-
3
3

에코레드㈜
5,349,684
5,399,545
-
65
65

미드나잇제일차㈜
2,046,234
2,064,746
(19,270)
(19,247)
(19,247)

브레이븐제일차㈜
2,077,844
2,096,333
(19,270)
(19,226)
(19,226)

성환베스트㈜
1,851,909
1,869,909
-
-
-

다인제일차㈜
10,244,724
10,356,062
5,345
5,441
5,441

㈜코스모골드
5,080,641
5,125,744
(42)
-
-

엔씨로지스제이차㈜
2,059,267
2,079,247
(24)
19
19

부산진구베스트제일차㈜
10,200,172
10,280,938
(50,021)
(49,956)
(49,956)

디에프창원제일차㈜
4,990,635
5,046,154
(31,043)
(31,013)
(31,013)

베스트반야월제일차㈜
528,444
533,154
(4,965)
(4,955)
(4,955)

에코지니아㈜
820,621
828,619
(8,000)
(8,000)
(8,000)

해운대베스트㈜
820,316
828,619
(8,304)
(8,304)
(8,304)

엘오티제일차㈜
5,934,923
5,984,822
(49,909)
(49,909)
(49,909)

루시드베스트㈜
2,072,603
2,094,807
(22,204)
(22,205)
(22,205)

굿메이트제일차㈜
3,017,054
3,047,039
(30,000)
(29,986)
(29,986)

허베스트화정제일차㈜
2,188,597
2,208,087
(19,504)
(19,491)
(19,491)

허베스트일산제일차㈜
2,981,587
3,011,096
(29,510)
(29,510)
(29,510)

플링인베이스㈜
4,807,208
4,853,218
(46,042)
(46,010)
(46,010)

케이블루오션㈜
1,072,509
1,082,488
(9,980)
(9,980)
(9,980)

허베스트용전제일차㈜
1,995,562
2,015,068
(19,507)
(19,507)
(19,507)

굿스타트더블유제이㈜
2,028,177
2,047,939
(19,775)
(19,762)
(19,762)

허베스트공항제일차㈜
7,069,469
7,138,465
(69,030)
(68,999)
(68,999)

이베스트여수지산일차㈜
5,003,673
5,053,664
(50,016)
(49,992)
(49,992)

이베스트여수지산이차㈜
3,004,351
3,034,350
(30,007)
(30,000)
(30,000)

디에프대방제이차㈜
7,128,275
7,198,253
(70,025)
(69,978)
(69,978)

알파원제일차㈜
2,314,137
2,334,137
(20,001)
(20,001)
(20,001)

이베스트연산동㈜
2,004,328
2,024,325
(20,000)
(19,998)
(19,998)

비기닝제일차㈜
3,056,051
3,085,802
(29,782)
(29,761)
(29,761)

더제이와이제일차㈜
5,129,566
5,179,558
(50,003)
(49,993)
(49,993)

이베스트강릉제일차㈜
6,067,084
6,127,128
(60,064)
(60,045)
(60,045)

뉴스피드제일차㈜
2,049,884
2,069,774
(19,900)
(19,900)
(19,900)

옥정베스트제일차㈜
10,210,382
10,304,891
(94,533)
(94,510)
(94,510)

㈜스텔라리스
1,025,178
1,035,185
(10,007)
(10,009)
(10,009)

늘봄제일차㈜
3,025,470
3,055,223
(29,779)
(29,764)
(29,764)

워터하우스제일차㈜
10,281,005
10,380,367
(98,524)
(99,372)
(99,372)

단미제일차㈜
2,628,899
2,656,872
(27,975)
(27,974)
(27,974)

블루라인제일차㈜
10,466,198
10,566,198
(100,009)
(100,009)
(100,009)

목감에프엔더퍼스트㈜
8,234,466
8,313,477
(79,020)
(79,012)
(79,012)

건베스트파주제일차㈜
8,288,619
8,368,604
(80,013)
(79,984)
(79,984)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,297
2,000,000
(19,704)
(19,704)
(19,704)

지더블유제일차㈜
5,037,824
5,087,859
(50,047)
(50,035)
(50,035)

정인제일차㈜
2,089,180
2,101,372
(12,205)
(12,194)
(12,194)

신오리블레스㈜
5,975,964
6,035,910
(59,956)
(59,956)
(59,956)

구래골드제일차㈜
5,061,668
5,111,671
(50,010)
(50,004)
(50,004)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

이베스트호매실제일차㈜
5,183,583
5,227,888
(11)
128
128

희진제일차㈜
2,936,547
2,834,866
(17,611)
(17,476)
(17,476)

반디제이차㈜
53,095
6,006,000
(5,935,215)
(5,935,198)
(5,935,198)

광주농성이베스트㈜
5,065,455
5,115,421
(16)
28
28

빅토리제이차㈜
98,235
3,162,000
(3,045,021)
(3,044,952)
(3,044,952)

광양광영이베스트㈜
10,370,304
10,470,092
-
187
187

세종베스트제일차㈜
7,746
330,852
161,522
161,526
161,526

모현베스트㈜
5,071,963
5,121,956
-
6
6

킹스파크제삼차㈜
593,270
609,288
(13,064)
(13,018)
(13,018)

히든에이스제일차㈜
14,283,462
14,401,467
(118,019)
(118,006)
(118,006)

창인베스트제일차㈜
4,529,711
4,566,722
(37,026)
(37,013)
(37,013)

에코에리카㈜
5,018,449
5,064,122
(45,686)
(45,674)
(45,674)

골드라인제일차㈜
3,101,612
3,125,278
(23,938)
(23,667)
(23,667)

안성원곡이베스트㈜
3,129,874
3,139,386
(9,555)
(9,512)
(9,512)

에스지에이치㈜
2,007,232
2,027,226
(20,000)
(19,994)
(19,994)

지알제일차㈜
503,024
508,551
(5,475)
(5,528)
(5,528)

에이디엠유동화제일차㈜
3,061,323
3,091,340
(30,048)
(30,017)
(30,017)

킹스놀리지제일차㈜
511,786
516,785
(5,009)
(5,000)
(5,000)

굿스타트에이알㈜
5,110,909
5,160,642
(49,762)
(49,734)
(49,734)

골드라인제이차㈜
15,368,122
15,496,611
(128,929)
(128,490)
(128,490)

디에프도안제일차㈜
2,008,832
2,028,875
(20,047)
(20,043)
(20,043)

베스트다사㈜
3,059,178
3,089,178
(30,000)
(30,001)
(30,001)

운서베스트제일차㈜
8,170,273
8,249,251
(79,019)
(78,980)
(78,980)

아이에프쓰리제일차㈜
4,618,714
4,662,988
(44,277)
(44,275)
(44,275)

천안산단이베스트㈜
8,318,392
8,370,859
(52,532)
(52,467)
(52,467)

세종베스트제이차㈜
-
-
-
(1)
(1)

굿스타트에스와이㈜
4,123,494
4,163,289
(39,806)
(39,796)
(39,796)

디에프안동제일차㈜
12,443,606
12,563,586
(120,022)
(119,979)
(119,979)

에이치비제이제일차㈜
2,467,832
2,491,808
(24,000)
(23,977)
(23,977)

골드라인제삼차㈜
3,408,979
3,438,904
(29,935)
(29,935)
(29,935)

디에프도안제이차㈜
4,019,677
4,059,703
(40,031)
(40,025)
(40,025)

하이엔신갈제일차㈜
9,789,685
9,847,239
(58,943)
(57,564)
(57,564)

웨이랜드제일차㈜
2,785,818
2,813,826
(28,020)
(28,017)
(28,017)

디에프대방제일차㈜
5,556,080
5,611,104
(55,036)
(55,024)
(55,024)

아로니아제일차㈜
4,129,543
4,169,451
(39,920)
(39,918)
(39,918)

희진제사차㈜
3,099,151
3,128,908
(30,000)
(29,758)
(29,758)

고산베스트제이차㈜
2,019,297
2,038,149
(18,855)
(18,854)
(18,854)

봉덕베스트㈜
2,005,247
2,025,247
(20,000)
(20,000)
(20,000)

굿스타트에스제이㈜
2,052,129
2,071,882
(19,762)
(19,753)
(19,753)

원더랜드제일차㈜
4,517,479
4,561,420
(43,956)
(43,951)
(43,951)

대구감삼제일차㈜
9,986,053
10,086,043
(100,000)
(99,990)
(99,990)

스마트창원제일차㈜
5,008,141
5,058,160
(50,035)
(50,030)
(50,030)

수성베스트㈜
1,001,055
1,008,055
(7,000)
(7,001)
(7,001)

에코레드㈜
5,064,211
5,114,137
(50,012)
(49,927)
(49,927)

포인트니모제일차㈜
5,484,640
5,534,534
(49,905)
(49,905)
(49,905)

브이로그제일차㈜
5,034,559
5,079,058
(44,511)
(44,508)
(44,508)

미드나잇제일차㈜
2,066,915
2,066,180
722
725
725

브레이븐제일차㈜
2,135,444
2,134,707
722
727
727

성환베스트㈜
1,792,356
1,810,356
(18,000)
(18,001)
(18,001)

다인제일차㈜
10,187,435
10,304,213
(116,780)
(116,779)
(116,779)

㈜코스모골드
5,013,796
5,058,898
(45,102)
(45,103)
(45,103)

엔씨로지스제이차㈜
2,108,063
2,128,062
(20,000)
(20,000)
(20,000)

부산진구베스트제일차㈜
5,154,285
5,185,094
(30,809)
(30,811)
(30,811)

다인제이차㈜
3,042,392
3,072,392
(30,000)
(30,000)
(30,000)

디에프창원제일차㈜
3,006,576
3,031,082
(24,506)
(24,506)
(24,506)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
4,111,296

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)
대한민국
7
0.69
7,068

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)
대한민국
100
6.13
277,313

이베스트 신기술조합 제7호(주2)
대한민국
46
3.85
40,300

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)
대한민국
1
0.02
312

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
393,884

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
24.44
1,655,780

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
40.02
1,611,909

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
766,065

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
593,695

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
451,858

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
117,710

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
551,057

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
465,515

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,248,351

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)
대한민국
1
0.05
4

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)
대한민국
1,000,000
0.10
6

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
520,679

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.03
915

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
301,923

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
652,734

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)
대한민국
200,000,000
8.05
201,024

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
395,819

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
947

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
950

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
930

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
대한민국
100
0.05
952

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)
대한민국
1
0.09
970

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
974

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
대한민국
40
0.76
38,716

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
대한민국
672,409,540
9.46
767,280

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)
대한민국
227,685,325
7.56
283,827

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)
대한민국
1
0.05
902

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
427,814

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.22
939

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
979

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
956

요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)
대한민국
100,000,000
3.45
93,241

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
927

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
446,587

이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)
대한민국
1
0.02
968

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
299,016

이베스트 신기술조합 제52호(주2)
대한민국
1
0.04
968

이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
864

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)
대한민국
100,000,000
3.09
96,177

신성장세컨더리 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
902

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)
대한민국
1
0.03
968

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)
대한민국
1
0.04
961

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)
대한민국
1
0.05
961

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)
대한민국
1
0.08
960

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
936

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
479,918

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)
대한민국
1
0.04
960

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
대한민국
1,600
9.99
1,664,911

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.61
94,799

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
대한민국
1
0.02
960

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
893,659

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2)
대한민국
250
9.26
157,291

베스트원신기술사업투자조합(주2)
대한민국
1
0.08
557

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
201,241

베스트원신기술사업투자조합2호(주2)
대한민국
99
2.19
54,163

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)
대한민국
10,000,000
0.10
9,740

이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.02
960

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
217,335

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
23.81
1,074,462

이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)
대한민국
99,000,000
0.88
96,762

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)
대한민국
935,104
0.00
929

이베스트-BEV신기술조합(주2)
대한민국
70
8.48
48,887

글로벌혁신신약신기술조합(주2)
대한민국
1
0.08
960

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
대한민국
1
0.02
964

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
1
0.00
500

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)
대한민국
1,000,000
0.09
966

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
145,236

이베스트 신기술조합 제74호(주2)
대한민국
100
4.71
96,582

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
391,205

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
145,350

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
487,330

혁신AI신기술조합(주2)
대한민국
10
0.46
9,687

피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.01
1,160

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
483,023

이베스트물류혁신신기술조합(주2)
대한민국
200
4.52
192,112

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
485,544

신성장AI신기술사업조합(주2)
대한민국
100
3.54
96,907

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)
대한민국
100,000,000
2.27
98,025

스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.02
965

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2)
대한민국
190
0.36
141,541

이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)
대한민국
50
0.76
48,953

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
278,480

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)
대한민국
100
4.65
66,435

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
339

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
492,062

클레슨화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
980

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.00
345

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
489,709

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
284,500

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)
대한민국
1,000,000,000
11.76
1,398,272

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.42
480,215

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.86
98,871

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
528,856

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
582,417

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
15.45
842,493

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주3)
대한민국
427,000,000
10.00
369,201

합계

30,574,511

(주1)
당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
-

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)
대한민국
10
0.69
12,029

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2)
대한민국
3
0.95
1,432

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)
대한민국
100
6.13
93,505

이베스트 신기술조합 제7호(주2)
대한민국
100
3.85
95,231

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)
대한민국
1
0.02
382

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2)
대한민국
157,533,828
4.02
229,475

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
309,055

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
24.44
3,045,746

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2)
대한민국
30
1.54
35,050

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
40.02
2,825,375

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2)
대한민국
20
1.29
23,672

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
468,430

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
475,331

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
467,734

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
699,286

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
564,409

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
466,874

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,427,690

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)
대한민국
1
0.05
990

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
458,386

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)
대한민국
1,000,000
0.10
917

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
1,217

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
483,952

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.03
946

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
483,430

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,453,234

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)
대한민국
200,000,000
8.05
286,075

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
867

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
478,372

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
969

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
971

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
960

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
대한민국
100
0.05
973

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)
대한민국
1
0.09
983

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
979

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
대한민국
40
0.76
39,291

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
대한민국
672,409,540
9.46
849,242

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)
대한민국
500,000,000
7.56
629,719

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)
대한민국
1
0.05
936

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
478,406

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.22
968

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
991

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
969

요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)
대한민국
100,000,000
3.45
96,647

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
963

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
489,163

이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
490,306

이베스트 신기술조합 제52호(주2)
대한민국
1
0.04
985

이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
980

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)
대한민국
100,000,000
3.09
98,337

신성장세컨더리 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
980

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)
대한민국
1
0.03
986

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)
대한민국
1
0.04
983

이베스트-MD 유니콘 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
983

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)
대한민국
1
0.08
983

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
972

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
491,522

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)
대한민국
1
0.04
983

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
대한민국
1,600
9.99
1,330,825

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.61
97,862

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
대한민국
1
0.02
984

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
981,168

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2)
대한민국
250
9.26
243,876

베스트원신기술사업투자조합(주2)
대한민국
1
0.08
962

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
208,325

이베스트 모빌리티 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.03
980

베스트원신기술사업투자조합2호(주2)
대한민국
99
2.19
95,914

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)
대한민국
10,000,000
0.10
9,892

이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.02
980

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
391,863

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
23.81
1,004,908

이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)
대한민국
100,000,000
0.89
98,062

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
984

이베스트-BEV신기술조합(주2)
대한민국
70
8.48
54,840

글로벌혁신신약신기술조합(주2)
대한민국
1
0.08
975

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
대한민국
1
0.02
986

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
1
0.00
598

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)
대한민국
1,000,000
0.09
989

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
171,602

이베스트 신기술조합 제74호(주2)
대한민국
100
4.71
98,931

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
495,216

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
171,769

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
499,808

혁신AI신기술조합(주2)
대한민국
10
0.46
9,800

피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.01
910

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
495,092

이베스트물류혁신신기술조합(주2)
대한민국
200
4.52
194,208

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
497,150

신성장AI신기술사업조합(주2)
대한민국
100
3.54
98,000

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)
대한민국
100,000,000
2.27
99,664

스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.02
997

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2)
대한민국
190
0.36
408,209

이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)
대한민국
50
0.76
50,001

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
500,004

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)
대한민국
100
4.65
99,792

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
422

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
499,808

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
대한민국
5,090,000
33.93
4,813,426

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주3)
대한민국
-
-
-

합계

32,302,988

(주1)
당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
70,651,692
54,359,485
18,711,343
16,336,851

㈜청라플러스
175,102,565
199,376,417
(15,965,943)
(23,353,346)

㈜이스트청라
103,713,052
103,710,726
(21,316)
(7,269)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,029,242
4,366
(284,390)
(284,390)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
4,520,209
-
2,994,785
2,996,075

이베스트 신기술조합 제7호
1,077,114
29,304
(35,815)
(35,815)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
1,593,354
-
(40,574)
1,070,978

이베스트하이테크신기술사업투자조합
3,258,492
-
701,760
701,760

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
6,777,244
2,805
(5,686,891)
(5,686,889)

KTBN 14호 벤처투자조합
4,251,801
224,447
(3,031,846)
(3,031,846)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
3,294,078
-
1,279,623
1,279,829

이베스트에이아이피신기술조합제2호
2,125,429
-
423,744
423,744

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,021,200
-
(36,612)
(35,878)

이베스트신기술사업투자조합제9호
329,706
-
(548,492)
(548,492)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,242
32,699
(57,417)
(57,417)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,005,512
-
(3,005)
(2,935)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
2,932,519
19,700
(418,457)
(418,457)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
10,219
1,980
(2,092,117)
(2,092,117)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
49,414
150,055
(14,268,624)
(14,268,615)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
8,454
1,980
(912,310)
(912,308)

이베스트 신기술조합 제27호
1,667,213
-
117,578
117,600

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,352,587
1,650
(113,014)
(113,014)

에이티피이베스트신기술조합제1호
3,609,610
-
(2,170,007)
(2,169,988)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,454,715
18,700
422,831
422,831

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,497,697
1,980
(1,063,498)
(1,055,898)

이베스트 신기술조합 제31호
1,876,181
-
(391,349)
(391,302)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,036,753
-
(46,002)
(45,962)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,205,150
-
(91,825)
(91,709)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,095,624
-
(167,134)
(166,722)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,093,813
-
(47,301)
(47,222)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,043,878
14,781
(13,764)
(13,764)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,659,265
1,980
(62,504)
(62,504)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,071,850
-
(75,314)
(75,293)

이베스트제이스신기술조합40호
8,113,152
-
(869,011)
(866,659)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
3,752,191
-
(1,633,691)
(972,698)

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,002,282
69,401
(72,401)
(72,398)

이베스트 신기술조합 제43호
2,156,185
-
(255,048)
(254,980)

이베스트스톤신기술조합제1호
434,925
-
(13,082)
(13,072)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
2,055,910
-
(24,304)
(24,247)

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
67,317,934
2,200
(893,251)
(893,251)

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
2,706,913
1,980
(98,806)
(98,806)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
3,831,869
1,980
(150,136)
(150,136)

이베스트 신기술조합 제49호
1,225,848
2,200
(116,660)
(116,660)

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
4,215,542
2,200
(70,669)
(70,669)

이베스트 신기술조합 제51호
1,676,688
2,200
(691,070)
(691,070)

이베스트 신기술조합 제52호
2,157,253
2,200
(27,910)
(27,910)

이베스트 바이오1호 신기술조합
7,832,557
-
(306,841)
(306,836)

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
3,134,048
17,921
(69,997)
(69,997)

신성장세컨더리 신기술조합
1,858,791
-
(60,160)
(60,158)

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
2,788,003
16,051
(51,063)
(51,063)

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
2,545,043
2,200
(58,157)
(58,157)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
2,070,873
2,200
(47,484)
(47,484)

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
1,165,476
2,200
(27,957)
(27,957)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
3,786,219
2,200
(110,804)
(110,804)

이베스트 신기술조합 제58호
1,566,733
2,200
(37,830)
(37,830)

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
2,501,376
2,200
(59,620)
(59,620)

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
16,661,717
2,200
1,849,158
1,849,158

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
15,539,762
2,200
(501,938)
(501,938)

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
4,036,153
2,200
(100,766)
(100,766)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
3,912,323
24,905
(380,662)
(380,662)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
1,701,577
2,200
90,776
90,776

베스트원신기술사업투자조합
725,215
-
(526,860)
(526,832)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,844,942
2,200
(135,265)
(135,265)

베스트원신기술사업투자조합2호
2,472,345
-
(1,905,882)
(1,905,812)

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,740,043
-
(151,760)
(151,582)

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
4,385,904
-
(93,920)
(93,836)

베스트원신기술사업투자조합제3호
6,710,775
-
(5,389,075)
(5,388,965)

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
4,537,441
24,699
292,129
292,129

이베스트H-M신기술사업투자조합
10,998,228
-
(36,413)
(36,288)

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
18,612,988
2,200
189,932
189,932

이베스트-BEV신기술조합
576,168
-
(70,307)
(70,163)

글로벌혁신신약신기술조합
1,151,955
-
(18,162)
(18,124)

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
5,477,203
2,200
(125,755)
(125,755)

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
10,498,785
2,200
(2,055,384)
(2,055,384)

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
1,065,452
2,200
(25,474)
(25,474)

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
10,203,585
2,200
(1,851,929)
(1,851,929)

이베스트 신기술조합 제74호
2,054,577
2,200
(49,911)
(49,911)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
1,646,044
2,200
(437,053)
(437,053)

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
7,653,445
2,200
(1,390,680)
(1,390,680)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,402,900
2,200
(353,564)
(353,564)

혁신AI신기술조합
2,121,543
-
(24,738)
(24,710)

피티에이이베스트신기술조합제1호
12,930,473
-
2,778,483
2,778,489

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
1,065,817
2,200
(26,575)
(26,575)

이베스트물류혁신신기술조합
4,246,634
-
(46,406)
(46,344)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,615,178
2,200
(38,554)
(38,554)

신성장AI신기술사업조합
2,738,594
-
(30,908)
(30,896)

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
4,315,293
2,200
(72,122)
(72,122)

스파크랩화이트나이트신기술조합
4,855,095
-
(159,801)
(159,754)

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
39,482,492
-
(75,075,077)
(74,386,367)

이베스트H신기술사업투자조합5호
6,462,715
-
(145,715)
(138,363)

에이티피이베스트신기술조합제2호
2,673,408
-
(2,126,653)
(2,126,627)

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
1,430,558
2,200
(808,973)
(808,973)

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
2,582,726
-
(625,882)
(625,836)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,096,182
-
(33,001)
(33,001)

클레슨화이트나이트신기술조합
2,107,116
-
(42,911)
(42,884)

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
7,164,163
-
(522,908)
(13,606,837)

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,383,178
2,200
(29,022)
(29,022)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,866,165
2,200
(36,035)
(36,035)

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
11,887,516
2,200
3,385,316
3,385,316

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
4,206,685
-
(173,315)
(173,315)

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호
11,478,952
-
(131,048)
(131,048)

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
5,817,414
-
317,414
317,414

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,234,725
-
174,725
174,725

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
6,451,590
1,000,165
(316,706)
(316,706)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
3,693,737
1,724
(577,987)
(577,987)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
38,602,943
44,746,285
341,632
(1,427,544)

㈜청라플러스
25,491,599
26,116,975
(321,035)
(635,376)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,750,504
6,237
90,491
90,491

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
200,369
50,000
(1,795)
(1,795)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,524,134
-
(4,005)
(3,607)

이베스트 신기술조합 제7호
2,475,999
-
(29,528)
(29,425)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
1,953,630
-
(2,905,714)
(1,624,656)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
5,710,052
-
12,155
18,973

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,556,732
-
(79,451)
(79,451)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
12,463,308
1,980
(29,854,066)
(29,775,487)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,275,908
-
(107,633)
(98,764)

KTBN 14호 벤처투자조합
7,188,638
129,439
(2,324,788)
(2,324,788)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,834,615
-
(103,618)
(96,890)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,014,249
-
(48,151)
(48,007)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,701,684
-
(30,824)
(30,824)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,057,078
-
(26,731)
(26,374)

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,958,699
-
(559,871)
(559,871)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,432,548
5,588
(59,788)
(59,788)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,008,447
-
(25,685)
(25,537)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,333,476
2,200
321,787
321,787

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,102,336
1,980
(13,093)
(13,093)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,169,955
1,981
(345,868)
(345,858)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
920,762
1,980
(27,195)
(27,196)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
8,237,585
4,708
1,529,153
1,735,176

이베스트 신기술조합 제27호
1,549,613
-
(27,195)
(27,146)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,465,700
1,750
(118,486)
(118,485)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,779,599
-
(64,274)
(64,043)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,199,316
2,200
(70,930)
(70,930)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
3,553,595
1,980
1,104,226
1,098,527

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
29,527,929
1,980
(53,792,431)
(53,792,431)

이베스트 신기술조합 제31호
2,267,483
-
(52,771)
(52,671)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,082,716
-
(47,360)
(47,275)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,296,859
-
(26,798)
(26,592)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,262,346
-
(174,995)
(174,309)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,141,036
-
(12,828)
(12,685)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,046,925
4,065
(16,021)
(16,021)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,721,768
1,980
(239,966)
(240,101)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,147,143
-
(75,405)
(75,220)

이베스트제이스신기술조합40호
8,979,811
-
698,720
1,991,325

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
8,324,889
-
(1,630,227)
(1,629,809)

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,005,280
-
(67,265)
(67,206)

이베스트 신기술조합 제43호
2,411,165
-
(55,925)
(55,777)

이베스트스톤신기술조합제1호
447,997
-
(5,789)
(5,729)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
2,080,157
-
(19,921)
(19,843)

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
68,211,185
2,200
(2,254,355)
(2,192,015)

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
2,805,719
1,980
(97,261)
(97,261)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
3,982,006
1,980
(151,974)
(151,974)

이베스트 신기술조합 제49호
1,342,508
2,200
(29,692)
(29,692)

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
4,286,211
2,200
(47,556)
(47,556)

이베스트 신기술조합 제51호
2,747,916
2,200
(54,284)
(54,284)

이베스트 신기술조합 제52호
2,195,821
2,200
(33,379)
(33,379)

이베스트 바이오1호 신기술조합
8,889,393
-
(181,431)
(180,607)

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
3,186,454
330
(53,876)
(53,876)

신성장세컨더리 신기술조합
2,018,949
-
(41,213)
(41,051)

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
2,825,215
2,200
(40,985)
(40,985)

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
2,603,200
2,200
(45,000)
(45,000)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
2,118,357
2,200
(35,843)
(35,843)

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
1,193,433
2,200
(20,767)
(20,767)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
3,932,215
2,200
(111,985)
(111,985)

이베스트 신기술조합 제58호
1,604,563
2,200
(27,637)
(27,637)

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
2,560,996
2,200
(43,204)
(43,204)

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
13,318,765
2,200
(2,693,435)
(2,693,435)

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
16,041,700
2,200
(224,665)
(224,665)

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
4,136,919
2,200
(67,281)
(67,281)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
4,268,080
-
(81,920)
(81,920)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
2,637,034
2,200
(66,166)
(66,166)

베스트원신기술사업투자조합
1,252,046
-
(49,042)
(48,954)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,980,208
2,200
(67,348)
2,948

이베스트 모빌리티 신기술조합
3,234,234
-
(66,020)
(65,766)

베스트원신기술사업투자조합2호
4,378,157
-
(141,073)
(140,843)

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,891,625
-
(109,101)
(108,375)

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
4,479,740
-
(91,445)
(91,260)

베스트원신기술사업투자조합제3호
12,099,740
-
(251,533)
(251,260)

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
4,221,933
1,320
20,613
20,613

이베스트H-M신기술사업투자조합
11,034,515
-
(220,600)
(218,065)

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
19,723,056
2,200
(311,144)
(311,144)

이베스트-BEV신기술조합
646,331
-
(239,319)
(178,669)

글로벌혁신신약신기술조합
1,170,078
-
(30,004)
(29,922)

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
5,602,959
2,200
(80,241)
(80,241)

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
12,554,169
2,200
(8,450,031)
(8,450,031)

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
1,090,926
2,200
(12,274)
(12,274)

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
12,055,514
2,200
(5,506,686)
(5,506,686)

이베스트 신기술조합 제74호
2,104,488
2,200
(22,712)
(22,712)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
2,083,098
2,200
(20,102)
(20,102)

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
9,044,126
2,200
(4,118,074)
(4,118,074)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,848,439
2,200
(142,339)
(6,871)

혁신AI신기술조합
2,146,253
-
(43,805)
(43,781)

피티에이이베스트신기술조합제1호
10,151,984
-
(999,069)
(999,016)

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
1,092,392
2,200
(10,808)
(10,808)

이베스트물류혁신신기술조합
4,292,978
-
(128,425)
(128,022)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,654,127
2,596
(9,469)
(9,469)

신성장AI신기술사업조합
2,769,489
-
(56,531)
(56,511)

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
4,388,281
3,066
(14,785)
(14,785)

스파크랩화이트나이트신기술조합
5,014,849
-
(15,201)
(15,151)

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
113,868,859
-
60,868,859
60,868,859

이베스트H신기술사업투자조합5호
6,601,078
-
(34)
78

에이티피이베스트신기술조합제2호
4,800,035
-
(3)
35

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
2,147,896
2,365
(4,469)
(4,469)

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
3,208,562
-
(4,401,438)
(4,401,438)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,129,183
-
(817)
(817)

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
10,177,585
9,697
(542,598)
(542,598)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
-
-
-
-

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
-
-
-
-
4,111,296
-
4,111,296

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
1,270
-
-
(1,270)
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
12,029
-
4,567
-
(1,352)
958
7,068

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,432
-
1,536
-
-
104
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,505
-
-
-
183,808
-
277,313

이베스트 신기술조합 제7호
95,231
-
53,577
-
(1,353)
-
40,300

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
382
-
280
-
210
-
312

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
229,475
-
217,918
-
-
(11,557)
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
309,055
-
-
-
84,828
-
393,884

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
3,045,746
-
-
-
(1,389,966)
-
1,655,780

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
35,050
-
34,720
-
-
(330)
-

KTBN 14호 벤처투자조합
2,825,375
-
-
-
(1,213,466)
-
1,611,909

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
23,672
-
23,369
-
-
(303)
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
468,430
-
-
-
297,635
-
766,065

이베스트에이아이피신기술조합제2호
475,331
-
-
-
118,364
-
593,695

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
467,734
-
-
-
(15,875)
-
451,858

이베스트신기술사업투자조합제9호
699,286
-
-
-
(581,576)
-
117,710

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
564,409
-
-
-
(13,353)
-
551,057

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
466,874
-
-
-
(1,359)
-
465,515

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,427,690
-
-
-
(179,339)
-
1,248,351

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
990
-
-
-
(986)
-
4

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
458,386
-
-
-
(458,386)
-
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
917
-
-
-
(910)
-
6

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
1,217
-
1,407
-
-
190
-

이베스트 신기술조합 제27호
483,952
-
-
-
36,727
-
520,679

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
946
-
-
-
(31)
-
915

에이티피이베스트신기술조합제1호
483,430
-
-
-
(181,507)
-
301,923

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,453,234
-
-
-
(800,500)
-
652,734

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
286,075
-
274,949
-
189,899
-
201,024

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
867
-
960
-
-
93
-

이베스트 신기술조합 제31호
478,372
-
-
-
(82,553)
-
395,819

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
969
-
-
-
(21)
-
947

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
971
-
-
-
(21)
-
950

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
960
-
-
-
(30)
-
930

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
973
-
-
-
(21)
-
952

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
983
-
-
-
(13)
-
970

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
979
-
-
-
(5)
-
974

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
39,291
-
-
-
(575)
-
38,716

이베스트제이스신기술조합40호
849,242
-
-
-
(81,962)
-
767,280

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
629,719
-
272,315
-
(73,578)
-
283,827

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
936
-
-
-
(34)
-
902

이베스트 신기술조합 제43호
478,406
-
-
-
(50,591)
-
427,814

이베스트스톤신기술조합제1호
968
-
-
-
(28)
-
939

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
991
-
-
-
(12)
-
979

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
969
-
-
-
(13)
-
956

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
96,647
-
-
-
(3,406)
-
93,241

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
963
-
-
-
(36)
-
927

이베스트 신기술조합 제49호
489,163
-
-
-
(42,577)
-
446,587

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
985
-
-
-
(16)
-
968

이베스트 신기술조합 제51호
490,306
-
-
-
(191,291)
-
299,016

이베스트 신기술조합 제52호
985
-
-
-
(17)
-
968

이베스트 바이오1호 신기술조합
980
-
83
-
(34)
-
864

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
98,337
-
-
-
(2,160)
-
96,177

신성장세컨더리 신기술조합
980
-
49
-
(29)
-
902

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
986
-
-
-
(18)
-
968

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
983
-
-
-
(22)
-
961

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
983
-
-
-
(22)
-
961

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
983
-
-
-
(23)
-
960

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
972
-
-
-
(36)
-
936

이베스트 신기술조합 제58호
491,522
-
-
-
(11,604)
-
479,918

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
983
-
-
-
(23)
-
960

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
1,330,825
-
-
-
334,086
-
1,664,911

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
97,862
-
-
-
(3,062)
-
94,799

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
984
-
-
-
(24)
-
960

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
981,168
-
-
-
(87,509)
-
893,659

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
243,876
-
-
-
(86,584)
-
157,291

베스트원신기술사업투자조합
962
-
-
-
(405)
-
557

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
984
-
65
-
9
-
929

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
208,325
-
-
-
(7,084)
-
201,241

이베스트 모빌리티 신기술조합
980
-
3,891
-
-
2,911
-

베스트원신기술사업투자조합2호
95,914
-
-
-
(41,752)
-
54,163

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,892
-
-
-
(152)
-
9,740

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
980
-
-
-
(21)
-
960

베스트원신기술사업투자조합제3호
391,863
-
-
-
(174,527)
-
217,335

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
1,004,908
-
-
-
69,555
-
1,074,462

이베스트H-M신기술사업투자조합
98,062
-
1,060
-
(300)
60
96,762

이베스트-BEV신기술조합
54,840
-
-
-
(5,953)
-
48,887

글로벌혁신신약신기술조합
975
-
-
-
(15)
-
960

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
986
-
-
-
(22)
-
964

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
598
-
-
-
(98)
-
500

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
989
-
-
-
(23)
-
966

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
171,602
-
-
-
(26,366)
-
145,236

이베스트 신기술조합 제74호
98,931
-
-
-
(2,349)
-
96,582

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
495,216
-
-
-
(104,011)
-
391,205

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
171,769
-
-
-
(26,419)
-
145,350

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
499,808
-
-
-
(12,478)
-
487,330

혁신AI신기술조합
9,800
-
-
-
(113)
-
9,687

피티에이이베스트신기술조합제1호
910
-
-
-
249
-
1,160

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
495,092
-
-
-
(12,069)
-
483,023

이베스트물류혁신신기술조합
194,208
-
-
-
(2,097)
-
192,112

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
497,150
-
-
-
(11,606)
-
485,544

신성장AI신기술사업조합
98,000
-
-
-
(1,093)
-
96,907

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
99,664
-
-
-
(1,639)
-
98,025

스파크랩화이트나이트신기술조합
997
-
-
-
(32)
-
965

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1)
408,209
-
-
-
(266,668)
-
141,541

이베스트H신기술사업투자조합5호
50,001
-
-
-
(1,048)
-
48,953

에이티피이베스트신기술조합제2호
500,004
-
-
-
(221,524)
-
278,480

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
99,792
-
-
-
(33,357)
-
66,435

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
422
-
-
-
(82)
-
339

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
499,808
-
-
-
(7,747)
-
492,062

클레슨화이트나이트신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
-
1,000
-
-
(655)
-
345

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
-
500,000
-
-
(10,292)
-
489,709

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
-
290,000
-
-
(5,500)
-
284,500

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
-
1,000,000
-
-
398,272
-
1,398,272

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
-
500,000
-
-
(19,785)
-
480,215

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호
-
100,000
-
-
(1,129)
-
98,871

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
-
28,856
-
528,856

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
-
500,000
-
-
82,417
-
582,417

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호
-
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-
-

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
-
850,000
-
-
(7,507)
-
842,493

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
4,813,426
-
4,227,801
-
-
(585,625)
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
-
427,000
-
-
(57,799)
-
369,201

합 계
32,302,988
5,670,270
5,118,547
(1,000,000)
(686,705)
(593,499)
30,574,511

(주1)
당사는 당기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
-
-
-
1,400,000
(1,400,000)
-
-

㈜청라플러스
-
1,900
-
-
(1,900)
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
11,405
-
-
-
624
-
12,029

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,958
-
476
-
(233)
183
1,432

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,726
-
-
-
(221)
-
93,505

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
115,388
-
108,826
-
-
(6,562)
-

이베스트 신기술조합 제7호
96,362
-
-
-
(1,132)
-
95,231

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
980
-
837
-
(323)
563
382

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
273,924
-
45,211
-
16,635
(15,873)
229,475

이베스트하이테크신기술사업투자조합
318,659
-
-
-
(9,604)
-
309,055

이베스트에이아이피신기술조합제1호
340,241
-
347,402
-
-
7,161
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
8,753,834
-
-
-
(5,708,088)
-
3,045,746

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
36,571
-
-
-
(1,521)
-
35,050

KTBN 14호 벤처투자조합
3,655,467
-
-
-
(830,092)
-
2,825,375

엔에이치바이오제1호신기술조합
2,472,530
-
2,368,497
-
-
(104,033)
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
24,923
-
-
-
(1,250)
-
23,672

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
290,911
-
1,009,111
-
-
718,200
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
459,960
-
671,437
-
-
211,477
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
479,594
-
-
-
(11,164)
-
468,430

이베스트에이아이피신기술조합제2호
483,941
-
-
-
(8,610)
-
475,331

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
479,403
-
-
-
(11,670)
-
467,734

이베스트신기술사업투자조합제9호
899,168
-
-
-
(199,883)
-
699,286

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
578,314
-
-
-
(13,904)
-
564,409

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
516,000
-
1,058,316
-
-
542,316
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
478,696
-
-
-
(11,823)
-
466,874

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
98,034
-
175,540
-
-
77,506
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
989
-
989
-
-
-
-

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,289,781
-
-
-
137,909
-
1,427,690

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
996
-
-
-
(6)
-
990

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
469,576
-
-
-
(11,190)
-
458,386

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
944
-
-
-
(27)
-
917

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
490,003
-
2,003,923
-
-
1,513,920
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
960
-
-
-
256
-
1,217

이베스트 신기술조합 제26호
985
-
1,198
-
-
213
-

이베스트 신기술조합 제27호
492,430
-
-
-
(8,478)
-
483,952

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
979
-
-
-
(32)
-
946

이베스트 신기술조합 제28호
985
-
1,187
-
-
202
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
488,787
-
-
-
(5,357)
-
483,430

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,485,475
-
-
-
(32,241)
-
1,453,234

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
197,591
-
-
-
88,484
-
286,075

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
2,445
-
-
-
(1,579)
-
867

이베스트 신기술조합 제31호
489,484
-
-
-
(11,112)
-
478,372

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
991
-
-
-
(22)
-
969

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
977
-
-
-
(6)
-
971

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
992
-
-
-
(32)
-
960

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
979
-
-
-
(6)
-
973

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
998
-
-
-
(15)
-
983

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
999
-
-
-
(20)
-
979

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
39,865
-
-
-
(574)
-
39,291

이베스트제이스신기술조합40호
1,138,508
-
477,590
-
183,552
4,773
849,242

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
753,003
-
-
-
(123,284)
-
629,719

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
968
-
-
-
(31)
-
936

이베스트 신기술조합 제43호
489,473
-
-
-
(11,067)
-
478,406

이베스트스톤신기술조합제1호
980
-
-
-
(12)
-
968

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
-
1,000
-
-
(9)
-
991

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
-
1,000
-
-
(31)
-
969

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
-
100,000
-
-
(3,353)
-
96,647

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
-
1,000
-
-
(37)
-
963

이베스트 신기술조합 제49호
-
500,000
-
-
(10,837)
-
489,163

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
-
1,000
-
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제51호
-
500,000
-
-
(9,694)
-
490,306

이베스트 신기술조합 제52호
-
1,000
-
-
(15)
-
985

이베스트 바이오1호 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
-
100,000
-
-
(1,663)
-
98,337

신성장세컨더리 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
-
1,000
-
-
(14)
-
986

액시스이베스트 트러스트 신기술조합
-
1,500,000
1,522,903
-
-
22,903
-

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
-
1,000
-
-
(17)
-
983

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
-
1,000
-
-
(28)
-
972

이베스트 신기술조합 제58호
-
500,000
-
-
(8,478)
-
491,522

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
-
1,600,000
-
-
(269,175)
-
1,330,825

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
-
100,000
-
-
(2,138)
-
97,862

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
-
1,000
-
-
(16)
-
984

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
-
1,000,000
-
-
(18,832)
-
981,168

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
-
250,000
-
-
(6,124)
-
243,876

베스트원신기술사업투자조합
-
1,000
-
-
(38)
-
962

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
-
1,000
-
-
(16)
-
984

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
-
210,000
-
-
(1,675)
-
208,325

이베스트 모빌리티 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

베스트원신기술사업투자조합2호
-
99,000
-
-
(3,086)
-
95,914

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
-
10,000
-
-
(108)
-
9,892

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
-
1,000
-
-
(20)
-
980

베스트원신기술사업투자조합제3호
-
400,000
-
-
(8,137)
-
391,863

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
-
1,000,000
-
-
4,908
-
1,004,908

이베스트H-M신기술사업투자조합
-
100,000
-
-
(1,938)
-
98,062

이베스트-BEV신기술조합
-
7,000,000
6,930,000
-
(15,160)
-
54,840

글로벌혁신신약신기술조합
-
1,000
-
-
(25)
-
975

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
-
1,000
-
-
(14)
-
986

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
-
1,000
-
-
(402)
-
598

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
-
1,000
-
-
(11)
-
989

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
-
250,000
-
-
(78,398)
-
171,602

이베스트 신기술조합 제74호
-
100,000
-
-
(1,069)
-
98,931

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
-
500,000
-
-
(4,784)
-
495,216

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
-
250,000
-
-
(78,231)
-
171,769

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
-
500,000
-
-
(192)
-
499,808

혁신AI신기술조합
-
10,000
-
-
(200)
-
9,800

피티에이이베스트신기술조합제1호
-
1,000
-
-
(90)
-
910

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
-
500,000
-
-
(4,908)
-
495,092

이베스트물류혁신신기술조합
-
200,000
-
-
(5,792)
-
194,208

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
-
500,000
-
-
(2,850)
-
497,150

신성장AI신기술사업조합
-
100,000
-
-
(2,000)
-
98,000

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
-
100,000
-
-
(336)
-
99,664

스파크랩화이트나이트신기술조합
-
1,000
-
-
(3)
-
997

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
-
190,000
-
-
218,209
-
408,209

이베스트H신기술사업투자조합5호
-
50,000
-
-
1
-
50,001

에이티피이베스트신기술조합제2호
-
500,000
-
-
4
-
500,004

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
-
100,000
-
-
(208)
-
99,792

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
-
1,000
-
-
(578)
-
422

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
-
500,000
-
-
(192)
-
499,808

지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁
-
5,090,000
-
-
(276,574)
-
4,813,426

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
-
-
-
-
-
-
-

합 계
28,801,132
24,435,900
16,723,443
1,400,000
(8,583,549)
2,972,949
32,302,988

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기말
전기말

미반영 손실

미반영 손실누계액

미반영 손실

미반영 손실누계액

㈜에이치비씨티
-
-
314,060
930,535

㈜청라플러스
5,912,119
6,069,063
156,944
156,944

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
3,256
3,256
-
-

합계
5,915,375
6,072,319
471,004
1,087,479

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

570,920,757
781,116,168

환매조건부채권매수
273,600,000
80,000,000

대여금

1,534,788
2,585,025

매입대출채권

-
14,212,454

사모사채

390,653,323
329,279,700

소계

1,236,708,868
1,207,193,347

이연대출부대손익(주2)
(11,594,979)
(14,319,707)

손실충당금
(47,191,917)
(28,722,580)

순장부가액

1,177,921,972
1,164,151,060

기타금융자산(주3)

미수금

957,015,303
1,666,551,638

미수수익

19,518,032
30,994,710

임차보증금

541,771
641,771

미회수채권

21,300
100,727

미수미결제현물환
3,041,520
-

공탁금
12,000
-

소계

980,149,926
1,698,288,846

현재가치할인차금

(63,701)
(8,608)

손실충당금
(1,858,735)
(5,917,182)

순장부가액

978,227,490
1,692,363,056

합계

2,156,149,462
2,856,514,116

(주1)

당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.9%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
7,902
4,567

대여금
48,000
-

매입대출채권

-
13,774,198

사모사채
47,136,015
14,943,815

소계
47,191,917
28,722,580

기타금융자산

미수금

952,043
1,027,899

미수수익

906,692
4,889,283

소계
1,858,735
5,917,182

합계

49,050,652
34,639,762

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
5,806,169
508,589
28,325,003
34,639,761

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,364,381)
1,364,381
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(453,675)
(140,754)
594,429
-

손실충당금의 재측정
1,182,061
5,524,339
19,553,448
26,259,848

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1)
3,947,648
2,709,214
(18,505,820)
(11,848,957)

기말금액
9,117,822
9,965,769
29,967,060
49,050,652

(주1)

대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(268,388)
268,388
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(209,078)
-
209,078
-

손실충당금의 재측정
(203,153)
105,079
7,406,235
7,308,161

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1)
1,476,301
(25,184)
(2,475,490)
(1,024,372)

기말금액
5,806,169
508,589
28,325,003
34,639,762

(주1)

손상채권의 처분 등으로 인한 감소 4,275백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,863,391,661
13,120,337
28,970,196
2,905,482,194

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(74,016,274)
74,016,274
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(24,611,425)
(1,924,281)
26,535,705
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
(709,695,159)
38,158,262
(17,086,502)
(688,623,399)

기말금액
2,055,068,803
123,370,592
38,419,399
2,216,858,795

(주1)

대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
3,491,521,183
1,835,974
33,883,183
3,527,240,340

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(10,300,000)
10,300,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(8,669,750)
-
8,669,750
-

채권의 증가 또는 회수
(609,159,772)
984,363
(13,582,737)
(621,758,147)

기말금액
2,863,391,661
13,120,337
28,970,196
2,905,482,193

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
14,319,707
12,831,834

신규발생
19,899,786
23,005,427

상각액
(22,624,514)
(21,517,554)

기말
11,594,979
14,319,707

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
43,868,265
239,323,166

위탁매매미수금
891,176,350
1,413,975,605

해외미수금
21,580,358
11,133,960

기타미수금
390,330
2,118,907

손실충당금
(952,043)
(1,027,899)

소계
956,063,260
1,665,523,739

미수수익

미수수수료
1,163,279
1,490,230

미수이자
11,282,317
10,037,101

미수배당금/분배금
353,857
1,647,387

기타미수수익
6,718,579
17,819,992

손실충당금
(906,692)
(4,889,283)

소계
18,611,340
26,105,427

보증금

임차보증금
541,771
641,771

현재가치할인차금
(63,701)
(8,608)

소계
478,070
633,163

미회수채권
21,300
100,727

미수미결제현물환
3,041,520
-

공탁금
12,000
-

합계
978,227,490
1,692,363,056

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

399,123
(230,568)
168,555

비품

46,034,474
(27,391,253)
18,643,221

사용권자산(주1)
33,752,335
(7,273,808)
26,478,527

합계

80,185,932
(34,895,629)
45,290,303

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

401,663
(300,045)
101,618

비품

42,149,848
(23,006,140)
19,143,708

사용권자산(주1)
36,861,077
(3,809,030)
33,052,047

합계

79,412,588
(27,115,215)
52,297,373

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

101,618
148,120
(19,372)
(61,811)
168,555

비품

19,143,708
3,962,347
(12,695)
(4,450,139)
18,643,221

사용권자산(주1)
33,052,047
792,312
(3,230,592)
(4,135,240)
26,478,527

합계

52,297,373
4,902,779
(3,262,659)
(8,647,190)
45,290,303

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

273,893
-
(83,282)
(88,993)
101,618

비품

4,334,958
18,083,641
(115,449)
(3,159,442)
19,143,708

사용권자산(주1)
2,682,546
35,579,786
(13,781)
(5,196,504)
33,052,047

합계

7,291,397
53,663,427
(212,512)
(8,444,939)
52,297,373

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,858,219
DB손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권

509,110
-
-
509,110

소프트웨어

71,518,735
(55,644,532)
-
15,874,203

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

83,015,734
(60,292,532)
(667,732)
22,055,470

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,624,126
-
(534,232)
2,089,894

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

64,654,175
(51,121,213)
-
13,532,962

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

76,178,803
(55,769,213)
(534,232)
19,875,358

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산상각비

손상차손

기말

골프회원권

2,089,894
-
(220,669)
-
(133,500)
1,735,725

기타회원권

316,070
247,600
(54,560)
-
-
509,110

소프트웨어

13,532,962
6,864,560
-
(4,523,319)
-
15,874,203

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
-
-
3,924,714

합계

19,875,358
7,112,160
(275,229)
(4,523,319)
(133,500)
22,055,470

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

2,740,758
-
(843,920)
-
193,056
2,089,894

기타회원권

316,070
-
-
-
-
316,070

소프트웨어

6,523,277
10,329,434
-
(3,319,749)
-
13,532,962

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
-
-
3,924,714

합계

13,516,537
10,329,434
(843,920)
(3,319,749)
193,056
19,875,358

13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
32,887,563
864,772
33,752,335

감가상각누계액

(6,691,002)
(582,806)
(7,273,808)

장부금액
26,196,561
281,966
26,478,527

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
36,044,597
816,480
36,861,077

감가상각누계액

(3,467,862)
(341,168)
(3,809,030)

장부금액
32,576,735
475,312
33,052,047

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
32,576,735
475,312
33,052,047

취득(증가)
744,020
48,292
792,312

해지 등(감소)
(3,230,592)
-
(3,230,592)

감가상각비
(3,893,602)
(241,638)
(4,135,240)

기말
26,196,561
281,966
26,478,527

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

취득(증가)
35,224,546
355,240
-
35,579,786

해지 등(감소)
(8,143)
-
(5,638)
(13,781)

감가상각비
(4,990,020)
(204,704)
(1,780)
(5,196,504)

기말
32,576,735
475,312
-
33,052,047

당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 792백만원과 35,580백만원이며, 전기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

사용권자산 감가상각비
(4,135,240)
(5,196,504)

리스부채 이자비용
(1,089,551)
(889,597)

단기리스 관련비용
(746,214)
(365,920)

소액리스자산 관련비용

(171,682)
(203,126)

합계
(6,142,687)
(6,655,147)

(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

리스원금
3,394,964
4,588,717

리스이자
1,089,551
889,597

단기리스
746,214
365,920

소액리스자산

171,682
203,126

합계
5,402,411
6,047,360

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
19,759,195
4,803,189

선급비용
7,751,086
9,395,842

기타보증금
182,500
82,500

합계
27,692,781
14,281,531

15. 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정 금융부채

합계

당기손익-공정가치측정

매매목적파생상품

예수부채

-
-
1,154,565,576
1,154,565,576

매도유가증권
751,369,343
-
-
751,369,343

파생상품
-
14,287,616
-
14,287,616

차입부채
-
-
2,217,492,637
2,217,492,637

기타금융부채

-
-
1,033,453,615
1,033,453,615

합계

751,369,343
14,287,616
4,405,511,828
5,171,168,787

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정 금융부채

합계

당기손익-공정가치측정

매매목적파생상품

예수부채

-
-
1,577,002,773
1,577,002,773

매도유가증권
660,240,208
-
-
660,240,208

파생상품
-
3,023,764
-
3,023,764

차입부채
-
-
2,102,773,089
2,102,773,089

기타금융부채

-
-
1,587,149,172
1,587,149,172

합계

660,240,208
3,023,764
5,266,925,034
5,930,189,006

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

472,599,191
658,006,615

장내파생상품거래예수금

359,907,127
322,914,595

집합투자증권투자자예수금

21,347,071
52,824,678

기타예수금

167,490
119,438

소계

854,020,879
1,033,865,326

수입담보금

신용대주담보금
595,241
280,124

대여담보금(주1)
299,949,456
542,857,323

소계

300,544,697
543,137,447

합계

1,154,565,576
1,577,002,773

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

98,648,400
41,650,788

국채

525,407,155
513,247,950

특수채
70,192,390
20,019,670

기타
57,121,398
85,321,800

소계

751,369,343
660,240,208

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

11,153,493
2,298,768

장외파생상품

3,134,123
724,996

소계

14,287,616
3,023,764

합계

765,656,959
663,263,972

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
당좌차월
수협은행
5.96%
4,900,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.59%
211,493,287

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
5.17%
200,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.47%
40,000,000

기업어음증권
흥국증권㈜
4.10%~6.98%
126,000,000

㈜BNK투자증권
4.37%~4.58%
40,000,000

하이투자증권㈜
4.22%~4.95%
63,000,000

한양증권㈜
4.25%~4.35%
32,000,000

유진투자증권㈜
4.50%
30,000,000

한국산업은행
7.20%
90,000,000

우리종합금융㈜
7.50%
30,000,000

전자단기사채
한양증권㈜
4.80%~4.95%
16,000,000

흥국증권㈜
6.20%~6.40%
48,000,000

케이알투자증권㈜
7.01%
50,000,000

교보증권㈜
6.60%
4,000,000

유동화증권매입프로그램㈜
10.03%
92,900,000

기타(리테일 고객)
6.50%
17,000,000

환매조건부채권매도
대고객

0.30%~3.35%
501,492,054

대기관

3.13%~4.30%
586,700,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
5.23%
34,007,296

합계
2,217,492,637

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융㈜
1.543%
189,858,003

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
1.77%~1.84%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
1.57%
70,000,000

기업어음증권
신영증권㈜
1.24%
30,000,000

한양증권㈜
2.65%~2.79%
60,000,000

흥국증권㈜
1.08%~2.79%
248,500,000

우리종합금융㈜
2.45%
10,000,000

유진투자증권㈜
1.88%
30,000,000

하이투자증권㈜
1.35%~2.78%
100,000,000

다올투자증권㈜
1.32%~1.88%
90,000,000

전자단기사채
우리종합금융㈜
2.45%
20,000,000

키움증권㈜
2.06%
50,000,000

하이투자증권㈜
2.38%~2.65%
80,000,000

한양증권㈜
2.32%~2.35%
16,000,000

흥국증권㈜
2.02%~2.66%
74,000,000

다올투자증권㈜
1.96%
10,000,000

기타
여의제오차㈜
3.70%
15,000,000

환매조건부채권매도
대고객

0.20%~1.10%
843,481,263

대기관

1.25%
65,933,823

합계
2,102,773,089

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

8,748,949
130,736,393
115,223,384
67,070,857

특수채

61,973,730
329,945,095
397,135,719
-

회사채

485,162,128
146,302,581
430,713,251
-

합계

555,884,807
606,984,069
943,072,354
67,070,857

편입비율

111%
103%
112%
102%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생상품(주1)

매수주가지수옵션
13,148,853
-
1,299,535
-

매수개별주식옵션
66,318
-
84,411
-

매도주가지수옵션
-
11,087,527
-
2,231,647

매도개별주식옵션
-
65,966
-
67,121

소계

13,215,171
11,153,493
1,383,946
2,298,768

장외파생상품

주식스왑
399,522
6,974
776,401
103

통화선도
-
3,127,149
124,649
724,893

매수주식옵션

181,559
-
584,233
-

소계

581,081
3,134,123
1,485,283
724,996

거래일평가손익조정액
210,000
-
390,000
-

합계

14,006,252
14,287,616
3,259,229
3,023,764

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
143,022,010
23,650
354,689,620
126,300

통화선물
277,886,085
3,151,984
170,754,347
31,386

매수주가지수옵션
673,168,750
2,648,144
190,393,770
(188,763)

매수개별주식옵션
4,677,425
8,850
84,411
1,344

매도주가지수옵션
726,367,275
(4,590,096)
387,094,580
316,897

매도개별주식옵션
7,363,795
5,377
67,121
(5,165)

주가지수선물
295,304,895
(1,436,187)
155,414,707
(1,131,391)

개별주식선물
159,653,316
2,071,015
471,321,882
(12,161,008)

합계
2,287,443,551
1,882,737
1,729,820,438
(13,010,400)

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
170,487,246
(3,127,149)
234,813,491
(670,905)

주식스왑
40,462,490
392,548
152,159,583
763,684

매수주식옵션
2,500,000
(582,674)
2,500,000
224,233

합계
213,449,736
(3,317,275)
389,473,074
317,012

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

299,010
275,360
184,110
57,810

통화선물

3,498,131
346,147
498,738
467,353

매수주가지수옵션

5,964,411
3,316,267
41,149
229,912

매수개별주식옵션
12,471
3,620
11,019
9,675

매도주가지수옵션

1,051,875
5,641,970
434,339
117,442

매도개별주식옵션
17,343
11,966
8,443
13,608

주가지수선물

7,200,452
8,636,638
7,065
1,138,456

개별주식선물

4,914,529
2,843,515
1,942,503
14,103,511

소계

22,958,222
21,075,483
3,127,366
16,137,767

장외파생상품

통화선도
30,786
3,157,935
173,935
844,840

주식스왑
399,522
6,974
872,314
108,630

매수주식옵션

-
582,674
359,233
135,000

소계

430,308
3,747,583
1,405,482
1,088,470

합계

23,388,530
24,823,066
4,532,848
17,226,237

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

31,278,520
37,038,120
18,357,300
20,633,503

통화선물

67,344,653
70,460,017
30,371,745
29,971,220

주식옵션

122,333,248
104,784,501
156,644,583
139,592,016

주식선물

300,383,412
283,583,300
341,994,962
369,560,354

상품선물

37,647
11,866
1,807
10,044

소계

521,377,480
495,877,804
547,370,397
559,767,137

장외파생상품

통화선도
19,223,117
10,975,426
-
-

주식스왑
19,042,668
15,431,297
2,289,406
140,454

상품스왑
-
-
-
65,008

소계
38,265,785
26,406,723
2,289,406
205,462

합계

559,643,265
522,284,527
549,659,803
559,972,599

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
5,743,128
5,984,346

미지급금
909,243,012
1,419,939,389

미지급비용

92,006,456
128,820,663

리스부채
26,461,019
32,404,774

합계

1,033,453,615
1,587,149,172

21. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말
전기말

1년 이내
4,410,523
4,405,883

1년 초과 2년 이내
4,217,466
4,430,150

2년 초과 3년 이내
4,203,783
4,301,876

3년 초과 4년 이내
4,235,281
4,380,774

4년 초과 5년 이내
3,779,033
4,511,845

5년 초과
9,281,434
15,786,142

합계

30,127,520
37,816,670

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수금
330,000
-

선수수익
7,242,311
6,478,303

제세금예수금
26,945,239
7,177,642

기타
1,778,869
2,283,047

합계

36,296,419
15,938,992

23. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
2,081,829
1,647,047

매입확약충당부채
872,898
407,012

마일리지충당부채
1,214,207
1,525,520

복구충당부채
983,483
952,781

소송충당부채
28,549,502
-

합계

33,701,919
4,532,360

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,647,047
-
-
407,012
-
-
2,054,059

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
434,782
-
-
465,886
-
-
900,668

기말금액
2,081,829
-
-
872,898
-
-
2,954,727

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
(1,183,609)
-
-
334,443
-
-
(849,166)

기말금액
1,647,047
-
-
407,012
-
-
2,054,059

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,525,520
1,276,091
(594,502)
(992,902)
-
1,214,207

복구충당부채
952,781
39,089
-
(46,061)
37,674
983,483

소송충당부채
-
28,549,502
-
-
-
28,549,502

합계

2,478,301
29,864,682
(594,502)
(1,038,963)
37,674
30,747,192

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,026,926
1,096,640
(598,046)
-
-
1,525,520

복구충당부채
690,796
32,936
(549,911)
(70,441)
849,401
952,781

합계

1,717,722
1,129,576
(1,147,957)
(70,441)
849,401
2,478,301

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 5,537백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 461백만원입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래기관

한도금액

당좌차월약정

㈜국민은행
5,000,000

수협은행
5,000,000

소계
10,000,000

일중차월약정

한국증권금융㈜
200,000,000

㈜우리은행
45,000,000

㈜하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융㈜
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융㈜
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융㈜
350,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융㈜
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융㈜
100,000,000

채권딜러금융
한국증권금융㈜
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융㈜
청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
3

주누제일차㈜
11,000,000
2019.10.25~2023.10.25
3

이비지제이차㈜
13,000,000
2019.11.15~2023.11.10
9

아이코닉제일차㈜
54,500,000
2020.12.29~2025.12.29
14

원진제삼차㈜
35,000,000
2021.01.25~2025.05.16
10

원진제이차㈜
13,000,000
2019.11.15~2023.11.15
4

에코플로라㈜
17,000,000
2021.06.21~2024.08.25
6

더블유제이엘제일차㈜
92,900,000
2021.06.28~2025.06.27
29

힐스테이트베스트제일차㈜
100,000,000
2021.09.30~2023.09.27
3

여수베스트제일차㈜
10,000,000
2021.11.26~2025.11.27
12

제이에스제일차㈜
36,500,000
2022.02.17~2023.02.17
1

합계

442,900,000

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

세종베스트제일차㈜
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

㈜광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

세종베스트제이차㈜
한도대출
8,000,000
8,000,000
2021.06.28~2024.08.28

석우제삼차㈜
한도대출
5,000,000
5,000,000
2022.01.28~2023.04.23

합계
25,500,000
25,500,000

한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
출자약정
1,000,000
900,000
2022.03.11~2030.03.10

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
수익증권매입확약
10,000,000
9,573,000
2022.04.18~2025.04.18

헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호
수익증권매입확약
5,000,000
4,825,243
2022.05.31~2025.05.31

채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁
수익증권매입확약
17,000,000
11,000,000
-

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권매입확약
800,000
480,000
-

합계
33,800,000
26,778,243

(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 16건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 13건(소송가액 144,434백만원)과 원고 3건(소송가액 26,083백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건(민사)에 대해 보고기간종료일 이후 2심 일부패소하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건에 대해 28,550백만원의 소송충당부채를 기타의영업비용으로 인식하였으며(주석23 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
528,776,694
617,598,006

대차거래(주1)
471,175,921
481,629,407

주식대여서비스(주2)
57,600,773
135,968,599

채권(주1)
808,673,463
610,764,537

ETF(주1)
136,182,933
85,321,800

합계
1,473,633,090
1,313,684,343

(주1)

당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.

(주2)

당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

5,893,484,117
6,880,940,242

수익자유가증권

11,406,504,852
8,013,532,591

합계

17,299,988,969
14,894,472,833

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
100,252,646
464,222,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(1,080,000)
(1,080,000)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
99,172,646
463,142,021

(주1)

당사는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

유상증자(주1)
-
-
5,770,895
28,854,475
31,145,520
59,999,995

증자비용
-
-
-
-
(984,316)
(984,316)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
100,252,646
464,222,021

(주1)

당사는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

99,172,646
100,252,646

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

52,627,608
53,707,608

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

16,733,579
12,986,377

대손준비금

15,421,418
7,959,167

미처분이익잉여금

470,875,690
489,934,048

합계

503,030,687
510,879,592

(주1)

당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

510,879,592
382,346,092

당기순이익
29,623,113
160,676,958

배당금 지급

(37,472,017)
(32,143,458)

기말금액

503,030,687
510,879,592

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
600원
30,243,415

우선주(2020년)
11,541,790
-
11,541,790
437원
5,040,000

우선주(2021년)
5,770,895
-
5,770,895
379원
2,188,602

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
550원
27,723,131

우선주
11,541,790
-
11,541,790
383원
4,420,328

(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
15,421,418
7,959,167

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(6,153,260)
7,462,251

대손준비금 잔액
9,268,158
15,421,418

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
29,623,112,906
160,676,957,829

대손준비금 환입(전입) 예정금액
6,153,260,524
(7,462,251,101)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
35,776,373,430
153,214,706,728

우선주배당금(주2)
(9,023,407,515)
(7,228,602,175)

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
26,752,965,915
145,986,104,553

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
531
2,896

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
528
2,288

(주1)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제24(당)기
2022년 01월 01일부터
제23(전)기
2021년 01월 01일부터

2022년 12월 31일까지

2021년 12월 31일까지

처분예정일
2023년 3월 24일
처분확정일
2022년 3월 25일

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

470,875,690,046

489,934,047,354

1. 전기이월미처분이익잉여금
441,252,577,140

329,257,089,525

2. 당기순이익
29,623,112,906

160,676,957,829

II. 임의적립금 등 이입액

6,153,260,524

-

1. 대손준비금
6,153,260,524

-

III. 이익잉여금 처분액

(11,679,236,707)

(48,681,470,214)

1. 이익준비금
1,061,748,792

3,747,201,738

2. 대손준비금
-

7,462,251,101

3. 현금배당 주당배당금(률) - 보통주: 당기 100원(2.00%) 전기 600원(12.00%) - 우선주(2020년 발행): 당기 563원(11.27%) 전기 437원(8.73%) - 우선주(2021년 발행): 당기 437원(8.73%) 전기 379원(7.58%)
10,617,487,915

37,472,017,375

IV. 차기이월미처분이익잉여금

465,349,713,863

441,252,577,140

(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1-1) 보통주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당 배당금
100
600

액면배당률
2.00%
12.00%

발행주식수(주1)
15,940,804
50,405,692

배당금총액
1,594,080,400
30,243,415,200

(주1)
당기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주와 최대주주 및 특수관계인 34,464,888주는 배당금 지급에서 제외하였으며, 전기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금 지급에서 제외하였습니다.

1-2) 우선주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

2021년 발행
2020년 발행
2021년 발행
2020년 발행

1주당 배당금(주1)
437
563
379
437

액면배당률
8.73%
11.27%
7.58%
8.73%

발행주식수
5,770,895
11,541,790
5,770,895
11,541,790

배당금총액
2,519,999,803
6,503,407,712
2,188,602,569
5,039,999,606

(주1)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

2) 보통주 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
1,594,080,400
30,243,415,200

당기순이익
29,623,112,906
160,676,957,829

배당성향
5.38%
18.82%

3-1) 보통주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
100
600

결산일종가
5,000
8,190

배당수익률
2.00%
7.33%

3-1) 우선주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기
전기

2021년 발행
2020년 발행
2021년 발행
2020년 발행

주당배당금(주1)
437
563
379
437

주당발행가
10,397
10,397
10,397
10,397

배당수익률
4.20%
5.42%
4.20%
4.20%

(주1)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 616.57%, 640.21%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
87,378,713
107,734,127

인수및주선수수료
15,019,166
34,270,851

집합투자증권취급수수료
4,745,095
3,943,597

자산관리수수료
8,241,057
14,249,514

금융자문수수료
75,230,671
90,262,771

기타
5,264,378
5,084,283

소계
195,879,080
255,545,143

수수료비용

매매수수료
38,525,346
42,316,856

투자상담사수수료
823,085
1,142,343

투자일임수수료
1,012,370
129,208

대여수수료
752,218
1,227,691

기타
9,092,830
11,685,867

소계
50,205,849
56,501,965

순수수료손익
145,673,231
199,043,178

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

87,378,713
107,734,127

인수및주선수수료

13,185,107
32,741,305

집합투자증권취급수수료

4,745,095
3,943,597

자산관리수수료

5,461,084
11,705,010

금융자문수수료

73,948,122
87,624,275

기타

5,264,378
5,084,283

소계
189,982,499
248,832,597

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

1,834,059
1,529,546

자산관리수수료

2,779,972
2,544,504

금융자문수수료

1,282,549
2,638,496

소계

5,896,580
6,712,546

합계

195,879,079
255,545,143

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

987,342

자산관리수수료
1,140,569

금융자문수수료

893,504

합계

3,021,415

연도별구분
2023년
2,411,179

2024년
445,256

2025년
148,219

2026년 이후
16,761

31. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
271,620,998
443,214,646

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
39,773,413
59,644,827

파생결합증권처분이익
4,722,694
9,775,848

파생결합증권평가이익
818,856
11,252

파생결합증권상환이익
36,646,729
23,009,948

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권평가이익
9,095,908
3,353,934

소계
362,678,598
539,010,455

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
269,692,908
304,122,747

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
41,983,404
28,629,547

파생결합증권처분손실
41,593,428
43,525,201

파생결합증권평가손실
-
234,199

파생결합증권상환손실
2,837,791
2,194,778

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
1,511,165
2,969,200

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권평가손실
1,283,706
1,661,601

소계
358,902,402
383,337,273

금융상품평가및처분순손익
3,776,196
155,673,182

32. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
22,958,221
3,127,366

장내파생상품처분이익
521,377,480
547,370,397

장외파생상품평가이익
430,308
1,405,482

장외파생상품처분이익
38,265,785
2,289,406

소계
583,031,794
554,192,651

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
21,075,483
16,137,765

장내파생상품처분손실
495,877,810
559,767,136

장외파생상품평가손실
3,747,583
1,088,470

장외파생상품처분손실
26,406,718
205,462

소계
547,107,594
577,198,833

파생상품평가및처분순손익
35,924,200
(23,006,183)

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
2,433,306
1,138,520

양도성예금증서
143,307
85,706

증금예치금
2,693,054
701,950

기타
9,656
278

대출채권
신용공여금
47,141,438
56,633,198

환매조건부채권매수
5,603,068
1,109,603

대출금 및 사모사채
47,910,756
38,209,312

기타
미수금
1,111,146
1,948,745

기타
5,185,190
2,789,468

소계
112,230,921
102,616,780

기타 이자수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
채권
34,884,622
24,818,057

기업어음증권
213,103
271,618

전자단기사채
4,394,258
1,196,630

소계
39,491,983
26,286,305

이자수익 합계
151,722,904
128,903,085

이자비용

예수부채
12,228,298
5,587,122

차입부채
차입금
33,532,154
12,443,185

환매조건부채권매도
23,386,629
6,734,934

기타
553,560
1,001,261

기타
1,380,830
1,068,843

이자비용 합계
71,081,471
26,835,345

순이자손익
80,641,433
102,067,740

34. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산
41,893,256
10,558,789

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

900,667
334,443

소계
42,793,923
10,893,232

신용손실충당금환입액

상각후원가측정금융자산
635,440
-

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

-
1,183,609

소계
635,440
1,183,609

순전입액
42,158,483
9,709,623

35. 외환거래손익당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익
23,536,184
20,864,400

외화환산이익

13,912,524
10,467,631

소계
37,448,708
31,332,031

외환거래손실

외환차손
4,945,491
2,694,499

외화환산손실

32,480,365
27,803,041

소계
37,425,856
30,497,540

외환거래손익(순)
22,852
834,491

36. 기타의영업수익당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

9,652,840
10,583,207

분배금수익
5,542,801
20,012,261

기타의 충당부채환입액
1,038,963
-

기타
419,849
-

합계
16,654,453
30,595,468

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
73,865,884
137,706,409

퇴직급여
5,536,598
4,479,539

복리후생비
21,383,167
18,392,549

전산운용비
10,087,695
8,798,603

임차료
3,055,192
3,718,942

지급수수료
10,479,106
8,729,979

접대비
4,904,162
4,799,219

광고선전비
3,878,000
3,106,846

감가상각비
8,647,190
8,444,939

조사연구비
277,345
224,031

연수비
139,452
59,841

무형자산상각비
4,523,319
3,319,749

세금과공과금
17,933,150
23,544,641

기타
5,242,987
4,726,643

합계
169,953,247
230,051,930

38. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
21,127,167
68,711,578

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(10,209,680)
(9,411,119)

총법인세효과
10,917,487
59,300,459

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
10,917,487
59,300,459

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
39,413,410
29,203,730

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
29,203,730
19,792,611

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
10,209,680
9,411,119

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
40,540,599
219,977,417

유효세율에 따른 세부담액(주1)
9,348,825
52,772,535

조정사항

비공제비용
1,252,046
1,029,509

법인세추납액
513,949
592,737

투자상생협력세제
849,331
8,541,480

세율차이
(1,060,184)
(3,463,813)

기타
13,520
(171,989)

조정사항 소계
1,568,662
6,527,924

법인세비용
10,917,487
59,300,459

유효세율(법인세비용/세전이익)
26.93%
26.96%

(주1)
당기 및 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
31,984,387
19,425,251
51,409,638
8,781,821
5,098,781
13,880,602

집합투자증권 재투자 분배금
584,937
(15)
584,922
160,604
(2,675)
157,929

파생상품평가손실
16,246,396
5,418,736
21,665,132
4,460,706
1,388,880
5,849,586

파생결합증권평가손실
234,199
(234,199)
-
64,303
(64,303)
-

매도유가증권평가손실
1,661,601
(377,895)
1,283,706
456,219
(109,618)
346,601

지분증권손상차손
1,876,068
-
1,876,068
515,104
(8,566)
506,538

무형자산손상차손
534,232
133,500
667,732
146,682
33,606
180,288

수수료
585,799
(335,174)
250,625
160,840
(93,171)
67,669

미지급비용
122,898,956
(42,240,561)
80,658,395
33,743,859
(11,966,092)
21,777,767

미지급배당금
-
28,549,502
28,549,502
-
7,708,366
7,708,366

차량운반구 감가상각
102,892
76,411
179,303
28,251
20,161
48,412

복구충당부채
952,781
30,701
983,483
261,601
3,939
265,540

리스부채
32,404,774
(5,943,754)
26,461,019
8,897,245
(1,752,770)
7,144,475

매입약정충당부채
2,054,059
900,667
2,954,726
563,974
233,802
797,776

사모사채대손충당금
14,943,815
32,192,199
47,136,015
4,103,061
8,623,663
12,726,724

사모사채미수이자대손충당금
58,327
162,780
221,107
16,015
43,684
59,699

예금보험료
603,120
85,580
688,700
165,596
20,353
185,949

소계
227,726,343
37,843,729
265,570,073
62,525,881
9,178,040
71,703,921

가산할 일시적차이

미수수익
(6,385,898)
(1,951,808)
(8,337,706)
(1,753,350)
(497,831)
(2,251,181)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(66,437,477)
20,251,262
(46,186,215)
(18,241,463)
5,771,185
(12,470,278)

파생상품평가이익
(4,358,913)
(18,998,830)
(23,357,743)
(1,196,809)
(5,109,782)
(6,306,591)

매도유가증권평가이익
(3,353,934)
(5,741,974)
(9,095,908)
(920,876)
(1,535,019)
(2,455,895)

파생결합증권평가이익
(11,252)
(807,604)
(818,857)
(3,089)
(218,002)
(221,091)

통화선도평가이익
-
(62,989)
(62,989)
-
(17,008)
(17,008)

미수미결제현물환산이익
-
(3,119)
(3,119)
-
(842)
(842)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,333,409)
22,173
(1,311,236)

지분증권평가이익
(180,331)
10
(180,321)
(49,513)
826
(48,687)

지분법이익
(2,726,769)
2,510,103
(216,666)
(748,678)
690,178
(58,500)

사용권자산
(33,052,047)
6,573,520
(26,478,527)
(9,074,964)
1,925,762
(7,149,202)

소계
(121,363,049)
1,768,571
(119,594,479)
(33,322,151)
1,031,640
(32,290,511)

순이연법인세자산
106,363,294
39,612,300
145,975,594
29,203,730
10,209,680
39,413,410

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,395,044
14,589,343
31,984,387
4,172,036
4,609,785
8,781,821

집합투자증권 재투자 분배금
1,650,361
(1,065,424)
584,937
395,823
(235,219)
160,604

파생상품평가손실
43,410,899
(27,164,503)
16,246,396
10,411,691
(5,950,985)
4,460,706

파생결합증권평가손실
40,659
193,540
234,199
9,752
54,551
64,303

매도유가증권평가손실
54,227,360
(52,565,759)
1,661,601
13,005,916
(12,549,697)
456,219

지분증권손상차손
3,145,457
(1,269,389)
1,876,068
754,408
(239,304)
515,104

무형자산손상차손
1,538,113
(1,003,881)
534,232
368,902
(222,220)
146,682

수수료
239,800
345,999
585,799
57,514
103,326
160,840

미지급비용
88,223,541
34,675,415
122,898,956
21,159,577
12,584,282
33,743,859

차량운반구 감가상각
99,768
3,124
102,892
23,928
4,323
28,251

복구충당부채
690,796
261,985
952,781
165,681
95,920
261,601

리스부채
2,276,964
30,127,810
32,404,774
546,108
8,351,137
8,897,245

매입약정충당부채
2,903,225
(849,166)
2,054,059
696,311
(132,337)
563,974

사모사채대손충당금
9,254,723
5,689,092
14,943,815
2,219,657
1,883,404
4,103,061

사모사채미수이자대손충당금
57,760
567
58,327
13,853
2,162
16,015

예금보험료
294,924
308,196
603,120
70,735
94,861
165,596

소계
225,449,394
2,276,949
227,726,343
54,071,892
8,453,989
62,525,881

가산할 일시적차이

미수수익
(4,904,492)
(1,481,406)
(6,385,898)
(1,176,296)
(577,054)
(1,753,350)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(92,606,785)
26,169,308
(66,437,477)
(22,210,856)
3,969,393
(18,241,463)

파생상품평가이익
(25,408,143)
21,049,230
(4,358,913)
(6,093,901)
4,897,092
(1,196,809)

매도유가증권평가이익
(1,455,850)
(1,898,084)
(3,353,934)
(349,172)
(571,704)
(920,876)

파생결합증권평가이익
(323,468)
312,216
(11,252)
(77,581)
74,492
(3,089)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,164,768)
(168,641)
(1,333,409)

지분증권평가이익
(180,330)
(1)
(180,331)
(43,250)
(6,263)
(49,513)

지분법이익
(10,507,291)
7,780,522
(2,726,769)
(2,520,074)
1,771,396
(748,678)

사용권자산
(2,682,546)
(30,369,501)
(33,052,047)
(643,383)
(8,431,581)
(9,074,964)

소계
(142,925,333)
21,562,284
(121,363,049)
(34,279,281)
957,130
(33,322,151)

순이연법인세자산
82,524,062
23,839,232
106,363,294
19,792,611
9,411,119
29,203,730

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

39. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
29,623,112,906
160,676,957,829

우선주배당금(주1)
(9,023,407,515)
(7,228,602,175)

보통주당기순이익
20,599,705,391
153,448,355,654

가중평균유통보통주식수
50,405,692
50,405,692

기본주당순이익
409
3,044

(주1)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
55,481,190

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
50,405,692

(2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
20,599,705,391
153,448,355,654

조정내역(우선주배당금(주1))
9,023,407,515
7,228,602,175

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
29,623,112,906
160,676,957,829

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
67,718,377
66,975,275

희석주당순이익(주2)
409
2,399

(주1)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(주2)
당기에 전환우선주가 전환되었다고 가정하여 산출한 희석주당순이익이 기본주당순이익보다 높아 반희석효과가 발생하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

한편, 당기 및 전기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
50,405,692
50,405,692

조정내역

전환우선주
17,312,685
16,569,583

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
67,718,377
66,975,275

40. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
275,797,411
195,334,941

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
41,983,404
28,629,547

파생결합증권평가손실
-
234,199

매도유가증권평가손실
1,283,706
1,661,601

파생상품평가손실
24,823,066
17,226,236

이자비용
71,081,471
26,835,345

신용손실충당금전입액
42,793,923
10,893,232

외화환산손실
32,480,365
27,803,041

감가상각비
8,647,190
8,444,939

무형자산상각비
4,523,319
3,319,749

유형자산처분손실
7,955
109,355

지분법손실
7,220,762
9,360,597

소송충당부채전입액
28,549,502
-

기타의 충당부채전입액
1,276,092
1,096,640

법인세비용
10,917,487
59,300,459

무형자산처분손실
55,669
420,000

무형자산손상차손
153,500
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(279,729,178)
(235,660,167)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
39,773,413
59,644,826

지분법이익
6,023,570
3,750,015

파생결합증권평가이익
818,857
11,252

매도유가증권평가이익
9,095,908
3,353,934

파생상품평가이익
23,388,529
4,532,848

이자수익
151,722,904
128,903,085

신용손실충당금환입액
635,440
1,183,609

수수료수익
23,602,302
12,881,529

외화환산이익
13,912,524
10,467,632

배당금/분배금수익
9,652,840
10,583,207

기타의 충당부채환입액
1,038,963
-

유형자산처분이익
43,928
84,734

복구공사이익
-
70,441

무형자산손상차손환입
20,000
193,056

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(55,769,402)
(295,502,738)

예치금의 증감
(104,186,420)
242,628,420

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
216,820,356
26,659,842

파생결합증권의 증감
(493,784)
(378,301)

파생상품자산의 증감
(8,093,181)
5,690,674

신용공여금의 증감
210,195,412
(131,964,362)

환매조건부채권매수의 증감
(193,600,000)
46,000,000

대여금의 증감
1,050,237
2,093,699

대출금의 증감

-
2,500,000

매입대출채권의 증감
438,343
-

이연대출부대손익의 증감
19,049,786
23,005,427

사모사채의 증감
(70,802,207)
(123,029,700)

미수금의 증감
723,627,858
836,393,803

미수미결제현물환의 증감
(3,038,401)
-

미수수익의 증감
9,922,802
(3,198,530)

선급금의 증감
(12,570,373)
(1,502,479)

선급비용의 증감
(1,496,921)
(124,295)

공탁금의 증감
(12,000)
-

미회수채권의 증감
79,427
206,461

투자자예수금의 증감
(190,520,186)
(66,301,956)

수입담보금의 증감
(261,532,860)
(23,831,176)

매도유가증권의 증감
98,941,337
(244,604,639)

파생상품부채의 증감
3,365,010
(11,559,114)

기타의 충당부채 증감
(594,503)
(1,147,958)

미지급금의 증감
(522,760,864)
(923,315,811)

미지급비용의 증감
(39,265,395)
30,144,610

미지급채무의 증감
(241,218)
(1,875,321)

선수금의 증감
330,000
-

선수수익의 증감
50,354,926
17,978,956

제세금예수금의 증감
19,767,597
3,438,048

기타부채의 증감
(504,178)
590,962

조정 계
(59,701,166)
(335,827,965)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증가
792,312
35,579,786

사용권자산의 재측정
(3,230,592)
-

선급금의 유형자산/무형자산 대체
1,962,481
10,590,019

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
-
34,007,296
-
34,007,296

단기차입금
1,193,358,003
(98,064,716)
-
1,095,293,287

환매조건부채권매도
909,415,087
178,776,967
-
1,088,192,053

리스부채
32,404,774
(3,394,964)
(2,548,790)
26,461,020

합계

2,135,177,864
111,324,583
(2,548,790)
2,243,953,656

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
926,741,312
266,616,691
-
1,193,358,003

환매조건부채권매도
1,049,884,504
(140,469,417)
-
909,415,087

리스부채
2,276,964
(4,588,717)
34,716,527
32,404,774

합계

1,978,902,780
121,558,557
34,716,527
2,135,177,864

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜LS네트웍스, ㈜E1
㈜LS네트웍스, ㈜E1

종속기업

광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜

이베스트호매실제일차㈜희진제일차㈜반디제이차㈜광주농성이베스트㈜빅토리제이차㈜광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜모현베스트㈜킹스파크제삼차㈜

히든에이스제일차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜굿스타트에이알㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜베스트다사㈜운서베스트제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜세종베스트제이차㈜굿스타트에스와이㈜디에프안동제일차㈜에이치비제이제일차㈜골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜디에프대방제일차㈜아로니아제일차㈜희진제사차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜원더랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜스마트창원제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜포인트니모제일차㈜브이로그제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜다인제이차㈜디에프창원제일차㈜

관계기업
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
㈜에이치비씨티㈜청라플러스케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
27,605

기타특수관계자
㈜E1
142,868
137,590

㈜LS네트웍스
-
517

종속기업

광양광영이베스트㈜
800,000
-

세종베스트제일차㈜
75,000
-

히든에이스제일차㈜
13,151
-

베스트다사㈜
60,822
-

아이에프쓰리제일차㈜
361,468
-

천안산단이베스트㈜
760,000
-

에이치비제이제일차㈜
328,430
-

웨이랜드제일차㈜
962,126
-

아로니아제일차㈜
372,222
-

대구감삼제일차㈜
461,233
-

수성베스트㈜
26,945
-

에코레드㈜
405,439
-

미드나잇제일차㈜
140,000
-

브레이븐제일차㈜
150,822
-

성환베스트㈜
143,507
-

다인제일차㈜
776,411
-

㈜코스모골드
338,767
-

엔씨로지스제이차㈜
200,000
-

부산진구베스트제일차㈜
476,248
-

디에프창원제일차㈜
170,728
-

베스트반야월제일차㈜
92,877
-

에코지니아㈜
26,619
-

해운대베스트㈜
26,619
-

엘오티제일차㈜
1,577,534
-

루시드베스트㈜
92,603
-

굿메이트제일차㈜
426,762
-

허베스트화정제일차㈜
192,603
-

허베스트일산제일차㈜
288,904
-

플링인베이스㈜
1,403,128
-

케이블루오션㈜
94,488
-

허베스트용전제일차㈜
184,932
-

굿스타트더블유제이㈜
368,219
-

허베스트공항제일차㈜
831,521
-

이베스트여수지산일차㈜
448,829
-

이베스트여수지산이차㈜
341,051
-

디에프대방제이차㈜
1,156,521
-

알파원제일차㈜
334,137
-

이베스트연산동㈜
250,288
-

비기닝제일차㈜
514,589
-

더제이와이제일차㈜
135,205
-

이베스트강릉제일차㈜
916,152
-

뉴스피드제일차㈜
36,000
-

옥정베스트제일차㈜
969,574
-

㈜스텔라리스
35,178
-

늘봄제일차㈜
353,870
-

워터하우스제일차㈜
1,160,959
-

단미제일차㈜
124,281
-

블루라인제일차㈜
1,454,658
-

목감에프엔더퍼스트㈜
1,164,689
-

건베스트파주제일차㈜
1,071,384
-

지더블유제일차㈜
438,630
-

정인제일차㈜
93,986
-

신오리블레스㈜
244,384
-

구래골드제일차㈜
410,096
-

하이엔신갈제일차㈜(주1)
409,452
-

고산베스트제이차㈜(주1)
106,082
115,500

굿스타트에스제이㈜(주1)
104,714
-

포인트니모제일차㈜(주1)
457,534
-

가산로지스제이차㈜(주1)
149,589
-

이피에프안양지산㈜(주1)
459,411
-

모현베스트㈜(주1)
270,635
-

굿스타트에이알㈜(주1)
243,288
165,500

굿스타트에스와이㈜(주1)
158,685
-

원더랜드제일차㈜(주1)
119,974
-

스마트창원제일차㈜(주1)
101,135
275,000

브이로그제일차㈜(주1)
156,986
-

이베스트호매실제일차㈜(주1)
120,548
-

희진제일차㈜(주1)
20,172
-

광주농성이베스트㈜(주1)
98,630
-

킹스파크제삼차㈜(주1)
84,274
-

창인베스트제일차㈜(주1)
55,715
264,000

에코에리카㈜(주1)
2,903
143,000

골드라인제일차㈜(주1)
17,096
-

안성원곡이베스트㈜(주1)
66,119
-

에스지에이치㈜(주1)
396,930
-

지알제일차㈜(주1)
9,795
-

에이디엠유동화제일차㈜(주1)
55,233
-

킹스놀리지제일차㈜(주1)
13,977
-

골드라인제이차㈜(주1)
91,890
-

디에프도안제일차㈜(주1)
22,630
-

운서베스트제일차㈜(주1)
144,863
75,000

디에프안동제일차㈜(주1)
236,712
-

골드라인제삼차㈜(주1)
513,452
-

디에프도안제이차㈜(주1)
51,616
-

디에프대방제일차㈜(주1)
132,377
-

희진제사차㈜(주1)
46,027
-

다인제이차㈜(주1)
46,080
-

관계기업
㈜에이치비씨티
100,000
-

㈜청라플러스
3,017,913
-

㈜이스트청라
85,425
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
8,029
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주3)
104
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
1,289

이베스트 신기술조합 제7호
-
1,269

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
9,200
2,464

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주3)
55,896
25,544

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
6,907
1,088

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주3)
-
8,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주3)
-
6,653

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
206

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
733

이베스트신기술사업투자조합제9호
8,134
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
67

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
20,000
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주3)
210,045
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
80,548
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주3)
126
32

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호
22,130
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
20,960
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
2,346

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
25,043
6,401

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
21,000
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,564
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,406
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
24,762
-

이베스트 신기술조합 제49호
13,700
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
32,363
-

이베스트 신기술조합 제51호
28,000
1,462

이베스트 신기술조합 제52호
30,405
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
36,392
-

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
32,400
-

신성장세컨더리 신기술조합
8,260
-

이베스트와이즈 신기술조합 제53호
10,000
-

이베스트히스토리 신기술조합 제54호
26,460
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
20,000
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
21,816
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
24,252
-

이베스트 신기술조합 제58호
21,190
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
26,020
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
80,050
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
63,921
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
27,055
1,475

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
65,104
-

이베스트모빌리티신기술조합(주3)
167,066
-

베스트원신기술사업투자조합2호
94,899
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
74,795
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,568
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,212
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
6,807
-

글로벌혁신신약신기술조합
5,293
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
56,810
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
42,004
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
22,020
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,144
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,250
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
21,010
94

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,584
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
176,105
-

혁신AI신기술조합
6,624
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,010
-

이베스트물류혁신신기술조합
13,154
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,610
-

신성장AI신기술사업조합
9,864
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,400
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
30,152
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
214,462
166

이베스트H신기술사업투자조합5호
99,105
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
57,653
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,500
-

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
68,553
-

클레슨화이트나이트신기술조합
21,500
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
103,855
46

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
14,100
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
19,000
-

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
85,000
-

제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호
61,320
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
34,830
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
33,000
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,080
-

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁(주3)
-
585,625

합 계
36,312,170
1,849,507

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주3)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
870

기타특수관계자
㈜E1
102,147
15,427

㈜LS네트웍스
1,280,000
2,137

종속기업

이베스트호매실제일차㈜
500,000
-

희진제일차㈜
302,964
-

반디제이차㈜
130,616
-

광주농성이베스트㈜
400,000
-

빅토리제이차㈜
115,028
-

광양광영이베스트㈜
799,676
-

모현베스트㈜
505,000
-

히든에이스제일차㈜
2,391,849
-

창인베스트제일차㈜
511,397
-

에코에리카㈜
563,534
132,000

골드라인제일차㈜
439,370
-

안성원곡이베스트㈜
716,027
10,944

에스지에이치㈜
213,810
-

지알제일차㈜
22,705
-

에이디엠유동화제일차㈜
467,014
-

킹스놀리지제일차㈜
16,781
-

굿스타트에이알㈜
707,438
-

골드라인제이차㈜
2,119,945
-

디에프도안제일차㈜
182,986
-

베스트다사㈜
89,178
-

운서베스트제일차㈜
706,849
-

아이에프쓰리제일차㈜
597,951
-

천안산단이베스트㈜
1,256,438
-

세종베스트제이차㈜
110,000
-

굿스타트에스와이㈜
485,192
-

디에프안동제일차㈜
1,861,575
-

에이치비제이제일차㈜
188,493
-

골드라인제삼차㈜
448,904
-

디에프도안제이차㈜
317,836
-

하이엔신갈제일차㈜
879,301
-

웨이랜드제일차㈜
72,263
-

디에프대방제일차㈜
638,055
-

아로니아제일차㈜
228,877
-

희진제사차㈜
406,849
-

고산베스트제이차㈜
353,918
-

봉덕베스트㈜
22,247
-

굿스타트에스제이㈜
368,466
-

원더랜드제일차㈜
293,205
-

대구감삼제일차㈜
1,538,767
-

스마트창원제일차㈜
420,219
-

수성베스트㈜
8,055
-

에코레드㈜
661,137
7,000

포인트니모제일차㈜
42,466
-

브이로그제일차㈜
124,658
-

미드나잇제일차㈜
190,740
-

브레이븐제일차㈜
411,507
-

성환베스트㈜
10,356
-

다인제일차㈜
386,767
-

㈜코스모골드
84,440
-

엔씨로지스제이차㈜
302,740
-

부산진구베스트제일차㈜
403,923
-

다인제이차㈜
49,591
-

디에프창원제일차㈜
5,329
-

하남신장이베스트㈜(주1)
506,929
-

강릉베스트㈜(주1)
255,822
-

대구수성이베스트㈜(주1)
545,651
284,359

파주운정이베스트㈜(주1)
746,861
393,300

한강베스트제일차㈜(주1)
684,597
550,000

광명하안이베스트㈜(주1)
1,159,014
79,706

에이치비제일차㈜(주1)
451,213
-

우드스탁제일차㈜(주1)
360,000
-

베스트하우징코리아㈜(주1)
140,000
-

유성하우징제일차㈜(주1)
306,178
-

스타세븐원주베스트㈜(주1)
181,479
-

시흥대야이베스트㈜(주1)
110,384
88,000

오엠유동화제일차㈜(주1)
193,302
-

용인죽전이베스트㈜(주1)
259,068
6,640

청라베스트제이차㈜(주1)
323,630
-

범어베스트제일차㈜(주1)
105,527
-

범어위너제일차㈜(주1)
190,763
-

하남미사이베스트㈜(주1)
190,663
22,425

이프성수제일차㈜(주1)
147,258
-

성수이베스트㈜(주1)
229,019
6,420

재연제일차㈜(주1)
15,581
-

석우제일차㈜(주1)
84,994
-

고산베스트제일차㈜(주1)
-
550,000

와이디투이베스트㈜(주1)
37,478
-

킹스알파제일차㈜(주1)
161,096
-

원진제칠차㈜(주1)
310,822
-

민정제삼차㈜(주1)
432,110
-

부산초량이베스트㈜(주1)
277,394
-

순천덕암이베스트㈜(주1)
84,357
-

이프다산제삼차㈜(주1)
177,534
-

도안이베스트㈜(주1)
97,241
333,450

선화1베스트제일차㈜(주1)
-
400,000

킹스파크제칠차㈜(주1)
166,479
-

관계기업
㈜청라플러스
87,282
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
183
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
397

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주3)
62
7,361

이베스트 신기술조합 제7호
17,486
103

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
13,340
1,676

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
28,570
23,633

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호(주3)
11,826
115

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
325

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
8,869

엔에이치바이오제1호신기술조합(주3)
-
104,033

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
6,727

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주3)
1,716,110
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주3)
326,637
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
144

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
357

이베스트신기술사업투자조합제9호
28,010
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주3)
687,409
2,010

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
145

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주3)
156,270
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주3)
564
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주3)
2,930,022
667

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호(주3)
81,358
2,738

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호(주3)
31,659
1,919

에이티피이베스트신기술조합제1호
18,080
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,130
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
20,960
-

이베스트제이스신기술조합40호
66,331
128,876

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
457
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
21,000
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
259,519
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,406
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
24,792
-

이베스트 신기술조합 제49호
13,700
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
32,633
-

이베스트 신기술조합 제51호
28,000
1,281

이베스트 신기술조합 제52호
30,405
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
36,280
-

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
17,487
-

신성장세컨더리 신기술조합
8,240
-

이베스트와이즈 신기술조합 제53호
21,480
-

액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주3)
86,567
-

이베스트히스토리 신기술조합 제54호
26,460
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
20,000
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
21,816
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
24,252
-

이베스트 신기술조합 제58호
21,190
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
26,020
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
80,050
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
63,921
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
54,000
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
27,010
-

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
65,104
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
96,240
-

이베스트모빌리티신기술조합
16,500
-

베스트원신기술사업투자조합2호
94,899
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
54,521
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,568
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,212
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
27,006
-

글로벌혁신신약신기술조합
10,500
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
56,810
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
42,004
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
22,020
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,144
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,250
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
21,010
-

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,584
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
109,545
-

혁신AI신기술조합
13,140
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
133,812
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,010
-

이베스트물류혁신신기술조합
26,526
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,610
-

신성장AI신기술사업조합
19,782
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,400
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
212,000
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,500
-

합 계
44,632,029
3,174,661

(주1)
전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주3)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
1,624,734
-

기타특수관계자
㈜ E1
-
-

종속기업
광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

히든에이스제일차㈜
-
14,400,000

베스트다사㈜
-
3,000,000

아이에프쓰리제일차㈜
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜
-
8,000,000

에이치비제이제일차㈜
-
1,940,000

웨이랜드제일차㈜
-
7,000,000

아로니아제일차㈜
-
4,100,000

봉덕베스트㈜
-
2,000,000

대구감삼제일차㈜
-
10,000,000

수성베스트㈜
-
1,000,000

에코레드㈜
-
5,000,000

미드나잇제일차㈜
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
-
2,000,000

성환베스트㈜
-
1,800,000

다인제일차㈜
-
10,000,000

㈜코스모골드
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
-
10,000,000

디에프창원제일차㈜
-
5,000,000

베스트반야월제일차㈜
-
500,000

에코지니아㈜
-
800,000

해운대베스트㈜
-
800,000

엘오티제일차㈜
-
5,550,000

루시드베스트㈜
-
2,000,000

굿메이트제일차㈜
-
3,000,000

허베스트화정제일차㈜
-
2,100,000

허베스트일산제일차㈜
-
3,000,000

플링인베이스㈜
-
4,800,000

케이블루오션㈜
-
998,000

허베스트용전제일차㈜
-
2,000,000

굿스타트더블유제이㈜
-
2,000,000

허베스트공항제일차㈜
-
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
-
5,000,000

이베스트여수지산이차㈜
-
3,000,000

디에프대방제이차㈜
-
7,000,000

알파원제일차㈜
-
2,200,000

이베스트연산동㈜
-
2,000,000

비기닝제일차㈜
-
3,000,000

더제이와이제일차㈜
-
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
-
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
-
10,000,000

㈜스텔라리스
-
1,000,000

늘봄제일차㈜
-
3,000,000

워터하우스제일차㈜
-
10,000,000

단미제일차㈜
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
-
8,000,000

건베스트파주제일차㈜
-
8,000,000

허베스트곡강제일차㈜
-
2,000,000

지더블유제일차㈜
-
5,000,000

정인제일차㈜
-
1,500,000

신오리블레스㈜
-
6,000,000

구래골드제일차㈜
-
5,000,000

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

㈜이스트청라
-
1,998,730

이베스트 시노 신기술조합 제일호
70,900
-

이베스트 신기술조합 제7호
29,367
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
102,781
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
59,499
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
10,602
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
31,927
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
3,269
-

이베스트제이스신기술조합40호
21,697
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
252,725
-

이베스트 신기술조합 제51호
76,043
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
303,935
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
7,973
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
166
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
82,770
-

합 계
2,678,388
253,484,830

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
81,759
-

기타특수관계자
㈜ E1
50,000,000
-

종속기업
이베스트호매실제일차㈜
-
5,000,000

희진제일차㈜
-
2,181,600

반디제이차㈜
-
6,074,000

광주농성이베스트㈜
-
5,000,000

빅토리제이차㈜
-
3,123,000

광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

세종베스트제일차㈜
-
323,077

모현베스트㈜
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
-
500,000

히든에이스제일차㈜
-
13,200,000

창인베스트제일차㈜
-
4,500,000

에코에리카㈜
-
2,600,000

골드라인제일차㈜
-
2,640,000

안성원곡이베스트㈜
-
3,000,000

에스지에이치㈜
-
1,500,000

지알제일차㈜
-
500,000

에이디엠유동화제일차㈜
-
3,000,000

킹스놀리지제일차㈜
-
500,000

굿스타트에이알㈜
-
5,000,000

골드라인제이차㈜
-
14,190,000

디에프도안제일차㈜
-
2,000,000

베스트다사㈜
-
3,000,000

운서베스트제일차㈜
-
8,000,000

아이에프쓰리제일차㈜
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜
-
8,000,000

굿스타트에스와이㈜
-
4,000,000

디에프안동제일차㈜
-
12,000,000

에이치비제이제일차㈜
-
2,400,000

골드라인제삼차㈜
-
3,300,000

디에프도안제이차㈜
-
4,000,000

하이엔신갈제일차㈜
-
6,600,000

웨이랜드제일차㈜
-
2,800,000

디에프대방제일차㈜
-
5,500,000

아로니아제일차㈜
-
4,100,000

희진제사차㈜
-
3,000,000

고산베스트제이차㈜
-
2,000,000

봉덕베스트㈜
-
2,000,000

굿스타트에스제이㈜
-
2,000,000

원더랜드제일차㈜
-
4,500,000

대구감삼제일차㈜
-
10,000,000

스마트창원제일차㈜
-
5,000,000

수성베스트㈜
-
1,000,000

에코레드㈜
-
5,000,000

포인트니모제일차㈜
-
5,000,000

브이로그제일차㈜
-
5,000,000

미드나잇제일차㈜
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
-
2,000,000

성환베스트㈜
-
1,800,000

다인제일차㈜
-
10,000,000

㈜코스모골드
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
-
5,000,000

다인제이차㈜
-
3,000,000

디에프창원제일차㈜
-
3,000,000

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

이베스트 시노 신기술조합 제일호
73,611
-

이베스트 신기술조합 제7호
12,956
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
100,914
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,335,935
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,391
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,751,063
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,308,799
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
13,396
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
56,793
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
6,202
-

이베스트제이스신기술조합40호
143,951
-

이베스트 신기술조합 제51호
101,281
-

합 계
56,047,052
239,329,777

당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
신용손실충당금전입액
손실충당금
충당부채

종속기업
광양광영이베스트㈜
23,580
386,850
-

세종베스트제일차㈜
151,886
-
290,138

히든에이스제일차㈜
1,087,889
1,309,091
-

베스트다사㈜
2,741,855
2,797,155
-

아이에프쓰리제일차㈜
91,132
174,083
-

천안산단이베스트㈜
162,012
309,480
-

에이치비제이제일차㈜
30,808
75,049
-

웨이랜드제일차㈜
219,181
270,795
-

아로니아제일차㈜
83,031
158,609
-

봉덕베스트㈜
1,827,903
1,864,770
-

대구감삼제일차㈜
9,815,665
10,000,000
-

수성베스트㈜
20,252
38,685
-

에코레드㈜
4,907,832
5,000,000
-

미드나잇제일차㈜
40,503
77,370
-

브레이븐제일차㈜
40,503
77,370
-

성환베스트㈜
173,899
207,080
-

다인제일차㈜
202,515
386,850
-

㈜코스모골드
907,992
1,000,159
-

엔씨로지스제이차㈜
40,503
77,370
-

부산진구베스트제일차㈜
202,515
386,850
-

디에프창원제일차㈜
101,258
193,425
-

베스트반야월제일차㈜
481,566
500,000
-

에코지니아㈜
30,948
30,948
-

해운대베스트㈜
30,948
30,948
-

엘오티제일차㈜
193,425
193,425
-

루시드베스트㈜
77,370
77,370
-

굿메이트제일차㈜
116,055
116,055
-

허베스트화정제일차㈜
1,236,002
1,236,002
-

허베스트일산제일차㈜
3,000,000
3,000,000
-

플링인베이스㈜
185,688
185,688
-

케이블루오션㈜
38,608
38,608
-

허베스트용전제일차㈜
77,370
77,370
-

굿스타트더블유제이㈜
77,370
77,370
-

허베스트공항제일차㈜
270,795
270,795
-

이베스트여수지산일차㈜
193,425
193,425
-

이베스트여수지산이차㈜
116,055
116,055
-

디에프대방제이차㈜
270,795
270,795
-

알파원제일차㈜
77,370
77,370
-

이베스트연산동㈜
2,000,000
2,000,000
-

비기닝제일차㈜
116,055
116,055
-

더제이와이제일차㈜
116,055
116,055
-

이베스트강릉제일차㈜
232,110
232,110
-

뉴스피드제일차㈜
150,571
150,571
-

옥정베스트제일차㈜
386,850
386,850
-

㈜스텔라리스
38,685
38,685
-

늘봄제일차㈜
116,055
116,055
-

워터하우스제일차㈜
386,850
386,850
-

단미제일차㈜
96,713
96,713
-

블루라인제일차㈜
386,850
386,850
-

목감에프엔더퍼스트㈜
309,480
309,480
-

건베스트파주제일차㈜
309,480
309,480
-

허베스트곡강제일차㈜
2,000,000
2,000,000
-

지더블유제일차㈜
193,425
193,425
-

정인제일차㈜
58,028
58,028
-

신오리블레스㈜
232,110
232,110
-

구래골드제일차㈜
193,425
193,425
-

관계기업
㈜청라플러스
60,716
115,982
-

㈜이스트청라
77,321
77,321
-

합 계
36,807,286
38,799,313
290,138

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
이베스트호매실제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

희진제일차㈜(주1)
사모사채
2,181,600
-
2,181,600
-

반디제이차㈜(주1)
사모사채
6,000,000
-
6,000,000
-

광주농성이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

빅토리제이차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

광양광영이베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

모현베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

킹스파크제삼차㈜(주1)
사모사채
500,000
500,000
500,000
500,000

히든에이스제일차㈜
사모사채
12,000,000
14,400,000
12,000,000
14,400,000

창인베스트제일차㈜(주1)
사모사채/회사채
4,500,000
4,500,000
9,000,000
-

에코에리카㈜(주1)
사모사채
2,600,000
2,600,000
5,200,000
-

골드라인제일차㈜(주1)
사모사채
2,400,000
-
2,400,000
-

안성원곡이베스트㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

에스지에이치㈜(주1)
사모사채/기업어음증권
1,500,000
9,000,000
10,500,000
-

지알제일차㈜(주1)
사모사채
500,000
-
500,000
-

에이디엠유동화제일차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

킹스놀리지제일차㈜(주1)
사모사채
500,000
-
100,000
400,000

굿스타트에이알㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

골드라인제이차㈜(주1)
사모사채
12,900,000
-
12,900,000
-

디에프도안제일차㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

베스트다사㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

운서베스트제일차㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

아이에프쓰리제일차㈜
사모사채
4,500,000
-
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

굿스타트에스와이㈜(주1)
사모사채
4,000,000
-
4,000,000
-

디에프안동제일차㈜(주1)
사모사채
12,000,000
-
12,000,000
-

에이치비제이제일차㈜
사모사채
2,400,000
-
460,000
1,940,000

골드라인제삼차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
10,000,000
13,000,000
-

디에프도안제이차㈜(주1)
사모사채
4,000,000
-
4,000,000
-

하이엔신갈제일차㈜(주1)
사모사채
6,000,000
-
6,000,000
-

웨이랜드제일차㈜
사모사채
2,800,000
7,000,000
2,800,000
7,000,000

디에프대방제일차㈜(주1)
사모사채
5,500,000
-
5,500,000
-

아로니아제일차㈜
사모사채
4,100,000
-
-
4,100,000

희진제사차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

고산베스트제이차㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

봉덕베스트㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

굿스타트에스제이㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

원더랜드제일차㈜(주1)
사모사채
4,500,000
-
4,500,000
-

대구감삼제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

스마트창원제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
5,000,000
10,000,000
-

수성베스트㈜
사모사채
1,000,000
-
-
1,000,000

에코레드㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

포인트니모제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

브이로그제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

미드나잇제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

성환베스트㈜
사모사채
1,800,000
-
-
1,800,000

다인제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

㈜코스모골드
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
사모사채
5,000,000
5,000,000
-
10,000,000

다인제이차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

디에프창원제일차㈜
사모사채
3,000,000
2,000,000
-
5,000,000

베스트반야월제일차㈜
사모사채
1,000,000
-
500,000
500,000

에코지니아㈜
사모사채
-
800,000
-
800,000

해운대베스트㈜
사모사채
-
800,000
-
800,000

엘오티제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
5,000,000
5,000,000

루시드베스트㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

굿메이트제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

가산로지스제이차㈜(주1)
사모사채
-
1,000,000
1,000,000
-

허베스트화정제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

허베스트일산제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

플링인베이스㈜
사모사채
-
14,100,000
9,300,000
4,800,000

케이블루오션㈜
사모사채
-
998,000
-
998,000

허베스트용전제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

굿스타트더블유제이㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

허베스트공항제일차㈜
사모사채
-
7,000,000
-
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

이베스트여수지산이차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

디에프대방제이차㈜
사모사채
-
7,000,000
-
7,000,000

알파원제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

이베스트연산동㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

비기닝제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

이피에프안양지산㈜(주1)
사모사채
-
5,500,000
-
5,500,000

더제이와이제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

㈜스텔라리스
사모사채
-
1,000,000
-
1,000,000

늘봄제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

워터하우스제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

단미제일차㈜
사모사채
-
2,500,000
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

건베스트파주제일차㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

허베스트곡강제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

지더블유제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

정인제일차㈜
사모사채
-
1,500,000
-
1,500,000

신오리블레스㈜
사모사채
-
16,000,000
10,000,000
6,000,000

구래골드제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
-
1,998,730
-
1,998,730

합계
236,179,700
236,196,730
203,341,600
269,034,830

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
부산초량이베스트㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

하남신장이베스트㈜(주1)
사모사채
7,000,000
-
7,000,000
-

이베스트호매실제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

강릉베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜(주1)
사모사채
4,000,000
-
4,000,000
-

하남미사이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

희진제일차㈜
사모사채
2,700,000
-
518,400
2,181,600

시흥대야이베스트㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

반디제이차㈜
사모사채
4,000,000
6,000,000
4,000,000
6,000,000

광주농성이베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

이프성수제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

성수이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

빅토리제이차㈜
사모사채
4,000,000
3,000,000
4,000,000
3,000,000

대구수성이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

순천덕암이베스트㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

이프다산제삼차㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

파주운정이베스트㈜(주1)
사모사채
8,000,000
8,000,000
16,000,000
-

광양광영이베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

도안이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

재연제일차㈜(주1)
사모사채
500,000
-
500,000
-

오엠유동화제일차㈜(주1)
사모사채
4,500,000
-
4,500,000
-

한강베스트제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000

10,500,000

15,500,000
-

고산베스트제일차㈜(주1)
사모사채
10,000,000
5,200,000
15,200,000
-

모현베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜(주1)
사모사채
6,000,000
-
6,000,000
-

와이디투이베스트㈜(주1)
사모사채
1,000,000
-
1,000,000
-

킹스파크제칠차㈜(주1)
사모사채
11,900,000
-
11,900,000
-

킹스알파제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

킹스파크제삼차㈜
사모사채
300,000
200,000
-
500,000

히든에이스제일차㈜
사모사채
-
12,000,000
-
12,000,000

창인베스트제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

에코에리카㈜
사모사채
-
5,000,000
2,400,000
2,600,000

광명하안이베스트㈜(주1)
사모사채
-
8,000,000
8,000,000
-

골드라인제일차㈜
사모사채
-
2,400,000
-
2,400,000

에이치비제일차㈜(주1)
사모사채
-
8,000,000
8,000,000
-

안성원곡이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
5,000,000
3,000,000

에스지에이치㈜
사모사채
-
2,000,000
500,000
1,500,000

원진제칠차㈜(주1)
사모사채
-
5,000,000
5,000,000
-

민정제삼차㈜(주1)
사모사채
-
1,500,000
1,500,000
-

지알제일차㈜
사모사채
-
500,000
-
500,000

에이디엠유동화제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

청라베스트제이차㈜(주1)
사모사채
-
4,500,000
4,500,000
-

킹스놀리지제일차㈜
사모사채
-
500,000
-
500,000

굿스타트에이알㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

골드라인제이차㈜
사모사채
-
12,900,000
-
12,900,000

디에프도안제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

우드스탁제일차㈜(주1)
사모사채
-
1,800,000
1,800,000
-

베스트다사㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

운서베스트제일차㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

아이에프쓰리제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

범어베스트제일차㈜(주1)
사모사채
-
4,000,000
4,000,000
-

범어위너제일차㈜(주1)
사모사채
-
5,000,000
5,000,000
-

베스트하우징코리아㈜(주1)
사모사채
-
79,500,000
79,500,000
-

굿스타트에스와이㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

디에프안동제일차㈜
사모사채
-
12,000,000
-
12,000,000

에이치비제이제일차㈜
사모사채
-
2,400,000
-
2,400,000

골드라인제삼차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

디에프도안제이차㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

하이엔신갈제일차㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

웨이랜드제일차㈜
사모사채
-
2,800,000
-
2,800,000

유성하우징제일차㈜(주1)
사모사채
-
2,100,000
2,100,000
-

디에프대방제일차㈜
사모사채
-
5,500,000
-
5,500,000

아로니아제일차㈜
사모사채
-
4,100,000
-
4,100,000

희진제사차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

고산베스트제이차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

봉덕베스트㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

굿스타트에스제이㈜
사모사채
-
4,000,000
2,000,000
2,000,000

원더랜드제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

대구감삼제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

스마트창원제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

수성베스트㈜
사모사채
-
1,000,000
-
1,000,000

에코레드㈜
사모사채
-
13,000,000
8,000,000
5,000,000

포인트니모제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

브이로그제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

미드나잇제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

성환베스트㈜
사모사채
-
1,800,000
-
1,800,000

다인제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

㈜코스모골드
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

다인제이차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

디에프창원제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
-
2,998,100
-
2,998,100

합계
166,900,000
368,698,100
295,418,400
240,179,700

(주1)
전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
81,759
21,452,479
19,909,504
1,624,734

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
73,611
853,091
855,803
70,900

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
12,956
1,504,530
1,488,120
29,367

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
100,914
2,651,423
2,649,556
102,781

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
환매조건부채권매도
2,335,935
15,574,726
17,910,662
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
60,391
712,362
713,255
59,499

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
환매조건부채권매도
1,751,063
9,444,042
11,195,105
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
환매조건부채권매도
1,308,799
7,050,971
8,359,771
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
13,396
134,787
137,581
10,602

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
56,793
522,881
547,747
31,927

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
6,202
47,765
50,698
3,269

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
143,951
1,592,181
1,714,435
21,697

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
101,281
961,366
986,604
76,043

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
환매조건부채권매도
-
5,203,019
4,950,294
252,725

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
-
83,734
75,761
7,973

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
605,639
301,704
303,935

합계
6,047,052
68,394,998
71,846,598
2,595,452

(주1)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
56,968
2,488,998
2,464,207
81,759

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
77,214
892,516
896,119
73,611

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
환매조건부채권매도
1,431,891
2,097,501
3,529,392
-

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
42,381
265,971
295,396
12,956

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
69,154
6,158,582
6,126,822
100,914

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
73,745
16,110,146
13,847,956
2,335,935

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
68,166
762,309
770,084
60,391

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
1,613,250
21,144,250
21,006,436
1,751,063

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
1,169,148
15,072,072
14,932,421
1,308,799

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
환매조건부채권매도
12,219
9,266,979
9,279,199
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
58,402
340,734
385,741
13,396

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
83,166
908,000
934,373
56,793

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1)
환매조건부채권매도
23,942
4,809,942
4,833,884
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
28,737
345,589
368,124
6,202

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
환매조건부채권매도
-
11,678,889
11,678,889
-

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
환매조건부채권매도
-
7,381,718
7,381,718
-

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
270,088
7,439,290
7,565,427
143,951

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
-
3,710,263
3,608,982
101,281

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1)
환매조건부채권매도
-
9,669,263
9,669,263
-

합계
5,078,471
120,543,012
119,574,433
6,047,051

(주1)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

종속기업

대출약정
7,500,000
7,500,000
22,500,000
22,500,000

관계기업

수익증권매입약정(주1)
10,000,000
9,573,000
10,000,000
10,000,000

(주1)
약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회 사 명
자금거래내용
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
배당금 지급
20,543,514
18,831,555

기타특수관계자
종목지정형 신탁 (수익자: ㈜E1)
단기사채 매도
70,000,000
-

종목지정형 신탁 (수익자: ㈜LS네트웍스)
단기사채 매도
11,000,000
-

관계기업
㈜청라플러스
지분증권 매수
-
1,900

㈜이스트청라
지분증권 매수
1,270
-

지브이에이 HCB일반사모투자신탁
수익증권 매수
-
5,090,000

수익증권 매도(주1)
5,090,000
-

(주1)
투자원금 기준입니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
824,117
882,000
299,833
177,083
1,123,950
1,059,083

비등기임원
4,084,002
4,387,163
1,338,147
1,155,056
5,422,149
5,542,219

합계
4,908,119
5,269,163
1,637,980
1,332,139
6,546,099
6,601,302

42. 금융상품 위험공시당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
4,317,507
-

10% 하락
(4,083,281)
-

전기말
10% 상승
8,602,919
-

10% 하락
(8,991,997)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(6,000,675)
-

50bp 하락
6,000,675
-

전기말
50bp 상승
(5,999,220)
-

50bp 하락
5,999,220
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
205,899
-

10% 하락
(205,899)
-

전기말
10% 상승
989,130
-

10% 하락
(989,130)
-

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 내부신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
423,101,247
307,113,883

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
2,690,196,263
2,662,022,350

상각후원가측정금융자산(주2)
2,167,808,143
2,870,842,431

파생상품자산
14,006,252
3,259,229

대출 및 신용 관련 약정(주3)
495,178,243
654,180,000

합계
5,790,290,148
6,497,417,893

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주3)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
423,101,247
-
-
-
423,101,247
-
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,690,196,263
2,690,196,263
-
2,690,196,263

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
563,725,900
7,194,857
-
-
570,920,757
7,902
570,912,855

환매조건부채권매수
273,600,000
-
-
-
273,600,000
-
273,600,000

대여금
1,486,788
-
48,000
-
1,534,788
48,000
1,486,788

사모사채(프로젝트파이낸싱)
224,844,830
34,700,000
36,000,000
-
295,544,830
40,523,279
255,021,551

사모사채
13,240,000
81,468,493
400,000
-
95,108,493
6,612,736
88,495,757

미수금
956,063,260
-
952,043
-
957,015,303
952,043
956,063,260

미수수익
18,491,434
7,242
1,019,357
-
19,518,033
906,692
18,611,340

임차보증금
541,771
-
-
-
541,771
-
541,771

미회수채권
21,300
-
-
-
21,300
-
21,300

미수미결제현물환
3,041,520
-
-
-
3,041,520
-
3,041,520

공탁금
12,000
-
-
-
12,000
-
12,000

소계
2,055,068,803
123,370,592
38,419,399
-
2,216,858,795
49,050,652
2,167,808,143

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
13,215,171
13,215,171
-
13,215,171

장외파생상품
-
-
-
791,081
791,081
-
791,081

소계
-
-
-
14,006,252
14,006,252
-
14,006,252

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
345,900,000
-
-
-
345,900,000
819,169
(819,169)

매입보장약정
97,000,000
-
-
-
97,000,000
469,616
(469,616)

기타 신용공여
52,278,243
-
-
-
52,278,243
1,665,941
(1,665,941)

소계
495,178,243
-
-
-
495,178,243
2,954,726
(2,954,726)

합계
2,973,348,293
123,370,592
38,419,399
2,704,202,515
5,839,340,799
52,005,378
5,292,157,179

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
307,113,883
-
-
-
307,113,883
-
307,113,883

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,662,022,350
2,662,022,350
-
2,662,022,350

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
779,920,112
1,196,056
-
-
781,116,168
4,567
781,111,601

환매조건부채권매수
80,000,000
-
-
-
80,000,000
-
80,000,000

대여금
2,460,025
-
125,000
-
2,585,025
-
2,585,025

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
13,774,198
438,256

사모사채(프로젝트파이낸싱)
248,979,700
10,500,000
-
-
259,479,700
4,975,122
254,504,578

사모사채
60,300,000
500,000
9,000,000
-
69,800,000
9,968,693
59,831,307

미수금
1,665,523,739
-
1,027,899
-
1,666,551,638
1,027,899
1,665,523,739

미수수익
25,465,586
924,281
4,604,843
-
30,994,710
4,889,283
26,105,427

임차보증금
641,771
-
-
-
641,771
-
641,771

미회수채권
100,727
-
-
-
100,727
-
100,727

소계
2,863,391,660
13,120,337
28,970,196
-
2,905,482,193
34,639,762
2,870,842,431

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
1,383,946
1,383,946
-
1,383,946

장외파생상품
-
-
-
1,875,283
1,875,283
-
1,875,283

소계
-
-
-
3,259,229
3,259,229
-
3,259,229

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
523,600,000
-
-
-
523,600,000
885,461
(885,461)

매입보장약정
61,000,000
-
-
-
61,000,000
162,496
(162,496)

기타 신용공여
69,580,000
-
-
-
69,580,000
1,006,102
(1,006,102)

소계
654,180,000
-
-
-
654,180,000
2,054,059
(2,054,059)

합계
3,824,685,543
13,120,337
28,970,196
2,665,281,578
6,532,057,654
36,693,821
5,841,183,834

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

사모사채
A-
8,300,000
-
-
8,300,000

BB-
229,784,830
116,168,493
-
345,953,323

BB- 미만
-
-
36,400,000
36,400,000

신용공여금
(주3)
563,725,900
7,194,857
-
570,920,757

충당금
(8,915,288)
(9,964,936)
(28,263,692)
(47,143,917)

합계
792,895,442
113,398,414
8,136,308
914,430,163

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입대출채권
BB- 미만
-
-
14,212,454
14,212,454

사모사채
A-
8,300,000
-
-
8,300,000

BB-
300,979,700
11,000,000
-
311,979,700

BB- 미만
-
-
9,000,000
9,000,000

신용공여금
(주3)
779,920,112
1,196,056
-
781,116,168

충당금
(5,561,441)
(416,941)
(22,744,198)
(28,722,580)

합계
1,083,638,371
11,779,115
468,256
1,095,885,742

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
77,000,000
-
-
77,000,000

A3
59,500,000
-
-
59,500,000

A2+
247,400,000
-
-
247,400,000

A2
35,000,000
-
-
35,000,000

A2-
24,000,000
-
-
24,000,000

기타 신용공여
BBB
11,480,000
-
-
11,480,000

BB-
40,798,243
-
-
40,798,243

충당부채
(2,954,726)
-
-
(2,954,726)

합계
492,223,517
-
-
492,223,517

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
75,000,000
-
-
75,000,000

A3
139,000,000
-
-
139,000,000

A2+
249,100,000
-
-
249,100,000

A2
35,000,000
-
-
35,000,000

A2-
86,500,000
-
-
86,500,000

기타 신용공여
BB-
69,580,000
-
-
69,580,000

충당부채
(2,054,059)
-
-
(2,054,059)

합계
652,125,941
-
-
652,125,941

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
255,021,551
21.4
254,942,834
21.6

기타
363,582,545
30.6
142,416,332
12.1

개인
570,912,855
48.0
781,111,601
66.3

합계
1,189,516,951
100.0
1,178,470,767
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
1,189,516,951
100.0
1,178,470,767
100.0

기타
-
-
-
-

합계
1,189,516,951
100.0
1,178,470,767
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,153,970
595
-
-
-
-
-
1,154,565

매도유가증권
155,770
-
29,972
187,991
192,897
121,411
63,329
751,370

파생상품부채
-
14,288
-
-
-
-
-
14,288

차입부채(주1)
354,742
1,454,733
325,878
60,117
1,920
22,780
-
2,220,170

기타금융부채(주1)
293
927,761
6,287
1,085
75,903
8,411
17,387
1,037,127

소 계
1,664,775
2,397,377
362,137
249,193
270,720
152,602
80,716
5,177,520

난외항목

매입약정
-
229,900
213,000
-
-
-
-
442,900

기타신용공여
52,278
-
-
-
-
-
-
52,278

소 계
52,278
229,900
213,000
-
-
-
-
495,178

합 계
1,717,053
2,627,277
575,137
249,193
270,720
152,602
80,716
5,672,698

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,576,723
280
-
-
-
-
-
1,577,003

매도유가증권
660,240
-
-
-
-
-
-
660,240

파생상품부채
1
3,023
-
-
-
-
-
3,024

차입부채(주1)
337,276
902,297
434,807
105,000
323,500
-
-
2,102,880

기타금융부채(주1)
112
1,434,902
1,370
3,884
118,792
8,732
24,770
1,592,562

소 계
2,574,352
2,340,502
436,177
108,884
442,292
8,732
24,770
5,935,709

난외항목

매입약정
-
230,100
354,500
-
-
-
-
584,600

기타신용공여
69,580
-
-
-
-
-
-
69,580

소 계
69,580
230,100
354,500
-
-
-
-
654,180

합 계
2,643,932
2,570,602
790,677
108,884
442,292
8,732
24,770
6,589,889

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
1,162,868,876
1,010,143,211

관련부채
차입부채
1,088,192,054
909,415,087

(주1)
환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 348,179백만원과 584,486백만원입니다.3) 당기말 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항 없습니다.

(단위:천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
26,164,331
24,699,956

지분증권(주1)
9,334,464
9,307,340

합계
35,498,795
34,007,296

(주1)
당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
102,589,670
-

관련부채
차입부채
92,900,000
-

(주1)
당사가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 당사가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다.

5) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
273,600,000
-
273,600,000
273,600,000
-
-

미수금
1,802,570,796
845,555,493
957,015,303
42,758,075
-
914,257,228

미회수채권
9,385,889
9,364,589
21,300
-
-
21,300

미수미결제현물환
42,334,020
39,292,500
3,041,520
-
-
3,041,520

파생상품자산
14,037,038
30,786
14,006,252
-
-
14,006,252

대여유가증권
348,179,420
-
348,179,420
348,179,420
-
-

합계
2,490,107,163
894,243,368
1,595,863,795
664,537,495
-
931,326,300

금융부채

환매조건부채권매도
1,088,192,054
-
1,088,192,054
1,088,192,054
-
-

미지급금
1,754,798,505
845,555,493
909,243,012
116,028,092
-
793,214,920

미지급채무
15,107,717
9,364,589
5,743,128
5,743,128
-
-

미지급미결제현물환
39,292,500
39,292,500
-
-
-
-

매도유가증권
751,369,343
-
751,369,343
751,369,343
-
-

파생상품부채
14,318,402
30,786
14,287,616
983,989
-
13,303,627

합계
3,663,078,521
894,243,368
2,768,835,153
1,962,316,606
-
806,518,547

<전기말>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
80,000,000
-
80,000,000
80,000,000
-
-

미수금
3,103,302,647
1,436,751,009
1,666,551,638
239,323,166
-
1,427,228,472

미회수채권
7,683,993
7,583,266
100,727
31,306
-
69,421

파생상품자산
3,371,164
111,935
3,259,229
901,050
-
2,358,179

대여유가증권
584,486,269
-
584,486,269
584,486,269
-
-

합계
3,778,844,073
1,444,446,210
2,334,397,863
904,741,791
-
1,429,656,072

금융부채

환매조건부채권매도
909,415,087
-
909,415,087
909,415,087
-
-

미지급금
2,856,690,398
1,436,751,009
1,419,939,389
60,548,889
-
1,359,390,500

미지급채무
13,567,611
7,583,266
5,984,345
5,984,345
-
-

매도유가증권
660,240,208
-
660,240,208
660,240,208
-
-

파생상품부채
3,135,699
111,935
3,023,764
901,050
1,000,000
1,122,714

합계
4,443,049,003
1,444,446,210
2,998,602,793
1,637,089,579
1,000,000
1,360,513,214

43. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,356,479,106
3,356,479,106
3,574,504,593
3,574,504,593

파생결합증권
1,996,867
1,996,867
684,226
684,226

파생상품자산(주1)
14,006,252
14,006,252
3,259,229
3,259,229

소계
3,372,482,225
3,372,482,225
3,578,448,048
3,578,448,048

상각후원가측정금융자산

예치금
423,101,247
423,101,247
307,113,883
307,113,883

상각후원가측정대출채권(주2)
1,177,921,972
1,177,921,972
1,164,151,060
1,164,151,060

기타금융자산(주2)
978,227,490
978,227,490
1,692,363,056
1,692,363,056

소계
2,579,250,709
2,579,250,709
3,163,627,999
3,163,627,999

합계
5,951,732,934
5,951,732,934
6,742,076,047
6,742,076,047

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
751,369,343
751,369,343
660,240,208
660,240,208

파생상품부채(주1)
14,287,616
14,287,616
3,023,764
3,023,764

소계
765,656,959
765,656,959
663,263,972
663,263,972

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,154,565,576
1,154,565,576
1,577,002,773
1,577,002,773

차입부채
2,217,492,636
2,217,492,636
2,102,773,089
2,102,773,089

기타금융부채(주2)
1,006,992,595
1,006,992,595
1,554,744,398
1,554,744,398

소계
4,379,050,807
4,379,050,807
5,234,520,260
5,234,520,260

합계
5,144,707,766
5,144,707,766
5,897,784,232
5,897,784,232

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
112,090,440
-
17,594,505
129,684,945

상환우선주
-
-
38,756,648
38,756,648

출자금
-
3,965,692
52,402,896
56,368,588

신주인수권증서
1,841,035
-
-
1,841,035

국채
172,343,104
-
-
172,343,104

지방채
-
35,602,683
-
35,602,683

특수채
-
486,933,000
-
486,933,000

회사채
-
1,059,115,403
117,762,428
1,176,877,831

전자단기사채
-
-
186,846,125
186,846,125

집합투자증권
355,486,395
16,323,902
37,281,257
409,091,554

기업어음증권
-
-
8,699,366
8,699,366

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
622,894,155
-
622,894,155

손해배상공동기금
-
5,000,000
-
5,000,000

기타
240,000
-
25,300,072
25,540,072

파생결합증권

주식워런트증권
1,996,867
-
-
1,996,867

소계
643,997,841
2,229,834,835
484,643,297
3,358,475,973

파생상품자산

매수주가지수옵션
13,148,853
-
-
13,148,853

매수개별주식옵션
66,318
-
-
66,318

매수주식옵션(주1)
-
-
391,559
391,559

주식스왑
-
399,522
-
399,522

소계
13,215,171
399,522
391,559
14,006,252

금융자산 합계
657,213,012
2,230,234,357
485,034,856
3,372,482,225

금융부채

매도유가증권

주식
98,648,400
-
-
98,648,400

국채
525,407,155
-
-
525,407,155

특수채
-
70,192,390
-
70,192,390

기타
57,121,398
-
-
57,121,398

소계
681,176,953
70,192,390
-
751,369,343

파생상품부채

매도주가지수옵션
11,087,527
-
-
11,087,527

매도개별주식옵션
65,966
-
-
65,966

주식스왑
-
6,974
-
6,974

통화선도
-
3,127,149
-
3,127,149

소계
11,153,493
3,134,123
-
14,287,616

금융부채 합계
692,330,446
73,326,513
-
765,656,959

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
543,375,326
-
9,078,057
552,453,383

상환우선주
-
-
41,796,944
41,796,944

출자금
-
1,017,350
61,412,089
62,429,439

신주인수권증서
1,457,808
-
-
1,457,808

국채
334,963,859
-
-
334,963,859

지방채
-
19,574,503
-
19,574,503

특수채
-
507,611,152
-
507,611,152

회사채
-
847,949,277
146,317,179
994,266,456

기업어음증권
-
19,822,434
-
19,822,434

전자단기사채
-
36,498,202
14,963,704
51,461,906

집합투자증권
171,710,901
23,976,590
49,888,380
245,575,871

외화증권
1,116,826
-
-
1,116,826

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
734,322,040
-
734,322,040

기타
-
-
7,651,972
7,651,972

파생결합증권

주식워런트증권
684,226
-
-
684,226

소계
1,053,308,946
2,190,771,548
331,108,325
3,575,188,819

파생상품자산

매수주가지수옵션
1,299,535
-
-
1,299,535

매수개별주식옵션
84,411
-
-
84,411

매수주식옵션(주1)
-
-
974,233
974,233

주식스왑
-
776,401
-
776,401

통화선도
-
124,649
-
124,649

소계
1,383,946
901,050
974,233
3,259,229

금융자산 합계
1,054,692,892
2,191,672,598
332,082,558
3,578,448,048

금융부채

매도유가증권

주식
41,620,004
-
30,784
41,650,788

국채
513,247,950
-
-
513,247,950

특수채
-
20,019,670
-
20,019,670

기타
85,321,800
-
-
85,321,800

소계
640,189,754
20,019,670
30,784
660,240,208

파생상품부채

매도주가지수옵션
2,231,647
-
-
2,231,647

매도개별주식옵션
67,121
-
-
67,121

주식스왑
-
103
-
103

통화선도
-
724,893
-
724,893

소계
2,298,768
724,996
-
3,023,764

금융부채 합계
642,488,522
20,744,666
30,784
663,263,972

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
9,078,057
14,496,027
(2,638,977)
(3,754,987)
414,385
-
17,594,505

상환우선주
41,796,944
7,202,469
(8,976,309)
-
(1,266,456)
-
38,756,648

출자금
61,412,089
15,700,000
(15,550,416)
(7,516,083)
(1,642,694)
-
52,402,896

회사채
146,317,179
17,373,455
(41,233,410)
-
(4,694,796)
-
117,762,428

전자단기사채
14,963,704
229,302,452
(57,266,156)
-
(153,875)
-
186,846,125

집합투자증권
49,888,380
11,274,757
(21,543,051)
(2,593,973)
255,144
-
37,281,257

기업어음증권
-
8,700,000
-
-
(634)
-
8,699,366

기타
7,651,972
27,375,000
(9,601,972)
-
(124,928)
-
25,300,072

파생상품자산

매수주식옵션
974,233
-
-
-
(582,674)
-
391,559

금융자산 합계
332,082,558
331,424,160
(156,810,291)
(13,865,043)
(7,796,528)
-
485,034,856

금융부채

매도유가증권

주식
30,784
-
(30,784)
-
-
-
-

금융부채 합계
30,784
-
(30,784)
-
-
-
-

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
5,984,855

6,410,517

(3,852,770)
1,189,400

(653,945)

-
9,078,057

상환우선주
34,618,109
25,696,699
(17,654,202)
-
(863,662)
-
41,796,944

출자금
50,800,020
27,980,001
(9,489,545)
(13,214,193)
5,335,806
-
61,412,089

회사채
128,527,886
112,197,226
(90,719,363)
-
(3,688,570)
-
146,317,179

전자단기사채
67,862,970
279,500,000
(332,362,970)
-
(36,296)
-
14,963,704

집합투자증권
39,097,663

25,385,000

(14,752,910)

-

158,627

-
49,888,380

기타
7,837,393
-
(1,039,623)
-
854,202
-
7,651,972

파생상품자산

매수주식옵션
62,579
750,000
(62,579)
-
224,233
-
974,233

통화선도
807,027
-
(807,027)
-
-
-
-

금융자산 합계
335,598,502
477,919,443
(470,740,989)
(12,024,793)
1,330,395
-
332,082,558

금융부채

매도유가증권

주식
-
-
-
(116,402)
85,618
-
30,784

파생상품부채

통화선도
6,422,794
-
(6,422,794)
-
-
-
-

금융부채 합계
6,422,794
-
(6,422,794)
(116,402)
85,618
-
30,784

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
2,732,309
(1,883,402)
-
-

상환우선주(주1)
647,434
(660,809)
-
-

회사채(주1)
1,043,510
(922,964)
-
-

출자금(주1)
2,694,868
(2,191,450)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,685
(20,314)
-
-

합계
7,140,806
(5,678,939)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
63,013
(51,975)
-
-

상환우선주(주1)
219,015
(193,313)
-
-

회사채(주1)
926,652
(680,643)
-
-

출자금(주1)
1,480,534
(1,216,339)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
4,206
(2,601)
-
-

합계
2,693,420
(2,144,871)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.

주가지수스왑 및 주식스왑

주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.

통화선도

통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산
485,034,856
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

예치금
-
-
423,101,247
423,101,247

상각후원가측정대출채권
-
-
1,177,921,972
1,177,921,972

기타금융자산
-
-
978,227,490
978,227,490

금융자산 합계
-
-
2,579,250,709
2,579,250,709

금융부채

예수부채
-
-
1,154,565,576
1,154,565,576

차입부채
-
643,800,000
1,573,692,636
2,217,492,636

기타금융부채(주2)
-
-
1,006,992,595
1,006,992,595

금융부채 합계
-
643,800,000
3,735,250,807
4,379,050,807

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

예치금
-
-
307,113,883
307,113,883

상각후원가측정대출채권
-
-
1,164,151,060
1,164,151,060

기타금융자산
-
-
1,692,363,056
1,692,363,056

금융자산 합계
-
-
3,163,627,999
3,163,627,999

금융부채

예수부채
-
-
1,577,002,773
1,577,002,773

차입부채
-
818,500,000
1,284,273,089
2,102,773,089

기타금융부채(주2)
-
-
1,554,744,398
1,554,744,398

금융부채 합계
-
818,500,000
4,416,020,260
5,234,520,260

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
643,800,000
818,500,000
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
49,041,696
872,633,686
39,491,983
15,195,641
-
976,363,006

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
112,230,920
-
635,440
112,866,360

소계
49,041,696
872,633,686
151,722,903
15,195,641
635,440
1,089,229,366

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
24,035,010
-
-
-
-
24,035,010

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입(주2)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
60,668,251
1,025,660,245
26,286,305
30,595,467
-
1,143,210,268

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
102,616,780
-
-
102,616,780

소계
60,668,251
1,025,660,245
128,903,085
30,595,467
-
1,245,827,048

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
6,874,609
-
-
-
-
6,874,609

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(주2)
매입약정충당부채환입액 1,184백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
57,213,833
836,408,655
-
-
893,622,488

상각후원가측정금융자산
-
1,511,165
-
41,893,256
43,404,421

소계
57,213,833
837,919,820
-
41,893,256
937,026,910

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
10,876,343
-
-
-
10,876,343

상각후원가측정금융부채
-
-
71,081,471
-
71,081,471

소계
10,876,343
-

71,081,471

-
81,957,814

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
31,912,734
909,815,324
-
-
941,728,058

상각후원가측정금융자산
-
2,969,200
-
10,558,789
13,527,989

소계
31,912,734
912,784,524
-
10,558,789
955,256,047

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
15,838,849
-
-
-
15,838,849

상각후원가측정금융부채
-
-
26,835,345
-
26,835,345

소계
15,838,849
-
26,835,345
-
42,674,194

(주1)
매입확약충당부채전입액 334백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

45. 부문별 보고(1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
252,604
1,087,611
7,836
1,348,051

영업비용
189,324
1,057,774
59,342
1,306,440

영업이익(Ⅰ)
63,280
29,837
(51,506)
41,611

내부손익조정
(31,901)
(17,880)
49,782
-

영업이익(Ⅱ)
31,378
11,957
(1,724)
41,611

영업외손익
281
(1)
(1,351)
(1,071)

세전이익
31,660
11,956
(3,075)
40,541

법인세비용
-
-
-
(10,917)

당기순이익
-
-
-
29,623

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
244,790
1,266,380
29,592
1,540,762

영업비용
159,723
1,110,027
45,566
1,315,316

영업이익(Ⅰ)
85,067
156,353
(15,974)
225,446

내부손익조정
(28,581)
(14,761)
43,342
-

영업이익(Ⅱ)
56,486
141,592
27,368
225,446

영업외손익
(521)
251
(5,199)
(5,469)

세전이익
55,965
141,843
22,169
219,977

법인세비용
-
-
-
(59,300)

당기순이익
-
-
-
160,677

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인 후, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

<연결재무상태표>

연 결 재 무 상 태 표

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제24기
제23기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
4,5,39,41,42
472,696,659,988
344,634,003,516

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,6,18,41,42
3,372,482,225,054
3,578,921,222,913

Ⅲ. 관계기업투자
7
30,574,511,392
32,302,988,192

Ⅳ. 상각후원가측정대출채권
4,8,40,41,42
1,180,325,259,616
1,167,158,912,296

Ⅴ. 기타금융자산
4,8,9,41,42
978,217,652,241
1,691,942,879,683

Ⅵ. 유형자산
10,12
45,290,303,384
52,297,373,125

Ⅶ. 무형자산
11
22,055,469,991
19,875,358,669

Ⅷ. 이연법인세자산
37
39,413,410,423
29,203,730,373

Ⅹ. 기타자산
13
28,864,177,310
15,596,110,108

자 산 총 계

6,169,919,669,399
6,931,932,578,875

부 채

I. 예수부채
14,15,41,42
1,154,565,576,141
1,577,002,773,378

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채
14,16,18,41,42
765,656,959,105
663,263,971,688

Ⅲ. 차입부채
14,17,41,42
2,223,027,503,394
2,109,138,238,910

Ⅳ. 기타금융부채
14,19,20,41,42
1,033,490,204,766
1,590,179,954,182

Ⅴ. 충당부채
22
33,701,918,933
4,532,360,787

Ⅵ. 당기법인세부채

2,744,235,565
41,951,047,863

Ⅶ. 기타부채
21
37,196,014,096
17,483,991,275

부 채 총 계

5,250,382,412,000
6,003,552,338,083

자 본

I. 지배주주지분

919,537,257,399
928,380,240,792

1. 자본금
25
363,969,375,000
363,969,375,000

2. 기타불입자본
26
52,627,608,862
53,707,608,862

3. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액)
27
502,940,273,537(15,421,418,354)((-)6,153,260,524)
510,703,256,930(7,959,167,253)(7,462,251,101)

II. 비지배주주지분

-
-

자 본 총 계

919,537,257,399
928,380,240,792

부 채 와 자 본 총 계

6,169,919,669,399
6,931,932,578,875

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결포괄손익계산서>

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제24기
제23기

I. 영업수익

1,348,600,743,673

1,544,545,436,005

1. 수수료수익
29,40
196,239,387,004

258,458,010,628

2. 금융상품평가및처분이익
30
362,678,598,256

539,010,454,896

3. 파생상품평가및처분이익
31
583,031,793,794

554,192,650,674

4. 이자수익
32,40
151,912,364,243

129,773,212,228

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

112,420,380,752

103,486,907,215

(2) 기타 이자수익

39,491,983,491

26,286,305,013

5. 신용손실충당금환입액
33
635,439,614

1,183,608,610

6. 외환거래이익
34
37,448,707,650

31,332,031,435

7. 기타의영업수익
35
16,654,453,112

30,595,467,534

II. 영업비용

1,306,823,968,837

1,318,767,308,250

1. 수수료비용
29
50,397,035,935

59,124,750,125

2. 금융상품평가및처분손실
30
358,875,577,458

383,364,097,689

3. 파생상품평가및처분손실
31
547,107,593,829

577,198,833,363

4. 이자비용
32
71,243,219,034

27,598,377,460

5. 신용손실충당금전입액
33
42,852,088,317

10,931,779,716

6. 외환거래손실
34
37,425,856,199

30,497,540,307

7. 기타의영업비용
24
28,969,351,272

-

8. 판매비와관리비
36
169,953,246,793

230,051,929,590

III. 영업이익

41,776,774,836

225,778,127,755

IV. 영업외수익

6,522,113,707

4,364,891,711

1. 지분법이익
7
6,023,569,941

3,749,999,359

2. 유형자산관련이익

43,928,255

155,174,962

3. 무형자산관련이익

20,000,000

193,056,190

4. 기타

434,615,511

266,661,200

V. 영업외비용

7,672,367,975

10,011,831,487

1. 지분법손실
7
7,220,761,650

9,360,597,359

2. 유형자산관련손실

7,955,484

109,355,093

3. 무형자산관련손실

209,168,895

420,000,000

4. 기타

234,481,946

121,879,035

VI. 법인세비용차감전순이익

40,626,520,568

220,131,187,979

VII. 법인세비용
37

10,917,486,586

59,301,601,459

VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당기 35,862,295천원 전기 153,367,335천원)
27

29,709,033,982

160,829,586,520

지배주주지분

29,709,033,982

160,829,586,520

비지배주주지분

-

-

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

29,709,033,982

160,829,586,520

지배주주지분

29,709,033,982

160,829,586,520

비지배주주지분

-

-

XI. 주당손익

1. 기본주당손익
38

410

3,047

2. 희석주당손익

410

2,401

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결자본변동표>

연 결 자 본 변 동 표

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타

2021.01.01
335,114,900,000
70,091,441,833
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
382,017,128,534
740,678,433,561

유상증자
28,854,475,000
30,161,203,835
-
-
-
-
59,015,678,835

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(32,143,458,124)
(32,143,458,124)

당기순이익
-
-
-
-
-
160,829,586,520
160,829,586,520

2021.12.31
363,969,375,000
100,252,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
510,703,256,930
928,380,240,792

2022.01.01
363,969,375,000
100,252,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
510,703,256,930
928,380,240,792

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(1,080,000,000)
-
-
-
-
(1,080,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(37,472,017,375)
(37,472,017,375)

당기순이익
-
-
-
-
-
29,709,033,982
29,709,033,982

2022.12.31
363,969,375,000
99,172,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
502,940,273,537
919,537,257,399

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결현금흐름표>

연 결 현 금 흐 름 표

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제24기
제23기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(44,210,626,065)

(171,229,176,384)

1. 당기순이익

29,709,033,982

160,829,586,520

2. 조정
39
(59,634,118,455)

(337,213,301,790)

3. 이자의 수취

102,028,859,847

93,393,852,263

4. 배당금의 수취

9,652,840,154

11,052,636,886

5. 이자의 지급

(65,633,404,019)

(33,275,982,135)

6. 법인세의 지급

(60,333,837,574)

(66,015,968,128)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,984,700,044)

(25,425,535,038)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

5,589,013,731

20,535,175,006

가. 관계기업투자의 처분

5,201,413,731

16,713,842,006

나. 차량운반구의 처분

63,300,000

166,700,000

다. 비품의 처분

4,740,000

7,410,000

라. 회원권의 처분

219,560,000

423,920,000

마. 보증금의 감소

100,000,000

3,223,303,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(17,573,713,775)

(45,960,710,044)

가. 관계기업투자의 취득

5,670,270,000

24,435,900,000

나. 비품의 취득

3,123,031,460

16,199,043,091

다. 차량운반구의 취득

148,120,315

-

라. 소프트웨어의 취득

8,284,692,000

4,120,696,789

마. 회원권의 취득

247,600,000

-

바. 보증금의 증가

100,000,000

1,205,070,164

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

71,942,282,908

150,634,241,328

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

212,784,262,557

327,835,832,691

가. 환매조건부채권매도의 순증가

178,776,967,057

-

나. 단기차입금의 순증가

-

268,820,153,856

다. 자산담보부차입금의 증가

34,007,295,500

-

라. 유상증자

-

59,015,678,835

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(140,841,979,649)

(177,201,591,363)

가. 환매조건부채권매도의 순감소

-

140,469,416,499

나. 단기차입금의 순감소

98,894,998,073

-

다. 리스료의 지급

3,394,964,201

4,588,716,740

라. 배당금의 지급

37,472,017,375

32,143,458,124

마. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

1,080,000,000

-

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

-
15,746,956,799

(46,020,470,094)

V. 기초의 현금및현금성자산

34,625,900,839

79,518,526,329

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(777,444,491)

1,127,844,604

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

49,595,413,147

34,625,900,839

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사(주1)
3,847,263
22.2

베스트솔루션제이차주식회사(주1)
7,694,527
44.4

밸런스제일차주식회사
5,770,895
33.4

합계
17,312,685
100.0

(주1)

지배기업은 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다(주석25 참조).

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업

<당기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트다사㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

천안산단이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아로니아제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

봉덕베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코레드㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엘오티제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

루시드베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트화정제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트일산제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

케이블루오션㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트용전제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

알파원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트연산동㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

비기닝제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜스텔라리스
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트파주제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트곡강제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

창인베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코에리카㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

안성원곡이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에스지에이치㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지알제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이디엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스놀리지제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에이알㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프도안제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트다사㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

운서베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

천안산단이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에스와이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프안동제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프도안제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하이엔신갈제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아로니아제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제사차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

봉덕베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에스제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

원더랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스마트창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코레드㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

포인트니모제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브이로그제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,138,559
10,238,245
-
102
102

세종베스트제일차㈜
7,737
7,775
323,061
323,068
323,068

히든에이스제일차㈜
15,803,357
15,988,864
(67,502)
(67,502)
(67,502)

베스트다사㈜
3,116,108
3,160,881
(3,021)
(14,773)
(14,773)

아이에프쓰리제일차㈜
4,672,758
4,718,932
(1,985)
(1,900)
(1,900)

천안산단이베스트㈜
8,318,556
8,370,859
(20)
164
164

에이치비제이제일차㈜
2,005,961
2,025,302
4,597
4,635
4,635

웨이랜드제일차㈜
7,092,382
7,157,489
(37,136)
(37,099)
(37,099)

아로니아제일차㈜
4,170,271
4,209,278
879
901
901

봉덕베스트㈜
2,094,319
2,114,315
-
3
3

대구감삼제일차㈜
9,955,769
10,055,733
-
26
26

수성베스트㈜
1,014,254
1,021,250
-
3
3

에코레드㈜
5,349,684
5,399,545
-
65
65

미드나잇제일차㈜
2,046,234
2,064,746
(19,270)
(19,247)
(19,247)

브레이븐제일차㈜
2,077,844
2,096,333
(19,270)
(19,226)
(19,226)

성환베스트㈜
1,851,909
1,869,909
-
-
-

다인제일차㈜
10,244,724
10,356,062
5,345
5,441
5,441

㈜코스모골드
5,080,641
5,125,744
(42)
-
-

엔씨로지스제이차㈜
2,059,267
2,079,247
(24)
19
19

부산진구베스트제일차㈜
10,200,172
10,280,938
(50,021)
(49,956)
(49,956)

디에프창원제일차㈜
4,990,635
5,046,154
(31,043)
(31,013)
(31,013)

베스트반야월제일차㈜
528,444
533,154
(4,965)
(4,955)
(4,955)

에코지니아㈜
820,621
828,619
(8,000)
(8,000)
(8,000)

해운대베스트㈜
820,316
828,619
(8,304)
(8,304)
(8,304)

엘오티제일차㈜
5,934,923
5,984,822
(49,909)
(49,909)
(49,909)

루시드베스트㈜
2,072,603
2,094,807
(22,204)
(22,205)
(22,205)

굿메이트제일차㈜
3,017,054
3,047,039
(30,000)
(29,986)
(29,986)

허베스트화정제일차㈜
2,188,597
2,208,087
(19,504)
(19,491)
(19,491)

허베스트일산제일차㈜
2,981,587
3,011,096
(29,510)
(29,510)
(29,510)

플링인베이스㈜
4,807,208
4,853,218
(46,042)
(46,010)
(46,010)

케이블루오션㈜
1,072,509
1,082,488
(9,980)
(9,980)
(9,980)

허베스트용전제일차㈜
1,995,562
2,015,068
(19,507)
(19,507)
(19,507)

굿스타트더블유제이㈜
2,028,177
2,047,939
(19,775)
(19,762)
(19,762)

허베스트공항제일차㈜
7,069,469
7,138,465
(69,030)
(68,999)
(68,999)

이베스트여수지산일차㈜
5,003,673
5,053,664
(50,016)
(49,992)
(49,992)

이베스트여수지산이차㈜
3,004,351
3,034,350
(30,007)
(30,000)
(30,000)

디에프대방제이차㈜
7,128,275
7,198,253
(70,025)
(69,978)
(69,978)

알파원제일차㈜
2,314,137
2,334,137
(20,001)
(20,001)
(20,001)

이베스트연산동㈜
2,004,328
2,024,325
(20,000)
(19,998)
(19,998)

비기닝제일차㈜
3,056,051
3,085,802
(29,782)
(29,761)
(29,761)

더제이와이제일차㈜
5,129,566
5,179,558
(50,003)
(49,993)
(49,993)

이베스트강릉제일차㈜
6,067,084
6,127,128
(60,064)
(60,045)
(60,045)

뉴스피드제일차㈜
2,049,884
2,069,774
(19,900)
(19,900)
(19,900)

옥정베스트제일차㈜
10,210,382
10,304,891
(94,533)
(94,510)
(94,510)

㈜스텔라리스
1,025,178
1,035,185
(10,007)
(10,009)
(10,009)

늘봄제일차㈜
3,025,470
3,055,223
(29,779)
(29,764)
(29,764)

워터하우스제일차㈜
10,281,005
10,380,367
(98,524)
(99,372)
(99,372)

단미제일차㈜
2,628,899
2,656,872
(27,975)
(27,974)
(27,974)

블루라인제일차㈜
10,466,198
10,566,198
(100,009)
(100,009)
(100,009)

목감에프엔더퍼스트㈜
8,234,466
8,313,477
(79,020)
(79,012)
(79,012)

건베스트파주제일차㈜
8,288,619
8,368,604
(80,013)
(79,984)
(79,984)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,297
2,000,000
(19,704)
(19,704)
(19,704)

지더블유제일차㈜
5,037,824
5,087,859
(50,047)
(50,035)
(50,035)

정인제일차㈜
2,089,180
2,101,372
(12,205)
(12,194)
(12,194)

신오리블레스㈜
5,975,964
6,035,910
(59,956)
(59,956)
(59,956)

구래골드제일차㈜
5,061,668
5,111,671
(50,010)
(50,004)
(50,004)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

이베스트호매실제일차㈜
5,183,583
5,227,888
(11)
128
128

희진제일차㈜
2,936,547
2,834,866
(17,611)
(17,476)
(17,476)

반디제이차㈜
53,095
6,006,000
(5,935,215)
(5,935,198)
(5,935,198)

광주농성이베스트㈜
5,065,455
5,115,421
(16)
28
28

빅토리제이차㈜
98,235
3,162,000
(3,045,021)
(3,044,952)
(3,044,952)

광양광영이베스트㈜
10,370,304
10,470,092
-
187
187

세종베스트제일차㈜
7,746
330,852
161,522
161,526
161,526

모현베스트㈜
5,071,963
5,121,956
-
6
6

킹스파크제삼차㈜
593,270
609,288
(13,064)
(13,018)
(13,018)

히든에이스제일차㈜
14,283,462
14,401,467
(118,019)
(118,006)
(118,006)

창인베스트제일차㈜
4,529,711
4,566,722
(37,026)
(37,013)
(37,013)

에코에리카㈜
5,018,449
5,064,122
(45,686)
(45,674)
(45,674)

골드라인제일차㈜
3,101,612
3,125,278
(23,938)
(23,667)
(23,667)

안성원곡이베스트㈜
3,129,874
3,139,386
(9,555)
(9,512)
(9,512)

에스지에이치㈜
2,007,232
2,027,226
(20,000)
(19,994)
(19,994)

지알제일차㈜
503,024
508,551
(5,475)
(5,528)
(5,528)

에이디엠유동화제일차㈜
3,061,323
3,091,340
(30,048)
(30,017)
(30,017)

킹스놀리지제일차㈜
511,786
516,785
(5,009)
(5,000)
(5,000)

굿스타트에이알㈜
5,110,909
5,160,642
(49,762)
(49,734)
(49,734)

골드라인제이차㈜
15,368,122
15,496,611
(128,929)
(128,490)
(128,490)

디에프도안제일차㈜
2,008,832
2,028,875
(20,047)
(20,043)
(20,043)

베스트다사㈜
3,059,178
3,089,178
(30,000)
(30,001)
(30,001)

운서베스트제일차㈜
8,170,273
8,249,251
(79,019)
(78,980)
(78,980)

아이에프쓰리제일차㈜
4,618,714
4,662,988
(44,277)
(44,275)
(44,275)

천안산단이베스트㈜
8,318,392
8,370,859
(52,532)
(52,467)
(52,467)

세종베스트제이차㈜
-
-
-
(1)
(1)

굿스타트에스와이㈜
4,123,494
4,163,289
(39,806)
(39,796)
(39,796)

디에프안동제일차㈜
12,443,606
12,563,586
(120,022)
(119,979)
(119,979)

에이치비제이제일차㈜
2,467,832
2,491,808
(24,000)
(23,977)
(23,977)

골드라인제삼차㈜
3,408,979
3,438,904
(29,935)
(29,935)
(29,935)

디에프도안제이차㈜
4,019,677
4,059,703
(40,031)
(40,025)
(40,025)

하이엔신갈제일차㈜
9,789,685
9,847,239
(58,943)
(57,564)
(57,564)

웨이랜드제일차㈜
2,785,818
2,813,826
(28,020)
(28,017)
(28,017)

디에프대방제일차㈜
5,556,080
5,611,104
(55,036)
(55,024)
(55,024)

아로니아제일차㈜
4,129,543
4,169,451
(39,920)
(39,918)
(39,918)

희진제사차㈜
3,099,151
3,128,908
(30,000)
(29,758)
(29,758)

고산베스트제이차㈜
2,019,297
2,038,149
(18,855)
(18,854)
(18,854)

봉덕베스트㈜
2,005,247
2,025,247
(20,000)
(20,000)
(20,000)

굿스타트에스제이㈜
2,052,129
2,071,882
(19,762)
(19,753)
(19,753)

원더랜드제일차㈜
4,517,479
4,561,420
(43,956)
(43,951)
(43,951)

대구감삼제일차㈜
9,986,053
10,086,043
(100,000)
(99,990)
(99,990)

스마트창원제일차㈜
5,008,141
5,058,160
(50,035)
(50,030)
(50,030)

수성베스트㈜
1,001,055
1,008,055
(7,000)
(7,001)
(7,001)

에코레드㈜
5,064,211
5,114,137
(50,012)
(49,927)
(49,927)

포인트니모제일차㈜
5,484,640
5,534,534
(49,905)
(49,905)
(49,905)

브이로그제일차㈜
5,034,559
5,079,058
(44,511)
(44,508)
(44,508)

미드나잇제일차㈜
2,066,915
2,066,180
722
725
725

브레이븐제일차㈜
2,135,444
2,134,707
722
727
727

성환베스트㈜
1,792,356
1,810,356
(18,000)
(18,001)
(18,001)

다인제일차㈜
10,187,435
10,304,213
(116,780)
(116,779)
(116,779)

㈜코스모골드
5,013,796
5,058,898
(45,102)
(45,103)
(45,103)

엔씨로지스제이차㈜
2,108,063
2,128,062
(20,000)
(20,000)
(20,000)

부산진구베스트제일차㈜
5,154,285
5,185,094
(30,809)
(30,811)
(30,811)

다인제이차㈜
3,042,392
3,072,392
(30,000)
(30,000)
(30,000)

디에프창원제일차㈜
3,006,576
3,031,082
(24,506)
(24,506)
(24,506)

(4) 연결대상범위당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.<당기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

베스트반야월제일차㈜
실질적 지배

에코지니아㈜
실질적 지배

해운대베스트㈜
실질적 지배

엘오티제일차㈜
실질적 지배

루시드베스트㈜
실질적 지배

굿메이트제일차㈜
실질적 지배

허베스트화정제일차㈜
실질적 지배

허베스트일산제일차㈜
실질적 지배

플링인베이스㈜
실질적 지배

케이블루오션㈜
실질적 지배

허베스트용전제일차㈜
실질적 지배

굿스타트더블유제이㈜
실질적 지배

허베스트공항제일차㈜
실질적 지배

이베스트여수지산일차㈜
실질적 지배

이베스트여수지산이차㈜
실질적 지배

디에프대방제이차㈜
실질적 지배

알파원제일차㈜
실질적 지배

이베스트연산동㈜
실질적 지배

비기닝제일차㈜
실질적 지배

더제이와이제일차㈜
실질적 지배

이베스트강릉제일차㈜
실질적 지배

뉴스피드제일차㈜
실질적 지배

옥정베스트제일차㈜
실질적 지배

㈜스텔라리스
실질적 지배

늘봄제일차㈜
실질적 지배

워터하우스제일차㈜
실질적 지배

단미제일차㈜
실질적 지배

블루라인제일차㈜
실질적 지배

목감에프엔더퍼스트㈜
실질적 지배

건베스트파주제일차㈜
실질적 지배

허베스트곡강제일차㈜
실질적 지배

지더블유제일차㈜
실질적 지배

정인제일차㈜
실질적 지배

신오리블레스㈜
실질적 지배

구래골드제일차㈜
실질적 지배

연결제외
반디제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

빅토리제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

하이엔신갈제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

고산베스트제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

굿스타트에스제이㈜
변동이익 노출 등의 종료

포인트니모제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

모현베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

굿스타트에이알㈜
변동이익 노출 등의 종료

세종베스트제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

굿스타트에스와이㈜
변동이익 노출 등의 종료

원더랜드제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

스마트창원제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

브이로그제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

이베스트호매실제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

희진제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

광주농성이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스파크제삼차㈜
변동이익 노출 등의 종료

창인베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

에코에리카㈜
변동이익 노출 등의 종료

골드라인제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

안성원곡이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

에스지에이치㈜
변동이익 노출 등의 종료

지알제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

에이디엠유동화제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스놀리지제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

골드라인제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

디에프도안제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

운서베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

디에프안동제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

골드라인제삼차㈜
변동이익 노출 등의 종료

디에프도안제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

디에프대방제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

희진제사차㈜
변동이익 노출 등의 종료

다인제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

<전기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

히든에이스제일차㈜
실질적 지배

창인베스트제일차㈜
실질적 지배

에코에리카㈜
실질적 지배

골드라인제일차㈜
실질적 지배

안성원곡이베스트㈜
실질적 지배

에스지에이치㈜
실질적 지배

지알제일차㈜
실질적 지배

에이디엠유동화제일차㈜
실질적 지배

킹스놀리지제일차㈜
실질적 지배

굿스타트에이알㈜
실질적 지배

골드라인제이차㈜
실질적 지배

디에프도안제일차㈜
실질적 지배

베스트다사㈜
실질적 지배

운서베스트제일차㈜
실질적 지배

아이에프쓰리제일차㈜
실질적 지배

천안산단이베스트㈜
실질적 지배

세종베스트제이차㈜
실질적 지배

굿스타트에스와이㈜
실질적 지배

디에프안동제일차㈜
실질적 지배

에이치비제이제일차㈜
실질적 지배

골드라인제삼차㈜
실질적 지배

디에프도안제이차㈜
실질적 지배

하이엔신갈제일차㈜
실질적 지배

웨이랜드제일차㈜
실질적 지배

디에프대방제일차㈜
실질적 지배

아로니아제일차㈜
실질적 지배

희진제사차㈜
실질적 지배

고산베스트제이차㈜
실질적 지배

봉덕베스트㈜
실질적 지배

굿스타트에스제이㈜
실질적 지배

원더랜드제일차㈜
실질적 지배

대구감삼제일차㈜
실질적 지배

스마트창원제일차㈜
실질적 지배

수성베스트㈜
실질적 지배

에코래드㈜
실질적 지배

포인트니모제일차㈜
실질적 지배

브이로그제일차㈜
실질적 지배

미드나잇제일차㈜
실질적 지배

브레이븐제일차㈜
실질적 지배

성환베스트㈜
실질적 지배

다인제일차㈜
실질적 지배

㈜코스모골드
실질적 지배

엔씨로지스제이차㈜
실질적 지배

부산진구베스트제일차㈜
실질적 지배

다인제이차㈜
실질적 지배

디에프창원제일차㈜
실질적 지배

연결제외
부산초량이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

순천덕암이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

이프다산제삼차㈜
변동이익 노출 등의 종료

도안이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

선화1베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스파크제칠차㈜
변동이익 노출 등의 종료

하남미사이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

이프성수제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

성수이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

재연제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

석우제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

고산베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

와이디투이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스알파제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

스타세븐원주베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

시흥대야이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

오엠유동화제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

용인죽전이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

하남신장이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

강릉베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

대구수성이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

파주운정이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

한강베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가하며, 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

② 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3) 수익인식

연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

연결실체는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식 연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다. - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다. - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다. - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다

4) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여이루어집니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 리스① 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율

- 기업 특유의 위험조정

- 채권수익률에 기초한 신용위험조정

- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'회계정책(주석 2.10) 참고)에 설명되어 있습니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

9) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

12) 금융상품금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석32 참고).

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 주석42에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석35 참고). 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석32 참고).

⑥ 금융자산의 외화환산외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석34 참고).- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석30 참고).⑦ 금융자산의 손상연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑧ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분 해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

15) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 인식한 기대신용손실충당금- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

⑧ 금융부채의 외화환산

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 영업손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

16) 환매조건부채권매도 등

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

17) 매도유가증권

연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

18) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

19) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석42에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석42는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적파생상품

예치금
-
-
-
423,101,247
-
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권
3,356,479,106
1,996,867
-
-
-
3,358,475,973

파생상품
-
-
14,006,252
-
-
14,006,252

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,180,325,260
-
1,180,325,260

기타금융자산(주1)
-
-
-
978,217,652
-
978,217,652

합계

3,356,479,106
1,996,867
14,006,252
2,581,644,159
-
5,954,126,384

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적파생상품

예치금
-
-
-
310,008,103
-
310,008,103

당기손익-공정가치측정유가증권
3,574,977,768
684,226
-
-
-
3,575,661,994

파생상품
-
-
3,259,229
-
-
3,259,229

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,167,158,912
-
1,167,158,912

기타금융자산(주1)
-
-
-
1,691,942,880
-
1,691,942,880

합계

3,574,977,768
684,226
3,259,229
3,169,109,895
-
6,748,031,118

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융㈜

622,894,155
732,398,466

손해배상공동기금

한국거래소
5,000,000
-

소계

627,894,155
732,398,466

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융㈜

51,101,245

52,824,678

대차거래이행보증금(주2)

한국증권금융㈜
103,385,781
445

장내파생상품거래예치금(주3)

㈜우리은행 등

131,285,614
94,635,783

유통금융차주담보금(주4)
한국증권금융㈜
595,241
280,124

유통금융담보금(주4)
한국증권금융㈜
28,700,000
19,900,000

담보금융지원대출담보금
한국증권금융㈜
3,000,000
-

특정예금(주5)

㈜우리은행 등

20,500
2,914,720

장내파생상품매매증거금(주6)
한국거래소
55,200,000
64,000,000

주식매매증거금(주6)
한국거래소
16,511,115
30,803,953

정기예적금(주5)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타예치금(주3)

㈜우리은행 등

17,487,685
24,018,441

스왑증거금(주7)
키움증권㈜
1,000,000
-

소계

411,287,181
292,378,144

합계

1,039,181,336
1,024,776,610

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

(주2)
대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

(주3)
장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주4)
유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.

(주5)

특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. 전기말에는 종속기업인 하이엔신갈제일차㈜의 자산관리자로서 위임받은 금융비용계좌가 포함되어 있으며, 이는 관련 사업의 대출약정에 의거 대주(사채인수회사)에 대한 이자지급 용도로 제한되어 있습니다.

(주6)
장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

(주7)
주식스왑 거래를 위해 연결실체의 증거금을 납부한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적(주1)

기관

당기말

전기말

주식

대차거래

한국예탁결제원

345,416,582
476,167,799

한국증권금융㈜

1,418,400
10,051,000

㈜한국씨티은행
-
46,074

장내파생상품매매증거금

한국거래소

299,908
13,713,630

인수금융
한국증권금융㈜
1,703,364
-

국채
유통금융
한국증권금융㈜
27,728,776
27,871,368

대차거래

한국증권금융㈜

77,113,821
23,769,164

한국예탁결제원
56,124,586
56,845,631

㈜하나은행
-
994,936

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
7,959,488

장외파생상품매매증거금
NH투자증권㈜
-
994,936

현물손해배상공동기금
한국거래소
15,490,209
14,896,290

선물손해배상공동기금
한국거래소
15,325,729
16,435,062

주식기관결제
한국예탁결제원
584,536
599,851

특수채

대차거래

한국예탁결제원
58,926,565
21,428,259

한국증권금융㈜
44,757,201
78,825,011

장내파생상품매매증거금
한국거래소
30,439,297
18,003,789

장외파생상품매매증거금

키움증권㈜
4,057,881
-

㈜하나은행
890,754
-

NH투자증권㈜
1,979,454
-

증권시장거래증거금
한국거래소
3,606,822
13,112,890

회사채

대차거래
한국예탁결제원
210,306,168
129,850,010

한국증권금융㈜
319,965,622
279,037,959

장내파생상품매매증거금
한국거래소
4,539,754
-

인수금융
한국증권금융㈜
30,120,438
-

기타
㈜상상인증권
-

390,000

기업어음증권
대차거래
한국증권금융㈜
-
19,822,434

전자단기사채
자금차입 담보
여의제오차㈜
-
15,000,000

합계
1,250,795,867
1,225,815,581

(주1)

환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

49,595,413
34,625,901

예치금

423,101,247
310,008,103

합계

472,696,660
344,634,004

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

3,340,075
4,151,813

외화예금
7,384,704
6,130,556

당좌예금

670,634
443,532

MMDA
18,200,000
3,900,000

발행어음
20,000,000
20,000,000

합계

49,595,413
34,625,901

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

62,915,311
70,454,637

대차거래이행보증금
103,385,781
445

장내파생상품거래예치금

131,285,614
94,635,783

장내파생상품매매증거금
55,200,000
64,000,000

주식매매증거금
16,511,115
30,803,953

스왑증거금
1,000,000
-

유통금융차주담보금
595,241
280,124

유통금융담보금

28,700,000
19,900,000

담보금융지원대출담보금
3,000,000
-

특정예금

20,500
2,914,720

기타예치금

17,487,685
24,018,441

정기예적금
3,000,000
3,000,000

합계

423,101,247
310,008,103

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
168,441,594
594,250,326

상품주식
129,684,946
552,453,383

상환전환우선주
38,756,648
41,796,944

출자금
56,368,588
62,429,439

신주인수권
1,841,035
1,457,808

국채ㆍ지방채
207,945,787
354,538,362

금융채ㆍ특수채
486,933,000
507,611,152

회사채
1,176,877,831
994,739,631

기업어음증권
8,699,366
19,822,434

전자단기사채
186,846,125
51,461,906

집합투자증권
409,091,554
245,575,871

외화증권
-
1,116,826

투자자예탁금별도예치금(신탁)
622,894,155
734,322,040

손해배상공동기금

5,000,000
-

파생결합증권
1,996,867
684,226

기타
25,540,072
7,651,972

소계
3,358,475,973
3,575,661,994

파생상품자산(주석
18 참조)

장내파생상품
13,215,171
1,383,946

장외파생상품
791,081
1,875,283

소계
14,006,252
3,259,229

합계
3,372,482,225
3,578,921,223

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
173,096,308
168,441,594
(4,654,714)

출자금
60,169,415
56,368,588
(3,800,827)

신주인수권
1,958,655
1,841,035
(117,620)

국채ㆍ지방채
209,287,621
207,945,787
(1,341,834)

금융채ㆍ특수채
487,546,054
486,933,000
(613,054)

회사채
1,182,417,813
1,176,877,831
(5,539,982)

기업어음증권
8,700,000
8,699,366
(634)

전자단기사채
187,000,000
186,846,125
(153,875)

집합투자증권
54,406,484
53,605,159
(801,325)

집합투자증권(상장지수펀드)
353,668,693
355,486,395
1,817,702

투자자예탁금별도예치금(신탁)
609,677,605
622,894,155
13,216,550

손해배상공동기금
5,000,000
5,000,000
-

파생결합증권
1,178,010
1,996,867
818,857

기타
25,733,625
25,540,072
(193,553)

합계
3,359,840,283
3,358,475,973
(1,364,309)

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
578,597,080
594,250,327
15,653,246

출자금
57,193,738
62,429,439
5,235,701

신주인수권
2,037,336
1,457,808
(579,528)

국채ㆍ지방채
354,797,910
354,538,362
(259,548)

금융채ㆍ특수채
508,510,641
507,611,152
(899,489)

회사채
991,406,061
994,739,631
3,333,570

기업어음증권
19,815,585
19,822,434
6,849

전자단기사채
51,494,311
51,461,906
(32,405)

집합투자증권
73,062,718
73,864,970
802,252

집합투자증권(상장지수펀드)
170,745,074
171,710,901
965,827

외화증권
1,009,302
1,116,826
107,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
728,521,785
734,322,040
5,800,255

파생결합증권
907,173
684,226
(222,947)

기타
6,797,771
7,651,972
854,202

합계
3,544,896,485
3,575,661,994
30,765,509

7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
4,111,296

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)
대한민국
7
0.69
7,068

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)
대한민국
100
6.13
277,313

이베스트 신기술조합 제7호(주2)
대한민국
46
3.85
40,300

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)
대한민국
1
0.02
312

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
393,884

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
24.44
1,655,780

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
40.02
1,611,909

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
766,065

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
593,695

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
451,858

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
117,710

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
551,057

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
465,515

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,248,351

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)
대한민국
1
0.05
4

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)
대한민국
1,000,000
0.10
6

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
520,679

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.03
915

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
301,923

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
652,734

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)
대한민국
200,000,000
8.05
201,024

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
395,819

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
947

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
950

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
930

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
대한민국
100
0.05
952

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)
대한민국
1
0.09
970

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
974

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
대한민국
40
0.76
38,716

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
대한민국
672,409,540
9.46
767,280

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)
대한민국
227,685,325
7.56
283,827

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)
대한민국
1
0.05
902

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
427,814

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.22
939

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
979

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
956

요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)
대한민국
100,000,000
3.45
93,241

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
927

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
446,587

이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)
대한민국
1
0.02
968

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
299,016

이베스트 신기술조합 제52호(주2)
대한민국
1
0.04
968

이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
864

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)
대한민국
100,000,000
3.09
96,177

신성장세컨더리 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
902

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)
대한민국
1
0.03
968

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)
대한민국
1
0.04
961

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)
대한민국
1
0.05
961

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)
대한민국
1
0.08
960

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
936

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
479,918

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)
대한민국
1
0.04
960

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
대한민국
1,600
9.99
1,664,911

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.61
94,799

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
대한민국
1
0.02
960

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
893,659

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2)
대한민국
250
9.26
157,291

베스트원신기술사업투자조합(주2)
대한민국
1
0.08
557

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
201,241

베스트원신기술사업투자조합2호(주2)
대한민국
99
2.19
54,163

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)
대한민국
10,000,000
0.10
9,740

이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.02
960

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
217,335

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
23.81
1,074,462

이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)
대한민국
99,000,000
0.88
96,762

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)
대한민국
935,104
0.00
929

이베스트-BEV신기술조합(주2)
대한민국
70
8.48
48,887

글로벌혁신신약신기술조합(주2)
대한민국
1
0.08
960

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
대한민국
1
0.02
964

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
1
0.00
500

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)
대한민국
1,000,000
0.09
966

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
145,236

이베스트 신기술조합 제74호(주2)
대한민국
100
4.71
96,582

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
391,205

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
145,350

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
487,330

혁신AI신기술조합(주2)
대한민국
10
0.46
9,687

피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.01
1,160

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
483,023

이베스트물류혁신신기술조합(주2)
대한민국
200
4.52
192,112

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
485,544

신성장AI신기술사업조합(주2)
대한민국
100
3.54
96,907

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)
대한민국
100,000,000
2.27
98,025

스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.02
965

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2)
대한민국
190
0.36
141,541

이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)
대한민국
50
0.76
48,953

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
278,480

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)
대한민국
100
4.65
66,435

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
339

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
492,062

클레슨화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
980

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.00
345

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
489,709

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
284,500

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)
대한민국
1,000,000,000
11.76
1,398,272

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.42
480,215

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.86
98,871

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
528,856

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
582,417

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
15.45
842,493

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주3)
대한민국
427,000,000
10.00
369,201

합계

30,574,511

(주1)
연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
-

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)
대한민국
10
0.69
12,029

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2)
대한민국
3
0.95
1,432

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)
대한민국
100
6.13
93,505

이베스트 신기술조합 제7호(주2)
대한민국
100
3.85
95,231

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)
대한민국
1
0.02
382

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2)
대한민국
157,533,828
4.02
229,475

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
309,055

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
24.44
3,045,746

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2)
대한민국
30
1.54
35,050

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
40.02
2,825,375

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2)
대한민국
20
1.29
23,672

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
468,430

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
475,331

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
467,734

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
699,286

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
564,409

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
466,874

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,427,690

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)
대한민국
1
0.05
990

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
458,386

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)
대한민국
1,000,000
0.10
917

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
1,217

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
483,952

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.03
946

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
483,430

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,453,234

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)
대한민국
200,000,000
8.05
286,075

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
867

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
478,372

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
969

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
971

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
960

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
대한민국
100
0.05
973

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)
대한민국
1
0.09
983

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
979

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
대한민국
40
0.76
39,291

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
대한민국
672,409,540
9.46
849,242

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)
대한민국
500,000,000
7.56
629,719

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)
대한민국
1
0.05
936

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
478,406

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.22
968

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
991

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
969

요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)
대한민국
100,000,000
3.45
96,647

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
963

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
489,163

이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
490,306

이베스트 신기술조합 제52호(주2)
대한민국
1
0.04
985

이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
980

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)
대한민국
100,000,000
3.09
98,337

신성장세컨더리 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
980

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)
대한민국
1
0.03
986

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)
대한민국
1
0.04
983

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)
대한민국
1
0.05
983

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)
대한민국
1
0.08
983

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
972

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
491,522

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)
대한민국
1
0.04
983

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
대한민국
1,600
9.99
1,330,825

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.61
97,862

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
대한민국
1
0.02
984

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
981,168

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2)
대한민국
250
9.26
243,876

베스트원신기술사업투자조합 (주2)
대한민국
1
0.08
962

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
208,325

이베스트 모빌리티 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.03
980

베스트원신기술사업투자조합2호(주2)
대한민국
99
2.19
95,914

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)
대한민국
10,000,000
0.10
9,892

이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.02
980

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
391,863

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
23.81
1,004,908

이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)
대한민국
100,000,000
0.89
98,062

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
984

이베스트-BEV신기술조합(주2)
대한민국
70
8.48
54,840

글로벌혁신신약신기술조합(주2)
대한민국
1
0.08
975

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
대한민국
1
0.02
986

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
1
0.00
598

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)
대한민국
1,000,000
0.09
989

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
171,602

이베스트 신기술조합 제74호(주2)
대한민국
100
4.71
98,931

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
495,216

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
171,769

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
499,808

혁신AI신기술조합(주2)
대한민국
10
0.46
9,800

피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.01
910

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
495,092

이베스트물류혁신신기술조합(주2)
대한민국
200
4.52
194,208

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
497,150

신성장AI신기술사업조합(주2)
대한민국
100
3.54
98,000

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)
대한민국
100,000,000
2.27
99,664

스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.02
997

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2)
대한민국
190
0.36
408,209

이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)
대한민국
50
0.76
50,001

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
500,004

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)
대한민국
100
4.65
99,792

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
422

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
499,808

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
대한민국
5,090,000
33.93
4,813,426

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3)
대한민국
-
-
-

합계

32,302,988

(주1)
연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
70,651,692
54,359,485
18,711,343
16,336,851

㈜청라플러스
175,102,565
199,376,417
(15,965,943)
(23,353,346)

㈜이스트청라
103,713,052
103,710,726
(21,316)
(7,269)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,029,242
4,366
(284,390)
(284,390)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
4,520,209
-
2,994,785
2,996,075

이베스트 신기술조합 제7호
1,077,114
29,304
(35,815)
(35,815)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
1,593,354
-
(40,574)
1,070,978

이베스트하이테크신기술사업투자조합
3,258,492
-
701,760
701,760

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
6,777,244
2,805
(5,686,891)
(5,686,889)

KTBN 14호 벤처투자조합
4,251,801
224,447
(3,031,846)
(3,031,846)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
3,294,078
-
1,279,623
1,279,829

이베스트에이아이피신기술조합제2호
2,125,429
-
423,744
423,744

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,021,200
-
(36,612)
(35,878)

이베스트신기술사업투자조합제9호
329,706
-
(548,492)
(548,492)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,242
32,699
(57,417)
(57,417)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,005,512
-
(3,005)
(2,935)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
2,932,519
19,700
(418,457)
(418,457)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
10,219
1,980
(2,092,117)
(2,092,117)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
49,414
150,055
(14,268,624)
(14,268,615)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
8,454
1,980
(912,310)
(912,308)

이베스트 신기술조합 제27호
1,667,213
-
117,578
117,600

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,352,587
1,650
(113,014)
(113,014)

에이티피이베스트신기술조합제1호
3,609,610
-
(2,170,007)
(2,169,988)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,454,715
18,700
422,831
422,831

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,497,697
1,980
(1,063,498)
(1,055,898)

이베스트 신기술조합 제31호
1,876,181
-
(391,349)
(391,302)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,036,753
-
(46,002)
(45,962)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,205,150
-
(91,825)
(91,709)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,095,624
-
(167,134)
(166,722)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,093,813
-
(47,301)
(47,222)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,043,878
14,781
(13,764)
(13,764)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,659,265
1,980
(62,504)
(62,504)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,071,850
-
(75,314)
(75,293)

이베스트제이스신기술조합40호
8,113,152
-
(869,011)
(866,659)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
3,752,191
-
(1,633,691)
(972,698)

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,002,282
69,401
(72,401)
(72,398)

이베스트 신기술조합 제43호
2,156,185
-
(255,048)
(254,980)

이베스트스톤신기술조합제1호
434,925
-
(13,082)
(13,072)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
2,055,910
-
(24,304)
(24,247)

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
67,317,934
2,200
(893,251)
(893,251)

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
2,706,913
1,980
(98,806)
(98,806)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
3,831,869
1,980
(150,136)
(150,136)

이베스트 신기술조합 제49호
1,225,848
2,200
(116,660)
(116,660)

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
4,215,542
2,200
(70,669)
(70,669)

이베스트 신기술조합 제51호
1,676,688
2,200
(691,070)
(691,070)

이베스트 신기술조합 제52호
2,157,253
2,200
(27,910)
(27,910)

이베스트 바이오1호 신기술조합
7,832,557
-
(306,841)
(306,836)

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
3,134,048
17,921
(69,997)
(69,997)

신성장세컨더리 신기술조합
1,858,791
-
(60,160)
(60,158)

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
2,788,003
16,051
(51,063)
(51,063)

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
2,545,043
2,200
(58,157)
(58,157)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
2,070,873
2,200
(47,484)
(47,484)

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
1,165,476
2,200
(27,957)
(27,957)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
3,786,219
2,200
(110,804)
(110,804)

이베스트 신기술조합 제58호
1,566,733
2,200
(37,830)
(37,830)

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
2,501,376
2,200
(59,620)
(59,620)

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
16,661,717
2,200
1,849,158
1,849,158

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
15,539,762
2,200
(501,938)
(501,938)

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
4,036,153
2,200
(100,766)
(100,766)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
3,912,323
24,905
(380,662)
(380,662)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
1,701,577
2,200
90,776
90,776

베스트원신기술사업투자조합
725,215
-
(526,860)
(526,832)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,844,942
2,200
(135,265)
(135,265)

베스트원신기술사업투자조합2호
2,472,345
-
(1,905,882)
(1,905,812)

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,740,043
-
(151,760)
(151,582)

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
4,385,904
-
(93,920)
(93,836)

베스트원신기술사업투자조합제3호
6,710,775
-
(5,389,075)
(5,388,965)

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
4,537,441
24,699
292,129
292,129

이베스트H-M신기술사업투자조합
10,998,228
-
(36,413)
(36,288)

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
18,612,988
2,200
189,932
189,932

이베스트-BEV신기술조합
576,168
-
(70,307)
(70,163)

글로벌혁신신약신기술조합
1,151,955
-
(18,162)
(18,124)

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
5,477,203
2,200
(125,755)
(125,755)

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
10,498,785
2,200
(2,055,384)
(2,055,384)

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
1,065,452
2,200
(25,474)
(25,474)

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
10,203,585
2,200
(1,851,929)
(1,851,929)

이베스트 신기술조합 제74호
2,054,577
2,200
(49,911)
(49,911)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
1,646,044
2,200
(437,053)
(437,053)

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
7,653,445
2,200
(1,390,680)
(1,390,680)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,402,900
2,200
(353,564)
(353,564)

혁신AI신기술조합
2,121,543
-
(24,738)
(24,710)

피티에이이베스트신기술조합제1호
12,930,473
-
2,778,483
2,778,489

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
1,065,817
2,200
(26,575)
(26,575)

이베스트물류혁신신기술조합
4,246,634
-
(46,406)
(46,344)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,615,178
2,200
(38,554)
(38,554)

신성장AI신기술사업조합
2,738,594
-
(30,908)
(30,896)

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
4,315,293
2,200
(72,122)
(72,122)

스파크랩화이트나이트신기술조합
4,855,095
-
(159,801)
(159,754)

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
39,482,492
-
(75,075,077)
(74,386,367)

이베스트H신기술사업투자조합5호
6,462,715
-
(145,715)
(138,363)

에이티피이베스트신기술조합제2호
2,673,408
-
(2,126,653)
(2,126,627)

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
1,430,558
2,200
(808,973)
(808,973)

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
2,582,726
-
(625,882)
(625,836)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,096,182
-
(33,001)
(33,001)

클레슨화이트나이트신기술조합
2,107,116
-
(42,911)
(42,884)

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
7,164,163
-
(522,908)
(13,606,837)

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,383,178
2,200
(29,022)
(29,022)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,866,165
2,200
(36,035)
(36,035)

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
11,887,516
2,200
3,385,316
3,385,316

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
4,206,685
-
(173,315)
(173,315)

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호
11,478,952
-
(131,048)
(131,048)

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
5,817,414
-
317,414
317,414

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,234,725
-
174,725
174,725

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
6,451,590
1,000,165
(316,706)
(316,706)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
3,693,737
1,724
(577,987)
(577,987)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
38,602,943
44,746,285
341,632
(1,427,544)

㈜청라플러스
25,491,599
26,116,975
(321,035)
(635,376)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,750,504
6,237
90,491
90,491

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
200,369
50,000
(1,795)
(1,795)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,524,134
-
(4,005)
(3,607)

이베스트 신기술조합 제7호
2,475,999
-
(29,528)
(29,425)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
1,953,630
-
(2,905,714)
(1,624,656)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
5,710,052
-
12,155
18,973

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,556,732
-
(79,451)
(79,451)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
12,463,308
1,980
(29,854,066)
(29,775,487)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,275,908
-
(107,633)
(98,764)

KTBN 14호 벤처투자조합
7,188,638
129,439
(2,324,788)
(2,324,788)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,834,615
-
(103,618)
(96,890)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,014,249
-
(48,151)
(48,007)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,701,684
-
(30,824)
(30,824)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,057,078
-
(26,731)
(26,374)

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,958,699
-
(559,871)
(559,871)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,432,548
5,588
(59,788)
(59,788)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,008,447
-
(25,685)
(25,537)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,333,476
2,200
321,787
321,787

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,102,336
1,980
(13,093)
(13,093)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,169,955
1,981
(345,868)
(345,858)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
920,762
1,980
(27,195)
(27,196)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
8,237,585
4,708
1,529,153
1,735,176

이베스트 신기술조합 제27호
1,549,613
-
(27,195)
(27,146)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,465,700
1,750
(118,486)
(118,485)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,779,599
-
(64,274)
(64,043)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,199,316
2,200
(70,930)
(70,930)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
3,553,595
1,980
1,104,226
1,098,527

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
29,527,929
1,980
(53,792,431)
(53,792,431)

이베스트 신기술조합 제31호
2,267,483
-
(52,771)
(52,671)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,082,716
-
(47,360)
(47,275)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,296,859
-
(26,798)
(26,592)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,262,346
-
(174,995)
(174,309)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,141,036
-
(12,828)
(12,685)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,046,925
4,065
(16,021)
(16,021)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,721,768
1,980
(239,966)
(240,101)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,147,143
-
(75,405)
(75,220)

이베스트제이스신기술조합40호
8,979,811
-
698,720
1,991,325

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
8,324,889
-
(1,630,227)
(1,629,809)

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,005,280
-
(67,265)
(67,206)

이베스트 신기술조합 제43호
2,411,165
-
(55,925)
(55,777)

이베스트스톤신기술조합제1호
447,997
-
(5,789)
(5,729)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
2,080,157
-
(19,921)
(19,843)

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
68,211,185
2,200
(2,254,355)
(2,192,015)

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
2,805,719
1,980
(97,261)
(97,261)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
3,982,006
1,980
(151,974)
(151,974)

이베스트 신기술조합 제49호
1,342,508
2,200
(29,692)
(29,692)

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
4,286,211
2,200
(47,556)
(47,556)

이베스트 신기술조합 제51호
2,747,916
2,200
(54,284)
(54,284)

이베스트 신기술조합 제52호
2,195,821
2,200
(33,379)
(33,379)

이베스트 바이오1호 신기술조합
8,889,393
-
(181,431)
(180,607)

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
3,186,454
330
(53,876)
(53,876)

신성장세컨더리 신기술조합
2,018,949
-
(41,213)
(41,051)

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
2,825,215
2,200
(40,985)
(40,985)

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
2,603,200
2,200
(45,000)
(45,000)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
2,118,357
2,200
(35,843)
(35,843)

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
1,193,433
2,200
(20,767)
(20,767)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
3,932,215
2,200
(111,985)
(111,985)

이베스트 신기술조합 제58호
1,604,563
2,200
(27,637)
(27,637)

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
2,560,996
2,200
(43,204)
(43,204)

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
13,318,765
2,200
(2,693,435)
(2,693,435)

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
16,041,700
2,200
(224,665)
(224,665)

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
4,136,919
2,200
(67,281)
(67,281)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
4,268,080
-
(81,920)
(81,920)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
2,637,034
2,200
(66,166)
(66,166)

베스트원신기술사업투자조합
1,252,046
-
(49,042)
(48,954)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,980,208
2,200
(67,348)
2,948

이베스트 모빌리티 신기술조합
3,234,234
-
(66,020)
(65,766)

베스트원신기술사업투자조합2호
4,378,157
-
(141,073)
(140,843)

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,891,625
-
(109,101)
(108,375)

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
4,479,740
-
(91,445)
(91,260)

베스트원신기술사업투자조합제3호
12,099,740
-
(251,533)
(251,260)

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
4,221,933
1,320
20,613
20,613

이베스트H-M신기술사업투자조합
11,034,515
-
(220,600)
(218,065)

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
19,723,056
2,200
(311,144)
(311,144)

이베스트-BEV신기술조합
646,331
-
(239,319)
(178,669)

글로벌혁신신약신기술조합
1,170,078
-
(30,004)
(29,922)

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
5,602,959
2,200
(80,241)
(80,241)

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
12,554,169
2,200
(8,450,031)
(8,450,031)

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
1,090,926
2,200
(12,274)
(12,274)

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
12,055,514
2,200
(5,506,686)
(5,506,686)

이베스트 신기술조합 제74호
2,104,488
2,200
(22,712)
(22,712)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
2,083,098
2,200
(20,102)
(20,102)

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
9,044,126
2,200
(4,118,074)
(4,118,074)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,848,439
2,200
(142,339)
(6,871)

혁신AI신기술조합
2,146,253
-
(43,805)
(43,781)

피티에이이베스트신기술조합제1호
10,151,984
-
(999,069)
(999,016)

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
1,092,392
2,200
(10,808)
(10,808)

이베스트물류혁신신기술조합
4,292,978
-
(128,425)
(128,022)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,654,127
2,596
(9,469)
(9,469)

신성장AI신기술사업조합
2,769,489
-
(56,531)
(56,511)

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
4,388,281
3,066
(14,785)
(14,785)

스파크랩화이트나이트신기술조합
5,014,849
-
(15,201)
(15,151)

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
113,868,859
-
60,868,859
60,868,859

이베스트H신기술사업투자조합5호
6,601,078
-
(34)
78

에이티피이베스트신기술조합제2호
4,800,035
-
(3)
35

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
2,147,896
2,365
(4,469)
(4,469)

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
3,208,562
-
(4,401,438)
(4,401,438)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,129,183
-
(817)
(817)

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
10,177,585
9,697
(542,598)
(542,598)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
-
-
-
-

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
-
-
-
-
4,111,296
-
4,111,296

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
1,270
-
-
(1,270)
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
12,029
-
4,567
-
(1,352)
958
7,068

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,432
-
1,536
-
-
104
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,505
-
-
-
183,808
-
277,313

이베스트 신기술조합 제7호
95,231
-
53,577
-
(1,353)
-
40,300

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
382
-
280
-
210
-
312

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
229,475
-
217,918
-
-
(11,557)
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
309,055
-
-
-
84,828
-
393,884

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
3,045,746
-
-
-
(1,389,966)
-
1,655,780

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
35,050
-
34,720
-
-
(330)
-

KTBN 14호 벤처투자조합
2,825,375
-
-
-
(1,213,466)
-
1,611,909

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
23,672
-
23,369
-
-
(303)
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
468,430
-
-
-
297,635
-
766,065

이베스트에이아이피신기술조합제2호
475,331
-
-
-
118,364
-
593,695

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
467,734
-
-
-
(15,875)
-
451,858

이베스트신기술사업투자조합제9호
699,286
-
-
-
(581,576)
-
117,710

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
564,409
-
-
-
(13,353)
-
551,057

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
466,874
-
-
-
(1,359)
-
465,515

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,427,690
-
-
-
(179,339)
-
1,248,351

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
990
-
-
-
(986)
-
4

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
458,386
-
-
-
(458,386)
-
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
917
-
-
-
(910)
-
6

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
1,217
-
1,407
-
-
190
-

이베스트 신기술조합 제27호
483,952
-
-
-
36,727
-
520,679

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
946
-
-
-
(31)
-
915

에이티피이베스트신기술조합제1호
483,430
-
-
-
(181,507)
-
301,923

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,453,234
-
-
-
(800,500)
-
652,734

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
286,075
-
274,949
-
189,899
-
201,024

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
867
-
960
-
-
93
-

이베스트 신기술조합 제31호
478,372
-
-
-
(82,553)
-
395,819

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
969
-
-
-
(21)
-
947

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
971
-
-
-
(21)
-
950

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
960
-
-
-
(30)
-
930

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
973
-
-
-
(21)
-
952

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
983
-
-
-
(13)
-
970

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
979
-
-
-
(5)
-
974

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
39,291
-
-
-
(575)
-
38,716

이베스트제이스신기술조합40호
849,242
-
-
-
(81,962)
-
767,280

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
629,719
-
272,315
-
(73,578)
-
283,827

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
936
-
-
-
(34)
-
902

이베스트 신기술조합 제43호
478,406
-
-
-
(50,591)
-
427,814

이베스트스톤신기술조합제1호
968
-
-
-
(28)
-
939

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
991
-
-
-
(12)
-
979

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
969
-
-
-
(13)
-
956

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
96,647
-
-
-
(3,406)
-
93,241

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
963
-
-
-
(36)
-
927

이베스트 신기술조합 제49호
489,163
-
-
-
(42,577)
-
446,587

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
985
-
-
-
(16)
-
968

이베스트 신기술조합 제51호
490,306
-
-
-
(191,291)
-
299,016

이베스트 신기술조합 제52호
985
-
-
-
(17)
-
968

이베스트 바이오1호 신기술조합
980
-
83
-
(34)
-
864

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
98,337
-
-
-
(2,160)
-
96,177

신성장세컨더리 신기술조합
980
-
49
-
(29)
-
902

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
986
-
-
-
(18)
-
968

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
983
-
-
-
(22)
-
961

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
983
-
-
-
(22)
-
961

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
983
-
-
-
(23)
-
960

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
972
-
-
-
(36)
-
936

이베스트 신기술조합 제58호
491,522
-
-
-
(11,604)
-
479,918

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
983
-
-
-
(23)
-
960

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
1,330,825
-
-
-
334,086
-
1,664,911

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
97,862
-
-
-
(3,062)
-
94,799

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
984
-
-
-
(24)
-
960

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
981,168
-
-
-
(87,509)
-
893,659

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
243,876
-
-
-
(86,584)
-
157,291

베스트원신기술사업투자조합
962
-
-
-
(405)
-
557

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
984
-
65
-
9
-
929

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
208,325
-
-
-
(7,084)
-
201,241

이베스트 모빌리티 신기술조합
980
-
3,891
-
-
2,911
-

베스트원신기술사업투자조합2호
95,914
-
-
-
(41,752)
-
54,163

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,892
-
-
-
(152)
-
9,740

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
980
-
-
-
(21)
-
960

베스트원신기술사업투자조합제3호
391,863
-
-
-
(174,527)
-
217,335

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
1,004,908
-
-
-
69,555
-
1,074,462

이베스트H-M신기술사업투자조합
98,062
-
1,060
-
(300)
60
96,762

이베스트-BEV신기술조합
54,840
-
-
-
(5,953)
-
48,887

글로벌혁신신약신기술조합
975
-
-
-
(15)
-
960

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
986
-
-
-
(22)
-
964

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
598
-
-
-
(98)
-
500

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
989
-
-
-
(23)
-
966

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
171,602
-
-
-
(26,366)
-
145,236

이베스트 신기술조합 제74호
98,931
-
-
-
(2,349)
-
96,582

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
495,216
-
-
-
(104,011)
-
391,205

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
171,769
-
-
-
(26,419)
-
145,350

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
499,808
-
-
-
(12,478)
-
487,330

혁신AI신기술조합
9,800
-
-
-
(113)
-
9,687

피티에이이베스트신기술조합제1호
910
-
-
-
249
-
1,160

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
495,092
-
-
-
(12,069)
-
483,023

이베스트물류혁신신기술조합
194,208
-
-
-
(2,097)
-
192,112

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
497,150
-
-
-
(11,606)
-
485,544

신성장AI신기술사업조합
98,000
-
-
-
(1,093)
-
96,907

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
99,664
-
-
-
(1,639)
-
98,025

스파크랩화이트나이트신기술조합
997
-
-
-
(32)
-
965

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1)
408,209
-
-
-
(266,668)
-
141,541

이베스트H신기술사업투자조합5호
50,001
-
-
-
(1,048)
-
48,953

에이티피이베스트신기술조합제2호
500,004
-
-
-
(221,524)
-
278,480

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
99,792
-
-
-
(33,357)
-
66,435

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
422
-
-
-
(82)
-
339

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
499,808
-
-
-
(7,747)
-
492,062

클레슨화이트나이트신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
-
1,000
-
-
(655)
-
345

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
-
500,000
-
-
(10,292)
-
489,709

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
-
290,000
-
-
(5,500)
-
284,500

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
-
1,000,000
-
-
398,272
-
1,398,272

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
-
500,000
-
-
(19,785)
-
480,215

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호
-
100,000
-
-
(1,129)
-
98,871

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
-
28,856
-
528,856

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
-
500,000
-
-
82,417
-
582,417

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호
-
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-
-

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
-
850,000
-
-
(7,507)
-
842,493

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
4,813,426
-
4,227,801
-
-
(585,625)
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
-
427,000
-
-
(57,799)
-
369,201

합 계
32,302,988
5,670,270
5,118,547
(1,000,000)
(686,705)
(593,499)
30,574,511

(주1)
연결실체는 당기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
-
-
-
1,400,000
(1,400,000)
-
-

㈜청라플러스
-
1,900
-
-
(1,900)
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
11,405
-
-
-
624
-
12,029

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,958
-
476
-
(233)
183
1,432

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,726
-
-
-
(221)
-
93,505

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
115,388
-
108,826
-
-
(6,562)
-

이베스트 신기술조합 제7호
96,362
-
-
-
(1,132)
-
95,231

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
980
-
837
-
(323)
563
382

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
273,924
-
45,211
-
16,635
(15,873)
229,475

이베스트하이테크신기술사업투자조합
318,659
-
-
-
(9,604)
-
309,055

이베스트에이아이피신기술조합제1호
340,241
-
347,402
-
-
7,161
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
8,753,834
-
-
-
(5,708,088)
-
3,045,746

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
36,571
-
-
-
(1,521)
-
35,050

KTBN 14호 벤처투자조합
3,655,467
-
-
-
(830,092)
-
2,825,375

엔에이치바이오제1호신기술조합
2,472,530
-
2,368,497
-
-
(104,033)
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
24,923
-
-
-
(1,250)
-
23,672

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
290,911
-
1,009,111
-
-
718,200
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
459,960
-
671,437
-
-
211,477
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
479,594
-
-
-
(11,164)
-
468,430

이베스트에이아이피신기술조합제2호
483,941
-
-
-
(8,610)
-
475,331

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
479,403
-
-
-
(11,670)
-
467,734

이베스트신기술사업투자조합제9호
899,168
-
-
-
(199,883)
-
699,286

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
578,314
-
-
-
(13,904)
-
564,409

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
516,000
-
1,058,316
-
-
542,316
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
478,696
-
-
-
(11,823)
-
466,874

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
98,034
-
175,540
-
-
77,506
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
989
-
989
-
-
-
-

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,289,781
-
-
-
137,909
-
1,427,690

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
996
-
-
-
(6)
-
990

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
469,576
-
-
-
(11,190)
-
458,386

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
944
-
-
-
(27)
-
917

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
490,003
-
2,003,923
-
-
1,513,920
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
960
-
-
-
256
-
1,217

이베스트 신기술조합 제26호
985
-
1,198
-
-
213
-

이베스트 신기술조합 제27호
492,430
-
-
-
(8,478)
-
483,952

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
979
-
-
-
(32)
-
946

이베스트 신기술조합 제28호
985
-
1,187
-
-
202
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
488,787
-
-
-
(5,357)
-
483,430

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,485,475
-
-
-
(32,241)
-
1,453,234

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
197,591
-
-
-
88,484
-
286,075

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
2,445
-
-
-
(1,579)
-
867

이베스트 신기술조합 제31호
489,484
-
-
-
(11,112)
-
478,372

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
991
-
-
-
(22)
-
969

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
977
-
-
-
(6)
-
971

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
992
-
-
-
(32)
-
960

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
979
-
-
-
(6)
-
973

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
998
-
-
-
(15)
-
983

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
999
-
-
-
(20)
-
979

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
39,865
-
-
-
(574)
-
39,291

이베스트제이스신기술조합40호
1,138,508
-
477,590
-
183,552
4,773
849,242

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
753,003
-
-
-
(123,284)
-
629,719

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
968
-
-
-
(31)
-
936

이베스트 신기술조합 제43호
489,473
-
-
-
(11,067)
-
478,406

이베스트스톤신기술조합제1호
980
-
-
-
(12)
-
968

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
-
1,000
-
-
(9)
-
991

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
-
1,000
-
-
(31)
-
969

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
-
100,000
-
-
(3,353)
-
96,647

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
-
1,000
-
-
(37)
-
963

이베스트 신기술조합 제49호
-
500,000
-
-
(10,837)
-
489,163

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
-
1,000
-
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제51호
-
500,000
-
-
(9,694)
-
490,306

이베스트 신기술조합 제52호
-
1,000
-
-
(15)
-
985

이베스트 바이오1호 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
-
100,000
-
-
(1,663)
-
98,337

신성장세컨더리 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
-
1,000
-
-
(14)
-
986

액시스이베스트 트러스트 신기술조합
-
1,500,000
1,522,903
-
-
22,903
-

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
-
1,000
-
-
(17)
-
983

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
-
1,000
-
-
(28)
-
972

이베스트 신기술조합 제58호
-
500,000
-
-
(8,478)
-
491,522

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
-
1,600,000
-
-
(269,175)
-
1,330,825

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
-
100,000
-
-
(2,138)
-
97,862

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
-
1,000
-
-
(16)
-
984

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
-
1,000,000
-
-
(18,832)
-
981,168

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
-
250,000
-
-
(6,124)
-
243,876

베스트원신기술사업투자조합
-
1,000
-
-
(38)
-
962

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
-
1,000
-
-
(16)
-
984

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
-
210,000
-
-
(1,675)
-
208,325

이베스트 모빌리티 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

베스트원신기술사업투자조합2호
-
99,000
-
-
(3,086)
-
95,914

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
-
10,000
-
-
(108)
-
9,892

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
-
1,000
-
-
(20)
-
980

베스트원신기술사업투자조합제3호
-
400,000
-
-
(8,137)
-
391,863

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
-
1,000,000
-
-
4,908
-
1,004,908

이베스트H-M신기술사업투자조합
-
100,000
-
-
(1,938)
-
98,062

이베스트-BEV신기술조합
-
7,000,000
6,930,000
-
(15,160)
-
54,840

글로벌혁신신약신기술조합
-
1,000
-
-
(25)
-
975

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
-
1,000
-
-
(14)
-
986

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
-
1,000
-
-
(402)
-
598

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
-
1,000
-
-
(11)
-
989

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
-
250,000
-
-
(78,398)
-
171,602

이베스트 신기술조합 제74호
-
100,000
-
-
(1,069)
-
98,931

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
-
500,000
-
-
(4,784)
-
495,216

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
-
250,000
-
-
(78,231)
-
171,769

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
-
500,000
-
-
(192)
-
499,808

혁신AI신기술조합
-
10,000
-
-
(200)
-
9,800

피티에이이베스트신기술조합제1호
-
1,000
-
-
(90)
-
910

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
-
500,000
-
-
(4,908)
-
495,092

이베스트물류혁신신기술조합
-
200,000
-
-
(5,792)
-
194,208

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
-
500,000
-
-
(2,850)
-
497,150

신성장AI신기술사업조합
-
100,000
-
-
(2,000)
-
98,000

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
-
100,000
-
-
(336)
-
99,664

스파크랩화이트나이트신기술조합
-
1,000
-
-
(3)
-
997

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
-
190,000
-
-
218,209
-
408,209

이베스트H신기술사업투자조합5호
-
50,000
-
-
1
-
50,001

에이티피이베스트신기술조합제2호
-
500,000
-
-
4
-
500,004

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
-
100,000
-
-
(208)
-
99,792

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
-
1,000
-
-
(578)
-
422

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
-
500,000
-
-
(192)
-
499,808

지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁
-
5,090,000
-
-
(276,574)
-
4,813,426

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
-
-
-
-
-
-
-

합 계
28,801,132
24,435,900
16,723,443
1,400,000
(8,583,549)
2,972,949
32,302,988

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기말
전기말

미반영 손실

미반영 손실누계액

미반영 손실

미반영 손실누계액

㈜에이치비씨티
-
-
314,060
930,535

㈜청라플러스
5,912,119
6,069,063
156,944
156,944

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
3,256
3,256
-
-

합계
5,915,375
6,072,319
471,004
1,087,479

8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

570,920,757
781,116,168

환매조건부채권매수
273,600,000
80,000,000

대여금

1,534,788
2,585,025

대출금
248,538,000
232,228,000

매입대출채권

-
17,212,454

사모사채

144,615,323
97,098,100

소계

1,239,208,868
1,210,239,747

이연대출부대손익(주2)
(11,594,979)
(14,319,707)

손실충당금
(47,288,629)
(28,761,128)

순장부가액

1,180,325,260
1,167,158,912

기타금융자산(주3)

미수금

957,020,287
1,666,687,797

미수수익

19,503,210
30,438,375

임차보증금

541,771
641,771

미회수채권

21,300
100,727

미수미결제현물환
3,041,520
-

공탁금
12,000
-

소계

980,140,088
1,697,868,670

현재가치할인차금

(63,701)
(8,608)

손실충당금
(1,858,735)
(5,917,182)

순장부가액

978,217,652
1,691,942,880

합계

2,158,542,912
2,859,101,792

(주1)

연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.9%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
7,902
4,567

대여금
48,000
-

대출금
38,640,827
13,276,876

매입대출채권

-
13,829,499

사모사채
8,591,900
1,650,186

소계
47,288,629
28,761,128

기타금융자산

미수금

952,043
1,027,899

미수수익

906,692
4,889,283

소계
1,858,735
5,917,182

합계

49,147,364
34,678,310

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
5,871,542
481,765
28,325,003
34,678,310

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,364,381)
1,364,381
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(453,675)
(140,754)
594,429
-

손실충당금의 재측정
1,182,060
5,524,337
19,553,449
26,259,846

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1)
3,978,988
2,736,040
(18,505,820)
(11,790,792)

기말금액
9,214,534
9,965,769
29,967,061
49,147,364

(주1)

대손제각 등으로 인한 감소 17,961백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(268,388)
268,388
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(209,078)
-
209,078
-

손실충당금의 재측정
(203,153)
105,079
7,406,235
7,308,161

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1)
1,541,674
(52,008)
(2,475,490)
(985,824)

기말금액
5,871,542
481,765
28,325,003
34,678,310

(주1)

손상채권의 처분 등으로 인한 감소 4,275백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,866,517,884
12,620,336
28,970,196
2,908,108,417

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(74,016,274)
74,016,274
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(24,611,425)
(1,924,281)
26,535,706
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
(710,331,220)
38,658,262
(17,086,502)
(688,759,460)

기말금액
2,057,558,965
123,370,592
38,419,400
2,219,348,957

(주1)

대손제각으로 인한 감소 17,961백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
3,492,646,734
1,835,973
33,883,184
3,528,365,892

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(10,300,000)
10,300,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(8,669,750)
-
8,669,750
-

채권의 증가 또는 회수
(607,159,100)
484,363
(13,582,738)
(620,257,475)

기말금액
2,866,517,884
12,620,336
28,970,196
2,908,108,417

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
14,319,707
12,831,834

신규발생
19,899,786
23,005,427

상각액
(22,624,514)
(21,517,554)

기말
11,594,979
14,319,707

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
43,868,265
239,323,166

위탁매매미수금
891,176,350
1,413,975,605

해외미수금
21,580,358
11,133,960

기타미수금
395,314
2,255,066

손실충당금
(952,043)
(1,027,899)

소계
956,068,244
1,665,659,898

미수수익

미수수수료
1,163,279
1,490,230

미수이자
11,253,276
10,000,646

미수배당금/분배금
353,857
1,647,387

기타미수수익
6,732,798
17,300,112

손실충당금
(906,692)
(4,889,283)

소계
18,596,518
25,549,092

보증금

임차보증금
541,771
641,771

현재가치할인차금
(63,701)
(8,608)

소계
478,070
633,163

미회수채권
21,300
100,727

미수미결제현물환
3,041,520
-

공탁금
12,000
-

합계
978,217,652
1,691,942,880

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

399,123
(230,568)
168,555

비품

46,034,474
(27,391,253)
18,643,221

사용권자산(주1)
33,752,335
(7,273,808)
26,478,527

합계

80,185,932
(34,895,629)
45,290,303

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

401,663
(300,045)
101,618

비품

42,149,848
(23,006,140)
19,143,708

사용권자산(주1)
36,861,077
(3,809,030)
33,052,047

합계

79,412,588
(27,115,215)
52,297,373

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

101,618
148,120
(19,372)
(61,811)
168,555

비품

19,143,708
3,962,347
(12,695)
(4,450,139)
18,643,221

사용권자산(주1)
33,052,047
792,312
(3,230,592)
(4,135,240)
26,478,527

합계

52,297,373
4,902,779
(3,262,659)
(8,647,190)
45,290,303

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

273,893
-
(83,282)
(88,993)
101,618

비품

4,334,958
18,083,641
(115,449)
(3,159,442)
19,143,708

사용권자산(주1)
2,682,546
35,579,786
(13,781)
(5,196,504)
33,052,047

합계

7,291,397
53,663,427
(212,512)
(8,444,939)
52,297,373

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,858,219
DB손해보험

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권

509,110
-
-
509,110

소프트웨어

71,518,735
(55,644,532)
-
15,874,203

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

83,015,734
(60,292,532)
(667,732)
22,055,470

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,624,126
-
(534,232)
2,089,894

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

64,654,175
(51,121,213)
-
13,532,962

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

76,178,803
(55,769,213)
(534,232)
19,875,358

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산상각비

손상차손

기말

골프회원권

2,089,894
-
(220,669)
-
(133,500)
1,735,725

기타회원권

316,070
247,600
(54,560)
-
-
509,110

소프트웨어

13,532,962
6,864,560
-
(4,523,319)
-
15,874,203

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
-
-
3,924,714

합계

19,875,358
7,112,160
(275,229)
(4,523,319)
(133,500)
22,055,470

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

2,740,758
-
(843,920)
-
193,056
2,089,894

기타회원권

316,070
-
-
-
-
316,070

소프트웨어

6,523,277
10,329,434
-
(3,319,749)
-
13,532,962

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
-
-
3,924,714

합계

13,516,537
10,329,434
(843,920)
(3,319,749)
193,056
19,875,358

12. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
32,887,563
864,772
33,752,335

감가상각누계액

(6,691,002)
(582,806)
(7,273,808)

장부금액
26,196,561
281,966
26,478,527

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
36,044,597
816,480
36,861,077

감가상각누계액

(3,467,862)
(341,168)
(3,809,030)

장부금액
32,576,735
475,312
33,052,047

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
32,576,735
475,312
33,052,047

취득(증가)
744,020
48,292
792,312

해지 등(감소)
(3,230,592)
-
(3,230,592)

감가상각비
(3,893,602)
(241,638)
(4,135,240)

기말
26,196,561
281,966
26,478,527

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

취득(증가)
35,224,546
355,240
-
35,579,786

해지 등(감소)
(8,143)
-
(5,638)
(13,781)

감가상각비
(4,990,020)
(204,704)
(1,780)
(5,196,504)

기말
32,576,735
475,312
-
33,052,047

당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 792백만원과 35,580백만원이며, 전기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

사용권자산 감가상각비
(4,135,240)
(5,196,504)

리스부채 이자비용
(1,089,551)
(889,597)

단기리스 관련비용
(746,214)
(365,920)

소액리스자산 관련비용

(171,682)
(203,126)

합계
(6,142,687)
(6,655,147)

(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

리스원금
3,394,964
4,588,717

리스이자
1,089,551
889,597

단기리스
746,214
365,920

소액리스자산

171,682
203,126

합계
5,402,411
6,047,360

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
19,759,195
4,803,189

선급비용
7,812,884
9,413,156

선급제세
1,109,598
1,297,265

기타보증금
182,500
82,500

합계
28,864,177
15,596,110

14. 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정 금융부채

합계

당기손익-공정가치측정

매매목적파생상품

예수부채

-
-
1,154,565,576
1,154,565,576

매도유가증권
751,369,343
-
-
751,369,343

파생상품
-
14,287,616
-
14,287,616

차입부채
-
-
2,223,027,504
2,223,027,504

기타금융부채

-
-
1,033,490,205
1,033,490,205

합계

751,369,343
14,287,616
4,411,083,285
5,176,740,244

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정 금융부채

합계

당기손익-공정가치측정

매매목적파생상품

예수부채

-
-
1,577,002,773
1,577,002,773

매도유가증권
660,240,208
-
-
660,240,208

파생상품
-
3,023,764
-
3,023,764

차입부채
-
-
2,109,138,239
2,109,138,239

기타금융부채

-
-
1,590,179,954
1,590,179,954

합계

660,240,208
3,023,764
5,276,320,966
5,939,584,938

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

472,599,191
658,006,615

장내파생상품거래예수금

359,907,127
322,914,595

집합투자증권투자자예수금

21,347,071
52,824,678

기타예수금

167,490
119,438

소계

854,020,879
1,033,865,326

수입담보금

신용대주담보금
595,241
280,124

대여담보금(주1)
299,949,456
542,857,323

소계

300,544,697
543,137,447

합계

1,154,565,576
1,577,002,773

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서, 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

98,648,400
41,650,788

국채

525,407,155
513,247,950

특수채
70,192,390
20,019,670

기타
57,121,398
85,321,800

소계

751,369,343
660,240,208

파생상품부채(주석18 참조)

장내파생상품

11,153,493
2,298,768

장외파생상품

3,134,123
724,996

소계

14,287,616
3,023,764

합계

765,656,959
663,263,972

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
당좌차월
수협은행
5.96%
4,900,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.59%
211,493,287

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
5.17%
200,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.47%
40,000,000

기업어음증권
흥국증권㈜
4.10%~6.98%
126,000,000

㈜BNK투자증권
4.37%~4.58%
40,000,000

하이투자증권㈜
4.22%~4.95%
63,000,000

한양증권㈜
4.25%~4.35%
32,000,000

유진투자증권㈜
4.50%
30,000,000

한국산업은행
7.20%
90,000,000

우리종합금융㈜
7.50%
30,000,000

전자단기사채
한양증권㈜
4.80%~4.95%
16,000,000

흥국증권㈜
6.20%~6.40%
48,000,000

케이알투자증권㈜
7.01%
50,000,000

교보증권㈜
6.60%
4,000,000

유동화증권매입프로그램㈜
10.03%
92,900,000

기타(리테일 고객)
6.50%
17,000,000

기타
유동화사채(주1)
7.00%
2,000,000

8.00%
500,000

기타(주2)
-
3,034,867

환매조건부채권매도
대고객

0.30%~3.35%
501,492,054

대기관

3.13%~4.30%
586,700,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
5.23%
34,007,296

합계
2,223,027,504

(주1)

종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융㈜
1.54%
189,858,003

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
1.77%~1.84%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
1.57%
70,000,000

기업어음증권
신영증권㈜
1.24%
30,000,000

한양증권㈜
2.65%~2.79%
60,000,000

흥국증권㈜
1.08%~2.79%
248,500,000

우리종합금융㈜
2.45%
10,000,000

유진투자증권㈜
1.88%
30,000,000

하이투자증권㈜
1.35%~2.78%
100,000,000

다올투자증권㈜
1.32%~1.88%
90,000,000

전자단기사채
우리종합금융㈜
2.45%
20,000,000

키움증권㈜
2.06%
50,000,000

하이투자증권㈜
2.38%~2.65%
80,000,000

한양증권㈜
2.32%~2.35%
16,000,000

흥국증권㈜
2.02%~2.66%
74,000,000

다올투자증권㈜
1.96%
10,000,000

기타
여의제오차㈜
3.70%
15,000,000

유동화사채(주1)
12.00%
646,400

7.50%
2,400,000

10.00%
500,000

기타(주2)
-
2,818,750

환매조건부채권매도
대고객

0.20%~1.10%
843,481,263

대기관

1.25%
65,933,823

합계
2,109,138,239

(주1)

종속기업인 희진제일차㈜, 에코에리카㈜ 및 에스지에이치㈜가 각각 발행한 유동화사채(희진제일차㈜ 6억원, 에코에리카㈜ 24억원, 에스지에이치㈜ 5억원)로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다.

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

8,748,949
130,736,393
115,223,384
67,070,857

특수채

61,973,730
329,945,095
397,135,719
-

회사채

485,162,128
146,302,581
430,713,251
-

합계

555,884,807
606,984,069
943,072,354
67,070,857

편입비율

111%
103%
112%
102%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생상품(주1)

매수주가지수옵션
13,148,853
-
1,299,535
-

매수개별주식옵션
66,318
-
84,411
-

매도주가지수옵션
-
11,087,527
-
2,231,647

매도개별주식옵션
-
65,966
-
67,121

소계

13,215,171
11,153,493
1,383,946
2,298,768

장외파생상품

주식스왑
399,522
6,974
776,401
103

통화선도
-
3,127,149
124,649
724,893

매수주식옵션

181,559
-
584,233
-

소계

581,081
3,134,123
1,485,283
724,996

거래일평가손익조정액
210,000
-
390,000
-

합계

14,006,252
14,287,616
3,259,229
3,023,764

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
143,022,010
23,650
354,689,620
126,300

통화선물
277,886,085
3,151,984
170,754,347
31,386

매수주가지수옵션
673,168,750
2,648,144
190,393,770
(188,763)

매수개별주식옵션
4,677,425
8,850
84,411
1,344

매도주가지수옵션
726,367,275
(4,590,096)
387,094,580
316,897

매도개별주식옵션
7,363,795
5,377
67,121
(5,165)

주가지수선물
295,304,895
(1,436,187)
155,414,707
(1,131,391)

개별주식선물
159,653,316
2,071,015
471,321,882
(12,161,008)

합계
2,287,443,551
1,882,737
1,729,820,438
(13,010,400)

연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
170,487,246
(3,127,149)
234,813,491
(670,905)

주식스왑
40,462,490
392,548
152,159,583
763,684

매수주식옵션
2,500,000
(582,674)
2,500,000
224,233

합계
213,449,736
(3,317,275)
389,473,074
317,012

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

299,010
275,360
184,110
57,810

통화선물

3,498,131
346,147
498,738
467,353

매수주가지수옵션

5,964,411
3,316,267
41,149
229,912

매수개별주식옵션
12,471
3,620
11,019
9,675

매도주가지수옵션

1,051,875
5,641,970
434,339
117,442

매도개별주식옵션
17,343
11,966
8,443
13,608

주가지수선물

7,200,452
8,636,638
7,065
1,138,456

개별주식선물

4,914,529
2,843,515
1,942,503
14,103,511

소계

22,958,222
21,075,483
3,127,366
16,137,767

장외파생상품

통화선도
30,786
3,157,935
173,935
844,840

주식스왑
399,522
6,974
872,314
108,630

매수주식옵션

-
582,674
359,233
135,000

소계

430,308
3,747,583
1,405,482
1,088,470

합계

23,388,530
24,823,066
4,532,848
17,226,237

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

31,278,520
37,038,120
18,357,300
20,633,503

통화선물

67,344,653
70,460,017
30,371,745
29,971,220

주식옵션

122,333,248
104,784,501
156,644,583
139,592,016

주식선물

300,383,412
283,583,300
341,994,962
369,560,354

상품선물

37,647
11,866
1,807
10,044

소계

521,377,480
495,877,804
547,370,397
559,767,137

장외파생상품

통화선도
19,223,117
10,975,426
-
-

주식스왑
19,042,668
15,431,297
2,289,406
140,454

상품스왑
-
-
-
65,008

소계
38,265,785
26,406,723
2,289,406
205,462

합계

559,643,265
522,284,527
549,659,803
559,972,599

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
5,743,128
5,984,346

미지급금
909,258,413
1,422,966,906

미지급비용

92,027,645
128,823,928

리스부채
26,461,019
32,404,774

합계

1,033,490,205
1,590,179,954

20. 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말
전기말

1년 이내
4,410,523
4,405,883

1년 초과 2년 이내
4,217,466
4,430,150

2년 초과 3년 이내
4,203,783
4,301,876

3년 초과 4년 이내
4,235,281
4,380,774

4년 초과 5년 이내
3,779,033
4,511,845

5년 초과
9,281,434
15,786,142

합계

30,127,520
37,816,670

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수금
330,000
785,524

선수수익
7,780,742
6,808,573

제세금예수금
27,012,917
7,294,174

기타
2,072,355
2,595,720

합계

37,196,014
17,483,991

22. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
2,081,829
1,647,047

매입확약충당부채
872,898
407,012

마일리지충당부채
1,214,207
1,525,520

복구충당부채
983,483
952,781

소송충당부채
28,549,502
-

합계

33,701,919
4,532,360

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,647,047
-
-
407,012
-
-
2,054,059

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
434,782
-
-
465,886
-
-
900,668

기말금액
2,081,829
-
-
872,898
-
-
2,954,727

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
(1,183,609)
-
-
334,443
-
-
(849,166)

기말금액
1,647,047
-
-
407,012
-
-
2,054,059

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,525,520
1,276,091
(594,502)
(992,902)
-
1,214,207

복구충당부채
952,781
39,089
-
(46,061)
37,674
983,483

소송충당부채
-
28,549,502
-
-
-
28,549,502

합계

2,478,301
29,864,682
(594,502)
(1,038,963)
37,674
30,747,192

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,026,926
1,096,640
(598,046)
-
-
1,525,520

복구충당부채
690,796
32,936
(549,911)
(70,441)
849,401
952,781

합계

1,717,722
1,129,576
(1,147,957)
(70,441)
849,401
2,478,301

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 5,537백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 461백만원입니다.

24. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래기관

한도금액

당좌차월약정

㈜국민은행
5,000,000

수협은행
5,000,000

소계
10,000,000

일중차월약정

한국증권금융㈜
200,000,000

㈜우리은행
45,000,000

㈜하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융㈜
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융㈜
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융㈜
350,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융㈜
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융㈜
100,000,000

채권딜러금융
한국증권금융㈜
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융㈜
청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
3

주누제일차㈜
11,000,000
2019.10.25~2023.10.25
3

이비지제이차㈜
13,000,000
2019.11.15~2023.11.10
9

아이코닉제일차㈜
54,500,000
2020.12.29~2025.12.29
14

원진제삼차㈜
35,000,000
2021.01.25~2025.05.16
10

원진제이차㈜
13,000,000
2019.11.15~2023.11.15
4

에코플로라㈜
17,000,000
2021.06.21~2024.08.25
6

더블유제이엘제일차㈜
92,900,000
2021.06.28~2025.06.27
29

힐스테이트베스트제일차㈜
100,000,000
2021.09.30~2023.09.27
3

여수베스트제일차㈜
10,000,000
2021.11.26~2025.11.27
12

제이에스제일차㈜
36,500,000
2022.02.17~2023.02.17
1

합계

442,900,000

연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

㈜센트럴세종
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

㈜광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

세종베스트제이차㈜
한도대출
8,000,000
8,000,000
2021.06.28~2024.08.28

석우제삼차㈜
한도대출
5,000,000
5,000,000
2022.01.28~2023.04.23

합계
25,500,000
25,500,000

한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
출자약정
1,000,000
900,000
2022.03.11~2030.03.10

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
수익증권매입확약
10,000,000
9,573,000
2022.04.18~2025.04.18

헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호
수익증권매입확약
5,000,000
4,825,243
2022.05.31~2025.05.31

채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁
수익증권매입확약
17,000,000
11,000,000
-

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권매입확약
800,000
480,000
-

합계
33,800,000
26,778,243

(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 16건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 13건(소송가액 144,434백만원)과 원고 3건(소송가액 26,083백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건(민사)에 대해 보고기간종료일 이후 2심 일부패소하였습니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건에 대해 28,550백만원의 소송충당부채를 기타의영업비용으로 인식하였으며(주석22 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
528,776,694
617,598,006

대차거래(주1)
471,175,921
481,629,407

주식대여서비스(주2)
57,600,773
135,968,599

채권(주1)
808,673,463
610,764,537

ETF(주1)
136,182,933
85,321,800

합계
1,473,633,090
1,313,684,343

(주1)

연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.

(주2)

연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

5,893,484,117
6,880,940,242

수익자유가증권

11,406,504,852
8,013,532,591

합계

17,299,988,969
14,894,472,833

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
100,252,646
464,222,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(1,080,000)
(1,080,000)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
99,172,646
463,142,021

(주1)

연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

유상증자(주1)
-
-
5,770,895
28,854,475
31,145,520
59,999,995

증자비용
-
-
-
-
(984,316)
(984,316)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
100,252,646
464,222,021

(주1)

연결실체는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

26. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

99,172,646
100,252,646

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

52,627,608
53,707,608

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다.

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

16,733,579
12,986,377

대손준비금

15,421,418
7,959,167

미처분이익잉여금

470,785,276
489,757,713

합계

502,940,274
510,703,257

(주1)

연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

510,703,257
382,017,128

당기순이익
29,709,034
160,829,587

배당금 지급

(37,472,017)
(32,143,458)

기말금액

502,940,274
510,703,257

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
600원
30,243,415

우선주(2020년)
11,541,790
-
11,541,790
437원
5,040,000

우선주(2021년)
5,770,895
-
5,770,895
379원
2,188,602

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
550원
27,723,131

우선주
11,541,790
-
11,541,790
383원
4,420,328

(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
15,421,418
7,959,167

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(6,153,260)
7,462,251

대손준비금 잔액
9,268,158
15,421,418

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
29,709,033,982
160,829,586,520

대손준비금 환입(전입) 예정금액
6,153,260,524
(7,462,251,101)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
35,862,294,506
153,367,335,419

우선주배당금(주2)
(9,023,407,515)
(7,228,602,175)

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
26,838,886,991
146,138,733,244

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
532
2,899

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
530
2,290

(주1)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

28. 자본관리

연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 616.57%, 640.21%로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

29. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
87,378,713
107,734,127

인수및주선수수료
15,019,166
34,270,851

집합투자증권취급수수료
4,745,095
3,943,597

자산관리수수료
8,241,057
14,249,514

금융자문수수료
74,951,853
89,214,668

기타
5,903,503
9,045,254

소계
196,239,387
258,458,011

수수료비용

매매수수료
38,525,346
42,316,856

투자상담사수수료
823,085
1,142,343

투자일임수수료
1,012,370
129,208

대여수수료
752,218
1,227,691

기타
9,284,017
14,308,652

소계
50,397,036
59,124,750

순수수료손익
145,842,351
199,333,261

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

87,378,713
107,734,127

인수및주선수수료

13,185,107
32,741,305

집합투자증권취급수수료

4,745,095
3,943,597

자산관리수수료

5,461,084
11,705,010

금융자문수수료

73,948,122
86,576,172

기타

5,903,503
9,045,254

소계
190,621,624
251,745,465

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

1,834,059
1,529,546

자산관리수수료

2,779,972
2,544,504

금융자문수수료

1,282,549
2,638,496

소계

5,896,580
6,712,546

합계

196,518,204
258,458,011

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

987,342

자산관리수수료
1,140,569

금융자문수수료

893,504

합계

3,021,415

연도별구분
2023년
2,411,179

2024년
445,256

2025년
148,219

2026년 이후
16,761

30. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
271,620,998
443,214,646

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
39,773,413
59,644,827

파생결합증권처분이익
4,722,694
9,775,848

파생결합증권평가이익
818,856
11,252

파생결합증권상환이익
36,646,729
23,009,948

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권평가이익
9,095,908
3,353,934

소계
362,678,598
539,010,455

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
269,692,908
304,122,747

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
41,956,579
28,656,372

파생결합증권처분손실
41,593,428
43,525,201

파생결합증권평가손실
-
234,199

파생결합증권상환손실
2,837,791
2,194,778

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
1,511,165
2,969,200

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권평가손실
1,283,706
1,661,601

소계
358,875,577
383,364,098

금융상품평가및처분순손익
3,803,021
155,646,357

31. 파생상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
22,958,221
3,127,366

장내파생상품처분이익
521,377,480
547,370,397

장외파생상품평가이익
430,308
1,405,482

장외파생상품처분이익
38,265,785
2,289,406

소계
583,031,794
554,192,651

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
21,075,483
16,137,765

장내파생상품처분손실
495,877,810
559,767,136

장외파생상품평가손실
3,747,583
1,088,470

장외파생상품처분손실
26,406,718
205,462

소계
547,107,594
577,198,833

파생상품평가및처분순손익
35,924,200
(23,006,183)

32. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
2,435,526
1,142,757

양도성예금증서
143,307
85,706

증금예치금
2,693,054
701,950

기타
9,656
278

대출채권
신용공여금
47,141,438
56,633,198

환매조건부채권매수
5,603,068
1,109,603

대출금 및 사모사채
48,097,996
39,075,202

기타
미수금
1,111,146
1,948,745

기타
5,185,190
2,789,468

소계
112,420,381
103,486,907

기타 이자수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
채권
34,884,622
24,818,057

기업어음증권
213,103
271,618

전자단기사채
4,394,258
1,196,630

소계
39,491,983
26,286,305

이자수익 합계
151,912,364
129,773,212

이자비용

예수부채
12,228,298
5,587,122

차입부채
차입금
33,532,154
12,443,185

환매조건부채권매도
23,386,629
6,734,934

기타
715,308
1,764,293

기타
1,380,830
1,068,843

이자비용 합계
71,243,219
27,598,377

순이자손익
80,669,145
102,174,835

33. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산
41,951,421
10,597,337

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

900,667
334,443

소계
42,852,088
10,931,780

신용손실충당금환입액

상각후원가측정금융자산
635,440
-

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

-
1,183,609

소계
635,440
1,183,609

순전입액
42,216,648
9,748,171

34. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익
23,536,184
20,864,400

외화환산이익

13,912,524
10,467,631

소계
37,448,708
31,332,031

외환거래손실

외환차손
4,945,491
2,694,499

외화환산손실

32,480,365
27,803,041

소계
37,425,856
30,497,540

외환거래손익(순)
22,852
834,491

35. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

9,652,840
10,583,207

분배금수익
5,542,801
20,012,261

기타의 충당부채환입액
1,038,963
-

기타
419,849
-

합계
16,654,453
30,595,468

36. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
73,865,884
137,706,409

퇴직급여
5,536,598
4,479,539

복리후생비
21,383,167
18,392,549

전산운용비
10,087,695
8,798,603

임차료
3,055,192
3,718,942

지급수수료
10,479,106
8,729,979

접대비
4,904,162
4,799,219

광고선전비
3,878,000
3,106,846

감가상각비
8,647,190
8,444,939

조사연구비
277,345
224,031

연수비
139,452
59,841

무형자산상각비
4,523,319
3,319,749

세금과공과금
17,933,150
23,544,641

기타
5,242,987
4,726,643

합계
169,953,247
230,051,930

37. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
21,127,167
68,712,720

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(10,209,680)
(9,411,119)

총법인세효과
10,917,487
59,301,601

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
10,917,487
59,301,601

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
39,413,410
29,203,730

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
29,203,730
19,792,611

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
10,209,680
9,411,119

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
40,626,521
220,131,188

유효세율에 따른 세부담액(주1)
9,369,618
52,809,747

조정사항

비공제비용
1,252,046
1,030,651

법인세추납액
513,949
592,737

투자상생협력세제
849,331
8,541,480

세율차이
(1,060,184)
(3,463,813)

기타
13,520
(209,201)

조정사항 소계
1,547,869
6,491,854

법인세비용
10,917,487
59,301,601

유효세율(법인세비용/세전이익)
26.87%
26.94%

(주1)
당기 및 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
31,984,387
19,425,251
51,409,638
8,781,821
5,098,781
13,880,602

집합투자증권 재투자 분배금
584,937
(15)
584,922
160,604
(2,675)
157,929

파생상품평가손실
16,246,396
5,418,736
21,665,132
4,460,706
1,388,880
5,849,586

파생결합증권평가손실
234,199
(234,199)
-
64,303
(64,303)
-

매도유가증권평가손실
1,661,601
(377,895)
1,283,706
456,219
(109,618)
346,601

지분증권손상차손
1,876,068
-
1,876,068
515,104
(8,566)
506,538

무형자산손상차손
534,232
133,500
667,732
146,682
33,606
180,288

수수료
585,799
(335,174)
250,625
160,840
(93,171)
67,669

미지급비용
122,898,956
(42,240,561)
80,658,395
33,743,859
(11,966,092)
21,777,767

미지급배당금
-
28,549,502
28,549,502
-
7,708,366
7,708,366

차량운반구 감가상각
102,892
76,411
179,303
28,251
20,161
48,412

복구충당부채
952,781
30,701
983,483
261,601
3,939
265,540

리스부채
32,404,774
(5,943,754)
26,461,019
8,897,245
(1,752,770)
7,144,475

매입약정충당부채
2,054,059
900,667
2,954,726
563,974
233,802
797,776

사모사채대손충당금
14,943,815
32,192,199
47,136,015
4,103,061
8,623,663
12,726,724

사모사채미수이자대손충당금
58,327
162,780
221,107
16,015
43,684
59,699

예금보험료
603,120
85,580
688,700
165,596
20,353
185,949

소계
227,726,343
37,843,729
265,570,073
62,525,881
9,178,040
71,703,921

가산할 일시적차이

미수수익
(6,385,898)
(1,951,808)
(8,337,706)
(1,753,350)
(497,831)
(2,251,181)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(66,437,477)
20,251,262
(46,186,215)
(18,241,463)
5,771,185
(12,470,278)

파생상품평가이익
(4,358,913)
(18,998,830)
(23,357,743)
(1,196,809)
(5,109,782)
(6,306,591)

매도유가증권평가이익
(3,353,934)
(5,741,974)
(9,095,908)
(920,876)
(1,535,019)
(2,455,895)

파생결합증권평가이익
(11,252)
(807,604)
(818,857)
(3,089)
(218,002)
(221,091)

통화선도평가이익
-
(62,989)
(62,989)
-
(17,008)
(17,008)

미수미결제현물환산이익
-
(3,119)
(3,119)
-
(842)
(842)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,333,409)
22,173
(1,311,236)

지분증권평가이익
(180,331)
10
(180,321)
(49,513)
826
(48,687)

지분법이익
(2,726,769)
2,510,103
(216,666)
(748,678)
690,178
(58,500)

사용권자산
(33,052,047)
6,573,520
(26,478,527)
(9,074,964)
1,925,762
(7,149,202)

소계
(121,363,049)
1,768,571
(119,594,479)
(33,322,151)
1,031,640
(32,290,511)

순이연법인세자산
106,363,294
39,612,300
145,975,594
29,203,730
10,209,680
39,413,410

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,395,044
14,589,343
31,984,387
4,172,036
4,609,785
8,781,821

집합투자증권 재투자 분배금
1,650,361
(1,065,424)
584,937
395,823
(235,219)
160,604

파생상품평가손실
43,410,899
(27,164,503)
16,246,396
10,411,691
(5,950,985)
4,460,706

파생결합증권평가손실
40,659
193,540
234,199
9,752
54,551
64,303

매도유가증권평가손실
54,227,360
(52,565,759)
1,661,601
13,005,916
(12,549,697)
456,219

지분증권손상차손
3,145,457
(1,269,389)
1,876,068
754,408
(239,304)
515,104

무형자산손상차손
1,538,113
(1,003,881)
534,232
368,902
(222,220)
146,682

수수료
239,800
345,999
585,799
57,514
103,326
160,840

미지급비용
88,223,541
34,675,415
122,898,956
21,159,577
12,584,282
33,743,859

차량운반구 감가상각
99,768
3,124
102,892
23,928
4,323
28,251

복구충당부채
690,796
261,985
952,781
165,681
95,920
261,601

리스부채
2,276,964
30,127,810
32,404,774
546,108
8,351,137
8,897,245

매입약정충당부채
2,903,225
(849,166)
2,054,059
696,311
(132,337)
563,974

사모사채대손충당금
9,254,723
5,689,092
14,943,815
2,219,657
1,883,404
4,103,061

사모사채미수이자대손충당금
57,760
567
58,327
13,853
2,162
16,015

예금보험료
294,924
308,196
603,120
70,735
94,861
165,596

소계
225,449,394
2,276,949
227,726,343
54,071,892
8,453,989
62,525,881

가산할 일시적차이

미수수익
(4,904,492)
(1,481,406)
(6,385,898)
(1,176,296)
(577,054)
(1,753,350)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(92,606,785)
26,169,308
(66,437,477)
(22,210,856)
3,969,393
(18,241,463)

파생상품평가이익
(25,408,143)
21,049,230
(4,358,913)
(6,093,901)
4,897,092
(1,196,809)

매도유가증권평가이익
(1,455,850)
(1,898,084)
(3,353,934)
(349,172)
(571,704)
(920,876)

파생결합증권평가이익
(323,468)
312,216
(11,252)
(77,581)
74,492
(3,089)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,164,768)
(168,641)
(1,333,409)

지분증권평가이익
(180,330)
(1)
(180,331)
(43,250)
(6,263)
(49,513)

지분법이익
(10,507,291)
7,780,522
(2,726,769)
(2,520,074)
1,771,396
(748,678)

사용권자산
(2,682,546)
(30,369,501)
(33,052,047)
(643,383)
(8,431,581)
(9,074,964)

소계
(142,925,333)
21,562,284
(121,363,049)
(34,279,281)
957,130
(33,322,151)

순이연법인세자산
82,524,062
23,839,232
106,363,294
19,792,611
9,411,119
29,203,730

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

38. 주당이익 (1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
29,709,033,982
160,829,586,520

우선주배당금(주1)
(9,023,407,515)
(7,228,602,175)

보통주당기순이익
20,685,626,467
153,600,984,345

가중평균유통보통주식수
50,405,692
50,405,692

기본주당순이익
410
3,047

(주1)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
55,481,190

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
50,405,692

(2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
20,685,626,467
153,600,984,345

조정내역(우선주배당금(주1))
9,023,407,515
7,228,602,175

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
29,709,033,982
160,829,586,520

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
67,718,377
66,975,275

희석주당순이익(주2)
410
2,401

(주1)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(주2)
당기에 전환우선주가 전환되었다고 가정하여 산출한 희석주당순이익이 기본주당순이익보다 높아 반희석효과가 발생하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

한편, 당기 및 전기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
50,405,692
50,405,692

조정내역

전환우선주
17,312,685
16,569,583

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
67,718,377
66,975,275

39. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
275,990,500
196,164,488

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
41,956,579
28,656,372

파생결합증권평가손실
-
234,199

매도유가증권평가손실
1,283,706
1,661,601

파생상품평가손실
24,823,066
17,226,236

이자비용
71,243,219
27,598,377

신용손실충당금전입액
42,852,088
10,931,780

외화환산손실
32,480,365
27,803,041

감가상각비
8,647,190
8,444,939

무형자산상각비
4,523,319
3,319,749

유형자산처분손실
7,955
109,355

지분법손실
7,220,762
9,360,597

소송충당부채전입액
28,549,502
-

기타의 충당부채전입액
1,276,092
1,096,640

법인세비용
10,917,487
59,301,601

무형자산처분손실
55,669
420,000

무형자산손상차손
153,500
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(279,918,637)
(236,530,295)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
39,773,413
59,644,826

지분법이익
6,023,570
3,750,015

파생결합증권평가이익
818,857
11,252

매도유가증권평가이익
9,095,908
3,353,934

파생상품평가이익
23,388,529
4,532,848

이자수익
151,912,364
129,773,212

신용손실충당금환입액
635,440
1,183,609

수수료수익
23,602,302
12,881,529

외화환산이익
13,912,524
10,467,632

배당금/분배금수익
9,652,840
10,583,207

기타의 충당부채환입액
1,038,963
-

유형자산처분이익
43,928
84,734

복구공사이익
-
70,441

무형자산손상차손환입
20,000
193,056

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(55,705,982)
(296,847,495)

예치금의 증감
(101,292,201)
239,734,200

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
217,320,356
26,159,842

파생결합증권의 증감
(493,784)
(378,301)

파생상품자산의 증감
(8,093,181)
5,690,674

신용공여금의 증감
210,195,412
(131,964,362)

환매조건부채권매수의 증감
(193,600,000)
46,000,000

대여금의 증감
1,050,237
2,088,699

대출금의 증감

(16,310,000)
(72,928,000)

매입대출채권의 증감
3,438,343
(3,000,000)

이연대출부대손익의 증감
19,049,786
23,005,427

사모사채의 증감
(56,945,807)
(45,848,100)

미수금의 증감
723,759,032
836,291,190

미수미결제현물환의 증감
(3,038,401)
-

미수수익의 증감
9,388,703
(3,413,266)

선급금의 증감
(12,570,373)
(1,502,479)

선급비용의 증감
(2,613,015)
(129,734)

선급제세의 증감
1,297,265
(179,393)

공탁금의 증감
(12,000)
-

미회수채권의 증감
79,427
206,461

투자자예수금의 증감
(190,520,186)
(66,301,956)

수입담보금의 증감
(261,532,860)
(23,831,176)

매도유가증권의 증감
98,941,337
(244,604,639)

파생상품부채의 증감
3,365,010
(11,559,114)

기타의 충당부채 증감
(594,503)
(1,147,958)

미지급금의 증감
(525,772,981)
(920,353,095)

미지급비용의 증감
(39,263,321)
30,141,830

미지급채무의 증감
(241,218)
(1,875,321)

선수금의 증감
(455,524)
782,544

선수수익의 증감
50,563,087
17,810,131

제세금예수금의 증감
19,718,743
3,354,798

기타부채의 증감
(523,365)
903,601

조정 계
(59,634,118)
(337,213,302)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증가
792,312
35,579,786

사용권자산의 재측정
(3,230,592)
-

선급금의 유형자산/무형자산 대체
1,962,481
10,590,019

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
-
34,007,296
-
34,007,296

단기차입금
1,199,723,153
(98,894,998)
-
1,100,828,155

환매조건부채권매도
909,415,087
178,776,967
-
1,088,192,054

리스부채
32,404,774
(3,394,964)
(2,548,790)
26,461,020

합계

2,141,543,014
110,494,301
(2,548,790)
2,249,488,525

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
930,902,999
268,820,153
-
1,199,723,152

환매조건부채권매도
1,049,884,504
(140,469,417)
-
909,415,087

리스부채
2,276,964
(4,588,717)
34,716,527
32,404,774

합계

1,983,064,467
123,762,020
34,716,527
2,141,543,013

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜LS네트웍스, ㈜E1
㈜LS네트웍스, ㈜E1

관계기업
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
㈜에이치비씨티㈜청라플러스케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주1)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
27,605

기타특수관계자
㈜E1
142,868
137,590

㈜LS네트웍스
-
517

관계기업
㈜에이치비씨티
100,000
-

㈜청라플러스
3,017,913
-

㈜이스트청라
85,425
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
8,029
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2)
104
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
1,289

이베스트 신기술조합 제7호
-
1,269

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
9,200
2,464

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2)
55,896
25,544

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
6,907
1,088

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2)
-
8,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2)
-
6,653

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
206

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
733

이베스트신기술사업투자조합제9호
8,134
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
67

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
20,000
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)
210,045
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
80,548
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2)
126
32

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호
22,130
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
20,960
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
2,346

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
25,043
6,401

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
21,000
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,564
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,406
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
24,762
-

이베스트 신기술조합 제49호
13,700
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
32,363
-

이베스트 신기술조합 제51호
28,000
1,462

이베스트 신기술조합 제52호
30,405
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
36,392
-

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
32,400
-

신성장세컨더리 신기술조합
8,260
-

이베스트와이즈 신기술조합 제53호
10,000
-

이베스트히스토리 신기술조합 제54호
26,460
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
20,000
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
21,816
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
24,252
-

이베스트 신기술조합 제58호
21,190
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
26,020
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
80,050
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
63,921
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
27,055
1,475

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
65,104
-

이베스트모빌리티신기술조합(주2)
167,066
-

베스트원신기술사업투자조합2호
94,899
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
74,795
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,568
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,212
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
6,807
-

글로벌혁신신약신기술조합
5,293
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
56,810
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
42,004
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
22,020
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,144
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,250
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
21,010
94

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,584
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
176,105
-

혁신AI신기술조합
6,624
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,010
-

이베스트물류혁신신기술조합
13,154
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,610
-

신성장AI신기술사업조합
9,864
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,400
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
30,152
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
214,462
166

이베스트H신기술사업투자조합5호
99,105
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
57,653
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,500
-

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
68,553
-

클레슨화이트나이트신기술조합
21,500
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
103,855
46

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
14,100
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
19,000
-

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
85,000
-

제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호
61,320
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
34,830
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
33,000
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,080
-

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁(주2)
-
585,625

합 계
7,063,056
811,507

(주1)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주2)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
870

기타특수관계자
㈜E1
102,147
15,427

㈜LS네트웍스
1,280,000
2,137

관계기업
㈜에이치비씨티
746,861
-

㈜청라플러스
87,282
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
183
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
397

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
62
7,361

이베스트 신기술조합 제7호
17,486
103

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
13,340
1,676

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
28,570
23,633

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호(주1)
11,826
115

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
325

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
8,869

엔에이치바이오제1호신기술조합(주1)
-
104,033

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
6,727

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
1,716,110
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
326,637
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
144

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
357

이베스트신기술사업투자조합제9호
28,010
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1)
687,409
2,010

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
145

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
156,270
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
564
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1)
2,930,022
667

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
81,358
2,738

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
31,659
1,919

에이티피이베스트신기술조합제1호
18,080
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,130
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
20,960
-

이베스트제이스신기술조합40호
66,331
128,876

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
457
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
21,000
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
259,519
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,406
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
24,792
-

이베스트 신기술조합 제49호
13,700
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
32,633
-

이베스트 신기술조합 제51호
28,000
1,281

이베스트 신기술조합 제52호
30,405
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
36,280
-

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
17,487
-

신성장세컨더리 신기술조합
8,240
-

이베스트와이즈 신기술조합 제53호
21,480
-

액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주1)
86,567
-

이베스트히스토리 신기술조합 제54호
26,460
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
20,000
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
21,816
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
24,252
-

이베스트 신기술조합 제58호
21,190
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
26,020
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
80,050
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
63,921
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
54,000
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
27,010
-

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
65,104
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
96,240
-

이베스트모빌리티신기술조합
16,500
-

베스트원신기술사업투자조합2호
94,899
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
54,521
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,568
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,212
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
27,006
-

글로벌혁신신약신기술조합
10,500
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
56,810
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
42,004
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
22,020
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,144
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,250
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
21,010
-

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,584
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
109,545
-

혁신AI신기술조합
13,140
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
133,812
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,010
-

이베스트물류혁신신기술조합
26,526
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,610
-

신성장AI신기술사업조합
19,782
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,400
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
212,000
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,500
-

합 계
11,374,013
310,418

(주1)
전기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 선수수익을 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
1,624,734
-

기타특수관계자
㈜ E1
0
-

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

㈜이스트청라
-
1,998,730

이베스트 시노 신기술조합 제일호
70,900
-

이베스트 신기술조합 제7호
29,367
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
102,781
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
59,499
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
10,602
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
31,927
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
3,269
-

이베스트제이스신기술조합40호
21,697
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
252,725
-

이베스트 신기술조합 제51호
76,043
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
303,935
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
7,973
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
166
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
82,770
-

합 계
2,678,388
4,996,830

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
81,759
-

기타특수관계자
㈜ E1
50,000,000
-

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

이베스트 시노 신기술조합 제일호
73,611
-

이베스트 신기술조합 제7호
12,956
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
100,914
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,335,935
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,391
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,751,063
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,308,799
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
13,396
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
56,793
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
6,202
-

이베스트제이스신기술조합40호
143,951
-

이베스트 신기술조합 제51호
101,281
-

합 계
56,047,052
2,998,100

당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
신용손실충당금전입액
손실충당금
충당부채

관계기업
㈜청라플러스
60,716
115,982
-

㈜이스트청라
77,321
77,321
-

합 계
138,037
193,303
-

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
-
1,998,730
-
1,998,730

합계
2,998,100
1,998,730
-
4,996,830

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
-
2,998,100
-
2,998,100

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
81,759
21,452,479
19,909,504
1,624,734

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
73,611
853,091
855,803
70,900

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
12,956
1,504,530
1,488,120
29,367

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
100,914
2,651,423
2,649,556
102,781

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
환매조건부채권매도
2,335,935
15,574,726
17,910,662
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
60,391
712,362
713,255
59,499

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
환매조건부채권매도
1,751,063
9,444,042
11,195,105
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
환매조건부채권매도
1,308,799
7,050,971
8,359,771
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
13,396
134,787
137,581
10,602

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
56,793
522,881
547,747
31,927

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
6,202
47,765
50,698
3,269

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
143,951
1,592,181
1,714,435
21,697

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
101,281
961,366
986,604
76,043

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
환매조건부채권매도
-
5,203,019
4,950,294
252,725

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
-
83,734
75,761
7,973

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
605,639
301,704
303,935

합계
6,047,052
68,394,998
71,846,598
2,595,452

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
56,968
2,488,998
2,464,207
81,759

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
77,214
892,516
896,119
73,611

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
환매조건부채권매도
1,431,891
2,097,501
3,529,392
-

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
42,381
265,971
295,396
12,956

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
69,154
6,158,582
6,126,822
100,914

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
73,745
16,110,146
13,847,956
2,335,935

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
68,166
762,309
770,084
60,391

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
1,613,250
21,144,250
21,006,436
1,751,063

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
1,169,148
15,072,072
14,932,421
1,308,799

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
환매조건부채권매도
12,219
9,266,979
9,279,199
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
58,402
340,734
385,741
13,396

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
83,166
908,000
934,373
56,793

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1)
환매조건부채권매도
23,942
4,809,942
4,833,884
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
28,737
345,589
368,124
6,202

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
환매조건부채권매도
-
11,678,889
11,678,889
-

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
환매조건부채권매도
-
7,381,718
7,381,718
-

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
270,088
7,439,290
7,565,427
143,951

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
-
3,710,263
3,608,982
101,281

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1)
환매조건부채권매도
-
9,669,263
9,669,263
-

합계
5,078,471
120,543,012
119,574,433
6,047,051

(주1)
전기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

관계기업

수익증권매입약정(주1)
10,000,000
9,573,000
10,000,000
10,000,000

(주1)
약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회 사 명
자금거래내용
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
배당금 지급
20,543,514
18,831,555

기타특수관계자
종목지정형 신탁 (수익자: ㈜E1)
단기사채 매도
70,000,000
-

종목지정형 신탁 (수익자: ㈜LS네트웍스)
단기사채 매도
11,000,000
-

관계기업
㈜청라플러스
지분증권 매수
-
1,900

㈜이스트청라
지분증권 매수
1,270
-

지브이에이 HCB일반사모투자신탁
수익증권 매수
-
5,090,000

수익증권 매도(주1)
5,090,000

(주1)
투자원금 기준입니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
824,117
882,000
299,833
177,083
1,123,950
1,059,083

비등기임원
4,084,002
4,387,163
1,338,147
1,155,056
5,422,149
5,542,219

합계
4,908,119
5,269,163
1,637,980
1,332,139
6,546,099
6,601,302

41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
4,317,507
-

10% 하락
(4,083,281)
-

전기말
10% 상승
8,602,919
-

10% 하락
(8,991,997)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(6,000,675)
-

50bp 하락
6,000,675
-

전기말
50bp 상승
(5,999,220)
-

50bp 하락
5,999,220
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
205,899
-

10% 하락
(205,899)
-

전기말
10% 상승
989,130
-

10% 하락
(989,130)
-

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 내부신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
423,101,247
310,008,103

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
2,690,196,263
2,662,495,525

상각후원가측정금융자산(주2)
2,170,201,593
2,873,430,107

파생상품자산
14,006,252
3,259,229

대출 및 신용 관련 약정(주3)
495,178,243
654,180,000

합계
5,792,683,598
6,503,372,964

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주3)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
423,101,247
-
-
-
423,101,247
-
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,690,196,263
2,690,196,263
-
2,690,196,263

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
563,725,900
7,194,857
-
-
570,920,757
7,902
570,912,855

환매조건부채권매수
273,600,000
-
-
-
273,600,000
-
273,600,000

대여금
1,486,788
-
48,000
-
1,534,788
48,000
1,486,788

대출금(프로젝트파이낸싱)
175,398,000
34,700,000
33,500,000
-
243,598,000
38,449,723
205,148,277

대출금
4,940,000
-
-
-
4,940,000
191,104
4,748,896

사모사채(프로젝트파이낸싱)
51,946,830
-
2,500,000
-
54,446,830
2,170,268
52,276,562

사모사채
8,300,000
81,468,493
400,000
-
90,168,493
6,421,632
83,746,861

미수금
956,068,245
-
952,043
-
957,020,288
952,043
956,068,245

미수수익
18,476,612
7,242
1,019,357
-
19,503,211
906,692
18,596,518

임차보증금
541,771
-
-
-
541,771
-
541,771

미회수채권
21,300
-
-
-
21,300
-
21,300

미수미결제현물환
3,041,520
-
-
-
3,041,520
-
3,041,520

공탁금
12,000
-
-
-
12,000
-
12,000

소계
2,057,558,965
123,370,592
38,419,399
-
2,219,348,957
49,147,364
2,170,201,593

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
13,215,171
13,215,171
-
13,215,171

장외파생상품
-
-
-
791,081
791,081
-
791,081

소계
-
-
-
14,006,252
14,006,252
-
14,006,252

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
345,900,000
-
-
-
345,900,000
819,169
(819,169)

매입보장약정
97,000,000
-
-
-
97,000,000
469,616
(469,616)

기타 신용공여
52,278,243
-
-
-
52,278,243
1,665,941
(1,665,941)

소계
495,178,243
-
-
-
495,178,243
2,954,726
(2,954,726)

합계
2,975,838,455
123,370,592
38,419,399
2,704,202,515
5,841,830,961
52,102,091
5,294,550,628

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
310,008,103
-
-
-
310,008,103
-
310,008,103

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,662,495,525
2,662,495,525
-
2,662,495,525

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
779,920,112
1,196,056
-
-
781,116,168
4,567
781,111,601

환매조건부채권매수
80,000,000
-
-
-
80,000,000
-
80,000,000

대여금
2,460,025
-
125,000
-
2,585,025
-
2,585,025

대출금(프로젝트파이낸싱)
212,728,000
10,500,000
-
-
223,228,000
4,306,876
218,921,124

대출금
-
-
9,000,000
-
9,000,000
8,970,000
30,000

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
3,000,000
-
14,212,454
-
17,212,454
13,829,498
3,382,956

사모사채(프로젝트파이낸싱)
36,798,100
-
-
-
36,798,100
678,319
36,119,781

사모사채
60,300,000
-
-
-
60,300,000
971,868
59,328,132

미수금
1,665,659,898
-
1,027,899
-
1,666,687,797
1,027,899
1,665,659,898

미수수익
24,909,251
924,281
4,604,843
-
30,438,375
4,889,283
25,549,092

임차보증금
641,771
-
-
-
641,771
-
641,771

미회수채권
100,727
-
-
-
100,727
-
100,727

소계
2,866,517,884
12,620,337
28,970,196
-
2,908,108,417
34,678,310
2,873,430,107

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
1,383,946
1,383,946
-
1,383,946

장외파생상품
-
-
-
1,875,283
1,875,283
-
1,875,283

소계
-
-
-
3,259,229
3,259,229
-
3,259,229

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
523,600,000
-
-
-
523,600,000
885,461
(885,461)

매입보장약정
61,000,000
-
-
-
61,000,000
162,496
(162,496)

기타 신용공여
69,580,000
-
-
-
69,580,000
1,006,102
(1,006,102)

소계
654,180,000
-
-
-
654,180,000
2,054,059
(2,054,059)

합계
3,830,705,987
12,620,337
28,970,196
2,665,754,754
6,538,051,274
36,732,369
5,847,138,904

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
180,338,000
34,700,000
-
215,038,000

BB- 미만
-
-
33,500,000
33,500,000

사모사채
A-
8,300,000
-
-
8,300,000

BB-
51,946,830
81,468,493
-
133,415,323

BB- 미만
-
-
2,900,000
2,900,000

신용공여금
(주3)
563,725,900
7,194,857
-
570,920,757

충당금
(9,012,001)
(9,964,936)
(28,263,692)
(47,240,629)

합계
795,298,729
113,398,414
8,136,308
916,833,451

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
212,728,000
10,500,000
-
223,228,000

BB- 미만
-
-
9,000,000
9,000,000

매입대출채권
BB-
3,000,000
-
-
3,000,000

BB- 미만
-
-
14,212,454
14,212,454

사모사채
A-
8,300,000
-
-
8,300,000

BB-
88,798,100
-
-
88,798,100

신용공여금
(주3)
779,920,112
1,196,056
-
781,116,168

충당금
(5,626,814)
(390,116)
(22,744,198)
(28,761,128)

합계
1,087,119,398
11,305,940
468,256
1,098,893,594

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
77,000,000
-
-
77,000,000

A3
59,500,000
-
-
59,500,000

A2+
247,400,000
-
-
247,400,000

A2
35,000,000
-
-
35,000,000

A2-
24,000,000
-
-
24,000,000

기타 신용공여
BBB
11,480,000
-
-
11,480,000

BB-
40,798,243
-
-
40,798,243

충당부채
(2,954,726)
-
-
(2,954,726)

합계
492,223,517
-
-
492,223,517

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
75,000,000
-
-
75,000,000

A3
139,000,000
-
-
139,000,000

A2+
249,100,000
-
-
249,100,000

A2
35,000,000
-
-
35,000,000

A2-
86,500,000
-
-
86,500,000

기타 신용공여
BB-
69,580,000
-
-
69,580,000

충당부채
(2,054,059)
-
-
(2,054,059)

합계
652,125,941
-
-
652,125,941

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
257,424,839
21.6
258,423,861
21.9

기타
363,582,545
30.5
141,943,157
12.0

개인
570,912,855
47.9
781,111,601
66.1

합계
1,191,920,239
100.0
1,181,478,619
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
1,191,920,239
100.0
1,181,478,619
100.0

기타
-
-
-
-

합계
1,191,920,239
100.0
1,181,478,619
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,153,970
595
-
-
-
-
-
1,154,565

매도유가증권
155,770
-
29,972
187,991
192,897
121,411
63,329
751,370

파생상품부채
-
14,288
-
-
-
-
-
14,288

차입부채(주1)
354,742
1,455,247
325,911
62,696
2,700
24,408
-
2,225,704

기타금융부채(주1)
293
927,798
6,287
1,085
75,903
8,411
17,387
1,037,164

소 계
1,664,775
2,397,928
362,170
251,772
271,500
154,230
80,716
5,183,091

난외항목

매입약정
-
229,900
213,000
-
-
-
-
442,900

기타신용공여
52,278
-
-
-
-
-
-
52,278

소 계
52,278
229,900
213,000
-
-
-
-
495,178

합 계
1,717,053
2,627,828
575,170
251,772
271,500
154,230
80,716
5,678,269

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,576,723
280
-
-
-
-
-
1,577,003

매도유가증권
660,240
-
-
-
-
-
-
660,240

파생상품부채
1
3,023
-
-
-
-
-
3,024

차입부채(주1)
343,641
902,297
434,807
105,000
323,500
-
-
2,109,245

기타금융부채(주1)
112
1,437,933
1,370
3,884
118,792
8,732
24,770
1,595,593

소 계
2,580,717
2,343,533
436,177
108,884
442,292
8,732
24,770
5,945,105

난외항목

매입약정
-
230,100
354,500
-
-
-
-
584,600

기타신용공여
69,580
-
-
-
-
-
-
69,580

소 계
69,580
230,100
354,500
-
-
-
-
654,180

합 계
2,650,297
2,573,633
790,677
108,884
442,292
8,732
24,770
6,599,285

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
1,162,868,876
1,010,143,211

관련부채
차입부채
1,088,192,054
909,415,087

(주1)
환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 348,179백만원과 584,486백만원입니다.3) 당기말 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항 없습니다.

(단위:천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
26,164,331
24,699,956

지분증권(주1)
9,334,464
9,307,340

합계
35,498,795
34,007,296

(주1)
연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
102,589,670
-

관련부채
차입부채
92,900,000
-

(주1)
연결실체가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 연결실체가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다.

5) 연결실체 내의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 유동화사채 등의 상환에 사용하는 구조화SPC가 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결실체가 유지하고 있으나, 연결실체가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결실체의 유동화사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다.보고기간종료일 현재 이러한 거래와 관련하여 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나 이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
상각후원가측정대출채권
2,403,287
3,481,027

관련부채
차입부채
2,500,000
3,546,400

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며, 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
273,600,000
-
273,600,000
273,600,000
-
-

미수금
1,802,575,781
845,555,493
957,020,288
42,758,075
-
914,262,213

미회수채권
9,385,889
9,364,589
21,300
-
-
21,300

미수미결제현물환
42,334,020
39,292,500
3,041,520
-
-
3,041,520

파생상품자산
14,037,038
30,786
14,006,252
-
-
14,006,252

대여유가증권
348,179,420
-
348,179,420
348,179,420
-
-

합계
2,490,112,148
894,243,368
1,595,868,780
664,537,495
-
931,331,285

금융부채

환매조건부채권매도
1,088,192,054
-
1,088,192,054
1,088,192,054
-
-

미지급금
1,754,813,905
845,555,493
909,258,412
116,028,092
-
793,230,320

미지급채무
15,107,717
9,364,589
5,743,128
5,743,128
-
-

미지급미결제현물환
39,292,500
39,292,500
-
-
-
-

매도유가증권
751,369,343
-
751,369,343
751,369,343
-
-

파생상품부채
14,318,402
30,786
14,287,616
983,989
-
13,303,627

합계
3,663,093,921
894,243,368
2,768,850,553
1,962,316,606
-
806,533,947

<전기말>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
80,000,000
-
80,000,000
80,000,000
-
-

미수금
3,103,438,806
1,436,751,009
1,666,687,797
239,323,166
-
1,427,364,631

미회수채권
7,683,993
7,583,266
100,727
31,306
-
69,421

파생상품자산
3,371,164
111,935
3,259,229
901,050
-
2,358,179

대여유가증권
584,486,269
-
584,486,269
584,486,269
-
-

합계
3,778,980,232
1,444,446,210
2,334,534,022
904,741,791
-
1,429,792,231

금융부채

환매조건부채권매도
909,415,087
-
909,415,087
909,415,087
-
-

미지급금
2,859,717,915
1,436,751,009
1,422,966,906
60,548,889
-
1,362,418,017

미지급채무
13,567,611
7,583,266
5,984,345
5,984,345
-
-

매도유가증권
660,240,208
-
660,240,208
660,240,208
-
-

파생상품부채
3,135,699
111,935
3,023,764
901,050
1,000,000
1,122,714

합계
4,446,076,520
1,444,446,210
3,001,630,310
1,637,089,579
1,000,000
1,363,540,731

42. 금융상품 공정가치

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,356,479,106
3,356,479,106
3,574,977,768
3,574,977,768

파생결합증권
1,996,867
1,996,867
684,226
684,226

파생상품자산(주1)
14,006,252
14,006,252
3,259,229
3,259,229

소계
3,372,482,225
3,372,482,225
3,578,921,223
3,578,921,223

상각후원가측정금융자산

예치금
423,101,247
423,101,247
310,008,103
310,008,103

상각후원가측정대출채권(주2)
1,180,325,260
1,180,325,260
1,167,158,912
1,167,158,912

기타금융자산(주2)
978,217,652
978,217,652
1,691,942,880
1,691,942,880

소계
2,581,644,159
2,581,644,159
3,169,109,895
3,169,109,895

합계
5,954,126,384
5,954,126,384
6,748,031,118
6,748,031,118

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
751,369,343
751,369,343
660,240,208
660,240,208

파생상품부채(주1)
14,287,616
14,287,616
3,023,764
3,023,764

소계
765,656,959
765,656,959
663,263,972
663,263,972

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,154,565,576
1,154,565,576
1,577,002,773
1,577,002,773

차입부채
2,223,027,504
2,223,027,504
2,109,138,239
2,109,138,239

기타금융부채(주2)
1,007,029,185
1,007,029,185
1,557,775,180
1,557,775,180

소계
4,384,622,265
4,384,622,265
5,243,916,192
5,243,916,192

합계
5,150,279,224
5,150,279,224
5,907,180,164
5,907,180,164

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
112,090,440
-
17,594,505
129,684,945

상환우선주
-
-
38,756,648
38,756,648

출자금
-
3,965,692
52,402,896
56,368,588

신주인수권증서
1,841,035
-
-
1,841,035

국채
172,343,104
-
-
172,343,104

지방채
-
35,602,683
-
35,602,683

특수채
-
486,933,000
-
486,933,000

회사채
-
1,059,115,403
117,762,428
1,176,877,831

전자단기사채
-
-
186,846,125
186,846,125

집합투자증권
355,486,395
16,323,902
37,281,257
409,091,554

기업어음증권
-
-
8,699,366
8,699,366

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
622,894,155
-
622,894,155

손해배상공동기금
-
5,000,000
-
5,000,000

기타
240,000
-
25,300,072
25,540,072

파생결합증권

주식워런트증권
1,996,867
-
-
1,996,867

소계
643,997,841
2,229,834,835
484,643,297
3,358,475,973

파생상품자산

매수주가지수옵션
13,148,853
-
-
13,148,853

매수개별주식옵션
66,318
-
-
66,318

매수주식옵션(주1)
-
-
391,559
391,559

주식스왑
-
399,522
-
399,522

소계
13,215,171
399,522
391,559
14,006,252

금융자산 합계
657,213,012
2,230,234,357
485,034,856
3,372,482,225

금융부채

매도유가증권

주식
98,648,400
-
-
98,648,400

국채
525,407,155
-
-
525,407,155

특수채
-
70,192,390
-
70,192,390

기타
57,121,398
-
-
57,121,398

소계
681,176,953
70,192,390
-
751,369,343

파생상품부채

매도주가지수옵션
11,087,527
-
-
11,087,527

매도개별주식옵션
65,966
-
-
65,966

주식스왑
-
6,974
-
6,974

통화선도
-
3,127,149
-
3,127,149

소계
11,153,493
3,134,123
-
14,287,616

금융부채 합계
692,330,446
73,326,513
-
765,656,959

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
543,375,326
-
9,078,057
552,453,383

상환우선주
-
-
41,796,944
41,796,944

출자금
-
1,017,350
61,412,089
62,429,439

신주인수권증서
1,457,808
-
-
1,457,808

국채
334,963,859
-
-
334,963,859

지방채
-
19,574,503
-
19,574,503

특수채
-
507,611,152
-
507,611,152

회사채
-
847,949,277
146,790,354
994,739,631

기업어음증권
-
19,822,434
-
19,822,434

전자단기사채
-
36,498,202
14,963,704
51,461,906

집합투자증권
171,710,901
23,976,590
49,888,380
245,575,871

외화증권
1,116,826
-
-
1,116,826

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
734,322,040
-
734,322,040

기타
-
-
7,651,972
7,651,972

파생결합증권

주식워런트증권
684,226
-
-
684,226

소계
1,053,308,946
2,190,771,548
331,581,500
3,575,661,994

파생상품자산

매수주가지수옵션
1,299,535
-
-
1,299,535

매수개별주식옵션
84,411
-
-
84,411

매수주식옵션(주1)
-
-
974,233
974,233

주식스왑
-
776,401
-
776,401

통화선도
-
124,649
-
124,649

소계
1,383,946
901,050
974,233
3,259,229

금융자산 합계
1,054,692,892
2,191,672,598
332,555,733
3,578,921,223

금융부채

매도유가증권

주식
41,620,004
-
30,784
41,650,788

국채
513,247,950
-
-
513,247,950

특수채
-
20,019,670
-
20,019,670

기타
85,321,800
-
-
85,321,800

소계
640,189,754
20,019,670
30,784
660,240,208

파생상품부채

매도주가지수옵션
2,231,647
-
-
2,231,647

매도개별주식옵션
67,121
-
-
67,121

주식스왑
-
103
-
103

통화선도
-
724,893
-
724,893

소계
2,298,768
724,996
-
3,023,764

금융부채 합계
642,488,522
20,744,666
30,784
663,263,972

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
9,078,057
14,496,027
(2,638,977)
(3,754,987)
414,385
-
17,594,505

상환우선주
41,796,944
7,202,469
(8,976,309)
-
(1,266,456)
-
38,756,648

출자금
61,412,089
15,700,000
(15,550,416)
(7,516,083)
(1,642,694)
-
52,402,896

회사채
146,790,354
18,973,455
(43,333,410)
-
(4,667,971)
-
117,762,428

전자단기사채
14,963,704
229,302,452
(57,266,156)
-
(153,875)
-
186,846,125

집합투자증권
49,888,380
11,274,757
(21,543,051)
(2,593,973)
255,144
-
37,281,257

기업어음증권
-
8,700,000
-
-
(634)
-
8,699,366

기타
7,651,972
27,375,000
(9,601,972)
-
(124,928)
-
25,300,072

파생상품자산

매수주식옵션
974,233
-
-
-
(582,674)
-
391,559

금융자산 합계
332,555,733
333,024,160
(158,910,291)
(13,865,043)
(7,769,703)
-
485,034,856

금융부채

매도유가증권

주식
30,784
-
(30,784)
-
-
-
-

금융부채 합계
30,784
-
(30,784)
-
-
-
-

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
5,984,855

6,410,517

(3,852,770)
1,189,400

(653,945)

-
9,078,057

상환우선주
34,618,109
25,696,699
(17,654,202)
-
(863,662)
-
41,796,944

출자금
50,800,020
27,980,001
(9,489,545)
(13,214,193)
5,335,806
-
61,412,089

회사채
128,527,886
112,697,226
(90,719,363)
-
(3,715,395)
-
146,790,354

전자단기사채
67,862,970
279,500,000
(332,362,970)
-
(36,296)
-
14,963,704

집합투자증권
39,097,663

25,385,000

(14,752,910)

-

158,627

-
49,888,380

기타
7,837,393
-
(1,039,623)
-
854,202
-
7,651,972

파생상품자산

매수주식옵션
62,579
750,000
(62,579)
-
224,233
-
974,233

통화선도
807,027
-
(807,027)
-
-
-
-

금융자산 합계
335,598,502
478,419,443
(470,740,989)
(12,024,793)
1,303,570
-
332,555,733

금융부채

매도유가증권

주식
-
-
-
(116,402)
85,618
-
30,784

파생상품부채

통화선도
6,422,794
-
(6,422,794)
-
-
-
-

금융부채 합계
6,422,794
-
(6,422,794)
(116,402)
85,618
-
30,784

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
2,732,309
(1,883,402)
-
-

상환우선주(주1)
647,434
(660,809)
-
-

회사채(주1)
1,043,510
(922,964)
-
-

출자금(주1)
2,694,868
(2,191,450)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,685
(20,314)
-
-

합계
7,140,806
(5,678,939)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
63,013
(51,975)
-
-

상환우선주(주1)
219,015
(193,313)
-
-

회사채(주1)
926,652
(680,643)
-
-

출자금(주1)
1,480,534
(1,216,339)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
4,206
(2,601)
-
-

합계
2,693,420
(2,144,871)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.

주가지수스왑 및 주식스왑

주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.

통화선도

통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산
485,034,856
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

예치금
-
-
423,101,247
423,101,247

상각후원가측정대출채권
-
-
1,180,325,260
1,180,325,260

기타금융자산
-
-
978,217,652
978,217,652

금융자산 합계
-
-
2,581,644,159
2,581,644,159

금융부채

예수부채
-
-
1,154,565,576
1,154,565,576

차입부채
-
643,800,000
1,579,227,503
2,223,027,503

기타금융부채(주2)
-
-
1,007,029,185
1,007,029,185

금융부채 합계
-
643,800,000
3,740,822,264
4,384,622,264

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

예치금
-
-
310,008,103
310,008,103

상각후원가측정대출채권
-
-
1,167,158,912
1,167,158,912

기타금융자산
-
-
1,691,942,880
1,691,942,880

금융자산 합계
-
-
3,169,109,895
3,169,109,895

금융부채

예수부채
-
-
1,577,002,773
1,577,002,773

차입부채
-
818,500,000
1,290,638,239
2,109,138,239

기타금융부채(주2)
-
-
1,557,775,180
1,557,775,180

금융부채 합계
-
818,500,000
4,425,416,192
5,243,916,192

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
643,800,000
818,500,000
DCF
할인율

43. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
49,461,544
872,633,686
39,491,983
15,195,641
-
976,782,855

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
112,420,381
-
635,440
113,055,821

소계
49,461,544
872,633,686
151,912,364
15,195,641
635,440
1,089,838,675

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
23,615,161
-
-
-
-
23,615,161

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입(주2)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
60,668,251
1,025,660,245
26,286,305
30,595,467
-
1,143,210,268

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
103,486,907
-
-
103,486,907

소계
60,668,251
1,025,660,245
129,773,212
30,595,467
-
1,246,697,175

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
6,874,609
-
-
-
-
6,874,609

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(주2)
매입약정충당부채환입액 1,184백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
57,633,682
836,408,655
-
-
894,042,337

상각후원가측정금융자산
-
1,511,165
-
41,951,421
43,462,586

소계
57,633,682
837,919,820
-
41,951,421
937,504,923

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
10,456,494
-
-
-
10,456,494

상각후원가측정금융부채
-
-
71,243,219
-

71,243,219

소계
10,456,494
-

71,243,219

-
81,699,713

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
31,939,559
909,815,323
-
-
941,754,882

상각후원가측정금융자산
-
2,969,200
-
10,597,337
13,566,537

소계
31,939,559
912,784,523
-
10,597,337
955,321,419

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
15,838,849
-
-
-
15,838,849

상각후원가측정금융부채
-
-
27,598,377
-
27,598,377

소계
15,838,849
-
27,598,377
-
43,437,226

(주1)
매입확약충당부채전입액 334백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

44. 비연결구조화기업

연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
430,325
1,075,725
11,293,518

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
209,138
85,532
163,831

당기손익-공정가치측정금융자산
195,545
-
133,256

공동기업및관계기업투자자산
-
-
30,575

상각후원가측정금융자산
13,592
85,532
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
470
1,612
679

최대손실 노출액
305,668
450,319
189,929

투자자산
209,138
85,532
163,831

신용공여
96,530
364,788
26,099

비연결구조화기업으로부터의 손실
1,947
13,884
5,696

<전기말>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
635,580
543,613
6,955,463

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
74,623
126,279
171,833

당기손익-공정가치측정금융자산
66,321
-
139,530

공동기업및관계기업투자자산
-
-
32,303

상각후원가측정금융자산
8,302
126,279
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
1,415
802
112

최대손실 노출액
657,808
183,977
177,801

투자자산
74,623
126,279
171,833

신용공여
583,185
57,698
5,968

비연결구조화기업으로부터의 손실
686
3,029
2,658

45. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
252,604
1,087,611
8,386
1,348,601

영업비용
189,324
1,057,774
59,726
1,306,824

영업이익(Ⅰ)
63,280
29,837
(51,340)
41,777

내부손익조정
(31,901)
(17,880)
49,782
-

영업이익(Ⅱ)
31,378
11,957
(1,558)
41,777

영업외손익
281
(1)
(1,432)
(1,151)

세전이익
31,660
11,956
(2,990)
40,626

법인세비용
-
-
-
(10,917)

당기순이익
-
-
-
29,709

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
244,790
1,266,380
33,375
1,544,545

영업비용
159,723
1,110,027
49,017
1,318,767

영업이익(Ⅰ)
85,067
156,353
(15,642)
225,778

내부손익조정
(28,581)
(14,761)
43,342
-

영업이익(Ⅱ)
56,486
141,592
27,700
225,778

영업외손익
(521)
251
(5,377)
(5,647)

세전이익
55,965
141,843
22,323
220,131

법인세비용
-
-
-
(59,301)

당기순이익
-
-
-
160,830

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.46. 연결재무제표의 승인동 연결재무제표는 2023년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인 후, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

□ 재무제표의 승인
제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 1-2호 의안 : 제24기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건- 이익잉여금처분계산서(안) [결손금처리계산서(안)]

제24(당)기
2022년 01월 01일부터
제23(전)기
2021년 01월 01일부터

2022년 12월 31일까지

2021년 12월 31일까지

처분예정일
2023년 3월 24일
처분확정일
2022년 3월 25일

(단위: 원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

470,875,690,046

489,934,047,354

1. 전기이월미처분이익잉여금
441,252,577,140

329,257,089,525

2. 당기순이익
29,623,112,906

160,676,957,829

II. 임의적립금 등 이입액

6,153,260,524

-

1. 대손준비금
6,153,260,524

-

III. 이익잉여금 처분액

(11,679,236,707)

(48,681,470,214)

1. 이익준비금
1,061,748,792

3,747,201,738

2. 대손준비금
-

7,462,251,101

3. 현금배당 주당배당금(률) - 보통주: 당기 100원(2.00%) 전기 600원(12.00%) - 우선주(2020년 발행): 당기 563원(11.27%) 전기 437원(8.73%) - 우선주(2021년 발행): 당기 437원(8.73%) 전기 379원(7.58%)
10,617,487,915

37,472,017,375

IV. 차기이월미처분이익잉여금

465,349,713,863

441,252,577,140

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 상기 이익잉여금처분계산서 참조

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조(주식 등의 전자등록)회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다.

제8조(주식 등의 전자등록)회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다.
다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니하다.

- 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 조문 정비

제9조의2(주식종류의 수와 내용①) ①~⑥ (생략)⑦ 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제9조의2(주식종류의 수와 내용①) ①~⑥ (현행과 동일)⑦
(삭제)

- 제13조 개정에 따라 배당 관련 준용 규정 삭제

제12조(주식매수선택권) ①~⑧ (생략)⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 과나여는 제13조의 규정을 준용한다.⑩ (생략)

제12조(주식매수선택권) ①~⑧ (생략)⑨
(삭제)⑩ (현행과 동일)

- 제13조 개정에 따라 배당 관련 준용 규정 삭제

제13조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제13조(
동등배당)
회사는 배당기준일(제56조 제3항 및 제56조의2 제1항에
따른 기준일을 말한다.) 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게
배당한다.

- 상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전 영 업연도 말에 발행한 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 주식의 발행시기와 관계없이 모 든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 정비

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매 회계연도의 말일의 익일부터 1개월간 주주 의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매 결산기 말일 현재 주주명부에 기재되어 있 는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집과 기타 필요한 경우 이사 회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거 나, 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① (삭제)② (좌동)③ 회사는 임시주주총회의 소집과 기타 필요한 경우 이사 회의 결의로
정한 날에 주주명부에 기재되어 잇는 주 주
를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 회
사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를
공고하여야 한다.

- 주권의 전자등록제도 도입에 따른 주주명부 폐쇄 관련 규정 삭제

제18조(전환사채의 발행) ①~③ (생략)④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규 정을 준수한다.

제18조(전환사채의 발행) ①~③ (현행과 동일)④
주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가
도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

- 전환사채의 전환 및 신주인수권 부사채의 신주인수권 행사시 발 행일에 관계없이 동등하게 배당 이 지급될 수 있게 됨에 따라 이 자 지급 시기 이후 전환일 또는 발행일까지 발생할 수있는 이자 에 대한 지급 의무가 발생하지 않음을 분명히 함

제19조(신주인수권부사채의 발행) ①~④ (생략)⑤ 신주인수권 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당 에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제19조(신주인수권부사채의 발행) ①~④ (현행과 동일)⑤
신주인수권이 행사된 경우 회사는 행사 전에 지급시기
가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

제23조(소집시기)① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한 다.② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3개월 이내에, 임 시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제23조(소집시기)① (좌동)②
정기주주총회는 제17조 제2항에서 정한 기준일로부터
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

- 제17조 변경에 따른 규정 정비

제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식 을 발행한 때에는 주주총회 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재 된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제56조(이익배당)① (좌동)② (좌동)③
회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을
받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며,
기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

- 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 때 마다 결정하고 이를 공고하도록 개정

제56조의2(중간배당)① 이 회사는 사업연도중 1회에 한하여 반기결산일 현재 의 주주에게 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원 회의 결의로써 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② (생략)③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채 의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신 주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.④ (생략)

제56조의2(중간배당)①
회사는 사업연도중 1회에 한하여 이사회 또는 이사회
로부터 위임을 받은 위원회의 결의로 일정한 날(이하"기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제 462조의
3에 따른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.② (현행과 동일)③
(삭제)④ (현행과 동일)

- 배당기준일 정비 및 기준일 공고 에 대한 절차 명확화- 배당기준일 및 주식 발행 시기와 관계없이 모든 주식에 대해 동등 배당을 하는 것으로 제13조를 조 정함에 따라 삭제

부칙
이 정관은 2023년 3월 24일부터 시행한다. 단, 제56조의개정내용은 2023년 회계연도(제25기) 배당부터 적용한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사내이사 이주한 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나재철 선임의 건제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이주한
1967.10.25
X
X
피투자회사 미등기임원
이사회

김진한
1956.07.08
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

나재철
1960.01.11
O
O
-
임원후보추천위원회

정갑재
1960.10.10
O
O
-
임원후보추천위원회

총 4명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이주한
이베스트투자증권(주) S&T사업부 대표
2020. 01 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) S&T사업부 대표
-

2012. 03 ~ 2019. 03
이베스트투자증권(주) Multi Strategy본부장

2013. 07 ~ 2014. 12
이베스트투자증권(주) Multi Strategy센터장

김진한
법무법인 대륙아주 대표변호사
2020. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2018. 08 ~ 2022. 12
전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원

2018. 08 ~ 2020. 12
전국은행연합회 자문위원회 위원

2016. 11 ~ 현 재
포항공대 이사

2009. 03 ~ 현 재
법무법인 대륙아주 대표변호사

나재철
-
2020. 01 ~ 2022. 12
금융투자협회 제5대 회장
-

2012. 05 ~ 2019. 12
대신증권 대표이사

2011. 03 ~ 2012. 05
대신증권 인재역량센터장 겸 기업금융사업단장

정갑재
-
2016. 04 ~ 2019. 01
금융감독원 금융교육협력관/금융교육국교수
-

2014. 05 ~ 2016. 03
금융감독원 동경사무소장

2013. 05 ~ 2014. 04
금융감독원 금융투자감독국장

2012. 05 ~ 2013. 05
금융감독원 기업공시국장

2011. 05 ~ 2012. 05
금융감독원 금융투자검사국장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이주한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김진한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나재철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정갑재
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

■ 김진한 후보자1. 전문성본 후보자는 법률분야 전문가로서 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며,포항공대 이사로도 활동 중에 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.■ 나재철 후보자1. 전문성본 후보자는 금융분야 전문가로서 금융투자협회 제 5대 회장, 대신증권 대표이사를 역임하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.■ 정갑재 후보자1. 전문성본 후보자는 약 20년간 금융감독기관에서 근무한 금융분야 전문가로서 금융감독원 금융투자감독국장, 금융감독원 기업공시국장, 금융감독원 금융투자검사국장을 역임 하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 이주한 후보자이주한 후보자는 2010년 4월에 입사하여 약 13년간 재직 중이며, 전략운용팀장, Multi Strategy센터장, Multi Strategy본부장을 거쳐 2020년 1월부터 현재까지 S&T사업부 대표(부사장)직을 수행하고 있습니다. 이주한 후보자는 30여년간의 트레이딩 업무 경력을 보유한 전문가로서 실무경험과 전문성을 바탕으로 향후 회사의 성장에 기여할 인물로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였습니다.■ 김진한 후보자김진한 후보자는 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며, 전국은행연합회 자문위원회 위원 및 COFIX 관리위원회 위원을 역임한 법률분야의 전문가 입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.■ 나재철 후보자나재철 후보자는 30년 이상을 증권사에 재직한 금융분야의 대신증권 대표이사를 거쳐 금융투자협회 제5대 회장을 역임 하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.■ 정갑재 후보자정갑재 후보자는 약 20년간 금융감독기관에서 근무한 금융분야 전문가로서 금융감독원 금융투자감독국장, 금융감독원 기업공시국장, 금융감독원 금융투자검사국장을 역임 하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.

확인서

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 제24기 정기주주총회 제3호(사내이사 선임의 건), 제4~6호(감사위원이 되는 사외이사 선임의 건) 안건으로 상정될 예정이며, 그 내용은 아래와 같습니다.
제3호 의안 : 사내이사 이주한 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나재철 선임의 건제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나재철 선임의 건제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김진한
1956.07.08
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

나재철
1960.01.11
O
O
-
임원후보추천위원회

정갑재
1960.10.10
O
O
-
임원후보추천위원회

총 3명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김진한
법무법인 대륙아주 대표변호사
2020. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2018. 08 ~ 2022. 12
전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원

2018. 08 ~ 2020. 12
전국은행연합회 자문위원회 위원

2016. 11 ~ 현 재
포항공대 이사

2009. 03 ~ 현 재
법무법인 대륙아주 대표변호사

나재철
-
2020. 01 ~ 2022. 12
금융투자협회 제5대 회장
-

2012. 05 ~ 2019. 12
대신증권 대표이사

2011. 03 ~ 2012. 05
대신증권 인재역량센터장 겸 기업금융사업단장

정갑재
-
2016. 04 ~ 2019. 01
금융감독원 금융교육협력관/금융교육국교수
-

2014. 05 ~ 2016. 03
금융감독원 동경사무소장

2013. 05 ~ 2014. 04
금융감독원 금융투자감독국장

2012. 05 ~ 2013. 05
금융감독원 기업공시국장

2011. 05 ~ 2012. 05
금융감독원 금융투자검사국장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김진한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나재철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정갑재
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 김진한 후보자김진한 후보자는 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며, 전국은행연합회 자문위원회 위원 및 COFIX 관리위원회 위원을 역임한 법률분야의 전문가 입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.■ 나재철 후보자나재철 후보자는 30년 이상을 증권사에 재직한 금융분야의 전문가로서 대신증권 대표이사를 거쳐 금융투자협회 제5대 회장을 역임 하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.■ 정갑재 후보자정갑재 후보자는 약 20년간 금융감독기관에서 근무한 금융분야 전문가로서 금융감독원 금융투자감독국장, 금융감독원 기업공시국장, 금융감독원 금융투자검사국장을 역임 하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.

확인서

※ 기타 참고사항

- 상기 감사위원회 위원 후보자 3인은 제4호 의안 ~ 제6호 의안 승인시 당사의 사외이사 및 감사위원회 위원으로 선임됩니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제7호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
6,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
2,412백만원

최고한도액
6,000백만원

※ 기타 참고사항- 해당사항 없음