유안타증권 — 주주총회소집공고 (20230302)
제출인: 유안타증권

주주총회소집공고
2.9
유안타증권(주)

주주총회소집공고

2023 년 3월 2일

회 사 명 :
유안타증권(주)

대 표 이 사 :
궈 밍 쩡

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 을지로 76

(전 화) 02-3770-2000

(홈페이지)http://www.yuantakorea.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략본부장
(성 명) 이 상 은

(전 화) 02-3770-2000

주주총회 소집공고

(FY2022 정기주주총회)

상법 제365조 및 당사 정관 제16조에 의거 다음과 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제18조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다. - 다 음 -

1. 일시 : 2023년 3월 24일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 중구 을지로 76, 유안타증권빌딩 3층 강당

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 □ 감사위원회의 감사 보고 □ 외부감사인 선임 보고 □ 영업보고 □ 내부회계관리제도 운영실태 보고 □ 최대주주등과의 거래보고
나. 부의의안 □ 제1호 의안 : FY2022 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인 □ 제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 □ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인

4. 주주총회소집 통지 및 공고사항의 비치

상법 제542조의4에 의거, 주주총회 소집통지 및 공고사항 등을 당사 본ㆍ지점 및 명의개서대행기관(한국예탁결제원)에 비치하고 금융감독원 및 한국거래소에 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항- 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항- 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 -인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」 -모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」 나. 전자투표 행사,전자위임장 수여기간 -2023년 3월 14일 9시 ~ 2023년 3월 23일 17시(기간 중 24시간 이용 가능) 다. 인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템에서 주주본인 확인 후 의결권 행사 -주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접 행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증 또는 여권)

- 간접 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이승훈(출석률: 91%)
이정진(출석률: 100%)
김덕이(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2022-02-09
이사회 규정 개정
찬성
찬성
찬성

FY2021 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
찬성
찬성
찬성

FY2021 영업보고서(안) 승인
찬성
찬성
찬성

내부통제제도 성명서 승인
찬성
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
찬성
찬성
찬성

2
2022-03-07
현금배당 실시
찬성
찬성
찬성

FY2021 정기주주총회 소집 결정
찬성
찬성
찬성

FY2021 정기주주총회 부의 의안 결정
찬성
찬성
찬성

FY2021 정기주주총회 의장 선임
찬성
찬성
찬성

주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인
찬성
찬성
찬성

3
2022-03-25
대표이사 선임
찬성
찬성
찬성

이사회 의장 선임
(의결권 제한)
찬성
찬성

이사회내 위원회 위원 선임
찬성
찬성
찬성

4
2022-03-31
회사채 발행
찬성
찬성
찬성

5
2022-04-26
기관전용 사모투자합자회사(PEF) 출자 및 이해관계자와의 거래 승인
찬성
찬성
찬성

6
2022-05-11
고난도 금융투자상품(ELS) 제조 및 판매 승인
불참
찬성
찬성

7
2022-07-18
펀드 관련 증권선물위원회 과징금 부과 결정 통보에 관한 보고
-(참석)
-(참석)
-(참석)

8
2022-08-10
임원후보추천위원회 및 경영위원회 규정 개정
찬성
찬성
찬성

내부회계관리규정 개정
찬성
찬성
찬성

이해관계자와의 거래 승인(유안타인베스트먼트와의 전대차 계약 갱신)
찬성
찬성
찬성

9
2022-11-09
「중화민국 금융지주회사법상 이해관계인과의 거래에 관한 포괄수권 규정」개정
찬성
찬성
찬성

10
2022-11-29
당사 최대주주인YSAF와의 Credit Line 약정 체결
찬성
찬성
찬성

11
2022-12-09
FY2023 사업계획(안) 승인
찬성
찬성
찬성

고난도 금융투자상품(해외CFD) 제조 및 판매 승인
찬성
찬성
찬성

안전 및 보건에 관한 계획 보고 및 승인
찬성
찬성
찬성

파생결합증권 및 사채 발행한도 승인
찬성
찬성
찬성

전자단기사채 발행한도 승인
찬성
찬성
찬성

기업어음 발행한도 승인
찬성
찬성
찬성

전략기획 주요업무집행책임자 선임
찬성
찬성
찬성

재무관리 주요업무집행책임자 선임
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
김덕이이승훈이정진
2022-02-09
[의결] FY2021 내부통제시스템 평가
가 결

[보고] FY2021 내부감사 결과 보고 FY2021 Compliance업무 결과 보고
-

2022-03-07
[의결] FY2021 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 FY2021 감사보고서 제출 FY2021 내부회계관리제도 평가 FY2021 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서

가 결

[보고] 외부감사인의 감사 종결단계 보고 FY2021 내부회계관리제도 운영실태 보고 FY2022 내부회계관리제도 운영계획 보고
-

2022-05-11
[보고] 외부감사인의 통합감사계획 보고 FY2022 1/4분기 자체감사 결과 보고 FY2022 1/4분기 Compliance업무 결과 보고
-

2022-08-10
[의결] 내부회계관리규정 개정
가 결

[보고] 외부감사인의 감사 수행단계 보고 FY2022 2/4분기 자체감사 결과 보고 FY2022 2/4분기 Compliance업무 결과 보고 자금프로세스 통제 점검 및 신설
-

2022-11-09
[의결] 감사위원회직무규정 개정
가 결

[보고] FY2022 3/4분기 자체감사 결과 보고 FY2022 3/4분기 Compliance업무 결과 보고
-

2022-12-09
[의결] FY2023 내부감사 계획 FY2023 Compliance본부 업무 계획 내부 감사부서장 임면에 대한 동의 외부감사인 선임
가 결

[보고] FY2022 내부회계관리제도 운영현황 보고

-

위험관리위원회
이정진김덕이
2022-01-03
[의결] 리스크전략위원회규정 개정 리스크심사위원회 위원 임면 장외파생상품위원회 위원 임면
가 결

2022-02-09
[보고] 2021년 4분기 정기 보고
-

2022-05-11
[보고] 2022년 1분기 정기 보고
-

2022-06-29
[의결] 리스크심사위원회 위원 임명
가 결

2022-08-10
[보고] 2022년 2분기 정기 보고
-

2022-11-09
[의결] IT운영위원회규정 개정
가 결

[의결] 리스크전략위원회규정 개정
가 결

[보고] 관찰대상 부동산 익스포져 및 리스크관리 방안 보고
-

[보고] 2022년3분기 리스크관리 정기보고
-

2022-12-09
[의결] 2023년 전사 리스크한도 편성
가 결

보수위원회
이승훈김덕이
2022-01-28
[의결] FY2022 임원 보수 결정 FY2021 임원 성과급 지급 FY2021 금융투자업무담당자 성과급 지급
가 결

2022-03-02
[의결] FY2021 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 성과보수기준 개정 업무집행책임자 이연성과급 지급
가 결

2022-04-21
[의결] IB사업부문 금융투자업무담당자 유보 성과급 지급
가 결

2022-12-09
[의결] 연차보수평가
가 결

임원후보추천위원회
이승훈이정진
2022-03-07
[의결] 대표이사 후보 추천 기타 비상무이사 후보 추천
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
5,000,000,000
156,161,000
52,053,667
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사, 기타비상무이사를 포함한 보수한도 총액

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다. (2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 억원, %)

구 분

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

2018년말

주가지수
KOSPI
2,236.40

2,977.65

2,873.47

2,197.67

2,041.04

KOSDAQ
679.29

1,033.98

968.42

669.83

675.65

시가총액
금액
21,748,086

27,376,423

24,314,635

17,818,094

16,265,198

증감률
-20.6

12.59

36.46

9.55

-15.92

거래대금
금액
46,360,111

75,084,968

66,853,778

26,218,792

31,678,952

증감률
-38.3

12.31

154.98

-17.24

44.59

주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다.

(3) 경기변동의 특성금융투자업은 경기 변동에6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.(4) 경쟁요소

구 분
특 성

경 쟁 의 특 성
완전 경쟁시장

진입의 난이도
【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항】 금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다.

경 쟁 요 인
·차별화된 정보제공력(정확한 예측정보의 적시제공)·고객만족을 지향하는 서비스·업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대·다양한 금융상품 개발/제공을 통한 고객 확보

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업유관기관 규정 등

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법,금융실명거래및비밀보장에관한법률 등

국 제 화
외국환거래법

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 근로자퇴직급여보장법 등

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(단위 : 천원)

과 목

FY2022
FY2021

영업수익

2,479,008,315
2,308,965,076

영업비용

2,435,697,144
1,987,540,663

영업이익(손실)

43,311,171
321,424,413

영업외수익

33,922,341
31,284,756

영업외비용

14,039,253
152,988,875

법인세차감전순손익

63,194,259
199,720,294

법인세비용

18,121,215
49,091,799

당기순이익(손실)

45,073,044
150,628,495

유안타증권은 시장변동성 증가 및 금리 상승에 따른 수수료수익 및 운용수익이 감소하였습니다. 2022사업연도 연결재무제표 기준 451억원의 당기순이익을 시현하였으며, 자본총계는 1조5,571억원 입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

부 문

설 명

Retail 사업부문

주식의 중개를 비롯 각종 금융컨설팅 및 자산관리 업무

Trading 사업부문
주식, 채권, 파생상품 운용 및 국내외 기관 대상 법인영업 업무

IB 사업부문

유상증자 및 IPO, M&A, PE 등 자금조달 및 기업금융 업무

기타
상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행

유안타증권은 상기 열거한 바와 같이 고객, 상품 및 운용형태 등을 고려하여 회사의 조직을 3사업부문으로 분류하여 영업활동을 수행하고 있습니다.

(2) 시장점유율

(가) 당사의 시장점유율 변동추이

(단위 : 억원, %)

구 분

FY2022 3분기

FY2021

FY2020

FY2019

금액

점유율

금액

점유율

금액

점유율

금액

점유율

영 업 수 익

21,257

1.1

22,959

1.9

26,769

2.1

21,112

2.2

수수료수익

2,064

2.1

4,457

2.9

3,959

3.1

2,429

2.8

금 융 수 익

1,712

2.0

1,949

2.2

1,708

2.0

1,863

2.1

증권매매익

14,363

1.0

12,187

1.5

18,075

2.0

14,581

2.2

기 타

3,117

1.5

4,366

2.8

3,028

1.8

2,239

2.1

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2022년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(나) 경쟁회사 국내시장 점유율

(단위 : 억원, %)

구 분
증권사(국내법인)
한화투자증권
대신증권
교보증권

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익

1,879,073

100

17,752

0.9

29,690

1.6

44,135

2.3

수수료수익

97,562

100

2,130

2.2

3,171

3.3

2,516

2.6

금융수익

86,058

100

1,553

1.8

1,817

2.1

1,717

2.0

증권매매익
1,487,998

100

12,280

0.8

22,071

1.5

36,210

2.4

기 타

207,456

100

1,789

0.9

2,631

1.3

3,692

1.8

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2022년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(3) 시장의 특성

"1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (4) 경쟁요소" 내용 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음(5) 조직도(2022년 12월 31일 기준)

조직도(2022.11.14)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안 : FY2022 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

대차대조표(재무상태표)

2022회계연도: 2022년 12월 31일 현재

2021회계연도: 2021년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
주석
2022회계연도
2021회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
38

1,987,434,093

2,085,364,500

현금및현금성자산
34,35
687,464,266

733,691,710

예치금
5,35
1,299,969,827

1,351,672,790

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
38,39

7,690,763,949

8,330,364,807

당기손익-공정가치측정금융자산
35
7,487,500,757

8,072,269,060

주식

68,731,267

63,348,715

국공채

133,384,728

142,275,582

특수채

1,083,142,454

1,847,464,916

회사채

1,333,798,275

1,409,110,188

집합투자증권

16,427,376

12,923,354

기업어음증권

231,791,444

152,329,187

전자단기사채

174,190,962

134,213,566

외화증권

407,576,125

310,994,257

대여유가증권
6
-

9,285,606

재매입유가증권
6
1,649,688,709

577,847,969

장내파생상품
7
35,219,474

15,252,246

장외파생상품
7
183,383,060

119,692,697

기타금융자산

9,650,000

-

투자자예탁금별도예치금(신탁)

2,160,516,883

3,277,530,777

당기손익-공정가치복합금융자산
8
90,556,903

75,445,405

기타당기손익-공정가치측정금융자산

112,706,289

182,650,342

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
35,38,39

227,517,221

208,442,079

주식
10
223,942,860

201,714,838

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

810,489

2,365,124

외화증권
10
7,612

7,612

기타금융자산
10
846,260

2,444,505

Ⅳ.상각후원가측정증권
11

20,742,472

-

기타

20,895,562

-

손실충당금

(153,090)

-

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업투자
12

101,655,566

102,349,088

Ⅴ. 대출채권(상각후원가)
13,14,38,39

2,381,988,114

2,585,398,437

신용공여금

898,962,328

1,245,098,719

환매조건부채권매수

1,463,200,000

1,301,900,000

대여금

6,452,995

6,744,005

대지급금

7,435,472

4,990,650

사모사채

-

20,000,000

기타대출채권

46,275,996

46,453,131

대손충당금

(40,338,677)

(39,788,068)

Ⅵ. 유형자산
15,18,35

71,309,968

110,228,127

Ⅶ. 투자부동산
16,18,35,39

46,782,382

78,887,812

Ⅷ. 무형자산
17

38,935,215

33,926,088

Ⅸ. 기타자산

332,896,465

543,618,130

미수금
14,19,38
207,369,045

414,399,412

미수수익

31,655,142

27,177,308

선급금

14,694,853

12,906,751

선급비용

5,467,398

3,263,813

보증금
38,39
35,227,615

36,492,864

당기법인세자산

12,776,458

2,637

이연법인세자산
32
29,517,316

52,172,325

이연복리후생비

397,514

346,581

기타자산

1,415,934

2,016,739

대손충당금
14
(5,624,810)

(5,160,300)

자 산 총 계

12,900,025,445

14,078,579,068

부 채

Ⅰ.예수부채
20

2,762,326,540

4,019,091,800

투자자예수금
38
2,756,156,700

4,011,240,409

수입담보금

6,169,840

7,851,391

Ⅱ.당기손익인식금융부채
38,39

2,439,744,337

2,091,005,966

단기매매금융부채

681,574,042

620,241,991

매도유가증권
6
237,472,768

395,861,666

장내파생상품
7
169,649,885

86,131,544

장외파생상품
7
274,451,389

138,248,781

당기손익인식지정금융부채
9
1,758,170,295

1,470,763,975

Ⅲ.차입부채
38,39

5,423,754,078

5,363,094,197

차입금
21
1,258,638,286

1,627,159,394

환매조건부채권매도
21
3,865,652,567

3,471,066,183

일반사채
21
299,463,225

149,651,815

후순위사채
21
-

115,216,805

Ⅳ.기타부채

767,720,128

1,123,569,820

순확정급여부채
23
109,237,077

109,384,410

충당부채
22,35
165,005,683

159,241,090

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
23,38
168,890,426

337,626,366

미지급비용
38
76,244,913

128,995,893

임대보증금
38,39
10,865,984

14,137,223

선수수익

5,292,414

3,004,660

제세예수금

8,017,001

10,149,269

당기법인세부채

-

16,999,462

기타부채
23
224,164,835

344,029,652

부 채 총 계

11,393,545,083

12,596,761,783

자 본

Ⅰ.자본금
1,24

1,062,543,940

1,062,543,940

Ⅱ.주식발행초과금
24

1,303

1,303

Ⅲ.기타자본항목
24

(56,606,461)

(56,356,376)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
24

137,311,197

113,406,240

Ⅴ.이익잉여금
24

363,230,383

362,222,178

자 본 총 계

1,506,480,362

1,481,817,285

부 채 및 자 본 총 계

12,900,025,445

14,078,579,068

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 손익계산서(포괄손익계산서)

손익계산서(포괄손익계산서)

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
2022회계연도
2021회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,449,590,915

2,295,890,249

1.수수료수익
25
256,023,031

445,688,488

2.금융상품평가및처분이익

1,600,632,797

1,369,408,211

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
114,915,416

181,434,711

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26
65,241,964

53,318,361

단기매매금융부채상환이익
26
27,388,324

23,455,807

단기매매금융부채평가이익
26
16,715,014

4,720,135

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
27
1,798,804

6,989,685

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
27
3,236,895

1,973,855

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

17,343

5,190

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

3,085,933

122,360,449

당기손익인식지정금융부채상환이익
27
329,462

1,913,598

당기손익인식지정금융부채평가이익
27
166,338,704

50,874,786

파생상품거래이익
26
992,166,312

828,168,968

파생상품평가이익
26
209,374,200

94,168,364

기타포괄손익-공정가치측정손상차손환입
28
24,426

24,302

3.이자수익
29
246,861,649

194,880,438

4.대출채권평가및처분이익

876,650

6,869,335

대출채권처분이익

876,650

3,990,000

대손충당금환입
14
-

344,680

기타대출채권처분이익

-

2,534,655

5.외환거래이익

193,983,943

117,832,231

6.기타영업수익

151,212,845

161,211,546

배당금수익

6,550,255

7,733,918

분배금수익

9,445,543

27,759,995

충당부채환입액

2,249,108

1,619,846

기타대손충당금환입

-

5,775

기타의영업수익
30
132,967,939

124,092,012

Ⅱ. 영업비용

2,399,971,099

1,968,100,004

1.수수료비용
25
28,486,235

35,049,986

2.금융상품평가및처분손실

1,616,220,345

1,255,601,954

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
121,720,073

138,142,766

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

26
44,870,060

23,371,092

단기매매금융부채상환손실
26
14,752,669

35,151,014

단기매매금융부채평가손실
26
2,220,901

760,554

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
27
712

1,849,062

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
27
12,379,479

3,418,359

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

8,906,701

7,388

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

74,256,958

487,717

당기손익인식지정금융부채상환손실
27
72,654,019

91,723,225

당기손익인식지정금융부채평가손실
27
26,228,928

28,570,199

파생상품거래손실
26
1,002,871,205

805,041,579

파생상품평가손실
26
235,205,550

127,078,999

상각후원가측정증권손상차손

11
153,090

-

3.이자비용
29
146,474,961

56,678,646

4.대출채권평가및처분손실

2,220,147

-

대출채권처분손실

440,662

-

대손상각비

1,779,485

-

5.외환거래손실

184,165,906

114,769,229

6.판매비와관리비

329,202,199

423,971,447

급여

169,311,985

255,598,632

퇴직급여
23
17,707,665

17,766,889

복리후생비

25,454,229

27,870,420

전산운용비

17,689,320

16,245,954

임차료

5,818,600

5,066,313

지급수수료

23,010,244

22,638,467

접대비

5,023,210

4,324,598

광고선전비

3,467,898

8,299,467

감가상각비

23,830,560

23,998,943

조사연구비

4,122

3,509

연수비

235,008

127,576

무형자산상각비

3,375,271

2,796,260

세금과공과금

14,836,182

19,312,934

기타

19,437,905

19,921,485

7.기타영업비용
30
93,201,306

82,028,742

충당부채전입액

5,478,868

363,771

기타대손상각비

707,756

-

기타의영업비용

87,014,682

81,664,971

Ⅲ.영업손익

49,619,816

327,790,245

Ⅳ.영업외수익
31

23,055,928

11,143,978

1.자산처분이익

9,470,577

938,728

2.기타영업외수익

13,585,351

10,205,250

Ⅴ.영업외비용
31

11,250,479

153,615,915

1.자산손상차손

-

2,235,460

2.자산처분손실

15,943

14,806

3.기타영업외비용

11,234,536

151,365,649

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

61,425,265

185,318,308

Ⅶ.법인세비용
32

22,767,384

46,017,611

Ⅷ.당기순이익

38,657,881

139,300,697

Ⅸ.세후기타포괄손익

23,884,314

12,299,855

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

7,060,467

955,254

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

16,822,348

11,436,782

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

(246,795)

141,428

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(20,643)

(296,132)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

268,937

62,523

Ⅹ.당기총포괄이익

62,542,195

151,600,552

XI.주당손익

기본보통주당순이익

178원

664원

기본우선주당순이익

338원

894원

희석보통주당순이익

178원

624원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 자본변동표

자 본 변 동 표

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
자 본 금
주식발행 초과금
기타 자본항목
기타포괄 손익누계액
이익잉여금 (결손금)
총 계

2021.1.1 (2021회계연도 전기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
100,810,253
249,544,616
1,356,543,736

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
139,300,697
139,300,697

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
955,254
-
955,254

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
11,436,783
-
11,436,783

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
141,427
-
141,427

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(296,132)
-
(296,132)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

-
-
-
62,523
-
62,523

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
296,132
(296,132)
-

소유주와의 거래 :

배당금 지급
-
-
-
-
(26,327,003)
(26,327,003)

2021.12.31 (2021회계연도 전기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
113,406,240
362,222,178
1,481,817,285

2022.1.1 (2022 회계연도 당기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
113,406,240
362,222,178
1,481,817,285

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
38,657,881
38,657,881

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
7,060,467
-
7,060,467

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
16,822,348
-
16,822,348

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
(246,795)
-
(246,795)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(20,643)
-
(20,643)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
268,937
-
268,937

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
20,643
(20,643)
-

소유주와의 거래 :

기타자본항목 변동
-
-
(250,085)
-
-
(250,085)

배당금 지급
-
-
-
-
(37,629,034)
(37,629,034)

2022.12.31 (2022회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
137,311,197
363,230,382
1,506,480,361

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
2022회계연도
2021회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

408,615,329

(89,419,677)

1.당기순이익
38,657,881

139,300,697

2.조정사항
(93,615,102)

(127,678,094)

이자수익
(246,861,649)

(194,880,439)

이자비용
146,474,961

56,678,646

배당금수익
(15,995,798)

(35,493,912)

법인세비용
22,767,384

46,017,611

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
549,385,342

480,533,758

당기손익-공정가치금융자산평가손실
44,870,060

23,371,092

단기매매금융부채평가손실
2,220,901

760,554

파생상품평가손실
235,205,550

127,078,998

당기손익인식지정금융부채평가손실
26,228,928

28,570,199

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
12,379,479

3,418,359

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
74,256,957

487,717

상각후원가측정증권손상차손
153,090

-

대손상각비
1,779,485

-

외화환산손실
7,056,735

20,099,124

종업원급여관련
16,486,024

15,672,715

감가상각비
23,830,560

23,998,943

무형자산상각비
3,375,271

2,796,260

충당부채전입액
13,889,409

150,777,841

기타대손상각비
707,756

-

기타영업비용
86,929,194

81,120,101

자산손상차손
-

2,235,460

자산처분손실
15,943

14,806

기타비용
-

131,589

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(625,910,707)

(496,486,315)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(65,241,964)

(53,318,361)

단기매매금융부채평가이익
(16,715,014)

(4,720,135)

파생상품평가이익
(209,374,200)

(94,168,364)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(166,338,704)

(50,874,786)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(3,236,895)

(1,973,855)

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(3,085,933)

(122,360,449)

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
(24,426)

(24,302)

대손충당금 환입
-

(344,679)

충당부채환입액
(2,249,108)

(9,093,010)

외화환산이익
(5,442,086)

(13,297,390)

기타대손충당금환입
-

(5,775)

기타영업수익
(128,583,734)

(123,642,137)

자산처분이익
(9,421,644)

(938,729)

기타수익
(16,196,999)

(21,724,343)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
453,302,995

(242,082,387)

예치금
48,714,138

(670,298,575)

당기손익-공정가치금융자산
685,910,957

744,142,953

파생상품자산
(124,259,256)

(44,091,630)

당기손익-공정가치복합금융자산
(29,244,807)

252,782,440

기타당기손익-공정가치금융자산
14,141,766

2,398,031

손해배상공동기금
(15,368,738)

(3,989,857)

대출채권
202,879,406

(263,824,399)

기타자산
206,713,349

312,392,809

투자자예수금
(1,252,026,617)

187,952,933

수입담보금
(1,681,550)

1,416,988

매도유가증권
(143,894,785)

127,308,401

파생상품부채
212,220,759

(1,214,239)

당기손익인식지정금융부채
496,088,421

(197,426,166)

환매조건부채권매도
465,318,473

(372,476,254)

순확정급여부채
(6,973,587)

(4,737,699)

충당부채
(1,362,121)

(73,818)

기타부채
(303,872,813)

(312,344,305)

6. 이자수입
240,164,882

191,310,047

7. 이자지급
(133,963,398)

(52,226,702)

8. 배당금수입
15,995,798

35,493,912

9. 법인세납부
(35,402,362)

(17,584,593)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

8,004,765

2,388,268

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
59,949,683

16,920,672

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
13,350,396

3,333,630

종속기업및관계기업투자 처분
1,889,951

1,124,000

유형자산의 처분
11,331,859

1,000

투자부동산의 처분
30,659,797

11,198,753

보증금의 회수
2,717,680

1,263,288

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(51,944,918)

(14,532,404)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(12,456,179)

-

상각후원가측정금융자산의 취득
(20,870,028)

-

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(1,266,000)

(3,114,000)

유형자산의 취득
(7,494,597)

(6,057,747)

투자부동산의 취득
(18,327)

(28,016)

무형자산의 취득
(8,387,357)

(4,324,641)

보증금의 증가
(1,452,430)

(1,008,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(460,582,021)

110,111,117

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
703,711,706

768,996,681

차입금의 순증가
-

259,278,979

CP의 증가
550,000,000

360,000,000

일반사채의 발행
149,559,690

149,543,180

임대보증금의 증가
4,152,016

174,522

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,164,293,727)

(658,885,564)

차입금의 순 감소
(403,521,107)

-

CP의 감소
(515,000,000)

(505,000,000)

환매조건부매도의 순감소
(66,700,000)

(111,100,000)

후순위전환사채의 상환
(118,550,000)

-

임대보증금의 감소
(7,324,267)

(1,254,497)

현금배당
(37,629,034)

(26,327,003)

리스부채의 상환
(15,569,319)

(15,204,064)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,265,516)

(8,814,377)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

(46,227,444)

14,265,331

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

733,691,710

719,426,380

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석34)

687,464,266

733,691,710

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2022년 3월 25일).

(단위:천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

336,419,726

343,299,590

1. 전기이월미처리결손금
297,782,488

204,295,025

2. 당기순이익
38,657,881

139,300,697

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(20,643)

(296,132)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액

(19,793,011)

(45,517,102)

1. 이익준비금 환입/적립
(2,324,463)

(3,762,903)

2. 대손준비금 환입/적립
6,276,083

(4,125,165)

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립
(500,000)

-

4. 배당금(*2) 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 110원(2.2%) 우선주: 160원(3.2%)
(23,244,631)
-
(37,629,034)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

316,626,715

297,782,488

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체(*2) 전기배당금을 표시한 것으로 당기배당금은 결정되지 않았습니다

- 재무제표에 대한 주석

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

유안타증권 주식회사

1. 회사의 개요유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다. 회사는 본점 이외에 58개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 57.87%(115,504,369주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 회계정책의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' -'회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다. 회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 순확정급여부채회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 7일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석38.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석23.1참조)

(5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
83,078,394
80,257,205

장내파생상품거래예치금
585,217,660
564,112,124

정기예적금
438,500,000
647,050,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
11,405,701
2,055,290

기타예치금
181,728,572
58,158,671

합계
1,299,969,827
1,351,672,790

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
-
9,285,606
NH투자증권, Merrill Lynch

재매입유가증권(*2)
국공채
398,599,334
82,214,498
한국증권금융

특수채
936,194,892
405,507,491
한국증권금융

회사채
314,894,483
90,125,980
한국증권금융

소계
1,649,688,709
577,847,969

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.(*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 1,564,144백만원(전기: 550,817백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식
142,882,522
22,464,560

국공채
92,662,893
373,397,106

집합투자증권
1,927,353
-

합계
237,472,768
395,861,666

7. 파생상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
711,512,734
114,827
120,833
479,884,412
147,259
19,356

장외파생상품
스왑
3,298,027,300
30,382,115
174,784,177
3,658,585,500
31,884,933
77,990,786

소계
4,009,540,034
30,496,942
174,905,010
4,138,469,912
32,032,192
78,010,142

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
79,381,886
-
-
164,552,972
-
-

장외파생상품
선도
1,131,020,909
48,806,169
8,963,801
862,188,245
4,350,761
1,024,752

스왑
12,673,000
651,071
-
23,735,000
-
194,892

소계
1,223,075,795
49,457,240
8,963,801
1,050,476,217
4,350,761
1,219,644

주식 및 주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
460,001,678
3,592,236
-
309,593,996
492,939
1,094,792

옵션
1,397,342,286
31,512,411
169,529,052
710,183,109
14,612,047
85,017,396

소계
1,857,343,964
35,104,647
169,529,052
1,019,777,105
15,104,986
86,112,188

장외파생상품
스왑
1,040,651,293
85,501,311
79,590,970
1,108,739,713
73,132,211
57,186,350

옵션
4,000,000
-
16,373
16,999,995
63,558
211,444

소계
1,044,651,293
85,501,311
79,607,343
1,125,739,708
73,195,769
57,397,794

상품관련
장외파생상품
스왑
38,019,000
-
3,277,800
35,565,000
203,182
-

소계
38,019,000
-
3,277,800
35,565,000
203,182
-

신용관련
장외파생상품
스왑
2,232,858,557
18,042,394
7,818,268
1,811,873,060
10,058,053
1,640,557

합계
10,405,488,643
218,602,534
444,101,274
9,181,901,002
134,944,943
224,380,325

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치복합금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치복합금융자산으로 분류된 파생결합증권 및 기타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주가연계증권
59,234,464
26,514,945

파생상품결합증권
31,322,439
48,930,460

합계
90,556,903
75,445,405

9. 당기손익인식지정금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
1,121,070,078
807,598,093

매도파생상품결합증권
637,100,217
663,165,882

합계
1,758,170,295
1,470,763,975

(2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(57,262)
(337,202)
(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(45,653)
(297,792)
(343,445)

자본 내에서 대체된 누적손익
19,386
7,847
27,233

기말
(83,529)
(627,147)
(710,676)

법인세 효과
19,379
145,498
164,877

법인세 효과 반영 후 기말
(64,150)
(481,649)
(545,799)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(119,359)
(461,684)
(581,043)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(57,262)
(146,834)
(204,096)

자본 내에서 대체된 누적손익
119,359
271,316
390,675

기말
(57,262)
(337,202)
(394,464)

법인세 효과
13,858
81,603
95,461

법인세 효과 반영 후 기말
(43,404)
(255,599)
(299,003)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기업어음증권
846,260
2,444,505

합계
846,260
2,444,505

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,611,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
2,290,102
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,085,442
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
24,215,572
735,700

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,619,225
472,404

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
171,722,983
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,779,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
223,950,472
4,901,985

종목명
지정 이유
전기말공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,003,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
3,779,193
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,110,252
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,260,753
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,932,659
340,275

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
156,281,245
2,487,928

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,228,900
25,000

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
201,722,450
3,741,021

(3) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.11. 상각후원가 측정 금융자산당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

전자단기사채
20,895,562
-

차감: 기대신용손실
(153,090)
-

상각후원가
20,742,472
-

(*) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드(*1)
14.81
14.81
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사(*3)
-
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1)
4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*2)
3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*4)
-
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2)
7.63
7.63
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)
-
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*4)
-
0.91
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*4)
0.15
0.15
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)
0.19
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)
0.17
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
4.17
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
3.70
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4)
0.81
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4)
1.85
-
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*4)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*4)(*5)
10.20
10.20
부동산업
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩
12월 31일

디케이프로젝트제이차㈜ 등 40개사(*6)
-
-
자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

관계기업
우리자산운용㈜
185,388,817
62,568,133
35,018,537
1,258,650
1,313,712
-

동양농식품2호투자펀드
8,671,439
1,412,045
(236,199)
(239,031)
(239,031)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
15,433,024
227,565
4,508,615
4,179,419
4,179,419
176,000

유안타세컨더리2호펀드
71,896,462
751,888
12,679,521
9,855,346
9,855,346
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
166,988
-
(58,959)
(58,959)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
228,757,974
309,757
9,561,697
9,188,788
9,188,788
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
218,382,717
313,620
41,697,898
40,078,201
40,078,201
35

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,434,495
2,640,233
-
72,399
72,399
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
11,938,988
1,554,782
-
48,745
48,745
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
12,886,712
1,514,227
-
25,388
25,388
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
1,983,762
1,453,171
-
(26,032)
(26,032)
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
1,433,030
967,355
-
(20,258)
(20,258)
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
2,992,616
1,312,425
-
(10,284)
(10,284)
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
2,985,093
1,813,949
-
(12,477)
(12,477)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
246,081,749
217,797,037
165,098,590
32,558,954
32,558,954
-

춘천학곡도시개발 주식회사
49,622,940
27,013,346
1,064,264
(2,578,150)
(2,578,150)
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
96,810,864
6,886,092
7,193,099
3,382,367
3,357,938
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,610,455
4,314
42,033
(17,498)
(17,498)
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,200,729
20,101,681
1,270,074
101,381
101,381
-

와이케이호텔제일차㈜
10,745,369
15,604,730
1,167,688
39,253
39,253
-

와이케이하이퍼㈜
2,228,049
2,228,048
173,380
-
-
-

와이케이라이프제일차㈜
36,285,885
40,812,546
2,130,888
(3,432,934)
(3,432,934)
-

와이케이논현제일차㈜
11,128,682
11,181,574
649,040
31,226
31,226
-

와이케이광양제일차㈜
13,378,143
13,350,712
780,342
(9,603)
(9,603)
-

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,014
-
-
-

와이케이왕지제일차㈜
25,666,819
25,666,818
1,452,441
-
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,240,536
10,240,535
603,445
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
20,621,736
20,621,735
1,100,193
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,315,170
10,313,365
868,878
(966)
(966)
-

워커힐피아이제일차㈜
7,165,209
7,168,589
422,254
897
897
-

와이케이맨하탄제일차㈜
15,382,848
15,382,848
900,079
-
-
-

엠아이엘제이차㈜
16,958,632
16,958,631
1,186,256
-
-
-

와이케이에스지㈜
9,129,411
9,129,410
540,116
-
-
-

와이케이일출㈜
5,027,504
5,027,503
325,019
-
-
-

와이케이이천제일차㈜
10,864,758
10,937,724
429,296
(53,972)
(53,972)
-

제이제이우산제일차㈜
7,572,256
7,578,151
333,151
(5,884)
(5,884)
-

와이케이로열제일차㈜
14,332,364
14,333,978
844,477
7,291
7,291
-

금남로피아이제일차㈜
20,415,464
20,422,291
1,422,127
349
349
-

와이오비뉴원㈜
23,237,221
23,239,925
1,668,843
(2,705)
(2,705)
-

와이케이주교제일차㈜
10,295,439
10,295,438
691,821
-
-
-

와이케이머천트㈜
3,000,001
3,000,000
214,389
-
-
-

와이에프아이남산㈜
20,747,349
20,747,348
1,630,679
-
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,249,851
10,248,007
565,712
1,844
1,844
-

와이케이평동제일차㈜
6,088,310
6,078,097
138,958
10,211
10,211
-

와이케이라우어㈜
10,133,328
10,123,444
1,027,178
9,884
9,884
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,275,022
20,274,906
1,006,216
116
116
-

퍼시픽리오제일차㈜
20,110,921
20,110,920
796,180
-
-
-

와이에프아이만촌투㈜
15,294
15,293
36,211
-
-
-

와이케이기장제일차㈜
2,053,994
2,052,466
148,657
1,528
1,528
-

와이케이그린푸드제일차㈜
9,822,058
10,248,281
339,994
(426,224)
(426,224)
-

와이케이샛별㈜
30,830,388
30,830,387
1,533,966
-
-
-

와이케이마스제일차㈜
4,072,699
4,185,079
247,528
(112,381)
(112,381)
-

루시아피아이제일차㈜
10,474,930
10,474,930
504,862
-
-
-

제이온로얄㈜
10,086,665
10,087,078
250,789
(416)
(416)
-

마운틴쿼드제일차㈜
12,228,952
12,228,951
599,791
-
-
-

퍼펙트드림제오차㈜
11,113,425
11,126,731
194,998
(13,307)
(13,307)
-

와이에프아이양산㈜
1,142,307
1,146,123
38,978
(3,816)
(3,816)
-

골드풍무제일차㈜
1,042,908
1,047,436
4,350,646
(8,742)
(8,742)
-

(*1) 당기 중 청산한 폴라리스오션 사모투자전문회사로부터 수령한 배당금은 2,641백만원입니다.

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
우리자산운용㈜
151,650,632
30,143,659
33,342,988
8,243,715
8,458,124
-

동양농식품2호투자펀드
8,893,836
1,395,410
14,275,549
14,272,383
14,272,383
1,080,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
101,892,205
660
15,262,193
686,270
686,270
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
23,356,491
305,451
10,124,989
9,811,889
9,811,889
-

유안타세컨더리2호펀드
67,829,825
839,870
25,547,957
24,707,896
24,707,896
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,677,231
123,960
-
(23,670)
(23,670)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,941,707
1,220,018
-
(63,564)
(63,564)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
226,035,690
262,467
6,330,704
5,965,378
5,965,378
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
162,644,441
464,639
7,922,380
6,751,949
6,751,949
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,893,059
1,398,635
-
(33,853)
(33,853)
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,372,107
1,534,170
-
22,643
22,643
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,285,710
2,563,402
-
(18,934)
(18,934)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
212,332,897
216,607,140
131,368,718
(1,306,890)
(1,306,890)
-

춘천학곡도시개발 주식회사
62,588,857
31,256,384
62,480,825
23,466,714
23,466,714
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
95,048,314
8,481,480
7,376,492
10,542,616
10,543,302
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,422,144
4,035
31,706
(20,530)
(20,530)
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,120,199
20,122,532
1,190,192
(4,494)
(4,494)
-

와이케이호텔제일차㈜
14,816,128
15,478,464
780,902
(119,578)
(119,578)
-

와이에프아이더블에스투㈜
15,157,034
15,157,034
778,141
-
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,285,876
11,265,393
715,114
18,529
18,529
-

와이케이모짜르트투㈜
4,564,931
4,564,930
249,759
-
-
-

와이케이씨워크㈜
5,437,692
5,413,015
600,613
28,896
28,896
-

와이케이칠레㈜
4,424,593
4,424,592
696,511
-
-
-

와이케이스타㈜
20,256,234
20,221,679
1,100,025
13,429
13,429
-

와이케이하이퍼㈜
4,119,919
4,119,918
238,364
-
-
-

와이케이나인몰㈜
7,446,510
7,445,926
388,314
(548)
(548)
-

골드풍무제일차㈜
20,236,710
20,232,495
543,560
5,343
5,343
-

와이에프아이제부㈜
2,214,389
2,214,388
748,074
14,338
14,338
-

와이에프아이이태원㈜
3,656,948
3,655,658
330,333
(97)
(97)
-

와이케이웅천제일차㈜
20,536,653
20,537,185
963,265
(43,997)
(43,997)
-

와이케이라이프제일차㈜
39,803,192
40,896,919
1,390,704
(1,751,225)
(1,751,225)
-

와이케이수원7제일차㈜
18,633,413
18,666,029
746,410
17,553
17,553
-

원흥제일차㈜
15,176,865
15,176,035
703,818
17,970
17,970
-

오스티어제오차㈜
12,690,752
12,690,751
591,003
-
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,350,961
20,398,960
1,007,551
(24,387)
(24,387)
-

와이케이논현제일차㈜
11,125,551
11,209,669
649,022
5,136
5,136
-

와이케이광양제일차㈜
13,144,231
13,107,196
641,464
(18,062)
(18,062)
-

와이케이발곡㈜
12,739,915
12,739,912
739,965
-
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,305,186
10,305,186
689,739
-
-
-

와이에프아이속초㈜
113,726
118,099
334,151
(4,374)
(4,374)
-

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,016
(145)
(145)
-

와이케이에이아이제일차㈜
8,236,772
8,234,054
553,176
927
927
-

와이케이왕지제일차㈜
25,295,695
25,295,694
917,202
-
-
-

와이케이작전㈜
8,190,863
8,190,967
1,021,086
(105)
(105)
-

와이케이서초제일차㈜
10,067,246
10,067,245
278,538
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
17,147,594
17,147,593
405,305
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,179,163
10,176,391
245,416
2,772
2,772
-

워커힐피아이제일차㈜
7,167,996
7,172,272
206,834
(4,277)
(4,277)
-

와이케이맨하탄제일차㈜
15,332,542
15,332,542
283,574
-
-
-

와이케이지제제일차㈜
10,037,917
10,032,902
220,279
5,012
5,012
-

엠아이엘제이차㈜
16,830,651
16,830,650
190,553
-
-
-

와이케이에스지㈜
9,087,233
9,087,232
111,131
-
-
-

와이케이일출㈜
5,053,538
5,053,537
57,490
-
-
-

와이케이베토벤㈜
15,251,847
15,245,094
186,174
6,752
6,752
-

와이케이이천제일차㈜
2,788,062
2,807,055
57,446
(18,996)
(18,996)
-

제이제이우산제일차㈜
5,039,844
5,039,855
39,767
(12)
(12)
-

와이케이고덕제이차㈜
80,244,499
80,243,697
310,086
799
799
-

와이케이로열제일차㈜
20,284,448
20,293,353
98,310
(8,906)
(8,906)
-

금남로피아이제일차㈜
20,277,681
20,284,857
145,609
(7,177)
(7,177)
-

와이오비뉴원㈜
23,262,553
23,262,552
401,403
-
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,222,388
10,222,387
39,543
-
-
-

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드
448,000
-
-
448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)
1,540,522
-
(1,540,522)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
249,000
-
(129,000)
120,000

유안타세컨더리2호펀드
783,901
-
(200,000)
583,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*1)
25,000
-
(25,000)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
11,995,380
1,206,000
-
13,201,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)
15,000
-
(15,000)
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)
50,000
-
(50,000)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
10,000
-
-
10,000

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*3)
-
10,000
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)
-
10,000
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*5)
-
10,000
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6)
-
10,000
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*7)
-
10,000
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*8)
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 40개사(*9)
-
-
-
-

합계
102,349,088
1,266,000
(1,959,522)
101,655,566

(*1) 당기 중 청산 되었습니다.(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였고 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 지분 4.35%를 취득하였고 지분율이 0.17%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 당기 중 지분 0.81%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 당기 중 지분 1.85%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*9) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

전기
기초
취득
처분
기타
기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드
588,000
-
(140,000)
-
448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,540,522
-
-
-
1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*1)
67,593
-
(67,593)
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
573,000
-
(324,000)
-
249,000

유안타세컨더리2호펀드
1,443,901
-
(660,000)
-
783,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사
25,000
-
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
8,881,380
3,114,000
-
-
11,995,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
-
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*1)
15,000
-
(15,000)
-
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
50,000
-
-
-
50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
10,000
-
-
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
19,559,324
-
-
(2,235,460)
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 45개사(*3)
-
-
-
-
-

합계
102,677,141
3,114,000
(1,206,593)
(2,235,460)
102,349,088

(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*2) 전기말 지분율이 0.15%로 변경되었습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

13. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

5,207,204
5,207,204

5,207,204
5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

14. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
898,962,328
(757,530)
1,245,098,719
(754,737)

환매조건부채권매수
1,463,200,000
-
1,301,900,000
-

대여금
6,452,995
(215,460)
6,744,006
(215,818)

사모사채
-
-
20,000,000
(196,931)

대지급금
7,435,472
(5,793,688)
4,990,650
(4,838,577)

기타대출채권
46,275,996
(33,571,999)
46,453,131
(33,782,005)

소계
2,422,326,791
(40,338,677)
2,625,186,506
(39,788,068)

기타자산
자기거래미수금
8,926,336
-
28,430,756
-

위탁매매미수금
174,654,896
(392,960)
334,890,552
(205,032)

기타미수금
23,787,813
(3,861,932)
51,078,104
(3,573,617)

미수수익
31,655,142
(1,190,718)
27,177,308
(1,193,121)

보증금 및 기타자산
37,512,497
(179,200)
39,908,780
(188,530)

소계
276,536,684
(5,624,810)
481,485,500
(5,160,300)

합계
2,698,863,475
(45,963,487)
3,106,672,006
(44,948,368)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(39,788,068)
(54,788,558)

상각채권 회수
(73,039)
(76,271)

매각 및 제각
-
13,624,642

할인효과 해제
1,301,915
1,107,439

환입(전입)
(1,779,485)
344,680

기말
(40,338,677)
(39,788,068)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(*1)

대출채권
2,422,326,791
2,625,186,506

대손충당금 (*)
(40,338,677)
(39,788,068)

설정비율(%)
1.67
1.52

(*) 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,402,500
-
11,402,500
14,233,948
-
14,233,948

건물
33,436,064
(14,944,893)
18,491,171
43,495,322
(18,841,238)
24,654,084

구축물
6,190,590
(1,682,806)
4,507,784
6,190,590
(1,528,902)
4,661,688

기구비품
74,725,004
(61,940,842)
12,784,162
69,157,106
(59,653,313)
9,503,793

사용권자산
43,881,670
(19,757,320)
24,124,350
106,588,775
(49,414,160)
57,174,615

합계
169,635,828
(98,325,861)
71,309,967
239,665,741
(129,437,613)
110,228,128

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
14,233,949
43,495,322
6,190,590
69,157,106
106,588,775
239,665,742

취득
-
16,629
-
7,477,968
27,206,285
34,700,882

처분
(2,831,447)
(10,075,886)
-
(1,910,070)
(18,493,422)
(33,310,825)

대체
-
-
-
-
727,124
727,124

조정(*2)
-
-
-
-
(72,147,092)
(72,147,092)

기말
11,402,502
33,436,065
6,190,590
74,725,004
43,881,670
169,635,831

감가상각누계액

기초
-
(18,841,238)
(1,528,902)
(59,653,313)
(49,414,160)
(129,437,613)

감가상각비
-
(1,152,960)
(153,904)
(4,139,511)
(16,176,288)
(21,622,663)

처분
-
5,049,304
-
1,851,982
12,061,733
18,963,019

대체
-
-
-
-
(116,340)
(116,340)

조정(*2)
-
-
-
-
33,887,735
33,887,735

기말
-
(14,944,893)
(1,682,806)
(61,940,842)
(19,757,320)
(98,325,861)

장부금액
11,402,502
18,491,172
4,507,784
12,784,162
24,124,350
71,309,970

전기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산
합계

취득원가

기초
14,233,948
43,469,902
6,190,590
68,029,177
109,921,302
241,844,919

취득
-
25,419
-
6,032,327
9,491,641
15,549,387

처분
-
-
-
(4,904,398)
(12,824,168)
(17,728,566)

기말
14,233,948
43,495,321
6,190,590
69,157,106
106,588,775
239,665,740

감가상각누계액

기초
-
(17,461,145)
(1,374,998)
(61,116,696)
(43,653,816)
(123,606,655)

감가상각비
-
(1,380,093)
(153,904)
(3,428,548)
(16,159,037)
(21,121,582)

처분
-
-
-
4,891,931
10,398,693
15,290,624

기말
-
(18,841,238)
(1,528,902)
(59,653,313)
(49,414,160)
(129,437,613)

장부금액
14,233,948
24,654,083
4,661,688
9,503,793
57,174,615
110,228,127

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다(주석 18참조).

(3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
25,086,803
-
25,086,803
38,341,515
-
38,341,515

건물
40,829,366
(20,327,337)
20,502,029
59,964,293
(26,873,368)
33,090,925

사용권자산
1,864,922
(671,372)
1,193,550
13,686,728
(6,231,356)
7,455,372

합계
67,781,091
(20,998,709)
46,782,382
111,992,536
(33,104,724)
78,887,812

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산
합계

취득원가

기초
38,341,515
59,964,293
13,686,728
111,992,536
44,935,764
64,841,530
13,686,728
123,464,022

취득
-
18,327
2,592,046
2,610,373
-
28,016
-
28,016

처분
(13,254,712)
(19,153,254)
(1,372,227)
(33,780,193)
(6,594,249)
(4,905,253)
-
(11,499,502)

대체
-
-
(727,124)
(727,124)
-
-
-
-

조정(*2)
-
-
(12,314,500)
(12,314,500)
-
-
-
-

기말
25,086,803
40,829,366
1,864,923
67,781,092
38,341,515
59,964,293
13,686,728
111,992,536

감가상각누계액

기초
-
(26,873,368)
(6,231,356)
(33,104,724)
-
(26,415,708)
(4,896,065)
(31,311,773)

감가상각비
-
(1,094,377)
(1,113,520)
(2,207,897)
-
(1,542,070)
(1,335,291)
(2,877,361)

처분
-
7,640,408
773,001
8,413,409
-
1,084,410
-
1,084,410

대체
-
-
116,340
116,340
-
-
-
-

조정(*2)
-
-
5,784,163
5,784,163
-
-
-
-

기말
-
(20,327,337)
(671,372)
(20,998,709)
-
(26,873,368)
(6,231,356)
(33,104,724)

장부금액
25,086,803
20,502,029
1,193,551
46,782,383
38,341,515
33,090,925
7,455,372
78,887,812

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 78,332백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 53,299백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 5,026백만원 및 5,921백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
108,629,680
(104,667,177)
-
3,962,503

소프트웨어
42,403,207
(33,701,311)
-
8,701,896

기타무형자산(*1)
18,603,784
(2,006,850)
-
16,596,934

회원권
10,344,304
-
(670,421)
9,673,883

합계
179,980,975
(140,375,338)
(670,421)
38,935,216

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
105,855,860
(103,634,617)
-
2,221,243

소프트웨어
36,869,640
(31,594,700)
-
5,274,940

기타무형자산(*1)
18,603,784
(1,770,750)
-
16,833,034

회원권
10,267,292
-
(670,421)
9,596,871

합계
171,596,576
(137,000,067)
(670,421)
33,926,088

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
105,855,860
36,869,640
10,267,292
18,603,784
171,596,576

취득
2,773,820
5,533,566
184,471
-
8,491,857

처분
-
-
(107,459)
-
(107,459)

기말
108,629,680
42,403,206
10,344,304
18,603,784
179,980,974

상각누계액

기초
(103,634,617)
(31,594,700)
-
(1,770,750)
(137,000,067)

상각비
(1,032,560)
(2,106,611)
-
(236,100)
(3,375,271)

기말
(104,667,177)
(33,701,311)
-
(2,006,850)
(140,375,338)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
3,962,503
8,701,895
9,673,883
16,596,934
38,935,215

전기
소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
104,854,299
33,546,560
10,293,346
18,603,784
167,297,989

취득
1,001,561
3,323,080
69,528
-
4,394,169

처분
-
-
(95,582)
-
(95,582)

기말
105,855,860
36,869,640
10,267,292
18,603,784
171,596,576

상각누계액

기초
(102,525,734)
(30,143,424)
-
(1,534,650)
(134,203,808)

상각비
(1,108,883)
(1,451,277)
-
(236,100)
(2,796,260)

기말
(103,634,617)
(31,594,701)
-
(1,770,750)
(137,000,068)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
2,221,243
5,274,939
9,596,871
16,833,034
33,926,087

18. 리스(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
92,735,529
8,938,584
883,620
1,060,899
2,970,143
106,588,775

취득
23,508,886
466,957
573,478
811,971
1,844,993
27,206,285

처분
(13,634,804)
(759,638)
(883,620)
(619,556)
(2,595,804)
(18,493,422)

대체
727,124
-
-
-
-
727,124

조정(*1)
(72,147,092)
-
-
-
-
(72,147,092)

기말
31,189,643
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,333
43,881,670

감가상각누계액

기초
(42,881,305)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,563,771)
(49,414,160)

상각
(12,395,666)
(1,798,815)
(141,005)
(392,517)
(1,448,285)
(16,176,288)

처분
8,654,958
190,218
862,588
547,924
1,806,045
12,061,733

대체
(116,340)
-
-
-
-
(116,340)

조정(*1)
33,887,735
-
-
-
-
33,887,735

기말
(12,850,618)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(19,757,320)

장부금액
18,339,026
3,448,192
540,706
783,105
1,013,322
24,124,350

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
95,747,202
9,288,289
756,363
918,973
3,210,475
109,921,302

취득
6,258,854
648,320
883,620
454,141
1,246,706
9,491,641

처분
(9,270,527)
(998,025)
(756,363)
(312,216)
(1,487,037)
(12,824,168)

기말
92,735,529
8,938,584
883,620
1,060,898
2,970,143
106,588,774

감가상각누계액

기초
(38,958,536)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,673,893)
(43,653,817)

상각
(12,484,385)
(1,881,599)
(151,073)
(377,004)
(1,264,975)
(16,159,036)

처분
8,561,616
145,924
15,983
300,073
1,375,097
10,398,693

기말
(42,881,305)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,563,771)
(49,414,160)

장부금액
49,854,224
5,349,470
129,265
435,283
1,406,372
57,174,614

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

건물(*1)
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

취득
2,592,046
-
2,592,046

처분
(1,199,345)
(172,882)
(1,372,227)

대체
(727,124)
-
(727,124)

조정(*1)
(12,314,500)
-
(12,314,500)

기말
1,864,922
-
1,864,922

감가상각누계액

기초
(6,152,645)
(78,710)
(6,231,355)

감가상각비
(1,109,303)
(4,217)
(1,113,520)

처분
690,074
82,927
773,001

대체
116,340
-
116,340

조정(*1)
5,784,163
-
5,784,163

기말
(671,372)
-
(671,372)

장부금액
1,193,550
-
1,193,550

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

구분
전기

건물(*1)
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

기말
13,513,846
172,882
13,686,728

감가상각누계액

기초
(4,834,221)
(61,844)
(4,896,065)

감가상각비
(1,318,424)
(16,867)
(1,335,291)

기말
(6,152,645)
(78,710)
(6,231,355)

장부금액
7,361,201
94,172
7,455,373

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

기초
69,203,809

신규
32,085,191

제거
(60,815,761)

상환
(16,182,146)

이자비용
612,828

이자수익
(587,692)

기말
24,316,228

구분
전기

기초
79,139,639

신규
7,222,812

제거
(1,291,411)

상환
(16,818,996)

이자비용
1,614,932

이자수익
(663,168)

기말
69,203,809

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~2.267%입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,462,974천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 233,763천원과 47,065천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,247,259
3,160,985
6,790,598
10,324,797
176,457
24,700,096

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,169,833
4,023,023
7,730,994
49,619,711
6,792,531
72,336,092

(*1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 25,294,499천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 594,403천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
8,926,336
28,430,756

위탁매매미수금(고객)
개인 등
174,197,157
334,685,520

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
64,779
-

미수미결제현물환
외환은행 등
20,458
205,855

기타미수금

19,905,423
47,298,632

합계(*1)
203,114,153
410,620,763

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 전입액은 708백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 환입액은 6백만원입니다.

20. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,407,406,949
2,146,795,487

장내파생상품거래예수금
507,220,057
602,786,393

청약자예수금
1,203
1,304

저축자예수금
41,032,185
51,321,159

기타고객예수금
800,496,306
1,210,336,066

소계
2,756,156,700
4,011,240,409

수입담보금

신용대주담보금
4,259,250
3,347,250

신용공여담보금
1,910,590
4,504,141

소계
6,169,840
7,851,391

합계
2,762,326,540
4,019,091,800

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율당기말
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
1.5%~4.4%
3,865,652,567
3,471,066,183

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.3
859,291,510
1,162,405,086

3.45
50,000,000
60,000,000

중국은행
5.48~5.53
30,000,000
-

HI투자증권(3개월)
3.96
10,000,000
-

흥국증권(3개월)
3.96
40,000,000
-

신한은행(3개월)
3.82
40,000,000
-

케이알투자증권(3개월)
5.91
30,000,000
-

HI투자증권(6개월)
4.07
50,000,000
-

다올투자증권(6개월)
4.08
20,000,000
-

유진투자증권(6개월)
4.08
30,000,000
-

BNK투자증권(6개월)
5.99
20,000,000
-

HI투자증권(6개월)
5.61
20,000,000
-

BNK투자증권(3개월)
0.91
-
10,000,000

1.31
-
20,000,000

KB증권(3개월)
0.97
-
30,000,000

신한은행(3개월)
1.54
-
40,000,000

유진투자증권(3개월)
2.22
-
15,000,000

케이티비투자증권(3개월)
1.31
-
30,000,000

1.83
-
10,000,000

메리츠증권(6개월)
1.98
-
40,000,000

BNK투자증권(1년)
1.29
-
20,000,000

케이티비투자증권(1년)
1.29
-
10,000,000

전자단기발행사채
DB금융투자증권
6.49
29,684,365
-

HI투자증권
6.41
9,892,571
-

BNK투자증권
5.99
9,881,632
-

DB금융투자증권
5.99
9,888,208
-

케이티비투자증권
1.81
-
19,981,104

케이티비투자증권
1.83
-
9,989,443

BNK투자증권
1.83
-
19,978,887

케이티비투자증권
2.22
-
39,817,311

BNK투자증권
2.35
-
19,993,557

KB증권
1.56
-
69,994,007

합계
1,258,638,286
1,627,159,395

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.22
150,000,000
-

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
-
118,550,000

소계
300,000,000
268,550,000

전환권조정
-
(3,269,400)

사채할인발행차금
(536,776)
(411,980)

합계
299,463,225
264,868,620

상기 사채(전환사채 및 무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
2,265,248

3,408,191

소송충당부채(*1)
148,159,261

140,808,188

기타충당부채(*2)
14,581,174

14,660,211

미사용약정충당부채
-

364,500

합계
165,005,683

159,241,090

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여10차례에 걸쳐 분쟁조정금액676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 6억원의 충당금을 설정하고 있습니다.2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고2021년12월 원심법원은1,318억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고 1,471억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 5억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여105억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,408,191
3,670,388

증가
1,847,932
1,249,664

사용
(3,021,065)
(1,597,722)

상각 할인액
30,190
85,861

기말
2,265,248
3,408,191

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채

23.1 퇴직급여회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
115,160,165
115,674,135

소계
115,160,165
115,674,135

사외적립자산의 공정가치
(5,922,982)
(6,289,619)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
109,237,077
109,384,410

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
115,674,135
106,421,781

당기근무원가
13,406,509
13,353,431

이자비용
2,950,006
2,159,807

과거근무원가
-
-

재측정요소
(9,449,485)
(1,254,213)

- 인구통계적가정 변동
1,814,588
1,139,843

- 재무적가정 변동
(15,588,550)
(5,959,633)

- 경험조정 변동
4,324,477
3,565,577

제도에서의 지급액:
(7,421,000)
(5,006,671)

- 급여의 지급
(7,421,000)
(5,006,671)

기말
115,160,165
115,674,135

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
6,289,619
6,462,260

이자수익
161,914
131,503

재측정요소
(41,937)
6,016

- 사외적립자산의 수익
(41,937)
6,016

제도에서의 지급:
(486,614)
(310,160)

- 급여의 지급
(447,413)
(268,972)

- 제도운영수수료의 정산
(39,201)
(41,188)

기말
5,922,982
6,289,619

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금
172,633
2.91
777,034
12.35

지분증권
5,750,061
97.08
5,431,265
86.35

기타
289
0.00
81,320
1.29

합계
5,922,982
100.00
6,289,619
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
5.18
2.61

임금상승률
5.29
4.30

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가
8.90%증가/7.80%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
9.00%증가/8.00%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있으며, 전년도말 대비 할인율이 증가하여 당기말 확정급여부채가 감소하는 효과가 있었습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
2,507,588
3,958,751
19,001,330
20,587,692
56,805,967
102,861,328

확정급여채무의 가중평균만기는 9.77년 입니다.

23.2 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
13,363,555
30,164,804

위탁매매미지급금
개인 등
154,234,970
305,275,646

미지급미결제현물환
하나은행 등
20,570
205,768

기타미지급금

1,271,331
1,980,148

합계
168,890,426
337,626,366

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
24,912,122
17,856,185

사모사채인수확약부채
19,157,650
32,739,989

기타
180,095,063
293,433,478

합계
224,164,835
344,029,652

24. 자본

(1) 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,606,460)
(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
186,546,694
43,278,833
143,267,861
166,459,863
40,283,287
126,176,576

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익
(710,676)
(164,877)
(545,799)
(394,464)
(95,460)
(299,003)

순확정급여부채의 재측정요소
(7,045,398)
(1,634,532)
(5,410,866)
(16,452,945)
(3,981,613)
(12,471,333)

합계
178,790,620
41,479,424
137,311,196
149,612,454
36,206,214
113,406,240

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
113,406,240
100,810,253

증감
29,157,523
16,321,265

재분류조정
20,643
296,132

법인세효과
(5,273,210)
(4,021,410)

기말
137,311,196
113,406,240

(4) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
6,395,604
2,632,700

대손준비금
14,031,605
20,307,689

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
-

미처분이익잉여금
342,195,810
339,174,425

합계
363,230,383
362,222,178

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약 등을 각 호별로감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
20,307,689
16,182,524

대손준비금 적립예정금액
(6,276,083)
4,125,165

대손준비금 잔액
14,031,605
20,307,689

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 전입액
(6,276,083)
4,125,165

대손준비금 반영후 조정이익
44,933,965
135,175,532

대손준비금 반영후 보통주 주당 조정이익
209원
643원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 37,629 백만원은 2022년 4월 14일에 지급되었습니다.

4) 미처분이익잉여금처분계산서당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2022년 3월 25일).

(단위:천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

336,419,726

343,299,590

1. 전기이월미처리결손금
297,782,488

204,295,025

2. 당기순이익
38,657,881

139,300,697

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(20,643)

(296,132)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액

(19,793,011)

(45,517,102)

1. 이익준비금 환입/적립
(2,324,463)

(3,762,903)

2. 대손준비금 환입/적립
6,276,083

(4,125,165)

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립
(500,000)

-

4. 배당금(*2) 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 110원(2.2%) 우선주: 160원(3.2%)
(23,244,631)
-
(37,629,034)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

316,626,715

297,782,488

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체(*2) 전기배당금을 표시한 것으로 당기배당금은 결정되지 않았습니다

25. 수수료수익과 수수료비용당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
160,481,418
290,372,894

인수및주선수수료
5,191,024
9,673,523

집합투자증권취급수수료
20,303,594
27,869,337

자산관리수수료
10,765,982
13,408,553

신탁보수
7,133,335
6,359,921

기타수수료수익
52,147,679
98,004,259

소계
256,023,031
445,688,488

수수료비용

매매수수료
16,543,442
19,712,598

투자자문수수료
1,308,477
2,371,134

기타수수료비용
10,634,316
12,966,254

소계
28,486,235
35,049,986

순수수료이익
227,536,796
410,638,502

26. 당기손익-공정가치금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치금융상품
처분손익
(6,804,657)
43,291,945

평가손익
20,371,904
29,947,270

소계
13,567,247
73,239,215

단기매매금융부채
상환손익
12,635,655
(11,695,207)

평가손익
14,494,113
3,959,581

소계
27,129,768
(7,735,626)

파생상품
거래손익
(10,704,893)
23,127,388

평가손익
(25,831,350)
(32,910,635)

소계
(36,536,243)
(9,783,247)

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(8,889,358)
(2,198)

평가손익
(71,171,025)
121,872,732

소계
(80,060,383)
121,870,534

합계
(75,899,611)
177,590,876

27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 순손익당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
1,798,092
5,140,623

평가손익
(9,142,584)
(1,444,504)

소계
(7,344,492)
3,696,119

매도파생결합증권
상환손익
(72,324,557)
(89,809,627)

평가손익
140,109,776
22,304,587

소계
67,785,219
(67,505,040)

합계
60,440,727
(63,808,921)

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상환입(차손)
24,426
24,302

합계
24,426
24,302

29. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
28,510,913
10,696,998

당기손익-공정가치금융상품
97,103,306
76,312,165

대출채권 및 수취채권(*1)
111,556,638
103,673,463

기타금융자산
9,690,792
4,197,814

합계
246,861,649
194,880,440

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,301 백만원과 1,107 백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
14,887,798
4,222,577

차입부채
128,183,355
49,129,426

기타금융부채
3,403,808
3,326,643

합계
146,474,961
56,678,646

30. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
68,915,770
69,077,477

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
59,667,963
54,564,659

기타의영업수익(기타)
4,384,206
449,876

합계
132,967,939
124,092,012

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
4,990,724
13,878,427

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
81,938,470
67,241,673

기타의영업비용(기타)
85,488
544,871

합계
87,014,682
81,664,971

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
105,250
100,782

유형자산처분이익
3,473,089
929

투자부동산처분이익
5,892,238
783,662

무형자산처분이익
-
53,355

임대료
5,025,537
5,921,291

복구공사이익
27,605
42,528

잡수익
38,107
96,742

기타의 영업외수익
8,494,103
4,144,690

합계
23,055,929
11,143,979

(2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상차손
-
2,235,460

관계기업투자처분손실
4,571
-

유형자산처분손실
8,412
12,397

투자부동산처분손실
-
-

무형자산처분손실
2,959
2,409

기부금
35,580
1,017,000

잡손실
53
33,114

복구공사손실
143,830
-

기타의 영업외비용
11,055,073
150,315,533

합계
11,250,478
153,615,913

32. 법인세비용(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
117,536,569
94,765,288

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
26,819,245
37,745,469

소계
144,355,814
132,510,757

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(53,499,417)
(38,012,933)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(61,339,081)
(42,325,498)

소계
(114,838,498)
(80,338,431)

이연법인세자산(부채) 순액
29,517,316
52,172,326

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
52,172,326
70,356,446

당기손익에 반영된 이연법인세
(17,138,304)
(14,257,253)

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
(5,516,706)
(3,926,867)

기말
29,517,316
52,172,326

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,503,104
45,431
-
9,548,535

재측정요소
3,981,613
-
(2,347,080)
1,634,533

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,989,048
(812,662)
-
6,176,386

미지급비용
27,816,547
(14,726,109)
-
13,090,438

확정급여부채관련
22,489,414
1,219,055
-
23,708,469

자기주식
6,052,050
-
(250,085)
5,801,965

기타
49,307,887
(336,811)
-
48,971,076

당기손익-공정가치 금융자산
(34,424,324)
23,679,726
-
(10,744,598)

(매도)파생상품
(1,793,228)
(3,306,131)
-
(5,099,359)

미수수익
(2,214,014)
(711,862)
-
(2,925,876)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(40,187,827)
-
(2,926,131)
(43,113,958)

자산재평가
(1,074,409)
481,321
-
(593,088)

전환권대가
(644,629)
26,638
-
(617,991)

(매도)파생결합증권
6,371,094
(35,305,915)
6,590
(28,928,231)

소계
52,172,326
(29,747,319)
(5,516,706)
16,908,301

이월결손금
-
12,609,015
-
12,609,015

합계
52,172,326
(17,138,304)
(5,516,706)
29,517,316

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,402,337
100,767
-
9,503,104

재측정요소
4,286,588
-
(304,975)
3,981,613

(매도)파생결합증권
14,315,993
(8,039,442)
94,543
6,371,094

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,387,514
(398,466)
-
6,989,048

미지급비용
22,259,379
5,557,168
-
27,816,547

확정급여부채관련
19,903,590
2,585,824
-
22,489,414

자기주식
6,052,050
-
-
6,052,050

기타
14,938,710
34,369,177
-
49,307,887

당기손익-공정가치 금융자산
(1,673,204)
(32,751,120)
-
(34,424,324)

(매도)파생상품
(7,855,093)
6,061,865
-
(1,793,228)

미수수익
(3,022,359)
808,345
-
(2,214,014)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(36,471,392)
-
(3,716,435)
(40,187,827)

자산재평가
(1,074,409)

-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
(644,629)

소계
47,805,076
8,294,117
(3,926,867)
52,172,326

이월결손금
22,551,370
(22,551,370)
-
-

합계
70,356,446
(14,257,253)
(3,926,867)
52,172,326

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
4,055,354
32,314,064

전기법인세의 조정사항
1,573,726
(553,706)

소계
5,629,080
31,760,358

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
17,138,304
14,257,253

소계
17,138,304
14,257,253

법인세비용
22,767,384
46,017,611

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
61,425,265
185,318,308

적용세율에 따른 법인세
14,402,914
44,385,031

조정사항

비공제비용
1,529,825
911,710

비과세수익
(405,996)
(322,813)

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용
-
-

미인식된 이연법인세자산
-
440,214

세율변경으로 인한 이연법인세변동
3,410,068
-

기타
3,830,573
603,469

법인세비용
22,767,384
46,017,611

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
11,206,996
11,206,996
예측가능한 미래에 처분가능성 낮음

종속회사 투자지분
(9,387,929)
(9,387,929)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

33. 주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 희석주당순이익을 산정하였습니다. 희석증권인 전환사채는 당기 중 만기상환되어 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

당기순이익
38,657,881
139,300,697

우선주에 귀속되는 당기순이익
4,332,150
11,447,614

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
34,325,731
127,853,083

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
178원
664원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
4,332,150
11,447,614

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
338원
894원

(2) 희석주당순이익1) 보통주 희석주당순이익당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당 순이익을 계산하지 않았습니다.

(단위:천원 / 주)

구분
전기(*)

보통주에 귀속되는 당기순이익
127,853,083

전환사채이자비용
6,207,272

보통주희석순이익(A)
134,060,355

가중평균유통보통주식수(B)
214,702,103

보통주희석주당순이익(A/B)
624원

(*) 후순위 전환사채가 당기(FY2022) 중 만기상환되었습니다(주석 21 참조).

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

34. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

보통예금
37,396,578
30,358,454

당좌예금
3,085,338
3,387,761

정기예적금
16,000,000
18,000,000

외화예금
143,322,760
196,850,556

MMDA
41,559,591
13,994,939

기타
446,100,000
471,100,000

합계
687,464,267
733,691,710

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
(17,574,715)
7,066,166

확정급여제도의 재측정요소
9,407,547
1,260,229

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익
20,086,831
15,170,588

채권의 주식 전환
-
15,877,210

대손준비금 적립
-
4,125,165

이익잉여금으로 대체
20,643
296,132

합계
11,940,306
43,795,490

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권 매도
후순위사채및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,627,159,393
3,471,066,183
264,868,620
14,137,223
69,203,808
5,446,435,227

재무현금흐름에서 생기는 변동
(368,521,108)
(66,700,000)
31,009,690
(3,172,251)
(15,569,319)
(422,952,988)

영업현금흐름으로 구분
-
465,318,473
-
-

465,318,473

사채할인발행차금 변동
-
-
3,584,915
-

3,584,915

현재가치할인차금 변동
-
-
-
(98,987)
(587,692)
(686,679)

환율 변동
-
(4,032,089)
-
-
-
(4,032,089)

계약의 변경
-
-
-
-
(28,730,571)
(28,730,571)

기말
1,258,638,285
3,865,652,567
299,463,225
10,865,985
24,316,226
5,458,936,288

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권 매도
후순위사채및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,512,880,415
3,954,679,990
102,879,420
14,916,886
79,139,639
5,664,496,350

재무현금흐름에서 생기는 변동
114,278,978
(111,100,000)
149,651,815
(1,079,975)
(15,204,064)
136,546,754

영업현금흐름으로 구분
-
(372,476,254)
-
-
-
(372,476,254)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,861,026
-
-
2,861,026

현재가치할인차금 변동
-
-
-
300,312
(663,168)
(362,856)

환율 변동
-
(37,552)
9,476,359
-
-
9,438,807

계약의 변경
-
-
-
-
5,931,400
5,931,400

기말
1,627,159,393
3,471,066,184
264,868,621
14,137,223
69,203,806
5,446,435,227

35. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
50,000

텀론
20,000
-

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

당기말 현재 회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,400억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 19,065백만원의 보증을 제공받고 있습니다.당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다(주석 36참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
438,500,000
647,050,000
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
181,728,573
58,158,673
OTC담보/대차거래 담보

소계
620,268,073
705,248,173

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
30,574,456
16,107,545
대차담보

채권
국민은행 등
381,382,181
343,535,909
OTC담보

한국증권금융 등
345,503,109
960,124,152
대차담보

한국거래소
9,687,973
5,516,468
CCP증거금담보

대고객 등
3,393,786,163
2,530,445,693
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
127,999,930
9,952,748
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
39,957,118
9,965,684
OTC담보

외화채권
한국증권금융
3,785,172
23,507,125
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
101,265,493
107,347,596
대차담보

DLS
IBK투자증권
29,978,671
48,489,549
OTC담보

소계
4,463,920,263
4,054,992,468

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
주식
한국증권금융
171,722,983
156,281,245
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
16,525,500
27,738,000
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
21,190,879
33,340,689
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
33,777,206
52,220,520

합계
5,306,214,025
4,996,480,406

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 65,110백만원(전기말: 441,105백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 665,403백만원(전기말: 710,222백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.(*3) 당기말 현재 담보설정금액은 4,726백만원(전기말: 8,710백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
89,318,558
77,688,892
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
59,947,445
122,366,661
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
304,060,312
250,641,672
OTC담보

미래에셋대우 등
1,585,108,368
1,385,239,801
RP매수담보

합계
2,038,434,683
1,835,937,026

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
16,000,000
18,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
92,784,820
54,226,119

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
83,078,394
80,257,205

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,039,972,915
3,110,098,938

장내파생(*4)
한국증권금융
120,543,968
167,431,839

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
10,719,748
8,018,656

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
28,727,280
15,884,030

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
186,692
363,754

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
108,859
107,402

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
2,370,979
1,757,006

합계
2,394,493,655
3,456,144,949

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치(*2) 해외파생상품거래증거금(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건회사는 당기말 현재 총13건(소송가액: 183,058백만원, 전기말 19건 571,278백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총10건(소송가액: 82,900백만원, 전기말 17건 109,009백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 1,023백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고 1,471억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.(6) 기타사항1) 대출확약 및 유동성공여 약정회사는 당기말 현재 와이케이라이프㈜ 외 38개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 6,067억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며 향후 거래상대방 및 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다. 또한 회사는 10억원을 한도로 하는 조건부 사모전환사채 인수 관련 L.O.C를 제출하였습니다. 이로인한 재무적 영향은 추정할 수 없습니다.2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
4,798,620
6,004,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
28,750,000
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

합계
34,748,620
46,304,620

3) 보험가입 현황당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재

영업점 종업원신원보증보험

103,660,000
101,170,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

-
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
72,280,639
87,138,554
메리츠화재, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-

주택화재보험
투자부동산
9,011,619
12,616,266
한화손해보험

4) 운용리스 당기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
594,403
559,368

1년이내
206,162
243,014

1년초과 5년이내
388,241
316,354

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
280,827
323,642

최소리스료
280,827
323,642

5) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자 판매분을 제외하고 총 518억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 105억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

6) COVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 회사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수 있습니다.

36. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 57.87%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황1) 종속기업 현황

당기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100.00

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이호텔제일차㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이가온㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

워커힐피아이제일차㈜(*1)
-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이일출㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

와이케이로열제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이케이머천트㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이라우어㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

와이케이샛별㈜(*1)
-

와이케이마스제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

제이온로얄㈜(*1)
-

마운틴쿼드제일차㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100.00

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이호텔제일차㈜(*1)
-

와이에프아이더블에스투㈜(*1)
-

에스제이범천제이차㈜(*1)
-

와이케이모짜르트투㈜(*1)
-

와이케이씨워크㈜(*1)
-

와이케이칠레㈜(*1)
-

와이케이스타㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이나인몰㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

와이에프아이제부㈜(*1)
-

와이에프아이이태원㈜(*1)
-

와이케이웅천제일차㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이수원7제일차㈜(*1)
-

원흥제일차㈜(*1)
-

오스티어제오차㈜(*1)
-

제이와이평택고덕제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이발곡㈜(*1)
-

와이케이나폴리제일차㈜(*1)
-

와이에프아이속초㈜(*1)
-

와이케이가온㈜(*1)
-

와이케이에이아이제일차㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이작전㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

워커힐피아이제일차㈜(*1)
-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)
-

와이케이지제제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이일출㈜(*1)
-

와이케이베토벤㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

와이케이고덕제이차㈜(*1)
-

와이케이로열제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용(주)
우리자산운용(주)

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제4호기업인수목적주식회사(*1)
유안타제4호기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)
유안타제5호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)
유안타제7호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제8호기업인수목적 주식회사
유안타제8호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호 기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제14호 기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

폴라리스오션사모투자전문회사(*1)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드
-
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
동양농식품2호
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

-
Yuanta Securities(Vietnam)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
2,384
9,028,576

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
2,670
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
515,005
379

디케이프로젝트제이차㈜
475,092
-

와이케이호텔제일차㈜
-
4,845,718

와이에프아이더블에스투㈜
110,135
-

에스제이범천제이차㈜
104,115
-

와이케이씨워크㈜
57,402
-

와이케이스타㈜
121,129
-

와이케이하이퍼㈜
25,488
-

와이케이나인몰㈜
75,227
-

골드풍무제일차㈜
3,530,380
-

와이케이웅천제일차㈜
48,446
-

와이케이라이프제일차㈜
-
206,536

와이케이수원7제일차㈜
261,556
-

원흥제일차㈜
-
302

오스티어제오차㈜
34,827
-

제이와이평택고덕제일차㈜
121,060
-

와이케이논현제일차㈜
115,794
-

와이케이광양제일차㈜
-
223,394

와이케이발곡㈜
148,337
-

와이에프아이속초㈜
116,877
-

와이케이가온㈜
116,315
-

와이케이왕지제일차㈜
24,964
-

와이케이작전㈜
52,124
-

와이케이서초제일차㈜
100,011
-

와이에프아이만촌㈜
103,309
-

와이케이송악제일차㈜
492,453
-

워커힐피아이제일차㈜
103,739
-

와이케이맨하탄제일차㈜
213,399
-

와이케이지제제일차㈜
207,350
-

엠아이엘제이차㈜
332,889
-

와이케이에스지㈜
28,482
-

와이케이일출㈜
110,123
-

와이케이베토벤㈜
-
98,793

와이케이이천제일차㈜
81,852
-

제이제이우산제일차㈜
34,426
-

와이케이로열제일차㈜
116,162
-

금남로피아이제일차㈜
381,488
-

와이오비뉴원㈜
678,159
-

와이케이주교제일차㈜
217,715
-

와이케이머천트㈜
30,422
-

와이케이피가로㈜
-
100,495

와이에프아이남산㈜
753,126
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
228,849
-

와이케이평동제일차㈜
48,412
-

와이케이라우어㈜
495,689
-

와이케이대전용두제일차㈜
360,540
-

퍼시픽리오제일차㈜
87,529
-

와이에프아이만촌투㈜
-
85,050

와이케이기장제일차㈜
61,010
-

와이케이그린푸드제일차㈜
48,022
-

와이케이샛별㈜
342,427
-

와이케이마스제일차㈜
28,940
-

루시아피아이제일차㈜
223,378
-

제이온로얄㈜
128,823
-

마운틴쿼드제일차㈜
98,351
-

퍼펙트드림제오차㈜
52,358
-

와이에프아이양산㈜
50,403
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
74

폴라리스오션사모투자전문회사(*3)
8,560,038
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
176,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
339,856
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*3)
-
141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)
196,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*4)
152,250
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
165,000
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
24,000
-

기타특수관계자(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
59,286
172

유안타저축은행㈜
-
242

임직원
218,818
-

합계
22,390,411
14,731,447

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다.(*3) 당기 중 청산되었습니다.(*4) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
7,958,133

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
530,959
1,353

와이케이인더스㈜
182,081
-

와이에프아이여수㈜
118,184
-

디케이프로젝트제이차㈜
943,497
-

와이케이호텔제일차㈜
363,001
-

와이케이에이치디㈜
144,044
-

와이에프아이더블에스투㈜
526,024
-

와이케이드래곤㈜
128,639
-

와이케이글로리제일차㈜
485,771
-

와이케이메디슨㈜
61,026
-

와이케이워크㈜
194,981
-

와이케이미라클㈜
156,427
-

에스제이범천제이차㈜
510,223
-

와이케이마리타임㈜
86,049
-

와이케이모짜르트투㈜
145,098
-

와이케이씨워크㈜
399,561
-

와이케이칠레㈜
179,861
-

와이케이송도㈜
153,194
-

범어스퀘어제일차㈜
223,268
-

와이케이블루제오차㈜
366,730
-

와이케이스타㈜
615,321
-

와이케이지오㈜
178,922
-

와이케이하이퍼㈜
237,072
-

와이케이드래곤레이크㈜
207,857
-

와이케이나인몰㈜
293,067
-

와이케이선화㈜
53,562
-

골드풍무제일차㈜
428,759
-

와이에프아이제부㈜
127,737
-

와이에프아이이태원㈜
248,511
-

와이케이웅천제일차㈜
390,823
-

와이케이라이프제일차㈜
645,989
4

와이케이수원7제일차㈜
401,434
-

원흥제일차㈜
682,619
-

오스티어제오차㈜
621,356
-

와이케이아트제일차㈜
89,086
-

와이케이노형㈜
166,794
-

제이와이평택고덕제일차㈜
636,929
-

와이케이논현제일차㈜
416,701
-

와이케이광양제일차㈜
455,368
-

와이케이발곡㈜
451,260
-

와이케이빌리브제일차㈜
697,767
-

와이케이나폴리제일차㈜
438,331
-

와이에프아이속초㈜
115,795
-

와이케이고덕㈜
356,649
-

와이케이가온㈜
269,796
-

와이케이에이아이제일차㈜
378,684
-

와이케이루시아㈜
312,622
-

와이케이이지제일차㈜
5,059
25

와이케이왕지제일차㈜
595,805
-

와이케이작전㈜
207,255
-

와이케이서초제일차㈜
200,900
-

와이에프아이만촌㈜
238,504
-

와이케이송악제일차㈜
211,225
-

워커힐피아이제일차㈜
118,332
-

와이케이맨하탄제일차㈜
171,281
-

와이케이지제제일차㈜
122,910
-

엠아이엘제이차㈜
94,884
-

와이케이에스지㈜
60,104
-

와이케이일출㈜
37,549
-

와이케이베토벤㈜
5,140
-

와이케이이천제일차㈜
11,291
-

제이제이우산제일차㈜
26,249
-

와이케이고덕제이차㈜
105,788
-

와이케이로열제일차㈜
39,850
-

금남로피아이제일차㈜
87,097
-

와이오비뉴원㈜
97,918
-

와이케이주교제일차㈜
27,231
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
27

동양농식품2호
1,080,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
338,236
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*3)
150,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*3)
227,500
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
218,750
-

평택고덕피에프브이 주식회사
1,217,500
-

춘천학곡도시개발 주식회사
6,000
-

기타특수관계자 (*2)
Yuanta Securities(HongKong)
64,187
59

Yuanta Securities(Vietnam)
3,923
-

유안타저축은행㈜
-
200

임직원
250,042
-

합계
21,837,939
7,959,801

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 1,788백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.(*3) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
845,198

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
1,831

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
556,164

디케이프로젝트제이차㈜
19,966,481
145,800

와이케이호텔제일차㈜
50,000
4,937,979

와이케이하이퍼㈜
-
17,496

와이케이라이프제일차㈜
568,545
667,831

와이케이논현제일차㈜
168,073
301,550

와이케이광양제일차㈜
92,935
140,280

와이케이가온㈜
80,000
61,891

와이케이왕지제일차㈜
545,840
685,021

와이케이서초제일차㈜
452,988
399,742

와이에프아이만촌㈜
369,429
383,412

와이케이송악제일차㈜
1,279,201
1,311,746

워커힐피아이제일차㈜
39,880
139,239

와이케이맨하탄제일차㈜
131,178
182,250

엠아이엘제이차㈜
185,052
186,777

와이케이에스지㈜
-
99,720

와이케이일출㈜
90,056
97,127

와이케이이천제일차㈜
45,000
87,480

제이제이우산제일차㈜
63,000
94,770

와이케이로열제일차㈜
210,000
108,987

금남로피아이제일차㈜
857,404
906,953

와이오비뉴원㈜
2,438,242
1,627,067

와이케이주교제일차㈜
385,570
463,214

와이케이머천트㈜
27,409
21,870

와이에프아이남산㈜
662,792
1,045,214

와이케이진천삼덕제일차㈜
262,638
269,059

와이케이평동제일차㈜
194,588
167,670

와이케이라우어㈜
934,997
1,101,692

와이케이대전용두제일차㈜
55,844
145,800

퍼시픽리오제일차㈜
115,000
145,800

와이에프아이만촌투㈜
-
85,050

와이케이기장제일차㈜
158,644
199,505

와이케이그린푸드제일차㈜
164,148
136,206

와이케이샛별㈜
580,432
457,251

와이케이마스제일차㈜
182,982
162,619

루시아피아이제일차㈜
1,016,336
953,760

제이온로얄㈜
510,349
417,968

마운틴쿼드제일차㈜
34,901
34,871

퍼펙트드림제오차㈜
326,382
330,734

와이에프아이양산㈜
477,643
436,282

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
8,010
198,864

Yuanta Futures
11,959,907
-

Yuanta Futures(HongKong)
48,765
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,438,502
-

합계
58,994,064
20,959,755

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
118,594,300

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
4,040

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
665,882

디케이프로젝트제이차㈜
308,873
346,611

와이케이호텔제일차㈜
21,576
112,995

와이에프아이더블에스투㈜
154,472
174,808

에스제이범천제이차㈜
326,031
236,840

와이케이모짜르트투㈜
29,186
50,755

와이케이씨워크㈜
82,860
99,124

와이케이칠레㈜
-
31,347

와이케이스타㈜
266,904
283,788

와이케이하이퍼㈜
141,857
135,069

와이케이나인몰㈜
139,007
140,481

골드풍무제일차㈜
19,803,069
-

와이에프아이제부㈜
-
14,580

와이에프아이이태원㈜
-
26,244

와이케이웅천제일차㈜
537,544
544,773

와이케이라이프제일차㈜
2,441,820
2,202,402

와이케이수원7제일차㈜
267,929
345,067

원흥제일차㈜
682,758
668,787

오스티어제오차㈜
241,728
315,080

제이와이평택고덕제일차㈜
1,184,162
1,318,028

와이케이논현제일차㈜
661,170
791,020

와이케이광양제일차㈜
910,693
750,576

와이케이발곡㈜
914,753
1,121,687

와이케이나폴리제일차㈜
838,431
800,065

와이에프아이속초㈜
-
181,532

와이케이가온㈜
266,546
323,068

와이케이에이아이제일차㈜
316,502
330,935

와이케이왕지제일차㈜
2,161,447
2,262,855

와이케이작전㈜
629,426
635,464

와이케이서초제일차㈜
1,139,214
1,169,266

와이에프아이만촌㈜
1,327,706
1,386,148

와이케이송악제일차㈜
1,876,187
1,948,492

워커힐피아이제일차㈜
537,414
577,893

와이케이맨하탄제일차㈜
507,667
600,713

와이케이지제제일차㈜
925,584
925,950

엠아이엘제이차㈜
307,355
325,705

와이케이에스지㈜
570,771
587,980

와이케이일출㈜
336,287
353,069

와이케이베토벤㈜
78,142
110,808

와이케이이천제일차㈜
102,516
104,762

제이제이우산제일차㈜
235,660
254,643

와이케이고덕제이차㈜
2,317,085
2,386,389

와이케이로열제일차㈜
537,987
555,709

금남로피아이제일차㈜
2,961,889
3,075,582

와이오비뉴원㈜
3,258,261
3,452,295

와이케이주교제일차㈜
978,975
1,048,479

관계기업
우리자산운용㈜
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
114,919
173,312

Yuanta Futures
8,970,898
-

Yuanta Futures(HongKong)
45,609
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,729,342
-

합계
70,973,133
152,745,412

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여

7,177,967
5,593,927

퇴직급여
1,665,706
1,239,181

합계
8,843,673
6,833,109

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
118,550,000
-
(126,840,000)
8,290,000
-
9,026,776

대여
종속기업
골드풍무제일차㈜
20,000,000
-
(20,000,000)
-
-
3,312,638

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
-
39,755,452
(19,859,014)
-
19,896,438
160,164

대여
종속기업
금남로피아이제일차㈜
-
14,950,068
(14,950,068)
-
-
49,932

대여
종속기업
와이오비뉴원㈜
-
999,123
-
-
999,123
6,356

대여
종속기업
와이에프아이남산㈜
-
9,934,055
(9,934,055)
-
-
65,945

대여
종속기업
와이케이대전용두제일차㈜
-
39,896,055
(39,896,055)
-
-
103,945

대여
종속기업
퍼시픽리오제일차㈜
-
19,915,671
(19,915,671)
-
-
84,329

대여
종속기업
와이케이샛별㈜
-
9,935,644
(9,935,644)
-
-
64,356

대여
종속기업
마운틴쿼드제일차㈜
-
12,020,206
(12,020,206)
-
-
79,794

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
(775,000)
-
-
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
(950,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
-
790,000
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사와 유안타제7호기업인수목적주식회사는 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
전기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
108,800,000
-
-
9,750,000
118,550,000
7,958,041

대여
종속기업
골드풍무제일차㈜
-
20,000,000
-
-
20,000,000
-

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
(665,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제3호기업인수목적주식회사와 유안타제6호기업인수목적주식회사는 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.(7) 당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
금액

디케이프로젝트제이차㈜
20,000,000

와이케이호텔제일차㈜
15,000,000

와이케이하이퍼㈜
2,400,000

와이케이라이프제일차㈜
40,500,000

와이케이논현제일차㈜
11,000,000

와이케이광양제일차㈜
13,000,000

와이케이가온㈜
8,000,000

와이케이왕지제일차㈜
25,000,000

와이케이서초제일차㈜
10,000,000

와이에프아이만촌㈜
21,900,000

와이케이송악제일차㈜
10,000,000

워커힐피아이제일차㈜
19,100,000

와이케이맨하탄제일차㈜
15,000,000

엠아이엘제이차㈜
16,800,000

와이케이에스지㈜
9,000,000

와이케이일출㈜
7,300,000

와이케이이천제일차㈜
12,000,000

제이제이우산제일차㈜
13,000,000

와이케이로열제일차㈜
20,000,000

금남로피아이제일차㈜
20,000,000

와이오비뉴원㈜
23,000,000

와이케이주교제일차㈜
10,000,000

와이케이머천트㈜
3,000,000

와이에프아이남산㈜
20,000,000

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,000,000

와이케이평동제일차㈜
23,000,000

와이케이라우어㈜
10,000,000

와이케이대전용두제일차㈜
20,000,000

퍼시픽리오제일차㈜
20,000,000

와이에프아이만촌투㈜
7,000,000

와이케이기장제일차㈜
20,000,000

와이케이그린푸드제일차㈜
10,200,000

와이케이샛별㈜
30,000,000

와이케이마스제일차㈜
4,200,000

루시아피아이제일차㈜
10,000,000

제이온로얄㈜
20,000,000

마운틴쿼드제일차㈜
12,300,000

퍼펙트드림제오차㈜
25,000,000

와이에프아이양산㈜
20,000,000

합계
606,700,000

(9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 4,799백만원입니다(주석 35 참조).

(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.(11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 20,620백만원 입니다.(12) 회사는 당기 중 와이케이베토벤㈜으로부터 대출채권 100억원을 인수 후 양도하여 관련손실 302백만원을 인식했습니다. 와이케이베토벤㈜은 당기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

37. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
5,764,957
5,487,073

중도해지수수료
191,215
56,974

재산신탁보수
255,181
314,983

합계
6,211,353
5,859,030

38. 재무위험관리

38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

38.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 47,007백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 13,041백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
금액

현금성자산
687,464,266

예치금
1,299,969,827

당기손익-공정가치 유가증권
7,601,412,583

기타포괄손익-공정가치 유가증권
1,656,749

상각후원가 유가증권
20,742,472

대출채권
2,381,988,114

미수금
203,114,153

미수수익
30,464,424

보증금
35,227,615

선급금
1,672,514

기타금융자산
433,169

조건부 인수약정
1,000,000

사모사채인수확약
606,700,000

대출확약
-

합계
12,871,845,886

전기말
금액

현금성자산
733,691,710

예치금
1,351,672,790

당기손익-공정가치 유가증권
8,234,649,896

기타포괄손익-공정가치 유가증권
4,809,629

상각후원가 유가증권
-

대출채권
2,585,398,438

미수금
410,620,763

미수수익
25,984,187

보증금
36,492,864

선급금
2,202,742

기타금융자산
1,024,644

매입약정
-

사모사채인수확약
675,300,274

지급보증
50,000,000

합계
14,111,847,937

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
-
-
-
-
33,978,935
39,788,068

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)
(5,557)
5,557
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(14,423)
-
-
14,423
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(945,884)
-
-
(794,653)
1,740,537
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
118
(118)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
966,621
-
-
-
-
-
-
-
-
-
966,621

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
73,039
73,039

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,301,915)
(1,301,915)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,616)
(1,906)
-
(4,854)
(700)
-
-
-
-
821,939
812,863

당기말 12월 31일 대손충당금
846
6,068
-
4,067,505
2,692,258
-
-
-
-
33,571,998
40,338,676

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

전기초 1월 1일 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
-
-
-
-
49,992,060
54,788,558

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)
(2,518)
2,518
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(705)
-
-
705
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
(174)
-
-
174
(196,931)
-
-
-
196,931
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
10
(10)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,624,642)
(13,624,642)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
4,796
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,796

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
23,335
-
-
-
-
-
52,936
76,271

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,107,439)
(1,107,439)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,767)
(1,156)
-
236,988
750,441
196,931
-
-
-
(1,530,911)
(349,475)

전기말 12월 31일 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
-
-
-
-
33,978,935
39,788,068

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액
1,225,255,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,301,900,000
-
-
-
66,453,131
2,625,186,505

전체기간기대신용손실로대체(집합평가)
(72,212,293)
72,212,293
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로대체(집합평가)
(14,424)
(8)
-
14,432
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로대체(개별평가)
(2,454,552)
-
-
(794,653)
3,249,205
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
1,162,758
(1,162,758)
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운금융자산
-
-
-
-
-
161,300,000
-
-
-
-
161,300,000

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)
(318,392,568)
(25,565,489)
-
(23,823)
(700)
-
-
-
-
(20,177,135)
(364,159,715)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
833,344,288
70,485,555
-
4,200,640
4,820,311
1,463,200,000
-
-
-
46,275,996
2,422,326,790

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

전기초 1월 1일 총 장부금액
1,113,855,777
10,679,610
-
4,898,763
201,806
1,184,500,000
-
-
-
60,689,093
2,374,825,049

전체기간기대신용손실로대체(집합평가)
(24,926,287)
24,926,287
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로대체(집합평가)
(156,677)
(7)
-
156,684
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로대체(개별평가)
-
(1,370,000)
-
-
1,370,000
(20,000,000)
-
-
-
20,000,000
-

12개월 기대신용손실로 대체
77,356
(77,356)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운금융자산
136,405,198
-
-
-
-
137,400,000
-
-
-
-
273,805,198

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)
-
(9,157,017)
-
(50,763)
-
-
-
-
-
(14,235,962)
(23,443,742)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 장부금액
1,225,255,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,301,900,000
-
-
-
66,453,131
2,625,186,505

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
620,900,000
-
-
-
620,900,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
354,500,000
-
-
-
354,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
418,800,000
-
-
-
418,800,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-

-
-
-
-

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785

-
-
41,071,211
46,275,996

합계
-
-
-
5,204,785
1,463,200,000
-
-
41,071,211
1,509,475,996

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
652,200,000
-
-
-
652,200,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
344,000,000
-
-
-
344,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
236,700,000
-
-
-
236,700,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
61,248,346
66,453,131

합계
-
-
-
5,204,785
1,301,900,000
-
-
61,248,346
1,368,353,131

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
912,850,794
-
912,850,794
38

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,463,200,000
-
1,463,200,000
60

기타
41,071,211
-
41,071,211
2

합계
2,422,326,790
-
2,422,326,790
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,256,833,374
-
1,256,833,374
48

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,301,900,000
-
1,301,900,000
50

기타
61,248,346
-
61,248,346
2

합계
2,625,186,505
-
2,625,186,505
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금
36,686
-
32,575
-
-
-
69,261

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(25,776)
-
-
-
-
-
(25,776)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,350
-
-
153,090
-
-
154,440

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 대손충당금
12,260
-
32,575
153,090
-
-
197,925

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

전기초 1월 1일 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 대손충당금
36,686
-
32,575
-
-
-
69,261

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액
4,809,629
-
-
-
-
-
4,809,629

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
9,956,179
-
-
20,870,027
-
-
30,826,206

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(13,212,235)
-
-
-
-
-
(13,212,235)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
103,176
-
-
25,534
-
-
128,710

당기말 12월 31일 총 장부금액
1,656,749
-
-
20,895,561
-
-
22,552,310

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

전기초 1월 1일 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(3,146,733)
-
-
-
-
-
(3,146,733)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
232,786
-
-
-
-
-
232,786

전기말 12월 31일 총 장부금액
4,809,629
-
-
-
-
-
4,809,629

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3) BBB+~BBB-
기타채권(C4) BB+~B
기타채권(C5) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,661,595,306
2,136,702,629
19,212,395
564,997
-
-
114,956,302
4,933,031,630

국공채, 특수채, 회사채
2,042,943,597
487,611,710
5,514,343
564,997
-
-
-
2,536,634,647

재매입유가증권
398,599,334
1,251,089,375
-
-
-
-
-
1,649,688,709

외화채권
220,052,375
4,194,085
1,523,105
-
-
-
101,265,493
327,035,057

기업어음증권
-
219,776,851
12,014,593
-
-
-
-
231,791,444

전단기사채
-
174,030,608
160,354
-
-
-
-
174,190,962

사모사채
-
-
-
-
-
-
13,690,810
13,690,810

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
1,656,749
-
1,656,749

상각후원가 채무증권
-
20,742,472
-
-
-
-
-
20,742,472

합계
2,661,595,306
2,157,445,101
19,212,395
564,997
-
1,656,749
114,956,302
4,955,430,850

전기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3) BBB+~BBB-
기타채권(C4) BB+~B
기타채권(C5) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
-
114,647,034
4,488,281,662

국공채, 특수채, 회사채
2,395,247,989
922,720,041
58,333,591
15,249,627
-
-
-
3,391,551,248

재매입유가증권
82,214,499
495,633,471
-
-
-
-
-
577,847,969

외화채권
72,823,535
44,674,284
-
194,839
-
-
107,347,596
225,040,255

기업어음증권
-
95,908,745
56,420,442
-
-
-
-
152,329,186

전단기사채
-
64,785,971
69,427,594
-
-
-
-
134,213,566

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
7,299,438
7,299,438

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
4,809,629
-
4,809,629

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
4,809,629
114,647,034
4,493,091,290

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
4,605,996,572
93
4,263,241,407
95

기타
327,035,057
7
225,040,255
5

소계
4,933,031,629
100
4,488,281,662
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
1,656,749
100
4,809,629
100

기타
-
-
-
-

소계
1,656,749
100
4,809,629
100

상각후원가 유가증권

한국
20,742,472
100
-
-

기타
-
-
-
-

소계
20,742,472
100
-
-

합계
4,955,430,850

4,493,091,290

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 대손충당금
484,857
27,179
-
3,247,109
1,401,155
-
5,160,300

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(65,326)
65,326
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(975,994)
-
-
975,994
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(108,230)
-
-
-
108,230
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(262,912)
-
(262,912)

제각채권 회수
-
-
-
19,666
-
-
19,666

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
944,817
(4,824)
-
(103,180)
(129,058)
-
707,755

당기말 12월 31일 대손충당금
280,124
87,681
-
4,139,589
1,117,415
-
5,624,809

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 대손충당금
476,065
53,896
-
3,272,455
4,212,009
-
8,014,424

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(18,809)
18,809
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(85,069)
(1)
-
85,070
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(104,373)
-
-
-
104,373
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
18,327
(18,327)
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
(2,855,786)
-
(2,855,786)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
395,153
-
-
-
-
-
395,153

상각
-
-
-
(399)
-
-
(399)

제각채권 회수
-
-
-
10
7,825
-
7,835

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(196,437)
(27,197)
-
(110,028)
(67,266)
-
(400,928)

전기말 12월 31일 대손충당금
484,857
27,179
-
3,247,109
1,401,155
-
5,160,300

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 총 장부금액
459,235,579
11,175,065
-
3,309,989
7,764,865
-
481,485,498

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(12,462,846)
12,462,846
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,221,729)
(2,659)
-
1,224,388
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(108,230)
-
-
-
108,230
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(262,912)
-
(262,912)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(189,067,676)
(15,401,178)
-
(88,864)
(128,186)
-
(204,685,904)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
256,375,098
8,234,074
-
4,445,513
7,481,997
-
276,536,682

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 총 장부금액
763,329,065
16,390,232
-
3,272,959
10,507,048
-
793,499,304

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(11,544,731)
11,544,731
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(147,526)
(9,468)
-
156,994
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(113,603)
-
-
-
113,603
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
1,018,762
(1,018,762)
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(293,306,388)
(15,731,668)
-
(119,964)
(2,855,786)
-
(312,013,806)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 장부금액
459,235,579
11,175,065
-
3,309,989
7,764,865
-
481,485,498

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.1) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액
4,676,384
500,625
-
5,177,009

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(767,637)
767,637
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

(2,507,762)
(134,865)
-
(2,642,627)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
1,882,724
-
-
1,882,724

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
46,413
5,764,070
-
5,810,483

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 12월 31일 기대신용손실액
3,330,122
6,897,467
-
10,227,589

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 기대신용손실액
4,164,817
1,475,415
-
5,640,232

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(229,635)
229,635
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
342,000
(342,000)
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
2,945,493
-
-
2,945,493

상각
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(2,546,291)
(862,425)
-
(3,408,716)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-

전기말 12월 31일 기대신용손실액
4,676,384
500,625
-
5,177,009

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 총 약정금액
673,800,274
51,500,000
-
725,300,274

전체기간기대신용손실로 대체
(105,300,000)
105,300,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(98,600,274)
(19,000,000)
-
(117,600,274)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 약정금액
469,900,000
137,800,000
-
607,700,000

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 총 약정금액
611,651,168
134,100,000
-
745,751,168

전체기간기대신용손실로 대체
(31,500,000)
31,500,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
20,000,000
(20,000,000)
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
73,649,106
-
-
73,649,106

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(94,100,000)
-
(94,100,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 약정금액
673,800,274
51,500,000
-
725,300,274

3) 당기 맟 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
42,500,000
-
-
-
42,500,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
386,900,000
137,800,000
-
-
524,700,000

합계
469,900,000
137,800,000
-
-
607,700,000

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
633,300,274
51,500,000
-
-
684,800,274

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
673,800,274
51,500,000
-
-
725,300,274

구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

38.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
9,327,324,202
10,202,493,598

3개월이내 유동성 부채
7,301,309,580
8,196,289,647

3개월 누적 유동성 GAP
2,026,014,622
2,006,203,951

3개월 누적 유동성 비율
128%
124%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
260,372,426
315,717,923
326,633,646
437,537,110
389,741,837
1,730,002,942

단기매매금융부채
매도유가증권
-
31,927,353
-
-
40,000,000
27,000,000
98,927,353

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,756,156,700
6,169,840
-
-
-
-
2,762,326,540

차입금
-
1,099,291,510
140,000,000
20,000,000
-
-
1,259,291,510

환매조건부채권매도
508,039,800
3,344,032,718
4,907,136
10,382,657
-
-
3,867,362,311

일반사채
-
2,190,329
2,214,666
4,478,005
308,783,827
-
317,666,827

미지급금
-
168,801,549
-
-
-
88,877
168,890,426

미지급비용

6,211,956
54,917,244
3,021,375
341,668
11,752,671
-
76,244,913

임대보증금
-
1,422,138
70,316
1,194,580
8,638,811
62,000
11,387,845

기타부채
174,178,125
6,405,658
-
-
-
-
180,583,783

약정사항(*2)
매입약정 등
-
71,000,000
44,800,000
113,700,000
378,200,000
-
607,700,000

합계
3,444,586,581
5,046,530,765
510,731,416
476,730,556
1,184,912,419
416,892,714
11,080,384,451

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
600,700,000
-
-
7,000,000
-
607,700,000

전기말 비파생상품의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
271,760,918
259,291,131
223,813,451
192,010,368
485,779,547
1,432,655,415

단기매매금융부채
매도유가증권
-
-
30,000,000
-
330,000,000
18,000,000
378,000,000

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
4,011,240,409
7,851,390
-
-
-
-
4,019,091,799

차입금
-
1,557,405,087
40,000,000
30,000,000
-
-
1,627,405,087

환매조건부채권매도
677,932,487
2,770,930,443
6,442,049
16,384,161
-
-
3,471,689,140

일반사채
-
631,356
638,371
1,290,773
153,254,992
-
155,815,492

후순위사채
-
1,286,186
1,300,477
121,179,536
-
-
123,766,199

미지급금

-
337,524,361
-
-
13,128
88,877
337,626,366

미지급비용
3,089,974
110,258,841
3,743,241
300,285
11,603,554
-
128,995,895

임대보증금
-
1,679,971
1,194,052
8,673,812
2,950,261
62,000
14,560,096

기타부채
217,911,739
24,136,939
-
-
-
-
242,048,678

약정사항(*2)
매입약정 등
-
57,900,000
35,000,000
121,010,000
511,390,274
-
725,300,274

합계
4,910,174,609
5,141,365,492
377,609,321
522,652,018
1,201,222,577
503,930,424
12,656,954,441

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
717,110,000
-
-
8,190,274
-
725,300,274

2) 파생상품의 현금흐름 다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은 계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(127,385,015)
(25,426,317)
-
-
-
(152,811,332)

통화선도(유출)
-
134,791,886
27,048,852
-
-
-
161,840,738

소계
-
7,406,871
1,622,535
-
-
-
9,029,406

금리스왑
-
200,963
300,056
475,451
334,389
-
1,310,859

CD스왑
-
332,771,868
(58,367,067)
(44,848,824)
(126,063,545)
152,102,775
255,595,207

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
-
338,168
4,207,192
3,272,908
7,818,268

매도옵션
-
36,137,572
25,989,909
88,331,514
18,835,466
-
169,294,461

합계
-
376,517,274
(30,454,567)
44,296,309
(102,686,498)
155,375,683
443,048,201

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(77,549,269)
(47,950,382)
(130,863,000)
-
-
(256,362,651)

통화선도(유출)
-
77,927,630
48,252,866
131,225,820
-
-
257,406,316

소계
-
378,361
302,484
362,820
-
-
1,043,665

금리스왑
-
322,799
(17,967)
243,945
566,827
-
1,115,604

CD스왑
-
62,663,526
103,978
(2,482,472)
(10,613,749)
76,878,580
126,549,863

통화스왑
-
(18,821)
-
31,102
184,212
-
196,493

신용스왑
-
-
41,146
202,943
1,457,611
5,932
1,707,632

매도옵션
-
19,397,270
21,178,059
34,484,513
9,894,891
-
84,954,733

합계
-
82,743,135
21,607,700
32,842,851
1,489,792
76,884,512
215,567,990

38.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
6,471,669
4,247,512

환 위험
7,776,502
3,361,175

기타가격위험
1,741,721
1,434,580

: 분산효과 차감
(13,688,850)
(7,151,385)

총 VaR
2,301,042
1,891,882

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
47,566,912
8,630,541
71,592,073
13,334,739

USD
88,049,022
111,584,526
140,618,312
166,703,009

JPY
95,310,006
908,476
106,516,638
1,097,377

HKD
39,552,057
6,429,187
28,276,910
4,298,939

BRL
14,112,154
3,382,966
18,237,374
3,880,548

EUR
5,195,179
7,019,726
1,409,351
1,891,828

GBP
77,364
118,186
78,245
125,212

기타통화

5,249,154

5,518,904

소계

143,322,760

196,850,556

예치금
USD
286,735,971
363,380,497
349,580,561
414,427,756

HKD
830,968,921
135,073,998
1,336,534,997
203,193,416

JPY
1,264,843,994
12,056,240
2,669,380,479
27,501,025

EUR
75,092,369
101,464,809
29,825,956
40,036,574

CNY
2,270
412
11,036,784
2,055,712

기타통화

6,075,978

3,661,604

소계

618,051,934

690,876,087

당기손익-공정가치금융자산
USD
230,055,957
291,549,914
240,885,257
285,569,472

CNY
-
-
-
-

GBP
62,859,592
96,028,713
64,030,781
102,465,257

EUR
45,364,492
61,296,502
44,220,262
59,358,626

기타통화

-

-

소계

448,875,129

447,393,355

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
504,183
638,951
459,786
545,077

기타통화

-

-

소계

638,951

545,077

합계

1,210,896,387

1,335,672,687

외화부채

투자자예수금
USD
273,809,120
346,998,298
331,486,289
392,976,995

BRL
14,112,154
3,382,966
18,237,374
3,880,548

CNY
45,359,699
8,230,064
69,313,203
12,910,277

기타통화

99,134,886

135,497,579

소계

457,746,213

545,265,399

외화환매조건부채권매도
USD
74,334,346
94,203,917
124,608,362
147,723,213

외화사채
USD
-
-
100,000,000
118,550,000

기타부채
USD
27,385,522
34,705,673
19,696,566
23,350,279

EUR
38,160,775
51,562,839
38,160,775
51,224,735

GBP
2,010,000
3,070,617
2,010,000
3,216,503

기타통화

-

-

소계

89,339,128

77,791,517

합계

641,289,258

889,330,129

38.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
20,458
-
20,458
-
-
20,458

기타채권
42,262,632
42,262,632
-
-
-
-

증권미수금
941,961,174
764,240,499
177,720,675
-
-
177,720,675

합계
984,244,264
806,503,131
177,741,133
-
-
177,741,133

전기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
205,855
-
205,855
-
-
205,855

기타채권
40,158,321
40,158,321
-
-
-
-

증권미수금
1,524,826,224
1,167,854,595
356,971,629
-
-
356,971,629

합계
1,565,190,400
1,208,012,916
357,177,484
-
-
357,177,484

(2) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
20,570
-
20,570
-
-
20,570

기타부채
67,174,754
42,262,632
24,912,122
-
-
24,912,122

증권미지급금
931,839,024
764,240,499
167,598,525
-
-
167,598,525

합계
999,034,348
806,503,131
192,531,217
-
-
192,531,217

전기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
205,768
-
205,768
-
-
205,768

기타부채
58,014,506
40,158,321
17,856,185
-
-
17,856,185

증권미지급금
1,503,295,045
1,167,854,595
335,440,450
-
-
335,440,450

합계
1,561,515,319
1,208,012,916
353,502,403
-
-
353,502,403

39. 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.39.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
69,174,738
69,174,738
78,576,391
78,576,391

채무증권
4,933,031,630
4,933,031,630
4,488,281,662
4,488,281,662

집합투자증권
106,174,972
106,174,972
92,935,286
92,935,286

파생상품
218,602,534
218,602,534
134,944,943
134,944,943

별도예치금(신탁)
2,160,516,883
2,160,516,883
3,277,530,777
3,277,530,777

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
90,556,903
90,556,903
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
6,485,818
6,485,818
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
66,477,891
66,477,891
148,437,418
148,437,418

손해배상공동기금
39,742,580
39,742,580
24,373,842
24,373,842

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
225,860,472
225,860,472
203,632,450
203,632,450

채무증권
1,656,749
1,656,749
4,809,629
4,809,629

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
20,742,472
20,742,472
-
-

대여금및수취채권
대출채권
2,381,988,114
2,381,988,114
2,585,398,438
2,585,398,438

보증금
35,227,615
34,393,530
36,492,864
35,143,072

합계
10,356,239,371
10,355,405,286
11,160,698,188
11,159,348,396

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
142,882,522
22,464,561
22,464,561

채무증권
92,662,893
92,662,893
373,397,106
373,397,106

집합투자증권
1,927,353
1,927,353
-
-

파생상품
444,101,275
444,101,275
224,380,325
224,380,325

당기손익인식지정금융부채
1,758,170,295
1,758,170,295
1,470,763,975
1,470,763,975

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
299,463,225
292,296,550
149,651,815
148,659,050

후순위사채
-
-
115,216,804
121,836,668

보증금
10,865,985
10,865,985
14,137,223
14,137,223

합계
2,750,073,548
2,742,906,873
2,370,011,809
2,375,638,908

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

39.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
2,373,721
(4,253,642)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(33,408,367)
(35,894,673)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
41,654,540
42,522,036

Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
10,619,894
2,373,721

39.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
51,321,367
-
17,853,371
69,174,738

채무증권
428,010,667
4,491,330,153
13,690,810
4,933,031,630

집합투자증권
7,632,875
88,892,097
9,650,000
106,174,972

파생상품(*1)
15,382,593
104,026,945
99,192,996
218,602,534

별도예치금(신탁)
-
2,160,516,883
-
2,160,516,883

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
-
25,078,887
41,399,004
66,477,891

손해배상공동기금
-
39,742,580
-
39,742,580

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
2,611,000
-
223,249,472
225,860,472

채무증권
-
-
1,656,749
1,656,749

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
20,742,472
-
20,742,472

금융자산합계
504,958,502
6,930,330,017
503,735,123
7,939,023,642

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
-
-
142,882,522

채무증권
92,662,893
-
-
92,662,893

집합투자증권
1,927,353
-
-
1,927,353

파생상품(*1)
15,871,657
39,413,401
388,816,217
444,101,275

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,758,170,295
1,758,170,295

금융부채합계
253,344,425
39,413,401
2,146,986,512
2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,381,988,114
-
2,381,988,114

보증금
-
34,393,530
-
34,393,530

투자부동산
-
-
53,298,842
53,298,842

자산합계
-
2,416,381,644
53,298,842
2,469,680,486

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
292,296,550
-
292,296,550

후순위사채
-
-
-
-

보증금
-
10,865,985
-
10,865,985

부채합계
-
303,162,535
-
303,162,535

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
62,535,203
-
16,041,188
78,576,391

채무증권
168,795,851
4,312,186,373
7,299,438
4,488,281,662

집합투자증권
1,839,054
91,096,232
-
92,935,286

파생상품(*1)
9,388,435
52,311,243
73,245,265
134,944,943

별도예치금(신탁)
-
3,277,530,777
-
3,277,530,777

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
-
11,936,578
136,500,841
148,437,418

손해배상공동기금
-
24,373,842
-
24,373,842

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
3,003,000
-
200,629,450
203,632,450

채무증권
-
-
4,809,629
4,809,629

금융자산합계
245,561,543
7,769,435,045
523,810,299
8,538,806,886

단기매매금융부채
지분증권
22,464,561
-
-
22,464,561

채무증권
373,397,106
-
-
373,397,106

파생상품(*1)
3,779,785
37,633,650
182,966,889
224,380,325

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,470,763,975
1,470,763,975

금융부채합계
399,641,452
37,633,650
1,653,730,864
2,091,005,967

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,585,398,438
-
2,585,398,438

보증금
-
35,143,072
-
35,143,072

투자부동산
-
-
78,332,488
78,332,488

자산합계
-
2,620,541,510
78,332,488
2,698,873,998

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
148,659,050
-
148,659,050

후순위사채
-
121,836,668
-
121,836,668

보증금
-
14,137,223
-
14,137,223

부채합계
-
284,632,941
-
284,632,941

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
169,680,548
75,445,405
205,439,078
(109,721,624)
(1,470,763,975)

당기손익인식
(75,004,546)
(14,146,588)
(185,719)
(98,805,468)
136,700,989

기타포괄손익인식
-
-
20,503,257
-
(343,445)

매입
274,676,700
52,579,671
2,500,000
127,128,803
-

매도
(280,273,699)
(23,321,585)
(3,350,395)
(70,221,993)
-

발행
-
-
-
(363,635,378)
(1,484,797,125)

결제
-
-
-
219,866,939
1,061,033,261

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
5,765,500
-

기말
89,079,003
90,556,903
224,906,221
(289,623,221)
(1,758,170,295)

전기
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
47,712,139
343,550,776
193,096,923
(87,076,519)
(1,759,368,110)

당기손익인식
150,368,086
(11,596,198)
312,564
(19,523,871)
1,572,438

기타포괄손익인식
-
-
15,362,890
-
(204,096)

매입
554,061,113
61,666,565
-
120,401,362
-

매도
(582,460,788)
(318,175,738)
(3,333,298)
(106,821,529)
-

발행
-
-
-
(197,406,635)
(1,807,104,918)

결제
-
-
-
180,724,344
2,094,340,711

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(18,776)
-

기말
169,680,550
75,445,405
205,439,079
(109,721,624)
(1,470,763,975)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

39.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
17,853,371
3
시장접근법,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
11.85%~15.54%

영구성장율
0%

채무증권
4,505,020,963
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
3.05%-8.44%

파생상품
203,219,941
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2022.12.31 KOSPI200 : 18.07%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이 (2022.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 3.48%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2022.12.31 KOSPI200 : 18.07%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이 (2022.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 358원, 2분기 358원, 3분기 356원, 4분기 882원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2022.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8306)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2022.12.31 KOSPI200 : 18.07%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이 (2022.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 3.48%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2022.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8306)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
98,542,097
2,3
자산접근법

별도예치금
2,160,516,883
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
90,556,903
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
112,706,289
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
223,249,472
3
시장접근법,이익접근법,자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
11.26%

자본비용(COE)
4.33%~12.40%

기초자산 변동성(125일)
43.07%

영구성장율
0%~1%

채무증권
1,656,749
2,3
당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
20,742,472
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

파생상품
428,229,618
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,758,170,295
3
Option Model
당기손익-공정가치 복합금융자산과 동일함

39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

39.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
4,696,503
-
(4,547,640)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
14,466,641
-
(9,939,012)

파생상품자산(*1)
76,124,858
-
333,845,781
-

파생결합증권자산(*1)
(16,976,759)
-
11,162,346
-

파생상품부채(*1)
(37,129,070)
-
(390,240,802)
-

파생결합증권부채(*1)
293,112,628
-
(213,921,567)
-

합계
319,828,160
14,466,641
(263,701,882)
(9,939,012)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
14,083,831
-
(13,955,289)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
14,762,960
-
(9,829,519)

파생상품자산(*1)
(11,870,666)
-
335,683,996
-

파생결합증권자산(*1)
(6,959,267)
-
5,511,007
-

파생상품부채(*1)
(40,471,508)
-
(259,374,222)
-

파생결합증권부채(*1)
169,180,885
-
(150,082,207)
-

합계
123,963,275
14,762,960
(82,216,715)
(9,829,519)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

40. 범주별 금융상품 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
69,174,738
78,576,392

채무증권
4,933,031,630
4,488,281,662

집합투자증권
106,174,972
92,935,286

파생상품자산
218,602,534
134,944,943

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,160,516,883
3,277,530,777

소계
7,487,500,757
8,072,269,060

당기손익-공정가치_복합금융자산

파생결합증권
90,556,903
75,445,405

소계
90,556,903
75,445,405

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
6,485,818
9,839,083

채무증권
-
-

집합투자증권
66,477,891
148,437,418

손해배상공동기금
39,742,580
24,373,842

소계
112,706,289
182,650,343

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
225,860,472
203,632,450

채무증권
1,656,749
4,809,629

집합투자증권
-
-

소계
227,517,221
208,442,079

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
20,742,472
-

소계
20,742,472
-

대여금및수취채권

현금및예치금
1,987,434,093
2,085,364,500

대출채권
2,381,988,114
2,585,398,438

미수금
203,114,153
410,620,763

미수수익
30,464,424
25,984,187

보증금
35,227,615
36,492,864

기타자산
-
-

소계
4,638,228,399
5,143,860,751

합계
12,577,252,041
13,682,667,638

(2) 금융부채

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
142,882,521
22,464,560

매도채무증권
92,662,893
373,397,106

매도집합투자증권
1,927,353
-

파생상품부채
444,101,275
224,380,325

소계
681,574,042
620,241,991

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,758,170,295
1,470,763,975

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,762,326,540
4,019,091,800

차입금
1,258,638,286
1,627,159,394

환매조건부채권매도
3,865,652,567
3,471,066,183

일반사채
299,463,225
149,651,815

후순위사채
-
115,216,805

미지급금
168,890,426
337,626,366

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
76,244,913
128,995,893

보증금
10,865,984
14,137,223

기타부채
24,912,122
17,856,185

소계
8,466,995,858
9,880,803,459

합계
10,906,740,195
11,971,809,425

41. 이자율지표 개혁

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

장부금액(*)

대체 지표 이자율로의 전환대상

자산

부채

자산

부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
45,200,269
-
38,862,502
-

소계
45,200,269
-
38,862,502
-

파생상품

17,359,786
106,164,713
17,359,786
106,164,713

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채

62,560,055
106,164,713
56,222,288
106,164,713

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

연결대차대조표(연결재무상태표)

2022회계연도 : 2022년 12월 31일 현재

2021회계연도 : 2021년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위: 천원)

과 목
주석
2022회계연도
2021회계연도

자 산

I. 현금및예치금
35,38,40

2,005,836,067

2,110,799,505

현금및현금성자산
34
694,397,308

748,024,826

예치금
5
1,311,438,759

1,362,774,679

II. 당기손익-공정가치측정증권
38,39,40

7,765,506,178

8,398,938,899

당기손익-공정가치측정금융자산
35
7,561,543,545

8,140,317,276

주식

78,967,741

73,647,856

국공채

133,384,728

142,275,582

특수채

1,083,142,454

1,847,464,916

회사채

1,333,798,275

1,409,110,188

집합투자증권

21,283,584

17,526,249

기업어음증권

231,791,444

152,329,187

전자단기사채

174,190,962

134,213,566

외화증권

407,576,125

310,994,257

대여유가증권
6
-

9,285,606

재매입유가증권
6
1,649,688,709

577,847,969

장내파생상품
7
35,219,474

15,252,246

장외파생상품
7
183,383,060

119,692,697

기타금융자산

68,600,106

53,146,180

투자자예탁금별도예치금(신탁)

2,160,516,883

3,277,530,777

당기손익-공정가치측정복합금융자산
8
90,556,903

75,445,405

기타당기손익-공정가치측정금융자산

113,405,730

183,176,218

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
10,38,39,40

228,701,537

209,646,853

주식

223,942,860

201,714,838

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

810,489

2,365,124

외화증권

1,191,928

1,212,386

기타금융자산

846,260

2,444,505

IV. 상각후원가측정증권
38,39,40

2,538,938

2,375,140

회사채

2,538,938

2,375,140

V. 관계기업투자
12

125,777,011

118,418,469

VI. 대출채권(상각후원가)
13,14,38,39,40

2,799,329,130

3,134,609,212

신용공여금

898,962,328

1,245,098,719

환매조건부채권매수

1,463,200,000

1,301,900,000

대여금

6,512,995

6,854,006

대출금

422,376,387

573,684,863

대지급금

7,435,472

4,990,650

기타대출채권

46,275,996

46,453,131

대손충당금

(45,434,048)

(44,372,157)

VIl. 유형자산
15,18,35

72,162,363

112,685,719

VIII. 투자부동산
16,18,35,39

46,318,926

76,806,272

IX. 무형자산
17

39,078,737

34,096,560

X. 기타자산

334,630,950

516,557,017

미수금
14,19,38,40
197,001,908

384,722,033

미수수익
14,37,38,40
35,991,580

30,244,015

선급금
38.39
14,695,581

12,915,000

선급비용

5,500,571

3,295,798

보증금
14,38,39,40
36,497,954

37,693,943

당기법인세자산

13,535,179

417,803

이연법인세자산
32
28,253,227

45,315,581

확정급여자산

302,546

-

이연복리후생비

397,514

346,581

기타자산
38,40
7,920,075

6,515,378

대손충당금
14
(5,465,185)

(4,909,115)

자 산 총 계

13,419,879,837

14,714,933,646

부 채

I. 예수부채
20

2,762,015,037

4,018,670,577

투자자예수금
37
2,755,845,197

4,010,819,187

수입담보금

6,169,840

7,851,390

II. 당기손익인식금융부채
37,38,39,40

2,439,744,337

2,091,005,966

단기매매금융부채

681,574,042

620,241,991

매도유가증권
6
237,472,768

395,861,666

장내파생상품
7
169,649,885

86,131,544

장외파생상품
7
274,451,389

138,248,781

당기손익인식지정금융부채
9
1,758,170,295

1,470,763,975

III. 차입부채
21,37,38

5,895,204,078

5,972,857,575

차입금

1,730,088,286

2,236,922,772

환매조건부채권매도

3,865,652,567

3,471,066,183

일반사채

299,463,225

149,651,815

후순위사채

-

115,216,805

IV. 기타부채

765,789,845

1,107,345,607

순확정급여부채
23
109,237,077

109,427,108

충당부채
22,34
165,005,683

159,241,090

미지급배당금
40
1,795

1,795

미지급금
23,37,40
168,923,605

337,659,322

미지급비용
37,40
76,433,126

130,123,659

임대보증금
37,38,40
10,621,324

13,892,563

선수금

169

158

선수수익

5,292,414

3,004,660

제세예수금

8,324,121

10,852,795

당기법인세부채

3,915

18,021,333

이연법인세부채

2,916,922

1,675,148

기타부채
23,40
219,029,694

323,445,976

부 채 총 계

11,862,753,297

13,189,879,725

자 본

I. 지배기업주주지분
24

1,557,126,540

1,525,053,921

자본금
1

1,062,543,940

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

1,303

기타자본항목

(56,606,461)

(56,356,376)

기타포괄손익누계액

135,146,697

110,284,362

이익잉여금

416,041,061

408,580,692

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

1,557,126,540

1,525,053,921

부 채 및 자 본 총 계

13,419,879,837

14,714,933,646

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
2022회계연도
2021회계연도

I. 영업수익

2,479,008,315

2,308,965,076

1. 수수료수익
25
255,920,500

432,499,180

2. 금융상품평가및처분이익

1,601,247,604

1,371,299,149

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
114,916,505

181,548,401

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26
65,679,090

54,740,362

단기매매금융부채상환이익
26
27,388,324

23,455,807

단기매매금융부채평가이익
26
16,715,014

4,720,135

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
27
1,798,804

6,989,685

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
27
3,236,895

1,973,855

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
17,343

360,437

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26
3,259,497

122,360,449

당기손익인식지정금융부채상환이익
27
329,462

1,913,598

당기손익인식지정금융부채평가이익
27
166,338,704

50,874,786

파생상품거래이익
26
992,166,312

828,168,968

파생상품평가이익
26
209,374,200

94,168,364

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입
28
24,426

24,302

상각후원가채무상품손상차손환입

3,028

-

3. 이자수익
29
278,170,157

220,086,109

4. 대출채권평가및처분이익

876,650

7,362,447

대출채권처분이익

876,650

3,990,000

대손충당금환입
14
-

837,792

기타대출채권처분이익

-

2,534,655

5. 외환거래이익

194,004,666

117,848,039

6. 기타영업수익

148,788,738

159,870,152

배당금수익

6,593,498

7,775,000

분배금수익

6,628,670

26,679,995

충당부채환입액

2,249,108

1,323,145

기타의영업수익
30
133,317,462

124,092,012

II. 영업비용

2,435,697,144

1,987,540,663

1. 수수료비용
25
28,495,513

35,092,317

2. 금융상품평가및처분손실

1,624,611,280

1,257,963,549

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
121,720,073

138,142,768

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
45,218,011

23,371,092

단기매매금융부채상환손실
26
14,752,669

35,151,014

단기매매금융부채평가손실
26
2,220,901

760,554

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
27
712

1,849,062

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
27
12,379,479

3,418,359

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
8,906,701

447,015

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
82,453,032

2,405,628

당기손익인식지정금융부채상환손실
27
72,654,019

91,723,226

당기손익인식지정금융부채평가손실
27
26,228,928

28,570,199

파생상품거래손실
26
1,002,871,205

805,041,579

파생상품평가손실
26
235,205,550

127,078,999

상각후원가측정증권손상차손

-

4,054

3. 이자비용
29
165,873,111

64,377,950

4. 대출채권평가및처분손실

2,731,430

-

대출채권처분손실

440,662

-

대손상각비
14
2,290,768

-

5. 외환거래손실

184,204,024

114,794,131

6. 판매비와관리비

341,967,272

433,261,021

급여

173,057,729

261,125,096

퇴직급여
23
18,118,723

18,097,800

복리후생비

26,191,193

28,478,152

전산운용비

17,691,102

16,247,543

임차료

5,818,600

5,066,313

지급수수료

29,035,260

24,023,375

접대비

5,688,654

4,775,592

광고선전비

3,473,527

8,300,567

감가상각비

23,975,180

24,114,424

조사연구비

46,723

38,033

연수비

330,327

144,152

무형자산상각비

3,406,507

2,826,153

세금과공과금

14,953,286

19,431,181

기타

20,180,461

20,592,640

7. 기타영업비용

87,814,514

82,051,695

충당부채전입액

-

363,771

기타대손상각비

799,315

22,610

기타의영업비용
30
87,015,199

81,665,314

III. 영업이익(손실)

43,311,171

321,424,413

IV. 영업외수익
31

33,922,341

31,284,756

1. 자산처분이익

9,471,358

941,227

2. 기타영업외수익

13,260,423

9,697,781

3. 지분법이익
12
11,190,560

20,645,748

V. 영업외비용
31

14,039,253

152,988,875

1. 자산처분손실

18,975

14,806

2. 기타영업외비용

11,234,572

152,205,323

3. 지분법손실
12
2,785,706

768,746

VI. 법인세비용차감전순손익

63,194,259

199,720,294

VII. 법인세비용
32

18,121,215

49,091,799

VIII. 당기순이익

45,073,044

150,628,495

IX. 세후기타포괄이익

24,878,694

13,755,981

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

7,017,103

955,940

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

16,732,967

11,494,556

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

37,001

92,917

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험변동손익

(246,795)

141,428

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험처분손익

(20,643)

(296,132)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

268,937

62,523

지분법자본변동

29,516

(30,800)

해외사업환산손익

1,060,608

1,335,549

X. 당기총포괄이익

69,951,738

164,384,476

당기연결순손익의 귀속

45,073,044

150,628,495

지배기업주주지분순손익

45,073,044

150,628,495

비지배지분순손익

-

-

당기연결총포괄손익의 귀속

69,951,738

164,384,476

지배기업주주지분총포괄손익

69,951,738

164,384,476

비지배지분총포괄손익

-

-

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익

기본보통주당순이익

209원

719원

희석보통주당순이익

209원

674원

기본우선주당순이익

369원

949원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2021.1.1 (2021회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
96,325,166
284,482,414
1,386,996,447

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
150,628,495
150,628,495

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
955,940
-
955,940

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
11,494,556
-
11,494,556

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
92,917
-
92,917

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
141,428
-
141,428

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(296,132)
-
(296,132)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
62,523
-
62,523

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(30,800)
-
(30,800)

해외사업환산손익
-
-
-
1,335,549
-
1,335,549

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
203,215
(203,215)
-

소유주와의 거래 :

배당금 지급
-
-
-
-
(26,327,003)
(26,327,003)

2021.12.31 (2021회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
110,284,362
408,580,692
1,525,053,921

2022.1.1 (2022회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
110,284,362
408,580,692
1,525,053,921

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
45,073,044
45,073,044

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
7,017,103
-
7,017,103

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
16,732,967
-
16,732,967

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
37,001
-
37,001

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
(246,795)
-
(246,795)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(20,643)
-
(20,643)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
268,937
-
268,937

(부의)지분법자본변동
-
-
-
29,516
-
29,516

해외사업환산손익
-
-
-
1,060,608
-
1,060,608

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
(16,359)
16,359
-

소유주와의 거래:

기타자본잉여금 변동
-
-
(250,085)
-
-
(250,085)

배당금지급
-
-
-
-
(37,629,034)
(37,629,034)

2022.12.31 (2022회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
135,146,697
416,041,061
1,557,126,540

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
2022회계연도
2021회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

517,965,843

(50,038,375)

1.당기순이익
45,073,044

150,628,495

2.조정사항
(107,397,999)

(141,071,355)

이자수익
(278,170,157)

(220,086,109)

이자비용
165,873,111

64,377,951

배당금 및 분배금수익
(13,222,168)

(34,454,995)

법인세비용
18,121,215

49,091,798

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
556,349,912

481,525,997

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
45,218,011

23,371,092

단기매매금융부채평가손실
2,220,901

760,554

파생상품평가손실
235,205,550

127,078,999

당기손익인식지정금융부채평가손실
26,228,929

28,570,199

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
12,379,479

3,418,359

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
82,453,032

2,405,628

대손상각비
2,290,767

-

외화환산손실
7,094,419

20,123,620

종업원급여관련
16,904,113

16,001,860

감가상각비
23,975,180

24,114,424

무형자산상각비
3,406,507

2,826,153

충당부채전입액
8,410,542

150,777,841

기타대손상각비
799,315

22,610

기타영업비용
86,929,194

81,120,100

자산처분손실
18,975

14,806

지분법손실
2,785,706

768,746

기타비용
29,292

151,006

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(628,662,656)

(497,915,677)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(65,679,090)

(54,740,362)

단기매매금융부채평가이익
(16,715,014)

(4,720,135)

파생상품평가이익
(209,374,200)

(94,168,364)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(166,338,704)

(50,874,786)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(3,236,895)

(1,973,855)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(3,259,497)

(122,360,449)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입
(24,426)

(24,302)

대손충당금환입
-

(837,792)

충당부채환입
(2,249,108)

(8,796,309)

외화환산이익
(5,462,644)

(13,311,699)

기타영업수익
(128,583,734)

(123,642,136)

자산처분이익
(9,471,358)

(941,227)

지분법이익
(11,190,560)

(20,645,748)

기타수익
(7,077,426)

(878,513)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
558,215,608

(215,036,998)

예치금
48,347,096

(670,840,110)

당기손익-공정가치측정금융자산
680,005,559

795,892,518

파생상품자산
(124,259,256)

(44,091,630)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
(29,244,807)

252,782,440

기타당기손익-공정가치측정금융자산
5,945,692

440,325

손해배상공동기금
(15,368,738)

(3,989,857)

대출채권
334,187,883

(274,452,567)

기타자산
184,588,985

314,384,038

투자자예수금
(1,251,605,395)

188,064,087

수입담보금
(1,681,550)

1,416,988

매도유가증권
(143,894,785)

127,308,401

파생상품부채
212,220,759

(1,214,240)

당기손익인식지정금융부채
496,088,421

(197,426,166)

환매조건부채권매도
465,318,473

(372,476,254)

확정급여부채
(7,721,367)

(5,053,894)

충당부채
(1,362,121)

289,953

기타부채
(293,349,241)

(326,071,030)

6. 이자수입
271,021,493

215,996,418

7. 이자지급
(153,361,549)

(59,933,793)

8. 배당금 및 분배금수입
13,222,168

34,454,995

9. 법인세납부
(36,494,178)

(18,686,457)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

29,062,625

(7,322,553)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
70,674,530

32,904,191

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
13,410,854

3,487,572

종속기업및관계기업투자의 처분
12,554,340

16,953,577

유형자산의 처분
11,331,859

1,000

투자부동산의 처분
30,659,797

11,198,754

보증금의 회수
2,717,680

1,263,288

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(41,611,905)

(40,226,744)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(12,464,449)

(6,419)

상각후원가측정금융자산의 취득
-

(2,252,905)

종속기업및관계기업투자의 취득
(11,592,000)

(26,424,000)

유형자산의 취득
(7,626,293)

(6,086,530)

투자부동산의 취득
(18,327)

(28,016)

무형자산의 취득
(8,389,145)

(4,324,641)

보증금의 증가
(1,521,691)

(1,104,233)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(598,966,247)

79,643,662

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
703,711,706

738,591,305

차입금의 순증가
-

228,865,816

CP의 발행
550,000,000

360,000,000

일반사채의 발행
149,559,690

149,543,180

후순위전환사채의 발행
-

7,787

임대보증금의 증가
4,152,016

174,522

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,302,677,953)

(658,947,643)

차입금의 순감소
(541,834,485)

-

CP의 상환
(515,000,000)

(505,000,000)

환매조건부채권매도의 순감소
(66,700,000)

(111,100,000)

후순위전환사채의 상환
(118,550,000)

-

임대보증금의 감소
(7,324,267)

(1,254,497)

현금배당
(37,629,034)

(26,327,003)

리스부채의상환
(15,640,167)

(15,266,143)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,689,739)

(6,710,629)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감 (I+II+III+Ⅳ)

(53,627,518)

15,572,104

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

748,024,826

732,452,722

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석34)

694,397,308

748,024,826

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결재무제표에 대한 주석

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 58개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 57.87%(115,504,369주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다.

(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

유안타인베스트먼트㈜
한국
100
100
12월
벤쳐투자 및 투자조합결성운영

유안타퀀텀점프3호투자조합
한국
42.86
42.86
12월
VC펀드

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
홍콩
100
100
12월
지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100
12월
증권업

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이호텔제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이하이퍼㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라이프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이논현제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이가온㈜
한국
-
자산유동화

와이케이왕지제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이서초제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송악제일차㈜
한국
-
자산유동화

워커힐피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이맨하탄제일차㈜
한국
-
자산유동화

엠아이엘제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에스지㈜
한국
-
자산유동화

와이케이일출㈜
한국
-
자산유동화

와이케이이천제일차㈜
한국
-
자산유동화

제이제이우산제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이로열제일차㈜
한국
-
자산유동화

금남로피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이오비뉴원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이주교제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이머천트㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이남산㈜
한국
-
자산유동화

와이케이진천삼덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이평동제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라우어㈜
한국
-
자산유동화

와이케이대전용두제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼시픽리오제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이기장제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이그린푸드제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이샛별㈜
한국
-
자산유동화

와이케이마스제일차㈜
한국
-
자산유동화

루시아피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

제이온로얄㈜
한국
-
자산유동화

마운틴쿼드제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼펙트드림제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이양산㈜
한국
-
자산유동화

골드풍무제일차㈜
한국
-
자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이머천트㈜
사모사채 인수확약

와이케이피가로㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이남산㈜
사모사채 인수확약

와이케이진천삼덕제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이평동제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이라우어㈜
사모사채 인수확약

와이케이대전용두제일차㈜
사모사채 인수확약

퍼시픽리오제일차㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이만촌투㈜
사모사채 인수확약

와이케이기장제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이그린푸드제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이샛별㈜
사모사채 인수확약

와이케이마스제일차㈜
사모사채 인수확약

루시아피아이제일차㈜
사모사채 인수확약

제이온로얄㈜
사모사채 인수확약

마운틴쿼드제일차㈜
사모사채 인수확약

퍼펙트드림제오차㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이양산㈜
사모사채 인수확약

② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이모짜르트투㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이칠레㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이제부㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이이태원㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이나폴리제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에이아이제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이고덕제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이더블에스투㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스타㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이웅천제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

원흥제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

오스티어제오차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이발곡㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이베토벤㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이범천제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이씨워크㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이나인몰㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이수원7제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

제이와이평택고덕제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이작전㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이지제제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이속초㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이피가로㈜
사모사채 인수확약 종료

(2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
자산
부채

영업수익

당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
93,286,326
3,361,554
7,332,475
3,382,367
3,357,938

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,859,117
35,000
624
(144,260)
(144,260)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,610,455
4,314
42,033
(17,498)
(17,498)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
15,363,221
430,374
1,199,725
121,091
12,774

디케이프로젝트제이차㈜
20,200,729
20,101,681
1,270,074
101,381
101,381

와이케이호텔제일차㈜
10,745,369
15,604,730
1,167,688
39,253
39,253

와이케이하이퍼㈜
2,228,049
2,228,048
173,380
-
-

와이케이라이프제일차㈜
36,285,885
40,812,546
2,130,888
(3,432,934)
(3,432,934)

와이케이논현제일차㈜
11,128,682
11,181,574
649,040
31,226
31,226

와이케이광양제일차㈜
13,378,143
13,350,712
780,342
(9,603)
(9,603)

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,014
-
-

와이케이왕지제일차㈜
25,666,819
25,666,818
1,452,441
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,240,536
10,240,535
603,445
-
-

와이에프아이만촌㈜
20,621,736
20,621,735
1,100,193
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,315,170
10,313,365
868,878
(966)
(966)

워커힐피아이제일차㈜
7,165,209
7,168,589
422,254
897
897

와이케이맨하탄제일차㈜
15,382,848
15,382,848
900,079
-
-

엠아이엘제이차㈜
16,958,632
16,958,631
1,186,256
-
-

와이케이에스지㈜
9,129,411
9,129,410
540,116
-
-

와이케이일출㈜
5,027,504
5,027,503
325,019
-
-

와이케이이천제일차㈜
10,864,758
10,937,724
429,296
(53,972)
(53,972)

제이제이우산제일차㈜
7,572,256
7,578,151
333,151
(5,884)
(5,884)

와이케이로열제일차㈜
14,332,364
14,333,978
844,477
7,291
7,291

금남로피아이제일차㈜
20,415,464
20,422,291
1,422,127
349
349

와이오비뉴원㈜
23,237,221
23,239,925
1,668,843
(2,705)
(2,705)

와이케이주교제일차㈜
10,295,439
10,295,438
691,821
-
-

와이케이머천트㈜
3,000,001
3,000,000
214,389
-
-

와이에프아이남산㈜
20,747,349
20,747,348
1,630,679
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,249,851
10,248,007
565,712
1,844
1,844

와이케이평동제일차㈜
6,088,310
6,078,097
138,958
10,211
10,211

와이케이라우어㈜
10,133,328
10,123,444
1,027,178
9,884
9,884

와이케이대전용두제일차㈜
20,275,022
20,274,906
1,006,216
116
116

퍼시픽리오제일차㈜
20,110,921
20,110,920
796,180
-
-

와이에프아이만촌투㈜
15,294
15,293
36,211
-
-

와이케이기장제일차㈜
2,053,994
2,052,466
148,657
1,528
1,528

와이케이그린푸드제일차㈜
9,822,058
10,248,281
339,994
(426,224)
(426,224)

와이케이샛별㈜
30,830,388
30,830,387
1,533,966
-
-

와이케이마스제일차㈜
4,072,699
4,185,079
247,528
(112,381)
(112,381)

루시아피아이제일차㈜
10,474,930
10,474,930
504,862
-
-

제이온로얄㈜
10,086,665
10,087,078
250,789
(416)
(416)

마운틴쿼드제일차㈜
12,228,952
12,228,951
599,791
-
-

퍼펙트드림제오차㈜
11,113,425
11,126,731
194,998
(13,307)
(13,307)

와이에프아이양산㈜
1,142,307
1,146,123
38,978
(3,816)
(3,816)

골드풍무제일차㈜
1,042,908
1,047,436
4,350,646
(8,742)
(8,742)

합계
626,913,872
506,566,283
41,560,411
(525,270)
(658,016)

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
91,066,384
4,499,550
7,407,194
10,542,616
10,543,302

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,968,377
-
2,284
(31,623)
(31,623)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
17,422,144
4,035
31,706
(20,530)
(20,530)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
14,494,930
492,637
797,833
(297,251)
(167,133)

디케이프로젝트제이차㈜
20,120,199
20,122,532
1,190,192
(4,494)
(4,494)

와이케이호텔제일차㈜
14,816,128
15,478,464
780,902
(119,578)
(119,578)

와이에프아이더블에스투㈜
15,157,034
15,157,034
778,141
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,285,876
11,265,393
715,114
18,529
18,529

와이케이모짜르트투㈜
4,564,931
4,564,930
249,759
-
-

와이케이씨워크㈜
5,437,692
5,413,015
600,613
28,896
28,896

와이케이칠레㈜
4,424,593
4,424,592
696,511
-
-

와이케이스타㈜
20,256,234
20,221,679
1,100,025
13,429
13,429

와이케이하이퍼㈜
4,119,919
4,119,918
238,364
-
-

와이케이나인몰㈜
7,446,510
7,445,926
388,314
(548)
(548)

골드풍무제일차㈜
20,236,710
20,232,495
543,560
5,343
5,343

와이에프아이제부㈜
2,214,389
2,214,388
748,074
14,338
14,338

와이에프아이이태원㈜
3,656,948
3,655,658
330,333
(97)
(97)

와이케이웅천제일차㈜
20,536,653
20,537,185
963,265
(43,997)
(43,997)

와이케이라이프제일차㈜
39,803,192
40,896,919
1,390,704
(1,751,225)
(1,751,225)

와이케이수원7제일차㈜
18,633,413
18,666,029
746,410
17,553
17,553

원흥제일차㈜
15,176,865
15,176,035
703,818
17,970
17,970

오스티어제오차㈜
12,690,752
12,690,751
591,003
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,350,961
20,398,960
1,007,551
(24,387)
(24,387)

와이케이논현제일차㈜
11,125,551
11,209,669
649,022
5,136
5,136

와이케이광양제일차㈜
13,144,231
13,107,196
641,464
(18,062)
(18,062)

와이케이발곡㈜
12,739,915
12,739,912
739,965
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,305,186
10,305,186
689,739
-
-

와이에프아이속초㈜
113,726
118,099
334,151
(4,374)
(4,374)

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,016
(145)
(145)

와이케이에이아이제일차㈜
8,236,772
8,234,054
553,176
927
927

와이케이왕지제일차㈜
25,295,695
25,295,694
917,202
-
-

와이케이작전㈜
8,190,863
8,190,967
1,021,086
(105)
(105)

와이케이서초제일차㈜
10,067,246
10,067,245
278,538
-
-

와이에프아이만촌㈜
17,147,594
17,147,593
405,305
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,179,163
10,176,391
245,416
2,772
2,772

워커힐피아이제일차㈜
7,167,996
7,172,272
206,834
(4,277)
(4,277)

와이케이맨하탄제일차㈜
15,332,542
15,332,542
283,574
-
-

와이케이지제제일차㈜
10,037,917
10,032,902
220,279
5,012
5,012

엠아이엘제이차㈜
16,830,651
16,830,650
190,553
-
-

와이케이에스지㈜
9,087,233
9,087,232
111,131
-
-

와이케이일출㈜
5,053,538
5,053,537
57,490
-
-

와이케이베토벤㈜
15,251,847
15,245,094
186,174
6,752
6,752

와이케이이천제일차㈜
2,788,062
2,807,055
57,446
(18,996)
(18,996)

제이제이우산제일차㈜
5,039,844
5,039,855
39,767
(12)
(12)

와이케이고덕제이차㈜
80,244,499
80,243,697
310,086
799
799

와이케이로열제일차㈜
20,284,448
20,293,353
98,310
(8,906)
(8,906)

금남로피아이제일차㈜
20,277,681
20,284,857
145,609
(7,177)
(7,177)

와이오비뉴원㈜
23,262,553
23,262,552
401,403
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,222,388
10,222,387
39,543
-
-

합계
766,422,102
643,291,448
31,224,949
8,324,288
8,455,092

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

공시대상 회계정책 정보를 "유의적인" 회계정책에서 "중요한" 회계정책으로 바꾸고 "중요한" 회계정책 정보에 대한 의미를 설명하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다..

2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산/부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여 (1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 7일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38참조).(2) 금융자산의 손상주석 38에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23.1참조).

(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.1) 부문당기손익

(단위:천원)

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,470,573,458
7,193,099
1,241,758
2,479,008,315

보고부문세전이익(손실)
58,768,864
4,336,368
89,027
63,194,259

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
249,418,127
6,474,274
28,099
255,920,500

금융상품평가및처분이익
1,600,635,825
611,779
-
1,601,247,604

이자수익
277,262,940
75,545
831,672
278,170,157

기타영업수익
343,256,566
31,500
381,988
343,670,054

수수료비용
28,486,235
8,816
462
28,495,513

금융상품평가및처분손실
1,624,263,329
347,951
-
1,624,611,280

이자비용
165,849,310
-
23,801
165,873,111

감가상각비 및 무형자산상각비
27,205,831
65,208
110,648
27,381,687

영업이익
42,822,674
399,318
89,179
43,311,171

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,300,759,045
7,376,492
829,539
2,308,965,076

보고부문세전이익(손실)
186,136,104
13,908,464
(324,274)
199,720,294

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
426,717,055
5,720,988
61,137
432,499,180

금융상품평가및처분이익
1,369,763,458
1,535,691
-
1,371,299,149

이자수익
219,254,783
92,214
739,112
220,086,109

기타영업수익
285,023,748
27,600
29,290
285,080,638

수수료비용
35,049,986
21,754
20,577
35,092,317

금융상품평가및처분손실
1,257,963,547
2
-
1,257,963,549

이자비용
64,351,490
-
26,460
64,377,950

감가상각비 및 무형자산상각비
26,795,203
47,986
97,388
26,940,577

영업이익
321,960,900
(212,213)
(324,274)
321,424,413

2) 부문 자산 및 부채

(단위:천원)

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
13,288,720,339
97,185,821
33,973,677
13,419,879,837

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,991,439,911
2,651,688
11,744,468
2,005,836,067

당기손익-공정가치측정금융자산
7,749,402,552
16,103,626
-
7,765,506,178

대출채권
2,799,269,130
60,000
-
2,799,329,130

미수금
190,291,056
2,615,585
-
192,906,641

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
14,587,968,258
95,048,314
31,917,074
14,714,933,646

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
2,090,446,782
8,839,775
11,512,948
2,110,799,505

당기손익-공정가치측정금융자산
8,383,089,765
15,849,134
-
8,398,938,899

대출채권
3,134,499,212
110,000
-
3,134,609,212

미수금
379,096,389
2,098,180
-
381,194,569

(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
83,078,394
80,257,205

장내파생상품거래예치금
585,217,660
564,112,124

정기예적금
449,968,932
658,151,890

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
11,405,700
2,055,289

기타예치금
181,728,573
58,158,672

합계
1,311,438,759
1,362,774,680

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
-
9,285,606
NH투자증권, Merrill Lynch

재매입유가증권(*2)
국공채
398,599,334
82,214,499
한국증권금융

특수채
936,194,892
405,507,491
한국증권금융

회사채
314,894,483
90,125,980
한국증권금융

소계
1,649,688,709
577,847,969

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 1,564,144백만원(전기: 550,817백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식
142,882,522
22,464,560

국공채
92,662,893
373,397,106

집합투자증권
1,927,353
-

합계
237,472,768
395,861,666

7. 파생상품당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
711,512,734
114,827
120,833
479,884,412
147,259
19,356

장외파생상품
스왑
3,298,027,300
30,382,115
174,784,177
3,658,585,500
31,884,933
77,990,786

소계
4,009,540,034
30,496,942
174,905,010
4,138,469,912
32,032,192
78,010,142

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
79,381,886
-
-
164,552,972
-
-

장외파생상품
선도
1,131,020,909
48,806,169
8,963,801
862,188,245
4,350,761
1,024,752

스왑
12,673,000
651,071
-
23,735,000
-
194,892

소계
1,223,075,795
49,457,240
8,963,801
1,050,476,217
4,350,761
1,219,644

주식 및 주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
460,001,678
3,592,236
-
309,593,996
492,939
1,094,792

옵션
1,397,342,286
31,512,411
169,529,052
710,183,109
14,612,047
85,017,396

소계
1,857,343,964
35,104,647
169,529,052
1,019,777,105
15,104,986
86,112,188

장외파생상품
스왑
1,040,651,293
85,501,311
79,590,970
1,108,739,713
73,132,211
57,186,350

옵션
4,000,000
-
16,373
16,999,995
63,558
211,444

소계
1,044,651,293
85,501,311
79,607,343
1,125,739,708
73,195,769
57,397,794

상품관련
장외파생상품
스왑
38,019,000
-
3,277,800
35,565,000
203,182
-

소계
38,019,000
-
3,277,800
35,565,000
203,182
-

신용관련
장외파생상품
스왑
2,232,858,557
18,042,394
7,818,268
1,811,873,060
10,058,053
1,640,557

합계
10,405,488,643
218,602,534
444,101,274
9,181,901,002
134,944,943
224,380,325

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정복합금융자산으로 분류된 파생결합증권 및 기타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주가연계증권
59,234,464
26,514,945

파생상품결합증권
31,322,439
48,930,460

합계
90,556,903
75,445,405

9. 당기손익인식지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
1,121,070,078
807,598,093

매도파생상품결합증권
637,100,217
663,165,882

합계
1,758,170,295
1,470,763,975

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(57,262)
(337,202)
(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(45,653)
(297,792)
(343,445)

자본 내에서 대체된 누적손익
19,386
7,847
27,233

기말
(83,529)
(627,147)
(710,676)

법인세 효과
19,379
145,498
164,877

법인세 효과 반영 후 기말
(64,150)
(481,649)
(545,799)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(119,359)
(461,684)
(581,043)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(57,262)
(146,834)
(204,096)

자본 내에서 대체된 누적손익
119,359
271,316
390,675

기말
(57,262)
(337,202)
(394,464)

법인세 효과
13,858
81,603
95,461

법인세 효과 반영 후 기말
(43,404)
(255,599)
(299,003)

(*1) 연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기업어음증권
846,260
2,444,505

합계
846,260
2,444,505

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,611,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
2,290,102
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,085,442
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
24,215,572
735,700

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,619,225
472,404

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
171,722,983
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,779,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
724,725
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
459,591
11,743

합계
225,134,788
4,913,728

종목명
지정 이유
전기말 공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,003,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
3,779,193
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,110,252
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,260,753
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,932,659
340,275

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
156,281,245
2,487,928

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,228,900
25,000

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
700,756
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
504,018
13,482

합계
202,927,224
3,754,503

(3) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가측정금융자산당기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

회사채
2,539,965
2,379,194

차감: 기대신용손실
(1,027)
(4,054)

상각후원가
2,538,938
2,375,140

(*) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드
40.74
40.74
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)
-
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*1)
12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적주식회사(*2)
-
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*2)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*1)
15.26
15.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)
-
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)
10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*1)
16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

키움-유안타2019스케일업펀드(*1)
15.20
15.20
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)
-
0.91
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
0.15
0.15
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*2)
0.19
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*2)
0.17
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*2)
4.17
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*2)
3.70
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*2)
0.81
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*2)
1.85
-
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*2)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*2)(*3)
10.20
10.20
부동산업
대한민국
12월 31일

유안타혁신일자리창출펀드
22.73
22.73
투자업
대한민국
12월 31일

유안타퀀텀점프1호투자조합(*1)
12.50
12.50
투자업
대한민국
12월 31일

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*1)
17.65
17.65
투자업
대한민국
12월 31일

유안타혁신성장형소부장펀드(*1)
14.02
14.02
투자업
대한민국
12월 31일

(*1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
32,244,601
-
-
291,952
57,544
-
32,594,097

동양농식품2호투자펀드
3,054,914
-
-
(97,383)
-
-
2,957,531

폴라리스오션 사모투자전문회사(*2)
3,250,852
-
(1,540,522)
930,543
-
(2,640,873)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
10,103,930
-
(1,419,000)
(95,958)
-
(1,936,000)
6,652,972

유안타세컨더리2호펀드
8,229,588
-
(700,000)
1,210,280
-
-
8,739,868

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,225,265
-
-
(33,933)
-
-
1,191,332

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)
46,891
-
(20,429)
(3,790)
(22,672)
-
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
198,987
-
-
(331)
-
-
198,656

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
24,739,294
2,412,000
-
6,113,554
-
(70)
33,264,778

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*3)
29,075
-
(53,250)
38,129
(13,954)
-
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*3)
89,435
-
(117,000)
67,028
(39,463)
-
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
19,603
-
-
106
-
-
19,709

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)
-
10,000
-
1
9,718
-
19,719

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*5)
-
10,000
-
47
11,648
-
21,695

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*6)
-
10,000
-
(49)
(8,947)
-
1,004

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*7)
-
10,000
-
(38)
(9,079)
-
883

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*8)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*9)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,867,237
-
(3,384,000)
383,622
-
(84,482)
2,782,377

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
4,230,287
-
-
(851,829)
-
(335,000)
3,043,458

키움-유안타2019스케일업펀드
11,902,034
6,460,000
(494,000)
(996,218)
-
-
16,871,816

유안타혁신일자리창출펀드
5,456,633
2,660,000
-
(324,746)
-
-
7,791,887

유안타퀀텀점프1호투자조합
3,291,750
-
-
251,479
-
-
3,543,229

유안타그레잇유니콘1호투자조합
2,955,236
-
-
1,835,944
-
-
4,791,180

유안타혁신성장형소부장펀드
1,482,857
-
-
(212,037)
-
-
1,270,820

합계
118,418,469
11,592,000
(7,728,201)
8,506,373
(15,205)
(4,996,425)
125,777,011

(*1) 당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*4) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였고 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 지분 4.35%를 취득하였고 지분율이 0.17%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 당기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 당기 중 지분 0.81%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*9) 당기 중 지분 1.85%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
30,120,310
-
-
2,129,148
(4,857)
-
32,244,601

동양농식품2호투자펀드
3,565,240
-
(385,000)
2,844,674
-
(2,970,000)
3,054,914

폴라리스오션 사모투자전문회사
3,228,479
-
-
22,373
-
-
3,250,852

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
63,320
-
(140,175)
74,586
2,269
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
9,350,699
-
(3,564,000)
4,317,231
-
-
10,103,930

유안타세컨더리2호펀드
7,502,444
-
(2,310,000)
3,037,144
-
-
8,229,588

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,247,674
-
-
(22,409)
-
-
1,225,265

유안타제4호기업인수목적 주식회사
47,115
-
-
(224)
-
-
46,891

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
199,616
-
-
(629)
-
-
198,987

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
17,481,337
6,228,000
-
1,029,957
-
-
24,739,294

유안타제5호기업인수목적 주식회사
29,275
-
-
(200)
-
-
29,075

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*2)
29,124
-
(43,200)
28,686
(14,610)
-
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
89,574
-
-
269
(408)
-
89,435

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
22,795
-
-
157
(3,349)
-
19,603

2011KIF-동양IT전문투자조합
1,922,090
-
(516,000)
118,985
-
(1,525,075)
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,701,354
-
(486,000)
690,385
-
(38,502)
5,867,237

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
4,861,277
-
(1,285,000)
1,714,010
-
(1,060,000)
4,230,287

키움-유안타2019스케일업펀드
3,710,370
8,056,000
-
135,664
-
-
11,902,034

유안타혁신일자리창출펀드(*4)
-
6,140,000
-
(683,367)
-
-
5,456,633

유안타퀀텀점프1호투자조합(*5)
-
1,500,000
(1,248,000)
4,605,750
-
(1,566,000)
3,291,750

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*6)
-
7,000,000
(4,000,000)
(44,764)
-
-
2,955,236

유안타혁신성장형소부장펀드(*7)
-
1,500,000
-
(17,143)
-
-
1,482,857

합계
89,172,093
30,424,000
(13,977,375)
19,980,283
(20,955)
(7,159,577)
118,418,469

(*1) 전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*3) 전기말 지분율이 0.15%로 변경되었습니다.(*4) 전기 중 지분 22.73%를 취득하였습니다.(*5) 전기 중 지분 12.50%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전기 중 지분 17.65%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 전기 중 지분 14.02%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

우리자산운용㈜
185,388,817
62,568,133
35,018,537
1,258,650
1,313,712
-

동양농식품2호투자펀드
8,671,439
1,412,045
(236,199)
(239,031)
(239,031)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
15,433,024
227,565
4,508,615
4,179,419
4,179,419
1,936,000

유안타세컨더리2호펀드
71,896,462
751,888
12,679,521
9,855,346
9,855,346
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
166,988
-
(58,959)
(58,959)
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
228,757,974
309,757
9,561,697
9,188,788
9,188,788
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
218,382,717
313,620
41,697,898
40,078,201
40,078,201
70

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,434,495
2,640,233
-
72,399
72,399
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
11,938,988
1,554,782
-
48,745
48,745
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
12,886,712
1,514,227
-
25,388
25,388
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
1,983,762
1,453,171
-
(26,032)
(26,032)
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
1,433,030
967,355
-
(20,258)
(20,258)
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
2,992,616
1,312,425
-
(10,284)
(10,284)
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
2,985,093
1,813,949
-
(12,477)
(12,477)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
246,081,749
217,797,037
165,098,590
32,558,954
32,558,954
-

춘천학곡도시개발 주식회사
49,622,940
27,013,346
1,064,264
(2,578,150)
(2,578,150)
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
30,080,812
4,111,950
5,828,799
4,370,718
4,370,718
84,482

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
18,515,340
254,586
(1,338,156)
(3,100,351)
(3,100,351)
335,000

키움-유안타2019스케일업펀드
112,800,789
1,826,000
1,500,888
(6,554,067)
(6,554,067)
-

유안타혁신일자리창출펀드
34,519,452
235,150
97,065
(1,512,534)
(1,512,534)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
28,405,831
60,000
2,256,325
2,011,833
2,011,833
-

유안타그레잇유니콘1호투자조합
27,235,017
85,000
10,753,943
10,403,681
10,403,681
-

유안타혁신성장형소부장펀드
9,466,678
401,500
(468,337)
(1,428,882)
(1,428,882)
-

(*1) 당기 중 청산한 폴라리스오션 사모투자전문회사로부터 수령한 배당금은 2,641백만원입니다.

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

우리자산운용㈜
151,650,632
30,143,659
33,342,988
8,243,715
8,458,124
-

동양농식품2호투자펀드
8,893,836
1,395,410
14,275,549
14,272,383
14,272,383
2,970,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
101,892,205
660
15,262,193
686,270
686,270
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
23,356,491
305,451
10,124,989
9,811,889
9,811,889
-

유안타세컨더리2호펀드
67,829,825
839,870
25,547,957
24,707,896
24,707,896
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,677,231
123,960
-
(23,670)
(23,670)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,941,707
1,220,018
-
(63,564)
(63,564)
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
226,035,690
262,467
6,330,704
5,965,378
5,965,378
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
162,644,441
464,639
7,922,380
6,751,949
6,751,949
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,893,059
1,398,635
-
(33,853)
(33,853)
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,372,107
1,534,170
-
22,643
22,643
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,285,710
2,563,402
-
(18,934)
(18,934)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
212,332,897
216,607,140
131,368,718
(1,306,890)
(1,306,890)
-

춘천학곡도시개발 주식회사
62,588,857
31,256,384
62,480,825
23,466,714
23,466,714
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
59,007,570
4,246,688
7,600,147
6,805,669
6,805,669
38,502

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
25,683,904
302,179
17,802,597
16,640,733
16,640,733
1,060,000

키움-유안타2019스케일업펀드
78,302,856
-
2,813,604
892,527
892,527
-

유안타혁신일자리창출펀드
24,016,815
7,632
3,816
(3,006,817)
(3,006,817)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
26,333,998
-
49,642,971
49,373,998
49,373,998
1,566,000

유안타그레잇유니콘1호투자조합
16,746,336
-
2,365
(253,664)
(253,664)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
10,577,712
-
5,472
(122,288)
(122,288)
-

(*1) 전기 중 청산한 2011KIF-동양IT전문투자조합으로부터 수령한 배당금은 1,525백만원입니다.

13. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

5,207,204
5,207,204

5,207,204
5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황연결회사는 기업개선작업 및 채권단 자율협약 등의 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

14. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
898,962,328
(757,530)
1,245,098,719
(754,737)

환매조건부채권매수
1,463,200,000
-
1,301,900,000
-

대여금
6,512,995
(215,460)
6,854,006
(215,818)

대출금
422,376,387
(5,095,371)
573,684,863
(4,781,020)

대지급금
7,435,472
(5,793,688)
4,990,650
(4,838,577)

기타대출채권
46,275,996
(33,571,999)
46,453,131
(33,782,005)

소계
2,844,763,178
(45,434,048)
3,178,981,369
(44,372,157)

기타자산
자기거래미수금
8,926,336
-
28,430,756
-

위탁매매미수금
174,654,896
(392,960)
334,890,552
(205,032)

기타미수금
13,420,675
(3,702,307)
21,400,724
(3,322,433)

미수수익
35,991,580
(1,190,718)
30,244,015
(1,193,121)

보증금 및 기타자산
45,286,978
(179,201)
45,608,496
(188,531)

소계
278,280,465
(5,465,186)
460,574,543
(4,909,117)

합계
3,123,043,643
(50,899,234)
3,639,555,912
(49,281,274)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(44,372,157)
(59,865,759)

상각채권 회수
(73,039)
(76,271)

매각 및 제각
-
13,624,641

할인효과 해제
1,301,915
1,107,439

환입(전입)
(2,290,767)
837,793

기말
(45,434,048)
(44,372,157)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,844,763,178
3,178,981,369

대손충당금
(45,434,048)
(44,372,157)

설정비율(%)
1.60
1.40

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,402,501
-
11,402,501
14,233,949
-
14,233,949

건물
33,436,064
(14,944,893)
18,491,171
43,495,322
(18,841,238)
24,654,084

구축물
6,190,590
(1,682,806)
4,507,784
6,190,590
(1,528,902)
4,661,688

차량운반구
98,849
(91,879)
6,970
92,469
(72,908)
19,561

기구비품
75,230,154
(62,277,296)
12,952,858
69,698,459
(60,110,232)
9,588,227

사용권자산
44,993,590
(20,192,510)
24,801,080
110,772,851
(51,244,640)
59,528,211

합계
171,351,748
(99,189,384)
72,162,364
244,483,640
(131,797,920)
112,685,720

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
14,233,949
43,495,322
6,190,590
92,469
69,698,459
110,772,851
244,483,640

취득
-
16,629
-
-
7,613,517
27,929,984
35,560,130

처분
(2,831,447)
(10,075,886)
-
15
(2,092,605)
(18,876,548)
(33,876,471)

대체
-
-
-
1
-
727,574
727,575

조정(*2)
-
-
-
-
-
(75,585,301)
(75,585,301)

기타
-
-
-
6,366
10,783
25,029
42,178

기말
11,402,502
33,436,065
6,190,590
98,850
75,230,154
44,993,589
171,351,750

감가상각누계액
-
(14,944,894)
(1,682,806)
(91,879)
(62,277,296)
(20,192,511)
(99,189,386)

장부금액
11,402,502
18,491,171
4,507,784
6,971
12,952,858
24,801,078
72,162,364

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산
합계

취득원가

기초
14,233,949
43,469,902
6,190,590
84,864
68,526,789
114,075,545
246,581,639

취득
-
25,419
-
-
6,061,111
9,491,641
15,578,171

처분
-
-
-
2,104
(4,904,398)
(12,824,168)
(17,726,462)

기타
-
-
-
5,502
14,957
29,833
50,292

기말
14,233,949
43,495,321
6,190,590
92,470
69,698,459
110,772,851
244,483,640

감가상각누계액
-
(18,841,238)
(1,528,902)
(72,908)
(60,110,231)
(51,244,640)
(131,797,919)

장부금액
14,233,949
24,654,083
4,661,688
19,562
9,588,228
59,528,211
112,685,721

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
25,086,803
-
25,086,803
38,341,515
-
38,341,515

건물
40,829,366
(20,327,337)
20,502,029
59,964,293
(26,873,368)
33,090,925

사용권자산
1,140,773
(410,678)
730,095
9,865,393
(4,491,561)
5,373,832

합계
67,056,942
(20,738,015)
46,318,927
108,171,201
(31,364,929)
76,806,272

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산
합계

취득원가

기초
38,341,515
59,964,293
9,865,393
108,171,201
44,935,764
64,841,530
9,865,393
119,642,687

취득
-
18,327
1,868,347
1,886,674
-
28,016
-
28,016

처분
(13,254,712)
(19,153,254)
(989,102)
(33,397,068)
(6,594,249)
(4,905,253)
-
(11,499,502)

대체
-
-
(727,574)
(727,574)
-
-
-
-

조정(*2)
-
-
(8,876,292)
(8,876,292)
-
-
-
-

기말
25,086,803
40,829,366
1,140,773
67,056,942
38,341,515
59,964,293
9,865,393
108,171,201

감가상각누계액
-
(20,327,337)
(410,678)
(20,738,015)
-
(26,873,368)
(4,491,561)
(31,364,929)

장부금액
25,086,803
20,502,029
730,095
46,318,927
38,341,515
33,090,925
5,373,832
76,806,272

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 78,332백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 53,299백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,511백만원 및 5,390백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
108,629,680
(104,667,177)
-
3,962,503
105,855,860
(103,634,617)
-
2,221,243

소프트웨어
42,403,207
(33,701,311)
-
8,701,896
36,869,640
(31,594,700)
-
5,274,940

기타무형자산(*1)
18,824,813
(2,178,185)
-
16,646,628
18,822,591
(1,911,276)
-
16,911,315

회원권
10,438,131
-
(670,421)
9,767,710
10,359,484
-
(670,421)
9,689,063

합계
180,295,831
(140,546,673)
(670,421)
39,078,737
171,907,575
(137,140,593)
(670,421)
34,096,561

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
105,855,860
36,869,641
10,359,484
18,822,591
171,907,576

취득
2,773,820
5,533,566
186,107
-
8,493,493

처분
-
-
(107,459)
(249)
(107,708)

기타
-
-
-
2,471
2,471

기말
108,629,680
42,403,207
10,438,132
18,824,813
180,295,832

감가상각누계액
(104,667,177)
(33,701,312)
-
(2,178,184)
(140,546,673)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
3,962,503
8,701,895
9,767,711
16,646,629
39,078,738

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
104,854,299
33,546,561
10,385,538
18,819,783
167,606,181

취득
1,001,561
3,323,080
69,528
-
4,394,169

처분
-
-
(95,582)
(149)
(95,731)

기타
-
-
-
2,957
2,957

기말
105,855,860
36,869,641
10,359,484
18,822,591
171,907,576

감가상각누계액
(103,634,617)
(31,594,702)
-
(1,911,276)
(137,140,595)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
2,221,243
5,274,939
9,689,063
16,911,315
34,096,560

18. 리스(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
96,871,337
8,938,584
883,620
1,060,899
3,018,412
110,772,851

취득
24,232,585
466,957
573,478
811,971
1,844,993
27,929,984

처분
(13,969,661)
(759,638)
(883,620)
(619,556)
(2,644,073)
(18,876,548)

대체
727,574
-
-
-
-
727,574

조정(*1)
(75,585,301)
-
-
-
-
(75,585,301)

기타
25,029
-
-
-
-
25,029

기말
32,301,564
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,333
44,993,590

감가상각누계액
(13,285,808)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(20,192,510)

장부금액
19,015,755
3,448,192
540,706
783,105
1,013,322
24,801,080

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
99,853,176
9,288,289
756,363
918,973
3,258,743
114,075,545

취득
6,258,854
648,320
883,620
454,141
1,246,706
9,491,641

처분
(9,270,527)
(998,025)
(756,363)
(312,216)
(1,487,037)
(12,824,168)

기타
29,833
-
-
-
-
29,833

기말
96,871,337
8,938,584
883,620
1,060,899
3,018,412
110,772,851

감가상각누계액
(44,689,809)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,585,747)
(51,244,640)

장부금액
52,181,528
5,349,470
129,265
435,284
1,432,664
59,528,211

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건물
복구공사
합계
건물
복구공사
합계

취득원가

기초
9,740,780
124,613
9,865,393
9,740,780
124,613
9,865,393

취득
1,868,347
-
1,868,347
-
-
-

처분
(864,488)
(124,613)
(989,102)
-
-
-

대체
(727,574)
-
(727,574)
-
-
-

조정(*1)
(8,876,292)
-
(8,876,292)
-
-
-

기말
1,140,773
-
1,140,773
9,740,780
124,613
9,865,393

감가상각누계액
(410,678)
-
(410,678)
(4,434,827)
(56,735)
(4,491,561)

장부금액
730,095
-
730,095
5,305,953
67,879
5,373,832

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
69,490,961
79,199,956

신규
32,085,191
7,222,812

제거
(60,815,761)
(1,291,411)

상환
(16,276,796)
(16,907,536)

이자비용
636,629
1,641,392

이자수익
(587,692)
(663,168)

기타
19,368
288,915

기말
24,551,900
69,490,961

당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~2.267% 입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,557,623천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 233,762천원과 47,065천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.(5) 리스부채의 현금흐름 당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,270,922
3,184,647
6,837,923
10,494,548
176,457
24,964,497

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
4,191,957
4,045,147
7,775,241
49,889,044
6,792,531
72,693,920

(*1) 회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 25,558,900천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 594,403천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
8,926,336
28,430,756

위탁매매미수금(고객)
개인 등
174,197,157
334,685,520

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
64,779
-

미수미결제현물환
하나은행 등
20,458
205,855

기타미수금

9,697,910
17,872,436

합계(*1)
192,906,640
381,194,567

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 799백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 23백만원입니다.

20. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,407,095,445
2,146,374,265

장내파생상품거래예수금
507,220,057
602,786,393

청약자예수금
1,203
1,304

저축자예수금
41,032,185
51,321,159

기타고객예수금
800,496,307
1,210,336,066

소계
2,755,845,197
4,010,819,187

수입담보금

신용대주담보금
4,259,250
3,347,250

신용공여담보금
1,910,590
4,504,140

소계
6,169,840
7,851,390

합계
2,762,015,037
4,018,670,577

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율당기말
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
1.5%~4.4%
3,865,652,567

3,471,066,183

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.3
859,291,510
1,162,405,086

3.45
50,000,000
60,000,000

중국은행
5.48~5.53
30,000,000
-

HI투자증권(3개월)
3.96
10,000,000
-

흥국증권(3개월)
3.96
40,000,000
-

신한은행(3개월)
3.82
40,000,000
-

케이알투자증권(3개월)
5.91
30,000,000
-

HI투자증권(6개월)
4.07
50,000,000
-

다올투자증권(6개월)
4.08
20,000,000
-

유진투자증권(6개월)
4.08
30,000,000
-

BNK투자증권(6개월)
5.99
20,000,000
-

HI투자증권(6개월)
5.61
20,000,000
-

BNK투자증권(3개월)
0.91
-
10,000,000

1.31
-
20,000,000

KB증권(3개월)
0.97
-
30,000,000

신한은행(3개월)
1.54
-
40,000,000

유진투자증권(3개월)
2.22
-
15,000,000

케이티비투자증권(3개월)
1.31
-
30,000,000

1.83
-
10,000,000

메리츠증권(6개월)
1.98
-
40,000,000

BNK투자증권(1년)
1.29
-
20,000,000

케이티비투자증권(1년)
1.29
-
10,000,000

와이케이호텔제일차㈜
7.8
15,000,000
-

와이케이하이퍼㈜
8.4
2,200,000
-

와이케이라이프제일차㈜
7.8~8.96
40,300,000
-

와이케이논현제일차
8.9
11,000,000
-

와이케이광양제일차
8
13,000,000
-

와이케이가온
8.8
8,000,000
-

와이케이왕지제일차
7.8~9.3
25,000,000
-

와이케이서초제일차
8.9
10,000,000
-

와이에프아이만촌
8.58
20,400,000
-

와이케이송악제일차
7.6
10,000,000
-

워커힐피아이제일차
7.6
7,000,000
-

와이케이맨하탄제일차
8.75
15,000,000
-

엠아이엘제이차
7.8
16,800,000
-

와이케이에스지
8.23
9,000,000
-

와이케이일출
9.5
5,000,000
-

와이케이이천제일차
8.1
10,800,000
-

제이제이우산제일차
8.2
7,500,000
-

와이케이로열제일차
7.8
14,000,000
-

금남로피아이제일차
8.3
20,000,000
-

와이오비뉴원
8.03~8.8
22,000,000
-

와이케이주교제일차
8.53
10,000,000
-

와이케이머천트
8.93
3,000,000
-

와이에프아이남산
8.73
20,000,000
-

와이케이진천삼덕제일차
8.3
10,000,000
-

와이케이평동제일차
8
5,950,000
-

와이케이라우어
8.1
10,000,000
-

와이케이대전용두제일차
7.8
20,000,000
-

퍼시픽리오제일차
7.8
20,000,000
-

와이케이기장제일차
7.6
2,000,000
-

와이케이그린푸드제일차
8.78
10,200,000
-

와이케이샛별
7.2
30,000,000
-

와이케이마스제일차
7
4,200,000
-

루시아피아이제일차
7
10,000,000
-

제이온로얄
7.7
10,000,000
-

마운틴쿼드제일차
7.2
12,200,000
-

퍼펙트드림제오차
8.3
10,800,000
-

와이에프아이양산
8.13
1,100,000
-

디케이프로젝트제이차㈜
2.80
-
20,000,000

와이케이호텔제일차㈜
2.58
-
15,416,733

와이에프아이더블에스투㈜
2.00
-
15,000,000

에스제이범천제이차㈜
2.00
-
11,000,000

와이케이모짜르트투㈜
2.64
-
4,395,226

와이케이씨워크㈜
2.26
-
5,260,000

와이케이칠레㈜
2.58
-
4,291,186

와이케이스타㈜
2.35
-
20,000,000

와이케이하이퍼㈜
2.25
-
4,091,912

와이케이나인몰㈜
2.10
-
7,350,000

와이에프아이제부㈜
3.00
-
2,000,000

와이에프아이이태원㈜
2.60
-
3,595,384

와이케이웅천제일차㈜
2.80
-
20,000,000

와이케이라이프제일차㈜
2.39
-
40,212,919

와이케이수원7제일차㈜
2.25
-
18,500,000

원흥제일차㈜
2.05
-
15,000,000

오스티어제오차㈜
2.33
-
12,500,000

제이와이평택고덕제일차
2.65
-
20,000,000

와이케이논현제일차
2.48
-
11,000,000

와이케이광양제일차
1.85
-
13,000,000

와이케이발곡
2.53
-
12,500,000

와이케이나폴리제일차
3.00
-
10,000,000

와이케이가온
2.50
-
8,000,000

와이케이에이아이제일차
2.60
-
8,000,000

와이케이왕지제일차
2.43
-
25,000,000

와이케이작전
2.20
-
8,000,000

와이케이서초제일차
2.03
-
9,989,433

와이에프아이만촌
2.24
-
17,000,000

와이케이송악제일차
2.40
-
10,000,000

워커힐피아이제일차
2.50
-
7,000,000

와이케이맨하탄제일차
2.48
-
15,000,000

와이케이지제제일차
1.87
-
10,000,000

엠아이엘제이차
1.88
-
16,800,000

와이케이에스지
2.05
-
8,987,363

와이케이일출
2.35
-
4,991,308

와이케이베토벤
2.54
-
15,165,094

와이케이이천제일차
2.23
-
2,800,000

제이제이우산제일차
2.35
-
4,983,904

와이케이고덕제이차
2.27
-
80,000,000

와이케이로열제일차
2.31
-
19,932,915

금남로피아이제일차
2.44
-
20,000,000

와이오비뉴원
2.46
-
23,000,000

와이케이주교제일차
2.53
-
10,000,000

전자단기발행사채
DB금융투자증권
6.49
29,684,365
-

HI투자증권
6.41
9,892,571
-

BNK투자증권
5.99
9,881,632
-

DB금융투자증권
5.99
9,888,208
-

케이티비투자증권
1.81
-
19,981,104

케이티비투자증권
1.83
-
9,989,443

BNK투자증권
1.83
-
19,978,887

케이티비투자증권
2.22
-
39,817,311

BNK투자증권
2.35
-
19,993,557

KB증권
1.56
-
69,994,007

합계
1,730,088,286
2,236,922,771

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.22
150,000,000
-

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
-
118,550,000

소계
300,000,000
268,550,000

전환권조정
-
(3,269,400)

사채할인발행차금
(536,776)
(411,980)

합계
299,463,225
264,868,620

상기 사채(전환사채 및 무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
2,265,248
3,408,191

소송충당부채(*1)
148,159,260
140,808,187

기타충당부채(*2)
14,581,174
14,660,211

미사용약정충당부채
-
364,500

합계
165,005,682
159,241,089

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여10차례에 걸쳐 분쟁조정금액676억원을 의결하여 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 6억원의 충당금을 설정하고 있습니다.2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고2021년12월 원심법원은1,318억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 연결회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고 1,471억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사와 안방측은 이에 항고하였으며 연결회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 5억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여105억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,408,191
3,670,388

증가
1,847,932
1,249,664

사용
(3,021,065)
(1,597,722)

상각 할인액
30,190
85,861

기말
2,265,248
3,408,191

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채

23.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
117,417,813
118,000,785

소계
117,417,813
118,000,785

사외적립자산의 공정가치
(8,483,177)
(8,573,571)

확정급여자산으로 대체
302,546
-

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
109,237,076
109,427,108

(2) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
118,000,784
108,393,552

당기근무원가
13,805,710
13,707,336

이자비용
2,968,894
2,172,695

재측정요소
(9,422,339)
(1,251,544)

- 인구통계적가정의 변동
1,814,588
1,139,843

- 재무적가정의 변동
(15,714,960)
(6,002,897)

- 경험조정 변동
4,478,033
3,611,510

제도에서의 지급액
(7,935,236)
(5,021,255)

- 급여의 지급
(7,935,236)
(5,021,255)

기말
117,417,813
118,000,784

(3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
8,573,571
8,372,531

이자수익
220,924
169,152

재측정요소
(58,248)
2,788

- 사외적립자산의 수익
(58,248)
2,788

제도에서의 지급
(1,000,850)
(324,743)

- 급여의 지급
(961,649)
(283,555)

- 제도운영수수료의 정산
(39,201)
(41,188)

추가납부
747,780
353,843

기말
8,483,177
8,573,571

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

예금
566,251
6.68
1,768,726
20.63

지분증권
5,750,061
67.78
5,431,265
63.35

채무증권
1,725,779
20.34
632,426
7.38

기타
441,086
5.20
741,154
8.64

합계
8,483,177
100.00
8,573,571
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율
5.17% ~ 5.18%
2.51 ~ 2.61

임금상승률
2.74% ~ 5.29%
2.74 ~ 4.30

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1% 감소
1.84% ~ 8.90% 증가

1% 증가
1.58% ~ 7.80% 감소

임금상승률의 변동
1% 증가
1.87% ~ 9.00% 증가

1% 감소
1.63% ~ 8.00% 감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있으며, 전년도말 대비 할인율이 증가하여 당기말 확정급여부채가 감소하는 효과가 있었습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
4,354,706
3,958,751
19,001,330
20,589,715
57,214,475
105,118,977

확정급여채무의 가중평균만기는 9.77년 ~ 11.13년 입니다.

23.2 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
13,363,555
30,164,804

위탁매매미지급금
개인 등
154,234,970
305,275,646

미지급미결제현물환
하나은행 등
20,570
205,768

기타미지급금

1,304,510
2,013,104

합계
168,923,605
337,659,322

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
24,912,122
17,856,186

비지배부채
3,899,495
3,981,930

기타
190,218,077
301,607,860

합계
219,029,694
323,445,976

24. 자본

(1) 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,606,460)
(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
181,568,822
41,616,133
139,952,689
161,495,128
38,544,342
122,950,786

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(710,676)
(164,877)
(545,799)
(394,463)
(95,460)
(299,003)

순확정급여부채의 재측정요소
(7,371,150)
(1,702,940)
(5,668,210)
(16,735,240)
(4,049,928)
(12,685,312)

(부의)지분법자본변동
966,555
15,972
950,583
981,795
60,728
921,067

해외사업환산손익
457,434
-
457,434
(603,176)
-
(603,176)

합계
174,910,985
39,764,288
135,146,697
144,744,044
34,459,682
110,284,362

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
110,284,362
96,325,166

증감
30,183,299
17,780,654

재분류조정
(16,358)
203,215

법인세효과
(5,304,606)
(4,024,673)

기말
135,146,697
110,284,362

(4) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
6,395,604
2,632,700

대손준비금
14,031,605
20,307,689

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
-

미처분이익잉여금
395,006,488
385,532,939

합계
416,041,061
408,580,692

(*1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 초과 금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
20,307,689
16,182,524

대손준비금 적립(환입)예정금액
(6,276,084)
4,125,165

대손준비금 잔액
14,031,605
20,307,689

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
(6,276,084)
4,125,165

대손준비금 반영 후 조정이익
51,349,127
146,503,331

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익
240원
699원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 수수료수익과 수수료비용당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
160,497,775
290,434,031

인수및주선수수료
5,191,024
9,673,524

집합투자증권취급수수료
20,303,594
27,869,337

자산관리수수료
10,765,982
13,408,553

신탁보수
7,133,335
6,359,922

기타수수료수익
52,028,790
84,753,813

소계
255,920,500
432,499,180

수수료비용

매매수수료
16,543,903
19,733,175

투자자문수수료
1,308,477
2,371,134

기타수수료비용
10,643,133
12,988,008

소계
28,495,513
35,092,317

순수수료이익
227,424,987
397,406,863

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산
처분손익
(6,803,568)
43,405,633

평가손익
20,461,079
31,369,270

소계
13,657,511
74,774,903

단기매매금융부채
상환손익
12,635,655
(11,695,207)

평가손익
14,494,113
3,959,581

소계
27,129,768
(7,735,626)

파생상품
거래손익
(10,704,893)
23,127,389

평가손익
(25,831,350)
(32,910,635)

소계
(36,536,243)
(9,783,246)

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(8,889,358)
(86,578)

평가손익
(79,193,535)
119,954,821

소계
(88,082,893)
119,868,243

합계
(83,831,857)
177,124,274

27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
1,798,092
5,140,623

평가손익
(9,142,584)
(1,444,504)

소계
(7,344,492)
3,696,119

매도파생결합증권
상환손익
(72,324,557)
(89,809,627)

평가손익
140,109,776
22,304,587

소계
67,785,219
(67,505,040)

합계
60,440,727
(63,808,921)

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상환입
24,426
24,302

합계
24,426
24,302

29. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
29,321,430
11,414,645

당기손익-공정가치측정금융상품
97,103,306
76,343,717

대출채권및수취채권(*1)
141,958,309
128,049,161

기타금융자산
9,787,112
4,278,586

합계
278,170,157
220,086,109

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,302백만원과 1,107백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
14,887,418
4,221,224

차입부채
147,558,083
56,803,622

기타금융부채
3,427,610
3,353,104

합계
165,873,111
64,377,950

30. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
68,915,770
69,077,477

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
59,667,963
54,564,659

기타의영업수익(기타)
4,733,729
449,876

합계
133,317,462
124,092,012

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
4,990,724
13,878,427

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
81,938,470
67,241,673

기타의영업비용(기타)
86,005
545,214

합계
87,015,199
81,665,314

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
105,309
103,281

유형자산처분이익
3,473,811
929

투자부동산처분이익
5,892,238
783,662

무형자산처분이익

53,355

임대료
4,510,532
5,390,331

복구공사이익
27,605
42,528

지분법이익
11,190,560
20,645,748

기타영업외수익
8,722,286
4,264,922

합계
33,922,341
31,284,756

(2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분손실
3,790
-

유형자산처분손실
12,074
12,397

투자부동산처분손실
-
-

무형자산처분손실
3,111
2,409

기부금
35,580
1,018,000

잡손실
90
33,115

복구공사손실
143,830
-

지분법손실
2,785,706
768,746

기타영업외비용
11,055,073
151,154,208

합계
14,039,254
152,988,875

32. 법인세비용(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
117,536,569
87,670,987

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
30,332,947
37,745,468

소계
147,869,516
125,416,455

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(60,473,559)
(39,450,525)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(62,059,653)
(42,325,498)

소계
(122,533,212)
(81,776,023)

이연법인세자산 순액
25,336,304
43,640,432

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
43,640,432
63,199,336

당기손익에 반영된 이연법인세
(12,756,027)
(15,628,774)

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
(5,548,101)
(3,930,130)

기말
25,336,304
43,640,432

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업투자
9,503,104
45,430
-
9,548,534

재측정요소
4,128,983
-
(2,346,988)
1,781,995

관계기업투자
5,008,729
(2,202,494)
(44,756)
2,761,479

미지급비용
27,816,547
(14,726,109)
-
13,090,438

확정급여부채관련
22,489,414
1,219,055
-
23,708,469

자기주식
6,052,050
-
(250,085)
5,801,965

기타
36,084,631
6,247,961
89,512
42,422,104

당기손익-공정가치 금융자산
(34,433,826)
23,679,726
-
(10,754,100)

(매도)파생상품
(1,793,228)
(3,306,131)
-
(5,099,359)

미수수익
(2,214,014)
(711,862)
-
(2,925,876)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(41,606,660)
-
(3,002,374)
(44,609,034)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(1,074,409)
481,321
-
(593,088)

전환권대가
(644,629)
26,638
-
(617,991)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,961,903
(812,662)
-
7,149,241

(매도)파생결합증권
6,371,094
(35,305,915)
6,590
(28,928,231)

소계
43,640,432
(25,365,042)
(5,548,101)
12,727,289

이월결손금
-
12,609,015
-
12,609,015

합계
43,640,432
(12,756,027)
(5,548,101)
25,336,304

(단위:천원)

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,402,337
100,767

9,503,104

재측정요소
4,427,376
-
-298,393
4,128,983

관계기업투자
3,957,341
1,041,543
9,846
5,008,730

(매도)파생결합증권
14,315,993
(8,039,442)
94,543
6,371,094

기타포괄손익-공정가치 금융자산
8,360,369
(398,466)

7,961,903

미지급비용
22,259,379
5,557,168
-
27,816,547

확정급여부채관련
19,903,590
2,585,824
-
22,489,414

자기주식
6,052,050
-
-
6,052,050

기타
4,148,210
31,956,112
(19,692)
36,084,630

당기손익-공정가치 금융자산
(1,682,706)
(32,751,120)
-
(34,433,826)

(매도)파생상품
(7,855,093)
6,061,865
-
(1,793,228)

미수수익
(3,022,359)
808,345
-
(2,214,014)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(37,890,226)
-
(3,716,434)
(41,606,660)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(1,074,409)
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
(644,629)

소계
40,647,966
6,922,596
(3,930,130)
43,640,432

이월결손금
22,551,370
(22,551,370)
-
-

합계
63,199,336
(15,628,774)
(3,930,130)
43,640,432

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
3,791,461
34,016,731

전기법인세의 조정사항
1,573,727
(553,706)

소계
5,365,188
33,463,025

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
12,756,027
15,628,774

소계
12,756,027
15,628,774

법인세비용
18,121,215
49,091,799

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
63,194,259
199,720,294

적용세율에 따른 법인세
14,831,010
47,870,311

조정사항

비공제비용
1,509,268
911,710

비과세수익
(261,708)
(322,813)

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용
-
-

미인식된 이연법인세자산
-
440,214

세율변경으로 인한 이연법인세변동
3,401,485
-

기타
(1,358,840)
192,377

법인세비용
18,121,215
49,091,799

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
8,523,818
9,711,851
예측가능한 미래에 처분 가능성 낮음

종속회사 투자지분
(57,920,967)
(54,563,029)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

33. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 또한, 연결회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 희석주당순이익을산정하였습니다. 희석증권인 전환사채는 당기 중 만기상환되어 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
45,073,044
150,628,495

우선주에 귀속되는 당기순이익
4,732,103
12,153,846

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
40,340,941
138,474,650

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
209원
719원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
4,732,103
12,153,846

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
369원
949원

(2) 희석주당순이익1) 보통주 희석주당순이익당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당 순이익을 계산하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분
전기(*)

보통주에 귀속되는 당기순이익
138,474,650

전환사채이자비용
6,207,272

보통주희석순이익(A)
144,681,922

가중평균유통보통주식수(희석)(B)
214,702,103

보통주희석주당순이익(A/B)
674원

(*) 후순위 전환사채가 당기(FY2022) 중 만기상환되었습니다(주석 21 참조).

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

현금
2,063
2,344

보통예금
41,754,495
35,859,093

당좌예금
3,087,792
3,390,069

정기예적금
16,000,000
18,000,000

외화예금
143,322,760
196,850,557

MMDA
44,054,119
20,724,763

기타
446,176,080
473,198,000

합계
694,397,309
748,024,826

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
(17,574,715)
7,066,166

확정급여제도의 재측정요소
9,364,090
1,254,332

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
20,067,892
15,228,362

채권의 주식 전환
-
15,877,210

대손준비금 적립(환입)
(6,276,083)
4,125,165

이익잉여금으로 대체
(16,358)
203,215

합계
5,564,826
43,551,235

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권 매도
후순위사채 및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
2,236,922,771
3,471,066,183
264,868,620
13,892,563
69,490,960
6,056,241,097

재무현금흐름에서 생기는 변동
(506,834,485)
(66,700,000)
31,009,690
(3,172,251)
(15,640,167)
(561,337,213)

영업현금흐름으로 구분
-
465,318,473
-

465,318,473

사채할인발행차금 변동
-
-
3,584,915

3,584,915

현재가치할인차금 변동
-
-
-
(98,987)
(587,692)
(686,679)

환율 변동
-
(4,032,089)
-
-
19,368
(4,012,721)

계약의 변경
-
-
-
-
(28,730,570)
(28,730,570)

기말
1,730,088,286
3,865,652,567
299,463,225
10,621,325
24,551,899
5,930,377,302

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
2,153,056,955
3,954,679,990
102,879,421
14,672,226
79,459,272
6,304,747,864

재무현금흐름에서 생기는 변동
83,865,816
(111,100,000)
149,659,602
(1,079,975)
(15,266,144)
105,970,664

영업현금흐름으로 구분
-
(372,476,254)
-
-
-
(372,476,254)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,961,874
-
-
2,961,874

현재가치할인차금 변동
-
-
-
300,312
(663,168)
(362,856)

환율 변동
-
(37,552)
9,476,359
-
29,599
9,468,406

계약의 변경
-
-
-
-
5,930,401
5,930,401

기말
2,236,922,771
3,471,066,184
264,868,621
13,892,563
69,490,960
6,056,241,099

35. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
50,000

텀론
20,000
-

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

당기말 현재 연결회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,400억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 22,065백만원의 보증을 제공받고 있습니다.당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다(주석 36참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
438,508,871
647,058,299
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
181,728,573
58,158,673
OTC담보/대차거래 담보

소계
620,276,944
705,248,173

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
30,574,456
16,107,545
대차담보

채권
국민은행 등
381,382,181
343,535,909
OTC담보

한국증권금융 등
345,503,109
960,124,152
대차담보

한국거래소
9,687,973
5,516,468
CCP증거금담보

대고객 등
3,393,786,163
2,530,445,693
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
127,999,929
9,952,748
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
39,957,118
9,965,684
OTC담보

외화채권
한국증권금융
3,785,172
23,507,125
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
101,265,493
107,347,596
대차담보

DLS
IBK투자증권
29,978,671
48,489,549
OTC담보

소계
4,463,920,264
4,054,992,468

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
주식
한국증권금융
171,722,983
156,281,245
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
16,525,500
27,738,000
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
21,190,879
33,340,689
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
33,777,206
52,220,520

합계
5,306,222,897
4,996,488,704

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 65,110백만원(전기말: 441,105백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 665,403백만원(전기말: 710,222백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.(*3) 당기말 현재 담보설정금액은 4,726백만원(전기말: 8,710백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
89,318,558
77,688,892
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
59,947,445
122,366,661
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
304,060,312
250,641,672
OTC담보

미래에셋대우 등
1,585,108,368
1,385,239,801
RP매수담보

합계
2,038,434,683
1,835,937,026

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
16,000,000
18,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
92,784,820
54,226,119

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
83,078,394
80,257,205

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,039,972,915
3,110,098,938

장내파생(*4)
한국증권금융
120,543,968
167,431,839

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
10,719,748
8,018,656

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
28,727,280
15,884,030

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
186,692
363,754

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
108,859
107,402

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
2,370,979
1,757,006

합계
2,394,493,655
3,456,144,949

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치(*2) 해외파생상품거래증거금(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당기말 현재 총13건(소송가액: 183,058백만원, 전기말 19건 571,278백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총10건(소송가액: 82,900백만원, 전기말 17건 109,009백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 1,023백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고 1,471억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사와 안방측은 이에 항고하였으며 연결회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.(6) 기타사항1) 대출확약 및 유동성공여 약정보고기간말 연결회사는 총 10억원을 한도로 하는 사모전환사채 인수 관련 조건부 L.O.C를 제출하였습니다. 이로인한 재무적 영향은 추정할 수 없습니다. 2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
9,597,240
12,009,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
28,750,000
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

키움-유안타2019스케일업펀드
570,000
7,030,000

유안타혁신일자리창출펀드
1,200,000
3,860,000

유안타혁신성장형소부장펀드
13,500,000
13,500,000

합계
54,817,240
76,699,240

3) 보험가입 현황당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

103,660,000
101,170,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

-
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
72,280,639
87,138,554
한화손해보험, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
9,011,619
12,616,266
한화손해보험

4) 운용리스

당기 및 전기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
594,403
559,368

1년이내
206,162
243,014

1년초과 5년이내
388,241
316,354

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
280,827
323,642

최소리스료
280,827
323,642

5) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자 판매분을 제외하고 총 518억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 105억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

6) COVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 회사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수 있습니다.

7) 우선손실충당약정연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

동양농식품2호투자펀드(*)
납입출자금총액의 5%

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

(*)동양농식품2호투자펀드는 당기말 현재 우선손실충당약정을 초과하여 출자금을 배분하였습니다.

36. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 57.87%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용㈜
우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*1)
유안타제4호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)
유안타제5호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)
유안타제7호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제8호기업인수목적 주식회사
유안타제8호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호 기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제14호 기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

폴라리스오션사모투자전문회사(*1)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호외 10개사
동양농식품2호외 11개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

-
Yuanta Securities(Vietnam)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
2,384
9,028,576

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
2,670
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
74

폴라리스오션사모투자전문회사(*2)
5,927,663
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
339,856
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)
-
141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*3)
196,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*3)
152,250
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
165,000
-

동양농식품2호 외 9개사
6,474,274
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
24,000
-

기타특수관계자(*1)
Yuanta Securities(HongKong)
59,286
172

유안타저축은행㈜
-
242

임직원
220,725
-

합계
13,764,108
9,170,780

(*1) 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
7,958,133

관계기업
우리자산운용㈜
-
27

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
338,236
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
150,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*2)
227,500
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
218,750
-

동양농식품2호 외 11개사
5,720,988
838,674

평택고덕피에프브이 주식회사
1,515,582
-

춘천학곡도시개발 주식회사
6,000
-

기타특수관계자(*1)
Yuanta Securities(HongKong)
64,187
59

Yuanta Securities(Vietnam)
3,923
-

유안타저축은행㈜
-
200

임직원
252,186
-

합계
8,497,352
8,797,093

(*1) 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
845,198

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
1,831

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

동양농식품2호외 10개사
5,129,121
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
8,010
198,864

Yuanta Futures
11,959,907
-

Yuanta Futures(HongKong)
48,765
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,498,502
-

합계
30,459,226
1,245,908

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
118,594,300

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
4,040

관계기업
우리자산운용㈜
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

동양농식품2호외 5개사
4,058,079
-

평택고덕피에프브이 주식회사
80,000,000
171,397

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
114,919
173,312

Yuanta Futures
8,970,898
-

Yuanta Futures(HongKong)
45,609
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,839,342
-

합계
103,813,768
119,143,063

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
8,901,775
8,051,575

퇴직급여
1,902,206
1,481,681

합계
10,803,981
9,533,257

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명(*1)
기초
차입/대여
상환
기타(*2)
기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
118,550,000
-
(126,840,000)
8,290,000
-
9,026,776

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
(775,000)
-
-
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
(950,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
-
790,000
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 평택고덕피에프브이주식회사와의 자금거래는 당기 중 전액 양도하였고 거래 회사인 와이케이고덕제이차㈜가 연결회사에서 제외되어 당기 중 자금거래에 포함되지 않았습니다.(*2) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사와 유안타제7호기업인수목적주식회사는 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
108,800,000
-
-
9,750,000
118,550,000
7,958,041

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
(665,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
평택고덕피에프브이 주식회사(*2)
-
80,000,000
-
-
80,000,000
298,082

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제3호기업인수목적주식회사와 유안타제6호기업인수목적주식회사는 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 와이케이고덕제이차㈜와의 거래입니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.(7) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 3개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 24,867백만원입니다(주석 35 참조).(8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다.(9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 35.(6).7)에 기재하였습니다. (10) 당기말 현재 연결회사가 지배기업에게 지급한 배당금은 20,620백만원 입니다.

37. 기타사항요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정 연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
5,764,957
5,487,073

중도해지수수료
191,215
56,974

재산신탁보수
255,181
314,983

합계
6,211,353
5,859,030

38. 재무위험관리

38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

38.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 손상채권 47,007백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 13,041백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
694,397,308

예치금
1,311,438,759

당기손익-공정가치측정증권
7,665,918,338

기타포괄손익-공정가치측정증권
1,656,749

상각후원가측정증권
2,538,938

대출채권
2,799,329,129

미수금
192,906,641

미수수익
34,800,862

보증금
36,497,954

선급금
1,672,514

기타금융자산
6,937,310

인수약정
1,000,000

합계
12,749,094,502

전기말
금액

현금성자산
748,024,826

예치금
1,362,774,679

당기손익-공정가치측정증권
8,292,924,847

기타포괄손익-공정가치측정증권
4,809,629

상각후원가측정증권
2,375,140

대출채권
3,134,609,212

미수금
381,194,569

미수수익
29,050,894

보증금
37,693,943

선급금
2,202,742

기타금융자산
5,523,281

인수약정
50,000,000

합계
14,051,183,762

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

당기초 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
4,083,464
500,625
-
-
33,978,935
44,372,157

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)
(5,557)
5,557
-
-
-
(654,642)
654,642
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(14,423)
-
-
14,423
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(945,884)
-
-
(794,653)
1,740,537
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
118
(118)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
966,621
-
-
-
-
-
-
-
-
-
966,621

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
73,039
73,039

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,301,915)
(1,301,915)

대손충당금 적립(환입)
(1,616)
(1,906)
-
(4,854)
(700)
(292,938)
804,221
-
-
821,939
1,324,146

당기말 대손충당금
846
6,068
-
4,067,505
2,692,258
3,135,884
1,959,488
-
-
33,571,998
45,434,048

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

전기초 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
3,601,786
1,475,415
-
-
49,992,060
59,865,759

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)
(2,518)
2,518
-
-
-
(229,635)
229,635
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(705)
-
-
705
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
(174)
-
-
174
-
(145,800)
-
-
145,800
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
10
(10)
-
-
-
342,000
(342,000)
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,624,642)
(13,624,642)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
4,796
-
-
-
-
2,580,993
-
-
-
-
2,585,789

제각채권 회수
-
-
-
23,335
-
-
-
-
-
52,936
76,271

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,107,439)
(1,107,439)

대손충당금 적립(환입)
(1,767)
(1,156)
-
236,988
750,441
(2,211,680)
(716,625)
-
-
(1,479,780)
(3,423,580)

전기말 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
4,083,464
500,625
-
-
33,978,935
44,372,157

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

당기초 총 장부금액
1,225,365,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,804,214,863
51,370,000
-
-
66,453,131
3,178,981,369

전체기간기대신용손실로대체(집합평가)
(72,212,293)
72,212,293
-
-
-
(89,930,000)
89,930,000
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로대체(집합평가)
(14,424)
(8)
-
14,432
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로대체(개별평가)
(2,454,552)
-
-
(794,653)
3,249,205
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
1,162,758
(1,162,758)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운금융자산
-
-
-
-
-
48,491,523
-
-
-
-
48,491,523

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)
(318,442,568)
(25,565,489)
-
(23,823)
(700)
-
(18,500,000)
-
-
(20,177,135)
(382,709,715)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
833,404,288
70,485,555
-
4,200,640
4,820,311
1,762,776,386
122,800,000
-
-
46,275,996
2,844,763,177

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

전기초 총 장부금액
1,113,955,777
10,679,610
-
4,898,763
201,806
1,607,590,569
119,966,126
-
-
60,689,093
2,917,981,744

전체기간기대신용손실로대체(집합평가)
(24,926,287)
24,926,287
-
-
-
(31,370,000)
31,370,000
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로대체(집합평가)
(156,677)
(7)
-
156,684
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로대체(개별평가)
-
(1,370,000)
-
-
1,370,000
(30,000)
(19,970,000)
-
-
20,000,000
-

12개월 기대신용손실로 대체
77,356
(77,356)
-
-
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운금융자산
136,415,198
-
-
-
-
208,024,294
-
-
-
-
344,439,492

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)
-
(9,157,017)
-
(50,763)
-
-
(59,996,126)
-
-
(14,235,962)
(83,439,867)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
1,225,365,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,804,214,863
51,370,000
-
-
66,453,131
3,178,981,369

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
620,900,000
-
-
-
620,900,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
354,500,000
-
-
-
354,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
418,800,000
-
299,576,387
122,800,000
841,176,387

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
41,071,211
46,275,996

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,463,200,000
-
299,576,387
163,871,211
1,931,852,383

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
652,200,000
-
-
-
652,200,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
344,000,000
-
-
-
344,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
236,700,000
-
502,314,863
51,370,000
790,384,863

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
61,248,346
66,453,131

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,301,900,000
-
502,314,863
112,618,346
1,922,037,994

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.(*2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
912,910,795
-
912,910,795
32

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
1

금융및보험업
1,463,200,000
-
1,463,200,000
51

기타
463,447,597
-
463,447,597
16

합계

2,844,763,177
-
2,844,763,177
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,256,943,374
-
1,256,943,374
40

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

금융및보험업
1,301,900,000
-
1,301,900,000
41

기타
614,933,210
-
614,933,210
19

합계
3,178,981,369
-
3,178,981,369
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 대손충당금
36,686
-
32,575
4,054
-
-
73,315

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(25,776)
-
-
-
-
-
(25,776)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,350
-
-
-
-
-
1,350

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
(3,028)
-
-
(3,028)

당기말 대손충당금
12,260
-
32,575
1,026
-
-
45,861

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

전기초 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산

-
-
3,889
-
-
3,889

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
165
-
-
165

전기말 대손충당금
36,686
-
32,575
4,054
-
-
73,315

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 총 장부금액
4,809,629
-
-
2,379,194
-
-
7,188,823

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
9,956,179
-
-
-
-
-
9,956,179

상각
-
-
-
(3,918)
-
-
(3,918)

제거된 금융자산
(13,212,235)
-
-
-
-
-
(13,212,235)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
103,176
-
-
164,688
-
-
267,864

당기말 총 장부금액
1,656,749
-
-
2,539,964
-
-
4,196,713

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산

전기초 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체

-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
2,252,905
-
-
2,252,905

상각

-
-
(3,211)
-
-
(3,211)

제거된 금융자산
(3,146,733)
-
-
-
-
-
(3,146,733)

제거를 초래하지 않는 변동

-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
232,786
-
-
129,500
-
-
362,286

전기말 총 장부금액
4,809,629
-
-
2,379,194
-
-
7,188,823

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3) BBB+~BBB-
우량채권(C4) 무등급
기타채권(D2) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,661,595,306
2,136,702,629
19,212,395
564,997
-
-
114,956,302
4,933,031,630

국공채, 특수채, 회사채
2,042,943,597
487,611,710
5,514,343
564,997
-
-
-
2,536,634,647

재매입유가증권
398,599,334
1,251,089,375
-
-
-
-
-
1,649,688,709

외화채권
220,052,375
4,194,085
1,523,105
-
-
-
101,265,493
327,035,057

기업어음증권
-
219,776,851
12,014,593
-
-
-
-
231,791,444

전단기사채
-
174,030,608
160,354
-
-
-
-
174,190,962

사모사채

-
-
-
-
-
-
13,690,810
13,690,810

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
1,656,749
-
1,656,749

상각후원가 측정 채무증권
-
2,539,965
-
-
-
-
-
2,539,965

합계
2,661,595,306
2,139,242,594
19,212,395
564,997
-
1,656,749
114,956,302
4,937,228,343

전기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3) BBB+~BBB-
우량채권(C4) 무등급
기타채권(D2) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
-
114,647,034
4,488,281,662

국공채, 특수채, 회사채
2,395,247,989
922,720,041
58,333,591
15,249,627
-
-
-
3,391,551,248

재매입유가증권
82,214,499
495,633,471
-
-
-
-
-
577,847,969

외화채권
72,823,535
44,674,284
-
194,839
-
-
107,347,596
225,040,255

기업어음증권
-
95,908,745
56,420,442
-
-
-
-
152,329,186

전단기사채
-
64,785,971
69,427,594
-
-
-
-
134,213,566

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
7,299,438
7,299,438

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
4,809,629
-
4,809,629

상각후원가 측정 채무증권
-
-
2,379,195
-
-
-
-
2,379,195

합계
2,550,286,023
1,623,722,511
186,560,822
15,444,466
-
4,809,629
114,647,034
4,495,470,485

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
4,605,996,573
93
4,263,241,407
95

기타
327,035,057
7
225,040,255
5

소계
4,933,031,630
100
4,488,281,662
100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
1,656,749
100
4,809,629
100

기타
-
-
-
-

소계
1,656,749
100
4,809,629
100

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
2,539,965
100
2,379,195
100

소계
2,539,965
100
2,379,195
100

합계
4,937,228,344

4,495,470,485

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
합계

당기초 대손충당금
254,592
6,259
-
3,247,109
1,401,155
4,909,115

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(404)
404
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(975,994)
-
-
975,994
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(108,230)
-
-
-
108,230
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,084,629
-
-
-
-
1,084,629

상각
-
-
-
-
(262,912)
(262,912)

제각채권 회수
-
-
-
19,666
-
19,666

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(47,141)
(5,935)
-
(103,180)
(129,058)
(285,314)

당기말 대손충당금
207,452
728
-
4,139,589
1,117,415
5,465,184

전기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
합계

전기초 대손충당금
243,769
6,622
-
3,272,455
4,212,009
7,734,855

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(1,269)
1,269
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(85,069)
(1)
-
85,070
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(104,373)
-
-
-
104,373
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
(2,855,786)
(2,855,786)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
225,139
-
-
-
-
225,139

상각
-
-
-
(399)
-
(399)

제각채권 회수
-
-
-
10
7,825
7,835

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(23,604)
(1,630)
-
(110,028)
(67,266)
(202,528)

전기말 대손충당금
254,592
6,259
-
3,247,109
1,401,155
4,909,115

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
합계

당기초 총 장부금액
439,833,038
9,666,652
-
3,309,990
7,764,866
460,574,545

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(4,709,630)
4,709,630
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,221,729)
(2,659)
-
1,224,388
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(108,230)
-
-
-
108,230
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(262,912)

(262,912)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(172,701,611)
(9,112,507)
-
(88,864)
(128,186)
(182,031,168)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
261,091,838
5,261,116
-
4,445,514
7,481,998
278,280,465

전기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
합계

전기초 총 장부금액
745,484,045
13,148,996
-
3,272,960
10,507,049
772,413,050

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(9,337,857)
9,337,857
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(147,526)
(9,468)
-
156,994
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(113,603)
-
-
-
113,603
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(296,052,021)
(12,810,733)
-
(119,964)
(2,855,786)
(311,838,505)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
439,833,038
9,666,652
-
3,309,990
7,764,866
460,574,545

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

당기초 기대신용손실액
364,500
-
-
364,500

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(364,500)
-
-
(364,500)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
-
-
-
-

전기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

전기초 기대신용손실액
729
-
-
729

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(729)
-
-
(729)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
364,500
-
-
364,500

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
364,500
-
-
364,500

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
50,000,000
-
-
50,000,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
1,000,000
-
-
1,000,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(50,000,000)
-
-
(50,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
1,000,000
-
-
1,000,000

전기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총 약정금액
100,000
-
-
100,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
71,900,000
-
-
71,900,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(22,000,000)
-
-
(22,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 약정금액
50,000,000
-
-
50,000,000

3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-

1,000,000

-
-
-

1,000,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
1,000,000
-
-
-
1,000,000

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
50,000,000
-
-
-
50,000,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
50,000,000
-
-
-
50,000,000

38.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
9,499,312,119
10,241,435,584

3개월이내 유동성 부채
7,371,186,290
8,204,896,191

3개월 누적 유동성 GAP
2,128,125,829
2,036,539,393

3개월 누적 유동성 비율
129%
125%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석1) 비파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
260,372,426
315,717,923
326,633,646
437,537,110
389,741,837
1,730,002,942

단기매매금융부채
매도유가증권
-
31,927,353
-
-
40,000,000
27,000,000
98,927,353

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,755,845,197
6,169,840
-
-
-
-
2,762,015,037

차입금

1,570,741,510
140,000,000
20,000,000
-
-
1,730,741,510

환매조건부채권매도
508,039,800
3,344,032,718
4,907,136
10,382,657
-
-
3,867,362,311

일반사채
-
2,190,329
2,214,666
4,478,005
308,783,827
-
317,666,827

미지급금
-
168,834,729
-
-
-
88,877
168,923,606

미지급비용
6,211,956
55,105,458
3,021,375
341,667
11,752,671
-
76,433,127

임대보증금
-
1,422,138
70,316
949,920
8,638,811
62,000
11,143,185

기타부채
174,178,125
16,528,671
-
-
-
-
190,706,796

약정사항(*2)
매입약정
-
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

합계
3,444,275,078
5,458,325,172
465,931,416
362,785,895
806,712,419
416,892,714
10,954,922,694

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

(단위:천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
271,760,918
259,291,131
223,813,451
192,010,368
485,779,547
1,432,655,415

단기매매금융부채
매도유가증권
-
-
30,000,000
-
330,000,000
18,000,000
378,000,000

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
4,010,819,187
7,851,390
-
-
-
-
4,018,670,577

차입금
-
2,167,168,464
40,000,000
30,000,000
-
-
2,237,168,464

환매조건부채권매도
677,932,487
2,770,930,443
6,442,049
16,384,161
-
-
3,471,689,140

일반사채
-
631,356
638,371
1,290,773
153,254,992
-
155,815,492

후순위사채
-
1,286,186
1,300,477
121,179,536
-
-
123,766,199

미지급금
-
337,557,317
-
-
13,128
88,877
337,659,322

미지급비용
3,089,974
111,386,607
3,743,241
300,284
11,603,554
-
130,123,660

임대보증금
-
1,679,971
1,194,052
8,429,152
2,950,261
62,000
14,315,436

기타부채
217,911,739
32,311,321
-
-
-
-
250,223,060

약정사항(*2)
매입약정
-
50,000,000
-
-
-
-
50,000,000

합계
4,909,753,387
5,752,563,973
342,609,321
401,397,357
689,832,303
503,930,423
12,600,086,765

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
50,000,000
-
-
-
-
50,000,000

2) 파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(127,385,015)
(25,426,317)
-
-
-
(152,811,332)

통화선도(유출)
-
134,791,886
27,048,852
-
-
-
161,840,738

소계
-
7,406,871
1,622,535
-
-
-
9,029,406

금리스왑
-
200,963
300,056
475,451
334,389
-
1,310,859

CD스왑
-
332,771,868
(58,367,067)
(44,848,824)
(126,063,545)
152,102,775
255,595,207

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
-
338,168
4,207,192
3,272,908
7,818,268

매도옵션
-
36,137,572
25,989,909
88,331,514
18,835,466
-
169,294,461

합계
-
376,517,274
(30,454,567)
44,296,309
(102,686,498)
155,375,683
443,048,201

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(77,549,269)
(47,950,382)
(130,863,000)
-
-
(256,362,651)

통화선도(유출)
-
77,927,630
48,252,866
131,225,820
-
-
257,406,316

소계
-
378,361
302,484
362,820
-
-
1,043,665

금리스왑
-
322,799
(17,967)
243,945
566,827
-
1,115,604

CD스왑
-
62,663,526
103,978
(2,482,472)
(10,613,749)
76,878,580
126,549,863

통화스왑
-
(18,821)
-
31,102
184,212
-
196,493

신용스왑
-
-
41,146
202,943
1,457,611
5,932
1,707,632

매도옵션
-
19,397,270
21,178,059
34,484,513
9,894,891
-
84,954,733

합계
-
82,743,135
21,607,700
32,842,851
1,489,792
76,884,512
215,567,990

38.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
6,471,669
4,247,512

환 위험
7,776,502
3,361,175

기타가격위험
1,741,721
1,434,580

: 분산효과 차감
(13,688,850)
(7,151,385)

총 VaR
2,301,042
1,891,882

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
47,566,912
8,630,541
71,592,073
13,334,740

USD
88,086,910
111,632,542
140,753,346
166,863,092

JPY
95,310,006
908,476
106,516,638
1,097,377

HKD
40,804,736
6,632,810
29,611,922
4,501,901

BRL
14,112,154
3,382,966
18,237,374
3,880,548

EUR
5,195,179
7,019,726
1,409,351
1,891,828

GBP
77,364
118,186
78,245
125,212

기타통화

5,273,051

5,566,917

소계

143,598,296

197,261,615

예치금
USD
295,542,971
374,541,608
358,687,561
425,224,104

HKD
830,968,921
135,073,998
1,336,534,997
203,193,416

JPY
1,264,843,994
12,056,240
2,669,380,479
27,501,025

EUR
75,092,369
101,464,809
29,825,956
40,036,574

CNY
2,270
412
11,036,784
2,055,711

기타통화

6,383,799

3,967,145

소계

629,520,865

701,977,975

당기손익-공정가치측정 금융자산
USD
242,211,079
306,954,100
241,328,847
286,095,348

GBP
62,859,592
96,028,713
64,030,781
102,465,257

EUR
45,364,492
61,296,502
44,220,262
59,358,626

기타통화

-

-

소계

464,279,315

447,919,231

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
578,942
732,337
598,183
708,368

기타통화

459,591

504,018

소계

1,191,928

1,212,386

상각후원가측정증권
USD
2,004,233
2,539,965
1,995,043
2,365,124

기타통화

-

-

소계

2,539,965

2,365,124

기타자산
USD
504,183
638,951
459,786
545,077

HKD
112,229
18,243
112,229
17,062

기타통화

3,113,895

2,349,866

소계

3,771,090

2,912,005

합계

1,244,901,459

1,353,648,336

외화부채

투자자예수금
USD
273,809,120
346,998,298
331,486,289
392,976,995

BRL
14,112,154
3,382,966
18,237,374
3,880,548

CNY
45,359,699
8,230,064
69,313,203
12,910,277

기타통화

99,134,886

135,497,579

소계

457,746,213

545,265,399

외화환매조건부채권매도
USD
74,334,346
94,203,917
124,608,362
147,723,213

외화사채
USD
-
-
100,000,000
118,550,000

기타부채
USD
27,385,522
34,705,673
19,696,566
23,350,279

GBP
2,010,000
3,070,617
2,010,000
3,216,503

HKD
26,542
4,314
26,542
4,035

EUR
38,160,775
51,562,839
38,160,775
51,224,735

기타통화

430,374

492,637

소계

89,773,817

78,288,189

합계

641,723,945

889,826,801

38.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
20,458
-
20,458
-
-
20,458

기타채권
42,262,632
42,262,632
-
-
-
-

증권미수금
941,961,174
764,240,499
177,720,675
-
-
177,720,675

합계
984,244,264
806,503,131
177,741,133
-
-
177,741,133

전기말
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
205,855
-
205,855
-
-
205,855

기타채권
40,158,321
40,158,321
-
-
-
-

증권미수금
1,524,826,223
1,167,854,594
356,971,629
-
-
356,971,629

합계
1,565,190,399
1,208,012,915
357,177,484
-
-
357,177,484

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
20,570
-
20,570
-
-
20,570

기타부채
67,174,754
42,262,632
24,912,122
-
-
24,912,122

증권미지급금
931,839,024
764,240,499
167,598,525
-
-
167,598,525

합계
999,034,348
806,503,131
192,531,217
-
-
192,531,217

전기말
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
205,768
-
205,768
-
-
205,768

기타부채
58,014,506
40,158,321
17,856,185
-
-
17,856,185

증권미지급금
1,503,295,045
1,167,854,595
335,440,450
-
-
335,440,450

합계
1,561,515,319
1,208,012,916
353,502,403
-
-
353,502,403

39. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.39.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
79,411,212
79,411,212
88,875,532
88,875,532

채무증권
4,981,919,715
4,981,919,715
4,527,129,542
4,527,129,542

집합투자증권
121,093,201
121,093,201
111,836,481
111,836,481

파생상품
218,602,534
218,602,534
134,944,943
134,944,943

별도예치금(신탁)
2,160,516,883
2,160,516,883
3,277,530,777
3,277,530,777

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
90,556,903
90,556,903
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
6,485,818
6,485,818
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
67,177,331
67,177,331
148,963,294
148,963,294

손해배상공동기금
39,742,580
39,742,580
24,373,842
24,373,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
227,044,787
227,044,787
204,837,225
204,837,225

채무증권
1,656,749
1,656,749
4,809,629
4,809,629

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
2,538,938
2,400,887
2,375,140
2,353,123

대여금및수취채권
대출채권
2,799,329,129
2,799,329,129
3,134,609,212
3,134,609,212

보증금
36,497,954
35,663,870
37,693,943
36,344,151

합계
10,832,573,734
10,831,601,599
11,783,264,048
11,781,892,239

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
142,882,522
22,464,561
22,464,561

채무증권
92,662,893
92,662,893
373,397,106
373,397,106

집합투자증권
1,927,353
1,927,353
-
-

파생상품
444,101,275
444,101,275
224,380,325
224,380,325

당기손익인식지정금융부채
1,758,170,295
1,758,170,295
1,470,763,975
1,470,763,975

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
299,463,225
292,296,550
149,651,815
148,659,050

후순위사채
-
-
115,216,804
121,836,668

보증금
10,621,325
10,621,325
13,892,563
13,892,563

합계
2,749,828,888
2,742,662,213
2,369,767,149
2,375,394,248

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

39.2 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
2,373,721
(4,253,642)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(33,408,367)
(35,894,673)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
41,654,540
42,522,036

Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
10,619,894
2,373,721

39.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
51,321,367
-
28,089,845
79,411,212

채무증권
428,010,667
4,536,292,489
17,616,559
4,981,919,715

집합투자증권
7,632,875
93,748,305
19,712,021
121,093,201

파생상품(*1)
15,382,593
104,026,945
99,192,996
218,602,534

별도예치금(신탁)
-
2,160,516,883
-
2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
-
25,078,887
42,098,444
67,177,331

손해배상공동기금
-
39,742,580
-
39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,070,590
-
223,974,197
227,044,787

채무증권
-
-
1,656,749
1,656,749

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
2,400,887
-
2,400,887

금융자산합계
505,418,092
6,961,806,976
529,383,532
7,996,608,600

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
-
-
142,882,522

채무증권
92,662,893
-
-
92,662,893

집합투자증권
1,927,353
-
-
1,927,353

파생상품(*1)
15,871,657
39,413,401
388,816,217
444,101,275

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,758,170,295
1,758,170,295

금융부채합계
253,344,425
39,413,401
2,146,986,512
2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,799,329,129
-
2,799,329,129

보증금
-
35,663,870
-
35,663,870

투자부동산

-
-
53,298,842
53,298,842

자산합계
-
2,834,992,999
53,298,842
2,888,291,841

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
292,296,550
-
292,296,550

후순위사채
-
-
-
-

보증금
-
10,621,325
-
10,621,325

부채합계
-
302,917,875
-
302,917,875

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
62,535,203
-
26,340,329
88,875,532

채무증권
168,795,851
4,351,034,253
7,299,438
4,527,129,542

집합투자증권
1,839,054
95,699,127
14,298,300
111,836,481

파생상품(*1)
9,388,435
52,311,243
73,245,265
134,944,943

별도예치금(신탁)
-
3,277,530,777
-
3,277,530,777

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
-
11,936,578
137,026,716
148,963,294

손해배상공동기금
-
24,373,842
-
24,373,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,507,019
-
201,330,206
204,837,225

채무증권
-
-
4,809,629
4,809,629

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
2,353,123
-
2,353,123

금융자산합계
246,065,562
7,815,238,943
549,634,371
8,610,938,876

단기매매금융부채
지분증권
22,464,561
-
-
22,464,561

채무증권
373,397,106
-
-
373,397,106

집합투자증권
-
-
-
-

파생상품(*1)
3,779,786
37,633,650
182,966,889
224,380,325

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,470,763,975
1,470,763,975

금융부채합계
399,641,453
37,633,650
1,653,730,864
2,091,005,967

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
3,134,609,212
-
3,134,609,212

보증금
-
36,344,151
-
36,344,151

투자부동산

-
-
78,332,488
78,332,488

자산합계
-
3,170,953,363
78,332,488
3,249,285,851

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
148,659,050
-
148,659,050

후순위사채
-
121,836,668
-
121,836,668

보증금
-
13,892,563
-
13,892,563

부채합계
-
284,388,281
-
284,388,281

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치수준3 관련 공시 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
194,803,864
75,445,405
206,139,835
(109,721,624)
(1,470,763,975)

당기손익인식
(79,245,431)
(14,146,588)
(185,719)
(98,805,468)
136,700,989

기타포괄손익인식
-
-
20,527,226
-
(343,445)

매입
284,676,700
52,579,671
2,500,000
127,128,803
-

매도
(286,232,446)
(23,321,585)
(3,350,396)
(70,221,993)
-

발행
-
-
-
(363,635,378)
(1,484,797,125)

결제
-
-
-
219,866,939
1,061,033,261

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
5,765,500
-

기말
114,002,687
90,556,903
225,630,946
(289,623,221)
(1,758,170,295)

전기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
78,444,510
343,550,776
193,797,679
(87,076,519)
(1,759,368,110)

당기손익인식
151,640,339
(11,596,198)
312,564
(19,523,871)
1,572,438

기타포괄손익인식
-
-
15,362,890
-
(204,096)

매입
560,562,713
61,666,565
-
120,401,362
-

매도
(595,843,696)
(318,175,738)
(3,333,298)
(106,821,529)
-

발행
-
-
-
(197,406,635)
(1,807,104,918)

결제
-
-
-
180,724,344
2,094,340,711

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(18,776)
-

기말
194,803,866
75,445,405
206,139,835
(109,721,624)
(1,470,763,975)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

39.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
.

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
28,089,845
3
시장접근법,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
11.85%~15.54%

영구성장율
0%

채무증권
4,553,909,048
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
3.05%-8.44%

파생상품
203,219,941
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2022.12.31 KOSPI200 : 18.07%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이 (2022.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 3.48%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2022.12.31 KOSPI200 : 18.07%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이 (2022.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 358원, 2분기 358원, 3분기 356원, 4분기 882원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2022.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8306)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2022.12.31 KOSPI200 : 18.07%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이 (2022.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 3.48%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2022.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8306)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
113,460,326
2,3
자산접근법

별도예치금
2,160,516,883
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
90,556,903
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
113,405,729
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
223,974,197
3
시장접근법,이익접근법,자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
11.26%

자본비용(COE)
4.33%~12.40%

기초자산 변동성(120일~125일)
30.74%~43.07%

영구성장율
0%~1%

채무증권
1,656,749
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2

당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
2,400,887
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
428,229,618
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,758,170,295
3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

39.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
4,817,066
-
(4,659,043)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,539,113
-
(10,011,485)

파생상품자산(*1)
76,124,858
-
333,845,781
-

파생결합증권자산(*1)
(16,976,759)
-
11,162,346
-

파생상품부채(*1)
(37,129,070)
-
(390,240,802)
-

파생결합증권부채(*1)
293,112,628
-
(213,921,567)
-

합계
319,948,723
14,539,113
(263,813,285)
(10,011,485)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
14,151,613
-
(14,015,364)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,833,036
-
(9,899,594)

파생상품자산(*1)
(11,870,666)
-
335,683,996
-

파생결합증권자산(*1)
(6,959,267)
-
5,511,007
-

파생상품부채(*1)
(40,471,508)
-
(259,374,222)
-

파생결합증권부채(*1)
169,180,885
-
(150,082,207)
-

합계
124,031,057
14,833,036
(82,276,790)
(9,899,594)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

40. 범주별 금융상품 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
79,411,212
88,875,531

채무증권
4,981,919,715
4,527,129,542

집합투자증권
121,093,201
111,836,481

파생상품자산
218,602,534
134,944,943

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,160,516,883
3,277,530,777

소계
7,561,543,545
8,140,317,274

당기손익-공정가치측정복합금융자산

파생결합증권
90,556,903
75,445,405

소계
90,556,903
75,445,405

기타 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
6,485,819
9,839,082

채무증권
-
-

집합투자증권
67,177,331
148,963,294

손해배상공동기금
39,742,580
24,373,842

소계
113,405,730
183,176,218

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
227,044,787
204,837,225

채무증권
1,656,749
4,809,629

집합투자증권
-
-

소계
228,701,536
209,646,854

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,538,938
2,375,140

대여금및수취채권

현금및예치금
2,005,836,067
2,110,799,505

대출채권
2,799,329,130
3,134,609,212

미수금
192,906,641
381,194,569

미수수익
34,800,862
29,050,894

보증금
36,497,954
37,693,943

기타자산
-
-

소계
5,069,370,654
5,693,348,123

합계
13,066,117,306
14,304,309,014

(2) 금융부채

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
142,882,521
22,464,560

매도채무증권
92,662,893
373,397,106

매도집합투자증권
1,927,353
-

파생상품부채
444,101,275
224,380,325

소계
681,574,042
620,241,991

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,758,170,295
1,470,763,975

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,762,015,037
4,018,670,577

차입금
1,730,088,286
2,236,922,772

환매조건부채권매도
3,865,652,567
3,471,066,183

일반사채
299,463,225
149,651,815

후순위사채
-
115,216,805

미지급금
168,923,605
337,659,322

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
76,433,126
130,123,659

보증금
10,621,324
13,892,563

기타부채
24,912,122
17,856,185

소계
8,938,111,087
10,491,061,676

합계
11,377,855,424
12,582,067,642

41. 이자율지표 개혁

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

장부금액(*)

대체 지표 이자율로의 전환대상

자산

부채

자산

부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
45,200,269
-
38,862,502
-

소계
45,200,269
-
38,862,502
-

파생상품

17,359,786
106,164,713
17,359,786
106,164,713

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채

62,560,055
106,164,713
56,222,288
106,164,713

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.

42. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 주요 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다.

비연결대상구조화기업
주요 성격, 목적, 활동 등

자산유동화
자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 연결기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되고 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 배당수익 등을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결회사는 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자펀드
투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
93,099,599
11,052,876,244

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
3,653,754
262,932,693

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,653,754
169,832,789

관계기업투자
-
-
93,099,904

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
4,653,754
262,932,693

투자자산
-
3,653,754
262,932,693

매입약정
-
1,000,000
-

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
-
79,956,718

평가손실
-
-
79,956,718

전기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
191,221,776
8,717,297,203

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
7,114,395
327,505,649

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,114,395
241,516,786

관계기업투자
-
-
85,988,863

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
57,114,395
327,505,649

투자자산
-
7,114,395
327,505,649

매입약정
-
50,000,000
-

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
-
1,893,779

평가손실
-
-
1,893,779

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

(제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

이승훈
1951년 10월 2일
사외이사 후보
O
관계 없음
임원후보추천위원회

이정진
1958년 12월 1일
사외이사 후보
O
관계 없음
임원후보추천위원회

채준
1967년 7월 18일
사외이사 후보
O
관계 없음
임원후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이승훈
리인터내셔널 IP & LAW 상임고문
'88 ~ '20'93 ~ '20'08 ~ '20'08 ~ '20'85 ~ '21'05 ~ 現'06 ~ 現'11 ~ 現'15 ~ 現'20 ~ 現
(주)인피니트 그룹 회장 (주)인피니스 감사 (주)라이카 대표이사 무역투자연구원(주) 이사 Dentons Lee 상임고문 리인터내셔널 IP & LAW 상임고문 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원 디지털타임스 사외이사 연세의료원 발전위원 유안타증권(주) 사외이사
해당 없음

이정진
서강대학교 경영대학 교수
'93 ~ 現'20 ~ 現
서강대학교 경영대학 교수유안타증권(주) 사외이사
해당 없음

채준
서울대학교 경영대학 교수
'14 ~ '18'18 ~ '20'18 ~ '23'10 ~ 現'11 ~ 現'11 ~ 現'13 ~ 現'14 ~ 現'15 ~ 現'20 ~ 現'20 ~ 現'22 ~ 現'23 ~ 現'23 ~ 現'06 ~ 現'20 ~ 現
키움투자자산운용 사외이사 대림 C&S 사외이사 LG 이노텍 사외이사 재무관리학회 이사 방송통신발전기금 자산운영위원회 위원 금융공학회 이사 지방재정공제회 자산운영위원회 위원 국유재산관리기금 자산운용위원회 위원 고용노동부 고용/산재기금 자산운용위원회 위원 아산사회복지재단 자산운용 자문위원 파생상품학회 회장 금융학회 부회장 금융위원회, 금융발전심의위원회 위원 재무학회 회장 서울대학교 경영대학 교수 (재무관리) 현대중공업 사외이사
해당 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이승훈
해당 없음
해당 없음
해당 없음

이정진
해당 없음
해당 없음
해당 없음

채준
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 이승훈] 1. 전문성 본 후보자는 (주)인피니트 그룹 회장, (주)인피니스 감사, (주)라이카 대표이사, Dentons Lee 상임고문, 리인터내셔널 IP & LAW 상임고문 등 다양한 활동을 통해 경영전문가 및 법률전문가로서의 역량을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회 내 각 분야의 전문가들과 함께 상호간의 원활한 의사소통이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다. 2. 독립성 본 후보자는 유안타증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 투명하고독립적으로 직무를 수행할 수 있다고 판단합니다. 경영진의 경영활동 기준·절차·방식 등에 문제가 있는 경우 이를 지적하고 시정 요구함으로써 합리적 경영판단이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.

또한, 이사 또는 사외이사의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우 즉각 이사회 지원부서에 통지하여 유안타증권의 사외이사로서의 독립적 직무수행에 영향이 없도록 하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 직무를 수행하고 의사결정을 하는데 있어 아래와 같은 기업가치 제고에 노력하겠습니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 건전한 책임경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 또한, 선관주의와 충실의무, 보고, 감시, 상호 업무집행 감시, 자기거래 금지, 기업비밀 준수 등을 엄수할 것 입니다.

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 이정진]

1. 전문성 본 후보자는 한국증권거래소 선물/옵션 시장발전위원회 위원, 한국선물거래소 상품위원회 위원, 한국은행 조사국 자문교수, 한국은행 사업예산 예산평가위원, 서강대학교 경영대학 교수 등 다양한 분야에서의 경험을 통해 금융 전문가의 역량을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회 내 각 분야의 전문가들과 함께 회사가 이뤄야 하는 미션과 비전을 실현하는 데 기여하고자 합니다. 2. 독립성 본 후보자는 유안타증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 투명하고독립적으로 직무를 수행할 수 있다고 판단합니다. 경영진의 경영활동 기준·절차·방식 등에 문제가 있는 경우 이를 지적하고 시정 요구함으로써 합리적 경영판단이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.

또한, 이사 또는 사외이사의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우 즉각 이사회 지원부서에 통지하여 유안타증권의 사외이사로서의 독립적 직무수행에 영향이 없도록 하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 직무를 수행하고 의사결정을 하는데 있어 아래와 같은 기업가치 제고에 노력하겠습니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 건전한 책임경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 또한, 선관주의와 충실의무, 보고, 감시, 상호 업무집행 감시, 자기거래 금지, 기업비밀 준수 등을 엄수할 것 입니다.

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 채준]

1. 전문성 본 후보자는 경영학(Finance 전공) 박사학위 취득 후 다년간 경영대학(재무관리) 교수로활동하며 금융,경제 분야의 전문성을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회 내 각 분야의 전문가들과 함께 회사가 이뤄야 하는 미션과 비전을 실현하는 데 기여하고자 합니다. 2. 독립성 본 후보자는 유안타증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 투명하고독립적으로 직무를 수행할 수 있다고 판단합니다. 경영진의 경영활동 기준·절차·방식 등에 문제가 있는 경우 이를 지적하고 시정 요구함으로써 합리적 경영판단이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.

또한, 이사 또는 사외이사의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우 즉각 이사회 지원부서에 통지하여 유안타증권의 사외이사로서의 독립적 직무수행에 영향이 없도록 하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 직무를 수행하고 의사결정을 하는데 있어 아래와 같은 기업가치 제고에 노력하겠습니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 건전한 책임경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 또한, 선관주의와 충실의무, 보고, 감시, 상호 업무집행 감시, 자기거래 금지, 기업비밀 준수 등을 엄수할 것 입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 이승훈] 법학 박사학위 취득 후 다년간 법률사무소 상임고문으로 활동하였고, 이러한 경력을 바탕으로 법률 전문가 역량을 충분히 갖추었다고 판단 함.

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 이정진] 경영학 박사학위 취득 후 다년간 경영학 교수로 활동하였고, 이러한 경력을 바탕으로 금융ㆍ경제 분야의 전문가 역량을 충분히 갖추었다고 판단 함.

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 채준] 경영학(Finance 전공) 박사학위 취득 후 다년간 경영대학(재무관리) 교수로 활동하였고, 이러한 경력을 바탕으로 금융ㆍ경제 분야의 전문가 역량 을 충분히 갖추었다고 판단 함.

확인서

후보자확인서(이승훈)

후보자확인서(이정진)

후보자확인서(채준)

□ 이사의 보수한도 승인

(제3호 의안 : 이사 보수한도 승인)

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
20억원

최고한도액
50억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거, 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023.03.14
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 홈페이지 주소 : http://www.yuantakorea.com- 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다. 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시 시스템에 공시 예정입니다.

※ 참고사항

◆코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 안내 -코로나19 감염증 확산 방지를 위해 주주님께서는 가급적 전자투표를 통한 비대면적 의결권 행사를 고려해 주시길 부탁드립니다. 주주총회 당일 발열, 기침 증세등이 있으신 주주님들께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. 주주총회 당일 정부의 방역방침에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수 있습니다.▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 당사는 금번 정기주주총회 개최와 관련하여 주주총회 집중일을 피해 진행 하고자 하였으나, 유안타금융그룹 결산 일정, 주주총회 소집 이사회 일정 등의 사유를 종합적으로 검토한 결과, 부득이하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.