아이디피 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230228)
제출인: 아이디피

의결권대리행사권유참고서류
3.6
아이디피(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 2월 28일

권 유 자:
성 명: 아이디피(주)주 소: 서울 구로구 디지털로33길 50, 601호전화번호: 070-7713-0797

작 성 자:
성 명: 황순재부서 및 직위: 경영기획팀 부장전화번호: 070-7713-0797

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
아이디피(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023.02.28
라. 주주총회일
2023.03.21

마. 권유 시작일
2023.03.11
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제18기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

아이디피(주)
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)아이디스홀딩스
최대주주
보통주
6,000,000
45.2
최대주주
-

김영달
최대주주의 최대주주
보통주
765,810
5.8
기타비상무이사
-

노현철
대표이사
보통주
600,000
4.5
대표이사
-

박진호
사내이사
보통주
33,000
0.2
사내이사
-

계
-
7,398,810
55.7
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

황순재
보통주
0
직원
직원
-

채민우
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023.02.28
2023.03.11
2023.03.20
2023.03.21

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제18기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2023.3.11 09:00 ~ 2023.03.20 17:00

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
http://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날인 3월 20일은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

아이디피 홈페이지
www.idp-corp.com(회사소개→투자정보→IR자료실)
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ·주소 : 서울시 구로구 디지털로33길 50, 601호 아이디피(주) ·전화번호 : 070-7713-0797 ·팩스번호 : 02-6099-3717- 우편접수여부 : 가능- 접수기간 : 2023년 3월 11일 ~ 3월 20일 제18기 정기주주총회 개최 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

주주총회 참석하여 대리행사 시 준비물- 개인주주 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 주주 인감증명서), 대리인의 신분증- 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인의 신분증* 법인일 경우 모든 서류는 법인 인감으로 날인하셔야 합니다.

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 3월 21일 오전 9시

장 소
서울시 구로구 디지털로33길 50, 601호 아이디피(주) 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 3월 11일 09시 ~ 2023년 3월 20일 17시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
http://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
- 전자투표 행사 시간 : 기간 중 24시간 이용 가능- 전자투표 행사 방법: 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사: 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서, 카카오페이, 휴대폰인증- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출 되는 경우, 전자투표는 기권으로 처리 (관련규정 : 삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 당사는 코로나 및 감염병 확산 방지를 위해 전 임직원들의 마스크 상시 착용을 권고로 하고 있습니다. 따라서 주주님들의 마스크 착용을 권고하며, 주주총회장 입장 시 가능한 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 데스크탑 카드프린터 및 소모품을 전문적으로 개발, 제조 및 판매하는 기업입니다. 카드프린터는 플라스틱 카드를 이용하여 신분증, 운전면허증, 금융카드, 학생증 등 특화된 카드 발급에 사용되는 특수 프린터입니다. 당사에서 개발, 제조 및 판매하는 카드프린터는 카드 표면에 특화된 디자인을 인쇄함과 동시에 카드에 필요한 정보를 인코딩하는 것이 가능하며, 미국, 일본, 유럽의 경쟁사와 동등한 수준의 국산 프린터를 자체 개발하여 전체 매출액의 85% 이상을 해외에 수출하고 있습니다.2022년 실적은 연결 매출액 431억, 영업이익 123억으로 전년대비 매출액 65%, 영업이익 215%가 증가하였습니다. 전년대비 실적이 증가한 이유는 시장 리오프닝 따른 카드발급 수요의 증가, 원자재 수급난에 따른 경쟁사의 납기지연, 무인 카드발급 Kiosk 수요증가, 환율 상승 등에 기인합니다. 2023년에는 기존 직전사프린터 제품군의 지속적인 성장 추세와 더불어 신제품 재전사프린터 판매개시와 B2C시장 진출에 따른 신규 매출군 증대가 예상됩니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

연 결 재 무 상 태 표

제18(당)기 2022년 12월 31일 현재

제17(전)기 2022년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

자산

유동자산

50,516,379,212

39,545,908,647

현금및현금성자산
5,36
5,574,588,916

4,605,080,574

단기금융상품
6,36
20,116,618,852

12,000,000,000

매출채권및기타채권
7,36
8,348,433,218

5,952,092,526

당기손익-공정가치측정금융자산
8,36
-

8,051,479,241

기타금융자산
9,36
306,695,890

29,775,890

기타유동자산
10
501,081,963

178,754,234

재고자산
11
15,668,960,373

8,728,726,182

비유동자산

7,170,035,283

6,880,771,301

유형자산
13
5,512,085,453

5,650,032,309

사용권자산
18
231,849,838

288,467,153

무형자산
14
229,294,767

194,108,050

기타비유동금융자산
9,36
368,586,778

358,480,834

이연법인세자산
31
828,218,447

389,682,955

자산총계

57,686,414,495

46,426,679,948

부채

유동부채

6,709,057,490

4,886,164,959

매입채무및기타채무
15,36,37
1,632,546,102

2,112,491,128

단기차입금
16,36,37
961,000,000

-

당기법인세부채

2,385,809,919

634,311,058

기타금융부채
17,18,36,37
1,430,120,409

831,721,213

기타유동부채
19
299,581,060

1,307,641,560

비유동부채

180,285,550

264,269,508

기타비유동금융부채
17,18,36,37
83,038,527

178,233,014

기타비유동부채
19
97,247,023

86,036,494

부채총계

6,889,343,040

5,150,434,467

자본

지배기업의소유지분

50,618,755,223

41,150,303,853

자본금
21
6,636,863,000

3,318,431,500

자본잉여금
21
10,734,219,967

14,077,548,027

기타포괄손익누계액
22
52,438,149

(105,947,509)

이익잉여금
23
33,195,234,107

23,860,271,835

비지배지분

178,316,232

125,941,628

자본총계

50,797,071,455

41,276,245,481

부채및자본총계

57,686,414,495

46,426,679,948

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제18(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

매출액
24,34

43,111,569,109

26,092,880,717

매출원가
26,34

22,018,398,043

15,602,885,450

매출총이익

21,093,171,066

10,489,995,267

판매비와관리비
25,26,36

8,720,204,793

6,568,477,734

영업이익

12,372,966,273

3,921,517,533

영업외손익

526,741,216

1,080,220,149

금융수익
27,36
1,679,750,941

1,155,405,857

금융비용
28,36
1,187,382,883

94,656,821

기타수익
29
39,602,642

38,959,730

기타비용
30
5,229,484

19,488,617

법인세차감전순이익

12,899,707,489

5,001,737,682

법인세비용
31

2,524,681,489

731,369,618

당기순이익

10,375,026,000

4,270,368,064

지배기업의 소유지분

10,330,491,722

4,256,704,452

비지배지분

44,534,278

13,663,612

기타포괄손익

166,225,984

205,320,808

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

166,225,984

205,320,808

해외사업장환산외환차이

166,225,984

205,320,808

총포괄손익

10,541,251,984

4,475,688,872

지배기업의 소유지분

10,488,877,380

4,452,340,962

비지배지분

52,374,604

23,347,910

주당이익

기본주당이익
32

778

321

희석주당이익
32

778

321

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 자 본 변 동 표

제18(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2021.01.01 (전기초)
3,318,431,500
14,071,891,416
(301,584,019)
20,134,516,423
37,223,255,320
7,250,439
37,230,505,759

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
4,256,704,452
4,256,704,452
13,663,612
4,270,368,064

해외사업장환산외환차이
-
-
195,636,510
-
195,636,510
9,684,298
205,320,808

소유주와의 거래

-

종속회사 지분변동
-
5,656,611
-
-
5,656,611
95,343,279
100,999,890

배당금지급
-
-
-
(530,949,040)
(530,949,040)
-
(530,949,040)

2021.12.31 (전기말)
3,318,431,500
14,077,548,027
(105,947,509)
23,860,271,835
41,150,303,853
125,941,628
41,276,245,481

2022.01.01 (당기초)
3,318,431,500
14,077,548,027
(105,947,509)
23,860,271,835
41,150,303,853
125,941,628
41,276,245,481

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
10,330,491,722
10,330,491,722
44,534,278
10,375,026,000

해외사업장환산외환차이
-
-
158,385,658
-
158,385,658
7,840,326
166,225,984

소유주와의 거래

-

-

무상증자
3,318,431,500
(3,343,328,060)
-
-
(24,896,560)
-
(24,896,560)

배당금지급
-
-
-
(995,529,450)
(995,529,450)
-
(995,529,450)

2022.12.31 (당기말)
6,636,863,000
10,734,219,967
52,438,149
33,195,234,107
50,618,755,223
178,316,232
50,797,071,455

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 현 금 흐 름 표

제18(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

2,120,950,738

4,762,432,585

당기순이익

10,375,026,000

4,270,368,064

비현금항목의 조정
35
4,492,196,970

1,493,934,213

영업활동 자산부채의 변동
35
(11,727,812,146)

(1,294,337,391)

법인세의 납부

(1,208,880,111)

258,229,719

이자의 지급

(25,117,919)

(7,530,333)

이자의 수취

215,537,944

41,768,313

투자활동으로 인한 현금흐름

(799,111,502)

(4,143,769,858)

당기손익인식금융자산의 처분

8,063,487,415

40,649,396,992

당기손익인식금융자산의 취득

-

(41,176,000,000)

단기금융상품의 처분

39,939,930,887

10,028,194,763

단기금융상품의 취득

(48,056,549,739)

(12,028,194,763)

장기대여금의 감소

23,030,000

-

보증금의 감소

2,375,143

5,000,000

보증금의 증가

(34,906,968)

-

유형자산의 취득

(724,203,240)

(1,608,704,987)

무형자산의 취득

(12,275,000)

(13,461,863)

재무활동으로 인한 현금흐름

(231,308,188)

(638,886,988)

단기차입금의 증가

4,301,000,000

2,336,000,000

단기차입금의 상환

(3,340,000,000)

(2,390,000,000)

리스부채의 감소

(171,882,178)

(154,937,838)

종속기업주식의 처분

-

100,999,890

증자관련 비용

(24,896,560)

-

배당금의 지급

(995,529,450)

(530,949,040)

현금성자산의 환율변동효과

(121,022,706)

43,586,113

현금및현금성자산의 감소

969,508,342

23,361,852

기초의 현금및현금성자산
35

4,605,080,574

4,581,718,722

기말의 현금및현금성자산
35

5,574,588,916

4,605,080,574

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

주석

제18(당)기 2022년 12월 31일 현재

제17(전)기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요
아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

㈜아이디스홀딩스
6,000,000
45.20

김 영 달
765,810
5.77

노 현 철
600,000
4.52

기 타
5,907,916
44.51

합 계
13,273,726
100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
결산월

당기말
전기말

IDP Americas Inc
IDP Printer 유통 및 판매
미국
95.28%
95.28%
12월

2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

순자본

매출

당기순이익

IDP Americas Inc
7,022,561
3,242,005
3,988,761
12,323,986
944,190

② 전기말

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

순자본

매출

당기순이익

IDP Americas Inc
4,055,491
1,385,350
2,670,141
7,868,652
289,688

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) : '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) : 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) : 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) : 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(2) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(5) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 국가에서생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.

(6) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분

추정내용년수

상각방법

건물

40년

정액법

기계장치

5년

정액법

차량운반구

5년

정액법

공기구비품

5년

정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정내용년수

산업재산권

5~10년

소프트웨어, 기타의무형자산

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(18) 환율변동효과

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문
연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. (1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분
제조부문
총 계

당기
전기
당기
전기

자산
57,686,414
46,426,680
57,686,414
46,426,680

부채
6,889,343
5,150,434
6,889,343
5,150,434

매출
43,111,569
26,092,881
43,111,569
26,092,881

당기순이익
10,375,026
4,270,368
10,375,026
4,270,368

(2) 지역별정보

(단위: 천원)

구 분
한 국
미 국
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

자산
50,663,852
42,371,189
7,022,561
4,055,491
57,686,414
46,426,680

부채
3,647,338
3,765,084
3,242,005
1,385,350
6,889,343
5,150,434

매출
30,787,583
18,224,229
12,323,986
7,868,652
43,111,569
26,092,881

당기순이익
9,430,836
3,980,680
944,190
289,688
10,375,026
4,270,368

(3) 연결회사의 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 4,646,561천원(전기: 2,858,699천원)이고 해외에서 발생한 매출액은 38,465,008천원(전기: 23,234,182천원)입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 당기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출액은 4,991백만원(전기: 890백만원) 입니다.

5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비고

원화보통예금
159,450
531,855
사용제한 없음

외화보통예금
5,415,139
4,073,226
사용제한 없음

합 계
5,574,589
4,605,081

6. 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비고

정기예금 등
12,116,619
8,000,000
사용제한 없음

기업어음
8,000,000
4,000,000
사용제한 없음

합 계
20,116,619
12,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
8,822,928
5,582,702

(손실충당금)
(935,749)
(252,845)

매출채권소계
7,887,179
5,329,857

미수금
461,255
622,236

합 계
8,348,434
5,952,093

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
집합적 손상
개별적 손상
합 계

기초
16,047
236,798
252,845

설정
102,198
597,899
700,097

제각
(17,193)
-
(17,193)

기말
101,052
834,697
935,749

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
집합적 손상
개별적 손상
합 계

기초
68,237
75,460
143,697

설정
(52,190)
161,338
109,148

기말
16,047
236,798
252,845

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
5,853,770
412,676
27,777
22,144
6,316,367
2,506,561
8,822,928

충당금 설정률
0.91%
5.25%
14.63%
100.00%
1.60%
33.30%
10.61%

손실충당금
53,197
21,646
4,065
22,144
101,052
834,697
935,749

(전기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
3,626,228
66,634
41,090
17,193
3,751,145
1,831,557
5,582,702

충당금 설정률
0.02%
0.07%
0.80%
87.49%
0.43%
12.93%
4.53%

손실충당금
630
47
327
15,042
16,046
236,799
252,845

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

수익증권
-
-
8,000,000
8,051,479

9. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동자산
미수수익
306,696
29,776

소 계
306,696
29,776

비유동자산
대여금
311,203
334,233

기타보증금
57,384
24,248

소계
368,587
358,481

합 계
675,283
388,257

10. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

선급금
455,791
136,284

선급비용
45,291
42,470

합 계
501,082
178,754

11. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
187,507
(8,392)
179,115
169,127
(15,161)
153,966

제품
6,873,503
(226,967)
6,646,536
3,060,080
(317,326)
2,742,754

재공품
2,163,317
(262,944)
1,900,373
1,741,310
(191,179)
1,550,131

원재료
7,259,352
(316,416)
6,942,936
4,527,810
(245,935)
4,281,875

합 계
16,483,679
(814,719)
15,668,960
9,498,327
(769,601)
8,728,726

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 45,118천원이고 전기에 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 118,644천원입니다.

12. 관계기업
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

IDP Japan(*1)
일본
12월
카드프린터 판매
19.00%
-
19.00%
-

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Japan
34,768
18,547
16,221
46,140
5,512

(전기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Japan
25,006
13,248
11,758
34,049
11,681

13. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타
기말

토지
1,444,450
-
-
-
-
-
1,444,450

건물
1,760,981
-
-
(55,916)
-
-
1,705,065

기계장치
8,395
-
-
(8,385)
-
-
10

차량운반구
3,623
-
-
(3,619)
-
-
4

공기구비품
2,395,459
54,624
(1,290)
(729,157)
637,515
1,889
2,359,040

건설중인자산
37,124
669,579
-
-
(703,187)
-
3,516

합 계
5,650,032
724,203
(1,290)
(797,077)
(65,672)
1,889
5,512,085

* 당기 중 건설중인자산에서 65,672천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타
기말

토지
1,444,450
-
-
-
-
-
1,444,450

건물
1,816,896
-
-
(55,915)
-
-
1,760,981

기계장치
27,432
-
-
(19,037)
-
-
8,395

차량운반구
19,794
-
-
(16,170)
-
-
3,624

공기구비품
1,397,655
80,506
-
(603,853)
1,518,280
2,871
2,395,459

건설중인자산
27,205
1,538,061
-
-
(1,528,142)
-
37,124

합 계
4,733,432
1,618,567
-
(694,975)
(9,862)
2,871
5,650,033

* 전기 중 건설중인자산에서 9,862천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 무형자산

당기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
34,596
-
-
(8,892)
19,432
45,136

상표권
11,910
-
-
(4,717)
8,840
16,033

디자인권
418
-
-
(173)
-
245

소프트웨어
51,116
12,275
-
(28,978)
37,400
71,813

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
194,108
12,275
-
(42,760)
65,672
229,295

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
31,198
-
-
(6,464)
9,862
34,596

상표권
15,565
-
-
(3,655)
-
11,910

디자인권
591
-
-
(173)
-
418

소프트웨어
70,618
3,600
-
(23,102)
-
51,116

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
214,040
3,600
-
(33,394)
9,862
194,108

15. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

매입채무
1,412,175
1,834,205

미지급금
197,142
255,555

예수금
23,229
22,731

합 계
1,632,546
2,112,491

16. 차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
무역금융
4.85%
169,000
-

국민은행
무역금융
4.97%
119,000
-

국민은행
무역금융
5.03%
353,000
-

국민은행
무역금융
5.03%
320,000
-

합 계
961,000
-

17. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동부채
미지급비용
1,284,645
719,962

리스부채
145,475
111,759

소계
1,430,120
831,721

비유동부채
리스부채
83,039
178,233

소계
83,039
178,233

합 계
1,513,159
1,009,954

18. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

231,850
288,467

합 계

231,850
288,467

2) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

145,475
111,759

비유동
83,039
178,233

합 계

228,514
289,992

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

166,820
148,562

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

9,545
11,786

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)

34,260
39,053

한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 218,633천원입니다.

19. 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동부채
선수금
213,169
1,211,082

판매보증충당부채
86,412
96,559

소계
299,581
1,307,641

비유동부채
장기종업원급여
30,280
33,279

판매보증충당부채
66,967
52,757

소계
97,247
86,036

합 계
396,828
1,393,677

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
당기
전기

기초
149,316
216,993

사용액
(62,760)
(78,622)

전입액
66,823
31,175

기말
153,379
169,546

20. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 216,830천원(전기 : 235,480천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

수권주식수
40,000,000 주
40,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
13,273,726 주
6,636,863 주

자본금
6,636,863,000 원
3,318,431,500 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
10,805,681
14,149,009

기타자본잉여금
(71,461)
(77,118)

합 계
10,734,220
14,071,891

(3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
3,318,432
14,149,009
3,318,432
14,149,009

무상증자
3,318,431
(3,343,328)
-
-

기말
6,636,863
10,805,681
3,318,432
14,149,009

22. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

해외사업환산손익
52,438
(105,948)

23. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

법정적립금
154,000
54,000

미처분이익잉여금
33,041,234
23,806,272

합 계
33,195,234
23,860,272

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
23,860,272
20,134,516

당기순이익
10,330,492
4,256,705

배당금지급
(995,529)
(530,949)

기말금액
33,195,234
23,860,272

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
10,294,544
39,164,734
7,166,007
20,979,734

상품매출액
1,236,192
3,742,330
1,328,087
5,013,226

용역매출액
130,926
204,505
37,985
99,921

합 계
11,661,662
43,111,569
8,532,079
26,092,881

25. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,015,623
3,124,029
847,485
2,637,218

퇴직급여
30,306
117,080
29,846
114,108

복리후생비
68,584
211,158
67,859
184,737

여비교통비
55,051
146,847
20,031
42,347

접대비
9,441
31,043
6,310
16,691

통신비
8,592
27,983
2,826
21,468

감가상각비
75,339
251,586
64,980
246,589

무형자산상각비
8,204
35,853
6,806
26,236

세금과공과
47,831
161,179
31,139
70,752

보험료
37,369
140,290
28,208
76,764

차량유지비
1,708
10,064
2,025
10,866

교육훈련비
325
846
3,035
3,355

도서인쇄비
-
337
-
1,063

소모품비
29,121
108,953
25,239
104,471

운반비
60
2,435
-
-

지급수수료
59,686
235,726
62,556
158,562

임차료
416,378
1,271,337
315,494
876,349

광고선전비
908
2,896
170
7,627

수선비
105,978
292,757
72,772
199,477

견본비
-
12,708
136
13,669

판매보증비
31,561
93,990
6,329
18,642

대손상각비
463,442
700,115
106,429
91,916

경상개발비
520,272
1,740,993
505,114
1,645,571

합 계
2,985,779
8,720,205
2,204,789
6,568,478

26. 비용의 성격별분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의변동
(197,508)
6,985,352
1,425,943
2,168,764

원재료및상품매입
3,080,291
16,412,476
3,985,402
10,036,786

종업원급여
1,609,740
5,216,579
1,496,028
4,659,425

감가상각비
260,138
963,897
216,982
843,150

무형자산상각비
9,934
42,760
8,566
33,394

기타
4,027,253
1,117,539
125,207
4,429,844

합계(*1)
8,789,848
30,738,603
7,258,128
22,171,363

(*1)

매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
170,481
492,458
31,642
46,017

외환차익
306,370
1,156,345
142,525
775,138

외화환산이익
(795,335)
18,940
(99,200)
57,081

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
12,008
40,660
277,170

합 계
(318,484)
1,679,751
115,627
1,155,406

28. 금융비용
당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
12,912
35,908
4,930
19,533

외환차손
308,711
479,022
34,823
58,181

외화환산손실
662,211
672,453
12,731
16,943

합 계
983,834
1,187,383
52,484
94,657

29. 기타수익
당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

잡이익
11,272
39,603
25,959
38,960

합 계
11,272
39,603
25,959
38,960

30. 기타비용
당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
1,002
1,290
-
-

잡손실
2,223
3,939
18,398
19,489

합 계
3,225
5,229
18,398
19,489

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담세액
2,963,399
697,756

전기법인세변동액
(182)
(7,363)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(438,536)
40,977

법인세비용
2,524,681
731,370

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,899,707
5,001,738

적용세율
21.83%
21.56%

적용세율에 따른 세부담액
2,815,935
1,078,382

조정사항

비공제비용
350
4

세액공제
(328,220)
(276,615)

이연법인세미인식효과
10,941
(63,039)

기타
25,675
(7,362)

법인세비용
2,524,681
731,370

평균유효세율
19.57%
14.62%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(29,776)
(306,696)
(29,776)
(306,696)
(64,099)

감가상각비
7,386
-
15,386
(8,000)
(1,672)

유형자산
(6,805)
24,038
(14,656)
31,889
6,665

무형자산
3,562
4,395
2,849
5,108
1,068

미지급비용
480,122
979,169
480,122
979,169
204,646

대손충당금
190,624
790,423
190,624
790,423
165,198

매도가능증권
10,636
-
602
10,034
2,097

재고자산평가충당금
1,023,164
2,332,937
1,023,164
2,332,937
487,584

장기제품보증부채
141,611
127,904
141,611
127,904
26,732

사용권자산
(17,587)
(20,068)
(17,587)
(20,068)
(4,194)

리스부채
17,587
20,068
17,587
20,068
4,194

금융자산평가이익
(49,238)
-
(49,238)
-
-

합 계
1,771,286
3,952,170
1,760,688
3,962,768
828,218

(전기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(25,527)
(29,776)
(25,527)
(29,776)
(6,551)

감가상각비
12,091
6,169
10,874
7,386
1,625

유형자산
(117,949)
115,420
4,276
(6,805)
(1,497)

무형자산
3,768
-
206
3,562
784

미지급비용
360,953
480,122
360,953
480,122
105,627

대손충당금
169,754
202,613
181,743
190,624
41,937

매도가능증권
10,636
-
-
10,636
2,340

재고자산평가충당금
1,388,946
547,645
913,427
1,023,164
225,096

장기제품보증부채
189,057
141,611
189,057
141,611
31,154

사용권자산
(19,246)
(17,587)
(19,246)
(17,587)
(3,869)

리스부채
19,246
17,587
19,246
17,587
3,869

금융자산평가이익
(65,900)
(49,238)
(65,900)
(49,238)
(10,832)

합 계
1,925,829
1,414,566
1,569,109
1,771,286
389,683

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산
389,683
423,682

당기손익으로 인식된 법인세비용
438,535
(33,999)

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

기말 이연법인세자산
828,218
389,683

32. 주당이익
(1) 기본주당순이익1) 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업귀속당기순이익
1,351,707,760원
10,330,491,722원
1,306,143,242 원
4,256,704,452 원

가중평균유통보통주식수
13,273,726주
13,273,726주
13,273,726 주
13,273,726 주

기본주당이익
102원
778원
98 원
321 원

(*1)

당기중 무상증자로 인하여 보통주식수가 증가하였으므로, 비교표시되는 전기의 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

내 역
3개월
누적

주식수
일수
적수
주식수
일수
적수

기초
6,636,863 주
92 일
610,591,396 주
6,636,863 주
365 일
2,422,454,995 주

무상증자
6,636,863 주
92 일
610,591,396 주
6,636,863 주
365 일
2,422,454,995 주

기말
13,273,726 주

1,221,182,792 주
6,636,863 주

4,844,909,990 주

가중평균유통보통주식수
13,273,726 주
13,273,726 주

(전기)

내 역
3개월
누적

주식수
일수
적수
주식수
일수
적수

기초
13,273,726 주
92 일
1,221,182,792 주
13,273,726 주
365 일
4,844,909,990 주

기말
13,273,726 주

1,221,182,792 주
13,273,726 주

4,844,909,990 주

가중평균유통보통주식수
13,273,726 주
13,273,726 주

(2) 희석주당순이익당기와 전기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항
당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
한도금액

KB국민은행
무역금융
4,000,000

기한부 L/C 발행

합 계
4,000,000

34. 특수관계자와의거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
(주)아이디스 홀딩스

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
IDP Japan Co., Ltd.
지분율 19.00%

기타특수관계자
(주)아이디스
(주)아이디스
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍
(주)코텍
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론
(주)빅솔론
아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주)
아이디스파워텔(주)
아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited
IDIS Europe Limited
아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd
IDIS America Co.,Ltd
아이디스의 종속기업

Revo America Corporation
Revo America Corporation
아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA
Kortek Corporation USA
코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
코텍의 종속기업

에버린트(주)
에버린트(주)
빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트
(주)아이베스트
빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합
-
아이베스트의 종속기업

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
-
8,969

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
34,766
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
3,889

(주)빅솔론
1,338
353,910

에버린트(주)
-
2,843,917

합 계
36,104
3,210,685

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
-
844

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
29,442
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
19,485

(주)빅솔론
-
188,863

에버린트(주)
-
1,822,159

합 계
29,442
2,031,351

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
매입채무

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
12,006
-

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
36,785

에버린트(주)
-
240,033

합 계
12,006
276,818

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권 등
매입채무 등

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
9,845
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
12,182

(주)빅솔론
-
39,572

에버린트(주)
-
199,324

합 계
9,845
251,078

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

배당금지급
배당금지급

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
450,000
240,000

합 계
450,000
240,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
453,419
307,148

퇴직급여
38,196
36,727

합 계
491,615
343,875

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용
2,524,681
731,370

감가상각비
963,897
843,150

무형자산상각비
42,760
33,394

직원급여
(2,999)
3,512

외화환산손실
672,453
16,943

외화환산이익
(18,939)
(57,081)

대손충당금 설정
700,115
91,916

재고자산평가손실
28,443
103,209

판매보증비
49,053
31,175

금융자산 평가이익
(12,008)
(277,169)

유형자산처분손실
1,291
-

이자비용
35,908
19,533

이자수익
(492,458)
(46,018)

합 계
4,492,196
1,493,934

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권의 감소(증가)
(7,852,113)
(1,762,720)

미수금의 감소(증가)
140,761
(267,128)

선급금의 감소(증가)
(319,507)
(129,351)

선급비용의 감소(증가)
(2,800)
3,954

재고자산의 감소(증가)
(6,921,467)
(1,981,441)

매입채무의 증가(감소)
3,762,220
1,685,352

미지급금의 증가(감소)
(39,287)
118,305

미지급비용의 증가(감소)
547,229
202,941

선수금의 증가(감소)
(997,913)
959,233

예수금의 증가(감소)
252
(22,915)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(45,187)
(100,567)

합 계
(11,727,812)
(1,294,337)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
703,187
1,528,142

사용권자산과 리스부채의 증가
77,725
47,904

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금거래
기말

환율차이
기타

단기차입금
-
961,000
-
-
961,000

리스부채
289,992
(171,882)
32,679
77,725
228,514

합 계
289,992
789,118
32,679
77,725
1,189,514

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금거래
기말

환율차이
기타

단기차입금
54,000
(54,000)
-
-
-

리스부채
369,427
(154,938)
27,599
47,904
289,992

합 계
423,427
(208,938)
27,599
47,904
289,992

36. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
5,574,589
-
-
5,574,589

단기금융상품
20,116,619
-
-
20,116,619

매출채권및기타채권
8,348,433
-
-
8,831,463

기타금융자산

675,283
-
-
675,283

합 계
34,714,924
-
-
34,714,924

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,605,081
-
-
4,605,081

단기금융상품
12,000,000
-
-
12,000,000

매출채권및기타채권
5,952,093
-
-
5,952,093

공정가치측정금융자산
-
8,051,479
-
8,051,479

기타금융자산
388,256
-
-
388,256

합 계
22,945,430
8,051,479
-
30,996,909

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
1,632,546
1,632,546

단기차입금
-
961,000
961,000

기타금융부채
-
1,513,159
1,513,159

합 계
-
4,106,705
4,106,705

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
2,112,491
2,112,491

단기차입금
-
-
-

기타금융부채
-
1,009,954
1,009,954

합 계
-
3,122,445
3,122,445

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

이자수익
492,458
-
-
-
-
492,458

이자비용
-
-
-
-
(35,908)
(35,908)

평가손익
-
12,008
-
-
-
12,008

외화환산손익
(655,670)
-
-
-
2,156
(653,514)

외환차손익
686,446
-
-
-
(9,122)
677,324

대손상각비
700,115
-
-
-
-
700,115

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

이자수익
46,018
-
-
-
-
46,018

이자비용
-
-
-
-
(19,533)
(19,533)

평가손익
-
277,169
-
-
-
277,169

외화환산손익
35,799
-
-
-
4,339
40,138

외환차손익
705,969
-
-
-
10,987
716,957

대손상각비
91,916
-
-
-
-
91,916

37.위험관리
(1) 자본위험관리당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
6,889,343
5,150,434

자본총계
50,797,071
41,276,245

부채비율
13.56%
12.48%

(2) 외환위험당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

현금및현금성자산
3,823,851
-
-
1,458,163
1,425,010
-

매출채권
7,503,412
1,059,385
12,006
2,989,529
915,216
9,845

금융자산
-
-
-
-
-
-

외화자산계
11,327,263
1,059,385
12,006
4,447,692
2,340,225
9,845

매입채무
-
-
67,261
37,817
-
529,008

외화부채계
-
-
67,261
37,817
-
529,008

(3) 유동성위험 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

매입채무
1,412,175
-
-
-
1,412,175

단기차입금
961,000
-
-
-
961,000

기타채무
1,345,434
136,353
-
-
1,481,787

합 계
3,718,609
136,353
-
-
3,854,962

(4) 이자율위험 당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)
(9,610)
9,610
-
-

(5) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 전기손익은 314,008천원 감소합니다.

(6) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
5,574,589
4,605,081

단기금융상품
20,116,619
12,000,000

매출채권
7,887,178
5,329,857

미수금
461,255
622,236

미수수익
306,696
29,776

대여금
311,203
334,233

보증금
57,384
24,248

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,051,478

합 계
34,714,924
30,996,909

38. 공정가치
(1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,051,479
-
8,051,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

재 무 상 태 표

제18(당)기 2022년 12월 31일 현재

제17(전)기 2022년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

자산

유동자산

47,961,576,795

37,139,356,056

현금및현금성자산
5,36
3,983,300,845

3,415,027,092

단기금융상품
6,36
20,116,618,852

12,000,000,000

매출채권및기타채권
7,36
9,369,990,127

5,581,184,207

당기손익-공정가치측정금융자산
8,36
-

8,051,479,241

기타금융자산
9,36
306,695,890

29,775,890

기타유동자산
10
501,081,963

178,530,186

재고자산
11
13,683,889,118

7,883,359,440

비유동자산

8,861,136,816

8,654,367,372

종속기업
12
2,288,684,294

2,182,645,905

유형자산
13
5,485,228,236

5,623,174,996

사용권자산
18
20,067,876

17,586,936

무형자산
14
229,294,767

194,108,050

기타비유동금융자산
9,36
356,547,428

349,145,021

이연법인세자산
31
481,314,215

287,706,464

자산 총계

56,822,713,611

45,793,723,428

부채

유동부채

6,132,186,630

4,565,088,831

매입채무및기타채무
15,36,37
1,489,084,645

2,028,052,715

단기차입금
16,36,37
961,000,000

-

당기법인세부채

2,382,101,799

631,963,768

기타금융부채
17,18,36,37
1,000,419,126

597,430,788

기타유동부채
19
299,581,060

1,307,641,560

비유동부채

71,771,758

78,330,744

기타비유동부채
19
71,771,758

78,330,744

부채총계

6,203,958,388

4,643,419,575

자본

자본금
21

6,636,863,000

3,318,431,500

자본잉여금
21

10,734,219,967

14,077,548,027

기타포괄손익누계액
22

52,438,149

(105,947,509)

이익잉여금
23

33,195,234,107

23,860,271,835

자본 총계

50,618,755,223

41,150,303,853

부채 및 자본 총계

56,822,713,611

45,793,723,428

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

포 괄 손 익 계 산 서

제18(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

매출액
24,34

40,537,543,970

21,936,523,740

매출원가
26,34

21,923,916,152

14,039,906,628

매출총이익

18,613,627,818

7,896,617,112

판매비와관리비
25,26,36

6,247,869,603

4,726,787,020

영업이익

12,365,758,215

3,169,830,092

영업외손익

476,942,435

1,718,035,332

금융수익
27,36
1,679,750,941

1,155,405,857

금융비용
28,36
1,177,775,297

82,625,419

기타수익
29
30,790,975

38,959,730

기타비용
30
3,476,915

275,808

지분법손익
12
(52,347,269)

606,570,972

법인세차감전순이익
31

12,842,700,650

4,887,865,424

법인세비용

2,512,208,928

631,160,972

당기순이익

10,330,491,722

4,256,704,452

기타포괄손익

158,385,658

195,636,510

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

158,385,658

195,636,510

지분법자본변동

158,385,658

195,636,510

총포괄이익

10,488,877,380

4,452,340,962

주당손익

기본주당이익
32

778

321

희석주당이익
32

778

321

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

자 본 변 동 표

제18(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)

3,318,431,500
14,071,891,416
(301,584,019)
20,134,516,423
37,223,255,320

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
4,256,704,452
4,256,704,452

지분법자본변동
12
-
-
195,636,510
-
195,636,510

소유주와의 거래

종속회사 지분변동

-
5,656,611
-
-
5,656,611

배당금 지급

-
-
-
(530,949,040)
(530,949,040)

2021.12.31 (전기말)

3,318,431,500
14,077,548,027
(105,947,509)
23,860,271,835
41,150,303,853

2022.01.01 (당기초)

3,318,431,500
14,077,548,027
(105,947,509)
23,860,271,835
41,150,303,853

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
10,330,491,722
10,330,491,722

지분법자본변동
12
-
-
158,385,658
-
158,385,658

소유주와의 거래

무상증자

3,318,431,500
(3,343,328,060)
-
-
(24,896,560)

배당금 지급

-
-
-
(995,529,450)
(995,529,450)

2022.12.31 (당기말)

6,636,863,000
10,734,219,967
52,438,149
33,195,234,107
50,618,755,223

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제18(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제17(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

1,662,486,732

3,825,654,627

당기순이익
35
10,330,491,722

4,256,704,452

비현금항목의 조정

4,442,456,209

601,445,271

영업활동 자산부채의 변동

(12,345,202,576)

(1,329,474,097)

법인세의 납부

(955,678,648)

262,741,021

이자의 지급

(25,117,919)

(7,530,333)

이자의 수취

215,537,944

41,768,313

투자활동으로 인한 현금흐름

(784,847,768)

(4,138,524,409)

당기손익인식금융자산의 처분

8,063,487,415

40,649,396,992

당기손익인식금융자산의 취득

-

(41,176,000,000)

단기금융상품의 처분

39,939,930,887

10,028,194,763

단기금융상품의 취득

(48,056,549,739)

(12,028,194,763)

장기대여금의 증가

23,030,000

-

보증금의 감소

2,375,143

5,000,000

보증금의 증가

(32,807,550)

-

유형자산의 취득

(712,038,924)

(1,603,459,538)

무형자산의 취득

(12,275,000)

(13,461,863)

재무활동으로 인한 현금흐름

(112,435,470)

(533,512,927)

단기차입금의 증가

4,301,000,000

2,336,000,000

단기차입금의 상환

(3,340,000,000)

(2,390,000,000)

리스부채의 감소

(53,009,460)

(49,563,777)

종속기업주식의 처분

-

100,999,890

증자관련 비용

(24,896,560)

-

배당금의 지급

(995,529,450)

(530,949,040)

현금성자산의 환율변동효과

(196,929,741)

(13,558,691)

현금및현금성자산의 감소

568,273,753

(859,941,400)

기초의 현금및현금성자산
35

3,415,027,092

4,274,968,492

기말의 현금및현금성자산
35

3,983,300,845

3,415,027,092

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

주석

제18(당)기 2022년 12월 31일 현재

제17(전)기 2022년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사

1. 회사의 개요

아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며, 2020년 08월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

㈜아이디스홀딩스
6,000,000
45.20

김 영 달
765,810
5.77

노 현 철
600,000
4.52

기 타
5,907,916
44.51

합 계
13,273,726
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) : '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) : 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) : 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) : 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 별도재무제표

회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(3) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분

추정내용년수

상각방법

건물

40년

정액법

기계장치

5년

정액법

차량운반구

5년

정액법

공기구비품

5년

정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정내용년수

산업재산권

5~10년

소프트웨어, 기타의무형자산

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(17) 환율변동효과

회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문
회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. (1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분
제조부문
총 계

당기
전기
당기
전기

자산
56,822,714
45,793,723
56,822,714
45,793,723

부채
6,203,958
4,643,420
6,203,958
4,643,420

매출
40,537,544
21,936,524
40,537,544
21,936,524

당기순이익
10,330,492
4,256,704
10,330,492
4,256,704

(2) 지역별정보

(단위: 천원)

구 분
한 국

당기
전기

자산
56,822,714
45,793,723

부채
6,203,958
4,643,420

매출
40,537,544
21,936,524

당기순이익
10,330,492
4,256,704

(3) 회사의 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 4,646,561천원(전기: 2,858,699천원)이고 해외에서 발생한 매출액은 35,890,982천원(전기: 19,077,824천원)입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 해당 거래처들에 대한 매출액은 각각 9,752백만원(전기: 3,702백만원) 및 4,991백만원(전기: 890백만원) 입니다.

5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비고

원화보통예금
159,450
531,855
사용제한 없음

외화보통예금
3,823,851
2,883,172
사용제한 없음

합 계
3,983,301
3,415,027

6. 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비고

정기예금 등
12,116,619
8,000,000
사용제한 없음

기업어음
8,000,000
4,000,000
사용제한 없음

합 계
20,116,619
12,000,000

7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
9,833,162
5,238,296

(손실충당금)
(914,474)
(254,996)

매출채권소계
8,918,688
4,983,300

미수금
451,302
597,884

합 계
9,369,990
5,581,184

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
집합적 손상
개별적 손상
합 계

기초
18,197
236,799
254,996

설정
78,773
597,898
676,671

제각
(17,193)
-
(17,193)

기말
79,777
834,697
914,474

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
집합적 손상
개별적 손상
합 계

기초
77,533
75,461
152,994

설정
(59,336)
161,338
102,002

제각
-
-
-

기말
18,197
236,799
254,996

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
6,864,004
412,676
27,776
22,144
7,326,600
2,506,561
9,833,161

충당금 설정률(*)
0.57%
3.83%
10.69%
100.00%
1.09%
33.30%
9.30%

손실충당금
38,854
15,810
2,969
22,144
79,777
834,697
914,474

(전기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
3,281,822
66,634
41,090
17,193
3,406,739
1,831,557
5,238,296

충당금 설정률(*)
0.02%
0.07%
0.80%
100.00%
0.53%
12.93%
4.87%

손실충당금
630
47
327
17,193
18,197
236,799
254,996

8. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

수익증권
-
-
8,000,000
8,051,479

9. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동자산
미수수익
306,696
29,776

소계
306,696
29,776

비유동자산
대여금
311,203
334,233

기타보증금
45,344
14,912

소계
356,547
349,145

합 계
663,243
378,921

10. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

선급금
455,791
136,284

선급비용
45,291
42,246

합 계
501,082
178,530

11. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
187,507
(8,392)
179,115
169,127
(15,161)
153,966

제품
4,721,101
(59,636)
4,661,465
1,992,757
(95,370)
1,897,387

재공품
2,163,317
(262,944)
1,900,373
1,741,310
(191,179)
1,550,131

원재료
7,259,352
(316,416)
6,942,936
4,527,810
(245,935)
4,281,875

합 계
14,331,277
(647,388)
13,683,889
8,431,004
(547,645)
7,883,359

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 99,743천원이고 전기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 46,008천원입니다.

12. 종속기업 및 관계기업
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

IDP Americas Inc
미국
12월
카드프린터 판매
95.28%
2,288,684
95.28%
2,182,646

IDP Japan(*1)
일본
12월
카드프린터 판매
19.00%
-
19.00%
-

합 계

-
-

2,288,684

2,182,646

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
지분법 손익
기타자본변동
기타증감
기말

IDP Americas Inc
2,182,646
-
(52,347)
158,385
-
2,288,684

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
지분법 손익
기타자본변동
기타증감
기말

IDP Americas Inc
1,475,782
-
606,571
195,636
(95,343)
2,182,646

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Americas Inc
7,022,561
3,242,005
3,988,761
12,323,986
944,190

IDP Japan
34,768
18,548
16,221
46,140
5,512

(전기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Americas Inc
4,055,491
1,385,350
2,670,141
7,868,652
289,688

IDP Japan
25,006
13,248
11,758
34,049
11,681

13. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
1,444,450
-
-
-
-
1,444,450

건물
1,760,981
-
-
(55,916)
-
1,705,065

기계장치
8,395
-
-
(8,385)
-
10

차량운반구
3,623
-
-
(3,619)
-
4

공기구비품
2,368,602
42,460
-
(716,394)
637,515
2,332,183

건설중인자산
37,124
669,579
-
-
(703,187)
3,516

합 계
5,623,175
712,039
-
(784,314)
(65,672)
5,485,228

* 당기 중 건설중인자산에서 65,672천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
1,444,450
-
-
-
-
1,444,450

건물
1,816,896
-
-
(55,915)
-
1,760,981

기계장치
27,432
-
-
(19,037)
-
8,395

차량운반구
19,794
-
-
(16,171)
-
3,623

공기구비품
1,367,723
75,260
-
(592,661)
1,518,280
2,368,602

건설중인자산
27,205
1,538,061
-
-
(1,528,142)
37,124

합 계
4,703,500
1,613,321
-
(683,784)
(9,862)
5,623,175

* 전기 중 건설중인자산에서 9,862천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 무형자산
당기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
34,596
-
-
(8,892)
19,432
45,136

상표권
11,910
-
-
(4,717)
8,840
16,033

디자인권
418
-
-
(173)
-
245

소프트웨어
51,116
12,275
-
(28,978)
37,400
71,813

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
194,108
12,275
-
(42,760)
65,672
229,295

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
31,198
-
-
(6,464)
9,862
34,596

상표권
15,565
-
-
(3,655)
-
11,910

디자인권
591
-
-
(173)
-
418

소프트웨어
70,618
3,600
-
(23,102)
-
51,116

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
214,040
3,600
-
(33,394)
9,862
194,108

15. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

매입채무
1,260,563
1,751,961

미지급금
209,097
256,918

예수금
19,425
19,173

합 계
1,489,085
2,028,052

16. 차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
무역금융
4.85%
169,000
-

국민은행
무역금융
4.97%
119,000
-

국민은행
무역금융
5.03%
353,000
-

국민은행
무역금융
5.03%
320,000
-

합 계
961,000
-

17. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

미지급비용
980,351
579,844

리스부채
20,068
17,587

합 계
1,000,419
597,431

18. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

20,068
17,587

합 계

20,068
17,587

2) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

20,068
17,587

비유동
-
-

합 계

20,068
17,587

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

53,009
49,564

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

-
-

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)

34,260
39,053

한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 95,222천원입니다.

19. 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동부채
선수금
213,169
1,211,083

판매보증충당부채
86,412
96,559

소 계
299,581
1,307,642

비유동부채
장기종업원급여
30,280
33,279

판매보증충당부채
41,492
45,051

소 계
71,772
78,330

합 계
371,353
1,385,972

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
141,611
189,057

사용액
(62,761)
(78,622)

전입액
49,054
31,176

기말
127,904
141,611

20. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 216,830천원(전기 : 235,480천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

수권주식수
40,000,000 주
40,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
13,273,726 주
6,636,863 주

자본금
6,636,863,000 원
3,318,431,500 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
10,805,681
14,149,009

지분법자본잉여금
(88,811)
(88,811)

기타자본잉여금
17,350
17,350

합 계
10,734,220
14,077,548

(3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
3,318,432
14,149,009
3,318,432
14,149,009

무상증자
3,318,431
(3,343,328)
-
-

기말
6,636,863
10,805,681
3,318,432
14,149,009

22. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분법자본변동
52,438
(105,948)

23. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

법정적립금
154,000
54,000

미처분이익잉여금
33,041,234
23,806,272

합 계
33,195,234
23,860,272

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
23,860,272
20,134,516

당기순이익
10,330,491
4,256,705

배당금지급
(995,529)
(530,949)

기말금액
33,195,234
23,860,272

(3) 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서 =====================

제18(당)기

2022년 01월 01일부터

2022년 12월 31일까지

제17(전)기

2021년 01월 01일부터

2021년 12월 31일까지

처분예정일

2023년 03월 21일

처분확정일

2022년 03월 22일

(단위: 원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

33,041,234,107

23,806,271,835

전기이월미처분이익잉여금
22,710,742,385

19,549,567,383

당기순이익
10,330,491,722

4,256,704,452

II. 임의적립금등의이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

2,191,058,900

1,095,529,450

이익준비금
200,000,000

100,000,000

현금배당금 (주당배당금(률) 보통주 : 당기 150원(30%), 전기 80원(16%))
1,991,058,900

995,529,450

IV. 차기이월미처분이익잉여금

30,850,175,207

22,710,742,385

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
10,294,544
39,164,734
7,166,007
20,979,734

상품매출액
358,893
1,168,305
248,158
856,869

용역매출액
130,926
204,505
37,985
99,921

합 계
10,784,363
40,537,544
7,452,150
21,936,524

25. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
632,425
1,927,140
595,343
1,623,326

퇴직급여
25,639
98,062
25,127
98,011

복리후생비
65,545
206,301
67,248
183,608

여비교통비
23,013
76,310
15,329
28,481

접대비
7,702
27,401
6,236
15,312

통신비
2,697
9,647
1,928
6,877

감가상각비
31,061
125,013
32,592
136,787

무형자산상각비
8,204
35,853
6,806
26,236

세금과공과금
5,652
25,458
5,355
28,099

보험료
969
3,617
844
3,512

차량유지비
1,708
10,064
2,025
10,866

교육훈련비
320
580
-
320

도서인쇄비
-
337
-
1,063

소모품비
20,143
62,581
10,265
60,175

수선비
60
2,435
-
-

운반비
59,302
234,505
57,126
152,741

지급수수료
255,293
795,919
179,117
487,128

지급임차료
908
2,896
170
7,627

광고선전비
37,735
124,325
40,227
80,960

견본비
-
12,708
136
13,669

판매보증비
18,921
49,054
6,555
31,176

대손상각비
423,672
676,671
99,146
85,242

경상개발비
520,272
1,740,993
505,114
1,645,571

합 계
2,141,241
6,247,870
1,656,689
4,726,787

26. 비용의 성격별분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의변동
(259,478)
5,900,273
1,620,021
2,783,681

원재료및상품매입
3,080,291
16,412,476
3,985,402
10,036,786

종업원급여
1,221,874
4,000,672
1,239,168
3,629,436

감가상각비
215,861
837,323
184,594
733,349

무형자산상각비
9,934
42,760
8,566
33,394

기타
3,936,325
978,282
(781,249)
1,550,048

합계(*1)
8,204,807
28,171,786
6,256,502
18,766,694

(*1)

매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
170,481
492,458
31,643
46,018

외환차익
306,370
1,156,345
142,525
775,138

외화환산이익
(795,335)
18,940
(99,200)
57,081

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
12,008
40,660
277,169

합 계
(318,484)
1,679,751
115,628
1,155,406

28. 금융비용
당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
10,535
26,300
1,957
7,501

외환차손
308,711
479,022
34,823
58,181

외화환산손실
662,211
672,453
12,731
16,943

합 계
981,457
1,177,775
49,511
82,625

29. 기타수익
당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

잡이익
9,321
30,791
25,958
38,960

합 계
9,321
30,791
25,958
38,960

30. 기타비용
당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

잡손실
1,761
3,477
1
276

합 계
1,761
3,477
1
276

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담세액
2,705,999
602,646

전기법인세변동액
(182)
(7,363)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(193,608)
35,878

자본에 직접 부가된 이연법인세변동액
-
-

법인세비용
2,512,209
631,161

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,842,701
4,887,865

적용세율
21.93%
21.55%

적용세율에 따른 세부담액
2,803,394
1,053,330

조정사항

비공제비용
350
4

세액공제
(328,220)
(276,615)

이연법인세미인식효과
10,941
(138,195)

기타
25,744
(7,363)

법인세비용
2,512,209
631,161

평균유효세율
19.56%
12.91%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(29,776)
(306,696)
(29,776)
(306,696)
(64,099)

감가상각비
24,620
-
15,386
9,234
1,930

유형자산
(24,038)
24,038
(14,656)
14,656
3,063

무형자산
3,562
4,395
2,849
5,108
1,067

미지급비용
480,122
979,169
480,122
979,169
204,646

대손충당금
202,613
816,142
202,613
816,142
170,574

매도가능증권
10,636
-
602
10,034
2,097

재고자산평가충당금
547,645
647,388
547,645
647,388
135,304

장기제품보증부채
141,611
127,904
141,611
127,904
26,732

사용권자산
(17,587)
(20,068)
(17,587)
(20,068)
(4,194)

리스부채
17,587
20,068
17,587
20,068
4,194

금융자산평가이익
(49,238)
-
(49,238)
-
-

합 계
1,307,757
2,292,340
1,297,158
2,302,939
481,314

(전기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(25,527)
(29,776)
(25,527)
(29,776)
(6,551)

감가상각비
23,309
6,169
4,858
24,620
5,415

유형자산
(129,167)
-
(105,129)
(24,038)
(5,288)

무형자산
3,768
-
206
3,562
784

미지급비용
360,953
480,122
360,953
480,122
105,627

대손충당금
169,754
202,613
169,754
202,613
44,575

매도가능증권
10,636
-
-
10,636
2,340

재고자산평가충당금
501,638
547,645
501,638
547,645
120,482

장기제품보증부채
189,057
141,611
189,057
141,611
31,154

사용권자산
(19,246)
(17,587)
(19,246)
(17,587)
(3,869)

리스부채
19,246
17,587
19,246
17,587
3,869

금융자산평가이익
(65,900)
(49,238)
(65,900)
(49,238)
(10,832)

합 계
1,038,521
1,299,146
1,029,910
1,307,757
287,706

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산
287,706
228,475

당기손익으로 인식된 법인세비용
193,608
59,232

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

기말 이연법인세자산
481,314
287,706

(5) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자와 관련된 일시적차이
1,118,521
1,224,560

32. 주당이익
(1) 기본주당순이익1) 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업귀속당기순이익
1,351,707,760원
10,330,491,722원
1,306,143,242 원
4,256,704,452 원

가중평균유통보통주식수
13,273,726주
13,273,726주
13,273,726 주
13,273,726 주

기본주당이익
102원
778원
98 원
321 원

(*1)

당기중 무상증자로 인하여 보통주식수가 증가하였으므로, 비교표시되는 전기의 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

내 역
3개월
누적

주식수
일수
적수
주식수
일수
적수

기초
6,636,863 주
92 일
610,591,396 주
6,636,863 주
365 일
2,422,454,995 주

무상증자
6,636,863 주
92 일
610,591,396 주
6,636,863 주
365 일
2,422,454,995 주

기말
13,273,726 주

1,221,182,792 주
6,636,863 주

4,844,909,990 주

가중평균유통보통주식수
13,273,726 주
13,273,726 주

(전기)

내 역
3개월
누적

주식수
일수
적수
주식수
일수
적수

기초
13,273,726 주
92 일
1,221,182,792 주
13,273,726 주
365 일
4,844,909,990 주

기말
13,273,726 주

1,221,182,792 주
13,273,726 주

4,844,909,990 주

가중평균유통보통주식수
13,273,726 주
13,273,726 주

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항
당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
한도금액

KB국민은행
무역금융
4,000,000

기한부 L/C 발행

합 계
4,000,000

34. 특수관계자와의거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
(주)아이디스 홀딩스

종속기업
IDP Americas Inc
IDP Americas Inc
지분율 95.28%

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
IDP Japan Co., Ltd.
지분율 19.00%

기타특수관계자
(주)아이디스
(주)아이디스
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍
(주)코텍
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론
(주)빅솔론
아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주)
아이디스파워텔(주)
아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited
IDIS Europe Limited
아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd
IDIS America Co.,Ltd
아이디스의 종속기업

Revo America Corporation
Revo America Corporation
아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA
Kortek Corporation USA
코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
코텍의 종속기업

에버린트(주)
에버린트(주)
빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트
(주)아이베스트
빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합
-
아이베스트의 종속기업

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
-
8.969

종속기업
IDP Americas Inc
9,755,700
22,684

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
34,766
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
3,889

(주)빅솔론
1,338
353,910

에버린트(주)
-
2,843,917

합 계
9,791,804
3,233,369

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
-
844

종속기업
IDP Americas Inc
3,712,295
53,522

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
29,442
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
19,485

(주)빅솔론
-
188,863

에버린트(주)
-
1,822,158

합 계
3,741,737
2,084,872

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권 등
매입채무 등

종속기업
IDP Americas Inc
2,544,665
11,955

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
12,006
-

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
36,785

에버린트(주)
-
240,033

합 계
2,556,671
288,773

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권 등
매입채무 등

종속기업
IDP Americas Inc
873,832
4,503

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
9,846
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
12,182

(주)빅솔론
-
39,572

에버린트(주)
-
199,324

합 계
883,678
255,581

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

배당금지급
배당금지급

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
450,000
240,000

합 계
450,000
240,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
453,419
307,148

퇴직급여
38,196
36,727

합 계
491,615
343,875

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용
2,512,209
631,161

감가상각비
837,323
733,349

무형자산상각비
42,760
33,394

직원급여
(2,999)
3,512

외화환산손실
672,453
16,943

외화환산이익
(18,939)
(57,081)

대손충당금 설정
676,671
85,242

재고자산평가손실
99,743
46,006

판매보증비
49,054
31,175

지분법이익
52,347
(606,571)

금융자산평가이익
(12,008)
(277,169)

이자비용
26,300
7,502

이자수익
(492,458)
(46,018)

합 계
4,442,456
601,445

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권의 감소(증가)
(5,070,799)
(337,769)

미수금의 감소(증가)
146,581
(264,821)

선급금의 감소(증가)
(319,507)
(129,351)

선급비용의 감소(증가)
(3,045)
(5,048)

재고자산의 감소(증가)
(5,900,273)
(2,783,681)

매입채무의 증가(감소)
(489,242)
1,025,340

미지급금의 증가(감소)
(47,821)
124,207

미지급비용의 증가(감소)
399,325
155,354

선수금의 증가(감소)
(997,913)
959,233

예수금의 증가(감소)
252
5,684

판매보증충당부채의 증가(감소)
(62,760)
(78,622)

합 계
(12,345,202)
(1,329,474)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
703,187
1,528,142

사용권자산과 리스부채의 증가
55,490
47,904

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금거래
기말

단기차입금
-
961,000
-
961,000

리스부채
17,587
(53,009)
55,490
20,068

합 계
17,587
907,991
55,490
981,068

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금거래
기말

단기차입금
54,000
(54,000)
-
-

리스부채
19,247
(49,564)
47,904
17,587

합 계
73,247
(103,564)
47,904
17,587

36. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,983,301
-
-
3,983,301

단기금융상품
20,116,619
-
-
20,116,619

매출채권및기타채권
9,369,990
-
-
9,369,990

기타금융자산
663,243
-
-
663,243

합 계
34,133,153
-
-
34,133,153

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,415,027
-
-
3,415,027

단기금융상품
12,000,000
-
-
12,000,000

매출채권및기타채권
5,581,184
-
-
5,581,184

공정가치측정금융자산
-
8,051,479
-
8,051,479

기타금융자산
378,921
-
-
378,921

합 계
21,375,132
8,051,479
-
29,426,611

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
1,489,085
1,489,085

단기차입금
-
961,000
961,000

기타금융부채
-
1,000,419
1,000,419

합 계
-
3,450,504
3,450,504

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
2,028,053
2,028,053

기타금융부채
-
597,431
597,431

합 계
-
2,625,484
2,625,484

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

이자수익
492,458
-
-
-
-
492,458

이자비용
-
-
-
-
(26,301)
(26,301)

평가손익
-
12,008
-
-
-
12,008

외화환산손익
(655,670)
-
-
-
2,156
(653,514)

외환차손익
686,446
-
-
-
(9,122)
677,324

대손상각비
676,671
-
-
-
-
676,671

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

이자수익
46,018
-
-
-
-
46,018

이자비용
-
-
-
-
(7,502)
(7,502)

평가손익
-
277,169
-
-
-
277,169

외화환산손익
35,799
-
-
-
4,339
40,138

외환차손익
705,969
-
-
-
10,988
716,957

대손상각비
85,242
-
-
-
-
85,242

37.위험관리
(1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
6,203,958
4,643,420

자본총계
50,618,755
41,150,304

부채비율
12.26%
11.28%

(2) 외환위험 회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

현금및현금성자산
3,823,851
-
-
1,458,163
1,425,010
-

매출채권
7,503,412
1,059,385
12,006
3,863,361
915,216
9,845

외화자산계
11,327,263
1,059,385
12,006
5,321,524
2,340,226
9,845

매입채무
-
-
67,261
37,817
-
529,008

외화부채계
-
-
67,261
37,817
-
529,008

(3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

매입채무
1,260,563
-
-
-
1,260,563

단기차입금
961,000
-
-
-
961,000

기타채무
1,053,096
136,353
-
-
1,189,449

합 계
3,274,659
136,353
-
-
3,411,012

(4) 이자율위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)
(9,610)
9,610
-
-

(5) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 전기손익은 314,008천원 감소합니다.

(6) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,983,301
3,415,027

단기금융상품
20,116,619
12,000,000

매출채권
8,918,688
4,983,300

미수금
451,302
597,884

미수수익
306,696
29,776

대여금
311,203
334,233

보증금
45,344
14,912

공정가치측정금융자산
-
8,051,479

합 계
34,133,153
29,426,611

38. 공정가치
(1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,051,479
-
8,051,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

이익잉여금처분계산서(안)

제 18 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 17 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제18(당)기
제17(전)기

I.미 처 분 이 익 잉 여 금

33,041,234,107

23,806,271,835

1.전기이월미처분이익잉여금
22,710,742,385

19,549,567,383

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
10,330,491,722

4,256,704,452

II.이 익 잉 여 금 처 분 액

2,191,058,900

1,095,529,450

1.이익준비금
200,000,000

100,000,000

2.임의적립금
-

-

3.배당금

가.현금배당 주당배당금(률) - 18기 150원(30%) - 17기 150원(30%)
1,991,058,900

995,529,450

Ⅲ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

30,850,175,207

22,710,742,385

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제18기
제17기

주식배당금(원)
보통주
150
150

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
3.2%
1.9%

우선주
-
-

배당금총액(백만원)
1,991
995

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

노현철
1969.10.10
-
-
-
이사회

박진호
1971.01.28
-
-
-
이사회

성재생
1948.04.14
사외이사
-
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

노현철
아이디피㈜ 대표이사
2005~현재
아이디피㈜ 대표이사
-

박진호
아이디피㈜ 제품전략본부 상무이사
2010~현재
아이디피㈜ 제품전략본부 상무이사
-

성재생
㈜에스에이엠티 회장
1973~19992000~20042004~현재
삼성전자 반도체 영업총괄㈜에스에이엠티 감사㈜에스에이엠티 회장
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무 수행 계획2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

-노현철 사내이사

- 후보자는 현 아이디피㈜ 의 대표이사로 해외시장 개척 및 사업성 분석 역량을 보유하고 있으며, 설립부터 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사가 지속적으로 성장하는 데에 큰 기여를 하였으며, 향후에도 회사의 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 사내이사 적임자로 판단됨

-박진호 사내이사

- 후보자는 현 아이디피㈜ 의 제품 전략본부장으로 품질 안정화와 체계적인 사후관리 기준을 마련하여 제품경쟁력 확대에 기여를 하였으며, 향후에도 회사의 경쟁력 확보 역할을 수행할 수 있는 사내이사 적임자로 판단됨

-성재생 사외이사

- 후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 전문가로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천- 아이디피 및 관계사의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 독립성과 책임감, 윤리의식 등을 고려

확인서

확인서_노현철

확인서_박진호

확인서_성재생

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

임홍재
1959.07.03
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

임홍재
뉴젠인베스트먼트㈜ 대표이사
2009~20162016~20192019~20202020~현재
대신증권 IB사업단장지엠비인베스트먼트 대표이사동양피스톤㈜ 사외이사뉴젠인베스트먼트㈜ 대표이사
-

-
-
-
-
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 해당 후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단됨.- 후보자는 당사의 감사 재직기간 동안 감사역할을 충실히 수행해왔으며 회사에 대한 이해도가 높고 수행능력에 충분한 자질이 있다고 판단되어 후보자로 추천함

확인서

확인서_임홍재

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
10억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
316백만원

최고한도액
10억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 임원 퇴직금 규정 변경의 건

변경전 내용
변경후 내용

제2조 용어의 정의

임원이라 함은 등기 임원과 비등기(이사 이상)임원을 말한다.

제2조 용어의 정의

임원이라 함은
주주총회에서 선임된 등기임원으로, 상근인 자를 말한다.

제5조 퇴직금의 산정

1~2 생략

3.<신설>

제5조 퇴직금의 산정

1~2 현행과 같음

3.
평균보수라 함은 퇴직 전 3개월간의 월평균 급여액에 회사가 통상적으로 지급하는 연간 상여금 지급율을 적용한 퇴직 전 월평균 상여금 지급액을 합산한 금액으로 한다.

나. 의안의 요지

임원의 정의를 변경하고, 평균보수 산출 기준을 명확하게 하기 위한 개정