SG글로벌 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230307)
제출인: SG글로벌

의결권대리행사권유참고서류
3.6
(주)SG글로벌

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 3월 7일

권 유 자:
성 명: (주)SG글로벌주 소: 충청남도 예산군 예산읍 창말로 75전화번호: 070-5038-6333

작 성 자:
성 명: 강남구부서 및 직위: 기획팀 / 팀장전화번호: 070-5038-6333

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)SG글로벌
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 03월 07일
라. 주주총회일
2023년 03월 22일

마. 권유 시작일
2023년 03월 10일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)SG글로벌
우선주
100
0
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)에스지고려
최대주주
보통주
15,575,434
34.64
최대주주
-

(주)SG세계물산
특수관계인
보통주
6,509,920
14.47
특수관계인
-

(주)케이엠앤아이
특수관계인
보통주
4,234,379
9.42
특수관계인
-

계
-
26,319,733
58.53
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

강남구
보통주
10
직원
직원
-

이상준
보통주
5
직원
직원
-

문병철
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 03월 07일
2023년 03월 10일
2023년 03월 21일
2023년 03월 22일

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 기준 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 : 충청남도 예산군 예산읍 창말로 75 (주)SG글로벌 기획팀 공시담당자(우편번호 32421) 전화번호 : 070-5038-6333- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2023년 3월 10일 ~ 2023년 3월 21일(도착분에 한함)

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 22일 오전 10시

장 소
충청남도 아산시 영인면 영인산로 440 SG아름다운골프&리조트대연회장

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나바이러스의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주총회 현장에 참석하는 경우에는 당일 직원의 안내에 따라 마스크 착용 등 공공위생 수칙을 준수하여 주시고, 주주총회에 참석하시는 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려 드립니다. 또한, 코로나바이러스 감염증 등으로 인한 비상상황 발생 시 장소변경 및 기타 집행과 관련한 세부사항은 대표이사에게 위임되었으며, 해당사항 발생 시 재공시할 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황

당사의 주요 사업부문인 시트봉제사업부문의 주요 생산품은 자동차용 Seat Trim Cover로써, 천연가죽, 인조가죽, Fabric(천) 등의 원자재를 가공하여 계열회사인 (주)케이엠앤아이에 판매되고 있으며, 완성차 업체인 한국지엠에 최종 공급되고 있습니다. 또한, 시트사업부문의 주요 생산품은 Car Seat로써 계열회사인 (주)케이엠앤아이에 판매되고 있으며, 완성차 업체인 한국지엠에 최종 공급되고 있습니다.당사는 완성차 업체의 지속적인 신차개발에 적극 대응하기 위하여 신제품 개발과 새로운 디자인을 통해 당사 제품에 대한 구매력을 가질수 있도록 품질 및 기술경쟁력 확보를 경영방침으로 하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 주요 제품은 계열회사인 (주)케이엠앤아이에 판매되고 있으며, 완성차 업체인 한국지엠에 최종 공급되고 있습니다. 따라서 시장점유율은 완성차 시장의 점유율에 비례합니다.

(3) 시장의 특성

자동차부품 산업은 부품업체의 제품 기술력 및 가격이 완성차업체의 경쟁력에 중요한 영향을 미치고 있습니다.당사는 신기술 도입, 생산성 향상 및 원가절감 방안을 적극 추진하고 있으며, 이를 위하여 중장기 투자계획을 세워 기술개발 분야에 지속적인 투자를 하고 있습니다.또한 자동차부품 산업의 특성상 신차종에 적극적인 대응이 필요하기 때문에 설계단계에서부터 제품원가를 낮추고 신기술을 접목할 수 있는 기술력 확보를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

(4) 조직도

조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 해당 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변동될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제69 (당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제68 (전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 69 (당) 기말
제 68 (전) 기말

자 산

I. 유동자산

35,078,818,277

29,001,076,322

현금및현금성자산
5,8,9,36
15,953,766,532

9,095,675,178

매출채권및기타채권
6,8,9,35,36
7,026,564,973

8,901,417,742

재고자산
7
10,251,584,822

9,814,327,485

단기금융상품
5,8,9,36
1,348,407,000

732,900,737

기타유동자산
13
186,475,217

369,703,672

유동파생금융상품
8,9,11
312,019,733

87,051,508

II. 비유동자산

150,856,630,143

158,020,378,071

장기성매출채권및기타채권
6,8,9,36
472,083,328

463,647,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,9,10
1,672,440,000

5,090,569,620

유형자산
14,21,34
33,100,191,493

35,502,048,134

투자부동산
16,21,34
109,250,903,462

110,573,400,329

무형자산
15
1,169,487,055

952,638,376

비유동파생금융상품
8,9,11
-

90,549,041

사용권자산
17,34
5,191,524,805

5,347,524,844

자 산 총 계

185,935,448,420

187,021,454,393

부 채

I. 유동부채

43,222,756,995

13,114,512,757

매입채무및기타채무
8,9,18,35,36
10,942,508,932

5,867,592,111

단기차입금
8,9,20,21,34,36
3,090,284,762

1,239,609,914

유동성장기부채
8,9,20,21,34,36
27,000,000,000

4,000,000,000

당기법인세부채
32
334,784,775

9,382,456

기타유동부채
19
161,940,810

183,792,544

유동리스부채
8,17,34,36
1,693,237,716

1,814,135,732

II. 비유동부채

21,552,498,819

50,927,143,572

장기성매입채무및기타채무
8,9,18,36
3,464,566,777

3,272,548,240

장기차입금
8,9,20,21,34,36
9,000,000,000

36,000,000,000

퇴직급여채무
23
550,449,586

1,489,292,063

이연법인세부채
32
5,972,241,666

6,390,764,659

비유동리스부채
8,17,34,36
2,565,240,790

3,774,538,610

부 채 총 계

64,775,255,814

64,041,656,329

자 본

I. 지배기업지분

121,160,192,606

122,979,798,064

자본금
24
22,482,126,500

22,482,126,500

기타불입자본
25
46,440,925,951

46,440,925,951

기타자본구성요소
10,26,34
(1,274,939,768)

(1,163,501,823)

이익잉여금
27
53,512,079,923

55,220,247,436

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

121,160,192,606

122,979,798,064

부채 및 자본총계

185,935,448,420

187,021,454,393

"연결재무제표 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제69 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제68 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제69 (당) 기
제 68 (전) 기

매출액
4,36

67,661,514,915

57,771,768,373

매출원가
31

60,690,805,097

50,356,051,348

매출총이익

6,970,709,818

7,415,717,025

판매비와관리비
28,31

8,412,656,331

7,981,625,667

영업이익(손실)

(1,441,946,513)

(565,908,642)

기타수익
29

1,033,931,367

725,739,478

기타비용
29

892,734,638

424,716,395

지분법투자손익
4,12,30

386,647,538

(3,975,186,666)

금융수익
4,8,30

1,354,746,196

840,422,743

금융비용
4,8,30

2,003,662,100

1,895,300,957

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,563,018,150)

(5,294,950,439)

법인세비용
32

882,630,062

255,709,121

당기순이익(손실)
4

(2,445,648,212)

(5,550,659,560)

지배기업소유주지분

(2,445,648,212)

(5,550,659,560)

비지배지분

-

-

기타포괄손익

626,042,754

2,084,075,199

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(487,108,837)

1,700,453,385

순확정급여부채의 재측정요소

118,247,823

658,169,150

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익
8,10
(605,356,660)

1,042,284,235

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1,113,151,591

383,621,814

지분법자본변동

(386,647,538)

해외사업환산손익

1,499,799,129

383,621,814

총포괄손익

(1,819,605,458)

(3,466,584,361)

지배기업 소유주지분

(1,819,605,458)

(3,466,584,361)

비지배지분

-

-

주당손익

보통주의 기본주당순손익
33

(54)

(123)

우선주의 기본주당순손익
33

(54)

(123)

"연결재무제표 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제69 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제68 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

2021.01.01(전기초)
22,482,126,500
46,440,925,951
(2,589,407,872)
60,112,737,846
126,446,382,425
-
126,446,382,425

당기순손익
-
-
-
(5,550,659,560)
(5,550,659,560)
-
(5,550,659,560)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
-
-
1,042,284,235
-
1,042,284,235
-
1,042,284,235

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
-

해외사업환산손익
-
-
383,621,814
-
383,621,814
-
383,621,814

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
658,169,150
658,169,150
-
658,169,150

총포괄손익
-
-
1,425,906,049
(4,892,490,410)
(3,466,584,361)
-
(3,466,584,361)

2021.12.31(전기말)
22,482,126,500
46,440,925,951
(1,163,501,823)
55,220,247,436
122,979,798,064
-
122,979,798,064

2022.01.01(당기초)
22,482,126,500
46,440,925,951
(1,163,501,823)
55,220,247,436
122,979,798,064
-
122,979,798,064

당기순손익
-
-
-
(2,445,648,212)
(2,445,648,212)
-
(2,445,648,212)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
-
-
(1,224,589,536)
619,232,876
(605,356,660)
-
(605,356,660)

지분법자본변동
-
-
(386,647,538)
-
(386,647,538)
-
(386,647,538)

해외사업환산손익
-
-
1,499,799,129
-
1,499,799,129
-
1,499,799,129

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
118,247,823
118,247,823
-
118,247,823

총포괄손익
-
-
(111,437,945)
(1,708,167,513)
(1,819,605,458)

(1,819,605,458)

2022.12.31(당기말)
22,482,126,500
46,440,925,951
(1,274,939,768)
53,512,079,923
121,160,192,606
-
121,160,192,606

"연결재무제표 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표

제69 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제68 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 69 (당) 기
제 68 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,816,861,290

3,890,682,077

영업에서 창출된 현금흐름
9,676,321,651

5,343,049,977

당기순이익(손실)
(2,445,648,212)

(5,550,659,560)

조정(주석34)
6,906,977,700

9,935,067,568

순운전자본의 변동(주석34)
5,214,992,163

958,641,969

이자의 수취
6,310,895

174,581,970

이자의 지급
(1,025,902,416)

(1,265,155,936)

법인세의 지급
(839,868,840)

(361,793,934)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

3,317,670,451

(8,259,872,056)

단기금융자산의 감소
1,214,545,898

3,000,000,000

투자부동산(토지)의 처분
642,936,866

-

투자부동산(건물)의 처분
523,333,732

-

토지의 처분
997,063,134

-

건물의 처분
836,666,268

42,149,587

기계장치의 처분
10,917,600

204,247,832

차량운반구의 처분
12,363,637

3,863,637

기타유형자산의 처분
-

9,102,276

공정가치금융자산의 처분
2,638,185,438

-

무형자산의 처분
-

34,041,673

보증금의 감소
1,848,694

106,532,865

장기대여금의 감소
82,000,000

-

건물의 취득
(310,471,932)

(427,183,761)

기계장치의 취득
(1,188,172,761)

(1,497,283,416)

차량운반구의 취득
(2,600,000)

(10,727,630)

기타유형자산의 취득
(143,575,451)

(44,399,522)

건설중인자산의 취득
(13,019,280)

(8,097,699,520)

기타무형자산의 취득
(15,246,654)

(844,905,340)

회원권의 취득
(180,789,600)

-

보증금의 증가
(9,379,500)

(4,710,000)

단기금융자산의 증가
(1,778,935,638)

(732,900,737)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(4,228,639,155)

(2,386,792,501)

단기차입금의 증가
5,535,910,949

10,573,639,758

장기차입금의 증가
-

25,816,625,000

단기차입금의 감소
(3,858,939,400)

(28,203,130,704)

장기차입금의 감소
-

(5,749,675,095)

유동성장기부채의 감소
(4,000,000,000)

(3,000,000,000)

리스부채의 감소
(1,905,610,704)

(1,824,251,460)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(47,801,232)

(887,908,841)

V. 현금및현금성자산의 증가

6,858,091,354

(7,643,891,321)

VI. 기초의 현금및현금성자산

9,095,675,178

16,739,566,499

VII. 기말의 현금및현금성자산

15,953,766,532

9,095,675,178

"연결재무제표 주석 참조"

주석

제69 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제68 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 에스지글로벌과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요주식회사 에스지글로벌은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군예산읍 창말로75에 있습니다.연결회사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업, 디스플레이사업을 사업목적으로 추가하였습니다.

지배기업의 당기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

㈜에스지고려
15,575,434
34.64%

㈜에스지세계물산
6,509,920
14.48%

㈜케이엠앤아이
4,234,379
9.42%

자기주식
100
0.00%

기타
18,644,420
41.46%

합 계
44,964,253
100%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율
소재지
재무제표일
주요영업활동

당기
전기

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하, 'CVT')
100%
100%
베트남
12월31일
카시트 봉제 임가공

SG ELECTRONICS VINA(이하, 'SGEV')
100%
100%
베트남
12월 31일
디스플레이 임가공

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

CVT
19,273,759
12,367,975
7,691,645
(572,948)
(572,948)

SGEV
10,995,864
1,395,668
109,035
(3,230,921)
(3,230,921)

(전기)
(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

CVT
19,766,569
12,780,792
5,439,054
(1,125,083)
(1,125,083)

SGEV
9,308,073
1,408,799
-
(812,681)
(812,681)

(주)에이비에스시스템
-
-
1,704,662
68,843
68,843

2. 중요한 회계처리 방침

2-1. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

2-2. 유의적인 회계정책(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 "거래시점 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래"라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고시간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.3) 표시통화로의 환산재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약, 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 연결회사의 해외사업장으로부터 수취하거나 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장순투자환산외환차이로 분류하며 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다.(4) 현금및금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융자산의 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.(7) 재고자산연결회사는 저장품(총평균법) 및 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산 처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발행한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발행한 감모손실은 영업외비용으로 계상하되, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다.

(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로 부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발행시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 보고기간종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수

건물
25~50년

구축물
9~40년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타의유형자산
3~10년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화기능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각 하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액의에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.투자부동산의 보고기간종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수

건물
30~50년

매 보고서기간에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(12) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결회사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(13) 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위해서 창출된 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. (14) 종업원 급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 적용되는 때의당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않는 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위정립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(15) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 연결회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익 및 임대수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

상품 및 제품과 관련된 일부 거래처와의 거래에는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 순액을 수익으로 인식하고 있으며, 이외 다른 거래처와의 거래에는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(17) 리스

1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간의 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한, 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세의 인식은 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(19) 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본 주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준 보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통 주식수를 조정합니다.(20) 영업부문연결회사는 국내사업부문과 해외사업부문으로 구성되어 있으며, 이러한 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (21) 사업결합사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분의 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2022년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

1) 금융상품의 공정가치

매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3) 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.4) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 이연법인세 측정 시 미래예상 과세소득에 적용되는 예상평균세율을 추정하고 있으며, 이연법인세의 실현가능성 판단 시에는 예상되는 차감할 일시적차이, 예상과세소득, 이월세액공제의 사용가능성 등을 추정하고 있습니다.5) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

6) 비금융자산의 손상연결회사는 유, 무형자산, 종속기업투자주식 등의 비금융자산에 대해 손상징후가 있는 경우, 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위한 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문(1) 보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
봉제사업
시트사업
기타사업
합 계

매출액
32,868,799
28,941,095
5,851,621
67,661,515

금융수익
176,852
43
1,177,850
1,354,745

금융비용
347,169
123,177
1,533,316
2,003,662

지분법투자손익
-
-
386,648
386,648

보고부문이익(손실)
732,688
1,056,954
(4,235,291)
(2,445,649)

보고부문 자산
24,897,612
8,488,422
152,549,414
185,935,448

보고부문 부채
13,045,860
7,392,974
44,336,422
64,775,256

(전기)
(단위: 천원)

구 분
봉제사업
시트사업
기타사업
합 계

매출액
28,115,549
23,873,937
5,782,282
57,771,768

금융수익
237,118
445
602,860
840,423

금융비용
211,289
270,547
1,413,465
1,895,301

지분법투자손익
-
-
(3,975,187)
(3,975,187)

보고부문이익(손실)
1,346,793
(698,538)
(6,198,915)
(5,550,660)

보고부문 자산
21,661,868
18,691,665
146,667,922
187,021,455

보고부문 부채
9,406,179
19,411,817
35,223,661
64,041,657

각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보고부문 수익의 합계
73,646,564
63,586,410

부문간 수익 제거
(5,985,049)
(5,814,642)

연결회사 수익
67,661,515
57,771,768

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보고부문 자산 합계
209,730,252
209,415,266

부문간 내부채권/채무 제거
(8,464,814)
(7,409,614)

부문간 비현금성자산 제거
(15,329,990)
(14,984,197)

연결회사 자산
185,935,448
187,021,455

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보고부문 부채 합계
73,240,094
75,029,911

부문간 내부채권/채무 제거
(8,464,838)
(10,988,254)

연결회사 부채
64,775,256
64,041,657

(5) 보고기간 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

아시아
2,464,158
847,137

국내
65,197,357
56,924,631

합 계
67,661,515
57,771,768

(6) 당기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당거래처에 대한 매출금액은 61,041백만원(전기 51,810백백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
15,375,509
8,311,177

외화보통예금
578,258
784,499

합 계
15,953,767
9,095,676

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융자산
1,348,407
732,901

합 계
1,348,407
732,901

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매출채권
6,604,420
8,317,402

차감: 대손충당금
-
-

미수금
422,145
584,016

차감: 대손충당금
-
-

소 계
7,026,565
8,901,418

비유동:

장기대여금
-
82,000

차감: 대손충당금
-
(82,000)

보증금
472,083
463,648

소 계
472,083
463,648

합 계
7,498,648
9,365,066

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
-
-
-
82,000
82,000

환입
-
-
-
(82,000)
(82,000)

기말
-
-
-
-
-

(전기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

유동
비유동
유동
비유동

기초
85,847
1,483,623
258,179
7,704,551
9,532,200

제각
-
(1,569,470)
(258,179)
(7,720,730)
(9,548,379)

대체
(85,847)
85,847
-
98,179
98,179

기말
-
-
-
82,000
82,000

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
매출채권 연체현황
합 계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상

매출채권장부금액
6,601,894
2,526
-
-
6,604,420

충당금 설정률
0%
0%
0%
0%
0%

대손충당금
-
-
-
-
-

유동
-
-
-
-
-

비유동
-
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
매출채권 연체현황
합 계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상

매출채권장부금액
8,316,063
1,338
-
-
8,317,401

충당금 설정률
0%
0%
0%
0%
0.00%

대손충당금
-
-
-
-
-

유동
-
-
-
-
-

비유동
-
-
-
-
-

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

상품
320,125
(3,343)
316,782
879,100
(16,558)
862,542

제품
2,754,472
(103,251)
2,651,221
3,040,454
(98,103)
2,942,351

미착품
3,309,326
-
3,309,326
2,133,066
-
2,133,066

재공품
398,815
-
398,815
389,945
-
389,945

원재료 등
3,591,659
(16,219)
3,575,440
3,520,317
(33,893)
3,486,424

합 계
10,374,397
(122,813)
10,251,584
9,962,882
(148,554)
9,814,328

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
(25,741)
(47,650)

- 재고자산평가손실
30,659
2,410

- 재고자산평가손실환입
(56,400)
(50,060)

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
15,953,767
-
-
15,953,767

매출채권및기타채권
7,026,565
-
-
7,026,565

단기금융상품
1,348,407
-
-
1,348,407

유동파생금융자산
-
312,020
-
312,020

지분증권
-
-
1,672,440
1,672,440

장기성매출채권및기타채권
472,083
-
-
472,083

합 계
24,800,822
312,020
1,672,440
26,785,282

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
9,095,675
-
-
9,095,675

매출채권및기타채권
8,901,418
-
-
8,901,418

단기금융상품
732,901
-
-
732,901

유동파생금융자산
-
87,052
-
87,052

지분증권
-
-
5,090,570
5,090,570

비유동파생금융상품
-
90,549
-
90,549

장기성매출채권및기타채권
463,648
-
-
463,648

합 계
19,193,642
177,601
5,090,570
24,461,813

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
10,942,509
-
-
10,942,509

단기차입금
3,090,285
-
-
3,090,285

유동성장기차입금
27,000,000
-
-
27,000,000

유동리스부채
-
-
1,693,238
1,693,238

장기성매입채무및기타채무
3,464,567
-
-
3,464,567

장기차입금
9,000,000
-
-
9,000,000

비유동리스부채
-
-
2,565,241
2,565,241

합 계
53,497,361
-
4,258,479
57,755,840

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
5,867,592
-
-
5,867,592

단기차입금
1,239,610
-
-
1,239,610

유동성장기차입금
4,000,000
-
-
4,000,000

유동리스부채
-
-
1,814,136
1,814,136

장기성매입채무및기타채무
3,272,548
-
-
3,272,548

장기차입금
36,000,000
-
-
36,000,000

비유동리스부채
-
-
3,774,539
3,774,539

합 계
50,379,750
-
5,588,675
55,968,425

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
기타
합 계

금융수익
이자수익
195,280
-
-
-
195,280

외환차익
102,495
-
163,257
-
265,752

외화환산이익
549,243
-
27,909
-
577,152

파생금융상품평가이익
-
-
-
224,484
224,484

파생금융상품거래이익
-
-
-
92,077
92,077

소 계
847,018
-
191,166
316,561
1,354,745

금융비용
이자비용
-
-
(1,436,795)
-
(1,436,795)

리스이자비용
-
-
-
(206,325)
(206,325)

외환차손
(61,895)
-
(215,424)
-
(277,319)

외화환산손실
(82,777)
-
-
-
(82,777)

파생금융상품거래손실
-
-
-
(445)
(445)

소 계
(144,672)

(1,652,219)
(206,770)
(2,003,661)

순손익
702,346
-
(1,461,053)
109,791
(648,916)

기타포괄손익
-
(605,357)
-
-
(605,357)

합 계
702,346
(605,357)
(1,461,053)
109,791
(1,254,273)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
기타
합 계

금융수익
이자수익
52,262
-
-
-
52,262

외환차익
17,025
-
159,627
-
176,652

외화환산이익
402,621
-
-
-
402,621

파생금융상품평가이익
-
-
-
199,332
199,332

파생금융상품거래이익
-
-
-
9,556
9,556

소 계
471,908
-
159,627
208,888
840,423

금융비용
이자비용
-
-
(1,150,807)
-
(1,150,807)

리스이자비용
-
-
-
(218,809)
(218,809)

외환차손
(76,867)
-
(443,614)
-
(520,481)

외화환산손실
(38)
-
-
-
(38)

파생금융상품거래손실
-
-
-
(5,167)
(5,167)

소 계
(76,905)
-
(1,594,421)
(223,976)
(1,895,302)

순손익
395,003
-
(1,434,794)
(15,088)
(1,054,879)

기타포괄손익
-
1,042,284
-
-
1,042,284

합 계
395,003
1,042,284
(1,434,794)
(15,088)
(12,595)

9. 금융상품 공정가치 (1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

금융상품 범주
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,672,440
1,672,440

파생금융자산
-
312,020
-
312,020

(전기)
(단위: 천원)

금융상품 범주
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,831,770
-
1,258,800
5,090,570

파생금융부채
-
177,601
-
177,601

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,672,440
1,672,440
5,090,570
5,090,570

파생금융자산(유동)(*2)
312,020
312,020
87,052
87,052

파생금융자산(비유동)(*2)
-
-
90,549
90,549

소 계
1,984,460
1,984,460
5,268,171
5,268,171

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
15,953,767
(*1)
9,095,675
(*1)

단기금융자산
1,348,407
732,901

매출채권및기타채권
7,026,565
8,901,418

장기성매출채권및기타채권
472,083
463,648

소 계
24,800,822
19,193,642

금융자산 합계
26,785,282
1,984,460
24,461,813
5,268,171

③ 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
10,942,509
(*1)
5,867,592
(*1)

단기차입금
3,090,285
1,239,610

유동성장기부채
27,000,000
4,000,000

장기성매입채무및기타채무
3,464,567
3,272,548

장기차입금
9,000,000
36,000,000

소 계
53,497,361
50,379,750

금융부채 합계
53,497,361
-
50,379,750
-

(*1)상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 장기차입금 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑거래를 체결하였습니다(주석11참조).

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
금액

시장성 없는 주식

대한이연(주)
120,000
19.43%
1,672,440

합 계
1,672,440

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
금액

시장성 있는 주식

㈜SG&G
1,606,612
4.71%
3,831,770

시장성 없는 주식

대한이연㈜
120,000
19.14%
1,258,800

합 계
5,090,570

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,090,570
3,754,308

처분(*1)
(2,650,909)
-

자본으로 계상한 평가손익(*2)
(767,221)
1,336,262

기말
1,672,440
5,090,570

(*1) 당기 중 시장성 있는 주식 (주)SG&G 1,606,612주를 처분하였습니다.(*2) 법인세효과 반영전 금액이며, 시장성 없는 지분증권인 대한이연(주)의 공정가치평가방법은 시장가치접근법(Market Approach) 중 유사기업비교법으로 평가하였습니다. 외부적격평가기관에 의한 평가 결과인 주당 19,910원에 유동성할인(Liquidity Discount) 30%를 추가반영한 주당 13,937원으로 평가하였습니다.

11. 파생금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류
구 분
자산
금융기관
계약내용

당기말
전기말

이자율스왑
유동
312,020
87,052
우리은행
변동금리 수취고정금리 지급

비유동
-
90,549

합 계
312,020
177,601

연결회사는 파생금융상품평가이익 224,484원, 파생금융상품거래이익 92,077천원을금융수익으로 인식하였으며 파생금융상품거래손실 445천원을 금융비용으로 인식하였습니다.
12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
주식수(주)
지분율(%)(*)
취득원가
순자산지분가액
영업권
장부가액

(주)SG플렉시오
1,181,484 주
43.06%
5,501,427
-
-
-

(*) (주)SG플렉시오의 자기주식 취득으로 연결회사가 보유한 지분율이 증가하였으나, (주)SG플렉시오의 법인청산 절차 진행 사유로 미래 경제적 가치가 없는 것으로 판단하여 지분율 상승에 대한 변동 부분을 반영하지 않았습니다. 한편, (주)SG플렉시오는(은나노와이어 제조업) 국내외 사업경쟁력을 확보하기 위해 장기간 연구개발 노력하였으나, 경쟁 대체 소재와의 기술력 한계로 영업부진이 심화되어 청산절차를 진행하게 되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
영업권
장부가액

㈜SG플렉시오
1,181,484 주
36.85%
5,501,427
-
-
-

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
손상
기말

(주)SG플렉시오
-
-
-
-
-
-

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
자기주식취득
손상
기말

㈜SG플렉시오

3,975,187
-
-
-
(3,975,187)
-

(*) ㈜SG플렉시오는 자본잠식 및 영업부진으로 손상 징후가 발생함에 따라 미래 경제적가치가 없는 것으로 판단되어 취득가액 전부를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
설립국가
관계기업의 요약재무정보

자산
부채
순자산
매출
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)SG플렉시오
대한민국
-
-
-
-
-
-
-

(*)(주)SG플렉시오는 영업부진등의 사유로 청산 절차가 진행됨에 따라 지분법 사용을 중단하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
설립국가
관계기업의 요약재무정보

자산
부채
순자산
매출
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)SG플렉시오
대한민국
1,327,033
1,136,162
190,871
395,617
(1,108,142)
(1,005,234)
(980,965)

13. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
111,278
295,036

선급비용
75,197
74,667

합 계
186,475
369,703

14. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
차량운반구
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득가액

2022년 1월1일
3,743,446
35,525,374
320,485
740,452
16,132,963
1,504,762
8,097,700
66,065,182

취득금액
-
310,472
-
2,600
1,188,172
143,576
13,019
1,657,839

처분금액
(846,839)
(532,787)
-
(154,469)
(4,013,293)
(77,862)
-
(5,625,250)

순외환차이
-
2,103,191
-
18,110
48,040
16,997
1,099,339
3,285,677

기타증감액
(59,882)
7,391,792
-
-
441,294
-
(9,172,466)
(1,399,262)

2022년 12월31일
2,836,725
44,798,042
320,485
606,693
13,797,176
1,587,473
37,592
63,984,186

감가상각누계액

2022년 1월1일
-
12,265,854
160,347
690,107
8,859,060
1,383,283
-
23,358,651

처분금액
-
(28,169)
-
(147,864)
(3,249,478)
(77,834)
-
(3,503,345)

감가상각비
-
1,285,351
727
28,107
1,163,818
62,733
-
2,540,736

순외환차이
-
785,310
-
16,945
37,584
12,881
-
852,720

기타증감액
-
(16,685)
-
-
-
-
-
(16,685)

2022년 12월31일
-
14,291,661
161,074
587,295
6,810,984
1,381,063
-
23,232,077

손상차손누계액

2022년 1월1일
-
6,768,647
141,094
-
15,574
-
-
6,925,315

감소
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
-
-
-
-

순외환차익
-
457,519
-
-
-
-
-
457,519

2022년 12월31일
-
7,226,166
141,094
-
15,574
-
-
7,382,834

정부보조금

2022년 1월1일
-
260,954
-
-
18,213
-
-
279,167

감가상각비
-
(7,183)
-
-
(2,900)
-
-
(10,083)

2022년 12월31일
-
253,771
-
-
15,313
-
-
269,084

장부가액

2022년 1월1일
3,743,446
16,229,919
19,045
50,343
7,240,117
121,477
8,097,700
35,502,047

2022년 12월31일
2,836,725
23,026,444
18,317
19,398
6,955,305
206,410
37,592
33,100,191

(전기)
(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
차량운반구
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득가액

2021년 1월1일
3,563,899
32,563,481
320,485
768,679
13,804,240
1,567,686
-
52,588,470

취득금액
-
427,184
-
10,727
1,570,899
44,398
8,097,700
10,150,908

처분금액
-
(52,117)
-
(60,540)
(226,532)
(122,895)
-
(462,084)

순외환차이
-
2,479,796
-
21,586
57,258
15,573
-
2,574,213

기타증감액
179,547
107,030
-
-
927,096
-
-
1,213,673

2021년 12월31일
3,743,446
35,525,374
320,485
740,452
16,132,963
1,504,762
8,097,700
66,065,180

감가상각누계액

2021년 1월1일
-
10,446,869
159,619
687,219
6,867,821
1,433,016
-
19,594,544

처분금액
-
(24,427)
-
(60,538)
(64,797)
(113,372)
-
(263,134)

감가상각비
-
865,567
727
43,739
997,132
48,162
-
1,955,327

순외환차이
-
929,413
-
19,689
45,367
15,479
-
1,009,948

기타증감액
-
48,432
-
-
1,013,534
-
-
1,061,966

2021년 12월31일
-
12,265,854
160,346
690,109
8,859,060
1,383,283
-
23,358,651

손상차손누계액

2021년 1월1일
-
6,157,911
141,094
-
15,574
-
-
6,314,579

감소
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
65,405
-
-
-
-
-
65,405

순외환차익
-
545,331
-
-
-
-
-
545,331

2021년 12월31일
-
6,768,647
141,094
-
15,574
-
-
6,925,315

정부보조금

2021년 1월1일
-
268,137
-
-
21,112
-
-
289,249

감가상각비
-
(7,183)
-
-
(2,899)
-
-
(10,082)

2021년 12월31일
-
260,954
-
-
18,213
-
-
279,167

장부가액

2021년 1월1일
3,563,899
15,690,564
19,772
81,460
6,899,733
134,670
-
26,390,098

2021년 12월31일
3,743,446
16,229,919
19,045
50,343
7,240,117
121,477
8,097,700
35,502,047

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
2,367,145
1,790,390

판매비와 관리비
163,508
154,855

합 계
2,530,653
1,945,245

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

부보자산
장부금액
부보금액
보험사

건물, 구축물
58,660,797
95,037,767
DB손해보험

기계장치
699,969
6,647,177

재고자산
3,581,656
8,262,862

합 계
62,942,422
109,947,806

당기말 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(19,800백만원과 $5,500,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(5,489백만원)하고 있습니다.한편, 연결회사는 당기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
처분
기타
기말

기타의무형자산
302,639
15,247
(13,657)
-
34,468
338,697

회원권(건설중인자산)
650,000
-
-
-
(650,000)
-

회원권
-
180,790
-
-
650,000
830,790

합 계
952,639
196,037
(13,657)
-
34,468
1,169,487

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
처분
기타
기말

기타의무형자산
142,287
194,905
(9,598)
(34,041)
9,085
302,638

회원권(건설중인자산)
-
650,000
-
-
-
650,000

합 계
142,287
844,905
(9,598)
(34,041)
9,085
952,638

(2) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

판매비와관리비
13,657
9,598

합계
13,657
9,598

16. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가 :

2022년 01월 01일
79,926,314
60,765,871
140,692,185

취득금액
-
-
-

처분금액
(546,067)
(333,258)
(879,325)

순외환차이
-
629,988
629,988

기타증감액
59,882
58,350
118,232

2022년 12월 31일
79,440,128
61,120,951
140,561,079

감가상각누계액 :

2022년 01월 01일
-
17,037,464
17,037,464

처분금액
-
(17,774)
(17,774)

감가상각비
-
884,130
884,130

순외환차이
-
281,406
281,406

기타증감액
-
16,683
16,683

2022년 12월 31일
-
18,201,910
18,201,910

손상차손누계액

2022년 01월 01일
-
13,081,321
13,081,321

기타증감액
-
-
-

순외환차이
-
26,942
26,942

2022년 12월 31일
-
13,108,264
13,108,264

장부가액 :

2022년 01월 01일
79,926,314
30,647,086
110,573,400

2022년 12월 31일
79,440,128
29,810,777
109,250,905

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가 :

2021년 01월 01일
80,105,860
60,122,000
140,227,860

기타증감액
(179,546)
(760,737)
(940,283)

순외환차이
-
1,404,608
1,404,608

2021년 12월 31일
79,926,314
60,765,871
140,692,185

감가상각누계액 :

2021년 01월 01일
-
15,891,863
15,891,863

감가상각비
-
863,754
863,754

기타증감액
-
(48,433)
(48,433)

순외환차이
-
330,280
330,280

2021년 12월 31일
-
17,037,464
17,037,464

손상차손누계액

2021년 01월 01일
-
13,114,613
13,114,613

기타증감액
-
(65,405)
(65,405)

순외환차이
-
32,113
32,113

2021년 12월 31일
-
13,081,321
13,081,321

장부가액 :

2021년 01월 01일
80,105,860
31,115,524
111,221,384

2021년 12월 31일
79,926,314
30,647,086
110,573,400

(2) 보고기간 동안의 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
5,170,556
4,567,266

운영비용
(2,326,676)
(2,473,721)

처분손익(*)
304,719
-

(*) 연결회사는 당기 중 투자부동산을 처분 하였으며, 장부금액은 토지 546,067천원, 건물 333,258천원 입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 141,844백만원(전기말: 135,789백만원)입니다.

17. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간 중 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
부동산
차량운반구
무형자산
물류운반
금액

기초
3,143,185
142,931
-
2,061,410
5,347,526

증가
1,374,647
-
33,104
136,818
1,544,569

감가상각
(883,067)
(37,734)
(2,759)
(805,700)
(1,729,260)

감소
-
(48,972)
-
-
(48,972)

환산차이
77,662
-
-
-
77,662

기말
3,712,427
56,225
30,345
1,392,528
5,191,525

(전기)
(단위: 천원)

구분
부동산
차량운반구
기계장치
물류운반
합계

기초
3,639,762
78,847
-
1,087,711
4,806,320

증가
257,941
105,432
-
1,796,426
2,159,799

감가상각
(847,389)
(41,348)
-
(789,182)
(1,677,919)

감소
-
-
-
(33,545)
(33,545)

환산차이
92,871
-
-
-
92,871

기말
3,143,185
142,931
-
2,061,410
5,347,526

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
1,725,013
3,873,081
1,848,233
5,183,679

현재가치할인차금
(31,776)
(1,307,840)
(34,098)
(1,409,141)

합 계
1,693,237
2,565,241
1,814,135
3,774,538

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,588,674
4,966,694

증가
338,970
2,159,799

이자비용
206,325
218,809

리스료지급
(1,905,611)
(1,824,252)

감소
(49,920)
(33,545)

환율차이
80,041
101,169

기말
4,258,479
5,588,674

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 당기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기리스
2,680
6,380

소액리스
10,915
11,882

합 계
13,595
18,262

18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
7,813,740
3,468,096

미지급금
2,006,971
1,771,353

미지급비용
1,121,798
628,143

합 계
10,942,509
5,867,592

비유동:

임대보증금
3,464,567
3,272,548

합 계
3,464,567
3,272,548

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
67,398
177,353

선수수익
74,167
-

예수금
18,377
6,440

예수보증금
2,000
-

합 계
161,942
183,793

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
3,090,285
1,239,610

유동성장기부채
27,000,000
4,000,000

장기차입금
9,000,000
36,000,000

합 계
39,090,285
41,239,610

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말
전기말

이자율
금액
이자율
금액

일반자금
Woori Bank Vietnam
Sofr 3M+1.84%
1,013,936
4.00%
1,239,610

일반자금
Woori Bank,Vietnam
Stime 3M+2.43%
1,036,203
-
-

일반자금
Woori Bank,Vietnam
Stime 3M+2.20%
136,289
-
-

무역자금
Woori Bank,Vietnam
Sofr 3M+1.55%
68,689
-
-

시설자금
ShinHan VN Dongnai
Sofr 3M+1.7%
835,168
-
-

합계
-
3,090,285
-
1,239,610

(*)보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 차입처에 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말
전기말

이자율
금액
만기일
이자율
금액
만기일

일반자금
우리은행(*)
CD+1.8%
1,000,000
2023-02-24
CD+1.8%
1,000,000
2022-02-24

CD+1.8%
1,000,000
2023-05-24
CD+1.8%
1,000,000
2022-05-24

CD+1.8%
1,000,000
2023-08-24
CD+1.8%
1,000,000
2022-08-24

CD+1.75%
14,000,000
2023-08-24
CD+1.8%
1,000,000
2022-11-24

일반자금
KDB산업은행
4.93%
7,000,000
2023-09-25
-
-
-

4.93%
3,000,000
2023-09-25
-
-
-

합계
-
27,000,000
-
-
4,000,000
-

(*) 연결회사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 체결하였습니다(주석11 참조)

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말
전기말

이자율
금액
만기일
이자율
금액
만기일

일반자금
우리은행
-
-
-
CD+1.80%
3,000,000
2023-08-24

-
-
-
CD+1.75%
14,000,000
2023-08-24

일반자금
KDB산업은행
4.74%
9,000,000
2026-09-23
2.06%
9,000,000
2026-09-23

-
-
-
2.25%
7,000,000
2023-09-25

-
-
-
2.25%
3,000,000
2023-09-25

합계
-
9,000,000
-
-
36,000,000
-

21. 담보로 제공된 자산연결회사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천US$)

금융기관명
담보제공자산
장부가액
설정금액
관련차입금

KDB산업은행
건물
2,532,397
22,800,000
19,000,000

토지
23,274,675

우리은행(*)
건물
15,085,797
28,800,000$6,000.00
19,255,117

토지
21,792,504

합 계
62,685,373
51,600,000$6,000.00
38,255,117

(*) 우리은행으로부터 차입한 장,단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항당기말 현재 연결회사의 우발부채 및 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천US$, 천VND)

금융기관
차입종류
약정한도액
실행잔액

SHINHAN BANK
무역금융
$1,000.00
$659.01

Woori Bank, Vietnam
운전자금
$3,000.00
$800.08

$60.00
$53.86

VND37,800,000
VND21,834,110

KDB산업은행
일반자금
19,000,000
19,000,000

우리은행
일반자금
17,000,000
17,000,000

합 계
$4,060.00
$1,512.95

VND37,800,000
VND21,834,110

36,000,000
36,000,000

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증내역
보증기간
보증금액
보증처

서울보증보험㈜
지방투자보조금반환
2017.01.11 ~ 2024.01.31
139,167
예산군청

23. 종업원급여

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,423,343
3,638,602

사외적립자산의 공정가치
(2,872,893)
(2,149,308)

퇴직급여채무 금액
550,450
1,489,294

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
3,638,602
4,479,248

당기근무원가
631,382
573,617

이자비용
94,536
104,846

급여지급액
(753,050)
(628,602)

순확정급여부채의 재측정요소:
(188,127)
(890,507)

- 인구통계적 가정 변경에 의한 재측정요소
-
-

- 재무적가정의 변동에 의한 재측정요소
(457,417)
(735,819)

- 가정과 실제의 차이에 의한 재측정요소
269,290
(154,688)

기말
3,423,343
3,638,602

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
2,149,308
2,228,979

회사부담금
1,006,687
535,983

사외적립자산의 기대수익
79,077
68,013

사외적립자산에서 지급된 퇴직급여
(306,879)
(625,399)

사외적립자산의 재측정요소
(43,898)
(46,701)

사외적립자산의 관리비용
(11,402)
(11,567)

기말
2,872,893
2,149,308

(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
631,382
573,617

이자비용
94,536
104,846

사외적립자산의 기대수익
(79,077)
(68,013)

사외적립자산의 관리비용
11,402
11,567

합 계
658,243
622,017

상기 금액은 판매비와관리비(당기 105,049천원, 전기 478,677천원) 및 제조원가(당기 548,732천원, 전기 138,498천원), 임대원가(당기 4,461천원, 전기 4,843천원)로 구성되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
2,872,893
2,149,308

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
5.81%
3.47%

임금상승률
6.81%
6.21%

사외적립자산의 기대수익률
3.68%
3.05%

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
3,660,454
3,212,294
3,910,573
3,399,497

당기근무원가
685,398
590,355
482,011
387,703

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
3,212,565
3,664,892
3,396,014
3,920,828

당기근무원가
524,968
625,648
391,934
478,083

(8) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
-
32,523

판관비
-
11,679

합계
-
44,202

24. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000,000 주
400,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 보통주식의 수
44,964,143 주
44,964,143 주

발행한 우선주식의 수
110 주
110 주

보통주 자본금
22,482,072
22,482,072

우선주 자본금
55
55

합 계
22,482,127
22,482,127

25. 기타불입자금보고기간종료일 현재 불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
81,211,274
81,211,274

감자차손
(34,770,348)
(34,770,348)

합 계
46,440,926
46,440,926

26. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(547,091)
677,499

해외사업장환산손익
1,360,422
(139,377)

관계기업자본변동(*2)
-
386,648

자기주식(*1)
(53,157)
(53,157)

자기주식처분손익
(2,035,114)
(2,035,114)

합 계
(1,274,940)
(1,163,501)

(*1) 연결회사는 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다.(*2) (주)SG플렉시오의 법인청산절차 진행으로 인하여 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.

27. 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
53,512,080
55,220,247

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
55,220,247
60,112,738

당기순손익
(2,445,648)
(5,550,660)

공정가치측정금융자산 평가이익
619,233
-

순확정급여부채의 재측정요소
118,248
658,169

기말
53,512,080
55,220,247

28. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,675,835
3,477,756

퇴직급여
105,049
490,356

복리후생비
433,713
450,139

접대비
94,584
59,293

세금과공과
811,430
690,923

지급수수료
1,035,549
965,253

감가상각비
163,508
154,855

사용권자산감가상각비
833,193
786,902

임차료
122,634
70,063

운임보관료
268,464
275,126

소모품비
215,997
73,044

기타
652,700
487,916

합 계
8,412,656
7,981,626

29. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
항목
당기
전기

기타수익
대손충당금 환입
82,000
-

수입수수료
2,400
12,300

유형자산처분이익
488,724
79,769

투자부동산처분이익
304,719
-

잡이익
156,089
633,671

합 계
1,033,932
725,740

기타비용
유형자산처분손실
753,618
19,874

잡손실
139,116
404,843

합 계
892,734
424,717

30. 금융수익 및 금융비용 및 지분법손익보고기간 중 금융수익과 금융비용 및 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
195,281
52,261

외환차익
265,752
176,654

외화환산이익
577,152
402,620

파생금융상품평가이익
224,484
199,332

파생금융상품거래이익
92,077
9,556

합 계
1,354,746
840,423

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,436,796
1,150,808

외환차손
277,319
520,480

외화환산손실
82,777
38

리스이자비용
206,325
218,809

파생금융부채거래손실
445
5,167

합 계
2,003,662
1,895,302

(3) 관계기업투자손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자주식손상차손
-
(3,975,187)

관계기업투자주식처분이익(*)
386,648
-

합계
386,648
(3,975,187)

(*) SG플렉시오의 청산절차 진행으로 인하여 관계지분법변동을 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.

31. 비용의 성격별분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
6,699,751
7,686,748

기타매출원가
4,403,984
2,114,780

제품, 재공품, 미착품의 변동
(8,402,090)
(9,622,406)

원재료의 사용
35,183,143
28,496,619

외주가공비
-
314,298

종업원급여
8,116,618
7,743,915

감가상각비와 무형자산상각비
3,428,440
2,818,597

사용권자산감가상각비
1,729,261
1,677,920

지급수수료
11,174,644
11,449,371

기타
6,769,710
5,657,835

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
69,103,461
58,337,677

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
230,795
137,554

일시적 차이등으로 인한 이연법인세 변동액
169,511
118,156

법인세율의 하락에 따른 이연법인세 비용(수익)
(277,497)

과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정 효과
759,821
-

계속사업이익 법인세비용
882,630
255,710

(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,563,018)

(5,294,950)

적용세율에 따른 법인세

(321,864)

(1,142,889)

조정사항

722,170

1,398,599

비과세수익
-

-

비공제비용
21,825

2,027,447

세액공제
-

8,146

이연법인세자산 미인식 및 감면효과
-

(1,080,931)

기타
7,314

-

종속기업에 대한 법인세효과 등
693,031

443,937

과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정효과

759,821

-

세율인하에 따른 기초 이연법인세의 감소(*)

(277,497)

-

법인세비용

882,630

255,710

유효세율

-

-

(*) 당기 개정된 세법을 반영하여 2023년 이후 실현이 예상되는 누적일시적차이에 대하여 21%의 세율을 적용하여 법인세 효과를 계산하였으며, 이로 인하여 법인세 비용이 277,497천원 감소하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

항목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
감소
증가
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여충당금
4,069,282
796,946
725,918
3,998,254
895,242
(55,610)
839,632

감가상각비
9,408,551
352,460
38,678
9,094,769
2,069,882
(159,982)
1,909,900

건물손상차손
2,093,218
102,286
-
1,990,932
460,508
(42,412)
418,096

리스부채
4,622,678
4,622,678
3,119,809
3,119,809
1,016,989
(361,829)
655,160

파생금융부채거래손익
(203,721)
-
(316,116)
(519,837)
(44,818)
(64,347)
(109,165)

재고자산평가충당금
23,415
23,415
35,304
35,304
5,151
2,263
7,414

감가상각비환입액
(792,461)
(709,652)
-
(82,809)
(174,341)
156,952
(17,389)

사용권자산
(4,242,435)
(4,242,435)
(2,869,510)
(2,869,510)
(933,336)
330,739
(602,597)

현재가치할인차금(리스부채)
(215,919)
(215,919)
(105,364)
(105,364)
(47,502)
25,376
(22,126)

퇴직연금
(2,149,308)
(306,879)
(1,030,464)
(2,872,893)
(472,848)
(130,460)
(603,308)

금융비용자본화
(744,532)
(17,450)
-
(727,082)
(163,797)
11,110
(152,687)

매도가능증권
35,040
-
-
35,040
7,709
(350)
7,359

투자부동산 재평가차액
94,212
-
-
94,212
20,727
396,535
417,262

합계
11,998,020
405,450
(401,745)
11,190,825
2,639,566
107,985
2,747,551

자본에 직접 가감하는 이연법인세:

투자부동산재평가차액
(39,747,680)
-
-
(39,747,680)
(8,744,490)
-
(8,744,490)

매도가능증권평가이익
(1,974,748)
(1,974,748)
-
-
(434,445)
434,445
-

매도가능증권평가손실
1,106,160
-
(413,640)
692,520
243,355
(97,926)
145,429

순확정급여부채 재측정요소

(430,682)
144,229
-
(574,911)
(94,750)
(25,981)
(120,731)

합계
(41,046,950)
(1,830,519)
(413,640)
(39,630,071)
(9,030,330)
310,538
(8,719,792)

인식한 이연법인세자산(부채)
(6,390,764)
418,523
(5,972,241)

(전기)
(단위: 천원)

항목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
감소
증가
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여충당금
4,066,123
675,304
678,464
4,069,282
894,547
695
895,242

감가상각비
9,752,775
384,488
40,265
9,408,551
2,145,611
(75,730)
2,069,881

건물손상차손
2,195,504
102,286
-
2,093,218
483,011
(22,503)
460,508

리스부채
4,066,458
4,066,458
4,622,678
4,622,678
894,621
122,368
1,016,989

파생금융상품평가손익
103,156
103,156
-
-
22,694
(22,694)
-

파생금융부채거래손익
-
-
(208,888)
(208,888)
-
(45,955)
(45,955)

파생금융부채거래손실
-
-
5,167
5,167
-
1,137
1,137

재고자산평가충당금
26,113
26,113
23,415
23,415
5,745
(594)
5,151

감가상각비환입액
(858,679)
(66,218)
-
(792,461)
(188,909)
14,568
(174,341)

사용권자산
(3,753,850)
(3,753,850)
(4,242,435)
(4,242,435)
(825,847)
(107,489)
(933,336)

현재가치할인차금(리스부채)
(200,160)
(200,160)
(215,919)
(215,919)
(44,035)
(3,467)
(47,502)

미수수익
(641)
(641)
-
-
(141)
141
-

퇴직연금
(2,228,979)
(625,400)
(545,728)
(2,149,308)
(490,375)
17,528
(472,847)

금융비용자본화
(761,981)
(17,450)
-
(744,532)
(167,636)
3,839
(163,797)

매도가능증권
35,040
-
-
35,040
7,709
-
7,709

투자부동산 재평가차액
94,212
-
-
94,212
20,727
-
20,727

합계
12,535,091
694,086
157,019
11,998,020
2,757,722
(118,156)
2,639,566

자본에 직접 가감하는 이연법인세:

투자부동산재평가차액
(39,747,680)
-
-
(39,747,680)
(8,744,490)
-
(8,744,490)

매도가능증권평가이익
(657,326)
-
(1,317,422)
(1,974,748)
(144,612)
(289,833)
(434,445)

매도가능증권평가손실
1,125,000
-
(18,840)
1,106,160
247,500
(4,145)
243,355

순확정급여부채 재측정요소

413,124
843,807
-
(430,682)
90,887
(185,638)
(94,751)

합계
(38,866,882)
843,807
(1,336,262)
(41,046,950)
(8,550,715)
(479,616)
(9,030,331)

인식한 이연법인세자산(부채)
(5,792,993)
(597,772)
(6,390,765)

(4) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 장기간 실현가능성이 불투명하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 18,291,819천원(전기말 19,006,086천원)입니다.

33. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기의 보통주의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

당기순손익
(2,445,648,212)
(5,550,659,560)

당기순손익 중 보통주 해당분
(2,445,647,668)
(5,550,658,326)

유통보통주식수
44,964,143
44,964,143

보통주의 기본주당순손익
(54)
(123)

(2) 당기와 전기의 우선주의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

당기순손익
(2,445,648,212)
(5,550,659,560)

당기순손익 중 우선주 해당분
(544)
(1,234)

유통우선주식수(*)
10
10

우선주의 기본주당순손익
(54)
(123)

(*)우선주 110주 중 100주는 자기주식입니다.

(3) 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

34. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

조정:

퇴직급여
658,243
666,219

감가상각비
2,530,653
1,945,245

무형자산상각비
13,657
9,598

투자부동산상각비
884,130
863,754

사용권자산감가상각비
1,729,262
1,677,920

외화환산손실
82,777
38

이자비용
1,436,796
1,150,808

리스부채이자비용

206,325
218,809

지급수수료
1,860
-

법인세비용
882,630
255,709

관계기업투자주식손상차손
-
3,975,187

유형자산처분손실
753,618
32,697

재고자산평가손실
30,659
2,410

잡손실
12,724
-

외화환산이익
(577,152)
(402,620)

유형자산처분이익
(488,724)
(79,769)

투자부동산처분이익
(304,719)
-

이자수익
(195,281)
(52,261)

재고자산평가손실환입
(56,400)
(50,060)

채무면제이익
-
(79,282)

잡이익
(948)
(1)

파생금융상품평가이익
(224,484)
(199,332)

대손상각비 환입
(82,000)
-

관계기업주식처분이익
(386,648)
-

합 계
6,906,978
9,935,069

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(10,578,468)
7,999,757

미수금의 감소(증가)
240,447
1,247,501

선급금의 감소(증가)
(3,025,910)
(298,497)

선급비용의 감소(증가)
(530)
11,029

재고자산의 감소(증가)
(373,758)
1,516,853

퇴직연금예치금의 감소(증가)
(699,808)
89,416

매입채무의 증가(감소)
16,466,876
(7,588,745)

미지급금의 증가(감소)
233,808
(697,442)

선수금의 증가(감소)
3,344,530
(307,107)

선수수익의 증가(감소)
74,167
(99,801)

예수금의 증가(감소)
11,592
3,819

미지급비용의 증가(감소)
84,145
(146,658)

임대보증금의 증가(감소)
188,948
(142,880)

퇴직금의 지급
(753,048)
(628,603)

유동성예수보증금의 증가(감소)
2,000
-

합 계
5,214,991
958,642

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실
605,357
1,463,110

투자부동산(토지)에서 유형자산 대체
522,488
179,546

투자부동산(건물)에서 유형자산 대체
363,540
1,066,950

유형자산에서 투자부동산(건물) 대체
421,890
603,318

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체
582,370
-

건설중인자산에서 유형자산 대체
252,414
-

건설중인자산(무형자산)에서 무형자산 대체
650,000
-

장기차입금 유동성대체
(27,000,000)
(4,000,000)

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
대체
기타변동
환율변동

단기차입금
1,239,610
1,676,972
-
-
-
-
173,703
3,090,285

유동성장기부채
4,000,000
(4,000,000)
-
-
27,000,000
-
-
27,000,000

장기차입금
36,000,000
-
-
-
(27,000,000)
-
-
9,000,000

리스부채
5,588,676
(1,905,611)
338,970
(49,920)
-
206,325
80,041
4,258,481

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

취득(증가)
처분(감소)
대체
기타변동
환율변동

단기차입금
18,144,607
(17,629,491)
-
-
-
-
724,493
1,239,610

유동성장기부채
3,000,000
(3,000,000)
-
-
4,000,000
-
-
4,000,000

장기차입금
21,000,000
20,066,950
-
-
(8,485,981)
3,137,837
281,194
36,000,000

리스부채
4,966,695
(1,824,251)
2,159,799
(33,545)
-
218,809
101,169
5,588,676

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

최상위지배기업
(주)에스지유

지배기업
(주)에스지고려

관계기업
(주)SG플렉시오

기타특수관계자
(주)케이엠앤아이, (주)한국바둑방송, (주)SG신성건설, (주)SGM, (주)SG&G, (주)SG세계물산, (주)플렉시오, ㈜단톡, ㈜에스지아름다운, 콜롬보코리아

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출액
매입액
기타수익
기타비용
자산취득

지배기업
(주)에스지유
110,410
-
-
312,124
-

(주)에스지고려
42,068
-
-
(7,005)
-

기타특수관계자
(주)SG&G
54,577
-
-
2,032,603
-

(주)케이엠앤아이
71,347,206
9,418,071
5,081
1,014,835

(주)SG세계물산
53,352
-
79
(3,059)
-

SG신성건설(주)
183,246
-
-
(32,515)
-

(주)한국바둑방송
110,296
-
-
(30,684)
-

(주)SGM
452,625
-
-
398,271
-

(주)플렉시오
32,375
-
-
(8,963)
14,000

㈜단톡
23,579
-
-
(1,620)
50,000

㈜에스지아름다운
18,396
-
-
(1,380)
-

콜롬보코리아
106,610
-
-
(5,632)
-

합 계
72,534,740
9,418,071
5,160
3,666,975
64,000

(전기)
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출액
매입액
기타수익
기타비용
자산취득

지배기업
(주)에스지유
157,164
-
-
295,059
-

(주)에스지고려
41,936
-
-
83,275
-

기타특수관계자
(주)SG&G
62,278
-
-
1,351,357
-

(주)케이엠앤아이
60,274,977
15,793,098
3,947
999,287
44,291

(주)SG세계물산
59,287
-
-
(2,053)
-

SG신성건설(주)
182,656
-
-
(31,402)
-

(주)한국바둑방송
110,115
-
-
(29,537)
-

(주)SGM
392,849
-
-
400,878
650,000

(주)플렉시오
55,500
-
-
5,441
-

㈜단톡
13,503
-
9
(1,059)
-

㈜에스지아름다운
10,465
-
-
(609)
-

합 계
61,360,730
15,793,098
3,956
3,070,637
694,291

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

대여
차입
상환
대여
차입
상환

㈜에스지고려
-
-
-
-
6,000,000
6,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)에스지유
-
-
-
174,235

(주)에스지고려
-
-
-
80,000

기타특수관계자
㈜SG&G
-
-
-
293,027

㈜케이엠앤아이
5,802,004
300,000
436,190
799

SG신성건설㈜
-
-
-
200,000

㈜한국바둑방송
-
-
-
100,000

㈜SGM
47,316
-
-
247,030

㈜단톡
-
-
-
9,000

㈜에스지아름다운
-
-
-
26,000

콜롬보코리아
-
-
-
200,000

합 계
5,849,320
300,000
436,190
1,330,091

(전기말)
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)에스지유
-
-
-
176,275

(주)에스지고려
-
-
-
80,000

기타특수관계자
㈜SG&G
-
-
-
213,759

㈜케이엠앤아이
7,558,369
323,972
104,632
36,257

㈜에스지세계물산
-
-
-
200,000

SG신성건설㈜
-
-
-
200,000

㈜한국바둑방송
-
-
-
100,000

㈜SGM
-
-
-
217,030

(주)SG플렉시오
-
-
-
50,000

㈜단톡
-
-
-
9,000

㈜에스지아름다운
-
-
-
26,000

합 계
7,558,369
323,972
104,632
1,308,321

(5) 당기 및 전기 중 연결회사의 기업활동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,469,011
1,325,566

퇴직급여
163,808
106,733

합 계
1,632,819
1,432,299

36. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원, USD)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
6,347,826.73
8,044,601
360,850.00
457,305

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 759백만원 증가(감소)합니다.

(전기말)
(단위: 천원, USD)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
6,190,221
7,338,507
-
-

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 734백만원 증가(감소)합니다.

② 가격변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결회사가 투자한 지분증권(관계기업 제외)의 시가는 1,672백만원입니다.연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 132백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소될 것으로 예측됩니다.③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자수익
173,022
(173,022)
98,286
(98,286)

이자비용
(*)

220,903
(220,903)
12,396
(12,396)

(*) 연결회사는 유동성장기부채를 이자율스왑으로 고정금리로 변환함에 따라 장기차입금 및 유동성장기부채의 효과는 제외하였습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금및현금성자산
15,953,767
9,095,675

단기금융상품
1,348,407
732,901

매출채권및기타채권
7,026,565
8,901,418

장기성매출채권및기타채권
472,083
463,648

합 계
24,800,822
19,193,642

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

재무상태표 자산
자산총액
상계된부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
수취한담보

매출채권및기타채권
6,102,004
-
6,102,004
436,190
-
5,665,814

장기성매출채권및기타채권
472,084
-
472,084
-
-
472,084

(당기)
(단위: 천원)

재무상태표 부채
부채총액
상계된자산총계
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
수취한담보

매입채무및기타채무
436,190
-
436,190
436,190
-
-

장기성매입채무및기타채무
3,464,567
-
3,464,567
142,300
-
3,322,267

(전기)
(단위: 천원)

재무상태표 자산
자산총액
상계된부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
수취한담보

매출채권및기타채권
7,882,341
-
7,882,341
104,632
-
7,777,709

장기성매출채권및기타채권
463,648
-
463,648
-
-
463,648

(전기)
(단위: 천원)

재무상태표 부채
부채총액
상계된자산총계
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
수취한담보

매입채무및기타채무
104,632
-
104,632
104,632
-
-

장기성매입채무및기타채무
3,272,548
-
3,272,548
128,115
-
3,144,433

④ 보증연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년에서2년이하
2년초과
합 계

단기차입금
3,148,544
-
-
3,148,544

매입채무및기타채무
10,942,509
-
-
10,942,509

유동리스부채
1,725,014
-
-
1,725,014

유동성장기부채
27,986,050
-
-
27,986,050

장기차입금
430,106
423,119
9,746,817
10,600,042

장기성매입채무및기타채무
-
3,464,567
-
3,464,567

비유동리스부채
-
1,412,273
2,460,808
3,873,081

합 계
44,232,223
5,299,959
12,207,625
61,739,807

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년에서2년이하
2년초과
합 계

단기차입금
1,259,568
-
-
1,259,568

매입채무및기타채무
5,867,592
-
-
5,867,592

유동리스부채
1,848,234
-
-
1,848,234

유동성장기부채
4,064,117
-
-
4,064,117

장기차입금
929,362
27,658,302
9,508,453
38,096,117

장기성매입채무및기타채무
-
3,272,548
-
3,272,548

비유동리스부채
-
1,623,192
3,560,488
5,183,680

합 계
13,968,873
32,554,042
13,068,941
59,591,856

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

부채총계
64,775,256
64,041,656

자본총계
121,160,193
122,979,798

부채비율
53.46%
52.07%

37. 재무제표의 승인일 및 승인기관연결회사의 재무제표는 2023년 3월 22일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제69 (당) 기말 2022년 12월 31일 현재

제68 (전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 에스지글로벌
(단위 : 원)

과 목
주석
제 69 (당) 기말
제 68 (전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

35,864,926,290

31,071,118,686

현금및현금성자산
5,8,9,36
15,412,601,635

8,312,031,616

매출채권및기타채권
6,8,9,35,36
9,710,694,523

9,519,284,699

재고자산
7
10,245,066,127

9,547,089,098

기타유동자산
12
184,544,272

3,605,661,765

파생금융자산
8,9,11
312,019,733

87,051,508

Ⅱ. 비유동자산

143,595,703,040

149,269,505,665

장기성매출채권및기타채권
6,8,9,36
5,405,160,000

6,501,440,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,9,10,34
1,672,440,000

5,090,569,620

종속기업투자
13
15,329,989,928

11,399,989,928

유형자산
14,22,34
12,890,241,810

15,310,201,925

투자부동산
16,22,34
104,581,259,694

105,979,893,961

무형자산
15
847,101,964

654,426,252

사용권자산
17
2,869,509,644

4,242,434,938

파생금융자산
8,9,11
-

90,549,041

자 산 총 계

179,460,629,330

180,340,624,351

부 채

Ⅰ. 유동부채

39,463,410,015

11,144,566,808

매입채무및기타채무
8,9,18,35,36
10,380,478,270

5,339,669,449

유동성장기부채
8,9,20,23,34,35,36
27,000,000,000

4,000,000,000

당기법인세부채

334,784,775

9,382,456

기타유동부채
19
148,931,940

69,333,005

유동리스부채
8,17,34,36
1,599,215,030

1,726,181,898

Ⅱ. 비유동부채

20,013,041,139

49,695,753,264

장기성매입채무및기타채무
8,9,18,,35,36
3,075,120,000

3,135,120,000

장기차입금
8,9,20,23,34,35,36
9,000,000,000

36,000,000,000

퇴직급여채무
21
550,449,586

1,489,292,063

비유동리스부채
8,17,34,36
1,415,229,887

2,680,576,542

이연법인세부채
32
5,972,241,666

6,390,764,659

부 채 총 계

59,476,451,154

60,840,320,072

자 본

Ⅰ. 자본금
1,24
22,482,126,500

22,482,126,500

Ⅱ. 기타불입자본
25
46,359,960,011

46,359,960,011

Ⅲ. 기타자본구성요소
26
(2,635,361,398)

(1,410,771,862)

Ⅳ. 이익잉여금
27
53,777,453,063

52,068,989,630

자 본 총 계

119,984,178,176

119,500,304,279

부채 및 자본총계

179,460,629,330

180,340,624,351

"재무제표 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제69 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제68 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스지글로벌
(단위 : 원)

과 목
주석
제69 (당) 기
제 68 (전) 기

매출액
4,35

65,845,882,966

56,442,693,425

매출원가
31,35

57,160,240,636

48,044,347,535

매출총이익

8,685,642,330

8,398,345,890

판매비와관리비
28,31

6,992,941,929

7,823,294,453

영업이익

1,692,700,401

575,051,437

기타수익
29,35

973,111,113

178,728,493

기타비용
29,35

815,092,892

3,990,197,256

금융수익
4,8,30

1,535,213,745

1,082,083,245

금융비용
4,8,30

1,532,319,571

1,129,451,924

법인세비용차감전순이익(손실)

1,853,612,796

(3,283,786,005)

법인세비용
32

882,630,062

255,709,121

당기순이익(손실)

970,982,734

(3,539,495,126)

기타포괄손익

(487,108,837)

1,700,453,385

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(487,108,837)

1,700,453,385

순확정급여부채의 재측정요소
21,
118,247,823

658,169,150

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익
8,10
(605,356,660)

1,042,284,235

총포괄손익

483,873,897

(1,839,041,741)

주당손익

보통주의 기본주당순이익(손실)
33

22

(79)

우선주의 기본주당순이익(손실)
33

22

(79)

"재무제표 주석 참조"

자 본 변 동 표

제69 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제68 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스지글로벌
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
22,482,126,500
46,440,925,951
(2,453,056,097)
54,950,315,606
121,420,311,960

당기순이익
-
-
-
(3,539,495,126)
(3,539,495,126)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
-
-
1,042,284,235
-
1,042,284,235

사업결합
-
(80,965,940)
-
-
(80,965,940)

순확정부채의 재측정요소
-
-
-
658,169,150
658,169,150

2021.12.31(전기말)
22,482,126,500
46,359,960,011
(1,410,771,862)
52,068,989,630
119,500,304,279

2022.01.01(당기초)
22,482,126,500
46,359,960,011
(1,410,771,862)
52,068,989,630
119,500,304,279

당기순이익
-
-
-
970,982,734
970,982,734

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
-
-
(1,224,589,536)
619,232,876
(605,356,660)

순확정부채의 재측정요소
-
-
-
118,247,823
118,247,823

2022.12.31(당기말)
22,482,126,500
46,359,960,011
(2,635,361,398)
53,777,453,063
119,984,178,176

"재무제표 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제69 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제68 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스지글로벌
(단위 : 원)

과 목
제 69 (당) 기
제 68 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

12,328,963,740

(516,288,239)

영업활동에서 창출된 현금흐름
13,678,488,156

419,842,783

당기순이익(손실)
970,982,734

(3,539,495,126)

조정(주석34)
5,097,193,117

8,251,978,404

순운전자본의 변동(주석34)
7,610,312,305

(4,292,640,495)

이자의 수취
353,424,099

388,057,164

이자의 지급
(863,079,675)

(962,394,252)

법인세의 지급
(839,868,840)

(361,793,934)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

580,122,973

(11,722,422,225)

단기금융자산의 감소
-

3,000,000,000

투자부동산(토지)의 처분
642,936,866

-

투자부동산(건물)의 처분
523,333,732

-

건물의 처분
836,666,268

-

토지의 처분
997,063,134

-

공정가치금융자산의 처분
2,638,185,438

-

기타유형자산의 처분
-

8,251,700

차량운반구의 처분
12,363,637

863,637

기계장치의 처분
10,917,600

49,155,820

무형자산의 처분
-

34,041,673

보증금의 감소
200,000

1,500,583

단기대여금의 감소
-

3,220,000,000

장기대여금의 감소
82,000,000

-

합병에 따른 순현금흐름
-

17,153,239

건물의 취득
-

(46,000,000)

기계장치의 취득
(974,731,438)

(1,400,137,618)

기타유형자산의 취득
(39,656,730)

(16,320,000)

차량운반구의 취득
(2,600,000)

(10,727,630)

건설중인자산의 취득
(13,019,280)

(902,413,701)

기타무형자산의 취득
(15,246,654)

-

관계회사대여금의 증가
-

(6,713,400,000)

보증금의 증가
(7,500,000)

-

종속기업투자주식의 취득
(3,930,000,000)

(8,964,389,928)

회원권의 취득
(180,789,600)

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(5,808,423,038)

4,266,663,065

단기차입금의 증가
-

6,000,000,000

장기차입금의 증가
-

19,000,000,000

단기차입금의 감소
-

(16,000,000,000)

유동성장기부채의 감소
(4,000,000,000)

(3,000,000,000)

리스부채의 감소
(1,808,423,038)

(1,733,336,935)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(93,656)

(433)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

7,100,570,019

(7,972,047,832)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

8,312,031,616

16,284,079,448

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

15,412,601,635

8,312,031,616

"재무제표 주석 참조"

이익잉여금처분계산서

제69기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

제68 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

주식회사 에스지글로벌 (단위 : 원)

구분
제69기(처분예정일 : 2023년 3월 22일)
제68기(처분확정일 : 2022년 3월 23일)

미처분이익잉여금

53,777,453,063

52,068,989,630

전기이월미처분이익잉여금
52,068,989,630

54,950,315,606

당기순이익(손실)
970,982,734

(3,539,495,126)

순확정급여부채의 재측정요소
118,247,823

658,169,150

공정가치금융자산 평가손익 대체
619,232,876

-

이익잉여금처분액

(36,805,462,238)

-

자기주식처분손실 상계
(2,035,113,748)

-

감자차손 상계
(34,770,348,490)

-

차기이월미처분이익잉여금

16,971,990,825

52,068,989,630

"재무제표 주석 참조"

주석

제69 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제68 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 에스지글로벌

1. 회사의 개요주식회사 에스지글로벌은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군예산읍 창말로75에 있습니다. 당사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업, 디스플레이사업을 사업목적으로 추가하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 증자 및 감자, 채무의 출자전환을 통하여 당기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

㈜에스지고려
15,575,434
34.64%

㈜에스지세계물산
6,509,920
14.48%

㈜케이엠앤아이
4,234,379
9.42%

자기주식
100
0.00%

기타
18,644,420
41.46%

합 계
44,964,253
100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

2-1. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

2-2. 유의적인 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고시간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.3) 표시통화로의 환산재무제표를 작성하기 위하여 당사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약, 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 당사의 해외사업장으로부터 수취하거나 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장순투자환산외환차이로 분류하며 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다.(4) 현금및금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융자산의 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(7) 재고자산당사는 저장품(총평균법) 및 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산 처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발행한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발행한 감모손실은 영업외비용으로 계상하되, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다.

(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로 부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발행시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 보고기간종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수

건물
25~50년

구축물
9~40년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타의유형자산
3~10년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화기능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.투자부동산의 보고기간종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수

건물
30~50년

매 보고서기간에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(13) 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위해서 창출된 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부급액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. (14) 종업원 급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 적용되는 때의당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않는 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(15) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 당사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익 및 임대수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

상품 및 제품과 관련된 일부 거래처와의 거래에는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 순액을 수익으로 인식하고 있으며, 이외 다른 거래처와의 거래에는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(17) 리스

1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간의 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한, 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세의 인식는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본 주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준 보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통 주식수를 조정합니다.

(20) 영업부문당사는 국내사업부문과 해외사업부문으로 구성되어 있으며, 이러한 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (21) 사업결합사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분의 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2022년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

1) 금융상품의 공정가치매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

3) 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.4) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데 불확실성이 존재합니다. 당사는 이연법인세 측정 시 미래예상 과세소득에 적용되는 예상평균세율을 추정하고 있으며, 이연법인세의 실현가능성 판단 시에는 예상되는 차감할 일시적차이, 예상과세소득, 이월세액공제의 사용가능성 등을 추정하고 있습니다.5) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

6) 비금융자산의 손상당사는 유, 무형자산, 종속기업투자주식 등의 비금융자산에 대해 손상징후가 있는 경우, 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위한 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4.영업부문(1) 당기 및 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
봉제사업
시트사업
기타사업
합 계

매출액
32,812,827
28,941,095
4,091,961
65,845,883

금융수익
176,852
43
1,358,319
1,535,214

금융비용
268,154
123,177
1,140,989
1,532,320

보고부분이익(손실)
402,579
1,056,954
(488,550)
970,983

보고부분자산
19,136,549
8,488,422
151,835,658
179,460,629

보고부분부채
13,503,165
7,392,974
38,580,312
59,476,451

(전기)
(단위: 천원)

구 분
봉제사업
시트사업
기타사업
합 계

매출액
28,115,549
24,465,144
3,862,000
56,442,693

금융수익
237,118
-
844,966
1,082,084

금융비용
211,289
143,573
774,590
1,129,452

보고부분이익(손실)
1,346,793
357,702
(5,243,991)
(3,539,496)

보고부분자산
21,661,868
13,415,473
145,263,283
180,340,624

보고부분부채
9,406,179
7,342,418
44,091,723
60,840,320

(2) 당기 및 전기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

아시아
541,336
359,247

국내
65,304,547
56,083,446

합 계
65,845,883
56,442,693

(3) 당기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 61,041백만원(전기 51,810백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
15,375,510
8,311,177

외화보통예금
37,092
855

합 계
15,412,602
8,312,032

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과목
당기말
전기말

유동
매출채권
6,471,378
8,245,362

차감: 대손충당금
-
-

단기대여금
2,661,330
1,066,950

차감: 대손충당금
-
-

미수금
310,797
206,973

차감: 대손충당금
-
-

미수수익
267,190
-

차감: 대손충당금
-
-

소 계
9,710,695
9,519,285

비유동
장기대여금
4,942,470
6,128,050

차감: 대손충당금
-
(82,000)

보증금
462,690
455,390

소 계
5,405,160
6,501,440

합 계
15,115,855
16,020,725

(2) 당기 및 전기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
-
-
-
82,000

환입
-
-
-
(82,000)

기말금액
-
-
-
-

(전기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
85,847
5,110,850
2,099,174
10,474,125

제각
-
(5,943,252)
(270,995)
(10,983,480)

대체
(85,847)
85,847
(98,179)
98,179

환율변동효과
-
746,555
-
493,176

사업결합
-
-
(1,730,000)
-

기말금액
-
-
-
82,000

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
매출채권 연체현황
합 계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상

매출채권
6,468,852
2,526
-
-
6,471,378

충당금 설정률
0%
0%
0%
0%
0%

대손충당금
-
-
-
-
-

유동
-
-
-
-
-

비유동
-
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
매출채권 연체현황
합 계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상

매출채권
8,244,023
1,338
-
-
8,245,361

충당금 설정률
0%
0%
0%
0%
0%

대손충당금
-
-
-
-
-

유동
-
-
-
-
-

비유동
-
-
-
-
-

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
평가충당금
장부가액
취득금액
평가충당금
장부가액

상품
319,053
(3,343)
315,710
879,100
(16,558)
862,542

원부재료
3,586,214
(16,219)
3,569,995
3,253,078
(33,893)
3,219,185

재공품
398,815
-
398,815
389,945
-
389,945

제품
2,754,472
(103,251)
2,651,221
3,040,454
(98,103)
2,942,351

미착품
3,309,325
-
3,309,325
2,133,066
-
2,133,066

계
10,367,879
(122,813)
10,245,066
9,695,643
(148,554)
9,547,089

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
(25,741)
(47,650)

- 재고자산평가손실
30,659
2,410

- 재고자산평가손실환입
(56,400)
(50,060)

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
15,412,602
-
-
15,412,602

매출채권및기타채권
9,710,695
-
-
9,710,695

지분증권
-
-
1,672,440
1,672,440

장기성매출채권및기타채권
5,405,160
-
-
5,405,160

파생금융자산
-
312,020
-
312,020

합 계
30,528,457
312,020
1,672,440
32,512,917

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
8,312,032
-
-
8,312,032

매출채권및기타채권
9,519,285
-
-
9,519,285

지분증권
-
-
5,090,570
5,090,570

장기성매출채권및기타채권
6,501,440
-
-
6,501,440

파생금융자산
-
87,052
-
87,052

파생금융자산(비유동)
-
90,549
-
90,549

합 계
24,332,757
177,601
5,090,570
29,600,928

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
10,380,478
-
-
10,380,478

장기성매입채무및기타채무
3,075,120
-
-
3,075,120

장기차입금
9,000,000
-
-
9,000,000

유동성장기부채
27,000,000
-
-
27,000,000

유동리스부채
-
-
1,599,215
1,599,215

비유동리스부채
-
-
1,415,230
1,415,230

합 계
49,455,598
-
3,014,445
52,470,043

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
5,339,669
-
-
5,339,669

장기성매입채무및기타채무
3,135,120
-
-
3,135,120

장기차입금
36,000,000
-
-
36,000,000

유동성장기부채
4,000,000
-
-
4,000,000

유동리스부채
-
-
1,726,182
1,726,182

비유동리스부채
-
-
2,680,577
2,680,577

합 계
48,474,789
-
4,406,759
52,881,548

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
과목
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
기타
합 계

금융수익
이자수익
542,394
-
-
-
542,394

외환차익
80,088
-
39,921
-
120,009

외화환산이익
549,243
-
7,007
-
556,250

파생금융상품평가이익
-
-
-
224,484
224,484

파생금융상품거래이익
-
-
-
92,077
92,077

소 계
1,171,725
-
46,928
316,561
1,535,214

금융비용
이자비용
-
-
(1,273,973)
-
(1,273,973)

리스이자비용
-
-
-
(127,060)
(127,060)

외환차손
(12,408)
-
(35,656)
-
(48,064)

외화환산손실
(82,777)
-
-
-
(82,777)

파생금융상품거래손실
-
-
-
(446)
(446)

소 계
(95,185)
-
(1,309,629)
(127,506)
(1,532,320)

순손익
1,076,540
-
(1,262,701)
189,055
2,894

기타포괄손익
-
(605,357)
-
-
(605,357)

합 계
1,076,540
(605,357)
(1,262,701)
189,055
(602,463)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
과목
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
기타
합 계

금융수익
이자수익
387,416
-
-
-
387,416

외환차익
2,338
-
80,821
-
83,159

외화환산이익
402,620
-
-
-
402,620

파생금융상품평가이익
-
-
-
199,332
199,332

파생금융상품거래이익
-
-
-
9,556
9,556

소 계
792,374
-
80,821
208,888
1,082,083

금융비용
이자비용
-
-
(895,870)
-
(895,870)

리스이자비용
-
-
-
(147,544)
(147,544)

외환차손
(65,913)
-
(14,921)
-
(80,834)

외화환산손실
(38)
-
-
-
(38)

파생금융상품거래손실
-
-
-
(5,167)
(5,167)

소 계
(65,951)
-
(910,791)
(152,711)
(1,129,453)

순손익
726,423
-
(829,970)
56,177
(47,370)

기타포괄손익
-
1,042,284
-
-
1,042,284

합 계
726,423
1,042,284
(829,970)
56,177
994,914

9. 금융자산 공정가치(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2
수준1의 공시가격이외의 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

금융상품 범주
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,672,440
1,672,440

파생금융자산
-
312,020
-
312,020

(전기말)
(단위: 천원)

금융상품 범주
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,831,769
-
1,258,800
5,090,569

파생금융자산
-
177,601
-
177,601

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,672,440
1,672,440
5,090,570
5,090,570

파생금융자산
312,020
312,020
87,052
87,052

파생금융자산(비유동)(*2)
-
-
90,549
90,549

소 계
1,984,460
1,984,460
5,268,171
5,268,171

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산
15,412,602
(*1)
8,312,032
(*1)

매출채권및기타채권
9,710,695
9,519,285

장기성매출채권및기타채권
5,405,160
6,501,440

소 계
30,528,457
24,332,757

금융자산 합계
32,512,917
1,984,460
29,600,928
5,268,171

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무 및 기타채무
10,380,478
(*1)
5,339,669
(*1)

유동성장기부채
27,000,000
4,000,000

장기성매입채무 및 기타채무
3,075,120
3,135,120

장기차입금
9,000,000
36,000,000

소 계
49,455,598
48,474,789

금융부채 합계
49,455,598
-
48,474,789
-

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 장기차입금 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑거래를 체결하였습니다(주석11참조).

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
금액

시장성 없는 지분증권 :

대한이연㈜
120,000
19.43%
1,672,440

합 계
1,672,440

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
금액

시장성 있는 지분증권 :

㈜SG&G
1,606,612
4.71%
3,831,769

시장성 없는 지분증권 :

대한이연㈜
120,000
19.14%
1,258,800

합 계
5,090,569

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,090,569
3,754,308

처분(*1)
(2,650,910)
-

자본으로 계상한 평가손익(*2)
(767,219)
1,336,261

기말
1,672,440
5,090,569

(*1) 당기 중 시장성 있는 (주)SG&G 주식 1,606,612주를 처분하였습니다.(*2) 법인세효과 반영전 금액이며, 시장성 없는 지분증권인 대한이연(주)의 공정가치평가방법은 시장가치접근법(Market Approach) 중 유사기업비교법으로 평가하였으며 외부적격평가기관에 의한 평가 결과인 주당 19,910원에 유동성할인(Liquiduty Discount) 30%를 추가반영한 주당 13,937원으로 평가하였습니다.

11. 파생금융상품보고기간종료일 현재 당사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품종류
구 분
파생금융자산
금융기관
계약내용

당기말
전기말

이자율스왑
유동
312,020
87,052
우리은행
변동금리 수취고정금리 지급

비유동
-
90,549

합 계
312,020
177,601

당사는 파생금융상품평가이익 224,484천원, 파생금융상품거래이익 92,077천원을 금융수익으로 인식하였으며, 파생금융상품거래손실 445천원을 금융비용으로 인식하였습니다.
12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
109,347
3,530,995

선급비용
75,197
74,667

합 계
184,544
3,605,662

13. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
구 분
설립지
주요영업활동
지분율(%)
취득원가
기초
취득(*2)
기말
손상누계액

㈜SG플렉시오(*1)
관계기업
대한민국
은나노소재
43.06%
5,501,427
-
-
-
(5,501,427)

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd
종속기업
베트남
시트봉제임가공
100.00%
48,651,303
2,435,600
-
2,435,600
(46,215,703)

SG ELECTRONICS VINA
종속기업
베트남
디스플레이임가공
100.00%
8,964,390
8,964,390
3,930,000
12,894,390
-

합 계
63,117,120
11,399,990
3,930,000
15,329,990
(51,717,130)

(*1) (주)SG플렉시오는(은나노와이어 제조업) 국내외 사업경쟁력을 확보하기 위해 장기간 연구개발 노력하였으나, 경쟁 대체 소재와의 기술력 한계로 영업부진이 심화되어 청산절차를 진행하게 되었습니다.(*2) 당사는 당기 중 종속기업인 SG ELECTRONICS VINA의 사업운영 자금을 위하여 추가적으로 출자하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

회사명
구 분
설립지
주요영업활동
지분율(%)
취득원가
기초
취득(*1)
손상(*2)
사업결합(*3)
기말
손상누계액

㈜SG플렉시오
관계기업
대한민국
은나노소재
36.85%
5,501,427
3,975,187
-
(3,975,187)
-
-
(5,501,427)

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd
종속기업
베트남
시트봉제임가공
100.00%
48,651,303
2,435,600
-
-
-
2,435,600
(46,215,703)

㈜에이비에스시스템
종속기업
대한민국
시트봉제
100.00%
150,000
150,000
-
-
(150,000)
-
-

SG ELECTRONICS VINA
종속기업
베트남
디스플레이임가공
100.00%
-
-
8,964,389
-
-
8,964,389
-

합 계
54,302,730
6,560,787
8,964,389
(3,975,187)
(150,000)
11,399,989
(51,717,130)

(*1) 당사는 전기에 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd(이하 "CVT")의 재무구조 개선을 위해 CVT에 대한 장기매출채권 및 장기기타채권을 출자전환하여 CVT투자주식을 추가 취득하였으나 출자전환대상 채권 전액이 충당금 설정되어 취득한 투자주식의 공정가치를 0원으로 산정하였습니다. 또한, 당사는 디스플레이사업의 경쟁력 강화를 위하여 베트남에 신규법인 SG ELECTRONICS VINA를 설립하고 출자하였습니다.(*2) 당사는 전기에 관계기업인 (주)SG플렉시오의 자본잠식등의 수익성 악화로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액을 전액 손상 처리하였습니다.(*3) 당사는 전기에 종속기업인 (주)에이비에스시스템을 흡수합병하였습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득가액 :

2022년 01월 01일
3,743,447
5,044,538
320,485
15,363,126
477,990
1,287,359
252,414
26,489,359

취득금액
-
-
-
974,731
2,600
39,657
13,019
1,030,007

처분금액
(846,839)
(532,787)
-
(4,013,292)
(154,468)
(77,863)
-
(5,625,249)

대체
(59,883)
(58,350)
-
252,414
-
-
(252,414)
(118,233)

2022년 12월 31일
2,836,725
4,453,401
320,485
12,576,979
326,122
1,249,153
13,019
21,775,884

감가상각누계액 :

2022년 01월 01일
-
533,895
160,347
8,276,454
442,230
1,192,410
-
10,605,336

처분금액
-
(28,169)
-
(3,249,478)
(147,864)
(77,834)
-
(3,503,345)

대체
-
(16,685)
-
-
-
-
-
(16,685)

감가상각비
-
117,182
727
1,051,486
19,784
47,419
-
1,236,598

2022년 12월 31일
-
606,223
161,074
6,078,462
314,150
1,161,995
-
8,321,904

손상차손 누계액 :

2022년 01월 01일
-
137,987
141,094
15,574
-
-
-
294,655

손상차손 환입
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
-
-
-
-

2022년 12월 31일
-
137,987
141,094
15,574
-
-
-
294,655

정부보조금 :

2022년 01월 01일
-
260,955
-
18,212
-
-
-
279,167

감가상각비
-
(7,182)
-
(2,900)
-
-
-
(10,082)

2022년 12월 31일
-
253,773
-
15,312
-
-
-
269,085

장부가액 :

2022년 01월 01일
3,743,447
4,111,701
19,044
7,052,886
35,760
94,949
252,414
15,310,201

2022년 12월 31일
2,836,725
3,455,418
18,317
6,467,631
11,972
87,158
13,019
12,890,240

(전기)
(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득가액 :

2021년 01월 01일
3,563,900
4,237,801
320,485
14,013,320
462,365
1,284,729
-
23,882,600

취득금액
-
46,000
-
1,400,138
10,727
16,320
252,414
1,725,599

처분금액
-
-
-
(50,332)
(18,301)
(13,690)
-
(82,323)

대체
179,547
760,737
-
-
-
-
-
940,284

사업결합
-
-
-
-
23,199
-
-
23,199

2021년 12월 31일
3,743,447
5,044,538
320,485
15,363,126
477,990
1,287,359
252,414
26,489,359

감가상각누계액 :

2021년 01월 01일
-
336,547
159,619
7,338,955
413,925
1,150,979
-
9,400,025

처분금액
-
-
-
(7,422)
(18,301)
(5,020)
-
(30,743)

대체
-
92,013
-
-
-
-
-
92,013

사업결합
-
-
-
-
20,493
-
-
20,493

감가상각비
-
105,335
728
944,921
26,113
46,451
-
1,123,548

2021년 12월 31일
-
533,895
160,347
8,276,454
442,230
1,192,410
-
10,605,336

손상차손 누계액 :

2021년 01월 01일
-
72,582
141,094
15,574
-
-
-
229,250

손상차손 환입
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
65,405
-
-
-
-
-
65,405

2021년 12월 31일
-
137,987
141,094
15,574
-
-
-
294,655

정부보조금 :

2021년 01월 01일
-
268,137
-
21,112
-
-
-
289,249

감가상각비
-
(7,182)
-
(2,900)
-
-
-
(10,082)

2021년 12월 31일
-
260,955
-
18,212
-
-
-
279,167

장부가액 :

2021년 01월 01일
3,563,900
3,560,535
19,772
6,637,679
48,440
133,750
-
13,964,076

2021년 12월 31일
3,743,447
4,111,701
19,044
7,052,886
35,760
94,949
252,414
15,310,201

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
1,125,975
1,012,080

판매비와관리비
100,540
101,384

합계
1,226,515
1,113,464

(3) 담보로 제공된 금액토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산
장부금액
부보금액
보험회사

건물, 구축물
28,103,583
64,595,389
DB손해보험

기계장치
212,293
1,207,501

재고자산
3,581,656
5,281,699

합계
31,897,532
71,084,589

당기말 현재 우리은행은 상기 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(19,800백만원과 $5,500,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(5,489백만원)하고 있습니다.한편, 당사는 당기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
상각
기말

기타의무형자산
4,427
15,247
-
-
(3,361)
16,313

건설중인자산
650,000
-
(650,000)
-
-
-

회원권
-
180,790
650,000
-
-
830,790

합계
654,427
196,037
-
-
(3,361)
847,103

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
사업결합
처분
상각
기말

기타의무형자산
36,922
-
3,449
(34,041)
(1,903)
4,427

건설중인자산
-
650,000
-
-
-
650,000

합계
36,922
650,000
3,449
(34,041)
(1,903)
654,427

(2) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
3,361
1,903

16. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

취득가액 :

2022년 01월 01일
79,926,312
51,635,678
131,561,990

처분
(546,067)
(333,258)
(879,325)

대체
59,883
58,350
118,233

2022년 12월 31일
79,440,128
51,360,770
130,800,898

감가상각누계액 :

2022년 01월 01일
-
12,891,251
12,891,251

처분
-
(17,774)
(17,774)

감가상각비
-
638,629
638,629

대체
-
16,685
16,685

2022년 12월 31일
-
13,528,791
13,528,791

손상차손 누계액 :

2022년 01월 01일
-
12,690,847
12,690,847

대체
-
-
-

2022년 12월 31일
-
12,690,847
12,690,847

장부가액 :

2022년 01월 01일
79,926,312
26,053,580
105,979,892

2022년 12월 31일
79,440,128
25,141,132
104,581,260

(전기)
(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

취득가액 :

2021년 01월 01일
80,105,859
52,396,415
132,502,274

대체
(179,547)
(760,737)
(940,284)

2021년 12월 31일
79,926,312
51,635,678
131,561,990

감가상각누계액 :

2021년 01월 01일
-
12,336,976
12,336,976

감가상각비
-
646,288
646,288

대체
-
(92,013)
(92,013)

2021년 12월 31일
-
12,891,251
12,891,251

손상차손 누계액 :

2021년 01월 01일
-
12,756,252
12,756,252

대체
-
(65,405)
(65,405)

2021년 12월 31일
-
12,690,847
12,690,847

장부가액 :

2021년 01월 01일
80,105,859
27,303,187
107,409,046

2021년 12월 31일
79,926,312
26,053,580
105,979,892

(2) 보고기간 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
3,728,363
3,742,696

운영비용
(1,626,223)
(1,649,269)

처분이익(*)
304,719
-

(*) 당사는 당기 중 투자부동산을 처분하였으며 장부금액은 토지 546,068천원, 건물 333,258천원 입니다.(3) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 141,844백만원(전기말: 135,789백만원)입니다.

17. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간 중 당사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
차량운반구
부동산
물류운반
무형자산
합 계

기초
142,931
2,038,092
2,061,412
-
4,242,435

증가
-
169,047
136,819
33,104
338,970

감가상각
(37,734)
(816,729)
(805,701)
(2,759)
(1,662,923)

감소
(48,972)
-
-
-
(48,972)

기말
56,225
1,390,410
1,392,530
30,345
2,869,510

(전기)
(단위: 천원)

구 분
차량운반구
부동산
물류운반
합 계

기초
78,847
2,587,289
1,087,713
3,753,849

증가
105,432
257,941
1,796,426
2,159,799

감가상각
(41,348)
(807,138)
(789,182)
(1,637,668)

감소
-
-
(33,545)
(33,545)

기말
142,931
2,038,092
2,061,412
4,242,435

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
1,627,826
1,491,983
1,757,319
2,865,359

현재가치할인차금
(28,611)
(76,753)
(31,137)
(184,782)

합 계
1,599,215
1,415,230
1,726,182
2,680,577

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
4,406,760
3,866,299

증가
338,970
2,159,799

이자비용
127,060
147,544

리스료지급
(1,808,424)
(1,733,337)

감소
(49,921)
(33,545)

기말
3,014,445
4,406,760

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 당기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기리스
2,680
6,380

소액리스
10,915
11,882

합 계
13,595
18,262

18. 매입채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타부채 :

매입채무
7,696,272
3,040,720

미지급금
1,665,591
1,693,227

미지급비용
1,016,616
605,723

유동성예수보증금
2,000
-

합 계
10,380,479
5,339,670

장기성매입채무및기타부채 :

임대보증금
3,075,120
3,135,120

합 계
3,075,120
3,135,120

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
7,368
1,446

선수금
67,398
67,887

선수수익
74,167
-

합 계
148,933
69,333

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동성장기부채
27,000,000
4,000,000

장기차입금
9,000,000
36,000,000

합계
36,000,000
40,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말
전기말

이자율
금액
이자율
금액

일반자금
우리은행(*)
CD+1.80%
3,000,000
CD+1.80%
7,000,000

CD+1.75%
14,000,000
CD+1.75%
14,000,000

KDB산업은행
4.74%
9,000,000
2.06%
9,000,000

4.93%
7,000,000
2.25%
7,000,000

4.93%
3,000,000
2.25%
3,000,000

합계
-
36,000,000
-
40,000,000

(*) 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 체결하였습니다(주석11 참조).(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 등을 차입처에 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조).

21. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
3,423,343
3,638,600

사외적립자산의 공정가치
(2,872,893)
(2,149,308)

퇴직급여채무 금액
550,450
1,489,292

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
3,638,600
4,479,247

당기근무원가
631,382
573,617

이자비용
94,536
104,846

급여지급액
(753,048)
(628,602)

순확정급여부채의 재측정요소:
(188,127)
(890,507)

- 인구통계적 가정 변경에 의한 재측정요소
-
-

- 재무적가정의 변동에 의한 재측정요소
(457,417)
(735,819)

- 가정과 실제의 차이에 의한 재측정요소
269,290
(154,688)

기말
3,423,343
3,638,600

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
2,149,308
2,228,979

회사부담금
1,006,687
535,983

사외적립자산의 기대수익
79,077
68,013

사외적립자산에서 지급된 퇴직급여
(306,879)
(625,399)

사외적립자산의 재측정요소
(43,898)
(46,701)

사외적립자산의 관리비용
(11,402)
(11,567)

기타(국민연금전환금)
-
-

기말
2,872,893
2,149,308

(4) 당기 및 전기중포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
631,382
573,617

이자비용
94,536
104,846

사외적립자산의 기대수익
(79,077)
(68,013)

사외적립자산의 관리비용
11,402
11,567

합 계
658,243
622,017

상기 금액은 판매비와관리비(당기 105,049 천원, 전기 478,677 천원) 및 제조원가(당기 548,732 천원, 전기138,498 천원), 임대원가(당기 4,461천원, 전기 4,843천원)로 구성되어 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
2,872,893
2,149,308

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
5.81%
3.47%

임금상승률
6.81%
6.21%

사외적립자산의 기대수익률
3.68%
3.05%

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
3,660,454
3,212,294
3,910,573
3,399,497

당기근무원가
685,398
590,355
482,011
387,703

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
3,212,565
3,664,892
3,396,014
3,920,828

당기근무원가
524,968
625,648
391,934
478,083

22. 담보로 제공된 자산

당기말 현재 차입금과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원,천US$)

금융기관명
담보제공자산
장부가액
설정금액
관련차입금

KDB산업은행
건물
2,532,397
22,800,000
19,000,000

토지
23,274,675

우리은행(*1)
건물
15,085,797
28,800,000$6,000(*2)
17,000,000

토지
21,792,504

합 계
62,685,373
51,600,000$6,000
36,000,000

(*1) 우리은행으로부터 차입한 장,단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd 과 SG ELECTRONICS VINA 의 금융기관 차입금과 관련하여 우리은행에 부동산을 담보로제공하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항당기말 현재 당사의 우발부채 등은 다음과 같습니다.(1) 약정사항

(단위: 천원)

금융기관
차입종류
약정한도액
실행잔액

우리은행
일반자금
17,000,000
17,000,000

KDB산업은행
일반자금
19,000,000
19,000,000

합 계

36,000,000
36,000,000

(2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자
보증내역
보증기간
보증금액
보증처

서울보증보험㈜
지방투자보조금 반환
2017.01.11 ~ 2024.01.31
139,167
예산군청

24. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000,000주
400,000,000주

1주당 액면금액(원)
500원
500원

발행한 보통주식의 수
44,964,143주
44,964,143주

발행한 우선주식의 수
110주
110주

보통주 자본금
22,482,072
22,482,072

우선주 자본금
55
55

합 계
22,482,127
22,482,127

25. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
81,211,274
81,211,274

감자차손
(34,770,348)
(34,770,348)

기타자본잉여금
(80,966)
(80,966)

합 계
46,359,960
46,359,960

26. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(547,090)
677,499

자기주식(*)
(53,157)
(53,157)

자기주식처분손실
(2,035,114)
(2,035,114)

합 계
(2,635,361)
(1,410,772)

(*) 당사의 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다.

27. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
53,777,453
52,068,990

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
52,068,990
54,950,316

당기순이익(손실)
970,982
(3,539,495)

순확정급여의 재측정요소
118,248
658,169

공정가치금융자산 평가손익 대체
619,233
-

기말
53,777,453
52,068,990

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기(처분예정일 : 2023년 3월 22일)
전기(처분확정일 : 2022년 3월 25일)

미처분이익잉여금

53,777,453

52,068,990

전기이월미처분이익잉여금
52,068,990

54,950,316

당기순이익(손실)
970,982

(3,539,495)

순확정급여부채의 재측정요소
118,248

658,169

공정가치금융자산 평가손익 대체
619,233

-

이익잉여금처분액

(36,805,462)

-

자기주식처분손실 상계
(2,035,114)

-

감자차손 상계
(34,770,348)

-

차기이월미처분이익잉여금

16,971,991
-
52,068,990

28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
2,735,976
2,562,997

퇴직급여
105,049
478,677

복리후생비
328,193
317,797

여비교통비
111,141
36,812

통신비
19,126
20,014

수도광열비
26,878
19,990

세금과공과
802,406
686,575

임차료
8,376
7,766

감가상각비
100,540
101,384

투자부동산감가상각비
793
237

무형자산상각비
3,361
1,903

사용권자산상각비
810,926
785,697

수선비
1,900
-

차량유지비
62,035
64,887

보험료
24,383
23,050

접대비
41,926
36,891

운임보관료
266,542
245,027

소모품비
41,825
43,802

도서인쇄비
3,202
3,838

지급수수료
1,217
2,285,923

교육훈련비
913,115
2,522

견본비
30,781
97,505

해외외주가공비
553,252
-

합계
6,992,943
7,823,294

29. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항목
당기
전기

기타수익
주차장수익
29,569
22,534

투자자산처분이익
304,719
-

유형자산처분이익
488,724
7,109

수입수수료
2,400
12,300

잡이익
65,699
136,785

대손충당금 환입
82,000
-

합 계
973,111
178,728

기타비용
유형자산처분손실
753,618
419

관계기업투자주식손상차손
-
3,975,187

잡손실
-
58

기타
61,474
14,534

합 계
815,092
3,990,198

30. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1)금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
542,394
387,416

외환차익
120,008
83,160

외화환산이익
556,250
402,620

파생금융상품평가이익
224,484
199,332

파생금융상품거래이익
92,077
9,556

합 계
1,535,213
1,082,084

(2)금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,273,973
895,870

리스이자비용
127,060
147,544

외환차손
48,064
80,834

외화환산손실
82,777
38

파생금융상품거래손실
445
5,167

금융비용 합계
1,532,319
1,129,453

31. 비용의 성격별분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
6,701,970
7,686,748

임대매출원가
2,057,260
1,893,086

제품재고의변동
(9,316,392)
(9,345,990)

재공품 재고의 변동
914,302
698,898

원재료의 사용
35,183,143
27,486,909

종업원급여
7,176,759
6,349,828

사용권자산상각비
1,662,923
1,637,669

감가상각비와 상각비
1,868,505
1,761,655

지급수수료
11,052,210
12,751,142

운반비
266,867
246,292

기타
6,585,636
4,701,404

매출원가,판매비와관리비 합계
64,153,183
55,867,641

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
230,795
137,554

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
169,511
118,156

법인세율의 하락에 따른 이연법인세비용(수익)
(277,497)
-

과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정효과
759,821
-

법인세비용
882,630
255,710

(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)

1,853,613

(3,283,786)

적용세율에 따른 법인세

385,795

(700,433)

조정사항 :

14,511

956,143

비과세수익
-

-

비공제비용
21,825

2,027,447

세액공제
-

8,146

이연법인세자산 미인식 및 감면효과
-

(1,080,931)

기타
(7,314)

1,481

과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정효과

759,820

-

세율인하에 따른 기초 이연법인세의 감소(*)

(277,496)

-

법인세비용

882,630

255,710

유효세율

47.62%

-

(*) 당기 개정된 세법을 반영하여 2023년 이후 실현이 예상되는 누적일시적차이에 대하여 21%의 세율을 적용하여 법인세 효과를 계산하였으며, 이로 인하여 법인세 비용이 277,497천원 감소 하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
감소
증가
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여충당금
4,069,282
796,946
725,918
3,998,254
895,242
(55,610)
839,632

감가상각비
9,408,551
352,460
38,678
9,094,769
2,069,882
(159,982)
1,909,900

매도가능증권
35,040
-
-
35,040
7,709
(350)
7,359

건물손상차손
2,093,218
102,286
-
1,990,932
460,508
(42,412)
418,096

리스부채
4,622,678
4,622,678
3,119,809
3,119,809
1,016,989
(361,829)
655,160

재고자산평가충당금
23,415
23,415
35,304
35,304
5,151
2,263
7,414

파생금융상품거래손실
5,167
-
445
5,612
1,137
41
1,178

감가상각비환입액
(792,461)
(709,652)
-
(82,809)
(174,341)
156,952
(17,389)

금융비용자본화
(744,532)
(17,450)
-
(727,082)
(163,797)
11,110
(152,687)

퇴직연금
(2,149,308)
(306,879)
(1,030,464)
(2,872,893)
(472,848)
(130,460)
(603,308)

투자부동산 재평가차액
94,212
-
-
94,212
20,727
396,535
417,262

사용권자산
(4,242,435)
(4,242,435)
(2,869,510)
(2,869,510)
(933,336)
330,739
(602,597)

파생금융자산평가이익
(199,332)
-
(224,484)
(423,816)
(43,853)
(45,148)
(89,001)

파생금융자산거래이익
(9,556)
-
(92,077)
(101,633)
(2,102)
(19,241)
(21,343)

현재가치할인차금(리스부채)
(215,919)
(215,919)
(105,364)
(105,364)
(47,502)
25,376
(22,126)

소계
11,998,020
405,450
(401,745)
11,190,825
2,639,566
107,984
2,747,550

자본에 직접 가감하는 이연법인세 :

투자부동산 재평가차액
(39,747,680)
-
-
(39,747,680)
(8,744,490)
-
(8,744,490)

매도가능증권평가이익
(1,974,748)
(1,974,748)
-
-
(434,445)
434,445
-

매도가능증권평가손실
1,106,160
-
(413,640)
692,520
243,355
(97,926)
145,429

순확정급여부채 재측정요소
(430,682)
188,127
-
(618,809)
(94,750)
(25,981)
(120,731)

소계
(41,046,950)
(1,786,621)
(413,640)
(39,673,969)
(9,030,330)
310,538
(8,719,792)

인식할 이연법인세자산(부채)
(6,390,764)
418,522
(5,972,242)

(전기)
(단위: 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
감소
증가
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여충당금
4,066,123
675,304
678,464
4,069,282
894,547
695
895,242

감가상각비
9,752,775
384,488
40,265
9,408,551
2,145,610
(75,730)
2,069,881

매도가능증권
35,040
-
-
35,040
7,709
-
7,709

건물손상차손
2,195,504
102,286
-
2,093,218
483,011
(22,503)
460,508

리스부채
4,066,458
4,066,458
4,622,678
4,622,678
894,621
122,368
1,016,989

재고자산평가충당금
26,113
26,113
23,415
23,415
5,745
(594)
5,151

파생금융부채평가손익
103,156
103,156
-
-
22,694
(22,694)
-

파생금융부채거래손실
-
-
5,167
5,167
-
1,137
1,137

감가상각비환입액
(858,679)
(66,218)
-
(792,461)
(188,909)
14,568
(174,341)

금융비용자본화
(761,981)
(17,450)
-
(744,532)
(167,636)
3,839
(163,797)

미수수익
(641)
(641)
-
-
(141)
141
-

퇴직연금
(2,228,979)
(625,400)
(545,728)
(2,149,308)
(490,375)
17,528
(472,847)

투자부동산 재평가차액
94,212
-
-
94,212
20,727
-
20,727

사용권자산
(3,753,850)
(3,753,850)
(4,242,435)
(4,242,435)
(825,847)
(107,489)
(933,336)

파생금융자산평가이익
-
-
(199,332)
(199,332)
-
(43,853)
(43,853)

파생금융자산거래이익
-
-
(9,556)
(9,556)
-
(2,102)
(2,102)

현재가치할인차금(리스부채)
(200,160)
(200,160)
(215,919)
(215,919)
(44,035)
(3,467)
(47,502)

소계
12,535,091
694,086
157,019
11,998,020
2,757,721
(118,156)
2,639,566

자본에 직접 가감하는 이연법인세 :

투자부동산 재평가차액
(39,747,680)
-
-
(39,747,680)
(8,744,490)
-
(8,744,490)

매도가능증권평가이익
(657,326)
-
(1,317,422)
(1,974,748)
(144,612)
(289,833)
(434,445)

매도가능증권평가손실
1,125,000
-
(18,840)
1,106,160
247,500
(4,145)
243,355

순확정급여부채 재측정요소
413,124
843,807
-
(430,682)
90,887
(185,638)
(94,751)

소계
(38,866,882)
843,807
(1,336,262)
(41,046,950)
(8,550,715)
(479,616)
(9,030,331)

인식할 이연법인세자산(부채)
(5,792,994)
(597,772)
(6,390,765)

(4) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소에 달려 있으며 당사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 장기간 실현가능성이 불투명하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 18,291,819천원(전기말 19,006,086천원)입니다.

33. 주당손익

보고기간 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

당기순이익
970,982,734
(3,539,495,126)

당기순이익 중 보통주 해당분
970,982,518
(3,539,494,339)

유통보통주 주식수
44,964,143
44,964,143

보통주의 기본주당순이익
22
(79)

(2) 우선주

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

당기순이익
970,982,734
(3,539,495,126)

당기순이익 중 우선주 해당분
216
(787)

유통우선주 주식수(*)
10
10

우선주의 기본주당순이익
22
(79)

(*)우선주 110주 중 100주는 자기주식입니다. (3) 당사는 희석성 잠재보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

34. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 보고기간 동안의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

조정:

외화환산손실
82,777
38

유형자산감가상각비
1,226,515
1,113,464

무형자산상각비
3,361
1,903

투자부동산감가상각비
638,629
646,288

사용권자산감가상각비
1,662,923
1,637,669

리스부채이자비용
127,060
147,544

이자비용
1,273,973
895,870

퇴직급여
658,243
622,017

잡손실
12,724
-

법인세비용(수익)
882,630
255,709

유형자산처분손실
753,618
419

관계기업투자주식손상차손
-
3,975,187

재고자산평가손실
30,659
2,410

이자수익
(542,394)
(387,416)

외화환산이익
(556,250)
(402,620)

재고자산평가손환입
(56,400)
(50,060)

유형자산처분이익
(488,724)
(7,109)

투자부동산처분이익
(304,719)
-

잡이익
(948)
(1)

대손충당금 환입
(82,000)
-

파생금융상품평가이익
(224,484)
(199,332)

합 계
5,097,193
8,251,980

순운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)
(6,618,257)
6,010,969

미수금의 감소(증가)
(173,553)
623,215

선급금의 감소(증가)
(40,391)
(2,590,052)

선급비용의 감소(증가)
(530)
6,350

재고자산의 감소(증가)
(672,236)
(107,221)

퇴직연금예치금의 감소(증가)
(699,808)
89,416

받을어음의 감소(증가)
-
3,689

매입채무의 증가(감소)
16,414,197
(7,121,128)

미지급금의 증가(감소)
125,926
(285,364)

미지급비용의 증가(감소)
-
48,346

선수금의 증가(감소)
(489)
911

선수수익의 증가(감소)
74,167
(99,801)

예수금의 증가(감소)
5,922
(486)

퇴직금의 지급
(753,048)
(628,603)

임대보증금의 증가(감소)
(53,588)
(242,880)

유동성예수보증금의 증가(감소)
2,000
-

합 계
7,610,312
(4,292,639)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실
605,357
1,042,284

투자부동산(토지)에서 유형자산 대체
522,488
179,546

투자부동산(건물)에서 유형자산 대체
363,540
603,318

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체
582,370
-

유형자산에서 투자부동산(건물) 대체
421,890
-

건설중인자산(유형자산)에서 유형자산 대체
252,414
-

건설중인자산(무형자산)에서 무형자산 대체
650,000
-

관계장기대여금 유동성 대체
1,561,740
1,066,950

장기차입금 유동성대체
(27,000,000)
(4,000,000)

사업결합으로 인한 자산부채 변동
-
226,807

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

증가
대체
이자비용
감소

유동성장기부채
4,000,000
(4,000,000)
-
27,000,000
-
-
27,000,000

장기차입금
36,000,000
-
-
(27,000,000)
-
-
9,000,000

리스부채
4,406,758
(1,808,423)
338,970
-
127,060
(49,921)
3,014,444

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

증가
대체
이자비용
감소

단기차입금
10,000,000
(10,000,000)
-
-
-
-
-

유동성장기부채
3,000,000
(3,000,000)
-
4,000,000
-
-
4,000,000

장기차입금
21,000,000
19,000,000
-
(4,000,000)
-
-
36,000,000

리스부채
3,866,298
(1,733,337)
2,159,798
-
147,543
(33,543)
4,406,759

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

최상위지배기업
(주)에스지유

지배기업
(주)에스지고려

관계기업
(주)SG플렉시오

종속기업
Choongnam vietnam textile, SG ELECTRONICS VINA

기타특수관계자
(주)케이엠앤아이, (주)SGM, (주)한국바둑방송, (주)SG&G, SG신성건설(주), (주)에스지세계물산,(주)단톡, (주)에스지아름다운,(주)콜롬보코리아

(2) 보고기간 중 특수관계자와 매출, 매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
매출액
매입액
기타수익
기타비용
자산처분
자산취득

(주)에스지유
110,410
-
-
280,437
-
-

(주)에스지고려
42,068
-
-
(7,005)
-
-

(주)SG플렉시오
32,375
-
-
(8,963)
-
14,000

Choongnam vietnam textile
-
5,971,127
788,138
(478,887)
-
-

SG ELECTRONICS VINA
(4,381)
-
126,698
-
-
3,930,000

(주)케이엠앤아이(*)
71,347,206
9,418,071
5,081
1,010,304
-
-

(주)SGM
452,625
-
-
398,271
-
-

(주)한국바둑방송
110,296
-
-
(30,684)
-
-

(주)SG&G
54,577
-
-
2,032,603
-
-

SG신성건설(주)
183,246
-
-
(32,515)
-
-

(주)에스지세계물산
53,352
-
79
(3,059)
-
-

(주)단톡
23,579
-
-
(1,620)
-
50,000

(주)에스지아름다운
18,396
-
-
(1,380)
-
-

(주)콜롬보코리아
106,610
-
-
(5,632)
-
-

합 계
72,530,359
15,389,198
919,997
3,151,870
-
3,994,000

(*) ㈜케이엠앤아이의 매출매입 금액은 유상사급 금액을 제외하지 않은 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
매출액
매입액
기타수익
기타비용
자산처분
자산취득

(주)에스지유
157,164
-
-
270,181
-
-

(주)에스지고려
41,936
-
-
83,275
-
-

(주)SG플렉시오
55,500
-
-
5,441
-
-

Choongnam vietnam textile
-
3,229,959
549,902
1,534,135
20,065
-

SG ELECTRONICS VINA
53,063
-
3,280
-
-
-

(주)에이비에스시스템
-
-
166,509
324,737
44,245
-

(주)케이엠앤아이(*)
60,274,977
15,793,098
3,947
964,523
-
44,291

(주)SGM
392,849
-
-
400,878
-
650,000

(주)한국바둑방송
110,115
-
-
(29,537)
-
-

(주)SG&G
62,278
-
-
1,351,357
-
-

SG신성건설(주)
182,656
-
-
(31,402)
-
-

(주)에스지세계물산
59,287
-
-
(2,053)
-
-

(주)단톡
13,503
-
9
(1,059)
-
-

(주)에스지아름다운
10,465
-
-
(609)
-
-

합 계
61,413,793
19,023,057
723,647
4,869,867
64,310
694,291

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

대여
차입
상환
회수
출자
대여
차입
상환
회수
출자

Choongnam vietnam textile
-
-
-
-
-
7,113,000
-
-
-
-

(주)에이비에스시스템
-
-
-
-
-
-
-
-
3,220,000
-

SG ELECTRONICS VINA
-
-
-
-
3,930,000
-
-
-
-
8,964,389

(주)에스지고려
-
-
-
-
-
-
6,000,000
6,000,000
-
-

합 계
-
-
-
-
3,930,000
7,113,000
6,000,000
6,000,000
3,220,000
8,964,389

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

(주)에스지유
-
-
-
-
155,225

(주)에스지고려
-
-
-
-
80,000

(주)SG플렉시오
-
-
-
-
-

Choongnam vietnam textile
-
7,603,800
399,887
457,305
-

SG ELECTRONICS VINA
-
-
3,821
-
-

(주)케이엠앤아이
5,802,004
-
300,000
436,190
799

(주)SGM
47,316
-
-
-
247,030

(주)한국바둑방송
-
-
-
-
100,000

(주)SG&G
-
-
-
-
293,027

SG신성건설(주)
-
-
-
-
200,000

(주)에스지세계물산
-
-
-
-
-

(주)단톡
-
-
-
-
9,000

(주)에스지아름다운
-
-
-
-
26,000

(주)콜롬보코리아
-
-
-
-
200,000

합 계
5,849,320
7,603,800
703,708
893,495
1,311,081

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

(주)에스지유
-
-
-
-
151,397

(주)에스지고려
-
-
-
-
80,000

(주)SG플렉시오
-
-
-
-
50,000

Choongnam vietnam textile
-
7,113,000
3,630,230
-
-

SG ELECTRONICS VINA
53,063
-
3,397
-
-

(주)케이엠앤아이
7,558,369
-
323,972
104,632
1,493

(주)SGM
-
-
-
-
217030

(주)한국바둑방송
-
-
-
-
100,000

(주)SG&G
-
-
-
-
213,759

SG신성건설(주)
-
-
-
-
200,000

(주)에스지세계물산
-
-
-
-
200,000

(주)단톡
-
-
-
-
9,000

(주)에스지아름다운
-
-
-
-
26,000

합 계
7,611,432
7,113,000
3,957,599
104,632
1,248,679

(5) 보고기간 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기임원 및 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
782,780
941,425

퇴직급여
163,808
106,733

합 계
946,588
1,048,158

36. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원,
USD)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
$6,348.00
8,044,601
$361.00
457,305

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 759백만원 증가(감소)합니다.

(전기말)

(단위: 천원,
USD)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
6,190,221
7,338,507
-
-

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 734백만원 증가(감소)합니다.

② 가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 당사가 투자한 지분증권(종속 및 관계기업 제외)의 시가는 1,672백만원입니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 없는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 없는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 132백만원(법인세효과 반영후)이 증가(감소)될 것으로 예측됩니다.③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자수익
154,126
(154,126)
83,120
(83,120)

이자비용(*)
190,000
(190,000)
190,000
(190,000)

(*) 당사는 장기차입금을 이자율스왑으로 고정금리로 변환함에 따라 장기차입금 및 유동성장기부채의 효과는 제외하였습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
15,412,602
8,312,032

매출채권및기타채권
9,710,695
9,519,285

장기성매출채권및기타채권
5,405,160
6,501,440

합 계
30,528,457
24,332,757

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

재무상태표 자산
자산총액
상계된부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
수취한담보

매출채권및기타채권
6,102,004
-
6,102,004
436,190
-
5,665,815

장기성매출채권및기타채권
5,405,160
-
5,405,160
-
-
5,405,160

(당기)
(단위: 천원)

재무상태표 부채
부채총액
상계된자산총계
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
수취한담보

매입채무및기타채무
436,190
-
436,190
436,190
-
-

장기성매입채무및기타채무
3,080,208
5,088
3,075,120
184,247
-
2,890,873

(전기)
(단위: 천원)

재무상태표 자산
자산총액
상계된부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
수취한담보

매출채권및기타채권
7,882,341
-
7,882,341
104,632
-
7,777,709

장기성매출채권및기타채권
6,501,440
-
6,501,440
-
-
6,501,440

(전기)
(단위: 천원)

재무상태표 부채
부채총액
상계된자산총계
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
수취한담보

매입채무및기타채무
104,632
-
104,632
104,632
-
-

장기성매입채무및기타채무
3,135,120
-
3,135,120
140,485
-
2,994,635

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년에서2년이하
2년초과
합 계

매입채무및기타채무
10,380,478
-
-
10,380,478

장기차입금
430,106
423,119
9,746,817
10,600,042

유동성장기부채
27,986,050
-
-
27,986,050

장기성매입채무및기타채무
-
3,075,120
-
3,075,120

유동성리스부채
1,627,826
-
-
1,627,826

비유동성리스부채
-
1,315,085
176,898
1,491,983

지급보증
7,603,800
-
-
7,603,800

합 계
48,028,260
4,813,324
9,923,715
62,765,299

(전기말)
(단위: 천원)

(당기말)
(단위: 천원)
1년에서2년이하
2년초과
합 계

매입채무및기타채무
5,339,669
-
-
5,339,669

장기차입금
921,058
27,658,302
9,508,453
38,087,813

유동성장기부채
4,035,605
-
-
4,035,605

장기성매입채무및기타채무
-
3,135,120
-
3,135,120

유동성리스부채
1,757,319
-
-
1,757,319

비유동성리스부채
-
1,532,276
1,333,082
2,865,358

지급보증
7,113,000
-
-
7,113,000

합 계
19,166,651
32,325,698
10,841,535
62,333,884

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

부채총계
59,476,451
60,840,320

자본총계
119,984,178
119,500,304

부채비율
49.57%
50.91%

37. 재무제표의 승인일 및 승인기관당사의 재무제표는 2023년 3월 22일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
229백만원

최고한도액
1,000백만원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
46백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.