교보증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230307)
제출인: 교보증권

의결권대리행사권유참고서류
3.6
교보증권주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 3월 7일

권 유 자:
성 명: 교보증권 주식회사주 소: 서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 97전 화 번 호 : 02-3771-9000

작 성 자:
성 명: 송 의 진부서 및 직위: 경영관리실장전 화 번 호 : 02-3771-9000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
교보증권 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 07일
라. 주주총회일
2023년 03월 23일

마. 권유 시작일
2023년 03월 13일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제78기 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

교보증권 주식회사
보통주
1,093,598
1.69
본인
자사주

* 자사주는 의결권이 제한됩니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

교보생명보험(주)
최대주주
보통주
47,238,769
73.06
최대주주
-

박봉권
계열회사 임원(대표이사)
보통주
25,848
0.04
계열회사 임원(대표이사)
-

계
-
47,264,617
73.10
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

정원일(교보증권주식회사)
보통주
0
직원
-
-

신재협(교보증권주식회사)
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 07일
2023년 03월 13일
2023년 03월 22일
2023년 03월 23일

나. 피권유자의 범위

주주 전체(2022년 12월 31일 기준일 현재)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제78기 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
- 2023년 3월 13일 9시 ~ 2023년 3월 22일 17시 - 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 접속이 가능합니다. (단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다)

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회 소집통지 및 공고시에"전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한국예탁결제원전자위임장시스템
① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ·주 소 : 서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 97 교보증권 인사총무지원파트 (우편번호 07327) ·전화번호 : 02-3771-9000 ·팩스번호 : 02-6717-6607- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2023년 3월 13일 ~ 2023년 3월 22일 제78기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

개인주주 : 주주총회 참석장, 대리인의 신분증 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서)법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인의 신분증* 법인일 경우 모든 서류는 법인 인감으로 날인

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 23일 오전 9시

장 소
서울특별시 영등포구 의사당대로97(여의도동 26-4)교보증권빌딩 19층 강당(Vision Hall)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 3월 13일 9시 ~ 3월 23일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
① 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr ② 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회 소집통지 및 공고시에"전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

□ 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회 소집공고/ III. 경영참고사항/1. 사업의 개요/나. 회사의 현황/(1)영업개황을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 78(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 77(전) 기 2021년 12월 31일 현재

교보증권주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 78(당) 기
제 77(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,33,36,37,38,41
836,429,908,899

1,200,847,699,950

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,33,34,35,37,38,39,41
9,103,526,971,899

7,410,016,591,314

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,33,37,38,41
409,757,683,388

355,022,914,949

4. 관계기업투자자산
9
29,533,577,372

15,928,280,000

5. 상각후원가측정대출채권
10,37,38,41
2,181,795,204,292

1,666,458,730,556

6. 유형자산
11
240,129,939,106

83,901,321,317

7. 사용권자산
12
8,127,354,414

9,166,653,130

8. 투자부동산
13,33
98,422,689,792

103,479,378,890

9. 무형자산
14
8,353,756,167

8,136,267,917

10. 확정급여자산
19, 35
12,433,495,795

874,127,588

11. 기타자산
15,35,37,38,39,41
488,749,916,077

629,992,528,341

자 산 총 계

13,417,260,497,201

11,483,824,493,952

부 채

1. 예수부채
16,35,37,38,41
1,049,595,673,015

1,753,225,352,268

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,17,34,37,38,39,41
5,620,274,159,651

4,036,805,112,117

3. 차입부채
18,35,36,37,38,39,41
4,632,237,355,795

3,522,582,157,815

4. 리스부채
12,36
6,291,969,971

7,282,105,358

5. 충당부채
20
1,636,331,964

937,459,494

6. 이연법인세부채
32
88,716,193,285

44,578,773,352

7. 기타부채
21,35,36,37,38,39,41
456,710,616,911

723,482,788,421

부 채 총 계

11,855,462,300,592

10,088,893,748,825

자 본

지배기업소유지분

1,561,798,196,609

1,394,930,745,127

1. 자본금
22
323,266,480,000

323,266,480,000

2. 자본잉여금
22
86,898,558,293

86,898,558,293

3. 자본조정
22,24
(5,198,234,262)

(5,249,436,185)

4. 기타포괄손익누계액
22
234,374,922,672

97,963,696,533

5. 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입예정액
22
922,456,469,9067,155,530,1982,102,951,292

892,051,446,4867,126,574,93328,955,265

비지배지분

-

-

자 본 총 계

1,561,798,196,609

1,394,930,745,127

부 채 및 자 본 총 계

13,417,260,497,201

11,483,824,493,952

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

교보증권주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 78(당) 기
제 77(전) 기

I．영업수익

4,065,850,269,135

2,248,077,231,990

1. 수수료수익
25,35
295,284,710,064

422,164,958,238

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
26,35
3,229,427,217,664

1,442,677,963,803

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래이익
26
2,666,666

254,943,242

4. 이자수익
27
289,533,651,526

218,613,669,737

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
26
-

516,566,431

6. 외환거래이익
28
246,037,855,543

158,548,898,053

7. 기타의영업수익
30,35
5,564,167,672

5,300,232,486

II．영업비용

4,014,199,578,307

2,062,544,014,605

1. 수수료비용
25
70,874,786,392

114,229,181,381

2. 당기손익-공정가치금융상품관련손실
26,35
3,357,861,314,515

1,492,597,705,597

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산관련손실
26
6,666,666

103,507,028

4. 이자비용
27,35
92,420,474,868

33,849,305,147

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
26
10,806,924,055

1,867,937,811

6. 외환거래손실
28
257,629,624,273

173,592,902,077

7. 판매비와관리비
24,29,35
223,019,840,350

245,712,313,914

8. 기타의영업비용
30
1,579,947,188

591,161,650

III. 영업이익

51,650,690,828

185,533,217,385

IV. 영업외수익
31

12,895,112,621

12,710,907,998

V. 영업외비용
31

3,083,379,760

1,753,488,630

VI. 법인세비용차감전순이익

61,462,423,689

196,490,636,753

VII. 법인세비용
32

18,173,288,034

53,148,047,565

VIII. 당기순이익

22

43,289,135,655

143,342,589,188

1. 지배지분 당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당기: 41,186,184,363원
전기: 143,313,633,923원)

43,289,135,655

143,342,589,188

2. 비지배지분 당기순이익

-

-

IX. 기타포괄손익

136,411,226,139

10,089,220,762

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(1,962,250,880)

(1,194,899,926)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(1,975,465,952)

(1,195,962,423)

지분법자본변동

13,215,072

1,062,497

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

138,373,477,019

11,284,120,688

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

13,256,875,582

10,106,740,215

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

7,347,988,940

(879,486,040)

보험수리적손익

6,012,016,269

2,056,866,513

재평가잉여금

111,756,596,228

-

X. 당기총포괄이익

179,700,361,794

153,431,809,950

1. 지배지분 당기총포괄이익

179,700,361,794

153,431,809,950

2. 비지배지분 당기총포괄이익

-

-

XI. 주당이익
23

681

2,255

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

교보증권주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
지배주주지분소계
비지배지분
총 계

2021년 1월 1일(전기초)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,288,994,931)
87,874,475,771
770,575,585,358
1,263,326,104,491
-
1,263,326,104,491

연차배당
-
-
-
-
(21,516,048,750)
(21,516,048,750)
-
(21,516,048,750)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익
-
-
-
-
(350,679,310)
(350,679,310)
-
(350,679,310)

주식보상비용
-
-
39,558,746
-
-
39,558,746
-
39,558,746

연결당기총포괄손익
-
-
-
10,089,220,762
143,342,589,188
153,431,809,950
-
153,431,809,950

당기순이익
-
-
-
-
143,342,589,188
143,342,589,188
-
143,342,589,188

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
-
8,910,777,792
-
8,910,777,792
-
8,910,777,792

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익
-
-
-
(879,486,040)
-
(879,486,040)
-
(879,486,040)

지분법자본변동
-
-
-
1,062,497
-
1,062,497
-
1,062,497

보험수리적손익
-
-
-
2,056,866,513
-
2,056,866,513
-
2,056,866,513

2021년 12월 31일(전기말)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,249,436,185)
97,963,696,533
892,051,446,486
1,394,930,745,127
-
1,394,930,745,127

2022년 1월 1일(당기초)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,249,436,185)
97,963,696,533
892,051,446,486
1,394,930,745,127
-
1,394,930,745,127

연차배당
-
-
-
-
(12,884,341,400)
(12,884,341,400)
-
(12,884,341,400)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익
-
-
-
-
229,165
229,165
-
229,165

주식보상비용
-
-
51,201,923
-
-
51,201,923
-
51,201,923

연결당기총포괄손익
-
-
-
136,411,226,139
43,289,135,655
179,700,361,794
-
179,700,361,794

당기순이익
-
-
-
-
43,289,135,655
43,289,135,655
-
43,289,135,655

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
-
11,281,409,630
-
11,281,409,630
-
11,281,409,630

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익
-
-
-
7,347,988,940
-
7,347,988,940
-
7,347,988,940

지분법자본변동
-
-
-
13,215,072
-
13,215,072
-
13,215,072

보험수리적손익

-
-
-
6,012,016,269
-
6,012,016,269
-
6,012,016,269

재평가잉여금
-
-
-
111,756,596,228
-
111,756,596,228

111,756,596,228

2022년 12월 31일(당기말)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,198,234,262)
234,374,922,672
922,456,469,906
1,561,798,196,609
-
1,561,798,196,609

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 78 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 77 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

교보증권주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 78(당) 기
제 77(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(929,113,661,308)

(1,029,209,697,685)

당기순이익
43,289,135,655

143,342,589,188

손익조정항목(주석36)
75,696,220,457

(79,805,679,942)

자산부채의 변동(주석36)
(1,159,610,318,177)

(1,201,458,065,603)

이자의 수취
271,405,491,614

207,893,336,439

배당금의 수취
5,556,725,894

4,490,087,697

이자의 지급
(104,957,277,120)

(31,902,118,970)

법인세 납부액
(60,493,639,631)

(71,769,846,494)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(112,917,563,991)

82,846,048,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
189,992,000,000

209,937,721,931

보증금의 반환
361,432,000

58,620,565,350

투자부동산의 처분
765,000,000

-

유형자산의 처분
-

478,400

관계기업투자자산의 처분
19,000,000

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(230,053,055,713)

(159,787,285,717)

보증금의 증가
(46,276,437,936)

(400,000,000)

관계기업투자자산의 취득
(14,539,207,662)

(16,000,000,000)

유형자산의 취득
(12,814,286,680)

(8,629,403,578)

무형자산의 취득
(372,008,000)

(896,028,100)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,106,991,306,600

907,839,232,408

차입부채의 순증감
1,124,619,122,915

633,572,525,186

사채의 증가
295,187,560,000

299,121,580,000

사채의 감소
(300,000,000,000)

-

후순위차입금의 증가
4,435,030,109

3,552,890,487

후순위차입금의 감소
(1,811,156,548)

(4,339,617,193)

임대보증금의 증가
75,414,778

252,472,280

임대보증금의 감소
(214,582,200)

(452,695,900)

리스부채의 원금 상환
(2,417,691,574)

(2,355,688,192)

배당금의 지급
(12,882,390,880)

(21,512,234,260)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

559,426,509

3,233,258,607

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV )

65,519,507,810

(35,291,158,384)

VI. 기초의 현금및현금성자산

133,802,444,553

169,093,602,937

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36)

199,321,952,363

133,802,444,553

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결재무제표 주석>

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 31개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)

디스트릭트양주㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

카바시크제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

고은안골제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엑셀스톤레드제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더블리치제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더블리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더블리치제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스고경제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

오토드림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이호텔제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

가브리엘제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

거북섬리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

에스제이그레이트제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엑스매드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

라이코스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

오블리크제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

에스제이그레이트제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

브라이트스타제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

브라이트스타제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

화이트우드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엑스매드제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

인트그린제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

아이프로제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

양도큐브제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

메타그린제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

메타그린제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

이지트리제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

메타그린제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

메타그린제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더플렉스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

브라이트스타제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

이지플랜트제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

유쥬르제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더테라스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

브라이트스타제십차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

유쥬르제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

에이치더블여의도제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스리빙제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스리빙제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

인트그린제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엔트레뽀진천㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

아산제이에스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이시큐제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이시큐제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

스타드블루제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

유쥬르제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이성정제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

퍼펙트드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림구삼시흥제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엔트레뽀진천제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

에프아이산척㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엔트레뽀이천제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림스페어제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

이지플랜트제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림스페어제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

그레이트오션제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림구삼논현제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

이지플랜트제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스리빙제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

디어버디제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

퍼펙트드림제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

하이라이트풀제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

하이라이트풀제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

에이치원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림구삼송림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
집합투자업
대한민국
99.87

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
집합투자업
대한민국
99.93

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

디스트릭트양주㈜
15,524,075
15,619,544
(95,469)
1,609,352
(34,261)

카바시크제삼차㈜
3,613,915
3,613,987
(72)
245,077
54

고은안골제일차㈜
4,051,177
4,048,234
2,943
331,350
4,816

엑셀스톤레드제일차㈜
3,075,487
3,074,474
1,013
368,279
(42)

더블리치제오차㈜
1,196,891
1,196,936
(45)
50,212
31

더블리치제일차㈜
15,300,737
15,327,451
(26,714)
3,430,075
(407,839)

더블리치제팔차㈜
12,446,109
12,446,297
(188)
1,253,476
(64)

아틀란티스고경제일차㈜
9,511,774
9,467,557
44,217
1,113,335
71,356

오토드림제일차㈜
12,266,985
12,217,176
49,809
1,087,294
102,885

케이호텔제일차㈜
8,360,938
8,300,949
59,989
937,190
50,890

가브리엘제이차㈜
3,220,304
3,232,876
(12,572)
281,359
(4,457)

거북섬리치제일차㈜
6,087,589
6,110,056
(22,467)
825,046
27,886

에스제이그레이트제삼차㈜
15,562,857
15,572,584
(9,727)
1,468,486
11,994

엑스매드제칠차㈜
10,163,361
10,129,499
33,862
1,127,619
12,420

케이물류제일차㈜
9,927,760
10,120,000
(192,240)
798,550
(98,427)

라이코스제일차㈜
10,123,558
10,121,017
2,541
757,110
(18)

오블리크제오차㈜
711,142
864,000
(152,858)
2
(57,093)

에스제이그레이트제칠차㈜
1,917,369
1,918,136
(767)
198,737
5,957

브라이트스타제사차㈜
2,643,285
2,643,780
(495)
263,844
(272)

브라이트스타제이차㈜
8,346,344
8,356,688
(10,344)
750,481
13,604

화이트우드제칠차㈜
12,529,816
12,529,836
(20)
1,106,049
31

엑스매드제구차㈜
352,100
400,000
(47,900)
15,192
1,664

인트그린제이차㈜
10,145,278
10,144,121
1,157
997,610
57,403

아이프로제삼차㈜
5,675,465
5,670,589
4,876
546,949
(2,004)

양도큐브제일차㈜
30,582,556
30,582,666
(110)
2,837,781
116

메타그린제삼차㈜
15,268,228
15,268,233
(5)
1,118,627
(4)

메타그린제일차㈜
9,221,620
9,221,692
(72)
941,911
(38)

이지트리제삼차㈜
3,065,668
3,046,836
18,832
202,386
17,655

메타그린제육차㈜
7,108,521
7,108,640
(119)
406,390
(66)

메타그린제팔차㈜
5,203,694
5,203,754
(60)
508,234
(5)

더플렉스제일차㈜
12,109,752
12,138,765
(29,013)
958,493
(21,955)

브라이트스타제구차㈜
20,334,385
20,340,671
(6,286)
1,395,006
(6,237)

이지플랜트제사차㈜
6,111,494
6,112,314
(820)
1,361,277
(776)

유쥬르제이차㈜
6,135,182
6,135,232
(50)
480,014
(25)

더테라스제일차㈜
6,382,119
6,136,474
245,645
580,976
(105,950)

브라이트스타제십차㈜
5,126,555
5,127,091
(536)
400,077
(493)

유쥬르제오차㈜
20,941,062
21,044,984
(103,922)
946,771
(103,901)

에이치더블여의도제일차㈜
4,403,683
4,487,952
(84,269)
1,481,951
(84,269)

피닉스리빙제일차㈜
21,119,716
20,551,487
568,229
1,815,288
568,228

피닉스리빙제이차㈜
10,452,539
10,404,819
47,720
1,496,817
47,719

인트그린제구차㈜
10,146,264
10,103,557
42,707
892,278
42,706

엔트레뽀진천㈜
5,133,873
5,134,216
(343)
397,962
(344)

아산제이에스제일차㈜
3,180,631
3,180,631
-
334,038
-

케이시큐제삼차㈜
1,016,558
1,019,075
(2,517)
89,658
(2,518)

케이시큐제사차㈜
1,020,417
1,019,897
520
88,167
519

스타드블루제사차㈜
1,028,369
1,028,204
165
112,559
164

유쥬르제칠차㈜
12,945,282
12,948,768
(3,486)
905,253
(3,486)

케이성정제일차㈜
6,189,771
6,187,478
2,293
342,813
2,292

퍼펙트드림제이차㈜
10,584,067
10,938,118
(354,051)
2,424,726
(354,051)

드림구삼시흥제일차㈜
7,734,507
7,737,409
(2,902)
437,694
(2,903)

엔트레뽀진천제사차㈜
2,228,944
2,228,973
(29)
176,298
(30)

에프아이산척㈜
2,154,296
2,154,472
(176)
168,922
(177)

엔트레뽀이천제오차㈜
9,458,654
9,250,728
207,926
1,093,511
207,925

드림스페어제이차㈜
4,068,263
4,070,293
(2,030)
180,826
(2,030)

이지플랜트제팔차㈜
3,093,724
3,093,793
(69)
633,997
(70)

드림스페어제육차㈜
10,431,450
10,431,468
(18)
612,967
(18)

그레이트오션제이차㈜
5,240,053
5,001,541
238,512
420,875
238,511

드림구삼논현제일차㈜
25,768,992
26,445,747
(676,755)
3,135,573
(676,756)

피닉스물류제일차㈜
10,284,344
10,200,474
83,870
551,351
83,869

피닉스물류제이차㈜
10,391,407
10,389,688
1,719
590,046
1,718

이지플랜트제구차㈜
5,069,560
5,069,610
(50)
450,749
(50)

피닉스리빙제사차㈜
3,046,907
3,045,296
1,611
103,068
1,610

케이물류제이차㈜
6,623,248
6,572,858
50,390
412,509
50,389

디어버디제사차㈜
27,046,701
27,088,629
(41,928)
669,164
(41,928)

퍼펙트드림제구차㈜
8,571,226
8,572,456
(1,230)
129,352
(1,230)

하이라이트풀제이차㈜
6,232,342
6,233,092
(750)
293,361
(750)

하이라이트풀제삼차㈜
3,637,417
3,637,471
(54)
218,773
(54)

에이치원제일차㈜
1,526,350
1,800,000
(273,650)
135
(273,651)

드림구삼송림제일차㈜
9,609,455
9,609,493
(38)
77,658
(38)

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
381,081,501
292,994,661
88,086,840
607,816
(12,013,161)

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
545,088,241
415,506,825
129,581,416
637,430
(25,518,100)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

제이지베스트제사차㈜
7,162,231
7,162,609
(378)
561,430
(91)

아틀란티스지사제일차㈜
8,226,243
8,238,918
(12,675)
876,550
(10,204)

디스트릭트양주㈜
15,432,379
15,493,587
(61,208)
1,406,823
(21,768)

카바시크제삼차㈜
3,672,929
3,673,055
(126)
245,000
22

에이치하우스제일차㈜
2,546,703
2,539,194
7,509
901,426
2,027

고은안골제일차㈜
4,043,874
4,045,747
(1,873)
243,014
930

엑셀스톤파크제일차㈜
5,125,992
5,124,813
1,179
438,869
39

가브리엘제삼차㈜
4,633,649
4,633,905
(256)
360,000
(212)

엑셀스톤레드제일차㈜
3,076,474
3,075,419
1,055
368,230
(44)

더블리치제오차㈜
1,256,771
1,256,847
(76)
210,233
(30)

더블리치제일차㈜
31,376,336
30,995,211
381,125
2,583,467
200,181

더블리치제팔차㈜
12,339,577
12,339,701
(124)
1,100,123
(108)

아틀란티스고경제일차㈜
9,349,507
9,376,646
(27,139)
909,507
(27,874)

오토드림제일차㈜
12,164,450
12,217,526
(53,076)
1,089,160
24,665

가브리엘제사차㈜
9,222,076
9,225,358
(3,282)
720,028
(2,820)

케이호텔제일차㈜
8,289,878
8,280,779
9,099
817,668
144

가브리엘제이차㈜
5,178,271
5,186,386
(8,115)
245,803
1,903

거북섬리치제일차㈜
6,048,023
6,098,377
(50,354)
776,595
(50,354)

에스제이그레이트제삼차㈜
15,504,486
15,526,207
(21,721)
2,002,566
(21,721)

수화비아이티제일차㈜
5,174,779
5,176,042
(1,263)
685,703
(1,263)

엑스매드제칠차㈜
20,617,336
20,595,894
21,442
1,695,620
21,441

케이물류제일차㈜
10,026,188
10,120,000
(93,812)
600,903
(93,813)

에스제이그레이트제팔차㈜
7,153,015
7,153,771
(756)
528,882
(756)

라이코스제일차㈜
10,125,494
10,122,936
2,558
572,763
2,557

오블리크제오차㈜
708,235
804,000
(95,765)
-
(95,765)

에스제이그레이트제칠차㈜
1,905,252
1,911,976
(6,724)
142,020
(6,724)

레드맥스제일차㈜
15,384,202
15,382,494
1,708
674,701
1,707

브라이트스타제사차㈜
2,627,153
2,627,375
(222)
153,060
(223)

아이프로제일차㈜
7,817,054
7,814,882
2,172
295,736
2,172

화이트우드제오차㈜
6,079,591
6,079,645
(54)
615,891
(54)

브라이트스타제이차㈜
8,215,231
8,239,179
(23,948)
339,124
(23,949)

화이트우드제칠차㈜
12,401,525
12,401,575
(50)
559,247
(51)

엑스매드제구차㈜
350,436
400,000
(49,564)
7,575
(49,565)

인트그린제이차㈜
10,083,765
10,140,011
(56,246)
498,295
(56,247)

아이프로제삼차㈜
6,160,257
6,153,377
6,880
249,268
6,880

양도큐브제일차㈜
30,522,915
30,523,142
(227)
1,082,257
(227)

메타그린제삼차㈜
15,191,995
15,191,997
(2)
378,905
(2)

메타그린제일차㈜
9,162,985
9,163,019
(34)
318,212
(34)

인트그린제삼차㈜
15,160,876
15,123,179
37,697
368,251
37,696

이지트리제삼차㈜
3,198,012
3,196,835
1,177
74,332
1,176

메타그린제육차㈜
4,076,928
4,076,981
(53)
312,994
(53)

메타그린제팔차㈜
5,171,682
5,171,737
(55)
226,420
(55)

메타그린제구차㈜
295,496
295,500
(4)
11
(4)

더플렉스제일차㈜
12,140,920
12,147,978
(7,058)
203,557
(7,059)

브라이트스타제구차㈜
20,106,734
20,106,782
(48)
253,154
(49)

인트그린제육차㈜
1,848,447
1,848,293
154
23,888
153

이지플랜트제사차㈜
6,082,712
6,082,756
(44)
269,958
(44)

유쥬르제이차㈜
6,079,917
6,079,942
(25)
166,668
(25)

더테라스제일차㈜
6,475,505
6,123,910
351,595
463,081
351,594

브라이트스타제십차㈜
5,096,693
5,096,735
(42)
35,100
(42)

유쥬르제사차㈜
8,114,962
8,115,002
(40)
24,726
(41)

유쥬르제오차㈜
15,364,956
15,364,976
(20)
21,377
(21)

드림더그린양평제일차㈜
37,161,865
37,263,802
(101,937)
80,426
(101,938)

드림더그린양평제이차㈜
15,386,075
15,392,222
(6,147)
41,676
(6,148)

(3) 종속기업 변동 현황

구 분
기업명
사 유

연결범위 신규 편입
에이치더블여의도제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출,연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

피닉스리빙제일차㈜

피닉스리빙제이차㈜

인트그린제구차㈜

엔트레뽀진천㈜

아산제이에스제일차㈜

케이시큐제삼차㈜

케이시큐제사차㈜

스타드블루제사차㈜

유쥬르제칠차㈜

케이성정제일차㈜

퍼펙트드림제이차㈜

드림구삼시흥제일차㈜

엔트레뽀진천제사차㈜

에프아이산척㈜

엔트레뽀이천제오차㈜

드림스페어제이차㈜

이지플랜트제팔차㈜

드림스페어제육차㈜

그레이트오션제이차㈜

드림구삼논현제일차㈜

피닉스물류제일차㈜

피닉스물류제이차㈜

이지플랜트제구차㈜

피닉스리빙제사차㈜

케이물류제이차㈜

디어버디제사차㈜

퍼펙트드림제구차㈜

하이라이트풀제이차㈜

하이라이트풀제삼차㈜

에이치원제일차㈜

드림구삼송림제일차㈜

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
신규취득

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호

연결범위 제외
제이지베스트제사차㈜
확약의무 종결

아틀란티스지사제일차㈜

에이치하우스제일차㈜

엑셀스톤파크제일차㈜

가브리엘제삼차㈜

가브리엘제사차㈜

수화비아이티제일차㈜

에스제이그레이트제팔차㈜

레드맥스제일차㈜

아이프로제일차㈜

화이트우드제오차㈜

인트그린제삼차㈜

메타그린제구차㈜

인트그린제육차㈜

유쥬르제사차㈜

드림더그린양평제일차㈜

드림더그린양평제이차㈜

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결대상종속기업

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 확정급여부채 - 주석 37 : 금융상품의 공정가치

연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품 공정가치

2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 유형자산(토지)의 재평가모형 및 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 유형자산(토지)의 재평가모형 적용연결회사는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결회사의 토지를 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결회사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 ① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산① 분류 및 측정연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

① 분류 및 측정연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다

② 금융부채의 제거

연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19) 외화거래

연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 신탁

연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,938,165
110,809,670
3,441,643,196
159,659,265
152,799,973
4,065,850,269

영업비용
149,886,542
256,572,953
3,295,244,306
62,216,243
250,279,534
4,014,199,578

영업이익(손실)
51,051,623
(145,763,283)
146,398,890
97,443,022
(97,479,561)
51,650,691

영업외손익
(16,233)
163,522
129,293
(844,856)
10,380,007
9,811,733

총자산
1,747,473,867
6,907,757,459
1,276,963,675
616,841,153
2,868,224,343
13,417,260,497

총부채
1,204,862,864
811,729,265
5,581,838,558
588,592,841
3,668,438,773
11,855,462,301

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
285,360,324
127,155,793
1,604,917,442
155,951,594
74,692,079
2,248,077,232

영업비용
191,364,766
133,988,306
1,538,911,751
48,762,556
149,516,636
2,062,544,015

영업이익(손실)
93,995,558
(6,832,513)
66,005,691
107,189,038
(74,824,557)
185,533,217

영업외손익
(334,156)
154,077
250,339
(949,772)
11,836,931
10,957,419

총자산
2,724,453,086
5,147,789,501
564,972,910
532,897,356
2,513,711,641
11,483,824,494

총부채
2,063,775,462
131,313,055
4,040,392,211
520,209,198
3,333,203,823
10,088,893,749

(2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
22
15

보통예금
43,345,756
15,784,576

당좌예금
3,935,045
5,347,060

외화예금
71,355,114
18,157,391

기타예금
80,686,015
94,513,403

소 계
199,321,952
133,802,445

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
141,089,287
151,148,196

장내파생상품매매증거금
219,786,884
176,320,575

유통금융차주담보금
61,255
256,237

외화담보금
2,186,741
2,136,418

유통금융담보금
20,000
84,088,068

장기성예금
2,000,000
2,000,000

특정예금 등
46,500
46,500

기타(예치금)
271,917,290
651,049,261

소 계
637,107,957
1,067,045,255

합 계
836,429,909
1,200,847,700

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜(*)
141,089,287
151,148,196
고객예탁금 반환준비금

장내파생상품매매증거금
NH선물㈜ 외
219,786,884
176,320,575
해외선물ㆍ주식관련 증거금

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
61,255
256,237
증권유통금융차주의 담보

외화담보금
우리은행 외
2,186,741
2,136,418
장외파생거래 외화담보

유통금융담보금
한국증권금융㈜
20,000
84,088,068
증권유통금융대출약정

장기성예금
우리은행
2,000,000
2,000,000
소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
신한은행 외
46,500
46,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
271,917,290
651,049,261
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계

637,107,957
1,067,045,255

(*)
연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복합금융상품
12,191,296
20,845,511

투자자예탁금별도예치금(신탁)
298,124,344
504,055,372

당기손익-공정가치측정유가증권
7,761,340,714
6,498,405,981

손해배상공동기금(*)
59,931,021
48,987,961

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
45,770

파생상품자산
971,893,827
337,675,996

합 계
9,103,526,972
7,410,016,591

(*)
연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
11,191,396
18,845,613

신종자본증권
999,900
1,999,898

합 계
12,191,296
20,845,511

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
2,039,850
34,038,281

출자금
11,803,251
11,147,751

국채ㆍ지방채
1,447,648,321
1,401,848,696

특수채
1,043,695,479
863,450,663

금융채
1,768,164,673
1,588,961,638

회사채
1,491,872,907
1,008,288,670

사모사채
305,361
19,967,920

집합투자증권
45,396,247
155,933,016

기업어음증권
744,332,181
157,912,570

전자단기사채
265,875,512
78,190,637

기타유가증권
94,562
93,837

소 계
6,821,228,344
5,319,833,679

외화주식
-
1,561,101

외화채권
940,112,370
1,177,011,201

소 계
940,112,370
1,178,572,302

합 계
7,761,340,714
6,498,405,981

(4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손 익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

신주인수권
-
-
46,687
-

매수상품선물
133,737
13,258
10,314
24,648

주가지수옵션
382,771
15,723,248
-
3,856,538

주가지수선물 등
6,919,048
515,355
1,945,659
4,830,072

소 계
7,435,556
16,251,861
2,002,660
8,711,258

<장외파생상품>

이자율관련
368,175,500
173,493,523
108,948,480
84,932,066

통화관련
413,625,198
285,622,502
127,775,599
108,377,064

주식관련
88,517,208
178,031,226
35,289,814
47,188,790

신용관련
128,902,197
209,904,785
117,637,560
40,784,987

기타
1,451,493
604,019,074
1,658,400
226,508,684

거래일손익조정
(36,213,325)
(176,535,257)
(55,636,517)
(162,030,295)

소 계
964,458,271
1,274,535,853
335,673,336
345,761,296

합 계
971,893,827
1,290,787,714
337,675,996
354,472,554

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
7,141,922
271,182
18,456
928,537

주식관련
12,731,148
11,417,329
3,697,668
5,707,939

기타
142,698
105,688
44,785
81,089

소 계
20,015,768
11,794,199
3,760,909
6,717,565

<장외파생상품>

이자율관련
374,001,918
139,071,898
86,781,160
23,591,387

통화관련
341,632,404
234,071,421
234,667,225
186,166,965

주식관련
22,213,263
71,702,484
4,548,116
6,153,962

신용관련
43,159,654
210,440,763
51,257,000
74,639,984

기타
17,803,295
393,730,967
4,623,747
80,613,505

소 계
798,810,534
1,049,017,533
381,877,248
371,165,803

합 계
818,826,302
1,060,811,732
385,638,157
377,883,368

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
165,427,008
145,674,203

채무상품
국공채(*2)
97,493,901
-

특수채(*2)
68,392,086
39,775,009

금융채(*2)
78,444,688
169,573,703

소 계
244,330,675
209,348,712

합 계
409,757,683
355,022,915

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
144,386,811
146,217,154

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
5,970,663
9,240,834

코스콤
47,790
0.89
238,951
5,357,640
5,596,591

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,783,388
1,867,523

넥스트레이드(대체거래소)
500,000
1.71
2,504,906
-
2,504,906

합 계
1,621,728

7,928,506
157,498,502
165,427,008

(*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
131,238,618
133,068,961

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
3,316,654
6,586,825

코스콤
47,790
0.89
238,951
4,022,292
4,261,243

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,673,039
1,757,174

합 계
1,121,728

5,423,600
140,250,603
145,674,203

(*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

9. 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

화성정남일반산업단지㈜ (*5)
부동산업
대한민국
-
-
-

송산산업단지개발㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
15.00
-
-

부산민락PFV㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
723,785
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
기타금융업
대한민국
0.13
58,704
58,715

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
기타금융업
대한민국
0.03
19,887
19,724

여의도에이치2PFV㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
5.00
-
160,592

㈜부산에코델타시티PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

로지스테크양산㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
19.90
272,109
204,731

인천검단3차PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜ (*1)
부동산업
대한민국
19.50
590,748
709,186

헤라파크도시개발AMC㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
19.50
26,106
35,750

㈜인천영종PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

동대문어반PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

충주비즈코어시티㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
10.00
-
82

㈜충남내포1PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

㈜양주회천PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

페코시티㈜ (*1)
부동산업
대한민국
12.50
14,674
14,674

인천영종1차PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

창원가포PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

오송스마트밸리㈜ (*1)
부동산업
대한민국
10.00
8,358
-

교보9호기업인수목적㈜ (*1,6)
기타금융업
대한민국
-
-
18,541

교보10호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
1.32
118,320
117,740

교보11호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.23
19,579
19,442

교보12호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.17
19,858
-

교보13호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.25
19,930
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한민국
13.89
2,635,397
2,296,602

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한민국
8.70
1,110,476
1,042,344

교보키움신소재신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한민국
12.50
1,987,845
2,212,021

교보한양ESG신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한민국
11.76
1,289,074
1,095,102

교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한민국
9.43
1,503,976
1,985,055

교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
11.49
945,841
972,880

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
19.05
1,849,201
-

교보첨단소재신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
19.42
1,808,235
-

엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2)
집합투자업
대한한국
18.75
2,547,541
-

교보-SP첨단소재신기술투자조합
집합투자업
대한한국
21.69
2,416,928
-

교보신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
12.50
9,541,935
4,965,099

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2)
집합투자업
싱가포르
0.75
5,070
-

합 계
29,533,577
15,928,280

(*1)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*3)
지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.

(*4)

유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고)

(*5)
당기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*6)
당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익(손실)

송산산업단지개발㈜
100,784,683
109,482,125
(8,697,442)
13,589,058
(2,403,431)

부산민락PFV㈜
52,792,111
38,316,416
14,475,695
89,823,392
12,884,716

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
221,085
43,785,790
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
401,910
70,639,180
-
(9,900)

여의도에이치2PFV㈜
68,075,965
72,344,278
(4,268,313)
26,394,247
(9,626,594)

로지스테크양산㈜
8,009,908
6,642,525
1,367,383
138,237
(253,933)

헤라파크도시개발PFV㈜
18,029,478
15,000,000
3,029,478
43,135
(591,492)

헤라파크도시개발AMC㈜
159,696
25,820
133,876
540,065
(36,000)

충주비즈코어시티㈜
155,501
403,687
(248,186)
53
(248,550)

페코시티㈜
117,389
1
117,388
39
(182,612)

오송스마트밸리㈜
83,913
330
83,583
42
(16,417)

교보10호기업인수목적㈜
9,895,743
903,429
8,992,314
139,211
44,097

교보11호기업인수목적㈜
10,905,345
2,212,421
8,692,924
150,076
59,912

교보12호기업인수목적㈜
13,946,099
2,070,995
11,875,104
163,815
54,405

교보13호기업인수목적㈜
9,877,022
1,805,229
8,071,793
59,429
(11,619)

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
19,018,212
43,354
18,974,858
2,622,871
2,439,321

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
12,828,452
57,973
12,770,479
1,021,742
783,490

교보키움신소재신기술투자조합
15,943,092
40,329
15,902,763
4,034
(1,793,406)

교보한양ESG신기술투자조합
10,978,556
21,425
10,957,131
1,743,386
1,648,761

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
16,022,301
80,153
15,942,148
4,956
(5,099,434)

교보와이지일구이무신기술투자조합
8,274,607
45,788
8,228,819
901
(235,229)

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
9,748,004
39,699
9,708,305
1,656
(791,695)

교보첨단소재신기술투자조합
9,312,411
-
9,312,411
254
(987,589)

엔에이치대신교보헬스케어1호
13,586,886
-
13,586,886
388
(2,413,114)

교보-SP첨단소재신기술투자조합
11,147,090
5,052
11,142,038
95
(382,962)

교보신기술투자조합1호
77,108,279
772,800
76,335,479
73,665
(3,391,126)

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
700,494
24,600
675,894
-
(580,451)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익(손실)

화성정남일반산업단지㈜
29,914,479
31,592,982
(1,678,503)
292,136
(243,489)

송산산업단지개발㈜
136,474,394
139,922,994
(3,448,600)
12,806,679
(1,538,343)

부산민락PFV㈜
96,237,986
120,683,489
(24,445,503)
32,074,538
(19,710,983)

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
212,285
43,794,590
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
978,660
70,062,430
-
-

여의도에이치2PFV㈜
50,725,580
47,513,740
3,211,840
800,078
(2,333,651)

로지스테크양산㈜
7,127,604
6,098,806
1,028,798
255,770
(941,945)

헤라파크도시개발PFV㈜
3,636,851
-
3,636,851
-
(1,363,149)

헤라파크도시개발AMC㈜
203,536
20,201
183,335
450,000
83,335

충주비즈코어시티㈜
103,286
102,462
824
28
(99,177)

페코시티㈜
117,389
1
117,388
39
(182,612)

교보9호기업인수목적㈜
8,788,285
1,594,319
7,193,966
40,777
(40,409)

교보10호기업인수목적㈜
9,820,843
872,626
8,948,217
43,765
(13,344)

교보11호기업인수목적㈜
10,797,343
2,164,881
8,632,462
6,005
(40,387)

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
16,535,537
-
16,535,537
608
(1,464,463)

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
11,986,953
-
11,986,953
596,704
486,953

교보키움신소재신기술투자조합
17,699,255
3,086
17,696,169
1,756,241
1,696,169

교보한양ESG신기술투자조합
9,309,779
1,409
9,308,370
836,327
808,370

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
21,045,064
3,482
21,041,582
1,055
(158,418)

교보와이지일구이무신기술투자조합
8,464,048
-
8,464,048
271
(235,952)

교보신기술투자조합1호
39,720,786
-
39,720,786
-
(279,214)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체
지분법손익
지분법자본변동
기말

화성정남일반산업단지㈜ (*2)
-
-
-
-
-
-

송산산업단지개발㈜ (*1)
-
-
-
-
-
-

부산민락PFV㈜
-
-
-
723,785
-
723,785

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
58,715
-
-
(11)
-
58,704

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
19,724
-
-
163
-
19,887

여의도에이치2PFV㈜ (*1)
160,592
-
-
(161,168)
576
-

로지스테크양산㈜
204,731
-
-
67,378
-
272,109

헤라파크도시개발PFV㈜
709,186
-
-
(118,438)
-
590,748

헤라파크도시개발AMC㈜
35,750
-
-
(9,644)
-
26,106

충주비즈코어시티㈜ (*1)
82
-
-
(82)
-
-

페코시티㈜
14,674
-
-
-
-
14,674

오송스마트밸리㈜
-
10,000
-
(1,642)
-
8,358

교보9호기업인수목적㈜ (*3)
18,541
-
(9,698)
-
(8,843)
-

교보10호기업인수목적㈜
117,740
-
-
580
-
118,320

교보11호기업인수목적㈜
19,442
-
-
131
6
19,579

교보12호기업인수목적㈜
-
10,000
-
(1,000)
10,858
19,858

교보13호기업인수목적㈜
-
10,000
-
(4,460)
14,390
19,930

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
2,296,602
-
-
338,795
-
2,635,397

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
1,042,344
-
-
68,132
-
1,110,476

교보키움신소재신기술투자조합
2,212,021
-
-
(224,176)
-
1,987,845

교보한양ESG신기술투자조합
1,095,102
-
-
193,972
-
1,289,074

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
1,985,055
-
-
(481,079)
-
1,503,976

교보와이지일구이무신기술투자조합
972,879
-
-
(27,038)
-
945,841

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
2,000,000
-
(150,799)
-
1,849,201

교보첨단소재신기술투자조합
-
2,000,000
-
(191,765)
-
1,808,235

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
3,000,000
-
(452,459)
-
2,547,541

교보-SP첨단소재신기술투자조합
-
2,500,000
-
(83,072)
-
2,416,928

교보신기술투자조합1호
4,965,100
5,000,000
-
(423,164)
-
9,541,936

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
9,208
-
(4,354)
215
5,069

합 계
15,928,280
14,539,208
(9,698)
(941,415)
17,202
29,533,577

(*1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.

(*2) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 당기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말

화성정남일반산업단지㈜ (*)
381,572
-
(381,572)
-
-

송산산업단지개발㈜ (*)
57,286
-
(57,286)
-
-

부산민락PFV㈜ (*)
-
-
-
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
58,715
-
-
-
58,715

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
19,724
-
-
-
19,724

여의도에이치2PFV㈜
227,851
50,000
(116,683)
(576)
160,592

로지스테크양산㈜
-
398,000
(187,447)
(5,822)
204,731

헤라파크도시개발PFV㈜
-
975,000
(265,814)
-
709,186

헤라파크도시개발AMC㈜
-
19,500
16,250
-
35,750

충주비즈코어시티㈜
-
10,000
(9,918)
-
82

페코시티㈜
-
37,500
(22,826)
-
14,674

교보9호기업인수목적㈜
18,645
-
(104)
-
18,541

교보10호기업인수목적㈜
117,915
-
(175)
-
117,740

교보11호기업인수목적㈜
-
10,000
1,605
7,837
19,442

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
2,500,000
(203,398)
-
2,296,602

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
1,000,000
42,344
-
1,042,344

교보키움신소재신기술투자조합
-
2,000,000
212,021
-
2,212,021

교보한양ESG신기술투자조합
-
1,000,000
95,102
-
1,095,102

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
2,000,000
(14,945)
-
1,985,055

교보와이지일구이무신기술투자조합

1,000,000
(27,121)
-
972,879

교보신기술투자조합1호

5,000,000
(34,900)
-
4,965,100

합 계
881,708
16,000,000
(954,867)
1,439
15,928,280

(*) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

송산산업단지개발㈜
787,326
1,304,616

여의도에이치2PFV㈜
213,416
213,416

충주비즈코어시티㈜
24,819
24,819

합 계
1,025,561
1,542,851

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

화성정남일반산업단지㈜
318,915
318,915

송산산업단지개발㈜
517,290
517,290

부산민락PFV㈜
893,701
1,222,275

합 계
1,729,906
2,058,480

10. 상각후원가측정대출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
750,288,693
845,971,132

환매조건부채권매수
911,800,000
357,400,000

대여금
1,226,027
1,077,389

대출금
544,130,000
471,430,000

대지급금
1,162,278
1,187,478

기타대출채권
110,000
110,000

합 계
2,208,716,998
1,677,175,999

손실충당금
(16,667,675)
(5,860,751)

현재가치할인차금
(10,254,119)
(4,856,517)

차감잔액
2,181,795,204
1,666,458,731

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
68,085,563
116,650,751

유가증권담보대출금
660,744,915
709,439,720

증권매도자금담보대출금
21,458,215
19,880,661

합 계
750,288,693
845,971,132

연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 5.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며(최대 990일) 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편,신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 총 장부금액
1,661,022,005
10,028,073
1,269,404
1,672,319,482
622,267,848
-
6,266,217
628,534,065

전체기간 기대신용손실로 대체
(57,100,000)
57,100,000
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,900,000)
-
7,900,000
-
-
-
-
-

실행(회수)
536,168,598
(10,025,200)
-
526,143,398
(191,039,349)
-
68,102
(190,971,247)

기말 총 장부금액(*)
2,132,190,603
57,102,873
9,169,404
2,198,462,880
431,228,499
-
6,334,319
437,562,818

손실충당금
(5,715,184)
(7,783,088)
(3,169,404)
(16,667,676)
-
-
(6,318,557)
(6,318,557)

기말 순 장부금액
2,126,475,419
49,319,785
6,000,000
2,181,795,204
431,228,499
-
15,762
431,244,261

(*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 총 장부금액
1,511,157,801
53,274
1,407,077
1,512,618,152
810,397,313
-
6,208,133
816,605,446

전체기간 기대신용손실로 대체
(10,000,000)
10,000,000
-
-
-
-
-
-

실행(회수)
159,864,204
(25,201)
(137,673)
159,701,330
(188,129,465)
-
58,084
(188,071,381)

기말 총 장부금액(*)
1,661,022,005
10,028,073
1,269,404
1,672,319,482
622,267,848
-
6,266,217
628,534,065

손실충당금
(2,591,347)
(2,000,000)
(1,269,404)
(5,860,751)
-
-
(6,250,456)
(6,250,456)

기말 순 장부금액
1,658,430,658
8,028,073
-
1,666,458,731
622,267,848
-
15,761
622,283,609

(*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
2,591,347
2,000,000
1,269,404
5,860,751
-
-
6,250,456
6,250,456

전입액
3,123,836
5,783,088
1,900,000
10,806,924
-
-
68,101
68,101

기말 손실충당금
5,715,183
7,783,088
3,169,404
16,667,675
-
-
6,318,557
6,318,557

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
3,107,914
-
1,401,466
4,509,380
-
-
6,192,372
6,192,372

전입(환입)액
(516,567)
2,000,000
(132,062)
1,351,371
-
-
58,084
58,084

기말 손실충당금
2,591,347
2,000,000
1,269,404
5,860,751
-
-
6,250,456
6,250,456

11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
재평가누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
61,712,615
-
145,516,401
207,229,016
58,520,637
-
58,520,637

건물
19,721,601
(11,015,653)
-
8,705,948
18,720,108
(9,979,216)
8,740,892

기구비품
103,285,431
(81,675,172)
-
21,610,259
90,454,452
(76,687,741)
13,766,711

건설중인자산
2,577,190
-
-
2,577,190
2,865,555
-
2,865,555

기타의유형자산
7,526
-
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
187,304,363
(92,690,825)
145,516,401
240,129,939
170,568,278
(86,666,957)
83,901,321

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
재평가
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
58,520,637
-
-
145,516,401
-
3,191,978
207,229,016

건물(*1)
8,740,892
-
-
-
(495,098)
460,154
8,705,948

기구비품(*2)
13,766,711
10,237,097
(373)
-
(5,258,731)
2,865,555
21,610,259

건설중인자산
2,865,555
2,577,190
-
-
-
(2,865,555)
2,577,190

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
-
7,526

합 계
83,901,321
12,814,287
(373)
145,516,401
(5,753,829)
3,652,132
240,129,939

(*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 269,375천원이 폐기되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
53,791,239
-
-
-
4,729,398
58,520,637

건물(*1)
8,344,478
384,875
-
(464,627)
476,166
8,740,892

기구비품(*2)
13,187,981
5,378,972
(12,118)
(4,788,124)
-
13,766,711

건설중인자산
-
2,865,555
-
-
-
2,865,555

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
75,331,224
8,629,402
(12,118)
(5,252,751)
5,205,564
83,901,321

(*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,109,870천원이 폐기되었습니다.

(3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

재평가금액
원가모형 평가 시 장부금액

토지
207,229,016
61,712,615

(5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

재평가기준일
재평가차액
법인세효과
기타포괄손익누계액

2022-12-31
145,516,401
(33,759,805)
111,756,596

(6) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
207,229,016
207,229,016

(7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

원가법 재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의 지속가능한 연한인 경제적 내용년수를 기준으로 실제경과년수를 고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를측정 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정
경제적 내용연수
경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정
사정보정
사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

할인현금수지분석법예상되는 현금수입과 지출을 현재가치로 할인하여 비교하여 공정가치를 측정
미래현금흐름 등
미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

(8) 당기말 현재 현금흐름할인법을 사용한 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
Terminal yield

할인율
3.85%
4.00%
4.15%

3.85%
530,618,775
514,007,178
498,596,420

4.00%
527,050,474
510,559,251
495,260,165

4.15%
523,444,053
507,073,204
491,885,790

(*) 상기 민감도 분석은 재평가의 대상이 된 유형자산 토지를 포함한 전체 부동산을 대상으로 하였습니다.

12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

7,613,823
8,620,455

차량운반구

513,531
546,198

합 계
8,127,354
9,166,653

당기 중 증가된 사용권자산은 1,405,373천원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

부동산

5,775,031
6,738,677

차량운반구

516,939
543,428

합 계
6,291,970
7,282,105

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,501,169
2,346,826

차량운반구
348,044
343,898

합 계
2,849,213
2,690,724

리스부채에 대한 이자비용(*1)

219,017
343,580

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)

157,444
149,835

(*1) 이자비용에 포함

(*2) 판매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,575,136천원입니다.

13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
87,366,628
-
(831,382)
86,535,246
91,456,007
-
(1,080,112)
90,375,895

건물
26,995,785
(14,984,899)
(123,442)
11,887,444
28,130,772
(14,866,917)
(160,371)
13,103,484

합 계
114,362,413
(14,984,899)
(954,824)
98,422,690
119,586,779
(14,866,917)
(1,240,483)
103,479,379

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각비
대체(*)
기말

토지
90,375,895
(648,671)
-
(3,191,978)
86,535,246

건물
13,103,484
(65,790)
(690,097)
(460,153)
11,887,444

합 계
103,479,379
(714,461)
(690,097)
(3,652,131)
98,422,690

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
대체(*)
기말

토지
95,105,293
-
(4,729,398)
90,375,895

건물
14,295,176
(715,526)
(476,166)
13,103,484

합 계
109,400,469
(715,526)
(5,205,564)
103,479,379

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
86,535,246
286,851,860
200,316,614
90,375,895
92,956,646
2,580,751

건물
11,887,444
14,060,140
2,172,696
13,103,484
20,872,854
7,769,370

합 계
98,422,690
300,912,000
202,489,310
103,479,379
113,829,500
10,350,121

(*) 당기 투자부동산의 공정가치는 유형자산과 동일한 공정가치 측정방법에 따라 산출되었고 임대비율 변동을 반영한 투자부동산의 공정가치금액입니다.(공정가치 측정방법은 주석11 참고)

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
9,832,829
9,969,453

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
2,974,059
3,338,366

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
16,725,495
(16,414,058)
-
311,437
16,725,495
(16,259,538)
-
465,957

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
5,598,447
-
(723,222)
4,875,225
5,226,439
-
(723,222)
4,503,217

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000
290,000
-
-
290,000

합 계
25,491,036
(16,414,058)
(723,222)
8,353,756
25,119,028
(16,259,538)
(723,222)
8,136,268

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
상각비
당기말

개발비
465,957
-
(154,520)
311,437

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,503,217
372,008
-
4,875,225

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000

합 계
8,136,268
372,008
(154,520)
8,353,756

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
상각비
당기말

개발비
675,804
-
(209,847)
465,957

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
3,607,189
896,028
-
4,503,217

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000

합 계
7,450,087
896,028
(209,847)
8,136,268

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
4,875,225
4,503,216

기타의무형자산
290,000
290,000

합 계
8,042,319
7,670,310

15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
5,619,271
12,468,996

위탁매매미수금
189,412,014
433,515,803

기타미수금
34,546,662
37,019,696

미수수익
60,253,728
46,289,334

보증금
140,474,573
89,753,057

채권경과이자
8,476,627
10,916,758

손실충당금
(6,318,557)
(6,250,456)

현재가치할인차금
(1,220,057)
(1,429,579)

소 계
431,244,261
622,283,609

비금융자산:

선급금
757,288
7,331

선급비용
28,411,620
6,707,674

선급법인세
27,439,459
-

잡자산
897,288
993,914

소 계
57,505,655
7,708,919

합 계
488,749,916
629,992,528

16. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
242,640,120
421,654,007

장내파생상품거래예수금
289,239,896
337,678,486

청약자예수금
-
10,000

저축자예수금
389,563
441,624

집합투자증권투자자예수금
121,365,271
128,821,866

기타(고객예수금)
386,349,676
825,321,846

소 계
1,039,984,526
1,713,927,829

수입담보금:

신용대주담보금
61,255
256,237

신용공여담보금
5,722,927
24,252,235

소 계
5,784,182
24,508,472

기타:

기타의예수부채
3,826,966
14,789,051

합 계
1,049,595,674
1,753,225,352

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
3,564,848,850

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
117,483,708

파생상품부채
1,290,787,714
354,472,554

합 계
5,620,274,160
4,036,805,112

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
1,376,279,100
801,374,653

매도파생결합증권(DLS)
99,185,970
434,154,844

매도주가연계사채(ELB)
1,197,298,840
364,126,211

매도파생결합사채(DLB)
1,387,422,736
1,801,625,557

거래일평가조정액
170,910,797
163,567,585

합 계
4,231,097,443
3,564,848,850

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
3,564,848,850

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
9,568,002
(1,147,728)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
5,397,227
(4,170,775)

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기에 상환할 금액
4,689,309,474
3,630,085,891

장부금액
4,231,097,443
3,564,848,850

차이금액
458,212,031
65,237,041

(5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
80,201,003
106,425,608

매도유가증권국채ㆍ지방채
18,188,000
11,058,100

합 계
98,389,003
117,483,708

18. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
200,000,000
-

차입금
580,827,142
134,088,068

환매조건부채권매도
2,474,310,511
2,192,661,503

전자단기사채
액면가액
672,260,000
468,000,000

할인발행차금
(139,559)
(35,638)

장부금액
672,120,441
467,964,362

사채
액면가액
696,000,000
700,000,000

할인발행차금
(1,169,154)
(956,318)

장부금액
694,830,846
699,043,682

기업어음증권
3,000,000
24,300,000

후순위차입금
7,148,416
4,524,543

합 계
4,632,237,356
3,522,582,158

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
삼성자산운용
4.42
200,000,000
-

차입금
한국증권금융 등
3.45 ~ 11.46
580,827,142
134,088,068

환매조건부매도
대고객/기관
1.25 ~ 6.00
2,474,310,511
2,192,661,503

전자단기사채
개인 등
4.81 ~ 9.60
672,120,441
467,964,362

사채
개인 등
1.56 ~ 6.89
694,830,846
699,043,682

기업어음증권
개인 등
8.35
3,000,000
24,300,000

후순위차입금
㈜히든팰리스 등
-
7,148,416
4,524,543

합 계
4,632,237,356
3,522,582,158

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.48
2019-08-09
2022-08-09
-
300,000,000

1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
100,000,000

1.56
2021-04-06
2024-04-05
300,000,000
300,000,000

6.66
2022-11-07
2023-11-07
263,000,000
-

6.89
2022-11-07
2024-05-07
33,000,000
-

할인발행차금
(1,169,154)
(956,318)

합 계
694,830,846
699,043,682

19. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
35,408,189
40,821,198

사외적립자산의 공정가치
(47,841,685)
(41,695,326)

확정급여자산
(12,433,496)
(874,128)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
40,821,199
41,124,943

당기근무원가
3,877,105
4,095,951

이자비용
1,151,740
749,820

확정급여채무의 재측정요소
(8,251,766)
(2,723,747)

재무적가정 변동
(9,925,162)
(3,150,226)

인구통계적가정 변동
(39,172)
162,499

기타
1,712,568
263,980

급여지급액
(2,190,089)
(2,425,769)

기말
35,408,189
40,821,198

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
41,695,326
36,888,574

이자수익
1,184,911
555,362

사외적립자산의 재측정요소
(422,920)
(45,312)

사용자의 기여금
7,500,000
6,600,000

급여지급액
(2,115,632)
(2,303,298)

기말
47,841,685
41,695,326

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
1,033,543
6,701,212

채무상품
3,919,680
17,371,498

기타
42,888,462
17,622,616

합 계
47,841,685
41,695,326

연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,877,105
4,095,951

순이자비용
(33,171)
194,458

확정급여형 퇴직급여
3,843,934
4,290,409

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
5.30
2.88
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00
3.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,660,514
(3,158,378)

임금상승률
(3,254,360)
3,711,822

(8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
125,523,598
156,260,176

퇴직급여(확정급여형)
3,843,934
4,290,409

퇴직급여(확정기여형)(*)
4,310,048
3,216,901

합 계
133,677,580
163,767,486

(*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 623,000천원 및 329,000천원을 지급하였습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,050백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 12.78년(전기 11.46년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
1,781,917
2,049,957
6,956,328
56,498,438
67,286,640

전기말 확정급여채무
1,493,527
1,665,234
5,686,066
48,775,876
57,620,703

20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
493,084
827,110

채무보증충당부채
1,143,248
110,350

합 계
1,636,332
937,460

(2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.94%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
채무보증충당부채
합 계
복구충당부채
채무보증충당부채
합 계

기초
827,110
110,350
937,460
802,527
110,642
913,169

증가
-
1,032,898
1,032,898
137,549
-
137,549

환입
(335,818)
-
(335,818)
(112,966)
(292)
(113,258)

기타
1,792
-
1,792
-
-
-

기말
493,084
1,143,248
1,636,332
827,110
110,350
937,460

21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
9,914,578
15,023,588

위탁매매미지급금
210,391,312
431,083,262

기타미지급금
8,900,045
40,199,723

미지급비용
87,627,514
101,384,846

임대보증금
16,500,813
16,639,980

미지급배당금
21,577
19,626

기타외화담보금
19,262,960
66,279,060

기타원화담보금
55,295,680
-

금융보증계약부채
423,668
1,202,738

현재가치할인차금
(273,477)
(548,608)

소 계
408,064,670
671,284,215

비금융부채 :

미지급법인세
-
15,740,362

선수금
236,345
346,241

선수수익
25,725,673
21,401,066

제세예수금
21,460,552
12,496,024

부가가치세예수금
1,223,376
2,214,880

소 계
48,645,946
52,198,573

합 계
456,710,616
723,482,788

22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
64,653,296주
64,653,296주

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
323,266,480
323,266,480

자본잉여금
주식발행초과금
79,888,188
79,888,188

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
86,898,558
86,898,558

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,144)

주식매입선택권
737,909
686,707

소 계
(5,198,235)
(5,249,437)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
118,487,828
107,206,419

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익
4,504,998
(2,842,993)

보험수리적손익
(432,797)
(6,444,813)

지분법자본변동
58,298
45,083

재평가잉여금
111,756,596
-

소 계
234,374,923
97,963,696

이익잉여금
이익준비금
15,978,239
14,689,804

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
7,155,530
7,126,575

토지재평가차액
84,750,979
84,750,979

미처분이익잉여금(*2)
813,571,723
784,484,090

소 계
922,456,471
892,051,448

비지배지분
-
-

합 계
1,561,798,197
1,394,930,745

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금 전입예정액 2,102,951천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
확정급여채무의 재측정요소
지분법자본변동
재평가잉여금
합 계

기초
107,206,419
(2,842,993)
(6,444,813)
45,083
-
97,963,696

공정가액평가로 인한 증감
14,677,712
9,568,233
-
17,202
-
24,263,147

이익잉여금으로 대체(*)
-
(229)
-
-
-
(229)

확정급여제도의 재측정
-
-
7,828,845
-
-
7,828,845

재평가차익
-
-
-
-
145,516,401
145,516,401

법인세 효과
(3,396,303)
(2,220,013)
(1,816,829)
(3,987)
(33,759,805)
(41,196,937)

기말
118,487,828
4,504,998
(432,797)
58,298
111,756,596
234,374,923

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
확정급여채무의 재측정요소
지분법자본변동
합 계

기초
98,295,641
(1,963,507)
(8,501,679)
44,021
87,874,476

공정가액평가로 인한 증감
11,727,132
(797,049)
-
1,438
10,931,521

이익잉여금으로 대체(*)
-
(350,679)
-
-
(350,679)

확정급여제도의 재측정
-
-
2,678,434
-
2,678,434

법인세 효과
(2,816,354)
268,242
(621,568)
(376)
(3,170,056)

기말
107,206,419
(2,842,993)
(6,444,813)
45,083
97,963,696

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
7,155,530
7,126,575

대손준비금 전입예정액
2,102,951
28,955

대손준비금 잔액
9,258,481
7,155,530

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(5) 당기와 전기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
43,289,136
143,342,589

대손준비금 전입예정액
2,102,951
28,955

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
41,186,185
143,313,634

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
648
2,255

(*) 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

23. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
43,289,135,655
143,342,589,188

보통주순이익
43,289,135,655
143,342,589,188

가중평균유통보통주식수
63,559,698
63,559,698

기본주당이익
681
2,255

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
64,653,296
64,653,296

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
63,559,698
63,559,698

(3) 희석주당이익당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
630,135주

주식매입선택권
2021.3.24
2023.3.24 ~ 2028.3.23
10,000원
275,000주

24. 주식기준보상(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
총취소수량
당기말미행사수량
당기말행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
59,865
630,135
630,135
12,000원

2021.3.24
280,000
5,000
275,000
-
10,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

2021.3.24
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24 ~ 2028.3.23)

(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
부여일: 2018.3.22
부여일: 2021.3.24

1주당 옵션의 공정가치
1,027원
433원

부여일 전일의 종가
9,790원
7,550원

행사가격
12,000원
10,000원

기대주가변동성(*)
12.17%
21.60%

기대행사기간
4.5년
4.5년

기대배당금
-
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%
1.59%

(*) 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총보상원가
749,412
749,412

전기까지 인식한 보상비용
686,707
647,149

당기에 인식한 보상비용
51,202
39,559

당기 이후 인식할 잔여보상원가
11,503
62,704

25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
127,719,473
239,295,584

인수및주선수수료
19,639,355
21,976,444

집합투자증권취급수수료
5,414,480
5,416,333

자산관리수수료
8,886,427
14,356,692

집합투자기구운용보수
9,477,103
5,901,223

채무보증수수료 등 (*)
24,692,854
20,228,367

금융자문수수료
64,265,124
82,783,051

신탁보수
3,962,060
6,565,239

기타수수료
31,227,834
25,642,025

소 계
295,284,710
422,164,958

수수료비용
매매수수료
53,052,920
97,820,139

투자권유대행수수료
1,493,283
2,832,100

투자자문수수료
85,908
153,619

송금수수료
442,974
417,277

기타수수료
15,799,701
13,006,046

소 계
70,874,786
114,229,181

순수수료이익
224,409,924
307,935,777

(*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다.

26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
처분이익
-
170,702

상환이익
1,039,876
-

평가이익
1,113,839
1,492,826

소 계
2,153,715
1,663,528

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
1,533,454
1,330,065

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
61,603,027
84,613,565

평가이익
13,122,484
5,787,267

소 계
74,725,511
90,400,832

파생금융상품
장내파생상품평가이익
20,015,768
3,760,909

장내파생상품처분이익
1,238,746,749
505,805,191

장외파생상품평가이익
798,810,534
381,877,248

장외파생상품처분이익
552,458,924
341,604,962

소 계
2,610,031,975
1,233,048,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
2,667
254,943

상각후원가측정대출채권
손실충당금환입
-
516,566

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
184,263
682,271

상환이익
19,503,352
2,042,236

평가이익
491,940,478
89,826,745

소 계
511,628,093
92,551,252

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
21,676,129
23,158,354

평가이익
7,678,340
525,623

소 계
29,354,469
23,683,977

합 계
3,229,429,884
1,443,449,473

(2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
처분손실
405,330
1,942,266

상환손실
-
163,911

평가손실
1,342,726
-

소 계
1,748,056
2,106,177

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
139,000,198
118,485,861

평가손실
471,214,123
125,044,255

소 계
610,214,321
243,530,116

파생금융상품
장내파생상품평가손실
11,794,199
6,717,565

장내파생상품처분손실
1,007,483,173
462,993,696

장외파생상품평가손실
1,049,017,533
371,165,803

장외파생상품처분손실
513,473,971
279,120,396

소 계
2,581,768,876
1,119,997,460

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
6,667
103,507

상각후원가측정대출채권
대손상각비
10,806,924
1,867,938

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
64,114,691
49,028,907

상환손실
51,999,410
53,350,151

평가손실
41,412,064
17,964,868

소 계
157,526,165
120,343,926

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
4,706,466
5,933,676

평가손실
1,897,430
686,350

소 계
6,603,896
6,620,026

합 계
3,368,674,905
1,494,569,150

27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 이자수익
예치금이자
13,531,889
3,964,925

대출채권이자
89,108,657
72,751,358

기타
7,778,006
3,382,916

소 계
110,418,552
80,099,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
5,770,587
3,028,024

당기손익-공정가치측정금융자산이자
173,344,513
135,486,447

소 계
289,533,652
218,613,670

이자비용
투자자예탁금이용료
4,546,086
1,606,547

차입금이자
40,485,625
17,660,412

리스부채이자
219,017
343,580

환매조건부채권매도이자
38,587,033
12,191,433

콜머니이자
3,096,434
183,294

기타
5,486,280
1,864,039

소 계
92,420,475
33,849,305

순이자이익
197,113,177
184,764,365

28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
87,350,394
45,259,315

외화환산이익
158,687,462
113,289,583

소 계
246,037,856
158,548,898

외환거래손실
외환차손
105,555,182
56,751,987

외화환산손실
152,074,442
116,840,915

소 계
257,629,624
173,592,902

외환거래순손익
(11,591,768)
(15,044,004)

29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
125,523,598
156,260,176

퇴직급여(확정급여형)
3,843,934
4,290,409

퇴직급여(확정기여형)
4,310,048
3,216,901

복리후생비
28,424,386
25,856,040

주식보상비용
51,202
39,559

소 계
162,153,168
189,663,085

제상각
유형자산감가상각비
5,753,829
5,252,751

사용권자산감가상각비
2,849,213
2,690,724

투자부동산감가상각비
690,097
715,526

무형자산상각비
154,520
209,847

소 계
9,447,659
8,868,848

기타일반관리비
전산운용비
11,140,485
10,436,491

임차료
1,921,729
1,957,888

지급수수료
3,851,743
3,743,321

접대비
7,240,850
7,482,621

광고선전비
5,579,738
4,176,972

조사연구비
273,215
374,586

연수비
420,469
269,281

제세공과
9,799,116
7,607,838

통신비
3,507,562
3,233,591

기타
7,684,107
7,897,792

소 계
51,419,014
47,180,381

합 계
223,019,841
245,712,314

30. 기타의영업손익당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
4,402,289
3,615,630

분배금수익
1,158,813
1,659,940

기타
3,066
24,663

소 계
5,564,168
5,300,233

기타의영업비용
기타대손상각비
68,102
58,084

기타
1,511,846
533,078

소 계
1,579,948
591,162

기타의영업손익
3,984,220
4,709,071

31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
-
478

사용권자산처분이익
-
4,516

투자부동산처분이익
102,744
-

임대료
9,832,829
9,969,453

복구충당부채환입액
335,817
112,966

지분법이익
1,392,935
-

관계기업투자주식처분이익
26,252
-

기타
1,204,536
2,623,495

소 계
12,895,113
12,710,908

영업외비용
유형자산처분손실
373
12,118

사용권자산처분손실
46,751
22,961

투자부동산처분손실
52,206
-

기부금
185,502
380,210

지분법손실
2,334,350
954,867

기타
464,198
383,333

소 계

3,083,380
1,753,489

영업외손익
9,811,733
10,957,419

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
15,232,729
53,990,436

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
44,137,420
2,327,668

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(41,196,861)
(3,170,056)

법인세비용
18,173,288
53,148,048

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
44,578,773
42,251,105

기말 이연법인세부채
88,716,193
44,578,773

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
44,137,420
2,327,668

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익
(3,396,303)
(2,816,354)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(2,220,013)
268,242

보험수리적손익
(1,816,829)
(621,568)

지분법자본변동
(3,911)
(376)

재평가잉여금
(33,759,805)
-

합 계
(41,196,861)
(3,170,056)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
61,462,424
196,490,637

적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 23.45%, 전기 : 23.96%)
14,411,907
47,088,734

조정사항:

비과세수익
(248,185)
(1,209,568)

비공제비용
1,747,292
2,349,159

기타(세율효과 등)
2,262,274
4,919,723

법인세비용
18,173,288
53,148,048

유효세율
29.57%
27.05%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2023년 이후 실현분에 대해서는 23.20%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
64,569,814
442,588,253
63,490,996
443,667,071
102,930,760

선물옵션
2,262,971
(8,484,045)
2,262,971
(8,484,045)
(1,968,298)

신주인수권
237
-
237
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
6,524,505
-
-
6,524,505
1,513,685

당기손익-공정가치대출채권평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
998,254

의제배당
1,166,997
-
-
1,166,997
270,743

무형자산
(848,563)
-
-
(848,563)
(196,867)

매도파생결합증권
(63,919,936)
(444,153,801)
(63,919,936)
(444,153,801)
(103,043,682)

파생결합증권
(3,530,283)
(3,301,396)
(3,530,283)
(3,301,396)
(765,924)

매도유가증권
160,728
(2,963,253)
160,728
(2,963,253)
(687,475)

장외파생상품
31,316,513
72,038,716
31,316,513
72,038,716
16,712,982

미수채권이자
(31,516,499)
(38,611,667)
(31,516,499)
(38,611,667)
(8,957,907)

증금예치금평가이익
(1,330,065)
(1,533,454)
(1,330,065)
(1,533,454)
(355,761)

지분법적용주식
480,720
1,404,630
480,720
1,404,630
325,874

연차수당미지급금
7,452,364
7,574,587
7,489,249
7,537,702
1,748,747

미지급성과급
26,863,101
21,048,481
26,863,101
21,048,481
4,883,248

기타장기종업원급여
5,706,355
4,634,791
5,706,355
4,634,791
1,075,272

주식보상비용
39,559
51,202
-
90,761
21,056

복구충당부채
827,110
493,084
827,110
493,084
114,396

채무보증충당부채
110,350
1,143,248
110,350
1,143,248
265,233

현재가치할인차금
1,003,318
1,045,375
1,003,318
1,045,375
242,527

감가상각누계액
(26,263)
-
-
(26,263)
(6,093)

사용권자산
(9,166,653)
(8,127,354)
(9,166,653)
(8,127,354)
(1,885,546)

리스부채
7,282,105
6,291,970
7,282,105
6,291,970
1,459,737

외화환산손익
-
(22,634,025)
-
(22,634,025)
(5,251,094)

확정급여부채
39,283,841
5,028,845
10,409,531
33,903,155
7,865,532

사외적립자산
(41,695,326)
(6,446,883)
(2,115,632)
(46,026,577)
(10,678,166)

투자부동산손상차손
1,239,449
-
282,876
956,573
221,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(139,603,313)
(14,677,713)
-
(154,281,026)
(35,793,198)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
3,702,121
(6,093,356)
3,474,646
(5,865,881)
(1,360,884)

재평가차익
-
(145,516,401)
-
(145,516,401)
(33,759,805)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,171,527)

기타
3,742,940
(1,002,276)
516,263
2,224,401
516,063

합 계
(192,096,942)
(140,202,442)
50,098,001
(382,397,385)
(88,716,193)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
(30,596,980)
63,490,996
(31,675,798)
64,569,814
14,984,325

선물옵션
(994,088)
2,262,971
(994,088)
2,262,971
525,154

신주인수권
(26,506)
237
(26,506)
237
55

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
6,524,505
-
-
6,524,505
1,514,102

당기손익-공정가치대출채권평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
998,529

의제배당
1,166,997
-
-
1,166,997
270,818

무형자산
(848,563)
-
-
(848,563)
(196,921)

매도파생결합증권
(43,308,009)
(63,919,936)
(43,308,009)
(63,919,936)
(14,833,512)

파생결합증권
(5,898,062)
(3,530,283)
(5,898,062)
(3,530,283)
(819,251)

매도유가증권
(10,720,657)
160,728
(10,720,657)
160,728
37,299

장외파생상품
120,781,292
31,316,513
120,781,292
31,316,513
7,267,433

미수채권이자
(26,892,524)
(31,516,499)
(26,892,524)
(31,516,499)
(7,313,843)

증금예치금평가이익
(1,459,910)
(1,330,065)
(1,459,910)
(1,330,065)
(308,660)

지분법적용주식
96,292
480,720
96,292
480,720
111,558

연차수당미지급금
6,871,490
7,441,813
6,860,939
7,452,364
1,729,425

미지급성과급
20,184,556
(20,184,556)
(26,863,101)
26,863,101
6,233,957

기타장기종업원급여
4,959,590
5,706,355
4,959,590
5,706,355
1,324,239

주식보상비용
-
39,559
-
39,559
9,180

복구충당부채
802,527
24,583
-
827,110
191,942

채무보증충당부채
325,877
110,350
325,877
110,350
25,608

현재가치할인차금
890,114
(171,993)
(285,197)
1,003,318
232,834

감가상각누계액
(26,263)
-
-
(26,263)
(6,095)

사용권자산
(9,181,450)
(9,166,653)
(9,181,450)
(9,166,653)
(2,127,250)

리스부채
7,479,079
7,282,105
7,479,079
7,282,105
1,689,914

확정급여부채
39,539,394
4,845,771
5,101,324
39,283,841
9,116,363

사외적립자산
(36,888,573)
(7,110,050)
(2,303,297)
(41,695,326)
(9,675,982)

투자부동산손상차손
1,243,999
-
4,550
1,239,449
287,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(127,876,182)
(12,739,283)
(1,012,152)
(139,603,313)
(32,396,895)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
2,554,393
920,317
(227,411)
3,702,121
859,129

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,178,464)

기타
2,841,983
2,471,077
1,570,120
3,742,940
868,604

합 계
(182,650,818)
(23,115,223)
(13,669,099)
(192,096,942)
(44,578,773)

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
104,679,507
17,276,258

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
36,486,527
31,001,842

소계
141,166,034
48,278,100

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(11,969,441)
(7,622,503)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(217,912,786)
(85,234,370)

소계
(229,882,227)
(92,856,873)

이연법인세자산(부채)순액
(88,716,193)
(44,578,773)

33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
4,267,995
88,480,723
유통금융담보, 지급결제망 담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
6,604,485,176
5,280,449,036
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
390,547,829
342,417,673
환매조건부매도 등 관련

기타자산
66,533,250
61,726,739
파생상품 등 관련 담보금

합 계
7,065,834,250
5,773,074,171

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
67,138,000
94,447,600

(3) 당기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 694백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
7,052,917
8,011,968
임대보증금 관련 전세권 설정

담보설정금액
14,339,439
14,456,508

34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결회사 피소건과 제소건이 각각 11건(소송금액: 160,612백만원)과 2건(소송금액: 9,129백만원)이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중 피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액: 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 1,060억원의 일중차월한도 약정 및 포괄여신차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 1조 750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 30백만원을 예치하고 있습니다.

③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무보증 및 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받은자
당기말
전기말

매입확약(*1)
유쥬르제팔차㈜ 외
230,800,000
223,700,000

매입약정(*2)
네오엑소디움제일차㈜ 외
41,200,000
180,600,000

미이행 출자약정
교보신기술투자조합1호
15,000,000
20,000,000

합 계
287,000,000
424,300,000

(*1) 연결회사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 연결회사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다.

④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
89,338,799
160,187,341
공정가액

채권
-
21,773,400
공정가액

합 계
89,338,799
181,960,741

⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
200,224,987
166,194,243
공정가액

채권(*)
3,336,271,514
2,223,782,715
공정가액

합 계
3,536,496,501
2,389,976,958

(*) 차입채권 중 당기 763,405백만원, 전기 372,657백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

관계기업
송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보신기술투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund

기타특수관계자(*)
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, ㈜더기버스

(*) 포트리스이노베이션㈜, ㈜더기버스, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호가 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,656,614
251,566
-
140,609
3,489,069

관계기업
교보10호기업인수목적㈜
32,549
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
-
-
-
101,085
-
-

교보12호기업인수목적㈜
-
150,000
-
29,948
-
-

교보13호기업인수목적㈜
-
125,000
-
-
-
-

여의도에이치2PFV㈜
-
594,000
-
-
-
-

㈜부산에코델타시티PFV
-
89,000
-
-
-
-

㈜양주회천PFV
-
292,000
-
-
-
-

인천영종1PFV㈜
-
881,000
-
-
-
-

창원가포PFV㈜
-
60,000
-
-
-
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
120,400
-
-
-
-

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
69,000
-
-
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
-
112,000
-
-
-
-

교보한양ESG신기술투자조합
-
59,500
-
-
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
222,600
-
-
-
-

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
52,200
-
-
-
-

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
34,413
-
-
-
-

교보첨단소재신기술투자조합
-
70,548
-
-
-
-

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
13,438
-
-
-
-

교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합
-
2,829
-
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
3,000,000
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
23,617
-
-
-
1,951,541

교보리얼코㈜
-
4,407
-
-
31,113
2,489,130

㈜교보문고
-
24,077
-
-
-
119,485

교보악사자산운용㈜
-
1,033,114
-
-
-
-

㈜교보핫트랙스
-
-
-
-
-
75,989

케이씨에이서비스㈜
-
9,205
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
9,173
-
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
110,482
-
-
-
-

제일종합관리서비스㈜
-
425
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
46
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
94
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
6,040
-
-
-
-

합 계
32,549
10,825,222
251,566
131,033
171,722
8,125,214

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
4,767,922
624,017
34,600
2,105,449

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
39,600
-
-
-
-

교보10호기업인수목적㈜
51,311
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
1,110,884
-
-
-
-

여의도에이치2PFV㈜
-
343,400
-
-
-

㈜부산에코델타시티PFV
-
178,000
-
-
-

로지스테크양산㈜
-
30,000
-
-
-

인천검단3차PFV㈜
-
188,000
-
-
-

㈜인천영종PFV
-
217,933
-
-
-

㈜충남내포1PFV
-
32,000
-
-
-

㈜양주회천PFV
-
744,000
-
-
-

인천영종1PFV㈜
-
163,000
-
-
-

창원가포PFV㈜
-
24,000
-
-
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
67,292
-
-
-

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
30,436
-
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
-
39,890
-
-
-

교보한양ESG신기술투자조합
-
18,584
-
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
66,475
-
-
-

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
9,439
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
263,014
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
6,245
-
-
1,620,262

교보리얼코㈜
-
8,396
-
8,545
2,288,997

㈜교보문고
-
22,277
-
-
16,311

교보악사자산운용㈜
-
1,353,974
-
-
-

교보핫트랙스㈜
-
-
-
-
97,041

케이씨에이손해사정㈜
-
29,022
-
-
-

케이씨에이서비스㈜
-
4,712
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
20,081
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
96,525
-
-
-

제일종합관리서비스㈜
-
185
-
-
-

(재)교보교육재단
-
1,366
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
45,949
-
-
-

(재)대산문화재단
-
48,117
-
-
-

합 계
1,201,795
8,820,234
624,017
43,145
6,128,060

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 6백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융자산
기타자산
사외적립자산 (*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜
-
2,822,049
35,958,886
84,817,142
-
156,829

관계기업
교보10호기업인수목적㈜
2,018,099
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
1,999,799
-
-
-
-
-

교보12호기업인수목적㈜
960,052
-
-
-
-
-

교보13호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
-
2,588,256
-

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
70,132
-
-

교보신기술투자조합1호
-
756,164
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
924
165,928
-

㈜교보문고
-
-
-
-
-
14,300

교보악사자산운용㈜
-
-
-
180,803
-
-

합 계
5,967,950
3,578,213
35,958,886
85,069,001
2,754,184
171,129

(*1) 사외적립자산 35,959백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 47,842백만원입니다.

(*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 151백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융자산
기타자산
사외적립자산 (*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜
-
3,778,638
17,911
137,132,462
-
4,934,187

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
2,093,850
-
-
-
-
-

교보10호기업인수목적㈜
1,985,550
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
2,100,884
-
-
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
5,000,000
-
-

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
100,000
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
-
829,533
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
536,150
-
-

합 계
6,180,284
3,778,638
17,911
142,768,612
829,533
4,934,187

(*1) 사외적립자산 18백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 41,695백만원입니다.

(*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 235백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,197백만원(전기말: 1,076백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
12,428,696
13,236,458

퇴직급여
1,104,688
722,455

주식기준보상
51,202
39,559

합 계
13,584,586
13,998,472

주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자

기초
대여
기말

관계기업
오송스마트밸리㈜
-
-
-
10,000

교보10호기업인수목적㈜
930,000
-
930,000
-

교보11호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-

교보12호기업인수목적㈜
-
990,000
990,000
10,000

교보13호기업인수목적㈜
-
990,000
990,000
10,000

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
-
-
2,000,000

교보첨단소재신기술투자조합
-
-
-
2,000,000

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
-
-
3,000,000

교보-SP첨단소재신기술투자조합
-
-
-
2,500,000

교보신기술투자조합1호
-
-
-
5,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
-
-
9,208

합 계
1,920,000
1,980,000
3,900,000
14,539,208

(*) 교보9호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자

기초
대여
기말

관계기업
여의도에이치2PFV㈜
-
-
-
50,000

㈜부산에코델타시티PFV
-
-
-
250,000

로지스테크양산㈜
-
-
-
398,000

인천검단3차PFV㈜
-
-
-
250,000

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
975,000

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
19,500

㈜인천영종PFV
-
-
-
250,000

동대문어반PFV㈜
-
-
-
250,000

충주비즈코어시티㈜
-
-
-
10,000

㈜충남내포1PFV
-
-
-
250,000

㈜양주회천PFV
-
-
-
250,000

페코시티㈜
-
-
-
37,500

인천영종1차PFV㈜
-
-
-
250,000

창원가포PFV㈜
-
-
-
250,000

교보9호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-

교보10호기업인수목적㈜
930,000
-
930,000
-

교보11호기업인수목적㈜
-
990,000
990,000
10,000

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
-
-
2,500,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
-
-
1,000,000

교보키움신소재신기술투자조합
-
-
-
2,000,000

교보한양ESG신기술투자조합
-
-
-
1,000,000

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
-
-
2,000,000

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
-
-
1,000,000

교보신기술투자조합1호
-
-
-
5,000,000

합 계
1,920,000
990,000
2,910,000
18,000,000

연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 배당금으로 당기 중 4,724백만원, 전기 중14,172백만원을 지급하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유ㆍ무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
취득
처분

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
85,208
14,565

기타특수관계자
교보정보통신㈜
329,400
413,495
-

합 계
329,400
498,703
14,565

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
담보구분
당기말
전기말

장외파생 담보
선물 대용증권
장외파생 담보
선물 대용증권

지배기업
교보생명보험㈜
채권(*)
125,000,000
185,000,000
40,000,000
101,000,000

(*) 채권 액면금액입니다.

(8) 특수관계자에 대한 약정① 당기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보자산신탁㈜ 등과 118,000백만원의 랩어카운트계약을 체결하였으며, 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.② 당기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,484백만원의 본사사옥 및 부동산자산 관리용역계약을 체결하였습니다.③ 당기말 현재 연결회사는 관계기업인 교보신기술투자조합1호와 출자약정을 체결하였으며, 미이행 출자약정금액은 15,000백만원입니다.

36. 연결현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연결재무상태표상 현금및예치금
836,429,909
1,200,847,700

사용제한예치금
(637,107,957)
(1,067,045,255)

현금및현금성자산
199,321,952
133,802,445

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
471,214,123
125,044,255

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
1,897,430
686,350

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
41,412,063
17,964,868

복합금융상품평가손실
1,342,726
-

복합금융상품처분손실
-
1,890,432

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실
6,667
103,507

대손상각비
10,806,924
1,867,938

기타대손상각비
68,102
58,084

장내파생상품평가손실
11,794,198
6,717,565

장외파생상품평가손실
1,049,017,533
371,165,803

투자부동산감가상각비
690,097
715,526

투자부동산처분손실
52,206
-

유형자산감가상각비
5,753,829
5,252,752

유형자산처분손실
373
12,118

사용권자산처분손실
46,751
22,961

사용권자산감가상각비
2,849,213
2,690,724

무형자산상각비
154,520
209,847

퇴직급여
3,843,934
4,290,409

주식보상비용
51,202
39,559

이자비용
92,420,475
33,849,305

채무보증충당부채전입액
1,032,898
-

외화환산손실
152,074,442
116,840,915

지분법손실
2,334,350
954,867

법인세비용
18,173,287
53,148,048

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(13,122,484)
(5,787,267)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(7,678,340)
(525,622)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
(1,533,454)
(1,330,065)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(491,940,478)
(89,826,745)

복합금융상품평가이익
(1,113,839)
(1,492,826)

복합금융상품처분이익
(1,039,876)
(170,702)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익
(2,667)
(254,943)

손실충당금환입
-
(516,566)

채무보증충당부채환입
-
(292)

장내파생상품평가이익
(20,015,768)
(3,760,909)

장외파생상품평가이익
(798,810,534)
(381,877,248)

투자부동산처분이익
(102,744)
-

유형자산처분이익
-
(478)

사용권자산처분이익
-
(4,516)

이자수익
(289,533,652)
(218,613,670)

배당금 및 분배금수익
(5,561,101)
(5,275,570)

외화환산이익
(158,687,462)
(113,289,583)

복구충당부채환입액
(335,817)
(112,966)

기타영업외수익
(443,720)
(491,545)

관계기업투자자산처분이익
(26,252)
-

지분법이익
(1,392,935)
-

합 계
75,696,220
(79,805,680)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
435,602,559
(362,474,810)

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(1,374,297,906)
(753,009,248)

복합금융상품
7,425,330
32,333,354

상각후원가측정대출채권
(523,010,005)
(156,121,718)

기타자산
209,616,577
134,378,853

예수부채
(703,629,679)
346,124,167

당기손익-공정가치측정금융부채
1,011,953,266
(323,136,314)

이연법인세부채
2,940,483
(842,388)

기타부채
(218,636,486)
(111,987,491)

퇴직금의 지급
(2,190,089)
(2,425,768)

사외적립자산
(5,384,368)
(4,296,703)

합 계
(1,159,610,318)
(1,201,458,066)

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
14,677,713
11,727,132

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
9,568,002
(1,147,728)

대손준비금 적립
28,955
2,271,931

유형자산 재평가차익
145,516,401
-

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말금액

차입부채
2,819,013,934
1,124,619,122
(13,374,962)
-
3,930,258,094

사채
699,043,682
(4,812,440)
-
599,604
694,830,846

후순위차입금
4,524,542
2,623,874
-
-
7,148,416

임대보증금
16,091,372
(139,167)
-
275,132
16,227,337

리스부채
7,282,105
(2,417,692)
-
1,427,557
6,291,970

합 계
3,545,955,635
1,119,873,697
(13,374,962)
2,302,293
4,654,756,663

37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
836,429,909
836,429,909
1,200,847,700
1,200,847,700

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
8,131,633,144
8,131,633,144
7,072,340,595
7,072,340,595

파생상품자산
971,893,827
971,893,827
337,675,996
337,675,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
409,757,683
409,757,683
355,022,915
355,022,915

상각후원가측정대출채권(*2)
2,181,795,204
2,181,795,204
1,666,458,731
1,666,458,731

기타금융자산(*2)
431,244,261
431,244,261
622,283,609
622,283,609

금융자산 합계
12,962,754,028
12,962,754,028
11,254,629,546
11,254,629,546

예수부채(*3)
1,049,595,673
1,049,595,673
1,753,225,352
1,753,225,352

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
4,231,097,443
3,564,848,850
3,564,848,850

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
98,389,003
117,483,708
117,483,708

파생상품부채
1,290,787,714
1,290,787,714
354,472,554
354,472,554

차입부채(*3)
4,632,237,356
4,632,237,356
3,522,582,158
3,522,582,158

기타금융부채(*3)
408,064,670
408,064,670
671,284,215
671,284,215

금융부채 합계
11,710,171,859
11,710,171,859
9,983,896,837
9,983,896,837

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 연결회사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시① 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,459,489,348
6,575,829,809
96,313,987
8,131,633,144

파생상품자산
7,447,805
856,008,268
108,437,754
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
97,493,901
146,836,774
165,427,008
409,757,683

합 계
1,564,431,054
7,578,674,851
370,178,749
9,513,284,654

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
4,231,097,443
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
-
-
98,389,003

파생상품부채
16,382,125
606,468,168
667,937,421
1,290,787,714

합 계
114,771,128
606,468,168
4,899,034,864
5,620,274,160

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,569,543,855
5,415,291,278
87,505,462
7,072,340,595

파생상품자산
2,026,115
278,038,837
57,611,044
337,675,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
209,348,712
145,674,203
355,022,915

합 계
1,571,569,970
5,902,678,827
290,790,709
7,765,039,506

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,564,848,850
3,564,848,850

당기손익-공정가치측정금융부채
117,483,708
-
-
117,483,708

파생상품부채
8,721,411
187,045,877
158,705,266
354,472,554

합 계
126,205,119
187,045,877
3,723,554,116
4,036,805,112

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
87,505,462
563,134
-
78,023,450
(69,778,059)
96,313,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
145,674,203
-
17,247,899
2,504,906
-
165,427,008

합 계
233,179,665
563,134
17,247,899
80,528,356
(69,778,059)
261,740,995

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,564,848,850
(375,358,530)
(9,568,231)
3,311,282,044
(2,260,106,690)
4,231,097,443

순파생상품부채
101,094,222
420,566,337
-
9,133,555
28,705,553
559,499,667

합 계
3,665,943,072
45,207,807
(9,568,231)
3,320,415,599
(2,231,401,137)
4,790,597,110

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
100,118,777
153,735
-
34,730,698
(47,497,748)
87,505,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
132,373,111
-
13,301,092
-
-
145,674,203

합 계
232,491,888
153,735
13,301,092
34,730,698
(47,497,748)
233,179,665

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
7,246,708
-
3,300,122,331
(2,826,046,107)
3,564,848,850

순파생상품부채
101,874,962
87,025,925
-
(18,195,282)
(69,611,383)
101,094,222

합 계
3,185,400,880
94,272,633
-
3,281,927,049
(2,895,657,490)
3,665,943,072

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,202,012
563,134

당기손익-공정가치지정금융부채
278,932,043
375,358,530

파생상품
(395,639,317)
(420,566,337)

합 계
(115,505,262)
(44,644,673)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
59,226
153,735

당기손익-공정가치지정금융부채
(106,901,260)
(7,246,708)

파생상품
(44,132,476)
(87,025,925)

합 계
(150,974,510)
(94,118,898)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품)
가격공식,시뮬레이션
이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계
변동성,상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산)
가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model
개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 10.26%~13.60%성장률: 0.00%~2.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,시뮬레이션
이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model
개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
9,520,639
-
(6,500,810)

파생상품자산(*1)
1,453,912
-
(3,854,641)
-

합 계
1,453,912
9,520,639
(3,854,641)
(6,500,810)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
35,356,845
-
(32,219,270)
-

파생상품부채(*1)
33,227,066
-
(33,591,433)
-

합 계
68,583,911
-
(65,810,703)
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
8,730,590
-
(5,924,874)

파생상품자산(*1)
(153,495)
-
(555,586)
-

합 계
(153,495)
8,730,590
(555,586)
(5,924,874)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
31,922,580
-
(4,079,228)
-

파생상품부채(*1)
7,075,790
-
(29,466,405)
-

합 계
38,998,370
-
(33,545,633)
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(57,173,807)
(9,772,937)

당기신규거래
(2,559,347)
(49,076,014)

당기손익인식액
29,144,289
1,675,144

기말잔액
(30,588,865)
(57,173,807)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
836,429,909
836,429,909

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
8,131,633,144
-
-
8,131,633,144

파생상품자산
971,893,827
-
-
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
409,757,683
-
409,757,683

상각후원가측정대출채권
-
-
2,181,795,204
2,181,795,204

기타금융자산
-
-
431,244,261
431,244,261

합 계
9,103,526,971
409,757,683
3,449,469,374
12,962,754,028

금융부채 :

예수부채
-
-
1,049,595,673
1,049,595,673

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
-
-
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
-
-
98,389,003

파생상품부채
1,290,787,714
-
-
1,290,787,714

차입부채
-
-
4,632,237,356
4,632,237,356

기타금융부채
-
-
408,064,670
408,064,670

합 계
5,620,274,160
-
6,089,897,699
11,710,171,859

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
1,200,847,700
1,200,847,700

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
7,072,340,595
-
-
7,072,340,595

파생상품자산
337,675,996
-
-
337,675,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
355,022,915
-
355,022,915

상각후원가측정대출채권
-
-
1,666,458,731
1,666,458,731

기타금융자산
-
-
622,283,609
622,283,609

합 계
7,410,016,591
355,022,915
3,489,590,040
11,254,629,546

금융부채 :

예수부채
-
-
1,753,225,352
1,753,225,352

당기손익-공정가치지정금융부채
3,564,848,850
-
-
3,564,848,850

당기손익-공정가치측정금융부채
117,483,708
-
-
117,483,708

파생상품부채
354,472,554
-
-
354,472,554

차입부채
-
-
3,522,582,158
3,522,582,158

기타금융부채
-
-
671,284,215
671,284,215

합 계
4,036,805,112
-
5,947,091,725
9,983,896,837

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계된금융부채총액
재무상태표에 표시된금융자산순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
1,002,690,498
-
1,002,690,498
(478,330,189)
(19,262,960)
505,097,349

미수금(*3)
186,693,906
150,637,895
36,056,011
-
-
36,056,011

합 계
1,189,384,404
150,637,895
1,038,746,509
(478,330,189)
(19,262,960)
541,153,360

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계된금융부채총액
재무상태표에 표시된금융자산순액
재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
392,089,099
-
392,089,099
(161,216,062)
(66,279,060)
164,593,977

미수금(*3)
400,373,199
359,489,802
40,883,397
(28,414,400)
-
12,468,997

합 계
792,462,298
359,489,802
432,972,496
(189,630,462)
(66,279,060)
177,062,974

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계된금융자산총액
재무상태표에 표시된금융부채순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
1,456,156,822
-
1,456,156,822
(478,330,189)
-
977,826,633

미지급금(*3)
181,239,842
150,637,895
30,601,947
-
-
30,601,947

환매조건부채권매도(*4)
2,474,310,511
-
2,474,310,511
(2,474,310,511)
-
-

매도유가증권(*4)
98,389,003
-
98,389,003
(98,389,003)
-
-

합 계
4,210,096,178
150,637,895
4,059,458,283
(3,051,029,703)
-
1,008,428,580

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계된금융자산총액
재무상태표에 표시된금융부채순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
508,975,435
-
508,975,435
(161,216,062)
-
347,759,373

미지급금(*3)
456,462,043
359,489,802
96,972,241
-
-
96,972,241

미지급미결제현물환
28,452,000
-
28,452,000
(28,414,400)
-
37,600

환매조건부채권매도(*4)
2,192,661,503
-
2,192,661,503
(2,192,661,503)
-
-

매도유가증권(*4)
117,483,708
-
117,483,708
(117,483,708)
-
-

합 계
3,304,034,689
359,489,802
2,944,544,887
(2,499,775,673)
-
444,769,214

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,681,477,392
1,879,232,424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
229,552,271
109,719,000

합계
1,911,029,663
1,988,951,424

관련부채
환매조건부채권매도(*)
2,474,310,511
2,192,661,503

(*) 환매조건부채권매도 중 당기 748,018백만원, 전기 355,650백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고)

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초자산
당기손익-공정가치측정금융자산
16,909,216
20,984,933

상각후원가측정대출채권
544,130,000
471,430,000

합계
561,039,216
492,414,933

유동화증권
전자단기사채 등
556,460,000
492,300,000

(3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다.

41. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직연결회사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 연결회사의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 연결회사의 리스크관리에관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 연결회사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서결제부서는 연결회사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차연결회사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
전환사채
11,191,396

신종자본증권
999,900

소 계
12,191,296

투자자예탁금별도예치금(신탁)
298,124,344

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
7,702,006,803

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
1,008,107,152

거래일손익조정
(36,213,325)

소 계
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
244,330,676

상각후원가금융자산
현금및예치금
836,429,909

대출채권
2,181,795,204

기타금융자산
431,244,261

소 계
3,449,469,374

난외계정
매입확약
230,800,000

매입약정
41,200,000

출자약정
15,000,000

소 계
287,000,000

합 계
12,965,062,090

(*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
전환사채
18,845,613

신종자본증권
1,999,898

소 계
20,845,511

투자자예탁금별도예치금(신탁)
504,055,372

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
6,295,631,996

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
393,312,513

거래일손익조정
(55,636,517)

소 계
337,675,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
209,348,712

상각후원가금융자산
현금및예치금
1,200,847,700

대출채권
1,666,458,731

기타금융자산
622,283,609

소 계
3,489,590,040

난외계정
매입약정
180,600,000

매입확약
223,700,000

소 계
404,300,000

합 계
11,261,493,397

(*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2)
합 계

AAA
2,382,242,545
127,966,663
2,510,209,208

AA- to AA+
2,548,505,323
18,870,112
2,567,375,435

A- to A+
454,049,946
-
454,049,946

BBB+이하
110,698,552
-
110,698,552

무위험채권(정부발행채권)
1,494,427,087
97,493,901
1,591,920,988

무등급
12,191,296
-
12,191,296

합 계
7,002,114,749
244,330,676
7,246,445,425

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2)
합 계

AAA
2,198,729,958
109,609,962
2,308,339,920

AA- to AA+
2,198,895,632
99,738,750
2,298,634,382

A- to A+
641,511,203
-
641,511,203

BBB+이하
71,733,325
-
71,733,325

무위험채권(정부발행채권)
1,452,714,042
-
1,452,714,042

무등급
20,845,511
-
20,845,511

합 계
6,584,429,671
209,348,712
6,793,778,383

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
1,010,207,694
236,103,208

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
836,429,909
-
-
836,429,909

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
750,288,693
-
-
750,288,693

기타(*)
1,392,156,027
57,102,873
9,169,405
1,458,428,305

소 계
2,142,444,720
57,102,873
9,169,405
2,208,716,998

기타금융자산
432,448,558
-
6,334,318
438,782,876

손실충당금
(5,715,184)
(7,783,088)
(9,487,961)
(22,986,233)

현재가치할인차금
(11,474,176)
-
-
(11,474,176)

순 액
3,394,133,827
49,319,785
6,015,762
3,449,469,374

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
1,200,847,700
-
-
1,200,847,700

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
835,971,132
10,000,000
-
845,971,132

기타(*)
829,907,389
28,073
1,269,404
831,204,866

소 계
1,665,878,521
10,028,073
1,269,404
1,677,175,998

기타금융자산
623,697,428
-
6,266,216
629,963,644

손실충당금
(2,591,347)
(2,000,000)
(7,519,859)
(12,111,206)

현재가치할인차금
(6,286,096)
-
-
(6,286,096)

순 액
3,481,546,206
8,028,073
15,761
3,489,590,040

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
-
-
-
10,000,000
(2,000,000)
8,000,000

기타대출채권
545,399,404
(16,667,675)
528,731,729
472,699,404
(3,860,751)
468,838,653

기타금융자산
6,334,318
(6,318,557)
15,761
6,266,216
(6,250,456)
15,760

합 계
551,733,722
(22,986,232)
528,747,490
488,965,620
(12,111,207)
476,854,413

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
-
8,000,000

④ 신용위험의 집중

당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및보험업
부동산 개발 및공급업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
836,429,909
-
-
-
836,429,909

상각후원가측정대출채권
911,800,000
518,576,404
195,819,134
555,599,666
2,181,795,204

합 계
1,748,229,909
518,576,404
195,819,134
555,599,666
3,018,225,113

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및보험업
부동산 개발 및공급업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
1,200,847,700
-
-
-
1,200,847,700

상각후원가측정대출채권
357,400,000
464,104,482
248,776,585
596,177,664
1,666,458,731

합 계
1,558,247,700
464,104,482
248,776,585
596,177,664
2,867,306,431

(3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 연결회사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
3,669,127
7,109,454
1,976,876
2,118,149

금리 위험
1,274,966
2,326,832
350,595
1,149,160

환율 위험
1,258,554
2,058,816
755,831
1,502,216

분산 효과
-
-
-
1,296,497

Total VaR
5,153,421
8,552,475
3,204,412
3,473,028

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
1,499,754
3,846,645
345,389
3,495,111

금리 위험
762,359
1,703,589
306,705
306,705

환율 위험
382,524
1,433,319
48,875
792,213

분산 효과
-
-
-
879,034

Total VaR
2,233,168
4,569,144
912,977
3,714,995

② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
29,687,179
37,622,562

EUR
225,461
285,727

JPY
26,345,790
33,388,020

HKD
45,409
57,547

CNH
973
1,233

SGD
20
25

소 계
56,304,832
71,355,114

예치금
USD
272,496,166
345,334,391

JPY
11,850,745
15,018,449

HKD
23,058,022
29,221,432

CNH
1,262,310
1,599,726

EUR
11,207,625
14,203,423

GBP
2,541
3,220

CHF
56
71

TRY
453,615
574,867

CAD
4,341
5,502

AUD
146
186

NZD
38
48

TWD
5,238
6,639

소 계
320,340,843
405,967,954

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
733,491,322
929,553,552

EUR
8,331,743
10,558,817

소 계
741,823,065
940,112,369

파생상품자산
USD
483,437,812
612,660,740

EUR
6,209,694
7,869,545

HKD
7,601,105
9,632,880

JPY
2,445,464
3,099,136

THB
1,077,286
1,365,244

소 계
500,771,361
634,627,545

미수금
USD
81,311
103,045

외화담보금
USD
52,500,000
66,533,250

미수수익
USD
7,484,481
9,485,083

EUR
168,256
213,230

JPY
4,037
5,116

HKD
3,293
4,174

CAD
441
559

소 계
7,660,508
9,708,162

합 계
1,679,481,920
2,128,407,439

외화부채 :

투자자예수금
USD
224,851,513
284,954,320

EUR
220,079
278,906

JPY
527,634
668,671

GBP
2,541
3,220

HKD
1,017,787
1,289,842

CNH
471,313
597,295

CHF
56
71

TRY
453,615
574,867

CAD
4,342
5,502

AUD
147
186

NZD
38
48

소 계
227,549,065
288,372,928

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
750,302,473
950,858,324

JPY
459,164
581,899

소계
750,761,637
951,440,223

파생상품부채
USD
813,409,361
1,030,833,683

EUR
2,983,715
3,781,262

HKD
4,864,475
6,164,749

JPY
3,473,023
4,401,362

소 계
824,730,574
1,045,181,056

환매조건부채권매도
USD
125,892,291
159,543,301

미지급금
USD
79,744
101,059

외화수입담보금
USD
15,200,000
19,262,960

합 계
1,944,213,312
2,463,901,527

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
15,176,608
17,991,868

GBP
43
51

EUR
120,248
142,554

JPY
897
1,064

HKD
17,716
21,003

CHF
28
33

CNH
321
380

SGD
370
438

소 계
15,316,231
18,157,391

예치금
USD
587,035,879
695,931,035

JPY
8,527,052
10,108,820

HKD
33,771,883
40,036,567

CNH
1,282,855
1,520,825

EUR
15,980,171
18,944,493

GBP
530,064
628,390

CHF
743
881

TRY
706,135
837,123

RUB
53,906
63,905

SGD
2,425
2,874

CAD
400
474

AUD
127
150

NZD
41
49

TWD
5,813
6,891

소 계
647,897,494
768,082,477

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
976,299,947
1,157,403,587

EUR
17,856,360
21,168,715

소 계
994,156,307
1,178,572,302

파생상품자산
USD
213,267,358
252,828,453

EUR
191,350
226,845

HKD
962,678
1,141,254

JPY
57,258
67,880

THB
1,404,812
1,665,405

소 계
215,883,456
255,929,837

미수금
USD
76,926
91,195

외화담보금
USD
52,068,106
61,726,740

미수수익
USD
9,824,743
11,647,233

EUR
455,769
540,313

JPY
48,647
57,671

HKD
11,698
13,868

소 계
10,340,857
12,259,085

선급금
USD
335,120
397,287

합 계
1,936,074,497
2,295,216,314

외화부채 :

투자자예수금
USD
558,452,876
662,045,883

EUR
568,804
674,317

JPY
2,937,757
3,482,712

GBP
3,694
4,379

HKD
1,687,217
2,000,196

CNH
414,816
491,764

CHF
743
881

TRY
706,135
837,123

SGD
2,425
2,874

RUB
53,906
63,905

CAD
400
474

AUD
127
150

NZD
41
49

소 계
564,828,941
669,604,707

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
1,027,403,329
1,217,986,646

파생상품부채
USD
270,361,860
320,513,985

EUR
939,921
1,114,277

GBP
16,092
19,077

HKD
6,169,440
7,313,871

JPY
96,332
114,202

소 계
277,583,645
329,075,412

환매조건부채권매도
USD
421,000,834
499,096,489

미지급금
USD
76,344
90,506

외화수입담보금
USD
55,908,106
66,279,060

합 계
2,346,801,199
2,782,132,820

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,046,672,955
2,922,718
-
-
-
-
1,049,595,673

당기손익-공정가치측정금융부채
80,201,003
-
-
18,188,000
-
-
98,389,003

당기손익-공정가치지정금융부채(*2)
228,382,359
507,354,144
918,863,114
671,009,857
692,242,591
1,046,343,445
4,064,195,510

파생상품부채(*2)
34,892,143
31,241,219
71,331,345
100,931,667
528,833,144
705,462,344
1,472,691,862

차입부채
2,857,384,253
663,775,125
131,522,457
543,996,255
436,867,979
-
4,633,546,069

기타금융부채(*3)
302,553,975
88,859,691
-
16,500,813
-
-
407,914,479

합 계
4,550,086,688
1,294,152,897
1,121,716,916
1,350,626,592
1,657,943,714
1,751,805,789
11,726,332,596

난외항목(*4):

매입약정
-
-
-
-
41,200,000
-
41,200,000

매입확약
4,000,000
32,000,000
4,000,000
137,900,000
52,900,000
-
230,800,000

출자약정
-
-
-
-
15,000,000
-
15,000,000

합 계
4,000,000
32,000,000
4,000,000
137,900,000
109,100,000
-
287,000,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)
거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,741,019,667
12,205,685
-
-
-
-
1,753,225,352

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
117,483,708
-
-
117,483,708

당기손익-공정가치지정금융부채(*2)
156,804,092
276,044,961
172,011,200
486,228,406
957,412,255
1,353,972,721
3,402,473,635

파생상품부채(*2)
9,349,309
6,508,699
13,390,912
26,286,618
165,324,768
296,836,541
517,696,847

차입부채
2,326,749,571
492,300,000
-
300,000,000
404,524,543
-
3,523,574,114

기타금융부채(*3)
552,001,511
101,988,594
-
16,639,981
-
-
670,630,086

합 계
4,785,924,150
889,047,939
185,402,112
946,638,713
1,527,261,566
1,650,809,262
9,985,083,742

난외항목(*4):

매입약정
-
45,300,000
23,000,000
30,600,000
81,700,000
-
180,600,000

매입확약
-
-
10,000,000
48,000,000
165,700,000
-
223,700,000

합 계
-
45,300,000
33,000,000
78,600,000
247,400,000
-
404,300,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)
거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결회사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

42. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

비연결구조화기업의 성격
목 적
활 동
자금 조달 방법

자산유동화
보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등
유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행

부동산PF
사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출
사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등
Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

신탁
개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용
신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분
신탁금융상품의 판매

투자펀드
수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자
펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

현금및예치금
-
-
15,986,015
15,986,015

당기손익-공정가치측정금융자산
449,727,007
11,849,021
68,503,074
530,079,102

상각후원가측정대출채권
-
-
300,000,000
300,000,000

기타자산
3,325,350
1,714,370
27,876,764
32,916,484

합 계
453,052,357
13,563,391
412,365,853
878,981,601

매입약정 및 매입확약 등
272,000,000
-
-
272,000,000

최대손실노출액
725,052,357
13,563,391
412,365,853
1,150,981,601

자산총액(*)
1,325,268,480
5,288,713,237
599,384,256
7,213,365,973

(*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

현금및예치금
-
-
513,402
513,402

당기손익-공정가치측정금융자산
186,699,305
11,193,521
200,937,600
398,830,426

상각후원가측정대출채권
-
-
50,000,000
50,000,000

기타자산
359,232
1,203,455
14,726,250
16,288,937

합 계
187,058,537
12,396,976
266,177,252
465,632,765

매입약정 및 매입확약 등
404,300,000
-
-
404,300,000

최대손실노출액
591,358,537
12,396,976
266,177,252
869,932,765

자산총액(*)
556,499,305
3,308,768,571
254,086,624
4,119,354,500

(*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다.

43. 영업환경의 중요한 불확실성

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

⑵ 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 78(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 77(전) 기 2021년 12월 31일 현재

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 78(당) 기
제 77(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,33,36,37,38,41
799,669,643,846

1,194,052,636,703

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,33,34,35,37,38,39,41
8,192,100,961,969

7,389,031,657,962

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,33,37,38,41
409,757,683,388

355,022,914,949

4. 종속기업및관계기업투자자산
9
248,403,165,492

16,409,000,000

5. 상각후원가측정대출채권
10,35,37,38,41
1,663,218,797,907

1,202,354,247,025

6. 유형자산
11
240,129,939,106

83,901,321,317

7. 사용권자산
12
8,127,354,414

9,166,653,130

8. 투자부동산
13,33
98,422,689,792

103,479,378,890

9. 무형자산
14
8,353,756,167

8,136,267,917

10. 확정급여자산
19,35
12,433,495,795

874,127,588

11. 기타자산
15,35,37,38,39,41
468,522,046,190

626,575,880,966

자 산 총 계

12,149,139,534,066

10,989,004,086,447

부 채

1. 예수부채
16,35,37,38,41
1,047,320,109,206

1,750,832,727,428

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,17,34,37,38,39,41
5,620,274,159,651

4,036,805,112,117

3. 차입부채
18,35,36,37,38,39,41
3,360,668,498,472

3,025,793,253,505

4. 리스부채
12,36
6,291,969,971

7,282,105,358

5. 충당부채
20
12,923,907,544

1,564,248,131

6. 이연법인세부채
32
85,454,107,765

44,412,831,706

7. 기타부채
21,35,36,37,38,39,41
451,341,296,538

725,613,198,481

부 채 총 계

10,584,274,049,147

9,592,303,476,726

자 본

1. 자본금
22
323,266,480,000

323,266,480,000

2. 자본잉여금
22
86,898,558,293

86,898,558,293

3. 자본조정
22,24
(5,198,234,262)

(5,249,436,185)

4. 기타포괄손익누계액
22
234,316,624,310

97,918,613,243

5. 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입예정액
22
925,582,056,5787,155,530,1982,102,951,292

893,866,394,3707,126,574,93328,955,265

자 본 총 계

1,564,865,484,919

1,396,700,609,721

부 채 및 자 본 총 계

12,149,139,534,066

10,989,004,086,447

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제 78(당) 기
제 77(전) 기

I．영업수익

4,036,211,804,575

2,234,605,378,883

1. 수수료수익
25,35
310,334,307,730

443,799,072,964

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
26,35
3,228,757,534,061

1,441,516,948,604

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
26
2,666,666

254,943,242

4. 이자수익
27
246,533,685,296

185,322,168,028

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
26
100,000,000

-

6. 외환거래이익
28
246,037,855,543

158,548,898,053

7. 기타의영업수익
30,35
4,445,755,279

5,163,347,992

II．영업비용

3,946,186,134,182

2,049,595,926,599

1. 수수료비용
25
62,742,336,189

108,906,365,180

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
26,35
3,318,311,188,934

1,492,090,015,325

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
26
6,666,666

103,507,028

4. 이자비용
27,35
72,306,586,990

26,853,945,637

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
26
-

1,867,937,811

6. 외환거래손실
28
257,629,624,273

173,592,902,077

7. 판매비와관리비
24,29,35
223,019,840,350

245,709,791,103

8. 기타의영업비용
30
12,169,890,780

471,462,438

III. 영업이익

90,025,670,393

185,009,452,284

IV. 영업외수익
31

11,501,636,032

12,869,519,079

V. 영업외비용
31

38,265,288,594

1,362,313,922

VI. 법인세비용차감전순이익

63,262,017,831

196,516,657,441

VII. 법인세비용
32

18,662,243,388

52,825,373,822

VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당기: 42,496,823,151원 전기: 143,662,328,354원)

22

44,599,774,443

143,691,283,619

IX. 기타포괄손익

136,398,011,067

10,088,158,265

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(1,975,465,952)

(1,195,962,423)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(1,975,465,952)

(1,195,962,423)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

138,373,477,019

11,284,120,688

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

13,256,875,582

10,106,740,215

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

7,347,988,940

(879,486,040)

보험수리적손익

6,012,016,269

2,056,866,513

재평가잉여금

111,756,596,228

-

X. 당기총포괄손익

180,997,785,510

153,779,441,884

XI. 주당이익
23

702

2,261

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서

교보증권주식회사

(단위 : 원)

구 분
제78기(당기)
제77기(전기)

처분예정일: 2023년 3월 23일
처분일: 2022년 3월 23일

I. 미처분이익잉여금
816,697,309,175
786,299,036,372

1. 전기이월미처분이익잉여금
772,097,305,567
642,958,432,063

2. 당기순이익
44,599,774,443
143,691,283,619

3. 이익잉여금으로 대체
229,165
(350,679,310)

II. 이익잉여금 처분액
5,693,555,672
14,201,730,805

1. 이익준비금
326,418,580
1,288,434,140

2. 대손준비금
2,102,951,292
28,955,265

3. 배당금
3,264,185,800
12,884,341,400

가. 현금배당 주당배당금(주당배당율) 당기 : 대주주 0원(0.0%) 기타주주 200원(4.0%) 전기 : 대주주 100원(2.0%) 기타주주 500원(10.0%)
3,264,185,800
12,884,341,400

III. 차기이월미처분이익잉여금
811,003,753,503
772,097,305,567

자 본 변 동 표

제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021년 1월 1일(전기초)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,288,994,931)
87,830,454,978
772,041,838,811
1,264,748,337,151

연차배당
-
-
-
-
(21,516,048,750)
(21,516,048,750)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익
-
-
-
-
(350,679,310)
(350,679,310)

주식보상비용
-
-
39,558,746
-
-
39,558,746

당기총포괄손익
-
-
-
10,088,158,265
143,691,283,619
153,779,441,884

당기순이익
-
-
-
-
143,691,283,619
143,691,283,619

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
-
8,910,777,792
-
8,910,777,792

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익
-
-
-
(879,486,040)
-
(879,486,040)

보험수리적손익
-
-
-
2,056,866,513
-
2,056,866,513

2021년 12월 31일(전기말)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,249,436,185)
97,918,613,243
893,866,394,370
1,396,700,609,721

2022년 1월 1일(당기초)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,249,436,185)
97,918,613,243
893,866,394,370
1,396,700,609,721

연차배당
-
-
-
-
(12,884,341,400)
(12,884,341,400)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익
-
-
-
-
229,165
229,165

주식보상비용
-
-
51,201,923
-
-
51,201,923

당기총포괄손익
-
-
-
136,398,011,067
44,599,774,443
180,997,785,510

당기순이익
-
-
-
-
44,599,774,443
44,599,774,443

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
-
11,281,409,630
-
11,281,409,630

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익
-
-
-
7,347,988,940
-
7,347,988,940

보험수리적손익
-
-
-
6,012,016,269
-
6,012,016,269

재평가잉여금
-
-
-
111,756,596,228

111,756,596,228

2022년 12월 31일(당기말)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,198,234,262)
234,316,624,310
925,582,056,578
1,564,865,484,919

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 78(당) 기
제 77(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

70,701,089,899

(972,275,164,564)

당기순이익
44,599,774,443

143,691,283,619

손익조정항목(주석36)
102,281,433,857

(53,205,372,984)

자산부채의 변동(주석36)
(171,229,554,212)

(1,148,621,713,637)

이자의 수취
233,450,524,889

178,231,615,928

배당금의 수취
4,438,313,501

3,854,178,457

이자의 지급
(82,345,762,948)

(24,455,309,453)

법인세 납부액
(60,493,639,631)

(71,769,846,494)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(367,917,563,991)

86,478,232,161

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
189,992,000,000

209,937,721,931

보증금의 반환
361,432,000

58,620,565,350

투자부동산의 처분
765,000,000

-

유형자산의 처분
-

478,400

관계기업투자자산의 처분
19,000,000

-

종속기업투자자산의 처분
-

3,632,183,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(230,053,055,713)

(159,787,285,717)

보증금의 증가
(46,276,437,936)

(400,000,000)

관계기업투자자산의 취득
(14,539,207,662)

(16,000,000,000)

종속기업투자자산의 취득
(255,000,000,000)

-

유형자산의 취득
(12,814,286,680)

(8,629,403,578)

무형자산의 취득
(372,008,000)

(896,028,100)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

332,211,353,587

854,361,597,470

차입부채의 순증감
212,463,043,463

579,308,163,542

사채의 발행
295,187,560,000

299,121,580,000

사채의 상환
(300,000,000,000)

-

전자단기사채의 증감
140,000,000,000

-

임대보증금의 증가
75,414,778

252,472,280

임대보증금의 감소
(214,582,200)

(452,695,900)

리스부채의 원금 상환
(2,417,691,574)

(2,355,688,192)

배당금 지급액
(12,882,390,880)

(21,512,234,260)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

559,426,509

3,233,258,607

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV )

35,554,306,004

(28,202,076,326)

VI. 기초의 현금및현금성자산

127,021,381,306

155,223,457,632

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석 36)

162,575,687,310

127,021,381,306

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<별도재무제표 주석>

제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

교보증권주식회사

1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 31개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 종속기업 및 관계기업투자자산

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10.(3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 확정급여부채- 주석 37 : 금융상품의 공정가치

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품의 공정가치

2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 유형자산(토지)의 재평가모형 및 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 유형자산(토지)의 재평가모형 적용당사는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 토지를 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는소급적용하지 않으므로 당사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산① 분류 및 측정당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스가. 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.나. 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

① 분류 및 측정당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

② 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에 배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 별도재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,938,165
109,564,424
3,441,643,196
131,257,459
152,808,561
4,036,211,805

영업비용
149,886,542
217,805,032
3,295,244,306
32,970,719
250,279,536
3,946,186,135

영업이익(손실)
51,051,623
(108,240,608)
146,398,890
98,286,740
(97,470,975)
90,025,670

영업외손익
(16,233)
(37,371,520)
129,293
114,800
10,380,007
(26,763,653)

총자산
1,747,473,867
6,199,074,826
1,276,963,675
56,344,194
2,869,282,972
12,149,139,534

총부채
1,204,862,864
103,236,365
5,579,914,131
27,542,798
3,668,717,891
10,584,274,049

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
285,360,324
127,155,793
1,604,917,442
142,479,741
74,692,079
2,234,605,379

영업비용
191,364,766
133,988,306
1,538,911,751
35,814,468
149,516,636
2,049,595,927

영업이익(손실)
93,995,558
(6,832,513)
66,005,691
106,665,273
(74,824,557)
185,009,452

영업외손익
(334,156)
154,077
250,340
(399,986)
11,836,930
11,507,205

총자산
2,724,453,086
5,147,789,501
564,972,910
38,076,948
2,513,711,641
10,989,004,086

총부채
2,063,775,462
131,313,055
4,040,392,211
23,618,925
3,333,203,824
9,592,303,477

(2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
보통예금
6,599,513
9,003,528

당좌예금
3,935,045
5,347,060

외화예금
71,355,114
18,157,391

기타예금
80,686,015
94,513,402

소 계
162,575,687
127,021,381

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
141,089,287
151,148,196

장내파생상품매매증거금
219,786,884
176,320,575

유통금융차주 담보금
61,255
256,237

외화담보금
2,186,741
2,136,418

유통금융담보금
20,000
84,088,068

장기성예금
2,000,000
2,000,000

특정예금 등
32,500
32,500

기타(예치금)
271,917,290
651,049,262

소 계
637,093,957
1,067,031,256

합 계
799,669,644
1,194,052,637

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜(*)
141,089,287
151,148,196
고객예탁금 반환준비금

장내파생상품매매증거금
NH선물㈜ 외
219,786,884
176,320,576
해외선물ㆍ주식관련 증거금

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
61,255
256,237
증권유통금융차주의 담보

유통금융담보금
한국증권금융㈜
20,000
84,088,068
증권유통금융대출약정

외화담보금
우리은행 외
2,186,741
2,136,418
장외파생거래 외화담보

장기성예금
우리은행
2,000,000
2,000,000
소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
신한은행 외
32,500
32,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
271,917,290
651,049,261
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계
637,093,957
1,067,031,256

(*)
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복합금융상품
12,191,296
10,440,181

투자자예탁금별도예치금(신탁)
298,124,344
504,055,372

당기손익-공정가치측정유가증권
6,849,914,704
6,487,826,378

손해배상공동기금(*)
59,931,021
48,987,961

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
45,770

파생상품자산
971,893,827
337,675,996

합 계
8,192,100,962
7,389,031,658

(*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
11,191,396
8,440,283

신종자본증권
999,900
1,999,898

합 계
12,191,296
10,440,181

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
2,039,850
34,038,281

출자금
11,803,251
11,147,751

국채ㆍ지방채
1,447,648,321
1,401,848,696

특수채
1,043,695,479
863,450,663

금융채
1,473,336,051
1,588,961,638

회사채
1,491,872,907
1,008,288,670

사모사채
305,361
19,967,920

집합투자증권
28,487,031
145,353,412

기업어음증권
141,198,181
157,912,570

전자단기사채
269,321,340
78,190,638

기타유가증권
94,563
93,837

소 계
5,909,802,335
5,309,254,076

외화주식
-
1,561,101

외화채권
940,112,369
1,177,011,201

소 계
940,112,369
1,178,572,302

합 계
6,849,914,704
6,487,826,378

(4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

신주인수권
-
-
46,687
-

매수상품선물
133,737
13,258
10,314
24,648

주가지수옵션
382,771
15,723,248
-
3,856,538

주가지수선물 등
6,919,048
515,355
1,945,659
4,830,072

소 계
7,435,556
16,251,861
2,002,660
8,711,258

<장외파생상품>

이자율관련
368,175,500
173,493,523
108,948,480
84,932,066

통화관련
413,625,198
285,622,502
127,775,599
108,377,064

주식관련
88,517,208
178,031,226
35,289,814
47,188,790

신용관련
128,902,197
209,904,785
117,637,560
40,784,987

기타
1,451,493
604,019,074
1,658,400
226,508,684

거래일손익조정
(36,213,325)
(176,535,257)
(55,636,517)
(162,030,295)

소 계
964,458,271
1,274,535,853
335,673,336
345,761,296

합 계
971,893,827
1,290,787,714
337,675,996
354,472,554

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
7,141,922
271,182
18,456
928,537

주식관련
12,731,148
11,417,329
3,697,668
5,707,939

기타
142,698
105,688
44,785
81,089

소 계
20,015,768
11,794,199
3,760,909
6,717,565

<장외파생상품>

이자율관련
374,001,918
139,071,898
86,781,160
23,591,387

통화관련
341,632,404
234,071,421
234,667,225
186,166,965

주식관련
22,213,263
71,702,484
4,548,116
6,153,962

신용관련
43,159,654
210,440,763
51,257,000
74,639,984

기타
17,803,295
393,730,968
4,623,747
80,613,505

소 계
798,810,534
1,049,017,534
381,877,248
371,165,803

합 계
818,826,302
1,060,811,733
385,638,157
377,883,368

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
165,427,008
145,674,203

채무상품
국공채(*2)
97,493,901
-

특수채(*2)
68,392,086
39,775,009

금융채(*2)
78,444,688
169,573,703

소 계
244,330,675
209,348,712

합 계
409,757,683
355,022,915

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
144,386,811
146,217,154

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
5,970,663
9,240,834

코스콤
47,790
0.89
238,951
5,357,640
5,596,591

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,783,388
1,867,523

넥스트레이드(대체거래소)
500,000
1.71
2,504,906
-
2,504,906

합 계
1,621,728

7,928,506
157,498,502
165,427,008

(*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
131,238,618
133,068,961

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
3,316,654
6,586,825

코스콤
47,790
0.89
238,951
4,022,292
4,261,243

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,673,039
1,757,174

합 계
1,121,728

5,423,600
140,250,603
145,674,203

(*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)
장부금액

디스트릭트양주㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

고은안골제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스고경제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오토드림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이호텔제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

거북섬리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

라이코스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오블리크제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

화이트우드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

인트그린제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이프로제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

양도큐브제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지트리제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더플렉스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더테라스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제십차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에이치더블여의도제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스리빙제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스리빙제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

인트그린제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엔트레뽀진천㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아산제이에스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이시큐제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이시큐제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

스타드블루제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이성정제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

퍼펙트드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼시흥제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엔트레뽀진천제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에프아이산척㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엔트레뽀이천제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림스페어제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림스페어제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

그레이트오션제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼논현제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스리빙제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

디어버디제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

퍼펙트드림제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

하이라이트풀제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

하이라이트풀제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에이치원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼송림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
집합투자업
대한민국
99.87
87,976,583

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
집합투자업
대한민국
99.93
129,488,375

합 계
217,464,958

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회 사 명(*)
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)
장부금액

제이지베스트제사차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스지사제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

디스트릭트양주㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제삼차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

에이치하우스제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

고은안골제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀스톤파크제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제삼차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제오차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제팔차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스고경제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

오토드림제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제사차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

케이호텔제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제이차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

거북섬리치제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제삼차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

수화비아이티제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제칠차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

케이물류제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제팔차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

라이코스제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

오블리크제오차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제칠차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

레드맥스제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제사차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

아이프로제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

화이트우드제오차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제이차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

화이트우드제칠차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제구차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

인트그린제이차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

아이프로제삼차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

양도큐브제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제삼차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

인트그린제삼차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

이지트리제삼차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제육차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제팔차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제구차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

더플렉스제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제구차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

인트그린제육차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제사차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제이차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

더테라스제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제십차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제사차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제오차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

드림더그린양평제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

드림더그린양평제이차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

합 계
-

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

디스트릭트양주㈜
15,524,075
15,619,544
(95,469)
1,609,352
(34,261)

카바시크제삼차㈜
3,613,915
3,613,987
(72)
245,077
54

고은안골제일차㈜
4,051,177
4,048,234
2,943
331,350
4,816

엑셀스톤레드제일차㈜
3,075,487
3,074,474
1,013
368,279
(42)

더블리치제오차㈜
1,196,891
1,196,936
(45)
50,212
31

더블리치제일차㈜
15,300,737
15,327,451
(26,714)
3,430,075
(407,839)

더블리치제팔차㈜
12,446,109
12,446,297
(188)
1,253,476
(64)

아틀란티스고경제일차㈜
9,511,774
9,467,557
44,217
1,113,335
71,356

오토드림제일차㈜
12,266,985
12,217,176
49,809
1,087,294
102,885

케이호텔제일차㈜
8,360,938
8,300,949
59,989
937,190
50,890

가브리엘제이차㈜
3,220,304
3,232,876
(12,572)
281,359
(4,457)

거북섬리치제일차㈜
6,087,589
6,110,056
(22,467)
825,046
27,886

에스제이그레이트제삼차㈜
15,562,857
15,572,584
(9,727)
1,468,486
11,994

엑스매드제칠차㈜
10,163,361
10,129,499
33,862
1,127,619
12,420

케이물류제일차㈜
9,927,760
10,120,000
(192,240)
798,550
(98,427)

라이코스제일차㈜
10,123,558
10,121,017
2,541
757,110
(18)

오블리크제오차㈜
711,142
864,000
(152,858)
2
(57,093)

에스제이그레이트제칠차㈜
1,917,369
1,918,136
(767)
198,737
5,957

브라이트스타제사차㈜
2,643,285
2,643,780
(495)
263,844
(272)

브라이트스타제이차㈜
8,346,344
8,356,688
(10,344)
750,481
13,604

화이트우드제칠차㈜
12,529,816
12,529,836
(20)
1,106,049
31

엑스매드제구차㈜
352,100
400,000
(47,900)
15,192
1,664

인트그린제이차㈜
10,145,278
10,144,121
1,157
997,610
57,403

아이프로제삼차㈜
5,675,465
5,670,589
4,876
546,949
(2,004)

양도큐브제일차㈜
30,582,556
30,582,666
(110)
2,837,781
116

메타그린제삼차㈜
15,268,228
15,268,233
(5)
1,118,627
(4)

메타그린제일차㈜
9,221,620
9,221,692
(72)
941,911
(38)

이지트리제삼차㈜
3,065,668
3,046,836
18,832
202,386
17,655

메타그린제육차㈜
7,108,521
7,108,640
(119)
406,390
(66)

메타그린제팔차㈜
5,203,694
5,203,754
(60)
508,234
(5)

더플렉스제일차㈜
12,109,752
12,138,765
(29,013)
958,493
(21,955)

브라이트스타제구차㈜
20,334,385
20,340,671
(6,286)
1,395,006
(6,237)

이지플랜트제사차㈜
6,111,494
6,112,314
(820)
1,361,277
(776)

유쥬르제이차㈜
6,135,182
6,135,232
(50)
480,014
(25)

더테라스제일차㈜
6,382,119
6,136,474
245,645
580,976
(105,950)

브라이트스타제십차㈜
5,126,555
5,127,091
(536)
400,077
(493)

유쥬르제오차㈜
20,941,062
21,044,984
(103,922)
946,771
(103,901)

에이치더블여의도제일차㈜
4,403,683
4,487,952
(84,269)
1,481,951
(84,269)

피닉스리빙제일차㈜
21,119,716
20,551,487
568,229
1,815,288
568,228

피닉스리빙제이차㈜
10,452,539
10,404,819
47,720
1,496,817
47,719

인트그린제구차㈜
10,146,264
10,103,557
42,707
892,278
42,706

엔트레뽀진천㈜
5,133,873
5,134,216
(343)
397,962
(344)

아산제이에스제일차㈜
3,180,631
3,180,631
-
334,038
-

케이시큐제삼차㈜
1,016,558
1,019,075
(2,517)
89,658
(2,518)

케이시큐제사차㈜
1,020,417
1,019,897
520
88,167
519

스타드블루제사차㈜
1,028,369
1,028,204
165
112,559
164

유쥬르제칠차㈜
12,945,282
12,948,768
(3,486)
905,253
(3,486)

케이성정제일차㈜
6,189,771
6,187,478
2,293
342,813
2,292

퍼펙트드림제이차㈜
10,584,067
10,938,118
(354,051)
2,424,726
(354,051)

드림구삼시흥제일차㈜
7,734,507
7,737,409
(2,902)
437,694
(2,903)

엔트레뽀진천제사차㈜
2,228,944
2,228,973
(29)
176,298
(30)

에프아이산척㈜
2,154,296
2,154,472
(176)
168,922
(177)

엔트레뽀이천제오차㈜
9,458,654
9,250,728
207,926
1,093,511
207,925

드림스페어제이차㈜
4,068,263
4,070,293
(2,030)
180,826
(2,030)

이지플랜트제팔차㈜
3,093,724
3,093,793
(69)
633,997
(70)

드림스페어제육차㈜
10,431,450
10,431,468
(18)
612,967
(18)

그레이트오션제이차㈜
5,240,053
5,001,541
238,512
420,875
238,511

드림구삼논현제일차㈜
25,768,992
26,445,747
(676,755)
3,135,573
(676,756)

피닉스물류제일차㈜
10,284,344
10,200,474
83,870
551,351
83,869

피닉스물류제이차㈜
10,391,407
10,389,688
1,719
590,046
1,718

이지플랜트제구차㈜
5,069,560
5,069,610
(50)
450,749
(50)

피닉스리빙제사차㈜
3,046,907
3,045,296
1,611
103,068
1,610

케이물류제이차㈜
6,623,248
6,572,858
50,390
412,509
50,389

디어버디제사차㈜
27,046,701
27,088,629
(41,928)
669,164
(41,928)

퍼펙트드림제구차㈜
8,571,226
8,572,456
(1,230)
129,352
(1,230)

하이라이트풀제이차㈜
6,232,342
6,233,092
(750)
293,361
(750)

하이라이트풀제삼차㈜
3,637,417
3,637,471
(54)
218,773
(54)

에이치원제일차㈜
1,526,350
1,800,000
(273,650)
135
(273,651)

드림구삼송림제일차㈜
9,609,455
9,609,493
(38)
77,658
(38)

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
381,081,501
292,994,661
88,086,840
607,816
(12,013,161)

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
545,088,241
415,506,825
129,581,416
637,430
(25,518,100)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

제이지베스트제사차㈜
7,162,231
7,162,609
(378)
561,430
(91)

아틀란티스지사제일차㈜
8,226,243
8,238,918
(12,675)
876,550
(10,204)

디스트릭트양주㈜
15,432,379
15,493,587
(61,208)
1,406,823
(21,768)

카바시크제삼차㈜
3,672,929
3,673,055
(126)
245,000
22

에이치하우스제일차㈜
2,546,703
2,539,194
7,509
901,426
2,027

고은안골제일차㈜
4,043,874
4,045,747
(1,873)
243,014
930

엑셀스톤파크제일차㈜
5,125,992
5,124,813
1,179
438,869
39

가브리엘제삼차㈜
4,633,649
4,633,905
(256)
360,000
(212)

엑셀스톤레드제일차㈜
3,076,474
3,075,419
1,055
368,230
(44)

더블리치제오차㈜
1,256,771
1,256,847
(76)
210,233
(30)

더블리치제일차㈜
31,376,336
30,995,211
381,125
2,583,467
200,181

더블리치제팔차㈜
12,339,577
12,339,701
(124)
1,100,123
(108)

아틀란티스고경제일차㈜
9,349,507
9,376,646
(27,139)
909,507
(27,874)

오토드림제일차㈜
12,164,450
12,217,526
(53,076)
1,089,160
24,665

가브리엘제사차㈜
9,222,076
9,225,358
(3,282)
720,028
(2,820)

케이호텔제일차㈜
8,289,878
8,280,779
9,099
817,668
144

가브리엘제이차㈜
5,178,271
5,186,386
(8,115)
245,803
1,903

거북섬리치제일차㈜
6,048,023
6,098,377
(50,354)
776,595
(50,354)

에스제이그레이트제삼차㈜
15,504,486
15,526,207
(21,721)
2,002,566
(21,721)

수화비아이티제일차㈜
5,174,779
5,176,042
(1,263)
685,703
(1,263)

엑스매드제칠차㈜
20,617,336
20,595,894
21,442
1,695,620
21,441

케이물류제일차㈜
10,026,188
10,120,000
(93,812)
600,903
(93,813)

에스제이그레이트제팔차㈜
7,153,015
7,153,771
(756)
528,882
(756)

라이코스제일차㈜
10,125,494
10,122,936
2,558
572,763
2,557

오블리크제오차㈜
708,235
804,000
(95,765)
-
(95,765)

에스제이그레이트제칠차㈜
1,905,252
1,911,976
(6,724)
142,020
(6,724)

레드맥스제일차㈜
15,384,202
15,382,494
1,708
674,701
1,707

브라이트스타제사차㈜
2,627,153
2,627,375
(222)
153,060
(223)

아이프로제일차㈜
7,817,054
7,814,882
2,172
295,736
2,172

화이트우드제오차㈜
6,079,591
6,079,645
(54)
615,891
(54)

브라이트스타제이차㈜
8,215,231
8,239,179
(23,948)
339,124
(23,949)

화이트우드제칠차㈜
12,401,525
12,401,575
(50)
559,247
(51)

엑스매드제구차㈜
350,436
400,000
(49,564)
7,575
(49,565)

인트그린제이차㈜
10,083,765
10,140,011
(56,246)
498,295
(56,247)

아이프로제삼차㈜
6,160,257
6,153,377
6,880
249,268
6,880

양도큐브제일차㈜
30,522,915
30,523,142
(227)
1,082,257
(227)

메타그린제삼차㈜
15,191,995
15,191,997
(2)
378,905
(2)

메타그린제일차㈜
9,162,985
9,163,019
(34)
318,212
(34)

인트그린제삼차㈜
15,160,876
15,123,179
37,697
368,251
37,696

이지트리제삼차㈜
3,198,012
3,196,835
1,177
74,332
1,176

메타그린제육차㈜
4,076,928
4,076,981
(53)
312,994
(53)

메타그린제팔차㈜
5,171,682
5,171,737
(55)
226,420
(55)

메타그린제구차㈜
295,496
295,500
(4)
11
(4)

더플렉스제일차㈜
12,140,920
12,147,978
(7,058)
203,557
(7,059)

브라이트스타제구차㈜
20,106,734
20,106,782
(48)
253,154
(49)

인트그린제육차㈜
1,848,447
1,848,293
154
23,888
153

이지플랜트제사차㈜
6,082,712
6,082,756
(44)
269,958
(44)

유쥬르제이차㈜
6,079,917
6,079,942
(25)
166,668
(25)

더테라스제일차㈜
6,475,505
6,123,910
351,595
463,081
351,594

브라이트스타제십차㈜
5,096,693
5,096,735
(42)
35,100
(42)

유쥬르제사차㈜
8,114,962
8,115,002
(40)
24,726
(41)

유쥬르제오차㈜
15,364,956
15,364,976
(20)
21,377
(21)

드림더그린양평제일차㈜
37,161,865
37,263,802
(101,937)
80,426
(101,938)

드림더그린양평제이차㈜
15,386,075
15,392,222
(6,147)
41,676
(6,148)

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

화성정남일반산업단지㈜ (*5)
부동산업
대한민국
-
-
-

송산산업단지개발㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
15.00
-
-

부산민락PFV㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
5.00
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
기타금융업
대한민국
0.13
59,000
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
기타금융업
대한민국
0.03
20,000
20,000

여의도에이치2PFV㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
300,000
300,000

㈜부산에코델타시티PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

로지스테크양산㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
19.90
398,000
398,000

인천검단3차PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜ (*1)
부동산업
대한민국
19.50
975,000
975,000

헤라파크도시개발AMC㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
19.50
19,500
19,500

㈜인천영종PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

동대문어반PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

충주비즈코어시티㈜ (*1)
부동산업
대한민국
10.00
10,000
10,000

㈜충남내포1PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

㈜양주회천PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

페코시티㈜ (*1)
부동산업
대한민국
12.50
37,500
37,500

인천영종1차PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

창원가포PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

오송스마트밸리㈜ (*1)
부동산업
대한민국
10.00
10,000
-

교보9호기업인수목적㈜ (*1,6)
기타금융업
대한민국
-
-
10,000

교보10호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
1.32
70,000
70,000

교보11호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.23
10,000
10,000

교보12호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.17
10,000
-

교보13호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.25
10,000
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한민국
13.89
2,500,000
2,500,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한민국
8.70
1,000,000
1,000,000

교보키움신소재신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한민국
12.50
2,000,000
2,000,000

교보한양ESG신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한민국
11.76
1,000,000
1,000,000

교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한민국
9.43
2,000,000
2,000,000

교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
11.49
1,000,000
1,000,000

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
19.05
2,000,000
-

교보첨단소재신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
19.42
2,000,000
-

엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2)
집합투자업
대한한국
18.75
3,000,000
-

교보-SP첨단소재신기술투자조합
집합투자업
대한한국
21.69
2,500,000
-

교보신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
12.50
10,000,000
5,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2)
집합투자업
싱가포르
0.75
9,208
-

합 계
30,938,208
16,409,000

(*1)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 업무집행사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*3)
손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없습니다.

(*4)

유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석6참고)

(*5)
당기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*6)
당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익(손실)

송산산업단지개발㈜
100,784,683
109,482,125
(8,697,442)
13,589,058
(2,403,431)

부산민락PFV㈜
52,792,111
38,316,416
14,475,695
89,823,392
12,884,716

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
221,085
43,785,790
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
401,910
70,639,180
-
(9,900)

여의도에이치2PFV㈜
68,075,965
72,344,278
(4,268,313)
26,394,247
(9,626,594)

로지스테크양산㈜
8,009,908
6,642,525
1,367,383
138,237
(253,933)

헤라파크도시개발PFV㈜
18,029,478
15,000,000
3,029,478
43,135
(591,492)

헤라파크도시개발AMC㈜
159,696
25,820
133,876
540,065
(36,000)

충주비즈코어시티㈜
155,501
403,687
(248,186)
53
(248,550)

페코시티㈜
117,389
1
117,388
39
(182,612)

오송스마트밸리㈜
83,913
330
83,583
42
(16,417)

교보10호기업인수목적㈜
9,895,743
903,429
8,992,314
139,211
44,097

교보11호기업인수목적㈜
10,905,345
2,212,421
8,692,924
150,076
59,912

교보12호기업인수목적㈜
13,946,099
2,070,995
11,875,104
163,815
54,405

교보13호기업인수목적㈜
9,877,022
1,805,229
8,071,793
59,429
(11,619)

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
19,018,212
43,354
18,974,858
2,622,871
2,439,321

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
12,828,452
57,973
12,770,479
1,021,742
783,490

교보키움신소재신기술투자조합
15,943,092
40,329
15,902,763
4,034
(1,793,406)

교보한양ESG신기술투자조합
10,978,556
21,425
10,957,131
1,743,386
1,648,761

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
16,022,301
80,153
15,942,148
4,956
(5,099,434)

교보와이지일구이무신기술투자조합
8,274,607
45,788
8,228,819
901
(235,229)

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
9,748,004
39,699
9,708,305
1,656
(791,695)

교보첨단소재신기술투자조합
9,312,411
-
9,312,411
254
(987,589)

엔에이치대신교보헬스케어1호
13,586,886
-
13,586,886
388
(2,413,114)

교보-SP첨단소재신기술투자조합
11,147,090
5,052
11,142,038
95
(382,962)

교보신기술투자조합1호
77,108,279
772,800
76,335,479
73,665
(3,391,126)

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
700,494
24,600
675,894
-
(580,451)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익(손실)

화성정남일반산업단지㈜
29,914,479
31,592,982
(1,678,503)
292,136
(243,489)

송산산업단지개발㈜
136,474,394
139,922,994
(3,448,600)
12,806,679
(1,538,343)

부산민락PFV㈜
96,237,986
120,683,489
(24,445,503)
32,074,538
(19,710,983)

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
212,285
43,794,590
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
978,660
70,062,430
-
-

여의도에이치2PFV㈜
50,725,580
47,513,740
3,211,840
800,078
(2,333,651)

로지스테크양산㈜
7,127,604
6,098,806
1,028,798
255,770
(941,945)

헤라파크도시개발PFV㈜
3,636,851
-
3,636,851
-
(1,363,149)

헤라파크도시개발AMC㈜
203,536
20,201
183,335
450,000
83,335

충주비즈코어시티㈜
103,286
102,462
824
28
(99,177)

페코시티㈜
117,389
1
117,388
39
(182,612)

교보9호기업인수목적㈜
8,788,285
1,594,319
7,193,966
40,777
(40,409)

교보10호기업인수목적㈜
9,820,843
872,626
8,948,217
43,765
(13,344)

교보11호기업인수목적㈜
10,797,343
2,164,881
8,632,462
6,005
(40,387)

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
16,535,537
-
16,535,537
608
(1,464,463)

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
11,986,953
-
11,986,953
596,704
486,953

교보키움신소재신기술투자조합
17,699,255
3,086
17,696,169
1,756,241
1,696,169

교보한양ESG신기술투자조합
9,309,779
1,409
9,308,370
836,327
808,370

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
21,045,064
3,482
21,041,582
1,055
(158,418)

교보와이지일구이무신기술투자조합
8,464,048
-
8,464,048
271
(235,952)

교보신기술투자조합1호
39,720,786
-
39,720,786
-
(279,214)

(5) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분(대체)
손상차손
기말

종속기업투자
교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
100,000,000
-
(12,023,417)
87,976,583

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
155,000,000
-
(25,511,626)
129,488,375

소 계
-
255,000,000
-
(37,535,043)
217,464,958

관계기업투자
화성정남일반산업단지㈜ (*1)
-
-
-
-
-

송산산업단지개발㈜
-
-
-
-
-

부산민락PFV㈜
-
-
-
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
59,000
-
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
20,000
-
-
-
20,000

여의도에이치2PFV㈜
300,000
-
-
-
300,000

로지스테크양산㈜
398,000
-
-
-
398,000

헤라파크도시개발PFV㈜
975,000
-
-
-
975,000

헤라파크도시개발AMC㈜
19,500
-
-
-
19,500

충주비즈코어시티㈜
10,000
-
-
-
10,000

페코시티㈜
37,500
-
-
-
37,500

오송스마트밸리㈜
-
10,000
-
-
10,000

교보9호기업인수목적㈜ (*2)
10,000
-
(10,000)
-
-

교보10호기업인수목적㈜
70,000
-
-
-
70,000

교보11호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

교보12호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

교보13호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
2,500,000
-
-
-
2,500,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
1,000,000
-
-
-
1,000,000

교보키움신소재신기술투자조합
2,000,000
-
-
-
2,000,000

교보한양ESG신기술투자조합
1,000,000
-
-
-
1,000,000

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
2,000,000
-
-
-
2,000,000

교보와이지일구이무신기술투자조합
1,000,000
-
-
-
1,000,000

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
2,000,000
-
-
2,000,000

교보첨단소재신기술투자조합
-
2,000,000
-
-
2,000,000

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
3,000,000
-
-
3,000,000

교보-SP첨단소재신기술투자조합
-
2,500,000
-
-
2,500,000

교보신기술투자조합1호
5,000,000
5,000,000
-
-
10,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
9,208
-
-
9,208

소 계
16,409,000
14,539,208
(10,000)
-
30,938,208

합 계
16,409,000
269,539,208
(10,000)
(37,535,043)
248,403,165

(*1) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상차손
기말

종속기업투자
교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
3,000,000
471,999
(3,471,999)
-
-

관계기업투자
화성정남일반산업단지㈜
19,000
-
-
(19,000)
-

송산산업단지개발㈜
300,000
-
-
(300,000)
-

부산민락PFV㈜
250,000
-
-
(250,000)
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
59,000
-
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
20,000
-
-
-
20,000

여의도에이치2PFV㈜
250,000
50,000
-
-
300,000

로지스테크양산㈜
-
398,000
-
-
398,000

헤라파크도시개발PFV㈜
-
975,000
-
-
975,000

헤라파크도시개발AMC㈜
-
19,500
-
-
19,500

충주비즈코어시티㈜
-
10,000
-
-
10,000

페코시티㈜
-
37,500
-
-
37,500

교보9호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

교보10호기업인수목적㈜
70,000
-
-
-
70,000

교보11호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
2,500,000
-
-
2,500,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
1,000,000
-
-
1,000,000

교보키움신소재신기술투자조합
-
2,000,000
-
-
2,000,000

교보한양ESG신기술투자조합
-
1,000,000
-
-
1,000,000

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
2,000,000
-
-
2,000,000

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
1,000,000
-
-
1,000,000

교보신기술투자조합1호
-
5,000,000
-
-
5,000,000

소 계
978,000
16,000,000
-
(569,000)
16,409,000

합 계
3,978,000
16,471,999
(3,471,999)
(569,000)
16,409,000

10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
750,288,693
845,971,132

환매조건부채권매수
911,800,000
357,400,000

대여금
1,226,025
1,077,388

대지급금
1,162,278
1,187,478

기타대출채권
2,010,000
110,000

합 계
1,666,486,996
1,205,745,998

손실충당금
(3,169,404)
(3,269,404)

현재가치할인차금
(98,794)
(122,347)

차감잔액
1,663,218,798
1,202,354,247

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
68,085,563
116,650,751

유가증권담보대출금
660,744,915
709,439,720

증권매도자금담보대출금
21,458,215
19,880,661

합 계
750,288,693
845,971,132

당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 5.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 총 장부금액
1,194,326,174
10,028,073
1,269,404
1,205,623,651
622,216,843
-
6,266,217
628,483,060

실행(회수)
468,889,751
(10,025,200)
1,900,000
460,764,551
(194,295,993)
-
68,102
(194,227,891)

기말 총 장부금액(*)
1,663,215,925
2,873
3,169,404
1,666,388,202
427,920,850
-
6,334,319
434,255,169

손실충당금
-
-
(3,169,404)
(3,169,404)
-
-
(6,318,557)
(6,318,557)

기말 순 장부금액
1,663,215,925
2,873
-
1,663,218,798
427,920,850
-
15,762
427,936,612

(*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 총 장부금액
1,096,492,205
53,274
1,407,077
1,097,952,556
810,182,624
-
6,208,132
816,390,756

전체기간 기대신용손실로 대체
(10,000,000)
10,000,000
-
-
-
-
-
-

실행(회수)
107,833,969
(25,201)
(137,673)
107,671,095
(187,965,781)
-
58,085
(187,907,696)

기말 총 장부금액(*)
1,194,326,174
10,028,073
1,269,404
1,205,623,651
622,216,843
-
6,266,217
628,483,060

손실충당금
-
(2,000,000)
(1,269,404)
(3,269,404)
-
-
(6,250,456)
(6,250,456)

기말 순 장부금액
1,194,326,174
8,028,073
-
1,202,354,247
622,216,843
-
15,761
622,232,604

(*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
2,000,000
1,269,404
3,269,404
-
-
6,250,456
6,250,456

전입(환입)액
-
(2,000,000)
1,900,000
(100,000)
-
-
68,101
68,101

기말 손실충당금
-
-
3,169,404
3,169,404
-
-
6,318,557
6,318,557

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
1,401,466
1,401,466
-
-
6,192,372
6,192,372

전입액
-
2,000,000
(132,062)
1,867,938
-
-
58,084
58,084

기말 손실충당금
-
2,000,000
1,269,404
3,269,404
-
-
6,250,456
6,250,456

11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
재평가누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
61,712,615
-
145,516,401
207,229,016
58,520,637
-
58,520,637

건물
19,721,601
(11,015,653)
-
8,705,948
18,720,108
(9,979,216)
8,740,892

기구비품
103,285,431
(81,675,172)
-
21,610,259
90,454,452
(76,687,741)
13,766,711

건설중인자산
2,577,190
-
-
2,577,190
2,865,555
-
2,865,555

기타의유형자산
7,526
-
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
187,304,363
(92,690,825)
145,516,401
240,129,939
170,568,278
(86,666,957)
83,901,321

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
재평가
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
58,520,637
-
-
145,516,401
-
3,191,978
207,229,016

건물(*1)
8,740,892
-
-
-
(495,098)
460,154
8,705,948

기구비품(*2)
13,766,711
10,237,097
(373)
-
(5,258,731)
2,865,555
21,610,259

건설중인자산
2,865,555
2,577,190
-
-
-
(2,865,555)
2,577,190

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
-
7,526

합 계
83,901,321
12,814,287
(373)
145,516,401
(5,753,829)
3,652,132
240,129,939

(*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 269,375천원이 폐기되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
53,791,239
-
-
-
4,729,398
58,520,637

건물(*1)
8,344,478
384,875
-
(464,627)
476,166
8,740,892

기구비품(*2)
13,187,981
5,378,972
(12,118)
(4,788,124)
-
13,766,711

건설중인자산
-
2,865,555
-
-
-
2,865,555

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
75,331,224
8,629,402
(12,118)
(5,252,751)
5,205,564
83,901,321

(*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,109,870천원이 폐기되었습니다.

(3) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

재평가금액
원가모형 평가 시 장부금액

토지
207,229,016
61,712,615

(5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

재평가기준일
재평가차액
법인세효과
기타포괄손익누계액

2022-12-31
145,516,401
(33,759,805)
111,756,596

(6) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
207,229,016
207,229,016

(7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

원가법 재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의 지속가능한 연한인 경제적 내용년수를 기준으로 실제경과년수를 고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를측정 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정
경제적 내용연수
경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정
사정보정
사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

할인현금수지분석법예상되는 현금수입과 지출을 현재가치로 할인하여 비교하여 공정가치를 측정
미래현금흐름 등
미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

(8) 당기말 현재 현금흐름할인법을 사용한 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
Terminal yield

할인율
3.85%
4.00%
4.15%

3.85%
530,618,775
514,007,178
498,596,420

4.00%
527,050,474
510,559,251
495,260,165

4.15%
523,444,053
507,073,204
491,885,790

(*) 상기 민감도 분석은 재평가의 대상이 된 유형자산 토지를 포함한 전체 부동산을 대상으로 하였습니다.

12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

7,613,823
8,620,455

차량운반구

513,531
546,198

합 계
8,127,354
9,166,653

당기 중 증가된 사용권자산은 1,405,373천원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

부동산

5,775,031
6,738,677

차량운반구

516,939
543,428

합 계
6,291,970
7,282,105

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,501,168
2,346,826

차량운반구
348,044
343,898

합 계
2,849,212
2,690,724

리스부채에 대한 이자비용(*1)

219,017
343,580

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)

157,444
149,835

(*1) 이자비용에 포함

(*2) 판매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,575,136천원입니다.

13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
87,366,628
-
(831,382)
86,535,246
91,456,008
-
(1,080,113)
90,375,895

건물
26,995,785
(14,984,899)
(123,442)
11,887,444
28,130,772
(14,866,917)
(160,371)
13,103,484

합 계
114,362,413
(14,984,899)
(954,824)
98,422,690
119,586,780
(14,866,917)
(1,240,484)
103,479,379

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각비
대체(*)
기말

토지
90,375,895
(648,671)
-
(3,191,978)
86,535,246

건물
13,103,484
(65,790)
(690,097)
(460,153)
11,887,444

합 계
103,479,379
(714,461)
(690,097)
(3,652,131)
98,422,690

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
대체(*)
기말

토지
95,105,293
-
(4,729,398)
90,375,895

건물
14,295,176
(715,526)
(476,166)
13,103,484

합 계
109,400,469
(715,526)
(5,205,564)
103,479,379

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
86,535,246
286,851,860
200,316,614
90,375,895
92,956,646
2,580,751

건물
11,887,444
14,060,140
2,172,696
13,103,484
20,872,854
7,769,370

합 계
98,422,690
300,912,000
202,489,310
103,479,379
113,829,500
10,350,121

(*) 당기 투자부동산의 공정가치는 유형자산과 동일한 공정가치 측정방법에 따라 산출되었고 임대비율 변동을 반영한 투자부동산의 공정가치금액입니다. (공정가치 측정 방법은 주석11 참고)

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
9,832,829
9,969,453

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
2,974,059
3,338,366

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
16,725,495
(16,414,058)
-
311,437
16,725,495
(16,259,538)
-
465,957

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
5,598,447
-
(723,222)
4,875,225
5,226,439
-
(723,222)
4,503,217

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000
290,000
-
-
290,000

합 계
25,491,036
(16,414,058)
(723,222)
8,353,756
25,119,028
(16,259,538)
(723,222)
8,136,268

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
상각비
당기말

개발비
465,957
-
(154,520)
311,437

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,503,217
372,008
-
4,875,225

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000

합 계
8,136,268
372,008
(154,520)
8,353,756

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
상각비
전기말

개발비
675,804
-
(209,847)
465,957

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
3,607,189
896,028
-
4,503,217

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000

합 계
7,450,087
896,028
(209,847)
8,136,268

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
4,875,225
4,503,216

기타의무형자산
290,000
290,000

합 계
8,042,319
7,670,310

15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
5,619,271
12,468,996

위탁매매미수금
189,412,014
433,515,803

기타미수금
34,546,653
37,019,691

미수수익
58,276,155
46,238,334

보증금
140,474,573
89,753,057

채권경과이자
7,146,559
10,916,759

손실충당금
(6,318,557)
(6,250,456)

현재가치할인차금
(1,220,057)
(1,429,580)

소 계
427,936,611
622,232,604

비금융자산:

선급금
757,288
7,331

선급비용
19,665,378
3,342,032

선급법인세
19,265,481
-

잡자산
897,288
993,914

소 계
40,585,435
4,343,277

합 계
468,522,046
626,575,881

16. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
242,640,120
421,654,007

장내파생상품거래예수금
289,239,896
337,678,486

청약자예수금
-
10,000

저축자예수금
389,563
441,624

집합투자증권투자자예수금
121,365,271
128,821,866

기타(고객예수금)
386,349,675
825,321,846

소 계
1,039,984,525
1,713,927,829

수입담보금:

신용대주담보금
61,255
256,236

신용공여담보금
5,722,927
24,252,235

소 계
5,784,182
24,508,471

기타:

기타의예수부채
1,551,402
12,396,427

합 계
1,047,320,109
1,750,832,727

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
3,564,848,850

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
117,483,708

파생상품부채
1,290,787,714
354,472,554

합 계
5,620,274,160
4,036,805,112

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
1,376,279,100
801,374,654

매도파생결합증권(DLS)
99,185,970
434,154,844

매도주가연계사채(ELB)
1,197,298,840
364,126,211

매도파생결합사채(DLB)
1,387,422,736
1,801,625,556

거래일평가조정액
170,910,797
163,567,585

합 계
4,231,097,443
3,564,848,850

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
3,564,848,850

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
9,568,002
(1,147,728)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
5,397,227
(4,170,775)

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기에 상환할 금액
4,689,309,474
3,630,085,891

장부금액
4,231,097,443
3,564,848,850

차이금액
458,212,031
65,237,041

(5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
80,201,003
106,425,608

매도유가증권국채ㆍ지방채
18,188,000
11,058,100

합 계
98,389,003
117,483,708

18. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
200,000,000
-

차입금
559,627,141
134,088,069

환매조건부채권매도
1,766,210,511
2,192,661,503

전자단기사채
140,000,000
-

사채
액면가액
696,000,000
700,000,000

할인발행차금
(1,169,154)
(956,318)

장부금액
694,830,846
699,043,682

합 계
3,360,668,498
3,025,793,254

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
삼성자산운용
4.42
200,000,000
134,088,069

차입금
한국증권금융 등
3.45 ~ 6.39
559,627,141
-

환매조건부매도
대고객/기관
1.25 ~ 6.00
1,766,210,511
2,192,661,503

전자단기사채
다올투자증권 등
4.81 ~ 5.99
140,000,000
-

사채
개인 등
1.56 ~ 6.89
694,830,846
699,043,682

합 계
3,360,668,498
3,025,793,254

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.48
2019-08-09
2022-08-09
-
300,000,000

1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
100,000,000

1.56
2021-04-06
2024-04-05
300,000,000
300,000,000

6.66
2022-11-07
2023-11-07
263,000,000
-

6.89
2022-11-07
2024-05-07
33,000,000
-

할인발행차금
(1,169,154)
(956,318)

합 계
694,830,846
699,043,682

19. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
35,408,189
40,821,198

사외적립자산의 공정가치
(47,841,685)
(41,695,326)

확정급여자산
(12,433,496)
(874,128)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
40,821,199
41,124,943

당기근무원가
3,877,105
4,095,951

이자비용
1,151,740
749,820

확정급여채무의 재측정요소
(8,251,766)
(2,723,747)

재무적가정 변동
(9,925,162)
(3,150,226)

인구통계적가정 변동
(39,172)
162,499

기타
1,712,568
263,980

급여지급액
(2,190,089)
(2,425,769)

기말
35,408,189
40,821,198

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
41,695,326
36,888,573

이자수익
1,184,911
555,362

사외적립자산의 재측정요소
(422,920)
(45,312)

사용자의 기여금
7,500,000
6,600,000

급여지급액
(2,115,632)
(2,303,297)

기말
47,841,685
41,695,326

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
1,033,543
6,701,212

채무상품
3,919,680
17,371,498

기타
42,888,462
17,622,616

합 계
47,841,685
41,695,326

당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,877,105
4,095,951

순이자비용
(33,171)
194,458

확정급여형 퇴직급여
3,843,934
4,290,409

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
5.30
2.88
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00
3.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,660,514
(3,158,378)

임금상승률
(3,254,360)
3,711,822

(8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
125,523,598
156,260,176

퇴직급여(확정급여형)
3,843,934
4,290,409

퇴직급여(확정기여형)(*)
4,310,048
3,216,901

합 계
133,677,580
163,767,486

(*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 623,000천원 및 329,000천원을 지급하였습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,050백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 12.78년(전기 11.46년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
1,781,917
2,049,957
6,956,328
56,498,438
67,286,640

전기말 확정급여채무
1,493,527
1,665,234
5,686,066
48,775,876
57,620,703

20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
493,085
827,110

채무보증충당부채
12,430,823
737,138

합 계
12,923,908
1,564,248

(2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.94%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
채무보증충당부채
합 계
복구충당부채
채무보증충당부채
합 계

기초
827,110
737,138
1,564,248
802,527
325,877
1,128,404

증가
-
11,693,685
11,693,685
137,549
411,261
548,810

환입
(335,817)
-
(335,817)
(112,966)
-
(112,966)

기타
1,792
-
1,792
-
-
-

기말
493,085
12,430,823
12,923,908
827,110
737,138
1,564,248

21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
9,914,578
15,023,588

위탁매매미지급금
210,391,312
431,083,262

기타미지급금
7,929,968
39,595,975

미지급비용
85,310,187
101,162,240

임대보증금
16,500,813
16,639,980

미지급배당금
21,577
19,626

기타외화담보금
19,262,960
66,279,060

기타원화담보금
55,295,680
-

금융보증계약부채
7,204,312
10,967,704

현재가치할인차금
(273,476)
(548,608)

소 계
411,557,911
680,222,827

비금융부채 :

미지급법인세
-
18,972,492

선수금
105,000
114,000

선수수익
16,994,458
11,592,975

제세예수금
21,460,552
12,496,024

부가가치세예수금
1,223,376
2,214,880

소 계
39,783,386
45,390,371

합 계
451,341,297
725,613,198

22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
64,653,296주
64,653,296주

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
323,266,480
323,266,480

자본잉여금
주식발행초과금
79,888,188
79,888,188

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
86,898,558
86,898,558

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,144)

주식매입선택권
737,910
686,707

소 계
(5,198,234)
(5,249,437)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
118,487,829
107,206,419

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익
4,504,996
(2,842,992)

보험수리적손익
(432,797)
(6,444,812)

재평가잉여금
111,756,596
-

소 계
234,316,624
97,918,615

이익잉여금
이익준비금
15,978,239
14,689,804

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
7,155,530
7,126,575

토지재평가차액
84,750,979
84,750,979

미처분이익잉여금(*2)
816,697,309
786,299,036

소 계
925,582,057
893,866,394

합 계
1,564,865,485
1,396,700,610

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금 전입 예정액 2,102,951천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
확정급여채무의 재측정요소
재평가잉여금
합 계

기초
107,206,419
(2,842,993)
(6,444,813)
-
97,918,613

공정가액평가로 인한 증감
14,677,713
9,568,231
-
-
24,245,944

이익잉여금으로 대체(*)
-
(229)
-
-
(229)

확정급여제도의 재측정
-
-
7,828,845
-
7,828,845

재평가차익
-
-
-
145,516,401
145,516,401

법인세 효과
(3,396,303)
(2,220,013)
(1,816,829)
(33,759,805)
(41,192,950)

기말
118,487,829
4,504,996
(432,797)
111,756,596
234,316,624

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
확정급여채무의 재측정요소
합 계

기초
98,295,641
(1,963,507)
(8,501,679)
87,830,455

공정가액평가로 인한 증감
11,727,132
(797,048)
-
10,930,084

이익잉여금으로 대체(*)
-
(350,679)
-
(350,679)

확정급여제도의 재측정
-
-
2,678,435
2,678,435

법인세 효과
(2,816,354)
268,242
(621,568)
(3,169,680)

기말
107,206,419
(2,842,992)
(6,444,812)
97,918,615

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
7,155,530
7,126,575

대손준비금 전입예정액
2,102,951
28,955

대손준비금 잔액
9,258,481
7,155,530

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(5) 당기와 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
44,599,774
143,691,284

대손준비금 전입예정액
2,102,951
28,955

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
42,496,823
143,662,329

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
669
2,260

(*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2023년 3월 23일
처분일: 2022년 3월 23일

I. 미처분이익잉여금
816,697,309
786,299,036

1. 전기이월미처분이익잉여금
772,097,306
642,958,431

2. 당기순이익
44,599,774
143,691,284

3. 이익잉여금으로 대체
229
(350,679)

II. 이익잉여금 처분액
5,693,556
14,201,730

1. 이익준비금
326,419
1,288,434

2. 대손준비금
2,102,951
28,955

3. 배당금
3,264,186
12,884,341

현금배당 주당배당금(주당배당율) 당기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 200원(4.0%) 전기:대주주 100원(2.0%) 기타주주 500원(10.0%)
3,264,186
12,884,341

III. 차기이월미처분이익잉여금
811,003,753
772,097,306

23. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
44,599,774,443
143,691,283,619

보통주순이익
44,599,774,443
143,691,283,619

가중평균유통보통주식수
63,559,698
63,559,698

기본주당이익
702
2,261

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
64,653,296
64,653,296

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
63,559,698
63,559,698

(3) 희석주당이익당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
630,135주

주식매입선택권
2021.3.24
2023.3.24 ~ 2028.3.23
10,000원
275,000주

24. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
총취소수량
당기말미행사수량
당기말행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
59,865
630,135
630,135
12,000원

2021.3.24
280,000
5,000
275,000
-
10,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

2021.3.24
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021. 3.24 ~ 2023. 3.23)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023. 3.24. ~ 2028. 3.23)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
부여일 : 2018.3.22
부여일 : 2021.3.24

1주당 옵션의 공정가치
1,027원
433원

부여일 전일의 종가
9,790원
7,550원

행사가격
12,000원
10,000원

기대주가변동성(*)
12.17%
21.60%

기대행사기간
4.5년
4.5년

기대배당금
-
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%
1.59%

(*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총보상원가
749,412
749,412

전기까지 인식한 보상비용
686,707
647,149

당기에 인식한 보상비용
51,202
39,559

당기 이후 인식할 잔여보상원가
11,503
62,704

25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
127,719,473
239,295,584

인수및주선수수료
19,639,355
21,976,444

집합투자증권취급수수료
5,414,480
5,416,333

자산관리수수료
8,886,427
14,356,692

집합투자기구운용보수
9,485,689
5,901,223

채무보증수수료 등 (*)
53,530,824
51,319,217

금융자문수수료
64,265,124
82,783,051

신탁보수
3,962,060
6,565,239

기타수수료
17,430,877
16,185,290

소 계
310,334,308
443,799,073

수수료비용
매매수수료
53,052,920
97,820,139

투자권유대행수수료
1,493,283
2,832,100

투자자문수수료
85,908
153,619

송금수수료
442,974
417,277

기타수수료
7,667,251
7,683,230

소 계
62,742,336
108,906,365

순수수료이익
247,591,972
334,892,708

(*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다.

26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
처분이익
-
170,702

상환이익
1,039,876
-

평가이익
1,113,839
1,268,426

소 계
2,153,715
1,439,128

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
1,533,454
1,330,065

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
61,500,717
83,676,949

평가이익
12,555,111
5,787,268

소 계
74,055,828
89,464,217

파생금융상품
장내파생상품평가이익
20,015,768
3,760,909

장내파생상품처분이익
1,238,746,750
505,805,191

장외파생상품평가이익
798,810,534
381,877,248

장외파생상품처분이익
552,458,924
341,604,962

소 계
2,610,031,976
1,233,048,310

기타포괄손익-공정가치금융자산
처분이익
2,667
254,943

상각후원가측정대출채권
대손충당금환입
100,000
-

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
184,263
682,271

상환이익
19,503,352
2,042,236

평가이익
491,940,478
89,826,745

소 계
511,628,093
92,551,252

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
21,676,128
23,158,355

평가이익
7,678,340
525,622

소 계
29,354,468
23,683,977

합 계
3,228,860,201
1,441,771,892

(2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
처분손실
-
1,942,266

상환손실
-
163,911

평가손실
1,342,726
-

소 계
1,342,726
2,106,177

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
134,678,801
118,094,393

평가손실
436,390,724
124,928,033

소 계
571,069,525
243,022,426

파생금융상품
장내파생상품평가손실
11,794,199
6,717,565

장내파생상품처분손실
1,007,483,173
462,993,696

장외파생상품평가손실
1,049,017,534
371,165,803

장외파생상품처분손실
513,473,971
279,120,396

소 계
2,581,768,877
1,119,997,460

기타포괄손익-공정가치금융자산
처분손실
6,667
103,507

상각후원가측정대출채권
대손상각비
-
1,867,938

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
64,114,692
49,028,907

상환손실
51,999,410
53,350,151

평가손실
41,412,064
17,964,868

소 계
157,526,166
120,343,926

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
4,706,465
5,933,676

평가손실
1,897,430
686,350

소 계
6,603,895
6,620,026

합 계
3,318,317,856
1,494,061,460

27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 이자수익
예치금이자
12,854,832
3,957,959

대출채권이자
46,634,145
39,466,823

기타
7,778,005
3,382,916

소 계
67,266,982
46,807,698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
5,770,587
3,028,024

당기손익-공정가치측정금융자산이자
173,496,116
135,486,446

소 계
246,533,685
185,322,168

이자비용
투자자예탁금이용료
4,546,086
1,606,547

차입금이자
21,611,897
11,163,090

리스부채이자
219,017
343,580

환매조건부채권매도이자
38,587,033
12,191,433

콜머니이자
3,096,434
183,294

기타
4,246,120
1,366,002

소 계
72,306,587
26,853,946

순이자이익
174,227,098
158,468,222

28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
87,350,394
45,259,315

외화환산이익
158,687,462
113,289,583

소 계
246,037,856
158,548,898

외환거래손실
외환차손
105,555,182
56,751,987

외화환산손실
152,074,442
116,840,915

소 계
257,629,624
173,592,902

외환거래순이익(손실)
(11,591,768)
(15,044,004)

29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
125,523,598
156,260,176

퇴직급여(확정급여형)
3,843,934
4,290,409

퇴직급여(확정기여형)
4,310,048
3,216,901

복리후생비
28,424,386
25,856,039

주식보상비용
51,202
39,559

소 계
162,153,168
189,663,084

제상각
유형자산감가상각비
5,753,829
5,252,751

사용권자산감가상각비
2,849,212
2,690,724

투자부동산감가상각비
690,097
715,527

무형자산상각비
154,520
209,847

소 계
9,447,658
8,868,849

기타일반관리비
전산운용비
11,140,485
10,436,491

임차료
1,921,729
1,957,888

지급수수료
3,851,743
3,743,321

접대비
7,240,850
7,482,621

광고선전비
5,579,738
4,176,972

조사연구비
273,215
374,586

연수비
420,469
269,281

제세공과
9,799,116
7,607,838

통신비
3,507,562
3,233,591

기타
7,684,107
7,895,269

소 계
51,419,014
47,177,858

합 계
223,019,840
245,709,791

30. 기타의영업손익 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
4,402,289
3,605,890

분배금수익
40,400
1,533,087

기타
3,066
24,371

소 계
4,445,755
5,163,348

기타의영업비용
기타대손상각비
68,101
58,084

기타
12,101,790
413,378

소 계
12,169,891
471,462

기타의영업손익
(7,724,136)
4,691,886

31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
-
478

사용권자산처분이익
-
4,516

투자부동산처분이익
102,744
-

임대료
9,832,829
9,969,453

복구충당부채환입액
335,817
112,966

종속관계기업투자주식처분이익
25,950
160,184

기타
1,204,296
2,621,922

소 계
11,501,636
12,869,519

영업외비용
유형자산처분손실
373
12,118

사용권자산처분손실
46,751
22,961

투자부동산처분손실
52,206
-

기부금
185,502
380,210

종속관계기업투자주식손상차손
37,535,042
569,000

기타
445,415
378,025

소 계

38,265,289
1,362,314

영업외손익
(26,763,653)
11,507,205

32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
18,813,917
53,855,602

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
41,041,276
2,139,452

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(41,192,950)
(3,169,680)

법인세비용
18,662,243
52,825,374

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
44,412,832
42,273,380

기말 이연법인세부채
85,454,108
44,412,832

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
41,041,276
2,139,452

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(3,396,303)
(2,816,354)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(2,220,013)
268,242

보험수리적손익
(1,816,829)
(621,568)

재평가차익
(33,759,805)
-

합 계
(41,192,950)
(3,169,680)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
63,262,018
196,516,657

적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 23.47%, 전기 : 23.96%)
14,847,408
47,095,031

조정사항:

비과세수익
(248,185)
(1,209,568)

비공제비용
1,747,292
2,349,159

기타(세율효과 등)
2,315,728
4,590,752

법인세비용
18,662,243
52,825,374

유효세율
29.50%
26.88%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2023년 이후 실현분에 대해서는 과거 5개년치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율 23.20%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
64,569,813
408,680,979
63,490,996
409,759,796
95,064,273

선물옵션
2,262,971
(8,484,045)
2,262,971
(8,484,045)
(1,968,298)

신주인수권
237
-
237
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
6,524,505
-
-
6,524,505
1,513,685

당기손익-공정가치대출채권 평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
998,254

의제배당
1,166,997
-
-
1,166,997
270,743

무형자산
(848,563)
-
-
(848,563)
(196,867)

매도파생결합증권
(63,919,936)
(444,153,801)
(63,919,936)
(444,153,801)
(103,043,682)

파생결합증권
(3,530,283)
(3,301,396)
(3,530,283)
(3,301,396)
(765,924)

매도유가증권
160,728
(2,963,253)
160,728
(2,963,253)
(687,475)

장외파생상품
31,316,513
72,038,716
31,316,513
72,038,716
16,712,982

미수채권이자
(31,516,499)
(38,611,667)
(31,516,499)
(38,611,667)
(8,957,907)

증금예치금평가이익
(1,330,065)
(1,533,454)
(1,330,065)
(1,533,454)
(355,761)

관계기업투자주식
569,000
37,535,042
19,000
38,085,042
8,835,730

연차수당미지급금
7,452,363
7,574,587
7,489,249
7,537,701
1,748,747

미지급성과급
26,863,101
21,048,481
26,863,101
21,048,481
4,883,248

기타장기종업원급여
5,706,355
4,634,791
5,706,355
4,634,791
1,075,272

주식보상비용
39,559
51,202
-
90,761
21,056

복구충당부채
827,110
493,084
827,110
493,084
114,396

채무보증충당부채
737,138
12,430,823
737,138
12,430,823
2,883,951

현재가치할인차금
1,003,318
1,045,375
1,003,318
1,045,375
242,527

감가상각누계액
(26,263)
-
-
(26,263)
(6,093)

사용권자산
(9,166,653)
(8,127,354)
(9,166,653)
(8,127,354)
(1,885,546)

리스부채
7,282,105
6,291,970
7,282,105
6,291,970
1,459,737

외화환산손익
-
(22,634,025)
-
(22,634,025)
(5,251,094)

확정급여부채
39,283,841
5,028,845
10,409,531
33,903,155
7,865,532

사외적립자산
(41,695,326)
(6,446,883)
(2,115,632)
(46,026,577)
(10,678,166)

투자부동산손상차손
1,239,449
-
282,876
956,573
221,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(139,603,314)
(14,677,713)
-
(154,281,027)
(35,793,198)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
3,702,122
(6,093,356)
3,474,646
(5,865,880)
(1,360,884)

재평가차익
-
(145,516,401)
-
(145,516,401)
(33,759,805)

재평가잉여금
(108,497,960)
-
-
(108,497,960)
(25,171,527)

기타
3,742,943
(1,002,276)
516,263
2,224,404
516,061

합 계
(191,381,874)
(126,691,729)
50,263,069
(368,336,672)
(85,454,108)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(30,596,980)
63,490,996
(31,675,798)
64,569,814
14,984,325

선물옵션
(994,088)
2,262,971
(994,088)
2,262,971
525,154

신주인수권
(26,506)
237
(26,506)
237
55

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
6,524,505
-
-
6,524,505
1,514,102

당기손익-공정가치대출채권 평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
998,529

의제배당
1,166,997
-
-
1,166,997
270,818

무형자산
(848,563)
-
-
(848,563)
(196,921)

매도파생결합증권
(43,308,009)
(63,919,936)
(43,308,009)
(63,919,936)
(14,833,512)

파생결합증권
(5,898,062)
(3,530,283)
(5,898,062)
(3,530,283)
(819,251)

매도유가증권
(10,720,657)
160,728
(10,720,657)
160,728
37,299

장외파생상품
120,781,292
31,316,513
120,781,292
31,316,513
7,267,433

미수채권이자
(26,892,524)
(31,516,499)
(26,892,524)
(31,516,499)
(7,313,843)

증금예치금평가이익
(1,459,910)
(1,330,065)
(1,459,910)
(1,330,065)
(308,660)

관계기업투자주식
-
569,000
-
569,000
132,044

연차수당미지급금
6,871,490
7,441,813
6,860,939
7,452,364
1,729,425

미지급성과급
20,184,556
(20,184,556)
(26,863,101)
26,863,101
6,233,957

기타장기종업원급여
4,959,590
5,706,355
4,959,590
5,706,355
1,324,239

주식보상비용
-
39,559
-
39,559
9,180

복구충당부채
802,527
24,583
-
827,110
191,942

채무보증충당부채
325,877
-
(411,261)
737,138
171,063

현재가치할인차금
890,114
(171,993)
(285,197)
1,003,318
232,834

감가상각누계액
(26,263)
-
-
(26,263)
(6,095)

사용권자산
(9,181,450)
(9,166,653)
(9,181,450)
(9,166,653)
(2,127,250)

리스부채
7,479,079
7,282,105
7,479,079
7,282,105
1,689,914

확정급여부채
39,539,394
4,845,771
5,101,324
39,283,841
9,116,363

사외적립자산
(36,888,573)
(7,110,050)
(2,303,297)
(41,695,326)
(9,675,982)

투자부동산손상차손
1,243,999
-
4,550
1,239,449
287,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(127,876,182)
(12,739,283)
(1,012,152)
(139,603,313)
(32,396,895)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
2,554,393
920,317
(227,411)
3,702,121
859,129

재평가잉여금
(108,497,960)
-
-
(108,497,960)
(25,178,464)

기타
2,841,986
2,471,075
1,570,120
3,742,941
868,604

합 계
(182,747,108)
(23,137,295)
(14,502,529)
(191,381,874)
(44,412,832)

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
96,813,019
17,276,258

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
47,615,100
31,167,783

소계
144,428,119
48,444,041

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(11,969,441)
(7,622,503)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(217,912,786)
(85,234,370)

소계
(229,882,227)
(92,856,873)

이연법인세자산(부채)순액
(85,454,108)
(44,412,832)

33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
4,267,995
88,480,723
유통금융담보, 지급결제망 담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
5,708,288,017
5,280,449,036
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
390,547,829
342,417,673
환매조건부매도 등 관련

기타자산
66,533,250
61,726,739
파생상품 등 관련 담보금

합 계
6,169,637,091
5,773,074,171

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
67,138,000
94,447,600

(3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 694백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
7,052,917
8,011,968
임대보증금 관련 전세권 설정

담보설정금액
14,339,439
14,456,508

34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각
`11건(소송금액 : 160,612백만원)과 2건(소송금액 : 9,129백만원)이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 약정사항 및 지급보증① 당기말 현재 우리은행 등과 1,060억원(전기말:1,060억원)의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 30백만원을 예치하고 있습니다.

③ 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무보증 및 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받은자
당기말
전기말

매입확약(*1)
유쥬르제팔차㈜ 외
847,900,000
745,900,000

매입약정(*2)
네오엑소디움제일차㈜ 외
41,200,000
180,600,000

미이행 출자약정
교보신기술투자조합1호
15,000,000
20,000,000

합 계
904,100,000
946,500,000

(*1) 당사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다.

(*2) 당사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 당사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다.

④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
89,338,799
160,187,341
공정가액

채권
-
21,773,400
공정가액

합 계
89,338,799
181,960,741

⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
200,224,987
166,194,243
공정가액

채권
(*)

2,722,608,165
2,223,782,715
공정가액

합 계
2,922,833,152
2,389,976,958

(*) 차입채권 중 당기 152,977백만원, 전기 372,657백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

종속기업
디스트릭트양주㈜, 카바시크제삼차㈜, 고은안골제일차㈜, 엑셀스톤레드제일차㈜, 더블리치제오차㈜, 더블리치제일차㈜, 더블리치제팔차㈜, 아틀란티스고경제일차㈜, 오토드림제일차㈜, 케이호텔제일차㈜, 가브리엘제이차㈜, 거북섬리치제일차㈜, 에스제이그레이트제삼차㈜, 엑스매드제칠차㈜, 케이물류제일차㈜ ,라이코스제일차㈜, 오블리크제오차㈜, 에스제이그레이트제칠차㈜, 브라이트스타제사차㈜, 브라이트스타제이차㈜, 화이트우드제칠차㈜, 엑스매드제구차㈜, 인트그린제이차㈜, 아이프로제삼차㈜, 양도큐브제일차㈜, 메타그린제삼차㈜, 메타그린제일차㈜, 이지트리제삼차㈜, 메타그린제육차㈜, 메타그린제팔차㈜, 더플렉스제일차㈜, 브라이트스타제구차㈜, 이지플랜트제사차㈜, 유쥬르제이차㈜, 더테라스제일차㈜, 브라이트스타제십차㈜, 유쥬르제오차㈜, 에이치더블여의도제일차㈜, 피닉스리빙제일차㈜, 피닉스리빙제이차㈜, 인트그린제구차㈜, 엔트레뽀진천㈜, 아산제이에스제일차㈜, 케이시큐제삼차㈜, 케이시큐제사차㈜, 스타드블루제사차㈜, 유쥬르제칠차㈜, 케이성정제일차㈜, 퍼펙트드림제이차㈜, 드림구삼시흥제일차㈜, 엔트레뽀진천제사차㈜, 에프아이산척㈜, 엔트레뽀이천제오차㈜, 드림스페어제이차㈜, 이지플랜트제팔차㈜, 드림스페어제육차㈜, 그레이트오션제이차㈜, 드림구삼논현제일차㈜, 피닉스물류제일차㈜, 피닉스물류제이차㈜, 이지플랜트제구차㈜, 피닉스리빙제사차㈜, 케이물류제이차㈜, 디어버디제사차㈜, 퍼펙트드림제구차㈜, 하이라이트풀제이차㈜, 하이라이트풀제삼차㈜, 에이치원제일차㈜, 드림구삼송림제일차㈜, 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호, 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호

관계기업
송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보신기술투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund

기타특수관계자(*)
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, ㈜더기버스

(*) 포트리스이노베이션㈜, ㈜더기버스, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호가 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익(*2)
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
이자비용(*1)
판매비와관리비
기타영업비용

지배기업
교보생명보험㈜
-
3,656,614
251,566
-
140,609
3,489,069
-

종속기업
디스트릭트양주㈜
-
1,082,846
-
-
-
-
97,682

카바시크제삼차㈜
7,581
154,289
22,151
-
-
-
7,376

고은안골제일차㈜
-
160,242
-
-
-
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜
-
266,573
-
-
-
-
453,425

더블리치제오차㈜
-
8,412
-
-
-
-
11,412

더블리치제일차㈜
-
2,921,656
-
-
-
-
172,019

더블리치제팔차㈜
-
855,997
-
-
-
-
50,769

아틀란티스고경제일차㈜
-
734,745
-
-
-
-
-

오토드림제일차㈜
-
526,571
-
-
-
-
-

케이호텔제일차㈜
-
604,918
-
-
-
-
-

가브리엘제이차㈜
-
132,208
-
-
-
-
9,666

거북섬리치제일차㈜
-
392,186
6,879
-
-
-
-

에스제이그레이트제삼차㈜
-
621,716
18,838
-
-
-
156,502

엑스매드제칠차㈜
-
689,376
-
-
-
-
730,350

케이물류제일차㈜
-
377,670
-
-
-
-
62,340

라이코스제일차㈜
-
419,826
-
-
-
-
12,614

오블리크제오차㈜
-
28,377
-
-
-
-
19,551

에스제이그레이트제칠차㈜
-
117,430
-
-
-
-
1,900,000

브라이트스타제사차㈜
-
153,527
7,836
-
-
-
302,193

브라이트스타제이차㈜
-
463,662
-
-
-
-
-

화이트우드제칠차㈜
-
676,514
-
-
-
-
-

엑스매드제구차㈜
-
-
-
-
-
-
2,494

인트그린제이차㈜
-
597,350
-
-
-
-
104,298

아이프로제삼차㈜
-
292,309
-
-
-
-
86,324

양도큐브제일차㈜
-
1,765,725
-
-
-
-
4,539,663

메타그린제삼차㈜
-
985,638
-
-
-
-
-

메타그린제일차㈜
-
614,527
-
-
-
-
78,197

이지트리제삼차㈜
-
87,346
-
-
-
-
375,025

메타그린제육차㈜
-
214,065
-
-
-
-
86,158

메타그린제팔차㈜
-
350,264
-
-
-
-
-

더플렉스제일차㈜
-
495,936
-
-
-
-
107,305

브라이트스타제구차㈜
-
926,921
63,364
-
-
-
-

이지플랜트제사차㈜
-
348,040
-
-
-
-
57,938

유쥬르제이차㈜
-
264,936
5,260
-
-
-
64,711

더테라스제일차㈜
-
467,952
-
-
-
-
-

브라이트스타제십차㈜
-
235,726
-
-
-
-
58,654

유쥬르제오차㈜
-
-
-
-
-
-
155,849

에이치더블여의도제일차㈜
-
1,322,006
-
-
-
-
-

피닉스리빙제일차㈜
-
549,041
-
-
-
-
234,615

피닉스리빙제이차㈜
-
705,891
-
-
-
-
-

인트그린제구차㈜
-
494,671
-
-
-
-
58,260

엔트레뽀진천㈜
-
230,503
-
-
-
-
58,654

아산제이에스제일차㈜
-
121,681
-
-
-
-
-

케이시큐제삼차㈜
-
67,786
-
-
-
-
13,919

케이시큐제사차㈜
-
66,853
5,068
-
-
-
115,287

스타드블루제사차㈜
-
82,720
-
-
-
-
-

유쥬르제칠차㈜
-
228,042
6,471
-
-
-
123,379

케이성정제일차㈜
-
194,271
-
-
-
-
70,385

퍼펙트드림제이차㈜
-
1,926,491
-
-
-
-
-

드림구삼시흥제일차㈜
-
173,516
-
-
-
-
1,104,118

엔트레뽀진천제사차㈜
-
82,483
-
-
-
-
25,808

에프아이산척㈜
-
53,717
-
-
-
-
41,058

엔트레뽀이천제오차㈜
-
312,937
-
-
-
-
241,654

드림스페어제이차㈜
-
29,666
-
-
-
-
5,865

이지플랜트제팔차㈜
-
114,079
-
-
-
-
35,192

드림스페어제육차㈜
-
396,874
-
-
-
-
46,668

그레이트오션제이차㈜
-
62,000
-
-
-
-
58,654

드림구삼논현제일차㈜
-
91,198
129,452
-
-
-
117,308

피닉스물류제일차㈜
-
196,499
-
-
-
-
104,140

피닉스물류제이차㈜
-
73,071
-
-
-
-
234,615

이지플랜트제구차㈜
-
156,657
-
-
-
-
50,981

피닉스리빙제사차㈜
-
31,775
-
-
-
-
35,192

케이물류제이차㈜
-
248,896
-
-
-
-
-

디어버디제사차㈜
-
453,504
-
-
-
-
-

퍼펙트드림제구차㈜
-
33,000
-
-
-
-
199,423

하이라이트풀제이차㈜
-
105,285
-
-
-
-
36,085

하이라이트풀제삼차㈜
-
95,175
-
-
-
-
41,058

에이치원제일차㈜
-
-
-
-
-
-
129,038

드림구삼송림제일차㈜
-
31,808
-
-
-
-
-

에이치하우스제일차㈜
-
42,964
-
-
-
-
-

엑셀스톤파크제일차㈜
-
72,144
-
-
-
-
-

가브리엘제사차㈜
-
123,053
-
-
-
-
-

에스제이그레이트제팔차㈜
-
128,520
-
-
-
-
-

아이프로제일차㈜
-
67,458
-
-
-
-
-

화이트우드제오차㈜
-
61,856
-
-
-
-
-

인트그린제육차㈜
-
3,033
-
-
-
-
-

아틀란티스지사제일차㈜
-
371,539
-
-
-
-
-

유쥬르제사차㈜
-
220,854
-
-
-
-
-

가브리엘제삼차㈜
-
191,592
-
-
-
-
-

드림스마일수유제일차㈜
-
947,443
-
-
-
-
-

퍼펙트드림제일차㈜
-
11,897
-
-
-
-
-

이지플랜트제칠차㈜
-
70,731
-
-
-
-
-

케이신갈제일차㈜
-
110,282
-
-
-
-
-

더블리치제이차㈜
-
169,233
-
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
5,036
-
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
3,551
-
-
-
-
-

관계기업
교보10호기업인수목적㈜
32,549
-
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
-
-
-
101,085
-
-
-

교보12호기업인수목적㈜
-
150,000
-
29,948
-
-
-

교보13호기업인수목적㈜
-
125,000
-
-
-
-
-

여의도에이치2PFV㈜
-
594,000
-
-
-
-
-

㈜부산에코델타시티PFV
-
89,000
-
-
-
-
-

㈜양주회천PFV
-
292,000
-
-
-
-
-

인천영종1PFV㈜
-
881,000
-
-
-
-
-

창원가포PFV㈜
-
60,000
-
-
-
-
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
120,400
-
-
-
-
-

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
69,000
-
-
-
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
-
112,000
-
-
-
-
-

교보한양ESG신기술투자조합
-
59,500
-
-
-
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
222,600
-
-
-
-
-

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
52,200
-
-
-
-
-

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
34,413
-
-
-
-
-

교보첨단소재신기술투자조합
-
70,548
-
-
-
-
-

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
13,438
-
-
-
-
-

교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합
-
2,829
-
-
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
3,000,000
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
23,617
-
-
-
1,951,541
-

교보리얼코㈜
-
4,407
-
-
31,113
2,489,130
-

㈜교보문고
-
24,077
-
-
-
119,485
-

교보악사자산운용㈜
-
1,033,114
-
-
-
-
-

㈜교보핫트랙스
-
-
-
-
-
75,989
-

케이씨에이서비스㈜
-
9,205
-
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
9,173
-
-
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
110,482
-
-
-
-
-

제일종합관리서비스㈜
-
425
-
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
46
-
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
94
-
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
6,040
-
-
-
-
-

합 계
40,130
41,193,980
516,885
131,033
171,722
8,125,214
12,883,871

(*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다.

(*2) 종속회사에 대한 자금대여 등과 관련하여 당기 중 이자수익 258백만원을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
이자비용(*1)
판매비와관리비
기타영업비용

지배기업
교보생명보험㈜
-
4,767,922
624,017
34,600
2,105,449
-

종속기업
제이지베스트제사차㈜
-
451,493
-
-
-
-

아틀란티스지사제일차㈜
-
762,639
-
-
-
-

디스트릭트양주㈜
-
1,196,429
-
-
-
-

카바시크제삼차㈜
-
218,288
-
-
-
-

에이치하우스제일차㈜
-
442,668
-
-
-
-

고은안골제일차㈜
-
202,338
-
-
-
-

엑셀스톤파크제일차㈜
-
375,837
-
-
-
-

가브리엘제삼차㈜
-
297,197
-
-
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜
-
324,179
-
-
-
-

더블리치제오차㈜
-
86,906
-
-
-
5,497

더블리치제일차㈜
-
2,281,211
-
-
-
-

더블리치제팔차㈜
-
963,463
-
-
-
-

아틀란티스고경제일차㈜
-
787,925
-
-
-
-

오토드림제일차㈜
-
898,128
-
-
-
-

가브리엘제사차㈜
-
598,332
-
-
-
-

케이호텔제일차㈜
-
703,744
-
-
-
-

가브리엘제이차㈜
-
190,377
9,118
-
-
-

거북섬리치제일차㈜
-
451,023
-
-
-
6,879

에스제이그레이트제삼차㈜
-
1,263,606
-
-
-
-

수화비아이티제일차㈜
-
464,304
-
-
-
8,236

엑스매드제칠차㈜
-
1,087,201
-
-
-
-

케이물류제일차㈜
-
465,892
-
-
-
54,968

에스제이그레이트제팔차㈜
-
420,485
-
-
-
-

라이코스제일차㈜
-
486,810
-
-
-
-

오블리크제오차㈜
-
54,282
-
-
-
-

에스제이그레이트제칠차㈜
-
116,154
-
-
-
-

레드맥스제일차㈜
-
557,472
-
-
-
-

브라이트스타제사차㈜
-
135,411
-
-
-
14,292

아이프로제일차㈜
-
248,222
-
-
-
42,325

화이트우드제오차㈜
-
233,806
-
-
-
32,981

브라이트스타제이차㈜
-
296,387
-
-
-
-

화이트우드제칠차㈜
-
457,768
-
-
-
-

엑스매드제구차㈜
-
20,000
-
-
-
2,199

인트그린제이차㈜
-
373,738
-
-
-
-

아이프로제삼차㈜
-
197,576
-
-
-
14,808

양도큐브제일차㈜
-
850,017
-
-
-
-

메타그린제삼차㈜
-
489,217
-
-
-
-

메타그린제일차㈜
-
280,589
-
-
-
-

인트그린제삼차㈜
-
245,912
-
-
-
59,048

이지트리제삼차㈜
-
74,660
-
-
-
-

메타그린제육차㈜
-
93,318
-
-
-
-

메타그린제팔차㈜
-
125,170
-
-
-
-

메타그린제구차㈜
-
388,207
-
-
-
-

더플렉스제일차㈜
-
147,482
-
-
-
24,076

브라이트스타제구차㈜
-
256,855
-
-
-
-

인트그린제육차㈜
-
34,190
-
-
-
9,894

이지플랜트제사차㈜
-
88,446
-
-
-
12,447

유쥬르제이차㈜
-
91,323
-
-
-
5,673

더테라스제일차㈜
-
59,925
-
-
-
-

브라이트스타제십차㈜
-
38,170
-
-
-
-

유쥬르제사차㈜
-
26,581
-
-
-
-

유쥬르제오차㈜
-
28,793
-
-
-
137,419

드림더그린양평제일차㈜
-
9,000
-
-
-
127,801

드림더그린양평제이차㈜
-
4,500
-
-
-
54,770

엠케이드림제칠차㈜
-
114,460
-
-
-
-

아틀라스제일차㈜
-
105,874
-
-
-
-

판테온케이㈜
-
426,566
-
-
-
-

신진주큐브제일차㈜
-
31,703
-
-
-
-

아틀란티스법원투제일차㈜
-
144,213
-
-
-
-

블루다이아제육차㈜
-
700,284
-
-
-
-

엑스매드제삼차㈜
-
474,889
-
-
-
-

에코파인트리㈜
-
832,549
-
-
-
-

엠케이드림제이차㈜
-
2,340,044
-
-
-
-

케이디드림제일차㈜
-
907,375
-
-
-
-

카바시크제오차㈜
-
167,176
-
-
-
-

카바시크제칠차㈜
-
334,352
-
-
-
-

이프다산제이차㈜
-
639,806
-
-
-
-

더블리치제사차㈜
-
605,629
-
-
-
-

에스제이그레이트제일차㈜
-
457,989
-
-
-
-

엑셀코코스톤㈜
-
325,280
-
-
-
-

에스제이그레이트제육차㈜
-
37,506
-
-
-
-

엑스매드제육차㈜
-
71,126
-
-
-
-

에스제이그레이트제이차㈜
-
31,398
-
-
-
-

오블리크제팔차㈜
-
108,671
-
-
-
-

오블리크제삼차㈜
-
264,469
-
-
-
-

화이트우드제일차㈜
-
1,370,000
-
-
-
-

오블리크제십차㈜
-
41,084
-
-
-
-

브라이트스타제삼차㈜
-
49,490
-
-
-
-

에코스완㈜
-
34,342
-
-
-
-

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
(*2)

-
-
632,184
-
-
-

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
39,600
-
-
-
-
-

교보10호기업인수목적㈜
51,311
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
1,110,884
-
-
-
-
-

여의도에이치2PFV㈜
-
343,400
-
-
-
-

㈜부산에코델타시티PFV
-
178,000
-
-
-
-

로지스테크양산㈜
-
30,000
-
-
-
-

인천검단3차PFV㈜
-
188,000
-
-
-
-

㈜인천영종PFV
-
217,933
-
-
-
-

㈜충남내포1PFV
-
32,000
-
-
-
-

㈜양주회천PFV
-
744,000
-
-
-
-

인천영종1PFV㈜
-
163,000
-
-
-
-

창원가포PFV㈜
-
24,000
-
-
-
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
67,292
-
-
-
-

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
30,436
-
-
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
-
39,890
-
-
-
-

교보한양ESG신기술투자조합
-
18,584
-
-
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
66,475
-
-
-
-

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
9,439
-
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
263,014
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
6,245
-
-
1,620,262
-

교보리얼코㈜
-
8,396
-
8,545
2,288,997
-

㈜교보문고
-
22,277
-
-
16,311
-

교보악사자산운용㈜
-
1,353,974
-
-
-
-

㈜교보핫트랙스
-
-
-
-
97,040
-

KCA손해사정㈜
-
29,022
-
-
-
-

케이씨에이서비스㈜
-
4,712
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
20,081
-
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
96,525
-
-
-
-

제일종합관리서비스㈜
-
185
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
1,366
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
45,949
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
48,116
-
-
-
-

합 계
1,201,795
40,880,154
1,265,319
43,145
6,128,059
613,313

(*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 6백만원을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 중도환매하여 지배력을 상실하였으며 환매로 인한 처분손익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명

당기손익-

공정가치측정금융자산

기타자산
사외적립자산(*1)
예수부채
차입부채
충당부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜
-
2,822,049
35,958,886
84,817,142
-
-
156,829

종속기업
디스트릭트양주㈜
-
-
-
-
-
97,682
78,279

카바시크제삼차㈜
3,445,828
22,151
-
-
-
7,376
61,054

고은안골제일차㈜
-
-
-
-
-
-
64,569

엑셀스톤레드제일차㈜
-
-
-
-
-
453,425
9,490

더블리치제오차㈜
-
-
-
-
-
11,731
-

더블리치제일차㈜
-
-
-
-
-
172,019
3,942

더블리치제팔차㈜
-
-
-
-
-
50,769
90,000

아틀란티스고경제일차㈜
-
-
-
-
-
-
157,599

오토드림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
258,031

케이호텔제일차㈜
-
-
-
-
-
-
331,335

가브리엘제이차㈜
-
-
-
-
-
9,666
26,699

거북섬리치제일차㈜
-
-
-
-
-
-
9,428

에스제이그레이트제삼차㈜
-
-
-
-
-
156,502
22,978

엑스매드제칠차㈜
-
-
-
-
-
730,350
-

케이물류제일차㈜
-
-
-
-
-
117,308
-

라이코스제일차㈜
-
-
-
-
-
12,614
104,694

오블리크제오차㈜
-
-
-
-
-
19,551
-

브라이트스타제사차㈜
-
-
-
-
-
316,485
-

브라이트스타제이차㈜
-
-
-
-
-
-
96,836

화이트우드제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
146,544

엑스매드제구차㈜
-
-
-
-
-
4,692
-

인트그린제이차㈜
-
-
-
-
-
104,298
7,145

아이프로제삼차㈜
-
-
-
-
-
101,132
6,400

양도큐브제일차㈜
-
-
-
-
-
4,539,663
89,487

메타그린제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
733,097

메타그린제일차㈜
-
-
-
-
-
78,197
27,380

이지트리제삼차㈜
-
-
-
-
-
357,525
7,650

메타그린제육차㈜
-
-
-
-
-
82,115
-

메타그린제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
58,980

더플렉스제일차㈜
-
-
-
-
-
131,382
9,387

브라이트스타제구차㈜
-
-
-
-
-
-
836,961

이지플랜트제사차㈜
-
-
-
-
-
70,385
-

유쥬르제이차㈜
-
-
-
-
-
70,385
-

더테라스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
256,800

브라이트스타제십차㈜
-
-
-
-
-
58,654
-

유쥬르제오차㈜
-
-
-
-
-
293,269
-

에이치더블여의도제일차㈜
-
-
-
-
-
-
329,575

피닉스리빙제일차㈜
-
-
-
-
-
234,615
-

피닉스리빙제이차㈜
-
-
-
-
-
-
127,753

인트그린제구차㈜
-
-
-
-
-
117,308
-

엔트레뽀진천㈜
-
-
-
-
-
58,654
-

아산제이에스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
73,185

케이시큐제삼차㈜
-
-
-
-
-
13,919
5,632

케이시큐제사차㈜
-
-
-
-
-
115,287
6,438

스타드블루제사차㈜
-
-
-
-
-
-
41,392

유쥬르제칠차㈜
-
-
-
-
-
123,379
9,178

케이성정제일차㈜
-
-
-
-
-
70,385
-

퍼펙트드림제이차㈜
-
-
-
-
-
-
656,374

드림구삼시흥제일차㈜
-
-
-
-
-
1,104,118
53,169

엔트레뽀진천제사차㈜
-
-
-
-
-
25,808
-

에프아이산척㈜
-
-
-
-
-
41,058
-

엔트레뽀이천제오차㈜
-
-
-
-
-
241,654
-

드림스페어제이차㈜
-
-
-
-
-
5,865
-

이지플랜트제팔차㈜
-
-
-
-
-
35,192
-

드림스페어제육차㈜
-
-
-
-
-
46,668
70,640

그레이트오션제이차㈜
-
-
-
-
-
58,654
-

드림구삼논현제일차㈜
-
-
-
-
-
117,308
-

피닉스물류제일차㈜
-
-
-
-
-
104,140
13,167

피닉스물류제이차㈜
-
-
-
-
-
234,615
-

이지플랜트제구차㈜
-
-
-
-
-
50,981
7,672

피닉스리빙제사차㈜
-
-
-
-
-
35,192
-

케이물류제이차㈜
-
-
-
-
-
-
674,747

디어버디제사차㈜
-
-
-
-
-
-
762,466

퍼펙트드림제구차㈜
-
-
-
-
-
199,423
-

하이라이트풀제이차㈜
-
-
-
-
-
36,085
34,300

하이라이트풀제삼차㈜
-
-
-
-
-
41,058
-

에이치원제일차㈜
-
-
-
-
-
129,038
-

드림구삼송림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
420,192

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
5,036
-
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
3,551
-
-
-
-
-

관계기업
교보10호기업인수목적㈜
2,018,099
-
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
1,999,799
-
-
-
-
-
-

교보12호기업인수목적㈜
960,052
-
-
-
-
-
-

교보13호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
-
2,588,256
-
-

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
70,132
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
756,164
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
924
165,928
-
-

㈜교보문고
-
-
-
-
-
-
14,300

교보악사자산운용㈜
-
-
-
180,803
-
-
-

합 계
9,413,778
3,608,951
35,958,886
85,069,001
2,754,184
11,287,579
6,951,774

(*1) 사외적립자산 35,959백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 47,842백만원입니다.

(*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 151백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명

당기손익-

공정가치측정금융자산

기타자산
사외적립자산(*1)
예수부채
차입부채
충당부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜
-
3,778,638
17,911
137,132,462
-
-
4,934,187

종속기업
제이지베스트제사차㈜
-
-
-
-
-
-
56,010

아틀란티스지사제일차㈜
-
-
-
-
-
-
113,887

디스트릭트양주㈜
-
-
-
-
-
-
144,953

카바시크제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
149,027

에이치하우스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
61,071

고은안골제일차㈜
-
-
-
-
-
-
48,716

엑셀스톤파크제일차㈜
-
-
-
-
-
-
58,637

가브리엘제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
51,247

엑셀스톤레드제일차㈜
-
-
-
-
-
-
54,027

더블리치제오차㈜
-
-
-
-
-
5,497
-

더블리치제일차㈜
-
-
-
-
-
-
590,787

더블리치제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
155,861

아틀란티스고경제일차㈜
-
-
-
-
-
-
122,432

오토드림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
507,980

가브리엘제사차㈜
-
-
-
-
-
-
93,546

케이호텔제일차㈜
-
-
-
-
-
-
623,986

가브리엘제이차㈜
-
-
-
-
-
13,476
14,008

거북섬리치제일차㈜
-
-
-
-
-
6,879
26,102

에스제이그레이트제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
148,031

수화비아이티제일차㈜
-
-
-
-
-
8,236
19,248

엑스매드제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
317,024

케이물류제일차㈜
-
-
-
-
-
54,968
-

에스제이그레이트제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
92,938

라이코스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
168,215

오블리크제오차㈜
-
-
-
-
-
-
6,908

에스제이그레이트제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
79,738

레드맥스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
296,485

브라이트스타제사차㈜
-
-
-
-
-
14,292
-

아이프로제일차㈜
-
-
-
-
-
42,325
-

화이트우드제오차㈜
-
-
-
-
-
32,981
-

브라이트스타제이차㈜
-
-
-
-
-
-
113,044

화이트우드제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
173,464

엑스매드제구차㈜
-
-
-
-
-
2,199
-

인트그린제이차㈜
-
-
-
-
-
-
121,235

아이프로제삼차㈜
-
-
-
-
-
14,808
15,424

양도큐브제일차㈜
-
-
-
-
-
-
761,218

메타그린제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
1,226,745

메타그린제일차㈜
-
-
-
-
-
-
74,340

인트그린제삼차㈜
-
-
-
-
-
59,048
23,404

이지트리제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
57,514

메타그린제육차㈜
-
-
-
-
-
-
32,124

메타그린제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
69,117

메타그린제구차㈜
-
-
-
-
-
-
1,377,375

더플렉스제일차㈜
-
-
-
-
-
24,076
41,885

브라이트스타제구차㈜
-
-
-
-
-
-
1,174,202

인트그린제육차㈜
-
-
-
-
-
9,894
-

이지플랜트제사차㈜
-
-
-
-
-
12,447
20,534

유쥬르제이차㈜
-
-
-
-
-
5,673
27,308

더테라스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
395,352

브라이트스타제십차㈜
-
-
-
-
-
-
36,042

유쥬르제사차㈜
-
-
-
-
-
-
46,857

유쥬르제오차㈜
-
-
-
-
-
137,417
-

드림더그린양평제일차㈜
-
-
-
-
-
127,801
-

드림더그린양평제이차㈜
-
-
-
-
-
54,772
-

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
2,093,850
-
-
-
-
-
-

교보10호기업인수목적㈜
1,985,550
-
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
2,100,884
-
-
-
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
5,000,000
-
-
-

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
100,000
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
-
829,533
-
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
536,150
-
-
-

합 계
6,180,284
3,778,638
17,911
142,768,612
829,533
626,789
14,722,235

(*1) 사외적립자산 18백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 41,695백만원입니다.(*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 235백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,197백만원(전기말: 1,076백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
12,428,696
13,236,458

퇴직급여
1,104,688
722,455

주식기준보상
51,202
39,559

합 계
13,584,586
13,998,472

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자(출자금상환)

기초
대여
회수
기말

종속기업
교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
-
-
-
100,000,000

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
-
-
-
155,000,000

드림구삼논현제일차㈜
-
70,000,000
(70,000,000)
-
-

카바시크제삼차㈜
-
3,500,000
-
3,500,000
-

브라이트스타제구차㈜
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-

유쥬르제이차㈜
-
3,000,000
(3,000,000)
-
-

에스제이그레이트제삼차㈜
-
2,100,000
(2,100,000)
-
-

브라이트스타제사차㈜
-
2,600,000
(2,600,000)
-
-

유쥬르제칠차㈜
-
6,300,000
(6,300,000)
-
-

케이시큐제사차㈜
-
1,000,000
(1,000,000)
-
-

에스제이그레이트제칠차㈜
-
1,900,000
-
1,900,000
-

소 계
-
110,400,000
(105,000,000)
5,400,000
255,000,000

관계기업
오송스마트밸리㈜
-
-
-
-
10,000

교보10호기업인수목적㈜
930,000
-
-
930,000
-

교보11호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보12호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
10,000

교보13호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
10,000

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
-
-
-
2,000,000

교보첨단소재신기술투자조합
-
-
-
-
2,000,000

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
-
-
-
3,000,000

교보-SP첨단소재신기술투자조합
-
-
-
-
2,500,000

교보신기술투자조합1호
-
-
-
-
5,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
-
-
-
9,208

소 계
1,920,000
1,980,000
-
3,900,000
14,539,208

합 계
1,920,000
112,380,000
(105,000,000)
9,300,000
269,539,208

(*) 교보9호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자(출자금상환)

기초
대여
기말

종속기업
교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호(*)
-
-
-
(3,632,184)

관계기업
여의도에이치2PFV㈜
-
-
-
50,000

㈜부산에코델타시티PFV
-
-
-
250,000

로지스테크양산㈜
-
-
-
398,000

인천검단3차PFV㈜
-
-
-
250,000

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
975,000

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
19,500

㈜인천영종PFV
-
-
-
250,000

동대문어반PFV㈜
-
-
-
250,000

충주비즈코어시티㈜
-
-
-
10,000

㈜충남내포1PFV
-
-
-
250,000

㈜양주회천PFV
-
-
-
250,000

페코시티㈜
-
-
-
37,500

인천영종1차PFV㈜
-
-
-
250,000

창원가포PFV㈜
-
-
-
250,000

교보9호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-

교보10호기업인수목적㈜
930,000
-
930,000
-

교보11호기업인수목적㈜
-
990,000
990,000
10,000

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
-
-
2,500,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
-
-
1,000,000

교보키움신소재신기술투자조합
-
-
-
2,000,000

교보한양ESG신기술투자조합
-
-
-
1,000,000

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
-
-
2,000,000

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
-
-
1,000,000

교보신기술투자조합1호
-
-
-
5,000,000

합 계
1,920,000
990,000
2,910,000
14,367,816

(*) 전기 중 중도환매하여 지배력을 상실하였으며 중도환매에 따른 회수금액입니다.

당사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 배당금으로 당기 중 4,724백만원, 전기 중 14,172백만원을 지급하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
취득
처분

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
85,208
14,565

기타특수관계자
교보정보통신㈜
329,400
413,495
-

합 계
329,400
498,703
14,565

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다.

(7) 특수관계자와의 담보거래

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
담보구분
당기말
전기말

장외파생 담보
선물 대용증권
장외파생 담보
선물 대용증권

지배기업
교보생명보험㈜
채권(*)
125,000,000
185,000,000
40,000,000
101,000,000

(*) 채권 액면금액입니다.

(8) 특수관계자에 대한 약정① 당기말 현재 당사는 종속기업인 유동화SPC에 617,100백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.② 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 교보자산신탁㈜ 등과 118,000백만원의 랩어카운트계약을 체결하였으며, 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.③ 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,484백만원의 본사사옥 관리용역계약을 체결하였습니다.④ 당기말 현재 당사는 관계기업인 교보신기술투자조합1호와 출자약정을 체결하였으며, 미이행 출자약정금액은 15,000백만원입니다.

36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
799,669,644
1,194,052,637

사용제한예치금
(637,093,957)
(1,067,031,256)

현금및현금성자산
162,575,687
127,021,381

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
436,390,724
124,928,033

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
1,897,430
686,350

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
41,412,064
17,964,868

복합금융상품평가손실
1,342,726
1,890,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
6,667
103,507

대손상각비
-
1,867,938

기타대손상각비
68,101
58,084

장내파생상품평가손실
11,794,198
6,717,565

장외파생상품평가손실
1,049,017,534
371,165,803

투자부동산감가상각비
690,097
715,526

투자부동산처분손실
52,206
-

유형자산감가상각비
5,753,829
5,252,752

유형자산처분손실
373
12,118

사용권자산감가상각비
2,849,213
2,690,724

사용권자산처분손실
46,751
22,961

무형자산상각비
154,520
209,847

퇴직급여
3,843,934
4,290,409

주식보상비용
51,202
39,559

이자비용
72,306,587
26,853,945

채무보증충당부채전입
11,693,685
411,261

외화환산손실
152,074,442
116,840,915

종속관계기업투자자산손상차손
37,535,042
569,000

법인세비용
18,662,243
52,825,373

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(12,555,111)
(5,787,267)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(7,678,340)
(525,622)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
(1,533,454)
(1,330,065)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(491,940,478)
(89,826,746)

복합금융상품처분이익
(1,039,876)
(170,702)

복합금융상품자산평가이익
(1,113,839)
(1,268,426)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(2,667)
(254,943)

손실충당금환입
(100,000)
-

장내파생상품평가이익
(20,015,768)
(3,760,910)

장외파생상품평가이익
(798,810,534)
(381,877,248)

투자부동산처분이익
(102,744)
-

유형자산처분이익
-
(478)

사용권자산처분이익
-
(4,516)

이자수익
(246,533,685)
(185,322,168)

배당금 및 분배금수익
(4,442,689)
(5,138,977)

외화환산이익
(158,687,462)
(113,289,583)

복구충당부채환입
(335,817)
(112,966)

기타영업외수익
(443,720)
(491,542)

종속관계기업투자자산처분이익
(25,950)
(160,184)

합 계
102,281,434
(53,205,373)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
435,602,559
(362,585,016)

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(439,195,474)
(746,068,804)

복합금융상품
(2,980,000)
32,333,354

상각후원가측정대출채권
(460,740,998)
(107,713,152)

기타자산
224,492,640
136,827,407

예수부채
(703,512,618)
344,176,344

당기손익-공정가치측정금융부채
1,011,953,266
(323,136,314)

이연법인세부채
(151,674)
(408,660)

기타부채
(229,122,796)
(115,324,402)

퇴직금의 지급
(2,190,089)
(2,425,768)

사외적립자산
(5,384,368)
(4,296,703)

합 계
(171,229,552)
(1,148,621,714)

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
14,677,713
11,727,132

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
9,568,002
(1,147,728)

대손준비금 적립
28,955
2,271,931

유형자산 재평가차익
145,516,401
-

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금
2,326,749,571
212,463,044
(13,374,962)
-
2,525,837,653

사채
699,043,682
(4,812,440)
-
599,604
694,830,846

전자단기사채
-
140,000,000
-
-
140,000,000

임대보증금
16,091,373
(139,167)
-
275,132
16,227,338

리스부채
7,282,105
(2,417,692)
-
1,427,557
6,291,970

합 계
3,049,166,731
345,093,745
(13,374,962)
2,302,293
3,383,187,807

37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
799,669,644
799,669,644
1,194,052,637
1,194,052,637

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
7,220,207,135
7,220,207,135
7,051,355,662
7,051,355,662

파생상품자산
971,893,827
971,893,827
337,675,996
337,675,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
409,757,683
409,757,683
355,022,915
355,022,915

상각후원가측정대출채권(*2)
1,663,218,798
1,663,218,798
1,202,354,247
1,202,354,247

기타금융자산(*2)
427,936,611
427,936,611
622,232,604
622,232,604

금융자산 합계
11,492,683,698
11,492,683,698
10,762,694,061
10,762,694,061

예수부채(*3)
1,047,320,109
1,047,320,109
1,750,832,727
1,750,832,727

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
4,231,097,443
3,564,848,850
3,564,848,850

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
98,389,003
117,483,708
117,483,708

파생상품부채
1,290,787,714
1,290,787,714
354,472,554
354,472,554

차입부채(*3)
3,360,668,498
3,360,668,498
3,025,793,254
3,025,793,254

기타금융부채(*3)
411,557,911
411,557,911
680,222,827
680,222,827

금융부채 합계
10,439,820,678
10,439,820,678
9,493,653,920
9,493,653,920

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 당사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,459,489,348
5,681,313,015
79,404,772
7,220,207,135

파생상품자산
7,447,805
856,008,268
108,437,754
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
97,493,901
146,836,774
165,427,008
409,757,683

합 계
1,564,431,054
6,684,158,057
353,269,534
8,601,858,645

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
4,231,097,443
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
-
-
98,389,003

파생상품부채
16,382,125
606,468,168
667,937,421
1,290,787,714

합 계
114,771,128
606,468,168
4,899,034,864
5,620,274,160

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,569,543,855
5,415,291,278
66,520,529
7,051,355,662

파생상품자산
2,026,115
278,038,837
57,611,044
337,675,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
209,348,712
145,674,203
355,022,915

합 계
1,571,569,970
5,902,678,827
269,805,776
7,744,054,573

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,564,848,850
3,564,848,850

당기손익-공정가치측정금융부채
117,483,708
-
-
117,483,708

파생상품부채
8,721,411
187,045,877
158,705,266
354,472,554

합 계
126,205,119
187,045,877
3,723,554,116
4,036,805,112

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
66,520,529
904,304
-
71,352,667
(59,372,728)
79,404,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
145,674,203
-
17,247,899
2,504,906
-
165,427,008

합 계
212,194,732
904,304
17,247,899
73,857,573
(59,372,728)
244,831,780

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,564,848,850
(375,358,530)
(9,568,231)
3,311,282,044
(2,260,106,690)
4,231,097,443

순파생상품부채
101,094,222
420,566,337
-
9,133,555
28,705,553
559,499,667

합 계
3,665,943,072
45,207,807
(9,568,231)
3,320,415,599
(2,231,401,137)
4,790,597,110

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
89,937,847
45,557
-
24,034,873
(47,497,748)
66,520,529

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
132,373,111
-
13,301,092
-
-
145,674,203

합 계
222,310,958
45,557
13,301,092
24,034,873
(47,497,748)
212,194,732

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
7,246,708
-
3,300,122,331
(2,826,046,107)
3,564,848,850

순파생상품부채
101,874,962
87,025,925
-
(18,195,282)
(69,611,383)
101,094,222

합 계
3,185,400,880
94,272,633
-
3,281,927,049
(2,895,657,490)
3,665,943,072

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,948,513
904,304

당기손익-공정가치지정금융부채
278,932,043
375,358,530

파생상품
(395,639,317)
(420,566,337)

합 계
(114,758,761)
(44,303,503)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(48,952)
45,557

당기손익-공정가치지정금융부채
(106,901,260)
(7,246,708)

파생상품
(44,132,476)
(87,025,925)

합 계
(151,082,688)
(94,227,076)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품)
가격공식,시뮬레이션
이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계
변동성,상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산)
가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model
개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 10.26%~13.60%성장률: 0.00%~2.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,시뮬레이션
이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model
개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
9,520,639
-
(6,500,810)

파생상품자산(*1)
1,453,912
-
(3,854,641)
-

합 계
1,453,912
9,520,639
(3,854,641)
(6,500,810)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
35,356,845
-
(32,219,270)
-

파생상품부채(*1)
33,227,066
-
(33,591,433)
-

합 계
68,583,911
-
(65,810,703)
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
8,730,590
-
(5,924,874)

파생상품자산(*1)
(153,495)
-
(555,586)
-

합 계
(153,495)
8,730,590
(555,586)
(5,924,874)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
31,922,580
-
(4,079,228)
-

파생상품부채(*1)
7,075,790
-
(29,466,405)
-

합 계
38,998,370
-
(33,545,633)
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(57,173,807)
(9,772,937)

당기신규거래
(2,559,347)
(49,076,014)

당기손익인식액
29,144,289
1,675,144

기말잔액
(30,588,865)
(57,173,807)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
799,669,644
799,669,644

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
7,220,207,135
-
-
7,220,207,135

파생상품자산
971,893,827
-
-
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
409,757,683
-
409,757,683

상각후원가측정대출채권
-
-
1,663,218,798
1,663,218,798

기타금융자산
-
-
427,936,611
427,936,611

합 계
8,192,100,962
409,757,683
2,890,825,053
11,492,683,698

금융부채 :

예수부채
-
-
1,047,320,109
1,047,320,109

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
-
-
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
-
-
98,389,003

파생상품부채
1,290,787,714
-
-
1,290,787,714

차입부채
-
-
3,360,668,498
3,360,668,498

기타금융부채
-
-
411,557,911
411,557,911

합 계
5,620,274,160
-
4,819,546,518
10,439,820,678

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
1,194,052,637
1,194,052,637

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
7,051,355,662
-
-
7,051,355,662

파생상품자산
337,675,996
-
-
337,675,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
355,022,915
-
355,022,915

상각후원가측정대출채권
-
-
1,202,354,247
1,202,354,247

기타금융자산
-
-
622,232,604
622,232,604

합 계
7,389,031,658
355,022,915
3,018,639,488
10,762,694,061

금융부채 :

예수부채
-
-
1,750,832,727
1,750,832,727

당기손익-공정가치지정금융부채
3,564,848,850
-
-
3,564,848,850

당기손익-공정가치측정금융부채
117,483,708
-
-
117,483,708

파생상품부채
354,472,554
-
-
354,472,554

차입부채
-
-
3,025,793,254
3,025,793,254

기타금융부채
-
-
680,222,827
680,222,827

합 계
4,036,805,112
-
5,456,848,808
9,493,653,920

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계된금융부채총액
재무상태표에 표시된금융자산순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
1,002,690,498
-
1,002,690,498
(478,330,189)
(19,262,960)
505,097,349

미수금(*3)
186,693,906
150,637,895
36,056,011
-
-
36,056,011

합 계
1,189,384,404
150,637,895
1,038,746,509
(478,330,189)
(19,262,960)
541,153,360

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계된금융부채총액
재무상태표에 표시된금융자산순액
재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
392,089,099
-
392,089,099
(161,216,062)
(66,279,060)
164,593,977

미수금(*3)
400,373,199
359,489,802
40,883,397
(28,414,400)
-
12,468,997

합 계
792,462,298
359,489,802
432,972,496
(189,630,462)
(66,279,060)
177,062,974

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계된금융자산총액
재무상태표에 표시된금융부채순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
1,456,156,822
-
1,456,156,822
(478,330,189)
-
977,826,633

미지급금(*3)
181,239,842
150,637,895
30,601,947
-
-
30,601,947

환매조건부채권매도(*4)
1,766,210,511
-
1,766,210,511
(1,766,210,511)
-
-

매도유가증권(*4)
98,389,003
-
98,389,003
(98,389,003)
-
-

합 계
3,501,996,178
150,637,895
3,351,358,283
(2,342,929,703)
-
1,008,428,580

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계된금융자산총액
재무상태표에 표시된금융부채순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
508,975,435
-
508,975,435
(161,216,062)
-
347,759,373

미지급금(*3)
456,462,043
359,489,802
96,972,241
-
-
96,972,241

미지급미결제현물환
28,452,000
-
28,452,000
(28,414,400)
-
37,600

환매조건부채권매도(*4)
2,192,661,503
-
2,192,661,503
(2,192,661,503)
-
-

매도유가증권(*4)
117,483,708
-
117,483,708
(117,483,708)
-
-

합 계
3,304,034,689
359,489,802
2,944,544,887
(2,499,775,673)
-
444,769,214

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,538,506,175
1,879,232,424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
229,552,271
109,719,000

합 계
1,768,058,446
1,988,951,424

관련부채
환매조건부채권매도
1,766,210,511
2,192,661,503

(*) 환매조건부채권매도 중 당기 152,993백만원, 전기 355,650백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고)

(2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다.

41. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
전환사채
11,191,396

신종자본증권
999,900

소 계
12,191,296

투자자예탁금별도예치금(신탁)
298,124,344

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
6,807,490,009

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
1,008,107,152

거래일손익조정
(36,213,325)

소 계
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
244,330,675

상각후원가금융자산
현금및예치금
799,669,644

대출채권
1,663,218,798

기타금융자산
427,936,611

소 계
2,890,825,053

난외계정
매입확약
847,900,000

매입약정
41,200,000

출자약정
15,000,000

소 계
904,100,000

합 계
12,129,000,974

(*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
전환사채
8,440,283

신종자본증권
1,999,898

소 계
10,440,181

투자자예탁금별도예치금(신탁)
504,055,372

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
6,295,631,996

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
393,312,513

거래일손익조정
(55,636,517)

소 계
337,675,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
209,348,712

상각후원가금융자산
현금및예치금
1,194,052,637

대출채권
1,202,354,247

기타금융자산
622,232,604

소 계
3,018,639,488

난외계정
매입약정
180,600,000

매입확약
745,900,000

소 계
926,500,000

합 계
11,302,337,515

(*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2)
합 계

AAA
2,382,242,546
127,966,662
2,510,209,208

AA- to AA+
2,253,676,701
18,870,112
2,272,546,813

A- to A+
454,049,946
-
454,049,946

BBB+이하
110,698,552
-
110,698,552

무위험채권(정부발행채권)
1,494,427,087
97,493,901
1,591,920,988

무등급
12,191,296
-
12,191,296

합 계
6,707,286,128
244,330,675
6,951,616,803

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2)
합 계

AAA
2,198,729,958
109,609,962
2,308,339,920

AA- to AA+
2,198,895,632
99,738,750
2,298,634,382

A- to A+
641,511,203
-
641,511,203

BBB+이하
71,733,325
-
71,733,325

무위험채권(정부발행채권)
1,452,714,042
-
1,452,714,042

무등급
10,440,181
-
10,440,181

합 계
6,574,024,341
209,348,712
6,783,373,053

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
410,519,521
236,103,208

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
799,669,644
-
-
799,669,644

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
750,288,693
-
-
750,288,693

기타(*)
913,026,026
2,873
3,169,404
916,198,303

소 계
1,663,314,719
2,873
3,169,404
1,666,486,996

기타금융자산
429,140,908
-
6,334,318
435,475,226

대손충당금
-
-
(9,487,962)
(9,487,962)

현재가치할인차금
(1,318,851)
-
-
(1,318,851)

순 액
2,890,806,420
2,873
15,760
2,890,825,053

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
1,194,052,637
-
-
1,194,052,637

상각후원가대출채권:

신용공여금
835,971,132
10,000,000
-
845,971,132

기타(*)
358,477,389
28,073
1,269,404
359,774,866

소 계
1,194,448,521
10,028,073
1,269,404
1,205,745,998

기타금융자산
623,646,423
-
6,266,216
629,912,639

대손충당금
-
(2,000,000)
(7,519,860)
(9,519,860)

현재가치할인차금
(1,551,926)
-
-
(1,551,926)

순 액
3,010,595,655
8,028,073
15,760
3,018,639,488

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
-
-
-
10,000,000
(2,000,000)
8,000,000

기타대출채권
3,169,404
(3,169,404)
-
1,269,404
(1,269,404)
-

기타금융자산
6,334,318
(6,318,557)
15,761
6,266,216
(6,250,456)
15,760

합 계
9,503,722
(9,487,961)
15,761
17,535,620
(9,519,860)
8,015,760

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
-
8,000,000

④ 신용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및보험업
기타
개 인
합 계

현금및예치금
799,669,644
-
-
799,669,644

상각후원가측정대출채권
911,800,000
195,819,134
555,599,664
1,663,218,798

합 계
1,711,469,644
195,819,134
555,599,664
2,462,888,442

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및보험업
기타
개 인
합 계

현금및예치금
1,194,052,637
-
-
1,194,052,637

상각후원가측정대출채권
357,400,000
248,776,585
596,177,662
1,202,354,247

합 계
1,551,452,637
248,776,585
596,177,662
2,396,406,884

(3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
3,669,127
7,109,454
1,976,876
2,118,149

금리 위험
1,274,966
2,326,832
350,595
1,149,160

환율 위험
1,258,554
2,058,816
755,831
1,502,216

분산 효과
-
-
-
1,296,497

Total VaR
5,153,421
8,552,475
3,204,412
3,473,028

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
1,499,754
3,846,645
345,389
3,495,111

금리 위험
762,359
1,703,589
306,705
306,705

환율 위험
382,524
1,433,319
48,875
792,213

분산 효과
-
-
-
879,034

Total VaR
2,233,168
4,569,144
912,977
3,714,995

② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
29,687,179
37,622,562

EUR
225,461
285,727

JPY
26,345,790
33,388,020

HKD
45,409
57,547

CNH
973
1,233

SGD
20
25

소 계
56,304,832
71,355,114

예치금
USD
272,496,166
345,334,391

JPY
11,850,745
15,018,449

HKD
23,058,022
29,221,432

CNH
1,262,310
1,599,726

EUR
11,207,625
14,203,423

GBP
2,541
3,220

CHF
56
71

TRY
453,615
574,867

CAD
4,341
5,502

AUD
146
186

NZD
38
48

TWD
5,238
6,639

소 계
320,340,843
405,967,954

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
733,491,322
929,553,552

EUR
8,331,743
10,558,817

소 계
741,823,065
940,112,369

파생상품자산
USD
483,437,812
612,660,740

EUR
6,209,694
7,869,545

HKD
7,601,105
9,632,880

JPY
2,445,464
3,099,136

THB
1,077,286
1,365,244

소 계
500,771,361
634,627,545

미수금
USD
81,311
103,045

외화담보금
USD
52,500,000
66,533,250

미수수익
USD
7,484,481
9,485,083

EUR
168,256
213,230

JPY
4,037
5,116

HKD
3,293
4,174

CAD
441
559

소 계
7,660,508
9,708,162

합 계
1,679,481,920
2,128,407,439

외화부채 :

투자자예수금
USD
224,851,513
284,954,320

EUR
220,079
278,906

JPY
527,634
668,671

GBP
2,541
3,220

HKD
1,017,787
1,289,842

CNH
471,313
597,295

CHF
56
71

TRY
453,615
574,867

CAD
4,342
5,502

AUD
147
186

NZD
38
48

소 계
227,549,065
288,372,928

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
750,302,473
950,858,324

JPY
459,164
581,899

소 계
750,761,637
951,440,223

파생상품부채
USD
813,409,361
1,030,833,683

EUR
2,983,715
3,781,262

HKD
4,864,475
6,164,749

JPY
3,473,023
4,401,362

소 계
824,730,574
1,045,181,056

환매조건부채권매도
USD
125,892,291
159,543,301

미지급금
USD
79,744
101,059

외화수입담보금
USD
15,200,000
19,262,960

합 계
1,944,213,312
2,463,901,527

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
15,176,608
17,991,868

GBP
43
51

EUR
120,248
142,554

JPY
897
1,064

HKD
17,716
21,003

CHF
28
33

CNH
321
380

SGD
370
438

소 계
15,316,231
18,157,391

예치금
USD
587,035,879
695,931,035

JPY
8,527,052
10,108,820

HKD
33,771,883
40,036,567

CNH
1,282,855
1,520,825

EUR
15,980,171
18,944,493

GBP
530,064
628,390

CHF
743
881

TRY
706,135
837,123

RUB
53,906
63,905

SGD
2,425
2,874

CAD
400
474

AUD
127
150

NZD
41
49

TWD
5,813
6,891

소 계
647,897,494
768,082,477

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
976,299,947
1,157,403,587

EUR
17,856,360
21,168,715

소 계
994,156,307
1,178,572,302

파생상품자산
USD
213,267,358
252,828,453

EUR
191,350
226,845

HKD
962,678
1,141,254

JPY
57,258
67,880

THB
1,404,812
1,665,405

소 계
215,883,456
255,929,837

미수금
USD
76,926
91,195

외화담보금
USD
52,068,106
61,726,740

미수수익
USD
9,824,743
11,647,233

EUR
455,769
540,313

JPY
48,647
57,671

HKD
11,698
13,868

소 계
10,340,857
12,259,085

선급금
USD
335,120
397,287

합 계
1,936,074,497
2,295,216,314

외화부채 :

투자자예수금
USD
558,452,876
662,045,883

EUR
568,804
674,317

JPY
2,937,757
3,482,712

GBP
3,694
4,379

HKD
1,687,217
2,000,196

CNH
414,816
491,764

CHF
743
881

TRY
706,135
837,123

SGD
2,425
2,874

RUB
53,906
63,905

CAD
400
474

AUD
127
150

NZD
41
49

소 계
564,828,941
669,604,707

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
1,027,403,329
1,217,986,646

파생상품부채
USD
270,361,860
320,513,985

EUR
939,921
1,114,277

GBP
16,092
19,077

HKD
6,169,440
7,313,871

JPY
96,332
114,202

소 계
277,583,645
329,075,412

환매조건부채권매도
USD
421,000,834
499,096,489

미지급금
USD
76,344
90,506

외화수입담보금
USD
55,908,106
66,279,060

합 계
2,346,801,199
2,782,132,820

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,044,397,391
2,922,718
-
-
-
-
1,047,320,109

당기손익-공정가치측정금융부채
80,201,003
-
-
18,188,000
-
-
98,389,003

당기손익-공정가치지정 금융부채(*2)
228,382,359
507,354,144
918,863,114
671,009,857
692,242,591
1,046,343,445
4,064,195,510

파생상품부채(*2)
34,892,143
31,241,219
71,331,345
100,931,667
528,833,144
705,462,344
1,472,691,862

차입부채
2,145,837,653
130,000,000
130,000,000
523,000,000
433,000,000
-
3,361,837,653

기타금융부채(*3)
302,553,975
85,572,287
-
16,500,813
-
-
404,627,075

합 계
3,836,264,524
757,090,368
1,120,194,459
1,329,630,337
1,654,075,735
1,751,805,789
10,449,061,212

난외항목(*4):

매입약정
-
-
-
-
41,200,000
-
41,200,000

매입확약
44,000,000
65,300,000
93,100,000
234,600,000
399,900,000
11,000,000
847,900,000

출자약정
-
-
-
-
15,000,000
-
15,000,000

합 계
44,000,000
65,300,000
93,100,000
234,600,000
456,100,000
11,000,000
904,100,000

(*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,738,627,042
12,205,686
-
-
-
-
1,750,832,728

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
117,483,708
-
-
117,483,708

당기손익-공정가치지정 금융부채(*2)
156,804,092
276,044,961
172,011,200
486,228,406
957,412,255
1,353,972,720
3,402,473,634

파생상품부채(*2)
9,349,309
6,508,699
13,390,912
26,286,618
165,324,768
296,836,542
517,696,848

차입부채
2,326,749,571
-
-
300,000,000
400,000,000
-
3,026,749,571

기타금융부채(*3)
552,001,511
101,162,240
-
16,639,980
-
-
669,803,731

합 계
4,783,531,525
395,921,586
185,402,112
946,638,712
1,522,737,023
1,650,809,262
9,485,040,220

난외항목(*4):

매입약정
-
45,300,000
23,000,000
30,600,000
81,700,000
-
180,600,000

매입확약
15,000,000
50,000,000
50,600,000
147,100,000
483,200,000
-
745,900,000

합 계
15,000,000
95,300,000
73,600,000
177,700,000
564,900,000
-
926,500,000

(*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

42. 영업환경의 중요한 불확실성COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

⑷ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

- 해당사항 없음 (이익잉여금처분계산서 참조)

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

현 행

변 경 안

변경의 목적

제44조 (위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 두며,

필요한 경우 이사회 내에 다른 위원회를 둘 수 있다.

1. 감사위원회 2. 보수위원회 3. 임원후보추천위원회 4. 위험관리위원회

<신 설>

제44조 (위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 두며,

필요한 경우 이사회 내에 다른 위원회를 둘 수 있다.

1. 감사위원회 2. 보수위원회 3. 임원후보추천위원회 4. 위험관리위원회

5. ESG위원회

2021년 6월 신설된 ESG위원회 반영

제53조 (이익배당)

① (기재생략)

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을

발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제53조 (이익배당)

① (좌 동)

②
이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를

확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우

그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

③
단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 매 결산기말 현재의

주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하며,

회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로

그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

(금전)배당기준일을 이사회결의시 결정 할 수

있도록 개정

(주식)배당을 실시하는 경우 상법 제462조의2제4항에 따라 주주총회가 종결한 때부터 신주의 주주가 되므로 주식배당기준일은 주주총회일

전일 또는 그 이전의 날이 배당기준일로 설정되어야 함

제54조 (중간배당)

① 이 회사는 상법 제462조의3에 의하여 반기결산일

현재의 주주에게 이사회 결의로써 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 기준일로부터 45일 이내에

실시하며, 중간배당금은 이사회 결의가 있은 날로부터

1월 이내에 지급한다.

③ (기재생략)

제54조 (중간배당)

①
이 회사는 상법 제462조의 3에 의하여 이사회 결의로 중간배당을 할 수 있다.

②
이 회사는 이사회의 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를

확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한

경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

③ (좌 동)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이석기
1965-01-13
해당사항 없음
해당사항 없음
계열회사 임원(대표이사)
임원후보추천위원회

김동환
1960-06-09
사외이사
감사위원이 될 사외이사로 분리선출
계열회사 사외이사
임원후보추천위원회

이찬우
1954-03-27
사외이사
감사위원이 될 사외이사로 분리선출
계열회사 사외이사
임원후보추천위원회

윤예준
1954-07-03
사외이사
감사위원이 될 사외이사로 분리선출
계열회사 사외이사
임원후보추천위원회

총 (4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이석기
現 교보증권 대표이사
1993.09 ~ 2020.122021.01 ~ 2021.032021.03 ~ 현재
- 교보생명 경영지원실장 (부사장)- 교보증권 상임고문- 現 교보증권 대표이사
해당사항 없음

김동환
現 교보증권 사외이사現 한국금융연구원 선임연구위원
2013.03 ~ 2018.032017.11 ~ 2019.061997.04 ~ 현재2018.03 ~ 현재
- 신한카드 사외이사- 페이퍼코리아 사외이사- 現한국금융연구원 선임연구위원- 現 교보증권 사외이사
해당사항 없음

이찬우
現 교보증권 사외이사現 타임폴리오자산운용 감사
2008.03 ~ 2010.102010.10 ~ 2013.102014.03 ~ 2019.022021.04 ~ 현재2020.03 ~ 현재
- 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사- 국민연금공단 기금운용본부장- 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 現 타임폴리오자산운용 감사- 現 교보증권 사외이사
해당사항 없음

윤예준
現 교보증권 사외이사
2010.02 ~ 2011.052011.11 ~ 2013.092013.10 ~ 2014.092016.12 ~ 2019.122021.03. ~ 현재

- 현대차증권 프로젝트금융본부장

- 조은저축은행 대표이사

- 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원

- 제이영동고속도로(주) 대표이사- 現 교보증권 사외이사

해당사항 없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

□ 김동환 후보자① 전문성 본 후보자는 금융/경제를 전문분야로 한국금융연구원 선임연구위원, 신한카드 사외 이사, 전북은행 사외이사 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 합니다.② 독립성본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며, 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다.③ 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다. 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다.
□ 이찬우 후보자 ① 전문성 본 후보자는 금융/경제를 전문분야로 국민연금 기금운용본부장, 국민대 경영학부 산학협력교수, 現 타임폴리오자산운용 감사 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 합니다.② 독립성본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가없으며, 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다.③ 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다. 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다.
□ 윤예준 후보자① 전문성 본 후보자는 금융/경영를 전문분야로 제이영동고속도로(주) 대표이사, 삼환기업(주) 자금,회계 담당임원, 현대차투자증권 프로젝트금융본부장 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 합니다.② 독립성본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며,후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며,이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다.③ 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다. 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 이석기 후보자 (사내이사 후보자)이석기 후보자는 법령과 당사에서 정하고 있는 임원의 자격을 충족하고 있으며, 지난 2년간 교보증권의 대표이사로 역임하면서 교보증권 성장에 크게 기여하셨음이 인정되고 덕망있는 지도력과 리더십을 바탕으로 회사 내부적으로도 존경받는 CEO로 인정받고 있습니다. 또한 2021사업연도에는 창립 이래 최대 당기순이익을 기록하는 등 경영성과 측면에서도 탁월한 경영능력이 인정됩니다. 회사의 지속적인 발전과 건전한 경영에 기여해 주실 적임자라고 판단되어 당사의 사내이사 후보자로 추천되었습니다.
□ 김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 선임연구위원으로 역임하고 있으며, 한 해 동안 교보증권 감사위원장으로서 이사회와 위원회에서 다양한 의견과 제안을 해주셨습니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 다양한 관점에서 제안해 주실 것으로 기대되며, 또한 사외이사로서 견제 감독역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.
□ 이찬우 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)이찬우 후보자는 국민대학교 경영학부 산학협력교수, 신협중앙회 신용공제사업 대표이사, 국민연금관리공단 기금운용본부 CIO로 역임하는 등 금융업 전반에 걸친 다양한 실무경험을 바탕으로 사외이사로로 적극적인 활동을 해주셔서 이사회 및 위원회의 전문성을 높이는데 기여하셨습니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 사외이사로서 역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 이찬우 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.
□ 윤예준 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)윤예준 후보자는 외환은행, 삼양종합금융, 신라저축은행, 현대차증권 등 금융업 전반에 걸친 경험이 풍부한 분으로 특히 자금, 회계담당임원 및 프로젝트금융본부장 등 다양한 실무경험을 바탕으로 당사의 사외이사로서 2년간 적극적인 활동을 해주셨습니다. 업무전반 및 규정체계 등에 대한 전문성을 갖추고 있으며 특히 위험관리위원회에서 전문적인 의견을 개진해 주고계십니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 사외이사로서 역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 윤예준 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

확인서

이사후보확인서_이석기

이사후보확인서_김동환

이사후보확인서_이찬우

이사후보확인서_윤예준

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김동환
1960-06-09
사외이사
감사위원이 될 사외이사로 분리선출
계열회사 사외이사
임원후보추천위원회

이찬우
1954-03-27
사외이사
감사위원이 될 사외이사로 분리선출
계열회사 사외이사
임원후보추천위원회

윤예준
1954-07-03
사외이사
감사위원이 될 사외이사로 분리선출
계열회사 사외이사
임원후보추천위원회

총 (3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김동환
現 교보증권 사외이사現 한국금융연구원 선임연구위원
2013.03 ~ 2018.032017.11 ~ 2019.061997.04 ~ 현재2018.03 ~ 현재
- 신한카드 사외이사- 페이퍼코리아 사외이사- 現한국금융연구원 선임연구위원- 現 교보증권 사외이사
해당사항 없음

이찬우
現 교보증권 사외이사現 타임폴리오자산운용 감사
2008.03 ~ 2010.102010.10 ~ 2013.102014.03 ~ 2019.022021.04 ~ 현재2020.03 ~ 현재
- 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사- 국민연금공단 기금운용본부장- 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 現 타임폴리오자산운용 감사- 現 교보증권 사외이사
해당사항 없음

윤예준
現 교보증권 사외이사
2010.02 ~ 2011.052011.11 ~ 2013.092013.10 ~ 2014.092016.12 ~ 2019.122021.03. ~ 현재

- 현대차증권 프로젝트금융본부장

- 조은저축은행 대표이사

- 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원

- 제이영동고속도로(주) 대표이사- 現 교보증권 사외이사

해당사항 없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 선임연구위원으로 역임하고 있으며, 한 해 동안 교보증권 감사위원장으로서 이사회와 위원회에서 다양한 의견과 제안을 해주셨습니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 다양한 관점에서 제안해 주실 것으로 기대되며, 또한 사외이사로서 견제 감독역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.
□ 이찬우 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)이찬우 후보자는 국민대학교 경영학부 산학협력교수, 신협중앙회 신용공제사업 대표이사, 국민연금관리공단 기금운용본부 CIO로 역임하는 등 금융업 전반에 걸친 다양한 실무경험을 바탕으로 사외이사로로 적극적인 활동을 해주셔서 이사회 및 위원회의 전문성을 높이는데 기여하셨습니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 사외이사로서 역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 이찬우 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.
□ 윤예준 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)윤예준 후보자는 외환은행, 삼양종합금융, 신라저축은행, 현대차증권 등 금융업 전반에 걸친 경험이 풍부한 분으로 특히 자금, 회계담당임원 및 프로젝트금융본부장 등 다양한 실무경험을 바탕으로 당사의 사외이사로서 2년간 적극적인 활동을 해주셨습니다. 업무전반 및 규정체계 등에 대한 전문성을 갖추고 있으며 특히 위험관리위원회에서 전문적인 의견을 개진해 주고계십니다. 앞으로도 교보증권의 발전을 위해서 사외이사로서 역할을 충실하게 해주실 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 윤예준 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

확인서

감사위원회 위원 후보확인서(김동환).jpg
감사위원회 위원 후보확인서(김동환)

감사위원회 위원 후보확인서(이찬우).jpg
감사위원회 위원 후보확인서(이찬우)

감사위원회 위원 후보확인서(윤예준).jpg
감사위원회 위원 후보확인서(윤예준)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
주1)

6명(4명)

보수총액 또는 최고한도액
주2)

3,900,000천원

주1) 금번 정기주주총회(2023.3.23 예정) 등기이사 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 최고액은 사내이사, 사외이사를 포함한 금액입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
주1)

6명(4명)

실제 지급된 보수총액
주2)

2,530,498천원

최고한도액
주3)

3,900,000천원

주1) 이중효 사외이사가 2022.3.31부로 선임되었는바, 직전 정기주주총회(2022.3.23) 이후 선임일(2022.3.31)기준으로 작성하였습니다.주2) 실제지급된 보수총액은 2022.01.01 ~ 2022.12.31 기간동안의 기본급, 성과급, 복리후생 등을 포함하였습니다.주3) 상기 최고액은 사내이사, 사외이사를 포함한 금액입니다.