동양고속 — 주주총회소집공고 (20230306)
제출인: 동양고속

주주총회소집공고
2.9
주식회사 동양고속

주주총회소집공고

2023년 03월 06일

회 사 명 :
주식회사 동양고속

대 표 이 사 :
백 남 근

본 점 소 재 지 :
경기도 안양시 동안구 흥안대로 67

(전 화) 02)535-3111

(홈페이지)http://www.dyexpress.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 이 택 현

(전 화) 02)535-3111

주주총회 소집공고

(제18기 정기)

삼가 주주 여러분의 건승하심을 기원합니다.

금번 당사 제18기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기바랍니다.

- 다 음 -1. 일시 : 2023년 3월 29일(수) 오전 10시2. 장소 : 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67, 2층 강당3. 주주총회 목적사항 가. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건 제1호 의안 : 제18기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제1호 의안은 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사위원 전원의 동의를 충족하는 경우, 이사회에서 그 내용을 이사회 결의로 승인할 수 있는 바, 외부감사인의 감사보고서 제출일 이후 이사회를 개최하여 재무제표에 대하여 승인되는 경우, 주주총회 보고사항으로 변경합니다.

제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (40억) 제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건4. 경영참고사항 비치 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 인터넷 홈페이지[www.dyexpress.co.kr]에 게재하고, 당사의 본점과 하나은행증권대행부에 비치하였으며, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 하나은행의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 하나은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.6. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내코로나 19의 감염 및 전파 예방을 위하여 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. 또한, 정부방침에 따르면 환기가 어려운 밀폐ㆍ밀집ㆍ밀접한 실내 환경 및 다수가 밀집한 상황에서 함성ㆍ합창ㆍ대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우에는 마스크 착용을 적극 권고하고 있습니다. 이에 주주총회 당일에도 마스크를 착용해주시길 적극 권고드며, 감염 의심환자 발생시 주주총회장 출입이 제한될 수 있으니 참고하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물 가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증 나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김성수(출석률: 100%)
원종훈(출석률: 100%)
정현숙(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2022.01.03
전세버스운송사업 폐업의 건
찬성
찬성
찬성

2
2022.01.17
사업계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성

3
2022.01.17
경영목표 변경의 건
찬성
찬성
찬성

4
2022.01.24
제17기 재무제표(별도, 연결) 승인의 건
찬성
찬성
찬성

5
2022.01.28
2022년 자금계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성

6
2022.02.23
산업은행 운영자금 70억원 대환 승인의 건
찬성
찬성
찬성

7
2022.03.02
제17기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건
찬성
찬성
찬성

8
2022.03.08
안전,보건에 관한 계획 수립의 건
찬성
찬성
찬성

9
2022.03.11
부동산담보신탁 계약의 건
찬성
찬성
찬성

10
2022.03.11
대구은행 운영자금 25억원 차입의 건
찬성
찬성
찬성

11
2022.03.21
대표이사 유고시 직무대행 결정의 건
찬성
찬성
찬성

12
2022.03.21
제17기 재무제표(별도, 연결) 재승인의 건
찬성
찬성
찬성

13
2022.04.04
임원 보수 책정의 건
찬성
찬성
찬성

14
2022.04.26
노선 폐업 허가 신청의 건
찬성
찬성
찬성

15
2022.04.26
국민은행 운영자금 40억원 차입의 건
찬성
찬성
찬성

16
2022.05.12
산업은행 운영자금 대환 및 기한연장의 건
찬성
찬성
찬성

17
2022.05.26
부동산담보신탁 후순위 우선수익자 지정의 건
찬성
찬성
찬성

18
2022.05.26
하나은행 운영자금 100억원 차입의 건
찬성
찬성
찬성

19
2022.06.20
내부회계관리규정 전면 개정의 건
찬성
찬성
찬성

20
2022.06.27
국민은행 한도대출 100억원 기한연장의 건
찬성
찬성
찬성

21
2022.06.28
하나은행 시설대 5억원 차입의 건
찬성
찬성
찬성

22
2022.06.28
대구-진해 노선 양수의 건
찬성
찬성
찬성

23
2022.06.28
서울-서부산 노선 양도의 건
찬성
찬성
찬성

24
2022.08.29
국민은행 운영자금대출 기한연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

25
2022.10.12
노선 폐업 허가 신청의 건
찬성
찬성
찬성

26
2022.10.17
차량 부품 거래 계약 관련 예금 담보제공의 건
찬성
찬성
찬성

27
2022.11.15
국민은행 기업한도대출 기한연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

28
2022.11.22
국민은행 운영자금 기한연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

29
2022.12.28
하나은행 기업시설일반자금 차입의 건
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
김성수, 원종훈, 정현숙(전원 사외이사겸 감사위원)
2022.03.02
2021년도 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건
가결

2022.03.21
제17기 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건
가결

2022.03.29
대표 감사위원 선임의 건
가결

2022.06.20
내부회계관리규정 전면 개정의 건
가결

2022.08.01
외부감사인 선임규정 제정의 건
가결

2022.12.27
외부감사인 선정의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3명
4,000
108
36
-

1) 인원수 : 2022년 12월 31일 현재 재직중인 사외이사의 수2) 주총승인금액 : 사내이사 3명을 포함한 승인금액3) 지급총액 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 재직한 모든 사외이사 에게 지급한 보수총액 4) 1인당 평균 지급액 : 지급총액을 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 재직한 전체 사외이사 인원수로 나눈 금액

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

당사는 고속버스를 이용하여 여행하고자 하는 이용객들을 대상으로 하는 고속버스 운송의 주사업과, 고속버스의 기/종착지로 사용되는 터미널 운영(자가터미널 : 마산, 아산, 평택) 및 자가 소유 터미널 내 임대 등의 부가적인 사업을 영위하고 있으며, 자가 보유 고속버스의 정비시설을 운영하고 있습니다.

가. 업계의 현황

여객운송사업은 생활과 밀접한 관련이 있어 하루라도 운행을 중단할 수 없는 공익성이 강한 사업이라는 특성을 갖고 있으며, 절대적인 시장점유율을 가진 업체가 없고, 원가 중 인건비 비중이 높은 노동집약적인 사업으로서 사회간접자본의 발전 여부에 따라 영향을 받는 산업입니다.또한 예측 가능하고 안정적인 사업구조를 가지고 있어, 물가인상률과 유가 변동 등 주요 원가 상승 요인을 반영하여 적정요금을 평가함에 따라 외부환경 변화에 따른 수익성은 기본적인 경쟁 체제를 유지하고 있습니다.전국을 영업장으로 하고 있으나 각각의 고속버스회사가 지정된 노선에 따라 고속버스의 운행횟수를 업체 공동으로 조정/운행하고 있어 그에 따른 전체적인 시장 내 경쟁은 극히 제한적이라 할 수 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황대중을 위한 교통수단으로서 이용객에 대한 교통 편의 제공과 지역 간 교류의 증진, 국민경제발전에 중추적인 역할을 담당하며 인구의 증가와 발맞춰 계속적인 발전을 거듭하여 왔습니다.신규 고속도로의 개통과 노선 확장 등으로 고속버스의 운행시간 단축 및 요금 인하 효과가 발생하였고, 한남대교 남단에서 오산 IC까지 경부고속도로 평일 버스전용차로제 시행으로 인해 정시성 확보가 용이해짐에 따라 타 운송 수단에 대한 경쟁력을 확보하고 있습니다.고속도로 주요 거점 휴게소의 고속버스 환승시스템은 고속버스 운행노선수와 운행횟수가 적은 중ㆍ소 도시를 오가는 승객들의 불편 해소를 목적으로 시행하고 있으며, 환승휴게소의 이용 활성화에 따라 연계교통수단으로써의 역할도 확대되어 가고 있습니다.그러나, 타 교통수단(시외버스, 철도 등) 과의 경쟁 심화와 인건비 및 유류비 상승에 따른 원가 부담이 가중되고, 국내경기 침체의 영향으로 수송인원은 다소 감소하는 추세를 나타내고 있습니다.이에 따라 대내적으로는 차량의 효율적 운영 관리를 위해 주중에는 배차를 감회하고 이용객이 많은 주말에는 배차를 증회하여 차량을 운행하고 있으며, 통합 배차 관리를 통한 원가 절감과 노선 양수ㆍ도를 통한 수익극대화 노력, 프리미엄 고속버스 도입을 통한 고부가가치 운송수단의 개발 강화 등을 추진하고 있습니다.또한, 대외적으로는 버스전용차로제의 지속적인 확대 시행 및 시외버스 운송사업 개선방안 추진에 대한 대응 등 정부의 대중교통 육성을 위한 각종 정책을 유도하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 해당사항없음

(2) 시장점유율

고속버스 보유현황을 기준으로 8개 고속버스 회사 중 당사의 보유 비율은 약 18.7%로 2위를 유지하고 있습니다. <고속버스회사별 보유대수 현황>(기준일 : 2022.12.31) (단위:대)

회사명
보유대수
비율(%)
보유순위
비고

동양고속
269

18.7

2

-

금호고속
404

28.1

1

-

중앙고속
245

17.0

3

-

천일고속
155

10.8

4

-

한일고속
113

7.9

5

-

동부고속
96

6.7

6

-

삼화고속
83

5.8

7

-

속리산고속
73

5.1

8

-

합계
1,438

100.0

-

-

(자료제공 : 전국고속버스운송사업조합)※ 고속버스 회사별 보유대수 현황은 시외버스와 전세버스의 인가 대수를 제외하여 표시하였습니다.

(3) 시장의 특성

국내 경기에 따라 매출액이 민감하게 반응하는 고속버스운송사업은 매출원가중 인건비와 유류비의 비중이 매우 높은 사업으로 국제시장에서의 유가 영향이 국내시장의 유가에 직접적으로 반영되며 이에 따라 국제시장의 유가가 상승하게 될 경우 당사의 원가율이 높아지게 됩니다.그러나 국내시장의 유가상승으로 인하여 자가용 이용자가 자가용의 이용을 자제하고대중교통을 이용하게 됨에 따라 고속버스의 탑승률이 높아지고 그에 따라 매출은 증가하게 되는 효과도 가져오고 있습니다.또한, 예측할 수 없는 바이러스(COVID-19 등)의 확산은 관계당국의 지침에 따라 사회적 거리두기, 자가격리, 여행 자제 등의 조치로 이어져, 여객운송업 매출에 영향을 미칩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 본 공시서류 제출일 현재 신규사업 추진계획이 없습니다.

(5) 조직도

조직도(2022.12.31. 기준).jpg
조직도(2022.12.31. 기준)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

본 공고에 표시된 재무제표는 외부감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 따라서, 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 '연결ㆍ별도 감사보고서'를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 상기 "나. 회사의 현황. (1) 영업개황 및 사업부문의 구분. (가)영업개황" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

■ 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 18 기 2022년 12월 31일 현재

제 17 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자산

I.유동자산

17,607,060,819

17,679,587,204

1.현금및현금성자산
10,568,162,462

10,962,360,325

2.기타유동금융자산
2,278,399,170

2,753,451,670

3.매출채권및기타채권
2,962,409,726

2,352,971,874

4.재고자산
1,168,999,557

1,074,042,351

5.기타유동자산
629,089,904

536,760,984

II.비유동자산

147,867,470,968

151,149,967,264

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,659,090

56,398,672

2.기타비유동금융자산
2,655,692,439

1,951,891,140

3.투자부동산
78,502,072,829

78,757,562,359

4.유형자산
57,737,832,947

59,472,612,528

5.무형자산
58,888,355

4,034,606,166

6.사용권자산
512,652,554

405,447,437

7.이연법인세자산
8,393,672,754

6,471,448,962

자산총계

165,474,531,787

168,829,554,468

부채

I.유동부채

77,580,062,177

62,373,087,396

1.매입채무및기타채무
7,930,835,188

7,338,930,378

2.기타유동금융부채
8,071,892,817

7,904,612,813

3.기타유동부채
1,374,093,179

1,939,140,795

4.단기차입금
56,500,000,000

42,000,000,000

5.유동리스부채
138,056,917

123,300,330

6.유동장기부채
3,565,184,076

3,015,985,860

7.당기법인세부채
-

51,117,220

II.비유동부채

12,675,861,656

21,941,976,269

1.장기차입금
9,889,657,560

14,456,802,410

2.기타비유동금융부채
1,825,200,000

1,113,600,000

3.확정급여채무
244,044,903

5,650,561,783

4.비유동리스부채
237,708,510

213,337,249

5.기타비유동부채
411,244,763

507,674,827

부채총계

90,255,923,833

84,315,063,665

자본

I.지배기업소유주지분

74,863,973,034

84,145,949,897

1.자본금
16,959,295,000

16,959,295,000

2.연결자본잉여금
49,235,376,546

49,235,376,546

3.연결자본조정
(7,833,082,971)

(7,833,082,971)

4.연결기타포괄손익누계액
(791,000,000)

(741,203,126)

5.연결이익잉여금
17,293,384,459

26,525,564,448

II.비지배지분

354,634,920

368,540,906

자본총계

75,218,607,954

84,514,490,803

부채및자본총계

165,474,531,787

168,829,554,468

연 결 손 익 계 산 서

제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I.매출

104,429,014,786

81,175,925,442

1.운송수입
100,461,286,806

78,072,504,493

2.기타수입
3,967,727,980

3,103,420,949

II.매출원가

105,397,648,459

93,568,795,062

1.운송원가
103,408,846,211

91,751,912,702

2.기타원가
1,988,802,248

1,816,882,360

III.매출총이익

(968,633,673)

(12,392,869,620)

IV.판매비와관리비

10,248,338,400

9,630,524,426

V.영업이익

(11,216,972,073)

(22,023,394,046)

VI.기타수익

2,552,545,343

1,875,981,982

VII.기타비용

5,037,184,432

9,263,059,190

VIII. 순금융수익

(2,045,255,170)

(1,107,325,174)

1.금융수익
156,727,395

56,673,419

2.금융비용
2,201,982,565

1,163,998,593

IX.법인세비용차감전순이익

(15,746,866,332)

(30,517,796,428)

X.법인세비용

(2,929,550,924)

(6,574,169,536)

XI.계속영업당기순이익

(12,817,315,408)

(23,943,626,892)

XII. 중단영업이익

-

-

XIII.당기순이익

(12,817,315,408)

(23,943,626,892)

1.지배기업의소유주지분
(12,803,409,422)

(23,925,693,645)

2.비지배지분
(13,905,986)

(17,933,247)

XIV.주당이익

1.보통주당이익

(1)기본주당순이익

(4,907)

(9,142)

(2)희석주당순이익

(4,907)

(9,142)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 18(당)기
제 17(전)기

Ⅰ.당기순이익

(12,817,315,408)

(23,943,626,892)

Ⅱ.기타포괄손익

3,521,547,143

1,664,773,670

1.당기손익으로 재분류 되지 않는 세전기타포괄손익

3,521,547,143

1,664,773,670

가.순확정급여채무의 재측정요소
4,578,499,273

2,135,244,319

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(49,739,582)

(919,101)

다.법인세효과
(1,007,212,548)

(469,551,548)

2.당기손익으로 재분류 되는 세전기타포괄손익

가.매도가능증권평가손익

나.법인세효과

Ⅲ.당기총포괄이익

(9,295,768,265)

(22,278,853,222)

1. 지배기업의 소유주 지분
(9,281,862,279)

(22,260,919,975)

2.비지배지분

(13,905,986)

(17,933,247)

연 결 자 본 변 동 표

제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2021.01.01 (전기초)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,578,989,971)
(740,486,227)
48,785,767,524
386,474,153
107,047,437,025

자본의 변동

자기주식의 취득

(254,093,000)

(254,093,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(716,899)

(716,899)

당기순이익

(23,925,693,645)
(17,933,247)
(23,943,626,892)

순확정급여채무의 재측정요소

1,665,490,569

1,665,490,569

2021.12.31 (전기말)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(741,203,126)
26,525,564,448
368,540,906
84,514,490,803

2022.01.01 (당기초)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(741,203,126)
26,525,564,448
368,540,906
84,514,490,803

자본의 변동

당기순이익

(12,803,409,422)
(13,905,986)
(12,817,315,408)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(49,796,874)

(49,796,874)

순확정급여채무의 재측정요소

3,571,229,433

3,571,229,433

2022.12.31 (당기말)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(791,000,000)
17,293,384,459
354,634,920
75,218,607,954

연 결 현 금 흐 름 표

제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18(당)기
제 17(전)기

영업활동현금흐름

(4,994,278,346)

(12,664,158,942)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(4,943,976,496)

(11,753,786,570)

법인세납부(환급)

(50,301,850)

(910,372,372)

투자활동현금흐름

(3,597,447,479)

262,168,208

단기금융상품의 처분

1,000,000,000

2,040,806,834

유형자산의 처분

410,974,057

235,188,181

임차보증금의 감소

666,021,631

346,290,269

이자수취

54,830,619

49,512,930

배당금수취

16,392,816

4,917,216

단기금융상품의 취득

(1,000,000,000)

(1,000,000,000)

장기금융상품의 취득

(945,000,000)

(300,000,000)

임차보증금의 증가

(19,487,180)

(399,646,385)

유형자산의 취득

(3,781,179,422)

(714,900,837)

재무활동현금흐름

8,197,527,962

22,418,679,331

단기차입금의 증가

41,500,000,000

79,500,000,000

장기차입금의 증가

4,500,000,000

-

임대보증금의 증가
33,000,000

693,600,000

단기차입금의 상환

(32,000,000,000)

(53,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(3,517,946,634)

(3,015,985,860)

임대보증금의 감소
(47,000,000)

(19,000,000)

리스부채의 상환

(167,848,478)

(112,223,382)

이자지급

(2,102,676,926)

(1,127,711,427)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(394,197,863)

10,016,688,597

기초현금및현금성자산

10,962,360,325

945,671,728

기말현금및현금성자산

10,568,162,462

10,962,360,325

주석

제 18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업은 "연결실체")은 고속버스 운수업, 출판업과 농업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

지배기업은 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67 에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재 납입자본금은 16,959백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 지배기업 주식의 47.52%를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
주요영업활동
당기말자본금
사용재무제표일
지분율

당기말
전기말

(주)동양고속미디어
한국
출판업 외
5,000,000
12월 31일
90.0%
90.0%

농업회사법인 서광씨에스(주)
한국
농업
2,500,000
12월 31일
90.0%
90.0%

② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,200,913
53,646
1,147,268
1,078,874
(143,553)
(143,553)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,401,518
2,436
2,399,082
-
4,493
4,493

- 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,375,366
84,545
1,290,821
987,927
(179,423)
(179,423)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,394,778
189
2,394,589
3,800
90
90

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 1일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 손상검사 : 현금창출단위의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 21 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정- 주석 22 이연법인세자산의 인식 : 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 34 충당부채 및 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 22에 기재하였습니다.연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정을 최초로 적용하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 수익(1) 수익의 구분연결실체의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

주요 서비스 계열:

운송수익

100,461,287
78,072,504

임대수익

3,225,369
2,598,192

기타수익

742,359
505,229

합 계

104,429,015
81,175,925

수익인식 시기:

한시점에 이행

368,743
197,961

기간에 걸쳐 이행

104,060,272
80,977,964

합 계

104,429,015
81,175,925

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권

2,218,550
1,459,748

계약부채
2,205
87,561

계약부채는 연결실체가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중미사용된 부분입니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.당기와 전기 중 상기 내용과 관련하여 각각 90,140천원
, 190,944천원의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
164,334
162,468

은행예치금
10,403,828
10,799,892

합 계
10,568,162
10,962,360

6. 기타유동금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
1,000,000
1,000,000

보증금
1,244,366
1,747,381

미수수익
34,033
6,070

합 계
2,278,399
2,753,451

(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산에 대한 대손충당금 잔액은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

외상매출금
1,933,909
1,200,837

미수금
1,028,501
1,152,135

합 계
2,962,410
2,352,972

8. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

저장품
1,166,281
1,072,492

상품
2,719
1,550

합계
1,169,000
1,074,042

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
538
100,329

선급비용
394,936
436,432

유동성탄소배출권
233,616
-

합 계
629,090
536,761

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
지분율
보유주식수
취득원가

당기말

전기말

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨(*)
0.17%
200,000
1,000,000
-
-
49,740
49,740

서울고속버스터미널(주)
0.16%
6,288
5,789
5,789
5,789
5,789
5,789

주식회사 공항리무진
-
10
870
870
870
870
870

합 계
1,006,659
6,659
6,659
56,399
56,399

(*) 당기중 주식회사 제이티비씨(JTBC Co.) 지분증권에 대한 49,740천원의 평가손실을 인식하였습니다.

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

11. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
1,507,456
582,217

보증금
1,297,562
1,329,076

현재가치할인차금
(149,326)
(71,408)

합 계
2,655,692
1,839,885

12. 영업부문

연결실체는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분
재화와 용역
주요 고객

운수사업
고속버스, 전세버스 등
일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트
월간지 발행, 음원 등
일반국민 등

농업
농산물
일반국민, 사업체 등

(2) 당기와 전기의 연결실체 내 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
운수사업
엔터테인먼트
농업
연결조정
합계

연결손익계산서:

외부수익
104,226,140
202,875
-
-
104,429,015

부문간수익

876,000
-
(876,000)
-

영업손익
(11,048,901)
(159,929)
(8,142)
-
(11,216,972)

당기순손익
(12,812,420)
(143,552)
4,493
134,164
(12,817,315)

연결재무상태표:

자산총계
165,047,517
1,200,913
2,401,518
(3,175,416)
165,474,532

부채총계
90,199,841
53,646
2,437
-
90,255,924

비지배지분

비지배지분율
-
10%
10%
-

비지배지분손익
-
(14,355)
449
-
(13,906)

비지배지분
-
114,727
239,908

354,635

② 전기

(단위:천원)

구 분
운수사업
엔터테인먼트
농업
연결조정
합계

연결손익계산서:

외부수익
81,012,199
159,927
3,800
-
81,175,926

부문간수익
-
828,000
-
(828,000)
-

영업손익
(21,830,817)
(191,138)
(1,438)
-
(22,023,393)

당기순손익
(23,923,153)
(179,423)
90
158,858
(23,943,628)

연결재무상태표:

자산총계
168,368,992
1,375,366
2,394,778
(3,309,581)
168,829,555

부채총계
84,230,329
84,545
189
-
84,315,063

비지배지분

비지배지분율
-
10%
10%
-
-

비지배지분손익
-
(17,942)
9
-
(17,933)

비지배지분
-
129,082
239,459
-
368,541

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

토지(*)
71,189,739
71,189,739

건물(*)
10,219,583
10,219,583

감가상각누계액
(2,907,249)
(2,651,760)

합 계
78,502,073
78,757,562

(*) 연결실체는 (주)국민은행과 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 그 외 일부 터미널에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다(주석37 참조).

(2) 당기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초장부금액
71,189,739
7,567,823
78,757,562

감가상각비
-
(255,489)
(255,489)

기말장부가액
71,189,739
7,312,334
78,502,073

(3) 전기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초장부금액
71,189,739
7,823,313
79,013,052

감가상각비
-
(255,490)
(255,490)

기말장부가액
71,189,739
7,567,823
78,757,562

(4) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
3,225,369
2,598,192

운용비용
1,875,466
(1,720,647)

(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

토지
173,582,436
141,802,379

건물
9,070,827
8,959,329

합계
182,653,263
150,761,708

(6) 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 77,797,737천원 및 78,040,952천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(7) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법이며, 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하고 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

토지(*)
26,078,779
25,273,365

건물(*)
11,727,438
11,590,084

감가상각누계액
(3,274,180)
(2,994,327)

구축물
1,303,211
1,303,211

감가상각누계액
(751,523)
(692,267)

기계장치
569,968
569,968

감가상각누계액
(395,404)
(353,181)

차량운반구(*)
61,494,902
65,106,076

감가상각누계액
(39,231,382)
(40,572,275)

공구와기구
2,302,601
2,234,038

감가상각누계액
(2,086,577)
(1,992,080)

합 계
57,737,833
59,472,612

(*) 연결실체는 한국산업은행과 (주)대구은행 및 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 37 참조).

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
25,273,365
876,118
(70,704)
-
26,078,779

건물
8,595,757
235,803
(84,297)
(294,005)
8,453,258

구축물
610,944
-
-
(59,256)
551,688

기계장치
216,787
-
-
(42,223)
174,564

차량운반구
24,533,801
2,589,484
(610,147)
(4,249,618)
22,263,520

기타유형자산
241,958
79,775
(23)
(105,686)
216,024

합 계
59,472,612
3,781,180
(765,171)
(4,750,788)
57,737,833

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
25,259,220
14,145
-
-
25,273,365

건물
8,845,273
39,495
-
(289,011)
8,595,757

구축물
670,201
-
(1)
(59,256)
610,944

기계장치
51,121
181,486
(1)
(15,819)
216,787

차량운반구
29,159,823
348,071
(297,304)
(4,676,789)
24,533,801

기타유형자산
362,521
31,703
(23)
(152,243)
241,958

합 계
64,348,159
614,900
(297,329)
(5,193,118)
59,472,612

(3) 현금창출단위의 회수가능액당기 중 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 16에서 설명하고 있습니다.(4) 담보제공당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 17,664,043천원 및17,233,279천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

15. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 직원숙소와 업무용차량 등을 일반적으로 2~3년간 리스하고 있습니다. 또한 연결실체는 사무용기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
기타
합계

기초금액
326,312
79,135
-
405,447

감가상각비
(124,610)
(84,276)
(7,054)
(215,940)

사용권자산 추가
130,812
131,868
60,466
323,146

기말금액
332,514
126,727
53,412
512,653

2) 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
합계

기초금액
13,163
210,365
223,528

감가상각비
(38,452)
(92,371)
(130,823)

사용권자산 추가
351,601
(38,859)
312,742

기말금액
326,312
79,135
405,447

3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 이자비용
20,220
8,128

사용권자산 감가상각비
328,564
130,823

단기리스 관련비용
717,865
717,142

소액자산리스 관련비용
49,059
31,305

합계
1,115,708
887,398

4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
934,774
860,670

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 연결실체가당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 3,225,369천원 및 2,598,192천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
3,202,320
2,740,403

1년 초과 ~ 2년 이내
3,166,000
789,288

2년 초과 ~ 3년 이내
1,059,000
766,140

3년 초과 ~ 4년 이내
433,600
650,400

4년 초과 ~ 5년 이내
-
433,600

합계
7,860,920
5,379,831

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산(영업권) 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초장부금액
4,034,606
13,156,274

취득
-
-

손상
(3,975,718)
(9,121,668)

기말장부금액
58,888
4,034,606

(2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 회수가능액

영업권은 회수가능액 평가를 위하여 연결실체의 단일사업부문인 운수사업부문 현금창출단위에 배분되으며, 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 현금창출단위 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 운송수입은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측기간에 적용하였으며, 경영진은 과거 실적과 지수변동에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다.당기 중 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회사는 운수사업부문 현금창출단위에서 영업권 손상차손 3,976백만원을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말

할인율(*1)
9.70

영구성장률(*2)
0.00

(*1) 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 10년만기 국공채 수익률에 기초한 세전할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.(*2) 5년간의 현금흐름이 할인현금흐름 모형에 반영되었으며 해당기간 이후의 성장률(영구성장률)은 0%를 적용하였습니다.

또한 사용가치 추정시 사용한 영구성장률 및 할인율의 변동이 사용가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, %)

구 분
변동폭
증가시
감소시

할인율
0.5% p
46,953(6.9%감소)
54,264(7.6%증가)

영구성장률

0.5% p

53,565(6.2%증가)
47,572(5.6%감소)

(3) COVID-19 영향으로 인한 불확실성당기 회수가능액 추정시 사용한 가정은 COVID-19 이전 수준의 매출 회복의 지연을반영할 수 있도록 2024년도 이후 평시 수준의 수송회수당 수송인원 회복을 예상하여 작성 되었습니다. 주석 2에서 기재한 바와 같이 높은 수준의 불확실성으로 인하여 COVID-19 대유행이 연결실체의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
397,771
417,405

미지급금
7,533,064
6,921,018

합 계
7,930,835
7,338,423

18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
5,680,081
1,825,200
5,694,081
1,113,600

미지급비용
2,387,909
-
2,206,034
-

미지급배당금
3,903
-
4,497
-

합계
8,071,893
1,825,200
7,904,612
1,113,600

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
12,161
-
718,301
-

예수부가세
825,421
-
706,558
-

예수금
534,306
-
426,720
-

마일리지이연매출(*)
2,205
-
87,561
-

장기종업원급여부채
-
(411,245)
-
507,675

합 계
1,374,093
(411,245)
1,939,140
507,675

(*)연결실체는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

20. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
3.500%(*)
2023-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
4.360%(*)
2023-05-19
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
6.110%(*)
2023-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
5.790%(*)
2023-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
3.100%(*)
2023-02-15
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
6.310%(*)
2023-07-07
7,000,000
-
7,000,000

(주)하나은행
6.350%(*)
2023-05-31
10,000,000
-
10,000,000

(주)대구은행
4.430%(*)
2023-03-18
2,500,000
-
2,500,000

소 계
56,500,000
-
56,500,000

장기차입금
한국산업은행
5.180%(*)
2023-03-23
107,130
-
107,130

한국산업은행
5.680%(*)
2024-09-28
385,680
289,260
674,940

한국산업은행
4.510%(*)
2025-08-17
328,560
547,600
876,160

한국산업은행
3.220%(*)
2026-03-12
428,520
964,170
1,392,690

(주)하나은행
4.831%(*)
2026-09-11
400,000
1,100,000
1,500,000

(주)하나은행
6.334%(*)
2027-05-29
367,059
1,284,706
1,651,765

(주)하나은행
4.741%(*)
2027-07-22
310,588
1,138,824
1,449,412

(주)하나은행
5.920%(*)
2027-10-22
367,059
1,437,647
1,804,706

(주)하나은행
6.324%(*)
2029-06-30
70,588
394,118
464,706

(주)국민은행
4.480%(*)
2027-05-06
800,000
2,733,333
3,533,333

소 계
3,565,184
9,889,658
13,454,842

리스부채
에스케이렌터카(주) 등
2.495% 등
2023-06-01 등
138,057
237,708
375,765

총 계
60,203,241
10,127,366
70,330,607

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다. 연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
2.040%(*)
2022-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
2.980%(*)
2022-06-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
3.010%(*)
2022-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
2.860%
2022-07-09
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
2.840%(*)
2022-09-10
10,000,000
-
10,000,000

소 계
42,000,000
-
42,000,000

장기차입금
(주)국민은행
3.100%(*)
2023-02-15
-
5,000,000
5,000,000

한국산업은행
2.730%(*)
2023-03-23
428,520
107,130
535,650

한국산업은행
2.690%(*)
2024-09-28
385,680
674,940
1,060,620

한국산업은행
2.420%(*)
2025-08-17
328,560
876,160
1,204,720

한국산업은행
2.180%(*)
2026-03-12
428,520
1,392,690
1,821,210

(주)하나은행
2.594%(*)
2026-09-11
400,000
1,500,000
1,900,000

(주)하나은행
3.232%(*)
2027-05-29
367,059
1,651,765
2,018,824

(주)하나은행
2.578%(*)
2027-07-22
310,588
1,449,412
1,760,000

(주)하나은행
2.896%(*)
2027-10-22
367,059
1,804,706
2,171,765

소 계
3,015,986
14,456,803
17,472,789

리스부채
에스케이렌터카(주) 등
2.495% 등
2023-06-01 등
123,300
213,337
336,637

총 계
45,139,286
14,670,140
59,809,426

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 17,664,043천원 및 77,797,737천원입니다(주석 13, 14, 37 참조).

21. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
42,179,629
42,266,458

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,503,848
3,941,696

확정기여제도에 대한 납부
811,106
899,015

합 계
46,494,583
47,107,169

(2) 당기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
27,595,133
(21,944,571)
5,650,562

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
3,362,665
-
3,362,665

이자원가(수익)
675,184
(535,102)
140,082

소 계
4,037,849
(535,102)
3,502,747

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
(4,454,370)
-
(4,454,370)

경험조정
(325,221)
-
(325,221)

인구통계적 가정
-
-
-

사외적립자산 수익

201,092
201,092

소 계
(4,779,591)
201,092
(4,578,499)

기타:

납부한 기여금
-
(3,890,255)
(3,890,255)

퇴직금 지급
(2,787,719)
2,347,209
(440,510)

소 계
(2,787,719)
(1,543,046)
(4,330,765)

기말금액
24,065,672
(23,821,627)
244,045

② 전기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
27,450,854
(21,884,481)
5,566,373

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
3,907,208
-
3,907,208

이자원가(수익)
452,155
(418,133)
34,022

소 계
4,359,363
(418,133)
3,941,230

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
(1,630,266)
-
(1,630,266)

경험조정
(580,312)
-
(580,312)

인구통계적 가정
(130,983)

사외적립자산 수익
-
206,316
75,333

소 계

기타:

납부한 기여금
-
(1,913,212)
(1,913,212)

퇴직금 지급
(1,873,523)
2,064,939
191,416

소 계
(1,873,523)
151,727
(1,721,796)

기말금액
27,595,133
(21,944,571)
5,650,562

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등
23,810,275
21,931,705

국민연금전환금
11,352
12,866

합 계
23,821,627
21,944,571

(4) 보험수리적가정

① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
5.16%
2.59%

미래임금인상률
4.37%
4.17%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.3년 및 8.1년입니다.② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1%p 증가시
1%p 감소시

할인율
(1,524,505)
1,716,990

임금상승률
1,746,526
(1,576,185)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(1,922,338)
(6,158,570)

전기법인세의 조정
-
53,952

기타포괄손익으로 인식되는 법인세
(1,007,213)
(469,552)

법인세비용(수익)
(2,929,551)
(6,574,170)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순손익(A)
(15,746,866)
(30,517,796)

적용세율에 따른 세부담액
(3,464,311)
(6,713,915)

조정사항

- 비과세수익
(1,077)
(322)

- 비공제비용
44,961
46,822

- 미인식이연법인세
28,040
39,293

- 기타
462,836
53,952

법인세비용(수익)(B)
(2,929,551)
(6,574,170)

유효세율(B/A)(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(75,134)
-
(5,285,516)
(5,360,650)

대손금
133,352,937
-
(6,667,647)
126,685,290

재고자산
(1,369,334)
-
68,467
(1,300,867)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
209,057,292
(57,292)
-
209,000,000

유형자산(토지)
(3,864,937,906)
-
193,246,895
(3,671,691,011)

유형자산(감가상각누계액)
461,692
-
8,193,384
8,655,076

건설중인자산
(11,104,562)
-
848,183
(10,256,379)

보증금 현재가치할인차금
15,709,765
-
15,499,312
31,209,077

사용권자산
(89,198,436)
-
(17,945,948)
(107,144,384)

영업권
(471,308,432)
-
464,773,259
(6,535,173)

미지급비용
359,439,514
-
(12,833,590)
346,605,924

마일리지이연매출
19,263,524
-
(18,802,600)
460,924

확정급여채무
6,035,168,784
(1,051,510,012)
7,338,486
4,990,997,258

사외적립자산
(4,799,965,674)
44,240,172
(184,341,238)
(4,940,066,740)

기타장기종업원급여부채
111,688,462
-
(25,738,307)
85,950,155

리스부채
74,060,267
-
4,474,707
78,534,974

영업권
669,703,780
98,304,929
-
768,008,709

이월결손금
8,081,502,423
-
2,408,418,148
10,489,920,571

합 계
6,471,448,962
(909,022,203)
2,831,245,995
8,393,672,754

이연법인세자산
15,708,946,748
(953,262,375)
2,371,688,509
17,127,372,882

이연법인세부채
(9,237,497,786)
44,240,172
459,557,486
(8,733,700,128)

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(3,876,221)
-
3,801,087
(75,134)

미수금
(85,538,786)
-
85,538,786
-

대손금
133,352,937
-
-
133,352,937

재고자산
(1,369,334)
-
-
(1,369,334)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
208,855,090
202,202
-
209,057,292

유형자산(토지)
(3,864,937,906)
-
-
(3,864,937,906)

유형자산(감가상각누계액)
(27,137,169)
-
27,598,861
461,692

건설중인자산
(11,412,935)
-
308,373
(11,104,562)

보증금 현재가치할인차금
12,706,370
-
3,003,395
15,709,765

사용권자산
(49,176,195)
-
(40,022,241)
(89,198,436)

영업권
(1,536,869,461)
-
1,065,561,029
(471,308,432)

미지급비용
315,692,300
-
43,747,214
359,439,514

마일리지이연매출
50,049,738
-
(30,786,214)
19,263,524

확정급여채무
6,025,652,457
(515,143,386)
524,659,713
6,035,168,784

사외적립자산
(4,811,586,390)
45,389,637
(33,768,921)
(4,799,965,674)

기타장기종업원급여부채
124,285,763
-
(12,597,301)
111,688,462

리스부채
37,134,627
-
36,925,640
74,060,267

영업권
-
-
669,703,780
669,703,780

이월결손금
3,797,054,089
-
4,284,448,334
8,081,502,423

합 계
312,878,974
(469,551,547)
6,628,121,535
6,471,448,962

이연법인세자산
10,704,783,371
(514,941,184)
5,519,104,561
15,708,946,748

이연법인세부채
(10,391,904,397)
45,389,637
1,109,016,974
(9,237,497,786)

(4) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할 일시적차이
854,539
848,810

세무상결손금(2023-2037년 소멸)
3,531,601
3,662,091

합 계
4,386,140
4,510,901

(5) 연결실체는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.

23. 자본금

당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
20,000,000
20,000,000

주당금액(원)
5,000
5,000

발행주식수
2,895,569
2,895,569

보통주자본금(원)(*)
16,959,295,000
16,959,295,000

(*) 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

24. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
21,826,769
21,826,769

재평가적립금
27,393,937
27,393,937

자기주식처분이익
14,670
14,670

합 계
49,235,376
49,235,376

25. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
7,694,796
7,694,796

기타의 자본조정
138,287
138,287

합 계
7,833,083
7,833,083

(2) 당기와 전기 중 자본조정(자기주식)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
286,569
7,694,796
275,048
7,440,703

취득
-
-
11,521
254,093

기말
286,569
7,694,796
286,569
7,694,796

26. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(791,000)
(741,203)

27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
5,738,654
5,738,654

미처분이익잉여금
11,554,730
20,786,910

합 계
17,293,384
26,525,564

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
26,525,564
48,785,767

지배기업 귀속 당기순손익
(12,803,409)
(23,925,694)

순확정급여채무의 재측정요소
3,571,229
1,665,491

기말금액
17,293,384
26,525,564

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기(처분예정일 : 2023년 03월 29일)
전기(처분확정일 : 2022년 03월 29일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

11,400,145,563

20,641,335,774

1.전기이월미처분이익잉여금
20,641,335,774

42,898,997,903

2.당기순손실
(12,812,419,644)

(23,923,152,698)

3.순확정급여채무의 재측정요소
3,571,229,433

1,665,490,569

Ⅱ.이익잉여금처분

-

-

1.법정적립금
-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

11,400,145,563

20,641,335,774

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

28. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분
당기
전기

당기순손익
(12,803,409,422)
(23,925,693,645)

가중평균유통주식수(*)
2,609,000
2,617,166

기본주당손익
(4,907)
(9,142)

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
2,895,569
2,895,569

자기주식 효과
(286,569)
(278,403)

가중평균유통보통주식수
2,609,000
2,617,166

(2) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

급료와임금
6,243,013
5,974,532

퇴직급여
845,086
727,468

외주비
-
4,090

복리후생비
1,182,951
1,077,485

여비교통비
26,547
4,832

통신비
37,903
39,533

수도광열비
39,914
35,032

세금과공과
124,258
112,735

감가상각비
186,225
225,749

수선비
10,675
3,061

차량유지비
86,632
68,396

지급수수료
722,742
682,791

건물관리비
20,605
20,631

소모품비
67,998
47,400

도서인쇄비
10,565
10,016

보험료
148,167
129,823

임차료
295,072
274,353

운반비
76
48

광고선전비
2,680
2,193

접대비
171,753
164,757

교육훈련비
9,552
9,310

잡비
15,924
16,290

합 계
10,248,338
9,630,525

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위약수수료
1,150,675
639,686

수입보험료
154,319
106,754

유형자산처분이익
9,827
20,029

투자부동산처분이익
-
-

잡이익
1,237,724
1,109,514

매출연체료
-
-

합계
2,552,545
1,875,983

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
305,591
82,169

지급수수료
11,659
25,141

무형자산손상차손
3,975,718
9,121,668

잡손실
744,216
18,967

유가증권처분손실
-
15,114

합계
5,037,184
9,263,059

31. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

재료비(*1)
29,274,387
19,940,616

종업원급여(*2)
46,494,582
47,107,169

지급수수료
10,230,930
9,406,858

매표수수료
6,592,657
5,032,031

복리후생비
6,126,402
6,628,291

감가상각비
5,221,399
5,579,431

도로사용료
331
18,155

보험료
2,385,243
2,740,767

임차료
3,301,165
1,655,473

소모품비
669,712
554,881

세금과공과
3,604,477
2,966,469

수도광열비
378,041
355,625

기타
1,366,660
1,213,553

합 계
115,645,986
103,199,319

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당기 5,669,112천원 (전기 6,125,197천원)이 차감된 금액입니다.(*2) 종업원급여는 정부보조금(COVID-19 관련 고용유지지원금) 당기 457,561천원(전기 1,754,674천원)이 차감된 금액입니다.

32. 순금융손익

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
140,334
-
140,334
51,756
-
51,756

배당금수익
-
16,393
16,393
-
4,917
4,917

금융수익 소계
140,334
16,393
156,727
51,756
4,917
56,673

금융비용:

이자비용
(2,201,982)
-
(2,201,982)
(1,163,999)
-
(1,163,999)

순금융손익
(2,061,648)
16,393
(2,045,255)
(1,112,243)
4,917
(1,107,326)

33. 금융상품

(1) 연결실체는 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
10,568,162
-
10,568,162
10,962,360
-
10,962,360

기타금융자산
4,934,092
-
4,934,092
4,705,343
-
4,705,343

매출채권및기타채권
2,962,410
-
2,962,410
2,352,972
-
2,352,972

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
6,659
6,659
-
56,399
56,399

합 계
18,464,664
6,659
18,471,323
18,020,675
56,399
18,077,074

② 금융부채

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
7,930,835
7,338,930

차입금
69,954,842
59,472,788

기타금융부채
9,897,092
9,018,213

리스부채
375,765
336,638

합 계
88,158,534
76,166,569

(2) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
6,659
6,659

② 전기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
56,399
56,399

34. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송당사자
내용
금액
비고

[연결실체가 원고로 계류중인 소송]

경상남도지사
마산 중간정차 개선명령 취소
50,000
3심 패소(*1)

중앙노동위원회위원장
부당해고 구제신청 판정 취소
-
1심 패소, 항소 진행중

근로복지공단
요양급여 승인 처분 취소
-
1심 진행중

[연결실체가 피고로 계류중인 소송]

김병대 외 50인
아산터미널 하자보수 소송
600,000
1심 패소, 항소 진행중(*2)

고 배성우 교육생 유족
손해배상
68,006
1심 패소, 항소 진행중(*3)

합 계
718,006

(*1) 대법원이 부산고등법원으로 파기환송함에 따라 재심리 계류 중 입니다.(*2) 1심 판결에 따라 판결원리금을 원고측에 협의 지급 하였으며, 별도로 항소 진행중입니다.(*3) 1심 판결에 따라 판결원리금을 소송손실충당금으로 설정하였고,별도로 항소 진행 중입니다.
상기 소송사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
사용액
내 용

(주)국민은행
15,000,000
7,000,000
일반운전자금대출

한국산업은행
5,000,000
-
일반운전자금대출

(주)하나은행
2,800,000
1,500,000
시설자금대출

(주)하나은행
2,600,000
1,651,765
시설자금대출

(주)하나은행
2,200,000
1,449,412
시설자금대출

(주)하나은행
2,600,000
1,804,706
시설자금대출

(주)하나은행
500,000
464,706
시설자금대출

합 계
30,700,000
13,870,589

35. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
90,255,924
84,315,064

자본총계(B)
75,218,608
84,514,491

부채비율(A / B)
119.99%
99.76%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리(이자율위험)연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
32,000,000
32,000,000

유동성장기차입금
3,565,184
3,015,972

장기차입금
9,889,657
14,456,816

합 계
45,454,841
49,472,788

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%p 변동시 당기손익(법인세비용 고려 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기손익 증가(감소)
(454,548)

454,548

(494,728)
494,728

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체의 금융자산의 장부금액(주석 33 참조)은 신용위험에 대한 최대 익스포저를나타내며, 당기 중 인식된 손상은 없습니다.

3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 한도대출의 잔여한도을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
7,930,835

7,930,835

7,930,835

-
-

차입금
69,954,842
69,954,842
60,065,184
9,777,893
111,765

기타금융부채
9,897,093
9,897,093
6,882,404
3,014,689
-

리스부채
375,765
408,783
156,924
251,859
-

합계
88,158,535
88,191,553
75,035,347
13,044,441
111,765

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
7,338,930
7,338,930
7,338,930
-
-

차입금
59,472,788
59,472,788
45,015,972
13,729,708
727,108

기타금융부채
9,018,213
9,018,213
7,904,613
1,113,600
-

리스부채
336,638
350,746
131,113
219,633
-

합 계
76,166,569
76,180,677
60,390,628
15,062,941
727,108

36. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당기말
전기말

회사명
비고
회사명
비고

최성원 외(지배주주)
연결실체의 최대주주
최성원 외(지배주주)
연결실체의 최대주주

(주)원광씨에스
동일지배주주
(주)원광씨에스
동일지배주주

(주)동양오토모티브
동일지배주주
(주)동양오토모티브
동일지배주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출
기타비용

기타특수관계자
(주)동양오토모티브
109,200
634,387

② 전기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출
기타비용

기타특수관계자
(주)동양오토모티브
135,948
634,442

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
당기말
전기말

매출채권
기타채권
기타채무
매출채권
기타채권
기타채무

기타특수관계자
(주)동양오토모티브
10,634
2,000
88,154
13,613
2,000
88,159

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
당기
전기

급여
3,302,400
3,303,077

퇴직급여
567,100
567,100

합 계
3,869,500
3,870,177

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과목
약정한도
금액

투자부동산
토지 및 건물(*1)
77,797,737
47,000,000
(주)국민은행(*1)
단기차입금
15,000,000
7,000,000

단기차입금
-
10,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
5,000,000

장기차입금
-
3,533,333

12,000,000
(주)하나은행(*1)
단기차입금
-
10,000,000

유형자산
토지 및 건물(*2)
8,947,463
33,000,000
한국산업은행
단기차입금

17,000,000

단기차입금
5,000,000
-

장기차입금

3,050,920

3,000,000
(주)대구은행(*2)
단기차입금
-
2,500,000

차량운반구(고속버스)
2,124,279
3,360,000
(주)하나은행
장기차입금
2,800,000
1,500,000

2,057,341
3,120,000
장기차입금
2,600,000
1,651,765

1,766,278
2,640,000
장기차입금
2,200,000
1,449,412

2,215,875
3,120,000
장기차입금
2,600,000
1,804,706

552,806
600,000
장기차입금
500,000
464,706

(*1) 연결실체는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 연결실체 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위, (주)하나은행이 제 2순위 수익권자로 지정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 해당 차입금에 대해 (주)대구은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 연결실체 보유 평택고속버스터미널 토지 및 건물을 무궁화신탁에 담보하였습니다. (주)대구은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
임대보증금
근저당권 설정금액
설정권자

유형자산및 투자부동산
토지 및 건물(마산터미널)
5,500,000
5,500,000
한성자동차(주)

집합건물(서울 정비직 숙소)
400,000
400,000
(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)
683,600
683,600
(주)씨이랩

집합건물(동서울 승무직 숙소)
711,600
711,600
(주)액트파이브

(3) 당기말 현재 연결실체가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
계정과목
담보제공자산장부금액
담보설정권자
채권최고액
비 고

정기예금
장기금융상품
300,000
현대모비스(주)
300,000
거래 담보 목적

38. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세전손익
(15,746,866)
(30,517,796)

조정항목:
14,942,676
19,801,263

무형자산손상차손
3,975,718
9,121,668

유형자산처분이익
(9,827)
(20,029)

유형자산처분손실
305,591
82,169

감가상각비
5,221,399
5,579,431

이자수익
(140,335)
(51,648)

이자비용
2,201,983
1,163,999

배당금수익
(16,393)
(4,917)

퇴직급여
3,492,661
3,913,824

잡이익
(234,321)
(5,313)

잡손실
126,439
194

지급수수료
-
13,040

보험료
19,761
8,845

운전자본의 변동:
(4,139,786)
(1,037,254)

매출채권 및 기타채권의의 감소(증가)
(610,252)
354,410

기타유동자산의 감소(증가)
141,286
53,100

재고자산의 감소(증가)
(94,957)
(154,403)

매입채무및기타채무의 증가(감소)
593,187
454,123

기타유동금융부채의 증가(감소)
101,506
(674,992)

기타유동부채의 증가(감소)
146,552
682,159

기타비유동부채의 증가(감소)
(96,430)
(57,260)

확정급여형 퇴직급여제도 관련 순지급액
(4,320,678)
(1,694,391)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,943,976)
(11,753,787)

(2) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
42,000,000
41,500,000
(32,000,000)
-
5,000,000
56,500,000

유동성장기차입금
3,015,986
-
(3,517,947)
-
4,067,145
3,565,184

장기차입금
14,456,802
4,500,000
-
-
(9,067,145)
9,889,657

임대보증금
6,807,681
33,000
(47,000)
-
711,600
7,505,281

리스부채
336,638
-
(167,849)
20,220
186,757
375,766

재무활동으로부터의 총부채
66,617,107
46,033,000
(35,732,796)
20,220
898,357
77,835,888

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
9,067,145
5,000,000

예수보증금 유동성 대체
4,000
19,000

임차보증금 유동성 대체
757,437
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
49,797
717

41. 온실가스 배출권 및 배출부채(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권(*)
71,220
70,864

70,864

70,864

70,864

354,676

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 원)

구분
2020년도분
2021년도분(*)
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
-
-
71,220
-

70,864

-

70,864

-

70,864

-

70,864

-

매입(매각)
-
-
(7,400)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정부 제출(*)
51,363
-
49,219
-
-
-
-
-
-
-
-
-

차입(이월)
-
-
(14,601)
-

14601

-
-
-
-
-
-
-

재분류
-
-
-
-

(14,601)

(233,616,000)
-
-
-
-
-
-

재분류손익

-
233,616,000

기말
51,363
-
-
-
70,864
-
70,864
-
70,864
-
70,864
-

(*) 2021년도분에는 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(*) 당기 배출권 정부 제출은 2023년 6월 중 시행 예정이며, 잉여분 수량은 이월, 추가 매도, 노선 양수도 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

③ 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 당기 중 2021년도분 잔여 확정 수량 14,601톤을 단기매매목적으로 재분류하고 2022년도분으로 이월하였습니다. ① 재분류 수량은 배출권거래소 기말종가 톤당 16,000원을 반영하여 233,616천원으로 인식 하였습니다.(3) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.

42. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2023년 3월 29일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.

■ 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 18 기 2022년 12월 31일 현재

제 17 기 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

16,401,101,508

16,307,046,097

1.현금및현금성자산
10,382,229,402

10,601,479,666

2.기타유동금융자산
1,270,015,609

1,747,722,903

3.재고자산
1,168,999,557

1,074,042,351

4.매출채권 및 기타유동채권
2,950,853,096

2,347,163,083

5.기타유동자산
629,003,844

536,638,094

Ⅱ.비유동자산

148,646,415,316

152,061,945,512

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,659,090

56,398,672

2.기타비유동금융자산
2,543,686,439

1,839,885,140

3.종속기업에 대한 투자자산
3,175,416,661

3,309,580,755

4.투자부동산
78,502,072,829

78,757,562,359

5.유형자산
55,453,366,634

57,187,016,021

6.무형자산
58,888,355

4,034,606,166

7.사용권자산
512,652,554

405,447,437

8.이연법인세자산
8,393,672,754

6,471,448,962

자산총계

165,047,516,824

168,368,991,609

부채

I.유동부채

77,524,337,979

62,324,355,045

1.매입채무및기타채무
7,904,356,910

7,313,417,207

2.기타유동금융부채
8,071,864,817

7,904,581,813

3.기타유동부채
1,344,875,259

1,915,952,615

4.차입금
56,500,000,000

42,000,000,000

5.유동성장기부채
3,565,184,076

3,015,985,860

6.유동성리스부채
138,056,917

123,300,330

7.당기법인세부채
-

51,117,220

II.비유동부채

12,675,503,441

21,905,974,075

1.장기차입금
9,889,657,560

14,456,802,410

2.기타비유동금융부채
1,825,200,000

1,113,600,000

3.확정급여채무
243,686,688

5,614,559,589

4.리스부채
237,708,510

213,337,249

5. 기타비유동부채
479,250,683

507,674,827

부채총계

90,199,841,420

84,230,329,120

자본

1.자본금
16,959,295,000

16,959,295,000

2.자본잉여금
49,235,376,546

49,235,376,546

3.자본조정
(7,694,796,050)

(7,694,796,050)

4.기타포괄손익누계액
(791,000,000)

(741,203,126)

5.이익잉여금
17,138,799,908

26,379,990,119

자본총계

74,847,675,404

84,138,662,489

부채및자본총계

165,047,516,824

168,368,991,609

손 익 계 산 서

제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I.매출

104,226,140,323

81,012,198,857

1.운송수입
100,461,286,806

78,072,504,493

2.기타수입
3,764,853,517

2,939,694,364

II.매출원가

105,959,230,744

94,117,533,612

1.운송원가
104,083,764,575

92,396,886,954

2.기타원가
1,875,466,169

1,720,646,658

III.매출총이익

(1,733,090,421)

(13,105,334,755)

IV.판매비와관리비

9,315,810,191

8,725,482,359

V.영업이익

(11,048,900,612)

(21,830,817,114)

VI.기타수익

2,539,600,804

1,872,862,538

VII.기타비용

5,171,323,683

9,421,881,255

VIII. 순금융수익

(2,061,347,077)

(1,117,486,403)

1.금융수익
140,635,488

46,512,190

2.금융비용
(2,201,982,565)

(1,163,998,593)

IX.법인세비용차감전순이익

(15,741,970,568)

(30,497,322,234)

X.법인세비용

(2,929,550,924)

(6,574,169,536)

XI.계속영업당기순이익

(12,812,419,644)

(23,923,152,698)

XII.당기순이익

(12,812,419,644)

(23,923,152,698)

XIII.주당이익

1.보통주당이익

(1)기본주당순이익

(4,911)

(9,141)

(2)희석주당순이익

(4,911)

(9,141)

포 괄 손 익 계 산 서

제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위: 원)

과 목
제 18(당)기
제 17(전)기

Ⅰ.당기순이익

(12,812,419,644)

(23,923,152,698)

Ⅱ.기타포괄손익

3,521,432,559

1,664,773,670

1.당기손익으로 재분류 되지 않는 세전기타포괄손익

3,521,432,559

1,664,773,670

가.순확정급여채무의 재측정요소
4,578,499,273

2,135,244,319

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(49,739,582)

(919,101)

다.법인세효과
(1,007,327,132)

(469,551,548)

2.당기손익으로 재분류 되는 세전기타포괄손익

가.매도가능증권평가손익

나.법인세효과

Ⅲ.당기총포괄이익

(9,290,987,085)

(22,258,379,028)

자 본 변 동 표

제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01.(당기초)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,440,703,050)
(740,486,227)
48,637,652,248
106,651,134,517

자본의 변동

자기주식의 취득
-
-
(254,093,000)
-
-
(254,093,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(716,899)
-
(716,899)

당기순손실
-
-
-
-
(23,923,152,698)
(23,923,152,698)

순확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
-
1,665,490,569
1,665,190,569

2021.12.31 (당기말)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(741,203,126)
26,379,990,119
84,138,662,489

2022.01.01.(당기초)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(741,203,126)
26,379,990,119
84,138,662,489

자본의 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(49,796,874)

(49,796,874)

당기순이익

(12,812,419,644)
(12,812,419,644)

순확정급여채무의 재측정요소

3,571,229,433
3,571,229,433

2022.12.31 (당기말)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(791,000,000)
17,138,799,908
74,847,675,404

현 금 흐 름 표

제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

영업활동현금흐름

(4,805,893,634)

(12,519,941,334)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,754,776,414)

(11,607,901,712)

법인세납부(환급)
(51,117,220)

(912,039,622)

투자활동현금흐름

(3,610,884,592)

(44,057,162)

단기금융상품의 처분
-

740,806,834

유형자산의 처분
410,974,057

233,818,181

임차보증금의 감소
666,021,631

314,415,269

이자수취
41,393,506

31,526,560

배당금수취
16,392,816

4,917,216

장기금융상품의 취득
(945,000,000)

(300,000,000)

임차보증금의 증가
(19,487,180)

(354,640,385)

유형자산의 취득
(3,781,179,422)

(714,900,837)

재무활동현금흐름

8,197,527,962

22,418,679,331

단기차입금의 증가
41,500,000,000

79,500,000,000

장기차입금의 증가
4,500,000,000

-

임대보증금의 증가
33,000,000

693,600,000

단기차입금의 상환
(32,000,000,000)

(53,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(3,517,946,634)

(3,015,985,860)

임대보증금의 감소
(47,000,000)

(19,000,000)

리스부채의 상환
(167,848,478)

(112,223,382)

이자지급
(2,102,676,926)

(1,127,711,427)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(219,250,264)

9,854,680,835

기초현금및현금성자산

10,601,479,666

746,798,831

기말현금및현금성자산

10,382,229,402

10,601,479,666

주석

제 18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 17기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2023년 2월 1일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화) 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 손상검사 : 현금창출단위의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 21 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정- 주석 22 이연법인세자산의 인식 : 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 34 충당부채 및 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 22에 기재하였습니다.당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정을 최초로 적용하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

주요 서비스 계열:

운송수익

100,461,287
78,072,505

임대수익

3,225,369
2,598,192

기타수익

539,484
341,502

합 계
104,226,140
81,012,199

수익인식 시기:

한시점에 이행

301,260
131,120

기간에 걸쳐 이행

103,924,880
80,881,079

합 계
104,226,140
81,012,199

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권

2,208,892
1,457,160

계약부채
2,205
87,561

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 각각 90,140천원
, 190,944천원의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
164,334
162,468

은행예치금
10,217,896
10,439,011

합 계
10,382,230
10,601,479

6. 기타유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보증금
1,244,367
1,747,381

미수수익
25,649
342

합 계
1,270,016
1,747,723

(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산에 대한 대손충당금 잔액은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

외상매출금
1,924,250
1,197,751

미수금
1,026,603
1,149,412

합 계
2,950,853
2,347,163

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

저장품
1,166,281
1,072,492

상품
2,719
1,550

합 계
1,169,000
1,074,042

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
538
100,329

선급비용
394,850
436,309

유동성탄소배출권
233,616
-

합 계
629,004
536,638

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
지분율
보유주식수
취득원가

당기말

전기말

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨(*)
0.17%
200,000
1,000,000
-
-
49,740
49,740

서울고속버스터미널(주)
0.16%
6,288
5,789
5,789
5,789
5,789
5,789

주식회사 공항리무진
-
10
870
870
870
870
870

합 계
1,006,659
6,659
6,659
56,399
56,399

(*) 당기중 주식회사 제이티비씨(JTBC Co.) 지분증권에 대한 49,740천원의 평가손실을 인식하였습니다.

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

11. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
1,507,456
582,217

보증금
1,185,556
1,329,076

현재가치할인차금
(149,326)
(71,408)

합 계
2,543,686
1,839,885

12. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
지분율
보유주식수
당기말
전기말

(주)동양고속미디어
90%
450,000주
1,022,009
1,156,173

농업회사법인 서광씨에스(주)
90%
225,000주
2,153,408
2,153,408

합 계
3,175,417
3,309,581

(2) 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 당기와 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 각각 134,164천원 및 158,858천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

토지(*)
71,189,739
71,189,739

건물(*)
10,219,583
10,219,583

감가상각누계액
(2,907,249)
(2,651,760)

합 계
78,502,073
78,757,562

(*) 당사는 (주)국민은행과 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 그 외 일부 터미널에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다(주석37 참조).

(2) 당기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초장부금액
71,189,739
7,567,823
78,757,562

감가상각비
-
(255,489)
(255,489)

기말장부가액
71,189,739
7,312,334
78,502,073

(3) 전기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초장부금액
71,189,739
7,823,313
79,013,052

감가상각비
-
(255,490)
(255,490)

기말장부가액
71,189,739
7,567,823
78,757,562

(4) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
3,225,369
2,598,192

운용비용
1,875,466
(1,720,647)

(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

토지
173,582,436
141,802,379

건물
9,070,827
8,959,329

합계
182,653,263
150,761,708

(6) 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 77,797,737천원 및 78,040,952천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(7) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법이며, 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하고 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

토지(*)
23,796,272
22,990,858

건물(*)
11,727,438
11,590,084

감가상각누계액
(3,274,180)
(2,994,327)

구축물
1,303,211
1,303,211

감가상각누계액
(751,523)
(692,267)

기계장치
566,683
566,683

감가상각누계액
(392,119)
(350,010)

차량운반구(*)
61,494,902
65,106,076

감가상각누계액
(39,231,382)
(40,572,275)

공구와기구
2,256,423
2,187,861

감가상각누계액
(2,042,358)
(1,948,878)

합 계
55,453,367
57,187,016

(*) 당사는 한국산업은행과 (주)대구은행 및 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 37 참조).

(2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
22,990,858
876,118
(70,704)
-
23,796,272

건물
8,595,757
235,803
(84,297)
(294,005)
8,453,258

구축물
610,944
-
-
(59,256)
551,688

기계장치
216,673
-
-
(42,109)
174,564

차량운반구
24,533,801
2,589,484
(610,147)
(4,249,618)
22,263,520

공구와기구
238,983
79,775
(23)
(104,670)
214,065

합 계
57,187,016
3,781,180
(765,171)
(4,749,658)
55,453,367

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
22,976,713
14,145
-
-
22,990,858

건물
8,845,273
39,495
-
(289,011)
8,595,756

구축물
670,201
-
(1)
(59,256)
610,943

기계장치
50,913
181,486
(1)
(15,725)
216,673

차량운반구
29,159,823
348,071
(297,304)
(4,676,789)
24,533,801

공구와기구
355,423
31,703
(20)
(148,123)
238,985

합 계
62,058,346
614,900
(297,326)
(5,188,904)
57,187,016

(4) 현금창출단위의 회수가능액당기 중 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 16에서 설명하고 있습니다.(5) 담보제공당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 17,664,043천원 및17,233,279천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

15. 리스

(1) 리스이용자당사는 직원숙소와 업무용차량 등을 일반적으로 2~3년간 리스하고 있습니다. 또한 당사는 사무용기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
기타
합계

기초금액
326,312
79,135
-
405,447

감가상각비
(124,610)
(84,276)
(7,054)
(215,940)

사용권자산 추가
130,812
131,868
60,466
323,146

기말금액
332,514
126,727
53,412
512,653

2) 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
합계

기초금액
13,163
210,365
223,528

감가상각비
(38,452)
(92,371)
(130,823)

사용권자산 추가
351,601
(38,859)
312,742

기말금액
326,312
79,135
405,447

3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 이자비용
20,220
8,128

사용권자산 감가상각비
328,564
130,823

단기리스 관련비용
717,865
717,142

소액자산리스 관련비용
49,059
31,305

합계
1,115,708
887,398

4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
934,774
860,670

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 당사가당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 3,225,369천원 및 2,598,192천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
3,202,320
2,740,403

1년 초과 ~ 2년 이내
3,166,000
789,288

2년 초과 ~ 3년 이내
1,059,000
766,140

3년 초과 ~ 4년 이내
433,600
650,400

4년 초과 ~ 5년 이내
-
433,600

합계
7,860,920
5,379,831

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산(영업권) 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초장부금액
4,034,606
13,156,274

취득
-
-

손상
(3,975,718)
(9,121,668)

기말장부금액
58,888
4,034,606

(2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 회수가능액

영업권은 회수가능액 평가를 위하여 당사의 단일사업부문인 운수사업부문 현금창출단위에 배분되으며, 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 현금창출단위 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 운송수입은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측기간에 적용하였으며, 경영진은 과거 실적과 지수변동에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다.당기 중 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회사는 운수사업부문 현금창출단위에서 영업권 손상차손 3,976백만원을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말

할인율(*1)
9.70

영구성장률(*2)
0.00

(*1) 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 10년만기 국공채 수익률에 기초한 세전할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.(*2) 5년간의 현금흐름이 할인현금흐름 모형에 반영되었으며 해당기간 이후의 성장률(영구성장률)은 0%를 적용하였습니다.

또한 사용가치 추정시 사용한 영구성장률 및 할인율의 변동이 사용가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, %)

구 분
변동폭
증가시
감소시

할인율
0.5% p
46,953(6.9%감소)
54,264(7.6%증가)

영구성장률

0.5% p

53,565(6.2%증가)
47,572(5.6%감소)

(3) COVID-19 영향으로 인한 불확실성당기 회수가능액 추정시 사용한 가정은 COVID-19 이전 수준의 매출 회복의 지연을반영할 수 있도록 2024년도 이후 평시 수준의 수송회수당 수송인원 회복을 예상하여 작성 되었습니다. 주석 2에서 기재한 바와 같이 높은 수준의 불확실성으로 인하여 COVID-19 대유행이 당사의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
397,771
417,405

미지급금
7,506,586
6,896,012

합 계
7,904,357
7,313,417

18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
5,680,081
1,825,200
5,694,081
1,113,600

미지급비용
2,387,881
-
2,206,003
-

미지급배당금
3,903
-
4,497
-

합계
8,071,865
1,825,200
7,904,581
1,113,600

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
-
-
712,150
-

예수부가세
825,421
-
706,558
-

예수금
517,249
-
409,683
-

마일리지이연매출(*1)
2,205
-
87,561
-

장기종업원급여부채
-
411,245
-
507,675

소송손실충당부채(*2)
-
68,006
-
-

합 계
1,344,875
479,251
1,915,952
507,675

(*1) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.(*2) 상기 충당부채는 당기말 현재 정유라 외 4인의 손해배상 청구소송과 관련하여 인식한 손실충당금입니다.

20. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
3.500%(*)
2023-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
4.360%(*)
2023-05-19
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
6.110%(*)
2023-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
5.790%(*)
2023-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
3.100%(*)
2023-02-15
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
6.310%(*)
2023-07-07
7,000,000
-
7,000,000

(주)하나은행
6.350%(*)
2023-05-31
10,000,000
-
10,000,000

(주)대구은행
4.430%(*)
2023-03-18
2,500,000
-
2,500,000

소 계
56,500,000
-
56,500,000

장기차입금
한국산업은행
5.180%(*)
2023-03-23
107,130
-
107,130

한국산업은행
5.680%(*)
2024-09-28
385,680
289,260
674,940

한국산업은행
4.510%(*)
2025-08-17
328,560
547,600
876,160

한국산업은행
3.220%(*)
2026-03-12
428,520
964,170
1,392,690

(주)하나은행
4.831%(*)
2026-09-11
400,000
1,100,000
1,500,000

(주)하나은행
6.334%(*)
2027-05-29
367,059
1,284,706
1,651,765

(주)하나은행
4.741%(*)
2027-07-22
310,588
1,138,824
1,449,412

(주)하나은행
5.920%(*)
2027-10-22
367,059
1,437,647
1,804,706

(주)하나은행
6.324%(*)
2029-06-30
70,588
394,118
464,706

(주)국민은행
4.480%(*)
2027-05-06
800,000
2,733,333
3,533,333

소 계
3,565,184
9,889,658
13,454,842

리스부채
에스케이렌터카(주) 등
2.495% 등
2023-06-01 등
138,057
237,708
375,765

총 계
60,203,241
10,127,366
70,330,607

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다. 당사의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
2.040%(*)
2022-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
2.980%(*)
2022-06-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
3.010%(*)
2022-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
2.860%
2022-07-09
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
2.840%(*)
2022-09-10
10,000,000
-
10,000,000

소 계
42,000,000
-
42,000,000

장기차입금
(주)국민은행
3.100%(*)
2023-02-15
-
5,000,000
5,000,000

한국산업은행
2.730%(*)
2023-03-23
428,520
107,130
535,650

한국산업은행
2.690%(*)
2024-09-28
385,680
674,940
1,060,620

한국산업은행
2.420%(*)
2025-08-17
328,560
876,160
1,204,720

한국산업은행
2.180%(*)
2026-03-12
428,520
1,392,690
1,821,210

(주)하나은행
2.594%(*)
2026-09-11
400,000
1,500,000
1,900,000

(주)하나은행
3.232%(*)
2027-05-29
367,059
1,651,765
2,018,824

(주)하나은행
2.578%(*)
2027-07-22
310,588
1,449,412
1,760,000

(주)하나은행
2.896%(*)
2027-10-22
367,059
1,804,706
2,171,765

소 계
3,015,986
14,456,803
17,472,789

리스부채
에스케이렌터카(주) 등
2.495% 등
2023-06-01 등
123,300
213,337
336,637

총 계
45,139,286
14,670,140
59,809,426

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다. 당사의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 17,664,043천원 및 77,797,737천원입니다(주석 13, 14, 37 참조).

21. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
41,455,227
41,539,524

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,468,392
3,913,824

확정기여제도에 대한 납부
811,106
830,952

합 계
45,734,725
46,284,300

(2) 당기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
27,445,452
(21,830,892)
5,614,560

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
3,327,209
-
3,327,209

이자원가(수익)
675,184
(534,002)
141,182

소 계
4,002,393
(534,002)
3,468,391

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
(4,454,370)
-
(4,454,370)

경험조정
(325,221)
-
(325,221)

인구통계적가정
-
-
-

사외적립자산 수익

201,092
201,092

소 계
(4,779,591)
201,092
(4,578,499)

기타:

납부한 기여금
-
(3,812,719)
(3,812,719)

퇴직금 지급
(2,776,533)
2,328,486
(448,047)

소 계
(2,776,533)
(1,484,233)
(4,260,766)

기말금액
23,891,722
(23,648,035)
243,687

② 전기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
27,442,257
(21,884,481)
5,557,776

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
3,879,336
-
3,879,336

이자원가(수익)
452,155
(417,667)
34,488

소 계
4,331,491
(417,667)
3,913,824

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
(1,630,266)
-
(1,630,266)

경험조정
(580,312)
-
(580,312)

인구통계적가정
(130,983)
-
(130,983)

사외적립자산 수익
-
206,317
206,317

소 계
(2,341,561)
206,317
(2,135,244)

기타:

납부한 기여금
-
(1,800,000)
(1,800,000)

퇴직금 지급
(1,986,736)
2,064,939
78,203

소 계
(1,986,736)
264,939
(1,721,797)

기말금액
27,445,451
(21,830,892)
5,614,559

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등
23,636,683
21,818,026

국민연금전환금
11,352
12,866

합 계
23,648,035
21,830,892

(4) 보험수리적가정

① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
5.16%
2.59%

미래임금인상률
4.37%
4.17%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.1년 및 8.1년입니다.② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,524,505)
1,716,990

임금상승률
1,746,526
(1,576,185)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세부담액
-
53,952

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(1,922,338)
(6,158,570)

전기법인세의 조정
-
-

기타포괄손익으로 인식되는 법인세
(1,007,213)
(469,552)

법인세비용(수익)
(2,929,551)
(6,574,170)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순손실(A)
(15,741,971)
(30,497,322)

적용세율에 따른 세부담액
(3,463,234)
(6,709,411)

조정사항

- 비과세수익
(1,077)
(322)

- 비공제비용
44,961
46,662

- 미인식이연법인세
28,040
34,949

- 기타
461,759
53,952

법인세비용(수익)(B)
(2,929,551)
(6,574,170)

유효세율(B/A)(*)
-
-

(*) 당기 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(75,134)
-
(5,285,516)
(5,360,650)

대손금
133,352,937
-
(6,667,647)
126,685,290

재고자산
(1,369,334)
-
68,467
(1,300,867)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
209,057,292
(57,292)
-
209,000,000

유형자산(토지)
(3,864,937,906)
-
193,246,895
(3,671,691,011)

유형자산(감가상각누계액)
461,692
-
8,193,384
8,655,076

건설중인자산
(11,104,562)
-
848,183
(10,256,379)

보증금 현재가치할인차금
15,709,765
-
15,499,312
31,209,077

사용권자산
(89,198,436)
-
(17,945,948)
(107,144,384)

영업권
(471,308,432)
-
464,773,259
(6,535,173)

미지급비용
359,439,514
-
(12,833,590)
346,605,924

마일리지이연매출
19,263,524
-
(18,802,600)
460,924

확정급여채무
6,035,168,784
(1,051,510,012)
7,338,486
4,990,997,258

사외적립자산
(4,799,965,674)
44,240,172
(184,341,238)
(4,940,066,740)

기타장기종업원부채
111,688,462
-
(25,738,307)
85,950,155

리스부채
74,060,267
-
4,474,707
78,534,974

영업권
669,703,780
98,304,929
-
768,008,709

이월결손금
8,081,502,423
-
2,408,418,148
10,489,920,571

합 계
6,471,448,962
(909,022,203)
2,831,245,995
8,393,672,754

이연법인세자산
15,708,946,748
(953,262,375)
2,371,688,509
17,127,372,882

이연법인세부채
(9,237,497,786)
44,240,172
459,557,486
(8,733,700,128)

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(3,876,221)
-
3,801,087
(75,134)

미수금
(85,538,786)
-
85,538,786
-

대손금
133,352,937
-
-
133,352,937

재고자산
(1,369,334)
-
-
(1,369,334)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
208,855,090
202,202
-
209,057,292

유형자산(토지)
(3,864,937,906)
-
-
(3,864,937,906)

유형자산(감가상각누계액)
(27,137,169)
-
27,598,861
461,692

건설중인자산
(11,412,935)
-
308,373
(11,104,562)

보증금 현재가치할인차금
12,706,370
-
3,003,395
15,709,765

사용권자산
(49,176,195)
-
(40,022,241)
(89,198,436)

영업권
(1,536,869,461)
-
1,065,561,029
(471,308,432)

미지급비용
315,692,300
-
43,747,214
359,439,514

마일리지이연매출
50,049,738
-
(30,786,214)
19,263,524

확정급여채무
6,025,652,457
(515,143,386)
524,659,713
6,035,168,784

사외적립자산
(4,811,586,390)
45,389,637
(33,768,921)
(4,799,965,674)

기타장기종업원부채
124,285,763
-
(12,597,301)
111,688,462

리스부채
37,134,627
-
36,925,640
74,060,267

영업권
-
-
669,703,780
669,703,780

이월결손금
3,797,054,089
-
4,284,448,334
8,081,502,423

합 계
312,878,974
(469,551,547)
6,628,121,535
6,471,448,962

이연법인세자산
10,704,783,371
(514,941,184)
5,519,104,561
15,708,946,748

이연법인세부채
(10,391,904,397)
45,389,637
1,109,016,974
(9,237,497,786)

(4) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할 일시적차이
4,429,122
4,294,958

(5) 당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.

23. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수(주)
20,000,000
20,000,000

주당금액(원)
5,000
5,000

발행주식수(주)
2,895,569
2,895,569

보통주자본금(원)(*)
16,959,295,000
16,959,295,000

(*) 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

24. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
21,826,769
21,826,769

재평가적립금
27,393,937
27,393,937

자기주식처분이익
14,670
14,670

합 계
49,235,376
49,235,376

25. 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
7,694,796
7,694,796

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
286,569
7,694,796
275,048
7,440,703

취득
-
-
11,521
254,093

기말
286,569
7,694,796
286,569
7,694,796

26. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(791,000)
(741,203)

27. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
5,738,654
5,738,654

미처분이익잉여금
11,400,146
20,641,336

합 계
17,138,800
26,379,990

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
26,379,990
48,637,652

당기순손실
(12,812,420)
(23,923,153)

순확정급여채무의 재측정요소
3,571,230
1,665,491

기말금액
17,138,800
26,379,990

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기(처분예정일 : 2023년 03월 29일)
전기(처분확정일 : 2022년 03월 29일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

11,400,145,563

20,641,335,774

1.전기이월미처분이익잉여금
20,641,335,774

42,898,997,903

2.당기순손실
(12,812,419,644)

(23,923,152,698)

3.순확정급여채무의 재측정요소
3,571,229,433

1,665,490,569

Ⅱ.이익잉여금처분

-

-

1.법정적립금
-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

11,400,145,563

20,641,335,774

28. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순손실
(12,812,419,644)
(23,923,152,698)

가중평균유통주식수(주1)
2,609,000
2,617,166

기본주당손실
(4,911)
(9,141)

(주1) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
2,895,569
2,895,569

가중평균자기주식수
(286,569)
(278,403)

가중평균유통보통주식수
2,609,000
2,617,166

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

급료와임금
5,579,690
5,308,178

퇴직급여
813,799
703,486

복리후생비
1,093,670
1,000,092

여비교통비
26,547
4,832

통신비
35,593
36,718

수도광열비
39,720
34,795

세금과공과
114,251
104,256

감가상각비
185,095
221,534

수선비
3,953
3,061

차량유지비
76,694
60,814

지급수수료
688,997
655,065

소모품비
56,696
36,338

도서인쇄비
10,565
10,011

보험료
146,806
128,269

임차료
244,025
226,783

광고선전비
2,680
2,193

접대비
171,553
163,457

교육훈련비
9,552
9,310

잡비
15,924
16,290

합계
9,315,810
8,725,482

30. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위약수수료
1,150,675
639,686

수입보험료
154,319
106,754

유형자산처분이익
9,827
18,662

잡이익
1,224,779
1,107,761

합계
2,539,600
1,872,863

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
305,591
82,169

지급수수료
11,660
25,141

종속기업투자주식손상차손
134,164
158,858

영업권손상차손
3,975,718
9,121,668

유가증권처분손실
-
15,114

잡손실
744,191
18,931

합계
5,171,324
9,421,881

31. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

재료비(*1)
29,274,387
19,940,616

종업원급여(*2)
45,734,724
46,352,363

지급수수료
10,188,312
9,371,589

매표수수료
6,592,657
5,032,031

복리후생비
6,037,106
6,550,476

감가상각비
5,220,269
5,575,217

도로사용료
331
18,155

보험료
2,383,862
2,739,193

임차료
3,247,578
1,606,087

소모품비
652,408
543,803

세금과공과
3,594,470
2,957,989

수도광열비
377,847
355,388

기타
1,971,090
1,800,109

합 계
115,275,041
102,843,016

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당기 5,669,112천원 (전기 6,125,197천원)이 차감된 금액입니다.(*2) 종업원급여는 정부보조금(COVID-19 관련 고용유지지원금) 당기 457,561천원(전기 1,754,674천원)이 차감된 금액입니다.

32. 순금융손익

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
124,242
41,595

배당금수익
16,393
4,917

금융수익 소계
140,635
46,512

금융비용:

이자비용
(2,201,982)
(1,163,999)

순금융수익(비용)
(2,061,347)
(1,117,487)

33. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분

(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
10,382,229
-
10,382,229
10,601,480
-
10,601,480

기타금융자산
3,813,702
-
3,813,702
3,587,608
-
3,587,608

매출채권및기타채권
2,950,853
-
2,950,853
2,347,163
-
2,347,163

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

-
6,659
6,659
-
56,399
56,399

합 계
17,146,784
6,659
17,153,443
16,536,251
56,399
16,592,650

② 금융부채

구 분

(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
7,904,357
7,313,417

차입금
69,954,842
59,472,788

기타금융부채
9,897,065
9,018,182

리스부채
375,765
336,638

합 계
88,132,029
76,141,025

(2) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

구분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,659
6,659

② 전기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
56,399
56,399

34. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자
내용
금액
비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

경상남도지사
마산 중간정차 개선명령 취소
50,000
3심 패소(*1)

중앙노동위원회위원장
부당해고 구제신청 판정 취소
-
1심 패소, 항소 진행중

근로복지공단
요양급여 승인 처분 취소
-
1심 진행중

[당사가 피고로 계류중인 소송]

김병대 외 50인
아산터미널 하자보수 소송
600,000
1심 패소, 항소 진행중(*2)

고 배성우 교육생 유족
손해배상
68,006
1심 패소, 항소 진행중(*3)

합 계
718,006

(*1) 대법원이 부산고등법원으로 파기환송함에 따라 재심리 계류 중 입니다.(*2) 1심 판결에 따라 판결원리금을 원고측에 협의 지급 하였으며, 별도로 항소 진행중입니다.(*3) 1심 판결에 따라 판결원리금을 소송손실충당금으로 설정하였고,별도로 항소 진행 중입니다.

(2) 한도거래 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
사용액
내 용

(주)국민은행
15,000,000
7,000,000
일반운전자금대출

한국산업은행
5,000,000
-
일반운전자금대출

(주)하나은행
2,800,000
1,500,000
시설자금대출

(주)하나은행
2,600,000
1,651,765
시설자금대출

(주)하나은행
2,200,000
1,449,412
시설자금대출

(주)하나은행
2,600,000
1,804,706
시설자금대출

(주)하나은행
500,000
464,706
시설자금대출

합 계
30,700,000
13,870,589

35. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
90,199,841
84,230,329

자본총계(B)
74,847,675
84,138,662

부채비율(A / B)
120.51%
100.11%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리(이자율위험)당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
32,000,000
32,000,000

유동성장기차입금
3,565,184
3,015,972

장기차입금
9,889,657
14,456,816

합 계
45,454,841
49,472,788

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%p 변동시 당기손익(법인세비용 고려 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기손익 증가(감소)
(454,548)

454,548

(494,728)
494,728

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사의 금융자산의 장부금액(주석 33 참조)은 신용위험에 대한 최대 익스포저를나타내며, 당기 중 인식된 손상은 없습니다.

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 한도대출의 잔여한도을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
7,904,357
7,904,357
7,904,357
-
-

차입금
69,954,842
69,954,842
60,065,184
9,777,893
111,765

기타금융부채
9,897,065
9,897,065
6,882,376
3,014,689
-

리스부채
375,765
408,783
156,924
251,859
-

합계
88,132,029
88,165,047
75,008,841
13,044,441
111,765

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
7,313,417
7,313,417
7,313,417
-
-

차입금
59,472,788
59,472,788
45,015,972
13,729,708
727,108

기타금융부채
9,018,182
9,018,182
7,904,582
1,113,600
-

리스부채
336,638
350,746
131,113
219,633
-

합계
76,141,025
76,155,133
60,365,084
15,062,941
727,108

35. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

36. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자성격
회사명
비고

종속회사
(주)동양고속미디어
-

농업회사법인 서광씨에스(주)

-

기타특수관계자
최성원 외(지배주주)
당사의 최대주주

(주)원광씨에스
동일지배주주

(주)동양오토모티브
동일지배주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출 등
매입 등

매출
매입
기타비용
계

종속회사
(주)동양고속미디어
-
684,000
192,000
876,000

기타특수관계자
(주)동양오토모티브
109,200
-
632,400
632,400

합 계
109,200
684,000
824,400
1,508,400

② 전기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출 등
매입 등

매출
매입
기타비용
계

종속회사
(주)동양고속미디어
-
684,000
144,000
828,000

기타특수관계자
(주)동양오토모티브
135,948
-
632,400
632,400

합 계
135,948
684,000
776,400
1,460,400

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
당기말
전기말

매출채권
기타채무
매출채권
기타채무

기타특수관계자
(주)동양오토모티브
10,634
87,970
13,613
87,970

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

급여
2,882,400
2,883,077

퇴직급여
567,100
567,100

합 계
3,449,500
3,450,177

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과목
약정한도
금액

투자부동산
토지 및 건물(*1)
77,797,737
47,000,000
(주)국민은행(*1)
단기차입금
15,000,000
7,000,000

단기차입금
-
10,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
5,000,000

장기차입금
-
3,533,333

12,000,000
(주)하나은행(*1)
단기차입금
-
10,000,000

유형자산
토지 및 건물(*2)
8,947,463
33,000,000
한국산업은행
단기차입금

17,000,000

단기차입금
5,000,000
-

장기차입금

3,050,920

3,000,000
(주)대구은행(*2)
단기차입금
-
2,500,000

차량운반구(고속버스)
2,124,279
3,360,000
(주)하나은행
장기차입금
2,800,000
1,500,000

2,057,341
3,120,000
장기차입금
2,600,000
1,651,765

1,766,278
2,640,000
장기차입금
2,200,000
1,449,412

2,215,875
3,120,000
장기차입금
2,600,000
1,804,706

552,806
600,000
장기차입금
500,000
464,706

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위, (주)하나은행이 제 2순위 수익권자로 지정되어 있습니다.(*2) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)대구은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 평택고속버스터미널 토지 및 건물을 무궁화신탁에 담보하였습니다. (주)대구은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
임대보증금
근저당권 설정금액
설정권자

유형자산및 투자부동산
토지 및 건물(마산터미널)
5,500,000
5,500,000
한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)
711,600
711,600
(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)
400,000
400,000
(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)
683,600
683,600
(주)씨이랩

(3) 당기말 현재 당사가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
계정과목
담보제공자산장부금액
담보설정권자
채권최고액
비 고

정기예금
장기금융상품
300,000
현대모비스(주)
300,000
거래 담보 목적

38. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세전손익
(15,741,970)
(30,497,322)

조정항목:
15,067,533
19,967,327

종속기업투자주식손상차손
134,164
158,858

영업권손상차손
3,975,718
9,121,668

유형자산처분이익
(9,827)
(18,662)

유형자산처분손실
305,591
82,169

감가상각비
5,220,269
5,575,217

지급수수료
-
13,040

보험료
19,761
8,845

이자수익
(124,243)
(41,595)

이자비용
2,201,983
1,163,999

배당금수익
(16,393)
(4,917)

퇴직급여
3,468,392
3,913,824

잡이익
(234,321)
(5,313)

잡손실
126,439
194

자산부채의 증감:
(4,080,339)
(1,075,072)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
(603,690)
358,223

기타유동자산의 감소(증가)
141,250
53,006

재고자산의 감소(증가)
(94,957)
(154,403)

매입채무 및 기타채무의 증가
590,940
454,123

기타유동금융부채의 증가(감소)
102,791
(674,992)

기타유동부채의 증가(감소)
140,523
668,027

기타비유동부채의 증가(감소)
(96,430)
(57,260)

퇴직급여의 순지급액
(4,260,766)
(1,721,796)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,754,776)
(11,605,067)

(2) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
42,000,000
41,500,000
(32,000,000)
-
5,000,000
56,500,000

유동성장기차입금
3,015,986
-
(3,517,947)
-
4,067,145
3,565,184

장기차입금
14,456,802
4,500,000
-
-
(9,067,145)
9,889,657

임대보증금
6,807,681
33,000
(47,000)
-
711,600
7,505,281

리스부채
336,638
-
(167,849)
20,220
186,757
375,766

재무활동으로부터의 총부채
66,617,107
46,033,000
(35,732,796)
20,220
898,357
77,835,888

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
9,067,145
5,000,000

예수보증금 유동성 대체
4,000
19,000

임차보증금 유동성 대체
757,437
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
49,797
717

41. 온실가스 배출권 및 배출부채(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권(*)
71,220
70,864

70,864

70,864

70,864

354,676

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 원)

구분
2020년도분
2021년도분(*)
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
-
-
71,220
-

70,864

-

70,864

-

70,864

-

70,864

-

매입(매각)
-
-
(7,400)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정부 제출(*)
51,363
-
49,219
-
-
-
-
-
-
-
-
-

차입(이월)
-
-
(14,601)
-

14601

-
-
-
-
-
-
-

재분류
-
-
-
-

(14,601)

(233,616,000)
-
-
-
-
-
-

재분류손익

-
233,616,000

기말
51,363
-
-
-
70,864
-
70,864
-
70,864
-
70,864
-

(*) 2021년도분에는 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(*) 당기 배출권 정부 제출은 2023년 6월 중 시행 예정이며, 잉여분 수량은 이월, 추가 매도, 노선 양수도 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

③ 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 당기 중 2021년도분 잔여 확정 수량 14,601톤을 단기매매목적으로 재분류하고 2022년도분으로 이월하였습니다. ① 재분류 수량은 배출권거래소 기말종가 톤당 16,000원을 반영하여 233,616천원으로 인식 하였습니다.(3) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.

42. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2023년 3월 29일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 18기
제 17기

주당배당금
-
-

배당총액
-
-

시가배당율
-
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
4,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명( 3명 )

실제 지급된 보수총액
907백만원

최고한도액
4,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목임원퇴직금 지급규정 변경의 건

나. 의안의 요지

상법 제388조 및 당사 정관 제38조의 규정에 의하여 임원퇴직금 지급규정을 변경하고자 합니다.

현행
변경
비고

제4조 (재임기간의 계산)임원의 퇴직금은 퇴직당시의 평균급여(본봉) 1개월분에 별도의 지급기준율을 승하여 산출한 금액으로 한다.<별도>

직위
회장
부회장
사장
부사장
전무
상무
이사

재임기간
1년
1년
1년
1년
1년
1년
1년

지급기준율
4
2
1
1
1
1
1

※대표이사로 선임되는 임원은 상기 지급율에 1을 가산하여 지급한다.

제4조 (재임기간의 계산)임원의 퇴직금은 퇴직당시의 평균급여(본봉) 1개월분에 별도의 지급기준율을 승하여 산출한 금액으로 한다.<별도>

직위
회장
부회장
사장
부사장
전무
상무
이사

재임기간
1년
1년
1년
1년
1년
1년
1년

지급기준율
1
1
1
1
1
1
1

<삭제>

지급기준율인하

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023.03.21
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 제18기 정기주주총회 개최 1주일 전인 2023년 3월 21일 사업보고서 및감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.dyexpress.co.kr >투자메뉴>공시정보,사업보고)에 게재할 예정입니다.한편 해당 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정 보고서를 공시할예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

[주총 집중일 주총 개최 사유]- 해당사항없음- 당사는 주주총회 자율 분산 프로그램에 참여하였습니다. 따라서 주주총회 집중일 개최 사유 신고의무가 없습니다.[코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 사항]- 코로나 19의 감염 및 전파 예방을 위하여 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. 또한, 정부방침에 따르면 환기가 어려운 밀폐ㆍ밀집ㆍ밀접한 실내 환경 및 다수가 밀집한 상황에서 함성ㆍ합창ㆍ대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우에는 마스크 착용을 '적극 권고'하고 있습니다.이에 주주총회 당일에도 마스크를 착용해주시길 '적극 권고' 드리며, 당일 감염 의심환자 발생시 주주총회장 출입이 제한될 수 있으니 참고하시기 바랍니다.- 당사는 총회 개최 전 총회장 방역을 실시하고 당일 손소독제를 비치하는 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하는 주주분들께서는 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조해 주시기를 바랍니다.- 주주총회 개최 전 확진자 발생 등에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석해 주시기를 바랍니다.