동아지질 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230308)
제출인: 동아지질

의결권대리행사권유참고서류
3.6
동아지질

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 3월 8일

권 유 자:
성 명: 주식회사 동아지질주 소: 부산광역시 금정구 금샘로 347전화번호: 051-580-5550

작 성 자:
성 명: 이지헌부서 및 직위: 경영기획팀 차장전화번호: 051-580-5550

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)동아지질
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 13일
라. 주주총회일
2023년 03월 28일

마. 권유 시작일
2023년 03월 14일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
http://evote.ksd.or.kr(모바일: http://evote.ksd.or.kr/m)

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
http://evote.ksd.or.kr(모바일: http://evote.ksd.or.kr/m)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)동아지질
보통주
200,000
1.42
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

도버홀딩스유한회사
최대주주
보통주
4,582,886
32.61
최대주주
-

이정우
특수관계인
보통주
1,755,345
12.49
특수관계인(회장)
-

최재우
특수관계인
보통주
438,740
3.12
특수관계인(부회장)
-

김영애
특수관계인
보통주
215,732
1.54
특수관계인
-

사회복지법인동지복지재단
특수관계인
보통주
200,000
1.42
특수관계인
-

RIVENDELLINVESTMENTS2018-2 LLC
특수관계인
보통주
213,435
1.52
특수관계인
-

이상경
특수관계인
보통주
72,598
0.52
특수관계인
-

최정욱
특수관계인
보통주
45,869
0.33
특수관계인(대표이사)
우리사주포함

박만규
특수관계인
보통주
4,073
0.03
특수관계인(대표이사)
우리사주포함

크레센도 제2호성장전략엠앤에이사모투자합자회사
특수관계인
보통주
-
-
특수관계인
-

크레센도에쿼티파트너스유한회사
특수관계인
보통주
-
-
특수관계인
-

계
-
7,528,678
53.57
-
-

(주)
상기 소유주식수는 2022년 12월말 기준입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

이지헌
해당사항 없음
0
직원
직원
-

이창원
해당사항 없음
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 13일
2023년 03월 14일
2023년 03월 28일
2023년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

- 주주전체(2022년 12월 31일 주주명부 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2023-03-18 오전 9시 ~ 2023-03-27 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr(모바일: http://evote.ksd.or.kr/m)

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날인 3월 27일은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

주식회사 동아지질
http://www.dage.co.kr
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 주주총회일에 접수처(부산광역시 금정구 금샘로 347 (주)동아지질 6층 본사 강당) 제출 - 우편접수: 부산광역시 금정구 금샘로 347 (주)동아지질 5층 경영기획팀

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 28일 오전 9시

장 소
부산광역시 금정구 금샘로 347 (주)동아지질 본사 6층 강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023-03-18 오전 9시 ~ 2023-03-27 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr(모바일: http://evote.ksd.or.kr/m)

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날인 3월 27일은 오후 5시까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 주주총회에 직접 참석하여 의결권을 행사하는 경우, 본인 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다.

- 주주총회 당일 코로나19의 감염 및 전파 예방을 위해 발열 및 기침증세가 있으신 주주님은 현장 참석을 자제하여 주시기 바라며, 참석하신 주주님께서는 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

2022년 당사는 연결기준으로 수주 총 3,944억원으로 전년대비 50% 감소하였고, 매출액은 2,668억원으로 전년대비 7.8% 감소하였으며, 영업이익은 -298억원으로 적자전환하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을포함한 최종 재무제표는 정기주주총회 1주 전인 3/20일에 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 통해 공시예정인 당사의 연결 ㆍ 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 또한, 당해 법인의 주주총회 승인절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

- 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 50 기 2022년 12월 31일 현재

제 49 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동아지질과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자 산

유동자산

253,237,121,604

239,627,053,388

현금및현금성자산
138,869,524,139

126,602,645,727

단기금융상품
9,000,000,000

6,110,000,000

매출채권및기타채권
41,191,851,548

35,144,338,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)
19,320,917

재고자산
5,016,197,013

4,308,360,381

당기법인세자산
502,829,210

182,258,200

미청구공사
41,164,237,441

59,126,093,159

계약원가
2,561,720,721

1,415,399,396

기타금융자산(유동)
123,332,142

139,080,972

기타유동자산
14,788,108,473

6,598,876,675

비유동자산

119,702,494,047

111,200,965,621

장기금융상품
110,483,230

63,405,250

장기성매출채권및기타채권
18,891,718,636

17,623,607,269

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)
268,155,728

249,138,472

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
12,985,593,895

12,145,119,708

유형자산
75,073,127,074

73,919,264,499

투자부동산
234,425,622

1,053,917,079

무형자산
1,158,646,691

1,052,614,822

사용권자산
2,069,774,414

2,422,174,208

이연법인세자산
5,078,506,092

-

기타비유동자산
2,738,893,859

2,341,824,684

순확정급여자산
1,093,168,806

329,899,630

자 산 총 계

372,939,615,651

350,828,019,009

부 채

유동부채

146,320,388,848

145,027,761,163

매입채무및기타채무
40,066,070,833

34,868,504,235

전환사채
-

20,100,380,000

신주인수권부사채
-

20,100,380,000

초과청구공사
8,330,088,399

6,092,163,930

단기차입금
50,000,000,000

41,000,000,000

기타금융부채(유동)
-

210,000,000

유동성리스부채
1,508,903,414

1,785,282,201

기타유동부채
34,829,572,127

15,490,700,593

기타충당부채(유동)
11,585,754,075

5,380,350,204

비유동부채

4,262,955,212

1,407,232,828

장기차입금
3,000,000,000

-

이연법인세부채
-

463,440,706

기타금융부채(비유동)
187,139,742

4,548,350

리스부채
655,815,470

703,543,772

기타충당부채(비유동)
420,000,000

235,700,000

부 채 총 계

150,583,344,060

146,434,993,991

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

222,310,789,587

204,373,210,512

자본금
7,026,323,000

5,750,000,000

기타불입자본
83,663,149,311

44,759,779,901

기타자본구성요소
8,658,595,651

4,908,108,085

이익잉여금
122,962,721,625

148,955,322,526

비지배지분

45,482,004

19,814,506

비지배지분

45,482,004

19,814,506

자 본 총 계

222,356,271,591

204,393,025,018

부 채 와 자 본 총 계

372,939,615,651

350,828,019,009

- 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동아지질과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

매출액

266,845,536,834

289,482,376,726

매출원가

286,076,186,905

274,238,400,729

매출총이익

(19,230,650,071)

15,243,975,997

판매비와관리비
10,171,001,747

10,746,141,192

연구개발비
459,267,221

472,380,555

영업이익

(29,860,919,039)

4,025,454,250

금융이익
3,611,996,194

1,596,311,043

금융비용
1,428,868,134

951,702,197

기타영업외이익
3,178,261,023

2,253,384,468

기타영업외비용
2,894,050,919

735,771,266

법인세비용차감전순이익

(27,393,580,875)

6,187,676,298

법인세비용

(5,280,896,500)

1,498,825,255

당기순이익

(22,112,684,375)

4,688,851,043

기타포괄손익

4,744,664,638

9,015,923,631

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

3,739,995,316

8,069,508,762

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
515,112

-

해외사업환산손익
3,739,585,603

8,069,508,762

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세
(105,399)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1,004,669,322

946,414,869

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
174,752,999

(41,153,409)

순확정급여부채의재측정요소
1,100,218,466

1,254,505,806

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(270,302,143)

(266,937,528)

총포괄이익

(17,368,019,737)

13,704,774,674

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

(22,136,618,909)

4,655,703,376

비지배지분

23,934,534

33,147,667

당기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주

(17,393,687,235)

13,672,145,739

비지배지분

25,667,498

32,628,935

주당이익

기본주당순이익

(1,640)

412

희석주당순이익

(1,640)

370

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동아지질과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
비지배지분
총 계

주식발행초과금
자기주식
기타자본잉여금
전환권대가 및신주인수권대가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
해외사업환산손익

2021.01.01(전기초)
5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
(136,956,709)
725,518,610
144,168,604,62
(167,218,428)
(2,962,601,322)
(12,814,429)
191,535,750,343

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

수정 후 재작성된 금액
5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
(136,956,709)
725,518,610
144,168,604,621
(167,218,428)
(2,962,601,322)
(12,814,429)
191,535,750,343

배당금지급
-
-
-
-
-
(847,500,000)
-
-
-
(847,500,000)

당기순이익
-
-
-
-
-
4,655,703,376
-
-
33,147,667
4,688,851,043

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
-
-
-
(32,099,660)
-
-
(32,099,660)

해외사업환산손익

-
-
-
-
-
-
-
8,070,027,495
(518,732)
8,069,508,763

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
-
978,514,529
-
-
-
978,514,529

기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2021.12.31(전기말)

5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
(136,956,709)
725,518,610
148,955,322,526
(199,318,088)
5,107,426,173
19,814,506
204,393,025,018

2022.01.01(당기초)

5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
(136,956,709)
725,518,610
148,955,322,526
(199,318,088)
5,107,426,173
19,814,506
204,393,025,018

회계정책의 변경효과

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

수정 후 재작성된 금액

5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
(136,956,709)
725,518,610
148,955,322,526
(199,318,088)
5,107,426,173
19,814,506
204,393,025,018

배당금지급

-
-
-
-

(4,848,426,100)
-
-
-
(4,848,426,100)

당기순손실

-
-
-
-

(22,136,618,909)
-
-
23,934,534
(22,112,684,375)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

-
-
-
-
-
-
135,906,447
-
-
135,906,447

해외사업환산손익

-
-
-
-
-
-
-
3,737,852,639
1,732,964
3,739,585,603

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-

869,172,588
-
-
-
869,172,588

전환사채의 발행
638,161,500
19,814,444,010
-
-
(362,759,305)
-
-
-
-
20,089,846,205

신주인수권부사채의 발행
638,161,500
19,814,444,010
-
-
(362,759,305)
-
-
-
-
20,089,846,205

기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동
-
-
-
-
-
123,271,520
(123,271,520)
-
-
-

2022.12.31(당기말)

7,026,323,000
86,847,693,020
(3,047,587,000)
(136,956,709)
-
122,962,721,625
(186,683,161)
8,845,278,812
45,482,004
222,356,271,591

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동아지질과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 50 기
제 49 기

영업활동현금흐름

31,349,438,717

31,322,997,027

영업에서 창출된 현금흐름
30,002,097,779

31,044,879,626

당기순이익(손실)
(22,112,684,375)

4,688,851,043

조정사항
26,065,176,614

22,950,666,811

법인세비용(이익)
(5,280,896,500)

1,498,825,255

퇴직급여
1,431,223,800

1,692,923,940

감가상각비
21,522,963,798

18,731,618,884

무형자산상각비
14,948,481

13,278,329

투자부동산상각비
7,821,661

17,367,759

대손상각비
836,330,487

(220,585,601)

외화환산손실
113,017,919

248,522,626

외환차손
66,664,374

48,401,829

무형자산손상차손
-

16,296,900

무형자산손상차손 환입
-

(105,000,000)

유형자산처분손실
858,220,950

301,372,425

공사손실충당부채전입액
6,236,170,601

2,318,952,843

금융비용
1,428,868,134

951,702,197

외화환산이익
(33,834,546)

(44,427,782)

외환차익
(4,369,224)

(44,580)

공사손실충당부채환입액
-

(2,945,493)

하자보수충당부채환입액
(68,300,000)

(24,400,000)

재해손실
10,000

-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
211,970,741

3,487,500

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(52,444,928)

(87,289,644)

유형자산처분이익
(1,131,829,146)

(1,443,862,990)

유형자산손상차손

1,403,003,000

-

투자부동산처분이익
(108,330,204)

-

하자보수충당부채전입액
2,242,058,992

644,305,688

금융이익
(3,611,996,194)

(1,596,311,011)

사용권자산처분이익
(16,095,582)

(11,522,263)

영업활동으로인한 자산부채의 변동
26,049,605,540

3,405,361,772

매출채권의 감소(증가)
(4,083,639,466)

13,467,615,446

기타채권의 감소(증가)
(474,235,312)

1,965,081,790

미청구공사의 감소(증가)
17,961,855,718

(4,116,526,530)

계약원가의 감소(증가)
(1,146,321,325)

(739,856,509)

재고자산의 감소(증가)
(707,836,632)

687,200,539

기타유동자산의 감소(증가)
(8,585,380,450)

(1,088,729,932)

장기매출채권의 증가
(4,405,327,617)

(7,529,014,155)

장기기타채권의 감소(증가)
832,472,182

(3,559,525,961)

매입채무의 증가(감소)
(39,865,657)

(5,460,609,321)

기타채무의 증가(감소)
4,525,698,392

(1,583,454,777)

초과청구공사의 증가
2,237,924,469

871,440,427

기타유동부채의 감소
19,338,856,464

10,123,694,958

퇴직금의 지급
(2,075,170,640)

(1,082,097,850)

사외적립자산의 감소(증가)
980,896,130

(405,830,120)

공사손실충당부채의 감소
(1,050,066,730)

(5,865,955,259)

하자보수충당부채의 감소
(970,158,992)

(485,305,688)

해외사업환산손익의 변동
3,709,905,006

8,207,234,714

이자의 수취
3,386,759,770

1,265,423,536

이자의 지급
(1,393,801,284)

(937,404,787)

배당금의 수취
206,411,302

113,982,500

법인세의 납부(환급)
(852,028,850)

(163,883,848)

투자활동으로 인한 현금흐름

(24,100,915,283)

(23,047,982,308)

단기대여금의 감소
15,748,830

13,315,842

단기금융상품의 처분
13,710,000,000

394,121,520,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
315,939,899

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
-

5,266,441

유형자산의 처분
1,696,581,720

1,720,895,225

투자부동산의 처분
920,000,000

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(1,000,000,000)

(5,266,441)

단기금융상품의 취득
(16,600,000,000)

(395,011,520,551)

장기금융상품의 취득
(47,077,980)

(47,131,552)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(179,009,961)

(12,309,735)

장기금융상품의 처분
-

139,137,550

임대보증금의 감소
(30,000,000)

-

유형자산의 취득
(22,781,204,441)

(23,920,569,278)

무형자산의 취득
(121,893,350)

(51,320,360)

재무활동으로 인한 현금흐름

5,018,760,399

(1,987,505,626)

단기차입금의 차입
15,000,000,000

11,000,000,000

장기차입금의 차입
3,000,000,000

(10,000,000,000)

유동성리스부채의 상환
(2,111,745,911)

(2,140,005,626)

단기차입금의 상환
(1,000,000,000)

-

유동성장기부채의 감소
(5,000,000,000)

-

배당금의 지급
(4,848,426,100)

(847,500,000)

주식발행비의 지급
(21,067,590)

-

현금의 증가(감소)

12,267,283,833

6,287,509,093

기초의 현금

126,602,645,727

120,282,124,443

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(405,421)

33,012,191

기말의 현금

138,869,524,139

126,602,645,727

주석

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동아지질과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 7,026,323천원입니다.당반기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

도버홀딩스 유한회사
4,582,886
32.61

이정우
1,755,345
12.49

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다.(3) 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.(5) 유형자산의 내용연수주석 2.(10)에 기술된 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 당 회계연도 중에 경영진은 기술발전으로 인하여 특정 기계장치의 내용연수를 증가하기로 결정하였으며, 관련된 효과는 주석14에 공시되어있습니다.(6) COVID-19COVID-19의 대유행은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결실체의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니 다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 COVID-19 사태가 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

구분
주요사업

토목부문
보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문
엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역

연결실체의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
266,845,537
289,482,377

토목부문
257,363,437
276,789,358

기타부문
9,482,100
12,693,019

매출원가
286,076,187
274,238,401

토목부문
279,008,317
264,014,667

기타부문
7,067,870
10,223,734

매출총이익(손실)
(19,230,650)
15,243,976

토목부문
(21,644,880)
12,774,691

기타부문
2,414,230
2,469,285

(3) 지역별 매출액 정보지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
136,478,713
138,079,077

해외
130,366,824
151,403,300

합계
266,845,537
289,482,377

(4) 주요고객에 대한 정보당기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구분
당기

Boskalis/Penta-Ocean Joint Venture
34,253,698

합계
34,253,698

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
내 역

단기금융상품
산업은행 외
4,000,000
-
대출담보제공

장기금융상품
우리은행 외
9,000
9,000
당좌개설보증금

합 계

4,009,000
9,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

받을어음
15,840
-
554,311
-

공사미수금
39,017,580
19,565,845
34,390,492
15,160,517

차감 : 손실충당금
(1,524,539)
(1,973,704)
(1,516,335)
(1,148,605)

공사미수금(순액)
37,493,041
17,592,141
32,874,157
14,011,912

미수금
1,511,745
-
244,021
-

차감 : 대손충당금
(3,027)
-
-
-

미수금(순액)
1,508,718
-
244,021
-

미수수익
282,926
-
264,101
-

보증금
1,542,146
1,299,578
1,207,749
3,611,695

합계
40,842,671
18,891,719
35,144,339
17,623,607

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.

공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월이하
1개월~2개월
2개월~3개월
3개월초과
합 계

공사미수금
1,315,397
908,888
697,455
63,430
2,985,170

미수금
-
-
-
-
-

합계
1,315,397
908,888
697,455
63,430
2,985,170

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월이하
1개월~2개월
2개월~3개월
3개월초과
합 계

공사미수금
-
-
-
208,751
208,751

미수금
1,998
1,998
1,996
-
5,992

합 계
1,998
1,998
1,996
208,751
214,743

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월이하
1개월~2개월
2개월~3개월
3개월초과
합 계

공사미수금
-
-
-
1,593,047
1,593,047

미수금
-
-
-
30,274
30,274

장기성매출채권
-
-
-
1,973,704
1,973,704

합 계
-
-
-
3,597,025
3,597,025

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월이하
1개월~2개월
2개월~3개월
3개월초과
합 계

공사미수금
-
-
-
1,516,335
1,516,335

미수금
-
-
-
-
-

장기성매출채권
-
-
-
1,148,605
1,148,605

합 계
-
-
-
2,664,940
2,664,940

3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
제각
기말

공사미수금
1,516,335
8,204
-
1,524,539

미수금
-
3,027
-
3,027

장기성매출채권
1,148,605
825,099
-
1,973,704

합계
2,664,940
836,330
-
3,501,270

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
제각
기말

공사미수금
1,516,335
-
-
1,516,335

미수금
-
-
-
-

장기성매출채권
1,369,190
(220,585)
-
1,148,605

합계
2,885,525
(220,585)
-
2,664,940

(3) 금융자산의 양도당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

채무상품(출자금)
-
7,351,665
-
7,299,220

채무상품(SOC)
-
2,445,900
-
2,445,900

채무상품(수익증권)
-
2,400,000
-
2,400,000

파생상품
-
788,029
-
-

합계
-
12,985,594
-
12,145,120

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품(주1)

상장주식
-
205,189
-
186,476

비상장주식
-
50,355
-
50,355

채무상품

국공채
19,321
12,611
-
12,307

합 계
19,321
268,155
-
249,138

(주1)
연결실체는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
249,138
277,982

취득
19,110
12,309

처분
-
-

평가손익(법인세효과반영전)
19,228
(41,153)

기말 잔액
287,476
249,138

9. 계약원가당기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

계약이행원가(주1)
2,910,901
1,415,399

(주1)
계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

저장품
2,897,442
-
2,897,442
1,451,602
-
1,451,602

건설가설재
2,118,755
-
2,118,755
2,856,758
-
2,856,758

합계
5,016,197
-
5,016,197
4,308,360
-
4,308,360

11. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

종업원대여금
123,332
-
139,081
-

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
11,468,938
1,863,793
4,995,215
2,029,605

선급비용
3,106,509
875,101
1,469,279
312,220

부가세대급금
212,661
-
134,383
-

합계
14,788,108
2,738,894
6,598,877
2,341,825

13. 종속기업(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
지분율(%)

DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED(주1)
건설업
베트남
100.00
100.00
12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED
건설업
인도
97.39
97.39
3월

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구분
DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED

유동자산
110,718
231,552

비유동자산
-
8,460

자산계
110,718
240,012

유동부채
1,425,979
8,933

비유동부채
-
7,140

부채계
1,425,979
16,073

지배지분
(1,315,261)
218,094

비지배지분
-
5,845

자본계
(1,315,261)
223,939

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

유동자산
152,370
1,822,603

비유동자산
-
8,750

자산계
152,370
1,831,353

유동부채
1,383,971
87,670

비유동부채
-
991,212

부채계
1,383,971
1,078,882

지배지분
(1,231,601)
732,805

비지배지분
-
19,666

자본계
(1,231,601)
752,471

(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED

매출액
-
-

영업손익
(21,861)
(75,191)

당기순손익
(47,032)
915,805

기타포괄손익
(36,628)
66,308

총포괄손익
(83,660)
982,113

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
-
23,935

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
-
25,667

(전기)

(단위 : 천원)

구분
DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED

매출액
-
-

영업손익
(20,712)
(38,570)

당기순손익
(5,668)
1,268,326

기타포괄손익
(117,878)
(25,538)

총포괄손익
(123,546)
1,242,788

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
-
33,148

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
-
32,480

(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구분
DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED

영업활동으로 인한 현금흐름
34,046
(60,675)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

현금및현금성자산의 순증감
34,046
(60,675)

기초 현금및현금성자산
74,037
141,106

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
1,408
(1,356)

기말 현금및현금성자산
109,491
79,075

(전기)

(단위 : 천원)

구분
DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

영업활동으로 인한 현금흐름
(20,534)
(38,538)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
328

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

현금및현금성자산의 순증감
(20,534)
(38,210)

기초 현금및현금성자산
86,313
168,307

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
8,258
11,009

기말 현금및현금성자산
74,037
141,106

14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
5,604,516
-
-
5,604,516

건 물
3,426,060
(1,375,978)
-
2,050,082

기계장치
245,109,036
(185,927,430)
(1,403,003)
57,778,603

선 박
46,687,135
(37,744,199)
-
8,942,936

차량운반구
1,027,515
(860,484)
-
167,031

공구와기구
3,425,687
(3,350,634)
-
75,053

비 품
4,039,175
(3,660,565)
-
378,610

건설중인자산
76,296
-
-
76,296

합 계
309,395,420
(232,919,290)
(1,403,003)
75,073,127

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
5,604,516
-
-
5,604,516

건 물
3,426,060
(1,290,327)
-
2,135,733

기계장치
235,705,133
(174,952,729)
-
60,752,404

선 박
43,704,989
(42,566,129)
-
1,138,860

차량운반구
1,004,693
(813,918)
-
190,775

공구와기구
3,703,897
(3,637,734)
-
66,163

비 품
3,829,252
(3,522,065)
-
307,187

건설중인자산
3,723,626
-
-
3,723,626

합 계
300,702,166
(226,782,902)
-
73,919,264

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각비
손상차손
대체
기타
기말금액

토 지
5,604,516

-
5,604,516

건 물
2,135,733
-
-
(85,651)

-
2,050,082

기계장치
60,752,404
7,284,740
(1,377,402)
(17,495,193)
(1,403,003)
10,017,057
-
57,778,603

선 박
1,138,860
4,397,347
(10)
(1,578,661)

4,985,400
-
8,942,936

차량운반구
190,775
101,802
(42,218)
(83,328)

-
167,031

공구와기구
66,163
53,275
(5)
(44,380)

-
75,053

비 품
307,187
232,711
(3,349)
(157,939)

-
378,610

건설중인자산
3,723,626
11,355,127
-
-

(15,002,457)
-
76,296

합 계
73,919,264
23,425,002
(1,422,984)
(19,445,152)
(1,403,003)
-
-
75,073,127

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분
감가상각비
손상차손
대체
기타
기말금액

토 지
5,604,516
-
-
-
-
-
-
5,604,516

건 물
2,221,385
-
-
(85,652)
-
-
-
2,135,733

기계장치
51,971,899
3,053,535
(157,487)
(14,623,677)
-
20,508,133
1
60,752,404

선 박
2,802,409
-
(305,989)
(1,486,260)
-
128,700
-
1,138,860

차량운반구
260,351
110,984
(77,612)
(102,948)
-
-
-
190,775

공구와기구
108,832
13,500
-
(56,169)
-
-
-
66,163

비 품
312,181
193,729
(37,316)
(161,421)
-
-
14
307,187

건설중인자산
1,590,831
22,769,629
-
-
-
(20,636,833)
(1)
3,723,626

합 계
64,872,404
26,141,377
(578,404)
(16,516,127)
-
-
14
73,919,264

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가
73,711
236,498
310,209

감가상각누계액
-
(75,783)
(75,783)

장부금액
73,711
160,715
234,426

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가
528,084
694,710
1,222,794

감가상각누계액
-
(168,877)
(168,877)

장부금액
528,084
525,833
1,053,917

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초금액
528,084
525,833
1,053,917

처분
(454,373)
(357,297)
(811,670)

감가상각비
-
(7,821)
(7,821)

기말금액
73,711
160,715
234,426

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초금액
528,084
543,201
1,071,285

처분
-
-
-

감가상각비
-
(17,368)
(17,368)

기말금액
528,084
525,833
1,053,917

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
4,541
21,796

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
73,711
95,115
528,084
641,900

건물
160,715
207,385
525,833
650,599

합 계
234,426
302,500
1,053,917
1,292,499

(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
회원권
건설중인자산
합 계

취득원가
219,650
1,350,671
139,676
1,709,997

상각누계액
(157,476)
-
-
(157,476)

손상차손누계액
-
(393,874)
-
(393,874)

장부금액
62,174
956,797
139,676
1,158,647

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
회원권
건설중인자산
합 계

취득원가
201,863
1,350,671
36,482
1,589,016

상각누계액
(142,528)
-
-
(142,528)

손상차손누계액
-
(393,874)
-
(393,874)

장부금액
59,335
956,797
36,482
1,052,614

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
회원권
건설중인자산
합 계

기초금액
59,335
956,797
36,482
1,052,614

취득액
-
-
120,981
120,981

대체
17,787
-
(17,787)
-

손상차손
-
-
-
-

손상차손(환입)
-
-
-
-

상각비
(14,948)
-
-
(14,948)

당기말금액
62,174
956,797
139,676
1,158,647

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
회원권
건설중인자산
합 계

기초금액
45,140
853,297
27,432
925,869

취득액
2,343
-
48,977
51,320

대체
25,130
-
(25,130)
-

손상차손
-
(1,500)
(14,797)
(16,297)

손상차손(환입)
-
105,000
-
105,000

상각비
(13,278)
-
-
(13,278)

전기말금액
59,335
956,797
36,482
1,052,614

17. 사용권자산연결실체는 건물과 토지, 차량, 중기를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구분
건물
토지
차량
합계

취득금액(주1)
1,850,271
2,295,702
800,640
4,946,613

감가상각누계액
(864,268)
(1,670,999)
(341,572)
(2,876,839)

장부금액
986,003
624,703
459,068
2,069,774

(주1)
당기 중 사용권자산의 장부금액이 352,400천원 감소하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
건물
토지
차량
합계

취득금액
2,064,797
1,720,310
682,626
4,467,733

감가상각누계액
(834,195)
(929,673)
(281,691)
(2,045,559)

장부금액
1,230,602
790,637
400,935
2,422,174

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
2,078,158
2,215,492

리스부채 이자비용
67,530
66,260

단기리스 관련비용
499,616
774,058

소액기초자산리스 관련비용
63,153
69,328

리스부채 외화환산이익
16,728
199

리스부채 외화환산손실
32,756
67,734

리스부채 외환차익
4,369
45

리스부채 외환차손
66,664
48,402

18. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지급어음
442,545
-
954,883
-

공사미지급금
26,907,266
-
26,404,033
-

미지급금
12,078,720
-
6,817,563
-

선수수익
36,927
-
-
-

미지급비용
637,540
-
692,025
-

합계
40,102,998
-
34,868,504
-

19. 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율
당기말
전기말

전환사채
2019-08-16
2025-08-16
-
-
20,100,380

신주인수권부사채
2019-08-16
2025-08-16
-
-
20,100,380

합 계
-
40,200,760

(주1)
당기 중 액면금액 전액에 대한 전환권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었습니다.

(주2)
당기 중 액면금액 전액에 대한 신주인수권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었으며 사채권을 대용납입하였습니다.

20. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
50,000,000
-
36,000,000
-

장기차입금
-
3,000,000
5,000,000
-

합 계
50,000,000
3,000,000
41,000,000
-

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
당기말이자율(%)
당기말
전기말

운전자금
한국산업은행
5.15
20,000,000
20,000,000

운전자금
한국산업은행
2.99
5,000,000
5,000,000

운전자금
신한은행
5.26
20,000,000
10,000,000

운전자금
국민은행
5.05
5,000,000
-

운전자금
삼성물산
-
-
1,000,000

합 계
50,000,000
36,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
당기말 이자율(%)
만 기
당기말
전기말

운전자금
전문건설공제조합
1.23
2025년 10월
3,000,000

시설자금
국민은행
-
2022년 5월
-
5,000,000

장기차입금 계
3,000,000
5,000,000

유동성 대체액
-
(5,000,000)

차감 계
3,000,000
-

21. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
-
187,140
210,000
4,548

22. 리스부채

(1) 당기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료현재가치
최소리스료
최소리스료현재가치

1년이내
1,532,510
1,508,903
1,804,932
1,785,282

1년 초과 5년 이내
693,967
655,815
729,295
703,544

소 계
2,226,477
2,164,718
2,534,227
2,488,826

차감: 현재가치 조정금액
(61,759)
-
(45,401)
-

리스부채의 현재가치
2,164,718
-
2,488,826
-

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
1,508,903
1,785,282

비유동부채
655,815
703,544

합 계
2,164,718
2,488,826

(3) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 2,804,340천원입니다.

23. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

공사선수금
34,337,743
-
15,099,612
-

선수금
125,000
-
93,636
-

예수금
329,902
-
297,453
-

합계
34,792,645
-
15,490,701
-

24. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 222,675천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.15%
2.57%

미래임금상승률
4.25%
4.25%

2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
9,713,973
11,655,719

사외적립자산의 공정가치
(10,807,142)
(11,985,619)

확정급여채무에서 발생한 순부채
(1,093,169)
(329,900)

3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
11,655,719
(11,985,619)
(329,900)

당기근무원가
1,439,741
-
1,439,741

이자비용(이자수익)
282,880
(291,397)
(8,517)

소 계
1,722,621
(291,397)
1,431,224

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
488,978
488,978

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(1,750,064)
-
(1,750,064)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
160,868
-
160,868

소 계
(1,589,196)
488,978
(1,100,218)

기업이 납부한 기여금
-
(1,050,000)
(1,050,000)

제도에서 지급한 금액
(2,075,171)
2,030,896
(44,275)

기말
9,713,973
(10,807,142)
(1,093,169)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
12,098,660
(11,379,050)
719,610

당기근무원가
1,677,905
-
1,677,905

이자비용(이자수익)
244,082
(229,064)
15,018

소 계
1,921,987
(229,064)
1,692,923

재측정요소

-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

28,325
28,325

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(423,896)

(423,896)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(593,804)

(593,804)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(265,130)

(265,130)

소 계
(1,282,830)
28,325
(1,254,505)

기업이 납부한 기여금
-
(1,350,000)
(1,350,000)

제도에서 지급한 금액
(1,082,098)
944,170
(137,928)

기말
11,655,719
(11,985,619)
(329,900)

4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
10,807,142
11,985,619

5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(551,035)
616,360

기대임금상승률의 1% 변동
616,582
(561,228)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(784,849)
890,608

기대임금상승률의 1% 변동
867,494
(780,717)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

25. 기타충당부채당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초금액
전입액
사용액
환입액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당
949,700
2,242,059
(970,159)
(68,300)
2,153,300
1,733,300
420,000

공사손실충당
4,666,350
6,236,171
(1,050,067)
-
9,852,454
9,852,454
-

합 계
5,616,050
8,478,230
(2,020,226)
(68,300)
12,005,754
11,585,754
420,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초금액
전입액
사용액
환입액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당
815,100
644,306
(485,306)
(24,400)
949,700
714,000
235,700

공사손실충당
8,216,298
2,318,953
(5,865,956)
(2,945)
4,666,350
4,666,350
-

합 계
9,031,398
2,963,259
(6,351,262)
(27,345)
5,616,050
5,380,350
235,700

26. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

발행주식수
14,052,646주
11,500,000주

1주당 액면금액
500원
500원

보통주자본금
7,026,323
5,750,000

27. 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
86,847,693
47,218,805

전환권대가
-
362,759

신주인수권대가
-
362,759

자기주식
(3,047,587)
(3,047,587)

기타자본잉여금
(136,957)
(136,957)

합계
83,663,149
44,759,779

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
3,359,843
2,875,000

기업발전적립금(주2)
7,300,000
7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금(주3)
994,224
994,224

임의적립금
128,230,000
128,230,000

미처분이익잉여금(주4)
(21,999,851)
9,556,099

합계
117,884,216
148,955,323

(주1)
연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
148,955,323
144,168,605

회계정책의 변경효과
-
-

당기손익
(27,215,125)
4,655,703

배당금 지급
(4,848,426)
(847,500)

확정급여제도의 재측정요소
869,172
978,515

기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동
123,272
-

기말금액
117,884,216
148,955,323

(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

총발행주식수
14,052,646주
11,500,000주

자기주식수
200,000주
200,000주

배당주식수
13,852,646주
11,300,000주

1주당 배당금
350원
75원

배당금 합계
4,848,426,100원
847,500,000원

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(1,086,637)
(2,065,152)

당기변동
1,100,218
1,254,506

법인세 효과
(231,046)
(275,991)

기말금액
(217,465)
(1,086,637)

29. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(186,683)
(199,318)

해외사업환산손익
8,845,279
5,107,426

합 계
8,658,596
4,908,108

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(199,318)
(167,219)

평가손익
175,268
(41,153)

법인세효과
(39,362)
9,054

이익잉여금대체
(123,271)
-

기말금액
(186,683)
(199,318)

(3) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,107,426
(2,962,601)

환산차이
3,737,853
8,070,027

기말금액
8,845,279
5,107,426

30. 수익연결실체는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기간에 걸쳐 인식하는 수익
기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수익
257,379,937
276,792,083

용역수익
7,769,290
12,441,105

기타매출
1,696,310
249,189

합계
266,845,537
289,482,377

31. 계약자산과 계약부채(1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

전문건설공사
197,481,945
234,974,966

일반건설공사
59,881,492
41,814,392

산업환경설비공사
16,500
2,725

합 계
257,379,937
276,792,083

(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가
1,296,078,836
1,387,417,620

가산: 누적이익
160,974,278
175,236,382

차감: 누적손실
75,035,976
52,909,459

누적공사수익(미성공사) 합계
1,382,017,138
1,509,744,543

차감: 진행청구액
1,341,043,844
1,448,912,455

소 계
40,973,294
60,832,088

미청구공사
41,164,237
59,126,093

초과청구공사
8,330,088
6,092,164

소 계
32,834,149
53,033,929

당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 25,305,900천원(전기말: 18,483,226천원)과 34,337,743천원(전기말: 15,099,612천원)입니다..

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
추정 총 계약금액의 변동
추정 총 계약원가의 변동
당기손익에 미치는 영향(주1)
미래손익에 미치는 영향(주1)
미청구공사의 변동(주2)
초과청구공사의변동(주2)
공사손실충당부채의변동(주2)

토목사업부
9,408,400
34,153,235
(28,950,326)
4,205,491
(38,242,030)
14,477,808
(5,186,104)

(주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.

(주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명(주1)
계약일
완성기한(주2)

진행률

(%)

미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사
15-05-11
23-12-31
91.9470

1,217,100

별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대
18-04-01
24-04-30
89.2290
197,314

안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외
18-11-01
24-11-18
79.2290

314,700

울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2
19-12-24
23-10-31
92.8430
4,265,499

1,080,000

김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공
20-07-30
26-04-26
20.7090
4,018,815

1,431,904

포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간
20-11-27
23-12-31
87.0520
12,926

700,000

청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기)
21-05-03
24-03-29
36.5420
5,435,454

366,766

울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리)
22-01-28
23-10-31
47.9260

1,309,546

부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM)
22-07-08
23-09-30
2.5260

616,000

가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사
22-08-01
24-06-30
15.0600

1,027,753

시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사
22-08-04
26-05-29
1.0820

336,000

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사
16-04-15
24-11-28
33.3470
5,956,629

1,382,600

부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사
17-05-19
24-10-31
82.2660
2,171,585

고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구)
19-12-27
25-12-31
21.7060
988,162

421,716

싱가폴Thomson Line T220
14-05-27
23-12-31
99.9990

2,508,684

싱가폴T-313 Dwall & DSM
16-10-03
23-06-30
99.9990

싱가폴PUB 1200mm Pipeline
16-10-03
23-08-31
99.9990
39,120

싱가폴Tekong DCM
18-10-10
24-01-31
99.4870
1,925,413

5,651,652
50,428

싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM
18-12-27
23-12-31
86.8080
409,929

2,660,740
52,588

싱가폴Tekong CB Wall & Dwall
19-02-20
24-04-30
65.7500

4,607,755
172,177

싱가폴NSC 101/DSM
19-04-01
24-09-30
52.6350

338,351
24,227

싱가폴NSC 109A/SBP&Bored Pile
19-04-05
23-07-01
42.8920
3,475,572

2,599,000
172,063

싱가폴NSC 110/Dwall
19-04-04
23-10-31
81.7970
3,903,606

3,430,259
145,681

(싱가폴)NSC N108/Dwall&Crosswall
20-03-19
26-12-31
24.8140
1,170,617

3,660,614
59,274

(싱가폴)RTS T232/Bored Pile
21-05-21
23-06-30
87.3420
1,947,630

4,248,294
207,701

(싱가폴)CRL CR108
21-04-26
29-12-31
4.0990

768,496
39,896

(싱가폴)CRL CR108/Dwall & Bored Pile
21-04-26
29-12-31
4.6270

(싱가폴)CRL CR106
21-09-13
29-12-31
3.3450

5,143,840
60,652

(싱가폴)CRL CR106/Dwall & Barrette Pile
21-09-13
29-12-31
3.8400
747,260

285,380
4,916

(필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile
20-10-08
24-10-08
30.4080

540,760
30,944

(필리핀)SCRP CP S-04
22-10-06
26-10-05
0.8540
359,051

(필리핀)SCRP CP S-05
22-10-06
26-10-05
0.8180
475,910

(필리핀)SCRP CP S-06
22-10-06
26-10-05
0.7430
405,531

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.

(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

32. 판매비 및 관리비당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,449,847
4,522,927

퇴직급여
280,095
332,233

복리후생비
986,401
840,165

여비교통비
186,934
121,738

통신비
45,214
39,547

수도광열비
151,593
143,918

소모품비
119,297
50,619

세금과공과
238,381
632,586

지급수수료
1,124,327
2,029,320

대손상각비
836,330
(220,586)

차량유지비
52,673
56,846

도서인쇄비
18,460
18,191

수선비
50,559
18,934

보험료
223,964
372,054

관리비
75,543
57,429

임차료
179,463
251,287

운반비
1,865
20,792

감가상각비
981,698
1,333,120

투자부동산상각비
7,822
17,368

접대비
98,667
79,235

광고선전비
11,996
5,435

교육훈련비
32,058
8,395

무형자산상각비
14,948
13,278

지급리스료
5,894
1,310

기타
-
-

합 계
10,174,029
10,746,141

33. 금융이익(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익

당기손익-공정가치측정금융자산
37,000
72,590

장단기금융상품
278,305
36,626

매출채권및기타채권
109,538
87,209

현금및현금성자산
2,977,784
1,282,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
98
110

기타금융자산
2,860
3,463

배당금수익
206,411
113,982

합 계
3,611,996
1,596,311

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융자산
3,411,273
1,409,629

당기손익-공정가치측정금융자산
192,078
179,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,645
7,232

합 계
3,611,996
1,596,311

34. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융비용

차입금
1,361,338
685,442

사채
-
200,000

리스부채
67,530
66,260

합 계
1,428,868
951,702

(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가 측정 금융부채
1,428,868
951,702

35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
107,128
25,380

외화환산이익
33,834
44,428

유형자산처분이익
1,131,829
1,443,863

보험차익
1,312,500
13,302

투자부동산처분이익
108,330
-

사용권자산처분이익
16,096
11,522

무형자산 손상차손 환입
-
105,000

국고보조금
28,165
3,840

잡이익
387,934
518,759

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
52,445
87,290

합계
3,178,261
2,253,384

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
247,340
86,982

외화환산손실
113,018
248,523

유형자산처분손실
858,221
301,372

유형자산손상차손
1,403,003
-

재해손실
10
-

기부금
23,500
2,500

잡손실
33,961
76,610

무형자산손상차손
-
16,297

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
211,971
3,487

합계
2,891,024
735,771

36. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함)
531,458
26,588

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(463,441)
1,739,174

총법인세효과
68,017
1,765,762

자본에 직접 반영된 법인세비용
(270,407)
(266,937)

법인세비용
(202,390)
1,498,825

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(27,215,125)
6,187,676

적용세율에 따른 세부담액
(5,715,176)
1,361,289

조정사항

비과세수익
(20,268)
(746)

비공제비용
27,322
51,083

세액공제등
-
-

법인세추납(환입)액등
531,458
26,588

미인식이연법인세자산부채의 변동
5,133,550
-

기타
(159,276)
60,611

법인세비용
(202,390)
1,498,825

유효세율 (법인세비용/세전순이익)
0.0%
24.22%

(주1) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(39,361)
9,054

확정급여제도의 재측정요소
(231,046)
(275,991)

합계
(270,407)
(266,937)

(4) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
기타포괄손익에인식된 금액
기말

공사손실충당부채
1,026,597
1,042,418

2,069,015

미수수익
(58,102)
(1,312)

(59,414)

선수수익

7,755

7,755

감가상각비
(4,970,409)
(875,972)

(5,846,381)

대손충당금한도초과
364,986
(23,967)

341,019

연차수당
124,891
(8,225)

116,666

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(219,461)
43,476

(175,985)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
56,218

(6,593)
49,625

확정급여채무
2,564,258
(190,593)
(333,731)
2,039,934

퇴직연금
(2,564,258)
192,073
102,685
(2,269,500)

하자보증충당부채
142,626
309,567

452,193

사용권자산
(532,878)
98,225

(434,653)

리스부채
547,542
(92,951)

454,591

사채상환할증금
22,084
(22,084)

사채전환권조정
22,084
(22,084)

무형자산손상차손
55,532
(2,524)

53,008

미청구공사
183,922
(54,804)

129,118

장기금융상품평가손실

종속기업투자 처분손실(당기)

합 계
(3,234,368)
398,998
(237,639)
(3,073,009)

세무상결손금에 대한 이연법인세

세무상결손금
2,770,927
302,082

3,073,009

합 계
(463,441)
701,080
(237,639)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
기타포괄손익에인식된 금액
기말

공사손실충당부채
1,807,586
(780,989)
-
1,026,597

미수수익
(10,383)
(47,719)
-
(58,102)

감가상각비
(1,812,368)
(3,158,041)
-
(4,970,409)

대손충당금한도초과
762,529
(397,543)
-
364,986

연차수당
35,741
89,150
-
124,891

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(201,025)
(18,436)
-
(219,461)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
47,164
-
9,054
56,218

확정급여채무
2,661,705
184,776
(282,223)
2,564,258

퇴직연금
(2,503,391)
(67,099)
6,232
(2,564,258)

하자보증충당부채
179,322
(36,696)
-
142,626

사용권자산
(714,406)
181,528
-
(532,878)

리스부채
689,501
(141,959)
-
547,542

사채상환할증금
22,084
-
-
22,084

사채전환권조정
22,084
-
-
22,084

무형자산손상차손
78,302
(22,770)
-
55,532

미청구공사
211,290
(27,368)
-
183,922

합 계
1,275,735
(4,243,166)
(266,937)
(3,234,368)

세무상결손금에 대한 이연법인세

세무상결손금
-
2,770,927
-
2,770,927

합 계
1,275,735
(1,472,239)
(266,937)
(463,441)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

해외 종속기업
3,497,283
4,370,069

37. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재료비
44,841,701
49,640,394

종업원급여
73,957,457
80,334,687

감가상각비
21,523,094
18,731,619

무형자산상각비
14,948
13,278

투자부동산상각비
7,822
17,368

지급임차료
4,355,133
5,029,066

전력비
205,237
607,407

유류비
24,965,727
18,096,838

운반비
6,804,271
6,946,039

외주비
26,899,698
17,615,879

중기사용료
37,681,668
40,513,823

지급수수료
13,105,174
16,455,156

수선비
2,259,305
1,513,947

기타
40,088,248
29,941,421

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계
296,709,483
285,456,922

(주1)
영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

38. 주당이익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익(손실)
(-)27,215,125,001원
4,655,703,376원

가중평균유통보통주식수(주1)
13,495,975주
11,300,000주

기본주당이익(손실)
(-)2,017원
412원

(주1) 당기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 인한 보통주 발행이 반영되었습니다.(2) 희석주당이익

1) 당기는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기

지배기업소유주귀속 보통주희석당기순이익
4,733,703,376원

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수
12,806,922주

희석주당이익
370원

2) 전기 보통주희석당기순이익 및 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
전기

지배기업소유주귀속 보통주당기순이익
4,655,703,376원

전환사채 관련 손익
78,000,000원

지배기업소유주귀속 보통주희석당기순이익
4,733,703,376원

가중평균보통주식수
11,300,000주

희석화증권의 잠재적보통주 조정

신주인수권부사채
230,598주

전환사채
1,276,324주

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수
12,806,922주

39. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
150,583,344
146,434,994

자본
217,277,765
204,393,025

부채비율
69.30%
71.64%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
138,869,524
-
-
138,869,524

당기손익- 공정가치측정금융자산
-
12,985,594
-
12,985,594

장단기금융상품
9,110,483
-
-
9,110,483

매출채권및기타채권
59,734,390
-
-
59,734,390

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
-
-
287,477
287,477

기타금융자산
123,332
-
-
123,332

합 계
207,837,729
12,985,594
287,477
221,110,800

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
126,602,646
-
-
126,602,646

당기손익- 공정가치측정금융자산
-
12,145,120
-
12,145,120

장단기금융상품
6,173,405
-
-
6,173,405

매출채권및기타채권
52,767,946
-
-
52,767,946

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
-
-
249,138
249,138

기타금융자산
139,081
-
-
139,081

합 계
185,683,078
12,145,120
249,138
198,077,336

2) 금융부채(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
40,102,998
40,102,998

차입금
-
53,000,000
53,000,000

기타금융부채
-
187,140
187,140

리스부채
-
2,164,719
2,164,719

합 계
-
95,454,857
95,454,857

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
34,868,504
34,868,504

사채
-
40,200,760
40,200,760

차입금
-
41,000,000
41,000,000

기타금융부채
-
214,548
214,548

리스부채
-
2,488,826
2,488,826

합 계
-
118,772,639
118,772,639

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융자산

상각후원가측정금융자산
2,396,462
1,582,359

당기손익-공정가치측정금융자산
32,552
263,252

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,645
7,232

소 계
2,437,659
1,852,843

금융부채

상각후원가 측정 금융부채
(1,512,570)
(1,169,543)

(5) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.① 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
2
1,543,163
145,714
173,170

EUR
-
22,301
-
-

SGD
149,841
830,766
21,961
2,066,864

JPY
-
-
-
-

HKD
-
49,067
-
250,759

합 계
149,843
2,445,297
167,675
2,490,793

한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(154,316)
154,316
(2,746)
2,746

EUR
(2,230)
2,230
-
-

SGD
(68,093)
68,093
(204,490)
204,490

HKD
(4,907)
4,907
(25,076)
25,076

합 계
(229,546)
229,546
(232,312)
232,312

나. 자금조달약정당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
통화
약정금액
통화
실행금액
약정내용

국민은행
KRW
10,000,000
-
-
포괄외화지급보증

하나은행
USD
200,000
-
-

UOB 등
SGD
103,075,000
SGD
60,631,458

산업은행
USD
18,000,000
USD
13,611,069
기타외화지급보증

국민은행 등
USD
2,000,000
-
-
일람불수입여신

산업은행 등
KRW
53,000,000
KRW
53,000,000
차입금한도

부산은행 등
KRW
1,000,000
KRW
-.
당좌차월약정

기업은행 등
KRW
35,000,000
KRW
442,545
전자채권발행한도

산업은행 등
EUR
5,000,000
-
-
기한부수입여신

② 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 50,000천원(전기: 50,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
40,102,998
-
-
-
40,102,998

차입금 및 이자비용
51,892,719
36,900
3,028,105
-
54,957,724

기타금융부채
-
187,140
-
-
187,140

리스부채
1,532,510
600,676
93,291
-
2,226,477

합 계
93,528,227
824,716
3,121,396
-
97,474,339

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
34,868,504
-
-
-
34,868,504

사채 및 이자비용
40,200,760
200,000
350,000
-
40,750,760

차입금 및 이자비용
41,614,133
-
-
-
41,614,133

기타금융부채
210,000
-
-
-
210,000

리스부채
1,422,353
1,045,405
66,469
-
2,534,227

합 계
118,315,750
1,245,405
416,469
-
119,977,624

40. 금융상품의 공정가치

1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
-
9,713,165
2,484,400
12,197,565

파생상품
-
788,029
-
788,029

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
205,189
-
50,355
255,544

채무상품
-
-
31,932
31,932

합 계
205,189
10,501,194
2,566,687
13,273,070

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
-
9,660,720
2,484,400
12,145,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
186,477
-
62,662
249,139

합 계
186,477
9,660,720
2,547,062
12,394,259

(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

41. 지급보증(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자
당기말
전기말
내 역

전문건설공제조합(주1)
138,036,701
143,066,002
공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)
10,950,135
11,579,960
공사이행보증 등

건설공제조합(주3)
19,747,480
15,015,960
계약보증

서울보증보험
82,395,763
45,475,773
공사이행보증 등

무역보험공사
16,550,700
-
공사이행보증 등

KEB하나은행
SGD 6,018,706
SGD 6,018,706
공사이행보증 등

QAR 2,525,970
QAR 2,525,970
공사이행보증

USD 3,932,742
USD 3,932,742
공사이행보증 등

PHP 351,407,125
PHP 351,407,125
공사이행보증 등

신한은행
SGD 8,675,029
SGD 3,710,549
공사이행보증

-
SGD 1,000,000
지급보증

산업은행
USD 3,599,712
-
공사이행보증 등

PHP 558,415,144
-
지급보증

국민은행
-
HKD 4,557,364
공사이행보증

-
SGD 776,571
공사이행보증

수출입은행
-
SGD 5,399,403
공사이행보증

신한은행 SINGAPORE BR
SGD 6,036,645
SGD 7,480,595
공사이행보증 등

UOB SINGAPORE
SGD 60,631,458
SGD 63,920,976
공사이행보증

(주1)
출자증권 6,424,039천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

(주2)
출자증권 544,021천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

(주3)
출자증권 345,105천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 연결실체의 운전자금 차입 등과 관련하여 신한은행 등에 5,467,614천원 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결실체는 당기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 33,494백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

42. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업
도버홀딩스 유한회사

Rivendell Investments 2018-2 LLC

(2) 연결실체 내의 거래 및 채권·채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

연결실체에 유의적인영향력을행사하는 기업
도버홀딩스 유한회사Rivendell Investments 2018-2 LLC
전환사채(주1)
20,000,000
-
20,000,000
-

신주인수권부사채(주2)
20,000,000
-
20,000,000
-

(주1)
당기 중 액면가액 전액에 대하여 전환권이 행사되었습니다.

(주2)
당기 중 액면가액 전액에 대하여 신주인수권이 행사되었으며, 사채권을 대용납입하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
2,454,427
2,797,579

퇴직급여
222,675
212,100

합계
2,677,102
3,009,679

43. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
47,944
68,001

요구불예금
138,821,580
126,534,645

합 계
138,869,524
126,602,646

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
15,002,457
20,661,963

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)
643,797
2,220,808

사용권자산의 취득
2,020,381
1,931,933

전환사채 및 신주인수권부사채의 지분전환
40,200,760
-

(3) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기타
기말

차입
상환
신규리스
지분전환

차입금
41,000,000
18,000,000
(6,000,000)
-
-
-
53,000,000

사채
40,200,760
-
-
-
(40,200,760)
-
-

리스부채
2,488,826
-
(2,111,746)
2,020,381
-
(232,742)
2,164,719

재무활동으로부터의 총부채
83,689,586
18,000,000
(8,111,746)
2,020,381
(40,200,760)
(232,742)
55,164,719

(전기)

(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기타
기말

차입
상환
신규리스
지분전환

차입금
40,000,000
11,000,000
(10,000,000)
-
-
-
41,000,000

사채
40,200,760
-
-
-
-
-
40,200,760

리스부채
3,134,096
-
(2,140,006)
1,931,933
-
(437,197)
2,488,826

재무활동으로부터의 총부채
83,334,856
11,000,000
(12,140,006)
1,931,933
-
(437,197)
83,689,586

44. 우발부채 (1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고
피 고
소송가액
계류법원
내 용

㈜이화글로텍 외 4명
㈜동아지질 외 3명
15,800,000
서울중앙지방법원
손해배상

금호산업 주식회사
(주)동아지질외 1명
3,977,132
서울중앙지방법원
공동원가분담금 청구의 소

반최권
(주)동아지질
41,399
서울남부지방법원
손해배상

당기말 현재 소송사건의 결과로는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.(2) 연결실체는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액 : 2,445,900천원)을 재무적투자자에게 매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액 562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.(3) 연결실체는 당기말 현재 금호산업 주식회사가 연결실체를 상대로 제기한 원가부담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(소송가액 1,988,566천원) 설정되어 있습니다.

2) 별도재무제표

- 재무상태표

재 무 상 태 표

제 50 기 2022년 12월 31일 현재

제 49 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동아지질
(단위 : 원)

과 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자 산

유동자산

252,894,850,536

239,162,724,270

현금및현금성자산
138,680,957,980

126,387,503,000

단기금융상품
9,000,000,000

6,110,000,000

매출채권및기타채권
41,136,024,307

35,085,781,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자 산
19,320,917

-

재고자산
5,016,197,013

4,308,360,381

당기법인세자산
502,829,210

182,258,200

미청구공사
41,164,237,441

59,126,093,159

계약원가
2,561,720,721

1,415,399,396

기타금융자산
123,332,142

139,080,972

기타유동자산
14,690,230,805

6,408,247,228

비유동자산

119,694,034,274

111,192,215,981

장기금융상품
110,483,230

63,405,250

장기매출채권및기타채권
18,883,258,863

17,614,857,629

순확정급여자산
1,093,168,806

329,899,630

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
268,155,728

249,138,472

당기손익-공정가치측정금융자산
12,985,593,895

12,145,119,708

이연법인세자산
5,078,506,092

-

유형자산
75,073,127,074

73,919,264,499

투자부동산
234,425,622

1,053,917,079

무형자산
1,158,646,691

1,052,614,822

사용권자산
2,069,774,414

2,422,174,208

기타비유동자산
2,738,893,859

2,341,824,684

자 산 총 계

372,588,884,810

350,354,940,251

부 채

유동부채

145,642,362,454

144,313,006,153

매입채무및기타채무
39,388,044,439

34,154,010,943

초과청구공사
8,330,088,399

6,092,163,930

사채
-

40,200,760,000

단기차입금
50,000,000,000

41,000,000,000

기타금융부채
-

210,000,000

리스부채(유동)
1,508,903,414

1,785,282,201

기타유동부채
34,829,572,127

15,490,438,875

기타충당부채
11,585,754,075

5,380,350,204

비유동부채

4,255,815,470

1,402,684,478

장기차입금
3,000,000,000

-

이연법인세부채
-

463,440,706

기타금융부채
180,000,000

-

리스부채(비유동)
655,815,470

703,543,772

기타충당부채
420,000,000

235,700,000

부 채 총 계

149,898,177,924

145,715,690,631

자 본

자본금

7,026,323,000

5,750,000,000

기타불입자본

83,800,106,020

44,896,736,610

이익잉여금

123,227,631,901

149,078,406,978

기타자본구성요소

8,636,645,965

4,914,106,032

자 본 총 계

222,690,706,886

204,639,249,620

부 채 와 자 본 총 계

372,588,884,810

350,354,940,251

- 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동아지질
(단위 : 원)

과 목
제 50 기
제 49 기

매출액

266,845,536,834

289,482,376,726

매출원가

286,076,186,905

274,238,400,729

매출총이익

(19,230,650,071)

15,243,975,997

판매비와관리비
10,073,949,383

10,686,858,688

연구개발비
459,267,221

472,380,555

영업이익(손실)

(29,763,866,675)

4,084,736,754

기타영업외이익
3,173,283,785

2,223,743,734

기타영업외비용
2,867,499,158

489,813,881

금융이익
3,611,260,597

1,596,216,687

금융비용
1,428,868,134

951,702,197

법인세비용차감전순이익

(27,275,689,585)

6,463,181,097

법인세비용

(5,280,896,500)

1,498,825,255

당기순이익

(21,994,793,085)

4,964,355,842

기타포괄손익

4,714,984,041

9,153,649,583

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

3,710,314,719

8,207,234,714

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
515,112

-

해외사업환산이익(손실)
3,709,905,006

8,207,234,714

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세
(105,399)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1,004,669,322

946,414,869

확정급여제도의 재측정요소
1,100,218,466

1,254,505,806

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
174,752,999

(41,153,409)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(270,302,143)

(266,937,528)

총포괄이익

(17,279,809,044)

14,118,005,425

주당이익

기본주당순이익

(1,630)

439

희석주당순이익

(1,630)

394

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동아지질
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

주식발행초과금
자기주식
전환권대가 및신주인수권대가

매도가능금융자산 평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
해외사업환산손익

2021.01.01(전기초)
5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
725,518,610
143,983,036,607
-
(167,218,428)
(3,093,810,595)
191,368,744,194

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

수정 후 재작성된 금액
5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
725,518,610
143,983,036,607
-
(167,218,428)
(3,093,810,595)
191,368,744,194

배당금지급
-
-
-
-
(847,500,000)
-
-
-
(847,500,000)

처분후이익잉여금
-
-
-
-
143,135,536,607
-
-
-
190,521,244,194

당기순이익
-
-
-
-
4,964,355,842
-
-
-
4,964,355,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
-
-
-
(32,099,660)
-
(32,099,660)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
-
8,207,234,715
8,207,234,715

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
978,514,529
-
-
-
978,514,529

2021.12.31(전기말)
5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
725,518,610
149,078,406,978
-
(199,318,088)
5,113,424,120
204,639,249,620

2022.01.01(당기초)
5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
725,518,610
149,078,406,978
-
(199,318,088)
5,113,424,120
204,639,249,620

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

수정 후 재작성된 금액
5,750,000,000
47,218,805,000
(3,047,587,000)
725,518,610
149,078,406,978
-
(199,318,088)
5,113,424,120
204,639,249,620

배당금지급
-
-
-

(4,848,426,100)
-
-
-
(4,848,426,100)

처분후이익잉여금

-
-
-

144,229,980,878
-
-
-
199,790,823,520

전환사채 전환
638,161,500
19,814,444,010
-
(362,759,305)

-
-
-
20,089,846,205

신주인수권부사채 행사
638,161,500
19,814,444,010
-
(362,759,305)

-
-
-
20,089,846,205

당기순이익
-
-
-
-
(21,994,793,085)
-
-
-
(21,994,793,085)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
-

-
135,906,447
-
135,906,447

해외사업환산손익
-
-
-
-

-
-
3,709,905,006
3,709,905,006

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
869,172,588
-
-
-
869,172,588

기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동
-
-
-
-
123,271,520
-
(123,271,520)
-
-

2022.12.31(당기말)
7,026,323,000
86,847,693,020
(3,047,587,000)
-
123,227,631,901
-
(186,683,161)
8,823,329,126
222,690,706,886

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동아지질
(단위 : 원)

과 목
제 50 기
제 49 기

영업활동현금흐름

31,376,068,156

31,382,069,512

영업에서 창출된 현금흐름
30,029,462,815

31,104,046,435

당기순이익
(21,994,793,085)

4,964,355,842

조정사항
26,070,889,449

22,802,383,913

법인세비용
(5,280,896,500)

1,498,825,255

퇴직급여
1,431,223,800

1,692,923,940

감가상각비
21,522,963,798

18,731,609,147

무형자산상각비
14,948,481

13,278,329

투자부동산상각비
7,821,661

17,367,759

대손상각비
836,330,487

(220,585,601)

외화환산손실
113,017,919

70,555,871

외환차손
66,664,374

48,401,829

유형자산처분손실
858,220,950

301,330,961

공사손실충당부채전입액
6,236,170,601

2,318,952,843

하자보수충당부채전입액
2,242,058,992

644,305,688

유형자산손상차손
1,403,003,000

-

무형자산손상차손
-

16,296,900

무형자산손상차손 환입
-

(105,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
211,970,741

3,487,500

금융비용
1,428,868,134

951,702,197

외화환산이익
(28,857,308)

(14,787,048)

외환차익
(4,369,224)

(44,580)

공사손실충당부채환입액
-

(2,945,493)

하자보수충당부채환입액
(68,300,000)

(24,400,000)

사용권자산처분이익

(16,095,582)

(11,522,263)

유형자산처분이익
(1,131,829,146)

(1,443,862,990)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(52,444,928)

(87,289,644)

재해손실
10,000

-

투자부동산처분이익
(108,330,204)

-

금융이익
(3,611,260,597)

(1,596,216,687)

영업활동으로인한 자산부채의 변동

25,953,366,451

3,337,306,680

매출채권의 감소(증가)
(4,088,616,704)

13,533,826,594

기타채권의 감소(증가)
(474,731,212)

1,965,081,790

미청구공사의 감소(증가)
17,961,855,718

(4,116,526,530)

계약원가의 감소(증가)
(1,146,321,325)

(739,856,509)

재고자산의 감소(증가)
(707,836,632)

687,200,539

기타유동자산의 증가
(8,679,052,752)

(1,087,681,925)

장기매출채권의 증가
(4,405,327,617)

(7,529,014,155)

장기기타채권의 증가(감소)
832,526,561

(3,561,084,410)

매입채무의 증가(감소)
(39,865,657)

(5,445,565,252)

기타채무의 증가(감소)
4,528,273,576

(1,732,254,644)

초과청구공사의 증가(감소)
2,237,924,469

871,440,427

기타유동부채의 증가(감소)
19,339,133,252

10,123,694,958

퇴직금의 지급
(2,075,170,640)

(1,082,097,850)

사외적립자산의 감소(증가)
980,896,130

(405,830,120)

공사손실충당부채의 감소
(1,050,066,730)

(5,865,955,259)

하자보수충당부채의 감소
(970,158,992)

(485,305,688)

해외사업환산손익의 변동
3,709,905,006

8,207,234,714

이자의 수취
3,386,024,173

1,265,329,212

이자의 지급
(1,393,801,284)

(937,404,787)

배당금의 수취
206,411,302

113,982,500

법인세의 납부
(852,028,850)

(163,883,848)

투자활동으로 인한 현금흐름

(24,100,915,283)

(5,890,849,972)

단기대여금의 감소
15,748,830

13,315,842

단기금융상품의 감소
13,710,000,000

394,121,520,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
315,939,899

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
-

17,162,726,742

장기금융상품의 감소
-

139,137,550

유형자산의 처분
1,696,581,720

1,720,567,260

투자부동산의 처분
920,000,000

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(1,000,000,000)

(5,266,441)

단기금융상품의 취득
(16,600,000,000)

(395,011,520,551)

장기금융상품의 취득
(47,077,980)

(47,131,552)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(179,009,961)

(12,309,735)

유형자산의 취득
(22,781,204,441)

(23,920,569,278)

무형자산의 취득
(121,893,350)

(51,320,360)

임대 보증금의 감소
(30,000,000)

-

재무활동으로 인한 현금흐름

5,018,760,399

(1,987,505,626)

단기차입금의 차입
15,000,000,000

11,000,000,000

장기차입금의 차입
3,000,000,000

-

단기차입금의 상환
(1,000,000,000)

(10,000,000,000)

리스부채의 상환
(2,111,745,911)

(2,140,005,626)

배당금의 지급
(4,848,426,100)

(847,500,000)

유동성장기부채의 상환
(5,000,000,000)

-

주식발행비의 지급
(21,067,590)

-

현금및현금성자산의 증가

12,293,913,272

23,503,713,914

기초현금및현금성자산

126,387,503,000

102,870,042,695

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(458,292)

13,746,391

기말현금및현금성자산

138,680,957,980

126,387,503,000

- 이익잉여금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 50 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

제 49 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

주식회사 동아지질
(단위 : 원)

과 목
제 50 기
제 49 기

I. 미처분이익잉여금

(16,656,434,298)

9,679,183,389

전기이월미처분이익잉여금
4,345,914,679

3,736,313,018

확정급여제도의 재측정요소
869,172,588

978,514,529

기타포괄손익-공정가치지정 지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동
123,271,520

-

회계정책의 변경효과
-

-

당기순이익
(21,994,793,085)

4,964,355,842

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

연구인력개발준비금
-

-

합 계

(16,656,434,298)

9,679,183,389

III. 이익잉여금처분액

7,079,641,890

5,333,268,710

이익준비금
153,318,890

484,842,610

배당금
6,926,323,000

4,848,426,100

IV. 차기이월미처분이익잉여금

(23,736,076,188)

4,345,914,679

주석

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동아지질

1. 회사의 개요주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 7,026,323천원입니다.당기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

도버홀딩스 유한회사
4,582,886
32.61

이정우
1,755,345
12.49

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다.(3) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.(5) 유형자산의 내용연수

주석 2.(9)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.(6) COVID-19COVID-19의 대유행은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 당사의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 COVID-19 사태가 미치는 영향을 지속적으로관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구분
주요사업

토목부문
보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문
엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역

당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
266,845,537
289,482,377

토목부문
257,363,437
276,789,358

기타부문
9,482,100
12,693,019

매출원가
286,076,187
274,238,401

토목부문
279,008,317
264,014,667

기타부문
7,067,870
10,223,734

매출총이익
(19,230,650)
15,243,976

토목부문
(21,644,880)
12,774,691

기타부문
2,414,230
2,469,285

(3) 지역별 매출액 정보지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
136,478,713
138,079,077

해외
130,366,824
151,403,300

합계
266,845,537
289,482,377

(4) 주요고객에 대한 정보당기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

Boskalis/Penta-Ocean Joint Venture
34,253,698

합계
34,253,698

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
내 역

단기금융상품
산업은행 외
4,000,000
-
대출담보제공

장기금융상품
우리은행 외
9,000
9,000
당좌개설보증금

합 계

4,009,000
9,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

받을어음
15,840
-
554,311
-

공사미수금
37,501,245
19,565,845
32,874,157
15,160,517

차감 : 손실충당금
(8,204)
(1,973,704)
-
(1,148,605)

공사미수금(순액)
37,493,041
17,592,141
32,874,157
14,011,912

미수금
2,268,631
-
1,000,907
-

차감 : 손실충당금
(759,913)
-
(756,886)
-

미수금(순액)
1,508,718
-
244,021
-

미수수익
282,926
-
264,101
-

보증금
1,486,319
1,291,118
1,149,192
3,602,946

합 계
40,786,844
18,883,259
35,085,782
17,614,858

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.

공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월이하
1개월~2개월
2개월~3개월
3개월초과
합 계

공사미수금
1,315,397
908,888
697,455
63,430
2,985,170

미수금
-
-
-
-
-

합 계
1,315,397
908,888
697,455
63,430
2,985,170

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월이하
1개월~2개월
2개월~3개월
3개월초과
합 계

공사미수금
-
-
-
208,751
208,751

미수금
1,998
1,998
1,996
-
5,992

합 계
1,998
1,998
1,996
208,751
214,743

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월이하
1개월~2개월
2개월~3개월
3개월초과
합 계

공사미수금
-
-
-
76,712
76,712

미수금
-
-
-
787,160
787,160

장기성매출채권
-
-
-
1,973,704
1,973,704

합 계
-
-
-
2,837,576
2,837,576

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월이하
1개월~2개월
2개월~3개월
3개월초과
합 계

공사미수금
-
-
-
-
-

미수금
-
-
-
756,886
756,886

장기성매출채권
-
-
-
1,148,605
1,148,605

합 계
-
-
-
1,905,491
1,905,491

3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비(환입)
제각
기말

공사미수금
-
8,204
-
8,204

미수금
756,886
3,027
-
759,913

장기성매출채권
1,148,605
825,099
-
1,973,704

합계
1,905,491
836,330
-
2,741,821

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비(환입)
제각
기말

공사미수금
-
-
-
-

미수금
2,295,049
-
(1,538,163)
756,886

장기성매출채권
1,369,190
(220,585)
-
1,148,605

합계
3,664,239
(220,585)
(1,538,163)
1,905,491

(3) 금융자산의 양도당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

채무상품(출자금)
-
7,351,665
-
7,299,220

채무상품(SOC)
-
2,445,900
-
2,445,900

채무상품(수익증권)
-
2,400,000
-
2,400,000

파생상품
-
788,029
-
-

합계
-
12,985,594
-
12,145,120

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품(주1)

상장주식
-
205,189
-
186,476

비상장주식
-
50,355
-
50,355

채무상품

국공채
19,321
12,611
-
12,307

합 계
19,321
268,155
-
249,138

(주1)
당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
249,138
277,982

취득
19,110
12,309

처분
-
-

평가손익(법인세효과반영전)
19,228
(41,153)

기말 잔액
287,476
249,138

9. 계약원가당기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

계약이행원가(주1)
2,910,901
1,415,399

(주1)
계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

저장품
2,897,442
-
2,897,442
1,451,602
-
1,451,602

건설가설재
2,118,755
-
2,118,755
2,856,758
-
2,856,758

합계
5,016,197
-
5,016,197
4,308,360
-
4,308,360

11. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

종업원대여금
123,332
-
139,081
-

장기대여금
-
-
-
986,664

차감 : 손실충당금
-
-
-
(986,664)

장기대여금(순액)
-
-
-
-

합계
123,332
-
139,081
-

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
11,371,061
1,863,793
4,882,450
2,029,605

선급비용
3,106,509
875,101
1,466,934
312,220

부가세대급금
212,661
-
58,863
-

합계
14,690,231
2,738,894
6,408,247
2,341,825

13. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED
건설업
베트남
100.00
1,391,065
-
100.00
1,391,065
-
12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED
건설업
인도
97.39
2,752,892
-
97.39
2,752,892
-
3월

합 계

4,143,957
-

4,143,957
-

(주1)
당기 중 청산되었으며, 그에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구분
DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED

유동자산
110,718
231,552

비유동자산
-
8,460

자산계
110,718
240,012

유동부채
1,425,979
8,933

비유동부채
-
7,140

부채계
1,425,979
16,073

자본계
(1,315,261)
223,939

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED

유동자산
152,370
1,822,603

비유동자산
-
8,750

자산계
152,370
1,831,353

유동부채
1,383,971
87,670

비유동부채
-
991,212

부채계
1,383,971
1,078,882

자본계
(1,231,601)
752,471

(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED

매출액
-
-

영업손익
(21,861)
(75,191)

당기순손익
(47,032)
915,805

기타포괄손익
(36,628)
66,308

총포괄손익
(83,660)
982,113

(전기)

(단위 : 천원)

구분
DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED

매출액
-
-

영업손익
(20,712)
(38,570)

당기순손익
(5,668)
1,268,326

기타포괄손익
(117,878)
(25,538)

총포괄손익
(123,546)
1,242,788

14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
5,604,516
-
-
5,604,516

건 물
3,426,060
(1,375,978)
-
2,050,082

기계장치
245,109,036
(185,927,430)
(1,403,003)
57,778,603

선 박
46,687,135
(37,744,199)
-
8,942,936

차량운반구
1,027,515
(860,484)
-
167,031

공구와기구
3,425,687
(3,350,634)
-
75,053

비 품
4,039,175
(3,660,565)
-
378,610

건설중인자산
76,296
-
-
76,296

합 계
309,395,420
(232,919,290)
(1,403,003)
75,073,127

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
5,604,516
-
-
5,604,516

건 물
3,426,060
(1,290,327)
-
2,135,733

기계장치
235,705,133
(174,952,729)
-
60,752,404

선 박
43,704,989
(42,566,129)
-
1,138,860

차량운반구
1,004,693
(813,918)
-
190,775

공구와기구
3,703,897
(3,637,734)
-
66,163

비 품
3,829,252
(3,522,065)
-
307,187

건설중인자산
3,723,626
-
-
3,723,626

합 계
300,702,166
(226,782,902)
-
73,919,264

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분
감가상각비
손상차손
대체
기말금액

토 지
5,604,516
-
-
-
-
-
5,604,516

건 물
2,135,733
-
-
(85,651)
-
-
2,050,082

기계장치
60,752,404
7,284,740
(1,377,402)
(17,495,193)
(1,403,003)
10,017,057
57,778,603

선 박
1,138,860
4,397,347
(10)
(1,578,661)
-
4,985,400
8,942,936

차량운반구
190,775
101,802
(42,218)
(83,328)
-
-
167,031

공구와기구
66,163
53,275
(5)
(44,380)
-
-
75,053

비 품
307,187
232,711
(3,349)
(157,939)
-
-
378,610

건설중인자산
3,723,626
11,355,127
-
-
-
(15,002,457)
76,296

합 계
73,919,264
23,425,002
(1,422,984)
(19,445,152)
(1,403,003)
-
75,073,127

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분
감가상각비
손상차손
대체
기말금액

토 지
5,604,516
-
-
-
-
-
5,604,516

건 물
2,221,385
-
-
(85,652)
-
-
2,135,733

기계장치
51,971,900
3,053,535
(157,487)
(14,623,677)
-
20,508,133
60,752,404

선 박
2,802,409
-
(305,989)
(1,486,260)
-
128,700
1,138,860

차량운반구
260,351
110,984
(77,612)
(102,948)
-
-
190,775

공구와기구
108,832
13,500
-
(56,169)
-
-
66,163

비 품
311,816
193,729
(36,947)
(161,411)
-
-
307,187

건설중인자산
1,590,830
22,769,629
-
-
-
(20,636,833)
3,723,626

합 계
64,872,039
26,141,377
(578,035)
(16,516,117)
-
-
73,919,264

(3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가
73,711
236,498
310,209

감가상각누계액
-
(75,783)
(75,783)

장부금액
73,711
160,715
234,426

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가
528,084
694,710
1,222,794

감가상각누계액
-
(168,877)
(168,877)

장부금액
528,084
525,833
1,053,917

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초금액
528,084
525,833
1,053,917

처분
(454,373)
(357,297)
(811,670)

감가상각비
-
(7,821)
(7,821)

기말금액
73,711
160,715
234,426

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초금액
528,084
543,201
1,071,285

처분
-
-
-

감가상각비
-
(17,368)
(17,368)

기말금액
528,084
525,833
1,053,917

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
4,541
21,796

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
73,711
95,115
528,084
641,900

건물
160,715
207,385
525,833
650,599

합 계
234,426
302,500
1,053,917
1,292,499

(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
회원권
건설중인자산
합 계

취득원가
219,650
1,350,671
139,676
1,709,997

상각누계액
(157,476)
-
-
(157,476)

손상누계액
-
(393,874)
-
(393,874)

장부금액
62,174
956,797
139,676
1,158,647

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
회원권
건설중인자산
합 계

취득원가
201,863
1,350,671
36,482
1,589,016

상각누계액
(142,528)
-
-
(142,528)

손상차손누계액
-
(393,874)
-
(393,874)

장부금액
59,335
956,797
36,482
1,052,614

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
회원권
건설중인자산
합 계

기초금액
59,335
956,797
36,482
1,052,614

취득
-
-
120,981
120,981

대체
17,787
-
(17,787)
-

손상차손
-
-
-
-

손상차손환입
-
-
-
-

상각비
(14,948)
-
-
(14,948)

기말금액
62,174
956,797
139,676
1,158,647

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
회원권
건설중인자산
합 계

기초금액
45,140
853,297
27,432
925,869

취득
2,343
-
48,977
51,320

대체
25,130
-
(25,130)
-

손상차손
-
(1,500)
(14,797)
(16,297)

손상차손(환입)
-
105,000
-
105,000

상각비
(13,278)
-
-
(13,278)

기말금액
59,335
956,797
36,482
1,052,614

17. 사용권자산당사는 건물과 토지, 차량, 중기를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구분
건물
토지
차량
합계

취득금액(주1)
1,850,271
2,295,702
800,640
4,946,613

감가상각누계액
(864,268)
(1,670,999)
(341,572)
(2,876,839)

장부금액
986,003
624,703
459,068
2,069,774

(주1)
당기 중 사용권자산의 장부금액이 352,400천원 감소하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
건물
토지
차량
합계

취득금액
2,064,797
1,720,310
682,626
4,467,733

감가상각누계액
(834,195)
(929,673)
(281,691)
(2,045,559)

장부금액
1,230,602
790,637
400,935
2,422,174

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
2,078,158
2,215,492

리스부채 이자비용
67,530
66,260

단기리스 관련비용
499,616
774,058

소액기초자산리스 관련비용
63,153
69,328

리스부채 외화환산이익
16,728
199

리스부채 외화환산손실
32,756
67,734

리스부채 외환차익
4,369
45

리스부채 외환차손
66,664
48,402

18. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지급어음
442,545
-
954,883
-

공사미지급금
26,605,320
-
26,133,634
-

미지급금
11,710,660
-
6,458,901
-

선수수익
36,927
-
-
-

미지급비용
629,520
-
606,593
-

합계
39,424,972
-
34,154,011
-

19. 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율
당기말
전기말

전환사채
2019-08-16
2025-08-16
-
-
20,100,380

신주인수권부사채
2019-08-16
2025-08-16
-
-
20,100,380

합 계
-
40,200,760

(주1)
당기 중 액면금액 전액에 대한 전환권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었습니다.

(주2)
당기 중 액면금액 전액에 대한 신주인수권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었으며 사채권을 대용납입하였습니다.

20. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
50,000,000
-
36,000,000
-

장기차입금
-
3,000,000
5,000,000
-

합 계
50,000,000
3,000,000
41,000,000
-

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
당기말이자율(%)
당기말
전기말

운전자금
한국산업은행
5.15
20,000,000
20,000,000

운전자금
한국산업은행
2.99
5,000,000
5,000,000

운전자금
신한은행
5.26
20,000,000
10,000,000

운전자금
국민은행
5.05
5,000,000
-

운전자금
삼성물산
-
-
1,000,000

합 계
50,000,000
36,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
당기말 이자율(%)
만 기
당기말
전기말

운전자금
전문건설공제조합
1.23
2025년 10월
3,000,000
-

시설자금
국민은행
-
2022년 05월
-
5,000,000

장기차입금 계
3,000,000
5,000,000

유동성 대체액
-
(5,000,000)

차감 계
3,000,000
-

21. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
-
180,000
210,000
-

22. 리스부채

(1) 당기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료현재가치
최소리스료
최소리스료현재가치

1년이내
1,532,510
1,508,903
1,804,932
1,785,282

1년 초과 5년 이내
693,967
655,815
729,295
703,544

소 계
2,226,477
2,164,718
2,534,227
2,488,826

차감: 현재가치 조정금액
(61,759)
-
(45,401)
-

리스부채의 현재가치
2,164,718
-
2,488,826
-

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
1,508,903
1,785,282

비유동부채
655,815
703,544

합 계
2,164,718
2,488,826

(3) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 2,804,340천원입니다.

23. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

공사선수금
34,337,743
-
15,099,612
-

선수금
125,000
-
93,636
-

예수금
329,902
-
297,191
-

합계
34,792,645
-
15,490,439
-

24. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 222,675천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.15%
2.57%

미래임금상승률
4.25%
4.25%

2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
9,713,973
11,655,719

사외적립자산의 공정가치
(10,807,142)
(11,985,619)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)
(1,093,169)
(329,900)

3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초
11,655,719
(11,985,619)
(329,900)

당기근무원가
1,439,741
-
1,439,741

이자비용(이자수익)
282,880
(291,397)
(8,517)

소 계
1,722,621
(291,397)
1,431,224

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
488,978
488,978

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(1,750,064)
-
(1,750,064)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
160,868
-
160,868

소 계
(1,589,196)
488,978
(1,100,218)

기업이 납부한 기여금
-
(1,050,000)
(1,050,000)

제도에서 지급한 금액
(2,075,171)
2,030,896
(44,275)

기말
9,713,973
(10,807,142)
(1,093,169)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
12,098,660
(11,379,050)
719,610

당기근무원가
1,677,905
-
1,677,905

이자비용(이자수익)
244,082
(229,064)
15,018

소 계
1,921,987
(229,064)
1,692,923

재측정요소

-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

28,325
28,325

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(423,896)

(423,896)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(593,804)

(593,804)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(265,130)

(265,130)

소 계
(1,282,830)
28,325
(1,254,505)

기업이 납부한 기여금
-
(1,350,000)
(1,350,000)

제도에서 지급한 금액
(1,082,098)
944,170
(137,928)

기말
11,655,719
(11,985,619)
(329,900)

4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
10,807,142
11,985,619

5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(551,035)
616,360

기대임금상승률의 1% 변동
616,582
(561,228)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(784,849)
890,608

기대임금상승률의 1% 변동
867,494
(780,717)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

25. 기타충당부채당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초금액
전입액
사용액
환입액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당
949,700
2,242,059
(970,159)
(68,300)
2,153,300
1,733,300
420,000

공사손실충당
4,666,350
6,236,171
(1,050,067)
-
9,852,454
9,852,454
-

합 계
5,616,050
8,478,230
(2,020,226)
(68,300)
12,005,754
11,585,754
420,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초금액
전입액
사용액
환입액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당
815,100
644,306
(485,306)
(24,400)
949,700
714,000
235,700

공사손실충당
8,216,298
2,318,953
(5,865,956)
(2,945)
4,666,350
4,666,350
-

합 계
9,031,398
2,963,259
(6,351,262)
(27,345)
5,616,050
5,380,350
235,700

26. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

발행주식수
14,052,646주
11,500,000주

1주당 액면금액
500원
500원

보통주자본금
7,026,323
5,750,000

27. 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
86,847,693
47,218,805

전환권대가
-
362,759

신주인수권대가
-
362,759

자기주식
(3,047,587)
(3,047,587)

합계
83,800,106
44,896,736

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
3,359,843
2,875,000

기업발전적립금
7,300,000
7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금
994,224
994,224

기타임의적립금
128,230,000
128,230,000

미처분이익잉여금(주2)
(21,734,941)
9,679,183

합계
118,149,126
149,078,407

(주1)
당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
149,078,407
143,983,037

당기손익
(27,073,299)
4,964,356

배당금 지급
(4,848,426)
(847,500)

확정급여제도의 재측정요소
869,172
978,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
123,272
-

기말금액
118,149,126
149,078,407

(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

총발행주식수
14,052,646주
11,500,000주

자기주식수
200,000주
200,000주

배당주식수
13,852,646주
11,300,000주

1주당 배당금
350원
75원

배당금 합계
4,848,426,100원
847,500,000원

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(1,086,637)
(2,065,152)

당기변동
1,100,218
1,254,506

법인세 효과
(231,046)
(275,991)

기말금액
(217,465)
(1,086,637)

(5) 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제50기
2022년 01월 01일 부터2022년 12월 31일 까지
제49기
2021년 01월 01일 부터2021년 12월 31일 까지

처분예정일
2023년 03월 28일
처분확정일

2022년 03월 23일

주식회사 동아지질
(단위 : 천원)

과 목
제50기
제49기

I. 미처분이익잉여금

(16,656,434)

9,679,183

전기이월미처분이익잉여금
4,345,915

3,736,313

확정급여제도의 재측정요소
869,173

978,515

기타포괄손익-공정가치지정 지분상품제거로인한 평가손익 누적액의 변동
123,272

-

당기순이익
(21,994,793)

4,964,356

II. 이익잉여금처분액

7,079,642

5,333,269

이익준비금
153,319

484,843

배당금
6,926,323

4,848,426

III. 차기이월미처분이익잉여금

(23,736,076)

4,345,915

29. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(186,683)
(199,318)

해외사업환산손익
8,823,329
5,113,424

합계
8,636,646
4,914,106

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(199,318)
(167,219)

평가차익
175,268
(41,153)

평가차익관련 법인세효과
(39,362)
9,054

이익잉여금대체
(123,271)
-

기말금액
(186,683)
(199,318)

(3) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,113,424
(3,093,810)

환산차이
3,709,905
8,207,234

기말금액
8,823,329
5,113,424

30. 수익당사는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기간에 걸쳐 인식하는 수익
기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수익
257,379,937
276,792,083

용역수익
7,769,290
12,441,105

기타매출
1,696,310
249,189

합계
266,845,537
289,482,377

31. 계약자산과 계약부채(1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

전문건설공사
197,481,945
234,974,966

일반건설공사
59,881,492
41,814,392

산업환경설비공사
16,500
2,725

합 계
257,379,937
276,792,083

(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가
1,296,078,836
1,387,417,620

가산: 누적이익
160,974,278
175,236,382

차감: 누적손실
75,035,976
52,909,459

누적공사수익(미성공사) 합계
1,382,017,138
1,509,744,543

차감: 진행청구액
1,341,043,844
1,448,912,455

소 계
40,973,294
60,832,088

미청구공사
41,164,237
59,126,093

초과청구공사
8,330,088
6,092,164

소 계
32,834,149
53,033,929

당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 25,305,900천원(전기말: 18,483,226천원)과 34,337,743천원(전기말: 15,099,612천원)입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
추정 총 계약금액의 변동
추정 총 계약원가의 변동
당기손익에 미치는영향(주1)
미래손익에 미치는 영향(주1)
미청구공사의 변동(주2)
초과청구공사의 변동(주2)
공사손실충당부채의 변동(주2)

토목사업부
9,408,400
34,153,235
(28,950,326)
4,205,491
(38,242,030)
14,477,808
(5,186,104)

(주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.

(주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명(주1)
계약일
완성기한(주2)

진행률

(%)

미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
손실충당금

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사
15-05-11
23-12-31
91.9470

1,217,100

별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대
18-04-01
24-04-30
89.2290
197,314

안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외
18-11-01
24-11-18
79.2290

314,700

울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2
19-12-24
23-10-31
92.8430
4,265,499

1,080,000

김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공
20-07-30
26-04-26
20.7090
4,018,815

1,431,904

포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간
20-11-27
23-12-31
87.0520
12,926

700,000

청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기)
21-05-03
24-03-29
36.5420
5,435,454

366,766

울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리)
22-01-28
23-10-31
47.9260

1,309,546

부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM)
22-07-08
23-09-30
2.5260

616,000

가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사
22-08-01
24-06-30
15.0600

1,027,753

시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사
22-08-04
26-05-29
1.0820

336,000

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사
16-04-15
24-11-28
33.3470
5,956,629

1,382,600

부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사
17-05-19
24-10-31
82.2660
2,171,585

고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구)
19-12-27
25-12-31
21.7060
988,162

421,716

싱가폴Thomson Line T220
14-05-27
23-12-31
99.9990

2,508,684

싱가폴T-313 Dwall & DSM
16-10-03
23-06-30
99.9990

싱가폴PUB 1200mm Pipeline
16-10-03
23-08-31
99.9990
39,120

싱가폴Tekong DCM
18-10-10
24-01-31
99.4870
1,925,413

5,651,652
50,428

싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM
18-12-27
23-12-31
86.8080
409,929

2,660,740
52,588

싱가폴Tekong CB Wall & Dwall
19-02-20
24-04-30
65.7500

4,607,755
172,177

싱가폴NSC 101/DSM
19-04-01
24-09-30
52.6350

338,351
24,227

싱가폴NSC 109A/SBP&Bored Pile
19-04-05
23-07-01
42.8920
3,475,572

2,599,000
172,063

싱가폴NSC 110/Dwall
19-04-04
23-10-31
81.7970
3,903,606

3,430,259
145,681

(싱가폴)NSC N108/Dwall&Crosswall
20-03-19
26-12-31
24.8140
1,170,617

3,660,614
59,274

(싱가폴)RTS T232/Bored Pile
21-05-21
23-06-30
87.3420
1,947,630

4,248,294
207,701

(싱가폴)CRL CR108
21-04-26
29-12-31
4.0990

768,496
39,896

(싱가폴)CRL CR108/Dwall & Bored Pile
21-04-26
29-12-31
4.6270

(싱가폴)CRL CR106
21-09-13
29-12-31
3.3450

5,143,840
60,652

(싱가폴)CRL CR106/Dwall & Barrette Pile
21-09-13
29-12-31
3.8400
747,260

285,380
4,916

(필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile
20-10-08
24-10-08
30.4080

540,760
30,944

(필리핀)SCRP CP S-04
22-10-06
26-10-05
0.8540
359,051

(필리핀)SCRP CP S-05
22-10-06
26-10-05
0.8180
475,910

(필리핀)SCRP CP S-06
22-10-06
26-10-05
0.7430
405,531

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.

(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

32. 판매비 및 관리비당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,415,060
4,490,854

퇴직급여
277,124
331,804

복리후생비
983,700
838,509

여비교통비
182,662
121,738

통신비
45,085
39,219

수도광열비
151,360
143,529

소모품비
119,297
50,619

세금과공과
237,018
632,436

지급수수료
1,080,087
2,018,253

대손상각비
836,331
(220,585)

차량유지비
52,673
56,846

도서인쇄비
18,460
18,191

수선비
50,215
15,130

보험료
223,964
372,036

관리비
75,543
57,429

임차료
173,493
241,997

운반비
1,821
20,723

감가상각비
981,698
1,333,110

투자부동산상각비
7,822
17,368

접대비
98,667
79,235

광고선전비
11,996
5,435

교육훈련비
32,058
8,395

무형자산상각비
14,948
13,278

지급리스료
5,894
1,310

합 계
10,076,976
10,686,859

33. 금융이익(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익

당기손익-공정가치측정금융자산
37,000
72,590

장단기금융상품
278,305
36,626

매출채권및기타채권
108,804
87,115

현금및현금성자산
2,977,782
1,282,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
98
110

기타금융자산
2,860
3,463

배당금수익
206,411
113,982

합 계
3,611,260
1,596,217

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융자산
3,410,537
1,409,535

당기손익-공정가치측정금융자산
192,078
179,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,645
7,232

합 계
3,611,260
1,596,217

34. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용

차입금
1,361,338
685,442

사채
-
200,000

리스부채
67,530
66,260

합 계
1,428,868
951,702

(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정 금융부채
1,428,868
951,702

35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
107,128
25,380

외화환산이익
28,857
14,787

보험차익
1,312,500
13,303

유형자산처분이익
1,131,829
1,443,863

사용권자산처분이익
16,096
11,522

투자부동산처분이익
108,330
-

국고보조금
28,165
3,840

잡이익
387,934
518,759

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
52,445
87,290

무형자산 손상차손(환입)
-
105,000

합계
3,173,284
2,223,744

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
247,340
86,982

외화환산손실
113,018
70,556

유형자산처분손실
858,221
301,331

재해손실
10
-

기부금
23,500
2,500

잡손실
7,409
8,661

무형자산손상차손
-
16,297

유형자산손상차손
1,403,003
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
211,971
3,487

합계
2,864,472
489,814

36. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함)
531,458
26,588

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(463,441)
1,739,174

총법인세효과
68,017
1,765,762

자본에 직접 반영된 법인세비용
(270,407)
(266,937)

법인세비용
(202,390)
1,498,825

(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(27,275,690)
6,463,181

적용세율에 따른 세부담액
(5,727,895)
1,421,900

조정사항

비과세수익
(20,268)
(746)

비공제비용
27,322
51,083

세액공제등
-
-

법인세추납(환입)액등
531,458
26,588

미인식이연법인세자산부채의 변동
5,133,550
-

기타
(146,557)
-

법인세비용
(202,390)
1,498,825

유효세율 (법인세비용/세전순이익)
0.0%
23.19%

(주1) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(39,361)
9,054

확정급여제도의 재측정요소
(231,046)
(275,991)

합 계
(270,407)
(266,937)

(4) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
기타포괄손익에인식된 금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

공사손실충당부채
1,026,597
1,042,418
-
2,069,015

미수수익
(58,102)
(1,312)
-
(59,414)

선수수익
-
7,755
-
7,755

감가상각비
(4,970,409)
(875,972)
-
(5,846,381)

대손충당금한도초과
364,986
(23,967)
-
341,019

연차수당
124,891
(8,225)
-
116,666

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(219,461)
43,476
-
(175,985)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
56,218
-
(6,593)
49,625

확정급여채무
2,564,258
(190,593)
(333,731)
2,039,934

퇴직연금
(2,564,258)
192,073
102,685
(2,269,500)

하자보증충당부채
142,626
309,567
-
452,193

사용권자산
(532,878)
98,225
-
(434,653)

리스부채
547,542
(92,951)
-
454,591

사채상환할증금
22,084
(22,084)
-
-

사채전환권조정
22,084
(22,084)
-
-

무형자산손상차손
55,532
(2,524)
-
53,008

미청구공사
183,922
(54,804)
-
129,118

종속기업투자 처분손실(당기)
-
-
-
-

소 계
(3,234,368)
398,998
(237,639)
(3,073,009)

세무상결손금에 대한 이연법인세

세무상결손금
2,770,927
302,082
-
3,073,009

합 계
(463,441)
701,080
(237,639)
-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
기타포괄손익에인식된 금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

공사손실충당부채
1,807,586
(780,989)
-
1,026,597

미수수익
(10,383)
(47,719)
-
(58,102)

감가상각비
(1,812,368)
(3,158,041)
-
(4,970,409)

대손충당금한도초과
762,529
(397,543)
-
364,986

연차수당
35,741
89,150
-
124,891

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(201,025)
(18,436)
-
(219,461)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
47,164
-
9,054
56,218

확정급여채무
2,661,705
184,776
(282,223)
2,564,258

퇴직연금
(2,503,391)
(67,099)
6,232
(2,564,258)

하자보증충당부채
179,322
(36,696)
-
142,626

사용권자산
(714,406)
181,528
-
(532,878)

리스부채
689,501
(141,959)
-
547,542

사채상환할증금
22,084
-
-
22,084

사채전환권조정
22,084
-
-
22,084

무형자산손상차손
78,302
(22,770)
-
55,532

미청구공사
211,290
(27,368)
-
183,922

소 계
1,275,735
(4,243,166)
(266,937)
(3,234,368)

세무상결손금에 대한 이연법인세

세무상결손금
-
2,770,927
-
2,770,927

합 계
1,275,735
(1,472,239)
(266,937)
(463,441)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자
10,784,194
10,784,194

37. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재료비
44,841,701
49,640,394

종업원급여
73,919,700
80,302,185

감가상각비
21,523,094
18,731,609

무형자산상각비
14,948
13,278

투자부동산상각비
7,822
17,368

지급임차료
4,349,163
5,019,776

전력비
205,237
607,407

유류비
24,965,727
18,096,837

운반비
6,804,227
6,945,670

외주비
26,899,698
17,615,879

중기사용료
37,681,668
40,513,823

지급수수료
13,060,934
16,444,389

수선비
2,258,961
1,510,144

기타
40,079,551
29,938,881

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계
296,612,431
285,397,640

(주1)
영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

38. 주당이익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익(손실)
(-)27,073,299,177원
4,964,355,842원

가중평균유통보통주식수(주1)
13,495,975주
11,300,000주

기본주당이익(손실)
(-)2,006원
439원

(주1) 당기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 인한 보통주 발행이 반영되었습니다.

(2) 희석주당이익

1) 당기는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기

보통주희석당기순이익
5,042,355,842원

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수
12,806,922주

희석주당이익
394원

2) 당기 보통주희석당기순이익 및 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기

보통주당기순이익
4,964,355,842원

전환사채 관련 손익
78,000,000원

보통주희석당기순이익
5,042,355,842원

가중평균보통주식수
11,300,000주

희석화증권의 잠재적보통주 조정:

신주인수권부사채
230,598주

전환사채
1,276,324주

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수
12,806,922주

39. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
149,898,178
145,715,691

자본
217,612,201
204,639,250

부채비율
68.88%
71.21%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
138,680,958
-
-
138,680,958

당기손익-공정가치측정금융자산
-
12,985,594
-
12,985,594

장단기금융상품
9,110,483
-
-
9,110,483

매출채권및기타채권
59,670,103
-
-
59,670,103

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
287,477
287,477

기타금융자산
123,332
-
-
123,332

합 계
207,584,876
12,985,594
287,477
220,857,947

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
126,387,503
-
-
126,387,503

당기손익-공정가치측정금융자산
-
12,145,120
-
12,145,120

장단기금융상품
6,173,405
-
-
6,173,405

매출채권및기타채권
52,700,640
-
-
52,700,640

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
249,138
249,138

기타금융자산
139,081
-
-
139,081

합 계
185,400,629
12,145,120
249,138
197,794,887

2) 금융부채(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
39,424,972
39,424,972

차입금
-
53,000,000
53,000,000

기타금융부채
-
180,000
180,000

리스부채
-
2,164,719
2,164,719

합 계
-
94,769,691
94,769,691

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
34,154,011
34,154,011

사채
-
40,200,760
40,200,760

차입금
-
41,000,000
41,000,000

기타금융부채
-
210,000
210,000

리스부채
-
2,488,826
2,488,826

합 계
-
118,053,597
118,053,597

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융자산

상각후원가측정금융자산
2,390,749
1,582,265

당기손익-공정가치측정금융자산
32,552
263,252

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,645
7,232

소 계
2,431,946
1,852,749

금융부채

상각후원가 측정 금융부채
(1,512,570)
(1,021,217)

(5) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.① 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
2
1,543,163
145,714
173,170

EUR
-
22,301
-
-

SGD
149,841
830,766
21,961
2,066,864

JPY
-
-
-
-

HKD
-
49,067
-
250,759

합 계
149,843
2,445,297
167,675
2,490,793

한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(154,316)
154,316
(2,746)
2,746

EUR
(2,230)
2,230
-
-

SGD
(68,093)
68,093
(204,490)
204,490

JPY
-
-
-
-

HKD
(4,907)
4,907
(25,076)
25,076

합 계
(229,546)
229,546
(232,312)
232,312

나. 자금조달약정당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
통화
약정금액
통화
실행금액
약정내용

국민은행
KRW
10,000,000
-
-
포괄외화지급보증

하나은행
USD
200,000
-
-

UOB 등
SGD
103,075,000
SGD
60,631,458

산업은행
USD
18,000,000
USD
13,611,069
기타외화지급보증

국민은행 등
USD
2,000,000
-
-
일람불수입여신

산업은행 등
KRW
53,000,000
KRW
53,000,000
차입금한도

부산은행 등
KRW
1,000,000
KRW
-
당좌차월약정

기업은행 등
KRW
35,000,000
KRW
442,545
전자채권발행한도

산업은행 등
EUR
5,000,000
-
-
기한부수입여신

② 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 50,000천원(전기: 50,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
39,424,972
-
-
-
39,424,972

사채 및 이자비용
-
-
-
-
-

차입금 및 이자비용
51,892,719
36,900
3,028,105
-
54,957,724

기타금융부채
-
180,000
-
-
180,000

리스부채
1,532,510
600,676
93,291
-
2,226,477

합 계
92,850,201
817,576
3,121,396
-
96,789,173

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
34,154,011
-
-
-
34,154,011

사채 및 이자비용
40,400,760
200,000
350,000
-
40,950,760

차입금 및 이자비용
41,614,133
-
-
-
41,614,133

기타금융부채
210,000
-
-
-
210,000

리스부채
1,422,353
1,045,405
66,469
-
2,534,227

합 계
117,801,257
1,245,405
416,469
-
119,463,131

40. 금융상품의 공정가치

(1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
-
9,713,165
2,484,400
12,197,565

파생상품
-
788,029
-
788,029

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
205,189
-
50,355
255,544

채무상품
-
-
31,932
31,932

합 계
205,189
10,501,194
2,566,687
13,273,070

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
-
9,660,720
2,484,400
12,145,120

파생상품
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
186,477
-
62,662
249,139

채무상품
-
-
-
-

합 계
186,477
9,660,720
2,547,062
12,394,259

41. 지급보증(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자
당기말
전기말
내 역

전문건설공제조합(주1)
138,036,701
143,066,002
공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)
10,950,135
11,579,960
공사이행보증 등

건설공제조합(주3)
19,747,480
15,015,960
계약보증

서울보증보험
82,395,763
45,475,773
공사이행보증 등

무역보험공사
16,550,700
-
공사이행보증 등

KEB하나은행
SGD 6,018,706
SGD 6,018,706
공사이행보증 등

QAR 2,525,970
QAR 2,525,970
공사이행보증

USD 3,932,742
USD 3,932,742
공사이행보증 등

PHP 351,407,125
PHP 351,407,125
공사이행보증 등

신한은행
SGD 8,675,029
SGD 3,710,549
공사이행보증

-
SGD 1,000,000
지급보증

산업은행
USD 3,599,712
-
공사이행보증 등

PHP 558,415,144
-
공사이행보증 등

국민은행
-
HKD 4,557,364
공사이행보증

-
SGD 776,571
공사이행보증

수출입은행
-
SGD 5,399,403
공사이행보증

신한은행 SINGAPORE BR
SGD 6,036,645
SGD 7,480,595
공사이행보증 등

싱가폴UOB
SGD 60,631,458
SGD 63,920,976
공사이행보증

(주1)
출자증권 6,424,039천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

(주2)
출자증권 544,021천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

(주3)
출자증권 345,105천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

상기 사항에 외에 대표이사 등으로부터 당사의 시설자금 차입 등과 관련하여 신한은행 등에 5,467,614천원 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 당기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 33,494백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

42. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
도버홀딩스 유한회사

Rivendell Investments 2018-2 LLC

종속기업
DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
계정과목
채권
채무

당기말
전기말
당기말
전기말

종속기업
DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED
미수금(주1)
756,886
756,886
-
-

(주1)
당기말 및 전기말 현재 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

당사에 유의적인영향력을행사하는 기업
도버홀딩스 유한회사Rivendell Investments 2018-2 LLC
전환사채(주1)
20,000,000
-
20,000,000
-

신주인수권부사채(주2)
20,000,000
-
20,000,000
-

종속기업
DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATELIMITED
장기대여금(주3)
986,664
-
986,664
-

(주1)
당기 중 액면가액 전액에 대한 전환권이 행사되었습니다.

(주2)
당기 중 액면가액 전액에 대한 신주인수권이 행사되었으며 사채권을 대용납입하였습니다.

(주3)
당기 중 제각처리하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
2,454,427
2,797,579

퇴직급여
222,675
212,100

합 계
2,677,102
3,009,679

43. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
47,944
68,001

요구불예금
138,633,014
126,319,502

합 계
138,680,958
126,387,503

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
15,002,457
20,661,963

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)
643,797
2,220,808

리스부채의 사용권자산 전입
2,020,381
1,931,933

전환사채 및 신주인수권부사채의 지분전환
40,200,760
-

(3) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기타
기말

차입
상환
신규리스
지분전환

차입금
41,000,000
18,000,000
(6,000,000)
-
-
-
53,000,000

사채
40,200,760
-
-
-
(40,200,760)
-
-

리스부채
2,488,826
-
(2,111,746)
2,020,381
-
(232,742)
2,164,719

재무활동으로부터의 총부채
83,689,586
18,000,000
(8,111,746)
2,020,381
(40,200,760)
(232,742)
55,164,719

(전기)

(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기타
기말

차입
상환
신규리스
지분전환

차입금
40,000,000
11,000,000
(10,000,000)
-
-
-
41,000,000

사채
40,200,760
-
-
-
-
-
40,200,760

리스부채
3,134,096
-
(2,140,006)
1,931,933
-
(437,197)
2,488,826

재무활동으로부터의 총부채
83,334,856
11,000,000
(12,140,006)
1,931,933
-
(437,197)
83,689,586

44. 우발부채 (1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고
피 고
소송가액
계류법원
내 용

㈜이화글로텍 외 4명
㈜동아지질 외 3명
15,800,000
서울중앙지방법원
손해배상

금호산업 주식회사
(주)동아지질외 1명
3,977,132
서울중앙지방법원
공동원가분담금 청구의 소

반최권
(주)동아지질
41,399
서울남부지방법원
손해배상

당기말 현재 소송사건의 결과로는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.(2) 당사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액 2,445,900천원)을 재무적투자자에게매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.(3) 당사는 당기말 현재 금호산업 주식회사가 당사를 상대로 제기한 원가부담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(소송가액 1,988,566천원) 설정되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항상단의 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제56조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③
제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제56조(이익배당)
① (좌동)

② (좌동)

③
회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야한다.

배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정

<신설>

제56조의 2(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

분기배당을 위한 근거조항 반영

<신설>

【 부 칙 】

제 1조 (개정 시행일) 이 정관은 정기 주주총회에서 승인한 2023년 3월 28일부터 시행한다. 개정 2023.03.28

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(2명)

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(2명)

실제 지급된 보수총액
4.5억원

최고한도액
20억원

(주)
상기 지급된 보수총액은 2022년 12월말 기준 당사 사내이사 4명 및 사외이사 2명 총 6명에게 지급된 보수총액과 2022년 3월 임기만료로 퇴임한 이정우 사내이사 와 사임한 최재우 사내이사의 1~3월 보수총액을 합한 금액을 기재하였습니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
0.9억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.