한화투자증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230303)
제출인: 한화투자증권

의결권대리행사권유참고서류
3.6
한화투자증권

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유)1항에 의거하여 참고서류 및 위임장용지를 제출합니다.

2023년 3월 3일

권 유 자:
성 명 : 한화투자증권 주식회사주 소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56전화번호 : 02-3772-7000

작 성 자:
성 명 : 황승욱부서 및 직위 : 총무팀/차장전화번호 : 02-3772-7066

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한화투자증권 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023.03.03
라. 주주총회일
2023.03.22

마. 권유 시작일
2023.03.08
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

(단위 : 주, %)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한화투자증권주식회사
보통주,우선주
1,277,387
0.58
본인
자기주식(의결권 제한주식)

註) 2022.12.31 기준, 보통주 677,387주/우선주 600,000주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(단위 : 주, %)

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

한화자산운용(주)
최대주주
보통주
98,867,172
45.07
최대주주
-

한화자산운용(주)
최대주주
우선주
364,652
0.17
최대주주
-

권희백
등기임원
보통주
197,620
0.09
등기임원
사내이사

한종석
등기임원
보통주
92,801
0.04
등기임원
사내이사

김민수
등기임원
보통주
36,810
0.02
등기임원
사내이사

선우혜정
등기임원
보통주
3,735
0.00
등기임원
사외이사

계
-
99,562,790
45.39
-
-

註1) 2022.12.31 기준註2) 소유비율 : 보통주, 우선주 합산 주식수에 대한 비율

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

(단위 : 주)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

이진석
보통주
10,000
직원
직원
-

황승욱
보통주
5,000
직원
직원
-

註) 상기 소유주식수 외 2022.12.31 현재 우리사주조합원 계정으로 보유중인 주식수는 없습니다.

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023.03.03
2023.03.08
2023.03.22
2023.03.22

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 기준 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간

2023.03.12 ~ 2023.03.21 (
기간 중 24시간 이용 가능) (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 이용 가능)

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소

(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 소집공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 을 안내함

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한화투자증권홈페이지
https://www.hanwhawm.com

한화투자증권 홈페이지내 회사 소개=> IR 재무정기 보고서=> 전자공고=> "제62기 정기 주주총회 개최 안내" 에서 위임장 다운로드 가능

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장용지를 송부할 계획임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

□ 주주총회 개시전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수 - 위임장 접수처 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56, 한화투자증권 총무팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 07325)

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 22일 오전 9 시

장 소

서울특별시 영등포구 여의대로 56, 한화금융센터 13층 교육장

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023.03.12 ~ 2023.03.21 (기간 중 24시간 이용 가능) (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 이용 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소

(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 소집공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 을 안내함

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

코로나19 감염 및 전파 예방을 위해, 총회 당일 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기(기침, 인후통 등) 증상이 의심되거나 자가격리대상, 밀접접촉대상 등에 해당하시는 주주분들께서는 현장 참석을 자제하여 주시고, 전자투표 및 전자위임장을 통해 의결권을 행사하시는 방안을 우선적으로 고려해 주시기를 부탁드립니다.

질병관리청 가이드에 따르면, 환기가 어려운 밀폐, 밀집, 밀접 실내 환경 및 다수가 밀집한 상항에서 함성, 합창, 대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우에는 마스크 착용을 '적극 권고'하고 있습니다. 이에 총회 당일에도 마스크를 착용해 주시길 '적극 권고' 드립니다.

코로나19 방역관리 지침에 따라 추후 주주총회 개최 일시 및 장소 등이 변경될 수 있으며, 이 경우 전자공시 및 홈페이지 공고 등을 통해 재안내 드리도록 하겠습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

□ 영업개황

당사의 제62기말 연결기준 총자산은 12조 1,112억원으로 전기말(제61기말, 2021년 12월말) 대비 2.7% 증가하였으며 자본총계는 1조 5,556억원으로 전기말 대비 16.8% 감소하였습니다.당기말 누적 영업수익은 전년 대비 2,028억원이 증가한 2조 1,143억원을 시현하였으며, 영업이익은 전년 대비 1,744억원이 감소한 344억원, 세전손익은 전년 대비 2,582억원이 감소한 -654억원, 당기순손익은 전년 대비 1,990억원이 감소한 -549억원으로적자 전환되었습니다.(별도 기준 영업이익 539억원, 세전손익 -230억원, 당기순손익 -235억원)

(단위 : 백만원)

구 분
제62기말
제61기말
제60기말

자산총계
12,111,250
11,791,027
11,859,021

부채총계
10,555,667
9,920,841
10,606,836

자본총계
1,555,582
1,870,186
1,252,185

영업수익
2,114,260
1,911,456
2,752,629

영업손익
34,407
208,813
99,981

세전손익
-65,439
192,724
94,356

당기순손익
-54,867
144,127
67,146

총포괄손익
-271,281
617,372
96,538

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,358억원(11%), 유가증권 평가 및 처분이익 3,302억원(16%), 파생상품평가 및 거래이익 10,397억원(49%), 이자수익 2,775억원(13%), 기타 2,311억원(11%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제62기말
제61기말
제60기말

수수료수익
235,762
316,744
262,147

유가증권평가및처분이익
330,160
373,290
434,757

파생상품평가및거래이익
1,039,715
897,200
1,739,110

이자수익
277,493
184,375
185,714

대출채권평가및처분이익
532
596
28

외환거래이익
155,489
83,493
82,245

기타수익
75,109
55,759
48,628

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

□ 공시대상 사업부문의 구분

당기 및 전기 중 주요 연결대상 사업부문 및 부문별 손익은 아래와 같습니다.

<당기> (단위 : 백만원)

구분
WM
Wholesale
Trading
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
144,421
38,620
-8,165
123,278
30,208
-21,149
307,214

판매관리비
134,388
21,522
25,593
37,864
53,439
-
272,806

영업손익
10,033
17,098
-33,758
85,414
-23,231
-21,149
34,407

당기순손익
8,526
14,530
-28,688
72,586
-87,910
-33,912
-54,867

註) K-IFRS 연결기준(누적)

<전기> (단위 : 백만원)

구분
WM
Wholesale
Trading
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
227,744
43,136
85,239
107,895
42,783
5,721
512,517

판매관리비
135,183
20,883
36,987
32,058
78,627
-33
303,705

영업손익
92,561
22,253
48,252
75,837
-35,845
5,753
208,813

당기순손익
63,888
15,360
33,305
52,344
-24,741
3,971
144,127

註) K-IFRS 연결기준(누적)

당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM본부, Trading본부, Wholesale본부, IB본부, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분

제62기
제61기

증감금액

증감비율

순영업수익

3,183
5,002
-1,819
-36%

사업부문

WM본부
1,444
2,277
-833
-37%

Trading본부

-82
865
-946
-109%

Wholesale본부

386
431
-45
-10%

IB본부

1,233
1,079
+154
14%

기타
201
349
-148
-42%

일반관리비

2,644
2,981
-336
-11%

영업손익

539
2,021
-1,482
-73%

세전손익

-230
1,923
-2,152
-112%

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준, 해당 사업연도 누적

□ 시장점유율

(단위 : 백만원,%)

구 분

FY2022 3분기

FY2021 연간

FY2020 연간

FY2019 연간

FY2018 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

영업수익

1,775,164
0.94
1,860,707
1.52
2,705,650
2.08
1,547,499
1.62
1,875,074
2.35

수수료수익

212,998
2.18
343,489
2.23
279,076
2.20
228,756
2.63
234,477
2.67

증권평가및처분이익

314,444
1.21
326,582
1.65
366,231
1.50
168,653
1.10
211,362
1.32

파생상품관련이익

913,583
0.74
871,543
1.40
1,722,147
2.55
867,046
1.66
1,209,486
3.12

이자수익

155,269
1.80
150,346
1.67
161,432
1.87
165,540
1.86
148,755
1.80

기타

178,869
0.86
168,746
1.09
176,765
1.06
117,503
1.12
70,944
0.89

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임註3) 해당기간 누적

나. 해당 사업연도의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표,연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 재무상태표, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서, 별도 재무제표에 대한 주석
※ 아래의 연결 및 별도재무제표와 주석은 외부감사인의 감사가 완료되지 않았습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석은 향후 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정인 사업보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제62기 2022년 12월 31일 현재

제61기 2021년 12월 31일 현재

제60기 2020년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제62기
제61기
제60기

자산

I. 현금및예치금
701,696,154,592
776,111,788,109
1,096,600,588,567

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,572,003,588,071
6,880,923,919,478
7,044,167,265,984

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
628,986,139,366
911,318,684,113
237,055,240,489

IV. 관계기업투자
230,933,387,796
116,491,478,139
50,575,695,414

V. 파생상품
307,473,040,197
126,035,804,234
456,871,677,604

VI. 대출채권
2,960,950,973,517
1,837,730,290,649
1,583,372,621,001

VII. 투자부동산
83,077,777
81,869,373
77,942,060

VIII. 유형자산
59,660,526,280
54,921,551,760
62,912,910,904

IX. 무형자산
37,824,111,792
54,511,643,778
48,021,015,349

X. 당기법인세자산
26,842,557,278
1,034,479,251
1,398,768,693

XI. 이연법인세자산
-
-
4,134,044,219

XII. 기타금융자산
504,941,396,937
987,516,521,756
1,227,730,933,780

XIII. 기타자산
79,854,564,600
44,349,384,022
46,102,475,332

자산총계
12,111,249,518,203
11,791,027,414,662
11,859,021,179,396

부채

I. 예수부채
625,865,800,140
1,070,450,540,913
1,205,423,173,228

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
2,769,309,754,587
1,356,665,829,342
2,502,764,059,830

III. 차입부채
5,353,693,483,255
5,636,338,213,402
5,079,871,541,804

IV. 발행사채
569,883,611,803
569,004,260,353
289,543,534,085

V. 파생상품
462,482,652,744
114,648,888,117
268,462,438,359

VI. 순확정급여부채
6,088,592,566
10,329,236,282
17,539,582,855

VII. 장기종업원급여부채
4,672,394,183
5,150,117,843
5,160,591,234

VIII. 충당부채
68,931,600,101
16,334,879,718
8,977,961,188

IX. 당기법인세부채
-
14,378,920,892
13,554,409,885

X. 이연법인세부채
84,375,922,420
165,218,229,200
521,234,224

XI. 기타금융부채
575,086,546,054
928,863,121,474
1,178,134,349,123

XII. 기타부채
35,277,138,323
33,458,812,797
36,883,014,662

부채총계
10,555,667,496,176
9,920,841,050,333
10,606,835,890,477

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
1,555,576,117,552
1,869,389,724,554
1,251,726,614,018

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000

II. 자본잉여금
27,803,198,920
27,813,416,711
27,813,416,711

III. 자본조정
-17,180,483,668
-268,542,110,969
-268,897,137,645

IV. 기타포괄손익누계액
377,125,476,086
592,748,446,505
119,553,811,263

V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기 : 13,505,009,598원 전 기 : 11,242,230,378원 전전기 : 4,451,257,532원 대손준비금 적립예정액 당 기 : 3,028,108,353원 전 기 : 2,262,779,220원 전전기 : 6,790,972,846원)
71,089,051,214
420,631,097,307
276,517,648,689

비지배지분
5,904,475
796,639,775
458,674,901

자본총계
1,555,582,022,027
1,870,186,364,329
1,252,185,288,919

부채및자본총계
12,111,249,518,203
11,791,027,414,662
11,859,021,179,396

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제62기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제62기
제61기
제60기

I. 영업수익
2,114,260,269,949
1,911,456,443,013
2,752,628,620,077

1. 수수료수익
235,761,974,922
316,743,563,113
262,147,338,169

2. 유가증권평가및처분이익
330,160,039,042
373,289,959,228
434,756,579,787

3. 파생상품평가및거래이익
1,039,715,218,202
897,199,944,212
1,739,109,509,812

4. 이자수익
277,493,140,797
184,374,780,553
185,714,485,576

5. 대출채권평가및처분이익
531,810,799
596,433,672
27,514,028

6. 외환거래이익
155,488,740,043
83,493,213,870
82,244,882,842

7. 기타수익
75,109,346,144
55,758,548,365
48,628,309,863

II. 영업비용
2,079,852,822,371
1,702,643,507,688
2,652,647,849,934

1. 수수료비용
34,832,000,155
43,917,216,391
43,772,901,059

2. 유가증권평가및처분손실
404,916,763,229
354,274,252,754
536,885,347,020

3. 파생상품평가및거래손실
1,040,420,548,356
833,005,562,974
1,651,805,252,462

4. 이자비용
176,696,934,965
67,647,826,442
65,376,958,606

5. 대출채권평가및처분손실
7,006,047,101
1,251,416,143
4,370,314,813

6. 외환거래손실
141,903,047,728
98,468,960,750
88,252,715,586

7. 인건비
146,623,961,664
190,573,229,153
157,914,258,895

8. 기타일반관리비
126,182,312,358
113,131,303,707
95,509,514,947

9. 기타비용
1,271,206,815
373,739,374
8,760,586,546

III. 영업손익
34,407,447,578
208,812,935,325
99,980,770,143

IV. 지분법손익
-26,717,924,325
730,946,717
628,088,578

V. 영업외수익
6,828,989,857
4,622,692,942
3,141,449,394

VI. 영업외비용
79,957,781,222
21,442,485,657
9,394,617,525

VII. 법인세비용차감전순손익
-65,439,268,112
192,724,089,327
94,355,690,590

VIII. 법인세비용
-10,571,890,037
48,597,120,908
27,210,138,433

IX. 당기순손익
-54,867,378,075
144,126,968,419
67,145,552,157

X. 기타포괄손익
-216,413,755,276
473,244,770,426
29,392,285,203

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-7,328,793,624
4,866,977,372
-1,485,619,222

(1) 순지분법자본변동
-9,528,020,758
-621,465,952
694,066,314

(2) 해외사업장환산외환차이
2,199,227,134
5,488,443,324
-2,179,685,536

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-209,084,961,652
468,377,793,054
30,877,904,425

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
2,092,689,797
1,996,988,977
1,368,432,499

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-211,031,114,590
466,877,915,851
29,660,930,674

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-146,536,859
-497,111,774
-151,458,748

XI. 당기총포괄손익
-271,281,133,351
617,371,738,845
96,537,837,360

XII. 당기순손익의 귀속
-54,867,378,075
144,126,968,419
67,145,552,157

1. 지배기업의 소유주 (대손준비금 반영후 조정손익 당 기 : -57,895,535,985원 전 기 : 141,850,669,398원 전전기 : 60,374,041,803원)
-54,867,427,632
144,113,448,618
67,165,014,649

2. 비지배지분
49,557
13,519,801
-19,462,492

XIII. 당기총포괄손익의 귀속
-271,281,133,351
617,371,738,845
96,537,837,360

1. 지배기업의 소유주
-270,490,398,051
617,308,083,860
96,583,919,931

2. 비지배지분
-790,735,300
63,654,985
-46,082,571

XIV. 주당이익

보통주 기본 및 희석 주당손익
-251
659
307

구형우선주 기본 및 희석 주당손익
-251
709
357

연 결 자 본 변 동 표

제62기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의소유주귀속
비지배지분
총계

2020.1.1(전전기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-269,165,094,165
90,134,905,981
209,352,634,040
1,154,874,737,567
504,757,472
1,155,379,495,039

당기순이익
-
-
-

67,165,014,649
67,165,014,649
-19,462,492
67,145,552,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
29,660,930,674
-
29,660,930,674
-
29,660,930,674

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
-151,458,748
-
-151,458,748
-
-151,458,748

순지분법자본변동
-
-
-
694,066,314
-
694,066,314
-
694,066,314

순확정급여부채의 재측정요소

1,368,432,499

1,368,432,499

1,368,432,499

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-2,153,065,457
-
-2,153,065,457
-26,620,079
-2,179,685,536

주식기준보상
-
-
267,956,520
-
-
267,956,520
-
267,956,520

2020.12.31(전전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-268,897,137,645
119,553,811,263
276,517,648,689
1,251,726,614,018
458,674,901
1,252,185,288,919

2021.01.01(전기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-268,897,137,645
119,553,811,263
276,517,648,689
1,251,726,614,018
458,674,901
1,252,185,288,919

당기순이익
-
-
-
-
144,113,448,618
144,113,448,618
13,519,801
144,126,968,419

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
466,877,915,851
-
466,877,915,851
-
466,877,915,851

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
-497,111,774
-
-497,111,774
-
-497,111,774

순지분법자본변동
-
-
-
-621,465,952
-
-621,465,952
-
-621,465,952

순확정급여부채의 재측정요소

1,996,988,977
-
1,996,988,977
-
1,996,988,977

해외사업장환산외환차이
-
-
-
5,438,308,140
-
5,438,308,140
50,135,184
5,488,443,324

유상증자
-
-
-274,309,889
-
-
-274,309,889
274,309,889
-

이연성과급제도
-
-
-33,667,335
-
-
-33,667,335
-
-33,667,335

주식기준보상
-
-
634,203,900
-
-
634,203,900
-
634,203,900

연결범위변동
-
-
28,800,000
-
-
28,800,000
-
28,800,000

2021.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-268,542,110,969
592,748,446,505
420,631,097,307
1,869,389,724,554
796,639,775
1,870,186,364,329

2022.01.01(당기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-268,542,110,969
592,748,446,505
420,631,097,307
1,869,389,724,554
796,639,775
1,870,186,364,329

배당금의 지급
-
-
-
-
-43,824,077,600
-43,824,077,600
-
-43,824,077,600

당기순손익
-
-
-
-
-54,867,427,632
-54,867,427,632
49,557
-54,867,378,075

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-211,031,114,590
-
-211,031,114,590
-
-211,031,114,590

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
-146,536,859
-
-146,536,859
-
-146,536,859

순지분법자본변동
-
-
-
-9,528,020,758
-
-9,528,020,758
-
-9,528,020,758

순확정급여부채의 재측정요소

2,092,689,797

2,092,689,797

2,092,689,797

해외사업장환산외환차이
-
-
-
2,990,011,991
-
2,990,011,991
-790,784,857
2,199,227,134

이연성과급제도
-
-
-
-
-
-
-
-

주식기준보상
-
-
747,317,880
-
-
747,317,880
-
747,317,880

주식할인발행차금의 상각
-
-
250,850,540,861
-
-250,850,540,861
-
-
-

연결범위변동
-
-10,217,791
-236,231,440
-
-
-246,449,231
-
-246,449,231

2022.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,803,198,920
-17,180,483,668
377,125,476,086
71,089,051,214
1,555,576,117,552
5,904,475
1,555,582,022,027

연 결 현 금 흐 름 표

제62기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제62기
제61기
제60기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
412,559,186,321
-1,105,019,969,474
72,339,946,303

1. 영업에서 사용된 현금흐름
285,459,948,921
-1,217,857,153,988
-56,618,374,924

당기순손익
-54,867,378,075
144,126,968,419
67,145,552,157

법인세비용
-10,571,890,037
48,597,120,908
27,210,138,433

이자수익
-277,493,140,797
-184,374,780,553
-185,714,485,576

이자비용
176,696,934,965
67,647,826,442
65,376,958,606

배당금수익
-68,115,881,418
-19,331,655,328
-9,972,778,219

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
97,018,269,426
45,693,543,257
17,577,877,592

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
31,596,683,588
25,930,121,180
236,614,795,391

파생상품평가손실
243,573,148,373
110,439,205,466
163,740,857,069

대손상각비
7,006,047,101
1,212,715,388
4,370,314,813

외화환산손실
24,457,001,206
28,511,730,149
32,505,123,172

퇴직급여
6,961,996,178
7,811,864,306
7,777,462,997

기타장기종업원급여
53,928,248
435,862,088
1,340,886,675

복리후생비
29,926,620
23,608,387
16,241,090

감가상각비
17,548,800,524
17,211,434,888
15,464,466,345

무형자산상각비
6,865,512,202
5,234,436,434
4,772,658,978

복구충당부채전입액
436,199,016
132,408,365
605,819,617

소송충당부채전입액
45,061,991,129
-
-

금융보증충당금전입액
104,460,524
254,109,770
-

기타대손상각비
382,094,454
9,777,993
1,197,703,546

유형자산처분손실
171,523,531
405,860,514
102,018,064

무형자산처분손실
1,992,181
-
-

기타영업비용
-
-
-283,864,116

기타영업외비용
8,497,924,603
11,518,000,000
-

무형자산손상차손
18,736,710,127
-
6,925,939,442

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-23,731,433,952
-46,499,735,369
-43,351,177,376

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-97,624,129,801
-51,054,678,999
-78,682,221,328

파생상품평가이익
-202,089,820,115
-102,133,294,651
-199,511,124,492

대손충당금환입
-531,810,799
-596,433,672
-27,514,028

외화환산이익
-47,500,860,858
-23,798,626,638
-27,758,199,007

외환차익
-
-
-486,713

금융보증충당금환입
-
-4,215,055,322
-1,380,159,315

복구충당부채환입액
-402,978,520
-425,999,544
-94,251,164

기타대손충당금환입
-79,804
-
-8,983,899

유형자산처분이익
-31,822,122
-287,586,957
-58,682,885

무형자산처분이익
-576,906
-
-

임대료수익
-22,154,358
-14,071,088
-19,512,476

기타영업외수익
-10,725,662
-215,460
-

지분법손익
26,717,924,325
-730,946,717
-628,088,578

관계기업투자주식처분손실
3,388,618,824
7,960,609,619
684,989,796

관계기업투자주식처분이익
-5,048,871,906
-3,804,434,587
-2,137,602,408

관계기업투자주식손상차손
3,836,384,076
-
-

운전자본의 변동
354,359,432,830
-1,303,746,842,676
-160,419,047,127

(1) 예치금
172,397,512,707
418,950,662,588
-577,285,247,750

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
566,941,460,790
148,241,047,082
18,996,201,535

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-5,726,439,000

(4) 파생상품자산
-230,264,196,647
321,777,398,416
-273,345,222,085

(5) 대출채권
-918,817,198,597
-220,112,166,496
-302,172,005,110

(6) 기타금융자산
371,005,330,863
217,509,646,895
-748,791,613,347

(7) 기타자산
-31,302,014,362
136,724,964
5,632,458,961

(8) 예수부채
-444,123,023,650
-134,876,734,552
742,257,825,161

(9) 당기손익-공정가치측정금융부채
1,478,468,308,126
-1,121,629,492,951
-328,396,055,565

(10) 차입부채
-534,163,538,459
-515,879,601,164
501,201,229,905

(11) 파생상품부채
348,259,018,505
-154,200,583,120
137,957,705,391

(12) 순확정급여부채
-8,594,328,632
-12,379,347,531
-5,076,820,403

(13) 기타장기종업원급여부채
-422,251,908
-364,735,479
-891,940,620

(14) 충당부채
-
-50,501,000
-1,353,498,374

(15) 기타금융부채
-418,871,961,022
-247,782,292,231
663,766,311,329

(16) 기타부채
3,098,997,236
-3,687,404,662
12,540,106,325

(17) 이연성과인센티브
-
-33,667,335
-

(18) 주식기준보상
747,317,880
634,203,900
267,956,520

2. 이자의 수취
254,131,038,248
178,811,994,282
182,145,624,421

3. 이자의 지급
-161,383,653,636
-57,340,023,920
-51,051,014,343

4. 배당금의 수취
68,115,881,418
19,331,655,328
10,043,616,254

5. 법인세의 지급
-33,764,028,630
-27,966,441,176
-12,179,905,105

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
-288,142,447,912
-175,376,167,750
-22,202,538,869

예치금의 감소
142,439,259,121
1,237,399,500
52,069,291,064

관계기업투자주식의 처분
17,611,327,475
69,974,393,749
64,796,450,270

관계기업투자주식의 취득
-186,197,995,064
-83,270,278,914
-91,831,481,992

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득
-2,500,000,000
-58,329,517,700
-

대출채권의 감소
155,000,012
83,316,567
159,450,024

유형자산의 처분
1,026,600
97,925,688
93,150,695

무형자산의 처분
518,322,738
4,739,474
-18,305,544

기타금융자산의 감소
4,898,796,360
8,651,510,080
2,987,789,443

예치금의 증가
-198,881,137,400
-82,776,053,428
-3,735,399,500

유형자산의 취득
-9,901,397,894
-6,003,320,848
-6,715,243,372

무형자산의 취득
-13,601,512,072
-10,528,988,561
-7,113,351,834

기타금융자산의 증가
-1,632,735,499
-1,411,778,467
-1,317,246,286

복구충당부채의 감소
-
-
-177,503,811

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입
-41,051,402,289
-13,105,514,890
-31,400,138,026

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
-82,365,804,551
1,300,032,756,653
30,678,683,385

차입금의 순증가
-476,678,462,270
960,797,200,832
35,435,834,726

사채의 발행
220,318,048,400
319,010,060,000
-

사채의 상환
-220,000,000,000
-40,000,000,000
-20,000,000,000

임대보증금의 증가
-
116,436,400
100,000,000

임대보증금의 감소
-766,422,126
-61,000,000
-337,775,495

환매조건부채권매도의 순증감
447,486,357,845
49,263,572,263
24,802,686,964

리스부채의 상환
-10,424,153,332
-13,073,102,394
-11,740,800,302

배당금의 지급
-43,760,290,740
-
-

연결자본거래로 인한 현금의 증가
1,515,052,199
23,967,891,975
2,419,509,873

기타자본조정의 증가(감소)
-55,934,527
11,697,577
-772,381

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I + II + III)
42,050,933,858
19,636,619,429
80,816,090,819

V. 기초 현금및현금성자산
194,825,415,179
173,446,154,722
92,694,623,614

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
-547,482,366
1,742,641,028
-64,559,711

VII. 기말 현금및현금성자산
236,328,866,671
194,825,415,179
173,446,154,722

연결재무제표에 대한 주석

제62(당)기 2022년 12월 31일 현재

제61(전)기 2021년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한화투자증권주식회사(이하 "연결회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 43개 지점을 운용하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월 3일 기준으로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
364,652
46.08
7.60

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.40

합계
214,547,775
4,800,000
100
100

(2) 종속기업 현황1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)
결산월

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
부동산투자
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Pinetree Securities Pte.Ltd.
금융투자
싱가포르
100.00
100.00
12월

Pinetree Securities Corporation
금융투자
베트남
99.99
98.97
12월

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주3)
투자조합
대한민국
40.09
40.09
12월

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주2,3)
투자조합
대한민국
20.00
20.00
12월

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(주2)
투자신탁
대한민국
84.10
-
12월

에이치에스에프제팔차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

아시아퍼시픽45호선박투자회사(주1)
선박투자회사
대한민국
-
-
12월

풍천제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
5월

로얄엠제이제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
5월

로얄엠제이제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
7월

퍼플팁제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
3월

한화에이에프제사차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

한화에이에프제오차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

인베스트어지제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

신세계제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

퍼스트엠제구차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

퍼스트엠제십차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

피닉스모현제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트오토제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트스타제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

와이디에이치엠이글제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

와이디에이치엠이글제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트평택제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트세종제삼차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트탕정(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트향동제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

아시아가온누리제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

논현밸류에드제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트포항제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

광주첨단영산강지산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

레버넌트제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

멀티플렉스시리즈제육차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트중동제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

제이비강릉제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트거제제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트거제제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에코시티제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에코시티신천제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

화성유보라제삼차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

제이드이천제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

해운대캐넌제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

코스모루나(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에스엘티연산(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

디오니소스이글제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

유럽가온누리제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이남포제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이북내(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이주교(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트조치원제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에코송정(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

이마스터제십삼차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

테트라스(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

지에프민제칠차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

씨더블유대구제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

더모스트신대방제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

더모스트연무제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

한화에스에프제십구차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트덕평제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트향남제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트군산제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

아디아북천안제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

아디아의전제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

더모스트송파제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

한화글로벌인프라제이차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이십정(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이청담(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이치에스에프제이십삼차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

펠리스그린화성(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이디원제팔차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트운서제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트알로하제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트야음제삼차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

아디아고덕제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이애월(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

스카이타워제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이세운(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이치에스에프제이십오차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이치에스에프제이십육차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티에스골드(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

로얄더블유엠(주1,2)
대출채권투자
대한민국
-
-
12월

에코야음제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

한화글로벌인프라제삼차(주1,2)
수익증권투자
대한민국
-
-
12월

티아이입장(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트양산제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트유사제일차(주1,2)
대출채권투자
대한민국
-
-
12월

제이에이치수원제일차(주1,2)
대출채권투자
대한민국
-
-
12월

제이에이치수원제이차(주1,2)
대출채권투자
대한민국
-
-
12월

(주1) 연결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.(주3) 지분율이 50% 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

당기 중 대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁, 한화글로벌사업화펀드, 피닉스탕정제일차, 피닉스율북제일차, 피닉스교문제일차, 피닉스교문제이차, 논현밸류에드제일차, 로지스라이온즈파크제일차, 케이랜드마크제사차, 인베스트구로제일차, 로지스이천제일차, 그레이트야음, 그레이트야음제이차, 인베스트청라제일차, 인베스트청라제이차, 에코야음은 만기상환 등으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.

2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
당기총포괄손익

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
83,204
7,663
2,726
(75)
1,027

Pinetree Securities Pte.Ltd.
8,286,769
195,918
134,497
(1,511,644)
(849,924)

Pinetree Securities Corporation
136,394,009
57,046,863
12,186,204
677,049
3,004,410

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
13,730,086
135,625
13,902
(595,038)
(595,038)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1)
46,783,610
628,947
1,268,280
1,062,341
1,062,341

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(주1)
5,326,223
13,972
2,456
(27,434)
(27,434)

에이치에스에프제팔차(주1)
22,576,109
22,596,645
1,462,632
(100,237)
(100,237)

아시아퍼시픽45호선박투자회사(주1)
22,825,807
325,011
1,540,337
1,462,562
1,462,562

풍천제이차(주1)
25,425,522
25,812,556
275,219
(3,555)
(3,555)

로얄엠제이제일차(주1)
13,182,496
16,035,696
213
(1,163,067)
(1,163,067)

로얄엠제이제이차(주1)
12,285,466
14,183,154
138
(1,259,013)
(1,259,013)

퍼플팁제일차(주1)
112,118,482
112,118,500
8,129,616
71,976
71,976

한화에이에프제사차(주1)
13,246,469
12,243,522
2,044,320
1,107,091
1,107,091

한화에이에프제오차(주1)
38,584,598
35,216,034
4,924,880
2,969,047
2,969,047

인베스트어지제일차(주1)
110,572,052
112,657,453
11,895,654
(569,014)
(569,014)

신세계제일차(주1)
7,086,398
7,237,000
242,210
(105,285)
(105,285)

퍼스트엠제구차(주1)
9,828,957
11,113,368
358,378
(827,410)
(827,410)

퍼스트엠제십차(주1)
8,660,543
9,703,918
211,079
(445,438)
(445,438)

피닉스모현제일차(주1)
10,625,586
10,541,946
900,451
172,785
172,785

인베스트오토제일차(주1)
25,380,558
25,383,837
2,202,552
(2,862)
(2,862)

인베스트스타제일차(주1)
13,732,881
14,261,329
1,197,607
430,100
430,100

와이디에이치엠이글제일차(주1)
8,871,441
8,905,479
432,937
1,776
1,776

와이디에이치엠이글제이차(주1)
11,827,158
12,007,329
579,077
124
124

인베스트평택제일차(주1)
10,078,265
10,092,548
900,042
(14,284)
(14,284)

인베스트세종제삼차(주1)
15,012,001
15,371,349
1,080,393
(123,628)
(123,628)

그레이트탕정(주1)
16,327,734
16,312,374
1,284,134
168,488
168,488

인베스트향동제일차(주1)
7,057,760
7,068,227
562,229
51,782
51,782

아시아가온누리제일차(주1)
9,287,406
9,585,304
19
(237,879)
(237,879)

논현밸류에드제이차(주1)
11,813,567
11,200,000
638,572
208,249
208,249

광주첨단영산강지산제일차(주1)
16,146,476
16,235,980
993,340
(60,529)
(60,529)

인베스트포항제일차(주1)
4,166,224
4,166,223
384,059
-
-

레버넌트제일차(주1)
10,169,404
10,700,000
34
(422,995)
(422,995)

멀티플렉스시리즈제육차(주1)
20,800,569
21,446,279
1,020,014
(63,498)
(63,498)

인베스트중동제일차(주1)
8,075,119
8,084,837
619,199
(1,670)
(1,670)

제이비강릉제일차(주1)
1,519,330
1,521,637
132,656
20,451
20,451

그레이트거제제일차(주1)
2,956,926
2,978,922
88,916
1,119
1,119

그레이트거제제이차(주1)
17,216,768
17,329,382
2,876,514
1,707,490
1,707,490

에코시티제일차(주1)
1,960,110
1,966,101
73,125
1,758
1,758

에코시티신천제이차(주1)
7,504,212
7,588,993
606,432
83,845
83,845

화성유보라제삼차(주1)
20,450,656
20,451,556
1,174,585
(274)
(274)

제이드이천제일차(주1)
11,026,014
11,034,800
2,000,216
48,911
48,911

해운대캐넌제일차(주1)
10,201,752
10,230,207
600,032
(32,801)
(32,801)

코스모루나(주1)
12,229,766
12,375,793
420,187
(253,889)
(253,889)

에스엘티연산(주1)
4,866,999
4,850,571
233,929
11,097
11,097

디오니소스이글제일차(주1)
20,345,882
20,346,000
1,050,039
(10,160)
(10,160)

유럽가온누리제일차(주1)
7,671,813
7,672,000
623,400
67,096
67,096

티아이남포제일차(주1)
11,234,342
11,234,441
841,400
24,493
24,493

티아이북내(주1)
102,342
61,431
629,082
67,735
67,735

티아이주교(주1)
10,189,540
10,261,122
1,024,023
165,854
165,854

인베스트조치원제일차(주1)
11,070,165
11,075,300
544,688
(5,157)
(5,157)

에코송정(주1)
2,110,480
2,115,044
161,644
59,330
59,330

이마스터제십삼차(주1)
10,140,675
10,156,691
1,078,198
(16,017)
(16,017)

테트라스(주1)
2,230,083
2,221,815
135,188
8,267
8,267

지에프민제칠차(주1)
12,117,787
12,167,693
1,050,709
(49,907)
(49,907)

씨더블유대구제이차(주1)
21,625,866
21,627,645
1,232,889
(1,779)
(1,779)

더모스트신대방제일차(주1)
12,011,408
12,178,139
789,809
(166,731)
(166,731)

더모스트연무제일차(주1)
12,736,983
12,736,982
1,065,843
(82,191)
(82,191)

한화에스에프제십구차(주1)
13,157,115
13,049,391
692,577
107,722
107,722

인베스트덕평제일차(주1)
3,570,391
3,641,254
209,222
(70,863)
(70,863)

인베스트향남제일차(주1)
5,071,062
5,082,400
344,311
(11,339)
(11,339)

인베스트군산제일차(주1)
5,077,197
5,078,249
181,651
(52)
(52)

아디아북천안제일차(주1)
15,189,554
15,190,543
526,049
34,874
34,874

아디아의전제일차(주1)
17,086,607
17,156,722
1,420,303
(70,116)
(70,116)

더모스트송파제일차(주1)
15,765,095
15,628,618
512,351
136,476
136,476

한화글로벌인프라제이차(주1)
15,212,113
15,500,000
758,785
(258,475)
(258,475)

티아이십정(주1)
15,475,969
15,620,002
856,203
(144,033)
(144,033)

티아이청담(주1)
8,198,556
8,305,188
348,262
(106,643)
(106,643)

에이치에스에프제이십삼차(주1)
6,295,344
6,200,489
359,441
148,536
148,536

펠리스그린화성(주1)
17,981,396
18,129,456
591,845
(191,344)
(191,344)

에이디원제팔차(주1)
20,249,553
20,360,682
736,617
(111,131)
(111,131)

인베스트운서제일차(주1)
10,182,012
10,182,011
520,848
-
-

인베스트알로하제일차(주1)
15,052,565
15,103,827
466,440
24,970
24,970

그레이트야음제삼차(주1)
9,327,568
9,525,391
487,846
(197,833)
(197,833)

아디아고덕제일차(주1)
20,177,592
20,104,824
455,571
72,768
72,768

티아이애월(주1)
14,165,139
14,177,524
905,261
(12,385)
(12,385)

스카이타워제일차(주1)
5,237,218
5,255,545
227,501
(18,337)
(18,337)

티아이세운(주1)
13,471,438
13,471,437
374,046
-
-

에이치에스에프제이십오차(주1)
12,130,859
12,065,516
453,945
157,071
157,071

에이치에스에프제이십육차(주1)
11,386,475
11,292,080
164,751
37,922
37,922

티에스골드(주1)
21,523,965
21,523,963
287,848
3
3

로얄더블유엠(주1)
4,208,671
4,886,390
156
(446,707)
(446,707)

에코야음제이차(주1)
3,120,600
3,143,838
52,438
7,151
7,151

한화글로벌인프라제삼차(주1)
3,786,680
3,816,650
-
(30,806)
(30,806)

티아이입장(주1)
20,593,911
20,681,737
237,789
(87,027)
(87,027)

인베스트양산제일차(주1)
12,475,137
12,590,900
217,332
(115,764)
(115,764)

인베스트유사제일차(주1)
8,549,315
8,549,314
142,890
-
-

제이에이치수원제일차(주1)
849,283
849,914
10,501
171
171

제이에이치수원제이차(주1)
2,232,594
2,233,064
29,899
814
814

(주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액(*)
대체 지표 이자율로의 전환대상

자산
부채
자산
부채

USD-LIBOR 관련 자산 및 부채

파생상품
14,372,203
39,695,905
14,372,203
39,695,905

USD-LIBOR 관련 총 자산 및 부채
14,372,203
39,695,905
14,372,203
39,695,905

KRW-CD 관련 자산 및 부채(**)

당기손익-공정가치측정금융부채
-
460,174,464
-
460,174,464

파생상품
21,542,667
163,123,803
21,542,667
163,123,803

KRW-CD 관련 총 자산 및 부채
21,542,667
623,298,267
21,542,667
623,298,267

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.(**) KRW-CD금리는 장기적으로 KOFR(Korea Overnight Financing Repo Rate)로 대체될 계획이나 대체금리 활성화를 위한 정책적인 대응방향이나 CD금리 산출 중단시점은 명확하지 않습니다. 회사는 신규 계약의 경우 KOFR을 기준으로 체결하고 있으며 기존 계약의 경우 대체금리로의 전환을 검토하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가및거래손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식 (1) 수수료수익 연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치·보증금의 현재가치할인차금

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. (4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 연결회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.

2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 43 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 39 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).(4) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).

4. 금융상품이 노출된 위험(1) 위험관리정책1) 개요연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와보고에 관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계① 기본원칙위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다. - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.③ 위험관리위원회이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및 전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

라. 금융자산의 제각 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포져(EAD)부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

5,525,213,483
5,744,827,114

파생상품자산

307,473,040
126,035,804

상각후원가금융자산

현금및현금성자산

236,328,712
194,825,415

예치금

465,367,288
581,286,373

대출채권

2,960,950,974
1,837,730,291

기타금융자산

504,941,397
987,516,522

소계
4,167,588,371
3,601,358,601

난외계정

대출약정 및 매입약정금액(주1)
20,000,000
18,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
-
23,000,000

소계
20,000,000
41,400,000

합계
10,020,274,894
9,513,621,519

(주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(주석 45 참조).

4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험

① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
236,328,712
-
-
236,328,712

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
236,328,712
-
-
236,328,712

예치금
AA- to AAA+
465,367,288
-
-
465,367,288

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
465,367,288
-
-
465,367,288

대출채권
AA- to AAA+
1,116,121,425
-
-
1,116,121,425

A- to A+
240,300,000
-
-
240,300,000

BBB- to BBB+
1,540,798,716
39,950,000
43,565,267
1,624,313,983

소계
2,897,220,141
39,950,000
43,565,267
2,980,735,408

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
504,941,397
-
5,765,639
510,707,036

소계
504,941,397
-
5,765,639
510,707,036

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
20,000,000
-
-
20,000,000

소계
20,000,000
-
-
20,000,000

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

합계
4,123,857,538
39,950,000
49,330,906
4,213,138,444

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
194,825,415
-
-
194,825,415

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
194,825,415
-
-
194,825,415

예치금
AA- to AAA+
581,286,373
-
-
581,286,373

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
581,286,373
-
-
581,286,373

대출채권
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
22,509,190
-
-
22,509,190

BBB- to BBB+
1,792,759,859
13,830
35,490,745
1,828,264,434

소계
1,815,269,049
13,830
35,490,745
1,850,773,624

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
982,117,630
-
5,398,891
987,516,521

소계
982,117,630
-
5,398,891
987,516,521

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
18,400,000
-
-
18,400,000

소계
18,400,000
-
-
18,400,000

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
23,000,000
-
-
23,000,000

소계
23,000,000
-
-
23,000,000

합계
3,614,898,467
13,830
40,889,636
3,655,801,933

② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
2,357,723
-
16,101,142
18,458,865

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각 등
-
-
-
-

전(환)입
1,790,901
479,889
4,956,785
7,227,575

기타
-
-
-
-

기말잔액
4,148,624
479,889
21,057,927
25,686,440

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
1,307,708
4,292,266
16,068,023
21,667,997

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각 등
-
(3,329,000)
-
(3,329,000)

전(환)입
924,261
(963,266)
33,119
(5,886)

기타
125,754
-
-
125,754

기말잔액
2,357,723
-
16,101,142
18,458,865

5) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
구분
금액

당기손익-공정가치측정 채무증권
AAA
2,946,970,282

AA+ ~ BBB-
1,404,336,037

BB+ ~ B-
1,807,516

무등급(주1)
441,180,459

합계
4,794,294,294

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
구분
금액

당기손익-공정가치측정 채무증권
AAA
2,329,431,060

AA+ ~ BBB-
1,939,340,321

BB
5,076,159

무등급(주1)
475,240,490

합계
4,749,088,030

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산)
정부 및 정부투자기관
2,183,786,501
28.31

2,047,763,224

30.99

금융 및 보험업
1,441,936,286
18.69

1,088,547,034

16.47

기타(주1)
1,168,571,507
15.15

1,612,777,771

24.41

상각후원가측정금융자산(대출채권)
금융 및 보험업
43,604,066
0.57

120,225,933

1.82

기타(주1)
2,876,642,910
37.29

1,738,726,929

26.31

합 계
7,714,541,270
100

6,608,040,891

100

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산)
대한민국
4,623,203,512
59.93

4,486,293,691

67.89

기타
171,090,782
2.22

262,794,337

3.98

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국
2,920,246,976
37.85

1,770,812,993

26.80

기타
-
-

88,139,869

1.33

합 계
7,714,541,270
100

6,608,040,891

100

(3) 유동성위험1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 의미합니다.2) 관리방법연결회사는 연결재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성위험 관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
625,865,800
-
-
-
625,865,800

당기손익-공정가치측정금융부채
344,088,219
259,796,044
1,096,511,830
1,068,913,662
2,769,309,755

차입부채
1,354,150,467
3,230,290,717
793,470,503
22,290
5,377,933,977

사채
1,817,300
2,952,268
14,308,703
593,653,772
612,732,043

파생상품부채
21,938,338
35,192,172
219,109,675
186,242,468
462,482,653

기타금융부채
478,815,434
28,383,520
7,373,306
55,916,527
570,488,787

대출약정 및 매입약정(주1)
57,004,943
-
-
-
57,004,943

지급보증 및 매입확약(주1)
-
-
-
-
-

합계
2,883,680,502
3,556,614,720
2,130,774,016
1,904,748,720
10,475,817,958

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 45 참조).

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,070,450,541
-
-
-
1,070,450,541

당기손익-공정가치측정금융부채
258,916,073
81,504,442
383,187,630
633,057,684
1,356,665,829

차입부채
3,609,816,043
1,835,835,821
193,516,730
661,998
5,639,830,592

사채
3,005,850
-
229,017,550
366,145,800
598,169,200

파생상품부채
640,082
2,323,713
44,108,729
67,576,364
114,648,888

기타금융부채
795,644,039
69,731,262
7,565,218
54,531,243
927,471,762

대출약정 및 매입약정(주1)
18,400,000
-
-
-
18,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
23,000,000
-
-
-
23,000,000

합계
5,779,872,627
1,989,395,238
857,395,857
1,121,973,089
9,748,636,812

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 45 참조).

(4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR은 99% 신뢰수준 하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
3,115,951
18,823,401

채권
29,034,244
9,227,135

수익증권
29,702
78,771

외환
23,955,364
-

장내파생상품
10,155,749
14,340,149

장외파생상품
29,260,662
7,611,363

예금 등 기타
-
10,772

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.

5. 공정가치 공시

(1) 회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

사채
장부금액
569,883,612
569,004,260

공정가치
551,222,317
567,921,827

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
669,320,537
5,062,410,131
840,272,920
6,572,003,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
628,986,139
628,986,139

파생상품자산
1,014,674
159,897,268
146,561,098
307,473,040

합계
670,335,211
5,222,307,399
1,615,820,157
7,508,462,767

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
287,065,370
-
2,482,244,385
2,769,309,755

파생상품부채
5,355,646
176,210,780
280,916,227
462,482,653

합계
292,421,016
176,210,780
2,763,160,612
3,231,792,408

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
735,852,667
5,078,275,887
1,066,795,366
6,880,923,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
911,318,684
911,318,684

파생상품자산
2,493,407
72,476,564
51,065,833
126,035,804

합계
738,346,074
5,150,752,451
2,029,179,883
7,918,278,408

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
238,832,029
-
1,117,833,800
1,356,665,829

파생상품부채
7,765,000
57,969,091
48,914,797
114,648,888

합계
246,597,029
57,969,091
1,166,748,597
1,471,314,717

(3) 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.

구분
당기말 공정가치 (단위:백만원)
수준
가치평가기법
관측가능하지 않은주요 투입변수
범위

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산(주석8)
5,062,410
2

DCF모형,비활성화된 시장의 거래가격 등

해당없음

840,273
3

DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model),비활성화된 시장의 거래가격 등,몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형

기초자산변동성기초자산상관계수
15.36%~68.88%-1~1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주석9)

628,986
3
DCF모형, 비활성화된 시장의 거래가격 등
영구성장률 가중평균자본비용
0%~1%11.26%~20.08%

파생상품자산
(주석11)

159,897
2
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model
해당없음

146,561
3
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
15.36%~68.88%-1~14.32bp~433.34bp

금융자산 합계
6,838,127

당기손익-공정가치측정금융부채(주석21)

2,482,244
3
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형
기초자산변동성 기초자산상관계수
15.36%~68.88% -1~1

파생상품부채
(주석11)

176,211
2
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model
해당없음

280,916
3
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
15.36%~68.88% -1~135.98bp~431.74bp

금융부채 합계

2,939,371

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,066,795,366
(7,598,704)
-
1,151,625,163
(1,364,806,603)
(5,742,302)
840,272,920

기타포괄-공정가치측정금융자산
911,318,684
-
(284,832,545)
2,500,000
-
-
628,986,139

파생상품자산
51,065,833
21,429,728
-
118,124,744
(44,059,207)
-
146,561,098

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,117,833,800
30,842,201
(203,063)
(1,427,564,892)
2,822,614,615
-
2,482,244,385

파생상품부채
48,914,797
(49,895,436)
-
(21,564,587)
203,670,581
-
280,916,227

<전기>
(단위:천원)

구분
전기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
736,191,210
24,387,362
-
1,422,115,618
(1,108,435,140)
(7,463,684)
1,066,795,366

기타포괄-공정가치금융자산
237,055,240
-
615,933,926
58,329,518
-
-
911,318,684

파생상품자산
340,631,341
344,169
-
64,662,361
(354,572,038)
-
51,065,833

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,831,078,474
(4,417,268)
(590,861)
(2,859,214,811)
2,140,962,008
-
1,117,833,800

파생상품부채
126,559,203
(7,973,977)
-
(130,819,435)
45,201,052
-
48,914,797

(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
79,302
(70,031)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
-
-
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
11,519,584
(9,885,090)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
18,404,390
(15,918,051)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
7,396,565
(8,193,726)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
255,031
(283,368)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
37,896,654
(42,107,393)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,715,077
(1,905,641)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
31,203,262
(34,670,291)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
466,114
(517,904)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.(7) 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산금융부채 총액
상계된 금융부채금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
307,473,040
-
307,473,040
(134,897,739)
(91,286,094)
83,488,954

당기손익인식지정금융자산
2,199,747
-
2,199,747

미수미결제금융자산(주1)
503,975,241
(98,782,960)
405,192,281
-
-
405,192,281

환매조건부채권매수
1,333,921,425
-
1,333,921,425
-
(1,333,921,425)
-

합계
2,147,569,452
(98,782,960)
2,048,786,492
(134,897,739)
(1,425,207,518)
488,681,235

금융부채

파생상품부채
462,482,653
-
462,482,653
(134,897,739)
(289,675,515)
2,520,153,783

당기손익인식지정금융부채
2,482,244,385
-
2,482,244,385

미지급미결제금융부채(주2)
537,631,169
(98,782,960)
438,848,209
-
-
438,848,209

매도유가증권
287,065,370
-
287,065,370
-
(287,065,370)
-

환매조건부채권매도
2,846,374,268
-
2,846,374,268
-
(2,846,374,268)
-

합계
6,615,797,845
(98,782,960)
6,517,014,884
(134,897,739)
(3,423,115,153)
2,959,001,992

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산금융부채 총액
상계된 금융부채금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
126,035,804
-
126,035,804
(34,503,308)
(26,337,205)
67,653,050

당기손익인식지정금융자산
2,457,759
-
2,457,759

미수미결제금융자산(주1)
1,817,320,126
(920,219,415)
897,100,711
-
-
897,100,711

환매조건부채권매수
240,263,100
-
240,263,100
-
(240,263,100)
-

합계
2,186,076,789
(920,219,415)
1,265,857,374
(34,503,308)
(266,600,305)
964,753,761

금융부채

파생상품부채
114,648,888
-
114,648,888
(34,503,308)
(138,026,614)
1,059,952,766

당기손익인식지정금융부채
1,117,833,800
-
1,117,833,800

미지급미결제금융부채(주2)
1,680,258,027
(920,219,415)
760,038,612
-
-
760,038,612

매도유가증권
238,832,029
-
238,832,029
-
(238,832,029)
-

환매조건부채권매도
2,945,482,716
-
2,945,482,716
-
(2,945,482,716)
-

합계
6,097,055,460
(920,219,415)
5,176,836,045
(34,503,308)
(3,322,341,359)
1,819,991,378

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
236,328,867
-
-
236,328,867

예치금
465,367,288
-
-
465,367,288

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,572,003,588
-
6,572,003,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
628,986,139
628,986,139

파생상품자산
-
307,473,040
-
307,473,040

대출채권
2,960,950,974
-
-
2,960,950,974

기타금융자산
504,941,397
-
-
504,941,397

합계
4,167,588,526
6,879,476,628
628,986,139
11,676,051,293

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
194,825,415
-
-
194,825,415

예치금
581,286,373
-
-
581,286,373

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,880,923,919
-
6,880,923,919

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
911,318,684
911,318,684

파생상품자산
-
126,035,804
-
126,035,804

대출채권
1,837,730,291
-
-
1,837,730,291

기타금융자산
987,516,522
-
-
987,516,522

합계
3,601,358,601
7,006,959,723
911,318,684
11,519,637,008

(2) 금융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
625,865,800
-
625,865,800

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,769,309,755
2,769,309,755

차입부채
5,353,693,483
-
5,353,693,483

사채
569,883,612
-
569,883,612

파생상품부채
-
462,482,653
462,482,653

기타금융부채
575,086,546
-
575,086,546

합계
7,124,529,441
3,231,792,408
10,356,321,849

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,070,450,541
-
1,070,450,541

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,356,665,829
1,356,665,829

차입부채
5,636,338,213
-
5,636,338,213

사채
569,004,260
-
569,004,260

파생상품부채
-
114,648,888
114,648,888

기타금융부채
928,863,121
-
928,863,121

합계
8,204,656,135
1,471,314,717
9,675,970,852

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

현금
154
205

보통예금
50,225,054
36,901,797

당좌예금
1,201,047
967,676

외화예금
111,152,612
93,488,836

기타
73,750,000
63,466,901

소계
236,328,867
194,825,415

예치금

청약예치금
-
880,000

투자자예탁금별도예치금
159,868,008
383,160,947

대차거래이행보증금
43,000,000
62,100,000

장내파생상품거래예치금
65,401,940
40,285,462

유통금융담보금
16,480,000
-

유통금융차주담보금
132,708
148,783

지급담보금
278,806
186,161

정기예적금
179,674,101
94,495,520

당좌개설보증금
29,500
29,500

기타예치금
502,225
-

소계
465,367,288
581,286,373

합계
701,696,155
776,111,788

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

현금및현금성자산

보통예금
(주)하나은행
42,172
-
장기미처리 별도관리계좌

예치금

청약예치금
한국투자증권 등
-
880,000
공모주 청약을 위한 청약증거금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜KB국민은행
-
234,700
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
2,500,000
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

정기예금
Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam
5,370,000
5,210,000
당좌차월 담보설정

정기예금
Vietinbank
-
7,815,000
당좌차월 담보설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
12,135,126
15,391,970
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
138,569,074
349,155,986
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분
한국증권금융㈜
18,226,209
32,044,718
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
43,000,000
62,100,000
주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
132,708
148,783
유통금융차주의 담보로 제공

유통금융담보금
한국증권금융㈜
16,480,000
-
유통금융의 담보로 제공

지급담보금
MUFG Hongkong Branch
278,806
-
달러 REPO거래 지급담보

지급담보금
Credit Agricole Corporate and Investment Bank
-
186,161
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

기타예치금
한국투자증권
80,980
-
해외 ETF 거래를 위한 예치

소계
237,844,575
476,696,818

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분
한국증권금융㈜
270,348,059
437,889,496
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
39,511,147
41,082,392

파생시장공동기금
㈜한국거래소
-
8,200,000
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

손해배상공동기금
㈜한국거래소
977,432
844,262

소계
310,836,638
488,016,150

합계
548,681,213
964,712,968

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
199,213,614
376,458,718

국채/지방채(주1,2)
440,347,931
256,397,539

특수채(주1,2)
1,743,438,570
1,771,329,978

회사채(주1,2)
2,113,525,380
1,967,891,222

집합투자증권(주1)
774,057,801
685,000,351

기업어음증권
211,390,946
440,003,476

외화유가증권
172,983,333
262,794,337

투자자예탁금별도예치금(신탁)
328,024,880
482,302,919

기타(전자단기사채)
384,011,419
59,081,970

주가연계증권
-
306,811

파생결합증권
2,199,747
2,150,949

기타
202,809,967
577,205,650

합계
6,572,003,588
6,880,923,920

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 44 참조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 44 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권
628,986,139
911,318,684

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
911,318,684
237,055,240

증감
(7,552,448)
58,329,518

평가
(274,780,097)
615,933,926

기말장부금액
628,986,139
911,318,684

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

충남-한화중소기업육성펀드(주1)
대한민국
12월
16.67
751,823
1,159,917

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드(주1,3)
대한민국
12월
8.67
1,801,506
2,163,985

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
516,213
523,937

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
12월
10.37
2,532,710
2,228,847

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주7)
대한민국
12월
20.00
-
6,303,705

한화드림펀드 1호(주1)
대한민국
12월
1.00
830,092
815,519

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
12월
25.00
3,306,554
887,279

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
29.99
698,863
1,462,834

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
10.71
574,087
585,960

한화-NP CHINA 1호(주1,4)
대한민국
12월
9.62
-
-

한화에스비아이기업인수목적(주5)
대한민국
12월
-
-
26,225

토스뱅크 주식회사(주1)
대한민국
12월
9.31
91,650,529
45,963,293

한화플러스제2호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.24
27,074
27,025

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
5.10
95,758
97,854

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
12월
8.48
344,836
352,233

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
12월
18.94
478,970
489,365

에이티피한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
12월
7.22
96,360
98,513

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.95
164,425
167,903

Tech in Asia Pte.Ltd.(주4)
싱가포르
12월
20.46
635,017
1,282,663

CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1,8)
싱가포르
12월
9.74
-
4,178,231

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주2)
대한민국
12월
90.50
2,457,772
5,009,146

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주2,5)
대한민국
12월
-
-
730,453

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2)
대한민국
12월
50.10
5,946,307
4,940,909

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2)
대한민국
12월
63.13
5,644,676
9,491,771

한화미국호주PPP특별자산1호(주6)
대한민국
12월
1.18
-
12,468,420

신한AIM인프라9호
대한민국
12월
22.91
7,601,588
10,430,089

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.92
877,104
1,814,736

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
15.63
973,133
993,485

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
12.12
782,354
797,563

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
21.32
982,270
999,618

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1)
대한민국
12월
10.78
981,232
-

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
대한민국
12월
27.27
505,983
-

한화-유온투자조합2호(주1)
대한민국
12월
14.62
931,415
-

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
대한민국
12월
33.33
1,319,372
-

한화플러스제3호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.17
27,585
-

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
대한민국
12월
25.00
2,450,252
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1)
대한민국
12월
10.00
977,651
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1)
대한민국
12월
9.71
915,964
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
대한민국
12월
22.32
990,456
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
8.82
448,364
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호(주2)
대한민국
12월
70.00
91,615,095
-

합계
230,933,388
116,491,478

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결회사는 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 45 참조).(주4) 전전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.(주5) 당기 중 청산에 따라 제외되었습니다.(주6) 당기 중 지분율 감소에 따라 제외되었습니다.(주7) 당기 중 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(주8) 당기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
116,491,478
50,575,695

지분법손익
(26,717,924)
730,947

순지분법자본변동
(12,393,283)
(877,026)

취득
186,197,995
83,270,279

처분
(15,209,619)
(68,318,255)

배당금수령 등
(4,925,582)
(4,545,553)

손상
(3,836,384)
-

대체
(8,673,293)
55,655,391

기말장부금액
230,933,388
116,491,478

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

충남-한화중소기업육성펀드
4,510,627
-
1,825,748
1,704,688

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
28,182,217
7,395,609
360,065
(2,714,508)

강소신재생에너지펀드
52,098,672
477,380
46,155
(772,370)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
24,596,320
183,235
2,139,587
1,724,619

한화드림펀드 1호
83,434,185
425,000
2,029,251
257,288

케이앤세컨더리3호 투자조합
13,227,324
1,109
1,746,775
1,693,189

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
2,333,040
3,032
154
(103,716)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,386,145
28,000
6,214
(110,812)

한화-NP CHINA 1호
7,047
91,000
1
1

토스뱅크 주식회사
23,398,697,773
22,432,154,674
755,905,049
(244,515,124)

한화플러스제2호 기업인수목적
8,941,723
1,059,591
-
45,622

에이티피한화신기술조합제1호
1,850,357
1,535
75
(41,087)

에이티피한화신기술조합제2호
4,060,759
1,806
179
(87,202)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,497,491
1,686
175
(54,886)

에이티피한화신기술조합제3호
1,336,228
1,638
53
(29,813)

한화유온신기술조합제1호
8,417,813
3,097
570
(177,951)

Tech in Asia Pte.Ltd.
4,407,229
1,304,058
7,400,655
(219,569)

CapBridge Financial Pte.Ltd.
2,152,328
2,680,265
487,417
(3,594,709)

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
2,722,886
7,036
358,117
(611,479)

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,152,729
4,280
398,109
244,646

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,120,071
23,896
5,899,974
(1,281,187)

신한AIM인프라9호
33,792,028
20,174
23,867,549
(3,521,434)

삼성한화신성장신기술조합제1호
45,699,488
21,370
18,094
(2,241,685)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,264,254
36,202
8,056
(130,255)

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
6,462,400
10,712
463
(125,474)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,608,970
330
1,178
(81,360)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
9,121,481
15,651
1,548
(174,171)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
1,858,888
3,618
-
(3,742)

한화-유온투자조합2호
6,379,367
6,525
415
(127,159)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
4,000,176
42,060
3,971
(541,884)

한화플러스제3호 기업인수목적
11,914,529
912,305
-
57,541

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,806,488
3,520
1,216
(199,032)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,783,143
6,632
2,289
(223,488)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
9,955,926
521,500
40,947
(865,574)

프렌드 신기술사업투자조합 53호
4,461,952
24,708
117
(42,756)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
5,081,454
-
138
(18,546)

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
131,265,970
502,035
33,538
32,798

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결실체 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

충남-한화중소기업육성펀드
4,510,627
16.67
751,771
48
751,821

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
20,786,608
8.67
1,801,506
-
1,801,506

강소신재생에너지펀드
51,621,292
1.00
516,213
-
516,213

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
24,413,085
10.37
2,531,925
785
2,532,710

한화드림펀드1호
83,009,185
1.00
830,092
-
830,092

케이앤세컨더리3호투자조합
13,226,215
25.00
3,306,554
-
3,306,554

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
2,330,008
29.99
698,863
-
698,863

한화소재부품장비제1호투자조합
5,358,145
10.71
574,087
-
574,087

한화-NP CHINA 1호
(83,953)
9.62
(8,072)
8,072
-

토스뱅크 주식회사
966,543,099
9.31
89,988,495
1,662,034
91,650,529

한화플러스제2호기업인수목적
7,882,132
0.24
18,947
8,127
27,074

에이티피한화신기술조합제1호
1,848,822
5.10
94,328
1,430
95,758

에이티피한화신기술조합제2호
4,058,953
8.48
344,303
533
344,836

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,495,805
18.94
472,690
6,280
478,970

에이티피한화신기술조합제3호
1,334,590
7.22
96,360
-
96,360

한화유온신기술조합제1호
8,414,716
1.95
164,425
-
164,425

Tech in Asia Pte.Ltd.
3,103,171
20.46
634,803
214
635,017

CapBridge Financial Pte.Ltd.
(527,937)
9.74
(51,408)
51,408
-

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
2,715,850
90.50
2,457,772
-
2,457,772

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,148,449
50.10
6,086,373
(140,066)
5,946,307

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,096,175
63.13
5,742,001
(97,325)
5,644,676

신한AIM인프라9호
33,771,854
22.91
7,736,670
(135,082)
7,601,588

삼성한화신성장신기술조합제1호
45,678,118
1.92
876,739
365
877,104

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,228,052
15.63
973,133
-
973,133

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
6,451,688
12.12
782,023
331
782,354

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,608,640
21.32
982,652
(382)
982,270

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
9,105,830
10.78
981,232
-
981,232

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
1,855,270
27.27
505,983
-
505,983

한화-유온투자조합2호
6,372,842
14.62
931,415
-
931,415

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
3,958,116
33.33
1,319,372
-
1,319,372

한화플러스제3호 기업인수목적
11,002,224
0.17
18,585
9,000
27,585

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,802,968
25.00
2,450,252
-
2,450,252

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,776,511
10.00
977,651
-
977,651

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
9,434,426
9.71
915,964
-
915,964

프렌드 신기술사업투자조합 53호
4,437,244
22.32
990,456
-
990,456

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
5,081,454
8.82
448,364
-
448,364

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
130,763,935
70.00
91,534,755
80,340
91,615,095

<전기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결실체 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

충남-한화중소기업육성펀드
6,959,285
16.67
1,159,881
38
1,159,919

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
24,969,052
8.67
2,163,985
-
2,163,985

강소신재생에너지펀드
52,393,662
1.00
523,937
-
523,937

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
22,288,466
10.00
2,228,847
-
2,228,847

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
31,518,525
20.00
6,303,705
-
6,303,705

한화드림펀드1호
81,551,896
1.00
815,519
-
815,519

케이앤세컨더리3호투자조합
3,549,115
25.00
887,279
-
887,279

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
4,877,089
29.99
1,462,834
-
1,462,834

한화소재부품장비제1호투자조합
5,468,957
10.71
585,960
-
585,960

한화-NP CHINA 1호
(83,954)
9.62
(8,076)
8,076
-

한화에스비아이기업인수목적
8,085,776
0.23
18,545
7,680
26,225

토스뱅크 주식회사
441,949,191
10.00
44,194,919
1,768,374
45,963,293

한화플러스제2호기업인수목적
7,864,105
0.24
18,904
8,121
27,025

에이티피한화신기술조합제1호
1,890,017
5.10
96,429
1,425
97,854

에이티피한화신기술조합제2호
4,146,155
8.48
351,700
533
352,233

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,550,692
18.94
483,086
6,279
489,365

에이피티한화신기술조합제3호
1,364,403
7.22
98,513
-
98,513

한화유온신기술조합제1호
8,592,667
1.95
167,903
-
167,903

Tech in Asia Pte.Ltd.
6,269,125
20.46
1,282,663
-
1,282,663

CapBridge Financial Pte.Ltd.
2,982,643
9.74
290,438
3,887,793
4,178,231

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
5,535,131
90.50
5,009,146
-
5,009,146

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
781,487
93.47
730,453
-
730,453

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
9,862,093
50.10
4,940,909
-
4,940,909

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
15,036,363
63.13
9,491,771
-
9,491,771

한화미국호주PPP특별자산1호
34,542,727
36.10
12,468,420
-
12,468,420

신한AIM인프라9호
38,671,879
26.97
10,430,089
-
10,430,089

삼성한화신성장신기술조합제1호
94,528,780

1.92

1,814,372

364

1,814,736

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,358,307
15.63
993,485
-
993,485

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
6,579,896
12.12
797,563
-
797,563

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,688,207
21.32
999,618
-
999,618

11. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
57,855,935
13,742,329
83,980,033
26,845,739

통화

통화 파생상품
81,906,432
51,455,827
116,600,665
43,170,324

주가지수

장내매수옵션
1,014,674
2,461,415
-
-

장내매도옵션
-
-
5,355,646
7,765,000

주식 파생상품
147,631,308
49,526,873
251,800,947
36,094,787

기타

파생상품자산
18,438,029
7,320,601
-
-

파생상품부채
-
-
4,745,362
773,038

신주인수권
-
31,993
-
-

전환권
626,662
1,496,766
-
-

합계
307,473,040
126,035,804
462,482,653
114,648,888

12. 이연최초거래일손익

연결회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(3,970,593)
(13,454,153)

신규
(11,834,258)
(1,417,550)

손익인식
10,993,260
10,901,110

기말금액
(4,811,591)
(3,970,593)

13. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
963,590,399
1,135,573,165

대손충당금
(248,943)
(198,528)

소계
963,341,456
1,135,374,637

환매조건부채권매수
채권원금
1,333,921,425
240,263,100

대여금
채권원금
146,916
301,917

현재가치할인차금
(12,950)
(17,523)

소계
133,966
284,394

대지급금
채권원금
4,986,169
4,986,169

대손충당금
(4,986,169)
(4,986,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
677,894,681
469,458,028

대손충당금
(14,340,554)
(7,649,868)

소계
663,554,127
461,808,160

합계
2,960,950,974
1,837,730,291

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
27,241,320
89,012,436

유통신용융자금
182,904,296
229,134,023

증권담보대출금
751,460,550
815,279,431

기타
1,735,290
1,948,747

합계
963,341,456
1,135,374,637

(3) 자기신용융자금연결회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 6.9%~9.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(4) 유통신용융자금연결회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수 자금을 융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 6.9%~9.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(5) 증권담보대출금연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 20%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.9%~9.2%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140% 에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
13,043,334
12,301,298

순전입(환입)액
6,474,236
616,282

기타
266,865
125,754

기말장부금액
19,784,435
13,043,334

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
83,078
83,078

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
81,869
81,869

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
당기말

토지
81,869
1,209
83,078

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
전기말

토지
77,942
3,927
81,869

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액 차이는 중요하지 않습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(779,304)
4,417,270

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
65,397,237
(51,277,941)
14,119,296

사용권자산
49,384,438
(9,691,408)
39,693,030

기타
1,569,661
(787,312)
782,349

합계
122,342,842
(62,682,316)
59,660,526

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(669,025)
4,527,549

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
61,844,628
(51,674,214)
10,170,414

사용권자산
48,422,140
(9,625,882)
38,796,258

기타
1,292,248
(513,498)
778,750

합계
117,550,522
(62,628,970)
54,921,552

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당기말

토지
648,580
-
-
-
648,580

건물
4,527,549
-
-
(110,279)
4,417,270

차량운반구
1
-
-
-
1

기구비품
10,170,414
10,169,102
(64,316)
(6,155,904)
14,119,296

사용권자산
38,796,258
17,828,884
(6,270,691)
(10,661,421)
39,693,030

기타
778,750
624,796
-
(621,197)
782,349

합계
54,921,552
28,622,782
(6,335,007)
(17,548,801)
59,660,526

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
전기말

토지
669,575
-
(20,995)
-
-
648,580

건물
5,980,236
-
(1,316,855)
-
(135,832)
4,527,549

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
9,232,576
5,515,183
(103,624)
119
(4,473,840)
10,170,414

사용권자산
46,103,378
10,834,329
(5,984,537)
-
(12,156,912)
38,796,258

기타
927,145
342,903
(46,447)
-
(444,851)
778,750

합계
62,912,911
16,692,415
(7,472,458)
119
(17,211,435)
54,921,552

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
36,585,692
-
(35,807,358)
778,334

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
135,911,979
(96,614,258)
(2,451,943)
36,845,778

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
178,097,671
(102,014,258)
(38,259,301)
37,824,112

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
36,585,692
-
(17,070,648)
19,515,044

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
121,060,102
(83,811,559)
(2,451,943)
34,796,600

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
163,245,794
(89,211,559)
(19,522,591)
54,511,644

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분(주1)
상각
손상
당기말

영업권
19,515,044
-
-
-
(18,736,710)
778,334

기타무형자산
34,796,600
9,333,840
(419,150)
(6,865,512)
-
36,845,778

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
54,511,644
9,333,840
(419,150)
(6,865,512)
(18,736,710)
37,824,112

(주1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분(주1)
상각
손상
전기말

영업권
19,515,044
-
-
-
-
19,515,044

기타무형자산
28,305,971
11,729,804
(4,739)
(5,234,436)
-
34,796,600

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
48,021,015
11,729,804
(4,739)
(5,234,436)
-
54,511,644

(주1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 영업권의 손상 평가1) 연결회사는 2012년 9월 3일 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)와의 사업결합에 따른 영업권에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하여 전액 손상을 인식하였습니다.2022년 12월 31일 현재의 778백만원의 영업권은 2019년 4월 24일 Pintree Securities Corporation(구: HFT Securities Corporation)의 주식인수에 따라 발생하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득금액
36,585,692
36,585,692

손상차손누계액
(35,807,358)
(17,070,648)

장부금액
778,334
19,515,044

2) 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있습니다. 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2022년 09월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5년 3개월로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.② 할인율 및 영구성장율자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장율은 0%를 적용하였습니다.③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 GDP 증가율, 소비자물가지수(CPI) 상승률에 대한 사항입니다.3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 순자산 장부금액에 미달하여, 영업권에 배부된 손상차손 인식 금액은 18,737백만원 입니다.

17. 리스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
48,452,175
47,828,807

차량운반구
587,210
248,280

기타
345,053
345,053

합계
49,384,438
48,422,140

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가한 사용권자산은 17,829백만원(전기 중 증가한 사용권자산은 10,834백만원) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
235,624
738,630

합계
235,624
738,630

(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
8,942,786
8,880,633

비유동
30,961,174
30,189,470

합계
39,903,960
39,070,103

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,227,502
11,763,417

차량운반구
274,664
231,927

기타
159,255
161,568

합계
10,661,421
12,156,912

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
939,112
774,381

단기리스료
90,284
114,407

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
180,013
150,515

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
8,850
23,026

당기 중 리스의 총 현금유출은 11,634백만원(전기 14,112백만원)입니다.

18. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
410,675,568
902,221,591

대손충당금
(5,483,288)
(5,120,880)

소계
405,192,280
897,100,711

미수수익
채권원금
65,551,946
52,862,382

대손충당금
(282,351)
(278,012)

소계
65,269,595
52,584,370

보증금
채권원금
34,923,953
37,898,121

현재가치할인차금
(680,055)
(805,310)

소계
34,243,898
37,092,811

리스채권
기타
235,624
738,630

소계
235,624
738,630

합계
504,941,397
987,516,522

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
5,398,891
5,398,735

순전입(환입)액
382,015

156

기타

(15,267)

-

기말장부금액
5,765,639

5,398,891

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
56,081,279
36,355,678

선급비용
23,167,125
7,599,252

기타
606,161
394,454

합계
79,854,565
44,349,384

20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
360,754,098
583,125,176

장내파생상품거래예수금
67,071,871
69,277,719

집합투자증권투자자예수금
138,592,848
348,609,722

외화예수금
54,242,942
68,141,701

기타
1,446,855
1,147,440

소계
622,108,614
1,070,301,758

수입담보금

신용대주수입담보금
132,708
148,783

장외파생상품수입담보금
3,624,478
-

소계
3,757,186
148,783

합계
625,865,800
1,070,450,541

21. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
287,065,370
238,832,029

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
1,320,139,264
379,653,425

매도파생결합증권
1,162,105,121
738,180,375

합계
2,769,309,755
1,356,665,829

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
1,357,372,917
1,320,139,264
37,233,653

매도파생결합증권
1,176,176,228
1,162,105,121
14,071,107

합계
2,533,549,145
2,482,244,385
51,304,760

전기말
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
384,293,085
379,653,425
4,639,660

매도파생결합증권
742,378,475
738,180,375
4,198,100

합계
1,126,671,560
1,117,833,800
8,837,760

22. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.6
2,846,374,268
2,945,482,716

증권금융차입금
한국증권금융㈜
4.29~5.05
562,993,479
429,135,355

기업어음
하이투자증권㈜ 등
2.31~7.2
846,000,000
560,000,000

전자단기사채
SK증권 등
4.59~9.8
1,042,855,793
1,667,864,713

은행차입금
Woori Bank Hong Kong Branch 외 1개
5.5~5.99
55,469,943
33,855,429

합계
5,353,693,483
5,636,338,213

23. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증사채
25-1회
2022.10.18
2.161
-
220,000,000

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.560
30,000,000
30,000,000

무기명이권부무보증사채
26-1회
2024.04.09
1.851
220,000,000
220,000,000

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.429
100,000,000
100,000,000

무기명이권부무보증사채
27-1회
2024.09.13
5.299
130,000,000
-

무기명이권부무보증사채
27-2회
2025.09.16
5.407
91,000,000
-

소계
571,000,000
570,000,000

사채할인발행차금
(1,116,388)
(995,740)

합계
569,883,612
569,004,260

24. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
41,103,974
40,844,958

사외적립자산의 공정가치
(35,015,381)
(30,515,722)

순확정급여부채
6,088,593
10,329,236

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
40,844,958
(30,515,722)
10,329,236

당기근무원가
6,515,856
-
6,515,856

이자비용(이자수익)
1,651,234
(1,205,179)
446,055

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
652,826
652,826

- 재무적가정의 변동
(6,654,102)
-
(6,654,102)

- 인구통계적가정의 변동
793,518
-
793,518

- 경험적조정
2,577,491
-
2,577,491

기여금
-
(4,230,764)
(4,230,764)

제도에서 지급한 금액
(4,892,293)
283,458
(4,608,835)

계열사 전출입액
267,312
-
267,312

기말장부금액
41,103,974
(35,015,381)
6,088,593

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
42,146,203
(24,606,620)
17,539,583

당기근무원가
7,158,408
-
7,158,408

이자비용(이자수익)
1,501,001
(847,544)
653,457

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
469,257
469,257

- 재무적가정의 변동
(2,016,315)
-
(2,016,315)

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,095,806)
-
(1,095,806)

기여금
-
(5,796,804)
(5,796,804)

제도에서 지급한 금액
(6,962,713)
196,117
(6,766,596)

계열사 전출입액
114,180
69,872
184,052

기말장부금액
40,844,958
(30,515,722)
10,329,236

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
35,015,381
30,515,722

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
5.95%
4.13%

임금상승률
3.10%
4.10%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(1,736,110)
1,925,753

임금상승률
1,986,799
(1,818,706)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
3,516,947
17,057,359
8,919,555
27,097,644
56,591,505

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 4.71년입니다.

(8) 기타장기종업원급여부채1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
5,150,117
5,160,591

당기근무원가
448,147
448,181

이자원가
182,498
156,053

재측정요소
(576,717)
(168,373)

급여지급액
(531,651)
(446,335)

기말잔액
4,672,394
5,150,117

2) 기타장기종업원급여 세부내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
448,147
448,181

이자원가
182,498
156,053

재측정요소
(576,717)
(168,373)

기타장기종업원급여
53,928
435,861

25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
2,312,258
2,187,652

소송충당부채
45,061,991
210,726

금융보증계약충당부채
110,962
6,502

기타충당부채
21,446,389
13,930,000

합계
68,931,600
16,334,880

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,187,652
2,299,788

전입액
507,425
71,350

할인율 조정
(402,979)
(115)

상각(주1)
20,160
7,036

기말금액
2,312,258
2,378,059

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

26. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
438,848,209

760,038,613

미지급비용(계약)
89,189,429

119,809,124

임대보증금
100,000

882,454

임대보증금 현재가치할인차금
(3,476)

(9,730)

미지급배당금
241,293

236,363

리스부채
39,903,960

39,070,103

기타
6,807,132

8,836,194

합계
575,086,546

928,863,121

기타부채:

미지급비용(법규)
1,446,998
1,901,565

미지급부가세
1,430,067
1,951,649

선수금
356,350
85,600

선수수익
15,342,163
13,352,667

기타예수금
16,701,560
16,167,332

합계
35,277,138
33,458,813

27. 외화자산 및 부채당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화:천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
82,897,508
105,056,012
USD
70,299,726
83,340,326

HKD
10,464,333
1,700,977
HKD
13,881,622
2,110,423

CNY
22,968,813
4,167,461
CNY
23,814,216
4,435,636

JPY
2,754,373
26,255
JPY
2,696,991
27,785

EUR
7,008
9,469
EUR
1,219,386
1,636,831

SGD
6,220
5,867
SGD
6,220
5,456

GBP
1,074
1,641
GBP
770,861
1,233,570

BRL
771,443
184,930
BRL
3,284,186
698,809

예치금
USD
32,664,532
41,395,762
USD
52,129,619
61,799,664

HKD
68,685,494
11,164,827
HKD
57,145,829
8,687,880

JPY
3,188,940,810
30,396,346
JPY
26,553,900
273,569

EUR
6,963,660
9,409,298
EUR
10,818,726
14,522,409

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
179,057,009
226,918,947
USD
243,846,891
289,080,489

EUR
1,887,910
2,550,944
EUR
-
-

파생상품
USD
4,325,122
5,481,227
USD
4,026,148
4,772,998

EUR
830,942
1,122,769
EUR
1,624,400
2,180,497

CNH
-
-
CNH
736,127
137,111

HKD
30,018,364
4,879,485
HKD
-
-

THB
14,116,142
517,498
THB
43,103,673
1,533,198

기타금융자산
USD
1,385,740
1,756,148
USD
1,497,123
1,774,839

자산 합계

446,745,863

478,251,490

외화부채:

투자자예수금
USD
43,591,566
55,243,591
USD
51,713,084
61,305,861

HKD
4,219,761
685,922
HKD
7,927,044
1,205,149

BRL
670,523
160,738
BRL
3,183,879
677,466

EUR
1
2
EUR
1,213,953
1,629,538

JPY
257,482
2,454
JPY
200,100
2,062

CNY
9,779,809
1,774,449
CNY
11,218,348
2,089,529

SGD
280
264
SGD
280
246

GBP
-
-
GBP
769,787
1,231,851

당기손익-공정가치측정금융부채

USD
137,310,990
174,014,217
USD
178,519,502
211,634,869

AUD
201,358,858
172,848,457
AUD
-
-

차입부채
USD
438,633,065
555,879,683
USD
391,057,097
463,598,189

파생상품
USD
27,665,899
35,060,994
USD
8,592,289
10,186,159

HKD
13,405,816
2,179,115
HKD
-
-

EUR
2,595,439
3,506,957
EUR
3,916,890
5,257,799

CNH
-
-
CNH
129,536
24,127

THB
13,625,902
499,526
THB
40,304,661
1,433,637

기타금융부채
USD
7,254,399
9,193,500
USD
7,531,700
8,928,830

부채 합계

1,011,049,869

769,205,312

외화환산이익

47,500,861

23,798,627

외화환산손실

24,457,001

28,511,730

28. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주식에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

29. 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,952
23,775,952

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
716,004
726,222

합계
27,803,199
27,813,417

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

주식할인발행차금
-
(250,850,541)

기타
(8,143,981)
(8,655,067)

합계
(17,180,484)
(268,542,111)

당기말 현재 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 주식기준보상1) 당기 연결회사는 보수위원회 결의에 의해 연결회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액
1,494,635,760원

주식결제형 주식선택권
145,676주

주가가치연동현금
747,317,880원(부여기준주가 : 5,130원, 총 145,676주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2022-03-23

가득조건
당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2029년 3월과 2032년 3월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 연결회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
449,688
230,997

부여
145,676
218,691

기말 잔여주
595,364
449,688

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 7.9년이며, 행사가격은 0원 입니다.3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
1,399,111
2,873,506

내재가치(주1)
2,350
6,390

(주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식결제형
747,318
634,204

주가가치연동현금
(1,474,395)
1,451,353

합계
(727,077)
2,085,557

30. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
373,309,797
584,340,912

순지분법자본변동
(9,209,606)
318,414

해외사업장환산외환차이
4,858,966
1,868,955

확정급여제도의 재측정요소
7,599,150
5,506,460

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(10)
(10)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
567,179
713,716

합계
377,125,476
592,748,447

31. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
14,996,408
10,614,000

선물거래책임준비금
18,343
18,343

대손준비금
13,505,010
11,242,230

미처분이익잉여금
42,569,290
398,756,524

합계
71,089,051
420,631,097

(2) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 대손준비금연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
13,505,010
11,242,230

대손준비금 적립예정금액
3,028,108
2,262,779

대손준비금 잔액
16,533,118
13,505,009

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

누적
누적

지배주주지분 당기순손익(A)
(54,867,378)
144,113,449

대손준비금 적립액(B)
3,028,108
2,262,779

대손준비금 적립후 순손익(C=A-B)
(57,895,536)
141,850,670

대손준비금 적립후 주당순손익(원)
(270)
662

(4) 배당금당기에 지급된 배당금은 43,824백만원(보통주당 200원, 우선주당 250원)입니다.전기에 지급된 배당금은 없습니다.

32. 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
22,673,994
-
68,390,883
-
91,064,877
-
-
77,544
-
50,352,436
50,429,980

대출채권
-
-
110,779,007
531,811
-
-
111,310,818
-
-
-
7,006,047
-
7,006,047

기타금융자산
-
-
8,196,367
-
-
-
8,196,367
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
186,046,119
-
135,182,896
-
23,490,828
49,937,216
394,657,059
316,921,739
-
-
-
1,788,103
318,709,842

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
18,178,666
18,178,666
-
-
-
-
-
-

소계
186,046,119
-
276,832,264
531,811
91,881,711
68,115,882
623,407,787
316,921,739
-
77,544
7,006,047
52,140,539
376,145,869

부채 :

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
12,531,278
-
12,531,278
-
-
3,113,914
-
14,794,244
17,908,158

차입부채
-
-
-
-
50,270,884
-
50,270,884
-
-
111,686,385
-
74,487,140
186,173,525

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
59,882,874
-
-
59,882,874

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
996,806
-
-
996,806

당기손익-공정가치측정금융부채
144,113,920
-
-
-
-
-
144,113,920
87,995,024
-
-
-
-
87,995,024

소계
144,113,920
-
-
-
62,802,162
-
206,916,082
87,995,024
-
175,679,979
-
89,281,384
352,956,387

파생상품

1,039,715,218
660,876
-
804,867
-
1,041,180,961
-
1,040,420,548
939,411
-
481,124
1,041,841,083

합계
330,160,039
1,039,715,218
277,493,141
531,811
155,488,740
68,115,881
1,871,504,830
404,916,763
1,040,420,548
176,696,935
7,006,047
141,903,048
1,770,943,341

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
3,721,247
-
37,604,321
-
41,325,568
-
-
1,398
-
27,082,835
27,084,233

대출채권
-
-
85,121,464
596,434
308,954
-
86,026,852
-
-
-
1,251,416
-
1,251,416

기타금융자산
-
-
6,482,702
-
-
-
6,482,702
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
275,461,159
-
88,975,575
-
31,309,755
40,820,028
436,566,517
208,483,754
-
-
-
4,308,614
212,792,368

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
4,698,494
4,698,494
-
-
-
-
-
-

소계
275,461,159
-
184,300,988
596,434
69,223,030
45,518,522
575,100,133
208,483,754
-
1,398
1,251,416
31,391,449
241,128,017

부채 :

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
10,885,054
-
10,885,054
-
-
1,463,641
-
12,652,443
14,116,084

차입부채
-
-
-
-
2,413,701
-
2,413,701
-
-
51,850,109
-
54,210,208
106,060,317

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,682,100
-
-
12,682,100

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,563,425
-
-
1,563,425

당기손익-공정가치측정금융부채
97,828,800
-
-
-
-
-
97,828,800
145,790,499
-
-
-
-
145,790,499

소계
97,828,800
-
-
-
13,298,755
-
111,127,555
145,790,499
-
67,559,275
-
66,862,651
280,212,425

파생상품
-
897,199,944
73,793
-
971,429
-
898,245,166
-
833,005,563
87,153
-
214,861
833,307,577

합계
373,289,959
897,199,944
184,374,781
596,434
83,493,214
45,518,522
1,584,472,854
354,274,253
833,005,563
67,647,826
1,251,416
98,468,961
1,354,648,019

33. 수익당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익:

수탁수수료
91,238,387
176,752,221

인수및주선수수료
16,734,710
18,401,037

집합투자증권취급수수료
21,089,469
29,005,348

자산관리수수료
4,090,999
6,871,570

매수및합병수수료
68,123,336
42,344,024

신탁보수
8,215,838
8,679,503

지급보증수수료
4,809,414
11,378,716

송금수수료
212,179
258,595

기타수수료수익
21,247,643
23,052,549

소계
235,761,975
316,743,563

유가증권평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
162,314,686
228,961,424

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
23,731,146
46,438,533

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
46,489,790
46,774,121

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
89,422,172
19,250,871

신용조정
673
18,539

거래일손익인식평가조정
8,201,572
31,846,471

소계
330,160,039
373,289,959

파생상품평가및거래이익:

파생상품거래이익
837,625,398
795,066,650

파생상품평가이익
183,371,308
81,092,556

신용조정
112,572
229,853

거래일손익인식평가조정
18,605,940
20,810,886

소계
1,039,715,218
897,199,945

이자수익:

신용공여이자
55,105,374
48,696,959

채권이자
116,103,538
82,908,000

차주매각대금이용료
1,673
432

기업어음증권이자
8,339,852
2,287,298

증금예치금이자
10,708,685
3,767,703

양도성예금증서거래이익
970,180
217,692

환매조건부채권매수이자
8,437,405
2,927,726

양도성예금증서거래이익
82,479
11,677

예금이자
21,621,336
3,491,878

미수금이자
147,928
178,065

기타금융수익
55,974,691
39,887,352

소계
277,493,141
184,374,782

합계
1,883,130,373
1,771,608,247

34. 비용당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
9,091,883
11,909,733

투자자문수수료
543,549
732,781

송금수수료
59,630
77,270

기타수수료비용
25,136,938
31,197,432

소계
34,832,000
43,917,216

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
219,903,470
162,790,210

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
97,018,269
45,639,768

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
56,398,340
119,860,379

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
27,262,050
15,556,712

신용조정
-
274

거래일손익인식평가조정
4,334,633
10,426,910

소계
404,916,762
354,274,253

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
796,847,400
722,566,358

파생상품평가손실
231,764,709
78,964,075

신용조정
328,821
145,793

거래일손익인식평가조정
11,479,619
31,329,338

소계
1,040,420,549
833,005,564

이자비용:

차입금이자
15,730,415
4,566,937

대주매각대금이용료
1,005
338

투자자예탁금이용료
3,112,909
1,463,303

환매조건부매도이자
65,206,753
18,367,571

양도성예금증서거래손실
77,544
1,398

사채이자
15,304,093
12,682,100

발행어음이자
74,278,020
28,915,601

기타금융비용
2,986,196
1,650,579

소계
176,696,935
67,647,827

합계
1,656,866,246
1,298,844,860

35. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
32,730,077
19,331,655

분배금수익
35,385,805
26,186,867

충당부채환입액
402,979
426,000

기타대손충당금환입
80
-

금융보증충당금환입
-
4,215,055

기타
6,590,405
5,598,971

합계
75,109,346
55,758,548

기타비용:

충당금전입액
436,199
84,421

기타의대손상각비
382,094
9,778

금융보증충당금전입액
104,461
254,110

기타
348,453
25,431

합계
1,271,207
373,740

36. 인건비

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
97,382,277
92,748,166

퇴직급여
9,175,832
9,618,516

기타장기종업원급여
53,928
435,862

명예퇴직금
446,888
545,371

복리후생비
39,565,037
87,225,314

합계
146,623,962
190,573,229

37. 기타일반관리비당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,676,069
5,240,453

전산운용비
20,766,954
20,011,553

임차료
837,051
875,016

지급수수료
24,024,374
21,563,753

접대비
2,757,027
2,387,952

광고선전비
16,116,308
9,815,354

감가상각비
17,548,800
17,211,435

무형자산상각비
6,865,512
5,234,436

세금과공과금
8,122,975
9,977,214

여비교통비
763,756
307,857

수도광열비
5,684,151
5,993,974

보험료
2,839,407
2,202,459

기타
14,179,928
12,309,848

합계
126,182,312
113,131,304

38. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
31,822
287,587

무형자산처분이익
577
-

임대료
61,506
97,256

관계기업투자처분이익
5,048,872
3,804,435

기타영업외수익
1,686,213
433,416

합계
6,828,990
4,622,693

영업외비용:

유형자산처분손실
171,524
405,861

무형자산처분손실
1,992
-

기부금
921,329
712,758

관계기업투자처분손실
3,388,619
7,960,610

관계기업투자손상차손
3,836,384
-

무형자산손상차손
18,736,710
-

기타영업외비용
52,901,224
12,363,258

합계
79,957,782
21,442,487

39. 법인세비용(1) 법인세 비용(수익) 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
(5,321,233)
30,838,775

총당기법인세
(5,321,233)
30,838,775

이연법인세

일시적차이의 증감
(80,842,307)
168,831,038

자본에 직접 반영된 법인세
75,591,650
(151,072,693)

총이연법인세
(5,250,657)
17,758,345

법인세비용
(10,571,890)
48,597,120

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(65,439,268)
192,724,089

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(15,836,303)
46,639,230

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(1,155,079)
(185,832)

세무상 차감되지 않는 비용
1,601,729
1,321,084

공제감면 및 감면분 추가납부세액
-
(721,765)

과거에 미인식된 이월결손금 사용
-
(274,670)

이연법인세를 인식하지 않은 영업권 손상

4,534,284

-

투자상생협력촉진세제

-

(723,912)

기타
283,479
2,542,986

법인세비용
(10,571,890)
48,597,121

유효세율(*)
-
25.22%

(*) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(285,947,512)
74,060,103
(211,887,410)
615,933,926
(149,056,010)
466,877,916

순지분법자본변동
(12,411,747)
2,883,726
(9,528,021)
(819,876)
198,410
(621,466)

보험수리적손익
2,630,267
(537,577)
2,092,690
2,634,550
(637,561)
1,996,989

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
(203,063)
56,526
(146,537)
(655,820)
158,709
(497,112)

해외사업장환산외환차이
3,861,140
(871,128)
2,990,012
7,224,684
(1,736,241)
5,488,443

합계
(292,070,915)
75,591,650
(216,479,266)
624,317,464
(151,072,693)
473,244,770

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
72,479,811
52,882,781

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
18,695,356
6,645,370

합계
91,175,167
59,528,151

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(160,188,018)
(221,803,295)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(15,363,071)
(2,943,085)

합계
(175,551,089)
(224,746,380)

이연법인세자산(부채) 순액
(84,375,922)
(165,218,229)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
479,735
(19,824)
-
459,911

당기손익-공정가치금융자산 평가손익

3,446,603

13,721,418

-

17,168,021

관계기업투자

1,518,088

1,064,406

(176,318)

2,406,176

선물옵션평가손익

(73,604)

(1,091,484)
-
(1,165,088)

미확정비용

24,425,397

(10,945,137)
-
13,480,260

회원권 손상차손

5,168

(1,507)
-
3,661

확정급여채무

2,499,675

(549,545)

(537,577)

1,412,553

의제배당

57,465

(2,374)
-
55,091

손해배상공동기금

(80,841)

3,340
-
(77,501)

미수수익

(7,772,452)

(2,315,435)
-
(10,087,887)

외화환산손익

4,271,154

(10,254,201)
-
(5,983,047)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익

(1,631,855)

(7,022,017)
-
(8,653,872)

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익

508,804

(7,677,127)

56,526

(7,111,797)

장외파생상품평가손익

(2,982,909)

12,111,942
-
9,129,033

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

(198,425,639)

231,874

74,060,103

(124,133,662)

이연법인세 인식 이월결손금

99,392

1,142,480

-

1,241,872

자산처분손실

317,003

(157,972)

-

159,031

연결조정효과

497,906

5,337,311

3,060,044

8,895,261

기타

7,622,681

11,674,509

(871,128)

18,426,062

합 계

(165,218,229)

5,250,657

75,591,650

(84,375,922)

<전기>
(단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
479,736
(1)
-
479,735

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
(3,308,305)
6,754,908
-
3,446,603

관계기업투자
256,806
1,256,954
4,328
1,518,088

선물옵션평가손익
(13,517,653)
13,444,049
-
(73,604)

미확정비용
16,925,077
7,500,320
-
24,425,397

회원권 손상차손
6,713
(1,545)
-
5,168

확정급여채무
4,172,032
(1,034,796)
(637,561)
2,499,675

의제배당
57,465
-
-
57,465

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(8,106,443)
333,991
-
(7,772,452)

외화환산손익
297,590
3,973,564
-
4,271,154

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
37,150,219
(38,782,074)
-
(1,631,855)

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익
9,068,872
(8,718,777)
158,709
508,804

장외파생상품평가손익
812,464
(3,795,373)
-
(2,982,909)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(49,396,056)
26,427
(149,056,010)
(198,425,639)

이연법인세 인식 이월결손금
79,871
19,521
-
99,392

자산처분손실
317,003
-
-
317,003

연결조정효과
1,167,393
(863,570)
194,083
497,906

기타
7,230,867
2,128,055
(1,736,241)
7,622,681

합 계
3,612,810
(17,758,347)
(151,072,692)
(165,218,229)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

영업권
-
(18,736,710)
합병시 발생 영업권

미사용결손금(*)
105,868
3,562,986
미래과세소득의 불확실성

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
비고

2023년말
105,868
3,562,986
2013년 발생분

40. 주당이익(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2022.01.01~2022.03.22
214,320,076
81/365
47,561,442

양도제한조건부주식 부여
2022.03.23~2022.12.31
214,465,752
284/365
166,871,982

합계
214,433,424

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2021.01.01~2021.03.23
214,101,385
82/365
48,099,489

양도제한조건부주식 부여
2021.03.24~2021.12.31
214,320,076
283/365
166,171,456

합계
214,270,945

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 연결회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
당기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순손실
(53,813,411,316)
(1,054,016,316)

가중평균유통주식수
214,433,424
4,200,000

주당손실
(251)
(251)

<전기>
(단위:원)

구분
전기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순이익
141,136,973,267
2,976,475,351

가중평균유통주식수
214,270,945
4,200,000

주당이익
659
709

(3) 당기 중 양도제한조건부주식(RSU)이 전부 가득됨에 따라 유통주식수 변동이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

41. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
제 62(당)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
284,832,545

이익잉여금의 주식할인발행차금 상각
250,850,541

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동
137,541,193

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 법인세효과
73,801,430

장외파생상품 처분 관련 미수금의 변동
23,042,036

<전기>
(단위:천원)

구 분
제 61(전)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동

615,933,926

관계기업출자금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체

10,258,767

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
3,264,015,972
(29,192,104)
(33,539,722)
293,301,862
3,494,586,008

사채
569,004,260
318,048
-
561,303
569,883,611

임대보증금
872,724
(766,422)
-
(9,778)
96,524

리스부채
39,070,103
(10,424,153)
41,270
11,216,740
39,903,960

합계
3,872,963,059
(40,064,631)
(33,498,452)
305,070,127
4,104,470,103

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
2,216,876,272
1,010,060,773
1,108,882
35,970,045
3,264,015,972

사채
289,543,534
279,010,060
-
450,666
569,004,260

임대보증금
804,279
55,436
-
13,009
872,724

리스부채
47,417,519
(13,073,102)
65,536
4,660,150
39,070,103

합계
2,554,641,604
1,276,053,167
1,174,418
41,093,870
3,872,963,059

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

42. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주1)

관계기업(주3)
Tech in Asia Pte. Ltd.

CapBridge Financial Pte.Ltd.

토스뱅크

케이앤 세컨더리3호 투자조합

충남-한화중소기업육성펀드

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드

강소신재생에너지펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

한화드림펀드 1호

한화소재부품장비제1호투자조합

에이티피한화신기술조합제1호

에이티피한화신기술조합제2호

에이티피한화신기술조합제3호

한화현대차에이티피신기술조합 제1호

세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합

한화플러스제2호 기업인수목적

한화플러스제3호 기업인수목적(주2)

한화유온신기술조합제1호

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호

신한AIM인프라9호

삼성한화신성장신기술조합제1호

한화-키움 핀테크 신기술투자조합

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합

한화-NP CHINA 1호

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주2)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주2)

한화-유온투자조합2호(주2)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호(주2)

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합(주2)

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주2)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주2)

프렌드 신기술사업투자조합 53호(주2)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주2)

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호(주2)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 한화미국호주PPP특별자산1호, 이지스제452호일반사모부동산투자회사, 한화에스비아이기업인수목적, KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호, HDC알짜배당증권투자신탁은 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
96,047
-
6,011,173
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
-
-
-
-
5,738

한화생명보험㈜
789,157
214,498
3,529,332
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,700,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
112,000
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
946,977
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
792,587
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
365,032
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
127,221
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
281,042
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
12,142
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
498,060
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
800,782
-
-
-
-

에이피티한화신기술조합제1호
94,650
-
-
-
-

에이피티한화신기술조합제2호
33,952
-
-
-
-

에이피티한화신기술조합제3호
11,478
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
82,170
-
-
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
454,914
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87,040
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
58,547
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
34,548
-
-
-
-

한화미국호주PPP특별자산1호
531,109
-
-
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
1,998,002
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
48,289
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
904,410
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
915
-
897,782
-
-

한화솔루션㈜
140,851
1,944
968,080
-
-

한화손해보험㈜
150,000
219,975
6,868,921
-
-

한화시스템㈜
847
54,891
8,922,263
1,711,727
-

㈜한화건설
1,130,000
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
755,820
-
-

㈜한화63시티
-
-
1,936
-
-

한화테크윈㈜
-
-
2,156
-
-

한화에어로스페이스㈜
2,118
-
-
-
-

한화에너지
45,000
-
-
-
-

한화토탈㈜
87,500
-
-
-
-

한화글로벌에셋㈜
1,645
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
2,948
-
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
376,548
-
-

더테이스터블 주식회사
-
-
266
-
-

(주)일산씨월드
-
-
27,273
-
-

(주)여수씨월드
-
-
27,273
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
569,009
-
-

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
159,225
-
9,414,989
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
502,544
380,972
2,857,146
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,700,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
100,800
-
-
-
-

한화-인커스 플러스 제1호
718,196
-
11,298
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,078,612
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
1,932,953
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
411,425
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
492,711
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
4,733,730
-
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호
-
-
226
-
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
50,010
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
281,042
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
139,248
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
727,356
-
-
-
-

에이피티한화신기술제합제3호
32,939
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
92,046
-
-
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
120,230
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,439
-
-
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
66,000
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
851,075
-
1,490,000

한화솔루션㈜
220,592
-
791,038
-
-

㈜한화갤러리아(주2)
240
-
97,236
-
-

한화손해보험㈜
39,193
250,966
8,983,555
-
-

한화시스템㈜
202,547
55,711
8,642,178
3,358,219
-

㈜한화건설
140,000
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
1,023,656
-
-

㈜한화63시티
-
-
7,943
-
-

㈜한화에스테이트
-
-
23,136
-
-

한화테크윈㈜
-
-
5,121
-
-

한화에어로스페이스㈜
118,913
-
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
171,726
-
-

(주)일산씨월드
-
-
27,273
-
-

(주)여수씨월드
-
-
27,273
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 전기 중 ㈜한화갤러리아가 한화솔루션㈜에 피흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
12,726
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
1,826,845
25,380,336
-
9,157,929
-
-
4,110,879

3) 관계기업

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
28,000
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
6,409,774
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
477,380
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

183,235

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
521,500
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,563,175
-
-
-
-
2,388
-

㈜한화솔루션
6,980,000
-
483
-
-
5,676
24

한화손해보험㈜
300,000
-
-
326,790
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
97,726
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
2,403,973
-
939,633
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
3,629,105
-
-
11,637,700
-
-
-

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
2,793,863
-
-
10,462
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
2,185,783
24,975,554
-
8,366,455
-
-
699,644

3) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,247,250
-
-
-
-

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
25,200
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
6,409,774
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
510,977
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
80,962
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
173,307
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
492,711
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
8,498,044
-
-
-
-
500
-

㈜한화솔루션(주2)
-
-
193
-
-
16,423
-

한화손해보험㈜
3,719,334
-
-
16,605,988
-
-
1,357,700

㈜한화이글스
-
-
357,187
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
-
-
1,900,224
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 전기 중 (주)한화갤러리아가 한화솔루션(주)에 피흡수합병되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주1)
배당금수취
배당금지급

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,390
-

2) 지배기업

한화자산운용
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
19,773,434

한화생명보험㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
864
-

3) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
2,247,250
-
(2,247,250)
-
-
10,000
-
-

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
890,000
-
890,000
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
15,000
677,224
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
750,000
625,000
-
-

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
12,000
-
-
-

토스뱅크
지분법적용투자주식
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
163,144
1,484,716
800,782
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
722,903
12,142
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
분배금수익
-
-
-
-
-
2,540,280
498,060
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
503,469
-
-
-

한화-유온투자조합2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
950,000
-
-
-

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-
-

이지스제452호일반사모부동산투자회사
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
100,000
-
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
91,592,136
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
분배금수익
-
-
-
-
1,167,246
-
281,042
-

한화미국호주PPP특별자산1호
지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
-
531,109
-

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,500,000
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

HDC알짜배당증권투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
100,000
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
-
1,998,002
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
450,000
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
분배금수익
-
-
-
-
-
-
127,221
-

4) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
847
-

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,118
-

한화글로벌에셋
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
58,568

한화호텔앤드리조트(주)
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
32,596

합계

3,137,250
890,000
(2,247,250)
1,780,000
184,697,995
5,597,899
4,931,801
19,864,598

(주1) 당기 중 관계기업의 처분으로 4,512,140원의 현금을 회수하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주2)
배당금 수취

기초
증가
감소
기말

1) 최상위지배기업

(주)한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
9,225

2) 지배기업

한화생명보험(주)
배당금수익
-
-
-
-
-
-
3,084

3) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
2,247,250
-
-
2,247,250
-
-
-

한화플러스제1호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,603,721
722,829
-
2,326,550
-
-
-

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
890,000
-
890,000
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2,150,000
1,749,090

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
884,000
1,595,134

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
350,000
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
570,000
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,600,000
-
-

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
484,000
-
-

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,000,000
-

한화단기회사채증권 자투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
20,000,000
-

토스뱅크(주1)
지분법적용투자주식
-
-
-
-
41,250,000
-
-

에이피티한화신기술조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
-
-

에이피티한화신기술조합2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
360,000
-
-

에이피티한화신기술조합제3호
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
-
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
500,000
-
-

한화유온신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
170,000
-
-

신한AIM인프라10호
지분법적용출자금
-
-
-
-
26,245,184
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2,076,497
139,248

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
3,006,082
727,356

한화미국호주PPP특별자산1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
23,677,858
-
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
23,677,858
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,831,094
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
800,000
-
-

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
분배금수익
-
-
-
-
-
-
281,042

4) 기타 관계기업

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,547

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
6,413

합계

3,850,971
1,612,829
-
5,463,800
124,375,994
29,466,579
4,513,139

(주1) 전기 중 토스혁신준비법인주식회사에서 토스뱅크로 사명이 변경되었습니다.

(주2) 전기 중 관계기업의 처분으로 28,352,009천원의 현금을 회수하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
17,800,000
(17,800,000)
-
-
-

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
20,500,000
(20,500,000)
-
-
-

(6) 연결회사는 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험(주), 한화생명보험(주), 한화시스템(주), 한화위탁관리부동산투자회사(주)에 23,526백만원의 리스부채를 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험(주), 한화생명보험(주)로부터 수취한 금액은 217백만원이며 한화손해보험(주), 한화생명보험(주), 한화시스템(주), 한화위탁관리부동산투자회사(주)에게 지급한 금액은 5,999백만원입니다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 23,329백만원입니다.(7) 당기 중 연결회사의 주요 특수관계자들이 연결회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
매도
매수

한화생명보험
531,032
283,655

한화손해보험
505,167
229,094

(8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
7,591,254
12,937,821

퇴직급여
1,186,630
1,692,809

기타장기종업원급여
2,812
2,436

기타(주1)
(727,077)
3,000,672

합계
8,053,619
17,633,738

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 747,318천원 및 현금결제형 (1,474,395)천원이 포함되어 있습니다. (주석 29 참조)

(9) 연결회사는 2015년 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사 지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 충당부채로 2,500백만원을 인식하고 있습니다(주석 45 참조).

43. 부문 정보

(1) 연결회사는 주요 영업활동별로 사업부문을 구분하고 있으며, 당기와 전기 중 각 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
WM
Wholesale
Trading
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
144,421,431
38,620,340
(8,164,888)
123,278,126
30,207,931
(21,149,218)
307,213,722

판매관리비
134,388,382
21,522,353
25,593,322
37,863,694
53,438,523
-
272,806,274

영업손익
10,033,049
17,097,987
(33,758,209)
85,414,432
(23,230,593)
(21,149,218)
34,407,448

당기순손익
8,526,238
14,530,130
(28,688,241)
72,586,487
(87,909,888)
(33,912,104)
(54,867,378)

<전기>
(단위:천원)

구분
WM
Wholesale
Trading
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
227,744,262
43,136,080
85,238,955
107,894,712
42,782,682
5,720,777
512,517,468

판매관리비
135,182,840
20,882,743
36,986,631
32,057,762
78,627,189
(32,632)
303,704,533

영업손익
92,561,422
22,253,337
48,252,325
75,836,950
(35,844,508)
5,753,409
208,812,935

당기순손익
63,887,791
15,359,710
33,304,744
52,344,217
(24,740,615)
3,971,121
144,126,968

(2) 상품과 용역에 대한 정보연결회사의 용역은 WM, Wholesale, Trading, IB 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 용역의 구분은 상기 사업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 용역별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.(3) 지역에 대한 정보연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익 중 당기와 전기 국내 발생금액은 2,101,937 백만원 및 1,904,056 백만원이며, 해외 발생금액은 12,323 백만원 및 7,400 백만원입니다. 연결회사의 자산 중 당기말과 전기말의 국내 귀속금액은 11,966,486 백만원 및 11,670,105 백만원이며, 해외 귀속금액은 144,764 백만원 및 120,923 백만원입니다.

44. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
603,760,300
248,481,000

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
76,073,936
-

금리스왑증거금
15,800,000
-

손해배상공동기금
22,900,000
-

증권시장거래증거금
18,700,000
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
700,000
-

증권대차거래
287,013,950
-

㈜NH투자증권 외(주5)
장외파생상품거래
549,810,080
-

합계
1,574,758,266
248,481,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(주2) 주식 10,190백만원, 채권 593,570백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.

(주3) 채권 133,474백만원으로 구성되어 있습니다.

(주4) 주식 126,626백만원, 채권 161,088백만원으로 구성되어 있습니다.

(주5) 채권 549,810백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,651,204백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 2,846,374백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,191,271백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

45. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
800,000,000

증권유통금융(자체)
300,000,000

증권유통금융(대주)
100,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
93,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

Woori Bank Hong Kong Branch
은행차입금
50,692,000

Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam
당좌차월
5,316,300

(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 15건(소송금액: 147,275백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 5건(소송금액: 63,446백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하였으며, 보고기간 후 사건으로 2023년 1월 13일 일부 패소 하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 45,062백만원을 충당부채로 계상하였으며, 2023년 2월 3일자로 상고하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
1,312,835,637
280,358,210

국채/지방채
한국증권금융㈜
770,000,000
151,000,000

합계
2,082,835,637
431,358,210

(4) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
1,343,731,046
181,334,916

채권
-
6,897,541

합계
1,343,731,046
188,232,457

(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
당기말
전기말

위탁자유가증권
18,694,245,432
20,001,170,056

수익자유가증권
29,964,321,319
28,882,355,347

기타예수유가증권
61,600,000
134,500,000

합계
48,720,166,751
49,018,025,403

(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
채권액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(7) 신용파생상품연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 51건의 신용파생상품계약(보장매수 13건, 액면금액: 7,640억원, 보장매도 38건, 액면금액: 12,377억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분
약정내용

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주2)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(주1) 기 배분된 출자원금이 출자금총액을 초과하여 우선 손실충당의 발생가능성은 없습니다.(주2) 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 참조).

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결회사는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(9) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 28백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(10) 당기말 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 685억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(11) 연결회사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

(12) 당기말 현재 대출 및 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기간
제공받는 자
잔여약정한도

펀드투자약정
2021.06월~신탁기간 종료일
이지스자산운용(주)

13,789

조합출자약정
2022.09월~2026.09월
케이넷-크릿 콘텐츠 투자조합
1,400

지분투자약정
2020.09월~회사의 청산종결시와 60개월(또는 목적사업 관련 PF대출만기일)중 빠른 날까지
쿠거인더주피에프브이(주)
1,250

펀드투자약정
2020.09월~투자신탁의 최초설정일로부터 14년 2개월이 경과한 날과 매입약정금액에 해당하는 수익증권의 매수를 완료한 날 중 먼저 도래하는 날까지
맥쿼리투자신탁운용(주)
343

펀드투자약정
2022.06월~투자신탁의 신탁계약기간 종료시(단, 해지시에는 해지일)까지
이지스자산운용(주)
63

펀드투자약정
2022.04월~최초설정일로부터 4년의 투자기간(Investment Period)이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지
다올자산운용(주)
44

펀드투자약정
2021.08월~투자신탁의 최초 설정일로부터 2년이 경과하는 날과 매입약정총액에 상응하는 수익증권 매입을 완료하는 날 중 먼저 도래하는 날까지
이든자산운용(주)
2,414

대출약정

2022.09월~2025.04월

(주)태강로지스

20,000

펀드투자약정

2021.07월~최초설정일로부터 10년

현대인베스트먼트자산운용(주)

3,365

펀드투자약정

2021.02월~최초설정일로부터 8년

엘비자산운용(주)

13,993

46. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

자산유동화
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자 수익 또는 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무 지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다.

구조화금융
부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자 수익, 지분투자평가손익 또는 배당 수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트파이낸싱투자회사의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 있으나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생할 경우 연결회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실을 입을 수 있습니다.

투자펀드
투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

투자조합
투자조합으로 조합약정에 따라 투자 및 운용을 업무집행사원에게 지시하고 투자조합 유한책임사원에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
2,785,734,465
1,970,184,283
42,008,016,268
2,652,366,683

재무상태표에 인식한 자산
799,310,456
1,137,208,952
860,006,050
143,860,664

대출채권
95,811,220
588,731,122
-
-

유가증권
703,499,236
548,477,830
743,999,294
121,274,289

관계기업투자자산
-
-
116,006,756
22,586,376

최대 손실 노출액(주1)
799,310,456
1,137,838,952
876,593,142
147,760,664

우선손실충당약정
-
-
-
2,500,000

신용공여/지급보증/매입약정
-
630,000
16,587,092
1,400,000

투자자산
799,310,456
1,137,208,952
860,006,050
143,860,664

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
7,671,614
3,232,722
12,597,035
8,507,117

평가손실 등
7,671,614
3,232,722
12,597,035
8,507,117

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
4,068,918,349
1,720,182,169
33,941,657,571
1,384,545,090

재무상태표에 인식한 자산
820,625,900
958,075,631
642,134,487
88,865,624

대출채권
282,792,256
581,091,355
-
-

유가증권
537,833,644
376,984,276
599,063,700
66,922,371

관계기업투자자산
-
-
43,070,787
21,943,254

최대 손실 노출액(주1)
820,625,900
976,475,631
642,134,487
93,865,624

우선손실충당약정

5,000,000

신용공여/지급보증/매입약정
-
18,400,000
-
-

투자자산
820,625,900
958,075,631
642,134,487
88,865,624

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
501,638
1,327,158
4,188,379
292,835

평가손실 등
501,638
1,327,158
4,188,379
292,835

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

47. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,651,203,846
3,302,349,766

관련부채
환매조건부채권매도
2,846,374,268
2,945,482,716

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초자산
당기손익-공정가치측정금융자산
429,578,829
395,573,072

상각후원가측정대출채권
599,588,000
464,501,031

합계
1,029,166,829
860,074,103

유동화증권
전자단기사채 등
1,011,724,035
858,962,766

(3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 45에서 기술하고 있습니다.

- 별도재무제표

재 무 상 태 표

제62기 2022년 12월 31일 현재

제61기 2021년 12월 31일 현재

제60기 2020년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제62기
제61기
제60기

자산

I. 현금및예치금
622,989,835,253
725,737,108,960
1,053,033,834,547

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,201,557,025,878
6,574,585,260,917
6,753,139,778,696

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
628,986,139,366
911,318,684,113
237,055,240,489

IV. 종속및관계기업투자
381,993,068,849
214,589,943,748
127,923,542,181

V. 파생상품
307,473,040,197
126,035,804,234
454,843,168,939

VI. 대출채권
2,281,320,206,853
1,312,020,141,269
1,257,159,308,953

VII. 유형자산
58,327,600,545
53,243,207,904
60,184,231,230

VIII. 무형자산
33,290,472,639
49,564,015,792
45,695,987,572

IX. 당기법인세자산
19,734,406,650
-
-

X. 이연법인세자산
-
-
5,913,360,434

XI. 기타금융자산
500,746,213,441
979,670,897,871
1,219,694,081,509

XII. 기타자산
73,275,888,989
42,593,754,769
43,526,509,425

자산총계
11,109,693,898,660
10,989,358,819,577
11,258,169,043,975

부채

I. 예수부채
625,865,800,140
1,070,450,540,913
1,205,397,839,798

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
2,769,309,754,587
1,356,665,829,342
2,502,764,059,830

III. 차입부채
4,275,367,746,539
4,764,618,070,836
4,406,572,129,820

IV. 사채
569,883,611,803
569,004,260,353
289,543,534,085

V. 파생상품
462,221,323,618
113,858,691,648
268,462,438,359

VI. 순확정급여부채
6,088,592,566
10,329,236,282
17,239,800,671

VII.기타장기종업원급여부채
4,672,394,183
5,150,117,843
5,140,200,164

VIII. 충당부채
73,596,044,013
17,732,858,924
10,604,639,006

IX. 당기법인세부채
-
14,052,541,202
14,567,883,986

X. 이연법인세부채
92,735,398,880
165,165,646,886
-

XI. 기타금융부채
617,869,286,948
1,008,286,269,127
1,252,744,363,888

XII. 기타부채
27,082,041,899
33,350,846,462
35,190,243,455

부채총계
9,524,691,995,176
9,128,664,909,818
10,008,227,133,062

자본

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000

II. 자본잉여금
27,813,416,711
27,813,416,711
27,813,416,711

III. 자본조정
-9,829,031,221
-261,426,889,962
-262,027,426,527

IV. 기타포괄손익누계액
382,332,421,557
591,417,383,209
123,033,288,714

V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 13,505,009,598원 전 기: 11,242,230,378원 전전기: 4,451,257,532원 대손준비금 적립예정액 당 기: 3,028,108,353원 전 기: 2,262,779,220원 전전기: 6,790,972,846원)
87,946,221,437
406,151,124,801
264,383,757,015

자본총계
1,585,001,903,484
1,860,693,909,759
1,249,941,910,913

부채및자본총계
11,109,693,898,660
10,989,358,819,577
11,258,169,043,975

포 괄 손 익 계 산 서

제62기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제62기
제61기
제60기

I. 영업수익
2,059,136,420,659
1,860,706,840,350
2,705,649,655,383

1. 수수료수익
266,153,143,233
343,489,398,906
279,075,715,134

2. 유가증권평가및처분이익
320,325,018,297
356,623,014,949
429,496,758,234

3. 파생상품평가및거래이익
1,039,028,635,198
895,761,738,212
1,738,465,297,241

4. 이자수익
228,482,782,078
150,345,643,165
161,431,830,341

5. 대출채권평가및처분이익
101,960,799
-
-

6. 외환거래이익
155,303,614,179
80,559,086,742
80,636,632,429

7. 기타수익
49,741,266,875
33,927,958,376
16,543,422,004

II. 영업비용
2,005,276,096,241
1,658,066,211,138
2,606,889,400,919

1. 수수료비용
26,552,723,918
39,864,544,586
24,949,340,940

2. 유가증권평가및처분손실
391,101,148,884
343,892,646,657
537,666,770,123

3. 파생상품평가및거래손실
1,040,066,219,230
831,695,700,278
1,651,583,350,527

4. 이자비용
132,266,362,287
48,379,709,834
47,556,686,552

5. 대출채권평가및처분손실
4,647,651,759
32,962,499
4,547,277,417

6. 외환거래손실
141,723,636,488
96,041,066,144
84,986,639,295

7. 인건비
142,247,178,237
187,446,062,076
153,838,050,959

8. 기타일반관리비
122,174,115,437
110,611,322,675
93,006,650,150

9. 기타비용
4,497,060,001
102,196,389
8,754,634,956

III. 영업손익
53,860,324,418
202,640,629,212
98,760,254,464

IV. 영업외수익
1,301,790,327
2,649,640,152
1,939,650,117

V. 영업외비용
78,126,271,622
14,207,205,627
13,427,885,464

VI. 법인세비용차감전순손익
-22,964,156,877
191,083,063,737
87,272,019,117

VII. 법인세비용
566,128,026
49,315,695,951
24,660,433,787

VIII. 당기순손익( 대손준비금 반영후 조정손익 당 기 : -26,558,393,256원 전 기 : 139,504,588,566원 전전기 : 55,820,612,484원)
-23,530,284,903
141,767,367,786
62,611,585,330

IX. 기타포괄손익
-209,084,961,652
468,384,094,495
30,874,820,052

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-209,084,961,652
468,384,094,495
30,874,820,052

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
2,092,689,797
2,003,290,418
1,365,348,126

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-211,031,114,590
466,877,915,851
29,660,930,674

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-146,536,859
-497,111,774
-151,458,748

X. 당기총포괄손익
-232,615,246,555
610,151,462,281
93,486,405,382

XI. 주당손익

기본 및 희석 주당손익
-108
648
286

구형우선주 기본 및 희석 주당손익
-108
698
336

자 본 변 동 표

제62기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2020.1.1(전전기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,295,383,047
92,158,468,662
201,772,171,685
1,156,187,549,011

당기순이익
-
-
-
-
62,611,585,330
62,611,585,330

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
29,660,930,674
-
29,660,930,674

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
-151,458,748
-
-151,458,748

순확정급여부채의 재측정요소

1,365,348,126
-
1,365,348,126

주식기준보상
-
-
267,956,520
-
-
267,956,520

2020.12.31(전전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,027,426,527
123,033,288,714
264,383,757,015
1,249,941,910,913

2021.01.01(전기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,027,426,527
123,033,288,714
264,383,757,015
1,249,941,910,913

당기순이익
-
-
-
-
141,767,367,786
141,767,367,786

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
466,877,915,851
-
466,877,915,851

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
-497,111,774
-
-497,111,774

순확정급여부채의 재측정요소

2,003,290,418
-
2,003,290,418

이연성과급 제도
-
-
-33,667,335
-
-
-33,667,335

주식기준보상
-
-
634,203,900
-
-
634,203,900

2021.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-261,426,889,962
591,417,383,209
406,151,124,801
1,860,693,909,759

2022.01.01(당기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-261,426,889,962
591,417,383,209
406,151,124,801
1,860,693,909,759

배당금의 지급
-
-
-
-
-43,824,077,600
-43,824,077,600

당기순손익
-
-
-
-
-23,530,284,903
-23,530,284,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-211,031,114,590
-
-211,031,114,590

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
-146,536,859
-
-146,536,859

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
2,092,689,797
-
2,092,689,797

이연성과급 제도
-
-
-
-
-
-

주식기준보상
-
-
747,317,880
-
-
747,317,880

주식할인발행차금의 상각
-
-
250,850,540,861
-
-250,850,540,861
-

2022.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-9,829,031,221
382,332,421,557
87,946,221,437
1,585,001,903,484

현 금 흐 름 표

제62기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제62기
제61기
제60기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
287,695,588,326
-856,341,358,433
4,969,991,049

1. 영업에서 사용된 현금흐름
186,731,238,575
-953,670,384,038
-101,849,999,464

당기순손익
-23,530,284,903
141,767,367,786
62,611,585,330

법인세비용(수익)
566,128,026
49,315,695,951
24,660,433,787

이자수익
-228,482,782,078
-150,345,643,165
-161,431,830,341

이자비용
132,266,362,287
48,379,709,834
47,556,686,552

배당금수익
-42,988,981,225
-18,806,926,547
-8,320,449,733

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
83,519,948,170
43,119,501,137
18,554,109,394

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
31,596,683,588
25,930,121,180
236,614,795,391

관계기업및종속기업투자처분손실
1,132,324,282
782,894,964
24,552,860

파생상품평가손실
243,311,819,247
109,129,342,770
163,518,955,134

외화환산손실
24,457,001,206
26,858,461,743
29,885,556,034

퇴직급여
6,961,996,178
7,795,908,920
7,658,541,286

기타장기종업원급여
53,928,248
456,253,158
1,342,854,120

복리후생비
29,926,620
23,608,387
16,241,090

감가상각비
16,596,112,455
16,358,412,009
15,363,264,949

무형자산상각비
6,865,512,202
5,224,128,974
4,764,207,858

복구충당부채전입액
436,199,016
84,421,003
605,413,830

소송충당부채전입액
45,061,991,129
-
-

금융보증충당금전입액
3,373,168,210
-
-

대손상각비
4,647,651,759
32,962,499
4,547,277,417

기타의대손상각비
382,094,454
9,777,993
1,197,703,546

유형자산처분손실
171,523,531
405,860,514
102,018,064

무형자산처분손실
1,992,181
-
-

무형자산손상차손
18,736,710,127
-
6,925,939,442

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-17,836,105,774
-39,674,731,079
-41,394,062,872

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-97,624,129,801
-51,054,678,999
-78,682,221,328

관계기업및종속기업투자처분이익
-635,758,822
-1,860,786,330
-924,665,767

관계기업및종속기업투자주식손상차손
4,266,617,460
-
4,694,110,768

파생상품평가이익
-201,403,237,111
-102,133,294,651
-198,866,911,921

대손충당금환입
-101,960,799
-
-

외화환산이익
-47,405,180,111
-21,965,077,155
-26,509,332,747

외환차익
-
-
-486,713

금융보증충당금환입
-
-886,055,322
-1,380,159,315

복구충당부채환입액
-402,978,520
-425,999,544
-94,251,164

기타대손충당금환입
-79,804
-
-8,983,899

유형자산처분이익
-31,822,122
-277,142,814
-49,240,140

무형자산처분이익
-576,906
-
-

임대료수익
-22,154,358
-14,071,088
-19,512,476

기타영업외수익
-10,725,662
-119,000
-118,200

기타영업외비용
8,497,924,603
11,518,000,000
-

운전자본의 변동
214,274,381,592
-1,053,418,287,166
-214,812,019,700

(1) 예치금
199,775,595,784
421,946,890,463
-578,613,426,235

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
463,314,402,352
207,670,449,464
-19,315,182,189

(3) 기타포괄-공정가치측정금융자산
-
-
-5,726,439,000

(4) 파생상품자산
-230,264,196,647
320,724,272,862
-273,258,829,490

(5) 대출채권
-973,996,184,457
-61,835,125,019
-298,090,440,553

(6) 기타금융자산
373,599,026,623
238,387,862,420
-763,805,626,032

(7) 기타자산
-25,048,049,704
-38,116,980
7,984,647,352

(8) 예수부채
-444,123,023,650
-134,848,374,982
742,291,580,461

(9) 당기손익-공정가치측정금융부채
1,478,468,308,126
-1,121,629,492,951
-328,396,055,565

(10) 차입부채
-534,138,629,945
-515,879,601,164
501,201,229,905

(11) 파생상품부채
348,362,631,970
-154,603,746,711
137,962,083,309

(12) 순확정급여부채
-8,594,328,632
-12,063,609,961
-5,054,782,538

(13) 기타장기종업원급여부채
-422,251,908
-364,735,479
-891,940,620

(14) 소송충당부채
-
-
-1,382,572,114

(15) 금융보증계약충당부채
-
-3,329,000,000
-

(16) 기타금융부채
-427,080,690,351
-236,329,931,109
662,592,582,906

(17) 기타부채
-6,325,545,849
-1,826,564,584
7,423,194,183

(18) 이연성과인센티브
-
-33,667,335
-

(19) 주식기준보상
747,317,880
634,203,900
267,956,520

2. 이자의 수취
213,888,157,089
149,757,237,225
160,335,993,689

3. 이자의 지급
-122,449,843,913
-42,946,232,257
-49,569,052,843

4. 배당금의 수취
42,988,981,225
18,806,926,547
8,320,449,733

5. 법인세의 납부
-33,462,944,650
-28,288,905,910
-12,267,400,066

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
-248,325,105,548
-248,138,732,093
-6,053,241,048

예치금의 감소
142,439,259,121
1,237,399,500
50,569,291,064

대출채권의 감소
155,000,012
83,316,567
159,450,024

종속기업투자주식의 처분
3,432,096,117
35,932,277,588
1,734,972,107

종속기업투자주식의 취득
-3,932,186,650
-124,077,267,165
-16,107,576,251

유형자산의 처분
1,026,600
3,541,100
1,420,000

무형자산의 처분
3,745,819
-
-

기타금융자산의 감소
4,898,796,360
8,561,970,880
2,987,789,443

관계기업투자주식의 처분
16,795,413,180
69,967,990,682
64,821,234,103

관계기업투자주식의 취득
-186,197,995,064
-83,270,278,328
-91,831,481,992

예치금의 증가
-198,881,137,400
-82,776,053,428
-3,737,399,500

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득
-2,500,000,000
-58,329,517,700
-

유형자산의 취득
-9,379,614,884
-5,764,244,844
-6,610,861,804

무형자산의 취득
-13,702,100,159
-8,380,990,261
-7,113,351,834

기타금융자산의 증가
-1,457,408,600
-1,326,876,684
-750,704,147

복구충당부채의 감소
-
-
-176,022,261

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
3,681,424,868
1,116,298,565,106
82,526,270,778

환매조건부채권매도의 순증감
448,149,457,845
49,263,572,263
24,802,686,964

임대보증금의 증가
-
116,436,400
100,000,000

차입금의 순증감
-390,141,876,473
799,887,262,393
89,653,473,507

리스부채의 상환
-10,117,492,038
-11,917,765,950
-11,692,114,198

사채의 발행
220,318,048,400
319,010,060,000
-

사채의 상환
-220,000,000,000
-40,000,000,000
-20,000,000,000

임대보증금의 감소
-766,422,126
-61,000,000
-337,775,495

배당금의 지급
-43,760,290,740
-
-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I + II + III)
43,051,907,646
11,818,474,580
81,443,020,779

V. 기초 현금및현금성자산
163,363,993,922
149,975,722,949
68,590,934,967

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
-614,348,961
1,569,796,393
-58,232,797

VII. 기말 현금및현금성자산
205,801,552,607
163,363,993,922
149,975,722,949

이익잉여금처분계산서

제62기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)처분예정일 : 2023.03.22

제61기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)처분확정일 : 2022.03.23

제60기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)처분확정일 : 2021.03.24

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

구 분
제62기
제61기
제60기

I. 미처분이익잉여금
59,426,461,218
384,276,551,562
249,300,156,622

1. 전기이월미처분이익잉여금
82,956,746,121
242,509,183,776
186,688,571,292

2. 당기순손익
-23,530,284,903
141,767,367,786
62,611,585,330

II. 이익잉여금처분액
3,028,108,353
301,319,805,441
6,790,972,846

1. 이익준비금 적립
-
4,382,407,760
-

2. 대손준비금 적립
3,028,108,353
2,262,779,220
6,790,972,846

3. 주식할인발행차금 상각
-
250,850,540,861
-

4. 배당금 가. 현금배당 보통주배당금(율) 당 기 : 0원(0.00%) 전 기 : 200원(4.00%) 전전기 : 0원(0.00%) 우선주배당금(율) 당 기 : 0원(0.00%) 전 기 : 250원(5.00%) 전전기 : 0원(0.00%)
-
43,824,077,600
-

III. 차기이월미처분이익잉여금
56,398,352,865
82,956,746,121
242,509,183,776

註) 배당금(율)은 액면가 대비 입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

'이익잉여금처분계산서' 참조

별도재무제표에 대한 주석

제62(당)기 2022년 12월 31일 현재

제61(당)기 2021년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사

1. 일반 사항한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 43개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
364,652
46.08%
7.60%

기타
115,680,603
4,435,348
53.92%
92.40%

합계
214,547,775
4,800,000
100%
100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액(*)
대체 지표 이자율로의 전환대상

자산
부채
자산
부채

USD-LIBOR 관련 자산 및 부채

파생상품
14,372,203
39,695,905
14,372,203
39,695,905

USD-LIBOR 관련 총 자산 및 부채
14,372,203
39,695,905
14,372,203
39,695,905

KRW-CD 관련 자산 및 부채(**)

당기손익-공정가치측정금융부채
-
460,174,464
-
460,174,464

파생상품
21,542,667
163,123,803
21,542,667
163,123,803

KRW-CD 관련 총 자산 및 부채
21,542,667
623,298,267
21,542,667
623,298,267

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.(**) KRW-CD금리는 장기적으로 KOFR(Korea Overnight Financing Repo Rate)로 대체될 계획이나 대체금리 활성화를 위한 정책적인 대응방향이나 CD금리 산출 중단시점은 명확하지 않습니다. 회사는 신규 계약의 경우 KOFR을 기준으로 체결하고 있으며 기존 계약의 경우 대체금리로의 전환을 검토하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가 및 거래손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다.

(3) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식 (1) 수수료수익 회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치·보증금의 현재가치할인차금사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. (4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.

2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2023년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 38 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)(4) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 15 참조)(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.(2) 참조)

4. 금융상품이 노출된 위험

(1) 위험관리정책

1) 개요회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와 보고에관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계① 기본원칙위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다.

- 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.③ 위험관리위원회이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.

④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.라. 금융자산의 제각 회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD) 회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포져(EAD) 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기 회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영 회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

5,514,892,173

5,722,222,995

파생상품자산

307,473,040

126,035,804

상각후원가금융자산

현금및현금성자산

205,801,553

163,363,994

예치금

417,188,283

562,373,115

대출채권

2,281,320,207

1,312,020,141

기타금융자산

500,746,213

979,670,898

소계
3,405,056,256

3,017,428,148

난외계정

대출약정 및 매입약정금액(주1)
-
18,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
1,143,790,000
940,583,000

소계
1,143,790,000
958,983,000

합계
10,371,211,469
9,824,669,947

(주1) 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(주석 44 참조).

4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험① 당기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
205,801,553
-
-
205,801,553

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
205,801,553
-
-
205,801,553

예치금
AA- to AAA+
417,188,283
-
-
417,188,283

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
417,188,283
-
-
417,188,283

대출채권
AA- to AAA+
1,116,121,425
-
-
1,116,121,425

A- to A+
217,800,000
-
-
217,800,000

BBB- to BBB+
919,006,908
-
43,517,329
962,524,237

소계
2,252,928,333
-
43,517,329
2,296,445,662

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
500,746,213
-
5,765,639
506,511,852

소계
500,746,213
-
5,765,639
506,511,852

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
42,800,000
-
-
42,800,000

BBB- to BBB+
1,064,490,000
36,500,000
-
1,100,990,000

소계
1,107,290,000
36,500,000
-
1,143,790,000

합계
4,483,954,382
36,500,000
49,282,968
4,569,737,350

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
163,363,994
-
-
163,363,994

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
163,363,994
-
-
163,363,994

예치금
AA- to AAA+
562,373,115
-
-
562,373,115

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
562,373,115
-
-
562,373,115

대출채권
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
1,287,119,162
13,830
35,466,913
1,322,599,905

소계
1,287,119,162
13,830
35,466,913
1,322,599,905

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
974,272,006
-
5,398,891
979,670,897

소계
974,272,006
-
5,398,891
979,670,897

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
18,400,000
-
-
18,400,000

소계
18,400,000
-
-
18,400,000

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
42,500,000
-
-
42,500,000

BBB- to BBB+
898,083,000
-
-
898,083,000

소계
940,583,000
-
-
940,583,000

합계
3,946,111,277
13,830
40,865,804
3,986,990,911

② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
1,444,441
-
15,978,655
17,423,096

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각 등
-
-
-
-

전(환)입
2,961,514
440,197
4,899,163
8,300,874

기말잔액
4,405,954
440,197
20,877,819
25,723,970

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액

1,747,631

3,902,244

15,945,536

21,595,411

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각 등
-

(3,329,000)

-

(3,329,000)

전(환)입

(303,190)

(573,244)

33,119

(843,315)

기말잔액

1,444,441

-

15,978,655

17,423,096

5) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정채무증권
AAA
2,946,970,282

AA+ ~ BBB-
1,403,543,070

BB+ ~ B-
1,807,516

무등급(주1)
390,117,924

합계
4,742,438,792

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정채무증권
AAA
2,329,431,060

AA+ ~ BBB-
1,939,340,321

BB+ ~ B-
5,076,159

무등급(주1)
450,413,577

합계
4,724,261,116

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산)
정부 및 정부투자기관
2,183,786,501
31.02

2,047,763,224

33.86

금융 및 보험업
1,417,012,324
20.13

1,088,547,034

18.00

기타(주1)
1,141,639,967
16.22

1,587,950,859

26.26

상각후원가측정금융자산(대출채권)
금융 및 보험업
43,604,066
0.62

32,086,064

0.53

기타(주1)
2,252,841,596
32.01

1,290,513,841

21.34

합 계
7,038,884,454
100

6,046,861,022

100

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산)
대한민국
4,571,348,010
64.94
4,461,466,779
73.78

기타
171,090,782
2.43
262,794,337
4.35

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국
2,296,445,662
32.63
1,322,599,905
21.87

합 계
7,038,884,454
100
6,046,861,022
100

(3) 유동성위험1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 말합니다.

2) 관리방법회사는 재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성 위험관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을 산출하고있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지 않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
625,865,800
-
-
-
625,865,800

당기손익-공정가치측정금융부채
344,088,219
259,796,044
1,096,511,830
1,068,913,662
2,769,309,755

차입부채
1,064,692,803
2,492,962,831
741,937,979
14,628
4,299,608,241

사채
1,817,300
2,952,268
14,308,703
593,653,773
612,732,044

파생상품부채
21,938,338
35,192,172
218,848,346
186,242,468
462,221,324

기타금융부채
410,339,243
28,114,837
7,121,173
167,621,350
613,196,603

대출약정 및 매입약정(주1)
19,302,974
-
-
-
19,302,974

지급보증 및 매입확약(주1)
1,143,790,000
-
-
-
1,143,790,000

합계
3,631,834,677
2,819,018,152
2,078,728,031
2,016,445,881
10,546,026,741

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 43 참조).

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,070,450,541
-
-
-
1,070,450,541

당기손익-공정가치측정금융부채
258,916,073
81,504,442
383,187,630
633,057,684
1,356,665,829

차입부채
3,157,365,973
1,417,084,479
193,516,730
143,267
4,768,110,449

사채
3,005,850
-
229,017,550
366,145,800
598,169,200

파생상품부채
640,082
2,323,713
43,318,532
67,576,365
113,858,692

기타금융부채
764,340,722
69,441,225
7,252,309
165,725,569
1,006,759,825

대출약정 및 매입약정(주1)
18,400,000
-
-
-
18,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
940,583,000
-
-
-
940,583,000

합계
6,213,702,241
1,570,353,859
856,292,751
1,232,648,685
9,872,997,536

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 43 참조).

(4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.

2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
3,115,951
18,823,401

채권
29,034,244
9,227,135

수익증권
29,702
78,771

외환
23,955,364
-

장내파생상품
10,155,749
14,340,149

장외파생상품
29,260,662
7,611,363

예금 등 기타
-
10,772

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본관리회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.

5. 공정가치 공시

(1) 회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

사채
장부금액
569,883,612
569,004,260

공정가치
551,222,317
567,921,827

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
669,320,537
5,020,618,684
511,617,805
6,201,557,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
628,986,139
628,986,139

파생상품자산
1,014,674
159,897,268
146,561,098
307,473,040

소계
670,335,211
5,180,515,952
1,287,165,042
7,138,016,205

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
287,065,370
-
2,482,244,385
2,769,309,755

파생상품부채
5,355,646
175,949,451
280,916,227
462,221,324

소계
292,421,016
175,949,451
2,763,160,612
3,231,531,079

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
735,852,667
5,047,897,942
790,834,652
6,574,585,261

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
911,318,684
911,318,684

파생상품자산
2,493,407
72,476,564
51,065,833
126,035,804

합계
738,346,074
5,120,374,506
1,753,219,169
7,611,939,749

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
238,832,029
-
1,117,833,800
1,356,665,829

파생상품부채
7,765,000
57,178,895
48,914,797
113,858,692

합계
246,597,029
57,178,895
1,166,748,597
1,470,524,521

(3) 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.

구분
당기말 공정가치 (단위:백만원)
수준
가치평가기법
관측가능하지 않은주요 투입변수
범위

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산(주석8)
5,020,619
2

DCF모형,비활성화된 시장의 거래가격 등

해당없음

511,618
3

DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model),비활성화된 시장의 거래가격 등,몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model,Gaussian Copula모형

기초자산변동성기초자산상관계수
15.36%~68.88%-1~1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주석9)

628,986
3
DCF모형, 비활성화된 시장의 거래가격 등
영구성장률 가중평균자본비용
0%~1%11.26%~20.08%

파생상품자산
(주석11)

159,897
2
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model
해당없음

146,561
3
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
15.36%~68.88%-1~14.32bp~433.34bp

금융자산 합계
6,467,681

당기손익-공정가치측정금융부채(주석20)

2,482,244
3
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형
기초자산변동성 기초자산상관계수
15.36%~68.88% -1~1

파생상품부채
(주석11)

175,950
2
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model
해당없음

280,916
3
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
15.36%~68.88% -1~135.98bp~431.74bp

금융부채 합계

2,939,110

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
790,834,652
(7,598,704)
-
1,052,365,168
(1,318,241,009)
(5,742,302)
511,617,805

기타포괄-공정가치측정금융자산
911,318,684
-
(284,832,545)
2,500,000
-
-
628,986,139

파생상품자산
51,065,833
21,429,728
-
118,124,744
(44,059,207)
-
146,561,098

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,117,833,800
30,842,201
(203,063)
(1,427,564,892)
2,822,614,615
-
2,482,244,385

파생상품부채
48,914,797
(49,895,436)
-
(21,564,587)
203,670,581
-
280,916,227

<전기>
(단위:천원)

구분
전기초
전기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
456,855,310
24,387,362
-
1,214,674,935
(897,619,271)
(7,463,684)
790,834,652

기타포괄-공정가치측정금융자산
237,055,240
-
615,933,926
58,329,518
-
-
911,318,684

파생상품자산
340,631,341
344,169
-
64,662,361
(354,572,038)
-
51,065,833

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,831,078,474
(4,417,268)
(590,861)
(2,859,214,811)
2,140,962,008
-
1,117,833,800

파생상품부채
126,559,203
(7,973,977)
-
(130,819,435)
45,201,052
-
48,914,797

(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
79,302
(70,031)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
-
-
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
11,519,584
(9,885,090)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
18,404,390
(15,918,051)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
7,396,565
(8,193,726)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
255,031
(283,368)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
37,896,654
(42,107,393)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,715,077
(1,905,641)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
31,203,262
(34,670,291)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
466,114
(517,904)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/금융부채 총액
상계된 금융부채/금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
307,473,040
-
307,473,040
(134,897,739)
(91,286,094)
83,488,954

당기손익인식지정금융자산
2,199,747
-
2,199,747

미수미결제금융자산(주1)
498,074,342
(98,782,960)
399,291,382
-
-
399,291,382

환매조건부채권매수
1,333,921,425
-
1,333,921,425
-
(1,333,921,425)
-

합계
2,141,668,554
(98,782,960)
2,042,885,593
(134,897,739)
(1,425,207,518)
482,780,336

금융부채

파생상품부채
462,221,324
-
462,221,324
(134,897,739)
(289,675,515)
2,519,892,454

당기손익인식지정금융부채
2,482,244,385
-
2,482,244,385

미지급미결제금융부채(주2)
496,994,154
(98,782,960)
398,211,194
-
-
398,211,194

매도유가증권
287,065,370
-
287,065,370
-
(287,065,370)
-

환매조건부채권매도
2,846,374,268
-
2,846,374,268
-
(2,846,374,268)
-

합계
6,574,899,500
(98,782,960)
6,476,116,540
(134,897,739)
(3,423,115,153)
2,918,103,648

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/금융부채 총액
상계된 금융부채/금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
126,035,804
-
126,035,804
(34,503,308)
(26,337,205)
67,653,050

당기손익인식지정금융자산
2,457,759
-
2,457,759

미수미결제금융자산(주1)
1,811,341,257
(920,219,415)
891,121,842
-
-
891,121,842

환매조건부채권매수
239,600,000
-
239,600,000
-
(239,600,000)
-

합계
2,179,434,820
(920,219,415)
1,259,215,405
(34,503,308)
(265,937,205)
958,774,892

금융부채

파생상품부채
113,858,692
-
113,858,692
(34,503,308)
(138,026,614)
1,059,162,570

당기손익인식지정금융부채
1,117,833,800
-
1,117,833,800

미지급미결제금융부채(주2)
1,669,383,615
(920,219,415)
749,164,200
-
-
749,164,200

매도유가증권
238,832,029
-
238,832,029
-
(238,832,029)
-

환매조건부채권매도
2,945,482,716
-
2,945,482,716
-
(2,945,482,716)
-

합계
6,085,390,852
(920,219,415)
5,165,171,437
(34,503,308)
(3,322,341,359)
1,808,326,770

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
205,801,553
-
-
205,801,553

예치금
417,188,283
-
-
417,188,283

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,201,557,026
-
6,201,557,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
628,986,139
628,986,139

파생상품자산
-
307,473,040
-
307,473,040

대출채권
2,281,320,207
-
-
2,281,320,207

기타금융자산
500,752,525
-
-
500,746,213

합계
3,405,056,256
6,509,030,066
628,986,139
10,543,072,461

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
163,363,994
-
-
163,363,994

예치금
562,373,115
-
-
562,373,115

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,574,585,261
-
6,574,585,261

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
911,318,684
911,318,684

파생상품자산
-
126,035,804
-
126,035,804

대출채권
1,312,020,141
-
-
1,312,020,141

기타금융자산
979,670,898
-
-
979,670,898

합계
3,017,428,148
6,700,621,065
911,318,684
10,629,367,897

(2) 금융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
625,865,800
-
625,865,800

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,769,309,755
2,769,309,755

차입부채
4,275,367,747
-
4,275,367,747

사채
569,883,612
-
569,883,612

파생상품부채
-
462,221,324
462,221,324

기타금융부채
617,869,286
-
617,869,286

합계
6,088,986,445
3,231,531,079
9,320,517,524

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,070,450,541
-
1,070,450,541

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,356,665,829
1,356,665,829

차입부채
4,764,618,071
-
4,764,618,071

사채
569,004,260
-
569,004,260

파생상품부채
-
113,858,692
113,858,692

기타금융부채
1,008,286,269
-
1,008,286,269

합계
7,412,359,141
1,470,524,521
8,882,883,662

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

보통예금
21,256,496
5,853,424

당좌예금
420,235
966,492

외화예금
111,124,822
93,488,836

기타
73,000,000
63,055,242

소계
205,801,553
163,363,994

예치금

청약예치금
-
880,000

투자자예탁금별도예치금
159,868,008
383,160,947

대차거래이행보증금
43,000,000
62,100,000

장내파생상품거래예치금
65,401,941
40,285,462

유통금융담보금
16,480,000
-

유통금융차주담보금
132,708
148,783

지급담보금
278,806
186,161

정기예금
131,495,096
75,582,262

당좌개설보증금
29,500
29,500

기타예치금
502,224
-

소계
417,188,283
562,373,115

합계
622,989,836
725,737,109

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

현금및현금성자산

보통예금
(주)하나은행
42,172
-
장기미처리 별도관리계좌

예치금

청약예치금
한국투자증권 등
-
880,000
공모주 청약을 위한 청약증거금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜KB국민은행
-
234,700
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
2,500,000
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
12,135,126
15,391,970
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
138,569,074
349,155,986
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분
한국증권금융㈜
18,226,209
32,044,718
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
43,000,000
62,100,000
주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
132,708
148,783
유통금융차주의 담보로 제공

유통금융담보금
한국증권금융㈜
16,480,000
-
유통금융의 담보로 제공

지급담보금
MUFG Hongkong Branch
278,806
-
달러 REPO거래 지급담보

지급담보금
Credit Agricole Corporate and Investment Bank
-
186,161
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

기타예치금
한국투자증권
80,980
-
해외 ETF 거래를 위한 예치

소계
232,474,575
463,671,818

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분
한국증권금융㈜
270,348,059
437,889,496
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
39,511,147
41,082,392

파생시장공동기금
㈜한국거래소
-
8,200,000
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

손해배상공동기금
㈜한국거래소
977,432
844,262

소계
310,836,638
488,016,150

합계
543,311,213
951,687,968

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
142,445,613
359,439,085

국채/지방채(주1,2)
440,347,931
256,397,539

특수채(주1,2)
1,743,438,570
1,771,329,978

회사채(주1,2)
2,087,808,450
1,967,891,222

집합투자증권(주1)
472,491,730
418,285,444

기업어음증권
205,490,946
435,415,137

외화유가증권
171,192,154
262,794,337

투자자예탁금별도예치금(신탁)
313,189,543
482,302,919

전자단기사채
408,911,419
59,081,970

주가연계증권
-
306,811

파생결합증권
2,199,747
2,150,949

기타
214,040,923
559,189,870

합계
6,201,557,026
6,574,585,261

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 42 참조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 42 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권
628,986,139
911,318,684

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
911,318,684
237,055,240

증감
(7,552,448)
58,329,518

평가
(274,780,097)
615,933,926

기말장부금액
628,986,139
911,318,684

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
카자흐스탄
12월
100.00
211,060
211,060

Pinetree Securities Pte.Ltd.
싱가포르
12월
100.00
10,405,840
10,405,840

Pinetree Securities Corporation
베트남
12월
99.99
77,033,830
76,006,643

한화글로벌사업화펀드(주1,2)
대한민국
12월
-
-
1,634,136

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
대한민국
5월
40.09
6,090,000
4,785,000

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(주2)
대한민국
5월
-
-
1,169,010

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1)
대한민국
12월
20.00
9,018,465
-

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
대한민국
12월
84.10
4,500,000
-

합계
107,259,194
94,211,689

(주1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 청산에 따라 제외되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

충남-한화중소기업육성펀드(주1)
대한민국
12월
16.67
311,351
326,351

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1,3)
대한민국
12월
8.67
2,366,538
2,366,538

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
440,656
440,656

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
12월
10.37
2,375,000
2,250,000

한화드림펀드 1호(주1)
대한민국
12월
1.00
856,000
844,000

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
12월
25.00
1,000,000
1,000,000

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
10.71
600,000
600,000

한화-NP CHINA 1호(주1,4)
대한민국
12월
9.62
-
-

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
5.10
100,000
100,000

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
12월
8.48
360,000
360,000

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
12월
18.94
500,000
500,000

에이티피한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
12월
7.22
100,000
100,000

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
29.99
1,500,000
1,500,000

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.95
170,000
170,000

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.92
1,831,094
1,831,094

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
15.63
1,000,000
1,000,000

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
12.12
800,000
800,000

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1)
대한민국
12월
10.78
1,000,000
-

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
대한민국
12월
27.27
503,469
-

한화-유온투자조합2호(주1)
대한민국
12월
14.62
950,000
-

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
대한민국
12월
33.33
1,500,000
-

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주2)
대한민국
12월
90.50
1,998,002
1,998,002

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2)
대한민국
12월
63.13
5,894,914
8,435,194

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
21.32
1,000,000
1,000,000

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2)
대한민국
12월
50.10
5,851,968
4,684,722

신한AIM인프라9호
대한민국
12월
22.91
8,226,066
9,547,639

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
대한민국
12월
25.00
2,500,000
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1)
대한민국
12월
10.00
1,000,000
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1)
대한민국
12월
9.71
1,000,000
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
대한민국
12월
22.32
1,000,000
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
8.82
450,000
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
대한민국
12월
70.00
91,592,136
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주2,5)
대한민국
12월
-
-
722,903

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주7)
대한민국
12월
20.00
-
6,800,000

한화미국호주PPP특별자산1호(주6)
대한민국
12월
1.18
-
12,777,858

한화에스비아이기업인수목적(주5)
대한민국
12월
-
-
10,000

CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1,8)
싱가포르
12월
9.74
-
4,266,617

한화플러스제2호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.24
10,000
10,000

한화플러스제3호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.17
10,000
-

Tech in Asia Pte.Ltd.(주4)
싱가포르
12월
20.46
936,681
936,681

토스뱅크 주식회사(주1)
대한민국
12월
9.31
135,000,000
55,000,000

합계
274,733,875
120,378,255

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 43 참조).(주4) 전전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.(주5) 당기 중 청산에 따라 제외되었습니다.(주6) 당기 중 지분율 감소에 따라 제외되었습니다.(주7) 당기 중 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(주8) 당기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
94,211,689
78,342,699

취득
3,932,187
124,077,267

처분
(2,803,147)
(36,694,119)

대체
11,918,465
(71,514,158)

기말장부금액
107,259,194
94,211,689

(4) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
120,378,255
49,580,843

취득
186,197,995
83,270,278

처분
(17,920,929)
(68,128,258)

대체
(9,654,829)
55,655,392

손상
(4,266,617)
-

기말장부금액
274,733,875
120,378,255

(5) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

Pinetree Securities Pte.Ltd.
8,286,769
195,918
134,497
(1,511,644)

Pinetree Securities Corporation
136,394,009
57,046,863
12,186,204
677,049

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
83,204
7,663
2,726
(75)

2020한화미래환경신기술사업투자조합
13,730,086
135,625
13,902
(595,038)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
46,783,610
628,947
1,268,280
1,062,341

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
5,326,223
13,972
2,456
(27,434)

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
28,182,217
7,395,609
360,065
(2,714,508)

강소신재생에너지펀드
52,098,672
477,380
46,155
(772,370)

충남-한화중소기업육성펀드
4,510,627
-
1,825,748
1,704,688

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
24,596,320
183,235
2,139,587
1,724,619

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
2,333,040
3,032
154
(103,716)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,386,145
28,000
6,214
(110,812)

토스뱅크 주식회사
23,398,697,773
22,432,154,674
755,905,049
(244,515,124)

케이앤세컨더리3호투자조합
13,227,324
1,109
1,746,775
1,693,189

한화-NP CHINA 1호
7,047
91,000
1
1

Tech in Asia Pte.Ltd.
4,407,229
1,304,058
7,400,655
(219,569)

Capbridge Financial Pte. Ltd
2,152,328
2,680,265
487,417
(3,594,709)

한화드림펀드 1호
83,434,185
425,000
2,029,251
257,288

한화플러스제2호 기업인수목적
8,941,723
1,059,591
-
45,622

에이티피한화신기술조합제1호
1,850,357
1,535
75
(41,087)

에이티피한화신기술조합제2호
4,060,759
1,806
179
(87,202)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,497,491
1,686
175
(54,886)

에이티피한화신기술조합제3호
1,336,228
1,638
53
(29,813)

한화유온신기술조합제1호
8,417,813
3,097
570
(177,951)

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
2,722,886
7,036
358,117
(611,479)

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,152,729
4,280
398,109
244,646

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,120,071
23,896
5,899,974
(1,281,187)

신한AIM인프라9호
33,792,028
20,174
23,867,549
(3,521,434)

삼성한화신성장신기술조합제1호
45,699,488
21,370
18,094
(2,241,685)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,264,254
36,202
8,056
(130,255)

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
6,462,400
10,712
463
(125,474)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,608,970
330
1,178
(81,360)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
9,121,481
15,651
1,548
(174,171)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
1,858,888
3,618
-
(3,742)

한화-유온투자조합2호
6,379,367
6,525
415
(127,159)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
4,000,176
42,060
3,971
(541,884)

한화플러스제3호 기업인수목적
11,914,529
912,305
-
57,541

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,806,488
3,520
1,216
(199,032)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,783,143
6,632
2,289
(223,488)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
9,955,926
521,500
40,947
(865,574)

프렌드 신기술사업투자조합 53호
4,461,952
24,708
117
(42,756)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
5,081,454
-
138
(18,546)

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
131,265,970
502,035
33,538
32,798

(6) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation 은행차입금 50,692백만원(USD 40,000,000)과 관련하여 지급보증하고 있습니다.(주석 41과 44 참조)

11. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
57,855,935
13,742,329
83,980,033
26,845,739

통화

통화 파생상품
81,906,432
51,455,827
116,339,336
42,380,128

주가지수

장내매수옵션
1,014,674
2,461,415
-
-

장내매도옵션
-
-
5,355,646
7,765,000

주식 파생상품
147,631,308
49,526,873
251,800,947
36,094,787

기타

파생상품자산
18,438,029
7,320,601
-
-

파생상품부채
-
-
4,745,362
773,038

신주인수권
-
31,993
-
-

전환권
626,662
1,496,766
-
-

합계
307,473,040
126,035,804
462,221,324
113,858,692

12. 이연최초거래일손익

회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고,평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(3,970,593)
(13,454,153)

신규
(11,834,258)
(1,417,550)

손익인식
10,993,260
10,901,110

기말금액
(4,811,591)
(3,970,593)

13. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
916,421,885
1,047,433,295

대손충당금
(248,943)
(198,528)

소계
916,172,942
1,047,234,767

환매조건부채권매수
채권원금
1,333,921,425
239,600,000

대여금
채권원금
146,916
301,917

현재가치할인차금
(12,950)
(17,523)

소계
133,966
284,394

대지급금
채권원금
4,986,169
4,986,169

대손충당금
(4,986,169)
(4,986,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
40,773,448
30,087,278

대손충당금
(9,681,574)
(5,186,299)

소계
31,091,874
24,900,979

합계
2,281,320,207
1,312,020,140

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
27,241,320
89,012,436

유통신용융자금
182,904,296
229,134,023

증권담보대출금
704,292,036
727,139,562

기타
1,735,290
1,948,746

합계
916,172,942
1,047,234,767

(3) 자기신용융자금회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 6.9%~9.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(4) 유통신용융자금회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 6.9%~9.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(5) 증권담보대출금회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.9%~9.2%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
10,579,763
10,546,801

순전입(환입)액
4,545,691
32,962

기말장부금액
15,125,454
10,579,763

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(779,304)
4,417,270

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
65,338,507
(51,277,942)
14,060,565

사용권자산
48,518,220
(9,317,036)
39,201,184

합계
119,848,233
(61,520,633)
58,327,600

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(669,025)
4,527,549

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
61,739,313
(51,674,215)
10,065,098

사용권자산
47,429,937
(9,427,957)
38,001,980

합계
115,160,756
(61,917,548)
53,243,208

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당기말

토지
648,580
-
-
-
648,580

건물
4,527,549
-
-
(110,279)
4,417,270

차량운반구
1
-
-
-
1

기구비품
10,065,097
10,215,687
(64,316)
(6,155,903)
14,060,565

사용권자산
38,001,980
17,597,391
(6,068,258)
(10,329,929)
39,201,184

합계
53,243,207
27,813,078
(6,132,574)
(16,596,111)
58,327,600

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
전기말

토지
669,575
-
(20,995)
-
-
648,580

건물
5,980,236
-
(1,316,856)
-
(135,831)
4,527,549

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
9,142,541
5,444,759
(55,686)
119
(4,466,636)
10,065,097

사용권자산
44,391,878
10,435,748
(5,069,701)
-
(11,755,945)
38,001,980

합계
60,184,231
15,880,507
(6,463,238)
119
(16,358,412)
53,243,207

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(35,807,358)
-

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
125,686,139
(90,143,723)
(2,451,943)
33,090,473

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
167,093,497
(95,543,723)
(38,259,301)
33,290,473

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(17,070,648)
18,736,710

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
116,357,461
(83,278,211)
(2,451,944)
30,627,306

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
157,764,819
(88,678,211)
(19,522,592)
49,564,016

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당기말

영업권
18,736,710
-
-
-
(18,736,710)
-

기타무형자산
30,627,306
9,333,840
(5,161)
(6,865,512)
-
33,090,473

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
49,564,016
9,333,840
(5,161)
(6,865,512)
(18,736,710)
33,290,473

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당기말

영업권
18,736,710
-
-
-
-
18,736,710

기타무형자산
26,759,278
9,092,157
-
(5,224,129)
-
30,627,306

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
45,695,988
9,092,157
-
(5,224,129)
-
49,564,016

(3) 영업권의 손상 평가1) 영업권은 2012년 9월 3일 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)와의 사업결합에 따라 발생하였습니다. 회사는 다음의 영업권에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하여 전액 손상을 인식하였으며, 2022년 12월 31일 장부금액은 0원 입니다.

(단위:천원)

구분
당기말

취득금액
35,807,358

손상차손누계액
(35,807,358)

장부금액
-

2) 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있습니다. 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2022년 09월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5년 3개월로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.② 할인율 및 영구성장율자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장율은 0%를 적용하였습니다.③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 GDP 증가율, 소비자물가지수(CPI) 상승률에 대한 사항입니다.3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 순자산 장부금액에 미달하여, 영업권에 배부된 손상차손 인식 금액은 18,737백만원 입니다.

16. 리스회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
47,585,957
46,836,604

차량운반구
587,210
248,280

기타
345,053
345,053

합계
48,518,220
47,429,937

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가한 사용권자산은 17,597백만원 (전기 중 증가한 사용권자산은 10,436백만원) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
235,624
738,630

합계
235,624
738,630

(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
8,606,870
8,486,748

비유동
30,790,841
29,798,895

합계
39,397,711
38,285,643

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
9,896,010
11,365,005

차량운반구
274,664
230,697

기타
159,255
160,243

합계
10,329,929
11,755,945

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
885,253
725,262

단기리스료
90,284
113,927

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
180,013
149,726

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
8,850
23,026

당기 중 리스의 총 현금유출은 11,273백만원 (전기 12,907백만원)입니다.

17. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
404,774,669
896,242,721

대손충당금
(5,483,288)
(5,120,880)

소계
399,291,381
891,121,841

미수수익
채권원금
67,914,171
51,486,662

대손충당금
(282,351)
(278,011)

소계
67,631,820
51,208,651

보증금
채권원금
34,267,444
37,407,086

현재가치할인차금
(680,056)
(805,310)

소계
33,587,388
36,601,776

리스채권
기타
235,624
738,630

소계
235,624
738,630

합계
500,746,213
979,670,898

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
5,398,891
5,398,735

순전입(환입)액
382,015

156

기타
(15,267)

-

기말장부금액
5,765,639

5,398,891

18. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
55,987,759
36,188,880

선급비용
16,681,969
6,015,139

기타
606,161
389,736

합계
73,275,889
42,593,755

19. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
360,754,098
583,125,177

장내파생상품거래예수금
67,071,871
69,277,719

집합투자증권투자자예수금
138,592,848
348,609,722

외화예수금
54,242,942
68,141,701

기타
1,446,855
1,147,439

소계
622,108,614
1,070,301,758

수입담보금

신용대주수입담보금
132,708
148,783

장외파생상품수입담보금
3,624,478
-

소계
3,757,186
148,783

합계
625,865,800
1,070,450,541

20. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
287,065,370
238,832,029

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
1,320,139,264
379,653,425

매도파생결합증권
1,162,105,121
738,180,375

합계
2,769,309,755
1,356,665,829

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
1,357,372,917
1,320,139,264
37,233,653

매도파생결합증권
1,176,176,228
1,162,105,121
14,071,107

합계
2,533,549,145
2,482,244,385
51,304,760

<전기말>
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
384,293,085
379,653,425
4,639,660

매도파생결합증권
742,378,475
738,180,375
4,198,100

합계
1,126,671,560
1,117,833,800
8,837,760

21. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.6
2,846,374,268
2,945,482,716

증권금융차입금
한국증권금융㈜
4.29~5.05
562,993,479
429,135,355

기업어음
하이투자증권㈜ 등
2.31~7.2
846,000,000
560,000,000

전자단기사채
SK증권 등
6.15~6.21
20,000,000
830,000,000

합계
4,275,367,747
4,764,618,071

22. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증사채
25-1회
2022.10.18
2.161
-
220,000,000

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.560
30,000,000
30,000,000

무기명이권부무보증사채
26-1회
2024.04.09
1.851
220,000,000
220,000,000

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.429
100,000,000
100,000,000

무기명이권부무보증사채
27-1회
2024.09.13
5.299
130,000,000
-

무기명이권부무보증사채
27-2회
2025.09.16
5.407
91,000,000
-

소계
571,000,000
570,000,000

사채할인발행차금
(1,116,388)
(995,740)

합계
569,883,612
569,004,260

23. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
41,103,974
40,844,958

사외적립자산의 공정가치
(35,015,381)
(30,515,722)

순확정급여부채
6,088,593
10,329,236

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
40,844,958
(30,515,722)
10,329,236

당기근무원가
6,515,856
-
6,515,856

이자비용(이자수익)
1,651,234
(1,205,179)
446,055

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
652,826
652,826

- 재무적가정의 변동
(6,654,102)
-
(6,654,102)

- 인구통계적가정의 변동
793,518
-
793,518

- 경험적조정
2,577,491
-
2,577,491

기여금
-
(4,230,764)
(4,230,764)

제도에서 지급한 금액
(4,892,293)
283,458
(4,608,835)

계열사 전출입액
267,312
-
267,312

기말장부금액
41,103,974
(35,015,381)
6,088,593

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
41,846,421
(24,606,620)
17,239,801

당기근무원가
7,142,452
-
7,142,452

이자비용(이자수익)
1,501,001
(847,544)
653,457

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
469,257
469,257

- 재무적가정의 변동
(2,016,315)
-
(2,016,315)

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,095,806)
-
(1,095,806)

기여금
-
(5,796,804)
(5,796,804)

제도에서 지급한 금액
(6,581,935)
196,117
(6,385,818)

계열사 전출입액
49,140
69,872
119,012

기말장부금액
40,844,958
(30,515,722)
10,329,236

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
35,015,381
30,515,722

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
5.95%
4.13%

임금상승률
3.10%
4.1%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(1,736,110)
1,925,753

임금상승률
1,986,799
(1,818,706)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
3,516,947
17,057,359
8,919,555
27,097,644
56,591,505

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 4.71년입니다.(8) 기타장기종업원급여부채1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
5,150,117
5,140,200

당기근무원가
448,147
468,572

이자원가
182,498
156,053

재측정요소
(576,717)
(168,373)

급여지급액
(531,651)
(446,335)

기말잔액
4,672,394
5,150,117

2) 기타장기종업원급여 세부내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
448,147
468,572

이자원가
182,498
156,053

재측정요소
(576,717)
(168,373)

기타장기종업원급여
53,928
456,252

24. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
2,280,192

2,157,830

소송충당부채
45,061,991

210,725

금융보증계약충당부채
4,807,472

1,434,304

기타충당부채
21,446,389

13,930,000

합계
73,596,044

17,732,859

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
2,157,830

2,244,554

추가 전입
507,425

314,659

환입
(402,979)

(426,000)

상각
17,916

24,617

기말장부금액
2,280,192

2,157,830

25. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
398,211,194
749,164,200

미지급비용(계약)
61,798,419
99,430,848

임대보증금
100,000
882,454

임대보증금 현재가치할인차금
(3,476)
(9,730)

미지급배당금
923
-

리스부채
39,397,711
38,285,643

기타(주1)
118,364,516
120,532,854

합계
617,869,287
1,008,286,269

기타부채:

미지급비용(법규)
1,446,998
1,901,565

미지급부가세
1,430,067
1,951,649

선수수익
10,811,831
15,873,416

기타예수금
13,393,146
13,624,216

합계
27,082,042
33,350,846

(주1) 퍼플팁제일차(주)외 1개 유동화전문회사에 집합투자증권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 금융부채를 포함합니다.

26. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
82,875,579
105,028,222
USD
70,299,726
83,340,326

HKD
10,464,333
1,700,977
HKD
13,881,622
2,110,423

CNY
22,968,813
4,167,461
CNY
23,814,216
4,435,636

JPY
2,754,373
26,254
JPY
2,696,991
27,785

EUR
7,008
9,469
EUR
1,219,386
1,636,831

SGD
6,220
5,867
SGD
6,220
5,456

GBP
1,074
1,641
GBP
770,861
1,233,570

BRL
771,443
184,930
BRL
3,284,186
698,809

예치금
USD
32,664,532
41,395,762
USD
52,129,619
61,799,664

HKD
68,685,494
11,164,827
HKD
57,145,829
8,687,880

JPY
3,188,940,810
30,396,346
JPY
26,553,900
273,569

EUR
6,963,660
9,409,298
EUR
10,818,726
14,522,409

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
179,057,009
226,918,947
USD
242,652,369
287,664,384

EUR
1,887,910
2,550,944

EUR

-
-

파생상품
USD
4,325,122
5,481,227
USD
4,026,148
4,772,998

EUR
830,942
1,122,769
EUR
1,624,400
2,180,497

CNH
-
-
CNH
736,127
137,111

HKD
30,018,364
4,879,485

HKD

-
-

THB
14,116,142
517,498
THB
43,103,673
1,533,198

기타금융자산
USD
1,385,740
1,756,148
USD
1,497,123
1,774,839

자산 합계

446,718,072

476,835,385

외화부채:

투자자예수금
USD
43,591,566
55,243,591
USD
51,713,084
61,305,861

HKD
4,219,761
685,922
HKD
7,927,044
1,205,149

BRL
670,523
160,738
BRL
3,183,879
677,466

EUR
1
2
EUR
1,213,953
1,629,538

JPY
257,482
2,454
JPY
200,100
2,062

CNY
9,779,809
1,774,449
CNY
11,218,348
2,089,529

SGD
280
264
SGD
280
246

GBP
-
-
GBP
769,787
1,231,851

당기손익-공정가치측정금융부채

USD
137,310,990
174,014,217
USD
178,519,502
211,634,869

AUD
201,358,858
172,848,457
AUD
-
-

차입부채
USD
394,862,890
500,409,740
USD
370,766,877
439,544,132

파생상품
USD
27,665,899
35,060,994
USD
8,592,289
10,186,159

HKD
13,405,816
2,179,115
HKD
-
-

EUR
2,595,439
3,506,957
EUR
3,916,890
5,257,799

CNH
-
-
CNH
129,536
24,127

THB
13,625,902
499,526
THB
40,304,661
1,433,637

기타금융부채
USD
7,254,399
9,193,500
USD
7,531,700
8,928,830

부채 합계

955,579,926

745,151,255

외화환산이익

47,405,180

21,965,077

외화환산손실

24,457,001

26,858,462

27. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

28. 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,952
23,775,952

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
726,222
726,222

합계
27,813,417
27,813,417

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

주식할인발행차금
-
(250,850,541)

기타
(792,528)
(1,539,846)

합계
(9,829,031)
(261,426,890)

당기말 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

1) 당기 회사는 보수위원회 결의에 의해 회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액
1,494,635,760원

주식결제형 주식선택권
145,676주

주가가치연동현금
747,317,880원(부여기준주가 : 5,130원, 총 145,676주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2022-03-23

가득조건
당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2029년 3월과 2032년 3월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
449,688
230,997

부여
145,676
218,691

기말 잔여주
595,364
449,688

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 7.9년이며, 행사가격은 0원 입니다.3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
1,399,111
2,873,506

내재가치(주1)
2,350
6,390

(주1) 회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식결제형
747,318
634,204

주가가치연동현금
(1,474,395)
1,451,353

합계
(727,077)
2,085,557

29. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
374,166,093
585,197,207

확정급여제도의 재측정요소
7,599,150
5,506,460

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
567,179
713,716

합계
382,332,422
591,417,383

30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
14,996,408
10,614,000

선물거래책임준비금
18,342
18,343

대손준비금
13,505,010
11,242,230

미처분이익잉여금
59,426,461
384,276,552

합계
87,946,221
406,151,125

(2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2022년 3월 23일)

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

59,426,461,218

384,276,551,562

1.전기이월미처분이익잉여금
82,956,746,121

242,509,183,776

2.당기순손익
(23,530,284,903)

141,767,367,786

II. 이익잉여금 처분액

3,028,108,353

301,319,805,441

1.이익준비금 적립
-

4,382,407,760

2.대손준비금 적립
3,028,108,353

2,262,779,220

3.주식할인발행차금 상각
-

250,850,540,861

4.현금배당

가. 현금배당금

주당배당금(률)

당기: 보통주 -원(0%)

우선주 -원(0%)

전기: 보통주 200원(4%)

우선주 250원(5%)

-

43,824,077,600

III. 차기이월미처분이익잉여금

56,398,352,865

82,956,746,121

(4) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립(환입)하고 있습니다.

1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
13,505,010
11,242,230

대손준비금 적립예정금액
3,028,108
2,262,779

대손준비금 잔액
16,533,118
13,505,009

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순손익(A)
(23,530,285)
141,767,368

대손준비금 적립액(B)
3,028,108
2,262,779

대손준비금 적립후 순손익(C=A-B)
(26,558,393)
139,504,589

대손준비금 적립후 주당순손익(원)
(124)
651

(5) 배당금당분기에 지급된 배당금은 43,824백만원(보통주당 200원, 우선주당 250원)입니다.전분기에 지급된 배당금은 없습니다.

31. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
20,899,864
-
68,390,883
-
89,290,747
-
-
77,544
-
50,352,436
50,429,980

대출채권
-
-
63,542,779
101,961
-
-
63,644,740
-
-
-
4,647,652
-
4,647,652

기타금융자산
-
-
8,196,367
-
-
-
8,196,367
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
176,211,099
-
135,182,896
-
23,305,702
24,810,315
359,510,012
303,106,125
-
-
-
1,608,692
304,714,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
18,178,666
18,178,666
-
-
-
-
-
-

소계
176,211,099
-
227,821,906
101,961
91,696,585
42,988,981
538,820,532
303,106,125
-
77,544
4,647,652
51,961,128
359,792,449

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
12,531,278
-
12,531,278
-
-
3,113,914
-
14,794,244
17,908,158

차입부채
-
-
-
-
50,270,884
-
50,270,884
-
-
111,834,594
-
74,487,140
186,321,734

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,304,093
-
-
15,304,093

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
996,806
-
-
996,806

당기손익-공정가치측정금융부채
144,113,920
-
-
-
-
-
144,113,920
87,995,024
-
-
-
-
87,995,024

소계
144,113,920
-
-
-
62,802,162
-
206,916,082
87,995,024
-
131,249,407
-
89,281,384
308,525,815

파생상품

1,039,028,635
660,876
-
804,867
-
1,040,494,378
-
1,040,066,219
939,411
-
481,124
1,041,486,755

합계
320,325,018
1,039,028,635
228,482,782
101,961
155,303,614
42,988,981
1,786,230,992
391,101,149
1,040,066,219
132,266,362
4,647,652
141,723,636
1,709,805,019

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
3,188,889
-
37,604,321
-
40,793,210
-
-
1,398
-
27,082,834
27,084,232

대출채권
-
-
51,624,684
-
-
-
51,624,684
-
-
-
32,962
-
32,962

기타금융자산
-
-
6,482,702
-
-
-
6,482,702
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
258,794,215
-
88,975,575
-
28,684,582
22,397,168
398,851,541
198,102,148
-
-
-
1,880,720
199,982,868

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
4,698,494
4,698,494
-
-
-
-
-
-

소계
258,794,215
-
150,271,850
-
66,288,903
27,095,662
502,450,630
198,102,148
-
1,398
32,962
28,963,554
227,100,062

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
10,885,054
-
10,885,054
-
-
1,463,641
-
12,652,443
14,116,084

차입부채
-
-
-
-
2,413,701
-
2,413,701
-
-
33,311,135
-
54,210,208
87,521,343

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,682,100
-
-
12,682,100

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
834,282
-
-
834,282

당기손익-공정가치측정금융부채
97,828,800
-
-
-
-
-
97,828,800
145,790,499
-
-
-
-
145,790,499

소계
97,828,800
-
-
-
13,298,755
-
111,127,555
145,790,499
-
48,291,159
-
66,862,651
260,944,309

파생상품

895,761,738
73,793
-
971,429
-
896,806,960
-
831,695,700
87,153
-
214,861
831,997,714

합계
356,623,015
895,761,738
150,345,643
-
80,559,087
27,095,662
1,510,385,145
343,892,647
831,695,700
48,379,710
32,962
96,041,066
1,320,042,085

32. 수익당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
91,238,387
176,752,221

인수및주선수수료
16,798,710
18,401,037

집합투자증권취급수수료
21,089,469
29,005,348

자산관리수수료
4,090,999
6,871,570

매수및합병수수료
68,123,336
43,130,569

신탁보수
8,318,838
8,723,303

지급보증료
40,820,810
46,753,770

송금수수료
212,179
258,595

기타수수료수익
15,460,415
13,592,986

소계
266,153,143
343,489,399

유가증권평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
158,374,993
219,119,484

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
17,835,818
39,613,529

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
46,489,790
46,774,121

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
89,422,172
19,250,871

신용조정
673
18,539

거래일손익인식평가조정
8,201,573
31,846,471

소계
320,325,018
356,623,015

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생상품평가및거래이익

파생상품거래이익
837,625,398
793,628,444

파생상품평가이익
182,684,725
81,092,556

신용조정
112,572
229,853

거래일손익인식평가조정
18,605,940
20,810,885

소계
1,039,028,635
895,761,738

이자수익

신용공여이자
55,105,374
48,696,959

채권이자
116,103,538
82,908,000

차주매각대금이용료
1,673
432

기업어음증권이자
8,339,852
2,287,298

증금예치금이자
10,708,685
3,767,703

예금이자
19,847,206
2,959,520

기타금융수익
18,376,454
9,725,733

소계
228,482,782
150,345,643

합계
1,853,989,579
1,746,219,795

33. 비용당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
7,442,969
11,909,733

투자자문수수료
543,549
732,781

송금수수료
59,630
77,270

기타수수료비용
18,506,576
27,144,760

소계
26,552,724
39,864,544

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
219,586,177
154,982,646

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
83,519,948
43,065,726

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
56,398,340
119,860,379

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
27,262,050
15,556,712

신용조정
-
274

거래일손익인식평가조정
4,334,634
10,426,910

소계
391,101,149
343,892,647

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
796,754,400
722,566,358

파생상품평가손실
231,503,379
77,654,212

신용조정
328,821
145,793

거래일손익인식평가조정
11,479,619
31,329,338

소계
1,040,066,219
831,695,701

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용:

차입금이자
14,076,427
4,566,937

대주매각대금이용료
1,005
338

투자자예탁금이용료
3,112,909
1,463,303

환매조건부매도이자
65,206,753
18,367,571

양도성예금증서거래손실
77,544
1,398

사채이자
15,304,093
12,682,100

발행어음이자
32,551,414
10,376,628

기타금융비용
1,936,217
921,435

소계
132,266,362
48,379,710

합계
1,589,986,454
1,263,832,602

34. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
32,384,973
18,806,927

분배금수익
10,604,008
8,288,735

충당부채환입액
402,979
426,000

기타대손충당금환입
80
-

금융보증충당금환입액
-
886,055

기타
6,349,227
5,520,241

합계
49,741,267
33,927,958

기타비용:

충당금전입액
436,199
84,421

기타의대손상각비
382,094
9,778

금융보증충당금전입액
3,373,168
-

기타
305,599
7,997

합계
4,497,060
102,196

35. 인건비당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
93,472,759
89,784,167

퇴직급여
9,175,832
9,602,561

기타장기종업원급여
53,928
456,253

명예퇴직금
446,888
545,371

복리후생비
39,097,771
87,057,710

합계
142,247,178
187,446,062

36. 기타일반관리비당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,676,069
5,240,453

전산운용비
20,752,408
19,879,946

임차료
823,484
876,230

지급수수료
23,790,978
21,115,134

접대비
2,739,243
2,369,863

광고선전비
15,199,870
9,657,126

감가상각비
16,596,112
16,358,412

무형자산상각비
6,865,512
5,224,129

세금과공과금
7,920,025
9,909,611

여비교통비
753,074
307,321

수도광열비
5,676,179
5,962,676

보험료
2,802,524
2,171,067

기타
12,578,637
11,539,353

합계
122,174,115
110,611,321

37. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 회사의 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
31,822
277,143

무형자산처분이익
577
-

임대료
61,506
97,256

관계기업및종속기업투자처분이익
635,759
1,860,786

기타영업외수익
572,126
414,455

합계
1,301,790
2,649,640

영업외비용:

유형자산처분손실
171,524
405,861

무형자산처분손실
1,992
-

기부금
921,329
712,758

종속기업및관계기업투자처분손실
1,132,324
782,895

종속기업및관계기업투자손상차손
4,266,617
-

무형자산손상차손
18,736,710
-

기타영업외비용
52,895,775
12,305,692

합계
78,126,271
14,207,206

38. 법인세비용(1) 법인세 비용 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
(324,003)
27,773,563

총당기법인세
(324,003)
27,773,563

이연법인세

일시적차이의 증감
(72,430,248)
171,079,007

자본에 직접 반영된 법인세
73,320,379
(149,536,874)

총이연법인세
890,131
21,542,133

법인세비용
566,128
49,315,696

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(22,964,157)
191,083,064

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(5,557,326)
46,242,101

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(1,155,079)
(185,832)

세무상 차감되지 않는 비용
1,601,729
1,321,084

공제감면 및 감면분 추가납부세액
-
2,147

과거에 미인식된 이월결손금 사용
-
(274,670)

이연법인세를 인식하지 않은 영업권 손상
4,534,284
-

투자상생협력촉진세제
-
(723,912)

기타
1,142,520
2,934,778

법인세비용
566,128
49,315,696

유효세율(*)
-
25.81%

(*) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(284,832,545)
73,801,430
(211,031,115)
615,933,926
(149,056,010)
466,877,916

순확정급여부채의 재측정요소
2,630,267
(537,577)
2,092,690
2,642,863
(639,573)
2,003,290

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
(203,063)
56,526
(146,537)
(655,820)
158,709
(497,112)

합계
(282,405,341)
73,320,379
(209,084,962)
617,920,969
(149,536,874)
468,384,094

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
72,479,811
52,882,781

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
10,335,879
6,697,953

합계
82,815,690
59,580,734

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(160,188,018)
(221,803,295)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(15,363,071)
(2,943,086)

합계
(175,551,089)
(224,746,381)

이연법인세자산 순액
(92,735,399)
(165,165,647)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
479,735
(19,824)
-
459,911

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
3,446,603
13,721,418
-
17,168,021

종속기업및관계기업투자
2,072,769
865,167
-
2,937,936

선물옵션평가손익
(73,604)
(1,091,484)
-
(1,165,088)

미확정비용
24,425,397
(10,945,137)
-
13,480,260

회원권 손상차손
5,168
(1,507)
-
3,661

확정급여채무
2,499,675
(549,545)
(537,577)
1,412,553

의제배당
57,465
(2,374)
-
55,091

기부금
-
116
-
116

손해배상공동기금
(80,841)
3,340
-
(77,501)

미수수익
(7,772,452)
(2,315,435)
-
(10,087,887)

외화환산손익
4,271,154
(10,254,201)
-
(5,983,047)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
(1,631,855)
(7,022,017)
-
(8,653,872)

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
508,804
(7,677,127)
56,526
(7,111,797)

장외파생상품평가손익
(2,982,909)
12,111,942
-
9,129,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(198,425,639)
490,547
73,801,430
(124,133,662)

이연법인세 인식 이월결손금
99,392
1,142,480
-
1,241,872

자산처분손실
317,003
(157,972)
-
159,031

기타
7,618,488
10,811,482
-
18,429,970

합 계
(165,165,647)
(890,131)
73,320,379
(92,735,399)

<전기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
479,736
(1)
-
479,735

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
(3,308,305)
6,754,908
-
3,446,603

종속기업및관계기업투자
3,081,408
(1,008,639)
-
2,072,769

선물옵션평가손익
(13,517,653)
13,444,049
-
(73,604)

미확정비용
16,925,077
7,500,320
-
24,425,397

회원권 손상차손
6,714
(1,546)
-
5,168

확정급여채무
4,172,032
(1,032,784)
(639,573)
2,499,675

의제배당
57,465
-
-
57,465

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(8,106,443)
333,991
-
(7,772,452)

외화환산손익
297,589
3,973,565
-
4,271,154

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
37,150,219
(38,782,074)
-
(1,631,855)

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
9,068,872
(8,718,777)
158,709
508,804

장외파생상품평가손익
812,464
(3,795,373)
-
(2,982,909)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(49,396,056)
26,427
(149,056,010)
(198,425,639)

이연법인세 인식 이월결손금
79,871
19,521
-
99,392

자산처분손실
317,003
-
-
317,003

기타
7,874,208
(255,720)
-
7,618,488

합 계
5,913,360
(21,542,133)
(149,536,874)
(165,165,647)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

영업권
-
(18,736,710)
합병시 발생 영업권

미사용결손금(*)
105,868
3,562,986
미래과세소득의 불확실성

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
비고

2023년말
105,868
3,562,986
2013년 발생분

39. 주당손익

(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2022.01.01~2022.03.22
214,320,076
81/365
47,561,442

양도제한조건부주식 부여
2022.03.23~2022.12.31
214,465,752
284/365
166,871,982

합계

214,433,424

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2021.01.01~2021.03.23
214,101,385
82/365
48,099,489

양도제한조건부주식 부여
2021.03.24~2021.12.31
214,320,076
283/365
166,171,456

합계

214,270,945

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

당기순손실
(23,078,262,542)
(452,022,361)

가중평균유통주식수
214,433,424
4,200,000

주당손실
(108)
(108)

<전기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

전기순손익
138,835,994,729
2,931,373,057

가중평균유통주식수
214,270,945
4,200,000

주당손익
648
698

(3) 당기 중 양도제한조건부주식(RSU)이 전부 가득됨에 따라 유통주식수 변동이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
284,832,545

이익잉여금의 주식할인발행차금 상각
250,850,541

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동
137,541,193

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 법인세효과
73,801,430

장외파생상품 처분 관련 미수금의 변동
23,042,036

<전기>
(단위:천원)

구 분
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동

615,933,926

종속기업출자금의 관계기업출자금으로의 대체

65,914,158

관계기업출자금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체

10,258,767

SPC 기초자산 간주차입거래로 인한 기타대출채권의 기타금융부채로의 대체

6,864,715

종속기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체

5,600,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
2,392,295,830
58,007,581
(34,043,139)
-
2,416,260,272

사채
569,004,260
318,048
-
561,303
569,883,611

임대보증금
872,724
(766,422)
-
(9,778)
96,524.00

리스부채
38,285,643
(10,117,492)
-
11,229,560
39,397,711

합계
3,000,458,457
47,441,715
(34,043,139)
11,781,085
3,025,638,118

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
1,543,576,860
849,150,835
(431,865)
-
2,392,295,830

사채
289,543,534
279,010,060
-
450,666
569,004,260

임대보증금
804,278
55,436
-
13,010
872,724

리스부채
45,699,094
(11,917,766)
-
4,504,315
38,285,643

합계
1,879,623,766
1,116,298,565
(431,865)
4,967,991
3,000,458,457

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

41. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주1)

종속기업(주4,7)
한화에이에프제오차

한화에이에프제사차

피닉스모현제일차

풍천제이차

퍼플팁제일차

퍼스트엠제십차

퍼스트엠제구차

인베스트오토제일차

인베스트어지제일차

인베스트스타제일차

와이디에이치엠이글제일차

에이치에스에프제팔차

아시아퍼시픽45호선박투자회사

인베스트평택제일차

인베스트세종제삼차

그레이트탕정

와이디에이치엠이글제이차

신세계제일차

로얄엠제이제일차

로얄엠제이제이차

인베스트향동제일차

아시아가온누리제일차

논현밸류에드제이차

인베스트포항제일차

광주첨단영산강지산제일차

레버넌트제일차

멀티플렉스시리즈제육차

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP

Pinetree Securities Pte.Ltd.

Pinetree Securities Corporation

2020한화미래환경신기술사업투자조합

인베스트중동제일차

제이비강릉제일차

그레이트거제제일차

그레이트거제제이차

에코시티제일차

에코시티신천제이차

화성유보라제삼차

제이드이천제일차

해운대케넌제일차

코스모루나

에스엘티연산

디오니소스이글제일차

유럽가온누리제일차

티아이남포제일차

티아이북내

티아이주교

인베스트조치원제일차(주2)

에코송정(주2)

이마스터제십삼차(주2)

테트라스(주2)

지에프민제칠차(주2)

씨더블유대구제이차(주2)

더모스트신대방제일차(주2)

더모스트연무제일차(주2)

한화에스에프제십구차(주2)

인베스트덕평제일차(주2)

인베스트향남제일차(주2)

인베스트군산제일차(주2)

아디아북천안제일차(주2)

아디아의전제일차(주2)

더모스트송파제일차(주2)

한화글로벌인프라제이차(주2)

티아이십정(주2)

티아이청담(주2)

에이치에스에프제이십삼차(주2)

펠리스그린화성(주2)

에이디원제팔차(주2)

인베스트운서제일차(주2)

인베스트알로하제일차(주2)

그레이트야음제삼차(주2)

아디아고덕제일차(주2)

티아이애월(주2)

스카이타워제일차(주2)

티아이세운(주2)

티에스골드(주2)

에이치에스에프제이십오차(주2)

에이치에스에프제이십육차(주2)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주6)

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(주2)

로얄더블유엠(주2)

에코야음제이차(주2)

한화글로벌인프라제삼차(주2)

티아이입장(주2)

인베스트양산제일차(주2)

인베스트유사제일차(주2)

제이에이치수원제일차(주2)

제이에이치수원제이차(주2)

관계기업(주5)
Tech in Asia Pte. Ltd.

CapBridge Financial Pte.Ltd.

토스뱅크

케이앤 세컨더리3호 투자조합

충남-한화중소기업육성펀드

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드

강소신재생에너지펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

한화드림펀드 1호

한화소재부품장비제1호투자조합

에이티피한화신기술조합제1호

에이티피한화신기술조합제2호

에이티피한화신기술조합제3호

한화현대차에이티피신기술조합 제1호

세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합

한화플러스제2호 기업인수목적

한화플러스제3호 기업인수목적(주3)

한화유온신기술조합제1호

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호

신한AIM인프라9호

삼성한화신성장신기술조합제1호

한화-키움 핀테크 신기술투자조합

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합

한화-NP CHINA 1호

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주3)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주3)

한화-유온투자조합2호(주3)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호(주3)

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합(주3)

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주3)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주3)

프렌드 신기술사업투자조합 53호(주3)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주3)

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호(주3)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 신규취득 등으로 연결범위에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주4) 당기 중 피닉스율북제일차, 피닉스탕정제일차, 인베스트구로제일차, 케이랜드마크제사차, 로지스라이온즈파크제일차, 논현밸류에드제일차, 피닉스교문제일차, 피닉스교문제이차, 그레이트야음, 그레이트야음제이차, 로지스이천제일차, 대신 Asia Direct Lending, 한화글로벌사업화펀드, 한화글로벌인프라제사차, 에코야음, 인베스트청라제일차, 인베스트청라제이차는 만기상환 등으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

(주5) 당기 중 한화미국호주PPP특별자산1호, 이지스제452호일반사모부동산투자회사, 한화에스비아이기업인수목적, KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호, HDC알짜배당증권투자신탁은 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주6) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.

(주7) SPC 등의 주식회사 표기는 생략하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
96,047
-
6,011,173
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
-
-
-
-
5,738

한화생명보험㈜
789,157
214,498
3,529,332
-
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
319,090
-
-
-
-

인베스트어지제일차
3,800,000
-
-
-
-

인베스트오토제일차
373,444
-
-
-
-

인베스트구로제일차
323,752
-
-
-
-

인베스트스타제일차
118
-
-
-
-

인베스트평택제일차
549,766
-
-
-
-

인베스트중동제일차
301,169
-
-
-
-

인베스트향동제일차
333,902
-
-
-
-

인베스트청라제일차
169,111
-
-
-
-

인베스트청라제이차
33,298
-
-
-
-

인베스트포항제일차
200,219
-
-
-
-

인베스트세종제삼차
561,279
-
-
-
-

제이비강릉제일차
83,160
-
-
-
-

인베스트조치원제일차
339,726
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
48,707
-
-
-
-

인베스트향남제일차
129,299
-
-
-
-

인베스트군산제일차
70,266
-
-
-
-

인베스트운서제일차
150,580
-
-
-
-

인베스트알로하제일차
258,241
-
-
-
-

인베스트양산제일차
392
-
-
-
-

인베스트유사제일차
118
-
-
-
-

그레이트탕정
724,841
-
-
-
-

그레이트야음
10,502
-
-
-
-

그레이트야음제이차
1,310,155
-
-
-
-

그레이트거제제일차
12,558
-
-
-
-

그레이트거제제이차
1,897,122
-
-
-
-

에코시티제일차
7,022
-
-
-
-

에코시티신천제이차
1,043,209
-
-
-
-

에코야음
849,513
-
-
-
-

에코송정
247,553
-
-
-
-

그레이트야음제삼차
180,776
-
-
-
-

에코야음제이차
3,222
-
-
-
-

이마스터제십삼차
657,966
-
-
-
-

테트라스
55,005
-
-
-
-

아디아북천안제일차
252,381
-
-
-
-

아디아의전제일차
1,503,380
-
-
-
-

아디아고덕제일차
160,055
-
-
-
-

피닉스교문제일차
1,200,000
-
-
-
-

피닉스교문제이차
600,000
-
-
-
-

피닉스모현제일차
466,880
-
-
-
-

퍼플팁제일차
3,975,000
-
-
-
-

로지스이천제일차
308,859
-
-
-
-

논현밸류에드제일차
375
-
-
-
-

케이랜드마크제사차
534,571
-
-
-
-

로지스라이온즈파크제일차
191,807
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
583,956
-
-
-
-

화성유보라제삼차
312,377
-
-
-
-

제이드이천제일차
1,278,685
-
-
-
-

해운대케넌제일차
348,838
-
-
-
-

지에프민제칠차
449,995
-
-
-
-

씨더블유대구제이차
500,000
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
277,779
-
-
-
-

더모스트연무제일차
78,219
-
-
-
-

더모스트송파제일차
2,664
-
-
-
-

피닉스율북제일차
132,274
-
-
-
-

피닉스탕정제일차
124,543
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
296,203
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
180,254
-
-
-
-

한화글로벌인프라제이차
1,856,058
-
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
10,000
-
-
-
-

레버넌트제일차
10,000
-
-
-
-

한화글로벌인프라제사차
3,000
-
-
134,500,036
-

유럽가온누리제일차
202,880
-
-
-
-

티아이남포제일차
444,471
-
-
-
-

티아이북내
608,939
-
4,482,000
-
-

티아이주교
433,786
-
-
-
-

티아이십정
322,672
-
-
-
-

티아이청담
32,411
-
-
-
-

티아이애월
190,663
-
-
-
-

티아이세운
395
-
-
-
-

티에스골드
249,315
-
-
-
-

와이디에이치엠이글제일차
126,862
-
-
-
-

와이디에이치엠이글제이차
168,362
-
-
-
-

디오니소스이글제일차
247,751
-
-
-
-

에이치에스에프제팔차
891,183
-
-
-
-

한화에이에프제사차
571,180
-
1,078
-
-

한화에이에프제오차
582,824
-
4,515
-
-

한화에스에프제십구차
309,167
-
-
-
-

에이치에스에프제이십삼차
14,239
-
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
36,968
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
420,332
-
-
-
-

펠리스그린화성
5,000
-
-
-
-

에이디원제팔차
274,000
-
-
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A
32,334
-
-
-
-

한화글로벌사업화펀드
6,360,242
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
542,500
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
626,336
-
-
-
-

제이에이치수원제일차
-
-
3,442
-
-

제이에이치수원제이차
-
-
9,834
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,700,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
112,000
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
946,977
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
792,587
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
365,032
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
127,221
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
281,042
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
12,142
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
498,060
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
800,782
-
-
-
-

에이피티한화신기술조합제1호
94,650
-
-
-
-

에이피티한화신기술조합제2호
33,952
-
-
-
-

에이피티한화신기술조합제3호
11,478
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
82,170
-
-
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
454,914
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87,040
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
58,547
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
34,548
-
-
-
-

한화미국호주PPP특별자산1호
531,109
-
-
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
1,998,002
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
48,289
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
904,410
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자
-
-
-
-
-

한화호텔앤드리조트㈜
915
-
897,782
-
-

한화솔루션㈜
140,851
1,944
968,080
-
-

한화손해보험㈜
150,000
219,975
6,868,921
-
-

한화시스템㈜
847
54,891
8,922,263
1,711,727
-

㈜한화건설
1,130,000
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
755,820
-
-

㈜한화63시티
-
-
1,936
-
-

한화테크윈㈜
-
-
2,156
-
-

한화에어로스페이스㈜
2,118
-
-
-
-

한화에너지
45,000
-
-
-
-

한화토탈㈜
87,500
-
-
-
-

한화글로벌에셋㈜
1,645
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
2,948
-
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
376,548
-
-

더테이스터블 주식회사
-
-
266
-
-

(주)일산씨월드
-
-
27,273
-
-

(주)여수씨월드
-
-
27,273
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
569,009
-
-

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
159,225
-
9,414,989
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
453,439
379,984
2,809,967
-
-

3) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
98
-
62,172
48,623
-

Pinetree Securities Corporation
106,139
-
-
-
-

피닉스탕정제일차
937,457
-
-
-
-

피닉스율북제일차
1,094,987
-
-
-
-

피닉스교문제일차
735,876
-
-
-
-

피닉스모현제일차
584,239
-
-
-
-

와이제이덕수궁제일차
175,450
-
-
-
-

와이제이아산제일차
619,421
-
-
-
-

와이제이아산제이차
443,836
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
965,623
-
-
-
-

인베스트에이치제일차
448,502
-
-
-
-

인베스트인더제일차
182
-
-
-
-

인베스트어지제일차
4,000,199
-
-
-
-

인베스트오토제일차
2,104,634
-
-
-
-

인베스트웅천제일차
301,539
-
-
-
-

인베스트구로제일차
732,521
-
-
-
-

인베스트스타제일차
118
-
-
-
-

인베스트평택제일차
662,891
-
-
-
-

인베스트세종제삼차
654,755
-
-
-
-

그레이트신정
716,037
-
-
-
-

그레이트탕정
1,040,191
-
-
-
-

그레이트야음
36,423
-
-
-
-

한화태양광제사차
8,800
-
-
-
-

한화에스에프제십구차
1,215,000
-
-
-
-

한화에이에프제사차
380,000
-
118
-
-

한화에이에프제오차
680,000
-
373
-
-

에이치에스에프제이십차
600,000
-
-
-
-

덕수궁가온누리제이차
105,986
-
-
-
-

퍼플팁제일차
10,525,817
-
-
-
-

로지스이천제일차
543,672
-
-
-
-

케이랜드마크제사차
1,012,210
-
-
-
-

와이디에이치엠이글제일차
263,322
-
-
-
-

와이디에이치엠이글제이차
400,955
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
230,442
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
10,000
-
-
-
-

에이치에스에프제팔차
480,000
-
-
-
-

인베스트향동제일차
1,057,967
-
-
-
-

그레이트야음제이차
1,387,285
-
-
-
-

인베스트청라제일차
146,924
-
-
-
-

인베스트청라제이차
31,053
-
-
-
-

인베스트포항제일차
109,092
-
-
-
-

로지스라이온즈파크제일차
257,114
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
390,587
-
-
-
-

레버넌트제일차
10,000
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
228,315
-
-
-
-

인베스트중동제일차
31,378
-
-
-
-

제이비강릉제일차
38,255
-
-
-
-

에코야음
171,275
-
-
-
-

그레이트거제제일차
7,398
-
-
-
-

그레이트거제제이차
17,345
-
-
-
-

에코시티제일차
437
-
-
-
-

에코시티신천제이차
15,671
-
-
-
-

화성유보라제삼차
2,623
-
-
-
-

제이드이천제일차
219,234
-
-
-
-

해운대케넌제일차
39,982
-
-
-
-

티아이남포제일차
86,603
-
-
-
-

티아이북내
657,300
-
-
-
-

티아이주교
34,651
-
-
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A
100,068
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
542,500
-
-
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,700,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
100,800
-
-
-
-

한화-인커스 플러스 제1호
718,196
-
11,298
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,078,612
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
1,932,953
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
411,425
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
492,711
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
4,733,730
-
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호
-
-
226
-
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
50,010
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
281,042
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
139,248
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
727,356
-
-
-
-

에이피티한화신기술제합제3호
32,939
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
92,046
-
-
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
120,230
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,439
-
-
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
66,000
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
851,075
-
1,490,000

한화솔루션㈜
220,592
-
790,345
-
-

㈜한화갤러리아(주2)
240
-
97,236
-
-

한화손해보험㈜
-
250,966
8,979,232
-
-

한화시스템㈜
202,547
55,711
8,623,816
3,358,219
-

㈜한화건설
140,000
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
1,023,656
-
-

㈜한화63시티
-
-
7,917
-
-

㈜한화에스테이트
-
-
23,136
-
-

한화테크윈㈜
-
-
5,121
-
-

한화에어로스페이스㈜
118,913
-
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
171,726
-
-

(주)일산씨월드
-
-
27,273
-
-

(주)여수씨월드
-
-
27,273
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 전기 중 (주)한화갤러리아가 한화솔루션㈜에 피흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권(주1)
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
12,726
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
1,826,845
25,380,336
-
9,157,929
-
-
4,110,879

3) 종속기업

퍼플팁제일차
-
-
-
-
-
-
104,800,000

신세계제일차
-
-
-
-
-
-
6,760,035

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
135,625
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
-
-
13,100,000
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
-
-
12,224,766
-
-
-
-

인베스트오토제일차
-
-
-
-
-
-
358

인베스트스타제일차
-
-
-
-
-
-
747

인베스트향동제일차
-
-
32,000
-
-
-
1,087

인베스트세종제삼차
-
-
-
-
-
-
66,201

인베스트조치원제일차
-
-
11,000
-
-
-
1,290

인베스트덕평제일차
-
-
30,000
-
-
-
1,075

인베스트향남제일차
-
-
-
-
-
-
5,731

인베스트군산제일차
-
-
-
-
-
-
396

인베스트운서제일차
-
-
-
-
-
-
862

인베스트알로하제일차
-
-
5,100,000
-
-
-
794

인베스트양산제일차
-
-
-
-
-
-
4,608

인베스트유사제일차
-
-
8,000,000
-
-
-
1,382

그레이트탕정
-
-
-
-
-
-
88,163

그레이트거제제일차
-
-
-
-
-
-
131

그레이트거제제이차
-
-
-
-
-
-
279,824

에코시티제일차
-
-
-
-
-
-
158

에코송정
-
-
-
-
-
-
37,894

그레이트야음제삼차
-
-
-
-
-
-
255,986

에코야음제이차
-
-
-
-
-
-
87,778

이마스터제십삼차
-
-
15,068
-
-
-
65,287

테트라스
-
-
-
-
-
-
7,934

아디아북천안제일차
-
-
-
-
-
-
349,180

아디아의전제일차
-
-
86,393
-
-
-
229,562

피닉스모현제일차
-
-
-
-
-
-
51,644

광주첨단영산강지산제일차
-
-
26,230
-
-
-
230,845

해운대케넌제일차
-
-
56,026
-
-
-
152,646

지에프민제칠차
-
-
6,749
-
-
-
164,046

더모스트신대방제일차
-
-
34,000
-
-
-
103,237

더모스트연무제일차
-
-
4,000,000
-
-
-
596,721

더모스트송파제일차
-
-
-
-
-
-
2,336

퍼스트엠제구차
-
-
1,495,961
-
-
-
45,857

유럽가온누리제일차
-
-
-
-
-
-
69,120

티아이남포제일차
-
-
35,000
-
-
-
93,869

티아이주교
-
-
15,000
-
-
-
156,461

티아이십정
-
-
470,000
-
-
-
61,451

티아이청담
-
-
-
-
-
-
145,082

티아이애월
-
-
56,000
-
-
-
367,309

멀티플렉스시리즈제육차
-
-
226,000
-
-
-
44,339

티아이북내
-
-
8,000,000
-
-
-
-

로얄더블유엠
-
-
4,062,384
-
-
-
-

제이에이치수원제일차
-
-
700,000
-
-
-
-

제이에이치수원제이차
-
-
2,000,000
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
626,336
-
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
-
-
2,993,460
-
-
-
-

한화에이에프제오차
-
-
11,866,222
-
-
-
-

화성유보라제삼차
-
-
9,988,871
-
-
-
-

제이드이천제일차
-
-
600,000
-
-
-
-

풍천제이차
-
-
312,556
-
-
-
-

아디아고덕제일차
-
-
70,141
-
-
-
-

아시아가온누리제일차
-
-
1,241,000
-
-
-
-

스카이타워제일차
-
-
25,029
-
-
-
-

에이치에스에프제이십육차
-
-
5,300,000
-
-
-
-

에이디원제팔차
-
-
174,052
-
-
-
-

펠리스그린화성
-
-
226,676
-
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
-
-
3,816,650
-
-
-
-

에코시티신천제이차
-
-
8,000
-
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
28,000
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
6,409,774
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
477,380
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

183,235

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
521,500
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,563,175
-
-
-
-
2,388
-

㈜한화솔루션
6,980,000
-
483
-
-
5,676
24

한화손해보험㈜
300,000
-
-
326,790
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
97,726
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
2,403,973
-
939,633
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
3,629,105
-
-
11,637,700
-
-
-

(주1) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 8,995백만원입니다.

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권(주3)
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
2,793,863
-
-
10,462
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
2,185,783
24,975,554
-
8,366,455
-
-
699,644

3) 종속기업

퍼플팁제일차
-
-
-
-
-
-
104,800,000

신세계제일차
-
-
-
-
-
-
6,896,660

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
135,625
-
-
-
-

피닉스탕정제일차
-
-
-
-
-
-
124,543

피닉스율북제일차
-
-
-
-
-
-
341,887

피닉스모현제일차
-
-
-
-
-
-
165,673

피닉스교문제일차
-
-
-
-
-
-
-

인베스트어지제일차
-
-
-
-
-
-
511

인베스트구로제일차
-
-
-
-
-
-
50,875

퍼스트엠제구차
-
-
415,000
-
-
-
19,846

인베스트오토제일차
-
-
-
-
-
-
63,345

인베스트스타제일차
-
-
-
-
-
-
864

로지스이천제일차
-
-
-
-
-
-
184,214

한화에이에프제사차
-
-
-
-
160,540
30
24

한화에이에프제오차
-
-
-
-
502,560
613
8

로얄엠제이제일차
-
-
13,100,000
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
-
-
12,224,766
-
-
-
-

인베스트세종제삼차
-
-
-
-
-
-
158,897

그레이트탕정
-
-
-
-
-
-
310,889

그레이트야음
-
-
-
-
-
-
2,525

케이랜드마크제사차
-
-
-
-
-
-
153,325

인베스트향동제일차
-
-
-
-
-
-
66,767

그레이트야음제이차
-
-
-
-
-
-
1,040,302

인베스트청라제일차
-
-
-
-
-
-
56,755

인베스트청라제이차
-
-
-
-
-
-
16,819

인베스트평택제일차
-
-
-
-
-
-
98,329

인베스트포항제일차
-
-
-
-
-
-
51,053

로지스라이온즈파크제일차
-
-
-
-
-
-
77,173

광주첨단영산강지산제일차
-
-
-
-
-
-
442,501

멀티플렉스시리즈제육차
-
-
-
-
-
-
149,932

인베스트중동제일차
-
-
-
-
-
-
59,356

제이비강릉제일차
-
-
-
-
-
-
41,444

에코야음
-
-
-
-
-
-
582,597

그레이트거제제일차
-
-
-
-
-
-
5,081

그레이트거제제이차
-
-
-
-
-
-
1,669,419

에코시티제일차
-
-
-
-
-
-
2,455

에코시티신천제이차
-
-
-
-
-
-
835,312

화성유보라제삼차
-
-
-
-
-
-
12,377

제이드이천제일차
-
-
-
-
-
-
470,232

해운대케넌제일차
-
-
-
-
-
-
270,594

티아이남포제일차
-
-
-
-
-
-
133,005

티아이북내
-
-
-
-
-
-
237,747

티아이주교
-
-
-
-
-
-
305,701

아시아가온누리제일차
-
-
800,000
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
-
-
1,007,793
-
-
-
-

4) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,247,250
-
-
-
-

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
25,200
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
6,409,774
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
510,977
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
80,962
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
173,307
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
492,711
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
8,498,044
-
-
-
-
500
-

㈜한화솔루션(주2)
-
-
193
-
-
16,423
-

한화손해보험㈜
3,719,334
-
-
16,605,988
-
-
1,357,700

㈜한화이글스
-
-
357,187
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
-
-
1,900,224
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 전기 중 (주)한화갤러리아가 한화솔루션(주)에 피흡수합병되었습니다.

(주3) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 4,100백만원입니다.

4) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주2)
배당금수취
배당금지급

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,390
-

2) 지배기업

한화자산운용
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
19,773,434

한화생명보험㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
864
-

3) 종속기업

한화에이에프제사차
당기손익공정가치측정금융자산
-
708,645
(708,645)
-
-
-
-
-

환매조건부채권매도
160,540
50,520
(211,060)
-
-
-
-
-

한화에이에프제오차
당기손익공정가치측정금융자산
-
14,313,303
(2,500,000)
11,813,303
-
-
-
-

환매조건부채권매도
502,560
1,412
(503,972)
-
-
-
-
-

PINETREE SECURITIES CORPORATION
종속기업투자주식
-
-
-
-
1,027,187
-
-
-

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
13,100,000
-
-
13,100,000
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
12,224,766
-
-
12,224,766
-
-
-
-

퍼플팁제일차
기타금융부채(주1)
104,800,000
-
-
104,800,000
-
-
-
-

신세계제일차
기타금융부채(주1)
6,896,660
-
(136,625)
6,760,035
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
당기손익공정가치측정금융자산
415,000
1,630,961
(550,000)
1,495,961
-
-
-
-

한화글로벌사업화펀드
종속기업투자
-
-
-
-
-
1,634,136
3,115,593
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
종속기업투자
-
-
-
-
1,305,000
-
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁
종속기업투자
-
-
-
-
-
1,169,010
32,334
-

아시아가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
800,000
1,256,000
(815,000)
1,241,000
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
1,007,793
1,001,195
(2,008,989)
-
-
-
-
-

티아이십정
당기손익공정가치측정금융자산
-
470,000
-
470,000
-
-
-
-

한화글로벌인프라제사차
당기손익공정가치측정금융자산
-
143,750,000
(143,750,000)
-
-
-
-
-

티에스골드
당기손익공정가치측정금융자산
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
-
-
-

인베스트유사제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
8,000,000
-
8,000,000
-
-
-
-

인베스트향동제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
32,000
-
32,000
-
-
-
-

인베스트조치원제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
11,000
-
11,000
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
30,000
-
30,000
-
-
-
-

인베스트알로하제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
5,100,000
-
5,100,000
-
-
-
-

아디아의전제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
86,393
-
86,393
-
-
-
-

이마스터제십삼차
당기손익공정가치측정금융자산
-
15,068
-
15,068
-
-
-
-

지에프민제칠차
당기손익공정가치측정금융자산
-
6,749
-
6,749
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
26,230
-
26,230
-
-
-
-

해운대케넌제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
56,026
-
56,026
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
34,000
-
34,000
-
-
-
-

더모스트연무제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
4,000,000
-
4,000,000
-
-
-
-

티아이남포제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
35,000
-
35,000
-
-
-
-

티아이주교
당기손익공정가치측정금융자산
-
15,000
-
15,000
-
-
-
-

티아이애월
당기손익공정가치측정금융자산
-
56,000
-
56,000
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
당기손익공정가치측정금융자산
-
226,000
-
226,000
-
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
당기손익공정가치측정금융자산
-
2,980,876
-
2,980,876
-
-
-
-

화성유보라제삼차
당기손익공정가치측정금융자산
-
9,954,901
-
9,954,901
-
-
-
-

제이드이천제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
600,000
-
600,000
-
-
-
-

풍천제이차
당기손익공정가치측정금융자산
-
312,556
-
312,556
-
-
-
-

아디아고덕제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
70,141
-
70,141
-
-
-
-

스카이타워제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
25,029
-
25,029
-
-
-
-

에이치에스에프제이십육차
당기손익공정가치측정금융자산
-
5,300,000
-
5,300,000
-
-
-
-

에이디원제팔차
당기손익공정가치측정금융자산
-
174,052
-
174,052
-
-
-
-

펠리스그린화성
당기손익공정가치측정금융자산
-
226,676
-
226,676
-
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
당기손익공정가치측정금융자산
-
3,816,650
-
3,816,650
-
-
-
-

에코시티신천제이차
당기손익공정가치측정금융자산
-
8,000
-
8,000
-
-
-
-

로얄더블유엠
상각후원가측정금융자산
4,062,384
-
-
4,062,384
-
-
-
-

티아이북내
상각후원가측정금융자산
-
8,000,000
-
8,000,000
-
-
-
-

제이에이치수원제일차
상각후원가측정금융자산
-
700,000
-
700,000
-
-
-
-

제이에이치수원제이차
상각후원가측정금융자산
-
2,000,000
-
2,000,000
-
-
-
-

인베스트청라제일차
상각후원가측정금융자산
-
11,000,000
(11,000,000)
-
-
-
-
-

인베스트청라제이차
상각후원가측정금융자산
-
2,800,000
(2,800,000)
-
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
종속기업투자
-
-
-
-
3,200,000
-
-
-

4) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
2,247,250
-
(2,247,250)
-
-
10,000
-
-

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
890,000
-
890,000
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
15,000
677,224
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
750,000
625,000
-
-

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
12,000
-
-
-

토스뱅크
지분법적용투자주식
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
163,144
1,484,716
800,782
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
722,903
12,142
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
분배금수익
-
-
-
-
-
2,540,280
498,060
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
503,469
-
-
-

한화-유온투자조합2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
950,000
-
-
-

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-
-

이지스제452호일반사모부동산투자회사
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
100,000
-
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
91,592,136
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
분배금수익
-
-
-
-
1,167,246
-
281,042
-

한화미국호주PPP특별자산1호
지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
-
531,109
-

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,500,000
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

HDC알짜배당증권투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
100,000
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
-
1,998,002
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합

지분법적용출자금
-
-
-
-
450,000
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
분배금수익
-
-
-
-
-
-
127,221
-

5) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
847
-

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,118
-

한화글로벌에셋
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
58,568

한화호텔앤드리조트(주)
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
32,596

합계
147,106,953
249,770,383
(187,231,541)
209,645,796
190,230,182
8,401,045
8,079,728
19,864,598

(주1) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다.

(주2) 당기 중 종속기업 및 관계기업의 처분으로 각각 3,432,096천원, 4,512,140천원의 현금을 회수하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주3)
배당금 수취

기초
증가
감소
기말

1) 최상위지배기업

(주)한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
9,225

2) 지배기업

한화생명보험(주)
배당금수익
-
-
-
-
-
-
3,084

3) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
종속기업투자주식
-
-
-
-
-
5,832,072
-

PINETREE SECURITIES CORPORATION
종속기업투자주식
-
-
-
-
43,106,551
-
-

한화글로벌사업화펀드
종속기업출자금
-
-
-
-
-
400,000
-

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호
종속기업출자금
-
-
-
-
-
1,000,000
-

주식회사 투게더한라시그마위탁관리부동산투자회사
종속기업투자주식
-
-
-
-
32,310,000
-
-

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
13,100,000
-
-
13,100,000
-
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
13,500,000
-
(1,275,234)
12,224,766
-
-
-

퍼플팁제일차
기타금융부채(주1)
104,800,000
-
-
104,800,000
-
-
-

한화태양광제사차
기타금융부채(주1)
6,577,414
231,396
(6,808,810)
-
-
-
-

신세계제일차
기타금융부채(주1)
6,896,660
-
-
6,896,660
-
-
-

한화에이에프제사차
당기손익공정가치측정금융자산
-
589,463
(589,463)
-
-
-
-

환매조건부채권매도
60,340
260,610
(160,410)
160,540
-
-
-

한화에이에프제오차
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,466,609
(1,466,609)
-
-
-
-

환매조건부채권매도
212,130
502,760
(212,330)
502,560
-
-
-

퍼스트엠제구차
당기손익공정가치측정금융자산
410,000
1,295,000
(1,290,000)
415,000
-
-
-

에이치에스에프제이십차
당기손익공정가치측정금융자산
-
13,095,161
(13,095,161)
-
-
-
-

인베스트에이치제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
25,000,000
(25,000,000)
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
종속기업출자금
-
-
-
-
1,305,000
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁
종속기업출자금
-
-
-
-
-
387,090
100,068

아시아가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
800,000
-
800,000
-
-
-

유럽가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,007,793
-
1,007,793
-
-
-

4) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
2,247,250
-
-
2,247,250
-
-
-

한화플러스제1호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,603,721
722,829
-
2,326,550
-
-
-

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
890,000
-
890,000
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2,150,000
1,749,090

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
884,000
1,595,134

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
350,000
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
570,000
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,600,000
-
-

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
484,000
-
-

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,000,000
-

한화단기회사채증권 자투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
20,000,000
-

토스뱅크(주2)
지분법적용투자주식
-
-
-
-
41,250,000
-
-

에이피티한화신기술조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
-
-

에이피티한화신기술조합2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
360,000
-
-

에이피티한화신기술조합제3호
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
-
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
500,000
-
-

한화유온신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
170,000
-
-

신한AIM인프라10호
지분법적용출자금
-
-
-
-
26,245,184
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2,076,497
139,248

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
3,006,082
727,356

한화미국호주PPP특별자산1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
23,677,858
-
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
23,677,858
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,831,094
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
800,000
-
-

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
분배금수익
-
-
-
-
-
-
281,042

5) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,547

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
6,413

합계

149,407,515
45,861,621
(49,898,017)
145,371,119
201,097,545
37,085,741
4,613,207

(주1) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다.

(주2) 전기 중 토스혁신준비법인주식회사에서 토스뱅크로 사명이 변경되었습니다.

(주3) 전기 중 종속기업 및 관계기업의 처분으로 각각 9,489,378천원, 28,345,606천원의 현금을 회수하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
17,800,000
(17,800,000)
-
-
-

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
20,500,000
(20,500,000)
-
-
-

(6) 회사는 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험(주), 한화생명보험(주), 한화시스템(주), 한화위탁관리부동산투자회사(주)에 23,526백만원의 리스부채를 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험(주), 한화생명보험(주)로부터 수취한 금액은 217백만원이며 한화손해보험(주), 한화생명보험(주), 한화시스템(주), 한화위탁관리부동산투자회사(주)에게 지급한 금액은 5,999백만원입니다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 23,329백만원입니다.

(7) 당기 중 회사의 주요 특수관계자들이 회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
매도
매수

한화생명보험
531,032
283,655

한화손해보험
505,167
229,094

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 기업
내역
한도금액

풍천제이차
매입확약
25,500,000

한화에스에프제십구차
매입확약
13,000,000

퍼플팁제일차
매입확약
105,000,000

한화에이에프제사차
매입확약
16,000,000

한화에이에프제오차
매입확약
38,500,000

퍼스트엠제구차
매입확약
14,600,000

인베스트어지제일차
매입확약
100,000,000

신세계제일차
매입확약
7,200,000

퍼스트엠제십차
매입확약
13,500,000

피닉스모현제일차
매입확약
10,000,000

에이치에스에프제팔차
매입확약
22,800,000

인베스트오토제일차
매입확약
22,000,000

인베스트스타제일차
매입확약
15,000,000

인베스트평택제일차
매입확약
10,000,000

인베스트세종제삼차
매입확약
15,000,000

그레이트탕정
매입확약
16,000,000

와이디에이치엠이글제일차
매입확약
10,000,000

와이디에이치엠이글제이차
매입확약
13,000,000

인베스트향동제일차
매입확약
7,000,000

아시아가온누리제일차
매입확약
22,400,000

논현밸류에드제이차
매입확약
17,000,000

멀티플렉스시리즈제육차
매입확약
20,000,000

인베스트포항제일차
매입확약
4,000,000

광주첨단영산강지산제일차
매입확약
16,000,000

레버넌트제일차
매입확약
11,000,000

코스모루나
매입확약
12,000,000

에스엘티연산
매입확약
4,800,000

제이비강릉제일차
매입확약
1,500,000

인베스트중동제일차
매입확약
8,000,000

그레이트거제제일차
매입확약
2,972,000

에코시티제일차
매입확약
1,926,000

에코시티신천제이차
매입확약
7,500,000

그레이트거제제이차
매입확약
17,000,000

화성유보라제삼차
매입확약
20,000,000

제이드이천제일차
매입확약
10,000,000

해운대케넌제일차
매입확약
10,000,000

유럽가온누리제일차
매입확약
12,500,000

티아이남포제일차
매입확약
11,000,000

티아이주교
매입확약
10,000,000

디오니소스이글제일차
매입확약
22,000,000

인베스트조치원제일차
매입확약
11,000,000

에코송정
매입확약
2,000,000

이마스터제십삼차
매입확약
10,000,000

테트라스
매입확약
2,200,000

지에프민제칠차
매입확약
12,000,000

씨더블유대구제이차
매입확약
20,000,000

더모스트신대방제일차
매입확약
12,000,000

에이디원제팔차
매입확약
20,100,000

에이치에스에프제이십삼차
매입확약
6,400,000

펠리스그린화성
매입확약
20,000,000

인베스트덕평제일차
매입확약
3,500,000

인베스트향남제일차
매입확약
5,000,000

인베스트군산제일차
매입확약
5,000,000

아디아북천안제일차
매입확약
15,000,000

아디아의전제일차
매입확약
17,000,000

더모스트송파제일차
매입확약
15,200,000

한화글로벌인프라제이차
매입확약
20,000,000

티아이십정
매입확약
15,000,000

티아이청담
매입확약
8,000,000

에이치에스에프제이십오차
매입확약
12,300,000

에이치에스에프제이십육차
매입확약
11,400,000

인베스트알로하제일차
매입확약
19,500,000

인베스트운서제일차
매입확약
10,000,000

그레이트야음제삼차
매입확약
9,000,000

아디아고덕제일차
매입확약
20,000,000

스카이타워제일차
매입확약
5,200,000

티아이애월
매입확약
14,000,000

티아이세운
매입확약
13,000,000

티에스골드
매입확약
20,000,000

에코야음제이차
매입확약
3,000,000

티아이입장
매입확약
40,000,000

인베스트양산제일차
매입확약
12,000,000

Pinetree Securities Corporation(주1)
지급보증
50,692,000

(주1) 당기말 현재 회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation에게 Woori Bank Hong Kong Branch의 은행차입금 50,692백만원(USD 40,000,000)에 대하여 2022.05.25~2023.05.25 기간에 대한 지급보증하고 있으며, 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
7,591,254
12,851,269

퇴직급여
1,186,630
1,624,145

기타장기종업원급여
2,812
2,436

기타(주1)
(727,077)
3,000,672

합계
8,053,619
17,478,522

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 747,318천원 및 현금결제형 (1,474,395)천원이 포함되어 있습니다. (주석 28 참조)

(10) 회사는 2015년 중 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사는 충당부채로 2,500백만원을 인식하고 있습니다(주석 43 참조).

42. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
603,760,300
248,481,000

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
76,073,936
-

금리스왑증거금
15,800,000
-

손해배상공동기금
22,900,000
-

증권시장거래증거금
18,700,000
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
700,000
-

증권대차거래
287,013,950
-

㈜NH투자증권 외(주5)
장외파생상품거래
549,810,080
-

합계
1,574,758,266
248,481,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.(주2) 주식 10,190백만원, 채권 593,570백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.(주3) 채권 133,474백만원으로 구성되어 있습니다.(주4) 주식 126,626백만원, 채권 161,088백만원으로 구성되어 있습니다.(주5) 채권 549,810백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,651,204백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 2,846,374백만원 입니다.(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,191,271백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 퍼플팁제일차㈜ 외 1개 유동화전문회사에 자산을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라, 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하여 못하여 담보부차입거래로 회계처리한 집합투자증권 담보는 111,527백만원입니다.

43. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
800,000,000

증권유통금융(자체)
300,000,000

증권유통금융(대주)
100,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
93,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 14건(소송금액: 146,151백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 3건(소송금액: 33,961백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하였으며, 보고기간 후 사건으로 2023년 1월 13일 일부 패소 하였습니다. 이와 관련하여 회사는 45,062백만원을 충당부채로 계상하였으며, 2023년 2월 3일자로 상고하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
1,312,835,637
280,358,210

국채/지방채
한국증권금융㈜
770,000,000
151,000,000

합계
2,082,835,637
431,358,210

(4) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
1,343,731,046
181,334,916

채권
-
6,897,541

합계
1,343,731,046
188,232,457

(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

위탁자유가증권
18,505,170,094
19,866,828,647

수익자유가증권
29,964,321,319
28,882,355,347

기타예수유가증권
61,600,000
134,500,000

합계
48,531,091,413
48,883,683,994

(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(7) 신용파생상품회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 51건의 신용파생상품계약(보장매수 13건, 액면금액: 7,640억원, 보장매도 38건, 액면금액: 12,377억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 매입확약

(단위:억원)

회사명
관련프로젝트
약정금액
약정잔액

광주첨단영산강지산제일차
광주 첨단2지구 지식산업센터
160
160

그레이트거제제이차
거제 삼성중공업 사원아파트 부지 공동주택
170
170

그레이트거제제일차
거제 삼성중공업 사원아파트 부지 공동주택
30
30

그레이트야음제삼차
울산 야음동 주상복합 PF
90
90

그레이트탕정
충남 아산 지식산업센터 PF
160
160

논현밸류에드제이차
논현동 두산건설 사옥 매입
170
170

더모스트송파제일차
송파 아이파크 더 테라스
152
152

더모스트신대방제일차
신대방동 도시형생활주택
120
120

레버넌트제일차
프리드라이프 소수지분 인수
110
110

멀티플렉스시리즈제육차
CJ CGV 임차보증금 유동화
200
200

스카이타워제일차
안성시 장계리 물류센터
52
52

신세계제일차
프랑스 파리 12구 오피스 매입 부동산펀드 인수
72
72

씨더블유대구제이차
동대구 주상복합 개발
200
200

아디아고덕제일차
평택시 고덕 복합시설
200
200

아디아북천안제일차
북천안 물류센터 개발
150
150

아디아의전제일차
김해 의전리 물류센터 개발
170
170

아시아가온누리제일차
KKR 아시아 부동산 블라인드 펀드
224
224

에스엘티연산
천안 신방동 도시개발사업
48
48

에이디원제팔차
두산에너빌리티 주식담보대출
201
201

에이치에스에프제이십삼차
시노코페트로케미컬 선박금융
64
64

에이치에스에프제이십오차
장금마리타임 선박금융
123
93

에이치에스에프제이십육차
시노코페트로케미컬 선박금융
114
61

에이치에스에프제팔차
아시아퍼시픽45호 선박투자회사 유동화대출 지급보증
228
228

에코송정
이천 송정동 공동주택
20
20

에코시티신천제이차
울산 북구 신천동 공동주택 개발사업
75
75

에코시티제일차
울산 북구 신천동 공동주택 개발사업
19
19

유럽가온누리제일차
KKR 유럽 블라인드 펀드
125
125

이마스터제십삼차
대전 용전동 주상복합
100
100

인베스트군산제일차
군산 조촌동 공동주택
50
50

인베스트덕평제일차
이천 표교리 물류센터
35
35

인베스트세종제삼차
세종 벤처밸리 산업단지 PF
150
150

인베스트스타제일차
베트남 하노이 starlake city 개발
150
150

인베스트알로하제일차
하와이 주상복합 개발
195
195

인베스트어지제일차
호주 석탄터미널 운영사업자 선순위채권 투자 수익증권 인수
1000
1000

인베스트오토제일차
인천 북항 중고차 매매단지
220
220

인베스트운서제일차
인천 영종도 운서동 오피스텔
100
100

인베스트조치원제일차
조치원 공동주택
110
110

인베스트중동제일차
부산 해운대 중동 오피스텔 개발사업
80
80

인베스트평택제일차
평택 물류센터 PF
100
100

인베스트포항제일차
포항 용흥동 주상복합 개발
40
40

인베스트향남제일차
화성 향남 오피스텔
50
50

인베스트향동제일차
고양시 향동 지식산업센터 PF
70
70

제이드이천제일차
이천 안흥동 주상복합
100
94

제이비강릉제일차
해운대 중동 오피스텔 개발사업
15
15

지에프민제칠차
부산 범일동 주상복합 개발
120
120

코스모루나
천안 신방동 도시개발사업
120
120

테트라스
포천 무봉리 물류센터
22
22

티아이남포제일차
부산 남포동 생활형숙박시설
110
110

티아이세운
세운재정비촉진지구 5-3구역 오피스 개발
130
130

티아이십정
인천 부평 십정동 물류센터
150
150

티아이애월
제주 애월읍 공동주택
140
140

티아이주교
고양시 주교동 오피스텔
100
100

티아이청담
청담동 고급주거 개발
80
80

퍼스트엠제구차
BlackRock 설정 블라인드 수익증권 인수관련
146
140

퍼스트엠제십차
Abedeen 블라인드펀드 수익증권 유동화
135
135

퍼플팁제일차
체코 프라하 Waltrovka 오피스빌딩 매입 관련 부동산 수익증권인수 관련
1050
1050

펠리스그린화성
신대원에너지 인수금융
200
200

풍천제이차
일본 도쿄 Hitachi Solution 오피스빌딩 매입관련 사모사채 인수확약
255
255

피닉스모현제일차
익산 모형동 주상복합 개발사업
100
100

한화글로벌인프라제이차
프랑스 에너지 저장업체 지분 인수
200
200

한화에스에프제십구차
시노코페트로케미컬 선박금융
130
130

한화에이에프제사차
에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련
160
160

한화에이에프제오차
에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련
385
266

해운대케넌제일차
부산 해운대 우동 생활형숙박시설
100
100

화성유보라제삼차
화성 장안지구 공동주택
200
100

와이디에이치엠이글제일차
바디프랜드 매출채권 유동화
100
100

와이디에이치엠이글제이차
바디프랜드 매출채권 유동화
130
130

디오니소스이글제일차
홈플러스 임차보증금 매입확약
220
220

티에스골드
센터포인트 명동
200
200

에코야음제이차
울산 야음 2단지
30
30

티아이입장
북천안 IC 물류센터
400
400

인베스트양산제일차
경남 양산 물류센터
120
120

(9) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분
약정내용

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주2)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(주1) 기 배분된 출자원금이 출자금총액을 초과하여 우선 손실충당의 발생가능성은 없습니다.(주2) 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 되어 있습니다(주석 7 참조).

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 회사는 충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.(10) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 28백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(11) 당기말 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 685억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(12) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공받는 자
보증채권자
지급 보증금액
보증기간
비고

Pinetree Securities Corporation.
Woori Bank Hong Kong Branch
25,346(USD 20,000,000)
2022.05.25 ~ 2023.05.24
자금차입

25,346(USD 20,000,000)
2022.05.27 ~ 2023.05.25
자금차입

(13) 당사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다(14) 당기말 현재 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기간
제공받는 자
잔여약정한도

펀드투자약정
2021.06월~신탁기간 종료일
이지스자산운용(주)

13,789

조합출자약정
2022.09월~2026.09월
케이넷-크릿 콘텐츠 투자조합
1,400

지분투자약정
2020.09월~회사의 청산종결시와 60개월(또는 목적사업 관련 PF대출만기일)중 빠른 날까지
쿠거인더주피에프브이(주)
1,250

펀드투자약정
2020.09월~투자신탁의 최초설정일로부터 14년 2개월이 경과한 날과 매입약정금액에 해당하는 수익증권의 매수를 완료한 날 중 먼저 도래하는 날까지
맥쿼리투자신탁운용(주)
343

펀드투자약정
2022.06월~투자신탁의 신탁계약기간 종료시(단, 해지시에는 해지일)까지
이지스자산운용(주)
63

펀드투자약정
2022.04월~최초설정일로부터 4년의 투자기간(Investment Period)이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지
다올자산운용(주)
44

펀드투자약정
2021.08월~투자신탁의 최초 설정일로부터 2년이 경과하는 날과 매입약정총액에 상응하는 수익증권 매입을 완료하는 날 중 먼저 도래하는 날까지
이든자산운용(주)
2,414

44. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,651,203,846
3,302,349,766

관련부채
환매조건부채권매도
2,846,374,268
2,945,482,716

(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
집합투자증권(주1)

당기말
전기말

양도한 자산의 장부금액
111,527,388
105,956,468

관련 부채의 장부금액
111,560,035
111,696,660

(주1) 당사는 보유중인 집합투자증권을 유동화하기 위해 퍼플팁제일차 외 1개 유동화전문회사(이하 'SPC')에 집합투자증권을 양도하였습니다. SPC는 양수한 수익증권을 기초자산으로 유동화증권을 발행하였으며, 당사는 유동화증권에 대한 매입확약을 제공하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 수익증권에 대손이 발생할 경우 그 위험은 당사에 우선적으로 귀속됩니다. 당사는 양도 후에도 해당 수익증권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(3) 회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 43에서 기술하고 있습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

註) 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제51조 (이익배당)

① ~ ② (현행과 같음)

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제51조 (이익배당)

① ~ ② (현행과 같음)

③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정할 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야한다.

배당절차 개선에 따라 정관의 배당기준일 관련 조문 정비

제10조의4 (신주의 배당기산일)

① 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

② 회사는 신주 발행 시 이사회 결의로 제1항을 준용하지 않는 것으로 정할 수 있다.

제10조의4 (동등배당)

회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

개정 상법의 내용을 반영하고 동등배당의 취지를 명확히 하기 위한조문 정비

제8조 (이익배당우선주식)

① ~ ② (현행과 같음)

⑥ 회사는 이익배당우선주식의 발행 시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 동 기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환한다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장하는 것으로 이사회 결의로 정할 수 있다.

이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제10조의4 제1항의 규정의 준용 여부는 이익배당우선주식 발행 시 이사회 결의로 정한다.

제8조 (이익배당우선주식)

① ~ ② (현행과 같음)

⑥ 회사는 이익배당우선주식의 발행 시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 동 기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환한다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장하는 것으로 이사회 결의로 정할 수 있다. (삭 제)

제10조의4 개정에 따른 삭제

제8조의3 (전환주식)

① ~ ⑧ (현행과 같음)

⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제10조의4 제1항의 규정의 준용 여부는 전환주식 발행 시 이사회의 결의로 정한다.

제8조의3 (전환주식)

① ~ ⑧ (현행과 같음)

⑨ (삭 제)

제10조의4 개정에 따른 삭제

제10조의3 (주식매수선택권)

① ~ ⑦ (현행과 같음)

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4 제1항의 규정을 준용한다.

제10조의3 (주식매수선택권)

① ~ ⑦ (현행과 같음)

⑧ (삭 제)

제10조의4 개정에 따른 삭제

제14조 (전환사채의 발행 및 배정)

① ~ ⑤ (현행과 같음)

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여 제10조의4 제1항의 규정의 준용 여부는 사채 발행 시 이사회의 결의로 정한다.

제14조 (전환사채의 발행 및 배정)

① ~ ⑤ (현행과 같음)

⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

제10조의4 개정에 따른 조문 변경

제15조 (신주인수권부 사채의 발행 및 배정)

① ~ ⑤ (현행과 같음)

⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제10조의4 제1항의 규정의 준용 여부는 사채 발행 시 이사회의 결의로 정한다.

제15조 (신주인수권부 사채의 발행 및 배정)

① ~ ⑤ (현행과 같음)

⑥ (삭 제)

제10조의4 개정에 따른 삭제

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

한두희
1965.11.18
사내이사
-
없음
이사회

김형태
1961.07.07
사외이사
분리선출
없음
임원후보추천위원회

선우혜정
1980.11.24
사외이사
-
없음

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

한두희
한화자산운용대표이사

2005.06~2014.06

2015.07~2016.11

2016.12~2017.11

2017.12~2019.102019.11~2021.062021.07~현재

신한BNP파리바자산운용 시스템투자운용본부장

한화투자증권 상품전략실장

한화투자증권 자산운용사업부장

한화투자증권 Trading본부장한화생명 투자사업본부장한화자산운용 대표이사

없음

김형태
김앤장법률사무소수석이코노미스트

2008.04~2014.04

2014.08~2016.08

2018.03~2019.02

2018.01~현재

한국자본시장연구원 원장

미 조지워싱턴대 객원교수

서울대학교 경영대학 객원교수

김앤장법률사무소 수석이코노미스트

없음

선우혜정

한국방송통신대

경영학과 부교수

2003.07~2006.082014.09~2020.022020.03~현재2021.08~현재
美 Wm.Wrigley Jr. Company 내부감사인한국방송통신대학교 융합금융학부 조교수한국방송통신대학교 경영학과 부교수한국방송통신대학교 경영학과 학과장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

한두희
없음
없음
없음

김형태
없음
없음
없음

선우혜정
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

［김형태 사외이사 후보자］

1. 전문성

본 후보자는 금융분야 전문가(경영학 재무관리(Finance) 박사)로서 자본시장연구원 원장과 다수 금융사 사외이사 경력을 바탕으로, 회사가 자본시장과 금융투자업에서 목표로 하는 비전을 실전하는데 기여하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며 금융과 자본시장에 대한 전문성을 바탕으로 회사와주주를 위해 독립적으로 직무를 수행할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준

회사의 비전과 미션을 염두에 두고, 회사의 지속적이고 혁신적 성장 그리고 사회적 가치를 종합적으로 고려함으로써 궁극적으로 기업가치 제고를 위해 노력할 것임

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 동시에 회사의 경영원칙과 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임

［선우혜정 사외이사 후보자］
1. 전문성

본 후보자는 회계분야 전문가 (경영학 박사, 회계학 전공)로서 세계적으로 가장 규모가 큰 껌 제조업체인 Wm. Wrigley Jr.의 미국 Chicago Headquarters에서 내부감사인(2003-2006년)으로 종사하였고, 2010년에 미국회계사 자격증을 취득하였음. 그 이후 회계학 교수로서 회계감사, 내부통제제도, 기업지배구조, ESG 등의 분야를 활발하게 연구(해당 분야 27편의 논문 게재)하고 있으며, 융합경영학부 학부장 및 경영학과 학과장으로 회계금융 교육 프로그램을 개발하고 강의하고 있는 바, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당 회사가 목표로 하는 미션과 비전을 실현하는데 기여하고자 함2. 독립성

본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음 3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 한화투자증권의 금융관련 법령의 준수를 유도하고, 회사의 지속가능한 성장및 사회적 가치를 종합적으로 고려함으로써 궁극적으로 기업가치 향상을 위해 노력할 것임4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 관련 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 동시에 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임

마. 후보자에 대한 이사회(임원후보추천위원회)의 추천 사유

［한두희 사내이사 후보자］

후보자는 증권, 자산운용, 보험 등 다양한 금융업종에서 근무하며 금융에 대한 폭넓은 경험과 전문성을 보유하고 있음. 과거 당사에서 약 4년간 상품전략실장, Trading 본부장 등을 재임하며 증권업 비즈니스에 대한 이해도가 높으며, 우수한 성과 창출로 그 역량을 인정받았음. 현재 한화자산운용 대표이사로서 합리적 판단력과 강한 추진력을 통해 회사의 성장에 기여했으며, 당사 사내이사(대표이사) 수행을 통해 회사의 발전에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단됨

［김형태 사외이사 후보자］

후보자는 지난 3년간 당사의 사외이사 역할을 충실히 수행하였음(현재 선임사외이사). 자본시장연구원 원장 등을 역임하고 현재 김앤장법률사무소 수석이코노미스트로 근무하고 있으며, 경제 및 금융전문가로서 국내외 금융시장에 대한 풍부한 경험과 노하우를 보유하고 있음. 다수의 금융사(증권, 보험 등) 사외이사 수행 경험을 토대로 당사와 증권업, 나아가 금융업이 직면하고 있는 경영 현안에 대한 효과적인 대응방안 수립과 의사결정에 기여할 것으로 기대함

［선우혜정 사외이사 후보자］

후보자는 지난 2년간 당사 사외이사 역할을 충실히 수행하였음. 현재 한국방송통신대학교 경영학과(회계) 부교수로서, 회계감사, 기업지배구조, 신용평가 분야 등의 높은 이해도와 전문성을 보유하고 있으며, 대외학회 활동도 활발하게 수행하고 있음. 당사의 여성 사외이사로서 이사회의 다양성을 제고하고, 전문성을 바탕으로 합리적 의사결정을 통한 회사의 효율적 경영정책 수립에 지속적으로 기여할 것으로 기대함

확인서

이사 확인서_한두희.jpg
이사 확인서_한두희

이사 확인서_김형태.jpg
이사 확인서_김형태

이사 확인서_선우혜정.jpg
이사 확인서_선우혜정

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김형태
1961.07.07
사외이사
분리선출
없음
임원후보추천위원회

선우혜정
1980.11.24
사외이사
-
없음

문여정
1979.07.07
사외이사
-
없음

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김형태
김앤장법률사무소수석이코노미스트

2008.04~2014.04

2014.08~2016.08

2018.03~2019.02

2018.01~현재

한국자본시장연구원 원장

미 조지워싱턴대 객원교수

서울대학교 경영대학 객원교수

김앤장법률사무소 수석이코노미스트

없음

선우혜정

한국방송통신대

경영학과 부교수

2003.07~2006.082014.09~2020.022020.03~현재2021.08~현재
美 Wm.Wrigley Jr. Company 내부감사인한국방송통신대학교 융합금융학부 조교수 한국방송통신대학교 경영학과 부교수한국방송통신대학교 경영학과 학과장
없음

문여정

IMM인베스트먼트

투자본부 상무

2011.03~2014.022014.03~2016.022016.03~2018.122018.11~2021.042019.02~현재

2019.08~현재

2021.09~현재

연세대학교 의과학과 연구조교세브란스 체크업 계약교수인터베스트 투자본부 이사대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원IMM인베스트먼트 투자본부 상무

오름테라퓨틱 기타비상무이사

KAIST 바이오혁신경영전문대학원 겸직 교수

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김형태
없음
없음
없음

선우혜정
없음
없음
없음

문여정
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회(임원후보추천위원회)의 추천 사유

［김형태 사외이사(감사위원) 후보자］

후보자는 경제 및 금융전문가로서 다양한 경력을 기반으로 국내외 금융시장에 대한 높은전문성과 경험을 보유하고 있으며, 지난 3년간 당사 사외이사로 재임하면서 회사에 대한철저한 분석과 학습으로 비즈니스에 대한 이해도가 높음. 현재 감사위원회 위원장 역할을 수행하고 있으며, 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨
［선우혜정 사외이사(감사위원) 후보자］후보자는 현재 한국방송통신대학교 경영학과(회계) 부교수로서 회계감사, 기업지배구조, 신용평가 분야에 대한 높은 전문성과 다양한 대외 학회활동을 통한 풍부한 경험을 겸비하고 있음. 재무회계 전문성을 바탕으로한 감사위원회 위원으로서 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨
［문여정 사외이사(감사위원) 후보자］후보자는 의학박사 출신 1호 벤처캐피탈리스트로서 교수 및 투자사에서의 경력을 통해 의학/바이오, VC 관련 고도의 전문성 및 경험을 보유하고 있음. 지난 1년간 당사 사외이사로 재임하면서 회사에 대한 이해도를 충분히 제고했으며, 신규 감사위원회 위원으로서 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

확인서

감사위원 확인서_김형태.jpg
감사위원 확인서_김형태

감사위원 확인서_선우혜정.jpg
감사위원 확인서_선우혜정

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감사위원 확인서_문여정

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제63기) (단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)
5명( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

※ 상기 보수 총액과는 별도로 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)
註1) 을 한화투자증권 보통주 556,216주에 상응하는 범위 내에서 주식과 주식가치연계현금으로 부여함

註1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) : 장기 성과 제고 목적의 주식 기준 보상방식으로 주식가치에 기초하여 주식 및 주식가치연계현금을 부여하고, 일정기간경과 후 개인에게 지급

(제62기) (단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

실제 지급된 보수총액
2,403,336,787

최고한도액
3,000,000,000