OCI홀딩스 — [기재정정]투자설명서 (20230227)
제출인: OCI홀딩스

투자설명서
2.1
OCI(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 2월 27일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 2월 22일

제출일자
문서명
비고

2023년 2월 22일
증권신고서(분할)
최초 제출일

2023년 2월 27일
[기재정정]증권신고서(분할)

자진정정(
굵은 초록색)

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

제1부 분할의 개요 IV. 영업 및 자산의 내용 3. 자산 및 부채의 이전에 관한 사항 가. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액
아니요
기재내용 추가
(주1) 정정 전
(주2) 정정 후

(주1) 정정 전(중략)

(7) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리·의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다.

(8) 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금, 노동조합과 체결한 단체협약, 기타 노사간 합의사항 등 포함)를 승계합니다.

(주2) 정정 후

(7) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리·의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다.

(8) 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금, 노동조합과 체결한 단체협약, 기타 노사간 합의사항 등 포함)를 승계합니다.

(9) 분할신설회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항에 따른 분할회사의 감사인 주기적 지정 의무를 승계하고 잔여 지정기간(최초 사업연도 및 2024 사업연도) 동안 분할존속회사와 동일한 회계법인을 감사인으로 선임합니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 서명(20230227).jpg
대표이사등의 서명(20230227)

투 자 설 명 서

2023년 02월 22일

( 발 행 회 사 명 )오씨아이 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주식 7,436,729주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )기명식 보통주식 799,856,768,906원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 02월 22일

2. 모집가액 :
기명식 보통주식 799,856,768,906원

3. 청약기간 :
2023년 3월 22일(분할승인 주주총회일)

4. 납입기일 :
2023년 5월 01일(분할기일)

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서: 오씨아이 주식회사 → 서울특별시 중구 소공로 94 OCI 빌딩

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 서명(20230221).jpg
대표이사등의 서명(20230222)

【 본 문 】

요약정보

I. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 [합병등]의 개요-Ⅵ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

사업위험

※ 회사명 정의

분할회사(분할되는 회사) : 오씨아이 주식회사분할존속회사 : 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)분할신설회사 : 오씨아이 주식회사(가칭)분할당사회사 : 분할존속회사와 분할신설회사를 통칭■ 분할당사회사 공통 사업위험
가. 국내외 경기변동에 따른 위험
분할당사회사의 주요 사업부문은 태양광용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미칼 사업부문, 석유화학제품등을 생산하는 카본케미칼 사업부문, 열병합 발전 및 태양광 발전소를 운영하는 에너지솔루션 부문, 도시개발사업부문 등으로 나눌 수 있으며, 해당 사업은
모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 코로나19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 주요국 통화긴축 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.
이러한 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 분할당사회사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 분할당사회사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.나. COVID-19 재확산에 따른 경기 둔화 위험2019년 11월경 중국 우한에서 발생한 COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다.
COVID-19는 세계 및 국내 경제에 중대한 영향을 미쳐왔으며 최근 국내 및 선진국에서 확산세가 다소 진정되면서 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만
바이러스 재확산에 대한 우려는 여전히 상존하고 있습니다.
분할존속회사의 주요 자회사가 생산 및 판매하는 태양광용 폴리실리콘은 코로나에 따른 실물수요 감소로 전방산업이 악화될 위험이 존재합니다. 아울러
분할신설회사가 생산하는 베이직케미칼 및 카본케미칼 제품은 산업 전방위에서 사용됨에 따라 코로나로 인한 실물경제활동 위축으로부터 직접 타격받을 가능성이 존재합니다.
이처럼 COVID-19가 글로벌 경제에 끼치는 직ㆍ간접적인 영향에 따라 분할당사회사의 경영실적 또한 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 COVID-19 재확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.
다. 환율 변동에 따른 위험
분할회사의 해외매출 비중은 2022년 3분기 기준 분할회사의 매출의
약 61.5%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 분할회사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근에는 미국 소비자물가상승률이 역대 최고치를 갱신함에 따라 이에 대응하기 위해 25bp 추가 인상을 단행하여 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 4.50~4.75%까지 상승하여 한미 기준금리 역전현상이 발생하였습니다(증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리 3.50%).
분할당사회사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 분할존속회사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 분할당사회사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 분할당사회사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 분할당사회사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 분할당사회사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 분할존속회사 사업위험
라. 지주회사의 법적 요건 미충족에 따른 위험독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조 및 동 시행령 부칙에 의거하여 분할존속회사의
자산총계는 5,000억원 이상이 되어야 하고 분할존속회사의
지배 목적보유 회사 지분합계가 자산총액의 50% 이상을 충족하여야 지주회사 법정 요건이 성립될 수 있습니다.분할존속회사는 금번 분할 직후 지주회사 성립 요건인 자산 요건은 충족할 것으로 예상되지만
자회사 주식금액보유 요건은 충족하지 못할 것으로 예상됩니다.
분할존속회사는 본건 분할 및 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정입니다. 또한 지주회사 전환 이후 행위제한요건의 미충족 사항들을 충족시키기 위하여 분할신설회사의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에
주식매매, 주식처분, 자회사 현물출자 등 다양한 방안을 고려하고 있으며, 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 공정거래법에 따른 지주회사 행위제한 요건을 모두 충족할 예정입니다.향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 알려드릴 예정입니다.
단, 지주회사 전환 시 상기 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분을 추가 취득 또는 매각하는 등의 행위가 필요할 수 있고, 이 경우 분할존속회사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.마.종속회사 및 관계회사의 사업위험지주회사의 주요 수익원은 종속회사 및 관계회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수익, 임대수익, 투자수익 등이 있습니다. 지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에
지주회사는 종속회사 및 관계회사들의 실적에 직,간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는 분할존속회사 뿐만 아니라 주요 종속회사 및 관계회사들의 사업환경, 재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다. 구체적으로, 분할존속회사의 종속회사, 관계기업, 공동기업이 영위하는 주요 사업인 (1) 태양광 산업(원재료인 폴리실리콘 제조업 및 발전시설 포함), (2)도시개발산업, (3)열병합(증기 및 온수 공급) 산업 및 (4)바이오 산업의 사업 위험을 유심히 살펴보신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.
(*)해당 내용은 바. 태양광 산업 관련 위험 ~ 카. (주)디씨알이(도시개발 프로젝트)에 따른 위험에 상세히 기재되어 있습니다.바. 태양광 산업 관련 위험
태양광 산업은 과거와 비교해 기존 에너지원 대비 경제성 및 경쟁력이 개선되고 있으며, 파리 기후 협약 등 기후 및 환경에 대한 친환경 에너지 육성 정책에 힘입어
중장기적으로 지속 성장이 예상됩니다.
다만, 태양광 산업에 대한 국가별 지원은 정책 변경에 따라 축소될 수 있으며,
국가별로 상이할 수는 있으나 태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력 발전 단가가 동일해지는 균형점인 Grid Parity 도달까지 예상보다 오랜 시간이 필요할 수 있고, 이 같은 요인에 따라 성장이 둔화될 가능성이 존재합니다.
이는 태양광 사업 value chain 중 현재 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.을 통해 upstream(소재) chain에, OCI Enterprises Inc. 등을 통해 국내외에서 downstream(발전소) chain에 진출하여 태양광사업을 영위하는 분할존속회사 연결 기준 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 사. 폴리실리콘 가격 변동에 따른 위험 폴리실리콘은 태양광산업 밸류체인의 가장 처음에 위치한 핵심소재로서, 부가가치가 높은 특징을 지니고 있습니다.
폴리실리콘의 가격은 수급에 많은 영향을 받습니다.전세계 태양광 시장은 2011년 이후 유럽
주요 국가의 태양광 보조금 축소, 밸류체인 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 2018년 말부터 폴리실리콘 판매단가가 급락하였습니다. 하지만
2021년 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역인 중국 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승하였습니다. 또한 하반기에는
중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승이 폴리실리콘 생산단가를 끌어올리는 요인으로 작용한 결과 $30/kg을 상회하는 가격을 기록
하였습니다.상기 언급된 요인으로 인한 폴리실리콘 가격 급등으로
분할존속회사 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 최근 매출액은 2019년 228,138백만원에서 2022년 3분기 기준 657,172백만원, 영업이익은 2019년 영업손실 37,169백만원에서 2022년 3분기 기준 영업이익 319,657백만원으로 큰폭 개선되었습니다.
다만, 향후에도 폴리실리콘 가격 변동성 확대로 웨이퍼 등 원부자재 가격 변동이 발생할 경우 분할존속회사의 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 분들께서 주의하여 주시기 바랍니다.아. 국가별 지원 및 파리기후협약 등 정책에 따른 위험
태양광 산업은 정부차원의 지원과 정책 등이 뒷받침 되지 않으면 스스로 성장하기 어려운 한계가 있으며 향후 지원정책이 중단될 경우 태양광 설치 수요 급감으로 이어져 2차 구조조정이 발생할 수 있습니다. 또한 파리 기후협약은 국제법적 구속력이 없어 각 당사국들의 이행결과에 따라 태양광 산업의 성장에 미치는 영향이 달라질 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 자. 대외적 무역갈등 이슈에 따른 위험태양광 업체의 매출은 대외적인 요소에 많은 영향을 받으며, 보호무역주의 강화에 따른 세계교역 신장세 약화, 미국, 인도등의 반덤핑 관세 이슈 등과 같은 대외적 이슈는 태양광업체의 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 또한
각국의 대외무역정책에 따른 당국의 정책대응도 분할존속회사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.차. 바이오 산업 관련 위험분할회사는 본격적인 활동을 개시한 2019년에 혁신적인 항암제 개발 역량을 보유한 유망 기업에 투자하여 신규 바이오제약 부문의 초석을 다져오고 있습니다.
또한 2022년 2월, 분할회사는 부광약품(주)의 주식 1,461억원을 취득하기로 결정하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서 공동경영에 참여하게 되었습니다.
부광약품(주)는 지주사업을 영위하는 분할존속회사의 주요 투자회사로서 분할존속회사는 부광약품(주)가 임상 진행중인 신약물질 및 파이프라인 강화를 향후 새로운 수익원으로 삼을 예정입니다. 다만 향후 제약시장의 환경 변화, 의약품 관련 지원 및 규제정책의 변화, 다국적 제약사의 바이오 의약품 개발과 관련한 불확실성 등의 영향으로 인하여 시장 성장성이 둔화될 경우 분할존속회사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 분들 께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 카. (주)디씨알이(도시개발 프로젝트)에 따른 위험분할존속회사의 종속회사인
디씨알이는 2008년 5월 1일 OCI 주식회사의 인천공장 사업부문이 분할되어 설립되었으며,
도시개발업을 사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 10월 (주)디씨알이는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역 기본계약을 체결하였으며, 인천광역시 미추홀구에 시티오씨엘(CITYOCIEL) 도시개발 프로젝트를 진행 중입니다.해당사업의 예상 총 사업비는 약 5조 7,000억원이며,총 1만 3천세대 분양 예정입니다. 2021년 진행한 1~3차 분양에서는 3,750세대가 분양 완료 되었으며 23년 이후 잔여 세대 분양할 예정입니다.
도시개발사업은 다른 부동산 개발 사업과 달리 인허가 기간이 길고 특히 최근 금리인상기조로 인한 부동산 심리 악화로 미분양 세대수가 증가하고 부동산 거래량이 급감하고 있는 상황에서 청약 결과가 예상보다 저조할 시, 분할존속회사 자회사 (주)디씨알이 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 나아가 분할존속회사의 배당 재원도 축소될 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한, 2022년 11월 인천시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 도시개발사업 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받아, 잔여세대의 분양이 지연되고 있습니다. 도시개발사업은 일반 주택공급사업과 달리 장기간이 소요되는 데에다, 부지조성에 막대한 자금이 투입되는 사업으로서 여러 위험에 노출되어 있습니다. 특히 최근 금리인상으로 촉발된 부동산 침체와 전국적 미분양 증가 등으로 도시개발사업의 여건이 불리해지고 있는 상황입니다. 향후 분할존속회사는 지주회사로서 계열회사에 대한 유동성 지원이 있을 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.■ 분할신설회사의 사업위험타. 반도체 산업 관련 위험분할신설회사는 2020년 2월 한국 사업장의 태양광용 폴리실리콘 생산 규모를 축소, 향후
분할신설회사는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중할 예정입니다. 분할신설회사가 생산하는
반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다.
최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 한화투자증권 리서치센터는 최근 메모리 반도체 업체의 재고일수가 가파르게 증가하고 있으며, 2023년 1분기까지 증가세가 이어질 것으로 전망하였습니다. 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서
반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 산업 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 분할신설회사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.파.TDI 수급 불균형과 경기 회복 지연으로 인한 마진율 하락 관련 위험분할신설회사의 주요 제품인 TDI가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다.
분할신설회사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며,
DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 2020년말부터 중국 내수 시장 비수기에 따라
저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세로 전환되었으나, 점차
COVID-19의 영향으로부터 회복되면서, 국제적으로 TDI 수요 또한 회복세로 들어서고 있어 현재 시장 가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 분할신설회사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.하. 국제유가 변동에 따른 석유화학 업황의 위험석유화학산업은
매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높기에 석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 분할신설회사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 원재료 가격이 상승할 경우 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
거. 정부정책 및 규제 위험석유화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 영향을 받으며,
특히 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'에 의한 규제를 받고있습니다. 분할신설회사가
환경관련 규정을 준수하지 않거나 적절히 대응을 못할 경우 분할신설회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편, 안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해처벌법이 시행된 바 있습니다. 이에 분할신설회사는 화재·폭발·독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있으나,
이와 같은 노력에도 불구하고 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 분할신설회사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여주시기 바랍니다.

회사위험

■ 분할당사회사의 공통 회사위험
가. 분할구조에 따른 위험법인세법 시행규칙 및 시행령을 검토한 결과 카본블랙 제품을 생산 및 판매하는 관계회사 현대오씨아이㈜만 유일하게 분할신설법인으로 승계 시 적격분할 요건 충족 가능한 것으로 확인되었으며 이외 자회사 및 투자회사는 분할존속회사에 존치할 예정입니다. 관련하여 분할회사는 사업 시너지를 통한 전방산업 수요 대응 및 시장점유율 확대와 공정거래법상 지주회사 설립 및 행위제한 요건 충족을 위해 필요 범위 내에서 분할존속회사로 귀속되는 일부 사업회사의 현물출자를 계획 중이나, 아직 대상회사는 확정되지 않았습니다. 향후 확정되는대로 공시를 통하여 안내드리도록 하겠습니다. 투자자 여러분들께서는 상기와 같은 본 건 분할구조에 대해 충분히 숙지하신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.
나. 분할당사회사가 속해 있는 오씨아이 그룹 관련 위험분할당사회사가 속한 오씨아이 그룹은 2022년 5월 기준
공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 43위의 기업집단입니다. 분할회사는 오씨아이그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다.
현재까지 계열회사로부터 발생 가능한 유의적 위험은 발견되지 않은 상태입니다. 다만 예상치 못한 내·외부 변수에 의하여 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 분할당사회사가 속한 그룹 전체에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.다. 소송, 우발채무 및 사고발생 관련 위험 분할회사는 SGC에너지 주식회사를 상대로 한 열공급계약해지(소송가액 65,949백만원), 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사' 추가 공사비 지급 관련 소송(소송가액 44,579백만원) 등
총 5건의 소송에 계류 중입니다. 또한 종속기업에게
다양한 외화지급보증 및 계약이행보증을 제공하고 있으며 분할회사 포함 종속회사들은 주택도시보증공사, Standard chartered bank 등의 기관으로부터
보증을 제공받고 있습니다. 또한 영업상 필요한 신용장 개설, 통화선도계약 등의
약정사항을 체결하고 있습니다. 상기와 같은 우발 사항은 분할회사의
영업규모 고려 시 유의적이지 않은 것으로 확인되나 해당
우발 채무가 현실화 될 경우 분할회사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.라. 특수관계자와의 거래 관련 위험분할당사회사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 분할당사회사의
분할당사회사의 2022년 3분기 별도기준 특수관계자 매출 등 거래내역은 1,886억원이며, 전체 매출액 1조 5,917억원의 11.8% 수준으로 특수관계자 매출 의존도는 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있는 것으로 판단됩니다. 이외 매입거래, 채권 및 채무 잔액, 대여금 등의 자금거래도 분할당사회사 외형 규모를 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악됩니다. 분할당사회사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래 이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않으며 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 분할회사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 분할당사회사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.마. 차입금 현황 등 안정성 추이
분할존속회사의 차입금 의존도는 2019년 이후
2.3%~4.2% 수준으로 안정적으로 유지되고 있습니다.반면
분할신설회사의 총차입금의존도는 2019년 이후 폴리실리콘 제품 적자폭 확대에 따른 영업손실 및 이에 따른 자본규모 감소로
2019년 38.6%에서 2020년 45.0%로 증가하는 모습을 보였습니다. 다만 2020년 적자를 기록한 태양광용 폴리실리콘 생산 중단 및 석유화학 전방산업 수요 회복으로 인해 수익성이 개선된 결과 차입금 의존도는
2021년 36.1%로 개선되었습니다.
분할존속회사의 차입금은 유동성 단기차입금 500억원, 비유동 장기차입금 287억원으로 구성되어 있습니다.
반면 분할신설회사는 유동성 금융부채 3,841억원 및 비유동성 금융부채 4,125억원으로 구성됨에 따라 분할신설회사의 단기 자금 상환 부담이 다소 상대적으로 높은 것
으로 확인됩니다.
다만, 최근 분할신설회사가 영위하는 베이직케미컬 및 카본케미컬 전방산업 업황이 개선된 점, 유형자산 등 추가 담보 제공 여력이 충분한 점 및 유사시 계열회사의 지원 가능성 등을 고려시 단기적인 재무 부담은 존재할 수 있으나 우려할 수준은 아닐 것으로 판단됩니다. 이상의 내용을 통해 확인한 결과 분할당사회사의 차입금 관련하여 향후 유동성 위기가 발생할 가능성은 낮은 것으로 확인됩니다.
다만 예상치 못한 상황으로 인해 일시적으로 차입금이 증가하거나 상환 능력이 악화될 경우 분할당사회사 재무 현황에 악영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.■ 분할존속회사의 회사위험

바. 자회사 실적 변동에 따른 수익성 변동 위험분할존속회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사입니다. 따라서 분할존속회사의 향후 수익성 및 현금흐름은 자회사 현금흐름과 높은 연계성을 보일 것으로 판단됩니다.
따라서 투자자 여러분들께서는 분할존속회사 주요 자회사 요건에 해당하는 (주)디씨알이, OCI Enterprises Inc., OCIM Sdn. Bhd. 및 부광약품(주)의 회사위험요소에 유의하여 투자 판단 내리시기 바랍니다.

사. 주요 자회사 위험_(주)디씨알이

(주)디씨알이는 원가기준 투입법에 따라 매출액을 인식하며 이로 인해 2021년까지는 영업 손실을 기록하였으나
2022년 3분기 기준 투입원가 대비 높은 매출액을 인식, 영업흑자전환에 성공하였습니다. 향후에도 발생주의 기준으로 인식하는 회계상 손익은 수익성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다.
다만 현금주의 기준으로 인식하는 영업현금흐름은 여전히 마이너스를 기록 중인데 이는 아직까지 분양을 통해 회수된 현금흐름이 투입된 원가 대비 낮은 것에 기인한다고 볼 수 있습니다. (주)디씨알이는 산업 특성 상
발생주의 기준 영업손익이 현금주의 기준 영업현금흐름과 일치하지 않을 수 있으며 회사의 향후 수익성 및 재무안전성은 분양 실적에 좌우될 개연성이 높습니다. 따라서 투자자여러분들께서는
분할존속회사의 주요 자회사인 (주)디씨알이 향후 분양 흥행 여부(총 1만 3천세대중 2021년 3,750세대 분양 완료하였으며, 잔여 세대는 2023년 이후 분양 예정)를 주의깊게 관찰하신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.

아. 주요 자회사 위험_OCI Enterpriseses Inc.

OCI Enterpriseses Inc.의 유동비율은 674.6%~1,351%, 부채비율은 16.8%~22.1%로 매우 우월한 재무 건전성을 보이고 있습니다. OCI Enterpriseses Inc.는 지주회사로서 태양광발전시설을 영위하는 존속회사들을 자회사로 두고 있습니다. 최근 3.75개년 손익 확인 결과
2020년을 제외하면 영업이익을 기록하고 있으며 특히 2022년 3분기 기준 매출액은 1,998억원으로 연환산 기준 전년 동기 대비 22.6% 외형 성장이 기대됩니다.OCI Enterpriseses Inc. 는 안정적인 업황 및 이에 기반한 영업현금흐름을 향후에도 시현 가능할 것으로 전망되며
분할존속회사의 주요 자회사로서 안정적인 배당수익재원을 공급할 수 있을것으로 전망됩니다.
다만, 예상치 못한 변수로 인해 매출 외형이 축소될 시 장치산업의 특성 상 높은 고정비 레버리지 효과로 인해 영업손실을 기록할 가능성이 있음으로 투자자 여러분들께서는 이점 분할존속회사 투자 의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

자. 주요 자회사 위험_OCIM Sdn. Bhd.

OCIM Sdn. Bhd. 자본총액은 2021년말 7,239억원에서 2022년 3분기말 1조 1,271억원으로
55.7% 증가하였습니다. 최근 3.75개년 OCIM Sdn. Bhd.의 유동비율은 2019년 117.9%에서 2022년 3분기말 1,049%로, 부채비율은 2019년말 74.1%에서 2022년 3분기말 11.1%로 큰폭 개선된 모습을 보이고 있습니다.
OCIM Sdn. Bhd.는 분할존속회사의 핵심 자회사로 최근 친환경에너지에 대한 수요가 폭발적으로 증가함에 따라 폴리실리콘 가격이 급등하여 큰폭의 외형성장 및 수익성 개선을 기록하였습니다. OCIM Sdn. Bhd.의
매출액 및 영업이익은 2022년 3분기 기준 각각 6,572억원 및 3,197억원으로 35.9% 및 31.3% 증가하였습니다. OCIM Sdn. Bhd.은 2022년 3분기 기준 분할존속회사 전체 자회사 영업이익의 68.6%를 차지하는 등 분할존속회사 입장에서 향후 배당재원 확보, 로열티 수수료 공급원 등 운영현금흐름을 확보하는 관점에 있어 핵심 계열사라고 할 수 있습니다.
다만 최근 경쟁사 증설 물량의 시장 진입, 년말 재고 감축활동으로 인한 수요 위축으로 폴리실리콘 가격이 하락하였으며, 시장 상황에 따른 가격 하락과 정부정책의 변화 등 예상치 못한 악재로 폴리실리콘 단가가 하락하여 분할존속회사 핵심 주요 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점, 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 주요 자회사 위험_부광약품(주)

최근 3.75개년
부광약품(주)의 유동비율은 405.5%~594.9%, 부채비율은 19.0%~47.9%로 안정적인 수준을 보이고 있습니다. 다만 부광약품(주) 최근
수익성 추이를 분석하면 과거 3개년 영업이익을 기록하였으나 2022년 3분기말 39억원 영업 적자를 기록하였습니다. 이는 주요 자회사들의 연구개발비 증가에 기인하는 것으로 확인됩니다. 영업현금흐름 또한 2022년 3분기 기준 -13,276백만원으로 순유출 전환하였습니다. 다만
부광약품(주)는 다수의 신약 pipeline 및 임상을 진행하는 회사로 상장사인 동사에 대한 시장가치는 최근 수익성 보다는 동사가 개발하는 향후 신약에 중점을 두고 형성되어 있는 것으로 확인됩니다.
그럼에도 불구, 의약회사 특성 상 향후 임상 실패 및 시판 지연 가능성 등의 불확실성이 존재하며 이런 상황에서 2022년 3분기와 같은 영업손실이 이어질 경우 분할존속회사는 지주회사로서 계열회사에 대한 유동성 지원 가능성이 있을 것으로 예측됩니다. 이경우 분할존속회사 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.■ 분할신설회사의 회사위험카. 자기주식 승계로 인한 최대주주 등 지분율 증가 위험 본 분할로 인하여 분할존속회사인
오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 지분율이 변동되지 않으므로 최대주주의 변경은 없습니다.
한편,
분할회사는 세법상 적격분할요건을 충족하기 위하여 2022년 11월 23일 분할 이사회 결의 이후 계약기간 내 기존 체결한 신탁계약을 통하여
300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득완료하여 분할회사는 보통주 기준 자기주식을 1.26%(300,000주) 보유하고 있는 바, 본건 분할 후 분할존속회사 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 분할전 자기주식을 승계받음으로써 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 주식 1.26%를 보유하게 됩니다. 이에 따라
분할신설회사에 대한 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 분할 전 22.23%에서 분할 후 23.49%로 증가하게 되어 대주주의 지배력이 상승하게 되고, 배당을 지급해야 할 주식수가 1.26% 늘어나기에
이익배당에 대한 분할신설회사의 부담이 증대될 위험이 있습니다.
이는 회사 입장에서는 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.타. 재무건전성
분할신설회사는 2020년
태양광용 폴리실리콘 사업 중단에 따라 2021년 부터 해당 효과가 나타남과 동시에 다른
제품군 수요 증가에 따른 수익성 개선으로 흑자전환에 성공하였으며 이로 인해 자본총계는 2021년말 7,357억원으로 전년 동기 대비 1,605억원 증가하였습니다.
2022년에는 운영자금 신규 차입이 실행됨에 따라
2022년 3분기말 부채비율은 139.78%로 2021년말 대비 소폭 증가한 모습이나 영업이익을 지속 시현함에 따라
자본규모는 2022년 3분기말 기준 7,999억원으로 2021년말 7,357억원 대비 642억원 확충된 모습을 보이고 있습니다. 최근 3.75개년 유동비율 및 부채비율 등을 통해 파악한 결과
분할신설회사의 재무건전성은 전반적으로 개선되는 추이를 보이고 있으며 분할신설회사의 영업 규모를 고려시 우려할 수준은 아닌 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고, 2019년~2020년과 같은 예상치 못한 영업손실 발생 시 분할신설회사 재무건전성에 부담으로 작용할 수 있는 바, 투자자 여러분들께서는 분할신설회사의 향후 재무건전성비율을 확인하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다. 파. 매출액, 영업이익 등 수익성분할신설회사의 영업이익률은 2019년 -7.58%, 2020년 -5.22%로 적자 지속하다가
2021년 +13.60%로 흑자전환하였으며 2022년 3분기 기준 10.07%로 흑자 기조를 유지하고 있습니다. 분할신설회사가 생산하는 제품이 다양한 산업군에서 사용되고 베이직케미컬 사업부의 가장 큰 비중을 차지하는 폴리실리콘은 향후 꾸준한 수요 증가가 예상되는 반도체 산업에 사용되는 만큼 수익구조 재편이 이루어진 현 시점에서
분할신설회사의 성장성이 둔화될 가능성은 높지 않을 것으로 전망됩니다. 아울러 유가 및 환율이 상승하여 분할신설회사에 우호적인 시장 환경이 조성되고 있는만큼 단기적 회사 성장성도 밝은 추세일 것으로 예측됩니다. 또한
2020년 중단한 태양광용 폴리실리콘 사업 매출액 및 영업손실을 제거한 pro-forma기준으로 신설회사는 2019년 및 2020년에도 영업이익을 달성한 것으로 나타납니다. 이에,
향후 과거 2019~2020년과 같은 영업손실이 발생할 가능성은 매우 제한적일 것으로 판단됩니다. 상기 내용을 종합적으로 판단 시 분할신설회사는 향후에도 2021년 및 2022년 3분기 수준의 수익성을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다.
하지만 전방산업이 악화될 경우 과거와 같은 영업손실을 기록할 가능성은 매우 제한적이기는 하나, 영업이익 규모가 축소될 가능성이 존재하며 이는 분할신설회사 향후 영업활동에 제약 요인으로 작용될 여지가 존재합니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 하. 순운전자본 관련 위험분할신설회사는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업 부문을 영위하는 화학회사로서, 장치산업의 특성상 운전자본 관리는 안정적인 자금관리의 주요 요소 입니다. 최근 3.75개년 분할신설회사의 현금회전일수가 개선된 모습을 보이고 있으나 예상치 못한 변수로 인해 거래처와 협상력이 악화될 경우 회전일수가 증가하여 단기적인 차입 부담 증가, 투자 재원 축소 등 재무 부담이 가중될 우려가 있음으로 투자자 분들 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 최대주주 등의 지분율 감소 위험증권신고서 제출일 기준 분할되는 회사의 최대주주 이화영은 특수관계인을 포함하여 22.23% 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 최대주주 등의 지분율 22.23% 중 4.08%에 해당하는 973,095주는 대출 및 납세 관련 담보로 설정되어 있습니다. 해당 주주분들의 상환 능력 고려 시 담보가 실행되어 최대주주 등 지분율이 하락할 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구, 향후 예상치 못한 상황으로 인해 해당 담보가 실행되어 최대주주 등 지분율이 하락 시 분할 회사의 경영 안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 염두하시어 투자의사결정 내리시기 바랍니다.
나. 정기주주총회에서의 분할 안건 부결 위험분할되는 회사는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 분할을 추진하고 있으며 이는 정기주주총회 특별결의 사항입니다. 분할되는 회사의 분할승인을 위하여 2023년 03월 22일 정기주주총회가 개최될 예정이며
분할안건은 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 결의됩니다. 단, 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 분할 승인과 관련하여 증권신고서 제출일 기준 최대주주 이화영은 특수관계인을 포함하여 보통주 기준 22.23% 지분을 보유하고 있으나,
다른 주주가 반대할 경우 분할 안건 승인의 불확실성이 존재합니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 매매거래정지에 따른 환금성 제약과 변경, 재상장시 주가변동성 위험분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 분할존속회사의 변경상장이 2023년 05월 29일로 예정되어 있고, 분할신설회사는 2023년 01월 27일 재상장예비심사를 통과하여 2023년 05월 29일에 재상장이 예정되어 있습니다. 단, 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.
매매거래정지 예정기간인 2023년 04월 27일부터 변경상장 및 재상장 전일(2023년 05월 26일)까지 주식에 대한 환금성이 제약을 받을 수 있습니다. 재상장일 기준가격결정 방법은 최저호가가격 및 최고호가가격의 범위 내에서 08:00~09:00까지 매도 및 매수호가를 접수하여 단일가격에 의한 매매방식으로 결정된 최초가격이 기준가격이 되며 최저호가가격은 평가가격의 50%, 최고호가가격은 평가가격의 200%입니다.
매도 및 매수호가 접수 시 최저호가가격과 최고호가가격의 차이는 최대 4배로써 큰 변동성에 노출되어 있으므로 투자 시 상당한 주의가 요구됩니다.또한 사업부문 분할 이후 분할존속회사는 투자사업을 주요 사업으로 하는 지주회사로서, 분할신설회사는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 영위하는 화학회사로서 각각 고유의 사업을 영위 할 예정입니다.
따라서 변경ㆍ재상장일에 형성된 기준가격과 별개로 향후 분할존속 및 분할신설회사의 영위하는 사업의 환경변화, 영업실적, 시장평가 등에 따라 그 주식가격은 변동성에 노출되어 있으며 향후 주가추이는 예측이 불가능한 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

※ 평가가격 = 분할 전 회사의 최종매매거래일의 종류별 시가총액 × 주주총회결의분할비율/분할 후 종류별 주식수 (유가증권시장 업무규정 제37조, 동 시행세칙 제55조 및 별표 1)
라. 재상장 실패 및 일정지연에 따른 위험
분할신설회사의 재상장은 한국거래소의 심사를 거쳐 이루어지는 바 심사과정에서 재상장이 되지 않을 위험성이 존재합니다. 경제환경의 급격한 변화 등 예측하지 못한 사유로 인해 재상장되지 않을 경우
비상장 상태로 남게 되어 분할신설회사의 주식의 환금성에 중대한 제약을 받을 가능성이 있습니다. 다만, 분할되는 회사가 한국거래소에 제출한 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구 결과 2023년 01월 27일 한국거래소로부터 재상장심사요건을 충족하고 있다는 통보를 받았습니다.
한편 「유가증권시장 상장규정」제23조 제1항 제1호에 해당하는 사유가 생겨 상기 재상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 재상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 재상장 신청인은 상장규정 제39조의 규정에 따른 재상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 합니다.
또한 그외 유관기관과의 협의 과정에서 일정이 지연될 가능성이 존재하며 일정이 지연될 경우 변경상장 및 재상장 일자의 연기, 소송의 제기 등으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사 주식의 환금성에 제약을 받을 가능성이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
마. 적격분할 요건 미충족에 따른 세부담 증가 위험 본 분할이 법인세법 제 46조에 따라 적격분할요건을 충족할 경우 분할존속회사는 동 규정에 따른 과세특례를 적용받으며, 분할되는 회사 주주는 소득세법 제17조 및 소득세법시행령 제27조, 법인세법 제16조 및 법인세법시행령 제14조에 에 따른 과세특례를 적용받을 수 있습니다.

또한, 분할신설회사의 경우 법인세법 제46조의3에 따라 사후관리요건을 충족할 경우 과세특례를 적용받을 수 있습니다.
분할존속회사 및 분할신설회사의 경우 법인세법에 따른 적격분할 요건을 모두 충족 가능할 것으로 판단됩니다.

단, 추후에 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나, 세무당국으로부터 적격분할 요건 미충족으로 결정되는 경우 분할되는 자산이 공정가액(적격분할 시 장부가로 인식되어 세부담이 이연)으로 처분된 것으로 간주되어, 분할되는 회사의 주주에 대한 의제배당 및 분할되는 회사에 대한 자산의 양도차익에 법인세 과세(결과적으로 주주에 대한 배당재원 감소 등)로 인해 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
추후 사후관리 요건 미충족시에는 분할신설회사의 감면된 취득세가 추징되는 등 부정적인 재무적 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 분할당사회사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후
감독기관으로부터 분할당사회사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
사. 증권신고서의 효력 발생 관련 위험「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거
본 증권신고의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로
본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져 오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악됩니다.
아. 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option) 관련 위험
본건 분할과 관련하여 주주 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약을 체결한 사항은 없습니다. 자. 공매도 과열종목 지정에 따른 위험
분할회사는 2022년 11월 25일 공매도 과열종목에 지정된 이력이 있습니다. 향후에도 분할회사는 공매도 과열종목에 지정될 가능성이 있으며 이로 인한 주가 변동폭이 커질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

합병등 관련 투자위험
본 분할의 승인을 위해 2023년 3월 22일 예정된 주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상 수의 승인을 얻지 못할 경우 본 분할이 무산될 수 있는 가능성이 존재합니다.

II. 형태

형태
분할

III. 주요일정

이사회 결의일
2022년 11월 23일

계약일
-

주주총회를 위한 주주확정일
2022년 12월 31일

승인을 위한 주주총회일
2023년 03월 22일

주식매수청구권행사 기간 및 가격
시작일
-

종료일
-

(주식매수청구가격-회사제시)
-

분할기일 등
2023년 05월 01일

IV. 평가 및 신주배정 등

(단위 : 원, 주)

비율 또는 가액
주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 제 65조에 의한 주식병합 특례 절차에 따라, 분할신주 배정기준일 현재 분할 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식과 동종의 주식으로 1주당 0.3118208주의 비율로 분할신설회사의 주식을 배정하며, 분할회사의 주식은 1주당 0.6881792주의 비율로 주식을 병합하게 될 예정입니다.

외부평가기관
해당사항 없음

발행증권
종류
수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액

기명식보통주
7,436,729
5,000
107,554
799,856,768,906

지급 교부금 등
단주처리를 위한 현금지급 이외에는 별도의 교부금을 지급하지 않음

주1)

분할회사는 최초 이사회 결의(2022년 11월 23일) 시 승인된 분할계획서의 기준이 된 2022년 09월 30일 현재 재무상태표를 기준으로 "분할신설회사의 순자산 장부가액과 신설회사 자기주식 장부가액을 합산한 금액"을 "분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정하였고, 동 분할계획서를 기준으로 2022년 11월 23일 한국거래소에 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구서를 제출하였습니다. 분할당사회사는 2023년 01월 27일 한국거래소로부터 분할신설회사 재상장 예비심사 결과 승인을 통보 받았는바, 본 분할에 있어 신주의 배정은 최초 이사회 결의 시 승인된 분할계획서 상 배정비율을 기준으로 이루어집니다. 보다 구체적인 배정비율 산정근거는 아래 "제1부 II. 분할 가액 및 그 산출근거 항목"을 참고하시기 바랍니다.

주2)

배정비율이란 분할비율(0.3118208)과 분할신설회사의 기명식 보통주 1주당 액면가액 5,000원을 고려하여 산정한 비율이며, 분할되는 회사의 주주가 분할신설회사의 신주를 배정받는 비율을 의미합니다.

주3)

상기 모집총액 및 모집가액은 2022년 09월 30일 현재 재무상태표를 기준으로 산정된 것으로, 분할기일(2023년 05월 01일)에 이전대상이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정되어 변동될 수 있습니다.

주4)

모집총액은 분할계획서 상의 자본총계이고, 분할 비율에 따라 모집총액과 주식수가 산정되므로, 모집가액은 모집총액을 주식수로 나누어 산정되었습니다.(소수점 이하 절사)

V. 당사회사에 관한 사항 요약

(단위 : 백만원, 주)

회사명
OCI 주식회사
-

구분
분할되는 회사
분할되는 회사

발행주식수
보통주식
23,849,371
-

종류주식
-
-

총자산
3,779,115
-

자본금
127,247
-

주1)

상기 발행주식수는 본 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

주2)
상기 총자산 및 자본금은 2022년 9월 30일(K-IFRS 별도) 기준입니다.

VI. 그 외 추가사항

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(회사분할 결정)-2022.11.24

【기 타】
-

제1부 분할의 개요

I. 분할에 관한 기본사항

※ 회사명 정의분할회사(분할되는 회사) : 오씨아이 주식회사분할존속회사 : 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)분할신설회사 : 오씨아이 주식회사(가칭)분할당사회사 : 분할존속회사와 분할신설회사를 통칭
1. 분할의 목적
가. 분할의 당사회사와 배경
(1) 분할당사회사

오씨아이 주식회사(이하 "분할회사" 또는 "분할되는 회사"라 함)는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 단순인적분할의 방식으로 분할하여 오씨아이 주식회사(가칭, 이하 "분할신설회사")를 설립하고, 분할회사는 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭, 이하 "분할존속회사")로 상호를 변경하여 존속할 예정입니다.

분할신설회사는 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조, 제41조 및 제42조에 따른 재상장심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장할 예정입니다. 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사는 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장할 예정입니다.

분할회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되었으며, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 본 증권신고서 제출일 현재 유가증권 시장에서 거래가 이루어지고 있습니다.

[분할회사의 개요]

구분
내용

상호
오씨아이 주식회사

본점소재지
서울특별시 중구 소공로 94

대표이사
백우석, 이우현, 김택중 (각자대표)

법인구분
유가증권시장 상장법인

(2) 분할의 배경 및 목적

1) 분할회사는 (i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문, (ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문, (iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문 및 (iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문(이하 총칭하여 "분할대상사업부문")을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영안정성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

2) 본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문에, 분할신설회사는 분할대상사업부문에 집중함으로써 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 국내외 성장 및 경쟁력 강화에 주력하며 경영효율성을 극대화 합니다.

3) 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체계를 확립하고자 합니다.

4) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 경영자원을 효율적으로 배분하여 시장에서 적정한 가치평가를 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고합니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과본 증권신고서 제출일 현재 분할되는 회사의 최대주주인 이화영은 분할회사의 지분 5.43%를 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계자를 포함한 지분율은 총 22.23%(자기주식 제외)입니다. 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 진행됩니다.분할되는 회사는 본건 분할에 있어 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 제 65조에 의한 주식병합 특례 절차를 거칠 예정이지만, 주식병합이 이루어진 후에도 그 지분율 및 최대주주는 변경되지 아니합니다.분할되는 회사는 본 증권신고서 제출일 현재 자기주식을 1.26%(300,000주)를 보유하고 있는 바, 본건 분할 후 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 분할 전 자기주식에 대하여 분할신주를 배정 받음으로써 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 주식 약 1.26%를 보유하게 됩니다. 따라서 분할존속회사의 최대주주인 이화영 외 그 특수관계인 등은 분할신설회사의 지분 23.49%를 보유하게 됩니다.
(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향 및 효과분할당사회사는 본 증권신고서 제출일 현재 연결 기준으로 (1)폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품을 제조 및 판매하는 베이직 케미칼 사업 부문, (2)핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품을 제조 및 판매하는 카본케미컬 부문, (3)열병합 발전 및 태양광 발전소 다운스트림 사업을 영위하는 에너지솔루션 부문 및 (4) 도시개발사업을 영위하는 도시개발사업부문을 영위하고 있습니다. 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리 및 신규사업투자 등 투자사업부문을, 분할신설회사는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업을 각 영위할 예정입니다. 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는향후 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화할 계획입니다. 분할당사회사는 본건 분할을 통해 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.
다. 향후 회사구조 개편에 관한 계획본건 분할이 완료된 후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법") 제17조에 따른 지주회사로 전환할 계획입니다. 따라서 분할존속회사는 공정거래법 시행령 제3조(지주회사의 기준)에 따라 자산총액이 5,000억원 이상이어야 하며, 분할존속회사가 지배 목적으로 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계가 자산 총액의 50% 이상 비율을 유지하여야 합니다. 분할존속회사는 분할기일을 기준으로 자산 요건은 충족할 것으로 예상되지만 공정거래법상 지주회사 성립요건 중 지배 목적으로 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계가 자산 총액의 50% 미만이 될 것으로 예상되므로, 본건 분할 완료 직후 분할존속회사는 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족하지 못할 것으로 예상됩니다.

이에, 분할존속회사는 본건 분할 및 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정이나, 본 증권신고서 제출일 현재 현물출자 유상증자의 구체적인 일정 등은 확정되지 않았습니다. 공개매수 방식의 현물출자 유상증자는 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 모든 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.

현물출자의 방법은 분할신설회사 주주들의 보유주식을 분할존속회사에 현물로 출자하고 그 대가로 분할존속회사의 신주를 배정하는 것으로, 이를 통하여 분할존속회사는 분할신설회사에 대한 지분 매입 비용을 줄일 수 있으며 최대주주는 현물출자 후 배정받은 분할존속회사의 신주를 통해서 분할존속회사의 지배력을 높일 수 있습니다. 현물출자 방법 적용시 분할존속회사는 신주배정을 위하여 유상증자를 실시하게 됩니다. 이때 현물출자 유상증자는 분할신설회사 주주들의 증자참여방식에 따라서 일반공모증자(현물출자 공개매수)와 제3자배정 증자로 구분할 수 있는 바, 분할당사회사의 경우 2023년 하반기 중 일반공모증자로 진행할 예정에 있습니다. 주요 일정의 예정사항은 다음과 같습니다.

[공개매수방식의 현물출자 유상증자 진행 일정(예정)]

기간

절차

2023년

하반기(예정)

D-day

공개매수 및 유상증자 이사회 결의

D+35

공개매수 및 청약 실시

D+54

공개매수 및 청약 완료

D+57

공개매수결과보고서 제출

D+72

증자신주상장

현물출자 유상증자 이후 최대주주는 보유하고 있는 분할신설회사의 주식의 대가로 분할존속회사의 보통주식을 신주로 받게 되어 분할존속회사에 대한 최대주주 등의 예상 지분율이 증가하게 되며 소액주주의 지분율은 감소하게 됩니다. 다만, 다른 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 등의 지분율이 변동될 수 있으며 다른 주주들의 참여가 적을 경우 최대주주 등의 지분율은 증가할 수 있습니다. 현물출자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서는 경영안정성 및 신속ㆍ적 합한 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 분할당사회사는 경영투명성, 독립성 및 주주편익 제고를 위한 다양한 주주가치 제고정책을 추진할 예정이며 주주가치 제고 정책에 대한 상세한 내용은 증권신고서 "제 1부 분할의개요 - IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항 - 5. 사업계획 및 주주가치 제 고방안 등"의 내용을 참고하시길 바랍니다.

분할존속회사가 공정거래법상 지주회사로 전환한 이후에는 공정거래법상 지주회사 행위제한의 규제를 받게 되는 바, 지주회사는 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없고(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 등의 제재를 부과 받게 됩니다.

공정거래법상 지주회사에 대한 자회사 지분율 규제(상장30%, 비상장50%이상)와 관련하여 공정거래법상 지주회사로 전환 후 분할존속회사는 위 요건을 충족하지 못하는 부광약품(주)(10.90%, 상장사)에 대하여 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 지분을 추가 취득하는 방안을 고려하고 있습니다. 다만, 아직 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 확정된 바 없으며, 자회사 배당 규모, 지주회사 전환 이후 분할존속회사 차입 여력, 부광약품(주) 주가 추이 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 또한, 분할존속회사가 보유하는 행복도시태양광발전소(주)의 경우 분할존속회사가 다른 주주로부터 추가적인 지분의 취득, 보유주식 전부의 처분 등을 고려할 수 있으며, 2023년 하반기 또는 2024년 중 분할존속회사가 행복도시태양광발전소(주) 지분 매각을 통하여 지분관계를 해소할 계획이 있습니다. 다만, 아직 지분 관계 해소 방안 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 결정된 사항이 없으며, 분할존속회사의 자금상황 및 거래 대상 지분의 가치평가 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.

분할존속회사가 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통해 분할신설회사를 자회사로 편입한 이후 만약 분할존속회사가 보유하는 분할신설회사 지분율이 30% 미만인 경우에도 자회사 지분율 규제 위반이 될 수 있으며, 이 경우 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 30%이상 지분율을 충족하여야 하나 분할신설회사 지분의 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법에 대해서도 구체적으로 결정된 사항은 없습니다.

나아가 공정거래법상 지주회사의 자회사는 손자회사가 아닌 계열회사 지분을 보유할 수 없으므로, 부광약품㈜가 분할존속회사와 공동으로 보유하고 있는 비앤오바이오㈜(지주회사의 자회사)에 대한 지분 관계 정리가 필요합니다. 다만 비앤오바이오㈜는 현재 청산 진행중이며 채권 추심 및 채무 변제, 회사 재산 조사 및 잔여 재산 분배 등의 절차를 진행 중이고 2023년 2월 중 청산 종결 등기 및 관할법원에 청산 신고 예정임에 따라 비앤오바이오㈜ 관련 지주회사 행위제한요건은 유예기간(2년) 이내 해소가 가능할 것으로 판단됩니다.

상기한 바와 같은 회사구조 개편 계획을 모두 완료한 시점에서의 지배구조도는 아래 와 같습니다.

[현물출자 후 지배구조 (예상)]

공개매수 현물출자 이후 지분도_1.jpg
공개매수 현물출자 이후 지분도

주1)
공개매수 방식의 현물출자 유상증자 이후 분할존속회사가 공정거래법상 지주회사 전환을 한 후 예상 지배구조도 입니다. 현물출자 시 참여주주 구성 및 분할신설회사와 분할존속회사의 시가총액에 따라 상기 지분율은 상이할 수 있습니다.

주2)
상기 공개매수 현물 출자 이후 지분도는 예상안으로 구체적인 방식에 대해서는 다양한 방안을 검토중에 있으며 확정시 공시 예정입니다.

향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 안내드릴 예정입니다.

2. 분할의 형태
가. 회사 분할 방법ㆍ내용(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 상장법인으로 존속합니다.

구분

회사명

사업부문

비고

분할존속회사

오씨아이홀딩스

주식회사(가칭)

자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문

상장법인

분할신설회사

오씨아이 주식회사(가칭)

분할대상사업부문

상장법인

주1)

분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있습니다.

주2)
분할존속회사 및 분할신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사 정관의 정함에 따릅니다.

(2) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방식으로 분할하되, 위의 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문을 영위하게 됩니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 변경상장할 예정입니다.

(3) 분할기일은 2023년 5월 1일 0시로 합니다. 다만, 분할회사의 이사회의 결의로 분할기일을 변경할 수 있습니다.

(4) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 제(4)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(6) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 분할회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 제(7)항 내지 제(11)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.

(7) 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(8) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 세법상 적격분할의 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.

(9) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다. 만약 분할대상사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속됩니다.

(10) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사는 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다.

(11) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속됩니다.

[분할 전ㆍ후 지배구조 변경]

1) 분할 전 지배구조

분할 전 지배구조.jpg
분할 전 지배구조

2) 분할 후 지배구조

분할 후 지배구조.jpg
분할 후 지배구조

3) 현물출자 후 지배구조 (예상)

공개매수 현물출자 이후 지분도.jpg
공개매수 현물출자 이후 지분도

주1)
공개매수 방식의 현물출자 유상증자 이후 분할존속회사가 공정거래법상 지주회사 전환을 한 후 예상 지배구조도 입니다. 현물출자 시 참여주주 구성 및 분할신설회사와 분할존속회사의 시가총액에 따라 상기 지분율은 상이할 수 있습니다.

주2)
상기 공개매수 현물 출자 이후 지분도는 예상안으로 구체적인 방식에 대해서는 다양한 방안을 검토중에 있으며 확정시 공시 예정입니다.

나. 분할로 신설되는 회사의 상호, 분할방식, 사업목적, 본점소재지, 공고방법 및 결산기

[오씨아이 주식회사(가칭)]

구분

내용

상호

국문명: 오씨아이 주식회사(가칭)

영문명: OCI Company Ltd.(가칭)

분할방식

단순인적분할

목적

분할계획서 [첨부3] 분할신설회사의 정관 참조

본점소재지

서울특별시 중구 소공로 94

공고방법

이 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.oci.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다.

주1)
상호, 공고방법 등 본건 분할의 내용은 분할계획서의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있습니다.

주2)
구체적인 본점소재지는 분할등기 전 관련 법령에 따른 절차에 따라 확정될 예정입니다.

다. 분할되는 회사에 관한 사항

(1) 감소할 자본금과 준비금의 액

감소할 자본금의 액

감소할 준비금의 액

37,183,645,000원

229,042,519,369원

주) 상기 금액은 분할기일에 변동될 수 있으며, 분할기일에 이전대상이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 자본감소의 방법주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제65조에 의한 주식병합 특례 절차에 따라, 병합기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 0.6881792주 비율로 주식을 병합하며, 병합 후 1주 미만의 단주는 분할 후 분할존속회사의 변경상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할존속회사가 자기주식으로 취득합니다.
(3) 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

분할회사에서 분할신설회사로 이전하는 재산은 증권신고서 "제1부 분할의개요-Ⅳ. 영업 및 자산의 내용 - 3. 자산 및 부채의 이전에 관한 사항 - 가. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액"의 내용을 참고 하시길 바랍니다. (4) 분할 후 발행주식의 총수

구 분

종 류

분할 전(A)

분할 후(B)

A-B

발행주식수

보통주식

23,849,371주

16,412,642주

7,436,729주

1주의 금액(원)

보통주식

5,000원

5,000원

-

자본금(원)

보통주식

127,246,855,000원

90,063,210,000원

37,183,645,000원

준비금(원)

주식발행초과금

734,532,524,349원

505,490,004,980원

229,042,519,369원

이익준비금

42,065,030,105원

42,065,030,105원

-

주1)

분할 전 자본금과 준비금(주식발행초과금 및 이익준비금)은 2022년 9월 30일 현재 재무상태표를 기준으로 합니다.

주2)
상기 주식 수 및 금액은 분할기일에 이전될 최종 이전대상재산 가액이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
자본금 총액과 발행주식총수의 액면총액(발행주식수에1주의 금액을 곱한 금액) 차이는 2003년 7월 22일 자기주식 이익소각(1,200,000주) 및 2011년 11월 7일 자기주식 이익소각(400,000주)의 반영으로 인한 것입니다.

3. 분할의 주요일정

구분

일자

분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일

2022년 11월 23일

주요사항보고서 제출일

2022년 11월 23일

분할주주총회를 위한 주주확정일(예정)

2022년 12월 31일

증권신고서 제출일

2023년 2월 1일

주주총회 소집공고 및 통지일(예정)

2023년 3월 7일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일(예정)

2023년 3월 22일

주식병합 공고 및 통지일(예정)

2023년 3월 22일

신주 배정 기준일(예정)

2023년 4월 28일

분할기일(예정)

2023년 5월 1일

분할보고총회 및 창립총회 갈음 이사회 결의 및 공고일(예정)

2023년 5월 2일

분할등기 신청일(예정)

2023년 5월 2일

변경상장 및 재상장일(예정)

2023년 5월 29일

주1)
“분할주주총회를 위한 주주확정일”은 분할계획서 승인에 대하여 분할회사의 정기주주총회에서 의결권을 행사하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, “분할계획서 승인을 위한 주주총회일”은 분할승인을 위한 정기주주총회일 입니다.

주2)
상기 일정은 관련 법령, 분할회사의 사정 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주3)
상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 각 이사회의 결의ㆍ공고로 갈음할 수 있습니다.

주4)
분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할등기를 한 날 이후 6개월 간 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.

주5)
분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 하여야 합니다.

주6)
분할회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다.

4. 분할의 성사조건
가. 분할계획서 상의 계약 해제 조건해당사항 없습니다.
나. 분할승인 주주총회에서 분할이 무산될 가능성상법 제 530조의 3 제 2항에 따른 본건 분할의 승인을 위한 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 본건 분할이 무산될 수 있습니다.
5. 관련법령상의 규제 또는 특칙
가. 분할신설회사 재상장 검토분할신설회사는 주권 및 종류주권 재상장 예비심사 결과 한국거래소로부터 2023년 01월 27일 재상장 심사요건을 충족하고 있음을 통보 받았으며, 통보 내용은 다음과 같습니다.

[주권 재상장 예비심사 통보 결과]

한국거래소 예비심사결과_1.jpg
한국거래소 예비심사결과_1

한국거래소 예비심사결과_2.jpg
한국거래소 예비심사결과_2

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한국거래소 예비심사결과_3

분할 후 재상장 예정인 분할신설회사는 2022년 3분기 말[K-IFRS 별도재무제표]를 기준으로 한국거래소를 통해 재상장 예비심사를 받았으며, 재상장 주요 요건의 검토내용은 다음과 같습니다.

[재상장 주요 요건의 검토]

구분

내용

현황

결과

규모요건

자기자본

상장예비심사 신청일 현재 자기자본 100억원 이상

2022년 3분기 말 기준 자기자본 7,999억원

충족

유통주식수

재상장예정 보통주식총수(최대주주 등의 소유주식수를 제외) 100만주 이상

재상장예정보통주식총수: 7,436,729주 (최대주주 등의 소유주식수: 1,746,864주) (최대주주 등 외의 주식수: 5,689,865주)

충족

경영성과

요건

매출액

이전 대상 영업부문의 최근 사업연도 매출액 300억원 이상

FY2021년 별도재무제표 기준 매출액 1조 5,576억원

충족

이익 등

이전 대상 영업부문의 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 25억원 이상일 것

FY2021년 별도재무제표 기준 법인세비용차감전계속사업이익 1,958억원

충족

안정성 및

건전 요건

감사의견

재상장예비심사신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토 보고서와 감사보고서의 검토의견과 감사의견이 모두 적정일 것

2022년 반기: 검토(삼정회계법인)2021년: 검토(삼정회계법인)2020년: 검토(삼정회계법인)2019년: 검토(삼정회계법인)

충족

양도제한

정관 등에 주식양도의 제한 없음

제한 없음

충족

주된 영업활동 기간

상장예비심사 신청일 현재 분할로 이전될 예정인 영업 부문이 3년 이상 계속하여 영위되어 왔을 것

(지주회사는 주요 자회사 중 매출액 비중이 가장 큰 자회사의 주된 영업 부문을 기준으로 한다.)

동양화학공업 주식회사: 1959년 8월 5일 설립

충족

사외이사

재상장신청일 현재 제77조의 사외이사 선임 의무

사내이사 2인, 사외이사 3인 선정

충족

상근감사

제78조의 감사위원회 설치 의무를 충족하고 있을 것

감사위원회 설치 예정 (사외이사 3명)

충족

주1) 상기 검토내용은 2019년~2021년, 2022년 반기 말 기준 분할 검토보고서를 검토한 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있습니다.

분할신설회사는 유가증권시장 상장규정에 의한 요건들을 모두 충족하여 2023년 01월 27일 재상장예비심사청구에 대한 승인통보를 받았습니다.
나. 지주회사 요건 검토

본건 분할이 완료 된 후 분할존속회사는 공정거래법상 지주회사로 전환할 계획입니다.

분할존속회사는 본건 분할로 인하여 바로 공정거래법상 지주회사 요건을 충족하는 것은 아닙니다. 따라서, 본건 분할 이후에 분할존속회사 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 지주회사 전환 요건을 충족하기 위해 분할존속회사는 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킬 예정입니다. 공개매수 방식의 현물출자 유상증자는 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 모든 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고 이의 대가로 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다. 지주회사 전환을 위한 공개매수 방식의 현물출자 유상증자의 세부절차는 아래와 같습니다. 다만 아직 구체적인 시기 및 방법은 결정된 사항이 없습니다.

[공개매수방식의 현물출자 유상증자 진행 일정(예정)]

기간

절차

2023년

하반기(예정)

D-day

공개매수 및 유상증자 이사회 결의

D+35

공개매수 및 청약 실시

D+54

공개매수 및 청약 완료

D+57

공개매수결과보고서 제출

D+72

증자신주상장

분할존속회사가 공정거래법상 지주회사로 전환한 이후에는 공정거래법상 지주회사 행위제한의 규제를 받게 되는 바, 지주회사는 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없고(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 등의 제재를 부과 받게 됩니다.

2022년 9월말 분할재무제표 기준으로 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)의 지주회사 요건 및 행위제한 요건을 검토한 결과는 다음과 같습니다. 향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 안내드릴 예정입니다.

[분할존속회사(지주회사)의 행위 제한 요건 검토 현황]

요 건

내 용

검토 결과

충족 여부

비고

성립요건
자산총계 5,000억원 이상

자산총계 : 18,612억원

충족

-

총 자산 중 자회사 지분가액 비율이 50% 이상

자회사 지분가액 : 9,105억원 자회사 지분가액 비율 : 48.9%

미충족

주1)

행위제한

요건

부채비율 200% 초과 불가(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제1호)

부채액 : 960억원자본총액 : 17,653억원부채비율 : 5.4%

충족

-

자회사 지분율 규제 (상장 30%, 비상장 50% 이상)(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제2호)

[상장]부광약품(주) : 10.9%

[비상장]

행복도시태양광발전소(주) : 40.0%

미충족

주2)

자회사 이외 계열사 지분 보유 불가 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제3호)

오씨아이 주식회사(가칭): 1.26%

미충족

주3)

계열회사가 아닌 국내회사의 지분율 5% 초과 보유 행위 불가. 단, 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에는 적용하지 아니함. (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제3호)

계열회사가 아닌 국내회사 주식가액의 합계액(A): 848억원

자회사 주식가액의 합계액(B): 9,105억원

A/B: 9.3%

충족

-

자회사의 손자회사 주식보유에 대한 지분율 규제 (상장 30%, 비상장 50% 이상) (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제3항 제1호)

해당사항없음

충족

자회사의 손자회사 이외 국내계열회사 지분 보유 불가 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제3항 제2호)

비앤오바이오(주) : 50%

미충족

주4)

손자회사의 국내계열회사 주식소유 제한 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제4항)

해당사항없음

충족

-

지주회사체제 내 금융회사 지분 소유 금지 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제5호)

해당사항없음

충족

-

증손회사의 국내계열회사 주식소유 제한 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제5항)

해당사항없음

충족

-

주1)
분할존속회사는 본건 분할로 인하여 공정거래법상 지주회사 요건을 충족하는 것은 아니며, 상기 표 중 행위제한 요건은 향후 분할존속회사가 공정거래법상 지주회사 요건을 충족하는 것을 전제로 한 것입니다. 분할존속회사는 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 분할신설회사의 지분을 추가 취득함으로써 공정거래법상 지주회사 성립요건을 충족시키는 방안을 고려 중에 있으나, 아직 구체적인 시기 및 방법은 결정된 사항이 없습니다.

주2)
공정거래법상 지주회사에 대해서는 자회사 지분율 규제(상장30%, 비상장50% 이상)가 있으며, 이에 미달하는 자회사 지분을 자회사 지분율 규제 이상으로 추가 취득 또는 처분하여야 합니다. 분할존속회사는 위 요건을 충족하지 못하는 부광약품(주)(10.90%, 상장사) 관련하여 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 지분을 추가 취득하는 방안을 고려하고 있습니다. 다만, 아직 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 확정된 바 없으며, 자회사 배당 규모, 지주회사 전환 이후 분할존속회사 차입 여력, 부광약품(주) 주가 추이 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 또한, 분할존속회사가 40%의 지분을 보유중인 행복도시태양광발전소(주)의 경우 분할존속회사가 다른 주주로부터 추가적인 지분의 취득, 보유주식 전부의 처분 등을 고려할 수 있으며, 2023년 하반기 또는 2024년 중 분할존속회사가 행복도시태양광발전소(주) 지분 매각을 통하여 지분관계를 해소할 계획이 있습니다. 다만, 아직 지분 관계 해소 방안 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 결정된 사항이 없으며, 분할존속회사의 자금상황 및 거래 대상 지분의 가치평가 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 한편, 분할존속회사가 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통해 분할신설회사를 자회사로 편입한 이후 만약 분할존속회사가 보유하는 분할신설회사 지분율이 30% 미만인 경우에도 자회사 지분율 규제 위반이 될 수 있으며, 이 경우 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 30% 이상 지분율을 충족하여야 하나 분할신설회사 지분의 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법에 대해서도 구체적으로 결정된 사항은 없습니다.

주3)
공정거래법상 지주회사는 자회사가 아닌 국내계열회사 지분을 보유할 수 없으므로 자회사 요건을 충족하지 못하는 국내계열회사에 대해 지분을 추가 취득 또는 처분하여야 합니다. 본 분할 이후에 분할존속회사는 지주회사 행위제한 요건을 충족하기 위해 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)에 대한 지분율을 증대시킬 예정입니다. 다만, 현 시점에서 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 규모, 방식 및 구체적인 일정 등은 확정되지 않았습니다. 한편, 분할존속회사가 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통해 분할신설회사를 자회사로 편입한 이후 만약 분할존속회사가 보유하는 분할신설회사 지분율이 30% 미만인 경우에도 자회사 지분율 규제 위반이 될 수 있으며, 이 경우 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 30% 이상 지분율을 충족하여야 하나 분할신설회사 지분의 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법에 대해서도 구체적으로 결정된 사항은 없습니다.

주4)
공정거래법상 지주회사의 자회사는 손자회사가 아닌 계열회사 지분을 보유할 수 없으므로, 부광약품㈜가 지주회사와 공동으로 보유하고 있는 비앤오바이오㈜(지주회사의 자회사)에 대한 지분 관계 정리가 필요합니다. 다만 비앤오바이오㈜는 현재 청산 진행중이며 채권 추심 및 채무 변제, 회사 재산 조사 및 잔여 재산 분배 등의 절차를 진행 중이고 2023년 2월 중 청산 종결 등기 및 관할법원에 청산 신고 예정임에 따라 비앤오바이오㈜ 관련 지주회사 행위제한요건은 유예기간(2년) 이내 해소가 가능할 것으로 판단됩니다.

분할존속회사는 지주회사의 성립요건의 충족 및 행위제한요건의 충족을 위하여 본건 분할 이후 일정한 시점에 현물출자 및 공개교환매수, 주식매매 등을 통하여 상기의 요건을 충족할 계획입니다. 다만, 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 이러한 행위제한 요건을 충족하지 못할 경우 공정거래위원회에서 과징금을 부과받을 수 있습니다. 향후 분할당사회사의 지배구조 개편에 대한 사항은 "제1부 분할의 개요 - I. 분할에 관한 기본사항 - 1. 분할의 목적 - 다. 향후 회사구조 개편에 관한 계획" 을 참고하시기 바랍니다.

※ 관련법규

<독점규제 및 공정거래에 관한 법률>

제2조(정의) 이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다.

7. “지주회사”란 주식(지분을 포함한다. 이하 같다)의 소유를 통하여 국내 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 자산총액이 대통령령으로 정하는 금액 이상인 회사를 말한다. 이 경우 주된 사업의 기준은 대통령령으로 정한다.

제18조(지주회사 등의 행위제한 등) ① 이 조에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다.

1. “공동출자법인”이란 경영에 영향을 미칠 수 있는 상당한 지분을 소유하고 있는 2인 이상의 출자자(특수관계인의 관계에 있는 출자자 중 대통령령으로 정하는 자 외의 자는 1인으로 본다)가 계약 또는 이에 준하는 방법으로 출자지분의 양도를 현저히 제한하고 있어 출자자 간 지분변동이 어려운 법인을 말한다.

2. “벤처지주회사”란 벤처기업 또는 대통령령으로 정하는 중소기업을 자회사로 하는 지주회사로서 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 지주회사를 말한다.

② 지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 뺀 금액을 말한다. 이하 같다)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위. 다만, 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하고 있을 때에는 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 있다.

2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50[자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 “국외상장법인”이라 한다)인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다. 이하 이 조에서 “자회사주식보유기준”이라 한다] 미만으로 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우는 제외한다.

가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자회사의 주식을 자회사주식보유기준 미만으로 소유하고 있는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우

나. 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인이었던 자회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

다. 벤처지주회사였던 회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

라. 자회사가 주식을 모집하거나 매출하면서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 배정하거나 해당 자회사가 「상법」 제513조 또는 제516조의2에 따라 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채의 전환이 청구되거나 신주인수권이 행사되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우

마. 자회사가 아닌 회사가 자회사에 해당하게 되고 자회사주식보유기준에는 미달하는 경우로서 그 회사가 자회사에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우

바. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 자회사에 해당하지 아니하게 된 경우로 한정한다)

사. 자회사가 다른 회사와 합병하여 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우

3. 계열회사가 아닌 국내 회사(「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제4조제1호부터 제4호까지의 규정에서 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사는 제외한다. 이하 이 호에서 같다)의 주식을 그 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 주식을 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사나 국내 계열회사의 경우는 예외로 한다.

가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우

나. 계열회사가 아닌 회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 자회사에 해당하게 된 경우로 한정한다)

다. 주식을 소유하고 있지 아니한 국내 계열회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 그 국내 계열회사 주식을 소유하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 자회사에 해당하게 된 경우로 한정한다)

라. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 그 자회사가 자회사에 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 “금융지주회사”라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사(금융업 또는 보험업과 밀접한 관련이 있는 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 회사를 포함한다) 외의 국내 회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 금융지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내 회사 주식을 소유하고 있을 때에는 금융지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내 회사의 주식을 소유할 수 있다.

5. 금융지주회사 외의 지주회사(이하 “일반지주회사”라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 일반지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유하고 있을 때에는 일반지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내 회사의 주식을 소유할 수 있다.

③ 일반지주회사의 자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 손자회사의 주식을 그 손자회사 발행주식총수의 100분의 50[그 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사(일반지주회사의 자회사인 벤처지주회사로 한정한다)의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다. 이하 이 조에서 “손자회사주식보유기준”이라 한다] 미만으로 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 손자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우는 예외로 한다.

가. 자회사가 될 당시에 손자회사의 주식을 손자회사주식보유기준 미만으로 소유하고 있는 경우로서 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내인 경우

나. 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인이었던 손자회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 손자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

다. 일반지주회사의 자회사인 벤처지주회사였던 회사가 벤처지주회사에 해당하지 아니한 자회사가 됨에 따라 손자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니한 자회사가 된 날부터 1년 이내인 경우

라. 손자회사가 주식을 모집하거나 매출하면서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 우리사주조합에 우선 배정하거나 그 손자회사가 「상법」 제513조 또는 제516조의2에 따라 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채의 전환이 청구되거나 신주인수권이 행사되어 손자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우

마. 손자회사가 아닌 회사가 손자회사에 해당하게 되고 손자회사주식보유기준에는 미달하는 경우로서 그 회사가 손자회사에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우

바. 손자회사를 손자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 손자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 손자회사에 해당하지 아니하게 된 경우로 한정한다)

사. 손자회사가 다른 회사와 합병하여 손자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우

2. 손자회사가 아닌 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 주식을 소유하고 있는 국내 계열회사의 경우는 예외로 한다.

가. 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내 계열회사의 경우로서 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내인 경우

나. 계열회사가 아닌 회사를 손자회사에 해당하게 하는 과정에서 그 회사가 계열회사에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 손자회사에 해당하게 된 경우로 한정한다)

다. 주식을 소유하고 있지 아니한 국내 계열회사를 손자회사에 해당하게 하는 과정에서 그 국내 계열회사의 주식을 소유하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 손자회사에 해당하게 된 경우로 한정한다)

라. 손자회사를 손자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 그 손자회사가 손자회사에 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 계열회사에 해당하지 아니하게 된 경우로 한정한다)

마. 손자회사가 다른 자회사와 합병하여 그 다른 자회사의 주식을 소유하게 된 경우로서 주식을 소유한 날부터 1년 이내인 경우

바. 자기주식을 보유하고 있는 자회사가 회사분할로 다른 국내 계열회사의 주식을 소유하게 된 경우로서 주식을 소유한 날부터 1년 이내인 경우

3. 금융업이나 보험업을 영위하는 회사를 손자회사로 지배하는 행위. 다만, 일반지주회사의 자회사가 될 당시에 금융업이나 보험업을 영위하는 회사를 손자회사로 지배하고 있는 경우에는 자회사에 해당하게 된 날부터 2년간 그 손자회사를 지배할 수 있다.

④ 일반지주회사의 손자회사는 국내 계열회사의 주식을 소유해서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 손자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내 계열회사의 경우로서 손자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내인 경우

2. 주식을 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사가 계열회사에 해당하게 된 경우로서 그 회사가 계열회사에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우

3. 자기주식을 소유하고 있는 손자회사가 회사분할로 다른 국내 계열회사의 주식을 소유하게 된 경우로서 주식을 소유한 날부터 1년 이내인 경우

4. 손자회사가 국내 계열회사(금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 제외한다) 발행주식총수를 소유하고 있는 경우

5. 손자회사가 벤처지주회사인 경우 그 손자회사가 국내 계열회사(금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 제외한다) 발행주식총수의 100분의 50 이상을 소유하는 경우

⑤ 제4항제4호 또는 제5호에 따라 손자회사가 주식을 소유하고 있는 회사(이하 “증손회사”라 한다)는 국내 계열회사의 주식을 소유해서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 증손회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내 계열회사인 경우로서 증손회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내인 경우

2. 주식을 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사가 계열회사에 해당하게 된 경우로서 그 회사가 계열회사에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우

3. 일반지주회사의 손자회사인 벤처지주회사였던 회사가 제1항제2호에 따른 기준에 해당하지 아니하게 되어 제4항제5호의 주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

⑥ 제2항제1호 단서, 같은 항 제2호가목, 같은 항 제3호가목, 같은 항 제4호 단서, 같은 항 제5호 단서, 제3항제1호가목, 같은 항 제2호가목, 같은 항 제3호 단서, 제4항제1호 및 제5항제1호를 적용할 때 각 해당 규정의 유예기간은 주식가격의 급격한 변동 등 경제여건의 변화, 주식처분금지계약, 사업의 현저한 손실 또는 그 밖의 사유로 부채액을 감소시키거나 주식의 취득ㆍ처분 등이 곤란한 경우 공정거래위원회의 승인을 받아 2년을 연장할 수 있다.

⑦ 지주회사는 대통령령으로 정하는 바에 따라 해당 지주회사ㆍ자회사ㆍ손자회사 및 증손회사(이하 “지주회사등”이라 한다)의 주식소유 현황ㆍ재무상황 등 사업내용에 관한 보고서를 공정거래위원회에 제출하여야 한다.

<독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령>

제3조(지주회사의 기준) ① 법 제2조제7호 전단에서 “자산총액이 대통령령으로 정하는 금액 이상인 회사”란 다음 각 호의 구분에 따른 회사를 말한다.

1. 해당 사업연도에 설립되었거나 합병 또는 분할ㆍ분할합병ㆍ물적분할(이하 “분할”이라 한다)을 한 경우: 설립등기일ㆍ합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원(법 제18조제1항제2호에 따른 벤처지주회사의 경우에는 300억원) 이상인 회사

2. 제1호 외의 경우: 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원(법 제18조제1항제2호에 따른 벤처지주회사의 경우에는 300억원) 이상인 회사

② 법 제2조제7호 후단에 따른 주된 사업의 기준은 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식(지분을 포함한다. 이하 같다)가액의 합계액(제1항 각 호에 따른 자산총액 산정 기준일 현재의 대차대조표에 표시된 가액을 합계한 금액을 말한다)이 해당 회사 자산총액의 100분의 50 이상인 것으로 한다.

II. 분할 가액 및 그 산출근거

분할회사의 분할 신주배정 기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 분할신설회사 주식을 배정할 예정입니다.

구 분
분할신설회사

상 호
오씨아이 주식회사(가칭)

보통주

0.3118208주

* 오씨아이 주식회사(가칭) 배정비율 산정근거 = (a) X (b) = 0.3118208

(a) 분할비율:
2022년 9월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 “분할신설회사의 순자산 장부가액과 신설회사 자기주식 장부가액을 합산한 금액”을 “분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액”으로 나누어 산정합니다.

[신설회사 순자산 (799,857백만원) + 신설회사 자기주식 (0원)]

----------------------------------------------------------------
= 0.3118208

[분할전 순자산(2,565,117백만원) + 분할전 자기주식(0원)]

(b) 1주의 금액비율:
분할회사의 1주의 금액 5,000원÷분할신설회사의 1주의 금액 5,000원

[분할전 1주의 금액(5,000원)]

----------------------------------------------------------------
= 1.0

[분할신설회사 1주의 금액(5,000원)]

한편, 분할되는 회사의 경우 분할신주 배정기준일 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당 0.6881792(1-분할비율)주의 비율로 주식을 병합할 예정입니다.

III. 분할의 요령

1. 신주의 배정
가. 신주의 배정 내용

(1) 배정조건분할되는 회사의 분할 신주 배정기준일인 2023년 4월 28일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 배정합니다.
(2) 배정비율분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 주식과 비율을 적용하여 배정합니다.

구 분

분할신설회사

상 호

오씨아이 주식회사(가칭)

보통주식

0.3118208주

(3) 배정기준일 : 2023년 4월 28일(4) 신주유통개시(예정)일 : 2023년 5월 29일 (관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다)
(5) 신주의 배정방법신주배정 기준일 현재의 분할회사의 주주(예탁기관 포함)가 가진 주식수에 비례하여배정비율에 따라 분할신설회사의 주식을 배정하되, 신주배정 기준일 현재 분할회사가 보유하고 있는 자기주식에 대하여도 분할신주를 배정합니다
(6) 신주의 배당기산일 : 2023년 5월 1일

나. 신주배정시 발생하는 단주처리방법

1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득합니다.

다. 신주의 상장 등에 관한 사항

분할되는 회사는 유가증권시장 상장규정 제39조 제1항에 따라 거래소에 재상장예비심사신청서를 제출하고, 예비심사가 통과되면 분할 후 분할신설회사는 유가증권시장 상장규정 제41조 제1항의 규정에 따라 유가증권시장에 재상장을 신청할 예정이며, 한국거래소는 유가증권시장상장규정 제42조 제2항 및 제5항의 규정에 의하여 심사를 하며, 요건이 충족될 경우 재상장을 허용합니다.분할신설회사는 재상장 예비심사 결과 한국거래소로부터 2023년 01월 27일 재상장 심사요건을 충족하고 있음을 통보 받았습니다. 그 통보 내용은 본 증권신고서 "제1부 분할의 개요 - I. 분할에 관한 기본사항 - 5. 관련법령상의 규제 또는 특칙 - 가.분할신설회사 재상장 검토"의 해당 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.※ 분할신설회사 재상장예정일 : 2023년 5월 29일 ※ 분할존속회사 변경상장 예정일 : 2023년 5월 29일 (상기 재상장 및 변경상장 예정일은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.)
2. 교부금 등 지급단주처리를 위한 현금 지급 이외에는 별도의 교부금을 지급하지 않습니다.
3. 특정주주에 대한 보상분할당사회사의 분할과 관련하여 최대주주 등에게 지급하는 특별교부금 등의 보상은 없습니다.
4. 분할 등 소요비용

분할과 관련하여 발생하는 조세는 해당 법령에 의하여 동 세금이 부과되는 당사자가 부담하며, 관련된 회계와 법률의 자문비용, 실사에 필요한 비용, 분할 및 재산 이전에 관한 비용 및 이와 관련한 제반 비용은 분할회사 또는 분할신설회사가 부담할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구분
금액
대상처
비고

자문수수료 등
2,100
증권회사, 회계법인, 법무법인 등
분할 재상장 주선,법률자문 및 세무자문 등

분할등기 등
50
등기소, 법무사(추정)
분할에 따른 자산이전등기에관련된 세금 및 보수료 등

기타 비용
300
인쇄소 등
투자설명서인쇄비, 주권발행비, 상장수수료 등

합계
2,450
-
-

주1)
상기 비용은 대략적인 비용으로 분할 진행과정에서 변경될 수 있습니다.

5. 근로계약관계의 이전분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하거나 배정된 모든 임직원의 고용 및 관련 법률 관계(퇴직금, 대여금, 노동조합과 체결한 단체협약, 기타 노사간 합의사항 등 포함)를 분할되는 회사로부터 승계합니다.
6. 종류주주의 손해 등해당사항 없습니다.
7. 채권자보호절차상법 제530조의9 제1항에 의거 분할신설회사와 분할존속회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 가짐에 따라 채권자 보호절차를 거치지 않습니다.

8. 분할계획서의 수정 및 변경

분할계획서는 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 변동, 계획의 이행, 분할회사의 계획 및 사정, 관계기관과의 협의과정이나 관련 법령에 따라서 분할승인을 위한 주주총회 전에 이사회 또는 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 또한, 분할계획서는 2023년 3월 22일 개최 예정인 정기주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목(다만, 이에 한정하지는 않음)에 대해 i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할존속회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우, iii) 분할기일까지 통상적인 사업과정에서 발생할 수 있는 자산 및 부채의 증감 등으로 인한 경우에는 분할회사의 이사회 결의 또는 사안에 따라 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력이 발생합니다.

① 분할존속회사 및 분할신설회사의 회사명

② 분할일정

③ 분할비율

④ 분할회사의 감소할 자본금과 준비금의 액

⑤ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

⑥ 분할 전후의 재무구조

⑦ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수

⑧ 분할신설회사의 이사 및 감사위원회위원에 관한 사항

⑨ 분할신설회사 및 분할존속회사의 정관

⑩ 각 첨부 기재사항(승계대상 재산목록 포함)

9. 기타가. 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 분할 및 분할신설회사의 재상장이 완료된 이후 일정한 시점에 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통하여 공정거래법상 지주회사로 전환될 예정입니다. 분할존속회사는 지주회사 체제 내 행위 제한 규제 등을 충족시키기 위해 관련 주식의 매매 등의 다양한 방법을 검토하고 있습니다. 다만, 그 시기 및 방법은 구체적으로 결정된 사항이 없는 바, 향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시 할 예정입니다.나. 분할신설회사는 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통해 분할존속회사의 자회사로 편입할 예정입니다. 이후 만약 분할존속회사가 보유하는 분할신설회사 지분율이 30% 미만인 경우에도 자회사 지분율 규제 위반이 될 수 있으며, 이 경우 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 30% 이상 지분율을 충족하여야 하나 분할신설회사 지분의 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법에 대해서도 구체적으로 결정된 사항은 없습니다.다. 분할회사는 2022년 3월 23일 자기주식취득신탁계약체결결정에 관한 주요사항보고서를 제출하였습니다. 계약기간은 2022년 3월 24일부터 2023년 3월 23일로 계약금액은 총 5백억원입니다. 분할회사는 세법상 적격분할요건과 관련하여 2022년 11월 23일 분할 이사회 결의 이후 계약기간 내 기존 체결한 신탁계약을 통하여 300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득하였습니다. 위와 같은 자기주식 취득은 본건 분할 후 진행하는 공개매수 방식의 현물출자 유상증자에 따라 세법상 적격분할요건 충족과 관련하여 불필요한 법인세 발생 등으로 인해 소액주주들에게 예측불가한 경제적인 손실이 발생하는 것을 방지하기 위하여 부득이하게 세법상 필요한 최소 수준으로 진행하였습니다. 또한 적격요건을 위해 필요한 최소 수량 매입 완료 후 자기주식신탁계약은 해지하였습니다. 자세한 내용은 2022년 12월 23일 공시된 신탁계약해지결과보고서 내용을 참고하시기 바랍니다.분할되는 회사의 자기주식은 금번 분할에 따라 분할존속회사와 분할신설회사 주식으로 나뉘게 되며, 상기 분할된 주식은 모두 분할존속회사로 귀속될 예정입니다.
라. 분할계획서의 실행과 관련하여 분할회사와 분할신설회사 간에 인수인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 관련된 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따릅니다.

IV. 영업 및 자산의 내용

1. 분할신설회사의 영업 내용
[분할신설회사 - 오씨아이 주식회사(가칭)]
가. 산업의 특성(1) 산업의 개요

석유화학산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약형 장치산업이자, 일반 생활용품부터 전기, 건설 산업 등에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하는 기초 소재 산업입니다. 아울러 제조원가의 60~80%를 원료비(납사(Naphtha), 에틸렌(Ethylene) 등)가 차지하는 바, 유가변동에 매우 민감한 산업이며, 세계 경기 및 수급상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기순환형 산업으로서 경기 호황기에 다가올 불황기를 미리 예측하여 설비투자 및 R&D 등의 대비책 수립이 요구되기도 합니다.

납사와 같은 석유제품이나 천연가스를 원료로 에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene) 등 기초 유분을 생산하고, 기초유분을 원료로 합성수지(플라스틱), 합성섬유(폴리에스터, 나일론 등), 합성고무 그리고 정밀화학 중간재와 화성품을 제조합니다. 석유화학산업은 통상 납사 분해공장(Naphtha Cracking Center, “NCC”)을 모체로 하여 관련 유도품 공장들이 계열화, 단지화 되어 있는 전형적인 콤비나트 산업으로 대규모 설비투자가 필요합니다.

석유화학산업 정의.jpg
석유화학산업 정의

자료: 한국석유화학협회국내 석유화학산업은 크게 석유화학계 기초 화학물질 제조업, 석탄화학계 화합물 및 기타 기초 유기화학물 제조업, 합성고무 제조업 및 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업으로 구분됩니다.

석유화학산업 세부분류.jpg
석유화학산업 세부분류

자료: 한국석유화학협회

화학산업은 크게 석유화학, 정밀화학, 무기화학 등으로 분류되고 있으나, 분야가 대단히 광범위하고 그 품목 또한 다품종인 관계로 화학산업 전반에 대한 시장규모, 생산능력을 종합하여 설명하기는 어렵습니다.

분할신설회사의 주요 제품의 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문

제품.

매출액(2021년)

매출비중

시장점유율

수요처

원재료

경쟁사

베이직 케미컬

폴리실리콘

129,639

8.3%

9.0%

태양광 웨이퍼, 전지, 모듈, 반도체용 웨이퍼

Mg-Si

Wacker, GCL-Poly, Daqo

TDI

116,294

7.4%

33.0%

가구, 자동차 페인트

DNT, Naphtha

한화솔루션, BASF

과산화수소

77,147

4.9%

30.0%

종이, 세제, 반도체, 디스플레이 등

Naphtha, Liquefied Natural Gas

Solvay, Evonik

카본 케미컬

카본블랙

282,548

18.1%

29.0%

타이어 및 산업용 고무, 플라스틱, 페인트, 잉크

Coal Tar, Slurry oil

Cabot, OEC, Birla Carbon, Black Cat

피치(콜타르)

143,346

9.2%

40.0%

알루미늄 제련, 내화벽돌

Coal Tar

Koppers, Rutgers

BTX

173,825

11.1%

4.0%

플라스틱 및 전자제품 등의 중간물질

조경유

GS칼텍스, LG화학, 롯데케미칼

주1) 매출 비중은 2021년 분할회사 별도 매출액 1조 562,391백만원 대비 비중을 기재하였습니다.

[베이직케미컬 사업 부문]

베이직케미컬 사업 부문은 주로 무기화학제품들을 생산하는 분야이며, 주요 제품은 반도체용 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등이 있습니다. 무기화학제품은 식품 첨가물에서부터 환경 농업 등 산업 전 부문에 사용되고 있는 제품 생산의 가공 보조재 혹은 촉매 역할을 합니다. 이러한 특성을 가진 무기화학산업은 일반적으로 타 산업의 원재료로 사용되는 경우가 많기 때문에, 경기 변동에 따라 다소 시차를 두고 영향을 받는 특성이 있습니다.

A. 반도체용 폴리실리콘

폴리실리콘은 규소(SiO2)를 탄소화합물로 환원하여 제조한 메탈실리콘(MG-Si)을 주원료로 하여 수소, 염산등과 반응시키고 제조된 혼합실란을 증류공정을 통해 고순도의 삼염화실란(TCS)을 제조합니다. 이를 다시 고온 상태에서 화학적 증착 반응시켜 고체상태의 고순도 폴리실리콘(Polysilicon)을 제조합니다.

반도체는 모든 IT제품의 필수불가결한 핵심 부품으로서, 컴퓨터를 비롯해 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등 그 적용 분야가 매우 광범위하며, 분할신설회사가 생산하는 반도체용 폴리실리콘은 반도체 경기변동에 영향을 받습니다.

분할신설회사는 2020년도부터 태양광용 폴리실리콘 생산을 중단하고 반도체용 폴리실리콘 생산에 집중하고 있습니다. 아울러 군산공장에서 보유중인 태양광용 폴리실리콘 장비를 상대적으로 원가가 저렴한 말레이시아 공장으로 이전함으로써 공장간 효율성 및 수익성 극대화를 위한 전략을 취하고 있습니다.

B. TDI

TDI는 폴리우레탄(PU)의 기초원료로서 자동차, 신발, 가구, 도료, 접착제 등 산업분야 및 일상생활에 폭넓게 사용되고 있습니다. 디니트로톨루엔(DNT)의 수소화 반응에 의해 생성된 톨루엔디아민(TDA)을 반응시켜 TDI를 생산하며, DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다.

1990년 군산공장에서 연 25,000톤 규모로 TDI 사업을 시작했으며, 2004년 연 50,000톤의 규모를 갖추며 국내 주요 업체뿐 아니라, 중국, 터키, 동남아시아 등 세계 곳곳으로 공급하고 있습니다.

C. 과산화수소(H2O2)

과산화수소는 염소계 산화제와 더불어 대표적인 산화제로서 사용되고 있습니다. 주로 직물, 목재, 펄프 등의 표백에 사용되며 친환경성을 강점으로 토양복원 및 폐수처리 산업에도 널리 사용되고 있습니다. 특히 고순도 과산화수소는 반도체 및 디스플레이, 태양광 산업에서 식각 및 세척 용도로 사용됩니다. 과산화수소는 수소화 공정, 산화 공정 및 추출 공정을 통해 생산되며, 각 제품의 농도와 순도는 추가 정제 공정을 통해 조정됩니다.

과거 주요 수요처였던 제지(신문용지), 섬유 산업의 침체로 인하여 수요가 감소하였으나, 폐수처리, 토양복원 등 환경 수요가 증가하였습니다. 또한 LCD, 반도체 세정 등 고부가가치 시장에서 과산화수소의 이용이 확대되어 관련 수요가 증가하고 있습니다.

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베이직케미칼 사업부문 원재료 및 시장

자료: 회사제시

[카본케미컬 사업부문]

석유화학산업은 원유정제과정에서 분리되는 나프타를 기초원료로 사용하며, 나프타를 열분해(Cracking)하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, BTX 등의 기초 유분을 생산하거나, 이들 기초 유분을 원료로 하여 중합, 화학반응을 거쳐 합성수지, 합성섬유 원료, 합성고무, 기타 화공약품 등 유도제품을 제조하는 산업이라 할 수 있습니다. 최근 저렴한 에탄가스가 원료로 사용되고 있으나, 국내의 경우 대부분 나프타를 원료로 하고 있습니다. 또한, 석탄화학산업은 석탄 처리 과정에서 분리되는 부산물을 원료로 사용하여 기초유분 등 화학제품을 생산하는 것으로서, 분할신설회사는 나프타와 석탄부산물 모두를 원료로 하여 카본블랙, 피치, 벤젠, P/A 등을 생산하고 있습니다.

석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 분할신설회사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다.

A. 카본블랙

카본블랙은 타이어 등 고무(Rubber)의 탄성을 강화하는 강화재와 착색제로 사용되며 카본블랙 사업은 주 수요처인 자동차 시장과 함께 성장하고 있습니다. 이 외에도 카본블랙은 잉크, 페인트, 전도성 물체 등 다양한 용도로 사용되고 있습니다. 카본블랙은 탄화수소의 불완전연소 또는 열분해를 통해 생성된 그을음 형태의 미세한 분말 물질입니다. 분할신설회사는 카본블랙을 석유계 및 철강부산물을 사용하여 생산하며, 다양한 등급의 카본블랙을 생산하는 기술을 보유하고 있습니다. B. 피치(Pitch)

철강 제조공정에서 생산되는 부산물인 콜타르를 정제하여 생산하는 피치는 알루미늄 제련에 쓰이는 전극봉용 바인더, 내화 벽돌용 바인더의 원재료에 사용됩니다.

분할신설회사는 콜타르를 1차 증류한 후, 개질 공정에 투입하여 고품질의 피치를 생산합니다.C. BTX(Benzene, Toluene, Xylene)

BTX는 방향족 탄화수소의 대표적인 화합물로서, 분할신설회사는 고품질 벤젠, 툴루엔, 자일렌을 제조함에 있어 조경유를 활용하는 국내 유일의 업체입니다. 특유의 냄새가 나는 무색의 액체로 화학산업의 기초재료로 사용됩니다. 벤젠은 각종 플라스틱 제작과정에서 중간물질로 사용되며, 톨루엔은 화학제품 용해 시 사용되는 용제 및 DNT의 원료로, 자일렌은 용제로 쓰입니다.

철강 생산에서 발생하는 부산물인 조경유를 고온, 고압으로 수소 반응시켜 불순물 및 불포화 탄화수소 성분들을 제거하고 추출증류를 병행하여 BTX를 제조합니다.

카본케미칼 사업부문 원재료 및 시장.jpg
카본케미칼 사업부문 원재료 및 시장

자료: 회사제시

(2) 국민경제적 지위
A. 국가 경제 기간 산업

의류, 휴대폰, 가방 등 소지품의 70%가 석유화학제품으로 구성되어 있을 만큼 석유화학산업은 실생활에 없어서는 안될 생활밀착형 산업이며, 목재나 천연섬유 등 천연소재를 저렴한 비용으로 대체하여 환경 보호에도 앞장서고 있는 산업입니다. 생산공정이 자동화된 장치 산업의 특성상 신규 투자시 공장운전과 안전관리를 위한 최소한의 인력만 소요되어 타 산업 대비 고용유발 효과가 다소 적은 특성이 있으나 양질의 일자리를 창출하고 있으며, 공장건설 및 가동단계 건설 인력과 전방산업 등 업종까지 고려하면 경기 활성화에 크게 기여하고 있는 산업이기도 합니다.

석유화학산업은 '산업의 쌀’로서 자동차, 전자 등 주요산업에 필요한 필수 원재료를 공급하고 있습니다. 자동차 산업의 경우 실제 자동차에서 철과 알루미늄, 유리를 제외한 나머지 부분은 모두 석유화학제품으로 이루어져 있으며, 전기자동차로의 전환 등 자동차 경량화의 필요성이 급부상하면서 내장재 전체와 외장재, 부품의 상당 부분에 고성능 플라스틱 적용이 확대되고 있습니다. 석유화학제품의 우수한 절연 특성으로 인해 전기전자 산업에도 석유화학제품이 광범위하게 사용되고 있습니다. 먼저, 알루미늄과 구리를 둘러싼 PE와 PVC의 절연 특성으로 전력 공급이 완성되었고, 냉장고, 세탁기, 텔레비전, 에어컨, 오디오, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰 등의 전자제품에서 전기를 통하게 하는 금속 부분을 제외하면 대부분 부품과 외장재는 석유화학제품으로 만들고 있습니다.

IT 등 첨단산업 발전은 석유화학산업의 뒷받침 없이는 불가능하다고 판단되며, 산업이 첨단화될수록 석유화학산업의 역할은 더욱 확대되고 있는 상황입니다. 또한, 석유화학산업은 최근 4차 산업혁명 대두에 따라 석유화학산업은 드론, 3D 프린터 등의 소재로 활용되면서 전방산업의 첨단 산업으로의 전환을 견인하고 있습니다.

과거 5년 국내 수출금액 중 석유화학산업의 수출금액 비중은 평균 8.3%, 2022년 상반기 기준 비중은 9.2%를 기록하며 높은 비중을 차지하고 있는 바, 석유화학산업은 국내 수출산업에서도 중추적인 역할을 하고 있는 만큼 국민 경제에 중요한 부분을 차지한다고 볼 수 있습니다.

[과거 5년 석유화학산업 수출금액 및 수출 비중]

(단위 : 백만달러)

구분

2022.1H

2021

2020

2019

2018

2017

석유화학계 기초 화학물질 제조업

수출금액

7,519

12,683

7,976

12,322

14,971

13,389

비중

2.1%

2.0%

1.6%

2.3%

2.5%

2.3%

석탄화학계 화합물 및 기타 기초 유기화학물질 제조업

수출금액

6,361

11,633

7,831

9,374

11,070

9,617

비중

1.8%

1.8%

1.5%

1.7%

1.8%

1.7%

합성고무 제조업

수출금액

1,801

4,052

2,501

2,694

3,103

2,991

비중

0.5%

0.6%

0.5%

0.5%

0.5%

0.5%

합성수지 및 기타 플라스틱물질

제조업

수출금액

16,487

30,106

19,797

20,852

23,552

20,974

비중

4.7%

4.7%

3.9%

3.8%

3.9%

3.7%

석유화학산업 전체

수출금액

32,167

58,474

38,104

45,242

52,696

46,971

비중

9.2%

9.1%

7.4%

8.3%

8.7%

8.2%

전체 수출액

수출금액

350,455

644,400

512,498

542,233

604,860

573,694

비중

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

자료 : 관세청

주1) 석유화학계 기초 화학물질 제조업 : HS CODE 2901~2904, 3817

주2) 석탄화학계 화합물 및 기타 기초 유기화학물질 제조업 : HS CODE 2706~2708, 2905~2935, 2942

주3) 합성고무 제조업 : HS CODE 4002

주4) 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업 : HS CODE 3901~3911

B. 경제성장과의 연계성화학산업은 국제유가, 국내외 경기, 환율 등에 영향을 받으나, 수요증가율에 가장 큰 영향을 미치는 경제지표는 GDP성장률이라고 할 수 있습니다. 이는 전방산업이 주로 제조업인 건설, 자동차, 조선 분야라는 것에 기인합니다. 따라서 각국의 경제성장률이 화학산업의 경기변동을 결정하는 가장 중요한 변수라고 볼 수 있습니다.

<세계 경제성장률>

구분

2018

2019

2020

2021

2022(E)

세계

3.6

2.9

△3.1

6.1

3.6

선진국

2.3

1.7

△4.5

5.2

3.3

미국

2.9

2.3

△3.4

5.7

3.7

유로지역 (주1)

1.8

1.6

△6.4

5.3

2.8

일본

0.6

△0.2

△4.5

1.6

2.4

한국

2.9

2.2

△0.9

4.0

2.5

아시아 (주2)

6.4

5.3

△0.8

7.3

5.4

중국

6.8

6.0

2.2

8.1

4.4

인도

6.5

3.7

△6.6

8.9

8.2

ASEAN-5 (주3)

5.4

4.9

△3.4

3.4

5.3

러시아

2.8

2.2

△2.7

4.7

△8.5

브라질

1.8

1.2

△3.9

4.6

0.8

자료 : IMF, World Economic Outlook (2022.4), 2022 석유화학편람

(주1) 유로지역 : 독일, 스페인, 이탈리아, 프랑스

(주2) 아시아 : 아시아 지역 내 신흥국 및 개발도상국

(주3) ASEAN-5 : 말레이시아, 베트남, 인도네시아, 태국, 필리핀

C. 전방시장의 높은 의존도화학산업은 전방산업(전자, 자동차, 섬유, 건설 등)에 기초소재를 공급하는 산업으로 산업의 성장성이 국내외 경기변동, 에너지 가격, 전후방 산업의 경영 환경, GDP 성장율 및 설비 신증설 등과 밀접하게 연계되어 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 투자가 대규모로 이루어지는 장치산업 특성상 주기적으로 수요/공급의 불균형에 따른 경기순환의 모습을 보입니다.

화학산업의 주요 전후방산업.jpg
화학산업의 주요 전후방산업

자료: 화학산업연합회 보고서

산업별 연관계수(전후방산업).jpg
산업별 연관계수(전후방산업)

(주) 한국은행 산업연관표를 가공한 통계로, 한국은행 통계 개편으로 인해 2010년 이전과 이후 통계의 일관성이 없을 수 있음

자료 : 산업연구원(2021년 7월 갱신)
(3) 시장의 규모

4차 산업혁명으로 디지털 제품의 핵심소재와 중국의 산업구조 고도화 및 인구구조 변화에 따른 고부가가치 소재 수요가 증가하고 있습니다. 아울러 환경규제 강화는 범용 화학제품의 수요 및 생산을 감소시키겠으나 친환경 화학제품 수요를 증가시키고 있습니다. 화학산업의 국내 수출은 국내 수요보다 약간 높은 수준으로 상승할 전망이며, 범용제품군에서 글로벌 경쟁력을 확보하고 있는 석유화학산업과 일부 정밀화학업종을 중심으로 높은 수요 및 수출 증가율을 유지할 것으로 예상됩니다.

화학산업 수요전망(2030년).jpg
화학산업 수요전망(2030년)

(주) 금액기준이며, 전망시 환율은 2018년 평균치 적용(1,100.58/달러)

자료 : 화학산업연합회 최종보고서(2020년)

국내 생산을 기준으로 제조업 내 화학산업 비중은 5.4%로 2위를 기록하였으며 석유화학 단독으로는 3.4%로 4위를 기록하였습니다. 제조업 내 순위는 반도체 다음으로 화학이며, 정유(석유 및 석탄), 자동차 순입니다. 기초화학제품, 기타화학제품 중심으로 제조업 내 화학의 비중이 확대되고 있습니다.

국내 화학산업의 생산액은 2018년 165조원에서 2030년에 202조원으로 연평균 1.7%가 증가될 것으로 전망되며, 석유화학업종 및 고무/플라스틱 업종의 지속적 증가 속에 정밀화학업종이 성장을 주도할 것으로 예상됩니다. 석유화학기업들은 신흥국발 공급증가에 대비, 물성 강화제품을 출시하며 차별화, 고부가가치화 전략을 추진하고 있으며, 정밀화학 내에서도 주요 산업 변화에 대응한 경량, 친환경, 물성개선 스페셜티 제품 출시를 가속화하고 있습니다.

국내 화학산업의 수출액은 2030년까지 연평균 2.4% 증가하여 107조원에 이를 것으로 전망됩니다. 범용제품군에서 글로벌 경쟁력을 확보하고 있는 석유화학산업과 일부 정밀화학업종을 중심으로 수출 증가세가 유지될 것으로 보이며, 2022년까지 수입액은 연평균 4.0%로 상승하며 이후 3.1%로 상승폭이 하락할 것으로 예측됩니다. 이는 신흥국산 저가 범용 제품의 시장점유율 상승 및 이에 따른 수입품 증가에 기인합니다. 내수는 산업구조 고도화, 수요산업의 물성 개선 소재에 대한 수요 증가로 2030년 168조까지 증가하여 연평균 2.0%를 기록할 것으로 보입니다.

<화학산업 전망 결과(2030)>

단위: 조원

화학산업 전망 결과(2030).jpg
화학산업 전망 결과(2030)

자료: 화학산업연합회 최종보고서

추가로 전세계 에탈렌 생산능력 현황을 살펴보면 석유화학산업의 시장규모가 축소될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 석유화학산업의 규모는 통상적으로 ‘에틸렌(Ethylene) 생산능력’을 기준으로 하는데, 이는 에틸렌이 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 다양한 화학제품의 중간재를 생산하는데 기본이 되는 화학물질이기 때문입니다. 2018년 전세계 에틸렌 생산능력은 177,598천톤, 2019년 183,555천톤, 2020년 195,088천톤, 2021년 204,262천톤을 기록하며, 2018년 이후 에틸렌 생산능력이 범세계적으로 증가하는 추세를 나타냈습니다. 한국의 경우에도 2018년 9,255천톤, 2019년 9,816천톤, 2020년 10,151천톤, 2021년 12,750천톤을 기록하며 증가하는 추세를 나타냈습니다. 한국의 경우 미국, 중국 및 사우디아라비아에 이어 세계 4위 수준의 에틸렌 생산능력을 보유 중에 있습니다. 2018년 이후 전세계 및 주요국 에틸렌 생산능력 현황은 하기와 같습니다.

[전세계 및 주요국 에틸렌 생산능력 현황]

(단위 : 천톤)

구분

2021년

2020년

2019년

2018년

순위

국가

생산능력

비중

국가

생산능력

비중

국가

생산능력

비중

국가

생산능력

비중

-

세계

204,262

100.0%

세계

195,088

100.0%

세계

183,555

100.0%

세계

177,598

100.0%

1

미국

42,183

20.7%

미국

40,933

21.0%

미국

37,400

20.4%

미국

34,067

19.2%

2

중국

37,143

18.2%

중국

32,179

16.5%

중국

26,908

14.7%

중국

25,638

14.4%

3

사우디

17,685

8.7%

사우디

17,685

9.1%

사우디

17,685

9.6%

사우디

17,685

10.0%

4

한국

12,750

6.2%

한국

10,151

5.2%

한국

9,816

5.3%

한국

9,255

5.2%

5

이란

7,797

3.8%

인도

7,470

3.8%

인도

7,470

4.1%

인도

7,470

4.2%

6

인도

7,770

3.8%

이란

7,339

3.8%

이란

7,339

4.0%

이란

7,339

4.1%

7

일본

6,505

3.2%

일본

6,505

3.3%

일본

6,505

3.5%

일본

6,503

3.7%

8

러시아

5,762

2.8%

독일

5,723

2.9%

독일

5,723

3.1%

독일

5,723

3.2%

9

독일

5,723

2.8%

캐나다

5,345

2.7%

캐나다

5,345

2.9%

캐나다

5,345

3.0%

10

캐나다

5,447

2.7%

태국

4,611

2.4%

태국

4,611

2.5%

태국

4,611

2.6%

자료 : 한국석유화학협회

(4) 생산능력의 규모
[베이직케미컬 사업부문]

폴리실리콘(반도체용)

(단위 : 톤/년)

No.

회사명

생산능력

1

Wacker

15,000 (34.7%)

2

Hemlock

9,000 (20.8%)

3

Tokuyama

8,000 (18.5%)

4

Mitsubishi

3,000 (6.9%)

5

OCI

4,700 (10.9%)

6
Others(REC 포함)
3,500 (8.1%)

합계

43,200 (100%)

자료: 2022년 석유화학 편람, 자체 추정자료 등

TDI

(단위: 천톤/년)

No.

회사명

생산능력

1

한국바스프

160 (44.4%)

2

한화솔루션

150 (41.7%)

3

OCI

50 (13.9%)

합계

360 (100%)

자료: 2022년 석유화학 편람, 자체 추정자료 등

과산화수소

(단위: 천톤/년)

No.

회사명

생산능력

1

한솔케미칼

127 (41%)

2

OCI

75 (24%)

3

태광산업

55 (18%)

4

피앤오케미칼

50 (16%)

합계

307 (100%)

자료: 2022년 석유화학 편람, 자체 추정자료 등

[카본케미컬 사업부문]

카본블랙

(단위: 천톤/년)

No.

회사명

생산능력

1

OCI

270 (36.0%)

2

오리온엔지니어드카본스

193 (25.8%)

3

현대OCI

150 (20.0%)

4

비를라카본코리아

136 (18.2%)

합계

749 (100%)

자료: 2022년 석유화학 편람, 자체 추정자료 등

피치(콜타르)

(단위: 천톤/년)

No.

회사명

생산능력

1

OCI

450 (58.4%)

2

포스코MC머티리얼즈

320 (41.6%)

합계

770 (100%)

자료: 2022년 석유화학 편람, 자체 추정자료 등

벤젠

(단위: 천톤/년)

No.

회사명

생산능력

1

한화토탈에너지스

1,267 (16.1%)

2

LG화학

1,015 (12.9%)

3

GS칼텍스

930 (12.0%)

4

S - Oil

672 (8.7%)

5

SK지오센트릭

603 (7.8%)

6

SK 인천석화

600 (7.7%)

7

울산아로마틱스

600 (7.7%)

8

롯데케미칼

584 (6.1%)

9

여천NCC

457 (5.9%)

10

현대케미칼

410 (5.3%)

11

현대코스모

338 (4.4%)

12

OCI

200 (2.6%)

13

대한유화

180 (2.3%)

합계

7,856 (100%)

자료: 2022년 석유화학 편람, 자체 추정자료 등

톨루엔

(단위: 천톤/년)

No.

회사명

생산능력

1

SK지오센트릭

1,506 (55.4%)

2

S - Oil

300 (11.0%)

3

여천NCC

282 (10.4%)

4

롯데케미칼

232 (8.5%)

5

GS칼텍스

170 (6.3%)

6

LG화학

120 (4.4%)

7

대한유화

70 (2.6%)

8

OCI

40 (1.5%)

합계

2,720 (100%)

자료: 2022년 석유화학 편람, 자체 추정자료 등

자일렌

(단위: 천톤/년)

No.

회사명

생산능력

1

현대케미칼

1,350 (38.8%)

2

SK지오센트릭

894 (25.7%)

3

S - Oil

450 (12.9%)

4

GS 칼텍스

350 (10.1%)

5

여천 NCC

204 (5.9%)

6

롯데케미칼

139 (4.0%)

7

LG 화학

55 (1.6%)

8

대한유화

40 (1.1%)

합계

3,482 (100%)

자료: 2022년 석유화학 편람, 자체 추정자료 등

(5) 산업의 연혁

화학산업은 고대의 연금술과 질병치료의 탐구에서 비롯돼 17세기 중반까지는 도자기·금속·의약 등의 제품을 단순히 경험적 기술에 의하여 생산하는 수준에 머물렀습니다. 그러나 19세기 초 화학적 요소로 의식주 소재를 제공하기 시작하면서 비약적인 발전을 이루었습니다. 현재 화학산업은 생물공학 분야를 포용한 것은 물론 정보전자소재를 제공할 뿐만 아니라, 연료전지·태양전지·폴리실리콘 등 에너지·환경 소재를 제공하는 등 녹색성장의 선도자로서 새로운 역할을 담당하고 있습니다.

우리나라 석유화학공업은 1960년대 중반 비료·시멘트·정유공장 등이 건설됨에 따라 화학장치산업으로서 기반이 구축되었으나, 당시 석유화학 제품의 수요는 10만 톤에도 못 미치는 수준이었습니다. 하지만 석유화학공업은 제강공업과 함께 산업의 근간을 이루는 기간산업으로서 대량 생산이 가능하고, 가공이 용이하며, 물성이 우수하여 공급의 한계가 있는 각종 천연소재를 대체할 수 있는 석유화학 제품을 공급해 왔습니다.

1960년대 정유·비료 등 대량생산형태의 화학공장이 본격 등장하였습니다. 특히, 식량자급을 위한 비료공장의 건설이 가속화됨에 따라 화학공업의 발전기반이 공고해졌습니다. 또한 제1차 경제개발 5개년 계획을 통해 화학공업의 생산수준이 크게 제고되었고, 섬유, 요업, 제지 등 화학 관련 산업이 다양화 및 고도화 되었습니다.

이후, 1970년대에 이르러 제2차 경제개발 5개년 계획에 따라 대한석유공사의 나프타분해공장이 가동됨으로써 석유화학산업이 본격화되었습니다. 이후 석유화학 중심의 유기화학공업이 주도하기 시작하였으며, 최종화학제품의 원료가 되는 기초화학제품의 국내생산이 가능해짐에 따라 화학공업 연관효과가 크게 제고되었습니다. 1970년대 후반에는 경제성장이 가속화되면서 석유화학제품의 수요가 크게 증가하였으며, 기초화학제품 및 많은 관련 제품들(합성수지, 합섬원료, 합성고무 등)의 공급기반이 크게 확충되었습니다.

1980년대에는 국내 화학산업이 전환기를 맞이하며 정밀화학의 중점 육성을 위한 화학공업 구조개선 계획이 수립되기도 하였습니다. 또한 첨단산업발전 5개년 계획 수립 및 정부의 투자자 유치로 신증설이 활발하게 추진되었습니다.

1990년대에는 대기업들의 집중적인 신증설과 제2차 설비투자붐이 나타나며 상당한 수준의 수직계열화 생산체제를 갖추게 됨과 아울러 에틸렌 기준 세계 5위의 석유화학 생산국으로 급부상하였습니다. 한편 정밀화학 분야에서는 1990년대 들어 화학산업의 정밀화학공업화 추세에 맞추어 대기업의 참여가 활발해진 가운데, 정부는 정밀화학산업을 선도기술개발사업으로 선정하여 추진 하였습니다.

이후 2000년대에는 화학산업의 원천기술 및 핵심기술 개발을 통한 업종 간 균형발전을 위해 노력 중에 있습니다. 석유화학부문의 원천기술 개발을 통해 글로벌 경쟁력 강화를 도모하고, 정밀화학부문의 핵심기술 개발을 통해 수입 대체와 원료인 석유화학제품 수출을 내수로 전환함으로써 선진 산업구조를 확립하고 있습니다. 더불어, 정밀화학부문의 개발과 산업화를 통하여 21세기 유망업종인 IT·BT·ET 등 첨단산업 성장의 동력을 제공 중에 있습니다. 또한, 화학산업의 환경 친화적 산업화를 목표로 Green Chemistry 산업의 육성을 통한 오염의 사전예방을 위해 과학적이고 경제적인 방법을 갖춘 제품설계, 제조, 공정 기술 개발 중에 있으며 기존 화학공정을 생물공정으로 대체하여 화학공정과 생물공정을 융합한 제품의 생산 등 노력 중에 있습니다. 이와 함께 환경친화적 제품인 염료, 접착제, 농약과 생물농약 등의 개발 등에 투자를 하고 있습니다.

화학사업을 주요 시기별로 구분하여 작성한 milestone은 다음과 같습니다.

[IMF 외환위기에 따른 석유화학산업 재편]

1991년 1월 이라크의 쿠웨이트 점령으로 이른바 걸프전쟁이 발발함에 따라 유가가 폭등하면서 세계 석유화학시장은 극도로 침체되었습니다. 더구나 제품가격이 원료비 수준으로 폭락하면서 석유화학업계의 경영을 위태롭게 하였는데, 그 여파로 결국 1993년에 국내 주요 석유화학업체인 대한유화가 법정관리에 들어갔습니다.

걸프전의 종식과 함께 유가가 안정세로 돌아서고 가스발전의 확대로 가스가격이 오르면서 액체원료의 석유화학산업은 빠르게 가격경쟁력을 회복하였습니다. 뿐만 아니라 1990년대 중반 무렵에는 세계 석유화학시장이 활기를 띄면서 국내 석유화학업계의 경영도 정상화되기 시작했습니다. 이에 현대그룹과 삼성그룹은 발 빠르게 석유화학 공장 건설에 착수했습니다. 삼성그룹은 방향족 사업에 주력한다는 방향을 설정하고 리포머, PX, SM 공장 건설을 추진하였고, 현대그룹은 에틸렌 60만톤급의 대형 일괄 석유화학단지의 건설에 나섰습니다.

그러나 곧이어 1997년의 외환위기가 닥치면서 우리나라에 구제금융을 지원한 IMF(국제통화기금)는 고금리정책을 실시하여 지불능력이 부족한 기업은 과감히 정리하도록 요구하였습니다. 이러한 조치로 석유화학업계에서는 한화와 대림이 어려움에 처하게 되었으며, 결국 한화와 대림은 석유화학부문을 하나로 통합하는 구조조정을 실시하여 이를 극복하였습니다.

[규모의 경제와 글로벌 성장전략 추진]

2000년대 들어서자 중동과 중국이 글로벌 석유화학시장의 메이저로 급부상하였습니다. 이 두 나라는 원유와 석탄 등 풍부한 에너지 자원에 기반한 원가경쟁력을 바탕으로 글로벌시장의 지각변동을 예고하며 국내 석유화학업계를 위협하였습니다.

국내 석유화학업계는 이에 대응할 경쟁력을 갖추기 위해 규모의 경제를 추구하는 대형화 작업에 박차를 가하는 한편 해외시장 개척에도 노력을 기울이기 시작했습니다. M&A 등을 통해 해외에 직접생산기지를 구축하는 등 변화하는 글로벌 경영환경에 대응하여 글로벌 경쟁력 확보에 적극적으로 나서게 되었습니다. 이와 같은 국내 업체들의 행보에 힘입어 글로벌시장에서 우리나라 석유화학산업의 브랜드 가치는 크게 높아졌습니다.

[글로벌 금융위기의 극복]

2008년 말 미국에서 촉발된 글로벌 금융위기는 석유화학산업의 시황을 악화시켰습니다. 이러한 가운데 글로벌 석유화학업계는 독일의 바스프와 미국의 다우케미칼 등이 사업 일부를 매각하는 구조조정에 돌입하였고, 세계 5위 규모의 라이온델바젤도 자금압박으로 파산에 직면하는 등의 변동상황에 직면했습니다.

석유화학산업이 전 세계적으로 큰 타격을 받으면서 국내 석유화학업계의 경기도 바닥을 면치 못하였습니다. 심지어 한화케미칼(현 한화솔루션), LG화학, YNCC(현 여천NCC), OCI 등 굴지의 기업들조차 재고 조정을 위해 공장 가동을 중단하거나 감산에 돌입해야 했습니다. 그러나 이런 상황에서도 국내 석유화학업계는 위기를 새로운 도약의 기회로 삼기 위해 원가절감과 자율적인 구조조정에 많은 노력을 기울였습니다. 그 결과 석유화학 경기의 하강 국면에서도 국내 석유화학산업은 2010년 357억 달러의 수출실적을 거둬 처음으로 수출 300억 달러를 넘어섰고, 226억 달러의 무역흑자도 기록하는 성과를 창출했습니다.

[새로운 에너지 시대의 전략 수립]

2000년대에 공급과잉으로 기업 간 경쟁이 치열해지는 경영환경에서 국내 석유화학업계는 지속적인 기술개발과 스페셜티 제품 개발에 역량을 결집했습니다. 이를 통해 글로벌시장을 공략하고 미래시장을 선점할 수 있는 차별화된 제품을 개발하면서 경쟁력을 강화해 나갔습니다. 자동차 경량화 신소재, 석유화학 제품을 응용한 2차전지, 나노 등 다양한 영역의 기술을 개발하며 사업영역을 확장해나간 것입니다. 이에 따라 활발하게 사업다각화가 이루어졌고 석유화학업체들의 체질도 강화되었습니다.

현재 국내 석유화학업계는 기후변화협약에 대응하기 위한 전략의 하나로 에너지경영시스템을 구축해 나가고 있습니다. 이와 함께 화석원료를 신재생에너지 원료로 대체해 화석원료 사용을 경감하고 지속가능한 경제로 전환하기 위한 미래 신성장동력 분야를 집중 육성하고 있습니다. 태양광, 2차전지, 바이오 등으로 사업영역을 확대하면서 기후변화협약에 따른 환경규제를 극복할 수 있는 친환경제품을 개발하여 미래의 석유화학산업을 주도하고자 노력하고 있습니다.

분할신설회사는 전 세계적인 탄소중립 정책에 따른 기후변화 대응을 위해 ‘GHG(Green House Gas) Master plan’을 수립하여 관리하고 있습니다. 2015년부터 시행된 배출권 거래제 대응을 위해 사내 기준을 마련하고 외부 온실가스 감축 사업 발굴을 준비하고 있습니다. 또한 생산 공정에 온실가스 감축 기술을 적용하기 위해 추가적인 방안을 모색하고 있습니다.

나. 산업의 성장성[석유화학사업 전반]국내 석유화학산업은 산업의 수명 주기 상 성숙기에 진입하였다고 판단됩니다. 2017년 이후 국내 주요 석유화학제품(합성수지, 합섬원료, 합성고무) 생산(출차), 내수, 수출 및 수입 추이를 살펴보면, 2021년 생산(출하)은 2017년 21,978천톤 대비 5.6% 증가한 23,207천톤을 기록하였으며, 수출은 2017년 11,391천톤 대비 8.2% 증가한 12,320천톤을 기록하였습니다. 단, 내수는 국내 석유화학산업 시장 포화 상태로 인해 2017년 이후 유사한 수준을 유지하여 2021년 11,362톤을 기록하였습니다.

국내 주요 석유화학제품(합성수지, 합섬원료, 합성고무) 생산(출하), 내수, 수출 및 수입 추이]

(단위 : 천톤)

구 분

2021

2020

2019

2018

2017

생산(출하)

23,207

21,365

21,546

21,553

21,978

내수

11,362

10,635

10,995

11,199

11,629

수출

12,320

12,046

11,797

11,413

11,391

수입

1,143

1,316

1,246

1,059

1,046

자료: 한국석유화학협회(KPIA), 한국무역협회(KITA)

[2023년 석유화학산업 전망]

석유화학 대표제품은 에틸렌(Ethylene) 입니다. 2022년 글로벌 에틸렌 수요량은 1.8억톤으로 추정되는데, Covid19 이전이었던 2019년 1.6억톤에 비해 10% 이상 높은 수준입니다. 특이하게도, 2020년 Covid19라는 외생 변수에도 정유제품과 달리, 석유화학 제품 수요는 충격이 매우 짧게 끝났습니다. 2019년 수요량 1.6억톤에서 37만톤 정도 미미하게 감소하며 2020년 1.6억톤을 지켰습니다. 이는 2020년 중반 ~ 2021년 중반 동안 글로벌 각국의 재난지원금 효과로 내구재용 플라스틱 수요가 강했기 때문으로 파악됩니다. 에틸렌 수요 변동규모는 2020년 △37만톤에서 2021년 1,500만톤으로 급증해 총 수요량이 1.7억톤을 넘어섰습니다. 2022년에는 석유화학 특수가 소멸되면서,수요 증가 규모가 200 ~ 300만톤에 그쳐, 정상적인 경기에서 성장 폭인 700만톤을 크게 밑돌 것으로 보입니다.그러나, 2023년에 수요 회복은 빨라질 것으로 전망됩니다. 전년보다 900만톤 추가적인 수요가 증가해, 연간 수요량이 1억 8,900만톤배럴 수준에 도달할 전망입니다. 수요 변화에 영향을 미칠 수 있는 변수는 3가지로 판단되며 이는 ① '글로벌 경기변동에 따른 정상 수요 증가', ② '중국 락다운 완화에 따른 보복 수요', ③ '우크라이나 전쟁 종료시 재건용 플라스틱 수요 발생' 입니다.첫째, 2023년 정상적인 에틸렌 수요 증가 규모는 600 ~ 700만톤 수준입니다. 계산식은 '전년 석유수요 1.8억톤 x 글로벌 GDP 성장률 2.6 ~ 2.9% x 석유수요 탄력도 1.2~1.3배' 입니다. 참고로, 글로벌 GDP 성장율과 에틸렌 수요 증가를 비교하면, 탄력도가 1배보다 높게 나타나는 것으로 확인됩니다.둘째, 중국의 수요 복원으로 140만톤 규모의 수요 복원을 기대할 수 있을 것으로 전망됩니다. 중국의 에틸렌 연간수요 규모는 3,600만톤 수준으로, 글로벌 1.8억톤에서 21%를 차지합니다. 2022년 중국의 엄격한 Covid 통제로 인해, 수요는 △2 ~ △4% 정도 오히려 줄어든 것으로 보입니다. 중국 GDP는 2.8 ~ 3.2% 내외 성장한다는 점을 감안하면, 상하이, 베이징, 선전 등 연쇄적인 도시 봉쇄로 석유화학제품 수요 충격이 컸다는 것을 의미합니다. 전반적인 내구재 소비 약세를 우려해, 완제품 업체들이 화학소재에 대한 재고를 매우 낮게 가져갔기 때문으로 추정됩니다. 다만 2023년에는 중국 경제성장과 2022년 줄었던 보복성 수요(재고확충 등)가 진행되며 이에 따른 석유화학제품 추가 수요 성장이 전망됩니다.셋째, 우크라이나-러시아 전쟁이 완화되면, 국가 재건을 위한 복원 특수를 기대할 수 있습니다. 2022년 2월 말부터 시작된 러시아의 우크라이나 전쟁으로 피해가 쌓이고 있는 상황입니다. Kyiv School of Economics 에서 피해 및 복구비용을 산정해 발표하고 있는 데, 2022년 8월 말까지 집계된 시설 파괴 규모는 114.5억달러(원화 환산 149조원) 입니다. 주요 재산 유형별 비중을 살펴보면, 주택 42%, 수송인프라 31%, 산업 및 기업서비스 설비 8.3%, 자동차 2.6%, 교육시설 3.3%, 상업시설 1.8%, 에너지설비 1.6%, 병원설비 1.4% 등으로 확인됩니다. 휴전 또는 종전으로 우크라니아를 재건할 경우 필요한 인프라 재건 비용은 197억달러(한화 230 ~ 240조원) 등으로 보고되고 있는 상황입니다. 구체적으로, 13만 가구 파손된 주택을 복구하는데 75.3억달러, 도로/공항 등 인프라 재건 51.1억달러, 산업 및 농업설비 복구 17.5억달러, 자동차 재구매 6.0억달러, 유치원/학교 재건축 4.8억달러 등 입니다. 일반적인 신도시 또는 재건사업 투자비에 플라스틱이 사용되는 비중은 4 ~ 5% 수준으로. 특히, 주택복원에는 PVC(창호, 파이프 등), 우레탄(지붕 등 단열재), 에폭시(방수용 페인트) 등이 사용됩니다. 토목 공사에는 고밀도폴리에틸렌(HDPE)이 대구경 파이프 용도로 주로 사용되는데, 파이프용 HDPE는 매우 단단해서, 배관 매립 후 50년 이상 수명을 가지고 있습니다. 우크라이나 인프라 재건 추정 비용 197억달러을 토대로 플라스틱 필요량을 추정해 보면, 총 790 ~ 980만톤 수준입니다. 계산식은 '우크라이나 재건 총비용 197억달러 x 플라스틱 사용량 4 ~5% / 플라스틱 평균가격 1,000달러 = 790 ~ 980만톤' 입니다. 재건 기간을 10년으로 가정하면, 연평균 석화제품 수요량은 79 ~ 98만톤 등으로 계산되는데 이는 대표 석유화학 제품인 에틸렌 수요를 연평균 0.4 ~ 0.5% 높이는 효과가 있을 것으로 전망됩니다.

[2050년 탄소중립 실현 노력]한국 정부는 2050년 탄소중립 및 2030년 국가온실가스 감축목표(2018년 대비 40%감축)를 정하였고 석유화학부문은 2030년 2018년 대비 20.2%를 감축을 목표로 하고 있습니다. 석유화학산업은 석유를 원료와 연료로 이용하는 산업 특성상 불가피하게 CO2를 많이 배출하는 산업으로 철강에 이어 산업부문 2위를 차지하는 다 배출 산업이며, 수요증가와 더불어 설비투자 확대 등으로 인해 연평균 4%대의 지속적인 배출증가를 보이고 있습니다. 그러나 산업 특성상 탄소중립 추진이 근본적으로 어려움에도 국내 석유화학업계는 환경변화에 대응하고 신사업의 기회를 창출하기 위하여 자체적인 탄소중립 목표를 설정하고 탄소중립 성장을 가속화 하고 있습니다. 한편, 온실가스 배출권거래제와 더불어 ESG의 강화, RE100 뿐만 아니라 향후 탄소세 및 탄소국경세도 부담으로 작용할 것으로 예상되어 산업의 경쟁력 유지 차원에서 정부의 과감한 지원이 필요한 상황입니다.

석유화학산업의 탄소중립 기술 개념도

석유화학산업의 탄소중립 기술 개념도.jpg
석유화학산업의 탄소중립 기술 개념도

자료: KOTRA, 한국에너지기술연구원, 탄소중립 기술혁신 추진전략(2021.09)

또한, 글로벌 ESG(Environmental, Social and Governance) 확산에 따라 미국, EU 등 주요국은 화이트바이오 산업의 육성을 위해 노력을 기울이고 있으며, 화이트바이오 산업의 육성은 기업에는 궁극적으로는 엄청난 경쟁력을 가질 수 있을 것으로 전망되고 있습니다.

해외의 다국적 기업들은 우수한 기술을 바탕으로 ESG 경영을 성공적으로 안착시켰고 특히 환경분야에서 뛰어난 성과를 보이면서 탄소의 Net-zero 달성을 목표로 관리하고 있으며 공급업체들에게도 동일한 환경기준을 요구하는 등 새로운 글로벌 무역장벽이 되고 있습니다.

우리나라에서도 ESG 투자 촉진을 위한 '한국형 녹색분류체계(K-Taxonomy)‘를 도입함으로써 탄소중립, 환경보전 등 친환경 경제 활동의 적합성을 평가하는 기준을 규정하는 기준을 마련했습니다. 이와 더불어 국내의 화이트바이오 산업 육성을 위해서는 규제정책, 지원정책과 제도, R&D, 인프라와 인력양성 등의 정책과 제도들이 마련되고 있습니다. 탄소기반의 화학산업에 바이오 기술을 접목하는 화이트바이오 산업은 바이오기업과 화학기업간의 연대와 협력이 반드시 필요한 융합 신산업으로, 정부에서는 바이오플라스틱 실증사업 및 바이오기반 차세대 소재기술 개발 등을 추진하여 화이트바이오 산업의 초기시장 창출을 적극 지원할 계획입니다.

화이트바이오 산업 활성화를 위한 추진과제

부 문

과 제

바이오플라스틱 개발 보급 확대를 통한 순환경제 실현

- 바이오플라스틱 소재 제품화 기술개발 지원

- 실증사업으로 효용성 검증으로 단계적 사용 확대

- 바이오플라스틱 인증제 운영 현실화

- 바이오플라스틱 전주기 처리 시스템 마련

화이트바이오 고부가가치 제품중심으로 밸류체인 강화

- 유망품목 발굴과 다양한 R&D 지원 강화

- 규제개선을 통한 바이오 신기술 개발 적용 촉진

- 혁신주체간 파트너십 구축으로 밸류체인 고도화

산업 생태계 활성화를 위한 공통 기반 구축

- 융합형 인재양성 및 현장 중심 교육 프로그램 마련

- 지식재산권 창출 및 해외시장 개척 지원

- 상용화 지원 인프라 구축 및 사업화 지원

자료 : KOTRA, 관계부처합동, 화이트바이오 산업 활성화 전략(2020.12)

다. 경기변동의 특성

분할신설회사가 생산하는 제품은 그 수요처가 반도체, 차량, 의류 등의 일상용품까지 다양하기에 글로벌/국내 경기 변동에 밀접하게 연동됩니다. 또한 주요 원재료 및 제품 가격이 유가 변동과 매우 높은 상관계수를 보임에 따라 분할신설회사의 영업환경은 유가에 큰 영향을 받게 됩니다.

[글로벌 및 국내 경기 변동 추이]

① 국내 경기 동향

한국은행은 2022년 11월 발표한 경제전망보고서에서 최근 국내외 여건변화 등을 감안하여, 경제성장률은 2022년 2.6%, 2023년 1.7% 수준을 나타낼 것으로 예측하였습니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하였으며, 2023년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. 민간소비는 소득여건 개선과 일상회복 지속 등으로 완만한 회복세를 이어갈 전망이지만 회복 속도는 점차 둔화될 전망입니다. 설비투자는 향후 글로벌 수요둔화와 자본조달비용 상승으로 위축될 것으로 예상되며, 건설투자는 주택수요 둔화와 정부SOC예산 감소로 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다. 상품수출은 중국과 IT품목을 중심으로 글로벌 수입수요가 약화되면서 부진할 것으로 예측하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분

2021년
2022년(E)

2023년(E)

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

GDP

4.1
3.0
2.3
2.6
1.3
2.1
1.7

민간소비

3.7
4.1
5.3
4.7
4.3
1.3
2.7

설비투자

9.0
-6.4
2.7
-2.0
0.7
-6.7
-3.1

지식재산생산물투자

4.4
4.6
4.8
4.7
3.5
3.6
3.6

건설투자

-1.6
-4.5
-0.4
-2.4
2.4
-2.4
-0.2

상품수출

10.5
6.0
0.9
3.4
-3.7
4.9
0.7

상품수입

12.8
5.3
6.4
5.8
2.0
-1.2
0.4

주) 전년동기대비(출처 : 한국은행 경제전망보고서, 2022.11)

② 글로벌 경기 동향

현재 국제 정세는 높은 인플레이션, 중국 및 미국의 성장 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 코로나 장기화의 영향 등으로 혼란과 불확실성이 높은 상황입니다. IMF(국제통화기금)가 2022년 10월 발표한 세계경제전망 (World Economic Outlook) 발표에 따르면, 2022년 세계경제성장률 전망치는 직전 전망치(2022년 07월)와 동일한 3.2%로 전망하였고 2023년 세계경제성장률은 직전 전망치(2022년 07월) 2.9% 대비 0.2%p 하향하여 2.7%로 전망하였습니다. 이는 인플레이션에 따른 각국 중앙은행의 긴축이 한동안 지속될 것이라는 전망에 기인합니다. IMF는 올해 전세계 물가가 2022년 7.2%를 기록한 뒤 2023년에는 4.4%를 기록할 것으로 전망하였으며, 신흥국들은 2022년 10%를 기록한 뒤 2023년에도 높은 수준의 물가(8.1%)를 기록할 것으로 예상하여 고물가에 따른 긴축이 한동안 지속될 것으로 전망하였습니다. 추가로 러시아-우크라이나 전쟁을 필두로 국가간 외교 마찰 및 무역 갈등이 잦아지고 있으며 그 과정에서 농산물, 에너지 자원을 중심으로 글로벌 공급망 위기가 발생하고 있습니다. 전쟁 및 서방 국가간 외교 갈등 장기화 시 경제성장률 전망 역시 추가 하향될 가능성이 존재하는 상황입니다.

[국제통화기금(IMF) 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년

22년 7월(A)
22년 10월(B)
조정폭(B-A)
22년 7월(C)
22년 10월(D)
조정폭(D-C)

세계전반
-3.1
6.1
3.2
3.2
0
2.9
2.7
-0.2

선진국
-4.5
5.2
2.5
2.4
-0.1
1.4
1.1
-0.3

미국
-3.4
5.7
2.3
1.6
-0.7
1.0
1.0
0.0

유로존
-6.4
5.3
2.6
3.1
0.5
1.2
0.5
-0.7

일본
-4.5
1.6
1.7
1.7
0.0
1.7
1.6
-0.1

신흥국
-2.0
6.8
3.6
3.7
0.1
3.9
3.7
-0.2

중국
2.3
8.1
3.3
3.2
-0.1
4.6
4.4
-0.2

한국
-0.9
4.0
2.3
2.6
0.3
2.1
2.0
-0.1

(출처 : IMF (World Economic Outlook), 2022.10)

또한 2022년 9월 26일 경제협력기구(OECD)는 OECD 중간 경제전망(OECD Interim Economic Outlook)을 통해 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 주요국 통화긴축 영향 등으로 세계 경제의 회복세 둔화 및 물가상승 압력이 지속될 것으로 전망하였습니다. 2022년 세계 경제 성장률은 지난 전망치(2022년 6월)인 3.0%와 동일하게 유지하였으나 2023년 세계 경제 성장률을 지난 전망치(2022년 6월) 대비 0.6%p 하향 조정하여 2.2%로 전망하였습니다. 특히 통화긴축을 가속화한 미국, 주요도시를 봉쇄한 중국, 러시아에 천연가스 의존도가 높은 독일의 경우 2022년 성장률을 큰 폭 하향 조정하였고, 전쟁 장기화에 따른 에너지, 식량 가격 상승으로 세계 경제 성장이 정체되었으며 2023년 들어서도 지속적 물가상승에 따른 주요국 통화긴축으로 경기회복이 상당 기간 지연될 것으로 전망하였습니다.

[경제협력기구(OECD) 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구 분
2021년
2022년
2023년
2022년
2023년

22년 6월전망치
조정폭
22년 6월전망치
조정폭

전세계
5.8
3.0
2.2
3.0
0.0
2.8
-0.6

유로존
5.2
3.1
0.3
2.6
0.5
1.6
-1.3

G20
6.2
2.8
2.2
2.9
-0.1
2.8
-0.6

- 호주
4.9
4.1
2.0
4.2
-0.1
2.5
-0.5

- 캐나다
4.5
3.4
1.5
3.8
-0.4
2.6
-1.1

- 독일
2.6
1.2
-0.7
1.9
-0.7
1.7
-2.4

- 프랑스
6.8
2.6
0.6
2.4
0.2
1.4
-0.8

- 이탈리아
6.6
3.4
0.4
2.5
0.9
1.2
-0.8

- 스페인
5.5
4.4
1.5
4.1
0.3
2.2
-0.7

- 일본
1.7
1.6
1.4
1.7
-0.1
1.8
-0.4

- 한국
4.1
2.8
2.2
2.7
0.1
2.5
-0.3

- 멕시코
4.8
2.1
1.5
1.9
0.2
2.1
-0.6

- 터키
11
5.4
3.0
3.7
1.7
3.0
0.0

- 영국
7.4
3.4
0.0
3.6
-0.2
0.0
0.0

- 미국
5.7
1.5
0.5
2.5
-1.0
1.2
-0.7

- 아르헨티나
10.4
3.6
0.4
3.6
0.0
1.9
-1.5

- 브라질
4.9
2.5
0.8
0.6
1.9
1.2
-0.4

- 중국
8.1
3.2
4.7
4.4
-1.2
4.9
-0.2

- 인도
8.7
6.9
5.7
6.9
0.0
6.2
-0.5

- 인도네시아
3.7
5.0
4.8
4.7
0.3
4.7
0.1

- 러시아
4.7
-5.5
-4.5
-10.0
4.5
-4.1
-0.4

- 사우디
3.4
9.9
6.0
7.8
2.1
9.0
-3.0

- 남아공
4.9
1.7
1.1
1.8
-0.1
1.3
-0.2

(출처 : OECD (OECD Interim Economic Outlook, 2022.09)

[유가 변동 추이]

석유화학산업의 기초 원재료는 나프타(Naphtha)이며, 나프타를 분해설비(NCC, Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초 유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 LDPE/LLDPE(EVA 포함), HDPE, PP 등의 합성수지 제품이 생산됩니다. 나프타는 국내 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격, 환율 등에 따라 구매가격의 변동이 발생할 수 있습니다. 특히 유가의 움직임에 따라 직접적인 영향을 받으며, 구매가격의 변동에 따라 석유화학산업의 수익성이 변동될 수 있습니다.

2018년 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 WTI 기준 $60/배럴 선을 넘어섰습니다. 5월~6월에는 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언하는 등 공급 차원에서 우려가 확산되며 WTI 기준 $70/배럴 수준까지 상승하였습니다. 하지만 2018년 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌으며, 또한 미중 무역분쟁이 장기화 됨에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다.

2019년 들어서는 사우디아라비아를 비롯한 중동지역의 석유수출국기구의 수출량 감소 예상과 기대치보다 낮은 수준의 미국의 원유 재고량으로 인해 WTI 기준 유가가 점진적으로 $70/배럴 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제의 둔화 우려에 따른 수요감소 예상으로 WTI 기준 유가는 다시 $60/배럴 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였으며, 이후 미중 무역분쟁을 비롯한 세계 정세의 복잡성으로 인하여 유가 또한 혼조세를 보이며 보합하는 모습을 보였습니다. 이후 2019년 9월 사우디 아람코사의 석유처리시설 및 유전에 대한 드론 공습, 사우디 아람코사의 상장에 대비한 고유가 정책유지 등으로 2019년 하반기에는 OSP가 지속적으로 상승하는 추세를 보였습니다. 게다가 2019년 12월 미국과 중국의 무역갈등 해소 공식 합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복감으로 WTI 기준 유가는 $60/배럴 선까지 안정적으로 상승하는 모습을 보였습니다.

2020년 초 확산된 COVID-19가 전 세계로 퍼지며 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급인 것으로 시장에 알려지며 2020년 2월 WTI 기준 유가는 $40/배럴 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 기준 유가는 3월말 장중 $20/배럴 선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며 이후 중국에서 COVID-19 사태가 일부 완화되며 WTI 기준 유가는 다시 $40/배럴 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.

2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 기준 유가는 $60/배럴을 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 기준 유가가 $70/배럴 수준까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID-19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 기준 유가가 $80/배럴 수준을 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 $70/배럴 수준으로 하향 조정되었습니다.

2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁에 따른 원자재값 상승 우려로 WTI 기준 유가는 3월 7일 장중 최고 $130/배럴을 돌파하며 폭등하였으나, 이후 범세계적 경기 침체 우려에 따른 수요 위축 전망으로 인해 유가는 가격 안정세를 나타내고 있습니다.

[연간 원유/나프타 가격 동향]

(단위 : 달러/배럴)

구분

WTI

Brent

Dubai

Naphtha

2009

62.09

62.67

61.92

61.05

2010

79.61

80.34

78.13

79.33

2011

95.11

110.91

105.98

102.49

2012

94.15

111.68

109.03

103.57

2013

98.05

108.7

105.25

100.98

2014

92.91

99.45

96.56

94.16

2015

48.76

53.6

50.69

52.51

2016

43.47

45.13

41.41

42.63

2017

50.85

54.74

53.18

53.83

2018

64.9

71.69

69.66

67.28

2019

57.04

64.16

63.53

56.96

2020

39.34

43.21

42.29

40.56

2021

68.11

70.95

69.41

70.80

2022.08

91.48

92.69

94.37

71.99

자료 : 한국석유공사(Petronet)

라. 경쟁요소
(1) 경쟁의 특성석유화학업체는 나프타를 직접적인 원료로 하는 상공정(Upstream) 석유화학업체와 Upstream 석유화학업체가 생산한 기초, 중간유분을 받아서 제품을 생산하는 하공정(Downstream) 석유화학업체로 구분됩니다. Upstream 석유화학업체는 나프타를 분해할 수 있는 납사 크래커(NCC : Naphtha Cracking Center) 또는 개질할 수 있는 리포머(Reformer)를 보유하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등을 만들어내며, Downstream 석유화학업체는 Upstream 석유화학업체로부터 원료를 조달 받아 제품을 생산합니다. 따라서 석유화학업체 간에도 Upstream 석유화학업체가 Downstream 석유화학업체 대비 상대적으로 높은 교섭력을 보유하고 있습니다. 국내에서는 Upstream 석유화학업체 및 Downstream 석유화학업체 모두 과점적인 시장 형태를 나타내고 있습니다. Upstream 및 Downstream 석유화학업체의 비교표는 하기와 같습니다.

[Upstream 및 Downstream 석유화학업체 비교표]

구분

상공정(Upstream) 석유화학업체

하공정(Downstream) 석유화학업체

원료

나프타(Naphtha)

에틸렌, 프로필렌 등 기초/중간유분

업체규모

통상 대형

통상 중소형

경쟁구도

과점적

과점적, 일부 제품은 독점적

수직계열화

통상 높음

낮음

제품다변화

다양한 제품군 생산

1~2개 제품군에 특화

자료: NICE신용평가

사업부문별 경쟁 특성을 세부적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

[베이직케미컬 사업부문]

수요의 가격탄력성이 비교적 작은 시장특성을 가진 산업재시장 위주의 영업환경 속에서 한정된 공급자의 생산에 의존하고 있는 공급자 중심의 시장을 형성하고 있으나, 일부 품목의 경우 수입품 동향에 따라 경쟁이 심화 또는 완화되고 있습니다.

[카본케미컬 사업부문]

세계 카본블랙 시장은 미국 Cabot, 독일 Orion Engineered Carbons, 인도 Birla Carbon 등 선도업체들이 주도하고 있으며, 산업 특성 상 자본 및 기술집약적 산업으로 시장 진입장벽이 높아 시장에서 과점적 구조를 띄고 있습니다. 이러한 환경에서 미국 선도업체들은 시장경쟁이 치열한 범용 위주 제품에서 벗어나 연구개발 활동을 통해 주로 specialty 제품에 주력하고, 범용제품들은 신흥국으로 전환하는 모습을 보이고 있습니다. 특수 카본블랙의 고부가가치가 크고 성장 가능성이 높아 향후에도 연구개발 활동을 통한 원천 기술의 확보가 중요할 것으로 분석됩니다.

(2) 진입의 난이도분할신설회사가 영위하는 산업은 신규 진입을 위해 대규모 자금이 소요되는 산업입니다. 분할신설회사가 영위하는 산업은 규모의 경제가 적용되어 시장 진입 이후 가시적인 이익을 달성하기 전까지의 불확실성이 높고 상당한 시간이 소요되는 점이 부담으로 이어집니다. 이러한 특징 등으로 분할신설회사가 영위하는 산업은 시장 진입 장벽이 매우 높은 산업으로 볼 수 있습니다.
(3) 경쟁요인

석유화학산업은 대규모 원재료 조달 가능 여부, 제품 적기공급 가능 여부, 기술지원 서비스 가능 여부, 물류시설 확보 여부 등이 시장 신규 진입에 중요한 요소로 작용함에 따라 산업 진입의 난이도는 높은 편이라고 볼 수 있습니다. 또한, 석유화학산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약형 장치산업이며, 장치산업 특성상 사업 초기에 대규모 자본 투자 및 인력 투입이 불가피함에 따라 규모의 경제를 달성하는데 까지 통상 큰 규모의 자금 소요가 수반되어 초기 사업 세팅과 사업의 안정화가 어려운 사업이라고 볼 수 있습니다.

[베이직케미컬 사업부문]

50년 이상 고부가가치 화학제품 생산에 매진해 오면서 얻은 경험, 공정기술에 대한 심도 있는 지식과 노하우를 바탕으로, 폴리실리콘 같은 신규 사업에서 빠르게 선도적 위치를 확보해 왔습니다. 분할신설회사는 안정적인 판매를 위하여 장기계약을 유도하고, 고품질 제품 생산으로 고객만족을 통해 수요처를 확보하는데 최선의 노력을 다하고 있습니다. 2021년 반도체용 웨이퍼 생산업체인 SK실트론과 반도체용 폴리실리콘 계약 물량 증대로, 반도체 소재 국산화 비중 확대를 위한 전략적 협력 관계를 지속하고 있으며, 고부가가치 전자급 과산화수소 및 반도체용 인산 제품의 비중을 확대하기 위해 노력하고 있습니다.

[카본케미컬 사업부문]

카본케미컬 사업부문에서는 고부가가치 제품의 생산, 수출시장 확대 및 다각화에 중점을 두고 있습니다. 또한 석유계 및 석탄계 원료 모두에 대응하여 생산 가능한 시스템을 갖추고 있어, 원료 가격 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 피치는 전 세계 콜타르 피치 시장에서 높은 시장 점유율을 유지하고 있으며, 세계 유수의 알루미늄 제련업체들로부터 균일한 품질 및 안정적인 공급으로 인정을 받고 있습니다. BTX, P/A 등도 엄격한 품질관리와 환경 관리, 안전 관리를 통해 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 또한 분할신설회사는 현재 타이어 고객사에 대부분의 카본블랙을 공급하고 있으나, 점차 잉크, 플라스틱 등에 쓰이는 제품 비중도 높일 계획입니다.

(4) 주요 기술의 변화 주기화학산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약형 장치산업이자, 일반 생활용품부터 전기, 건설 산업 등에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하는 기초 소재 산업입니다. 아울러 제조원가의 60~80%를 원료비가 차지하는 유가변동에 매우 민감한 산업이며, 세계 경기 및 수급상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기순환형 산업입니다. 분할신설회사는 기존의 시장점유율을 높이기 위해 제조 공정 측면에서의 변화를 통해 고성능 개선ㆍ생산 효율화 등을 추구하고 있습니다.
마. 자원 조달의 특성

주요 원료 구매처는 SK에너지, 현대오일뱅크 등이며, 장기공급계약 등을 통해 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 이외에도 미국, 일본 등지에서 안정적으로 원료를 조달하고 있습니다.

[폴리실리콘]

분할신설회사의 주요 제품인 폴리실리콘 제품 생산공정에 투입되는 주요 원재료는 메탈실리콘(Mg-Si)이며, 나머지 카본척(Carbon chuck), 필라멘트(Filament), 수소(H2) 등으로 구성됩니다. 메탈실리콘의 경우 중국산(China)과 비중국산(Western)으로 분류되며, 분할신설회사는 중국산과 비중국산을 모두 구매하고 있습니다. 메탈실리콘은 충분한 안전재고 분량을 비축하고 있으며, 전략적으로 장기계약과 Spot 구매 비율을 조정하고 있습니다.

최근, 메탈실리콘의 국제가격은 유가인상에 따른 에너지 가격의 상승, 물류비용 상승 등의 이유로 상승폭이 가팔랐으나, 22년 2분기를 기점으로 가격은 안정화 추세에 있습니다. 메탈실리콘의 주요 수급처인 유기 실리콘, 알루미늄 제련의 수요는 하락세에 있으나, 또 다른 수급처인 태양광 시장의 활황세에 힘입어 가격은 안정세를 유지하고 있습니다. 다만, 메탈실리콘의 국제가격은 폴리실리콘외에 타 수급처의 가동률 및 지리적, 계절적 영향을 많이 받음으로 예측하기가 어렵습니다.

[TDI]

TDI의 원료가 되는 DNT는 시장에서 공개적으로 형성되는 국제가격은 없으나 국제 원재료 가격의 영향을 받고 있습니다. 석유화학제품의 가격은 세계경기 및 경제전망, 수급상황, 국제유가, 회사의 교섭력, 수출지역, 정치상황 등 복합적인 요소로 결정되는 사항으로서 정확한 예측이 매우 어렵습니다. 분할신설회사는 휴켐스와 2014년도부터 10년간 장기공급계약을 맺고 DNT를 공급받고 있습니다.

[과산화수소]

과산화수소의 주요 원재료인 Naphtha는 현대오일뱅크에서 공급받고 있으며, 구매가격은 MOPJ(CFR JAPAN) 기준으로 매월 변동됩니다.

[카본블랙]

카본블랙의 원재료는 콜타르 정제 공정에서 생산되는 Creosote 및 FCC Slurry 등 정유사, 석유화학회사 등 공정 중 생산되는 heavy residual oil류입니다. 석유계 원료는 공개 가격이 형성되어 있지는 않으나, 국제 유가의 영향을 받습니다. 분할신설회사는 국내 SK에너지, 현대오일뱅크, GS칼텍스의 정유 3사와 시황에 따라 분기/반기/년간 계약하여 사내 부생원료를 제외한 원재료의 대부분을 수급하고 있으며, 그 외 석유화학회사의 PFO도 원료로 사용하고 있습니다.

[BTX]

BTX의 원료는 Crude Benzene으로 시장에서 많이 거래가 되는 상품이 아니다 보니 국제가격은 없으나 Crude Benzene으로 제조되는 Benzene / Toluene / Xylene의 국제가격에 영향을 받아 구매가격이 정해지게 됩니다. Crude Benzene은 철강 부산물로 철강산업의 가동에 수급적으로 영향을 받으며 분할신설회사는 주로 POSCO Chemical을 통해 매년 계약을 통해 내자 구매 중이나 원료부족시 Crude Benzene을 수입하고 있습니다.

[피치(콜타르)]

피치의 원료가 되는 콜타르는 국내에서는 POSCO와 현대제철, 수입은 베트남, 인도네시아 등으로부터 공급받고 있습니다. 물량의 경우, 제철소의 가동률 및 POSCO 콜타르로 침상코크스를 생산하고 있는 포스코MC머티리얼즈의 가동률에 따라 반입량이 변동됩니다. 단가의 경우, 별도의 공개적인 국제가격은 없으나 국제유가, 세계경기, 알루미늄 시장상황, 피치 단가, 중국 내수시장 등이 복합적으로 영향을 줍니다.

바. 관계법령 또는 정부의 규제 등(1) 주요 관계 법령

베이직케미컬 사업부문 및 카본케미컬 사업부문에서는 화학물질을 제조 및 판매하고 있기 때문에 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 규제를 받습니다. 또한 분할신설회사의 생산 공정은 대기환경보전법, 물환경보전법, 토양환경보전법 등 여러 국내 법률의 규제를 받고 있습니다.

<관계 법령 주요 내용>

법령

주 요 내 용

중대재해 처벌 등에 관한 법률

- 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 함

산업안전보건법

- 산업안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지·증진함을 목적으로 함

화학물질의 등록 및

평가 등에 관한 법률

- 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고

- 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록

- 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보 제공, 제품 내 함유된 유해화학물질 별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법

- 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출

- 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대

- 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

물환경보전법

- 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리?보전함을 목적으로 함

토양환경보전법

- 토양오염을 일으켜 피해를 발생시킨 자는, 피해 배상 및 토양정화 조치

대기환경보전법

- 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리체계를 도입

온실가스배출권의 할당 및 거래에

관한 법률

- 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당

- 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성

기후위기 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법

- 2050 탄소중립 사회로의 전환을 위한 법적 근거로서, 사회 전 부문에서의 탄소중립이 실현될 수 있도록 2050년 탄소중립 목표와 국가 온실가스 감축 목표를 명확하게 제시하고 탄소중립 사회로의 이행을 위한 기본원칙을 정비

자료 : 국가법령정보센터

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유 EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용 가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함

다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함

라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함.

마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함

바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함

사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함

아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함

자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

[출처 : 법제처]

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유 최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임

(2) 주요내용 가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함 나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함 다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함 라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함 마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함 바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함 사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함 아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함 자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함 차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함 카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함 타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

[출처 : 법제처]

'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다. 개정법에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록하도록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다. 또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2021년 8월 입법 예고 되어 현재 시행되고 있습니다. 개정 시행령 및 시행규칙에서는 화학물질 확인 신고제 관련 자료의 범위와 화학물질안전원에 대한 법령상 위임범위 등의 내용이 포함되어 있습니다. 이에 분할신설회사는 관련된 법 및 절차 준수 이행을 통해 해당 법안이 분할신설회사에 미치는 영향에 대한 위험성을 관리하고 있습니다.
(2) 녹색경영

분할신설회사는 저탄소 녹색성장 기본법에 따라 제42조 ⑤에 따라 온실가스/에너지 목표관리업체에 지정되었으며, 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용 대상업체에 해당합니다. 이에 따라, 제3자 검증을 마친 지배회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 보고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 인증 및 보고된 지배회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량은 아래와 같습니다.

구분

2021년 (주1)

2020년

2019년

온실가스 배출량(tCO2e/yr)

1,192,709

1,224,310

2,116,289

에너지사용량(TJ/yr)

18,160

19,599

37,669

(주1) 상기 내용은 「기후위기 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법」제27조에 따라 인증되었음

만약 분할신설회사가 환경, 안전보건관련 법규 및 그 밖의 요구사항을 위반한다면 위반 내용에 따라 영업 정지 처분, 벌금, 과태료 등의 처벌을 받을 수 있습니다. 최근 환경, 안전에 대한 사회적 관심이 지속적으로 높아지고 있으며, 정부의 환경 안전 규제도 강화되고 있는 추세입니다. 따라서, 향후 강화된 법규 기준을 만족시키기 위해 설비 투자 등 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다.

분할신설회사는 환경, 안전을 경영 활동의 중요 요소로 인식하고 환경 안전조직을 강화하였으며, 사고 예방 활동을 지속적으로 추진하고 있습니다. 방지시설 추가 설치나 약품 사용량 증대를 통해 대기오염물질 발생을 저감하고 있으며, 안전난간 보완 등 안전 시설에 대한 투자도 지속적으로 실시하고 있으며, 주기적인 비상 대응 훈련을 통해 만일의 경우 발생할 수 있는 사고에 대비하고 있습니다.

사고 발생 시 사업장 인근 지역의 피해에 대해 보상할 수 있도록 환경책임보험에 가입하고 있으며, 패키지 보험 가입을 통해 사업장 내부 피해에 대해서도 보상받을 수 있도록 대비하고 있습니다.

분할신설회사는 관련 법규 준수를 위해 생산공정에서 나오는 오염 물질을 배출 허용한도 내로 낮춰주는 환경 관리 시설들을 설치, 운영하고 있습니다. 환경시설에서 배출되는 물질을 관리하기 위해 법적 기준치보다 강화된 사내 기준치를 적용하고 있으며, 법적 기준치를 만족하는 수준 임에도 사내 기준치를 초과하여 배출할 경우, 원인을 파악하고개선이 필요한 경우 개선 조치를 취하는 등의 활동을 진행하고 있습니다.

그 외에도 환경 관리 수준의 지속적 개선을 위해 환경경영시스템인 ISO 14001을 인증받아 유지하고 있으며, 분할신설회사 및 협력사 임직원의 안전과 건강을 보호하기 위하여 안전보건경영시스템인 ISO 45001(or KOSHA 18001)을 인증받아 운영하고 있습니다. 현재 KOSHA 18001을 운영하고 있는 사업장은 2021년까지 ISO 45001로 전환하여 보다 더 강화된 안전보건경영시스템을 운영할 예정입니다.

<품질, 환경, 안전보건 경영시스템 운영현황>

사업장

품질

환경

안전보건

본사

ISO 9001,

IATF 16949*

ISO 14001

군산공장

ISO 9001,

IATF 16949*

ISO 14001

ISO 45001

익산공장

ISO 9001,

KS M 1112

ISO 14001

ISO 45001

익산VIP공장

ISO 9001

포항공장

ISO 9001,

IATF 16949*

ISO 14001

ISO 45001

광양공장

ISO 9001,

IATF 16949*

ISO 14001

ISO 45001

* IATF 16949

- 본사 : 반도체용 폴리실리콘, 카본블랙 제품 관련 분야

- 군산 : 반도체용 폴리실리콘 공정 및 제품 관련 분야

- 포항, 광양 : 카본블랙 공정 및 제품 관련 분야

분할신설회사는 전 세계적인 탄소중립 정책에 따른 기후변화 대응을 위해 ‘GHG(Green House Gas) Master plan’을 수립하여 관리하고 있습니다. 2015년부터 시행된 배출권 거래제 대응을 위해 사내 기준을 마련하고 외부 온실가스 감축 사업 발굴을 준비하고 있습니다. 또한 생산 공정에 온실가스 감축 기술을 적용하기 위해 추가적인 방안을 모색하고 있습니다. 구체적으로 다음과 같습니다.

ghg(green house gas) maser plan.jpg
ghg(green house gas) maser plan

자료: GHG(Green House Gas) Master plan

분할신설회사는 온실가스 배출의 경제적 비용을 내재화하기 위해 자발적으로 탄소배출에 가치를 부여한 내부탄소가격(Internal Carbon Pricing)을 측정하고 있습니다. 이를 통해 기업 활동으로 발생되는 배출에 대한 금전적인 가치를 산정하여, 기업 운영비용에 탄소배출 관련 비용을 추가하고 있습니다. 기업 내부에 온실가스 배출에 대한 가격 신호를 활발히 제공하여 온실가스 감축 이행 조치 및 배출권 거래제 시장 참여 등 기후변화 대응 포트폴리오를 구축하고자 합니다.
2. 최근 3사업연도 분할신설되는 사업부문의 매출액, 영업손익, 당기순이익 및 자산총계

[분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

분할전
분할신설
비중
분할전
분할신설
비중
분할전
분할신설
비중
분할전
분할신설
비중

매출액
1,591,730
1,588,050
99.77%
1,562,391
1,557,581
99.69%
1,221,978
1,217,314
99.62%
1,766,575
1,761,470
99.71%

영업이익
154,137
159,933
103.76%
205,457
211,824
103.10%
(71,661)
(63,531)
-
(142,377)
(133,607)
-

당기순이익
107,876
139,599
129.41%
173,225
169,017
97.57%
(253,611)
(301,565)
-
(717,595)
(714,792)
-

자산총계
3,779,115
1,917,890
50.75%
3,523,644
1,700,325
48.25%
3,368,975
1,551,497
46.05%
3,796,678
2,021,863
53.25%

주1) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2) 상기 금액은 2022년 9월 30일 현재 분할되는 회사의 재무상태표를 기초로 작성되었으며, 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다.

주3) 분할신설회사가 영업손실 또는 당기순손실을 기록한 경우에는 비율 기재를 생략하였습니다.

주4) 비중은 분할전 회사의 재무수치 대비 분할신설회사의 재무수치 비중입니다.

3. 자산 및 부채의 이전에 관한 사항
가. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

(1) 본건 분할에 의하여 분할회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산 및 공법·사법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함, 이하 “이전대상재산”)를 분할신설회사에 이전합니다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전을 위해 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함), 추후 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다.

(2) 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2022년 9월 30일 기준 재무상태표를 기초로 하여 작성된 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할계획서상의 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 합니다.

(3) 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업, 재무적 활동, 계획의 이행, 관련 법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생한 경우 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 합니다.

(5) 분할 전 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 [첨부5] 승계대상 부동산 목록에 기재하며, 분할회사가 당사자인 소송사건 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 [첨부6] 승계대상 소송 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 부동산 또는 소송사건이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(6) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표, 디자인, 저작권 및 영업비밀 등 일체의 산업재산권(등록 여부를 불문하며, 해당 산업재산권에 대한 권리와 의무, 특허, 실용신안 및 디자인을 출원할 수 있는 권리 포함)은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다. 특히, 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 [첨부7] 승계대상 산업재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(7) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리·의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다.

(8) 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금, 노동조합과 체결한 단체협약, 기타 노사간 합의사항 등 포함)를 승계합니다.
(9) 분할신설회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항에 따른 분할회사의 감사인 주기적 지정 의무를 승계하고 잔여 지정기간(최초 사업연도 및 2024 사업연도) 동안 분할존속회사와 동일한 회계법인을 감사인으로 선임합니다.

나. 분할신설회사가 분할존속회사의 채무 중에서 출자한 재산에 관한 채무만을 부담할 것을 정한 경우 그에 관한 사항분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하므로 해당사항 없으며 채권자보호절차를 진행하지 않습니다(상법 제530조의9 제1항).
다. 자산의 이전시기 및 총 소요기간분할기일인 2023년 05월 01일에 분할신설회사로 자산을 이전하되, 등기ㆍ등록 등 소유권 이전 절차가 필요한 자산은 분할기일로부터 최대한 빠른 시일내에 소유권 이전 절차를 완료할 예정입니다.
라. 분할 전후 요약 재무구조(2022년 09월 30일 기준)

(단위: 억원)

계정

분할전

분할존속

분할신설

오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)

오씨아이 주식회사(가칭)

자산총계

37,791

18,612

19,179

유동자산

10,768

871

9,897

비유동자산

27,023

17,741

9,282

부채총계

12,140

960

11,180

유동부채

7,315

623

6,692

비유동부채

4,825

337

4,488

자본총계

25,651

17,652

7,999

부채와 자본합계

37,791

18,612

19,179

주1) 상기 분할 후 재무상태표는 실제 분할기일에 변동될 수 있음.

주2) 분할회사는 세법상 적격분할 요건과 관련하여 2022년 11월 23일 이후 2022년 3월 24일자로 기 체결한 신탁계약을 통해 보통주식 300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득하였으며 이에 따라 분할회사의 회계상 자본의 구성이 변동될 수 있음.

마. 신설, 분할회사의 자산 배부 및 손익 배분 기준분할존속회사 및 분할신설회사 자산 배부 및 손익 배분 기준은 아래와 같습니다.

구분
배부기준

사업부문에 직접 귀속되는 항목
사업부문별 직접 귀속

사업부문에 직접 귀속되지 않는 항목
경영진이 판단한 배부기준에 따라 배부

발생원인에 직접 귀속되는 항목
직접적으로 사업부문에 귀속되지 않고, 발생원인에 따라 귀속되는 항목(이자비용 등)은 발생원인의 사업부문 배부에 따라 배부

예상되는 내부거래
분할 이후의 분할신설회사와 분할존속회사간 발생할 것으로 예상되는 거래는 고려하지 않음

상기 기준에 따른 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 계정별 배부 근거는 아래와 같습니다.[재무상태표]

구분
배부기준

현금및현금성자산
경영진의 의사결정에 따라 배부

장ㆍ단기금융자산
경영진의 의사결정에 따라 배부

매출채권및기타채권
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부

파생상품자산 및 파생상품부채
직접 추적되는 사업부문별 귀속

재고자산
직접 추적되는 사업부문별 귀속

기타유동자산 및 기타비유동자산
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부

장기매출채권및기타채권
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부

이연법인세자산 및 이연법인세부채
배분된 분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 귀속시키고 공통부문의 자산 및 부채는 경영진의 의사결정에 따라 배부

종속기업,관계기업및공동기업투자
경영진의 의사결정에 따라 배부

투자부동산
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부

유형자산
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부

무형자산
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부

사용권자산 및 리스부채
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 자산 및 부채는 경영진의 의사결정에 따라 배부

장ㆍ단기금융부채
직접 추적되는 사업부문별 귀속 및 경영진의 의사결정에 따라 배부

매입채무및기타채무
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 부채는 경영진의 의사결정에 따라 배부

충당부채
직접 추적되는 사업부문별 귀속

기타유동부채 및 기타비유동부채
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 부채는 경영진의 의사결정에 따라 배부

장기매입채무및기타채무
직접 추적되는 사업부문별로 귀속시키고, 직접 추적되지 않는 공통부문의 부채는 경영진의 의사결정에 따라 배부

확정급여부채
인원분할계획에 따라 배부

자본금
분할계획에 따른 분할비율에 따라 발행될 주식수 기준으로 배부

기타불입자본 및 기타자본구성요소
분할신설회사의 자본금을 초과하는 순자산은 주식발행초과금으로 산정, 그 외의 분할 전기타불입자본 등은 분할존속회사에 배부

[포괄손익계산서]

구분
배부기준

매출액
직접 추적되는 사업부문별 귀속

매출원가
직접 추적되는 사업부문별 귀속

급여, 퇴직급여, 복리후생비, 여비교통비
직접 추적되는 사업부문별 귀속, 직접 추적되지 않는 공통부문의 손익은 인원분할계획에 따라 배부

감가상각비, 무형자산상각비
직접 추적되는 사업부문별 귀속, 직접 추적되지 않는 공통부문의 손익은 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 배부비율에 따라 따라 배부

경상개발비, 수수료, 운반비, 판매경비, 대손상각비
직접 추적되는 사업부문별 귀속, 직접 추적되지 않는 공통부문의 손익은 매출액 비율에 따라 배부

기타판매비와관리비
직접 추적되는 사업부문별 귀속, 직접 추적되지 않는 공통부문의 손익은 계정과목별 원가동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부

금융수익
직접 추적되는 사업부문별 귀속, 직접 추적되지 않는 공통부문의 손익은 배분된 금융자산 및 금융부채의 배부비율에 따라 배부

금융비용
직접 추적되는 사업부문별 귀속, 직접 추적되지 않는 공통부문의 손익은 배분된 금융자산 및 금융부채의 배부비율에 따라 배부

기타영업외수익 및 기타영업외비용
직접 추적되는 사업부문별 귀속, 직접 추적되지 않는 공통부문의 손익은 매출액 비율에 따라 배부

법인세비용
법인세부담액은 발생원천에 따라 귀속시키고 공통부문은 각사업연도소득금액비율에 따라 배부, 일시적차이는 배분된 투자부문 및 사업부문의 발생원천에 따라 배부

바. 기타 참고사항[첨부1] 분할재무상태표(2022년 9월 30일 기준)

(단위: 억원)

계정

분할전

(분할회사)

분할존속회사

분할신설회사

자산

Ⅰ. 유동자산

10,768

871

9,897

현금및현금성자산

2,793

233

2,560

단기금융자산

973

392

581

매출채권및기타채권

3,687

246

3,441

재고자산

3,107

-

3,107

기타유동자산

208

-

208

Ⅱ. 비유동자산

27,023

17,741

9,282

장기금융자산

287

287

0

장기매출채권및기타채권

582

567

15

비유동파생상품자산

140

-

140

이연법인세자산

3,354

646

2,708

종속기업,관계기업및공동기업투자

15,822

15,312

510

투자부동산

236

222

14

유형자산

6,456

648

5,808

무형자산

131

52

79

기타비유동자산

15

7

8

자산총계

37,791

18,612

19,179

부채

Ⅰ. 유동부채

7,315

623

6,692

단기금융부채

4,341

500

3,841

매입채무및기타채무

2,710

13

2,697

충당부채

13

-

13

당기법인세부채

110

110

-

기타유동부채

141

-

141

Ⅱ. 비유동부채

4,825

337

4,488

장기금융부채

4,412

287

4,125

장기매입채무및기타채무

90

23

67

비유동충당부채

63

8

55

순확정급여부채

147

18

129

기타비유동부채

113

1

112

부채총계

12,140

960

11,180

자본

Ⅰ. 자본금

1,272

900

372

보통주자본금

1,272

900

372

Ⅱ. 기타불입자본

8,314

6,023

7,627

주식발행초과금

7,346

5,055

7,627

기타자본잉여금

968

968

-

III. 기타자본구성요소

(89)

(5,425)

-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(89)

(89)

-

자본조정

-

(5,336)

-

IV. 이익잉여금

16,154

16,154

-

법정적립금

421

421

-

임의적립금

10,503

10,503

-

재평가적립금

4,159

4,159

-

확정급여제도의 재측정요소

(578)

(578)

-

미처분이익잉여금(미처리결손금)

1,649

1,649

-

자본총계

25,651

17,652

7,999

부채와자본총계

37,791

18,612

19,179

주1) 상기 분할 후 재무상태표는 실제 분할기일에 변동될 수 있음.

주2) 분할회사는 세법상 적격분할 요건과 관련하여 2022년 11월 23일 이후 2022년 3월 24일자로 기 체결한 신탁계약을 통해 보통주식 300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득 완료하였으며 이에 따라 분할회사의 회계상 자본의 구성이 변동될 수 있음.

[첨부2] 승계대상 재산 목록(2022년 9월 30일 기준)

(단위: 억원)

계정

금액

내역

자산

Ⅰ. 유동자산

9,897

현금및현금성자산

2,560

현금 및 예금 등

단기금융자산

581

매출채권및기타채권

3,441

외상매출금 및 받을어음 등

재고자산

3,107

상품, 제품 및 원재료 등

기타유동자산

208

선급비용 및 부가세 선급금 등

Ⅱ. 비유동자산

9,282

장기금융자산

0

당좌개설보증금

장기매출채권및기타채권

15

사업관련 보증금

비유동파생상품자산

140

통화선도계약 파생상품자산

이연법인세자산

2,708

종속기업,관계기업및공동기업투자

510

투자부동산

14

콘도 회원권 등

유형자산

5,808

공장 토지, 건물 및 기계장치 등

무형자산

79

무형자산 및 회원권 등

기타비유동자산

8

장기선급금

자산총계

19,179

부채

Ⅰ. 유동부채

6,692

단기금융부채

3,841

Usance, 차입금 및 사채 등

매입채무및기타채무

2,697

외상매입금 및 미지급금 등

충당부채

13

복구충당부채, 구조조정충당부채 등

기타유동부채

141

선수금, 예수금 등

Ⅱ. 비유동부채

4,488

장기금융부채

4,125

차입금 및 사채 등

장기매입채무및기타채무

67

리스부채 및 임대보증금 등

비유동충당부채

55

순확정급여부채

129

기타비유동부채

112

장기선수금 등

부채총계

11,180

주1) 분할기일 전까지 자산 및 부채의 변동이 발생하는 경우에는 관련 사항을 반영하여 상기 기재된 승계대상 재산 목록의 항목과 금액을 조정할 수 있음.

[첨부5] 승계대상 부동산 목록1.토지 및 투자부동산

순번

구분

명칭 및 소재지

면적(㎡)

지목

1.

토지

전북 군산시 소룡동 233

25,225.4

공장용지

2.

토지

전북 군산시 소룡동 233-1

28,031.7

공장용지

3.

토지

전북 군산시 소룡동 233-2

69,531.1

공장용지

4.

토지

전북 군산시 소룡동 233-3

56,424.0

공장용지

5.

토지

전북 군산시 소룡동 233-4

171,219.4

공장용지

6.

토지

전북 군산시 소룡동 233-6

34,944.8

공장용지

7.

토지

전북 군산시 소룡동 466

132,229.9

공장용지

8.

토지

전북 군산시 소룡동 466-2

13,222.6

공장용지

9.

토지

전북 군산시 소룡동 466-3

33,058.1

공장용지

10.

토지

전북 군산시 소룡동 466-4

9,917.0

공장용지

11.

토지

전북 군산시 소룡동 466-5

6,612.4

공장용지

12.

토지

전북 군산시 소룡동 466-6

3,306.0

공장용지

13.

토지

전북 군산시 산북동 1517

8,853.0

주차장

14.

토지

전북 군산시 수송동 798

9,431.9

대

15.

토지

전북 군산시 소룡동 40

98,955.2

공장용지

16.

토지

전북 익산시 신흥동 740-4

46,027.0

공장용지

17.

토지

전북 익산시 신흥동 740-27

25,031.0

공장용지

18.

토지

전북 익산시 신흥동 740-35

9,076.0

공장용지

19.

토지

전북 익산시 신흥동 740-41

36,676.0

공장용지

20.

토지

전북 익산시 신흥동 740-47

2,766.0

잡종지

21.

토지

전북 익산시 팔봉동 899

6,962.7

공장용지

22.

토지

전북 익산시 춘포면 신동리 824

43,153.7

공장용지

23.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1

4,863.0

공장용지

24.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-1

3,058.0

공장용지

25.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-8

6,792.0

공장용지

26.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-17

5,439.0

공장용지

27.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-28

30,993.0

공장용지

28.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-30

1,035.0

공장용지

29.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-74

261.0

공장용지

30.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-87

4,016.0

공장용지

31.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-90

380.0

대

32.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-141

681.0

공장용지

33.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-145

26,684.0

공장용지

34.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-147

608.0

공장용지

35.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-148

46.0

공장용지

36.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-149

15,908.0

공장용지

37.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-153

2,381.0

공장용지

38.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-156

760.0

공장용지

39.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-161

420.0

공장용지

40.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-168

878.0

공장용지

41.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-170

274.0

공장용지

42.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-171

42.0

공장용지

43.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-176

2,398.0

대

44.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-314

6,012.0

공장용지

45.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-329

6,929.0

공장용지

46.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-420

1,070.0

공장용지

47.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-431

55.0

공장용지

48.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-90

4,987.0

공장용지

49.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-91

696.0

공장용지

50.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-92

233.0

창고용지

51.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-112

2,280.0

공장용지

52.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-314

73.0

잡종지

53.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-322

417.0

공장용지

54.

토지

경북 포항시 남구 청림동 5

509.0

공장용지

55.

토지

경북 포항시 남구 청림동 521-7

20.0

대

56.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-1

645.0

공장용지

57.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-4

3,633.0

공장용지

58.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-5

5,201.0

공장용지

59.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-9

1,172.0

공장용지

60.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-10

1,507.0

공장용지

61.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-11

319.0

공장용지

62.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-1

35,178.0

공장용지

63.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-3

2,717.0

공장용지

64.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-7

4,076.0

공장용지

65.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-11

4,143.0

공장용지

66.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-14

684.0

공장용지

67.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-19

2,549.0

공장용지

68.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-22

207.0

공장용지

69.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-23

2,645.0

공장용지

70.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-26

411.0

공장용지

71.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-29

229.0

공장용지

72.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-31

16.0

공장용지

73.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-32

279.0

공장용지

74.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-33

52.0

공장용지

75.

토지

경북 포항시 남구 청림동 620-1

426.0

공장용지

76.

토지

경북 포항시 남구 청림동 620-3

20.0

공장용지

77.

토지

경북 포항시 남구 청림동 634-5

7,353.0

공장용지

78.

토지

경북 포항시 남구 청림동 645-1

2,269.0

공장용지

79.

토지

경북 포항시 남구 청림동 649-4

1,872.0

공장용지

80.

토지

경북 포항시 남구 청림동 702-43

457.0

공장용지

81.

토지

경북 포항시 남구 청림동 702-47

1,438.0

공장용지

82.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1146-2

3,140.0

공장용지

83.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1146-52

39.0

공장용지

84.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1147-9

516.0

공장용지

85.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1147-52

66.0

공장용지

86.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1150-2

119.0

공장용지

87.

토지

경북 포항시 남구 괴동동 1077

31,903.0

공장용지

88.

토지

경북 포항시 남구 괴동동 1077-2

5,957.0

공장용지

89.

토지

경북 포항시 남구 괴동동 1077-4

3,679.0

공장용지

90.

토지

경북 포항시 남구 장흥동 140

16,461.0

공장용지

91.

토지

전남 광양시 태인동 1658

166,759.5

공장용지

92.

토지

전남 광양시 중동 1665

97.5

도시지역

93.

토지

경기 성남시 중원구 상대원동 358-11

7,853.0

공장용지

94.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 121

9,182.0

임야

95.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 820-1

735.0

대

96.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 821

4,221.0

임야

97.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 822

2,445.0

대

98.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 822-1

5,751.0

임야

99.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 822-2

125.0

임야

100.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 823-2

2,250.0

대

101.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 823-3

2,894.0

잡종지

102.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 824

4,598.0

임야

103.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 825

4,043.0

임야

104.

토지

충남 보령시 신흑동 2040

502.9

대

105.

토지

충남 보령시 신흑동 2041

436.2

대

106.

콘도

설악금호리조트 603호

7.7

대

107.

콘도

제주금호리조트 409호

100.0

대

2. 건물

순번

구분

명칭 및 소재지

면적(㎡)

구조

1.

건물

오씨아이 군산1공장 및 기숙사

[전북 군산시 소룡동 233, 233-1, 233-2, 233-3, 233-4, 233-6, 466, 466-2, 466-3, 466-4, 466-5, 466-6,

전북 군산시 수송동 798]

174,258.1

철골조, 철근콘크리트조 등

2.

건물

오씨아이 군산2공장

[전북 군산시 소룡동 40]

31,605.8

철골조, 철근콘크리트조 등

3.

건물

오씨아이 익산공장

[전북 익산시 신흥동 740-4, 740-27, 740-35, 740-41, 740-47]

25,884.5

철골조, 철근콘크리트조 등

4.

건물

오씨아이 익산단열재공장

[전북 익산시 팔봉동 899,

전북 익산시 춘포면 신동리 824]

17,685.0

철골조, 철근콘크리트조 등

5.

건물

오씨아이 포항공장, 괴동공장

[경북 포항시 남구 청림동 1, 1-1, 1-8, 1-17, 1-28, 1-30, 1-74, 1-87, 1-90, 1-141, 1-145, 1-147, 1-148, 1-149, 1-153, 1-156, 1-161, 1-168, 1-170, 1-171, 1-176, 1-314, 1-329, 1-420, 1-431, 3-90, 3-91, 3-92, 3-112, 3-314, 3-322, 5, 521-7, 610-1, 610-4, 610-5, 610-9, 610-10, 610-11, 617-1, 617-3, 617-7, 617-11, 617-14, 617-19, 617-22, 617-23, 617-26, 617-29, 617-31, 617-32, 617-33, 620-1, 620-3, 634-5, 645-1, 649-4, 702-43, 702-47, 1146-2, 1146-52, 1147-9, 1147-52, 1150-2,

경북 파항시 남구 괴동동 1077, 1077-2, 1077-4, 140]

72,881.2

철골조, 철근콘크리트조 등

6.

건물

오씨아이 광양공장

[전남 광양시 태인동 1658, 전남 광양시 금호동 792, 전남 광양시 중동 1665]

34,108.1

철골조, 철근콘크리트조 등

7.

건물

오씨아이 중앙연구소 A동, B동

[경기 성남시 중원구 상대원동 358-11]

17,379.2

철근콘크리트조 등

8.

건물

오씨아이 포천연수원

[경기 포천시 창수면 오가리 822]

4,562.2

철근콘크리트조 등

9.

건물

세신헌

[충남 보령시 신흑동 2040, 2041]

477.7

철근콘크리트조 등

[첨부6] 승계대상 소송 목록

순번

상대방 당사자

관할

사건번호

사건명

소송가액

1.

Wacker Chemie AG

특허법원

2019나2022

특허권침해금지

200,000,000원

2.

주식회사 맥스킬

서울중앙지방법원

2020가단5175779

용역비 청구의 소

USD 135,270.00

3.

SGC에너지 주식회사

서울중앙지방법원

2020머583335

기타(금전)

65,949,127,000원

4.

홍정숙

전주지방법원 군산지원

2022가소639

손해배상(공)

20,000,000원

5.

이승만

전주지방법원 군산지원

2022가단57266

손해배상(산)

100,000,000원

주) 순번2. 주식회사 맥스킬과의 용역비 청구의 소의 경우 2022. 11. 10.자로 서울중앙지방법원 1심 판결이 선고되었고, 2022년 11월 23일 현재 항소 여부 검토 중임.

[첨부7] 승계대상 산업재산권 목록

번호

권리

관리번호

출원번호

출원일

등록번호

등록일

1

특허

F2017-0001CN

201180063930.6

2011-12-23

ZL201180063930.6

2017-01-18

2

특허

F2017-0001EP

11854887.4

2011-12-23

2661516

2020-08-26

3

특허

F2017-0001EPDE

-

2011-12-23

602011068392.6

2020-08-26

4

특허

F2017-0001GCC

2012/20191

2012-01-01

GC0004949

2017-02-28

5

특허

F2017-0001JP

2013-547594

2011-12-23

5872586

2016-01-22

6

특허

F2017-0001KR

10-2013-7020670

2013-08-05

10-1938296

2019-01-08

7

특허

F2017-0001MY

PI 2013701167

2011-12-23

MY-170869-A

2019-09-11

8

특허

F2017-0001TW

101100200

2012-01-03

I529846

2016-04-11

9

특허

F2017-0001US

12/983571

2011-01-03

10494714B2

2019-12-03

10

특허

F2017-0002CN

201380072800.8

2015-08-12

ZL201380072800.8

2018-04-27

11

특허

F2017-0002KR

10-2015-7018101

2015-07-07

10-2207435-00-00

2021-01-20

12

특허

F2017-0002MY

PI 2015001503

2015-06-11

PI 2015001503

2020-03-04

13

특허

F2017-0002US

13/720133

2012-12-19

9701541

2017-07-11

14

특허

F2017-0002USD1

15/613517

2017-06-05

10513438 B2

2019-12-24

15

특허

F2017-0003CN

201410532387.5

2014-10-10

104357807

2019-06-28

16

특허

F2017-0003JP

2011-502054

2009-03-26

5727362

2015-04-10

17

특허

F2017-0003KR

10-2010-7023987

2010-10-26

10-1623458

2016-05-17

18

특허

F2017-0003MY

PI 2010004477

2009-03-26

MY-156940-A

2016-04-15

19

특허

F2017-0003TW

98109850

2009-03-26

I494458

2015-08-01

20

특허

F2017-0003US

12/934393

2011-02-10

8961689

2015-02-24

21

특허

P2003-0001DE

60324382.7

2003-07-04

1447380

2008-10-02

22

특허

P2003-0001FR

2003-254275

2003-07-04

1447380

2008-10-02

23

특허

P2003-0001GB

2003-254275

2003-07-04

1447380

2008-10-02

24

특허

P2003-0001JP

2003-147230

2003-05-26

3889724

2006-12-08

25

특허

P2003-0001KR

10-2003-0009829

2003-02-17

10-0494814

2005-06-02

26

특허

P2004-0002KR

10-2004-0075586

2004-09-21

10-0670016

2007-01-10

27

특허

P2005-0001CN

2006-10067855

2006-03-14

ZL200610067855.1

2010-12-22

28

특허

P2005-0001KR

10-2005-0021152

2005-03-14

10-0631178

2006-09-26

29

특허

P2005-0004KR

10-2005-0034180

2005-04-25

10-0590311

2006-06-08

30

특허

P2005-0006KR

10-2005-0035854

2005-04-29

10-0675201

2007-01-22

31

특허

P2005-0010BR

PI0520418

2005-09-23

PI0520418

2009-11-17

32

특허

P2005-0011KR

10-2005-0117662

2005-12-05

10-0806674

2008-02-18

33

특허

P2006-0001KR

10-2006-0043459

2006-05-15

10-0758314

2007-09-06

34

특허

P2006-0002KR

10-2006-0091703

2006-09-21

10-0744829

2007-07-25

35

특허

P2006-0003KR

10-2006-0096913

2006-10-02

10-0704157

2007-03-30

36

특허

P2007-0001KR

10-2007-0002698

2007-01-10

10-0845946

2008-07-07

37

특허

P2007-0002KR

10-2007-0002699

2007-01-10

10-0861088

2008-09-24

38

특허

P2007-0003KR

10-2007-0003275

2007-01-11

10-0853294

2008-08-13

39

특허

P2007-0005KR

10-2007-0119929

2007-11-22

10-0918291

2009-09-14

40

특허

P2007-0006CA

2610824

2007-12-03

2610824

2012-07-17

41

특허

P2007-0007US

11/993622

2007-12-21

8877091

2014-11-04

42

특허

P2008-0001CN

2005-80051024

2008-01-08

ZL2005800514024.9

2011-07-20

43

특허

P2008-0002KR

10-2008-0003413

2008-01-11

10-0975957

2010-08-09

44

특허

P2008-0003KR

10-2008-0007062

2008-01-23

10-0951617

2010-03-31

45

특허

P2008-0004KR

10-2008-0013154

2008-02-13

10-0952490

2010-04-05

46

특허

P2008-0005KR

10-2008-0019749

2008-03-03

10-0952491

2010-04-05

47

특허

P2008-0006DE

5856351

2008-03-17

1945850

2013-11-20

48

특허

P2008-0007MX

MX/a/2008/003911

2008-03-24

304581

2012-09-21

49

특허

P2008-0009CN

2009-80103170

2010-07-20

ZL200980103170.X

2012-11-07

50

특허

P2008-0009ID

W00201002903

2010-08-24

W00201002903

2016-05-03

51

특허

P2008-0009IN

4177/DELNP/2010

2010-06-10

272910

2016-05-03

52

특허

P2008-0009KR

10-2008-0071270

2008-07-22

10-0998082

2010-11-26

53

특허

P2008-0009US

12/811664

2010-07-02

8158100

2012-04-17

54

특허

P2008-0009VN

1-2010-02160

2010-08-19

12713

2014-05-12

55

특허

P2008-0010KR

10-2008-0090995

2008-09-17

10-1043280

2011-06-15

56

특허

P2008-0012KR

10-2008-0115289

2008-11-19

10-1081561

2011-11-02

57

특허

P2008-0013KR

10-2008-0133540

2008-12-24

10-1068689

2011-09-22

58

특허

P2008-0014EP

2005-856351

2008-03-17

1945850

2013-11-20

59

특허

P2009-0001KR

10-2009-0009621

2009-02-06

10-1081598

2011-11-02

60

특허

P2009-0003KR

10-2009-0025498

2009-03-25

10-1014888

2011-02-08

61

특허

P2009-0004KR

10-2009-0025497

2009-03-25

10-1014889

2011-02-08

62

특허

P2009-0005KR

10-2009-0050000

2009-06-05

10-1193920

2012-10-17

63

특허

P2009-0006KR

10-2009-0066410

2009-07-21

10-1101963

2011-12-27

64

특허

P2009-0007KR

10-2009-0082962

2009-09-03

10-1188312

2012-09-27

65

특허

P2009-0008KR

10-2009-0082963

2009-09-03

10-1207356

2012-11-27

66

특허

P2009-0009KR

10-2009-0116119

2009-11-27

10-1154416

2012-06-01

67

특허

P2009-0010KR

10-2009-0117701

2009-12-01

10-1130184

2012-03-19

68

특허

P2009-0011KR

10-2009-0117698

2009-12-01

10-1138690

2012-04-10

69

특허

P2009-0012KR

10-2009-0117700

2009-12-01

10-1215844

2012-12-20

70

특허

P2010-0002KR

10-2010-0016011

2010-02-23

10-1210576

2012-12-04

71

특허

P2010-0003KR

10-2010-0031280

2010-04-06

10-1188313

2012-09-27

72

특허

P2010-0004KR

10-2010-0051718

2010-06-01

10-1162562

2012-06-28

73

특허

P2010-0005KR

10-2010-0051717

2010-06-01

10-1190081

2012-10-05

74

특허

P2010-0006KR

10-2010-0051719

2010-06-01

10-1190082

2012-10-05

75

특허

P2010-0008KR

10-2010-0090008

2010-09-14

10-1196363

2012-10-25

76

특허

P2010-0009KR

10-2010-0098950

2010-10-11

10-1190850

2012-10-08

77

특허

P2010-0010CN

2011-10083130

2011-04-02

ZL201110083130.2

2014-05-07

78

특허

P2010-0010JP

2011-232363

2011-10-24

5331184

2013-08-02

79

특허

P2010-0010KR

10-2010-0108363

2010-11-02

10-1178232

2012-08-23

80

특허

P2010-0010US

13/039883

2011-03-03

8057593

2011-11-15

81

특허

P2010-0011CN

2011-80047122

2013-03-29

ZL201180047122.0

2015-09-02

82

특허

P2010-0011JP

2013-531466

2013-03-28

5827336

2015-10-23

83

특허

P2010-0011KR

10-2010-0112948

2010-11-12

10-1270560

2013-05-28

84

특허

P2010-0011TW

2011-115598

2011-05-04

I503451

2015-10-11

85

특허

P2010-0012KR

10-2010-0132414

2010-12-22

10-1178764

2012-08-27

86

특허

P2011-0001KR

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특허

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특허

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2754664

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특허

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-

-

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-

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-

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190

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특허

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특허

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416

특허

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-

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-

418

특허

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특허

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특허

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-

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특허

P2018-0029KR

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특허

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특허

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특허

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특허

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특허

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443

특허

P2019-0008JP

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특허

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특허

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446

특허

P2019-0009JP

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447

특허

P2019-0009KR

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-

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특허

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449

특허

P2019-0010JP

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2020-09-17

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-

450

특허

P2019-0010KR

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451

특허

P2019-0011KR

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452

특허

P2019-0012KR

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453

특허

P2019-0013KR

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2019-06-28

-

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454

특허

P2019-0014KR

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2019-07-05

-

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455

특허

P2019-0015CN

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2020-07-22

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456

특허

P2019-0015KR

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2019-07-23

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-

457

특허

P2019-0016KR

10-2019-0117718

2019-09-24

-

-

458

특허

P2019-0017CN

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2020-10-14

-

-

459

특허

P2019-0017JP

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2020-09-17

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-

460

특허

P2019-0017KR

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2019-11-01

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461

특허

P2019-0018CN

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2020-10-14

-

-

462

특허

P2019-0018JP

2020-156730

2020-09-17

-

-

463

특허

P2019-0018KR

10-2019-0150473

2019-11-21

-

-

464

특허

P2019-0019KR

10-2019-0158541

2019-12-02

-

-

465

특허

P2019-0021KR

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2019-09-09

-

-

466

특허

P2019-0022KR

10-2019-0116131

2019-09-20

-

-

467

특허

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-

-

468

특허

P2019-0022WOCN

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2022-03-18

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469

특허

P2019-0022WOEP

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2022-03-18

-

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470

특허

P2019-0022WOJP

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2022-03-18

-

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471

특허

P2019-0022WOUS

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-

472

특허

P2019-0023KR

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473

특허

P2019-0023WOEP

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2022-01-27

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474

특허

P2019-0024KR

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475

특허

P2019-0025KR

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2019-12-30

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476

특허

P2019-0026KR

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2019-12-15

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477

특허

P2019-0027KR

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2019-12-30

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478

특허

P2019-0028KR

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479

특허

P2019-0030KR

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480

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481

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482

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P2019-0033KR

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483

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특허

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503

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특허

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특허

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특허

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-

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특허

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510

특허

P2021-0005KR

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2021-12-22

-

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511

특허

P2021-0006KR

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512

특허

P2021-0007KR

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2021-09-28

-

-

513

특허

P2021-0008KR

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특허

P2021-0009KR

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2021-11-19

-

-

515

특허

P2021-0009WO

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516

특허

P2021-0010KR

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2021-10-20

-

-

517

특허

P2021-0010TW

111139792

2022-10-20

-

-

518

특허

P2021-0010WO

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2022-10-14

-

-

519

특허

P2021-0011KR

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2022-06-15

-

-

520

특허

P2021-0012KRDP

10-2022-0099068

2022-08-09

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-

521

특허

P2021-0012TW

111142827

2022-11-09

-

-

522

특허

P2021-0012US

18/054,439

2022-11-10

-

-

523

특허

P2021-0013KR

10-2021-0159646

2021-11-18

-

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524

특허

P2021-0013WO

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2022-11-02

-

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525

특허

P2021-0014KR

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2021-11-18

-

-

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특허

P2021-0014WO

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특허

P2021-0015KR

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-

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특허

P2021-0016KR

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529

특허

P2021-0017KR

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2021-12-31

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특허

P2021-0017WO

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-

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특허

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-

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특허

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533

특허

P2022-0001KR

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-

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534

특허

P2022-0002KR

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-

-

535

특허

P2022-0003KR

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-

-

536

특허

P2022-0004KR

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2022-08-11

-

-

537

특허

P2022-0005KR

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2022-08-11

-

-

538

특허

P2022-0006KR

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2022-08-11

-

-

539

특허

P2022-0007KR

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2022-08-29

-

-

540

특허

P2022-0008KR

10-2022-0123752

2022-08-29

-

-

541

특허

P2022-0009KR

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2022-08-18

-

-

542

특허

P2022-0012KR

10-2022-0150441

2022-11-11

-

-

543

디자인

D2013-0001KR

30-2013-0060549

2013-12-02

30-0762661

2014-09-17

544

디자인

D2013-0001JP

2013-030419

2013-12-25

1504742

2013-07-13

545

상표

T1981-0001KR

40-1981-0007050

1981-08-08

40-0083798

1982-09-09

546

상표

T1981-0002KR

40-1981-0007051

1981-08-08

40-0082038

1982-04-20

547

상표

T1990-0010KR

40-1990-0016476

1990-06-05

40-0215079

1991-06-14

548

상표

T1994-0001KR

40-1994-0008269

1994-03-03

40-0323457

1995-10-07

549

상표

T1994-0003KR

40-1994-0008271

1994-03-03

40-0323456

1995-10-07

550

상표

T1994-0034KR

40-1994-0052360

1994-12-30

40-0339663

1996-05-16

551

상표

T1996-0002KR

40-1996-0006709

1996-02-23

40-0373589

1997-08-29

552

상표

T1996-0008KR

40-1996-0028763

1996-07-03

40-0387603

1997-12-23

553

상표

T1996-0009KR

40-1996-0028764

1996-07-03

40-0387604

1997-12-23

554

상표

T2005-0001KR

40-2005-0032483

2005-07-12

40-0660493

2006-04-29

555

상표

T2005-0001MD

1211077

2013-07-09

1211077

2013-07-09

556

상표

T2005-0002KR

40-2005-0032484

2005-07-12

40-0660494

2006-04-29

557

상표

T2010-0001KR

40-2010-0021390

2010-04-21

40-0923048

2012-06-12

558

상표

T2010-0003JP

1055169

2010-09-10

1055169

2011-05-20

559

상표

T2010-0005DE

1055169

2010-09-10

1055169

2011-05-24

560

상표

T2010-0006CN

G1055169

2013-05-23

G1055169

2014-08-18

561

상표

T2010-0006TR

2013/47984

2013-03-26

2014 47984

2013-03-26

562

상표

T2010-0006KR

40-2010-0047571

2010-09-10

40-0888717

2011-11-07

563

상표

T2013-0001KR

40-2013-0038831

2013-06-13

40-1038358

2014-05-20

564

상표

T2013-0001CN

G1223953

2014-06-18

1223953

2015-10-15

565

상표

T2013-0001IN

1223953

2014-06-18

-

-

566

상표

T2013-0001JP

1223953

2014-06-18

1223953

2014-06-18

567

상표

T2013-0002KR

41-2013-0023265

2013-06-13

41-0287254

2014-04-30

568

상표

T2013-0003KR

41-2013-0023266

2013-06-13

41-0287248

2014-04-30

569

상표

T2013-0020KR

40-2013-0084651

2013-12-17

40-1030651

2014-04-02

570

상표

T2013-0021KR

40-2013-0084652

2013-12-17

40-1067331

2014-10-31

571

상표

T2014-0005EP

1223953

2014-06-18

1223953

2014-06-18

572

상표

T2015-0001KR

40-2015-0057886

2015-08-04

40-1179990

2016-05-23

573

상표

T2015-0003KR

40-2015-0085411

2015-11-19

40-1222818

2016-12-21

574

상표

T2016-0001KR

40-2016-0019617

2016-03-16

40-1237101

2017-03-03

575

상표

T2017-0001KR

40-2017-0063658

2017-05-24

40-1326043

2018-01-29

576

상표

T2021-0001KR

40-2021-0190962

2021-09-14

40-1823673

2022-01-19

577

상표

T2005-0001CN

IR 1211077

2013-07-09

1211077

2013-07-09

578

상표

T2013-0001MD

IR 1223953

2014-06-18

1223953

2014-06-18

579

상표

T2013-0001CA

1684758

2014-07-11

TMA934059

2016-07-12

580

상표

T2013-0002CA

1684764

2014-07-11

TMA943058

2016-07-12

581

상표

T2013-0003CA

1684773

2014-07-11

TMA943052

2016-07-12

582

상표

T2010-0002MD

IR 1055169

2010-09-10

1055169

2010-09-10

583

상표

T2013-0001GB

UK00801223953

2014-06-18

UK00801223953

2015-09-29

주) 본 승계대상 산업재산권 목록은 본건 분할계획서의 작성기준일인 2022년 9월 30일을 기준으로 작성되었음.

V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항

분할되는 회사의 분할 신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 1주당 0.3118208주의 비율로 분할되는 회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 액면가 5,000원인 분할신설회사의 기명식 보통주식 7,436,729주를 발행할 예정이며, 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득할 예정입니다.

한편, 분할존속회사는 분할신주 배정기준일 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 1주당 0.6881792주의 비율로 주식을 병합할 예정이며, 병합 후 1주 미만의 단주는 분할존속회사의 변경상장 초일의 종가로 환산하여 현금 지급하며, 단주는 분할존속회사가 자기주식으로 취득할 예정입니다.

[ 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭) 증권의 주요 권리내용 ]

제 2 장 주 식

제1조 (발행예정주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.

제2조 (일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 5,000원으로 한다.

제3조 (회사가 설립시에 발행할 주식의 총수)

회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 7,436,729주로 한다.

제4조 (주식의 종류)

① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 기명식 종류주식은 무의결권 배당우선 존속기한부 전환주식(제1종류주식), 무의결권 배당우선 상환주식(제2종류주식), 무의결권 배당우선 전환주식(제3종류주식) 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제5조 (종류주식의 수와 내용)

① 전체 기명식 종류주식의 발행총수는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 못하며, 각 종류주식의 발행주식 최대한도는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 못한다.

② 각 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 각 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

④ 각 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑤ 각 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥ 회사가 유상증자 및 주식배당 또는 무상증자를 실시하는 경우, 각 종류주식에 대한 신주의 배정은, 유상증자와 주식배당의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

제6조 (제1종류주식)

제1종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내의 범위에서 발행 시 이사회의 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

제7조 (제2종류주식)

① 회사는 이사회의 결의로 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있는 제2종류주식, 주주의 청구에 따라 이익으로 소각할 수 있는 제2종류주식, 그리고 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 이익으로 소각할 수 있는 제2종류주식을 발행할 수 있다.

② 제2종류주식은 각 호에 의거 상환할 수 있다.

1.제2종류주식의 상환가액은 발행가액과 발행가액의 연 15%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 종류주식을 발행하는 경우에는 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 내용, 조정 사유, 조정의 기준일 및 방법을 정하여야 한다.

2.제2종류주식의 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가.우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

나.상환기간 내에 상환하지 못한 경우

3.회사가 제2종류주식을 상환하고자 하는 경우, 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 하며, 통지 또는 공고한 날로부터 2주일 이후에 강제상환한다. 주주가 제2종류주식을 상환하고자 하는 경우에는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

4.회사나 주주는 제2종류주식의 상환을 일시에 또는 분할하여 선택하거나 청구할 수 있다. 다만 회사의 선택으로 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

③ 회사는 주식 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

제8조 (제3종류주식)

① 회사는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 제3종류주식을 발행할 수 있다.

② 제3종류주식은 다음 각 호에 의거 전환할 수 있다.

1.전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식 또는 제1종류주식으로 한다.

2.전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액은 전환 전의 주식의 발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 제3종류주식과 동수로 한다.

3.전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다.

4. 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 그러나 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

제9조 (종류주식의 혼합)

회사가 제1종류주식, 제2종류주식 또는 제3종류주식의 전부 또는 일부를 혼합한 종류주식을 발행할 경우, 혼합되는 각 종류주식에 대하여 적용되는 제10조, 제11조 또는 제12조의 규정을 준용한다.

제10조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제11조 (주식의 발행 및 배정)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③제1항 및 제2항에도 불구하고, 회사가 그 사업을 원활하게 수행함에 있어 필요한 사업관련성이 있는 계열회사를 자회사로 편입하거나 해당 계열회사 주식을 취득할 목적으로, 그 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤제1항 각호의 어느 하나의 방식 또는 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑥회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

제12조 (주식매수선택권)

① 회사는 임·직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회 결의로 임·직원(이 회사의 이사를 제외한다)에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식 보통주식으로 한다.

④ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 10을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과 할 수 없다.

⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1.새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 가격

가.주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나.당해 주식의 권면액

2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

⑥주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있다.

⑦주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 이를 행사할 수 있다. 다만 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1.주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우

2.주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

3.회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소 사유가 발생한 경우

제13조 (동등배당)

회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)되어 있는 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제14조 (명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정을 따른다.

제15조 (주주명부 작성·비치)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지 받은 경우 통지 받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치해야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

제16조 (기준일)

① 회사는 매년 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

[ 분할존속회사 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭) 증권의 주요 권리내용 ]

제 2 장 주 식

제5조 (발행예정주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다.

제6조 (일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오천원으로 한다.

제7조 (주식의 종류)

① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 기명식 종류주식은 무의결권 배당우선 존속기한부 전환주식(제1 종류주식), 무의결권 배당우선 상환주식(제2 종류주식), 무의결권 배당우선 전환주식(제3 종류주식) 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제7조의2 (종류주식의 수와 내용)

① 전체 기명식 종류주식의 발행총수는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 못하며, 각 종류주식의 발행주식 최대한도는 발행주식총수의 2분의1을 초과하지 못한다.

② 각 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 3% 이상에서 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 각 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

④ 각 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑤ 각 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥ 회사가 유상증자 및 주식배당 또는 무상증자를 실시하는 경우, 각 종류주식에 대한 신주의 배정은, 유상증자와 주식배당의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

제7조의3 (제1 종류주식)

제1 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내의 범위에서 발행 시 이사회의 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

제7조의4 (제2 종류주식)

① 회사는 이사회의 결의로 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있는 제2 종류주식, 주주의 청구에 따라 이익으로 소각할 수 있는 제2 종류주식, 그리고 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 이익으로 소각할 수 있는 제2 종류주식을 발행할 수 있다.

② 제2 종류주식은 각 호에 의거 상환할 수 있다.

1. 제2 종류주식의 상환가액은 발행가액과 발행가액의 연 15%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 종류주식을 발행하는 경우에는 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 내용, 조정 사유, 조정의 기준일 및 방법을 정하여야 한다.

2. 제2 종류주식의 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

나. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

3. 회사가 제2 종류주식을 상환하고자 하는 경우, 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 하며, 통지 또는 공고한 날로부터 2주일 이후에 강제상환한다. 주주가 제2 종류주식을 상환하고자 하는 경우에는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

4. 회사나 주주는 제2 종류주식의 상환을 일시에 또는 분할하여 선택하거나 청구할 수 있다. 다만 회사의 선택으로 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

③ 회사는 주식 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

제7조의5 (제3 종류주식)

① 회사는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 제3 종류주식을 발행할 수 있다.

② 제3 종류주식은 다음 각 호에 의거 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식 또는 1종 종류주식으로 한다.

2. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액은 전환전의 주식의 발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 제3 종류주식과 동수로 한다.

3. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다.

4. 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 그러나 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

제7조의6 (종류주식의 혼합)

회사가 제1종류주식, 제2종류주식 또는 제3종류주식의 전부 또는 일부를 혼합한 종류주식을 발행할 경우, 혼합되는 각 종류주식에 대하여 적용되는 제7조의3, 제7조의4 또는 제7조의5의 규정을 준용한다.

제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제9조 (주식의 발행 및 배정)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 행위제한 규제를 충족하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

제9조의 2 삭제

제9조의3 (주식매수선택권)

① 회사는 임·직원(상법시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3에 해당하는 주식수와 60만주 중 적은 수에 해당하는 주식수 범위 내에서는 이사회결의로 임·직원(이 회사의 이사를 제외한다)에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 위 단서 규정에 따라 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여일 이후 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식 보통주식으로 한다.

④ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 10을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과 할 수 없다.

⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 가격

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있다.

⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 이를 행사할 수 있다. 다만 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소 사유가 발생한 경우

제9조의 4 (신주의 배당기산일)

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제10조 (명의개서 대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정을 따른다.

제11조 (주주명부 작성·비치)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지 받은 경우 통지 받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치해야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

제12조 (기준일)

① 회사는 매년 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다

VI. 투자위험요소

1. 분할 성사조건과 관련한 위험요소

본 분할의 승인을 위한 주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상 수의 승인을 얻지 못할 경우 분할이 무산될 수 있습니다. 분할되는 회사인 오씨아이 주식회사 경영진의 이해관계는 다른 소액주주들의 이해관계와 다를 수 있습니다.

2. 분할 신주의 상장추진 및 상장폐지 가능성
가. 분할신주 상장예정일

분할로 인해 발행되는 분할신설회사의 주식은 유가증권시장상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제42조, 제60조 및 제61조에 따른 재상장예비심사를 거쳐 2023년 5월 29일에 상장될 예정입니다. (단, 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.)분할당사회사는 2023년 01월 27일에 유가증권시장상장규정 제42조, 제61조에 따른 재상장예비심사에서 재상장 예비승인을 받았으나, 경영상의 중대한 사실이 생길 경우, 투자자 보호에 중요한 사항이 재상장예비심사신청서에 거짓으로 기재되거나 누락되었을 경우, 세칙으로 정하는 재무서류와 관련하여 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 검찰 고발, 검찰 통보, 증권발행 제한 또는 과징금 부가조치를 받은 경우, 투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서의 내용이 상장신청서와 다른 경우, 재상장결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 재상장신청서를 제출하지 않는 경우, 재상장예비심사신청일로부터 재상장일 전까지 제3자 배정방식으로 신주를 발행하는 경우, 그 밖에 공익 실현과 투자자보호를 위하여 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 등이 발생할 경우 재상장예비심사 결과의 효력이 불인정 될 수 있으며, 또한 재상장예정일은 관계기관과의 협의 하에 변경될 수 있습니다.

나. 상장요건 충족여부

분할 후 재상장 예정인 분할신설회사는 2022년 3분기 말[K-IFRS 별도재무제표]를 기준으로 한국거래소를 통해 재상장 예비심사를 받았으며, 유가증권시장 상장규정에의한 요건들을 본 증권신고서 제출일 전일 현재 모두 충족하고 있고, 사후 이행사항을 제외하고 재상장 예비심사청구에 대한 승인을 받았습니다.

[재상장 주요 요건의 검토]

구분

내용

현황

결과

규모요건

자기자본

상장예비심사 신청일 현재 자기자본 100억원 이상

2022년 3분기 말 기준 자기자본 7,999억원

충족

유통주식수

재상장예정 보통주식총수(최대주주 등의 소유주식수를 제외) 100만주 이상

재상장예정보통주식총수: 7,436,729주 (최대주주 등의 소유주식수: 1,746,864주) (최대주주 등 외의 주식수: 5,689,865주)

충족

경영성과

요건

매출액

이전 대상 영업부문의 최근 사업연도 매출액 300억원 이상

FY2021년 별도재무제표 기준 매출액 1조 5,576억원

충족

이익 등

이전 대상 영업부문의 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 25억원 이상일 것

FY2021년 벌도재무제표 기준 법인세비용차감전계속사업이익 1,958억원

충족

안정성 및

건전 요건

감사의견

재상장예비심사신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토 보고서와 감사보고서의 검토의견과 감사의견이 모두 적정일 것

2022년 반기: 검토(삼정회계법인)2021년: 검토(삼정회계법인)2020년: 검토(삼정회계법인)2019년: 검토(삼정회계법인)

충족

양도제한

정관 등에 주식양도의 제한 없음

제한 없음

충족

주된 영업활동 기간

상장예비심사 신청일 현재 분할로 이전될 예정인 영업 부문이 3년 이상 계속하여 영위되어 왔을 것

(지주회사는 주요 자회사 중 매출액 비중이 가장 큰 자회사의 주된 영업 부문을 기준으로 한다.)

동양화학 공업 주식회사: 1959년 8월 5일 설립

충족

사외이사

재상장신청일 현재 제77조의 사외이사 선임 의무

사내이사 2인, 사외이사 3인 선정

충족

상근감사

제78조의 감사위원회 설치 의무를 충족하고 있을 것

감사위원회 설치 예정 (사외이사 3명)

충족

주1) 상기 검토내용은 2019년~2021년, 2022년 반기 말 기준 분할 검토보고서를 검토한 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있습니다.

3. 분할이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려할 위험

※ 회사명 정의

분할회사(분할되는 회사) : 오씨아이 주식회사분할존속회사 : 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)분할신설회사 : 오씨아이 주식회사(가칭)분할당사회사 : 분할존속회사와 분할신설회사를 통칭

가. 사업위험
[분할당사회사 공통 사업위험]

가. 국내외 경기변동에 따른 위험
분할당사회사의 주요 사업부문은
태양광용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미칼 사업부문, 석유화학제품등을 생산하는 카본케미칼 사업부문, 열병합 발전 및 태양광 발전소를 운영하는 에너지솔루션 부문, 도시개발사업부문 등으로 나눌 수 있으며, 해당 사업은
모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향
을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 코로나19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 주요국 통화긴축 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.
이러한 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 분할당사회사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 분할당사회사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

분할당사회사의 주요 사업부문은 태양광용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미칼 사업부문, 석유화학제품 등을 생산하는 카본케미칼 사업부문, 열병합 발전 및 태양광 발전소를 운영하는 에너지솔루션 부문, 도시개발사업부문 등으로 나눌 수 있으며, 해당 사업은 모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 코로나19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 주요국 통화긴축 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.

① 국내 경기 동향

한국은행은 2022년 11월 발표한 경제전망보고서에서 최근 국내외 여건변화 등을 감안하여, 경제성장률은 2022년 2.6%, 2023년 1.7% 수준을 나타낼 것으로 예측하였습니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하였으며, 2023년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. 민간소비는 소득여건 개선과 일상회복 지속 등으로 완만한 회복세를 이어갈 전망이지만 회복 속도는 점차 둔화될 전망입니다. 설비투자는 향후 글로벌 수요둔화와 자본조달비용 상승으로 위축될 것으로 예상되며, 건설투자는 주택수요 둔화와 정부SOC예산 감소로 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다. 상품수출은 중국과 IT품목을 중심으로 글로벌 수입수요가 약화되면서 부진할 것으로 예측하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분

2021년
2022년(E)

2023년(E)

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

GDP

4.1
3.0
2.3
2.6
1.3
2.1
1.7

민간소비

3.7
4.1
5.3
4.7
4.3
1.3
2.7

설비투자

9.0
-6.4
2.7
-2.0
0.7
-6.7
-3.1

지식재산생산물투자

4.4
4.6
4.8
4.7
3.5
3.6
3.6

건설투자

-1.6
-4.5
-0.4
-2.4
2.4
-2.4
-0.2

상품수출

10.5
6.0
0.9
3.4
-3.7
4.9
0.7

상품수입

12.8
5.3
6.4
5.8
2.0
-1.2
0.4

주) 전년동기대비 (출처 : 한국은행 경제전망보고서, 2022.11)

② 글로벌 경기 동향

분할회사가 영위하는 석유화학 산업은 2000년대 이후 국내 경제 성장에 힘입은 대규모 설비투자로 생산이 국내수요를 상회하는 공급과잉 산업으로 변모함으로써 수출이 내수를 앞질러 가기 시작하였고, 최근에 이르러서는 대부분의 매출이 수출을 통해 발생하는 수출의존산업이 되었습니다. 태양광 산업 또한 해외 태양광 시장이 국내 시장 대비 절대적으로 큰 규모를 형성하고 있기에 수출이 매출의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이에 따라 석유화학 및 태양광 산업은 국내 뿐 아니라 글로벌 경기에 더 밀접하게 연동되어 세계경기 의존도가 높다고 할 수 있습니다. 이러한 영향으로 글로벌 주요 국가의 경기상황에 따라 분할회사의 업황이 결정된다고 볼 수 있습니다.

현재 국제 정세는 높은 인플레이션, 중국 및 미국의 성장 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 코로나 장기화의 영향 등으로 혼란과 불확실성이 높은 상황입니다. IMF(국제통화기금)가 2022년 10월 발표한 세계경제전망 (World Economic Outlook) 발표에 따르면, 2022년 세계경제성장률 전망치는 직전 전망치(2022년 07월)와 동일한 3.2%로 전망하였고 2023년 세계경제성장률은 직전 전망치(2022년 07월) 2.9% 대비 0.2%p 하향하여 2.7%로 전망하였습니다. 이는 인플레이션에 따른 각국 중앙은행의 긴축이 한동안 지속될 것이라는 전망에 기인합니다. IMF는 올해 전세계 물가가 2022년 7.2%를 기록한 뒤 2023년에는 4.4%를 기록할 것으로 전망하였으며, 신흥국들은 2022년 10%를 기록한 뒤 2023년에도 높은 수준의 물가(8.1%)를 기록할 것으로 예상하여 고물가에 따른 긴축이 한동안 지속될 것으로 전망하였습니다. 추가로 러시아-우크라이나 전쟁을 필두로 국가간 외교 마찰 및 무역 갈등이 잦아지고 있으며 그 과정에서 농산물, 에너지 자원을 중심으로 글로벌 공급망 위기가 발생하고 있습니다. 전쟁 및 서방 국가간 외교 갈등 장기화 시 경제성장률 전망 역시 추가 하향될 가능성이 존재하는 상황입니다.

[국제통화기금(IMF) 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년

22년 7월(A)
22년 10월(B)
조정폭(B-A)
22년 7월(C)
22년 10월(D)
조정폭(D-C)

세계전반
-3.1
6.1
3.2
3.2
0
2.9
2.7
-0.2

선진국
-4.5
5.2
2.5
2.4
-0.1
1.4
1.1
-0.3

미국
-3.4
5.7
2.3
1.6
-0.7
1.0
1.0
0.0

유로존
-6.4
5.3
2.6
3.1
0.5
1.2
0.5
-0.7

일본
-4.5
1.6
1.7
1.7
0.0
1.7
1.6
-0.1

신흥국
-2.0
6.8
3.6
3.7
0.1
3.9
3.7
-0.2

중국
2.3
8.1
3.3
3.2
-0.1
4.6
4.4
-0.2

한국
-0.9
4.0
2.3
2.6
0.3
2.1
2.0
-0.1

(출처 : IMF (World Economic Outlook), 2022.10)

또한 2022년 9월 26일 경제협력기구(OECD)는 OECD 중간 경제전망(OECD Interim Economic Outlook)을 통해 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 주요국 통화긴축 영향 등으로 세계 경제의 회복세 둔화 및 물가상승 압력이 지속될 것으로 전망하였습니다. 2022년 세계 경제 성장률은 지난 전망치(2022년 6월)인 3.0%와 동일하게 유지하였으나 2023년 세계 경제 성장률을 지난 전망치(2022년 6월) 대비 0.6%p 하향 조정하여 2.2%로 전망하였습니다. 특히 통화긴축을 가속화한 미국, 주요도시를 봉쇄한 중국, 러시아에 천연가스 의존도가 높은 독일의 경우 2022년 성장률을 큰 폭 하향 조정하였고, 전쟁 장기화에 따른 에너지, 식량 가격 상승으로 세계 경제 성장이 정체되었으며 2023년 들어서도 지속적 물가상승에 따른 주요국 통화긴축으로 경기회복이 상당 기간 지연될 것으로 전망하였습니다.

[경제협력기구(OECD) 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구 분
2021년
2022년
2023년
2022년
2023년

22년 6월전망치
조정폭
22년 6월전망치
조정폭

전세계
5.8
3.0
2.2
3.0
0.0
2.8
-0.6

유로존
5.2
3.1
0.3
2.6
0.5
1.6
-1.3

G20
6.2
2.8
2.2
2.9
-0.1
2.8
-0.6

- 호주
4.9
4.1
2.0
4.2
-0.1
2.5
-0.5

- 캐나다
4.5
3.4
1.5
3.8
-0.4
2.6
-1.1

- 독일
2.6
1.2
-0.7
1.9
-0.7
1.7
-2.4

- 프랑스
6.8
2.6
0.6
2.4
0.2
1.4
-0.8

- 이탈리아
6.6
3.4
0.4
2.5
0.9
1.2
-0.8

- 스페인
5.5
4.4
1.5
4.1
0.3
2.2
-0.7

- 일본
1.7
1.6
1.4
1.7
-0.1
1.8
-0.4

- 한국
4.1
2.8
2.2
2.7
0.1
2.5
-0.3

- 멕시코
4.8
2.1
1.5
1.9
0.2
2.1
-0.6

- 터키
11
5.4
3.0
3.7
1.7
3.0
0.0

- 영국
7.4
3.4
0.0
3.6
-0.2
0.0
0.0

- 미국
5.7
1.5
0.5
2.5
-1.0
1.2
-0.7

- 아르헨티나
10.4
3.6
0.4
3.6
0.0
1.9
-1.5

- 브라질
4.9
2.5
0.8
0.6
1.9
1.2
-0.4

- 중국
8.1
3.2
4.7
4.4
-1.2
4.9
-0.2

- 인도
8.7
6.9
5.7
6.9
0.0
6.2
-0.5

- 인도네시아
3.7
5.0
4.8
4.7
0.3
4.7
0.1

- 러시아
4.7
-5.5
-4.5
-10.0
4.5
-4.1
-0.4

- 사우디
3.4
9.9
6.0
7.8
2.1
9.0
-3.0

- 남아공
4.9
1.7
1.1
1.8
-0.1
1.3
-0.2

(출처 : OECD (OECD Interim Economic Outlook, 2022.09)

이처럼 분할당사회사가 영위하는 산업은 실물 경제와 밀접한 관련이 있어 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이에, 상기 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 분할당사회사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 분할당사회사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. COVID-19 재확산에 따른 경기 둔화 위험
2019년 11월경 중국 우한에서 발생한 COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다.
COVID-19는 세계 및 국내 경제에 중대한 영향
을 미쳐왔으며 최근 국내 및 선진국에서 확산세가 다소 진정되면서 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만
바이러스 재확산에 대한 우려는 여전히 상존
하고 있습니다.
분할존속회사의 주요 자회사가 생산 및 판매하는 태양광용 폴리실리콘은 코로나에 따른 실물수요 감소로 전방산업이 악화될 위험
이 존재합니다. 아울러
분할신설회사가 생산하는 베이직케미칼 및 카본케미칼 제품은 산업 전방위에서 사용됨에 따라 코로나로 인한 실물경제활동 위축으로부터 직접 타격받을 가능성이 존재
합니다.
이처럼 COVID-19가 글로벌 경제에 끼치는 직ㆍ간접적인 영향에 따라 분할당사회사의 경영실적 또한 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 COVID-19 재확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리
시기 바랍니다.

2019년 11월경 중국 우한에서 발생한 COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다. COVID-19는 세계 및 국내 경제에 중대한 영향을 미쳐왔으며 최근 국내 및 선진국에서 확산세가 다소 진정되면서 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만 바이러스 재확산에 대한 우려는 여전히 상존하고 있습니다. 특히 글로벌 공급망에 핵심 축을 담당하는 중국의 경우 2020년 COVID-19로부터 가장 먼저 회복한 국가이나 2022년들어 COVID-19 변이 바이러스로 인해 최근 주요 도시에 락다운을 단행한 바 있습니다. 이처럼 세계 경제는 COVID-19가 불러온 글로벌 공급망 훼손과 그로 인한 원자재가격 상승 등의 인플레이션, 경기침체 극복을 위해 단행했던 완화적 통화정책의 정상화 등 COVID-19의 영향에 여전히 노출되어 있습니다. 또한 COVID-19의 추가 변이 발발 및 확산은 여전히 글로벌 경기의 주요 하방 리스크로 거론되고 있습니다.

[국내 코로나확진자]

국내 코로나 신규 확진자 추이.jpg
국내 코로나 신규 확진자 추이

국내 코로나 누적 확진자 수는 2022년 1월 1일 635,253명이었으나 일일 신규확진자수가 나날이 증가하였습니다. 신규 확진자 증가 추세는 2월 및 3월 절정에 도달하여 2022년 03월 23일 누적 확진자 1,000만명을 돌파하였고 4월말까지 일평균 30만명 이상의 신규확진자가 발생하였습니다. 이후 대유행의 정점을 지나면서 신규 확진자 증가 추세는 누그러지는 추이를 보였으나 3차 대유행이 시작될 조짐을 보임과 동시에 원숭이두창 등 새로운 변이 바이러스가 등장하면서 2022년 8월 1일 일일신규확진자 20만명을 다시 돌파하여 2022년 08월 01일 기준 누적 확진자 19,820,739명을 기록하게 되었습니다. 하지만 이후 점차 확진자수가 감소하여 최근에는 등락폭을 보이기는 하나, 과거 보다는 낮은 감염자수 추이를 보이고 있으며 최근 들어서는 뚜렷한 감소 추세로 접어들고 있는 것으로 파악됩니다. 2023년 1월 29일 현재 신규확진자수는 7,416명 입니다.

COVID-19 바이러스의 영향은 전세계적인 물적, 인적 교류를 중단시켰으며, 이는 단순 관광, 항공 업종 등 직접적인 영향을 받는 산업분야 뿐만 아니라, 거의 대부분의 업종에 악영향을 주었습니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19로 인해 위축된 이후 회복되고 있는 상황이지만, 불확실성이 여전히 상존하고 있는 상황입니다. 또한 COVID-19가 가져온 글로벌 공급망 훼손, 경기 회복 과정에서의 인플레이션 등의 문제는 러시아-우크라이나 전쟁 등의 대외변수로 인해 심화되고 있으며, 추가적으로 경제 전망 지표가 하향조정될 가능성을 배제할 수 없습니다. 분할존속회사의 주요 자회사가 생산 및 판매하는 태양광용 폴리실리콘은 코로나에 따른 실물수요 감소로 전방산업이 악화될 위험이 존재합니다. 아울러 분할신설회사가 생산하는 베이직케미칼 및 카본케미칼 제품은 산업 전방위에서 사용됨에 따라 코로나로 인한 실물경제활동 위축으로부터 직접 타격받을 가능성이 존재합니다. 이처럼 COVID-19가 글로벌 경제에 끼치는 직ㆍ간접적인 영향에 따라 분할당사회사의 경영실적 또한 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 COVID-19 재확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

다. 환율 변동에 따른 위험
분할회사의 해외매출 비중은 2022년 3분기 기준 분할회사의 매출의
약 61.5%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 분할회사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근에는 미국 소비자물가상승률이 역대 최고치를 갱신함에 따라 이에 대응하기 위해 25bp 추가 인상을 단행하여 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 4.50~4.75%까지 상승하여 한미 기준금리 역전현상이 발생하였습니다(증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리 3.50%).
분할당사회사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 분할존속회사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 분할당사회사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 분할당사회사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 분할당사회사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 분할당사회사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할회사의 해외매출 비중은 2022년 3분기 기준 분할회사 매출의 약 61.5%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 분할회사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.

[분할회사 국내/해외 매출 비중 추이_별도기준]

(단위 : 백만원)

내수/수출
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

내수
608,075
598,995
468,555
512,239

수출
971,895
943,669
739,599
1,240,149

합계
1,579,970
1,542,664
1,208,154
1,752,388

내수비중
38.49%
38.83%
38.78%
29.23%

수출비중
61.51%
61.17%
61.22%
70.77%

자료: 분할회사 2022년 3분기보고서

분할회사 별도기준 매출액은 분할신설회사로 대부분 이전됨에 따라 분할신설회사의 향후 매출에서 수출이 차지하는 비중은 높을 것으로 전망됩니다. 아울러 분할존속회사 영업이익의 대부분을 차지할 것으로 예상되는 자회사 OCIM Sdn. Bhd 또한 매출액 대다수가 수출로부터 발생함으로 분할존속회사의 배당액, 브랜드 수수료 또한 환율 변동에 크게 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 이에 환율변동에 따른 위험을 분할당사회사의 공통 사업위험으로 기재하였습니다.

원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였으며 2014년 하반기 이후 상승 국면을 보였습니다. 환율 상승은 분할당사회사에 원재료비 부담을 다소 가중시킬 수 있으나, 수출 비중이 높은 국내 석유화학산업의 특성상 수출 경쟁력이 강화되는 긍정적인 면이 존재합니다. 한편 2016년 11월 8일 미국 대선에서 예상과 달리 트럼프가 당선된 후 강 달러 현상이 심화되었습니다. 미국 경제의 성장세 개선과 트럼프 효과, 유가 반등, 선진국 중앙은행 간 통화정책 차별화 등의 영향으로 달러 인덱스는 5% 이상 상승하였으며, 대부분의 통화는 달러화 대비 약세가 전개되었습니다. 이후 원/달러 환율은 지속적으로 상승하여 2016년 12월 28일에는 1,205.30원을 기록하기도 하였습니다. 2016년 12월 28일 정점을 찍은 원/달러 환율은 트럼프의 대통령 취임일인 2017년 1월 20일에 가까워질수록 하락하는 모습을 보였습니다. 이는 대선 캠페인 과정에서 보호무역주의를 강조했던 트럼프가 취임 후, 그 수단으로 약 달러를 유도하려는 움직임을 보일 것이라는 시장의 기대감이 반영된 것으로 판단됩니다.이후, 2017년 3월 13일 원/달러 환율은 1,158.20원을 기록한 뒤, 등락을 거듭한 끝에 하락세를 보이기 시작했으며, 2018년 4월 3일 종가 기준 원/달러 환율이 1,058.10원으로 2014년 이후 가장 낮은 수치를 기록하였습니다. 이는 트럼프 대통령의 세제 개혁안으로 예상되는 미국 재정적자 확대 우려로 전 세계적으로 달러화가 약세를 나타내는 동시에 중국 금리 인상에 따른 위안화 강세로 인하여 원화가 동반 강세를 나타냈으며, 2017년 12월 한국 수출이 전년 대비 8.9% 증가하는 등 수출경기 개선 흐름이 지속되면서 원화가 강세를 보였기 때문으로 판단됩니다. 그러나 이후 원/달러 환율은 다시 상승 추세로 전환되었으며, 2018년 환율 급등은 중국이 위안화 가치를 지속적으로 낮추면서 원화가 위안화 약세에 연동되고 있는 반면 미국의 경우 증시가 강세를 보이는 동시에 금리도 상승세에 있어 강달러 환경이 조성되었기 때문인 것으로 판단됩니다. 이후 2019년에 들어 미중 무역분쟁 장기화와 미국 경기 침체, 기준금리 인하 전망이 예상되는 가운데 한일 무역분쟁 등 불안정한 국내외 상황으로 한국 기준금리는 1.75% → 1.50%로 인하되었고 미국 기준금리 역시 1.75~2.00%로 인하되었습니다. 이후 8월 일본의 화이트리스트 배제, 한미 연합훈련에 대응한 북한의 미사일 도발 등 불안정한 지정학적 상황이 시현되었으며, 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요 측면에서의 물가 상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p. 낮춘 1.25%로 조정하여 환율은 지속적인 상승세를 보였습니다.2020년에 들어서는 중국 우한에서 시작된 코로나19 감염증이 미국 및 유럽까지 확산됨에 따라 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국 및 미국이 국가비상사태 및 이동 제한 조치를 발표하여 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 당초 예상했던 바와 달리 유럽중앙은행(ECB)이 기준금리를 동결함에 따라 달러 자산 선호심리가 강화되었습니다. 또한, 코로나19 감염증이 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국은 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p.인하하였으며, 12일 후인 3월 15일 0.00~0.25%로 1.00%p. 추가 인하하였습니다. 이에 따라 3월 16일 한국 또한 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 전격 인하하였고, 코로나19로 인한 수출급감과 미국, 중국 등 주요국 성장률 추락 등으로 인한 경제 타격이 예상보다 심각하다는 판단으로 인해 종전 기준 금리인 0.75%에서 0.25%p. 내린 0.50%로 인하 발표하였습니다. 이로써 그동안 지속되어왔던 한-미간 금리역전이 해소되었음에도 불구, 코로나19 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 환율의 상승세는 지속되어 3월 25일 원/달러 환율은 1,266.50원을 기록하였습니다. 다만 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결에 힘입어 국내 달러 유동성 우려는 일부 해소되었으며, 이후 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 환율은 지속적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 그 결과 원/달러 환율은 2020년말 1,088.00원까지 하락한 바 있습니다.2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율은 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다. 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈가 제기됨에 따라 재차 상승하였습니다. 이후 영국 등 유럽에서 신종 코로나바이러스 감염증 재확산에 따라 봉쇄조치가 이루어진데다, 미·중 간 신냉전시대에 대한 우려감으로 원달러 환율 상승 압력이 커진 결과 2021년 12월 기준 1,190원대를 기록하였습니다.하지만, 2022년 미국이 41년 만에 최고치인 인플레이션을 잡기 위해 급격하게 기준금리를 높이며(신고서 제출일 현재 Fed rate: 4.50~4.75%) 달러 가치가 치솟는 현상이 발생하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였으나, 이후 미국 금리 정책 전환 기대감에 따른 미국채 금리 하락에 영향 받아 원달러 환율이 하락한 결과 신고서 제출일 전일 기준 원/달러 환율은 1,229원대 수준입니다. 향후에도 미-중 갈등 재점화, 주요국 경제지표 회복 둔화 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황입니다. 이러한 환율의 변화는 외환 관련 손익의 변동성을 확대해 분할당사회사의 수익성 및 재무 안정성에 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 분할당사회사 제품의 가격 상승을 초래하여, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원/달러 환율 추이]

최근1년 원달러환율.jpg
최근1년 원달러환율

출처:
서울외국환중개

분할당사회사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 분할당사회사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 분할당사회사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 분할당사회사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 분할당사회사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 분할당사회사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

[분할존속회사의 사업위험]

라. 지주회사의 법적 요건 미충족에 따른 위험

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조 및 동 시행령 부칙에 의거하여 분할존속회사의
자산총계는 5,000억원 이상이 되어야 하고 분할존속회사의
지배 목적보유 회사 지분합계가 자산총액의 50% 이상을 충족하여야 지주회사 법정 요건이 성립될 수 있습니다.분할존속회사는 금번 분할 직후 지주회사 성립 요건인 자산 요건은 충족할 것으로 예상되지만
자회사 주식금액보유 요건은 충족하지 못할 것으로 예상됩니다.
분할존속회사는 본건 분할 및 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정입니다. 또한 지주회사 전환 이후 행위제한요건의 미충족 사항들을 충족시키기 위하여 분할신설회사의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에
주식매매, 주식처분, 자회사 현물출자 등 다양한 방안을 고려하고 있으며, 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 공정거래법에 따른 지주회사 행위제한 요건을 모두 충족할 예정입니다.향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 알려드릴 예정입니다.
단, 지주회사 전환 시 상기 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분을 추가 취득 또는 매각하는 등의 행위가 필요할 수 있고, 이 경우 분할존속회사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")"에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operating Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키고, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있다는 것입니다.

[ 지주회사제도의 장점 ]

장 점
내 용

기업구조조정원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

공정거래위원회에 따르면 2021년 12월말 기준 지주회사는 총 168개사(16개 신설, 12개 제외)로 전년 대비 2% 증가하였습니다. 지주회사의 수는 2008년 이후 2017년까지 매년 증가하였으나, 2018년 이후 자산총액 5,000억원 미만 중소 지주회사들의 제외 신청 등에 따라 대체적으로 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. 단, 2022년에는 지주회사 16개사가 신설되고 12개사가 제외되며 국내 지주회사는 2021년 164개사에서 168개사로 증가하였습니다. 연도별 지주회사 수는 아래 표와 같습니다.

[ 연도별 공정거래법 상 지주회사 수 추이 ]

(단위: 개)

구분

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

합계

60

79

96

105

115

127

132

140

162
193
173
173
167
164
168

일반 지주회사

55

70

84

92

103

114

117

130

152
183
164
163
157
154
158

금융 지주회사

5

9

12

13

12

13

15

10

10
10
9
10
10
10
10

증가율

50.0%

31.7%

21.5%

9.4%

9.5%

10.4%

3.9%

6.1%

15.7%
19.1%
-21.3%
0.0%
-3.5%
-1.8%
2.4%

출처: 공정거래위원회 (2022)

주1) 2020년까지는 당해 9월말 기준, 2021년부터는 전년 연도말 기준

한편, 지주회사는 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 등의 제재를 부과 받게 됩니다. 공정거래위원회에 따르면, 2022년 12월말 기준 지주회사(168개)의 평균 자산총액은 2조 3,838억원으로 2021년(2조 1,598억원) 대비 2,240억원 증가하였습니다. 지주회사(168개)의 평균 부채비율은 32.7%로 법상 규제 수준(200% 초과 금지)보다 크게 낮으며, 2020년(35.3%) 대비 소폭 감소한 모습을 보이고 있습니다. 연도별 지주회사의 평균 부채비율 변동 추이는 아래 표와 같습니다.

[ 연도별 지주회사의 부채 비율 변동 추이 ]

(단위: %)

구분

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

전체
43.2%
43.8%
50.4%
40.0%
42.5%
37.2%
35.4%
41.6%
40.2%
38.4%
33.3%
34.2%
33.9%
35.3%
32.7%

일반 지주회사

45.5%
46.4%
54.9%
43.3%
44.8%
39.3%
37.3%
42.7%
41.2%
39.0%
33.3%
34.6%
34.2%
35.6%
32.8%

금융 지주회사

18.3%
23.2%
19.0%
15.4%
23.0%
19.4%
20.9%
26.8%
25.4%
27.6%
32.6%
28.5%
29.1%
30.1%
31.0%

출처: 공정거래위원회 (2022)

주1) 2020년까지는 당해 9월말 기준, 2021년부터는 전년 연도말 기준

본건 분할 이후 분할존속회사가 공정거래법상 지주회사가 되기 위해서는 공정거래법 시행령 제3조(지주회사의 기준)에 따라 자산총액이 5,000억원 이상이어야 하며, 분할존속회사가 지배 목적으로 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계가 자산 총액의 50% 이상 비율을 유지하여야 합니다.

분할존속회사는 분할기일을 기준으로 자산 요건은 충족할 것으로 예상되지만 공정거래법상 지주회사 성립요건 중 지배 목적으로 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계가 자산 총액의 50% 미만이 될 것으로 예상되므로, 본건 분할 완료 직후 분할존속회사는 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족하지 못할 것으로 예상됩니다.
이에, 분할존속회사는 본건 분할 및 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정이나, 본 증권신고서 제출일 현재 현물출자 유상증자의 구체적인 일정 등은 확정되지 않았습니다. 또한 지주회사 전환 이후 행위제한요건의 미충족 사항들을 충족 시키기 위하여 분할신설회사의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 주식매매, 주식처분, 자회사 현물출자 등 다양한 방안을 고려하고 있으며, 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 공정거래법에 따른 지주회사 행위제한 요건을 모두 충족할 예정입니다. 분할존속회사는 본건 분할 및 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정입니다. 공개매수 방식의 현물출자 유상증자는 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 모든 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.

현물출자의 방법은 분할신설회사 주주들의 보유주식을 분할존속회사에 현물로 출자하고 그 대가로 분할존속회사의 신주를 배정하는 것으로, 이를 통하여 분할존속회사는 분할신설회사에 대한 지분 매입 비용을 줄일 수 있으며 최대주주는 현물출자 후 배정받은 분할존속회사의 신주를 통해서 분할존속회사의 지배력을 높일 수 있습니다. 현물출자 방법 적용시 분할존속회사는 신주배정을 위하여 유상증자를 실시하게 됩니다. 이때 현물출자 유상증자는 분할신설회사 주주들의 증자참여방식에 따라서 일반공모증자(현물출자 공개매수)와 제3자배정 증자로 구분할 수 있는 바, 분할당사회사의 경우 2023년 하반기 중 일반공모증자로 진행할 예정에 있습니다. 주요 일정의 예정사항은 다음과 같습니다.

[공개매수방식의 현물출자 유상증자 진행 일정(예정)]

기간

절차

2023년

하반기(예정)

D-day

공개매수 및 유상증자 이사회 결의

D+35

공개매수 및 청약 실시

D+54

공개매수 및 청약 완료

D+57

공개매수결과보고서 제출

D+72

증자신주상장

현물출자 유상증자 이후 최대주주는 보유하고 있는 분할신설회사의 주식의 대가로 분할존속회사의 보통주식을 신주로 받게 되어 분할존속회사에 대한 최대주주 등의 예상 지분율이 증가하게 되며 소액주주의 지분율은 감소하게 됩니다. 다만, 다른 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 등의 지분율이 변동될 수 있으며 다른 주주들의 참여가 적을 경우 최대주주 등의 지분율은 증가할 수 있습니다. 현물출자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서는 경영안정성 및 신속ㆍ적 합한 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 분할당사회사는 경영투명성, 독립성 및 주주편익 제고를 위한 다양한 주주가치 제고정책을 추진할 예정이며 주주가치 제고 정책에 대한 상세한 내용은 증권신고서 "제 1부 분할의개요 - IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항 - 5. 사업계획 및 주주가치 제 고방안 등"의 내용을 참고하시길 바랍니다.

분할존속회사가 공정거래법상 지주회사로 전환한 이후에는 공정거래법상 지주회사 행위제한의 규제를 받게 되는 바, 지주회사는 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 등의 제재를 부과 받게 됩니다.

분할존속회사의 지주회사 요건 및 행위제한 요건 검토 결과 다음과 같이 예상됩니다.

[분할존속회사(지주회사)의 행위 제한 요건 검토 현황]

요 건

내 용

검토 결과

충족 여부

비고

성립요건
자산총계 5,000억원 이상

자산총계 : 18,612억원

충족

-

총 자산 중 자회사 지분가액 비율이 50% 이상

자회사 지분가액 : 9,105억원자회사 지분가액 비율 : 48.9%

미충족

주1)

행위제한

요건

부채비율 200% 초과 불가(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제1호)

부채액 : 960억원자본총액 : 17,653억원부채비율 : 5.4%

충족

-

자회사 지분율 규제(상장 30%, 비상장 50% 이상)(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제2호)

[상장]부광약품(주) : 10.9%

[비상장]

행복도시태양광발전소(주) : 40.0%

미충족

주2)

자회사 이외 계열사 지분 보유 불가(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제3호)

오씨아이 주식회사(가칭): 1.26%

미충족

주3)

계열회사가 아닌 국내회사의 지분율 5% 초과 보유 행위 불가. 단, 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에는 적용하지 아니함.(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제3호)

계열회사가 아닌 국내회사 주식가액의 합계액(A): 848억원

자회사 주식가액의 합계액(B): 9,105억원

A/B: 9.3%

충족

-

자회사의 손자회사 주식보유에 대한 지분율 규제(상장 30%, 비상장 50% 이상)(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제3항 제1호)

해당사항없음

충족

자회사의 손자회사 이외 국내계열회사 지분 보유 불가(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제3항 제2호)

비앤오바이오(주) : 50%

미충족

주4)

손자회사의 국내계열회사 주식소유 제한(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제4항)

해당사항없음

충족

-

지주회사체제 내 금융회사 지분 소유 금지 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제5호)

해당사항없음

충족

-

증손회사의 국내계열회사 주식소유 제한 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제5항)

해당사항없음

충족

-

주1)
분할존속회사는 본건 분할로 인하여 공정거래법상 지주회사 요건을 충족하는 것은 아니며, 상기 표 중 행위제한 요건은 향후 분할존속회사가 공정거래법상 지주회사 요건을 충족하는 것을 전제로 한 것입니다. 분할존속회사는 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)의 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 분할신설회사의 지분을 추가 취득함으로써 공정거래법상 지주회사 성립요건을 충족시키는 방안을 고려 중에 있으나, 아직 구체적인 시기 및 방법은 결정된 사항이 없습니다.

주2)
공정거래법상 지주회사에 대해서는 자회사 지분율 규제(상장30%, 비상장50% 이상)가 있으며, 이에 미달하는 자회사 지분을 자회사 지분율 규제 이상으로 추가 취득 또는 처분하여야 합니다. 분할존속회사는 위 요건을 충족하지 못하는 부광약품(주)(10.90%, 상장사) 관련하여 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 지분을 추가 취득하는 방안을 고려하고 있습니다. 다만, 아직 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 확정된 바 없으며, 자회사 배당 규모, 지주회사 전환 이후 분할존속회사 차입 여력, 부광약품(주) 주가 추이 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 또한, 분할존속회사가 40%의 지분을 보유중인 행복도시태양광발전소(주)의 경우 분할존속회사가 다른 주주로부터 추가적인 지분의 취득, 보유주식 전부의 처분 등을 고려할 수 있으며, 2023년 하반기 혹은 2024년 중 분할존속회사가 행복도시태양광발전소(주) 지분 매각을 통하여 지분관계를 해소할 계획이 있습니다. 다만, 아직 지분 관계 해소 방안 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 결정된 사항이 없으며, 분할존속회사의 자금상황 및 거래 대상 지분의 가치평가 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 한편, 분할존속회사가 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통해 분할신설회사를 자회사로 편입한 이후 만약 분할존속회사가 보유하는 분할신설회사 지분율이 30% 미만인 경우에도 자회사 지분율 규제 위반이 될 수 있으며, 이 경우 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 30% 이상 지분율을 충족하여야 하나 분할신설회사 지분의 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법에 대해서도 구체적으로 결정된 사항은 없습니다.

주3)
공정거래법상 지주회사는 자회사가 아닌 국내계열회사 지분을 보유할 수 없으므로 자회사 요건을 충족하지 못하는 국내계열회사에 대해 지분을 추가 취득 또는 처분하여야 합니다. 본 분할 이후에 분할존속회사는 지주회사 행위제한 요건을 충족하기 위해 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사 오씨아이 주식회사(가칭)에 대한 지분율을 증대시킬 예정입니다. 다만, 현 시점에서 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 규모, 방식 및 구체적인 일정 등은 확정되지 않았습니다. 한편, 분할존속회사가 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통해 분할신설회사를 자회사로 편입한 이후 만약 분할존속회사가 보유하는 분할신설회사 지분율이 30% 미만인 경우에도 자회사 지분율 규제 위반이 될 수 있으며, 이 경우 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 30% 이상 지분율을 충족하여야 하나 분할신설회사 지분의 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법에 대해서도 구체적으로 결정된 사항은 없습니다.

주4)
공정거래법상 지주회사의 자회사는 손자회사가 아닌 계열회사 지분을 보유할 수 없으므로, 부광약품㈜가 지주회사와 공동으로 보유하고 있는 비앤오바이오㈜(지주회사의 자회사)에 대한 지분 관계 정리가 필요합니다. 다만 비앤오바이오㈜는 현재 청산 진행중이며 채권 추심 및 채무 변제, 회사 재산 조사 및 잔여 재산 분배 등의 절차를 진행 중이고 2023년 2월 중 청산 종결 등기 및 관할법원에 청산 신고 예정임에 따라 비앤오바이오㈜ 관련 지주회사 행위제한요건은 유예기간(2년) 이내 해소가 가능할 것으로 판단됩니다.

세부적으로 공정거래법상 지주회사 성립요건 및 행위제한 요건은 아래와 같습니다.

[공정거래법상 지주회사 성립요건 및 행위제한 요건]

구 분

내 용

비 고

지주회사성립요건

- 주식의 소유를 통하여 국내 회사의 사업 내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 자산총액이 5천억원 이상인 회사

- 주된 사업 : 자회사(최다출자자) 주식가액 합계액이 당해 회사 자산총액의 50% 이상

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조

지주회사에 대한 규제
- 부채비율 200% 초과 금지- 금융회사ㆍ비금융회사 주식 동시 소유금지- 자회사 외 계열회사 주식 소유 금지- 자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 30%, 비상장회사 50%- 비계열회사 주식 5% 초과 소유 금지
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조

자회사 및 손자회사에 대한 규제
- 자회사는 손자회사 주식만을, 손자회사는 증손회사 주식만을 소유 가능- 손자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 30%, 비상장회사 50%- 손자회사의 경우 증손회사의 지분 100%를 보유하는 경우에만 국내계열회사 주식 보유 허용
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조

법위반에 대한 제재

- 시정명령, 과징금, 형사벌

-

출처: 공정거래법

상기와 같은 공정거래법상 행위제한 요건을 위반할 경우 공정거래법 제 38조 제 3항에 따라 공정거래위원회로부터 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제 128조에 의한 형사처벌을 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금)① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

상기 지주회사 성립요건 충족을 위한 공개매수 방식의 현물출자 유상증자는 아직 그 시기 및 방법은 구체적으로 결정된 바 없는 바, 향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 알려드릴 예정입니다. 단, 지주회사 전환 시 상기 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분을 추가 취득 또는 매각하는 등의 행위가 필요할 수 있고, 이 경우 분할존속회사의 실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마.종속회사 및 관계회사의 사업위험지주회사의 주요 수익원은 종속회사 및 관계회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수익, 임대수익, 투자수익 등이 있습니다. 지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에
지주회사는 종속회사 및 관계회사들의 실적에 직,간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는 분할존속회사 뿐만 아니라 주요 종속회사 및 관계회사들의 사업환경, 재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다. 구체적으로, 분할존속회사의 종속회사, 관계기업, 공동기업이 영위하는 주요 사업인 (1) 태양광 산업(원재료인 폴리실리콘 제조업 및 발전시설 포함), (2)도시개발산업, (3)열병합(증기 및 온수 공급) 산업 및 (4)바이오 산업의 사업 위험을 유심히 살펴보신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.
(*)해당 내용은 바. 태양광 산업 관련 위험 ~ 카. (주)디씨알이(도시개발 프로젝트)에 따른 위험에 상세히 기재되어 있습니다.

일반적으로 지주회사의 주요 수익원은 종속회사 및 관계회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수익, 임대수익, 투자수익 등이 있습니다. 지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사 및 관계회사의 실적에 직,간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는 분할존속회사 뿐만 아니라 주요 중속회사 및 관계회사들의 사업환경, 재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

[지주회사의 주요 수익원 예시]

효과

내 용

배당수익

- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득

- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

임대수익

- 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 임대로부터 발생하는 수익

- 부동산 소유 여부가 중요 요소임

투자수익

- 지분투자를 통한 투자수익

- 투자회사의 수익 및 가치에 따라 수익성이 변동 가능

경영자문 수익

- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익

- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

상표사용수익
- 브랜드 사용료

사업 수익
- 사업지주회사인 경우에만 해당

증권신고서 제출일 현재 분할존속회사로 귀속되는 종속회사, 관계회사 및 공동기업은 다음과 같습니다.

[기준일: 2022년 9월 30일]

[단위: 백만원]

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
산업군
구분
투자주식(증권신고서 제출일 현재)

(주)디씨알이(주2)
1,537,082
1,160,161
376,921
345,929
84,456
도시개발업
연결
582,753

OCI Enterprises Inc(주3).
721,447
106,014
615,433
199,801
8,490
태양광발전시설
연결
249,177

OCIM Sdn. Bhd.(주3)
1,252,491
125,388
1,127,104
657,172
319,657
태양광용폴리실리콘제조
연결
194,834

부광약품(주)
395,498
125,082
270,416
110,559
(402)
의약품 제조 및 판매
관계기업
146,323

OCI SE(주)
518,608
314,106
204,502
325,258
52,862
증기 및 온수공급
연결
139,536

OCI China Co., Ltd.(주3)
241,549
74,793
166,755
342,900
5,562
석유화학제품판매
연결
93,421

(주)피앤오케미칼
171,496
77,628
93,868
4,936
(8,529)
제조업, 과산화수소
관계기업
51,573

OCI Global Ltd. (주3)
30,490
7,275
23,215
3,676
1,262
태양광발전시설
연결
20,374

OCI 파워(주)
41,534
19,549
21,985
14,131
(830)
태양광발전시설
연결
18,110

OCI스페셜티(주) (주3)
42,734
13,529
29,204
10,477
2,631
태양광산업관련소재 제조및판매
연결
16,160

(주)OCI-Ferro
17,157
1,262
15,895
11,186
543
타일용 유약 제조 및 판매
공동기업
5,326

(주)에스엔바이오사이언스
12,042
27,771
(15,729)
-
(3,865)
의약품, 의료기기 연구 및 개발
관계기업
5,000

OCI Vietnam Co., Ltd.
8,356
2,172
6,184
13,997
127
농원약제생산 및 판매
연결
4,938

Sun Action Trackers LLC
3,303
4,013
(710)
5,010
128
태양광 Tracker 생산
관계기업
2,609

OCI Japan Co., Ltd.
1,710
380
1,329
892
181
폴리실리콘 및 화학제품판매
연결
1,068

OCI정보통신(주)
9,558
3,560
5,998
12,521
2,487
정보시스템개발
연결
1,000

비앤오바이오(주)
1,389
6
1,383
-
(65)
의약품 연구 및 개발
공동기업
537

오씨아이드림(주)
1,777
236
1,541
3,020
571
장애인표준사업장
연결
500

Philko Peroxide Corporation
6,826
1,188
5,638
8,743
725
과산화수소 희석판매, 가성소다,인산 등 화학제품
관계기업
298

행복도시태양광발전소(주)
1,766
854
912
397
166
태양광발전소 건설, 관리 및 운영
관계기업
277

주1) 투자주식금액이 높은 순으로 배열하였습니다.

주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(695,069백만원)이 제거된 금액입니다.

주3) 연결재무제표 기준입니다.

상기 표를 통해 알 수 있듯 분할존속회사의 종속회사, 관계기업, 공동기업이 영위하는 주요 사업은 (1) 태양광 산업(원재료인 폴리실리콘 제조업 및 발전시설 포함), (2)도시개발산업, (3) 열병합(증기 및 온수 공급)산업 및 (4) 바이오 산업으로 구분 될 수 있습니다. 해당 산업군의 향후 전망에 따라 지주사업을 영위하는 분할존속회사의 수익성이 영향받을 수 있으며 관련 자세한 위험은 "바. 태양광 산업 관련 위험 ~ 카. (주)디씨알이(도시개발 프로젝트)에 따른 위험"에 상세히 기재되어 있습니다. 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 분할존속회사의 손익실적은 종속회사 및 관계회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 종속회사 및 관계회사들의 실적이 부진할 경우 이에 영향을 받아 분할신설회사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 상기 종속회사 및 관계회사 재무현황 및 수익성 등을 종합적으로 판단하여 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 태양광 산업 관련 위험
태양광 산업은
과거와 비교해 기존 에너지원 대비 경제성 및 경쟁력이 개선되고 있으며, 파리 기후 협약 등 기후 및 환경에 대한 친환경 에너지 육성 정책에 힘입어
중장기적으로 지속 성장이 예상
됩니다.
다만, 태양광 산업에 대한 국가별 지원은 정책 변경에 따라 축소
될 수 있으며,
국가별로 상이할 수는 있으나 태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력 발전 단가가 동일해지는 균형점인 Grid Parity 도달까지 예상보다 오랜 시간이 필요할 수 있고, 이 같은 요인에 따라 성장이 둔화될 가능성이 존재
합니다.
이는 태양광 사업 value chain 중 현재 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.을 통해 upstream(소재) chain에, OCI Enterprises Inc. 등을 통해 국내외에서 downstream(발전소) chain에 진출하여 태양광사업을 영위하는 분할존속회사 연결 기준 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

태양광 산업은 국가의 보급정책 등에 의한 정부 주도형 산업으로서 다양한 제품 및 연관 산업으로 이루어진 종합 산업의 특성을 가지고 있습니다. 폴리실리콘을 비롯하여 잉곳과 웨이퍼, 셀, 모듈 등 Value Chain으로 구성되어 여러 산업의 복합적인 성격이 혼재되어 있는 특징을 지니고 있으며 대규모 자본투자가 요구되는 자본집약적 산업으로서 규모의 경제에 의한 원가경쟁력 및 집적도와 효율을 높이는 기술경쟁력이 요구됩니다.

또한, 태양광 산업은 전 세계적인 환경문제, 기후변화협약, 미래에너지원의 다원화, 21세기 새로운 패러다임의 변화 및 인간의 삶의 질 향상에 직결되는 이슈로 새로운 저탄소사회구현을 위한 신성장동력 녹색성장산업의 선두주자로 각광 받고 있습니다.

[태양광 산업 value chain]

태양광 산업 value chain.jpg
태양광 산업 value chain

자료: NH투자증권 research태양광시장의 밸류체인(Value Chain)은 폴리실리콘 → 잉곳/웨이퍼 → 태양전지(셀) → 모듈 → 시스템으로 구분할 수 있습니다. 상부체인으로 갈수록 기술집약적 장치산업의 특성을 보이며, 진입장벽이 높고, 경쟁강도가 상대적으로 낮은 모습을 보이고 있습니다. 반면에 하부체인으로 갈수록 노동집약형 산업으로 진입장벽이 낮고, 경쟁강도가 높은 특징을 가지고 있습니다. 분할존속회사는 태양광 사업 value chain 중 현재 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.을 통해 upstream(소재) chain에, OCI Enterprises Inc. 등을 통해 국내외에서 downstream(발전소) chain에 진출하고 있습니다. 존속회사가 100%의 지분을 보유중인 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.에서는 태양광 발전의 기초 소재인 폴리실리콘을 제조하고 있습니다. 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 전 세계적으로 신재생 에너지에 대한 관심이 증가함에 따라 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. OCIM Sdn. Bhd.은 2021년 기준 영업이익 3,882억원을 기록, 향후에도 존속회사의 핵심 cash cow 역할을 수행할 것으로 전망됩니다.

2000년 이후 태양광 발전은 높은 생산원가에도 불구하고 유럽의 FIT(발전차액보조금) 제도적 지원 하에 연평균 40%의 고성장을 이어갔습니다. 그러나 2008년 스페인 시장 위축(스페인 태양광 시장은 정부의 정책 지원으로 급성장하는 도중 지원 감소로 순식간에 위축됨), 리먼사태 이후 불거진 금융시장 불안 등으로 태양광 시장은 첫 번째 침체기에 진입했습니다. 이후 태양광 시장은 제품 가격 하락, 독일, 이태리 등의 태양광 발전 지원 확대 등으로 2차 성장기에 진입하지만, 2012년 전후 유럽국가들의 재정 악화로 인한 추가적인 FIT 삭감, 중국 태양광 제품 생산 능력 확대로 인한 공급 과잉 등으로 두 번째 침체기에 진입하였습니다. 그러나 발전시장이 유럽에서 중국, 미국, 일본, 인도 등 다극체제로 확장되고, 낮아진 태양광 제품 가격으로 태양광이 자체 경쟁력을 확보하면서 태양광 시장이 다시 성장세로 돌아섰고, 2018년 세계 태양광시장은 전년 대비 9% 증가한 108GW가 설치되었습니다.

공급과잉에서 시작된 제품가격 급락은 태양광 기업들의 채산성 악화를 야기하였습니다. '중국산 모듈' 수출에 대해 주요 수요처인 EU와 미국이 반덤핑 관세를 부과하여 수입 제한을 두는 이른바 '태양광 무역전쟁'까지 진행되며, 2012년과 2013년은 거의 모든 태양전지 관련 기업이 적자를 기록한 '글로벌태양광 산업의 구조조정기'로, 많은 기업이 한계상황으로 내몰리는 처지가 되었으며, 세계 태양전지 시장을 주도하였던 많은 기업이 가동중단, 청산, 파산보호신청, 인원감축, M&A 등의 구조조정을 겪게 되었습니다. 또한 국내 태양광 중간재 제조업체들은 2012년부터 중국 기업들의 저가 공세에 밀려 파산을 거듭하였습니다. 여기에 세계 최대 태양광 중간재 시장인 중국에서 마저 공급 과잉 여파로 웨이퍼 업체들이 줄지어 파산하는 등 업계 부침이 심한 모습을 보이고 있습니다.

태양광 산업의 구조조정은 태양전지 및 모듈업체에 더 강하게 나타났는데, 이는 태양전지 및 모듈 제조과정이 초기에는 노동집약적 성격이 짙어서, 값싼 노동력을 활용하는 중국 기업들의 진입장벽이 낮아, 폴리실리콘 업종보다 모듈 업종으로 신규 업체가 난립하게 되었기 때문입니다. 2011년과 2012년 글로벌 태양광 수요 대비 모듈 공급 능력은 각각 214%, 183%로, 폴리실리콘의 130%, 154% 대비 공급과잉 정도가 심했으며, 과점화 정도에 차이가 있어 2012년 폴리실리콘 생산능력 상위 5개사가 전 세계 생산능력에서 차지하는 비중은 80%였으나, 태양전지 및 모듈 생산능력 상위 5개사의 경우에는 20%에 지나지 않았습니다.

이로 인해 폴리실리콘 업종의 구조조정이 상대적으로 규모가 작은 소형사 위주로 진행되며, 2010년 기준 상위 5개사 규모에 들던 폴리실리콘 업체들 중에서 구조조정기에 퇴출된 기업이 전무한 반면, 기업별로 규모의 차이가 크지 않은 모듈 업종의 경우에는 상위에 있는 기업이라 하더라도 도태될 수 있는 상황이 형성되었고, 세계 1위 태양전지 Cell 제조업체인 독일 큐셀이 2012년 4월 파산한데 이어, 2013년 3월에는 2011년까지 세계 1위 모듈 업체였던 중국의 Suntech가 구조조정 중 퇴출되었습니다. 미국의 SunEdison은 2016년 4월 21일 뉴욕법원에 파산보호를 신청하였습니다.

[국내외 태양광 기업의 구조조정 내용]

업체명

주요제품

년.월

구조조정 내용

국외

PV Crystalox
웨이퍼
11.11
공장중단. 이후 매각 완료 (2013년 6월)

LDK
수직계열화
12.5
법정관리

Leshan Ledian Tianwei
폴리실리콘
15.3
파산

Taiwan Polysilicon
폴리실리콘
15.5
청산

Tianwei Sichuan Silicon
폴리실리콘
16.1
파산

SunEdison
태양광 프로젝트
16.2
가동 중단 결정. 이후 법정관리 신청 (2016년 4월)

M.setek
웨이퍼
16.8
가동중단

그린에너지테크
웨이퍼
19.9
파산

국내

웅진폴리실리콘
폴리실리콘
12.7
가동 중단. 여러차례 경매 유찰 후, 2017년 12월 신라산업에 낙찰(이후 계속된 경매 유찰)

KCC
폴리실리콘
14.6
가동 중단

SMP
폴리실리콘
16.5
법정관리 신청 (SMP는 SunEdison의 자회사)

웅진에너지
잉곳, 웨이퍼
19.5
법정관리 신청

(출처 : KDB 태양광산업의 회복가능성 점검과 시사점, 주요 언론보도, 각사별 공시내용 등)

공급과잉의 진앙지였던 중국은 저품질 모듈의 범람을 막고 구조조정을 활성화하기 위해 PV Manufacturing Standard를 제정했으며, 제품 품질을 더욱더 강화하기 위해2015년 Pioneer Standard를 추가 제정하여 기준에 부합하지 못하는 기업을 국가 부양 정책에서 제외시켜 은행대출, 수출세금 환급의 혜택 제공을 받을 수 없게 하는 등 부실기업 퇴출을 진행하였고, 그 결과 일정 수준 이상의 구조조정을 거친 모듈 업체들은 살아남은 업체 위주로 안정화되고 있는 모듈가격과 함께 업황을 회복하고 있습니다. 또한, 중국 정부는 2021년 태양광 사업에 대한 총 보조금을 33억 8000만 위안(약 5억1500만 달러)으로 책정하는 등 전국적인 태양광 에너지 생성 및 보급을 지원하는 모습을 보이고 있습니다.공급과잉에서 시작된 업황의 하락이 점차 개선되는 모습을 보이면서 주요 국가들은 경제위기 및 구조조정기간을 거치며 축소된 태양광 발전 지원 정책을 재차 강화하였으며, 특히 중국이 낙후된 발전시설을 개선하고 소규모 발전시설 설치에 보조금을 지원하는 등 정책적 지원을 강화하였습니다. 구조조정 시기를 거치며 태양광 설치수요는 기존의 유럽 중심에서, 중국, 일본, 인도를 주축으로 하는 아시아와 미국으로 그 중심이 이동하였습니다. 태양광 산업의 회복세는 신흥시장이 계속 생겨나고 세계 수요가 늘면서 2015년 이후 가속화 되었습니다. 태양광산업 1차 구조조정이 선진권 기업과 중국기업 간의 경쟁이었다면, 2차 구조조정은 시장지배력 확대를 위한 상위 기업 간의 경쟁이 될 것으로 예상됩니다. 2020년 기준 태양광 밸류체인 상위 10대 기업들의 시장 점유율은 폴리실리콘 96%, 웨이퍼 98%, 셀(전지) 68%, 모듈 71% 수준입니다. 규모의 경제 확보를 위한 상위 기업들의 투자가 본격적으로 이루어지고 있으며, 향후 그 규모 및 속도도 빨라져 기업 간 경쟁력 차이가 극명해질 것으로 보입니다.

[태양광 산업 밸류체인별 상위 10대 기업 시장 점유율 현황]

태양광 산업 밸류체인별 상위 10대 기업 시장 점유율 현황.jpg
태양광 산업 밸류체인별 상위 10대 기업 시장 점유율 현황

자료: BNEF, 한국수출입은행(2021.11) 코로나19 사태 발생으로 2020년 세계 태양광발전수요는 사상 처음 역성장할 것으로 예상됐으나, Big 2(중국 및 미국) 시장의 예상보다 양호한 수요증가로 인해 140GW를 넘어선 것으로 판단됩니다. 코로나19의 팬데믹화로 세계 주요국이 셧다운 되면서 2020년 1분기 설치량은 전년동기 대비 75% 감소했으나, 2분기 이후 중국의 설치량 증가 및 미국 태양광 발전수요가 회복되었습니다. 실제로 중국의 코로나19 상황이 개선되면서 경제활동이 빠르게 회복되었고, 5월 이후 미국 대형 태양광 프로젝트 투자도 정상적으로 진행 중에 있습니다. 2021년 글로벌 태양광 수요는 코로나19 상황 안정 및 기후변화 이슈의 본격적인 등장으로 180GW 이상의 설치량을 기록하였습니다. 향후에도 에너지 전환 필요성이 높아진 환경 속에서 특히 태양광 역할 확대에 대한 기대감이 커짐에 따라 수요 증가세가 지속될 것으로 전망됩니다. 이러한 시장 상황을 반영해 Bloomberg는 지난 연말에 제시했던 글로벌 태양광 시장 수요 전망치를 올해 상반기 대폭 상향하였는데, 특히 단기 시장보다 중장기 시장 규모를 더욱 큰 폭으로 조정하였습니다. 2022년 글로벌 수요는 당초 예상한 230GW 에서 240GW 내외로 소폭 상향하는데 그쳤으나, 연간 300GW 상회하는 시장 개화 시기를 기존 2029 년에서 2024 년으로 대폭 앞당겼습니다. 참고로 2029년 글로벌 수요는 411GW로 2021년 설치량의 2배를 상회할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 태양광 수요 추이 및 전망]

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글로벌 태양광 수요 추이 및 전망

출처: Bloomberg

① 중국 태양광 시장 전망

2017년 53GW가 설치되면서 세계 태양광 수요의 53%를 차지하는 가장 큰 에너지 수요국인 중국은 과열된 태양광시장의 속도조절을 위해 발전소 건설 요건을 강화하고 보조금을 축소하는 등 정부의 지원제도를 변경하였습니다. 2017년까지 지속해왔던 중국 정부의 태양광 산업 양적 확대를 위한 지원 정책은 2018년에 들어서며 질적 성장을 위한 정책으로 변화되었습니다. 2018년 5월 31일, 태양광 발전 관련 통지(개편)를 통해 성장보다는 내실을 다지기 위한 정책을 발표하였으며, 이는 중국이 13차 5개년 계획을 통해 목표했던 110GW를 초과한 130GW의 설비용량을 2017년 말 이미 구축함에 따른 속도 조절을 위한 것으로 예상됩니다. 2018년 5월 발표된 태양광 발전 통지(개편)의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[2018.05 태양광 발전 관련 통지(개편) 주요 내용]

주요내용

태양광 발전통지(개편)
i. 신규 태양광 발전에 대한 보조금 중단, 2018년도 태양광 설치 목표 미제시

ii. 2018년 신규 분산형 발전 설치 한도 10GW로 제한

iii. 신규 태양발전소의 발전차액지원금(FIT) 일괄 인하(0.05위안/kWh)

iv. 경쟁 입찰 도입. 단, 입찰로 결정된 가격이 FIT 보조금 단가보다 낮아야 함.

자료 : 한국기업평가(2018.11.15), 업계 자료 취합

이에 따라 당시 중국의 수요 증가량을 50~55GW로 전망하던 기관들은 30~35GW로 전망치를 낮추며 태양광 발전시장의 공급과잉 문제가 한층 심화될 것을 우려하였습니다. 2018년 11월에 들어서며 중국 정부가 2020년말까지 태양광 설치 목표를 210GW에서 250~270GW로 상향조정했고, 2022년까지 태양광 보조금 지급을 지속하기로 하여 수요감소에 대한 우려를 완화시켰습니다. 실제로 2018년 4분기에 Top runner 프로그램(중국 정부가 저효율 모듈을 시장에서 퇴출시키기 위해 고출력, 고효율 태양광모듈 제품에 대한 우대 지원 정책을 펴는 것)의 주도로 10GW 가량이 설치되며 예상보다는 양호한 44GW를 기록하게 되었습니다. 다만, 2019년 5월, 중국 정부가 30억위안의 태양광 보조금을 하반기에 집행하기로 결정하고, 중앙 정부의 보조금 지원을 받지 않는 Grid Parity 프로젝트도 약 15GW 시행하기로 결정하였으나, 2019년 11월 들어서 재생에너지(태양광/풍력 포함) 보조금을 83억위안에서 57억위안으로 삭감하고, 2020년에도 태양광 보조금을 삭감하는 모습을 보였습니다. 그러나, 중국 정부는 2021년 태양광 사업에 대한 총 보조금을 전년보다 대폭 증가한 33억 8000만 위안(약 5억1500만 달러)으로 책정하며 전국적인 태양광 에너지 생성 및 보급을 지원하는 모습을 보이고 있습니다. 한편, 중국 태양광산업협회 부이사장(Wang Bohua)의 예측에 따르면, 14차 5개년 규획 기간 (2021~2025 년) 중국 연간 태양광 발전설비 설치량은 70~90GW, 2025 년까지 총 350~450GW 추가 설치할 것으로 전망되며 이는 2015 년 말 누적 발전설비 (43.5GW)의 8 배 , 13 차 5 개년 규획 기간의 목표치 (240GW) 의 약 2 배의 규모로 향후 5 년간 연평균 21% 의 성장을 기대하였습니다.

[중국 태양광 신규 발전설비 추이]

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중국 태양광 신규 발전설비 추이

자료: 중국태양광산업협회(CPIA), WIND, 삼성증권(2022.08)

상기 언급된 중국 태양광 산업 환경 내 변화 요인들로 인해 향후 중국 태양광 설치량에 대한 불확실성이 상존하고 있습니다. 최대 태양광 산업국인 중국의 산업환경 변화는 국내 태양광 업체와 분할존속회사에도 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.
② 미국 태양광 시장 전망

미국은 상대적으로 금융시스템이 잘 갖춰진 시장의 특성상 태양광 발전에 필요한 자금 조달이 용이하기 때문에, 2010년 태양광 설치량 1.1GW에서 꾸준히 성장하여 2016년 14.6GW를 보이며 견고한 성장세를 유지하고 있었습니다. 그러나 2018년 초 미국 태양광산업 보호를 위해 세이프가드가 시행되면서 태양광 수요가 큰 폭으로 하락할 것이 예상되었습니다. 세이프가드 실시와 더불어 금리 인상에 따른 태양광 프로젝트 조달금리 상승, 미중 무역분쟁 등 여러 악재가 있었지만, 연초부터 가정용 시장을 중심으로 수요가 증가하면서 당초 예상보다는 양호한 10GW(전년 대비 9% 감소)가 설치되었습니다. 이후, 완만한 성장세를 유지하여 2019년 태양광 설치량은 12GW로 증가하였습니다. 특히 2020년은 코로나19에도 불구 대형 태양광 프로젝트 투자도 정상적으로 진행되어 태양광 설치량은 19GW로 사상 최대 설치량을 기록하였습니다.미국 태양광 발전의 종류는 크게 유틸리티, 주거용(Residential) 및 상업용(Commercial) 태양광 발전 3가지로 분류됩니다. 유틸리티 태양광은 중소 규모의 석탄 및 가스 화력발전소와 마찬가지로 일반적으로 수 메가와트(MW)의 대용량 전력을 전력망에 공급하게 됩니다. 주거용 태양광은 개별 가정에 전력을 생산하는 옥상 태양광시스템이 대표적인 예이며, 상업용 태양광은 공터, 옥상 또는 주차장 구조물에 태양광 패널을 설치하는 기업형 발전입니다. 미국 태양광 수요의 경우 일조량이 많은 지역을 넓게 활용할 수 있는 지역적 특성에 힘입어 유틸리티 비중이 2012년 55%(1.9GW)에서 2020년 72%(13GW)까지 상승하였습니다. 해당 시기 주거용 비중도 2012년 18%(0.6GW)에서 2020년 17%(3GW)의 점유율을 유지했는데, 이는 주택개선 관심 증가 및 이상기후에 따른 잦은 정전 등에 따라 수요가 꾸준히 성장했기 때문입니다. 향후에도 미국 태양광 시장 성장은 유틸리티와 주거용 태양광 발전이 견인할 것으로 전망됩니다. BNEF에 따르면 미국 유틸리티 수요는 2020년 13GW에서 2030년 32GW까지 연평균 9% 성장할 것으로 예상됩니다. 연장된 정부 지원 정책(ITC)뿐만 아니라 대용량 배터리 저장, 가격 경쟁력 상승, 정부 및 기업들의 클린에너지 목표, 석탄 및 가스 발전소 대체 등의 요인에 힘입어 수요 고성장이 지속될 전망입니다. 미국 주거용 수요는 2020년 3GW에서 2030년 9GW까지 연평균 11% 성장할 것으로 추정됩니다. 특히 최근 이상기후에 따른 정전사태가 보다 잦아지며 주거용 수요에 대한관심이 지속 증가하고 있을 뿐만 아니라, 캘리포니아와 같은 특정 지역에선 신규 주택 건축 시 태양광 패널 설치를 의무화하고 있기 때문에 제도적 지원에 힘입어 수요 성장을 지속할 것으로 예상됩니다.

[미국 태양광 발전 종류별 수요]

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미국 태양광 발전 종류별 수요

자료 : BNEF, 삼성증권(2022.10)

미국은 2008년부터 태양광 발전 설비 건설에 투자된 자금의 30%를 세금에서 공제해주는 투자세액공제제도(Investment Tax Credit)를 시행하고 있습니다. 이는 실질적으로는 투자비를 30%를 절감하는 효과를 발생 시켜 태양광 설비에 대한 강력한 투자 유인이었습니다. 공제율은 2019년 말까지는 30%의 세액공제율을 유지하고 이후 단계적으로 인하될 예정이었으나 최근 30% 공제율이 2032년까지 연장되는 법안이 결의되었습니다. 따라서, 태양광이 LCOE(균등화발전비용) 발전원으로 부상하면서 경쟁력이 높아지고, 상기 언급된 ITC 혜택 종료(2021) 이전 설치 수요가 증가하며 2020년에는 18.7GW가 설치되었습니다.한편, 조 바이든 미국 대통령 당선인은 '2050년 탄소배출 제로(0)'를 공약하며 2050년까지 미국 내 청정에너지 달성률 100%를 목표로 삼았습니다. 공약을 이행하기 위해서는 막대한 규모의 에너지 재원이 태양광과 풍력 등으로 전환되어야 하며, 실제 바이든 당선인은 이를 위해 미국 전역에 태양광 패널을 5억개 설치하고 풍력발전용 터빈을 6만개 설치하겠다고 공약한 바 있습니다. 이는 분할존속회사 자회사를 포함한 태양광/풍력 등신재생에너지 기업체에게는 새로운 기회로 인식되고 있습니다.

이에 더해, 2021년 미국 바이든 정부는 탄소중립과 재생에너지 확대를 위해 ITC를 2025년말까지 재차 연장하였으며, 2022년 IRA(Inflation Reduction Act of 2022)를 통해 ITC를 10년 연장하였습니다. IRA는 태양광 발전 설비 투자금액의 최대 60%에 투자세액공제(ITC) 적용을 허용합니다. 미국 태양광에너지산업협회(SEIA)는 IRA 통과로 향후 5년간 미국 태양광 설치량이 기존 전망 대비 40%(62GW) 늘어날 것이라 예상하고 있습니다.또한 BNEF에 따르면 미국 태양광 시장은 2021년 25GW에서 2027년 42GW까지 6년간 약 72% 성장할 것으로 예상됩니다.

[미국 태양광시장 신규 설치량 현황 및 전망]

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미국 태양광시장 신규 설치량 현황 및 전망

자료 : BNEF, 삼성증권(2022.10)
③ 기타시장 전망중국, 미국에 이어 가장 유망한 시장으로 꼽히고 있는 인도는 2018년 누적 약 29GW가 설치되었으며, 2019년에는 11.6GW가 설치되었습니다. 중국 업체들의 모듈 가격 인상 압박, 코로나19 확산, 중국산 모듈에 대한 25% 관세 부과 등 여러 악재가 있어 태양광 프로젝트의 완공이 늦춰진 결과 2020년은 설치량이 4.2GW에 그쳤지만, 태양광 수요는 견고한 상황입니다. BNEF에 따르면 지연되었던 프로젝트가 제개되면서 인도의 신규 태양광 설치량이 다시 회복되어 2021년에는 12GW가 설치되었으며 2022년에는 16GW에 달할 전망입니다. 기타 신흥 시장으로, 베트남의 경우 2019년 태양광 설치량이 5GW를 기록했습니다. 국영전력회사와 체결된 PPA(Power Purchase Agreement)를 통해 50MW 이상 규모의 태양광 프로젝트 계약이 진행되고 있는 상황입니다. 2020년은 태양광 설치량이 13GW로 큰 폭으로 증가하였으나, 2021년은 베트남전력(EVN)의 `태양광과 풍력 발전 감산`을 주장한 가운데 정부가 설치량 조절에 나서면서 설치량이 850MW로 급감하였습니다. 한편, 중동지역에서도 고용 창출과 화석연료 중심의 산업구조 탈피를 위해 신재생에너지에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 사우디아라비아의 태양광 설치량은 2018년까지는 전무하나, 중장기 경제개발 정책인 '사우디 비전 2030(Saudi Vision 2030)’의 일환으로 신재생에너지 개발을 추진하고 있으며, 오는 2030년까지 태양광 40GW, 풍력 16GW, 태양열 2.7GW 등 2030년까지 총 58.7GW의 신재생에너지 발전소를 건설할 예정입니다. 카타르는 국영에너지기업(Qatar Petroleum)의 기후변화 로드맵을 통해 2025년까지 자사 산업단지(QP Industrial City) 내 800MW 규모의 태양광 발전소 건설을 계획하고 있습니다.

[지역별 태양광 설치량 전망]

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지역별 태양광 설치량

자료: BNEF

신흥시장의 태양광 산업 규모는 아직 미미한 수준이며, 이와 같은 변화의 추세가 분할존속회사의 매출 규모에 중단기적으로 유의미한 영향력을 행사하기는 어려울 것으로 판단되나, 이에 대한 지속적인 모니터링은 필요할 것으로 판단됩니다. 이처럼 중국, 미국과 신흥시장의 태양광산업에 대한 정부 정책과 향후 발전 정도가 분할존속회사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

사. 폴리실리콘 가격 변동에 따른 위험 폴리실리콘은 태양광산업 밸류체인의 가장 처음에 위치한 핵심소재로서, 부가가치가 높은 특징을 지니고 있습니다.
폴리실리콘의 가격은 수급에 많은 영향을 받습니다.전세계 태양광 시장은 2011년 이후 유럽
주요 국가의 태양광 보조금 축소, 밸류체인 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 2018년 말부터 폴리실리콘 판매단가가 급락하였습니다. 하지만
2021년 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역인 중국 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승하였습니다. 또한 하반기에는
중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승이 폴리실리콘 생산단가를 끌어올리는 요인으로 작용한 결과 $30/kg을 상회하는 가격을 기록
하였습니다.상기 언급된 요인으로 인한 폴리실리콘 가격 급등으로
분할존속회사 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 최근 매출액은 2019년 228,138백만원에서 2022년 3분기 기준 657,172백만원, 영업이익은 2019년 영업손실 37,169백만원에서 2022년 3분기 기준 영업이익 319,657백만원으로 큰폭 개선되었습니다.
다만, 향후에도 폴리실리콘 가격 변동성 확대로 웨이퍼 등 원부자재 가격 변동이 발생할 경우 분할존속회사의 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 분들께서 주의하여 주시기 바랍니다.

폴리실리콘은 규소(Si)의 가수분해 과정을 통해 생산되는 고순도의 다결정 분자구조를 지니는 화합물로, 전기재료로서의 우수한 물성을 보유하고 있습니다. 이에 따라 태양전지 핵심원료인 태양광 웨이퍼 생산에 사용되며, 잉곳-웨이퍼-태양전지-모듈-태양광발전소로 이어지는 태양광산업 밸류체인의 가장 처음에 위치한 핵심소재로서, 부가가치가 높은 특징을 지니고 있습니다.

폴리실리콘의 원재료가 되는 규소는 지구상의 원소들 중 27.6%를 차지할 정도로 많은 성분이지만, 이를 유용한 소재로 사용하기 위해서는 다양한 화학 반응을 거쳐야 하기 때문에 대규모 투자와 핵심기술을 필요로 합니다. 따라서 제조원가에서 감가상각비와 전기료가 차지하는 비중이 높아 대규모 투자를 통해 '규모의 경제'를 확보한 탑 티어(Tier)급 업체들이 원가 및 품질면에서 유리한 위치를 선점할 수 밖에 없는 구조입니다. 따라서 폴리실리콘의 경우, 태양광 밸류체인에 위치한 타 제품보다 상위 업체에 대한 집중도가 높습니다.

폴리실리콘 시장에서는 Yongxiang Silicon, Daqo Group, Xinte Energy 등 중국 업체가 상위그룹을 형성하며 약 79%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 중기적으로 중국 상위 기업들은 증설을 계획하고 있는 반면, 비중화권 업체들은 증설을 자제할 계획이어서 중국의 시장점유율이 더욱 상승할 것으로 전망됩니다. 업체별 태양광용 폴리실리콘 생산 능력은 다음과 같습니다.

[2022년 태양광용 폴리실리콘 생산 능력]

(단위: 톤)

No.

회사명

생산능력

1

Tongwei

230,000

2

TBEA

210,000

3

GCL

205,000

4

DAQO

105,000

5

East Hope

70,000

6

Wacker

60,000

7

Asia Silicon

50,000

8

OCIM Sdn. Bhd.

35,000

9

기타

165,000

합계

1,130,000

자료: 회사제시

폴리실리콘의 가격은 수급에 많은 영향을 받습니다. 전방 산업인 웨이퍼/모듈/셀 산업의 수요 요인과, 이에 따른 폴리실리콘 업체들의 설비 증설과 관련된 공급 요인에 큰 영향을 받는 구조입니다. 전세계 태양광 시장은 2011년 이후 유럽 주요 국가의 태양광 보조금 축소, 밸류체인 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 2018년 말부터 폴리실리콘 판매단가가 급락하였습니다.

폴리실리콘 가격은 2020년 6월 $6.9/kg까지 하락하고 이후 9월에는 $12.4/kg까지 올라 단기간에 80% 급등하였습니다. 가격급등의 주요인은 공장 폭발 및 중국 홍수에 따른 가동률 하락이며, 수리를 위한 관련 부품 공급이 코로나19로 인해 지연됨에 따라 공장 재가동이 지연되었습니다. 또한, 시안지역 대규모 홍수로 Tongwei사 20,000톤 규모 공장도 일시 가동이 중단 되었지만 재가동 되었습니다. 9월 말 이후 폴리실리콘 공급이 증가하면서 폴리실리콘 가격도 안정화되고 있으며, 강세를 보였던 폴리실리콘 가격도 점진적으로 안정화를 시현하였습니다.

하지만 2021년 미국 바이든 정부가 중국 신장 위구르족 인권 탄압을 문제 삼자 미국 태양광 관련업체들은 신장 지역에서 생산하는 폴리실리콘을 불매하겠다고 발표하여 전 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역인 중국 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승하였습니다. 또한 하반기에는 중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승이 폴리실리콘 생산단가를 끌어올리는 요인으로 작용한 결과 $30/kg을 상회하는 가격을 기록하였습니다. 2022년 또한 폴리실리콘 가격이 2분기 $33/kg에서 3분기 평균 $37/kg으로 상승하였습니다. 지속적으로 태양광 설치 수요 전망이 상향되고 있는 상황에서, 주요 폴리실리콘 생산 업체들이 설비 트러블이 발생하며 높은 가격을 유지하고 있습니다. 폴리실리콘 가격이 상승하자 2022년 9월 중국 국가발전개혁위원회 사무청과 국가에너지국 종합사는 '태양광 산업사슬의 건전한 발전 촉진에 관한 통지'를 발표하였습니다. △폴리실리콘의 합리적인 생산량 보장 △일정대로 증설하도록 폴리실리콘 제조사 지원 △제품 가격의 합리적인 통제 권장 △ 폴리실리콘 제조사에 전력 공급 보장 △청정에너지 사용 장려 △산업사슬 전반에 대한 지원 최적화 △업계 감독 강화 △업계의 합리적 기대 유도 등 8개 조치가 포함되었으며, 이러한 정책까지 더해져 폴리실리콘 가격은 하향 안정세를 보일 것으로 전망됩니다. 또한,CEA와 Bloomberg NEF에 따르면, 글로벌 폴리실리콘 Capa는 2022년 285GW, 2023년 말 500GW로 증가할 전망이며, 2022년 4분기부터 중국의 폴리실리콘 기업인 East Hope, Qinghai Lihai, Baotou Xinte등의 생산 재개 및 가동률 상향으로 공급이 대폭 증가하여 가격이 하락세를 보이고 있습니다.

[폴리실리콘 및 웨이퍼 가격 동향]

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폴리실리콘 및 웨이퍼 가격 동향

자료: 회사제시, PV Insight (2022.12)상기 언급된 요인으로 인한 폴리실리콘 가격 급등으로 분할존속회사 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 최근 매출액은 2019년 228,138백만원에서 2022년 3분기 기준 657,172백만원, 영업이익은 2019년 영업손실 37,169백만원에서 2022년 3분기 기준 영업이익 319,657백만원으로 큰폭 개선되었습니다.

단위: 백만원
2022 3Q
2021
2020
2019

매출액
657,172
729,948
267,558
228,138

영업이익
319,657
388,151
8,736
-37,169

다만, 향후에도 폴리실리콘 가격 변동성 확대와 Mg-Si 등 원부자재 가격 변동이 발생할 경우 분할존속회사의 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 분들께서 주의하여 주시기 바랍니다.

아. 국가별 지원 및 파리기후협약 등 정책에 따른 위험
태양광 산업은 정부차원의 지원과 정책 등이 뒷받침 되지 않으면 스스로 성장하기 어려운 한계가 있으며 향후 지원정책이 중단될 경우 태양광 설치 수요 급감으로 이어져 2차 구조조정이 발생할 수 있습니다. 또한 파리 기후협약은 국제법적 구속력이 없어 각 당사국들의 이행결과에 따라 태양광 산업의 성장에 미치는 영향이 달라질 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

전 세계 태양광 산업은 세계 각국의 그린에너지 도입정책과 지원에 힘입어 시작된 산업입니다. 자연적인 시장의 니즈와 이에 따른 기업활동의 결과로 생겨난 사업이 아니라, 각국 정부의 인위적인 부양책을 토양으로 성장하였습니다. 따라서 Grid Parity에 도달하기 전까지는 기본적인 시장경제의 원리보다 정부차원의 지원과 정책 등이 뒷받침되지 않으면 스스로 성장하기 어려운 한계를 가지고 있습니다.이에 각국 정부는 높은 발전 단가와 낮은 경제성을 극복하고 장기적인 태양광 발전의 확대를 위하여 발전차액지원제도(FIT: Feed in Tariff), 의무할당제(RPS: Renewable Portfolio Standard) 등의 지원정책을 통해 태양광 산업을 육성해 왔습니다. 세계 다수의 국가에서 대체에너지를 장려할 목적으로 정부 지원정책을 추진하고 있으며, 우리 정부도 2011년까지 발전차액지원제도(FIT)를 시행하여 분할존속회사의 영업환경에 긍정적 요인으로 작용한 바 있습니다.발전차액지원제도(FIT)는 특정 에너지 공기업이나 발전 사업자만을 대상으로 하는 것이 아니라, 다수의 민간 신재생에너지 발전 사업자까지 포함하여 정부가 매년 신재생에너지 보급을 위해 발전 보조금을 지급하는 제도입니다. 신재생에너지 가운데서도 발전단가가 매우 높아 아직 경제성이 낮은 태양광 발전이나 연료전지 발전에 대한 기준 가격을 매년 정해 일반 평균 발전 단가를 제외한 나머지 차액만큼을 사업자에게 지원해 줌으로써 다양한 신재생에너지를 활성화시키기 위한 제도입니다.

[발전차액지원제도와 신재생에너지 의무할당제 비교]

구분
발전차액지원제도(FIT)
신재생에너지 의무할당제(RPS)

매커니즘
가격조정제도- 정부가 가격 책정하면 시장에서 발전량이 결정됨
수요조정제도- 정부가 발전의무량을 부과하면 시장에서 가격이 결정됨.

보급목표
공급규모 예측 불확실
공급규모 예측 용이

가격설정
- 정확한 공급비용 산정 어려움- 사업자의 초과이윤 인센티브
- 수급여건에 따른 가격결정 및 변동- 사업자간 가격 경쟁 매커니즘 내재

도입국가
독일, 스페인, 프랑스, 덴마크 등
미국, 영국, 스웨덴, 캐나다, 한국, 일본 등

장점
- 중장기 가격을 보장하여 투자의 확실성, 단순성 유지- 안정적 투자유치로 기술개발과 산업 성장 가능
- 신재생에너지 사업자간 경쟁을 촉진시켜 생산비용 절감 가능- 민간에서 가격이 결정됨으로써 정부의 재정부담 완화- 인증제도 등 일정한 요건이 충족하는 발전사업자만 진입 가능

단점
- 정부의 막대한 재정부담 초래- 기업간의 경쟁 부족으로 생산가격을 낮추기 위한 유인 부족- 가격이 싸고 질이 낮은 외국산 제품 시장에 다수 출현
- 경제성 위주의 특정 에너지로 편중될 가능성- 투자의 불확실성으로 인한 대규모 사업자만 인증서 시장에참여할 가능성- 인증제도 등 일정 요건 충족하는 발전사업자만 진입 가능

공통점
두가지 방법 모두 전기요금 인상 불가피

(출처 : 에너지관리공단 신재생에너지 백서 2012)

또한 각각의 국가의 태양광 정책 변화 및 유엔의 기후변화 협약 등은 태양광 수요 등에 직접적인 영향을 주기 때문에 태양광 산업 전반에 큰 영향을 미치고 있습니다. 최근 태양광 설치가 가장 활발했던 미국, 중국, 인도 등의 태양광 수요는 계속해서 증가할 것으로 예상되며, 향후에는 동남아시아 및 중남미, 중동 등 이머징마켓에서의 수요가 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 파리 기후협약은 국제법적 구속력이 없어 각 당사국들의 이행결과에 따라 태양광 산업의 성장에 미치는 영향이 달라질 수 있으며, 향후 태양광 정책을 시행 중인 다수의 국가가 제도를 지속하지 못할 경우 태양광 수요 급감으로 이어져 구조조정이 발생할 수 있는 점에 유의하시기 바랍니다.최근 태양광산업 주요국의 정책 현황은 아래와 같습니다.

[태양광산업 주요국 정책 현황]

국가
주요 정책

중국
- 태양광 설치 전국단위로 확대 및 온실가스 배출권거래제(ETS) 시행(2016년~2017년)- 2018년 5월 발전차액지원 금액 삭감으로 하반기 중국 태양광 수요에 대한 불확실성이 확대- 2018년 11월 보조금 지급 유지 및 목표설비량 상향 조정으로 시장 우려 억제- 2020년까지 태양광 설치 누계 목표를 기존 210GW에서 250~270GW로 확대- 2019년 5월 중국 국가발전개력위원회(NDRC)는 Grid Parity 확보 위해 태양광발전 프로젝트 보조금(FIT) 확정 (총 30억 위안) → 1류 0.5위안 -> 0.4 위안, 2류 0.6위안 -> 0.45위안, 3류 0.7위안 -> 0.55위안(kWh당 기준) → 자가소비 및 잉여전력 판매 상공업용 분산형 태양광발전에 대한 보조금은 0.4위안/kWh → 가정용 분산형 태양광발전 보조금은 0.18위안/kWh → 각 성별 보조금 지원업체 리스트를 6월말까지 중앙정부에 제출- 2019년 11월 재생에너지(태양광/풍력 포함) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안)- 2020년 3월 태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안)- 2021년 태양광 발전 보조금 책정(33억 8,000만 위안)- 2021년 8월 민간과 10억 위안 이상의 대규모 분산식 프로젝트에 대한 보조금(FIT) 종료- 2022년 중앙 정부의 보조금은 폐지되고 지방 정부의 보조금 정책만 남았으며 5월 기준 38개 도시에서 보조금 지급- 2022년 6월 "14차 5개년 재생에너지 발전계획" 발표 → 2025년까지 신재생에너지 연간발전량 3,300TWh 및 전력 소비 총량 중 재생에너지 33% 목표 → 사막 및 황무지 지역에 200GW 수준의 신재생 에너지 설치 목표

미국
- 전국단위 발전사 온실가스 감축 가이드라인 발표(2014년 6월)- 2017년 ITC 종료 예정이었으나 2022년까지 연장 결정 → 22년 일몰 전까지 단계적 삭감 (19년 30% -> 20년 26% -> 21년 22%)- 2018년 태양광산업 보호 위한 세이프가드 30% 시행. 올해 2월부터 매년 관세율 5%p 하락으로 수요 촉발 예상- 2019년 01월 미국 뉴욕 "Green New Deal" 정책 발표 → 2040년까지 뉴욕주 모든 에너지 100% 신재생에너지 발전 목표 → 기존 태양광설치목표 3GW → 6GW로 상향 조정- 2021년 1월 민주당 정부, 파리기후협약 재가입 행정명령- 바이든 대통령, 향후 4년 간 청정 에너지·인프라에 2조 달러 투자 등 친환경정책 추진 강력 피력- 태양광 투자금에 대한 세금 감면 혜택(ITC)이 2020년의 26%수준으로 2년 추가 연장- '2050년 탄소배출 제로(0)' 공약 및 태양광 패널 5억개 설치 공약- 2022년 6월 태양광 패널 등 신재생에너지 미국 내 생산 촉진을 위한 DPA(Defense Production Act) 발동- 2022년 6월 동남아 4개국발 수입 태양광 패널에 관세 부과 2년간 유예- 2022년 8월 IRA(Inflation Reduction Act of 2022) 통과

인도
- 2017년 신규 설치량 9.26GW로 사상 최대 규모(전년대비 94% 증가), 누적 설치량 19.52GW- 2017년 6월 '공공조달명령'을 통해 국산 태양광 셀, 모듈의 사용을 의무화하는 승인요건 제시- 2018년 말 GST 개정, 태양광발전 관련 부품에 5% 상품 및 서비스세 부과 (한도는 총비용의 70%)- 인도 신재생에너지부는 2028년까지 매년 태양광 30GW 규모의 입찰을 추진할 계획이라 밝힘- 중국 및 말레이시아 태양광 부품에 관세 부과 → 2018년 7월~2019년 7월 25% -> 2019년 7월~2020년 1월 20% -> 2020년 15%- 모듈의 중국 의존도가 80% 이상으로, 중국 내 모듈 생산 차질이 심각했던 2020년 1분기부터 타격- 40일 간 인도 봉쇄령(2020년 3월 24일 ~ 5월 3일), 신재생 에너지 프로젝트는 4월 20일부터 재개- 몬순시즌(6월 중하순~9월)은 전통적으로 설치량이 가장 적은 시기- 2020년 단 4.2GW 설치, 코로나19로 인한 큰 타격- 2021년 4월 인도 내각이 태양광 모듈 제조 확대를 위한 450억 루피 규모의 생산연계인센티브(PLI) 승인- 2021년 12GW, 2022년 16GW 설치

유럽
- FIT(Feed In Tariff), FIP(Feed In Premium), 녹색인증(Green certificates, GC), 투자보조금 등의 정책적 지원- (독일) 재생에너지법(Erneuebare-Energien-Gesetz, EEG)에 근거, 송전사업자에게 신재생에너지의 발전전력을 우선적으로 매입할 의무 부여- 2013년 중국산 태양광 제품에 대한 최소수입가격(Minimum Import Price, IMP) 적용 →최소가격 설정 후, 중국산 태양광 제품이 설정가격 이하로 판매될 시 최대 64.9% 관세 부과- 2018년 9월 중국산 셀/모듈에 대한 최저수입가격(MIP) 제도 폐지, 이에 따라 설치단가 낮아지며 수요 촉발- 최종 에너지 소비 중 신재생 에너지 비중을 2020년까지 20%, 2030년까지 27%로 확대 목표 →EU 집행위원회, 유럽의회, EU 이사회는 2030년 재생에너지 목표치를 27%에서 32%로 확대하기로 합의함- 탈석탄 및 탈원전 정책, 탄소배출권 가격 상승 등으로 스페인/독일/네덜란드/프랑스 중심 수요 급증- 2021년 7월 Fit for 55 발표를 통해 전체 에너지 소비 중 재생에너지 비중 목표를 2030년 40%로 제시- 2022년 5월 유럽집행위원회(EC)는 Re Power EU를 발표. 러시아산 에너지에 대한 의존도를 줄이기 위해 2030년까지 40%였던 신재생에너지 목표치를 45%로 높이겠다고 발표, 2030년까지 3,000억 유로 투자 계획- 2025년까지 320GW, 2030년까지 600GW 생산 계획- 2023년 태양광 설치 행정 절차를 간소화 내용을 포함하는 재생에너지 허가 패스트트랙 도입- 2023년 1월 유럽식 IRA 법안인 넷제로 산업법(Net-Zero Industry Act) 도입 계획 발표

독일
- '에너지구상 2010'을 통해 에너지전환정책 수립 및 추진- 2018년 9월 EU는 중국산 모듈에 대한 관세 장벽 철폐 (MIP 및 수입물량제한 규제 조치)- 2021년, 탈석탄 시기를 기존 2038년에서 2030년으로 앞당기고, 현재 45% 수준인 재생에너지 비중을 2030년 80% 목표 계획→2030년까지 태양광 발전 용량 목표치를 당초100GW에서200GW로 상향하여 연 평균15GW 시장으로 성장 전망- 2022년 12월 재생에너지법(Erneuerbare Energien Gesetz 2023)을 개정하며 2030년까지 태양광 발전 용량 목표치를 215GW로 추가 상향하여 연 평균 22GW 설치량 목표 설정

스페인
- 태양광 설치 및 자가 소비 발전에 대해 세금(Sun Tax)을 부과했던 제도 폐지- 2020년 들어서 Rooftop 등 수요 증가세 뚜렷, EU의 2030년 신재생에너지 발전 목표(32%) 달성을 위해 태양광 투자 확대 필요- 2023년까지 자가발전희망자에 최대 40% 보조금 지급 제도를 운영하며 자가발전 태양광 시장 지원

일본
- 일본 정부는 2012년부터 FIT(발전차액 지원) 제도를 통해 태양광사업을 적극 지원- 하지만 FIT제도의 여러 부작용이 발견되었고, 이를 시정하기 위한 개정안 도입→ 태양광 전력 FIT 매입가격 단계적 인하 ① 10KW ~ 2000KW : 2017년 21엔/kWh → 2018년 18엔/kWh ② 10KW 미만 : 2017년 25~30엔/kWh → 2018년 26엔/kWh → 2019년 25~28엔/kWh → 태양광발전 전력 매입에 경쟁 입찰 제도 2017년 10월 도입→ 2020년 3월까지 완공하지 못할 경우 보조금 절반으로 삭감 예정 (21엔/kWh)- '제4차 에너지기본계획'을 통해 2030년까지 에너지믹스 중 신재생에너지 비중 13~14%, 전원믹스 중 신생에너지 비중을 22~24%까지 확대하겠다는 목표 설정- 2020년 3월, 10kW 이상 500kW 이하 태양광발전소 발전차액 지원금액 22% 삭감 (14엔/kWh)- 2021년 9월, 2030년까지 전원믹스 중 신재생에너지 비중을 36~38%까지 확대하는 에너지 기본계획 수정안 발표

이탈리아
- 태양광 중심으로 2030년 재생에너지 발전 비중 30%까지 확대 목표 제시- 2030년까지 재생에너지 설비 40GW 추가 확충, 이 중 30GW는 태양광으로 추정

한국
- 2010년 RPS(신재생에너지 의무할당)제도 도입- 2014년 [제4차 신재생에너지 기술개발 및 이용보급 기본계획] → 신재생에너지 목표 보급률 상향 조정, 신재생에너지 발전량 12%로 확대- 2017년 12월 '재생에너지 3020 이행계획' 발표 → 기존 5.7GW에서 2030년까지 태양광발전 설비용량을 36.5GW로 확대- 2018년 소규모 태양광 발전사업자 위한 한국형 FIT제도 도입. 입찰경쟁 없는 고정가격 기준- 2020년 7월 그린뉴딜 계획 대표과제 선정(그린 에너지), 2025년까지 11조 3,000억원 투입하여 태양광/풍력 발전용량 42.7GW 확보 목표- 2022년 4월 RPS 하향 및 장기적 폐지 정책과 재생에너지 전용 자유 시장 설립 계획 발표- 2022년 9월 전기사용자가 재생에너지 공급사업자에게서 직접전력을 공급 받을 수 있는 직접PPA 시행

(출처 : 각종 매체 보도내용 통합, 다올투자증권, 삼성증권)

① 중국 태양광 관련 국가 정책중국은 최근 5년간 친환경 에너지원 구축을 위해 태양광 산업을 적극 육성해왔습니다. 중국은 2015년 중국 지방정부 단위별로 분산형 태양광 발전설비설치 의무를 할당하고 각 지방정부의 목표 달성 여부를 적극적으로 관리하는 모습을 보였습니다. 2016년 중국 태양광 시장은 상반기 태양광 보조금 삭감이 예정되어 보조금 삭감 전 급격하게 수요가 급증하였으며, 그 결과 25GW 규모의 대규모 태양광 발전소가 건설되기도 하였습니다. 2016년 하반기 태양광 발전소 건설이 추가되면서 2016년에만 총 34GW의 발전소가 신규로 설치되는 모습을 보였습니다. 2017년까지 지속해왔던 중국 정부의 태양광 산업 양적 확대를 위한 지원 정책은 2018년에 들어서며 질적 성장을 위한 정책으로 변화되었습니다. 중국은 통지(개편안) 발표로 신규 태양광 발전에 대한 보조금 지급을 중단하였으나, 전력수급을 고려하여 국가보조금을 지원하지 않는 지방정부 자체 태양광 건설은 독려하였습니다. 또한, 2017년 말 기준 태양광 발전차액지원금(FIT) 미지급액이 445억위안(한화 약 7조 2,984억원)에 도달함에 따라 발생한 예산 부족 문제를 해결하기 위해 발전차액지원금을 인하하였습니다. 특히, 2019년 11월 중국은 당해 태양광 및 풍력 발전을 포함한 재생에너지 보조금을 83억 위안에서 57억 위안으로 감축키로 결정했으며, 2020년 3월 결정된 올해 태양광 발전 보조금은 15억 위안을 기록하며 전년 대비 50% 감소하였습니다.2018년 5월 태양광 양적 성장 속도를 제한하는 정책을 발표하며 세계 태양광 수요의 절반 이상을 차지하는 중국의 설치 규모가 작년 대비 크게 축소되면서 글로벌 태양광 수급 악화가 나타날 것으로 전망되었습니다. 그러나 2018년 11월 중국 에너지부를 통하여 2022년까지 태양광산업 보조금을 계속 지급하고 국가 재생국이 매년 일정한 보조금을 보증하며, 2020년 말 설치 누계 목표를 기존 210GW에서 상향한 250~270GW로 조정한다는 정책을 발표하였습니다. 이는 2018년 5월 정책 이후 중국 태양광 내수 기반이 무너지면서 중국 태양광 시장 내 우려가 확대되는 것을 억제하기 위한 조치라고 판단됩니다. 2021년에는 원재료 가격 상승에 따른 태양광 제품 가격 인상으로 일부 프로젝트가 지연되었으나, 이에 6월 중국 국가에너지국(NEA)은 2019~20년간 허가 받은 프로젝트 중 2021년까지 계통 연계를 하지 못하더라도 2022년 예산 내 보조금을 받을 수 있다고 발표하였습니다.

[중국 태양광 정책 변화]

구분
주요 내용
비고

2014.11
에너지발전전략 행동계획(2014~2020)
국무원 발표(신재생에너지 확대 정책)

2016.10
2017년 계통연계형 태양광발전 보조금 인하
국가발전개혁위원회 발표

2018.05
2018년 태양광발전 관련 통지(개편) 발표
국가에너지관리국 발표

2018.11
2020년 말 설치 누계 목표 상향(210GW→250~270GW)
에너지부 발표

2019.05
Grid Parity Project 및 수정된 중앙정부 보조금 정책 발표
국가에너지관리국 발표

2019.11
재생에너지(태양광/풍력) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안)
국가에너지관리국 발표

2020.03
태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안)
국가에너지관리국 발표

2020.11
2021년 태양광 발전 보조금 33억 8,000만 위안 책정
재무부 발표

2020.12
NEA, 2021년 태양광+풍력 120GW 설치 목표 발표
국가에너지관리국 발표

2021.03
전체 에너지 소비 중 비화석에너지 비중을 2025년 20%까지 확대 목표 발표
국무원 발표

2022.05
2030년까지 풍력, 태양광 발전 설치 용량 12억 kwh이상 목표 발표
국가에너지관리국 발표

(출처 : 한국기업평가 및 업계자료 취합)

한편, 2021년 08월을 기점으로 민간과 10억 위안 이상의 대규모 분산식 프로젝트에 대한 보조금(FIT)은 종료되었습니다. 이는 중국이 태양광 Grid parity(석유 석탄 등 화력발전과 태양광 발전 원가가 같아지는 시점) 달성에 성공한 것에 기인한다고 볼 수 있습니다. 중국은 이전부터 태양광 Grid parity 달성을 위해 무보조금 태양광 발전 프로젝트를 추진한 바 있습니다. 태양광 산업의 장기적인 발전은 발전단가가 석탄화력발전단가 대비 경쟁우위를 보유한 자체적인 경제성 달성 여부가 중요합니다. 중국은 보조금을 지급하는 태양광 발전 경매프로젝트에서 Payment Guidance(보조금에서 석탄발전 평균가격을 차감한 수치)를 지속적으로 인하했으며, 2019 년 처음으로 무보조금 태양광 발전 프로젝트를 발표하였습니다. 중국은 대량 생산에 따른 비용 절감을 지속적으로 추진하였으며, 또한 2020년 이후로 태양광 웨이퍼 사이즈 대형화가 함께 진행되어 태양광의 발전단가 0.49 위안/kwh 수준으로 석탄의 발전단가(0.45위안/kwh)와 크게 다르지 않을 것으로 추정됩니다.

[중국의 발전단가(2020년)]

중국의 발전단가.jpg
중국의 발전단가

출처: 삼성증권2022년 6월 중국 정부는 14차 5개년 재생에너지 발전계획을 발표하였습니다. 계획에 따르면 중국은 2025년까지 재생에너지 연간 발전량을 3,300TWh 수준으로 증대하고 전력 소비에서 재생에너지 의무 비중을 33%까지 확대할 전망입니다. 이를 위한 세부 전략에 태양광 발전 단지 건설, 기술역량 강화, 규제 완화 등이 포함되어 있으며 이러한 정책을 통해 태양광 산업이 더욱 탄력을 받을 것으로 예상되고 있습니다.

② 미국 태양광 관련 국가 정책

미국은 태양광 발전에 필요한 자금 조달이 용이하기 때문에, 2010년 태양광 설치량 1.1GW에서 꾸준히 성장하여 2021년 23.6GW를 보이며 견고한 성장세를 유지해왔습니다. 환경 및 에너지 자립 측면에서 자국 내 보유자원이 적은 석탄 발전을 폐쇄하는 추세에 있었기 때문에 대체재로서 태양광 발전이 정책적 지지를 받아왔습니다.

한편, 2018년 1월 트럼프행정부가 긴급수입제한조치인 태양광 세이프가드를 발동하였습니다. 미국의 태양광 세이프가드 시행에도 불구하고 2018년 1분기 미국 태양광 설치량은 약 2.2GW로 전년 대비 소폭 증가하였으나, 미국 내 수입되는 태양광 모듈 가격이 상승함에 따라 기존 예정되어 있던 미국 내 주요 태양광 발전 프로젝트가 취소되는 등 미국 태양광 수요의 단기적인 수요 감소는 불가피 하였습니다. 그러나 2018년 하반기 이후 전세계적 태양광 제품의 가격 하락으로 관세부과에 따른 제품가격 상승효과는 사라지는 양상을 보였습니다.

또한, 2018년도 대통령 예산안 내 주요 기후변화 관련 R&D 프로그램 예산과 해외 지원 프로그램 예산을 상당수 폐지 혹은 축소하였으며, 셰일오일 및 셰일가스 증산 등 전통적 에너지 자원 개발 확대와 관련한 예산을 확대하는 모습을 보였습니다. 더불어 미국정부는 5년 내 청정에너지 R&D 공공투자 2배 확대 등을 목표로 한 프로그램인 UNFCCC(United Nation Framework Convention on Climate Change)미션 이노베이션 탈퇴 가능성까지 거론하는 등, 트럼프 행정부는 지속적으로 친환경정책 탈피 기조를 보여왔습니다.그러나 전임 트럼프 행정부하에서는 연방정부 차원의 온실가스 감축 노력이 거의 전무하였으나, 주(state) 또는 지방정부차원에서는 다양한 형태의 온실가스 감축 노력이 이루이지고 있었습니다. 대표적인 예로 뉴욕 시의 온실가스 저감 장기 프로젝트인 80x50, 캘리포니아 주의 온실가스 배출권 거래제 (CTP: Cap-and-Trade Program)등을 들 수 있습니다.

또한, 조 바이든 미국 대통령은 '2050년 탄소배출 제로(0)'를 공약하며 2050년까지 미국 내 청정에너지 달성률 100%를 목표로 삼았습니다. 공약을 이행하기 위해서는 막대한 규모의 에너지 재원이 태양광과 풍력 등으로 전환되어야 하며, 실제 바이든 당선인은 이를 위해 미국 전역에 태양광 패널을 5억개, 풍력발전용 터빈 6만개 설치하겠다고 공약한 바 있습니다. 따라서 바이든 행정부가 출범 이후 공약과 같이 친환경 정책이 강화된다면 분할존속회사를 포함한 태양광 관련 기업체에게는 새로운 기회가 될 수 있을 것으로 보입니다.

[미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안]

미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안.jpg
미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안

자료: 대외경제정책연구원(2021.02)

한편 2021년 미국은 2조달러 규모의 예산안이 담긴 'Build Back Better' 통과를 추진하였습니다. 'Build Back Better'이 통과되면 세금 인센티브를 포함해 약 5,550억 달러에 달하는 보조금이 친환경에너지 분야에 쓰일 것으로 기대되며, 특히 미국에서 생산한 태양광 제품에 세금을 돌려주는 SEMA(Solar Energy Manufacturing for America Act) 등이 포함되어 있기에 미국에서 태양광 사업을 영위하는 분할존속회사의 종속회사 사업 환경에도 긍정적으로 작용할 것으로 전망되었으나, 통과가 예상되었던 'Build Back Better'은 민주당 조 맨친 상원의원의 반대로 상원에서 무산되었습니다.

['Build Back Better' 예산안 내 친환경분야 관련 예산]

구성
내용
금액(USD bn)

1.청정에너지 세액 공제
유틸리티, 가정용 청정에너지 전송 및 저장, 청정 이동수단(차량), 청정에너지 생산 설비에 대한 10년간 확대된 세액 공제 혜택
320

2.회복력 투자
극한의 날씨, 커뮤니티와 민간 기후단체 내 오염을 극복하기 위한 투자 및 인센티브
105

3.청정에너지 기술, 제조, 공급망에 대한 투자 및 인센티브
철강,시멘트, 알루미늄과 같은 기존 산업 경쟁력을 높임과 동시에 태양광, 배터리, 발전된 소재 관련 국내 공급망 및 기술을 갖추기 위한 인센티브
110

4.청정 에너지 구매
정부가 장시간 에너지 저장장치, SMR, 청정 건축자재 등과 같은 차세대 기술을 구매하기 위한 예산
20

(출처 : 미국 백악관, 현대차증권)

다만, 2022년 8월 12일 'Build Back Better' 법안의 수정안 격인 IRA(Inflation Reduction Act of 2022)이 상원에 이어 하원에서도 승인되었습니다. IRA는 2023년부터 10년간 에너지 안보와 기후변화 대응, 의료비 지원 등을 위해 4,300억 달러를 투입 하는 것을 골자로 하고 있으며, 전체 조달자금의 86%에 달하는 3,690억 달러는 친환경 에너지 공급망을 강화하는데 사용될 예정입니다. 일반적으로 정부 주도의 공제 혜택은 정책 방향에 따라 연단위로 갱신되는데, IRA의 경우 10년에 걸쳐 장기간 진행될 예정입니다. 장기 인센티브가 보장되는 만큼 향후 관련 기업들의 설비투자 확대 유인으로 작용할 것으로 판단됩니다.

[BBB(Build Back Better Act)와 IRA(Inflation Reduction Act of 2022) 비교]

구분
BBB(더 나은 재건법)
IRA(인플레이션 감축 법안)

청정에너지 관련 예산안
5,550억달러
3,690억달러

2030년 탄소배출 감축 목표
50~52%
40%

(출처 : PwC(언론보도자료), NH투자증권 리서치본부)

IRA는 태양광 발전 설비 투자금액의 최대 60%에 투자세액공제(ITC) 적용을 허용 합니다. 기본 ITC 6%에 보너스 조건에 부합할 경우 추가 공제해주는 방식이며 태양광 프로젝트 건설 단 계에서부터 시설 운영에 이르기까지 첫 5개년 동안 최소 임금과 고용 요건을 충족 할 경우 최대 24% 추가 공제가 가능한 'Wage and Apprenticeship'가 가장 중요한 요건으로 판단됩니다.

[태양광 투자세액공제(ITC) 구조]

태양광 투자세액공제(itc) 구조.jpg
태양광 투자세액공제(itc) 구조

자료: NH투자증권 리서치 본부미국 태양광에너지산업협회(SEIA)는 IRA 통과로 향후 5년간 미국 태양광 설치량이 기존 전망 대비 40%(62GW) 늘어날 것이라 예상하고 있으며, 이는 분할존속회사가 영위하는 태양광 산업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 다만, IRA 통과로 미국 내 태양광 공급체인 투자가 본격화되어 밸류체인을 자체적으로 구축하거나 미국 태양광 사업계획에 차질이 생길 시 분할존속회사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

③ 국내 태양광 관련 국가 정책국내의 경우, 2017년 5월 문재인 정부가 출범하면서 우리나라는 원자력과 석탄 위주의 발전에서 벗어나, 환경과 국민의 안전을 고려하는 지속가능한 성장을 목표로 하는 친환경 에너지 정책을 적극 시행한다고 밝힌 바 있습니다. 이에 정부는 2017년 6월 29일, 2030년까지 신재생에너지의 경우 발전 전력량 기준 20%까지 늘리는 신재생 3020 이행계획을 위한 회의를 진행하였으며, 2030년까지 53GW 규모의 신규설비 보급하고 태양광, 풍력을 이 중 80% 수준으로 보급하는 목표를 달성하기로 결정하였습니다. 2017년 12월은 재생에너지 3020을 발표하여, 2030년까지 재생에너지 발전량 비중을 20% 목표로 설정하는 등 친환경 에너지와 연관된 정부적 지원 의지를 피력하였습니다.

[문재인 대통령 에너지 관련 핵심 공약 요약]

국정과제
과제목표
주요내용

미세먼지 걱정 없는 쾌적한 대기환경 조성
- 미세먼지 발생량을 임기 내 30% 감축하고 민감계층 적극 보호
- (원인규명 및 예보정확도 제고) 환경위성 발사(2020년), 측정망 확충, 한중공동 연구(2017년5월∼2020년) 등을 통해 미세먼지 발생원인 규명- (발전ㆍ산업부문 감축) 석탄발전 축소, 사업장 배출규제 강화- (경유차 단계적 감축) 경유차 비중 축소 및 친환경차 비중 확대- (민감계층 등 보호 강화) 오염우심지역 특별관리, 노인ㆍ어린이 맞춤형 대책 추진- (한중ㆍ동북아 협력) 한중 정상회담 의제화 및 동북아 다자협약 추진

탈원전 정책으로 안전하고 깨끗한 에너지로 전환
- 탈원전 로드맵 수립을 통해 단계적으로 원전제로시대로 이행- 에너지가격체계의 합리적 개편 및 분산형 전원 보급 확대
- (탈원전 로드맵 수립) 원전 신규 건설계획(추가 6기) 백지화, 노후 원전수명 연장 금지 등 단계적 원전 감축계획을 전력수급 기본계획 등에 반영- (원자력 안전규제 강화) 원안위 위상 및 독립성 강화*와 안전관리체제를정비하고 원전의 내진설계기준 상향 조정 검토- (에너지가격체계 개편) 사회적 비용을 반영해 발전용 연료 세율체계를 조정하고, 산업용 전기요금체계 개편*을 통해 전력 다소비형 산업구조 개선- (분산형 전원 확대) 분산형 전원(신재생, 집단에너지, 자가발전)의 인허가,연료 구매, 요금 설정 등 전 과정에 대한 체계적인 지원 강화

친환경 미래 에너지 발굴ㆍ육성
- 재생에너지 발전 비중을 2030년 20%로 대폭 확대- 에너지 신산업 선도국가 도약 및 저탄소ㆍ고효율구조로 전환
- (재생에너지) 소규모 사업자의 참여 여건 및 기업투자 여건 개선 등을 통해 2030년 재생에너지 발전량 비중 20% 달성- (에너지신산업) 친환경ㆍ스마트 에너지 인프라 구축, IoE 기반 신비즈니스 창출- (에너지효율) 핵심분야별(가정, 상업, 수송, 공공, 건물 등) 수요관리 강화, 미활용 열에너지 활용 활성화 등을 통해 저탄소ㆍ고효율 구조로 전환- (에너지바우처) 2018년에 에너지바우처 지원대상에 중증희귀질환자 가구추가 등 에너지 소외계층 복지 지원 확대

신기후체제에 대한 견실한 이행체계 구축
- 2021년까지 온실가스 배출전망 대비 상당한 수준 감축 실현- 기후변화 리스크를 예측ㆍ관리하고 피해를 최소화하는 안전사회 구현
- (지속성) 지속가능발전위원회 위상을 강화(2018년~)하여 사회ㆍ경제 전반의 지속성 제고 및 기후ㆍ대기ㆍ에너지정책 통합성 제고- (온실가스 감축 강화) 배출권거래제 정상화 등 온실가스 배출증가 억제- (기후적응 역량 제고) 사회 전반의 기후변화 적응 역량 평가ㆍ점검체계 구축- (범지구적 논의 동참) 파리후속협상 참여 등 국제사회 역할 강화

(출처 : 국정기획자문위원회 발표 보고서)

한편, 2020년 코로나19 바이러스의 확산 현상은 근본적으로 인류의 자연 파괴에 따른 신종바이러스 출현이라는 점에서 전세계적으로 '그린 뉴딜' 정책의 중요성이 강조되고 있습니다. '그린 뉴딜' 정책이란 환경과 사람이 중심이 되는 지속 가능한 발전 정책을 뜻하는 용어입니다. 이에 상응하여 정부는 2020년 6월 3차 추경안을 통해 '그린 뉴딜'에 대한 내용을 담은 바 있습니다. 정부는 3차 추경안에서 '그린 뉴딜'에 2020년 연간 1조 4천억원을 투자할 것으로 발표하였습니다. 또한, 2020년 9월 4차 추경안(맞춤형 긴급재난지원 패키지)을 통해 약 7.8조원을 투자할 것으로 발표하였으며, 2021년 3월 약 15조원을 투자하는 추경안(맞춤형 긴급재난지원 패키지)을 승인하였습니다.정부가 2020년 7월에 발표한 한국판 뉴딜 사업은 '디지털뉴딜' 사업으로 경제전반의 디지털 혁신 및 역동성을 촉진하고, '그린뉴딜'로 경제기반의 친환경/저탄소 전환을 가속화하며, '안전망 강화'를 통해 경제구조 재편에 따른 실업불안 및 소득 격차를 완화하고 고용/사회 안전망을 구축하겠다는 것을 골자로 하고 있습니다. 이를 위해 정부는 2025년까지 국비 114.1조원의 재원을 순차적으로 투입하고 제도 및 규제개선을 통해 민간의 혁신/투자를 촉진할 계획이라고 밝혔습니다.

[한국판 '뉴딜']

한국판 뉴딜 사업개요 및 규모.jpg
한국판 뉴딜 사업개요 및 규모

(출처 : 기획재정부 (2020.07))

정부가 그린뉴딜의 일환으로 추진하는 '저탄소/분산형 에너지 확산' 부문에는 '신재생에너지 확산기반 구축 및 공정한 전환 지원' 프로젝트가 속해 있습니다. 이 프로젝트는 현재 12.7GW 수준인 재생에너지(태양광, 풍력) 발전용량을 2025년까지 42.7GW 로 늘리고, 수소 원천기술을 보유하는 것을 목표로 하고 있습니다. 향후 정부는 이를 위해 신재생에너지의 보급 확대 및 산업 생태계 육성을 위해 연구 인프라를 구축할 예정입니다. 부문별로는 태양광에서는 기업 공동활용 연구센터를 구축하고, 풍력부문은 대규모 해상풍력단지 입지발굴을 위해 최대 13 개 권역의 풍황 계측, 타당성 조사 지원 및 배후/실증단지 단계적 구축을 목표로 하고 있습니다. 또한 수소산업은 생산에서 저장/활용까지 전주기 원천기술 개발, 수소 전문기업 육성 등 수소산업 생태계 경쟁력 강화, 시범도시 조성, 충전소 등 수소기술 집중 지원등을 그 내용으로합니다. 그 외에 전력망의 신재생에너지 계통수용성 확대를 위한 선제적 계통보강을 추진하고, 저탄소 태양광 제품 설치 확산을 위해 생산과정에서 탄소배출량이 적은 제품을 우대하는 '탄소인증제'를 2020년 7월부터 도입하였습니다다만, 현 윤석열 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 정부에서 유지한 탈원전 정책을 철회하고 원전과 신재생에너지를 균형있게 발전 시키는 에너지 정책을 수립한 바 있습니다. 이러한 정책의 일환으로 제10차 전력수급기본계획 실무안을 2022년 8월 30일에 발표하였으며, 전략환경영향평가, 관계부처 협의, 공청회, 국회 상임위 보고 등의 절차를 거쳐 2023년 1월 확정하였습니다. 제10차 전력수급기본계획 실무안에 따르면, 2030년 에너지원별 목표 발전량 비중에서 원자력은 2021년 발표한 온실가스 감축목표(NDC) 대비 23.9%에서 32.8%로 증가하였습니다. 반면, 재생에너지는 21.5%로 작년 온실가스 감축목표(NDC) 상향안의 비중보다 약 8.7% 감소하였습니다. 국내 2030년 에너지원별 비중에서 재생에너지 비중이 조정되면, 태양광이 재생에너지의 대다수 비중을 차지하는 바, 국내 태양광 수요에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2022년 10월 26일 공식 출범한 '2050 탄소중립녹색성장위원회'에서 온실가스 감축을 위해 초고효율 태양전지 기술, 사용처 다변형 태양광 시스템 기술 등 태양광 관련 기술을 추진전략에 포함하는 등 여전히 녹색 성장을 위해 태양광 산업에 대한 중요성을 피력한 바 있어 그 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[2030년 국내 에너지원별 발전 비중 비교]

2030년 국내 에너지원별 발전 비중 비교.jpg
2030년 국내 에너지원별 발전 비중 비교

(출처 : 산업통상자원부, 이베스트투자증권 리서치센터)

이처럼 이전 정부의 정책방향은 장기적으로 태양광, 풍력 등 깨끗하고 안전한 에너지 위주로 중장기 에너지 정책을 수립하는 것에 방점을 두었으나, 현 윤석열 정부는 원전을 친환경에너지에 포함하고 기존의 신재생에너지와 함께 균형 있게 발전시키는 정책 기조를 보이고 있습니다. 미국(2021년 기준 24GW), 중국(2021년 기준 69GW) 등 주요 국가들과 비교하면 국내 태양광 설치용량은 2021년 기준 4.2GW로 상대적으로 작아 국내 태양광 산업 위축에 대한 우려는 제한적일 것으로 판단되나, 이러한 정책이 분할존속회사 태양광 사업 부문의 매출액에 미칠 영향은 현재 불확실하며, 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시어 투자의사 결정에 임하시기 바랍니다.

자. 대외적 무역갈등 이슈에 따른 위험태양광 업체의 매출은 대외적인 요소에 많은 영향을 받으며, 보호무역주의 강화에 따른 세계교역 신장세 약화, 미국, 인도등의 반덤핑 관세 이슈 등과 같은 대외적 이슈는 태양광업체의 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 또한
각국의 대외무역정책에 따른 당국의 정책대응도 분할존속회사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

태양광 업체의 매출은 대외적인 요소에 많은 영향을 받으며, 보호무역주의 강화에 따른 세계교역 신장세 약화, 미국, 인도 등의 반덤핑 관세 이슈 등과 같은 대외적 이슈는 태양광 업체가 영위중인 태양광 사업의 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 미국 정부는 2018년 1월 22일(현지 시각) 수입산 태양광 제품이 미국 산업에 심각한 피해를 야기한다는 이유로 한국을 포함한 태양광 전지ㆍ모듈 제품에 대한 세이프가드(긴급수입제한조치)를 승인한 바 있습니다. 세이프가드란 특정 품목의 수입이 급증해 자국산업계에 중대한 피해가 발생하거나 그럴 우려가 있을 경우 취하는 긴급 수입제한 조치를 의미합니다. 미국발 세이프가드로 인해 국내 미국 수출 태양광 전지ㆍ모듈의 경우, 2.5GW 이상일 때 1년간 30%의 관세를 적용(기존 0% 관세)하며, 2년 차 25%, 3년 차 20%, 4년 차 15%로 차등 적용되었습니다.

[태양광 세이프가드 부과 내용]

구분
태양전지 TRQ(저율관세할당)
모듈

쿼터
쿼터내 관세
쿼터외 관세
관세

1년
2.5GW
0%
30%
30%

2년
2.5GW
0%
25%
25%

3년
2.5GW
0%
20%
20%

4년
2.5GW
0%
10%
15%

(출처 : 산업통상자원부)

태양광 세이프가드는 2022년 2월 종료 예정이었으나, 2021년 11월 미국 국제무역위원회(ITC)는 미국 기반 태양광 업체의 요구를 수용하여 태양광 '세이프가드'(긴급수입제한조치)를 연장하기로 결정하였습니다. 이에 미국 내 태양관산업 설비 투자 감소로 이어질 수 있다는 점을 근거로 태양광에너지협회 등은 연장을 반대하였으나, 2022년 2월 미국 바이든 대통령은 수입산 태양광 셀과 모듈에 대해 미 통상법 201조에 근거한 세이프가드 조치를 4년 연장하기로 결정하였습니다. 바이든 대통령은 세이프가드 4년 연장을 결정하면서 미국 산업 실정에 맞춰 소폭 변화를 주었습니다. 저율관세할당(TRQ)을 적용한 태양광 셀 무관세 쿼터량을 기존 2.5GW에서 5GW로 높이고 초과분에 대해 관세율을 매년 인하하기로 하였습니다. 태양광 모듈 관세율 변화는 없지만, 양면패널의 경우 세이프가드 조치에서 제외하였습니다. 또한, 도널드 트럼프 미국 대통령 취임 당시 미국정부는 자국산업 보호를 위해 수입제품에 대한 긴급수입제한조치, 관세부과 등 보호무역주의를 표면화한 바 있습니다. 미국 정부는 2018년 1월 23일 한국산 세탁기와 태양광 제품에 대해 미국 통상법 201조 긴급수입제한조치를 발동하였고, 이를 철회해 달라는 한국 정부의 요구에도 불구하고 원안대로 시행하였습니다. 또한 2018년 2월 8일 수입산철강 및 알루미늄에 각각 25%와 10%의 관세를 부과하는 관세안을 발표하였습니다. 한국 정부의 요청으로 한국산 제품에 대해서는 해당 관세를 부과하지 않도록 하였으나, 이러한 일련의 조치들은 미국의 지속적인 보호무역주의 기조를 대변하고 있습니다. 이와 같이 미국의 보호무역주의와 미국-중국 간 무역갈등으로 인해 한국산 수출품은 다양한 경로로 직, 간접적인 영향을 받았습니다.미국 트럼프 행정부 출범 이후 미국의 대외정책은 신고립주의와 보호주의 색채가 짙어졌고, 특히 미국 기업의 이익과 산업 보호를 내세운 환율 공세가 갈수록 강해지는 상황입니다. 미국의 환율조작국 지정 우려가 대표적인 공세인데, 환율조작국의 지정은 1) 대미 무역흑자 200억달러 이상, 2) GDP 대비 경상수지 흑자 비율이 3% 이상, 3) GDP 대비 2% 이상의 달러 매수 개입 여부가 바로 그것입니다. 이 세 가지 조건 중 통상 두 가지에 해당하는 국가를 '관찰대상국'으로 지정하게 되는데, 한국은 대미무역흑자 200억달러 이상이면서 경상수지 흑자 비율 3% 이상 국가에 해당하기 때문에 '관찰대상국'으로 지정된 상황입니다. 바이든 정부 출범 이후 2021년 4월 발표된 환율보고서에서도 한국은 환율 관찰 대상국을 유지하고 있습니다. 만약 한국이 나머지 하나의 조건에도 충족된다면 미국은 한국을 '환율조작국'으로 지정하게 되며, 한국기업에 대한 각종 규제를 강화할 수도 있는 가능성이 존재하고있습니다. 또한 미국이 중국에 대한 '환율조작국' 지정이 현실화 된다면, 이 또한 한국의 경제에 적지 않은 영향을 미칠 가능성도 존재합니다. 한편, 미국 바이든 정부는 중국 신장 위구르족 인권 탄압을 문제 삼자 미국 태양광 관련업체들은 신장 지역에서 생산하는 폴리실리콘을 불매하겠다고 발표했습니다. 중국 신장은 전 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역이며, 신장 지역의 폴리실리콘 생산량은 글로벌 전체 생산량 기준으로 약 48%를 차지합니다. 이런 가운데 세계 최대 폴리실리콘 생산지인 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승한 바 있습니다. 또한 2021년 6월 미국 관세국경보호청은 신장 위구르족 인권 침해와 강제 노동 등을 이유로 중국의 Hoshine Silicon (폴리실리콘 원재료인 금속 실리콘 1위 생산업체)에 대해 인도보류명령을 내렸습니다. 이에 따라 Hoshine Silicon 관련 제품들은 미국 항구에서 즉각 억류되고 강제 노동과 연관이 없다고 입증해야 미국 내로 반입할 수 있게 되었습니다. 이와 함께 미국 상무부는 중국 태양광 업체 5곳을 블랙리스트에 올리고 이 회사들이 미국으로 제품을 수출할 때 미국 정부의 승인을 받도록 조치하였습니다. 이에 더해 2021년 12월 바이든 대통령은 중국 신장위구르 자치 지역에서 강제노동으로생산된 제품의 미국 유입을 금지하는 내용의 공화 민주 양당이 발의한 법 '위구르족 강제노동 금지법(Uyghur Forced Labor Prevention Act)'에 서명하였습니다. 이로써 중국 신장 지역에서 생산된 제품의 수입을 원칙적으로 금지하는 입법 절차는 모두 마무리 되었습니다. 신장은 전 세계 면화의 20%, 태양광 패널 재료인 폴리실리콘의 약 40%를 차지하는 산지여서 금번 법안으로 인한 영향이 본격화 되고 있습니다.이처럼 국제 정세의 변화는 분할존속회사가 영위중인 태양광 사업의 매출에 영향을 미칠 수 있습니다. 그 뿐만 아니라 각국의 대외무역정책에 따른 당국의 정책대응도 분할존속회사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 바이오 산업 관련 위험분할회사는 본격적인 활동을 개시한 2019년에 혁신적인 항암제 개발 역량을 보유한 유망 기업에 투자하여 신규 바이오제약 부문의 초석을 다져오고 있습니다.
또한 2022년 2월, 분할회사는 부광약품(주)의 주식 1,461억원을 취득하기로 결정하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서 공동경영에 참여하게 되었습니다.
부광약품(주)는 지주사업을 영위하는 분할존속회사의 주요 투자회사로서 분할존속회사는 부광약품(주)가 임상 진행중인 신약물질 및 파이프라인 강화를 향후 새로운 수익원으로 삼을 예정입니다. 다만 향후 제약시장의 환경 변화, 의약품 관련 지원 및 규제정책의 변화, 다국적 제약사의 바이오 의약품 개발과 관련한 불확실성 등의 영향으로 인하여 시장 성장성이 둔화될 경우 분할존속회사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 분들 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

분할회사는 본격적인 활동을 개시한 2019년에 혁신적인 항암제 개발 역량을 보유한 유망 기업에 투자하여 신규 바이오제약 부문의 초석을 다져오고 있습니다. 대표적으로 나노약물전달기술을 활용한 췌장암 치료제를 개발하고 있는 국내 기업 에스엔바이오사이언스(SN BioScience)에 50억원을 투자했습니다. 또한 2020년 3월에는 미국 종속회사 OCI Bio Investments LLC를 설립하여 액체생검을 통해 방광암과 폐암을 조기 진단할 수 있는 기술을 보유한 이스라엘 바이오기업인 뉴클레익스(Nucleix)에 미화 3백만 달러, 동종이계 방식 면역 항암 세포치료를 연구중인 미국 에이디셋 바이오(Adicet Bio)에 777만 달러를 투자했습니다.
또한 2022년 2월, 분할회사는 부광약품(주)의 주식 1,461억원을 취득하기로 결정하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서 공동경영에 참여하게 되었습니다. 부광약품(주)는 지주사업을 영위하는 분할존속회사의 주요 투자회사로서 분할존속회사는 부광약품(주)가 임상 진행중인 신약물질 및 파이프라인 강화를 향후 새로운 수익원으로 삼을 예정입니다. 부광약품(주) 지분 취득 관련하여 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 발행회사
회사명
부광약품(주)

국적
대한민국
대표자
유희원

자본금(원)
36,401,993,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
71,063,049
주요사업
완제 의약품 및 의약외품 제조업 및 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
7,730,334

취득금액(원)
146,103,312,600

자기자본(원)
2,385,728,642,671

자기자본대비(%)
6.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,747,934

지분비율(%)
10.90

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
바이오 사업 진출 확대

6. 취득예정일자
2022-03-08

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,437,236,050,107
취득가액/자산총액(%)
3.29

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-02-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 부광약품 주식회사의 주주(특수관계인)인 김상훈 외 8인으로부터 보유 주식 보통주 총 7,730,334주를 OCI 주식회사에 양도하는 계약임 - 상기 1. 발행회사의 발행주식총수는 2021년 12월 31일 보통주 기준임 - 상기 2. 취득내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2020년) 당사 연결재무제표 기준임 - 상기 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율의 지분비율(%)은 발행주식총수 기준임 - 상기 6. 취득예정일자는 예상되는 거래종결일자를 의미하며 거래 과정에서의 상황에 따라 변동될 수 있음

※관련공시
-

제약산업은 인구변화와 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내 인구구조는 특히 양적인 팽창속도가 둔화된 가운데 질적인 변화를 보이고 있습니다. 통계청에 따르면 2010년 전체인구 중 65세 이상 인구 비중은 11.29%로 10%를 넘어섰으며, 2020년에는 65세 인구의 비중이 15.64%로 한국이 고령사회에 진입하였습니다. (전체 인구 중 65세 이상 인구 비중이 7%를 넘으면 '고령화 사회', 14%를 넘으면 '고령사회'로 분류). 이처럼 국내 인구 구조가 고령 사회에 진입하는 등 고령화 진행 속도가 빠른 점을 고려할 때, 향후 노인 인구 및 만성 질환자의 증가에 따라 국내 제약 산업의 수요 기반은 견고할 것으로 전망됩니다.

[65세이상 인구 추이]

[단위 : 만명]

구 분
2000
2005
2010
2015
2020
2025(E)
2030(E)

65세 미만
4,261
4,268
4,257
4,475
4,384
4,210
3,999

65세 이상
337
437
542
678
813
1,051
1,296

65세 이상 비중
7.33%
9.29%
11.29%
13.16%
15.64%
19.98%
24.48%

자료 : 국가통계포털 장래인구추계

국내 제약산업은 국내 및 해외 제약시장의 전반적인 성장률 둔화 추세에 대응하기 위하여 신약개발을 위한 높은 수준의 R&D 투자, 생산 및 품질관리 경쟁력 확보를 바탕으로 한 이머징마켓 진출, 높은 치료율과 낮은 부작용을 보이는 바이오 의약품 개발 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이러한 국내 제약산업 전반의 노력에도 불구하고 전체 제약산업이 위축되거나 시장성장률이 둔화되는 경우, 분할존속회사의 신사업 관련 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[국내 의약품 시장 현황 2010~2021]

(단위: 억원)

연도
생산
생산량 증가율
수출
수입
무역수지
시장규모
시장성장률

2010
157,098
6.24%
17,810
54,184
(36,374)
193,472
6.2%

2011
155,968
(0.72)%
19,585
55,263
(35,678)
191,646
(0.9%)

2012
157,140
0.75%
23,409
58,535
(35,126)
192,266
0.3%

2013
163,761
4.21%
23,306
52,789
(29,483)
193,244
0.5%

2014
164,194
0.26%
25,442
54,952
(29,510)
193,704
0.2%

2015
169,696
3.35%
33,348
56,016
(22,668)
192,364
(0.7%)

2016
188,061
10.82%
36,209
65,404
(29,195)
217,256
12.9%

2017
203,580
8.25%
46,025
63,077
(17,052)
220,632
1.6%

2018
211,054
3.67%
51,431
71,552
(20,121)
231,175
4.8%

2019
223,132
5.72%
60,581
80,549
(19,968)
243,100
5.2%

2020
245,662
10.10%
99,648
85,708
13,940
231,722
(4.7%)

2021
254,906
3.76%
113,642
112,668
974
253,932
9.6%

자료: 한국제약바이오협회, 제약산업통계집(2022년 12월)주) 국내시장규모: 생산액-수출액+수입액

또한 제약산업은 경기 침체시에도 건강 및 질병치료에 필수적인 산업 특성상 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 타산업 대비 낮은 수준입니다. 따라서 인구구조의 고령화에 따른 안정적인 수요기반 및 낮은 경기 민감도를 바탕으로 국내 제약산업은 안정적인 성장세를 이어 나갈 수 있을 것으로 예상되나 과거와 같은 고성장을 달성하기는 어려울 것으로 전망되며, 이는 향후 분할존속회사의 바이오 의약품 사업부문 성장성과 수익성에 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

규제 불확실성 역시 바이오 의약품 산업에 영향을 미칠 수 있습니다. 2018년 8월, 보건복지위원장에 의해 「첨단 재생의료 및 첨단 바이오 의약품에 관한 법률안」('첨단재생바이오법)'이 발의 되었습니다. '첨단재생바이오법'은 기존 약사법, 생명윤리법 등으로 나뉜 바이오 의약품 규제를 일원화하는 법입니다. 치료 수단이 없는 질환에 투약하는 혁신 바이오 의약품을 다른 의약품보다 먼저 심사하는 '우선 심사', 개발자 일정에 맞춰 사전 심사하는 '맞춤형 심사' 등을 허용하는 것이 주요 내용입니다. 또한 의약품을 우선 시장에 내놓은 뒤 3상 임상시험을 수행하는 조건으로 2상 임상만으로도 의약품 시판을 허가해 주는 '조건부 허가' 방안도 법안 중 일부입니다. 2019년 8월, 첨단재생바이오법은 국회 본회의를 통과하였으며, 2020년 4월 식품의약품안전처와 보건복지부는 4월 첨단재생바이오법 하위법령 제정안을 입법예고(4.21~5.31)를 하였으며, 2020년 8월 28일부터 첨단재생바이오법이 본격적으로 시행되었습니다.상기 첨단재생바이오법의 시행은 바이오 의약품 개발 기간이 단축될 수 있는 법안으로 기대를 받고 있습니다. 이는 분할존속회사의 신사업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 판단되지만, 향후 제약시장의 환경 변화, 의약품 관련 지원 및 규제정책의 변화, 다국적 제약사의 바이오 의약품 개발과 관련한 불확실성 등의 영향으로 인하여 시장 성장성이 둔화될 경우 분할존속회사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 분들 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

카. (주)디씨알이(도시개발 프로젝트)에 따른 위험
분할존속회사의 종속회사인
디씨알이는
2008년 5월 1일 OCI 주식회사의 인천공장 사업부문이 분할되어 설립되었으며,
도시개발업을 사업목적으로 하고 있습니다.
2019년 10월 (주)디씨알이는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역 기본계약을 체결하였으며, 인천광역시 미추홀구에 시티오씨엘(CITYOCIEL) 도시개발 프로젝트를 진행 중입니다.해당사업의 예상 총 사업비는 약 5조 7,000억원이며,총 1만 3천세대 분양 예정입니다. 2021년 진행한 1~3차 분양에서는 3,750세대가 분양 완료 되었으며 23년 이후 잔여 세대 분양할 예정입니다.
도시개발사업은 다른 부동산 개발 사업과 달리 인허가 기간이 길고 특히 최근 금리인상기조로 인한 부동산 심리 악화로 미분양 세대수가 증가하고 부동산 거래량이 급감하고 있는 상황에서 청약 결과가 예상보다 저조할 시, 분할존속회사 자회사 (주)디씨알이 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 나아가 분할존속회사의 배당 재원도 축소될 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한, 2022년 11월 인천시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 도시개발사업 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받아, 잔여세대의 분양이 지연되고 있습니다. 도시개발사업은 일반 주택공급사업과 달리 장기간이 소요되는 데에다, 부지조성에 막대한 자금이 투입되는 사업으로서 여러 위험에 노출되어 있습니다. 특히 최근 금리인상으로 촉발된 부동산 침체와 전국적 미분양 증가 등으로 도시개발사업의 여건이 불리해지고 있는 상황입니다. 향후 분할존속회사는 지주회사로서 계열회사에 대한 유동성 지원이 있을 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할존속회사의 종속회사인 디씨알이는 2008년 5월 1일 OCI 주식회사의 인천공장 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 도시개발업을 사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 10월 디씨알이는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역 기본계약을 체결하였으며, 인천광역시 미추홀구에 시티오씨엘(CITYOCIEL) 도시개발 프로젝트를 진행 중입니다.
도시개발사업은 도시개발구역에서 주거, 상업, 산업, 유통, 정보통신, 생태, 문화, 보건 및 복지 등의 기능이 있는 단지 또는 시가지를 조성하기 위하여 시행하는 사업입니다. 도시개발과 도시환경 조성을 목적으로 하기 때문에 도시개발구역을 지정받아야 사업을 진행할 수 있고 구역 지정시 개발계획을 동시에 수립해야 합니다. 시행자는 국가나 지방자치단체, 공공기관, 정부출연기관, 지방공사, 도시개발구역의 토지소유자 등이 있습니다.해당사업의 예상 총 사업비는 약 5조 7,000억원이며,총 1만 3천세대 분양 예정입니다. 2021년 진행한 1~3차 분양에서는 3,750세대가 분양 완료 되었으며 23년 이후 잔여 세대 분양할 예정입니다. 특히 1차 분양은 인천 미추홀구의 역대 최고 경쟁률을 기록하는 등 흥행에 성공하였습니다.

[(주)디씨알이 프로젝트 개요]

dcre 프로젝트 개요.jpg
DCRE 프로젝트 개요

자료: 회사 제시

도시개발사업은 다른 부동산 개발 사업과 달리 인허가 기간이 길고 사업 종료까지 오랜 시간이 소요되며, 다양한 리스크가 존재해 향후 경기위축 및 정부 규제의 방향에 따라 분할존속회사 영위사업이 영향을 받을 수 있습니다. 특히 최근 금리인상기조로 인한 부동산 심리 악화로 미분양 세대수가 증가하고 부동산 거래량이 급감하고 있는 상황에서 청약 결과가 예상보다 저조할 시, 분할존속회사 자회사 (주)디씨알이 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 나아가 분할존속회사의 배당 재원도 축소될 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한, 2022년 11월 인천시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 도시개발사업 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받아, 잔여세대의 분양이 지연되고 있습니다. 도시개발사업은 일반 주택공급사업과 달리 장기간이 소요되는 데에다, 부지조성에 막대한 자금이 투입되는 사업으로서 여러 위험에 노출되어 있습니다. 특히 최근 금리인상으로 촉발된 부동산 침체와 전국적 미분양 증가 등으로 도시개발사업의 여건이 불리해지고 있는 상황입니다. 향후 분할존속회사는 지주회사로서 계열회사에 대한 유동성 지원이 있을 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[분할신설회사의 사업위험]

타. 반도체 산업 관련 위험분할신설회사는 2020년 2월 한국 사업장의 태양광용 폴리실리콘 생산 규모를 축소, 향후
분할신설회사는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중할 예정입니다. 분할신설회사가 생산하는
반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다.
최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 한화투자증권 리서치센터는 최근 메모리 반도체 업체의 재고일수가 가파르게 증가하고 있으며, 2023년 1분기까지 증가세가 이어질 것으로 전망하였습니다. 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서
반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 산업 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 분할신설회사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

분할신설회사는 2020년 2월 한국 사업장의 태양광용 폴리실리콘 생산 규모를 축소하고, 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업 비중을 확대하기로 결정하였습니다. 이를 위해 기존에 태양광용 폴리실리콘을 생산했던 군산공장 중 P1을 반도체용 폴리실리콘 생산으로 전환하고, P2~P3 공장은 폐쇄를 결정하였습니다. 향후 분할신설회사는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중할 예정입니다. 구체적으로, 추가적인 기회가 마련될 경우 시너지가 높은 회사와의 M&A 및 합작법인 설립, 전략적 제휴 등을 고려하고 있습니다. 또한 영업현금흐름을 재원으로 꾸준한 전방 수요 증가가 기대되는 폴리실리콘 등 분할 전 회사 제품군의 Capacity 증설과 기존 Value Chain의 확장 등을 계획하고 있습니다..분할신설회사는 반도체용 폴리실리콘 및 반도체용 약품으로 고순도 인산 및 전자급 고순도 과수를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있어 분할신설회사의 폴리실리콘 매출 및 실적은 반도체 경기변동에 영향을 받습니다. 반도체는 모든 IT제품의 필수불가결한 핵심 부품으로서, 컴퓨터를 비롯해 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등 그 적용 분야가 매우 광범위합니다.

반도체 제조 산업은 PC, 모바일, 서버 등 IT 기기 발달과 함께 시장규모가 지속 확대해 왔으며, 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 빅데이터, IoT, 인공지능의 발전 및 5G 서비스와 자율주행차 등과 같은 신규 산업의 등장으로 반도체의 수요는 필연적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[메모리반도체 시장규모 전망]
[파운드리 시장규모 전망]

메모리반도체 시장규모 전망.jpg
메모리반도체 시장규모 전망

파운드리 시장규모 전망.jpg
파운드리 시장규모 전망

[메모리반도체 capex 전망]

메모리반도체 capex 전망.jpg
메모리반도체 capex 전망

자료: 2023년 반도체산업 수출 전망, 한국수출입은행 23.01

2021년도 한국수출입은행이 출간한 보고서에 따르면 스마트폰 출하량, 클라우드 사업자의 데이터센터 투자, PC출하, 자동차 판매량의 성장에 기인하여 D램 시장이 2022년 역대 최대 규모를 기록하고, 낸드플래시 시장은 2023년까지 크게 상승할 것으로 전망하였습니다. 또한 시스템반도체의 위탁생산 확대 등으로 인한 파운드리 시장 규모의 고성장을 전망하였습니다. 다만 반도체 시장은 호황과 불황이 주기적으로반복되는 사이클 산업으로, 동 보고서는 메모리 반도체 시장 규모가 고점을 기록한 후 다소 축소될 것으로 예상하였습니다.최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 한화투자증권 리서치센터는 최근 메모리 반도체 업체의 재고일수가 가파르게 증가하고 있으며, 2023년 1분기까지 증가세가 이어질 것으로 전망하였습니다. 이에 개별 업체별 차이가 있으나 대부분의 글로벌 반도체 소자 업체가 적극적인 가동률 조정을 진행하고 있거나 고려하고 있는 것으로 파악됩니다.

삼성전자, SK하이닉스 메모리 반도체 재고추이

삼성전자, sk하이닉스 메모리 반도체 재고 추이.jpg
삼성전자, sk하이닉스 메모리 반도체 재고 추이

자료: DART, OMDIA, 한화투자증권 리서치센터 ('22.11)

이러한 반도체 수급 불균형 해소를 위해서는 전방 수요의 회복이 필요하며, 과거 스마트폰 확대('09년~'14년), 데이터센터 확대('17~'18), 코로나 특수('20~'21)와 같이 테크 산업의 발전에 따른 수요처 다변화 및 수요 확산이 반도체 산업 업사이클의 핵심 포인트가 될 것으로 전망됩니다.

[반도체 수요처별 비중]

반도체 수요처별 비중.jpg
반도체 수요처별 비중

자료: 2021 이슈보고서 반도체산업 중장기 전망, 한국수출입은행(21.04)

2021년 출간한 한국수출입은행 보고서 상 2020년도 기준 반도체의 수요처는 통신기기(36%)와 컴퓨터(36%), 산업재(11%, 공장 자동화, 에너지 관리, 보안, 의료·헬스 케어, 항공기 등), 소비자가전(9%, 가전, TV, 셋탑박스, 게임 콘솔, 웨어러블 등), 자동차(8%) 순입니다. 또한 이러한 비중은 2024년까지 유사하게 유지되며, 2025년 이후에는 전기차 보급 확대 및 5G 통신망 구축에 따른 관련 산업 성장 등으로 반도체 수요처 다변화가가속화 될 것으로 전망하였습니다.

고성능 디바이스 수요의 증가는 반도체의 미세화 및 고단화가 필수적이며, 기존 패터닝보다 증가된 작업을 수행하게 되면서 식각 공정 스텝수가 증가하고 더 높은 플라즈마 파워가 요구됩니다. 이에 따라 공정에 필요한 특수가스의 다양화, 고순도 특수가스의 필요성 증대, 특수가스 소비량의 지속적인 증가세가 나타나고 있습니다.

세계 반도체 시장은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황이 수시로 변화되고 있으며, 세계 IT 경기 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. PC 및 서버 교체수요 및 신규 스마트폰 출시 모바일 기기 수요 증가 등 메모리 반도체 수요 증가는 생산량 증가로 이어져 시장이 확장될 수 있는 반면 메모리 반도체 공급과잉으로 인한 생산량 감소, 글로벌 경기 위축으로 인한 실물 경기 회복 지연, IT제품들의 수요부진 등으로 반도체 수요가 감소할 경우 반도체 공정 재료 시장규모가 위축될 수 있습니다.

분할신설회사가 생산하는 반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다. 반도체 제조 장비 발주는 반도체 소자 업체의 설비 투자계획에 직접적인 영향을 받아 반도체 호황기에 집중되고 하향 국면에서 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 반면 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서 반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 산업 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 분할신설회사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

파.TDI 수급 불균형과 경기 회복 지연으로 인한 마진율 하락 관련 위험분할신설회사의 주요 제품인 TDI가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다.
분할신설회사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며,
DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 2020년말부터 중국 내수 시장 비수기에 따라
저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세로 전환되었으나, 점차
COVID-19의 영향으로부터 회복되면서, 국제적으로 TDI 수요 또한 회복세로 들어서고 있어 현재 시장 가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 분할신설회사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

분할신설회사의 주요 제품인 TDI 가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다. 분할신설회사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며, DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 따라서 TDI-톨루엔 스프레드가 커질수록 분할신설회사의 마진은 높아지고 수익성이 개선되는 효과가 있습니다.

[TDI 제품 가격 추이]

(단위: USD/톤)

사업 부문
품 목
사업소
2022년 3분기
2021년
2020년 연간

2019년 연간

비고

베이직케미컬
TDI
군산
2,599
2,211
1,795
1,693
CFR China Main Port & HK의 산술평균(ICIS weekly price)

자료: 분할회사 분기 및 사업보고서

TDI의 글로벌 가격은 2020년 한해 동안 전반적으로 약세를 보였으나, 대형 제조사들의 정기보수, 공급불가(force majeure(불가항력))선언 등에 따른 공급 감소 및 COVID-19 확산의 완화에 따른 수요 회복으로 9월부터 11월까지 상승세를 보였습니다. 2020년말부터 중국 내수 시장 비수기에 따라 저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세로 전환되었으나, 점차 COVID-19의 영향으로부터 회복되면서, 국제적으로 TDI 수요 또한 회복세로 들어서고 있어 현재 시장 가격은 회복되고 있습니다. 2022년 8월 말 글로벌 화학 기업인 Covestro 의 독일 TDI 공장에서 염소 누출 사고가 발생해 보수를 위해 가동 중지되었습니다. 설비 규모는 연간 30 만톤에 달하며 유럽 전체 TDI 생산능력 92 만톤 대비 33% 수준입니다. TDI 의 글로벌 생산능력 규모는 약 360 만톤으로 BASF 90 만톤, Covestro 90 만톤, Wanhua 65 만톤 등으로 형성 되어있습니다. 지역별로는 중국 93 만톤, 유럽 92 만톤, 미국 46 만톤 순으로 분포 되어있습니다. 유럽에서 TDI 공급 차질이 발생함에 따라 수요가 아시아 시장으로 이동할 것으로 예상하며 TDI 가격 및 스프레드를 상승시키는 요인으로 작용할 것으로 판단됩니다. 특히 과거 2006 년 9 월 Bayer 의 미국 공장 폭발 사고와 2016 년 10 월 BASF 의 독일 화학 단지 폭발 사고로 각각 20 만톤, 32 만톤의 생산 차질이 발생했을 당시 TDI 가격은 각각 톤당 2,650 달러→4,200 달러, 4,050 달러→7,720 달러로 급등했던 전례가 있습니다. 현재 사건 이후에도 과거 상황과 유사한 흐름이 전개될 가능성이 높으며 추가적으로 러시아의 천연가스 공급 중단으로 에너지 가격 폭등이 재부각되고 있고 유럽 전역에 위치한 석유화학 공장들의 가동 차질 가능성도 다시 커지고 있는 상황에서 유럽의 TDI 공급 부족이 확대될 것으로 예상되며 아시아 TDI 업체가 수혜를 받을 수 있을 것으로 전망됩니다.

[TDI가격 및 스프레드 추이]

tdi 가격 및 스프레드 추이.jpg
tdi 가격 및 스프레드 추이

[자료: Cischem, 흥국증권 리서치센터]

TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 따라서 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 분할신설회사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

하. 국제유가 변동에 따른 석유화학 업황의 위험석유화학산업은
매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높기에 석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 분할신설회사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 원재료 가격이 상승할 경우 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일부 석유화학 및 카본소재 제품은 유가 상승에 따라 원재료 가격이 상승하지만, 판매 가격에도 유가 상승이 반영되기 때문에 수익성에 큰 영향이 없습니다. 다만, 유가 상승에 따른 원재료 및 판매가격 반영 시차로 인하여 기간 별 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.석유화학산업은 원유정제과정에서 분리되는 나프타를 기초원료로 사용하며, 나프타를 열분해(Cracking)하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, BTX 등의 기초 유분을 생산하거나, 이들 기초유분을 원료로 하여 중합, 화학반응을 거쳐 합성수지, 합성섬유 원료, 합성고무, 기타 화공약품 등 유도제품을 제조하는 산업이라 할 수 있습니다. 최근저렴한 에탄가스가 원료로 사용되고 있으나, 국내의 경우 대부분 나프타를 원료로 하고 있습니다. 또한, 석탄화학산업은 석탄 처리 과정에서 분리되는 부산물을 원료로 사용하여 기초유분 등 화학제품을 생산하는 것으로서, 분할신설회사는 나프타와 석탄부산물 모두를 원료로 하여 카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등을 생산하고 있습니다.석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 분할신설회사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다.분할신설회사 카본케미컬 사업 부문의 주요 제품인 카본블랙 및 벤젠 역시 유가 및 나프타 가격의 영향을 크게 받고 있습니다. 아래 그림은 원유가격과 벤젠의 가격 추이를 나타낸 그래프로, 제품별로 스프레드 차이는 존재하지만, 전반적인 유가 변동의 흐름과 흡사하게 벤젠의 판가가 변동하고 있음을 파악할 수 있습니다.

[원유 가격, 벤젠 가격 추이]

-원유가격
벤젠

국제 유가.jpg
국제 유가

벤젠 가격 추이.jpg
벤젠 가격 추이

자료: 대신투자증권 리서치센터

석유화학산업은 나프타(Naphtha) 등 석유제품이나 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀과 벤젠, 자일렌 등 방향족 제품과 이들 기초유분을 원료로 합성수지(플라스틱), 합성섬유(폴리에스터, 나일론) 원료, 합성고무 및 각종 기초 화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다.

[석유화학제품 제조과정]

석유화학제품 제조과정.jpg
석유화학제품 제조과정

(출처 : 한국석유화학협회)

[석유화학산업의 정의]

석유화학 정의.jpg
석유화학 정의

(출처 : 한국석유화학협회)

이러한 석유화학산업의 기초 원재료는 나프타(납사, Naphtha)이며 분해설비(NCC, Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초 유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 LDPE/LLDPE(EVA 포함), HDPE, PP 등의 합성수지 제품이 생산됩니다. 나프타는 국내 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격, 환율 등에 따라 구매가격의 변동이 발생할 수 있습니다. 특히 유가의 움직임에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 원유, 나프타 등 주요 원자재 가격 동향은 아래와 같습니다.

[연간 원유/나프타 가격 동향]

(단위 : USD/bbl)

구분
WTI
Brent
Dubai
Naphtha

2009
62.09
62.67
61.92
61.05

2010
79.61
80.34
78.13
79.33

2011
95.11
110.91
105.98
102.49

2012
94.15
111.68
109.03
103.57

2013
98.05
108.70
105.25
100.98

2014
92.91
99.45
96.56
94.16

2015
48.76
53.60
50.69
52.51

2016
43.47
45.13
41.41
42.63

2017
50.85
54.74
53.18
53.83

2018
64.90
71.69
69.66
67.28

2019
57.04
64.16
63.53
56.96

2020
39.34
43.21
42.29
40.56

2021
68.08
70.92
69.38
70.75

2022.12.14
77.28
82.70
76.71
65.50

(출처 : 한국석유공사 Petronet)

2009년도 초부터는 실물경기의 회복에 따라 유가가 완만한 상승세를 보이며 2010년말 두바이유 기준 배럴당 약 89.0달러에 이르며 한동안 유가의 상승세가 지속되었으나 이후 중국의 부진한 경제성장 전망 및 미국 경기침체, 국제에너지기구(IEA)의 비축유 방출 등의 영향으로 두바이유 가격이 배럴당 100달러 선을 하회하였다가 다시 회복하는 등 경기 전망 등에 따라 상승/하락을 반복하면서 여전히 높은 변동성을 보였습니다. 2012년 4분기 이후 미국 및 유럽 지역의 경기지표가 예상치를 상회하고 미국 원유 재고 감소 등의 영향으로 인하여 배럴당 100달러를 웃돌며 상승하는 추세를 보였습니다. 2013년 하반기 동안에는 중국의 단기금리 급등에 따른 신용경색 우려 및 일시적인 미국 정부폐쇄 등의 환경 속에서 두바이유 기준 배럴당 100달러에서 110달러 사이에서 강세와 약세의 혼조세를 보였습니다.2014년말 유가는 세계 경제의 완만한 흐름과 지정학적 불확실성의 약화, OPEC(석유수출국기구)의 감산 협의 실패, 셰일가스 공급이 확대된 상태에서 경기 침체 지속 등으로 수요가 감소하여, 급격히 하락하였습니다. 2015년 1분기 유가는 2014년부터 지속된 공급 과잉이 지속되는 가운데, 미 한파에 따른 난방유 수요 증가, 사우디 등 아랍 연합군이 예멘 반군을 공습하는 등 중동지역 지정학적 리스크 확대 등의 상승 요인과 미 Fed의 기준 금리 조기 인상 전망 등 하락 요인이 공존하며 높은 변동성을 나타내었습니다. 2015년 2분기 유가는 중동지역 지정학적 리스크가 지속되는 가운데, 미 원유재고의 9주 연속 하락 등의 요인으로 상승하여 6월 10일 WTI 기준 $61.43/bbl을 기록하였으나, 6월 말 그리스 구제금융 협상 결렬에 따른 그리스 경제위기 심화 및 이란 핵협상 최종 타결 가능성에 따른 공급 과잉 심화 우려 확대 등의 요인으로 다시 하락세로 반전하였습니다. 3분기 유가는 이란 핵협상 타결 및 중국 증시 급락에 따른 경기 둔화 우려 등으로 공급 과잉 우려가 심화되며 8월 24일 WTI 기준 $38.24/bbl까지 하락하였습니다. 미국의 원유 생산량 감소, 중국 및 미국 중심의 경기 회복 기대감 등으로 유가는 소폭 반등 하였으나, 이후 유가는 다시 하락세로 반전하여 12월 31일 WTI 기준 종가 $37.04/bbl를 기록하였습니다. 유가하락의 원인으로는 OECD 상업 재고 사상 최고치 경신, OPEC의 기존 생산 정책 유지, 이란의 경제제재 해소에 따른 공급량 증가 우려, 중국 경기 둔화에 따른 수요 감소 우려 및 12월 미 연준의 금리 인상에 따른 미 달러화 강세가 있습니다. 2016년 1월 16일 이란에 대한 경제제재가 공식적으로 해제된 이후 유가는 공급량 증가에 대한 우려로 2016년 2월 11일 WTI 기준 $26.21/bbl까지 하락하였습니다. 그러나 지속되는 저유가로 인한 주요 산유국들의 재정적자 심화에 따른 원유 생산 동결 기대, 미국연방준비제도 기준금리 동결로 인한 달러 약세 등으로 인해 유가는 한 달여 만에 약 50% 상승, $41.52/bbl까지 회복했습니다. 2016년 상반기까지 상승세를 이어오던 국제 유가는 6월말 이후 OPEC 원유 생산량 증가에 따른 공급과잉 심화 우려로 8월까지 하락하는 모습을 보였으나 일부 산유국의 생산량 합의 및 OPEC 회원국간 비공식 회담 개최 가능성 보도로 다시 급등하였습니다. 이후 10월 중순까지 상승세를 보이던 유가는 OPEC에 대한 시장의 불신과 달러화 강세로 인해 다시 하락하였으나, 2016년 11월 30일(현지시각) 오스트리아 빈에서 열린 OPEC 정례회의에서 OPEC회원국들의 감산합의(일일 원유 생산량을 120만배럴 감산)가 이루어지면서 반등하였습니다. 감산합의 직후 약 20% 가량 상승하여 배럴당 50달러를 돌파한 국제유가는 2017년 들어 배럴당 50~55달러 사이에서 등락을 거듭하는 모습을 보였습니다.2017년 들어서도 1월부터 OPEC과 비OPEC의 감산 합의가 시행된 가운데 감산 참여국들이 합의를 충실하게 이행하면서 공급과잉이 해소될 것이라는 기대감이 3월 초까지 유가를 지지하며 배럴당 50달러를 상회했습니다. 실제로 1월 OPEC 산유량은 전월 대비 89만 b/d 감소하면서 감산 이행률이 무려 93%에 육박(과거 감산 합의 당시 OPEC의 감산 이행률은 60% 수준)했습니다. 그러나 계절적 요인으로 인해 미국 원유 재고가 사상 최대치를 경신하고, 사우디 에너지장관이 OPEC의 감산 이행으로 인해 미국 셰일오일의 생산량이 증가할 것에 대한 경계심을 내비치며 3월 초부터 유가는 하락세로 반전, 배럴당 50달러를 하회했습니다. 이후 유가는 리비아에서 발생한 예상치 못한 공급 차질, 셰일오일 생산량 증가 등 연이어 발생하는 호재와 악재에 배럴당 50달러 전후로 등락을 거듭하다가 상반기 말 배럴당 42달러까지 하락했습니다. 하반기에 들어서는 IEA, OPEC 등 주요 에너지 기관들의 수요 전망치 상향 조정, 사우디 왕세자와 푸틴 러시아 대통령의 감산 합의 연장 지지 발언, 이라크 정부군과 쿠르드 자치정부의 충돌 등의 지정학적 리스크 부각, 미국 석유제품(휘발유, 증류유) 재고 감소세 지속 등에 힘입어 2017년 연초 이후 박스권인 55달러 선을 상향 돌파하고 연말에는 60달러를 넘어섰습니다. 2018년 1월 중에는 중동 정치상황에 대한 불안과 OPEC 및 러시아의 감산합의에 따른 원유재고 감소 등으로 브렌트유 기준 배럴당 70달러 선을 넘어서 2014년 12월 이후 3년여 만에 최고 수준을 보였으며, 브렌트유 기준 국제유가는 2018년 1월 평균 69.08달러/배럴을 기록하였습니다. 이후 금융시장 변동성 확대에 따른 위험자산 투자분위기 위축, 원유 생산 및 재고 증가 등의 영향으로 2018년 2월 평균 브렌트유는 65.73달러/배럴로 소폭 하락하였습니다. 일시적인 조정 이후 OPEC 회원국들의 감산 이행률 지속 상승 및 글로벌 경기호조에 따른 원유 수요 강세에 따라 주춤했던 유가는 다시 반등하였습니다. 5월 초 트럼프 대통령이 OPEC 내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언함에 따라, 공급 차원에서 우려가 확산되며 유가 상승 추세는 지속되며 브렌트유 기준 79.8달러/배럴 수준까지 상승하였으나 5월말 사우디 및 러시아의 증산 가능성 제기로 인해 조정을 받으며, 6월 중순에는 브렌트유 기준 73달러 수준까지 하락하였습니다. 2018년 6월에는 시장 예상치에 못 미치는 OPEC의 증산규모, 미국의 전세계에 대한 이란산 원유 수입 중단 요청, 리비아 내전에 따른 생산차질로 인해 공급측 가격 인상 압력이 강화됨에 따라 단기 급등하며, 브렌트유 기준 배럴당 79달러 수준을 기록하였습니다. 2018년 7월에는 리비아의 원유 생산 및 수출재개에 따라 공급 부족이 해결되며 안정화되는 추세를 보였습니다. 하지만 2018년 9월 미국의 이란 경제 제재 우려와 OPEC+(OPEC과 감산에 참여하는 러시아를 포함한 Non-OPEC 11개국) 국가들의 증산 할당량 합의 실패로 유가가 상승하며 브렌트유는 배럴당 80달러 수준까지 상승, 회복하는 모습을 보였으나 2018년 4분기 이란 제재를 앞둔 OPEC의 공급 확대 결정에도 예상과 달리 미국의 이란 제재가 완화되며 2019년 국제유가는 공급 과잉 우려, 미중 무역분쟁 장기화에 따른 투자 및 교역 부진과 주요 소비국인 중국의 성장세 둔화 등에 따라 수요 위축에 대한 위기감으로 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다.2019년에 들어서는 사우디아라비아를 비롯한 OPEC 내 주요 산유국의 수출량 감소 및 미국의 기대치보다 낮은 원유 재고량 등으로 인해 유가가 70달러 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제의 둔화 우려에 따른 수요 감소 우려로 국제유가는 다시 60달러 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였습니다. 한편 2019년 9월 14일 사우디아라비아 아람코사의 석유시설 Abqaiq 석유처리 시설과 Khurais 유전에 대한 드론 공습으로 사우디에 570만 b/d 규모의 생산 차질이 발행하였으며, 생산 차질 물량은 사우디아라비아 원유 생산량(980만 b/d, 2019년 8월 기준)의 58% 이상, 전세계 석유 공급의 5% 이상을 차지하는 수준이었습니다. 이 사건으로 유가는 급등하는 추세를 보였으나, 사우디아라비아 에너지부 장관이 향후 2주 이내에 피해시설이 완전히 복구될 것으로 밝히며 유가는 회귀하는 양상을 보였습니다. 또한, 2019년 11월 초 사우디아라비아의 국영석유기업인 Saudi Aramco가 상장계획을 발표하여 중동 산유국의 원유 공시가격인 OSP(Official Selling Price)가 상승했으며, Saudi Aramco가 사우디 타다울 증권거래소에서 거래되기까지 Aramco의 상장에 대한 기대감으로 유가가 상승하여 2019년 12월 13일 WTI는 60달러/배럴을 돌파하기도 했습니다. 여기에 더해, 2019년 12월 중 미국과 중국의 무역갈등 해소 공식 합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복 기대감으로 유가는 점진적인 상승세를 보였습니다.2020년 초 급성 호흡기 질환인 코로나바이러스(코로나19)가 전 세계로 확산되면서 여행업, 항공업 위축 등으로 원유 수요가 감소할 것이라는 전망과 함께 유가는 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 하락했습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산, OSP인하 선언으로 원유 공급 과잉에 대한 우려가 대두됐고 그에 따라 원유가격이 급락하는 양상을 보이면서 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 코로나바이러스(코로나19) 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI 선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.

2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 기준 유가는 $60/배럴을 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 기준 유가가 $70/배럴 수준까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 코로나19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 기준 유가가 $80/배럴 수준을 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 $70/배럴 수준으로 하향 조정되었습니다.

2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁에 따른 원자재값 상승 우려로 WTI 기준 유가는 3월 7일 장중 최고 $130/배럴을 돌파하며 폭등하였으나, 이후 범세계적 경기 침체 우려에 따른 수요 위축 전망으로 인해 유가는 가격 안정세를 나타내고 있으며, 2022년 12월 현재 WTI유는 71~80달러/배럴 선에서 등락을 반복하고 있습니다. 향후에도 러시아-우크라이나 분쟁, 중동지역 지정학적 분쟁 등의 요인으로 국제유가 변동성은 높아질 수 있습니다. 더불어 향후 국제유가가 국제정세 등의 요인으로 급등할 경우 분할신설회사가 영위하고 있는 석유화학산업은 원재료 가격 상승으로 인하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 추이]

(단위 : $/bbl)

국제유가추이(wti)

(출처 : 네이버금융)

거. 정부정책 및 규제 위험석유화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 영향을 받으며,
특히 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'에 의한 규제를 받고있습니다. 분할신설회사가
환경관련 규정을 준수하지 않거나 적절히 대응을 못할 경우 분할신설회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편, 안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해처벌법이 시행된 바 있습니다. 이에 분할신설회사는 화재·폭발·독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있으나,
이와 같은 노력에도 불구하고 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 분할신설회사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여주시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 분할신설회사의 원료 부문은 다양한 종류의 가스 및 기타 배출물 및 폐기물을 배출하고 있으며 이러한 물질의 사용, 저장, 방출, 처리, 폐기와 관련되어 국내 환경법규와 분할신설회사가 사업을 영위하고 있는 관할권 내 다양한 환경법규의 적용을 받고 있습니다. 분할신설회사는 생산시설 내 환경영향에 대한 조사 및 복원 조치의 대상이며 정부 또는 민간 소송인이 소를 제기하는 경우 환경피해책임, 제3자 손해배상책임, 인적손해배상책임 등 관련 책임을 부담할 수 있습니다. 분할신설회사의 통상적 영업수행과정에서 제3자 소유 또는 제3자 운영 하에 있는 생산시설 내 유해폐기물이 발생할 수 있으며 이들 유해폐기물을 제3자 소유 또는 제3자 운영 하에 있는 폐기장에서 폐기 또는 처리할 수 있습니다. 상기 생산시설 또는 폐기장에서 오염이 발생하는 경우, 해당 생산시설 또는 폐기장의 조사 및 복원 비용, 관련환경 피해책임, 민형사상 벌금 등에 대해 분할신설회사 또한 책임을 부담해야 할 수도 있습니다. 또한, 분할신설회사는 국내는 물론 분할신설회사가 생산시설을 운영하고 있는 기타 관할권 내 분할신설회사 생산시설로 인해 주민 및 직원들에게 발생할 수 있는 질환 및 안전 위험 방지 조치와 관련된 다양한 안전보건 관련 규정을 준수할 의무를 가집니다.분할신설회사의 주요 사업영역인 화학 원료 부문은 위험물안전관리법, 환경 관련법 등의 법령에 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생 시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다.

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 01월 01일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법') (시행일: 2015. 01. 01)

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함

다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함

라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함

마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함

바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함

사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함

아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함

자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

(출처: 법제처)

[화학물질관리법] ("화관법") (시행일: 2015. 01. 01)

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함

나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함

다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함

라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함

마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함

바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함

사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함

아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함

자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함

차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함

카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함

타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

(출처: 법제처)

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 분할신설회사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여받을 수 있습니다. 또한 2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법(저탄소녹색성장기본법은 2022년 3월 25일 폐지되었고, 현재는 2021년 9월 24일 제정되어 2022년 3월 25일 시행된 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법이 적용되고 있습니다)에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다. ("온실가스 목표 관리 시스템") 이에 따라 분할신설회사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 분할신설회사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 정부는 591개 기업을 대상으로 2018년에서 2020년까지의 배출권 할당계획을 수립하였습니다. 배출권 총 수량은 17 억 9,613만톤(예비분 포함) 가량이며, 이중 배출허용총량은 약 17억 7,713만톤(예비 분 포함)입니다. 이에 2018년도의 할당량은 약 6억 431만톤으로 결정되었으며, 2019년 약 5억 3,048만톤, 2020년 약 5억 3,048만톤(예비분 미포함)이 할당되었습니다. 이후 정부는 할당대상업체(최근 3년간 연평균 온실가스 배출량이 125천톤 이상인 업체 또는 25천톤 이상인 사업장을 하나 이상 보유한 업체)를 대상으로 3차 계획기간(2021년~2025년) 배출권 할당계획을 수립하였습니다. 배출권 총 수량은 3,082백만톤(예비분 포함) 가량이며, 이중 배출허용총량은 약 3,048백만톤(예비분 포함)입니다. 이행년도별 사전할당량은 2021년~2023년은 589백만톤/년, 2024년~2025년은 567백만톤/년으로 결정되었습니다.

상기와 같은 환경관련 규제는 분할신설회사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서 분할신설회사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 분할신설회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해 처벌 등에 관한 법률("중대재해처벌법")이 시행된 바 있습니다. 중대재해처벌법이란 인명 피해를 주는 산업재해가 발생했을 경우 사업주에 대한 형사처벌을 강화하는 내용을 핵심으로 한 법안으로, 사업주·경영책임자의 위험방지의무를 부과하고, 사업주·경영책임자가 의무를 위반해 사망·중대재해에 이르게 한 때 사업주 및 경영책임자를 형사처벌하고 해당 법인에 벌금을 부과하는 등 처벌수위를 명시하고 있습니다. 동 법에 따르면 안전사고로 노동자가 사망할 경우 사업주 또는 경영책임자에게 1년 이상의 징역이나 10억 원 이하의 벌금을, 법인에는 50억 원 이하의 벌금을 부과할 수 있으며, 노동자가 다치거나 질병에 걸릴 경우에는 7년 이하 징역 또는 1억 원 이하의 벌금에 처해집니다.분할신설회사는 법규를 준수하고 산업재해를 예방하기 위해 다양한 투자와 교육 활동을 시행하고 있으나, 향후 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 분할신설회사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
나. 회사위험

[분할당사회사 공통 회사위험]

가. 분할구조에 따른 위험법인세법 시행규칙 및 시행령을 검토한 결과 카본블랙 제품을 생산 및 판매하는 관계회사 현대오씨아이㈜만 유일하게 분할신설법인으로 승계 시 적격분할 요건 충족 가능한 것으로 확인되었으며 이외 자회사 및 투자회사는 분할존속회사에 존치할 예정입니다. 관련하여 분할회사는 사업 시너지를 통한 전방산업 수요 대응 및 시장점유율 확대와 공정거래법상 지주회사 설립 및 행위제한 요건 충족을 위해 필요 범위 내에서 분할존속회사로 귀속되는 일부 사업회사의 현물출자를 계획 중이나, 아직 대상회사는 확정되지 않았습니다. 향후 확정되는대로 공시를 통하여 안내드리도록 하겠습니다. 투자자 여러분들께서는 상기와 같은 본 건 분할구조에 대해 충분히 숙지하신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.

본건 분할의 목적은 분할신설회사를 인적분할하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 영위하고 분할존속회사는 자회사와 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 목적으로 하는 지주사업을 영위하며 각 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조를 확립하는 것입니다. 향후 신설회사는 본래 사업영역인 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문 기존 value chain 강화와 더불어 적극적인 신사업 추진, 시너지가 높은 계열회사와의 협업을 통해 사업 외형을 확장해 나갈 계획입니다.

법인세법 시행령 82조의 2(적격분할의 요건 등) 5항에 따르면 분할하는 사업부문이 주식 등을 승계하는 경우에는 분할하는 사업부문의 자산ㆍ부채가 포괄적으로 승계된 것으로 보지 아니하여 적격분할요건에 위배되는 것으로 기재되어 있습니다. 다만 예외적으로 (1)법령상 의무/인허가를 위해 보유하거나 (2)분할하는 사업부문이 30% 이상 매출/매입하거나 분할하는 사업부문에 30% 이상 매출/매입하는 법인, (3)분할존속법인이 지주회사로 전환하는 경우로서 분할하는 사업부문이 지배주주로서 보유하는 주식 및 (4)분할하는 사업부문과 동일사업을 영위하는 법인의 주식(동일사업 여부는 한국표준산업분류에 따른 세분류에 따라 판정하며 동일 사업에 사용하는 사업용 자산가액의 비율 또는 동일사업의 매출액이 70% 초과하는 경우 인정)의 경우 적격분할시 주식 승계가 허용되는 것으로 법인세법 시행규칙 제 41조 8항에 기재되어 있습니다. 관련 규정은 다음과 같습니다.

※ 관련법규<법인세법 시행령>

제82조의2(적격분할의 요건 등)

⑤ 분할하는 사업부문이 주식등을 승계하는 경우에는 법 제46조제2항제1호나목에 따라 분할하는 사업부문의 자산ㆍ부채가 포괄적으로 승계된 것으로 보지 아니한다. 다만, 제3항 각 호에 따라 주식등을 승계하는 경우 또는 이와 유사한 경우로서 기획재정부령으로 정하는 경우에는 그러하지 아니하다. <신설 2014. 2. 21.>

<법인세법 시행규칙>

제41조(독립된 사업부문 및 포괄승계의 판단기준 등)

⑧ 영 제82조의2제5항 단서에서 “기획재정부령으로 정하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 주식등을 승계하는 경우를 말한다.

1. 분할하는 사업부문이 분할등기일 전일 현재 법령상 의무로 보유하거나 인허가를 받기 위하여 보유한 주식등

2. 분할하는 사업부문이 100분의 30 이상을 매출하거나 매입하는 법인의 주식등과 분할하는 사업부문에 100분의 30 이상을 매출 또는 매입하는 법인의 주식등. 이 경우 매출 또는 매입 비율은 분할등기일이 속하는 사업연도의 직전 3개 사업연도별 매출 또는 매입 비율을 평균하여 계산한다.

3. 분할존속법인이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 및 「금융지주회사법」에 따른 지주회사로 전환하는 경우로서 분할하는 사업부문이 분할등기일 전일 현재 사업과 관련하여 보유하는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 주식등

가. 분할하는 사업부문이 지배주주등으로서 보유하는 주식등

나. 분할하는 사업부문이 법 제57조제5항에 따른 외국자회사의 주식등을 보유하는 경우로서 해당 외국자회사의 주식등을 보유한 내국법인 및 거주자인 주주 또는 출자자 중에서 가장 많이 보유한 경우의 해당 분할하는 사업부문이 보유한 주식등

4. 분할하는 사업부문과 한국표준산업분류에 따른 세분류(이하 이 조에서 “세분류”라 한다)상 동일사업을 영위하는 법인의 주식등

상기 내용을 종합적으로 검토한 결과 카본블랙 제품을 생산 및 판매하는 관계회사 현대오씨아이㈜만 유일하게 분할신설법인으로 승계 시 적격분할 요건 충족 가능한 것으로 확인되었으며 이외 자회사 및 투자회사는 분할존속회사에 존치할 예정입니다. 관련하여 분할회사는 사업 시너지를 통한 전방산업 수요 대응 및 시장점유율 확대와 공정거래법상 지주회사 설립 및 행위제한 요건 충족을 위해 필요 범위 내에서 분할존속회사로 귀속되는 일부 사업회사의 현물출자를 계획 중이나, 아직 대상회사는 확정되지 않았습니다. 향후 확정 되는대로 공시를 통하여 투자자 분들께 안내 드리도록 하겠습니다. 또한 분할회사 사업계획 관련하여 자세한 내용은"IX. 기타 투자자 보호에 필요한 사항- 5. 사업계획 및 주주가치 제고방안 등" 참고 부탁 드립니다.

투자자 여러분들께서는 상기와 같은 본 건 분할구조에 대해 충분히 숙지하신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.

나. 분할당사회사가 속해 있는 오씨아이 그룹 관련 위험분할당사회사가 속한 오씨아이 그룹은 2022년 5월 기준
공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 43위의 기업집단입니다. 분할회사는 오씨아이그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다.
현재까지 계열회사로부터 발생 가능한 유의적 위험은 발견되지 않은 상태입니다. 다만 예상치 못한 내·외부 변수에 의하여 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 분할당사회사가 속한 그룹 전체에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할회사가 속한 오씨아이 그룹은 2022년 5월 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 43위의 기업집단입니다. 분할회사는 오씨아이그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때, 분할회사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 그러나 향후 경영환경이 악화될 경우 분할당사회사에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

<오씨아이그룹 계열회사에 관한 상황>

(2023년 1월 31일 기준)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
OCI(주)
174611-0000981

(주)유니드
110111-0275069

SGC에너지(주)
110111-0079817

SGC이테크건설(주)
110111-0327555

부광약품(주)
110111-0030405

㈜유니드비티플러스
110111-8466280

비상장
16
(주)디씨알이
120111-0464149

OCI-Ferro(주)
110111-2410233

OCI SE(주)
211111-0035867

OCI 스페셜티(주)
161511-0108609

OCI 정보통신(주)
110111-1443780

OCI 파워(주)
110111-4984137

비앤오바이오(주)
110111-6822898

오씨아이드림(주)
110111-7198024

행복도시태양광발전소(주)
131111-0336311

㈜유니드글로벌상사
110111-1072159

SGC디벨롭먼트(주)
211111-0033639

SGC그린파워(주)
211111-0042698

SGC솔루션(주)
110111-7669736

SGC파트너스(주)
110111-8124242

부광메디카(주)
110111-5755199

다이나세라퓨틱스(주)
110111-6071429

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)OCI-Ferro
비상장
2002년 01월 01일
경영참여등
3,437
167,166
50.00
5,326
-
-
-
167,166
50.00
5,326
17,157
583

OCI Vietnam Co., Ltd.
비상장
1993년 10월 06일
경영참여등
791
-
100.00
4,938
-
-
-
-
100.00
4,938
8,356
225

OCI Enterprise Inc. (*1)
비상장
1991년 01월 01일
경영참여등
45,119
225,450
100.00
249,177
-
-
-
225,450
100.00
249,177
721,447
3,915

(주)디씨알이
비상장
2008년 05월 01일
경영참여등
756,797
20,029,818
100.00
582,753
-
-
-
20,029,818
100.00
582,753
2,232,151
47,499

OCI 스페셜티(주) (*1)
비상장
2009년 07월 20일
경영참여등
9,156
149,880,914
78.07
16,160
-
-
-
149,880,914
78.07
16,160
42,734
10,162

OCI China Co.,Ltd (*1)
비상장
2011년 10월 14일
경영참여등
9,282
-
100.00
93,421
-
-
-
-
100.00
93,421
241,549
3,528

OCI정보통신(주)
비상장
1997년 07월 21일
경영참여등
500
200,000
100.00
1,000
-
-
-
200,000
100.00
1,000
9,558
2,418

OCI Japan Co., Ltd.
비상장
2011년 07월 15일
경영참여등
1,068
7,999
99.99
1,068
-
-
-
7,999
99.99
1,068
1,710
162

OCI SE(주)
비상장
2012년 07월 26일
경영참여등
950
27,880,000
100.00
139,536
-
-
-
27,880,000
100.00
139,536
518,608
39,076

OCI 파워(주)
비상장
2012년 10월 19일
경영참여등
50
3,622,000
100.00
18,110
-
-
-
3,622,000
100.00
18,110
41,534
-1,056

OCI Global Ltd. (*1)
비상장
2013년 12월 02일
경영참여등
1,694
137,170,160
100.00
20,374
-
-
-
137,170,160
100.00
20,374
30,490
435

행복도시태양광발전소주식회사
비상장
2013년 11월 27일
경영참여등
132
55,360
40.00
277
-
-
-
55,360
40.00
277
1,766
126

현대오씨아이㈜
비상장
2016년 02월 17일
경영참여등
50,960
10,192,000
49.00
50,960
-
-
-
10,192,000
49.00
50,960
357,767
51,000

OCIM Sdn. Bhd. (*1)
비상장
2016년 10월 07일
경영참여등
26,448
512,356,839
100.00
194,834
-
-
-
512,356,839
100.00
194,834
1,252,491
268,846

비앤오바이오 주식회사 (주6)
비상장
2018년 07월 25일
경영참여등
250
174,000
50.00
537
-
-
-
174,000
50.00
537
1,389
309

Philko Peroxide Corporation(*1)
비상장
1993년 10월 28일
경영참여등
298
397,598
40.00
298
-
-
-
397,598
40.00
298
6,826
532

오씨아이드림 주식회사
비상장
2019년 08월 08일
경영참여등
500
100,000
100.00
500
-
-
-
100,000
100.00
500
1,777
521

(주)에스엔바이오사이언스
비상장
2019년 01월 14일
일반투자(사업관련)
5,000
1,049,609
25.15
5,000
-
-
-
1,049,609
25.15
5,000
12,042
-4,808

주식회사 피앤오케미칼 (*2)
비상장
2020년 07월 02일
경영참여등
14,700
8,124,200
49.00
40,621
2,190,300
10,952
-
10,314,500
49.00
51,573
171,496
-9,123

부광약품(주)(*1)(*3)(*4)
상장
2018년 05월 30일
경영참여등
42,852
17,600
0.02
227
7,730,334
146,096
-
7,747,934
10.90
146,323
395,498
-5,332

시너지 바이오 헬스케어 벤처펀드(*5)(*9)
비상장
2019년 05월 16일
단순투자
503
-
10.00
2,628
-
-
-36
-
10.00
2,592
24,731
1,061

Sun Technology Asset Switzerland AG (*9)
비상장
2014년 12월 31일
일반투자(사업관련)
1,434
3,474,549
6.95
379
-
-132
-
3,474,549
6.95
247
5,852
1,056

영진약품(주) (*3)
상장
2011년 08월 29일
단순투자
237
11,925
0.01
63
-
-
-24
11,925
0.01
39
203,872
-4,995

(주)전남드래곤즈 (*9)
비상장
1994년 10월 31일
단순투자
60
12,000
8.00
60
-
-
-
12,000
8.00
60
2,221
1,902

Eos Energy Enterprises, Inc.(*6)
상장
2020년 11월 13일
일반투자(사업관련)
1,090
71,672
0.13
639
-
-
-533
71,672
0.13
106
198,693
-22,998

(주)파노로스바이오사이언스(*7)(*9)
비상장
2021년 04월 06일
일반투자(사업관련)
5,000
101,832
5.58
5,000
-
-
-
101,832
5.58
5,000
22,097
-11,900

(주)매일방송 (*1) (*7)
비상장
2021년 12월 15일
단순투자
500
82,645
0.16
500
-
-
-
82,645
0.16
500
420,649
11,259

금호석유화학 주식회사(*1)(*3)(*7)
상장
2021년 12월 16일
일반투자(사업관련)
31,537
171,847
0.57
28,527
-
-
-6,875
171,847
0.57
21,652
4,195,048
480,782

주식회사 베어포트리조트(*8)(*10)
비상장
2022년 05월 01일
단순투자
170
-
-
-
34,011
170
-
34,011
-
170
12,009
19,612

합 계

1,462,913

157,086
-7,468

1,612,531

주1) 기초 또는 기말 현재, 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대하여 기재하였습니다.주2) 기초잔액은 2021년말 기준이며, 기말잔액은 2022년말 기준으로 기재하였습니다.주3) 최근사업연도 재무현황 중 해외법인의 재무현황의 경우, 2022년 3분기 환율 및 평균환율로 총자산, 당기순이익이 각각 환산된 금액입니다.주4) 최초취득금액은 최초 취득 당시의 금액으로, 추가출자, 매각 등이 반영된 취득원가와는 상이합니다.주5) OCI(주)의 연결대상 종속회사 및 관계기업들의 총자산 및 당기 순손익은 OCI(주)의 2022년 3분기 연결 재무제표를 작성하는 데에 사용된 실적을 기준으로 작성하였습니다.(*1) 연결재무제표 금액 기준입니다.(*2) 당기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.(*3) 유가증권시장 상장 법인입니다.(*4) 당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.(*5) 펀드투자에 대해서는 지분율만 표기하였습니다.(*6) 미국 나스닥 시장 상장 법인입니다.(*7) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*8) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*9) 2022년 3분기 자료의 확보가 곤란하여 2021년도 말 기준으로 총자산 및 당기순손익을 기재하였습니다.(*10) 2022년 3분기 자료의 확보가 곤란하여 2019년도 말 기준으로 총자산 및 당기순손익을 기재하였습니다.주6) 비앤오바이오 주식회사는 현재 채권 추심 및 채무 변제, 회사 재산 조사 및 잔여 재산 분배 등의 청산 절차를 진행 중이며 2023년 2월 중 청산 종결 등기 및 관할법원에 청산 신고 예정입니다.

증권신고서 제출일 현재 오씨아이그룹의 계열회사는 22개로 당 그룹의 사업구도는 무기화학물질 제조업, 태양광산업, 전기업, 의약업, 건설업, 기타(도시개발업 등) 등으로 구분됩니다. 당 그룹은 최근 M&A를 통한 성장기회 모색에 과거 대비 활발한 모습을 보이고 있습니다. 2022년 2월 완제품 의약품 제조업을 영위하는 부광약품 지분을 10.09% 추가 취득을 결정하면서 계열회사에 편입하였습니다. 이를 통해 기존 석유화학 및 태양광산업 중심의 산업 구조에서 의약업을 구체화하여 추후 사업다각화를 도모할 계획입니다. 향후에도 오씨아이그룹은 기존 사업군 강화는 물론 향후 성장이 예상되는 산업에 선제적 투자를 통해 사업다각화를 과거보다 적극적으로 추진할 가능성이 있습니다.

<타법인 주식 및 출자증권 취득결정>

(2022.02.22)

. 발행회사
회사명
부광약품(주)

국적
대한민국
대표자
유희원

자본금(원)
36,401,993,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
71,063,049
주요사업
완제 의약품 및 의약외품 제조업 및 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
7,730,334

취득금액(원)
146,103,312,600

자기자본(원)
2,385,728,642,671

자기자본대비(%)
6.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,747,934

지분비율(%)
10.90

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
바이오 사업 진출 확대

6. 취득예정일자
2022-03-08

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,437,236,050,107
취득가액/자산총액(%)
3.29

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-02-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 부광약품 주식회사의 주주(특수관계인)인 김상훈 외 8인으로부터 보유 주식 보통주 총 7,730,334주를 OCI 주식회사에 양도하는 계약임 - 상기 1. 발행회사의 발행주식총수는 2021년 12월 31일 보통주 기준임 - 상기 2. 취득내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2020년) 당사 연결재무제표 기준임 - 상기 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율의 지분비율(%)은 발행주식총수 기준임 - 상기 6. 취득예정일자는 예상되는 거래종결일자를 의미하며 거래 과정에서의 상황에 따라 변동될 수 있음

※관련공시
-

또한 분할회사는 계열사인 (주) 디씨알이(차주)와 대주단 간의 대출 계약에 대하여 자금보충확약을 제공하고 있습니다. 다만, 자금보충확약 금액은 1,730억원으로 자기자본 대비 5.54% 수준이며 부담스러운 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 상세 내역은 다음과 같습니다.

1. 제목
자금보충확약 제공

2. 주요내용
- 당사는 종속회사인 (주)디씨알이(차주)와 대주단 간의 대출 계약에 대하여 자금보충확약을 제공하기로 결정함 - 세부 내역 ① 내용: (주)디씨알이가 차입금 1,730억 원에 대한 원리금을 대출 만기일(2024년 1월 25일)까지 상환하지 못할 경우, 당사가 만기일로부터 삼십(30)일이 되는 날 (주)디씨알이에 차입 원리금 상환에 필요한 자금을 보충함 ② 대주단 : (주)신한은행, 수협은행, (주)한국스탠다드차타드은행, (주)아이비케이캐피탈, 산은캐피탈(주), 한국투자증권(주), 신한캐피탈(주) ③ 자금보충확약 금액 : 대출금 1,730억 원에 대한 원리금 및 관련 기타 비용 ④ 자금보충 의무기간 : 자금보충확약서 체결일(2023.01.19)부터 (주)디씨알이의 차입 원리금 상환 완료시까지 ⑤ 자금보충 방법 : 당사가 다수대주와 사전 협의 후 당사의 선택에 따라 후순위대출 또는 추가출자* 등의 방법으로 자금보충의무를 이행 * (주)디씨알이 명의 또는 주급납입계좌로 지정된 은행 계좌에 입금 - 자기자본 : 3조 1,238억 원 - 자기자본대비 : 5.54%(대출금 원금 1,730억 원에 대한 비율)

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2023-01-18

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 자기자본은 OCI의 2021년말 연결 재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

현재까지 계열회사로부터 발생 가능한 위험은 발견되지 않은 상태입니다. 다만 예상치 못한 내·외부 변수에 의하여 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 분할당사회사가 속한 그룹 전체에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 소송, 우발채무 및 사고발생 관련 위험 분할회사는 SGC에너지 주식회사를 상대로 한 열공급계약해지(소송가액 65,949백만원), 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사' 추가 공사비 지급 관련 소송(소송가액 44,579백만원) 등
총 5건의 소송에 계류 중입니다. 또한 종속기업에게
다양한 외화지급보증 및 계약이행보증을 제공하고 있으며 분할회사 포함 종속회사들은 주택도시보증공사, Standard chartered bank 등의 기관으로부터
보증을 제공받고 있습니다. 또한 영업상 필요한 신용장 개설, 통화선도계약 등의
약정사항을 체결하고 있습니다. 상기와 같은 우발 사항은 분할회사의
영업규모 고려 시 유의적이지 않은 것으로 확인되나 해당
우발 채무가 현실화 될 경우 분할회사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1). 중요한 소송 사건분할회사 종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 분할회사 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 44,579백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 분할회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 분할회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 분할회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949백만원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 분할회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.2017년 7월 1일 중국의 YANGZHOU RIETECH NEW ENERGY SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD.사와 태양광용 다결정 웨이퍼 공급ㆍ구매에 대한 TOLLING AGREEMENT를 체결하여 분할회사가 원재료를 공급하고 상대방이 제품을 공급하는 계약을 진행하였습니다. 2020년 6월 30일 해당 계약의 기간이 만기됨에 따라 분할회사가 지급한 선급금의 잔여금 6,545천달러의 반환을 요청하였으나 반환 받지 못하여 2021년 5월 21일 홍콩국제중재원에 중재를 신청하였고, 2022년 1월 20일 승소 판정문을 받았습니다. 현재 중국 현지에서 중재판정문에 대한 승인 및 집행절차(Court Recognition and Enforcement Procedures)가 진행중입니다. YANGZHOU RIETECH NEW ENERGY SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD.사는 현재 중국 현지 법원에 의해 파산절차가 진행 중이며, 분할회사는 분할회사의 권리 및 채권 일체를 파산관리인에게 신고 완료하였으며 파산절차 현황에 대해 면밀히 대응하고 있습니다.2022년 9월 분할회사 종속회사 (주)디씨알이는 인천 학익1블록 도시개발사업과 관련하여, 보상금 공탁 및 소유권 확보에 따라 점유자로부터 토지 및 건물의 인도를 요구하는 명도소송을 인천지방법원에 제기하였습니다. 현재 변론이 진행 중이며 2023년 2월경 판결이 날 것으로 예상됩니다. 한편 2022년 9월부터 (주)디씨알이에 대해 수용재결 취소 및 보상금증액을 요구하는 소송 1건과 보상금증액을 요구하는 소송 1건이 진행 중이며, 각각 2023년 3월부터 변론이 진행될 예정입니다.

(2).견질제공된 어음ㆍ수표 현황증권신고서 제출일 전일 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.
(3). 채무보증 현황

분할회사가 종속기업에 제공한 계약이행보증 등은 다음과 같습니다.

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
103,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat SescoBerhad
MYR
1,301,499,332
1,683,018,603
계약이행보증

(주1)
분할회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 분할회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
분할회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각과 관련하여 분할회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
분할회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

분할회사가 제공받은 지급보증내역 등은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,MYR)

지급보증기관
제공받은 자
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
내용

서울보증보험
OCI주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주)
KRW
7,072,692
44,444,127
계약이행 및인허가 보증

신한은행
OCI주식회사
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

주택도시보증공사
(주)디씨알이
KRW
1,251,877,690
1,251,877,690
분양보증

Shandong Energy ZaozhuangMining Group Co., Ltd.
Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
CNY
-
31,000,000
외화지급보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
OCIM Sdn. Bhd.
MYR
112,391,708
109,650,446
외화지급보증

※ 연결재무제표 기준

(4). 채무인수약정 현황증권신고서 제출일 전일 현재 해당사항이 없습니다.

(5). 기타의 우발부채 등
[약정사항]- 신용장 개설 등

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
212,000,000
118,000,000
농협은행 외

당좌차월약정
KRW
4,000,000
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
32,000,000
22,000,000
한국산업은행 외

KRW
14,799,000
14,192,000

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정
KRW
191,500,000
191,500,000
신한은행

단기회전 대출한도
KRW
180,000,000
110,000,000
농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정
KRW
60,000,000
60,000,000
신한은행

일반자금대출
KRW
3,000,000
3,000,000
신한은행

지급보증
USD
20,800,000
20,800,000
신한은행

자금보충약정 (주1,2)
KRW
40,000,000
160,000,000
한국산업은행 외

(주1)
동 자금보충약정은 분할회사가 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(주2)
현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주)(51%)와 분할회사(49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되어 있습니다.

※ 연결재무제표 기준

- 기술도입약정분할회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

- 용지 및 토지 등에 대한 약정사항분할회사 종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 259,644,378천원)에 대하여 아시아신탁주식회사와 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.- 중도금대출에 대한 약정사항분할회사 종속회사인 (주)디씨알이는 분양계약자들의 중도금 대출과 관련하여 금융기관에 지급보증 약정(중도금대출 연대보증, 319,262,000천원)을 체결하였습니다.

- CPS Energy 관련 협약2012년 7월 23일, 분할회사 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 분할회사 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 분할회사 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.CPS는 계약 의무사항에 대한 담보로 1단계를 제외한 모든 단계의 프로젝트는 발전 에너지 MWh당 5달러를 지급유예(Holdback)를 하며, Holdback의 누적금액은 계약 종료되는 날(2022년 6월 17일) 이후에 회수됩니다.증권신고서 제출일 전일 기준으로, OCI Solar Power LLC는 총 Holdback 금액 26.4백만달러 중 24.3백만달러를 회수 완료하였으며, 나머지 금액은 2023년 1분기까지 지급받을 예정입니다.

- 장기구매계약 및 장기공급계약증권신고서 제출일 전일 현재 선수금 일부 및 장기선수금 중 9,014,284천원은 분할회사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다.분할회사 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 Longi 및 한화솔루션 주식회사와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD 16,800,000 및 USD 26,600,000을 계상하고 있습니다. 분할회사 종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션(주)와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다.한편, 2018년 2월, 분할회사는 관계기업인 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.분할회사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.분할회사와 (주)포스코케미칼은 분할회사가 관계기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다.

- 미결제된 통화선도계약

거래처
거래건수
매도금액
매수금액
약정환율

신한은행
8

-
USD
48,000,000
1,223.50~1,244.50

농협은행
6

-
USD
27,000,000
1,223.67~1,244.60

한국산업은행
3

-
USD
15,000,000
1,244.51

SC제일은행
5

-
USD
31,519,347
1,196.44~1,208.94

SC Bank Malaysia Berhad
2
USD
60,000,000

-
USD/MYR 4.3780 ~4.4295

합 계
24
USD
60,000,000
USD
121,519,347

[부산석회 매립 등과 관련한 우발부채]분할회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 (주)디씨알이 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 분할회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다.한편, 분할회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 분할회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 분할회사 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 분할회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.
[발전소 건설과 관련한 우발부채]분할회사 종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 분할회사 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 44,579백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.
[특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채]2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 분할회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 분할회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.
[OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채]분할회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 분할회사 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

[OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채]분할회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 분할회사 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.
[OCIM Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채]분할회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,301,499,332입니다.
[(주)디씨알이와 관련한 우발부채]분할회사 종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.
[투자금반환 소송과 관련한 우발부채]2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 분할회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 분할회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.
[사외적립자산과 관련한 우발부채]2020년 7월 14일, 분할회사의 사외적립자산 중 2020년 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며,아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태입니다. 2021년 중 투자자에게 원금의 40%를 가지급하기로 결정한 내용에 대해 안내를 받고, 절차에 따라 약 32.4억을 수령하였습니다.

상기와 같이 분할회사가 제공한 지급보증과 계류 중인 소송사건 등 우발상황의 발생 여부에 따라 분할회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 특수관계자와의 거래 관련 위험분할당사회사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 분할당사회사의
분할당사회사의 2022년 3분기 별도기준 특수관계자 매출 등 거래내역은 1,886억원이며, 전체 매출액 1조 5,917억원의 11.8% 수준으로 특수관계자 매출 의존도는 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있는 것으로 판단됩니다. 이외 매입거래, 채권 및 채무 잔액, 대여금 등의 자금거래도 분할당사회사 외형 규모를 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악됩니다. 분할당사회사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래 이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않으며 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 분할회사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 분할당사회사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2022년 3분기 별도기준 분할당사회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC,OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC, OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Bexar ESS LLC,OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC,OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주), ELPION Silicon Sdn. Bhd., OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCIM Sdn. Bhd., OCIKUMHO Sdn. Bhd., 오씨아이드림(주)

관계기업(주1)
행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주)

공동기업
(주)OCI-Ferro, 비앤오바이오(주)

기타특수관계자(주2)
(주)유니드글로벌상사, (주)유니드,SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

자료 : 분할회사 분기보고서

(주1) 당분기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당분기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

분할당사회사의 2022년 3분기 별도기준 특수관계자 매출 등 거래내역은 1,886억원이며, 전체 매출액 1조 5,917억원의 11.8% 수준으로 특수관계자 매출 의존도는 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있습니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

[2022년 3분기 특수관계자와의 매출 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.9.30.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
137,033
137,033

OCI Vietnam Co., Ltd.
247,899
-
13,047
260,946

(주)디씨알이
-
-
379,068
379,068

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
-
75,840
75,840

OCI스페셜티(주)
5,661
-
-
5,661

OCI정보통신(주)
294,622
1,500,000
-
1,794,622

OCI SE(주)
10,095,235
-
99,645
10,194,880

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
70,760
70,760

OCIM Sdn. Bhd.
29,606,262
-
1,083,619
30,689,881

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
493,014
-
-
493,014

OCI China Co.,Ltd.
-
-
437,394
437,394

OCI 파워(주)
243,455
-
30,979
274,434

오씨아이드림(주)
201,674
-
-
201,674

관계기업
현대오씨아이(주)
23,464,383
-
-
23,464,383

Philko Peroxide Corporation
2,179,926
187,840
-
2,367,766

Philko-Chem Logistics, Inc.
642,376
-
-
642,376

(주)피앤오케미칼
2,574,572
-
892,439
3,467,011

부광약품(주)
-
1,760
1,388
3,148

공동기업
(주)OCI-Ferro
481,920
-
-
481,920

비앤오바이오(주)
19,638
-
-
19,638

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
105,201,649
-
-
105,201,649

(주)유니드
2,094
-
-
2,094

SGC에너지(주)
9,320
-
1,751,934
1,761,254

SGC이테크건설(주)
3,724
-
-
3,724

SGC솔루션(주)
6,141,863
-
-
6,141,863

합 계
181,909,287
1,689,600
4,973,146
188,572,033

자료 : 분할회사 분기보고서

(주1) 분할회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다

[2021년 3분기 특수관계자와의 매출 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.9.30.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
163,705
163,705

OCI Vietnam Co., Ltd.
174,719
-
9,196
183,915

(주)디씨알이
84,413
-
-
84,413

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
-
43,344
43,344

OCI스페셜티(주)
19,108
-
-
19,108

OCI정보통신(주)
295,914
1,000,000
-
1,295,914

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd. (주1)
88,436
-
207,521
295,957

OCI SE(주)
8,104,028
-
16,178
8,120,206

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
75,748
75,748

OCIM Sdn. Bhd.
21,274,032
-
6,972,605
28,246,637

OCI China Co.,Ltd.
-
-
740,870
740,870

OCI 파워(주)
243,465
700,000
-
943,465

오씨아이드림(주)
202,349
-
-
202,349

OCI Japan Co., Ltd.
-
523,775
-
523,775

관계기업 및 공동기업
(주)OCI-Ferro
239,280
-
140
239,420

현대오씨아이(주)
16,059,655
-
-
16,059,655

Philko Peroxide Corporation
1,941,501
277,560
23,217
2,242,278

Philko-Chem Logistics, Inc.
447,970
-
-
447,970

비앤오바이오(주)
19,638
-
-
19,638

(주)피앤오케미칼
964,662
-
42,461
1,007,123

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주2)
94,127,561
-
-
94,127,561

SGC에너지(주)
8,631
-
1,968,712
1,977,343

SGC이테크건설(주)
3,724
-
-
3,724

SGC솔루션(주)
4,194,112
-
-
4,194,112

합 계
148,493,198
2,501,335
10,263,697
161,258,230

자료 : 분할회사 분기보고서

(주1) 분할회사는 전분기중 종속기업인 Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd를 매각하였으며, 매각 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다

(주2) 분할회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기 별도기준 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 매입 내역 또한 대부분 상품 및 원재료 등 영업관련 성격의 매입입니다.

[2022년 3분기 특수관계자와의 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.9.30.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
225,596
225,596

OCI Enterprises Inc.
-
1,524,441
1,524,441

Shandong OCI Co.,Ltd.
73,254,377
-
73,254,377

OCI스페셜티(주)
55,700
1,923,284
1,978,984

OCI정보통신(주)
-
6,711,676
6,711,676

OCI China Co., Ltd.
-
1,741,643
1,741,643

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
49,358,302
-
49,358,302

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
406,945
-
406,945

OCI Japan Co., Ltd.
-
888,454
888,454

OCI SE(주)
-
314
314

OCI 파워(주)
-
46,755
46,755

오씨아이드림(주)
-
2,350,031
2,350,031

관계기업
현대오씨아이(주)
17,688,558
-
17,688,558

(주)피앤오케미칼
107,980
459
108,439

부광약품(주)
-
32,886
32,886

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
37,280,855
-
37,280,855

(주)유니드
1,214,545
200,000
1,414,545

SGC에너지(주)
-
33,857,674
33,857,674

합 계
179,367,262
49,503,213
228,870,475

자료 : 분할회사 분기보고서

[2021년 3분기 특수관계자와의 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.9.30.

상품, 원재료 매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
162,029
162,029

OCI Enterprises Inc.
-
549,606
549,606

Shandong OCI Co.,Ltd.
26,394,129
-
26,394,129

OCI스페셜티(주)
488,805
623,900
1,112,705

OCI정보통신(주)
-
5,560,945
5,560,945

OCI China Co., Ltd.
-
1,597,937
1,597,937

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
24,214,247
-
24,214,247

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
29,677
-
29,677

OCI Japan Co., Ltd.
-
870,002
870,002

OCI 파워(주)
-
46,755
46,755

오씨아이드림(주)
-
2,122,510
2,122,510

관계기업
현대오씨아이(주)
12,065,063
-
12,065,063

(주)피앤오케미칼
-
1,731
1,731

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
12,628,365
-
12,628,365

(주)유니드
1,561,786
-
1,561,786

SGC에너지(주)
-
21,534,844
21,534,844

합 계
77,382,072
33,070,259
110,452,331

자료 : 분할회사 분기보고서

2022년 3분기 및 2021년 별도기준 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

[2022년 3분기말 특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.9.30.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
3,624,451
3,624,451

(주)디씨알이 (주1)
-
57,026,959
57,026,959

OCI Vietnam Co., Ltd.
90,050
11,966
102,016

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
9,918
9,918

OCI스페셜티(주)
692
-
692

OCI정보통신(주)
220
-
220

OCI SE(주)
387,433
704
388,137

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,876,144
1,876,144

OCIM Sdn. Bhd.
10,493,651
663,120
11,156,771

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
461,611
114,259
575,870

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,215,899
-
1,215,899

OCI China Co., Ltd.
-
13,247,558
13,247,558

OCI 파워(주) (주2)
-
5,030,979
5,030,979

관계기업
현대오씨아이(주)
1,106,396
-
1,106,396

Philko Peroxide Corporation
550,231
-
550,231

Philko-Chem Logistics, Inc.
201,446
-
201,446

(주)피앤오케미칼
150,801
244,692
395,493

공동기업
(주)OCI-Ferro
10,824
-
10,824

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
22,403,087
-
22,403,087

SGC에너지(주)
-
219,541
219,541

SGC이테크건설(주)
455
-
455

SGC솔루션(주)
2,189,241
-
2,189,241

합 계
39,264,437
82,070,291
121,334,728

자료 : 분할회사 분기보고서

(주1) 당분기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

(주2) 당분기 중 종속기업인 OCI 파워(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금대여약정(1년)을 체결하였습니다.

[2021년말 특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업(주1)
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
3,866,712
3,866,712

(주)디씨알이
17,499
169
17,668

OCI Vietnam Co., Ltd.
69,016
8,465
77,481

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,141
11,141

OCI스페셜티(주)
-
4,913
4,913

OCI정보통신(주)
4,828
5,258
10,086

OCI SE(주)
236,036
92,073
328,109

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,841,065
1,841,065

OCIM Sdn. Bhd.
7,434,002
1,450,826
8,884,828

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,538,109
-
1,538,109

OCI China Co., Ltd.
-
13,200,510
13,200,510

OCI 파워(주)
-
20,904
20,904

오씨아이드림(주)
1,099
842
1,941

관계기업 및 공동기업
현대오씨아이(주)
803,799
-
803,799

Philko Peroxide Corporation
740,826
4,505
745,331

Philko-Chem Logistics, Inc.
176,047
-
176,047

(주)OCI-Ferro
66,264
-
66,264

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

(주)피앤오케미칼
200,271
923
201,194

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
14,321,066
-
14,321,066

SGC에너지(주)
-
130,548
130,548

SGC이테크건설(주)
455
-
455

SGC솔루션(주)
2,017,270
-
2,017,270

합 계
27,628,987
20,638,854
48,267,841

자료 : 분할회사 분기보고서

(주1) Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd는 전기 중 매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

2022년 3분기 및 2021년 별도기준 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다

[2022년 3분기말 특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.9.30.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
12,136
12,136

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
145,006,563
145,006,563

OCI스페셜티(주)
-
681,717
681,717

OCI정보통신(주)
-
1,500,606
1,500,606

OCI China Co., Ltd.
-
640,704
640,704

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
7,575,525
-
7,575,525

OCI Japan Co., Ltd.
-
123,450
123,450

OCI 파워(주)
-
179,521
179,521

OCIM Sdn. Bhd.
-
33,085
33,085

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
-
45,123
45,123

오씨아이드림(주)
-
286,391
286,391

관계기업
현대오씨아이(주)
55,379,243
-
55,379,243

(주)피앤오케미칼
118,715
-
118,715

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
6,012,559
7,180
6,019,739

(주)유니드
417,495
-
417,495

SGC에너지(주)
-
4,355,643
4,355,643

합 계
69,503,537
152,872,119
222,375,656

자료 : 분할회사 분기보고서

(주1) 당분기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년을 체결하였습니다.

[2021년말 특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
13,450
13,450

Shandong OCI Co.,Ltd.
15,069,148
-
15,069,148

OCI스페셜티(주)
648,229
368,041
1,016,270

OCI정보통신(주)
-
1,693,565
1,693,565

OCI China Co., Ltd.
-
646,650
646,650

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
5,274,022
-
5,274,022

OCI Japan Co., Ltd.
-
131,136
131,136

OCI 파워(주)
-
179,521
179,521

오씨아이드림(주)
-
385,525
385,525

관계기업
현대오씨아이(주)
36,858,570
22,032
36,880,602

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
11,740,607
231,880
11,972,487

(주)유니드
533,148
-
533,148

SGC에너지(주)
-
2,566,994
2,566,994

합 계
70,123,724
6,238,794
76,362,518

자료 : 분할회사 분기보고서

2022년 3분기, 2021년말 별도 기준 특수관계자에 대한 차입금 및 대여금 등 자금거래 내역, 지분거래내역은 다음과 같습니다.

[2022년 3분기말 특수관계자 대여금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,153,855
1,047,375
(865,392)
60,662
1,396,500

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
2,683,111
-
(1,047,375)
564,233
2,199,969

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
387,066
351,347
(290,299)
20,348
468,462

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,451,497
-
(351,347)
305,237
1,405,387

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
13,159,050
-
(2,371,000)
2,268,630
13,056,680

(주)디씨알이
장기대여금
-
40,000,000
-
-
40,000,000

(주)디씨알이
단기대여금
-
17,000,000
-
-
17,000,000

OCI 파워(주)
단기대여금
-
5,000,000
-
-
5,000,000

합 계
18,834,579
63,398,722
(4,925,413)
3,219,110
80,526,998

자료 : 분할회사 분기보고서

[2021년말 특수관계자 대여금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.
장기대여금
7,485,440
-
(7,485,440)
-
-

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,058,958
1,153,855
(1,058,958)
-
1,153,855

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
3,521,399
-
(1,153,855)
315,567
2,683,111

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
355,232
387,066
(355,232)
-
387,066

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,687,352
-
(387,066)
151,211
1,451,497

OCIM Sdn. Bhd.
단기대여금
-
32,640,000
(32,640,000)
-
-

OCIM Sdn. Bhd.
장기대여금
32,640,000
-
(32,640,000)
-
-

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
22,304,000
-
(10,227,200)
1,082,250
13,159,050

합 계
69,052,381
34,180,921
(85,947,751)
1,549,028
18,834,579

자료 : 분할회사 분기보고서

[2022년 3분기말 특수관계자 차입금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
-
124,970,000
-
18,510,000
143,480,000

자료 : 분할회사 분기보고서

[2021년말 특수관계자 차입금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
54,400,000
-
(54,400,000)
-

자료 : 분할회사 분기보고서

[2022년 3분기말 및 2021년말 특수관계자 지급보증내역]

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.9.30.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
77,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,397,663,170
1,683,018,603
계약이행보증

자료 : 분할회사 분기보고서

(주1) 분할회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 분할회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2) 분할회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각과 관련하여 분할회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다

(주3) 분할회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

[2022년 3분기말 및 2021년말 특수관계자 지분거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
10,951,500
25,921,000

자료 : 분할회사 분기보고서

분할당사회사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래 이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다. 또한 분할당사회사의 영업 규모 고려 시 특수관계자 거래 비중은 유의적이지 않은 것으로 판단됩니다. 다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 분할당사회사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 분할당사회사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 차입금 현황 등 안정성 추이
분할존속회사의 차입금 의존도는 2019년 이후
2.3%~4.2% 수준으로 안정적으로 유지되고 있습니다.반면
분할신설회사의 총차입금의존도는 2019년 이후 폴리실리콘 제품 적자폭 확대에 따른 영업손실 및 이에 따른 자본규모 감소로
2019년 38.6%에서 2020년 45.0%로 증가하는 모습을 보였습니다. 다만 2020년 적자를 기록한 태양광용 폴리실리콘 생산 중단 및 석유화학 전방산업 수요 회복으로 인해 수익성이 개선된 결과 차입금 의존도는
2021년 36.1%로 개선되었습니다.
분할존속회사의 차입금은 유동성 단기차입금 500억원, 비유동 장기차입금 287억원으로 구성되어 있습니다.
반면 분할신설회사는 유동성 금융부채 3,841억원 및 비유동성 금융부채 4,125억원으로 구성됨에 따라 분할신설회사의 단기 자금 상환 부담이 다소 상대적으로 높은 것
으로 확인됩니다.
다만, 최근 분할신설회사가 영위하는 베이직케미컬 및 카본케미컬 전방산업 업황이 개선된 점, 유형자산 등 추가 담보 제공 여력이 충분한 점 및 유사시 계열회사의 지원 가능성 등을 고려시 단기적인 재무 부담은 존재할 수 있으나 우려할 수준은 아닐 것으로 판단됩니다. 이상의 내용을 통해 확인한 결과 분할당사회사의 차입금 관련하여 향후 유동성 위기가 발생할 가능성은 낮은 것으로 확인됩니다.
다만 예상치 못한 상황으로 인해 일시적으로 차입금이 증가하거나 상환 능력이 악화될 경우 분할당사회사 재무 현황에 악영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

분할당사회사의 차입금은 각 차입금별 사용처 및 자금 용도에 따라 분할존속회사 및 분할신설회사로 귀속될 예정입니다. 아울러 현금 및 현금성자산은 시점별 분할존속회사 및 분할신설회사가 필요로 하는 현금 및 현금성자산 규모를 경영진이 결정하여 안분하였습니다. 그 결과 분할존속회사의 차입금 의존도는 2019년 이후 2.3%~4.2% 수준으로 안정적으로 유지되고 있으며 보유 현금이 차입금 규모를 초과함에 따라 2019년~2021년 순차입금 마이너스 순차입금 의존도를 보이고 있습니다. 2022년 3분기 기준 현금 규모가 감소함에 따라 순차입금의존도는 플러스 전환하였으나 0.9%수준으로 여전히 매우 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 반면 분할신설회사의 총차입금의존도는 2019년 이후 폴리실리콘 제품 적자폭 확대에 따른 영업손실 및 이에 따른 자본규모 감소로 2019년 38.6%에서 2020년 45.0%로 증가하는 모습을 보였습니다. 다만 2020년 적자를 기록한 태양광용 폴리실리콘 생산 중단 및 석유화학 전방산업 수요 회복으로 인해 수익성이 개선된 결과 차입금의존도는 2021년 36.1%로 개선되었습니다. 다만 최근 capex 투자 및 운영자금 확보를 위해 차입금 규모가 소폭 증가한 결과 2022년 3분기 기준 차입금 의존도는 41.5%로 2021년 36.1% 대비 5.4% 증가하였습니다. 분할존속회사 및 분할신설회사의 차입금 및 순차입금, 차입금 의존도는 다음과 같습니다.

<분할존속회사 차입금 및 차입금 의존도>

단위: 백만원

구 분
2022년 9월말
2021년
2020년
2019년

현금
23,368
33,562
155,683
91,106

단기금융자산
39,223
254,313
134,069
143,253

현금및현금성자산
62,590
287,875
289,752
234,360

단기금융부채
50,000
31,996
25,516
23,757

장기금융부채
28,696
9,948
28,393
28,434

총차입금
78,696
41,944
53,909
52,190

순차입금
16,106
(245,931)
(235,844)
(182,169)

자산총계
1,861,225
1,823,319
1,817,478
1,774,815

총차입금의존도
4.2%
2.3%
3.0%
2.9%

순차입금의존도
0.9%
-13.5%
-13.0%
-10.3%

자료: 분할회사 제시

<분할신설회사 차입금 및 차입금 의존도>

단위: 백만원

구 분
2022년 9월말
2021년
2020년
2019년

현금
255,942
17,926
50,540
58,494

단기금융자산
58,116
135,834
43,523
91,975

현금및현금성자산
314,058
153,760
94,063
150,469

단기금융부채
384,096
308,868
274,546
337,417

장기금융부채
412,461
304,467
423,603
443,900

총차입금
796,558
613,335
698,149
781,317

순차입금
482,499
459,575
604,086
630,848

자산총계
1,917,890
1,700,325
1,551,497
2,021,863

총차입금의존도
41.5%
36.1%
45.0%
38.6%

순차입금의존도
25.2%
27.0%
38.9%
31.2%

자료: 분할회사 제시

분할존속회사의 차입금은 유동성 단기차입금 500억원, 비유동 장기차입금 287억원으로 구성되어 있습니다. 반면 분할신설회사는 유동성 금융부채 3,841억원 및 비유동성 금융부채 4,125억원으로 구성됨에 따라 분할신설회사의 단기 자금 상환 부담이 상대적으로 높은 것으로 확인됩니다. 다만, 최근 분할신설회사가 영위하는 베이직케미컬 및 카본케미컬 전방산업 업황이 개선되는 추세인 점, 유형자산 등 추가 담보 제공 여력이 충분한 점 및 유사시 계열회사의 지원 가능성 등을 고려시 단기적인 재무 부담은 존재할 수 있으나 우려할 수준은 아닐 것으로 판단됩니다.

분할존속회사 및 분할신설회사의 차입금 세부내역은 다음과 같습니다

<분할존속회사 차입금 세부 내역>

단위: 백만원

구 분
차입처
당분기이자율(연, %)
2022.9.30.

(유동 단기금융부채)

단기차입금
SC제일은행
4.26
50,000

소 계

50,000

(비유동 장기금융부채)

장기차입금
신한은행
1.70
28,696

소 계

28,696

합 계

78,696

자료: 분할회사 제시 (2022년 9월말 기준)

<분할신설회사 차입금 세부 내역>

단위: 백만원

구 분
차입처
당분기이자율(연, %)
2022.9.30.

(유동 단기금융부채)

단기차입금
신한은행 외
1.56 ~ 5.01
300,016

유동성장기부채
신한은행 외
2.00 ~ 4.97
84,183

사채할인발행차금-사채

(103)

소 계

384,096

(비유동 장기금융부채)

장기사채
KB증권 외
2.52 ~ 2.55
157,000

사채할인발행차금-장기사채

(269)

장기차입금 (주1)
OCI Enterprises Inc.외
2.00~ 3.13
255,730

소 계

412,461

합 계

796,558

자료: 분할회사 제시

상기에서 살펴본 바와 같이 분할당사회사의 차입금 관련하여 향후 유동성 위기가 발생할 가능성은 낮은 것으로 확인됩니다. 다만 예상치 못한 상황으로 인해 일시적으로 차입금이 증가하거나 상환 능력이 악화될 경우 분할당사회사 재무 현황에 악영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[분할존속회사의 회사위험]

바. 자회사 실적 변동에 따른 수익성 변동 위험
분할존속회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사입니다. 따라서
분할존속회사의 향후 수익성 및 현금흐름은 자회사 현금흐름과 높은 연계성을 보일 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 분할존속회사 주요 자회사 요건에 해당하는 (주)디씨알이, OCI Enterprises Inc., OCIM Sdn. Bhd. 및 부광약품(주)의 회사위험요소에 유의하여 투자 판단 내리시기 바랍니다.

분할존속회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사입니다. 분할존속회사의 최근 3.75개년 영업손익 현황은 다음과 같습니다.

구 분
2022년 9월말
2021년
2020년
2019년

매출액
3,680
4,810
4,664
5,105

매출원가
3,263
4,245
4,140
4,447

매출총이익
417
565
524
658

판매비와관리비
6,213
6,933
8,654
9,428

영업이익
(5,796)
(6,367)
(8,130)
(8,770)

금융수익
10,021
15,008
46,311
22,125

금융비용
1,604
5,758
5,335
11,285

영업외수익
78
847
11,480
329

영업외비용
87
372
18,074
30,960

법인세비용차감전계속사업손익
2,613
3,358
26,254
(28,561)

계속사업손익법인세비용
34,337
(850)
(21,700)
(25,759)

당기순이익
(31,724)
4,208
47,954
(2,803)

분할존속회사가 최근 3.75개년 영업손실을 기록한 사유는 존속회사의 향후 주요 수익원인 배당금 수익, 로열티 수익(shared services), 브랜드수수료등이 과거 손익계산서상 반영되지 않은 상황에서 분할재무제표 작성한 것에 기인합니다. 한편, 금융손익 및 영업외손익의 경우 연도별로 상이하게 나타나는데 이는 각 연도별 일회성 손익 효과가 발생한 사실에 기인합니다. 구체적으로 2019년 종속기업투자주식 손상차손 307억원발생에 따른 영업외비용 증가, 2020년 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 및 처분이익 258억원 발생에 따른 금융수익 증가 등이 이에 해당합니다.
'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다.

[분할존속회사 출자 현황]

[단위: 백만원]

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
산업군
구분
투자주식
비율
누적비율
주요 자회사

(주)디씨알이(주2)
1,537,082
1,160,161
376,921
345,929
84,456
도시개발업
연결
582,753
37.99%
37.99%
o

OCI Enterprises Inc(주3).
721,447
106,014
615,433
199,801
8,490
태양광발전시설
연결
249,177
16.25%
54.24%
o

OCIM Sdn. Bhd.(주3)
1,252,491
125,388
1,127,104
657,172
319,657
태양광용폴리실리콘제조
연결
194,834
12.70%
66.94%
o

부광약품(주)
395,498
125,082
270,416
110,559
(402)
의약품 제조 및 판매
관계기업
146,323
9.54%
76.48%
o

OCI SE(주)
518,608
314,106
204,502
325,258
52,862
증기 및 온수공급
연결
139,536
9.10%
85.58%
x

OCI China Co., Ltd.(주3)
241,549
74,793
166,755
342,900
5,562
석유화학제품판매
연결
93,421
6.09%
91.67%
x

(주)피앤오케미칼
171,496
77,628
93,868
4,936
(8,529)
제조업, 과산화수소
관계기업
51,573
3.36%
95.03%
x

OCI Global Ltd. (주3)
30,490
7,275
23,215
3,676
1,262
태양광발전시설
연결
20,374
1.33%
96.36%
x

OCI 파워(주)
41,534
19,549
21,985
14,131
(830)
태양광발전시설
연결
18,110
1.18%
97.54%
x

OCI스페셜티(주) (주3)
42,734
13,529
29,204
10,477
2,631
태양광산업관련소재 제조및판매
연결
16,160
1.05%
98.59%
x

(주)OCI-Ferro
17,157
1,262
15,895
11,186
543
타일용 유약 제조 및 판매
공동기업
5,326
0.35%
98.94%
x

(주)에스엔바이오사이언스
12,042
27,771
(15,729)
-
(3,865)
의약품, 의료기기 연구 및 개발
관계기업
5,000
0.33%
99.27%
x

OCI Vietnam Co., Ltd.
8,356
2,172
6,184
13,997
127
농원약제생산 및 판매
연결
4,938
0.32%
99.59%
x

Sun Action Trackers LLC
3,303
4,013
(710)
5,010
128
태양광 Tracker 생산
관계기업
2,609
0.17%
99.76%
x

OCI Japan Co., Ltd.
1,710
380
1,329
892
181
폴리실리콘 및 화학제품판매
연결
1,068
0.07%
99.83%
x

OCI정보통신(주)
9,558
3,560
5,998
12,521
2,487
정보시스템개발
연결
1,000
0.07%
99.89%
x

비앤오바이오(주)
1,389
6
1,383
-
(65)
의약품 연구 및 개발
공동기업
537
0.04%
99.93%
x

오씨아이드림(주)
1,777
236
1,541
3,020
571
인력공급
연결
500
0.03%
99.96%
x

Philko Peroxide Corporation
6,826
1,188
5,638
8,743
725
과산화수소 희석판매, 가성소다,인산 등 화학제품
관계기업
298
0.02%
99.98%
x

행복도시태양광발전소(주)
1,766
854
912
397
166
태양광발전소 건설, 관리 및 운영
관계기업
277
0.02%
100.00%
x

주1) 투자주식금액이 높은 순으로 배열하였습니다.

주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(695,069백만원)이 제거된 금액입니다.

주3) 연결재무제표 기준입니다.

이에 따라, 분할존속회사는 주요 자회사 요건에 해당하는 (주)디씨알이, OCI Enterprises Inc., OCIM Sdn. Bhd. 및 부광약품(주)의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 분할존속회사 주요 자회사 요건에 해당하는 (주)디씨알이, OCI Enterprises Inc., OCIM Sdn. Bhd. 및 부광약품(주)의 회사위험요소에 유의하여 투자 판단 내리시기 바랍니다.

사. 주요 자회사 위험_(주)디씨알이

(주)디씨알이는 원가기준 투입법에 따라 매출액을 인식하며 이로 인해 2021년까지는 영업 손실을 기록하였으나
2022년 3분기 기준 투입원가 대비 높은 매출액을 인식, 영업흑자전환에 성공하였습니다. 향후에도 발생주의 기준으로 인식하는 회계상 손익은 수익성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다.
다만 현금주의 기준으로 인식하는 영업현금흐름은 여전히 마이너스를 기록 중인데 이는 아직까지 분양을 통해 회수된 현금흐름이 투입된 원가 대비 낮은 것에 기인한다고 볼 수 있습니다. (주)디씨알이는 산업 특성 상
발생주의 기준 영업손익이 현금주의 기준 영업현금흐름과 일치하지 않을 수 있으며 회사의 향후 수익성 및 재무안전성은 분양 실적에 좌우될 개연성이 높습니다. 따라서 투자자여러분들께서는
분할존속회사의 주요 자회사인 (주)디씨알이 향후 분양 흥행 여부(총 1만 3천세대중 2021년 3,750세대 분양 완료하였으며, 잔여 세대는 2023년 이후 분양 예정)를 주의깊게 관찰하신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.

(주)디씨알이 자산총액은 2021년말 1조 2,948억원에서 2022년 3분기말 1조 5,371억원으로, 부채총액은 2021년말 9,929억원에서 2022년 3분기말 1조 1,602억원으로 증가하여 자본총액은 2021년말 3,019억원에서 2022년 3분기말 3,769억원으로 24.9% 증가하였습니다. 해당기간 재무건전성 비율을 살펴보면 유동비율은 2021년 315%에서 220.7%로 감소하였는데 이는 분양 진행에 따라 현금 및 분양선수금(부채)이 모두 증가한 것에 기인합니다. 다만 (주)디씨알이는 수익인식을 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식함에 따라 2022년부터 영업이익 흑자 전환 하였는데 이러한 상황에 기인하여 부채비율은 2021년말 328.9%에서 2022년 3분기말 기준 307.8%로 개선되었습니다.

[(주) 디씨알이 3.75개년 재무상태표]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

유동자산
1,468,489
1,222,833
663,026
463,268

비유동자산
68,593
71,926
160,750
135,598

자산총계
1,537,082
1,294,759
823,775
598,866

유동부채
665,325
388,256
193,238
35,213

비유동부채
494,836
604,636
319,860
251,624

부채총계
1,160,161
992,892
513,097
286,837

자본
376,921
301,868
310,678
312,029

유동비율
220.7%
315.0%
343.1%
1315.6%

부채비율
307.8%
328.9%
165.2%
91.9%

자료: 분할회사 사업보고서 및 분기보고서주1)물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익이 제거된 금액입니다.

(주)디씨알이는 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 매출액을 인식하며 이로 인해 2021년까지는 영업 손실을 기록하였으나 2022년 3분기 기준 투입원가 대비 높은 매출액을 인식, 영업흑자전환에 성공하였습니다. 향후에도 발생주의 기준으로 인식하는 회계상 손익은 우수한 수익성을 유지할 수 있을것으로 전망됩니다. 다만 현금주의 기준으로 인식하는 영업현금흐름은 여전히 마이너스를 기록 중인데 이는 아직까지 분양을 통해 회수된 현금흐름이 투입된 원가 대비 낮은 것에 기인한다고 볼 수 있으며 향후 (주)디씨알이 분양 실적이 회사 재무 건전성을 위한 주요 체크포인트라고 할 수 있습니다.

[(주) 디씨알이 3.75개년 손익계산서]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
345,929
115,322
214,374
362
361

영업비용
261,473
139,580
223,864
23,304
16,817

영업손익
84,456
(24,258)
(9,490)
(22,942)
(16,456)

당기순이익
68,412
(30,252)
(11,239)
2,138
(31,957)

총포괄손익
68,397
(30,264)
(11,557)
2,023
(32,133)

영업이익율
24.4%
-21.0%
-4.4%
-6342.3%
-4562.2%

당기순이익율
19.8%
-26.2%
-5.2%
591.0%
-8859.4%

자료: 분할회사 사업보고서 및 분기보고서 주1)물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익이 제거된 금액입니다.

[(주) 디씨알이 3.75개년 현금흐름표]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

영업현금흐름
(68,114)
(24,447)
(113,164)
(250,624)
(48,502)

투자현금흐름
(6,883)
(205)
(291)
(587)
(64,562)

재무현금흐름
97,337
80,522
240,490
243,190
114,602

환율효과
-
-
-
-
-

기초현금및현금성자산
133,108
6,073
6,073
14,094
12,556

기말현금및현금성자산
155,447
61,943
133,108
6,073
14,094

자료: 분할회사 사업보고서 및 분기보고서 주1)물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익이 제거된 금액입니다.

상기에서 나타나듯 (주)디씨알이는 산업 특성 상 발생주의 기준 영업손익이 현금주의 기준 영업현금흐름과 일치하지 않을 수 있으며 회사의 향후 수익성 및 재무안전성은 분양 실적에 좌우될 개연성이 높습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 분할존속회사의 주요 자회사인 (주)디씨알이 향후 분양 흥행 여부(총 1만 3천세대중 2021년 3,750세대 분양 완료하였으며 잔여 세대는 2023년 이후 분양 예정)를 주의깊게 관찰하신 후 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.

아. 주요 자회사 위험_OCI Enterpriseses Inc.

OCI Enterpriseses Inc.의 유동비율은 674.6%~1,351%, 부채비율은 16.8%~22.1%로 매우 우월한 재무 건전성을 보이고 있습니다. OCI Enterpriseses Inc.는 지주회사로서 태양광발전시설을 영위하는 존속회사들을 자회사로 두고 있습니다. 최근 3.75개년 손익 확인 결과
2020년을 제외하면 영업이익을 기록하고 있으며 특히 2022년 3분기 기준 매출액은 1,998억원으로 연환산 기준 전년 동기 대비 22.6% 외형 성장이 기대됩니다.OCI Enterpriseses Inc. 는 안정적인 업황 및 이에 기반한 영업현금흐름을 향후에도 시현 가능할 것으로 전망되며
분할존속회사의 주요 자회사로서 안정적인 배당수익재원을 공급할 수 있을것으로 전망됩니다.
다만, 예상치 못한 변수로 인해 매출 외형이 축소될 시 장치산업의 특성 상 높은 고정비 레버리지 효과로 인해 영업손실을 기록할 가능성이 있음으로 투자자 여러분들께서는 이점 분할존속회사 투자 의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

OCI Enterpriseses Inc. 자산총액은 2021년말 5,972억원에서 2022년 3분기말 7,214억원으로, 부채총액은 2021년말 923억원에서 2022년 3분기말 1,060억원으로 증가하여 자본총액은 2021년말 5,048억원에서 2022년 3분기말 6,154억원으로 21.9% 증가하였습니다. 최근 3.75개년 OCI Enterpriseses Inc.의 유동비율은 674.6%~1,351%, 부채비율은 16.8%~22.1%로 매우 우월한 재무 건전성을 보이고 있습니다.

[OCI Enterpriseses Inc. 3.75개년 재무상태표]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

유동자산
287,967
392,946
206,364
272,885

비유동자산
433,480
204,205
319,249
290,281

자산총계
721,447
597,151
525,614
563,167

유동부채
31,112
29,086
18,835
40,450

비유동부채
74,902
63,223
56,946
61,650

부채총계
106,014
92,309
75,781
102,100

자본
615,433
504,842
449,833
461,066

유동비율
925.6%
1351.0%
1095.7%
674.6%

부채비율
17.2%
18.3%
16.8%
22.1%

자료: 분할회사 사업보고서 및 분기보고서주1) 연결기준입니다.

OCI Enterpriseses Inc.는 지주회사로서 태양광발전시설을 영위하는 존속회사들을 자회사로 두고 있습니다. 최근 3.75개년 손익 확인 결과 2020년을 제외하면 영업이익을 기록하고 있으며 특히 2022년 3분기 기준 매출액은 1,998억원으로 연환산 기준 전년 동기 대비 22.6% 외형 성장이 기대됩니다. 이에 기반하여 최근 3개년 연속 양의 영업현금흐름을 보이고 있으며 최근 외형설비 확충을 위한 추가 capex를 집행한 것으로 확인됩니다. 영업이익율은 2022년 3분기 4.2% 수준으로 전년 동기 5.8%대비 소폭 하락하였으나 향후 안정적인 수익 구조 및 전방산업 수요 증가에 대응하는 추가 설비투자 및 이에 따른 외형 성장으로 분할존속회사의 안정적인 cash cow 자회사 역할을 수행할 것으로 전망됩니다.

[OCI Enterpriseses Inc. 3.75개년 손익계산서]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
199,801
151,996
217,207
134,945
156,049

영업비용
191,311
143,203
197,146
136,926
151,678

영업손익
8,490
8,793
20,062
(1,981)
4,371

당기순이익
3,915
3,956
14,196
17,979
(6,575)

총포괄손익
110,591
44,199
55,009
(10,923)
9,504

영업이익율
4.2%
5.8%
9.2%
-1.5%
2.8%

당기순이익율
2.0%
2.6%
6.5%
13.3%
-4.2%

자료: 분할회사 사업보고서 및 분기보고서주1) 연결기준입니다.

[OCI Enterpriseses Inc. 3.75개년 현금흐름표]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

영업현금흐름
14,347
30,689
33,037
(2,133)
(11,091)

투자현금흐름
(175,577)
99,928
103,268
(66,823)
(42,423)

재무현금흐름
(3,067)
(2,903)
(2,649)
(3,142)
(10,237)

환율효과
34,987
16,717
15,495
(6,299)
9,406

기초현금및현금성자산
268,522
119,371
119,371
197,769
252,114

기말현금및현금성자산
139,212
263,802
268,522
119,371
197,769

자료: 분할회사 사업보고서 및 분기보고서주1) 연결기준입니다.

상기에서 살펴본 바와 같이 OCI Enterpriseses Inc. 는 안정적인 업황 및 이에 기반한 영업현금흐름을 향후에도 시현 가능할 것으로 전망되며 분할존속회사의 주요 자회사로서 안정적인 배당수익 재원을 공급할 수 있을것으로 전망됩니다. 다만, 예상치 못한 변수로 인해 매출 외형이 축소될 시 장치산업의 특성 상 높은 고정비 레버리지 효과로 인해 영업손실을 기록할 가능성이 있음으로 투자자 여러분들께서는 이점 분할존속회사 투자 의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

자. 주요 자회사 위험_OCIM Sdn. Bhd.

OCIM Sdn. Bhd. 자본총액은 2021년말 7,239억원에서 2022년 3분기말 1조 1,271억원으로
55.7% 증가하였습니다. 최근 3.75개년 OCIM Sdn. Bhd.의 유동비율은 2019년 117.9%에서 2022년 3분기말 1,049%로, 부채비율은 2019년말 74.1%에서 2022년 3분기말 11.1%로 큰폭 개선된 모습을 보이고 있습니다.
OCIM Sdn. Bhd.는 분할존속회사의 핵심 자회사로 최근 친환경에너지에 대한 수요가 폭발적으로 증가함에 따라 폴리실리콘 가격이 급등하여 큰폭의 외형성장 및 수익성 개선을 기록하였습니다. OCIM Sdn. Bhd.의
매출액 및 영업이익은 2022년 3분기 기준 각각 6,572억원 및 3,197억원으로 35.9% 및 31.3% 증가하였습니다. OCIM Sdn. Bhd.은 2022년 3분기 기준 분할존속회사 전체 자회사 영업이익의 68.6%를 차지하는 등 분할존속회사 입장에서 향후 배당재원 확보, 로열티 수수료 공급원 등 운영현금흐름을 확보하는 관점에 있어 핵심 계열사라고 할 수 있습니다.
다만 최근 경쟁사 증설 물량의 시장 진입, 년말 재고 감축활동으로 인한 수요 위축으로 폴리실리콘 가격이 하락하였으며, 시장 상황에 따른 가격 하락과 정부정책의 변화 등 예상치 못한 악재로 폴리실리콘 단가가 하락하여 분할존속회사 핵심 주요 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점, 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

OCIM Sdn. Bhd. 자산총액은 2021년말 8,059억원에서 2022년 3분기말 1조 2,525억원으로, 부채총액은 2021년말 819억원에서 2022년 3분기말 1,254억원으로 증가하여 자본총액은 2021년말 7,239억원에서 2022년 3분기말 1조 1,271억원으로 55.7% 증가하였습니다. 최근 3.75개년 OCIM Sdn. Bhd.의 유동비율은 2019년 117.9%에서 2022년 3분기말 1,049%로, 부채비율은 2019년말 74.1%에서 2022년 3분기말 11.1%로 큰폭 개선된 모습을 보이고 있습니다.

[OCIM Sdn. Bhd. 3.75개년 재무상태표]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

유동자산
889,608
450,437
159,430
150,358

비유동자산
362,883
355,422
228,697
257,829

자산총계
1,252,491
805,859
388,127
408,187

유동부채
84,809
56,538
81,591
127,489

비유동부채
40,579
25,386
76,458
46,284

부채총계
125,388
81,924
158,048
173,773

자본
1,127,104
723,935
230,079
234,414

유동비율
1049.0%
796.7%
195.4%
117.9%

부채비율
11.1%
11.3%
68.7%
74.1%

자료: 분할회사 사업보고서 및 분기보고서

OCIM Sdn. Bhd.는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 말레이시아 소재 분할존속회사의 핵심 자회사로 최근 친환경에너지에 대한 수요가 폭발적으로 증가함에 따라 폴리실리콘 가격이 급등하여 큰폭의 외형성장 및 수익성 개선을 기록하였습니다. 아울러 2020년 분할회사가 국내 태양광용 폴리실리콘 생산을 중단하고 일부 설비를 OCIM Sdn. Bhd으로 이전함에 따라 생산능력이 증가하여 가격과 수량 모두 크게 증가하였습니다. 그 결과 OCIM Sdn. Bhd.의 매출액 및 영업이익은 2022년 3분기 기준 각각 6,572억원 및 3,197억원으로 35.9% 및 31.3% 증가하였습니다. 영업이익율 또한 2022년 3분기 기준 48.6%로 높은 수익성을 보이고 있습니다. 이에 기반하여 영업현금흐름은 2022년 3분기 기준 3,817억원을 기록, 전년 동기 대비 55% 증가하였으며 이를 투자 재원으로 재투자하는 모습을 보이고 있습니다.

[OCIM Sdn. Bhd. 3.75개년 손익계산서]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
657,172
483,472
729,948
267,558
228,138

영업비용
337,514
240,117
341,797
258,821
265,307

영업손익
319,657
243,355
388,151
8,736
(37,169)

당기순이익
268,846
241,857
468,433
6,379
(42,902)

총포괄손익
353,125
261,760
493,856
(4,205)
(30,525)

영업이익율
48.6%
50.3%
53.2%
3.3%
-16.3%

당기순이익율
40.9%
50.0%
64.2%
2.4%
-18.8%

자료: 분할회사 사업보고서 및 분기보고서

[OCIM Sdn. Bhd. 3.75개년 현금흐름표]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

영업현금흐름
381,727
246,263
295,546
17,507
(36,940)

투자현금흐름
(66,889)
(29,111)
(49,740)
(4,798)
(71,345)

재무현금흐름
49,588
(127,134)
(127,981)
(3,680)
81,308

환율효과
35,480
4,659
4,982
(1,406)
2,223

기초현금및현금성자산
154,132
31,325
31,325
23,700
48,455

기말현금및현금성자산
554,039
126,002
154,132
31,325
23,700

자료: 분할회사 사업보고서 및 분기보고서

OCIM Sdn. Bhd.은 2022년 3분기 기준 분할존속회사 전체 자회사 영업이익의 68.6%를 차지하는 등 분할존속회사 입장에서 향후 배당재원 확보, 로열티 수수료 공급원 등 운영현금흐름을 확보하는 관점에 있어 핵심 계열사라고 할 수 있습니다. 또한 미국 및 중국을 중심으로 최근 친환경에너지섹터에 대환 관심도가 증가함에 따라 태양광용 폴리실리콘에 대한 수요는 꾸준히 이어질 것으로 전망됩니다. 다만, 최근 경쟁사 증설 물량의 시장 진입, 년말 재고 감축활동으로 인한 수요 위축으로 폴리실리콘 가격이 하락하였으며, 시장 상황에 따른 가격 하락과 정부정책의 변화 등 예상치 못한 악재로 폴리실리콘 단가가 하락하여 분할존속회사 핵심 주요 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점, 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 주요 자회사 위험_부광약품(주)

최근 3.75개년
부광약품(주)의 유동비율은 405.5%~594.9%, 부채비율은 19.0%~47.9%로 안정적인 수준을 보이고 있습니다. 다만 부광약품(주) 최근
수익성 추이를 분석하면 과거 3개년 영업이익을 기록하였으나 2022년 3분기말 39억원 영업 적자를 기록하였습니다. 이는 주요 자회사들의 연구개발비 증가에 기인하는 것으로 확인됩니다. 영업현금흐름 또한 2022년 3분기 기준 -13,276백만원으로 순유출 전환하였습니다. 다만
부광약품(주)는 다수의 신약 pipeline 및 임상을 진행하는 회사로 상장사인 동사에 대한 시장가치는 최근 수익성 보다는 동사가 개발하는 향후 신약에 중점을 두고 형성되어 있는 것으로 확인됩니다.
그럼에도 불구, 의약회사 특성 상 향후 임상 실패 및 시판 지연 가능성 등의 불확실성이 존재하며 이런 상황에서 2022년 3분기와 같은 영업손실이 이어질 경우 분할존속회사는 지주회사로서 계열회사에 대한 유동성 지원 가능성이 있을 것으로 예측됩니다. 이경우 분할존속회사 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

부광약품(주) 자산총액은 2021년말 3,974억원에서 2022년 3분기말 3,978억원으로 증가하였으며, 부채총액은 2021년말 1,174억원에서 2022년 3분기말 1,277억원으로 증가하여 자본총액은 2021년말 2,801억원에서 2022년 3분기말 2,701억원으로 3.6% 감소하였습니다. 최근 3.75개년 부광약품(주)의 유동비율은 405.5%~594.9%, 부채비율은 19.0%~47.9%로 안정적인 수준을 보이고 있습니다.

[부광약품(주) 3.75개년 재무상태표]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

유동자산
224,653
220,095
248,209
186,398

비유동자산
173,142
177,321
152,759
202,137

자산총계
397,795
397,417
400,969
388,535

유동부채
46,522
36,995
61,204
35,884

비유동부채
81,193
80,361
68,573
26,165

부채총계
127,715
117,356
129,778
62,049

자본
270,080
280,061
271,191
326,486

유동비율
482.9%
594.9%
405.5%
519.4%

부채비율
47.3%
41.9%
47.9%
19.0%

자료: 부광약품(주) 사업보고서 및 분기보고서

부광약품(주) 최근 수익성 추이를 분석하면 과거 3개년 영업이익을 기록하였으나 2022년 3분기말 39억원 영업적자를 기록하였습니다. 이는 주요 자회사들의 연구개발비 증가에 기인하는 것으로 확인됩니다. 영업현금흐름 또한 2022년 3분기 기준 -13,276백만원으로 순유출 전환하였습니다. 다만 부광약품(주)는 다수의 신약 pipeline 및 임상을 진행하는 회사로 상장사인 동사에 대한 시장가치는 최근 수익성 보다는 동사가 개발하는 향후 신약에 중점을 두고 형성되어 있는 것으로 확인됩니다.

[부광약품(주) 3.75개년 손익계산서]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
129,426
128,546
182,491
169,660
168,194

영업비용
133,301
128,281
176,869
165,632
158,656

영업손익
(3,875)
265
5,622
4,028
9,537

당기순이익
(5,876)
(4,213)
(2,797)
(10,105)
(7,435)

총포괄손익
(3,136)
(3,541)
15,608
(13,351)
(27,653)

영업이익율
-3.0%
0.2%
3.1%
2.4%
5.7%

당기순이익율
-4.5%
-3.3%
-1.5%
-6.0%
-4.4%

자료: 부광약품(주) 사업보고서 및 분기보고서

[부광약품(주) 3.75개년 현금흐름표]

단위: 백만원

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

영업현금흐름
(13,276)
16,973
26,543
723
(23,408)

투자현금흐름
(3,396)
8,368
4,749
13,048
18,085

재무현금흐름
6,397
(27,346)
(27,485)
28,232
(57,481)

환율효과
2,255
847
(321)
(298)
(11)

기초현금및현금성자산
82,777
79,291
79,291
37,585
100,400

기말현금및현금성자산
74,758
78,133
82,777
79,291
37,585

자료: 부광약품(주) 사업보고서 및 분기보고서

분할존속회사가 부광약품(주)에 대한 투자를 단행한 것도 해당 회사가 개발 진행중인 pipeline의 향후 성장성에 대한 전략적 판단입니다. 아울러 부광약품(주)가 2022년 3분기 기록한 영업손실은 일시적인 연구개발비 증가에 따른 일회성 효과로 판단됩니다. 하지만 의약회사 특성 상 향후 임상 실패 및 시판 지연 가능성 등의 불확실성이 존재하며 이런 상황에서 2022년 3분기와 같은 영업손실이 이어질 경우 분할존속회사는 지주회사로서 계열회사에 대한 유동성 지원 가능성이 있을 것으로 예측됩니다. 이경우 분할존속회사 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
[분할신설회사 회사위험]

카. 자기주식 승계로 인한 최대주주 등 지분율 증가 위험 본 분할로 인하여 분할존속회사인
오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 지분율이 변동되지 않으므로 최대주주의 변경은 없습니다.
한편,
분할회사는 세법상 적격분할요건을 충족하기 위하여 2022년 11월 23일 분할 이사회 결의 이후 계약기간 내 기존 체결한 신탁계약을 통하여
300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득완료하여 분할회사는 보통주 기준 자기주식을 1.26%(300,000주) 보유하고 있는 바, 본건 분할 후 분할존속회사 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 분할전 자기주식을 승계받음으로써 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 주식 1.26%를 보유하게 됩니다. 이에 따라
분할신설회사에 대한 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 분할 전 22.23%에서 분할 후 23.49%로 증가하게 되어 대주주의 지배력이 상승하게 되고, 배당을 지급해야 할 주식수가 1.26% 늘어나기에
이익배당에 대한 분할신설회사의 부담이 증대될 위험이 있습니다.
이는 회사 입장에서는 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 분할당사회사의 최대주주인 이화영과 그 특수관계인은 분할되는 회사의 지분 22.23%(보통주 기준)을 보유하고 있습니다. 본 분할로 인하여 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사는 지분율이 변동되지 않으므로 최대주주의 변경은 없습니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일(2023년 04월 28일) 현재의 지분율에 비례하여 신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 진행됩니다.한편, 분할회사는 보통주 기준 자기주식을 1.26%(300,000주) 보유하고 있는 바, 본건 분할 후 분할존속회사 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 분할전 자기주식을 승계받음으로써 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 주식 1.26%를 보유하게 됩니다.

자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 없으며, 통상적으로 자기주식에 대하여 배당을 지급하지 않습니다. 하지만 금번 분할을 통해 자기주식이 분할존속회사로 승계되고 자기주식이 분할될 경우, 분할존속회사가 보유하게 될 분할신설회사의 주식 1.26%의 의결권과 배당권은 부활하게 됩니다. 이에 따라 분할신설회사에 대한 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 분할 전 22.23%에서 분할 후 23.49%로 증가하게 되어 대주주의 지배력이 상승하게 되고, 배당을 지급해야 할 주식수가 1.26% 늘어나기에 이익배당에 대한 분할신설회사의 부담이 증대될 위험이 있습니다. 한편 의결권이 부여된 주식에 한해서는, 분할신설회사에서 최대주주 및 특수관계인 외 소액주주의 지분율은 분할 전 78.76%(자기주식을 제외한 유통주식수 대비)에서 분할 후 76.51%로 하락하게 됩니다. 이러한 의결권 비중 하락에 따라 분할신설회사에 대한 소액주주의 영향력이 감소하는 위험이 있으며, 또한 소액주주의 이익배당 수령 비중이 감소하는 위험이 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 최근 기업들이 회사의 분할 등을 통하여 지주회사로 전환하고, 그 지주회사는 기 보유한 자기주식에 대하여 사업회사의 주식을 배정받아 사업회사에 대한 지배력을 향상시키고 있습니다. 이러한 분할 및 자기주식에 대한 분할신주 배정 행위는 분할 전 회사의 소액주주에게 불리하고, 대주주가 지배력을 확대할 수 있게 하는 등 주주간 소유지분구조 건전성에 악영향을 준다는 비판이 존재하고 있습니다. 최근 대기업 및 중견기업들이 지주회사로 전환하는 과정에서 자기주식을 활용하여 최대주주의 지배력을 강화하는 사례가 늘어나고 있으며, 이는 주주가치 제고에 위배된다는 비판이 있습니다. 따라서, 향후 자기주식 활용 관련한 분할에 대한 규제 등 입법의 가능성이 존재하는 바, 본건 분할로 인해 대주주의 부당한 지배력 강화라는 비판이 제기되어 회사의 평판 등에 악영향을 미칠 수도 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.인적분할 및 그에 따른 지주회사 전환 시, 분할신설회사인 지주회사가 자기주식을 전량 승계하는 것을 금지하거나 그 비율을 규제하는 규정은 존재하지 않습니다. 분할회사는 2022년 3월 23일 자기주식취득신탁계약체결결정에 관한 주요사항보고서를 제출하였습니다. 계약기간은 2022년 3월 24일부터 2023년 3월 23일로 계약금액은 총 5백억원입니다. 분할회사는 세법상 적격분할요건과 관련하여 2022년 11월 23일 분할 이사회 결의 이후 계약기간 내 기존 체결한 신탁계약을 통하여 300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득 완료 하였습니다. 위와 같은 자기주식 취득은 본건 분할 후 진행하는 공개매수 방식의 현물출자 유상증자에 따라 세법상 적격분할요건 충족과 관련하여 불필요한 법인세 발생 등으로 인해 소액주주들에게 예측불가한 경제적인 손실이 발생하는 것을 방지하기 위하여 부득이하게 세법상 필요한 수준 이내로 진행하였습니다. 또한, 본 분할 이후 최대주주와 그 특수관계인이 분할존속회사의 주식만 소유하는 지배구조 체제를 구성하기 위하여, 분할존속회사는 2023년 하반기 중에 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통하여 분할신설회사 보통주식을 추가 취득함으로써 최대주주 및 특수관계인, 분할존속회사, 분할신설회사로 이어지는 지배구조 체제를 형성할 수 있습니다. 이러한 지배구조 체제의 상세한 구성 방법에 대해 확정된 바는 없으나, 본건 분할 이후 분할존속회사가 분할신설회사의 주식을 취득하는 과정에서 분할존속회사가 분할신설회사의 주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 분할존속회사의 신주를 발행하는 경우 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율이 강화될 수 있습니다. 이는 회사 입장에서는 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.

[분할되는 회사의 자기주식 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
43,398,246
-
43,398,246
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
19,548,875
-
19,548,875
-

1. 감자
17,948,875
-
17,948,875
1999년 3월 / 2001년 5월

2. 이익소각
1,600,000
-
1,600,000
2003년 7월 / 2011년 11월

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
23,849,371
-
23,849,371
-

Ⅴ. 자기주식수
300,000
-
300,000
2022년 12월 15일 취득 완료

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
23,549,371
-
23,549,371
-

자료: 분할회사 제시

타. 재무건전성
분할신설회사는 2020년
태양광용 폴리실리콘 사업 중단에 따라 2021년 부터 해당 효과가 나타남과 동시에 다른
제품군 수요 증가에 따른 수익성 개선으로 흑자전환에 성공하였으며 이로 인해 자본총계는 2021년말 7,357억원으로 전년 동기 대비 1,605억원 증가하였습니다.
2022년에는 운영자금 신규 차입이 실행됨에 따라
2022년 3분기말 부채비율은 139.78%로 2021년말 대비 소폭 증가한 모습이나 영업이익을 지속 시현함에 따라
자본규모는 2022년 3분기말 기준 7,999억원으로 2021년말 7,357억원 대비 642억원 확충된 모습을 보이고 있습니다. 최근 3.75개년 유동비율 및 부채비율 등을 통해 파악한 결과
분할신설회사의 재무건전성은 전반적으로 개선되는 추이를 보이고 있으며 분할신설회사의 영업 규모를 고려시 우려할 수준은 아닌 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고, 2019년~2020년과 같은 예상치 못한 영업손실 발생 시 분할신설회사 재무건전성에 부담으로 작용할 수 있는 바, 투자자 여러분들께서는 분할신설회사의 향후 재무건전성비율을 확인하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다.

분할신설회사는 태양광용 폴리실리콘 영업적자폭이 유지되고 이에 따른 유형자산 손상차손을 인식한 결과 2020년 영업적자를 기록하였으며 이로 인해 자본 총계가 2019년 8,796억원에서 2020년 5,752억원으로 3,044억 감소하였습니다. 해당기간 유동비율은 125.78%에서 96.74%로, 부채비율은 129.86%에서 169.74%로 악화되는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 2020년 태양광용 폴리실리콘 사업 중단에 따라 2021년 부터 해당 효과가 온기 나타남과 동시에 다른 제품군 수요 증가에 따른 수익성 개선으로 흑자전환에 성공하였으며 이로 인해 자본총계는 2021년말 7,357억원으로 전년 동기 대비 1,605억원 증가하였습니다. 해당기간 유동비율 및 부채비율은 113.33% 및 131.12%로 전년 동기 96.74% 맟 169.74% 대비 개선된 추이를 보이고 있습니다. 2022년에는 운영자금 신규 차입이 실행됨에 따라 2022년 3분기말 부채비율은 139.78%로 2021년말 대비 소폭 증가한 모습이나 영업이익을 지속 시현함에 따라 자본규모는 2022년 3분기말 기준 7,999억원으로 2021년말 7,357억원 대비 642억원 확충된 모습을 보이고 있습니다.

[분할신설회사 3.75개년 재무상태표]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

유동자산
989,570
717,730
498,623
780,182

비유동자산
928,320
982,595
1,052,874
1,241,680

자산총계
1,917,890
1,700,325
1,551,497
2,021,863

유동부채
669,135
633,317
515,439
620,287

비유동부채
448,898
331,309
460,882
521,979

부채총계
1,118,033
964,626
976,321
1,142,266

자본총계
799,857
735,700
575,177
879,597

유동비율
147.89%
113.33%
96.74%
125.78%

부채비율
139.78%
131.12%
169.74%
129.86%

자료: 분할회사 제시

최근 3.75개년 유동비율 및 부채비율 등을 통해 파악한 결과 분할신설회사의 재무건전성은 전반적으로 개선되는 추이를 보이고 있으며 분할신설회사의 영업 규모를 고려시 우려할 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구, 2019년~2020년과 같은 예상치 못한 영업손실 발생 시 분할신설회사 재무건전성에 부담으로 작용할 수 있는 바, 투자자 여러분들께서는 분할신설회사의 향후 재무건전성비율을 확인하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다.

파. 매출액, 영업이익 등 수익성분할신설회사의 영업이익률은 2019년 -7.58%, 2020년 -5.22%로 적자 지속하다가
2021년 +13.60%로 흑자전환하였으며 2022년 3분기 기준 10.07%로 흑자 기조를 유지하고 있습니다. 분할신설회사가 생산하는 제품이 다양한 산업군에서 사용되고 베이직케미컬 사업부의 가장 큰 비중을 차지하는 폴리실리콘은 향후 꾸준한 수요 증가가 예상되는 반도체 산업에 사용되는 만큼 수익구조 재편이 이루어진 현 시점에서
분할신설회사의 성장성이 둔화될 가능성은 높지 않을 것으로 전망됩니다. 아울러 유가 및 환율이 상승하여 분할신설회사에 우호적인 시장 환경이 조성되고 있는만큼 단기적 회사 성장성도 밝은 추세일 것으로 예측됩니다. 또한
2020년 중단한 태양광용 폴리실리콘 사업 매출액 및 영업손실을 제거한 pro-forma기준으로 신설회사는 2019년 및 2020년에도 영업이익을 달성한 것으로 나타납니다. 이에,
향후 과거 2019~2020년과 같은 영업손실이 발생할 가능성은 매우 제한적일 것으로 판단됩니다. 상기 내용을 종합적으로 판단 시 분할신설회사는 향후에도 2021년 및 2022년 3분기 수준의 수익성을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다.
하지만 전방산업이 악화될 경우 과거와 같은 영업손실을 기록할 가능성은 매우 제한적이기는 하나, 영업이익 규모가 축소될 가능성이 존재하며 이는 분할신설회사 향후 영업활동에 제약 요인으로 작용될 여지가 존재합니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

분할신설회사의 영업이익률은 2019년 -7.58%, 2020년 -5.22%로 적자 지속하다가 2021년 +13.60%로 흑자전환하였으며 2022년 3분기 기준 10.07%로 흑자 기조를 유지하고 있습니다. 분할신설회사가 2019년 및 2020년 영업적자를 기록한 것은 태양광용 폴리실리콘 사업부에서의 적자가 지속되었기 때문으로 파악됩니다. 태양광용 폴리실리콘은 사업 구조 상 인건비, 감가상각비 등의 고정비가 높은 비중을 차지하는데, 2019년~2020년 전방산업 수요 둔화로 태양광용 폴리실리콘 단가가 하락하면서 이에 따른 고정비 레버리지 효과가 발생하여 영업적자를 기록한 것으로 확인됩니다. 분할신설회사는 전략적으로 2020년 2월 국내 군산공장에서의 태양광용 폴리실리콘 생산 중단을 공시하였으며 상대적으로 인건비 및 전력비 등의 원가가 저렴한 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.으로 설비를 이전하여 공장 효율화를 달성하는 방향으로 영업전략을 선회하였습니다

분할신설회사 2020년 매출액은 전년 동기 대비 30.89% 감소하였는데 이는 2020년 2월 적자를 지속하던 태양광용 폴리실리콘 생산을 중단한 것에 기인합니다. 하지만 이에 대한 기저 효과로 2021년부터는 태양광용 폴리실리콘 사업 중단 효과가 온기로 반영되고 TDI, 과산화수소 등 타 산업군 판가 증가에 따른 고정비레버리지 효과가 크게 작용한 결과 매출액은 1조 5,576억원으로 전기 대비 27.95% 증가, 영업이익은 2,118억원으로 2020년 대비 흑자 전환하였습니다. 2022년에도 우호적인 사업환경과 경영진의 전략적 접근이 맞물려 2022년 3분기 기준 매출액 1조 5,881억원을 달성하여 온기기준 전년 대비 35.9% 증가, 영업이익 1,599억원으로 온기기준 전기 대비 21.4% 하며 우월한 수익성을 지속하고 있습니다.

[분할신설회사 3.75개년 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
1,588,050
1,557,581
1,217,314
1,761,470

매출원가
1,295,030
1,201,221
1,157,038
1,767,656

매출총이익
293,020
356,361
60,277
(6,186)

판매비와관리비
133,087
144,536
123,808
127,421

영업이익
159,933
211,824
(63,531)
(133,607)

금융수익
79,144
24,624
39,218
46,459

금융비용
89,168
47,015
57,345
74,714

영업외수익
17,989
12,183
10,714
8,214

영업외비용
15,910
5,792
285,241
751,787

법인세비용차감전계속사업손익
151,987
195,824
(356,186)
(905,436)

계속사업손익법인세비용
12,387
26,806
(54,621)
(190,644)

당기순이익
139,599
169,017
(301,565)
(714,792)

영업이익율
10.1%
13.6%
-5.2%
-7.6%

당기순이익율
8.8%
10.9%
-24.8%
-40.6%

자료: 분할회사 제시

분할신설회사가 생산하는 제품이 다양한 산업군에서 사용되고 베이직케미컬 사업부의 가장 큰 비중을 차지하는 폴리실리콘은 향후 꾸준한 수요 증가가 예상되는 반도체 산업에 사용되는 만큼 수익구조 재편이 이루어진 현 시점에서 분할신설회사의 성장성이 둔화될 가능성은 높지 않을 것으로 전망됩니다. 아울러 유가 및 환율이 상승하여 분할신설회사에 우호적인 시장 환경이 조성되고 있는만큼 단기적 회사 성장성도 밝은 추세일 것으로 예측됩니다.

2020년 중단한 태양광용 폴리실리콘 사업의 매출액 및 영업손실을 제거한 pro-forma기준으로 신설회사는 2019년 및 2020년에도 영업이익을 달성한 것으로 나타납니다. 이에, 향후 과거 2019~2020년과 같은 영업손실이 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

상기 내용을 종합적으로 판단 시 분할신설회사는 향후에도 2021년 및 2022년 3분기 수준의 수익성을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다. 하지만 전방산업이 악화될 경우 과거와 같은 영업손실을 기록할 가능성은 제한적이기는 하나, 영업이익 규모가 축소될 가능성이 존재하며 이는 분할신설회사 향후 영업활동에 제약 요인으로 작용될 여지가 존재합니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

하. 순운전자본 관련 위험분할신설회사는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업 부문을 영위하는 화학회사로서, 장치산업의 특성상 운전자본 관리는 안정적인 자금관리의 주요 요소 입니다. 최근 3.75개년 분할신설회사의 현금회전일수가 개선된 모습을 보이고 있으나 예상치 못한 변수로 인해 거래처와 협상력이 악화될 경우 회전일수가 증가하여 단기적인 차입 부담 증가, 투자 재원 축소 등 재무 부담이 가중될 우려가 있음으로 투자자 분들 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

분할신설회사는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업 부문을 영위하는 화학회사로서, 장치산업의 특성상 운전자본 관리는 안정적인 자금관리의 주요 요소 입니다. 가령 매출채권 회수기일이 장기화 될 경우 회계상 매출액이 현금 유입으로 이어지지 않아 단기적인 자금 부족 상태가 발생할 가능성이 있습니다. 분할신설회사의 매출채권 회전기일은 2019년 63일에서 2020년 78일로 증가한 이후 2021년 57일로 감소하였습니다. 2022년 3분기 기준 매출채권 회수기일은 53일로 2021년과 유사한 수준으로 확인됩니다. 재고자산 회전기일 또한 2019년 62일, 2020년 76일, 2021년 71일, 2022년 3분기 기준 63일로 매출채권 회전기일과 유사한 추이를 보이고 있습니다. 회전기일이 감소한 사유는 분할신설회사의 주요 제품군 전방 수요가 증가함에 따라 분할신설회사의 협상력이 강화되고 재고자산 회전율이 빨라진 것에 기인하는 것으로 판단됩니다.분할신설회사의 매입채무 회전기일은 2019년~2021년 연속 증가추세를 보임에 따라 2021년 기준 77일을 기록하였으나 2022년 3분기말 기준 매입채무 회전기일은 60일로 감소한 것으로 확인됩니다. 이는 매출채권 회전기일이 축소됨에 따른 운전자본 관리 정책이 반영된 결과로 확인됩니다.매출채권회전기일, 재고자산회전기일 및 매입채무회전기일을 모두 고려한 현금회전일수는 2019년 72일, 2020년 81일에서 2021년 51일, 2022년 3분기말 기준 55일로 축소됨에 따라 분할신설회사의 운전자본 부담은 낮아진 것으로 확인됩니다.

[분할신설회사 순운전자본 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
1,588,050
1,557,581
1,217,314
1,761,470

매출원가
1,295,030
1,201,221
1,157,038
1,767,656

매출채권
345,638
271,713
213,974
304,477

재고자산
310,729
281,389
185,322
298,744

매입채무
276,409
295,939
210,487
255,804

매출채권회전일수
53
57
78
63

재고자산회전일수
63
71
76
62

매입채무회전일수
60
77
74
53

현금회전일수
55
51
81
72

주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(기초매출채권 + 기말매출채권)/2]

주2) 재고자산회전율 = 매출원가 / [(기초재고자산 + 기말재고자산)/2]

주3) 매입채무회전율 = 매출원가 / [(기초매입채무 + 기말매입채무)/2]

주4) 회전일수 = 365일 / 회전율

주5) 현금회전일수 = 매출채권회전일수 + 재고자산회전일수 - 매입채무회전일수. 현금회전일수는 기업이 상품 및 제품을 판매하면서 현금이 얼마나 빨리 회수되는지를 나타내주는 지표입니다.

자료 : 분할회사 제공

최근 3.75개년 분할신설회사의 현금회전일수가 개선된 모습을 보이고 있으나 예상치 못한 변수로 인해 거래처와 협상력이 악화될 경우 회전일수가 증가하여 단기적인 차입 부담 증가, 투자 재원 축소 등 재무 부담이 가중될 우려가 있음으로 투자자 분들 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 기타위험

가. 최대주주 등의 지분율 감소 위험증권신고서 제출일 기준 분할되는 회사의 최대주주 이화영은 특수관계인을 포함하여 22.23% 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 최대주주 등의 지분율 22.23% 중 4.08%에 해당하는 973,095주는 대출 및 납세 관련 담보로 설정되어 있습니다. 해당 주주분들의 상환 능력 고려 시 담보가 실행되어 최대주주 등 지분율이 하락할 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구, 향후 예상치 못한 상황으로 인해 해당 담보가 실행되어 최대주주 등 지분율이 하락 시 분할 회사의 경영 안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 염두하시어 투자의사결정 내리시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 기준 분할되는 회사의 최대주주 이화영은 특수관계인을 포함하여 22.23% 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 최대주주 등의 지분율 22.23% 중 4.08%에 해당하는 973,095주(이복영(110,000주, 0.46%), 이우현(717,849주, 3.01%), 이우성(90,000주, 0.38%), 이주연(55,246주, 0.23%))는 대출 및 납세 관련 담보로 설정되어 있습니다.

해당 주주분들의 상환 능력 고려 시 담보가 실행되어 최대주주 등 지분율이 하락할 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구, 향후 예상치 못한 상황으로 인해 해당 담보가 실행되어 최대주주 등 지분율이 하락 시 분할 회사의 경영 안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 염두하시어 투자의사결정 내리시기 바랍니다.

나. 정기주주총회에서의 분할 안건 부결 위험분할되는 회사는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 분할을 추진하고 있으며 이는 정기주주총회 특별결의 사항입니다. 분할되는 회사의 분할승인을 위하여 2023년 03월 22일 정기주주총회가 개최될 예정이며
분할안건은 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 결의됩니다. 단, 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 분할 승인과 관련하여 증권신고서 제출일 기준 최대주주 이화영은 특수관계인을 포함하여 보통주 기준 22.23% 지분을 보유하고 있으나,
다른 주주가 반대할 경우 분할 안건 승인의 불확실성이 존재합니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

분할되는 회사는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 인적분할을 추진하고 있으며 이는 정기주주총회 특별결의 사항입니다. 한편 금번 분할로 설립될 예정인 분할신설회사는 한국거래소의 주권 재상장예비심사를 거쳐 재상장심사요건을 충족한다는 심사결과를 2023년 1월 27일에 통보받았으며, 분할되는 회사의 분할승인을 위하여 2023년 03월 22일 정기주주총회가 개최될 예정입니다.

증권신고서 제출일 기준 분할되는 회사의 최대주주 이화영은 특수관계인을 포함하여 22.23% 지분을 보유하고 있습니다.한편, 5% 이상 소유주주로 국민연금공단 8.25%이 있습니다. 분할은 상법 제530조의 3 제2항에 따라 특별결의사항이며 특별결의는 출석한 주주 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 결의됩니다. 최대주주 및 특수관계인 의결 가능한 지분이 전체 의결가능한 지분의 3분의 2를 초과하지 못함에 따라 그외 주주가 반대를 하게 될 경우 분할승인의 불확실성이 존재합니다. 만일 금번 분할 안건이 정기주주총회에서 부결된다면 분할되는 회사의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 분할되는 회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

제369조(의결권)

①의결권은 1주마다 1개로 한다.

②회사가 가진 자기주식은 의결권이 없다.

③회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식의 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사 또는 모회사의 주식은 의결권이 없다. <신설 1984.4.10.>

제434조(정관변경의 특별결의) 제433조제1항의 결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 하여야 한다.제530조의3(분할계획서·분할합병계약서의 승인)

① 회사가 분할 또는 분할합병을 하는 때에는 분할계획서 또는 분할합병계약서를 작성하여 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

②제1항의 승인결의는 제434조의 규정에 의하여야 한다.

③ 제2항의 결의에 관하여는 제344조의3제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있다. <개정 2011.4.14.>

④분할계획 또는 분할합병계약의 요령은 제363조에 정한 통지에 기재하여야 한다. <개정 2014.5.20.>

⑤ 삭제 <2011.4.14.>

⑥회사의 분할 또는 분할합병으로 인하여 분할 또는 분할합병에 관련되는 각 회사의 주주의 부담이 가중되는 경우에는 제1항 및 제436조의 결의외에 그 주주 전원의 동의가 있어야 한다. <개정 2011.4.14.>

다. 매매거래정지에 따른 환금성 제약과 변경, 재상장시 주가변동성 위험분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 분할존속회사의 변경상장이 2023년 05월 29일로 예정되어 있고, 분할신설회사는 2023년 01월 27일 재상장예비심사를 통과하여 2023년 05월 29일에 재상장이 예정되어 있습니다. 단, 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.
매매거래정지 예정기간인 2023년 04월 27일부터 변경상장 및 재상장 전일(2023년 05월 26일)까지 주식에 대한 환금성이 제약을 받을 수 있습니다. 재상장일 기준가격결정 방법은 최저호가가격 및 최고호가가격의 범위 내에서 08:00~09:00까지 매도 및 매수호가를 접수하여 단일가격에 의한 매매방식으로 결정된 최초가격이 기준가격이 되며 최저호가가격은 평가가격의 50%, 최고호가가격은 평가가격의 200%입니다.
매도 및 매수호가 접수 시 최저호가가격과 최고호가가격의 차이는 최대 4배로써 큰 변동성에 노출되어 있으므로 투자 시 상당한 주의가 요구됩니다.또한 사업부문 분할 이후 분할존속회사는 투자사업을 주요 사업으로 하는 지주회사로서, 분할신설회사는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 영위하는 화학회사로서 각각 고유의 사업을 영위 할 예정입니다.
따라서 변경ㆍ재상장일에 형성된 기준가격과 별개로 향후 분할존속 및 분할신설회사의 영위하는 사업의 환경변화, 영업실적, 시장평가 등에 따라 그 주식가격은 변동성에 노출되어 있으며 향후 주가추이는 예측이 불가능한 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

※ 평가가격 = 분할 전 회사의 최종매매거래일의 종류별 시가총액 × 주주총회결의분할비율/분할 후 종류별 주식수 (유가증권시장 업무규정 제37조, 동 시행세칙 제55조 및 별표 1)

분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 분할존속회사의 변경상장이 2023년 05월 29일로 예정되어 있고, 분할신설회사는 2023년 01월 27일 재상장예비심사를 통과하여 2023년 05월 29일에 재상장이 예정되어 있습니다. 단, 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 매매거래정지 예정기간인 2023년 04월 27일부터 변경상장 및 재상장 전일(2023년 05월 26일)까지 주식에 대한 환금성이 제약을 받을 수 있습니다. 재상장일 기준가격결정 방법은 최저호가가격 및 최고호가가격의 범위 내에서 08:00~09:00까지 매도 및 매수호가를 접수하여 단일가격에 의한 매매방식으로 결정된 최초가격이 기준가격이 되며 최저호가가격은 평가가격의 50%, 최고호가가격은 평가가격의 200%입니다. 매도 및 매수호가 접수 시 최저호가가격과 최고호가가격의 차이는 최대 4배로써 큰 변동성에 노출되어 있으므로 투자 시 상당한 주의가 요구됩니다. 또한 사업부문 분할 이후 분할존속회사는 투자사업을 주요 사업으로 하는 지주회사로서, 분할신설회사는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 영위하는 화학회사로서 각각 고유의 사업을 영위할 예정입니다. 따라서 변경ㆍ재상장일에 형성된 기준가격과 별개로 향후 분할존속 및 분할신설회사의 영위하는 사업의 환경변화, 영업실적, 시장평가 등에 따라 그 주식가격은 변동성에 노출되어 있으며 향후 주가추이는 예측이 불가능한 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

※ 평가가격 = 분할 전 회사의 최종매매거래일의 종류별 시가총액 × 주주총회결의분할비율/분할 후 종류별 주식수 (유가증권시장 업무규정 제37조, 동 시행세칙 제55조 및 별표 1)

※ 관련법규

<유가증권시장 업무규정>제37조(신규상장종목등의 최초의 가격결정방법)①신규상장종목 및 세칙이 정하는 종목의 매매거래개시일의 최초의 가격결정은 제23조의 규정에 의한 단일가격에 의한 개별경쟁매매방법에 의한다.

② 제1항의 가격을 결정하기 위하여 참여하는 호가의 범위는 세칙으로 정한다.

시행세칙제55조(신규상장종목등의 최초의 가격결정방법)①규정 제37조제1항에서 "세칙이 정하는 종목"이란 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 종목을 말한다. <개정 2005.8.26, 2009.2.3, 2011.1.27, 2012.4.20, 2014.5.12, 2014.12.10>1. 재상장종목 및 변경상장종목

② 규정 제37조제2항에 따른 호가의 범위는 정규시장의 호가접수시간의 개시시점부터 장개시시점까지 접수된 호가로 한다. 다만, 당해 호가로 매매거래가 성립되지 아니한 경우에는 최초의 가격결정이 있을 때까지의 호가로 한다. <개정 2009.2.3>③신규상장종목(제30조제1항제2호가목에 해당하는 종목에 한한다) 및 제1항 각호에 해당하는 종목(정리매매종목을 제외한다)의 경우 제2항에 따른 호가는 별표1에서 정하는 최저호가가격과 최고호가가격 이내의 가격에서 접수된 호가로 한다.제30조(기준가격)3. 재상장종목 및 변경상장종목은 규정 제37조제1항에 따라 결정된 최초의 가격으로 한다. 이 경우 제2호가목 후단은 이를 준용한다.

라. 재상장 실패 및 일정지연에 따른 위험
분할신설회사의 재상장은 한국거래소의 심사를 거쳐 이루어지는 바 심사과정에서 재상장이 되지 않을 위험성이 존재합니다. 경제환경의 급격한 변화 등 예측하지 못한 사유로 인해 재상장되지 않을 경우
비상장 상태로 남게 되어 분할신설회사의 주식의 환금성에 중대한 제약을 받을 가능성이 있습니다. 다만, 분할되는 회사가 한국거래소에 제출한 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구 결과 2023년 01월 27일 한국거래소로부터 재상장심사요건을 충족하고 있다는 통보를 받았습니다.
한편 「유가증권시장 상장규정」제23조 제1항 제1호에 해당하는 사유가 생겨 상기 재상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 재상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 재상장 신청인은 상장규정 제39조의 규정에 따른 재상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 합니다.
또한 그외 유관기관과의 협의 과정에서 일정이 지연될 가능성이 존재하며 일정이 지연될 경우 변경상장 및 재상장 일자의 연기, 소송의 제기 등으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사 주식의 환금성에 제약을 받을 가능성이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

분할신설회사의 재상장은 한국거래소의 심사를 거쳐 이루어지는 바 심사과정에서 재상장이 되지 않을 위험성이 존재합니다. 경제환경의 급격한 변화 등 예측하지 못한 사유로 인해 재상장되지 않을 경우 비상장 상태로 남게 되어 분할신설회사의 주식의 환금성에 중대한 제약을 받을 가능성이 있습니다. 다만, 분할되는 회사가 한국거래소에 제출한 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구 결과 2023년 01월 27일 한국거래소로부터 재상장심사요건을 충족하고 있다는 통보를 받았습니다. 한편 유가증권시장 상장규정 제23조 제1항 제1호에 해당하는 사유가 생겨 상기 재상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 재상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 재상장 신청인은 상장규정 제39조의 규정에 따른 재상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 합니다. 또한 그외 유관기관과의 협의 과정에서 일정이 지연될 가능성이 존재하며 일정이 지연될 경우 변경상장 및 재상장 일자의 연기, 소송의 제기 등으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사 주식의 환금성에 제약을 받을 가능성이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

※ 관련법규

<유가증권시장 상장규정>제23조(상장예비심사 결과의 효력 상실)①거래소는 제22조에 따라 상장예비심사 결과를 통지한 후에 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 생겨 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우에는 그 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있다. <개정 2014.6.18, 2021.8.25>

1. 신규상장신청인이나 재상장신청인이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가. 경영상 중대한 사실이 생긴 경우나. 투자자 보호에 중요한 사항이 상장예비심사신청서에 거짓으로 적혀있거나 빠져있는 사실이 발견된 경우다. 세칙으로 정하는 재무서류와 관련하여 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 검찰 고발, 검찰 통보, 증권발행 제한 또는 과징금 부과 조치를 받은 경우. 이 경우 신규상장신청인이 외국기업인 때에는 외국회계기준과 본국 감독당국의 조치(이 목 전단의 조치에 상응하는 것을 말한다)를 기준으로 한다.라. 투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서의 내용이 상장신청서와 다른 경우마. 상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 신규상장신청서나 재상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 신규상장신청인이나 재상장신청인이 유가증권시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 제출기한의 연장을 요청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있다.

바. 그 밖에 상장심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 거래소가 인정하여 세칙으로 정하는 경우

마. 적격분할 요건 미충족에 따른 세부담 증가 위험 본 분할이 법인세법 제 46조에 따라 적격분할요건을 충족할 경우 분할존속회사는 동 규정에 따른 과세특례를 적용받으며, 분할되는 회사 주주는 소득세법 제17조 및 소득세법시행령 제27조, 법인세법 제16조 및 법인세법시행령 제14조에 에 따른 과세특례를 적용받을 수 있습니다.

또한, 분할신설회사의 경우 법인세법 제46조의3에 따라 사후관리요건을 충족할 경우 과세특례를 적용받을 수 있습니다.
분할존속회사 및 분할신설회사의 경우 법인세법에 따른 적격분할 요건을 모두 충족 가능할 것으로 판단됩니다.

단, 추후에 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나, 세무당국으로부터 적격분할 요건 미충족으로 결정되는 경우 분할되는 자산이 공정가액(적격분할 시 장부가로 인식되어 세부담이 이연)으로 처분된 것으로 간주되어, 분할되는 회사의 주주에 대한 의제배당 및 분할되는 회사에 대한 자산의 양도차익에 법인세 과세(결과적으로 주주에 대한 배당재원 감소 등)로 인해 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
추후 사후관리 요건 미충족시에는 분할신설회사의 감면된 취득세가 추징되는 등 부정적인 재무적 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

본 분할이 법인세법 제 46조에 따라 적격분할요건을 충족할 경우 분할존속회사는 동 규정에 따른 과세특례를 적용받으며, 분할되는 회사 주주는 소득세법 제17조 및 소득세법시행령 제27조, 법인세법 제16조 및 법인세법시행령 제14조에 따른 과세특례를 적용받을 수 있습니다. 또한, 분할신설회사의 경우 법인세법 제46조의3에 따라 사후관리요건을 충족할 경우 과세특례를 적용받을 수 있습니다. 분할존속회사 및 분할신설회사의 경우 법인세법에 따른 적격분할 요건을 모두 충족 가능할 것으로 판단됩니다.

단, 추후에 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나, 세무당국으로부터 적격분할 요건 미충족으로 결정되는 경우 분할되는 자산이 공정가액(적격분할 시 장부가로 인식되어 세부담이 이연)으로 처분된 것으로 간주되어, 분할되는 회사의 주주에 대한 의제배당 및 분할되는 회사에 대한 자산의 양도차익에 법인세 과세(결과적으로 주주에 대한 배당재원 감소 등)로 인해 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 추후 사후관리 요건 미충족시에는 분할신설회사의 감면된 취득세가 추징되는 등 부정적인 재무적 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[적격분할 요건 검토]

요건
주요내용
검토결과
비고

적격분할요건
- 분할등기일 현재 5년 이상 사업을 계속 영위하던 내국법인일 것
충족가능
법인세법제46조

① 분리하여 사업이 가능한 독립된 사업부문을 분할하는 것일 것
충족가능

② 분할하는 사업부문의 자산 및 부채가 포괄적으로 승계될 것
충족가능

③ 분할법인만의 출자에 의하여 분할하는 것일 것
충족가능

- 분할법인의 주주가 분할신설법인으로부터 받는 분할대가의 전액이 주식일 것
충족가능
법인세법 제46조 법인세법 시행령 82조의 2

- 분할교부주식이 분할법인의 지분비율에 따라 배정될 것
충족가능

사후관리 요건
- 특정 지배주주등이 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 분할교부주식을 보유할 것
충족가능
법인세법 제46조

- 분할신설법인이 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 승계받은 사업을 계속할 것
충족가능

- 분할등기일 1개월 전 당시 분할하는 사업부문에 종사하는 근로자 근로기준법에 따라 근로계약을 체결한 내국인 근로자) 중 분할신설법인이 승계한 근로자의 비율이 80% 이상이고 , 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 비율을 유지할 것
충족가능
법인세법 제46조, 법인세법 시행령 제82조의2

바. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 분할당사회사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후
감독기관으로부터 분할당사회사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 분할당사회사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 분할당사회사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

관련 규정의 주요한 내용은 아래와 같으며 상세내용은 유가증권시장 상장규정 제47조 (관리종목지정), 유가증권시장상장규정 제48조 (상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조 (상장적격성실질심사)를 참고 (KRX법규서비스 http://law.krx.co.kr)하시기 바랍니다.

[상장폐지와 관련된 규정_출처: 한국거래소]

유가증권시장 상장규정_한국거래소

제48조(상장폐지)① 거래소는 보통주권 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 보통주권을 상장폐지한다. <개정 2014.6.18, 2015.11.4, 2017.12.20, 2019.6.26>

1. 정기보고서 미제출: 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서와 관련하여 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가. 사업보고서 미제출로 제47조제1항제1호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 해당사업보고서를 그 법정 제출기한부터 10일 이내에 제출하지 않은 경우

나. 분기보고서나 반기보고서의 미제출로 제47조제1항제1호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 추가로 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우

2. 감사인 의견 미달: 감사인의 감사의견이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가. 최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우

나. 감사범위 제한에 따른 한정으로 제47조제1항제2호가목에 따라 관리종목으로 지정된상태에서 최근 사업연도에도 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 감사범위 제한에 따른 한정인 경우

3. 자본잠식: 자본금의 상태가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 이 경우 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표상의 자본금과 자본총계(비지배지분을 제외한다)를 기준으로 해당 요건을 적용한다.

가. 최근 사업연도 말 현재 자본금 전액이 잠식된 경우

나. 자본잠식으로 제47조제1항제3호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도 말 현재에도 자본금의 100분의 50 이상이 잠식된 경우

- 중 략 -

② 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 보통주권 상장법인에 대하여 제49조에 따라 상장적격성 실질심사를 실시한 결과 기업의 계속성, 경영의 투명성, 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호 등을 종합적으로 고려하여 필요하다고 인정하는 경우에는 해당 보통주권을 상장폐지한다. <개정 2014.6.18, 2015.11.4>

1. 회생절차개시신청으로 제47조제1항제11호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가, 회생절차폐지의결정 등이 있는 경우. 다만, 간이회생절차개시신청의 경우 「채무자 회생 및 파산에 관한법률」 제293조의5제2항제2호가목의 회생절차개시결정이 있거나 같은 조 제4항에 따라 회생절차가 속행되는 경우를 제외한다.

2. 공시의무 위반으로 제47조제1항제12호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 법인

가. 불성실 공시에 따른 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상 추가된 경우

나. 기업 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 고의나 중과실로 공시의무를위반하여 불성실공시법인으로 지정된 경우

3. 상장 또는 상장폐지 심사 과정에서 제출한 서류에 투자자 보호와 관련하여 중요한 사항이 거짓으로 적혀있거나 빠져있는 사실이 발견된 경우

4. 보통주권 상장법인이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 이 경우 구체적인 판단기준은 세칙으로 정한다.

가. 유상증자, 분할 등이 상장폐지를 회피하기 위한 것으로 인정되는 경우

나. 해당 법인에 상당한 규모의 횡령ㆍ배임 등과 관련된 공시가 있거나 사실 등이 확인된경우

다. 국내회계기준을 중대하게 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인되는 경우

라. 주된 영업이 정지된 경우

마. 자본잠식으로 제1항제3호의 상장폐지 사유에 해당된 보통주권 상장법인이 사업보고서의 법정 제출기한까지 세칙으로 정하는 감사보고서를 제출하여 그 사유를 해소한 사실이 확인되는 경우

바. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우

- 중 략 -

④ 제1항 및 제2항의 상장폐지 사유에 대한 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로정한다.

유가증권시장 상장규정시행세칙_한국거래소

제48조(상장폐지 사유의 적용방법)① 규정 제48조제1항제1호의 정기보고서 미제출 사유에 관하여는 제40조의2의 정기보고서 미제출 사유의 적용방법을 준용하여 상장폐지를 유예할 수 있다.<신설 2017.3.31>

② 규정 제48조제1항제2호의 감사인 의견 미달 사유에 해당하여 규정 제25조에 따라 상장폐지 이의신청을 한 경우로서 제19조제1항제1호가목에 따라 차기 사업연도 감사보고서상 감사의견 적정을 위한 개선계획서를 제출한 법인의 경우에는 차기 사업연도 감사보고서를 근거로 상장공시위원회의 심의를 거쳐 해당 상장폐지 사유의 해소를 인정할 수 있다.<신설 2019.3.20>

③ 규정 제48조제1항제3호의 자본잠식 사유의 경우 보통주권 상장법인이 사업보고서의 제출일까지 해당 상장폐지 사유의 해소를 입증하는 재무상태표와 제41조 각 호에 해당하는 자의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우로 한정한다)를 제출하는 때에는 그 입증자료를 기준으로 상장폐지 사유의 해당 여부를 심사(심사 시기는 해당 입증자료의 제출기일로 한다)할 수 있다. 다만, 사업보고서를 법정 제출기한이 경과한 후에 제출하는 때에는 사업보고서의 법정 제출기한까지 이루어진 자본잠식 해소를 기준으로 심사한다.<개정 2014.6.25, 2015.3.27, 2017.3.31, 2020.3.11>

④ 규정 제48조제1항제4호의 주식분산 미달 사유에 관하여는 제42조제3항 및 제4항을 준용한다.

⑤ 제4항에도 불구하고 보통주권 상장법인이 사업보고서의 제출기한까지 해당 상장폐지사유의 해소를 입증하는 주식분포상황표나 주주명부를 제출하는 경우에는 그 입증자료를 기준으로 상장폐지 사유의 해당 여부를 심사할 수 있다. 이 경우 심사 시기는 해당 입증자료의 제출기일로 한다.<개정 2017.3.31>

⑥ 규정 제48조제1항제5호의 "반기 월평균거래량"의 산출에는 제43조제1항 및 제2항을 준용한다.

⑦ 규정 제48조제1항제6호의 지배구조 미달 사유는 규정 제47조제1항제6호에 따라 관리종목으로 지정된 후에 최초로 제출하는 사업보고서를 기준으로 심사한다. 다만, 규정 제47제1항제6호나목 및 라목에 따른 관리종목지정이 정기주주총회에서 미달된 사외이사 또는 감사위원을 선임하지 않아 지정된 경우에는 다음 사업연도의 사업보고서를 기준으로 심사한다.

⑧ 규정 제48조제1항제7호의 매출액 미달 사유는 사업보고서를 기준으로 심사한다.

⑨ 규정 제48조제1항제8호의 경우 무액면주식은 해당하는 날의 1주당 자본금을 기준으로 한다.<개정 2014.6.25, 2015.3.27, 2017.3.31>

[관리종목지정과 관련된 규정_자료: 한국거래소]

유가증권시장 상장규정_한국거래소

제47조(관리종목지정)

① 거래소는 보통주권 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 보통주권을 관리종목으로 지정한다. <개정 2014.6.18, 2015.11.4, 2017.12.20, 2019.6.26>

1. 정기보고서 미제출: 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우

2. 감사인 의견 미달: 감사인의 감사의견 또는 검토의견이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가. 최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 감사범위 제한에 따른 한정인 경우

나. 최근 반기의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 검토의견이 부적정이거나 의견거절인 경우

3. 자본잠식: 최근 사업연도 말 현재 자본금의 100분의 50 이상이 잠식된 경우. 다만, 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표상의 자본금과 자본총계(비지배지분을 제외한다)를 기준으로 해당 요건을 적용한다.

- 중 략 -

② 제1항에 따라 관리종목으로 지정 된 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 거래소는 지체 없이 그 관리종목지정을 해제한다.

1. 제1항제1호부터 제9호까지 및 제13호의 경우: 사업보고서 등으로 관리종목지정 사유를 해소한 사실이 확인된 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 관리종목지정 사유를 해소한 것으로 본다.

가. 제1항제1호에 해당하는 경우

(1) 해당 사업연도의 분기보고서 미제출 후 반기보고서 또는 사업보고서를 제출한 경우

(2) 반기보고서 미제출 후 사업보고서를 제출한 경우

(3) 사업보고서 미제출 후 10일 이내에 해당 사업연도 사업보고서를 제출한 경우

나. 제1항제5호에 해당하는 경우: 반기말 현재 업무규정 제20조의3제1항에 따른 유동성공급계약(계약기간이 6개월 이상인 것만 해당한다)이 체결되어 있는 경우

2. 제1항제10호의 경우: 법원의 파산신청 기각결정이 있은 때

3. 제1항제11호의 경우: 법원의 회생절차종결 결정이 있은 때

4. 제1항제12호의 경우: 관리종목지정일부터 1년이 지난 때. 다만, 최근의 관리종목지정기간 중에 불성실공시법인지정 등에 따라 추가적으로 부과 받은 누계벌점이 15점 이상이되는 경우에는 그 날부터 1년이 지난 때로 한다.

③ 거래소는 제1항을 적용함에 있어 기업인수목적회사주권 상장법인이 주권비상장법인과 합병한 경우에는 합병 후 존속법인에 대하여 제1항제4호가목 및 제7호는 합병등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도에 대한 사업보고서를 기준으로 적용하고, 제5호는 합병등기일이 속하는 반기의 다음 반기부터 적용한다.

④ 거래소는 관리종목지정 사유의 적용 방법, 관리종목 지정 및 해제 시기, 그 밖에 필요한 사항을 세칙으로 정한다.

유가증권시장 상장규정시행세칙_한국거래소

제41조(자본잠식 사유의 적용방법)

규정 제47조제1항제3호의 자본잠식 사유의 경우 보통주권 상장법인이 공시규정 제7조에따른 감사보고서 제출일까지 해당 관리종목지정 사유의 해소를 입증하는 재무상태표와 다음 각 호에 해당하는 자의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우로 한정한다)를 제출하는 때에는 그 입증자료를 기준으로 관리종목지정 여부를 심사할 수 있다. 이 경우 심사 시기는 해당 입증자료의 제출기일로 한다.<개정 2014.6.25, 2015.3.27, 2015.7.31, 2019.3.20>

1. 최근 사업연도 정기 재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인(이하 "동일감사인"이라 한다)

2. 외부감사법 제11조에 따라 증권선물위원회가 지정한 감사인(동일감사인이 동법 제29조제3항제4호에 따라 해당 상장법인에 대한 감사 업무의 제한조치를 받은 경우에 한한다)

3. 제11조제1항 각 호의 요건을 충족하는 회계법인(동일감사인이 「공인회계사법」 제39조제1항에 따라 등록취소, 업무의 전부 또는 일부의 정지명령을 받은 경우에 한한다). 이 경우 제11조제1항제5호의 "제2항제2호나목(1)ㆍ(2)"는 "제2항제1호나목(1)ㆍ(2)"로 하여 충족 여부를 판단한다.

[매매거래정지 및 해제와 관련된 규정_자료: 한국거래소]

유가증권시장 상장규정_한국거래소

제153조(매매거래정지 및 해제)

① 거래소는 상장법인 또는 상장증권이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 증권의 매매거래를 정지할 수 있다. <개정 2014.6.18, 2014.8.27, 2015.11.4, 2016.6.8, 2019.8.28, 2020.7.22>

1. 이 규정에 따라 관리종목으로 지정되는 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우를 제외한다.

가. 업무규정이나 공시규정에 따라 매매거래를 정지한 후 정규시장의 매매거래종료시점까지 매매거래의 재개가 이루어지지 않은 경우로서 매매거래를 정지할 필요가 없는 경우

나. 상장지수펀드증권, 외국상장지수펀드증권 또는 상장지수증권이 관리종목으로 지정되는 경우

2. 이 규정에 따른 상장폐지 사유에 해당(상장적격성 실질심사의 대상인 경우에는 그에 해당하는 사실이 확인된 경우로 한다)되는 경우. 다만, 제51조(제59조 및 제73조에서 준용하는 경우를 포함한다)에 따라 상장폐지를 유예하는 경우에는 해당 유예기간이 종료된때에 매매거래를 정지할 수 있다.

- 중 략 -

한편 분할회사는 관리종목 및 상장폐지 지정 사유에 해당하는 사항이 존재하지 않습니다.

사. 증권신고서의 효력 발생 관련 위험「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거
본 증권신고의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로
본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져 오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악됩니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 분할당사회사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

또한, 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

아. 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option) 관련 위험
본건 분할과 관련하여 주주 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약을 체결한 사항은 없습니다.

본건 분할과 관련하여 주주 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약을 체결한 사항은 없습니다.

자. 공매도 과열종목 지정에 따른 위험
분할회사는 2022년 11월 25일 공매도 과열종목에 지정된 이력이 있습니다. 향후에도 분할회사는 공매도 과열종목에 지정될 가능성이 있으며 이로 인한 주가 변동폭이 커질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

분할회사는 2022년 11월 25일 공매도 과열종목에 지정된 이력이 있습니다. 공매도 과열로 인해 2022년 11월 24일 시초가는 전 영업일 종가 대비 5.29% 상승한 109,500원에 형성되었지만 24일 종가는 전 영업일 종가 대비 5.96% 하락한 97,800원을 기록하는 등 높은 주가 변동이 있었습니다.

공매도 과열종목 지정(공매도 거래 금지 적용)

다음 종목은 유가증권시장 업무규정 제17조 및 같은 규정 시행세칙 제24조의3에 따라 다음과 같이 공매도 과열종목으로 지정되어 공매도 거래가 금지되오니 투자에 유의하시기 바랍니다.

대상 종목

OCI(KR7010060002)

지정일

2022-11-25

시장조치 내용

지정일 1일 간 정규시장 및 시간외시장에서 동 종목의 공매도 거래가 금지됩니다. (지정일 익일부터는 공매도 거래가 가능), 또한 공매도 과열종목 적출 후 공매도 금지일 당일 주가가 -5% 이상 하락 시 공매도 금지 기간이 연장됩니다. 다만, 주식시장의 유동성공급호가 및 시장조성호가, ELWㆍETFㆍETN 상품의 유동성공급을 위한 헤지거래 목적의 호가, 파생상품시장의 시장조성을 위한 헤지거래 목적의 호가는 예외적으로 공매도를 허용합니다. ※ 공매도 과열종목 지정일에 매매거래정지 중인 경우, 공매도 과열종목 지정에 따른 별도의 조치는 없음

향후에도 분할회사는 공매도 과열종목에 지정될 가능성이 있으며 이로 인한 주가 변동폭이 커질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

VII. 주식매수청구권에 관한 사항

자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 상법에 따르면 주권상장법인으로부터 물적분할이 아닌 분할에 의하여 설립된 법인이 증권시장에 상장되지 아니하는 경우에는 분할에 반대하는 주주에게 주식매수청구권을 부여하도록 하고 있습니다. 다만, 본건 분할의 경우 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 예비심사를 통과하여 2023년 05월 29일 유가증권시장에 재상장이 예정되어 있으므로 분할되는 회사의 주주에게 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 다만 재상장예비심사의 효력이 불인정되는 등의 사유로 본건 분할에 따른 분할신설회사의 발행 주식이 상장되지 못할 경우 본건 분할에 반대하는 주주에게 주식매수청구권이 부여될 수 있습니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5, 동법 시행령 제176조의7, 상법 제530조의2 내지 제530조의11)

VIII. 당사회사간의 이해관계 등

해당사항 없습니다.

IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항

1. 과거 합병 등의 내용
가. 분할회사 사항 (1) 분할회사인 오씨아이 주식회사는 바이오 사업 진출 확대를 위해 2022년 2월 22일 부광약품(주) 지분 10.88%를 취득하기로 결정하였으며 증권신고서 제출일 현재 지분율은 10.9% 입니다. 또한 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

발행회사
회사명
부광약품(주)

국적
대한민국
대표자
유희원

자본금(원)
36,401,993,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
71,063,049
주요사업
완제 의약품 및 의약외품 제조업 및 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
7,730,334

취득금액(원)
146,103,312,600

자기자본(원)
2,385,728,642,671

자기자본대비(%)
6.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,747,934

지분비율(%)
10.90

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
바이오 사업 진출 확대

6. 취득예정일자
2022-03-08

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,437,236,050,107
취득가액/자산총액(%)
3.29

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-02-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 부광약품 주식회사의 주주(특수관계인)인 김상훈 외 8인으로부터 보유 주식 보통주 총 7,730,334주를 OCI 주식회사에 양도하는 계약임 - 상기 1. 발행회사의 발행주식총수는 2021년 12월 31일 보통주 기준임 - 상기 2. 취득내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2020년) 당사 연결재무제표 기준임 - 상기 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율의 지분비율(%)은 발행주식총수 기준임 - 상기 6. 취득예정일자는 예상되는 거래종결일자를 의미하며 거래 과정에서의 상황에 따라 변동될 수 있음

※관련공시
-

(2) 분할회사인 오씨아이 주식회사는 주식회사 포스코케미칼과 합작사인 (주)피앤오케미칼을 2020년 7월 2일 설립하였으며 지분율은 49%를 보유하고 있습니다. (주)피앤오케미칼에 2021년 최초 11,760백만원 및 2022년 3분기 10,952백만원을 추가 출자하였으며 지분율은 변동 없습니다. 2021년 1월 연산 5만톤 규모의 고순도 과산화수소 생산공장을 착공하였으며 향후 분할회사의 기술력과 (주)포스코케미칼의 경쟁력 있는 원료가 시너지 효과를 창출할 것으로 기대하고 있습니다. (3) 분할회사인 오씨아이 주식회사는 2016년 2월 현대오일뱅크(주)와 합작법인 현대오씨아이(주)(지분율 49%)를 설립하였습니다. 합작법인인 현대오씨아이(주)는 카본블랙 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.
나. 분할회사 종속회사에 관한 사항 (1) 분할회사의 자회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 2022년 3분기 금호피앤비화학(주)와 각각 50%의 지분을 출자하여 ECH의 생산 및 판매업을 영위하는 합작회사 OCIKUMHO Sdn. Bhd. 를 설립하였습니다. 분할회사는 의사결정기구의 과반의 영향을 행사할 수 있으므로 실질적 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
2. 대주주의 지분현황 등

가. 분할 전ㆍ후 대주주 등의 지분변동 현황

(단위 : 주, %)

성 명
분할되는회사
분할존속회사
분할신설회사

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

이화영
1,295,198
5.43%
891,328
5.43%
403,869
5.43%

이복영
1,288,237
5.40%
886,537
5.40%
401,699
5.40%

이정자
150,000
0.63%
103,226
0.63%
46,773
0.63%

김경자
198,123
0.83%
136,344
0.83%
61,778
0.83%

이우현
1,202,459
5.04%
827,507
5.04%
374,951
5.04%

이지현
451,084
1.89%
310,426
1.89%
140,657
1.89%

이우성
116,805
0.49%
80,382
0.49%
36,422
0.49%

이우일
44,000
0.18%
30,279
0.18%
13,720
0.18%

이희현
800
0.00%
550
0.00%
249
0.00%

한상준
600
0.00%
412
0.00%
187
0.00%

이주연
55,246
0.23%
38,019
0.23%
17,226
0.23%

김수연
72
0.00%
49
0.00%
22
0.00%

이선구
104
0.00%
71
0.00%
32
0.00%

이윤구
104
0.00%
71
0.00%
32
0.00%

백우석
11,052
0.05%
7,605
0.05%
3,446
0.05%

김택중
96
0.00%
66
0.00%
29
0.00%

배정권
265
0.00%
182
0.00%
82
0.00%

문병도
7,500
0.03%
5,161
0.03%
2,338
0.03%

김유신
39
0.00%
26
0.00%
12
0.00%

주정용
37
0.00%
25
0.00%
11
0.00%

김원현
500
0.00%
344
0.00%
155
0.00%

김한승
21
0.00%
14
0.00%
6
0.00%

유형곤
312
0.00%
214
0.00%
97
0.00%

황세연
50
0.00%
34
0.00%
15
0.00%

강필상
20
0.00%
13
0.00%
6
0.00%

김정섭
1,362
0.01%
937
0.01%
424
0.01%

강창원
1
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

이태영
4
0.00%
2
0.00%
1
0.00%

(재)송암문화재단
293,086
1.23%
201,695
1.23%
91,390
1.23%

(학)송도학원
85,008
0.36%
58,500
0.36%
26,507
0.36%

(주)유니드
100,000
0.42%
68,817
0.42%
31,182
0.42%

OCI홀딩스(가칭)
-
0.00%
-
0.00%
93,546
1.26%

합계
5,302,185
22.23%
3,648,836
22.23%
1,746,864
23.49%

주1)
상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 대주주 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산되었으며, 각 개인 및 법인의 지분거래에 따라 주식수와 지분율이 변경될 수 있습니다.

주2)
분할되는회사는 자기주식을 1.26%(300,000주) 보유하고 있는 바, 본 건 분할 후 분할존속회사 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)는 분할전 자기주식(분할신주 포함)을 승계받음으로써 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 주식과 오씨아이홀딩스 주식회사(가칭)의 자기주식을 각각 1.26%만큼 보유하게 됩니다.

주3)
단주 발생으로 인하여 각 회사가 취득예정인 자기주식은 고려하지 않았습니다.

주4)
분할존속회사가 보유하게 될 자기주식은 의결권이 제한됩니다.

나. 분할 전·후 대주주의 향후 지분 양수도에 관한 사전합의 사항

해당사항 없습니다.

다. 분할당사회사 대주주의 주식 등에 대한 매각 제한

해당사항 없습니다.

3. 분할 이후의 회사 자본변동

구분

종류

분할 전(A)

분할 후(B)

A-B

발행주식수

보통주식

23,849,371주

16,412,642주

7,436,729주

1주의 금액

보통주식

5,000원

5,000원

-

자본금

보통주식

127,246,855,000원

90,063,210,000원

37,183,645,000원

준비금

주식발행초과금

734,532,524,349원

505,490,004,980원

229,042,519,369원

이익준비금

42,065,030,105원

42,065,030,105원

-

주1)
분할 전 자본금과 준비금(주식발행초과금 및 이익준비금)은 2022년 9월 30일 현재 별도재무상태표를 기준으로 합니다.

주2)
단, 상기 주식 수 및 금액은 분할기일에 이전될 최종 이전대상재산 가액이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
자본금 총액과 발행주식총수의 액면총액(발행주식수에1주의 금액을 곱한 금액) 차이는 2003년7월22일 자기주식 이익소각(1,200,000주) 및 2011년11월7일 자기주식 이익소각(400,000주)의 반영으로 인한 것입니다.

4. 경영방침 및 임원구성 등

본건 분할이 완료된 이후 향후 주요 경영방침에 대하여 분할당사회사 및 그 대주주간에 사전합의ㆍ계획ㆍ양해된 바가 없습니다. 다만, 현재 예정되어 있는 분할존속회사 및 분할신설회사의 임원구성내역 등은 다음과 같습니다.

가. 분할존속회사의 임원에 관한 사항

선임일
직책명 (상근/등기)
성명 (생년월일)
주요경력
담당업무
소유주식수

2005년7월
사내이사 (상근/등기)
백우석 (1952.07)
연세대경영학(주)이테크건설대표이사
대표이사/회장
11,052

2005년8월
사내이사 (상근/등기)
이우현 (1968.02)
UniversityofPennsylvaniaMBAVicePresident,CreditSuisseFirstBoston(HK)(現)한국무역협회비상근부회장
대표이사/부회장
1,202,459

2018년3월
사외이사 (비상근/등기)
한부환 (1948.09)
서울대학교법학학사HarvardLawSchool법학석사(LL.M.)제43대법무부차관
감사위원회내부거래위원회보상위원회사외이사후보추천위원회ESG위원회
-

2018년3월
사외이사 (비상근/등기)
장경환 (1950.01)
고려대학교수학학사KPMGUSAuditPartner(AICPA)KPMGConsultingKorea대표이사(주)대한항공부사장/전략본부장/CFO(주)TCC스틸사외이사(주2)
감사위원회내부거래위원회보상위원회사외이사후보추천위원회ESG위원회
-

2019년3월
사외이사 (비상근/등기)
안미정 (1961.11)
일리노이주립대미생물학석사충남대법학석사RushUniversity의과대학면역학박사산업통상자원부R&D전략기획단MD
감사위원회내부거래위원회보상위원회사외이사후보추천위원회ESG위원회
-

2019년3월
사외이사 (비상근/등기)
강진아 (1967.08)
한국과학기술원(KAIST)경영과학UniversityofPennsylvaniaMBAUniversityofCalifornia(LA)경영학박사(現)서울대기술경영경제정책대학원교수
감사위원회내부거래위원회보상위원회사외이사후보추천위원회ESG위원회
-

2021년9월
부사장 (상근/미등기)
김성준 (1974.08)
UniversityofPennsylvaniaMBA
CSO
-

2013년12월
전무 (상근/미등기)
성광현 (1969.1)
한국외대법학
HR/GA부, 사회공헌실(兼)
-

2022년1월
상무 (상근/미등기)
정창현 (1970.01)
CarnegieMellonUniversity
전략기획부
-

2019년5월
상무 (상근/미등기)
이제영 (1974.01)
서울대경영학
감사실, 법무부(兼)
-

주1)
2023년 5월 2일 기준 분할로 존속되는 회사의 예상되는 임원 구성안입니다.

주2)
상기 임원의 목록은 분할승인을 위한 주주총회의 소집통지 또는 공고일 이전에 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 적법한 내부절차를 통해 이를 수정할 수 있습니다.

주3)
담당업무는 분할회사에서 수행하고 있는 업무를 기준으로 작성하였으며, 분할승인을 위한 주주총회의 소집통지 또는 공고일 이전에 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 적법한 내부 절차를 통해 이를 수정할 수 있습니다.

주4)
2023년 5월 2일 기준 분할로 존속되는 회사의 등기/미등기임원의 예상되는 타회사 등기임원 겸직사항은 아래와 같습니다.

성명

회사명

직책

선임시기

이우현

(주)디씨알이

기타비상무이사

2020.03

비앤오바이오㈜

기타비상무이사

2018.07

OCI Enterprises Inc.

Director

2014.08

OCIM Sdn. Bhd.

Director

2017.05

부광약품㈜

대표이사

2022.03

김성준

(주)디씨알이

기타비상무이사

2022.03

OCI SE(주)

기타비상무이사

2022.03

OCI China Co., Ltd.

동사

2021.11

OCI Enterprises Inc.

Director

2021.11

OCI Investments Corp.

Director

2021.11

부광약품㈜

사내이사

2022.03

부광메디카㈜

사내이사

2022.03

Contera Pharma A/S

Director

2022.03

성광현

OCI 정보통신(주)

기타비상무이사

2020.03

오씨아이드림㈜

대표이사

2020.03

이제영

OCI-Ferro(주)

감사

2020.03

OCI SE(주)

감사

2020.03

OCI 스페셜티(주)

감사

2020.03

OCI 정보통신(주)

감사

2020.03

OCI 파워(주)

감사

2020.03

비앤오바이오㈜

감사

2020.03

정창현

OCI-Ferro(주)

공동대표이사

2020.03

OCI SE(주)

기타비상무이사

2022.03

OCI 스페셜티(주)

기타비상무이사

2022.03

OCI 정보통신(주)

기타비상무이사

2022.03

OCI 파워(주)

기타비상무이사

2022.03

OCIM Sdn. Bhd.

Director

2022.03

백우석

㈜디씨알이

회장(미등기임원)

2022.05

나. 분할신설회사의 임원에 관한 사항

선임일
직책명(상근/등기)
성명(생년월일)
주요경력
담당업무
소유주식수

2023년5월
사내이사(상근/등기)
김택중(1958.1)
고려대학교화학OCIRE사업본부장(부사장)OCI(주)COO(사장)
대표이사/사장
96

2023년5월
사내이사(상근/등기)
김유신(1965.09)
군산대화학OCI㈜CMO(부사장)
CMO
39

2023년5월
사외이사(비상근/등기)
문태곤(1957.09)
성균관대학교대학원행정학박사버밍엄대학교대학원행정학석사경북대학교행정학학사(전)제9대강원랜드대표이사(전)감사원제2사무차장(전)감사원기획홍보관리실장
사외이사

2023년5월
사외이사(비상근/등기)
김진일(1953.02)
서울대학교금속공학학사(전)포스코철강생산본부장,대표이사사장(전)포스코켐텍대표이사(전)포스코탄소강사업부문장,부사장(현)한국공학한림원정회원
사외이사

2023년5월
사외이사(비상근/등기)
정원선(1977.09)
예일대학교로스쿨법학박사서울대학교로스쿨법학석사고려대학교학사미국변호사(현)White&Case서울사무소로컬파트너
사외이사

2023년5월
부사장(상근/미등기)
허관(1965.07)
전북대화학공학
CTO,CSEO(兼)

2023년5월
부사장(상근/미등기)
김원현(1966.07)
서강대경영학
CFO,재경부(兼)
500

2023년5월
부사장(상근/미등기)
이진욱(1966.11)
MassachusettsInstituteofTechnology재료공학(박사)
중앙연구소장

2023년5월
전무(상근/미등기)
이광복(1962.1)
숭실대전자공학
전자소재사업부

2012년12월
전무(상근/미등기)
이수미(1973.02)
연세대행정학
경영기획부
-

2023년5월
전무(상근/미등기)
정승용(1969.07)
전북대화학공학
군산공장장

2023년5월
상무(상근/미등기)
권세기(1961.07)
중앙대(원)화학(석사)
포항공장장

2023년5월
상무(상근/미등기)
서성원(1968.1)
서강대(원)화학공학(석사)
사업개발부
50

2023년5월
상무(상근/미등기)
이성국(1969.02)
전북대화학공학
기술부
300

2023년5월
상무(상근/미등기)
장형규(1971.05)
인천대기계공학
SCM부
32

2023년5월
상무(상근/미등기)
전구배(1969.12)
전북대정밀기계공학
공무센터,기술부(兼)

2023년5월
상무(상근/미등기)
주정용(1969.01)
서울대공업화학
RE사업부
37

2023년5월
상무(상근/미등기)
황세연(1973.11)
서강대(원)화학공학(석사)
Carbon/PerformanceChemical 사업부
50

2023년5월
상무보(상근/미등기)
강필상(1970.06)
아주대화학공학
Basic/CoalChemical사업부
20

2023년5월
상무보(상근/미등기)
심재엽(1970.01)
부산대정치외교학
군산공장관리

2023년5월
상무보(상근/미등기)
이은재(1967.03)
조선대기계공학
기술부

2023년5월
상무보(상근/미등기)
이종필(1965.02)
서강대화학
익산공장장

2023년5월
상무보(상근/미등기)
정재태(1970.11)
경북대화학
SH&E부
29

2023년5월
상무보(상근/미등기)
표상희(1965.06)
전남대공업화학
광양공장장

2023년5월
연구위원(상근/미등기)
강병창(1973.01)
성균관대(원)물리화학(박사)
중앙연구소연구위원
32

2023년5월
연구위원(상근/미등기)
윤상웅(1968.02)
서강대화학(박사)
중앙연구소연구위원

2023년5월
연구위원(상근/미등기)
최석경(1966.03)
KAIST(원)신소재공학(석사)
중앙연구소연구위원

주1)
2023년 5월 2일 기준 분할로 신설되는 회사의 예상되는 임원 구성안입니다.

주2)
상기 임원의 목록은 분할승인을 위한 주주총회의 소집통지 또는 공고일 이전에 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 적법한 내부절차를 통해 이를 수정할 수 있습니다.

주3)
담당업무는 분할회사에서 수행하고 있는 업무를 기준으로 작성하였으며, 분할승인을 위한 주주총회의 소집통지 또는 공고일 이전에 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 적법한 내부 절차를 통해 이를 수정할 수 있습니다.

주4)
2023년 5월 2일 기준 분할로 신설되는 회사의 등기/미등기임원의 예상되는 타회사 등기임원 겸직사항은 아래와 같습니다.

성명

회사명

직책

선임시기

김택중

OCIM Sdn. Bhd.

Director

2017.05

김유신

OCI China Co., Ltd.

동사장

2018.12

OCI Japan Co., Ltd.

이사

2018.12

OCIM Sdn. Bhd.

Director

2022.03

김원현

(주)디씨알이

감사

2020.03

오씨아이드림㈜

감사

2019.08

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd

감사

2016.04

OCI China Co., Ltd.

감사

2014.11

OCI Enterprises Inc.

Director

2020.03

OCI Japan Co., Ltd.

감사

2020.03

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.

감사

2015.01

OCI Solar (China) Co., Ltd.

감사

2015.11

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.

감사

2014.10

Shandong OCI - Jianyang Carbon Black Co., Ltd.

감사

2014.06

정승용

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

Director

2022.01

주정용

OCI 스페셜티(주)

기타비상무이사

2020.03

황세연

OCI Vietnam Co., Ltd.

Member

2020.03

Philko Peroxide Corp

이사

2019.03

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd

동사

2018.12

강필상

Shandong OCI Co., Ltd.

동사장

2022.05

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.

동사

2022.05

5. 사업계획 및 주주가치 제고방안 등

분할회사는 (i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문, (ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문, (iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문 및 (iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문(이하 총칭하여 "분할대상사업부문")을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”)에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영안정성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다..

본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문을, 분할신설회사는 분할대상사업부문에 집중함으로써 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 국내외 성장 및 경쟁력 강화에 주력하며 경영효율성을 극대화 하고자 합니다.

선진화된 지주회사 체제로의 전환을 통해, 각 사업 부문별 특성에 맞는 신속하고 효율적인 의사결정 구조를 확립하여 실행력을 제고하고자 합니다.

상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 경영자원을 효율적으로 배분함으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다. 분할 이후 분할신설회사 및 분할존속회사는 각 사업영역에 집중하여 본 분할 취지인 경영 효율성 및 사업간 시너지를 극대화함과 동시에 기업가치 극대화를 위한 다양한 사업계획을 구상 중입니다. 구체적으로, 추가적인 기회가 마련될 경우 시너지가 높은 회사와의 M&A 및 합작법인 설립, 전략적 제휴 등을 고려하고 있습니다. 또한 영업현금흐름을 재원으로 꾸준한 전방 수요 증가가 기대되는 폴리실리콘 등 분할전회사 제품군의 capacity 증설과 기존 value chain의 확장을 계획하고 있습니다. 아울러 분할신설회사와 사업 시너지가 높을 것으로 판단되나 세법상 적격요건 충족을 위해 분할존속회사로 귀속된 자회사는 향후 분할신설회사로의 현물출자 등을 통해 사업간 시너지 극대화를 추구할 예정입니다. 상기 계획을 통해 시장 player가 소수인 분할존속회사 및 분할신설회사 산업군에서 추가적인 매출 외형 확대와 수익성 제고를 동시에 달성 가능할 것으로 판단되며, 이에 기반한 영업현금흐름을 추가 투자 재원 및 주주환원정책 재원으로 활용하는 선순환 구조가 구축될 것으로 기대하고 있습니다. 다만 상기 내용과 관련하여 확정된 것은 없으며 추후 구체화되는 시점에 전자공시를 통해 투자자와 지속적인 소통을 이어나갈 계획입니다.

한편 분할회사는 영업손실을 기록한 2020년 및 2021년을 제외하면 시가배당율 2% 이상, 배당성향 30% 이상을 목표로 꾸준히 배당을 지급하고 있습니다. 상세 내역은 다음과 같습니다.

[최근 5개년 분할되는 회사의 배당성향 및 배당수익률 추이]

구 분

2021연도

(48기)

2020연도

(47기)

2019연도

(46기)

2018연도

(45기)

2017연도

(44기)

감사인 및 감사의견

적정

적정

적정

적정

적정

당기순이익(억원)

1,732

-2,536

-7,176

707

1,689

발행주식수(주)

23,849,371

23,849,371

23,849,371

23,849,371

23,849,371

주당순이익(원)

7,325

-10,696

-30,089

2,965

7,082

배당금총액(억원)

476.99

-

-

203

465

배 당 성 향(%)

27.54%

-

-

28.66%

27.54%

액면

배당률

(원)

현금

대주주

2,000

-

-

850

1,950

현금

소액주주

2,000

-

-

850

1,950

주식

대주주

-

-

-

-

-

주식

소액주주

-

-

-

-

-

주당순자산(원)

105,340

97,878

108,928

140,273

139,498

상법상 배당가능이익(억원)

10,006

8,900

11,697

19,223

18,598

자료: 분할회사 제시

분할 이후에는 분할되는 회사가 공표했던 배당정책과 배당수준은 분할존속회사가 승계하고, 분할신설회사는 새로운 배당정책을 공표함으로써 주주가 수령하게 될 합산 배당총액을 증가시킬 계획입니다. 또한 분할신설회사는 필요하다고 판단될 경우 주가안정을 위하여 자사주 매입도 검토할 계획이며 분할회사와 동일하게 시가배당률 2% 및 배당성향 30% 이상의 배당 지급을 지향하고 사업 실적, 투자 계획, Cash Flow, 재무 상황 등을 종합적으로 고려하여 주주환원 규모를 결정할 예정입니다.

"VI.투자위험요소-3. 분할이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려할 위험-나. 회사위험-파. 매출액, 영업이익 등 수익성"에 기재되어 있듯 분할신설회사의 향후 영업손실 가능성은 매우 제한적이라고 판단하고 있으며, 주요 제품 및 고부가가치 제품 확장을 위한 투자 준비 중으로 향후 기업가치 상승은 물론 핵심사업에서의 경쟁력을 확보하고 안정적으로 수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 이를 통해 회사의 재무구조 개선은 물론 주주의 배당 요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다.

아울러 분할존속회사와 분할신설회사는 주주가치 보호 계획, 회사 현황 및 향후 사업 운영 방안 등을 IR을 통해 수시로 주주와 적극 소통할 예정입니다.

해당 계획에 대한 구체적인 사항은 분할 절차가 완료된 후 이사회 결의를 거쳐 공표할 예정입니다.

6. 분할 이후 재무상태표

[단위: 억원]

계정

분할전

(분할회사)

분할존속회사

분할신설회사

자산

Ⅰ. 유동자산

10,768

871

9,897

현금및현금성자산

2,793

233

2,560

단기금융자산

973

392

581

매출채권및기타채권

3,687

246

3,441

재고자산

3,107

-

3,107

기타유동자산

208

-

208

Ⅱ. 비유동자산

27,023

17,741

9,282

장기금융자산

287

287

0

장기매출채권및기타채권

582

567

15

비유동파생상품자산

140

-

140

이연법인세자산

3,354

646

2,708

종속기업,관계기업및공동기업투자

15,822

15,312

510

투자부동산

236

222

14

유형자산

6,456

648

5,808

무형자산

131

52

79

기타비유동자산

15

7

8

자산총계

37,791

18,612

19,179

부채

Ⅰ. 유동부채

7,315

623

6,692

단기금융부채

4,341

500

3,841

매입채무및기타채무

2,710

13

2,697

충당부채

13

-

13

당기법인세부채

110

110

-

기타유동부채

141

-

141

Ⅱ. 비유동부채

4,825

337

4,488

장기금융부채

4,412

287

4,125

장기매입채무및기타채무

90

23

67

비유동충당부채

63

8

55

순확정급여부채

147

18

129

기타비유동부채

113

1

112

부채총계

12,140

960

11,180

자본

Ⅰ. 자본금

1,272

900

372

보통주자본금

1,272

900

372

Ⅱ. 기타불입자본

8,314

6,023

7,627

주식발행초과금

7,346

5,055

7,627

기타자본잉여금

968

968

-

III. 기타자본구성요소

(89)

(5,425)

-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(89)

(89)

-

자본조정

-

(5,336)

-

IV. 이익잉여금

16,154

16,154

-

법정적립금

421

421

-

임의적립금

10,503

10,503

-

재평가적립금

4,159

4,159

-

확정급여제도의 재측정요소

(578)

(578)

-

미처분이익잉여금(미처리결손금)

1,649

1,649

-

자본총계

25,651

17,652

7,999

부채와자본총계

37,791

18,612

19,179

주1) 상기 분할 후 재무상태표는 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다.

주2) 분할회사는 세법상 적격분할 요건과 관련하여 2022년 11월 23일 이후 2022년 3월 24일자로 기 체결한 신탁계약을 통해 보통주식 300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득 완료하였으며 이에 따라 분할회사의 회계상 자본의 구성이 변동될 수 있습니다.

7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 상법 제530조의7 제1항에 따라 주주총회 회일의 2주전부터 분할의 등기를 한 날 이 후 6월간 다음 각호의 서류를 본점에 비치합니다.

- 분할계획서- 분할되는 회사의 주주에게 발행하는 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면- 분할되는 부분의 대차대조표

주주 및 회사의 채권자는 영업시간 내에는 언제든지 제1항 각 호의 서류의 열람을 청구하거나, 회사가 정한 비용을 지급하고 그 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다.

8. 투자설명서의 공시 및 교부

가. 투자설명서의 공시

분할당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제123조에 의거 본 증권신고서가 금융위원회에 의해 그 효력이 발생한 이후에는 투자설명서를 작성하여 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정입니다. 또한 투자설명서를 분할당사회사의 본점, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하여 분할당사회사의 주주가 열람할 수 있도록 할 것입니다.

나. 투자설명서의 교부본건 분할로 인하여 신설될 예정인 오씨아이 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 교부 받는 분할되는 회사의 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 분할 승인 주주총회 전에 투자설명서를 교부 받아야 합니다.(1) 투자설명서 교부 대상 및 방법- 교부 대상 : 분할주주총회를 위한 주주확정일(2022년 12월 31일) 기준 주주명부상등재된 분할회사의 주주- 교부 방법 : 주주명부상 등재된 주소로 투자설명서를 우편으로 발송(2) 기타 사항- 본건 분할로 인하여 신설될 예정인 오씨아이 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 교부 받게 되는 분할회사의 주주 중 우편으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 투자자께서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제385조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받으시거나 투자설명서 수령 거부 의사를 서면으로 표시하여 주시기 바랍니다.- 2023년 3월 22일에 개최 예정인 분할회사의 주주총회 장소와 본점에도 투자설명서를 비치할 예정이니 투자설명서를 수령하지 못한 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. - 투자설명서의 수령에 관한 세부사항은 분할회사에 문의하여 주시기 바랍니다.

9. 제출의무 및 투자설명서 교부 의무자에 관한 사항

본 증권신고서 및 투자설명서의 제출의무자는 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)이나 제출일 현재 분할절차가 완료되지 아니하여 분할회사가 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)를 대신하여 본 증권신고서 및 투자설명서를 제출합니다.

또한, 상기 8. 나. 투자설명서 교부 대상자인 2022년 12월 31일 현재 주주명부상에 등재된 분할회사의 주주는 투자설명서의 교부대상자를 의미하며, 실제 분할신설회사인 오씨아이 주식회사(가칭)의 신주를 교부 받을 권리자는 배정기준일인 2023년 4월 28일 이후 확정될 예정입니다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)

⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당투자자는 일반투자자로 본다.

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조 (증권의 모집ㆍ매출)

① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우"금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

[첨부2] 승계대상 재산 목록(2022년 9월 30일 기준)

계정

금액

내역

자산

Ⅰ. 유동자산

9,897

현금및현금성자산

2,560

현금 및 예금 등

단기금융자산

581

매출채권및기타채권

3,441

외상매출금 및 받을어음 등

재고자산

3,107

상품, 제품 및 원재료 등

기타유동자산

208

선급비용 및 부가세 선급금 등

Ⅱ. 비유동자산

9,282

장기금융자산

0

당좌개설보증금

장기매출채권및기타채권

15

사업관련 보증금

비유동파생상품자산

140

통화선도계약 파생상품자산

이연법인세자산

2,708

종속기업,관계기업및공동기업투자

510

투자부동산

14

콘도 회원권 등

유형자산

5,808

공장 토지, 건물 및 기계장치 등

무형자산

79

무형자산 및 회원권 등

기타비유동자산

8

장기선급금

자산총계

19,179

부채

Ⅰ. 유동부채

6,692

단기금융부채

3,841

Usance, 차입금 및 사채 등

매입채무및기타채무

2,697

외상매입금 및 미지급금 등

충당부채

13

복구충당부채, 구조조정충당부채 등

기타유동부채

141

선수금, 예수금 등

Ⅱ. 비유동부채

4,488

장기금융부채

4,125

차입금 및 사채 등

장기매입채무및기타채무

67

리스부채 및 임대보증금 등

비유동충당부채

55

순확정급여부채

129

기타비유동부채

112

장기선수금 등

부채총계

11,180

주1) 분할기일 전까지 자산 및 부채의 변동이 발생하는 경우에는 관련 사항을 반영하여 상기 기재된 승계대상 재산 목록의 항목과 금액을 조정할 수 있음.

[첨부3] 분할신설회사 정관

제 1 장 총 칙

제1조 (상 호)

당 회사는 오씨아이 주식회사(이하 ‘회사’라 한다)라 하고, 약칭으로는 OCI 주식회사라고 한다. 영문으로는 OCI Company Ltd.로 한다.

제2조 (목 적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 각종 화학제품(농약제품, 독극물 포함)제조 및 판매업

2. 생물공학 및 생명공학제품 제조 및 판매업

3. 의약품, 원료의약품, 의약부외품, 동물약품, 사료 제조 및 판매업

4. 고분자제품, 수지제품, 화장품원료, 염료중간체, 식료품, 식품첨가제 제조 및 판매업

5. 프라스틱원료, 프라스틱첨가제, 프라스틱제품 제조,시공 및 판매업

6. 비료 및 기타 농업관련제품 제조, 가공 및 판매업

7. 환경오염방지시설업

8. 부동산임대 및 관리업, 부동산 매매업

9. 주택건설업

10. 건축자재 제조 및 판매업

11. 보관 및 창고업

12. 기술용역업 및 플랜트수출업

13. 수출입업, 각종 위탁업 및 대행업

14. 전자 및 반도체재료 제조, 부품제조 가공 및 판매업

15. 계장설비공사, 전력설비, 전기전자기기 제조 및 판매업

16. 경영 및 기술자문 용역업

17. 일반건설업

18. 도시개발업 및 부동산개발업

19. 폐기물처리업

20. 신재생에너지사업

21. 태양광발전사업

22. 에너지 저장장치 제조업

23. 전기 공사업

24. 전기 판매업

25. 위 각호에 부대되는 일체사업

제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)

① 회사는 본점을 서울특별시에 둔다.

② 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 지점, 사무소, 출장소, 공장 및 현지법인을 둘 수 있다.

제4조 (공고방법)

회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.oci.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

제 2 장 주 식

제5조 (발행예정주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.

제6조 (일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 5,000원으로 한다.

제7조 (회사가 설립시에 발행할 주식의 총수)

회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 7,436,729주로 한다.

제8조 (주식의 종류)

① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 기명식 종류주식은 무의결권 배당우선 존속기한부 전환주식(제1종류주식), 무의결권 배당우선 상환주식(제2종류주식), 무의결권 배당우선 전환주식(제3종류주식) 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제9조 (종류주식의 수와 내용)

① 전체 기명식 종류주식의 발행총수는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 못하며, 각 종류주식의 발행주식 최대한도는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 못한다.

② 각 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 각 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

④ 각 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑤ 각 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥ 회사가 유상증자 및 주식배당 또는 무상증자를 실시하는 경우, 각 종류주식에 대한 신주의 배정은, 유상증자와 주식배당의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

제10조 (제1종류주식)

제1종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내의 범위에서 발행 시 이사회의 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

제11조 (제2종류주식)

① 회사는 이사회의 결의로 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있는 제2종류주식, 주주의 청구에 따라 이익으로 소각할 수 있는 제2종류주식, 그리고 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 이익으로 소각할 수 있는 제2종류주식을 발행할 수 있다.

② 제2종류주식은 각 호에 의거 상환할 수 있다.

1. 제2종류주식의 상환가액은 발행가액과 발행가액의 연 15%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 종류주식을 발행하는 경우에는 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 내용, 조정 사유, 조정의 기준일 및 방법을 정하여야 한다.

2. 제2종류주식의 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

나. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

3. 회사가 제2종류주식을 상환하고자 하는 경우, 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 하며, 통지 또는 공고한 날로부터 2주일 이후에 강제상환한다. 주주가 제2종류주식을 상환하고자 하는 경우에는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

4. 회사나 주주는 제2종류주식의 상환을 일시에 또는 분할하여 선택하거나 청구할 수 있다. 다만 회사의 선택으로 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

③ 회사는 주식 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

제12조 (제3종류주식)

① 회사는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 제3종류주식을 발행할 수 있다.

② 제3종류주식은 다음 각 호에 의거 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식 또는 제1종류주식으로 한다.

2. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액은 전환 전의 주식의 발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 제3종류주식과 동수로 한다.

3. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다.

4. 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 그러나 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

제13조 (종류주식의 혼합)

회사가 제1종류주식, 제2종류주식 또는 제3종류주식의 전부 또는 일부를 혼합한 종류주식을 발행할 경우, 혼합되는 각 종류주식에 대하여 적용되는 제10조, 제11조 또는 제12조의 규정을 준용한다.

제14조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제15조 (주식의 발행 및 배정)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항에도 불구하고, 회사가 그 사업을 원활하게 수행함에 있어 필요한 사업관련성이 있는 계열회사를 자회사로 편입하거나 해당 계열회사 주식을 취득할 목적으로, 그 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식 또는 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

제16조 (주식매수선택권)

① 회사는 임·직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회 결의로 임·직원(이 회사의 이사를 제외한다)에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식 보통주식으로 한다.

④ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 10을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과 할 수 없다.

⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 가격

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있다.

⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 이를 행사할 수 있다. 다만 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소 사유가 발생한 경우

제17조 (동등배당)

회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)되어 있는 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제18조 (명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정을 따른다.

제19조 (주주명부 작성, 비치)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지 받은 경우 통지 받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치해야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

제20조 (기준일)

① 회사는 매년 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제 3 장 사 채

제21조 (사채의 발행)

① 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다.

② 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 않는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.

제22조 (전환사채의 발행 및 배정)

① 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제15조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제15조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.

1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.

④ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 1,000억원은 보통주식으로, 500억원은 종류주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

⑤ 전환을 청구할 수 있는 기간은 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 발행 시 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

제23조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)

① 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제15조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제15조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.

1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 1,000억원은 보통주식으로, 500억 원은 종류주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 발행 시 이사회의 결의로 정한다

제24조 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 사채 및 신주인수권증권를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

제25조 (사채발행에 관한 준용규정)

제18조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제 4 장 주 주 총 회

제26조 (소집시기)

① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 제20조 제1항에 따라 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제27조 (소집권자)

① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

② 대표이사가 유고 시에는 제43조 제2항의 규정을 준용한다.

제28조 (소집통지 및 공고)

① 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하여야 한다.

② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 소집통지에 갈음할 수 있다.

③ 회사가 제1항 및 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법에서 규정하는 회사의 경영참고사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 그러나 회사의 경영참고사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고 회사의 본·지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 통지 또는 공고에 갈음할 수 있다.

제29조 (소집지)

주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

제30조 (의 장)

① 주주총회의 의장은 대표이사가 한다.

② 대표이사가 유고 시에는 제43조 제2항의 규정을 준용한다.

제31조 (의장의 질서유지권)

① 주주총회의 의장은 그 주주총회에서 고의로 의사진행을 방해하기 위한 발언·행동을 하는 등 현저히 질서를 문란하게 하는 자에 대하여 그 발언의 정지 또는 퇴장을 명할 수 있다.

② 주주총회의 의장은 의사진행의 원활을 기하기 위하여 필요하다고 인정할 때에는 주주의 발언의 시간 및 회수를 제한할 수 있다.

제32조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제33조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사의 주식은 의결권이 없다.

제34조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제35조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제36조 (주주총회의 결의방법)

주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

제37조 (주주총회의 의사록)

주주총회의 의사는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다.

제 5 장 이사ㆍ이사회 및 위원회

제38조 (이사의 수)

회사의 이사는 3명 이상 9명 이하로 하고, 사외이사 수는 3명 이상으로 하되 전체 이사 수의 과반수로 한다.

제39조 (이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다. 다만, 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

제40조 (이사의 임기)

① 이사의 임기는 3년 이내로 하며, 선임 시 각 이사의 임기를 달리 정할 수 있다.

② 제1항의 임기는 그 임기 중의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

제41조 (이사의 보선)

① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제38조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 정관 제38조의 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 정관 제38조의 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

제42조 (대표이사 등의 선임)

회사는 이사회의 결의로 대표이사, 부회장, 사장, 부사장 및 전무이사 약간명을 선임할 수 있다.

제43조 (이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 부회장, 사장, 부사장 및 전무이사는 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서대로 그 직무를 대행하되, 동일 직급이 여러 명인 경우에는 이사회에서 정한 바에 따른다.

제44조 (이사의 보고의무)

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.

제45조 (이사의 회사에 대한 책임감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로 이사의 상법 제399조에 따른 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

② 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

제46조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 이사회에서 선임한 의장이, 의장의 유고 시에는 대표이사이면서 제43조 제2항에서 정한 순서의 이사가 회일의 전일까지 각 이사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집한다.

③ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

제47조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제48조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제49조 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 보상위원회

4. 내부거래위원회

5. ESG위원회

6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② 각 위원회의 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

제50조 (이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

제51조 (상담역, 미등기임원)

회사는 이사회 결의로 상담역, 미등기임원 약간 명을 둘 수 있다.

제 6 장 감 사 위 원 회

제52조 (감사위원회의 구성)

① 본 회사는 감사에 갈음하여 제49조(위원회)의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 1명 이상은 상법 등 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 한다. 다만, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법에서 규정하는 요건을 갖추어야 한다.

③ 감사위원회위원인 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제2항의 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

④ 감사위원회위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회위원은 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

제53조 (감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사위원회는 외부감사인을 선정한다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

제54조 (감사록)

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

제 7 장 계 산

제55조 (사업년도)

회사의 사업년도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.

제56조 (재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치 등)

① 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법 시행령에서 정하는 서류

② 회사가 상법 시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다.

③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다

④ 대표이사는 제1항 각호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제57조 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의해 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제58조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제59조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다

② 제9조에도 불구하고, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제20조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제60조 (중간배당)

① 회사는 상법에 의하여 사업년도 중 1회에 한해 이사회가 결정하는 일자를 기준일로 하여 이사회 결의로 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이익배당금은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 이를 지급한다.

제61조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

부칙

① (시행일) 이 정관은 이 회사의 설립등기일부터 시행한다.

② (설립 이후 최초의 사업년도) 정관 제55조에도 불구하고 이 회사 설립 이후 최초의 사업년도는 회사설립일로부터 2023년 12월 31일까지로 한다.

③ (설립 이후 최초의 명의개서대리인) 정관 제18조에도 불구하고 이 회사 설립 이후 최초의 명의개서대리인은 KB국민은행 증권대행부로 한다.

④ (설립 이후 최초의 이사, 대표이사 등의 선임) 정관 제39조, 제42조 및 제52조에도 불구하고 이 회사 설립 이후 최초의 이사, 대표이사, 사외이사 및 감사위원회위원은 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 선임한다.

⑤ (설립 이후 최초 사업년도의 이사의 보수) 정관 제50조에도 불구하고 이 회사 설립 이후 최초 사업년도의 이사의 보수는 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 정한다.

⑥ (설립 이후 최초의 임원퇴직금 지급규정의 제정) 정관 제50조에도 불구하고 이 회사 설립 이후 최초의 임원퇴직금 지급규정은 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 정한다.

⑦ (설립 시 본점의 주소) 회사 설립 시 본점의 주소는 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 정한다.

⑧ (분할회사) 아래 분할회사는 본 회사를 설립하기 위하여 이 정관을 작성하고 2023년 3월 22일 기명날인하였다.

[첨부4] 분할신설회사의 임원 퇴직금 지급규정(안)

제1조(목적)

임원퇴직금에 관한 사항은 본 규정에 의한다.

제2조(용어의 정의)

본 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다.

1. 임원: 이사회 구성원 전원 또는 이에 준하는 직무에 종사하는 자(등기임원 및 미등기임원규정에 따른 미등기 임원을 포함)로서 상근하는 자를 의미한다.

2. 평균보수월액: 퇴직자의 퇴임일로부터 소급하여 3개월간의 지급된 월보수액을 그 지급월수로 나눈 금액과, 퇴직일 이전 1년간에 지급된 분기급여총액을 그 기간의 재임월수로 나눈 금액의 합계액을 말하며, 경영성과보너스 등 성과급은 평균 보수월액 계산시 제외된다.

제3조(퇴직금 산출방법)

① 계산기간: 임원 취임일로부터 퇴임일까지 1년 이상 재직한 자에 한한다. 단, 1년 이상 재직한 자의 재임 연수에 있어 1년 미만의 월수는 1년으로 계산한다.

② 퇴직금 지급율은 3개월을 원칙으로 한다.

③ 임원으로 5년 이상 장기근속자에게는 제2항의 지급율에 다음의 지급율을 가산한다.

대표이사 및 회장: 3개월

부회장/사장: 2개월

부사장/전무: 1개월

④ 제3항의 지급율은 퇴임 당시의 직급을 기준으로 하여, 제1항의 계산기간 전체에 적용한다.

제4조(퇴직금 계산의 특례)

① 업무상 부상 또는 질병으로 퇴직한 경우에는 제3조 소정의 퇴직금의 30%를 가산하여 지급한다.

② 순직한 임원에 대하여는 제3조 소정의 퇴직금의 100%를 가산하여 지급한다.

③ 임원으로 10년 이상 장기 근속한 임원의 경우에는 추가로 (평균보수월액 X 12월)분의 금액을 가산하여 지급한다. 동 항의 목적으로 장기 근속기간 산정 시 계열사(한국채택국제회계기준상 종속기업, 공동기업, 관계기업을 말한다) 임원으로 재직한 기간을 통산한다.

④ 재임 중 특별한 공로가 있는 임원에 대하여는 보상위원회가 심사하여 승인하는 경우 퇴직금 이외에 특별공로금을 가산하여 지급한다.

⑤ 해임된 미등기임원은 잔여임금 개월 수에 해당하는 월기본급을 가산하여 지급하며, 잔여임금 계산시 월미만은 절사한다.

⑥ 자발적 퇴직, 계열사 전적, 고문으로 선임된 경우에는 상기 제5항의 규정을 적용하지 아니한다.

⑦ 상기 제1항 및 제2항의 사유로 퇴직하는 미등기임원에 대하여는 제1항 및 제2항에 따라 가산되는 금액과 상기 제5항에 따라 가산되는 금액 중 많은 금액을 가산하여 지급한다.

제5조(퇴직금 지급제한)

본 규정은 이사회 혹은 보상위원회의 결의에 따라 다음의 사유로 해임되거나 사임한 임원에게는 적용되지 않을 수 있다.

1. 회사의 신용, 명성 및 품위를 손상한 경우

2. 고의 또는 중대한 과실로 회사에 중대한 손실 또는 손해를 초래한 경우

부 칙

① 본 규정은 2022년 5월 2일부터 시행한다.

② 본 규정 시행일 이전 오씨아이 주식회사(2022년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할되기 이전의 법인)에서의 재임 연수는 본 규정에 따른 퇴직금 산정 시 재임 연수에 통산한다.

[첨부5] 승계대상 부동산 목록
1.토지 및 투자부동산

순번

구분

명칭 및 소재지

면적(㎡)

지목

1.

토지

전북 군산시 소룡동 233

25,225.4

공장용지

2.

토지

전북 군산시 소룡동 233-1

28,031.7

공장용지

3.

토지

전북 군산시 소룡동 233-2

69,531.1

공장용지

4.

토지

전북 군산시 소룡동 233-3

56,424.0

공장용지

5.

토지

전북 군산시 소룡동 233-4

171,219.4

공장용지

6.

토지

전북 군산시 소룡동 233-6

34,944.8

공장용지

7.

토지

전북 군산시 소룡동 466

132,229.9

공장용지

8.

토지

전북 군산시 소룡동 466-2

13,222.6

공장용지

9.

토지

전북 군산시 소룡동 466-3

33,058.1

공장용지

10.

토지

전북 군산시 소룡동 466-4

9,917.0

공장용지

11.

토지

전북 군산시 소룡동 466-5

6,612.4

공장용지

12.

토지

전북 군산시 소룡동 466-6

3,306.0

공장용지

13.

토지

전북 군산시 산북동 1517

8,853.0

주차장

14.

토지

전북 군산시 수송동 798

9,431.9

대

15.

토지

전북 군산시 소룡동 40

98,955.2

공장용지

16.

토지

전북 익산시 신흥동 740-4

46,027.0

공장용지

17.

토지

전북 익산시 신흥동 740-27

25,031.0

공장용지

18.

토지

전북 익산시 신흥동 740-35

9,076.0

공장용지

19.

토지

전북 익산시 신흥동 740-41

36,676.0

공장용지

20.

토지

전북 익산시 신흥동 740-47

2,766.0

잡종지

21.

토지

전북 익산시 팔봉동 899

6,962.7

공장용지

22.

토지

전북 익산시 춘포면 신동리 824

43,153.7

공장용지

23.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1

4,863.0

공장용지

24.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-1

3,058.0

공장용지

25.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-8

6,792.0

공장용지

26.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-17

5,439.0

공장용지

27.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-28

30,993.0

공장용지

28.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-30

1,035.0

공장용지

29.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-74

261.0

공장용지

30.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-87

4,016.0

공장용지

31.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-90

380.0

대

32.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-141

681.0

공장용지

33.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-145

26,684.0

공장용지

34.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-147

608.0

공장용지

35.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-148

46.0

공장용지

36.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-149

15,908.0

공장용지

37.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-153

2,381.0

공장용지

38.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-156

760.0

공장용지

39.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-161

420.0

공장용지

40.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-168

878.0

공장용지

41.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-170

274.0

공장용지

42.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-171

42.0

공장용지

43.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-176

2,398.0

대

44.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-314

6,012.0

공장용지

45.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-329

6,929.0

공장용지

46.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-420

1,070.0

공장용지

47.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1-431

55.0

공장용지

48.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-90

4,987.0

공장용지

49.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-91

696.0

공장용지

50.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-92

233.0

창고용지

51.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-112

2,280.0

공장용지

52.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-314

73.0

잡종지

53.

토지

경북 포항시 남구 청림동 3-322

417.0

공장용지

54.

토지

경북 포항시 남구 청림동 5

509.0

공장용지

55.

토지

경북 포항시 남구 청림동 521-7

20.0

대

56.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-1

645.0

공장용지

57.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-4

3,633.0

공장용지

58.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-5

5,201.0

공장용지

59.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-9

1,172.0

공장용지

60.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-10

1,507.0

공장용지

61.

토지

경북 포항시 남구 청림동 610-11

319.0

공장용지

62.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-1

35,178.0

공장용지

63.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-3

2,717.0

공장용지

64.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-7

4,076.0

공장용지

65.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-11

4,143.0

공장용지

66.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-14

684.0

공장용지

67.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-19

2,549.0

공장용지

68.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-22

207.0

공장용지

69.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-23

2,645.0

공장용지

70.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-26

411.0

공장용지

71.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-29

229.0

공장용지

72.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-31

16.0

공장용지

73.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-32

279.0

공장용지

74.

토지

경북 포항시 남구 청림동 617-33

52.0

공장용지

75.

토지

경북 포항시 남구 청림동 620-1

426.0

공장용지

76.

토지

경북 포항시 남구 청림동 620-3

20.0

공장용지

77.

토지

경북 포항시 남구 청림동 634-5

7,353.0

공장용지

78.

토지

경북 포항시 남구 청림동 645-1

2,269.0

공장용지

79.

토지

경북 포항시 남구 청림동 649-4

1,872.0

공장용지

80.

토지

경북 포항시 남구 청림동 702-43

457.0

공장용지

81.

토지

경북 포항시 남구 청림동 702-47

1,438.0

공장용지

82.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1146-2

3,140.0

공장용지

83.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1146-52

39.0

공장용지

84.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1147-9

516.0

공장용지

85.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1147-52

66.0

공장용지

86.

토지

경북 포항시 남구 청림동 1150-2

119.0

공장용지

87.

토지

경북 포항시 남구 괴동동 1077

31,903.0

공장용지

88.

토지

경북 포항시 남구 괴동동 1077-2

5,957.0

공장용지

89.

토지

경북 포항시 남구 괴동동 1077-4

3,679.0

공장용지

90.

토지

경북 포항시 남구 장흥동 140

16,461.0

공장용지

91.

토지

전남 광양시 태인동 1658

166,759.5

공장용지

92.

토지

전남 광양시 중동 1665

97.5

도시지역

93.

토지

경기 성남시 중원구 상대원동 358-11

7,853.0

공장용지

94.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 121

9,182.0

임야

95.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 820-1

735.0

대

96.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 821

4,221.0

임야

97.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 822

2,445.0

대

98.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 822-1

5,751.0

임야

99.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 822-2

125.0

임야

100.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 823-2

2,250.0

대

101.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 823-3

2,894.0

잡종지

102.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 824

4,598.0

임야

103.

토지

경기 포천시 창수면 오가리 825

4,043.0

임야

104.

토지

충남 보령시 신흑동 2040

502.9

대

105.

토지

충남 보령시 신흑동 2041

436.2

대

106.

콘도

설악금호리조트 603호

7.7

대

107.

콘도

제주금호리조트 409호

100.0

대

2. 건물

순번

구분

명칭 및 소재지

면적(㎡)

구조

1.

건물

오씨아이 군산1공장 및 기숙사

[전북 군산시 소룡동 233, 233-1, 233-2, 233-3, 233-4, 233-6, 466, 466-2, 466-3, 466-4, 466-5, 466-6,

전북 군산시 수송동 798]

174,258.1

철골조, 철근콘크리트조 등

2.

건물

오씨아이 군산2공장

[전북 군산시 소룡동 40]

31,605.8

철골조, 철근콘크리트조 등

3.

건물

오씨아이 익산공장

[전북 익산시 신흥동 740-4, 740-27, 740-35, 740-41, 740-47]

25,884.5

철골조, 철근콘크리트조 등

4.

건물

오씨아이 익산단열재공장

[전북 익산시 팔봉동 899,

전북 익산시 춘포면 신동리 824]

17,685.0

철골조, 철근콘크리트조 등

5.

건물

오씨아이 포항공장, 괴동공장

[경북 포항시 남구 청림동 1, 1-1, 1-8, 1-17, 1-28, 1-30, 1-74, 1-87, 1-90, 1-141, 1-145, 1-147, 1-148, 1-149, 1-153, 1-156, 1-161, 1-168, 1-170, 1-171, 1-176, 1-314, 1-329, 1-420, 1-431, 3-90, 3-91, 3-92, 3-112, 3-314, 3-322, 5, 521-7, 610-1, 610-4, 610-5, 610-9, 610-10, 610-11, 617-1, 617-3, 617-7, 617-11, 617-14, 617-19, 617-22, 617-23, 617-26, 617-29, 617-31, 617-32, 617-33, 620-1, 620-3, 634-5, 645-1, 649-4, 702-43, 702-47, 1146-2, 1146-52, 1147-9, 1147-52, 1150-2,

경북 파항시 남구 괴동동 1077, 1077-2, 1077-4, 140]

72,881.2

철골조, 철근콘크리트조 등

6.

건물

오씨아이 광양공장

[전남 광양시 태인동 1658, 전남 광양시 금호동 792, 전남 광양시 중동 1665]

34,108.1

철골조, 철근콘크리트조 등

7.

건물

오씨아이 중앙연구소 A동, B동

[경기 성남시 중원구 상대원동 358-11]

17,379.2

철근콘크리트조 등

8.

건물

오씨아이 포천연수원

[경기 포천시 창수면 오가리 822]

4,562.2

철근콘크리트조 등

9.

건물

세신헌

[충남 보령시 신흑동 2040, 2041]

477.7

철근콘크리트조 등

[첨부6] 승계대상 소송 목록

순번

상대방 당사자

관할

사건번호

사건명

소송가액

1.

Wacker Chemie AG

특허법원

2019나2022

특허권침해금지

200,000,000원

2.

주식회사 맥스킬

서울중앙지방법원

2020가단5175779

용역비 청구의 소

USD 135,270.00

3.

SGC에너지 주식회사

서울중앙지방법원

2020머583335

기타(금전)

65,949,127,000원

4.

홍정숙

전주지방법원 군산지원

2022가소639

손해배상(공)

20,000,000원

5.

이승만

전주지방법원 군산지원

2022가단57266

손해배상(산)

100,000,000원

주) 순번2. 주식회사 맥스킬과의 용역비 청구의 소의 경우 2022. 11. 10.자로 서울중앙지방법원 1심 판결이 선고되었고, 2022년 11월 23일 현재 항소 여부 검토 중임.

[첨부7] 승계대상 산업재산권 목록

번호

권리

관리번호

출원번호

출원일

등록번호

등록일

1

특허

F2017-0001CN

201180063930.6

2011-12-23

ZL201180063930.6

2017-01-18

2

특허

F2017-0001EP

11854887.4

2011-12-23

2661516

2020-08-26

3

특허

F2017-0001EPDE

-

2011-12-23

602011068392.6

2020-08-26

4

특허

F2017-0001GCC

2012/20191

2012-01-01

GC0004949

2017-02-28

5

특허

F2017-0001JP

2013-547594

2011-12-23

5872586

2016-01-22

6

특허

F2017-0001KR

10-2013-7020670

2013-08-05

10-1938296

2019-01-08

7

특허

F2017-0001MY

PI 2013701167

2011-12-23

MY-170869-A

2019-09-11

8

특허

F2017-0001TW

101100200

2012-01-03

I529846

2016-04-11

9

특허

F2017-0001US

12/983571

2011-01-03

10494714B2

2019-12-03

10

특허

F2017-0002CN

201380072800.8

2015-08-12

ZL201380072800.8

2018-04-27

11

특허

F2017-0002KR

10-2015-7018101

2015-07-07

10-2207435-00-00

2021-01-20

12

특허

F2017-0002MY

PI 2015001503

2015-06-11

PI 2015001503

2020-03-04

13

특허

F2017-0002US

13/720133

2012-12-19

9701541

2017-07-11

14

특허

F2017-0002USD1

15/613517

2017-06-05

10513438 B2

2019-12-24

15

특허

F2017-0003CN

201410532387.5

2014-10-10

104357807

2019-06-28

16

특허

F2017-0003JP

2011-502054

2009-03-26

5727362

2015-04-10

17

특허

F2017-0003KR

10-2010-7023987

2010-10-26

10-1623458

2016-05-17

18

특허

F2017-0003MY

PI 2010004477

2009-03-26

MY-156940-A

2016-04-15

19

특허

F2017-0003TW

98109850

2009-03-26

I494458

2015-08-01

20

특허

F2017-0003US

12/934393

2011-02-10

8961689

2015-02-24

21

특허

P2003-0001DE

60324382.7

2003-07-04

1447380

2008-10-02

22

특허

P2003-0001FR

2003-254275

2003-07-04

1447380

2008-10-02

23

특허

P2003-0001GB

2003-254275

2003-07-04

1447380

2008-10-02

24

특허

P2003-0001JP

2003-147230

2003-05-26

3889724

2006-12-08

25

특허

P2003-0001KR

10-2003-0009829

2003-02-17

10-0494814

2005-06-02

26

특허

P2004-0002KR

10-2004-0075586

2004-09-21

10-0670016

2007-01-10

27

특허

P2005-0001CN

2006-10067855

2006-03-14

ZL200610067855.1

2010-12-22

28

특허

P2005-0001KR

10-2005-0021152

2005-03-14

10-0631178

2006-09-26

29

특허

P2005-0004KR

10-2005-0034180

2005-04-25

10-0590311

2006-06-08

30

특허

P2005-0006KR

10-2005-0035854

2005-04-29

10-0675201

2007-01-22

31

특허

P2005-0010BR

PI0520418

2005-09-23

PI0520418

2009-11-17

32

특허

P2005-0011KR

10-2005-0117662

2005-12-05

10-0806674

2008-02-18

33

특허

P2006-0001KR

10-2006-0043459

2006-05-15

10-0758314

2007-09-06

34

특허

P2006-0002KR

10-2006-0091703

2006-09-21

10-0744829

2007-07-25

35

특허

P2006-0003KR

10-2006-0096913

2006-10-02

10-0704157

2007-03-30

36

특허

P2007-0001KR

10-2007-0002698

2007-01-10

10-0845946

2008-07-07

37

특허

P2007-0002KR

10-2007-0002699

2007-01-10

10-0861088

2008-09-24

38

특허

P2007-0003KR

10-2007-0003275

2007-01-11

10-0853294

2008-08-13

39

특허

P2007-0005KR

10-2007-0119929

2007-11-22

10-0918291

2009-09-14

40

특허

P2007-0006CA

2610824

2007-12-03

2610824

2012-07-17

41

특허

P2007-0007US

11/993622

2007-12-21

8877091

2014-11-04

42

특허

P2008-0001CN

2005-80051024

2008-01-08

ZL2005800514024.9

2011-07-20

43

특허

P2008-0002KR

10-2008-0003413

2008-01-11

10-0975957

2010-08-09

44

특허

P2008-0003KR

10-2008-0007062

2008-01-23

10-0951617

2010-03-31

45

특허

P2008-0004KR

10-2008-0013154

2008-02-13

10-0952490

2010-04-05

46

특허

P2008-0005KR

10-2008-0019749

2008-03-03

10-0952491

2010-04-05

47

특허

P2008-0006DE

5856351

2008-03-17

1945850

2013-11-20

48

특허

P2008-0007MX

MX/a/2008/003911

2008-03-24

304581

2012-09-21

49

특허

P2008-0009CN

2009-80103170

2010-07-20

ZL200980103170.X

2012-11-07

50

특허

P2008-0009ID

W00201002903

2010-08-24

W00201002903

2016-05-03

51

특허

P2008-0009IN

4177/DELNP/2010

2010-06-10

272910

2016-05-03

52

특허

P2008-0009KR

10-2008-0071270

2008-07-22

10-0998082

2010-11-26

53

특허

P2008-0009US

12/811664

2010-07-02

8158100

2012-04-17

54

특허

P2008-0009VN

1-2010-02160

2010-08-19

12713

2014-05-12

55

특허

P2008-0010KR

10-2008-0090995

2008-09-17

10-1043280

2011-06-15

56

특허

P2008-0012KR

10-2008-0115289

2008-11-19

10-1081561

2011-11-02

57

특허

P2008-0013KR

10-2008-0133540

2008-12-24

10-1068689

2011-09-22

58

특허

P2008-0014EP

2005-856351

2008-03-17

1945850

2013-11-20

59

특허

P2009-0001KR

10-2009-0009621

2009-02-06

10-1081598

2011-11-02

60

특허

P2009-0003KR

10-2009-0025498

2009-03-25

10-1014888

2011-02-08

61

특허

P2009-0004KR

10-2009-0025497

2009-03-25

10-1014889

2011-02-08

62

특허

P2009-0005KR

10-2009-0050000

2009-06-05

10-1193920

2012-10-17

63

특허

P2009-0006KR

10-2009-0066410

2009-07-21

10-1101963

2011-12-27

64

특허

P2009-0007KR

10-2009-0082962

2009-09-03

10-1188312

2012-09-27

65

특허

P2009-0008KR

10-2009-0082963

2009-09-03

10-1207356

2012-11-27

66

특허

P2009-0009KR

10-2009-0116119

2009-11-27

10-1154416

2012-06-01

67

특허

P2009-0010KR

10-2009-0117701

2009-12-01

10-1130184

2012-03-19

68

특허

P2009-0011KR

10-2009-0117698

2009-12-01

10-1138690

2012-04-10

69

특허

P2009-0012KR

10-2009-0117700

2009-12-01

10-1215844

2012-12-20

70

특허

P2010-0002KR

10-2010-0016011

2010-02-23

10-1210576

2012-12-04

71

특허

P2010-0003KR

10-2010-0031280

2010-04-06

10-1188313

2012-09-27

72

특허

P2010-0004KR

10-2010-0051718

2010-06-01

10-1162562

2012-06-28

73

특허

P2010-0005KR

10-2010-0051717

2010-06-01

10-1190081

2012-10-05

74

특허

P2010-0006KR

10-2010-0051719

2010-06-01

10-1190082

2012-10-05

75

특허

P2010-0008KR

10-2010-0090008

2010-09-14

10-1196363

2012-10-25

76

특허

P2010-0009KR

10-2010-0098950

2010-10-11

10-1190850

2012-10-08

77

특허

P2010-0010CN

2011-10083130

2011-04-02

ZL201110083130.2

2014-05-07

78

특허

P2010-0010JP

2011-232363

2011-10-24

5331184

2013-08-02

79

특허

P2010-0010KR

10-2010-0108363

2010-11-02

10-1178232

2012-08-23

80

특허

P2010-0010US

13/039883

2011-03-03

8057593

2011-11-15

81

특허

P2010-0011CN

2011-80047122

2013-03-29

ZL201180047122.0

2015-09-02

82

특허

P2010-0011JP

2013-531466

2013-03-28

5827336

2015-10-23

83

특허

P2010-0011KR

10-2010-0112948

2010-11-12

10-1270560

2013-05-28

84

특허

P2010-0011TW

2011-115598

2011-05-04

I503451

2015-10-11

85

특허

P2010-0012KR

10-2010-0132414

2010-12-22

10-1178764

2012-08-27

86

특허

P2011-0001KR

10-2011-0005690

2011-01-20

10-1186465

2012-09-21

87

특허

P2011-0005KR

10-2011-0037880

2011-04-22

10-1221987

2013-01-08

88

특허

P2011-0006KR

10-2011-0063757

2011-06-29

10-1309088

2013-09-10

89

특허

P2011-0007EP

2012-829300

2012-03-30

2754664

2016-12-28

90

특허

P2011-0007EPDE

2012-829300

2012-03-30

2754664

2016-12-28

91

특허

P2011-0007JP

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92

특허

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I549910

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93

특허

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-

-

94

특허

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특허

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96

특허

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특허

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특허

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특허

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특허

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특허

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특허

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특허

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-

-

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특허

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특허

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특허

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특허

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2730400

2017-04-26

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117

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특허

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2013-192009

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특허

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120

특허

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2013-231555

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121

특허

P2012-0019JP02

2013-231553

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122

특허

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특허

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특허

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125

특허

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특허

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특허

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특허

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특허

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136

특허

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137

특허

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특허

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특허

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155

특허

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특허

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특허

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특허

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특허

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특허

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165

특허

P2013-0039KR

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166

특허

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-

-

167

특허

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168

특허

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171

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특허

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185

특허

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186

특허

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187

특허

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188

특허

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189

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190

특허

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191

특허

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192

특허

P2014-0021KR

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193

특허

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194

특허

P2014-0021WOEPDE

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2019-08-07

195

특허

P2014-0022KR

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196

특허

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-

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특허

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-

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특허

P2018-0029KR

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특허

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특허

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특허

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특허

P2019-0017JP

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-

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특허

P2019-0018JP

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2020-09-17

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463

특허

P2019-0018KR

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2019-11-21

-

-

464

특허

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특허

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특허

P2019-0022KR

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P2019-0022WOCN

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특허

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P2019-0024KR

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특허

P2019-0025KR

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P2019-0026KR

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특허

P2019-0027KR

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특허

P2019-0028KR

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특허

P2019-0030KR

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510

특허

P2021-0005KR

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특허

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P2021-0007KR

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-

-

513

특허

P2021-0008KR

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특허

P2021-0009KR

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2021-11-19

-

-

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특허

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2021-10-20

-

-

517

특허

P2021-0010TW

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2022-10-20

-

-

518

특허

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-

-

519

특허

P2021-0011KR

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2022-06-15

-

-

520

특허

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2022-08-09

-

-

521

특허

P2021-0012TW

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2022-11-09

-

-

522

특허

P2021-0012US

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2022-11-10

-

-

523

특허

P2021-0013KR

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2021-11-18

-

-

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특허

P2021-0013WO

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특허

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-

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-

-

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-

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특허

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2021-12-31

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특허

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-

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-

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특허

P2022-0001KR

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-

-

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특허

P2022-0002KR

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-

-

535

특허

P2022-0003KR

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-

-

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특허

P2022-0004KR

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2022-08-11

-

-

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특허

P2022-0005KR

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2022-08-11

-

-

538

특허

P2022-0006KR

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2022-08-11

-

-

539

특허

P2022-0007KR

10-2022-0108706

2022-08-29

-

-

540

특허

P2022-0008KR

10-2022-0123752

2022-08-29

-

-

541

특허

P2022-0009KR

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2022-08-18

-

-

542

특허

P2022-0012KR

10-2022-0150441

2022-11-11

-

-

543

디자인

D2013-0001KR

30-2013-0060549

2013-12-02

30-0762661

2014-09-17

544

디자인

D2013-0001JP

2013-030419

2013-12-25

1504742

2013-07-13

545

상표

T1981-0001KR

40-1981-0007050

1981-08-08

40-0083798

1982-09-09

546

상표

T1981-0002KR

40-1981-0007051

1981-08-08

40-0082038

1982-04-20

547

상표

T1990-0010KR

40-1990-0016476

1990-06-05

40-0215079

1991-06-14

548

상표

T1994-0001KR

40-1994-0008269

1994-03-03

40-0323457

1995-10-07

549

상표

T1994-0003KR

40-1994-0008271

1994-03-03

40-0323456

1995-10-07

550

상표

T1994-0034KR

40-1994-0052360

1994-12-30

40-0339663

1996-05-16

551

상표

T1996-0002KR

40-1996-0006709

1996-02-23

40-0373589

1997-08-29

552

상표

T1996-0008KR

40-1996-0028763

1996-07-03

40-0387603

1997-12-23

553

상표

T1996-0009KR

40-1996-0028764

1996-07-03

40-0387604

1997-12-23

554

상표

T2005-0001KR

40-2005-0032483

2005-07-12

40-0660493

2006-04-29

555

상표

T2005-0001MD

1211077

2013-07-09

1211077

2013-07-09

556

상표

T2005-0002KR

40-2005-0032484

2005-07-12

40-0660494

2006-04-29

557

상표

T2010-0001KR

40-2010-0021390

2010-04-21

40-0923048

2012-06-12

558

상표

T2010-0003JP

1055169

2010-09-10

1055169

2011-05-20

559

상표

T2010-0005DE

1055169

2010-09-10

1055169

2011-05-24

560

상표

T2010-0006CN

G1055169

2013-05-23

G1055169

2014-08-18

561

상표

T2010-0006TR

2013/47984

2013-03-26

2014 47984

2013-03-26

562

상표

T2010-0006KR

40-2010-0047571

2010-09-10

40-0888717

2011-11-07

563

상표

T2013-0001KR

40-2013-0038831

2013-06-13

40-1038358

2014-05-20

564

상표

T2013-0001CN

G1223953

2014-06-18

1223953

2015-10-15

565

상표

T2013-0001IN

1223953

2014-06-18

-

-

566

상표

T2013-0001JP

1223953

2014-06-18

1223953

2014-06-18

567

상표

T2013-0002KR

41-2013-0023265

2013-06-13

41-0287254

2014-04-30

568

상표

T2013-0003KR

41-2013-0023266

2013-06-13

41-0287248

2014-04-30

569

상표

T2013-0020KR

40-2013-0084651

2013-12-17

40-1030651

2014-04-02

570

상표

T2013-0021KR

40-2013-0084652

2013-12-17

40-1067331

2014-10-31

571

상표

T2014-0005EP

1223953

2014-06-18

1223953

2014-06-18

572

상표

T2015-0001KR

40-2015-0057886

2015-08-04

40-1179990

2016-05-23

573

상표

T2015-0003KR

40-2015-0085411

2015-11-19

40-1222818

2016-12-21

574

상표

T2016-0001KR

40-2016-0019617

2016-03-16

40-1237101

2017-03-03

575

상표

T2017-0001KR

40-2017-0063658

2017-05-24

40-1326043

2018-01-29

576

상표

T2021-0001KR

40-2021-0190962

2021-09-14

40-1823673

2022-01-19

577

상표

T2005-0001CN

IR 1211077

2013-07-09

1211077

2013-07-09

578

상표

T2013-0001MD

IR 1223953

2014-06-18

1223953

2014-06-18

579

상표

T2013-0001CA

1684758

2014-07-11

TMA934059

2016-07-12

580

상표

T2013-0002CA

1684764

2014-07-11

TMA943058

2016-07-12

581

상표

T2013-0003CA

1684773

2014-07-11

TMA943052

2016-07-12

582

상표

T2010-0002MD

IR 1055169

2010-09-10

1055169

2010-09-10

583

상표

T2013-0001GB

UK00801223953

2014-06-18

UK00801223953

2015-09-29

주) 본 승계대상 산업재산권 목록은 본건 분할계획서의 작성기준일인 2022년 9월 30일을 기준으로 작성되었음.

제2부 당사회사에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사의 개황OCI 주식회사(010060, 이하 "지배회사")는 공시서류작성기준일 현재 56개(국내 6개, 해외 50개)의 종속회사가 있습니다. 연결실체 중 지배회사만 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같으며, 각 회사의 개요 및 사업의 내용은 상세표를 참고하시기 바랍니다.

-연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
0
0
0
0
0

비상장
51
6
1
56
9

합계
51
6
1
56
9

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC
당기 설립

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
당기 설립

OCI San Antonio Three W Solar LLC
당기 설립

Three W Solar LLC
당기 설립

OCI San Antonio Three W ESS LLC
당기 설립

Three W ESS LLC
당기 설립

연결제외
OCI San Antonio SunRay LLC
당기 청산

-
-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

지배회사의 명칭은 『오씨아이 주식회사』로 표기하고, 약칭은 『OCI 주식회사』이며, 영문은 『OCI Company Ltd.』입니다.

라. 설립일자 및 존속기간

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되었으며, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2001년 5월 1일을 합병기일로 주식회사 제철화학과 합병하였으며, 합병된 회사는 동양화학공업 주식회사에서 동양제철화학 주식회사로 상호를 변경하고, 2001년 5월 18일 동양제철화학 주식회사로 주권을 변경 상장하였습니다. 2009년 4월 1일 지배회사는 상호를 동양제철화학 주식회사에서 현재의 OCI 주식회사로 변경하였습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 서울특별시 중구 소공로 94

전화번호 : 02) 727-9500

홈페이지 : https://www.oci.co.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

※ 2022년 5월 1일자로 오씨아이 기업집단이 공정거래위원회에 의해 '상호출자제한 기업집단'으로 지정됨에 따라, 지배회사는 공시서류제출일 전일 기준 중견기업에 해당되지 않음

사. 주요사업의 내용연결회사는 베이직케미컬 및 카본케미컬 제품, 에너지솔루션, 도시개발, 바이오사업 투자 등 다양한 사업포트폴리오를 운영하고 있습니다.베이직케미컬 제품은 연결매출의 약 38%로, 대표제품인 폴리실리콘은 글로벌 태양광업체(Longi 등)에, 과산화수소는 다양한 산업군에 주로 제품 세정 용도로 판매되고 있습니다. 카본케미컬 제품은 연결매출의 약 37%이며, 대표제품인 카본블랙은 한국타이어, 넥센타이어 등 자동차 타이어 업체에 주로 판매됩니다. 또한 연결회사는 태양광발전소, 에너지저장시스템(ESS) 등 에너지솔루션을 제공하고 있으며, 유망한 바이오 기업에 대한 투자 및 도시개발 사업도 영위하고 있습니다. 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
아. 계열회사에 관한 사항지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 OCI 주식회사 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 오씨아이 기업집단에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같으며, 기업들의 기업명, 업종 등 상세 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 1월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오씨아이 기업집단
6
16
22

자. 신용평가에 관한 사항 공시서류제출일 전일 현재 신용평가에 관한 사항은 아래와 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022.06.10
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
정기

2022.06.07
무보증회사채
A
한국기업평가(주)(AAA~D)
정기

2022.05.24
무보증회사채
A
한국신용평가(주)(AAA~D)
정기

2021.06.29
무보증회사채
A
한국신용평가(주)(AAA~D)
정기

2021.03.29
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2021.03.26
무보증회사채
A
한국기업평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2020.06.10
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
본

2020.06.10
무보증회사채
A
한국신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2020.03.27
무보증회사채
A
한국기업평가(주)(AAA~D)
정기

2020.03.25
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
정기

2020.02.28
무보증회사채
A
한국신용평가㈜(AAA~D)
수시

2020.02.12
무보증회사채
A+
한국기업평가(주)(AAA~D)
수시

□ 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미1) 기업어음 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력은 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능 상태임

※ 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있음

2) 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있음

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1976년 06월 02일
해당사항 없음
해당사항 없음

※ 주권상장일자는 OCI 주식회사의 전신인 동양화학공업(주)의 유가증권시장 상장일임

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경지배회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 소공로 94 입니다.
나. 경영진의 중요한 변동공시서류제출일 전일 기준 지배회사는 총 3인의 대표이사(백우석, 이우현, 김택중)를두고 있습니다.2019년 3월 26일 제 45기 정기주주총회 이후 개최된 이사회에서 신임 사내이사 김택중을 대표이사 사장으로, 기존 대표이사 부회장 백우석, 대표이사 사장 이우현을 각각 대표이사 회장, 대표이사 부회장으로 선임하였습니다.2021년 3월 24일 제47기 정기주주총회에서 백우석 및 이우현의 사내이사 재선임을 승인하였으며, 직후 개최된 이사회에서 각각 대표이사 회장 및 대표이사 부회장으로 재선임을 승인하였습니다.2022년 3월 23일 제48기 정기주주총회에서 김택중 사내이사의 재선임을 승인하였으며, 직후 개최된 이사회에서 대표이사 사장의 재선임을 승인하였습니다.

직위
성명
대표이사 재임기간

대표이사(회장)
백우석
2006.03.17 ~ 현재

대표이사(부회장)
이우현
2013.03.22 ~ 현재

대표이사(사장)
김택중
2019.03.26 ~ 현재

공시대상기간동안 지배회사의 경영진의 중요한 변동 내역은 아래의 표와 같습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 02월 17일
-
-
-
사외이사 김용환(사망)

2018년 03월 21일
정기주총
기타비상무이사 김상열,사외이사 한부환,사외이사 장경환
사내이사 백우석,사내이사 이우현
-

2018년 03월 21일
-
-
대표이사 백우석,대표이사 이우현 (주1)
-

2019년 03월 26일
정기주총
사내이사 김택중,사외이사 안미정,사외이사 강진아
-
-

2019년 03월 26일
-
대표이사 김택중(주1)
-
-

2020년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 유기풍
-

2021년 03월 24일
정기주총
-
사내이사 백우석,사내이사 이우현,사외이사 한부환,사외이사 장경환
기타비상무이사 김상열(임기만료 퇴임)

2021년 03월 24일
-
-
대표이사 백우석,대표이사 이우현 (주1)
-

2021년 06월 30일
-
-
-
사외이사 유기풍(사임)

2022년 03월 23일
정기주총
-
사내이사 김택중,사외이사 안미정,사외이사 강진아
-

2022년 03월 23일
-
-
대표이사 김택중(주1)
-

(주1) 주주총회 직후 개최된 이사회에서 선임

다. 최대주주의 변동2017년 10월 21일 지배회사의 최대주주였던 이수영 당시 대표이사 회장이 사망하였습니다. 2018년 4월 13일 상속재산분할협의가 완료되었고, 상속(상속인 : 이우현 등 3인)에 의하여 최대주주가 故 이수영 대표이사 회장 및 특수관계인에서 이우현 대표이사 사장(現 부회장) 및 특수관계인으로 변동되었습니다.2018년 4월 25일 최대주주 본인인 이우현 대표이사 사장(現 부회장)이 주식 일부를 매도하면서 지분율이 감소하였고, 이에 따라 (주)유니드의 이화영 대표이사 회장과 그 특수관계인이 최대주주가 되었습니다.

자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.

기초(2022.1.1)
기준일(2023.01.31)

최대주주
소유주식수
지분율
최대주주
소유주식수
지분율

이화영 외 30인

5,303,780주
22.24%

이화영 외 30인

5,302,185주
22.23%

※ 총 발행주식 수 : 23,849,371주
라. 상호의 변경- 종속회사 OCI Alamo 9 LLC는 2019년 3월 회사의 상호를 OCI Corona LLC로 변경하였고, 2020년 3월 회사의 상호를 OCI Crown LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Solar San Antonio 9 LLC는 2019년 4월 회사의 상호를 OCI San Antonio Corona LLC로 변경하였고, 2020년 3월 회사의 상호를 OCI San Antonio Crown LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Investments LLC는 2019년 5월 회사의 상호를 현재의 OCI Bio Investments LLC로 변경하였습니다.

마. 기타 중요한 변동사항

회사의 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁

OCI(주)
각종 화학제품의제조 및 판매

2020.02 군산공장 폴리실리콘 일부 사업 규모 축소

OCI Enterprises Inc.
지주회사
2018.10 OCI Lamesa Solar II, LLC 매각 완료2019.03 OCI Investments LLC 설립 2019.04 OCI San Antonio Sol LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC 설립2019.05 OCI Investments Corp., OCI Bio Investments Ⅱ LLC, OCI Sol LLC, OCI Sunshiner LLC, OCI San Antonio Sunray LLC, OCI Sunray LLC 설립2020.05 Mission Solar Energy LLC의 주주가 OCI Solar Power LLC에서 OCI Energy LLC로 변경2020.11 OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC 설립 OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC 설립 OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC 설립2021.04 OCI Hillsboro Solar LLC 설립2021.07 OCI Sol LLC, OCI Crown LLC 매각 완료2021.08 Bexar ESS LLC 설립2021.10 OCI San Antonio SunRoper LLC, OCI SunRoper LLC 설립2021.12 OCI SunRay LLC 매각완료, OCI San Antonio Crown LLC 청산, OCI San Antonio Sol LLC 청산2022.01 OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC 설립, OCI San Antonio SunRay LLC 청산2022.02 OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC 설립2022.07 OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC 설립

OCI China Co., Ltd.
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품의 판매
2019.08 DCC (Shanghai) Co., Ltd. 흡수 합병2021.07 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. 매각 완료

(주)디씨알이
도시개발업 및 부동산개발
2019.10 도시개발사업 도급 및 프로젝트 관리계약 체결2021.04 공동주택 분양 개시

OCIM Sdn. Bhd.
폴리실콘 제조 및 판매
2022.01 OCIKUMHO Sdn. Bhd. 설립

바. 화의, 회사정리절차, 합병 및 업종 또는 주된 사업의 변화2020년 5월 종속회사 OCI 스페셜티(주)는 말레이시아 소재 자회사 Elpion Silicon Sdn. Bhd.에 대해 청산 결의를 하였으며, 공시서류작성기준일 현재 청산 진행 중에 있습니다.2022년 7월 지배회사는 부광약품과의 공동기업인 비앤오바이오(주)에 대한 청산결의를 하였으며, 공시서류기준일 현재 청산 진행 중에 있습니다.

3. 자본금 변동사항

당분기 자본금 변동사항이 없으며, 관련 내용은 2022년 3월 11일에 제출된
2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
43,398,246
-
43,398,246
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
19,548,875
-
19,548,875
-

1. 감자
17,948,875
-
17,948,875
1999년 3월 / 2001년 5월

2. 이익소각
1,600,000
-
1,600,000
2003년 7월 / 2011년 11월

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
23,849,371
-
23,849,371
-

Ⅴ. 자기주식수
300,000
-
300,000
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
23,549,371
-
23,549,371
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
300,000
-
-
300,000
자기주식

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
300,000
-
-
300,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
300,000
-
-
300,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2021년 12월 16일
2021년 12월 16일
298,900
298,900
100
2021년 12월 20일

※ 지배회사는 금호석유화학 주식회사와 전략적 제휴 관계를 강화하기 위해 자기주식을 맞교환하였으며, 결과적으로 공시서류제출일 전일 기준 지배회사는 자기주식 0주, 금호석유화학 주식 171,847주를 보유하고 있습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 해지
2020년 03월 20일
2021년 12월 19일
20,000,000,000
19,993,636,900
99.97
0
-
2021년 12월 20일

신탁 해지
2022년 03월 24일
2023년 03월 23일
50,000,000,000
28,272,000,300
56.54
0
-
2022년 12월 23일

※ 2020년 3월 20일에 시작된 신탁 해지의 계약상 종료일은 2021년 12월 19일이며, 2021년 12월 15일에 신탁을 해지하였습니다.※ 2022년 3월 24일에 시작된 신탁 해지의 계약상 종료일은 2023년 3월 23일이며, 2022년 12월 22일에 신탁을 해지하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 최근의 정관 개정정관의 최근 개정일은 2022년 3월 23일 제48기 정기주주총회이며 내용은 아래와 같습니다.(제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조의3 (주식매수선택권)

① 회사는 임·직원(상법시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다.
다만, 발행주식 총수의 100분의 3에 해당하는 주식수와 60만주 중 적은 수에 해당하는 주식수 범위 내에서는 이사회결의로 임·직원(이 회사의 이사를 제외한다)에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 위 단서 규정에 따라 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여일 이후 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

<중략>

제9조의3 (주식매수선택권)

① 회사는 임·직원(상법시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다.
다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회 결의로 임·직원(이 회사의 이사를 제외한다)에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.<중략>

상법시행령 제30조 제4항에 따른 사항 반영

성과연동형 주식매수선택권

부여에 대한 근거 마련

제38조 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 경영위원회

4. 보상위원회

<신설>

<신설>

5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위 원회

② 각 위원회의 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

제38조 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 경영위원회

4. 보상위원회

5. 내부거래위원회

6. ESG위원회

7. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② 각 위원회의 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

위원회의 명칭을 각각

구체적으로 규정(상법 제393조의2 제 1항)

부칙

1.
(시행일) 이 정관은 2021년 03월 24일부터 시행한다. 다만, 제29조 2항은 2022년 8월 4일부터 시행한다.

부칙

1.
(시행일) 이 정관은 2022년 3월 23일부터 시행한다. 다만, 제29조 2항은 2022년 8월 4일부터 시행한다.

시행일 변경

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022.03.23
제48기 정기주주총회
- 주식매수선택권 부여 관련 상법시행령 반영 및 성과연동형 주식매수선택권 부여 근거 마련- 위원회 명칭 구체적 규정 外
「상법」 및 동법 시행령 반영 등

2021.03.24
제47기 정기주주총회
- 상법 개정에 따라 배당 기산일 등 규정 정비- 전자등록제도 도입에 따른 명의개서대행업무 삭제- 전자등록제도 도입에 따라 주주명부폐쇄 절차가 사라진 현황 반영- 자본시장법 개정에 따라 이사회 전원을 특정 성(性)으로 구성하지 못하게 하는 규정 제정 外
「상법」 개정 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정(2022년 8월 시행 예정) 반영 등

2019.03.26
제45기 정기주주총회
- 주권 및 신주인수권을 전자등록으로 대체 근거 마련- 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 변경 반영- 명의개서대리인에게 주주 등의 제반 정보를 신고할 필요가 없어짐에 따라 조문 삭제- 외부감사법 개정사항 반영 外
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제정 및「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 개정 등

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 1959년 설립 이래 고부가가치 화학제품을 생산해온 업체로, 화학산업에서 얻은 기술력 및 공정 노하우를 활용하여 기초화학제품 및 석유화학제품, 에너지솔루션, 도시개발, 바이오사업 투자 등 다양한 사업포트폴리오를 운영하고 있습니다.

부문별 주요 사업의 내용 및 매출 비중은 아래와 같습니다.

주요 사업 부문
주요 사업의 내용

매출 비중
(주1)

베이직케미컬 부문
폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매
38%

카본케미컬 부문
핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매
37%

에너지솔루션 부문
열병합 발전, 태양광 발전소 다운스트림
14%

도시개발사업 부문
도시개발사업
10%

기타 부문
단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대 등
1%

(주1) 당분기 연결 조정 전 매출액 기준연결회사의 지역별 매출은 국내 매출 1조 8,192억 원, 수출이 1조 7,023억 원이며, 폴리실리콘, TAR, BTX 등 제품 매출이 80%, 상품매출이 8%, 용역 및 임대 등이 나머지를 차지하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 부문별 요약 재무현황

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,350,289,245
1,299,398,989
496,045,870
345,636,104
30,132,716
3,521,502,924
(177,762,326)
3,343,740,598

한 시점에 인식하는 수익
1,321,649,072
1,297,956,989
494,769,888
-
4,784,510
3,119,160,459
(131,747,294)
2,987,413,165

기간에 걸쳐 인식하는 수익
28,640,173
1,442,000
1,275,982
345,636,104
25,348,206
402,342,465
(46,015,032)
356,327,433

영업이익(손실)
383,959,827
115,260,819
57,943,242
57,584,121
(10,724,113)
604,023,896
28,102,648
632,126,544

감가상각비 및 무형자산상각비
45,252,365
21,475,899
31,967,851
140,729
8,200,453
107,037,297
(32,586)
107,004,711

※연결재무제표 기준

(당3분기)

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~ 2022.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
546,022,957
485,714,693
202,499,617
111,740,116
10,094,164
1,356,071,547
(73,556,398)
1,282,515,149

한 시점에 인식하는 수익
532,500,621
485,559,119
202,073,408
-
1,231,596
1,221,364,744
(54,096,426)
1,167,268,318

기간에 걸쳐 인식하는 수익
13,522,336
155,574
426,209
111,740,116
8,862,568
134,706,803
(19,459,972)
115,246,831

영업이익(손실)
197,627,447
44,574,128
24,353,867
16,984,388
(3,745,026)
279,794,804
9,324,611
289,119,415

감가상각비 및 무형자산상각비
17,128,581
7,302,106
10,855,569
73,994
2,659,468
38,019,718
(10,863)
38,008,855

※연결재무제표 기준(전분기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,009,773,691
865,800,629
304,451,927
115,061,304
27,156,073
2,322,243,624
(92,400,789)
2,229,842,835

한 시점에 인식하는 수익
989,551,006
865,625,911
303,418,254
-
7,623,494
2,166,218,665
(59,175,380)
2,107,043,285

기간에 걸쳐 인식하는 수익
20,222,685
174,718
1,033,673
115,061,304
19,532,579
156,024,959
(33,225,409)
122,799,550

영업이익(손실)
304,380,822
113,924,574
11,342,920
(23,600,902)
(8,230,218)
397,817,196
10,132,039
407,949,235

감가상각비 및 무형자산상각비
41,468,343
20,125,147
31,023,675
114,959
8,943,083
101,675,207
62,678
101,737,885

※연결재무제표 기준

(전3분기)

(단위:천원)

구 분
2021.7.1. ~ 2021.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
393,703,391
311,251,660
140,194,023
68,402,626
9,945,586
923,497,286
(34,767,358)
888,729,928

한 시점에 인식하는 수익
384,534,461
311,188,586
139,845,073
-
3,411,534
838,979,654
(21,073,952)
817,905,702

기간에 걸쳐 인식하는 수익
9,168,930
63,074
348,950
68,402,626
6,534,052
84,517,632
(13,693,406)
70,824,226

영업이익(손실)
148,704,423
32,689,125
10,842,777
(182,206)
(2,772,562)
189,281,557
5,300,805
194,582,362

감가상각비 및 무형자산상각비
14,274,237
6,733,314
10,455,125
36,718
3,017,899
34,517,293
20,892
34,538,185

※연결재무제표 기준

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
2,217,046,063
848,719,624
1,487,140,282
1,461,694,476
631,248,003
6,645,848,448
(59,156,488)
6,586,691,960

유형자산
820,999,120
298,049,401
576,471,724
308,211,886
14,389,288
2,018,121,419
(278,649,675)
1,739,471,744

무형자산
10,795,497
5,148,179
22,729,271
1,593,377
791,025
41,057,349
(1,966,950)
39,090,399

총부채
1,026,287,934
396,170,039
437,357,379
1,160,104,318
21,242,718
3,041,162,388
(297,657,111)
2,743,505,277

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(695,069백만원)이 제거된 금액입니다.

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
1,711,361,093
825,800,831
1,345,727,407
1,246,659,353
428,818,502
5,558,367,186
145,693,927
5,704,061,113

유형자산
705,024,163
299,369,172
562,708,228
285,048,897
17,152,272
1,869,302,732
(251,309,575)
1,617,993,157

무형자산
10,711,578
4,379,814
24,140,964
709,738
612,802
40,554,896
(2,222,802)
38,332,094

총부채
832,069,406
353,764,811
427,876,384
992,860,271
29,426,508
2,635,997,380
(55,728,678)
2,580,268,702

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(722,639백만원)이 제거된 금액입니다.

※연결재무제표 기준

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
1,819,243,114
222,232,597
821,672,827
520,482,931
30,864,168
107,007,287
3,521,502,924
(177,762,326)
3,343,740,598

영업이익
212,780,182
11,250,844
271,897,135
94,709,301
3,024,242
10,362,192
604,023,896
28,102,648
632,126,544

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

※연결재무제표 기준(전분기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
1,082,875,244
173,246,335
703,124,705
283,393,553
27,096,003
52,507,784
2,322,243,624
(92,400,789)
2,229,842,835

영업이익
87,228,435
11,654,318
234,553,240
53,212,602
3,796,116
7,372,485
397,817,196
10,132,039
407,949,235

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

※연결재무제표 기준

당분기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

국내
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,353,770,557
214,735,665
91,043,476
358,571,721
-
-
2,018,121,419
(278,649,675)
1,739,471,744

무형자산
37,590,222
380,365
2,564,219
522,543
-
-
41,057,349
(1,966,950)
39,090,399

※연결재무제표 기준(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

국내
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,328,764,175
177,110,370
92,152,902
271,275,285
-
-
1,869,302,732
(251,309,575)
1,617,993,157

무형자산
37,474,259
314,276
2,406,947
359,414
-
-
40,554,896
(2,222,802)
38,332,094

※연결재무제표 기준
(4) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

나. 사업 부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

사업 부문
구분
49기 2022년3분기 누적
48기 2021년연간
47기 2020년연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율

베이직케미컬
매출액
1,350,289
38%
1,461,222
43%
953,715
45%

영업이익
383,960

482,409

-74,938

카본케미컬
매출액
1,299,399
37%
1,235,085
36%
795,054
39%

영업이익
115,261

135,893

21,858

에너지솔루션
매출액
496,046
14%
444,762
13%
328,476
16%

영업이익
57,943

25,674

6,232

도시개발사업
매출액
345,636
10%
214,023
6%
0
0%

영업이익
57,584

-47,520

-22,169

기타
매출액
30,133
1%
38,754
1%
30,286
1%

영업이익
-10,724

-10,079

-19,429

소계
매출액
3,521,503
100%
3,393,846
100%
2,107,531
100%

영업이익
604,024

586,378

-88,446

연결조정
매출액
-177,762

-149,849

-105,014

영업이익
28,103

39,607

2,301

계
매출액
3,343,741

3,243,997

2,002,517

영업이익
632,127

625,985

-86,145

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정

다. 주요 제품, 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황연결회사는 베이직케미컬 사업 부문(폴리실리콘 등 태양광산업 관련 소재 등), 카본케미컬 사업 부문(카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등), 에너지솔루션 사업 부문(태양광 발전, 열병합 발전 등), 도시개발사업 부문 및 기타 사업 부문(단열재 등 관련 제품의 제조 및 판매, 부동산 임대 등)으로 영업활동을 영위하고 있습니다.부문별 매출액과 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업 부문
매출유형
품 목
구체적용도
49기 2022년 3분기 누적
비율
48기 2021년 연간
비율
47기 2020년 연간
비율

베이직케미컬
제품
폴리실리콘,과산화수소 등
태양광산업 관련 소재 등
1,180,467
34%
1,284,099
38%
783,645
37%

상품
소다회, 규사,시약 등
실험, 분석용 등
119,330
3%
117,564
3%
139,114
7%

기타
기타
-
50,493
1%
59,559
2%
30,956
1%

소계
1,350,289
38%
1,461,222
43%
953,715
45%

카본 케미컬
제품
Tar 유도체,BTX 유도체,P/A 유도체 등
가소제, 알키르수지, 안료 등
1,126,345
32%
1,090,285
32%
702,460
33%

상품
Tar 유도체,카본블랙 등
-
148,342
4%
121,484
4%
80,885
4%

기타
기타
-
24,712
1%
23,316
1%
11,709
2%

소계
1,299,399
37%
1,235,085
36%
795,054
39%

에너지솔루션
제품

열병합 발전,태양광 발전

-
491,421
14%
441,416
13%
304,854
14%

상품
-
-
3,349
0%
1,840
0%
21,295
1%

기타
-
-
1,276
0%
1,506
0%
2,327
0%

소계
496,046
14%
444,762
13%
328,476
16%

도시개발사업
기타
-
-
345,636
10%
214,023
6%
0
0%

소계
345,636
10%
214,023
6%
0
0%

기타
제품
단열재 등
-
4,673
0%
12,189
0%
7,764
0%

상품
서비스
정보시스템 운영 등
111
0%
165
0%
729
0%

기타
사옥 임대 등
-
25,348
1%
26,400
1%
21,793
1%

소계
30,133
1%
38,754
1%
30,286
1%

매출액 합계
3,521,503
100%
3,393,846
100%
2,107,531
100%

연결조정
-177,762

-149,849

-105,014

연결 후 매출액 합계
3,343,741

3,243,997

2,002,517

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정

- 폴리실리콘폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 전 세계적으로 신재생 에너지에 대한 관심이 증가함에 따라 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다.

- 과산화수소

과산화수소는 섬유 및 종이 산업에서 표백제로, 반도체 및 TFT-LCD 산업에서 웨이퍼 클렌저로, 그리고 과탄산나트륨의 원료로 사용됩니다. 또한 식품산업에서 포장재료 살균 및 식품 보존처리 용도로도 사용되며, 환경 분야에서는 폐수 처리 및 토양 복원에 사용됩니다.

- TDI

TDI는 건설, 자동차, 가구 등의 산업에서 포장 및 절연 재료로 사용되는 폴리우레탄 폼을 제조하는 데 사용되며, 페인트와 합성수지 제조에도 사용됩니다.

- 카본블랙

카본블랙은 콜타르를 증류하여 제조하는 크레오소트 등 석탄계 오일과, FCC 오일 등 석유계 오일을 원료로 만들어집니다. 타이어, 신발 및 기타 고무 제품에 사용되는기본적인 강화 소재이며, 잉크, 페인트 및 플라스틱에도 사용됩니다. 카본블랙의 주요 고객은 타이어 제조업체들입니다.

- 핏치

핏치는 콜타르를 증류하여 생산하며, 고품질의 흑연전극을 제조하기 위한 결합제, 알루미늄 제련을 위한 전극봉, 내화벽돌을 위한 바인더, 페인트와 방수 물질 등에 쓰입니다. 핏치는 대부분 알루미늄 제련업체들에게 판매됩니다.

- 벤젠

벤젠은 석탄건류로부터 얻어지는 조경유의 수소첨가 및 증류공정을 통해 만들어지며, 대부분 폴리머와 플라스틱을 만드는 데 사용되는 스티렌 단량체와 같은 화학 물질 제조에 중간 매개체로 사용됩니다.

- P/A(무수프탈산)P/A는 나프탈렌, O-X(오쏘자이렌)의 산화반응, 포집, 증류 공정을 거쳐 만들어지며 플라스틱에 소성을 부여하는 가소제와 UPR수지, 안료 등의 원료로 사용됩니다.

(2) 주요 제품의 가격변동 추이

(단위: USD/MT)

사업 부문
품 목
사업소

제49기 2022년3분기 누적

제48기 2021년연간

제47기 2020년연간

비고

베이직케미컬
폴리실리콘(태양광용)
군산
35.43
25.65
9.29
주간 폴리실리콘 현물 가격 중 평균 가격들의 산술평균(PV Insights)- 단위 : USD/kg

TDI
군산
2,599
2,211
1,795

CFR China Main Port & HK의 산술평균(ICIS weekly price)

카본케미컬
P/A

포항

1,094
874
719

CFR China의 산술평균(Platts weekly price)

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황연결회사의 주요 원료 구매처는 SK에너지, 현대오일뱅크 등이며, 장기공급계약 등을 통해 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 이외에도 미국, 일본 등지에서 안정적으로 원료를 조달하고 있습니다.

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : USD/MT)

사업부문
품 목
구체적 용도

제49기 2022년3분기 누적

제48기 2021년연간

제47기 2020년연간

주요 구매처
특수관계여부
비고

베이직

케미컬

Naphtha
과산화수소 등원료
709
647
380
현대오일뱅크 등
-
CNF Japan의 산술평균(Platts weekly price)

카본케미컬
FCC
C/B 원료
564
409
249
SK 에너지, 현대오일뱅크 등
-

FCC 가격이 연동되는중질유 FO 180 CST 3.5%

FOB Singapore의 산술평균(Platts weekly price)

나. 생산설비

(1) 생산능력

(단위 : 천톤)

사업 부문
품 목
사업소
제49기 2022년3분기 누적
제48기 2021년연간
제47기 2020년연간

베이직케미컬
과산화수소
익산
64
85
85

TDI
군산
37
50
50

카본케미컬
카본블랙
포항, 광양중국 산동
262
350
350

TAR
포항, 광양,중국 산동, 안후이
885
1,180
1,180

P/A
포항
60
80
80

합 계
1,308
1,745
1,745

※ 단수조정※ 명목 생산능력 기준

연결회사는 2020년 2월 한국 사업장의 폴리실리콘 사업 규모를 축소하고, 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중하는 결정을 하였습니다. 말레이시아 사업장은 2022년 2분기 태양광용 폴리실리콘 생산규모를 연간 35,000MT로 증설하는 생산공정개선 공사를 완료했습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
- 산출기준: 표준 생산능력 기준- 산출방법ⅰ) 표준생산능력 : 일 표준생산량 × 가동가능일수 ⅱ) 타르제품 : 콜타르 처리 능력

- 평균가동시간 : 24시간/일 × 330일/년 ×3/4 = 5,940시간

다. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천톤)

사업 부문
품 목
사업소

제49기 2022년3분기 누적

제48기 2021년연간

제47기 2020년연간

베이직케미컬
과산화수소, TDI
익산, 군산
90
119
111

카본케미컬
카본블랙,TAR, P/A
포항, 광양,중국 산동, 중국 안후이
781
1,072
1,017

합 계
871
1,191
1,128

(2) 당해 사업연도의 가동률

사업 부문
3분기가동가능시간
3분기실제가동시간
평균가동률

베이직케미컬
5,940시간
5,287시간
89%

카본케미컬
5,940시간
3,861시간
65%

합계
5,940시간
3,980시간
67%

라. 생산설비의 현황 등 연결회사는 인천, 익산, 군산, 포항, 광양 등 국내 사업장 및 미국, 중국 등 해외에도사업장을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
317,389,711
1,156,485,300
5,280,491,210
103,907,480
679,923,770
7,538,197,471

감가상각누계액(주1)
(6,849,704)
(489,186,982)
(3,797,010,126)
(83,145,321)
-
(4,376,192,133)

손상차손누계액
(6,860,056)
(287,384,402)
(548,763,247)
(1,073,137)
(529,768,789)
(1,373,849,631)

국고보조금
-
(142,429)
(46,095,538)
(193,442)
(2,252,554)
(48,683,963)

차감 후 장부가액
303,679,951
379,771,487
888,622,299
19,495,580
147,902,427
1,739,471,744

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)

당반기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2022.12.31
11,436,433
2,555,353
2,252,554
2,555,353
2,252,554
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
2,752,554
2,055,353
4,807,907

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

감가상각누계액(주1)
(5,611,386)
(461,074,420)
(3,709,051,043)
(78,088,639)
-
(4,253,825,488)

손상차손누계액
(5,668,105)
(281,580,255)
(541,316,980)
(1,010,247)
(530,211,977)
(1,359,787,564)

국고보조금
(1,158,292)
(146,373)
(39,506,152)
(265,638)
(2,252,554)
(43,329,009)

차감 후 장부가액
296,572,919
366,772,699
817,255,998
13,861,477
123,530,064
1,617,993,157

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)

전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2022.12.31
11,436,433
500,000
2,252,554
500,000
2,252,554
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
-
2,752,554
2,752,554

※연결재무제표 기준

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

취득 및 자본적 지출 (주1)
2,907,118
2,033,168
3,930,302
2,572,342
140,418,829
151,861,759

대체 (주2)
216,007
20,285,953
99,911,307
9,090,269
(122,168,487)
7,335,049

처분
(4,324,030)
(1,581,367)
(33,484,252)
(2,911,687)
(432,033)
(42,733,369)

기타 (주3)
627,953
(652,323)
-
(157,507)
(221)
(182,098)

환율변동효과 등
8,951,961
26,826,122
103,003,680
2,088,062
6,111,087
146,980,912

기말취득원가
317,389,711
1,156,485,300
5,280,491,210
103,907,480
679,923,770
7,538,197,471

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)
재고자산에서 유형자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석13 참조).

※연결재무제표 기준

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
397,932,800
1,095,699,947
5,107,002,356
92,553,768
609,546,440
7,302,735,311

취득 및 자본적 지출 (주1)
-
1,355,982
4,870,032
3,759,467
102,641,064
112,626,545

대체
(90,998,252)
11,336,074
49,896,395
770,895
(57,652,265)
(86,647,153)

처분 (주2)
(2,611,778)
(13,903,372)
(109,653,481)
(5,267,420)
(597,323)
(132,033,374)

기타
(1,939,410)
(864,199)
(109,960)
(16,003)
(101,490)
(3,031,062)

환율변동효과 등
6,627,342
15,949,315
55,124,831
1,425,294
2,158,169
81,284,951

기말취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)
종속회사 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. 매각으로 인한 처분 금액이 포함되어 있습니다.

※연결재무제표 기준

마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등신재생에너지의 확산 기조로 태양광용 폴리실리콘의 수요가 증가할 것으로 예측됨에 따라, 말레이시아 소재의 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 2022년 2분기 폴리실리콘 생산능력을 기존 연간 3만톤에서 3만5천톤으로 확대하는 생산공정개선을 완료했으며, 이를 통해 증가하는 폴리실리콘 수요에 대응하는 한편, 제조원가를 절감하여 사업경쟁력을 제고할 예정입니다. 미국 텍사스 주에 위치한 종속회사 미션솔라에너지는 2022년 4분기부터 태양광 모듈 공장의 생산능력을 기존 210MW에서 1GW로 증설할 계획으로, 이르면 2023년 말부터 확대된 생산능력으로 상업생산을 시작할 예정입니다. 미국 인플레이션감축법(IRA)의 통과로 미국 정부로부터 생산 지원 혜택을 받게 되며, 이번 증설을 통해 지속적인 수요 증가가 예상되는 미국 태양광 시장의 성장세에 선제적으로 대응해나갈 방침입니다.지배회사는 2016년 2월 현대오일뱅크(주)와 합작법인 현대오씨아이(주)(지분율 49%)를 설립하였습니다. 현대오씨아이는 2017년 10월 10만 톤 규모의 카본블랙 생산설비의 기계적 준공을 마치고 2018년 상업생산에 돌입하였으며, 2019년 4분기 중 5만 톤을 추가 증설하여 약 15만톤의 생산규모로 확대되었습니다. 또한 2020년 7월, 고순도 과산화수소 수요 증가에 대비하여 (주)포스코케미칼과 합작하여 (주)피앤오케미칼을 설립하였으며, 2022년 6월부터 연산 5만톤 규모의 고순도 과산화수소의 생산을 시작하였습니다. 종속회사 (주)DCRE는 2021년 인천 용현ㆍ학익 1블록에 약 13,000 세대를 공급하는 미니 신도시급 도시개발사업인 'CITY O CIEL(시티오씨엘)'의 1 ~ 3차 분양을 진행하였습니다. 특히 1차 분양은 인천 미추홀구의 역대 최고 경쟁률을 기록하는 등 흥행에 성공하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
(1) 매출 유형별

(단위 : 백만원 )

사업 부문
매출유형
품 목
구체적용도
49기 2022년 3분기 누적
비율
48기 2021년 연간
비율
47기 2020년 연간
비율

베이직케미컬
제품
폴리실리콘,과산화수소 등
태양광산업 관련 소재 등
1,180,467
34%
1,284,099
38%
783,645
37%

상품
소다회, 규사,시약 등
실험, 분석용 등
119,330
3%
117,564
3%
139,114
7%

기타
기타
-
50,493
1%
59,559
2%
30,956
1%

소계
1,350,289
38%
1,461,222
43%
953,715
45%

카본 케미컬
제품
Tar 유도체,BTX 유도체,P/A 유도체 등
가소제, 알키르수지, 안료 등
1,126,345
32%
1,090,285
32%
702,460
33%

상품
Tar 유도체,카본블랙 등
-
148,342
4%
121,484
4%
80,885
4%

기타
기타
-
24,712
1%
23,316
1%
11,709
2%

소계
1,299,399
37%
1,235,085
36%
795,054
39%

에너지솔루션
제품

열병합 발전,태양광 발전

-
491,421
14%
441,416
13%
304,854
14%

상품
-
-
3,349
0%
1,840
0%
21,295
1%

기타
-
-
1,276
0%
1,506
0%
2,327
0%

소계
496,046
14%
444,762
13%
328,476
16%

도시개발사업
기타
-
-
345,636
10%
214,023
6%
0
0%

소계
345,636
10%
214,023
6%
0
0%

기타
제품
단열재 등
-
4,673
0%
12,189
0%
7,764
0%

상품
서비스
정보시스템 운영 등
111
0%
165
0%
729
0%

기타
사옥 임대 등
-
25,348
1%
26,400
1%
21,793
1%

소계
30,133
1%
38,754
1%
30,286
1%

매출액 합계
3,521,503
100%
3,393,846
100%
2,107,531
100%

연결조정
-177,762

-149,849

-105,014

연결 후 매출액 합계
3,343,741

3,243,997

2,002,517

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정

(2) 내수/수출별

(단위 : 백만원)

사업 부문
내수/수출

제49기 2022년3분기 누적

제48기 2021년연간

제47기 2020년연간

베이직케미컬
내수
336,829
347,877
305,021

수출
298,600
321,139
315,973

카본 케미컬
내수
270,853
250,898
162,946

수출
673,295
622,530
423,626

에너지솔루션
내수
393
220
588

수출
-
-
-

기타
내수
8,052
8,749
6,843

수출
3,709
10,978
6,981

계
1,591,730
1,562,391
1,221,978

※ 수출 : Local LC조건에 의한 매출액을 포함한 금액※ 별도재무제표 기준
나. 판매경로별 매출액 비율

구 분
직판
내수판매상
수출
기타(임대 등)

비율
20.8%
14.6%
61.3%
3.3%

※ 별도재무제표 기준

다. 판매방법 및 조건

판매방법
거래조건

직판
- 對수요처 직접 거래- 운반비 포함(일부 상차도 조건도 있음)

내수판매상
- 군소 수요처는 판매상을 통해 영업- 품목, 사업장 등에 따라 거래조건 상이

수출
- 직수출- 신용장(로컬 L/C 포함) 조건 (혹은 CAD조건)

라. 판매전략연결회사는 최대생산 및 판매를 목표로, 신규시장 개척, 판매지역 다변화 등 다양한 판매전략을 수립하여 시장에 대응하고 있습니다.베이직케미컬 사업 부문에서는 안정적인 판매를 위하여 장기계약을 유도하고, 고품질 제품 생산으로 고객 만족을 통해 수요처를 확보하는 데 최선의 노력을 다하고 있습니다. 폴리실리콘의 경우 한국 사업장에서는 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중하고, 말레이시아 사업장에서는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 투트랙(two-track) 전략으로 시장 상황에 대응하고 있습니다. 이와 함께 상대적으로 고부가가치 제품인 고순도 폴리실리콘의 공급을 늘려 수익성을 극대해나가고자 합니다.카본케미컬 사업 부문에서는 고부가가치 제품의 생산, 수출시장 확대 및 다각화에 중점을 두고 있습니다. 특히 카본블랙은 합작사인 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.와 현대오씨아이(주)를 통해 추가 확보한 생산능력을 바탕으로 한국 및 중국을 포함한 아시아 지역의 시장점유율을 확대하는 한편, 고부가가치 제품의 비중을 증가시켜나갈 예정입니다.에너지솔루션 사업 부문은 신성장사업의 안정화와 수익 창출을 위해 노력해오고 있습니다. 연결회사는 초기 투자비가 높은 발전산업의 특성에 맞추어 사업개발, 금융조달에서부터 시공, 관리운영을 아우르는 사업 솔루션을 제공해오고 있으며, 2019년 1월 센트럴 인버터 제조사 카코뉴에너지(주)의 영업 양수를 완료하며, 에너지저장장치에 필수적인 전력변환장치(PCS)기술을 확보하였습니다. 현재 현대자동차 그룹과 전략적 제휴를 통해 전기차 재사용배터리를 활용한 태양광 발전용 에너지저장장치 사업화를 진행 중이며, ESS와 태양광 발전을 아우르는 사업 모델을 발굴하고 시장 내 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다.

마. 수주상황 공시서류작성기준일 현재 지배회사의 장기공급계약 주요 체결 현황은 아래와 같습니다

-폴리실리콘

(단위 : 백만USD)

계약상대방
계약기간
계약금액

Neo Solar Power Corp.
2012~2022
152.0

Comtec Solar(Hong Kong) Limited
2009~2024
157.8

JingAo Solar Co.,Ltd*
2012~2024
871.0

Sino-American Silicon Products Inc.
2013~2027
328.2

SK Siltron Incorporated
2012~2028
512.3

계

2,021.3

* 해당 계약의 금액은 OCI주식회사와 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.가 함께 공급하는 금액임

-과산화수소

(단위 : 백만원)

계약상대방
계약기간
계약금액

동우화인켐 주식회사
2020~2030
490,206

계

490,206

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

차입금 총계
1,862,512,815
1,808,724,566

차감 : 현금및현금성자산
1,221,690,108
698,696,135

순차입금 (A)
640,822,707
1,110,028,431

부채총계 (B)
2,743,505,277
2,580,268,702

자본총계 (C)
3,843,186,683
3,123,792,411

자본조달비율 (D=A/C)
16.67%
35.53%

부채비율 (E=B/C)
71.39%
82.60%

* 연결재무제표 기준
나. 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.- 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

- 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

- 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 29,055,634천원 및 28,964,934천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 19,848,329천원 및 28,526,601천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,890,396천원 및 5,749,154천원(법인세효과 차감 전)입니다.

- 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.- 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다. 파생상품 등에 관한 사항파생상품계약과 관련하여 재무제표에 반영된, 당분기 및 전분기 파생상품의 손익 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

파생상품평가이익

20,108,677

8,605

파생상품평가손실
(2,766,878)
(2,496,934)

파생상품거래이익
2,608,145
1,338,174

파생상품거래손실
(7,844,144)
(1,232,165)

※ 연결재무제표 기준

2022년 3분기 환율민감도(USD)

당사의 당기말 연결기준 KRW/USD 파생상품 잔액은 선물환 매수 121,519천달러로 환율 50원 변동 시 6,076백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

환율민감도(MYR)

당사의 당기말 연결기준 MYR/USD 파생상품 잔액은 선물환 매도 60,000천달러로 환율 0.10링깃 변동 시 6백만링깃의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원/USD, 건)

거래상품
거래상대방
거래금액
거래일
만기일
가중평균약정환율
거래건수

통화선도
농협은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
27,000,000
2022년 4월 22일, 2022년 6월 9일
2024년 4월 22일
1,236.85
6

산업은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
15,000,000
2022년 6월 9일
2024년 4월 22일
1,244.51
3

신한은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
48,000,000
2022년 4월 22일, 2022년 6월 9일
2024년 4월 22일
1,240.11
8

SC제일은행
매도
USD
-
-
-
-
-

매수
USD
31,519,347.2
2022년 3월 30일
2023년 3월 29일 ~ 2024년 3월 29일
1,199.79
5

Standard Chartered Bank Malaysia Berhad
매도
USD
40,000,000
2022년 7월 7일
2023년 7월 10일
4.3780(MYR/USD)
1

매도
USD
20,000,000
2022년 8월 19일
2023년 8월 23일
4.4295(MYR/USD)
1

매수
USD
-
-
-
-
-

매도 합계
USD
60,000,000
-
-
-
2

매수 합계
USD
121,519,347.2
-
-
-
22

※ 연결재무제표 기준※ 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약임

이 밖에도, 연결회사는 바이오 사업 진출을 위해 취득한 투자주식과 관련하여, 주식 우선매수권(Right of First Refusal) 및 동반 매도권(Tag-along) 등의 권리를 보유하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약지배회사는 종속회사 OCI SE(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 해당 주식 전체는 OCI SE(주)의 Project Financing의 상환 시까지 질권이 설정되어 있습니다.2017년 1월 종속회사 OCI Solar Power LLC의 OCI Solar San Antonio 6 LLC와 OCI Alamo 6 LLC 매각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.지배회사는 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.를 100% 인수하고, 동 종속회사가 설비개선을 통해 생산능력을 증가시키면서, 현지 전기공급업체이자 채권자인 Syarikat Sesco Berhad에게 전기공급계약상의 모든 의무에 대한 계약이행 보증을 제공하게 되었습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다. 2017년 8월 종속회사 OCI Solar Power LLC의 자회사 OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.지배회사의 종속회사 (주)디씨알이는 2019년 10월 HDC현대사업개발 컨소시엄(HDC현대사업개발, 현대건설, 포스코건설)과 인천광역시 미추홀구 학익동 일대 약 467,889평(1,546,747㎡)을 개발하여 총 13,000여 세대를 공급하는 도시개발사업 계약을 체결하였으며, 해당 개발사업 브랜드를 'CITY O CIEL(시티오씨엘)'로 네이밍하고 2021년부터 분양을 시작하였습니다. 한편, 2021년에 진행한 1차 분양은 인천 미추홀구의 역대 최고 분양 경쟁률을 기록한 바 있습니다.

나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요지배회사의 중앙연구소는 1983년에 설립된 이래, 기초 화학제품에서부터 신재생에너지 사업까지 실생활에 밀접한 제품들을 생산하는 데 도움이 되는 기술을 개발해 왔습니다. 태양광산업의 기초가 되는 폴리실리콘 제조 원천 기술을 확보하여 신재생에너지 사업의 기반을 구축하였고, 이를 통해 기존의 물질 중심 연구영역에서 에너지 분야로까지 영역을 계속 확장해가며, 지배회사가 글로벌 화학회사로 자리매김하는 데 이바지하였습니다. 또한 활발한 연구 및 개발을 통해 일반 소비자에서부터 기업에 이르기까지 전 고객을 만족시키는 고객친화적이고, 환경친화적인 신재생에너지 기업이 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 표백제 등의 제품 개발 및 흄드실리카, 카본블랙 고부가가치화 연구를 진행하고 있으며, 고순도 케미컬 및 에너지 분야의 발전 기술 축적 등 신성장동력 발굴을 위해 힘쓰고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직공시서류제출일 전일 기준, 지배회사 연구소의 조직현황은 아래와 같습니다.

연구소 조직도

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과목
제49기 3분기
제48기
제47기
비고

연구개발비
21,022,564
23,961,636
22,569,914
-

정부보조금
(19,446)
(49,364)
(216,578)
-

개발비(무형자산)
3,422,166
2,295,624
1,678,408
-

연구개발비/매출액비율[당기 연구개발활동 관련 지출÷매출액x100]
0.73%
0.81%
1.20%
-

※ 연결재무제표 기준

(4) 주요 연구개발 실적

구분
연 구 과 제
연구기간
연구 결과 및 기대효과

정부과제
미세먼지 저감을 위한 상용차용 고성능 타이어 개발
2020.01 ~ 2023.12
미세먼지 배출 저감을 위한 상용차용 타이어 기술 개발

정부과제
수소전기차 연료전지용 전극용 카본소재 개발
2020.03 ~ 2024.08
수소전기차 연료전지용 촉매담지체 소재 개발

정부과제
중대형 상용차용 연료전지 시스템전용 전극기술 개발
2020.04 ~ 2023.12
중대형 상용차용 연료전지 촉매담지체 카본블랙 개발

7. 기타 참고사항

가. 사업 부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 베이직케미컬 사업 부문- 산업의 특성베이직케미컬 사업 부문은 주로 무기화학제품들을 생산하는 분야이며, 주요 제품은 폴리실리콘 등 태양광산업 관련 소재, 과산화수소, TDI 등이 있습니다. 무기화학제품은 각종 화학 및 비화학제품을 생산하는 데 쓰이며, 주로 원료, 가공보조재, 촉매 등으로 사용됩니다.폴리실리콘이 주요 소재로 사용되는 태양광산업은 다양한 제품 및 연관 산업으로 이루어진 종합 산업의 특성을 가지고 있습니다. 정부주도형 산업에서 수익성에 기반한 산업으로 변화하고 있으나, 아직은 국가의 보급정책 및 보조금에 영향을 받고 있습니다. 과산화수소는 제지(신문용지) 또는 섬유 표백, PCB, LCD, 반도체의 세정 등 다양한 산업에 사용되며, TDI는 폴리우레탄(PU)의 기초원료로서 자동차, 신발, 가구, 도료, 접착제 등 산업분야 및 일상생활에 폭넓게 사용되고 있습니다.
- 산업의 성장성무기화학산업은 18세기 말에서 19세기 초부터 본격적으로 발전하였고, 역사가 긴 만큼 시장 구조도 안정적입니다. 급격한 확장이나 성장은 없지만, 견고한 시장을 바탕으로 꾸준히 성장해오고 있습니다. 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 신재생 에너지에 대한 관심이 고조되면서 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. 연결회사는 대만, 중국 등 세계 주요 태양광 업체와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하고 있으며, 대부분 해외시장으로 판매되고 있습니다.
- 경기변동의 특성무기화학제품들은 일반적으로 다른 산업의 원재료로 사용되기 때문에, 타 산업 경기 변동에 영향을 받으며 다소 시차를 두고 반영된다는 특징이 있습니다. 태양광산업은 국가보조금에 영향을 받기 때문에 정부 정책에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다.
- 국내외 시장 여건

2022년 3분기 전세계 태양광 시장의 지속적인 수요 강세와 중국의 전력 공급 제한 등의 이슈로 폴리실리콘의 공급량이 수요를 만족시키지 못하였으며, 중국 경쟁 업체들의 증설 또한 초기 계획보다 지연되면서 전반적으로 폴리실리콘 가격이 강세를 나타냈습니다. 다만 2023년부터 중국 경쟁사들의 증설 물량이 본격적으로 시장에 유입될 것으로 예상되어, 폴리실리콘 가격이 안정적인 하락 흐름을 나타낼 것으로 예상됩니다. 한편 미국의 IRA 법안 및 EU의 강제 노동 상품 수입 금지 등으로 인해 비(非)중국산 폴리실리콘에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 2023년에는 중국산 제품과 비중국산 제품의 차별화가 더욱 가속될 것으로 예상하고 있습니다.

과산화수소 시황과 관련하여서는, 제지, 섬유 산업 등에서의 전통적 수요는 정체되어 있는 상태이며, 전자 산업 등에 사용되는 고순도 과산화수소의 수요는 전방산업인 전자 및 반도체 산업의 업황에 많은 영향을 받습니다. 일부 주요 경쟁사들의 정기보수 및 공급 감소로 가격 반등 가능성이 있으나, 코로나19로 인한 평년 대비 수요 위축은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.

2022년 1분기 경기회복 기대감 및 공급량 감소로 TDI 시황이 개선되었으나, 2분기들어 러시아-우크라이나 전쟁 장기화로 인한 원료가격 상승과 금리상승, 경기침체 우려 등으로 다운스트림 수요가 급감하여 TDI 시황도 악화되었습니다. 하반기에는 중국의 봉쇄 해제 영향으로 수요가 회복되고 대형 제조사들이 정비를 앞두고 있어 시황이 소폭 개선될 것으로 보이나, 완전한 회복세를 보이기는 어려울 것으로 전망됩니다.

- 회사의 경쟁우위 요소연결회사는 50년 이상 고부가가치 화학제품 생산에 매진해 오면서 얻은 경험, 공정기술에 대한 심도 있는 지식과 노하우를 바탕으로, 폴리실리콘 같은 신규 사업에서 빠르게 선도적 위치를 확보해왔습니다. 2020년 2월 연결회사는 한국 사업장의 폴리실리콘 생산 규모를 축소하기로 결정하였습니다. 설비보완을 거친 후 일부 설비는 가동을 재개하여, 한국에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중하고, 말레이시아 사업장에서는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 투트랙(two-track) 전략을 펼쳐나가고 있습니다.지배회사는 고부가가치 사업 확장을 위해 (주)포스코케미칼과 합작사 (주)피앤오케미칼을 설립하였으며, 2022년 6월부터 연산 5만톤 규모의 고순도 과산화수소의 생산을 시작하였습니다. 지배회사의 기술력과 포스코케미칼의 경쟁력 있는 원료가 만나 시너지 효과를 낼 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 카본케미컬 사업 부문- 산업의 특성 연결회사의 카본케미컬 사업 부문은 석유 및 철강 제조공정에서 생산되는 부산물을 원료로 하여 고품질의 석유화학 및 카본소재 제품을 생산하고 있습니다. 주요제품으로는 카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등이 있습니다.카본케미컬 제품들은 의식주와 관련된 각종 생활용품에서부터 전기ㆍ전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등 여타 산업의 기초소재에 필수적으로 사용되고 있습니다. 카본블랙은 자동차 타이어, 신발 밑창 등 고무의 탄성을 강화하는 강화재와 착색제로 사용되며, 핏치는 알루미늄 제련에 쓰이는 전극봉용 바인더를 생산하는 데 사용됩니다.
- 산업의 성장성석유화학산업은 세계 경제성장과 궤를 같이하기 때문에, 주요국의 경제 성장과 더불어 신흥시장에서의 수요 증가, 원료 조달의 다각화 등에 영향을 받습니다. 최근 수년 간 중국은 글로벌 석유화학시장의 성장을 견인하였으며, 아시아 지역의 석유화학산업 업황도 중국의 경제성장이나 환경규제와 같은 중국의 수요변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 이와 동시에 미국의 정부 정책 및 산업 트렌드의 변화도 세계 석유화학시장의 단기적인 움직임에 영향을 주고 있습니다.
- 경기변동의 특성석유화학제품의 수요 증가율은 GDP 성장률과 밀접한 관계가 있으며, 가격은 환율 변동이나 유가 등락에 큰 영향을 받고 있습니다.

- 국내외 시장 여건지속적인 유가 상승으로 카본블랙의 원료 가격이 상승하였고, 이로 인해 카본블랙 제품의 가격 또한 상승하고 있습니다. 2022년 상반기 주요 수요처인 타이어 산업의 가동율이 높게 유지되었으나, 향후 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 경제 침체 등으로 카본블랙 수요에 대한 변동 가능성이 있습니다. 콜타르 및 핏치 시황과 관련해서는, 중국 철강 및 코크스 업계의 가동 부진으로 인한 콜타르 생산량 감소로 콜타르 및 핏치의 가격이 상승세를 보였습니다. 4분기에도 비슷한 흐름을 보일 것으로 예상되나 코크스 업계가 재가동을 시작하는 11월부터는 콜타르 및 핏치 가격도 주춤할 것으로 예상됩니다.

3분기 벤젠 가격은 글로벌 경기둔화, 유가 약세, 미국 및 중국 다운스트림 업계의 저율가동 등으로 인해 약세를 보였습니다. 2022년 1분기 유가 폭등 및 러시아 공급선 거래중단으로 P/A의 가격이 폭등세를 보였으나, 2분기에 들어 다운스트림이 비수기에 접어들고 중국산 P/A의 공급 및 재고 증가 등으로 인해 가격이 하락하였습니다. 3분기에는 원료 공급 감소 및 중국 수요증가에 따라 P/A 가격이 반등하였으며, 중국의 경기부양 정책에 따라 수요가 개선되면 하반기에도 가격이 반등세를 유지할 것으로 예상됩니다.

- 회사의 경쟁우위 요소 연결회사의 카본블랙은 석유계 및 석탄계 원료 모두에 대응하여 생산 가능한 시스템을 갖추고 있어, 원료 가격 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 연결회사의 핏치는 전 세계 콜타르 핏치 시장에서 높은 시장 점유율을 유지하고 있으며, 세계 유수의 알루미늄 제련업체들로부터 균일한 품질 및 안정적인 공급으로 인정을 받고 있습니다. BTX, P/A 등도 엄격한 품질관리와 환경 관리, 안전 관리를 통해 고객의 요구에 부응하고 있습니다.

(3) 에너지솔루션 사업 부문
- 산업의 특성신재생에너지산업은 국가 정책에 큰 영향을 받습니다. 환경보전과 지속가능성에 대한 관심이 확대되면서 세계 각국은 정부 차원에서 신재생에너지산업을 집중 육성하려는 움직임을 보이고 있어, 중장기적으로 밝은 전망을 보이고 있습니다.
- 산업의 성장성 세계 태양광발전산업은 글로벌 시장의 설치 수요 확대에 따라 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 더불어 온실가스 감축 이슈에 따른 화석연료의 대체에너지로 태양광발전산업의 중요성은 더욱 증대될 것으로 예상됩니다.
- 경기변동의 특성 태양광발전 등 민간발전사업은 국가정책에 큰 영향을 받습니다. 따라서 경기변동보다는 정부의 산업 육성 의지와 같은 정책적인 부분이 민간발전시장에 영향을 줄 수 있습니다.
-국내외 시장 여건전 세계 태양광발전산업은 시장 수요를 선점하기 위한 경쟁이 전방위적으로 확대되고 있으며, 국가의 정책적인 뒷받침과 기술 발전 등으로 일부 지역에서는 화석원료 발전원가와 신재생에너지 발전원가가 같아지는 그리드패리티(Grid parity)를 달성하였습니다. 기존 발전 원료의 본격적인 대체와 신흥시장 수요 확대, ESG 강화 기조 등에 힘입어 시장 규모는 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. 에너지저장장치(ESS) 시장 역시 배터리 가격 경쟁력 향상 및 신재생에너지 확산을 권장하는 국내외 정부정책에 따른 수요 증가로 지속적인 성장이 예상됩니다.

- 회사의 경쟁우위 요소 연결회사는 미국 텍사스 주 샌 안토니오시(San Antonio)에서 북미 최대인 450MWac규모의 Alamo 프로젝트를 진행하며 북미시장 태양광발전 개발자로 자리잡았고, 북미시장에서의 경험을 토대로 중국 저장(Zhejiang)성 자싱(Jiaxing)시 등지에도 태양광발전 설비 약 22MW를 설치, 운영 중입니다. 이와 같은 사업추진 경험과 운영 노하우, 초기 투자비가 높은 발전사업의 특성을 바탕으로, 사업개발부터 자금조달, 시공, 관리 운영에 이르기까지 발전 사업의 전 업무 영역을 아우르는 사업 솔루션을 제공하고 있습니다.또한 2019년 1월 종속회사인 OCI파워가 인버터 제조회사인 카코뉴에너지㈜의 영업 양수를 완료하면서, 인버터, 전력변환장치(PCS) 등 제조 기술도 확보하였습니다. 현재 전략적 제휴를 통해 전기차 재사용배터리를 활용한 태양광 발전용 ESS 사업화를 진행하고 있으며, ESS와 태양광 발전을 아우르는 사업 모델을 발굴하고 시장 내 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다.미국 텍사스 주에 위치한 종속회사 미션솔라에너지는 2022년 4분기부터 태양광 모듈 공장의 생산능력을 기존 210MW에서 1GW로 증설할 계획으로, 이르면 2023년 말부터 확대된 생산능력으로 상업생산을 시작할 예정입니다. 미국 인플레이션감축법(IRA)의 통과로 미국 정부로부터 생산 지원 혜택을 받게 되며, 이번 증설을 통해 지속적인 수요 증가가 예상되는 미국 태양광 시장의 성장세에 선제적으로 대응해나갈 방침입니다.

(4) 도시개발 사업 부문
- 산업의 특성도시개발 사업은 소비자의 요구와 정부 및 지방자치단체의 정책에 많은 영향을 받으며, 지역주민 및 환경단체와의 관계도 사업 성과에 영향을 줍니다. 또한 부동산, 환경, 정부 정책 등 다양하고 폭넓은 요구에 효과적으로 대응하여야 합니다.
- 산업의 성장성 주거공간과 환경에 대한 소비자와 이해관계자들의 요구가 점차 다양화, 구체화되고 있는 만큼, 모두의 요구를 만족시킬 수 있는 도시개발의 필요성이 날로 높아지고 있습니다. 이에 발맞춰 도시개발 사업도 다양화, 고급화되는 방향으로 성장하고 있습니다.
- 경기변동의 특성 도시개발 사업은 경기변동에도 영향을 받지만, 정부의 재건축 대책이나 주택공급 대책, 분양가 정책 등 공급 측면의 정책에 큰 영향을 받습니다.
- 국내외 시장 여건최근 재개발이 필요한 노후 도시들이 늘어나고 있고 신규 주택 및 신도시에 대한 수요 역시 커지고 있으나, 2022년 들어 경기침체 우려와 인플레이션으로 인한 금리 인상 등으로 분양 시장이 영향을 받을 수 있습니다.

- 회사의 경쟁우위 요소 연결회사가 진행하고 있는 인천의 '시티오씨엘'은 13,000여 세대의 미니 신도시급 대규모 도시 개발로서, 신설되는 학익역, 제2경인고속국도로 및 10만평 규모의 공원에 인접해 있어 최고의 입지 조건을 갖추고 있습니다. 또한 국내 최정상의 건설사들이 높은 품질의 주택을 건설하여, 추후 부동산가치의 상승 역시 기대할 수 있습니다. 이와 같은 경쟁 우위 요소를 바탕으로 높은 관심과 호응 속에 2021년 1~3차 분양을 성공적으로 진행하였습니다. 최근 부동산 시장 분위기가 주춤하고 있으나, 주택 공급량, 금리 정책 등의 변수를 면밀히 검토하여 분양 흥행세를 이어갈 계획입니다.
(5) 신규 추진 사업의 내용 및 전망
- 사업 분야의 내용 및 진출 목적전세계적으로 향상된 생활수준과 인구의 고령화로 신종ㆍ만성 질환이 증가하면서, 건강한 삶과 노후에 대한 관심이 높아지고, 의약 및 바이오 관련 기술이 글로벌 산업 트렌드로 떠올랐습니다. 연결회사는 고순도 화학제품 제조에서 쌓은 노하우와 다양한 M&A, 전략적 제휴를 진행했던 경험을 바탕으로 제약ㆍ바이오 산업 분야에 진출하였습니다.
- 시장의 주요 특성제약ㆍ바이오 산업은 국민의 건강과 삶에 밀접하게 연결되어 있어 차세대 유망 산업으로 각광받고 있고, 제품 개발에서 생산까지 기술 집약도가 높아 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. 세계 의약품시장은 2000년대 중반 이후 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 바이오 산업 내에서도 바이오 의약품이나 바이오 원료 등 새로운 영역 또한 지속적으로 확대되고 있습니다. 이러한 시장 상황 및 기회 요인을 바탕으로 유수의 제약 기업들 뿐만 아니라, 세계적인 화학업체들도 제약ㆍ바이오 산업에 진출하고 있습니다.
- 신규사업 관련 투자 및 연구 개발 현황 등연결회사는 신규사업 추진 일환으로 해외 유망 제약ㆍ바이오 벤처기업에 투자하기 위해, 2019년 5월 미국에 종속회사 OCI Investments Corp.를 설립하였습니다. OCI Investments는 액상생검을 이용한 암진단 제품 개발 회사인 Nucleix와 항암 면역세포유전자 치료제 개발업체인 Adicet Bio Inc.에 투자하였습니다. Adicet Bio Inc.는 2020년 9월 resTORbio와 합병하여 나스닥에 상장했으며, 현재 임상 시험을 진행하고 있습니다.

지배회사는 2018년부터 상장되지 않은 제약ㆍ바이오 벤처기업에 투자하는 시너지 헬스케어 펀드를 통해 다양한 기업에 투자하였으며, 2019년 1월에는 항암제 파이프라인을 보유한 벤처기업 (주)에스엔바이오사이언스와 2021년 4월에는 유망 벤처기업인 파노로스바이오사이언스에 투자를 진행하였습니다.

2022년 2월 지배회사는 부광약품(주)의 주식 1,461억원을 투자하기로 결정하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서 공동경영에 참여하게 되었습니다. 부광약품(주)은 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 1960년에 설립되었으며, 자회사인 부광메디카(주)를 통해서 건강기능식품 및 그 외 의약외품등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 2014년 덴마크 소재의 중추신경계 치료제 개발회사인 Contera pharma A/S를 인수하여 파킨슨병 이상운동증 개선제, 중추신경계 치료제, 난치성 희귀병 치료제 등을 개발하고 있으며, 또다른 자회사인 다이나세라퓨틱스(주)를 통해서는 전립선암 치료제를 개발하고 있습니다.

연결회사는 앞으로도 회사 내ㆍ외부 역량을 활용하여 M&A를 포함한 투자, 라이선스 인(License-in) 등을 통해 신규 사업모델을 발굴해 나갈 계획입니다.

- 신규사업 진행 사항의 판단에 필요한 정보연결회사는 후보 물질 발굴에서부터 개발, 제조에 이르는 신약 개발의 전과정을 직접 수행하기보다는, 성공 가능성이 높은 신약 파이프라인에 투자하여 투자 리스크를 최소화하는 방향으로 비즈니스를 진행하고 있습니다. 연결회사는 효과적인 신약 파이프라인 확보 전략을 수립하고 다양한 기회를 발굴하여 글로벌 바이오 기업으로 도약할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

나. 지적재산권의 현황
(1) 지적재산권 보유 현황

(기준일 : 2022년 9월 30일)
(단위 : 건)

구 분
총계
국내특허권
해외특허권
국내상표권
해외상표권

등 록

382

199

137

18

28

출원 중

258

152

106

0

0

합 계

640

351

243

18

28

(2) 주요 지적재산권의 내용

사업 부문
종류
취득일
제목 및 내용
근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적, 배타적 사용기간)
비고

베이직케미컬
특허
2017.10.13
내구성을 향상시킨 유동층 반응기
특허법 제88조(특허권의 존속기간)① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년
폴리실리콘 생산공정에 관련된 기술이며, 향후 폴리실리콘 제조 원가 절감 및 생산량 증대에 기여할 것으로 예상됨.

2020.02.13
실리콘 기판 식각용액
반도체 및 액정 표시 장치 등에 사용되는 소자에 대한 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술.

2021.07.29
실리콘 질화막 식각용액
반도체 관련 실리콘 질화막의 식각률 및 정확성을 높이는 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술.

카본케미컬
2016.07.29
탄소 소재 원료용고순도 핏치의 제조방법
경질의 베타레진 성분비가 높은 고순도 핏치에 대한기술이며, 향후 관련 제품 개발을 위한 중요 기술로활용 예정임.

2017.11.30
내마모성이 우수한 고온 고압용원료 분사 노즐
카본블랙 생산공정에 관련된 기술로 제조원가 절감 및생산량 증대에 기여할 것으로 예상됨.

다. 안전ㆍ보건관리, 환경오염 물질의 배출 저감 및 환경보호와 관련된 사항

지배회사는 원료의 구매부터 제품 생산, 운송, 사용, 폐기에 이르는 전과정에 걸쳐 발생할 수 있는 환경영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해 원부원료 사용량을 최소화하고 에너지 사용량을 절감하기 위해 생산공정의 개선을 지속적으로 추진하고 있으며, 생산공정에서 발생하는 폐기물의 양을 줄이기 위한 개선 활동도 추진하고 있습니다. 지배회사는 안전, 보건, 환경에 관한 법규 및 그 밖의 요구사항을 준수하고 있으며, 환경오염 예방을 위한 활동도 지속적으로 전개해 나가고 있습니다. 그리고 환경 안전 사고로 인한 피해가 발생하지 않도록 다양한 사고 예방 활동도 전개하고 있습니다. 지배회사의 생산공정은 대기환경보전법, 물환경보전법, 토양환경보전법 등 국내 환경 법규의 규제를 받고 있습니다. 대기환경보전법과 물환경보전법은 대기나 물환경으로 배출할 수 있는 오염 물질의 허용 최대치를 명시하고 있습니다. 지배회사는 법규 준수를 위해 생산공정에서 나오는 오염 물질을 배출 허용한도 내로 낮춰주는 환경 관리 시설들을 설치, 운영하고 있습니다. 환경시설에서 배출되는 물질을 관리하기 위해 법적 기준치보다 강화된 사내 기준치를 적용하고 있으며, 법적 기준치를 만족하는 수준임에도 사내 기준치를 초과하여 배출할 경우, 원인을 파악하고 개선 조치를 취하는 등 배출량을 엄격하게 관리해오고 있습니다. 지배회사는 환경관리 수준의 지속적 개선을 위해 환경경영시스템인 ISO 14001을 인증받아 유지하고 있습니다. 그리고 지배회사 및 협력사 임직원의 안전과 건강을 보호하기 위해 안전보건경영시스템 ISO 45001을 인증받아 운영하고 있습니다. 지배회사는 관리가 가능한 범위 내에서는 전과정 관점에서 주기적으로 환경영향평가를 실시하여 당사의 활동으로 발생할 수 있는 환경 영향을 분석하고 평가하여 필요한 개선계획을 수립하고 실행하고 있습니다. 환경영향평가와 더불어 공정 위험성 평가 및 작업 위험성 평가를 주기적으로 실시하여 공정 및 작업관련 위험요소를 발굴하고 있으며, 위험도가 높은 부분에 대해서는 개선 계획을 수립하고 실행하여 안전 리스크를 낮추기 위해 노력하고 있습니다. 공정 정비 작업을 실시하는 경우, 작업 종류에 따라 적절한 작업허가서를 발행하여 안전한 작업이 이루어질 수 있도록 노력하고 있으며, 작업 허가 시에도 사전에 위험성 평가를 실시하여 작업 시 발생할 수 있는 위험 상황에 대비하고 있습니다.지배회사는 화학물질을 효율적으로 관리하기 위해 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률에 의해 제조 또는 수입되는 물질 59종을 등록하여 관리하고 있습니다. 화학물질의 구매, 제조, 사용, 저장 및 보관 단계에서 발생할 수 있는 유해위험요인을 최소화 하기 위해 화학물질관리법에서 요구하는 설비 관리 기준 등의 요구사항을 준수하도록 최선을 다하고 있습니다지배회사는 임직원을 대상으로 환경안전 교육 계획을 수립하여 교육을 지속적으로 시행하고 있습니다. 화학물질의 유출이나 안전사고로 인해 사업장 외부에 미칠 수 있는 영향을 평가하여 계획적으로 관리하고 있으며, 지속적이고 반복적인 비상 대응 훈련을 통해 만일의 사태에 대비하고 있습니다.

지배회사는 2021년부터 임직원이 참여하는 중대재해예방위원회를 구성하여 다양한 활동들을 추진하고 있습니다. 월별로 주요 위험요인들을 발굴하여 안전시설 투자를 연계한 개선 활동을 진행하고 있으며, 스마트한 안전보건 관리를 위한 온라인 기반의 시스템을 구축하여 활용하고 있습니다. 또한 협력사 선정 시 산업재해 예방 역량을 갖춘 업체를 선정하기 위해 적격 수급인 평가 제도를 도입하여 운영 중이며, 작업자의 안전작업절차 준수를 강화하기 위해 JSA 작업위험성평가 기법을 도입하여 활용하고 있습니다. 지배회사는 단순히 법규를 준수하는 수준을 넘어, 제품 생산 과정에서 발생되는 환경영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 2019년부터 환경부와 미세먼지의 자발적 감축 협약을 체결하여 대기 환경 개선에 적극 앞장서고 있습니다. 이 외에도 각 사업장의 환경 및 안전시설에 지속적으로 투자하고 있으며, 제품 포장재 회수 및 재활용, 폐수 발생량 저감 활동, 폐기물 발생 저감 및 재활용 방법 발굴 등의 활동을 추진하고 있습니다.

지배회사는 환경보호 및 생태계 보전활동의 일환으로 다양한 활동을 추진하고 있습니다. 환경부가 주관하는 플라스틱 사용 저감 캠페인인 '고고챌린지'에 전사 임직원이 동참하여 생활 속 일회용품과 플라스틱 사용 저감을 위한 활동을 실시하였으며, 포항 및 광양공장은 지자체 및 주변 기업체와 함께 해변정화활동에 참여하는 등 쾌적한 자연 환경을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

- 품질, 환경, 안전보건 경영시스템 운영현황

사업장
품질
환경
안전보건

본사
ISO 9001,IATF 16949*
ISO 14001

군산공장
ISO 9001, IATF 16949*
ISO 14001
ISO 45001

익산공장
ISO 9001,KS M 1112
ISO 14001
ISO 45001

익산VIP공장
ISO 9001

포항공장
ISO 9001,IATF 16949*
ISO 14001
ISO 45001

광양공장
ISO 9001,IATF 16949*
ISO 14001
ISO 45001

* IATF 16949 - 본사 : 반도체용 폴리실리콘, 카본블랙 제품 관련 분야

- 군산 : 반도체용 폴리실리콘 공정 및 제품 관련 분야

- 포항, 광양 : 카본블랙 공정 및 제품 관련 분야

라. 녹색경영지배회사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제 42조⑤에 따라 온실가스/에너지 목표관리업체에 지정되었으며, 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용 대상업체에 해당합니다. 이에 따라, 제 3자 검증을 마친 지배회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 보고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 인증 및 보고된 지배회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량은 아래와 같습니다.

구분
2021년(주1)
2020년
2019년

온실가스 배출량(tCO2e/yr)
1,192,709
1,224,310
2,116,289

에너지사용량(TJ/yr)
18,160
19,599
37,669

(주1) 상기 내용은 「기후변화 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법」제27조에 따라 인증되었음

※ 대상 : 지배회사의 국내 사업장 및 본사

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
제 49기 3분기말
제 48기말
제 47기말

(2022년9월말)
(2021년12월말)
(2020년12월말)

[유동자산]
4,038,810,181
3,338,987,117
2,036,042,076

ㆍ현금및현금성자산
1,221,690,108
698,696,135
443,551,390

ㆍ단기금융자산
111,188,677
403,346,125
194,669,158

ㆍ매출채권및기타채권
717,712,561
553,037,117
329,259,301

ㆍ유동파생상품자산
108,304
75,798
301,483

ㆍ매각예정자산
-
3,989,486
7,800,000

ㆍ재고자산
1,918,185,778
1,604,699,967
813,556,519

ㆍ당기법인세자산
4,217,483
7,099,545
15,548,186

ㆍ기타유동자산
65,707,270
68,042,944
231,356,039

[비유동자산]
2,547,881,779
2,365,073,996
2,401,193,974

ㆍ장기금융자산
62,290,800
62,492,864
68,371,435

ㆍ장기매출채권및기타채권
3,246,661
2,856,945
27,741,630

ㆍ비유동파생상품자산
20,000,372
-
-

ㆍ이연법인세자산
335,506,852
473,769,709
427,190,167

ㆍ관계기업및공동기업투자
311,807,395
133,630,976
90,936,803

ㆍ투자부동산
30,542,636
31,657,069
32,302,510

ㆍ유형자산
1,739,471,744
1,617,993,157
1,710,192,003

ㆍ무형자산
39,090,399
38,332,094
40,307,889

ㆍ기타비유동자산
5,924,920
4,341,182
4,151,537

자산총계
6,586,691,960
5,704,061,113
4,437,236,050

[유동부채]
1,584,428,254
1,236,490,174
859,670,483

[비유동부채]
1,159,077,023
1,343,778,528
1,191,836,924

부채총계
2,743,505,277
2,580,268,702
2,051,507,407

[자본금]
127,246,855
127,246,855
127,246,855

[주식발행초과금]
734,532,524
734,532,524
734,532,524

[기타자본잉여금]
59,427,661
59,451,245
50,920,120

[기타자본구성요소]
249,367,659
57,512,682
(26,501,378)

[이익잉여금]
2,562,403,672
2,092,660,672
1,454,843,452

[비지배주주지분]
110,208,312
52,388,433
44,687,070

자본총계
3,843,186,683
3,123,792,411
2,385,728,643

(2) 요약 연결 손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제 49기 3분기(2022.1.1~2022.9.30)
제 48기(2021.1.1~2021.12.31)
제 47기(2020.1.1~2020.12.31)

매출액
3,343,740,598
3,243,996,752
2,002,516,778

영업이익(손실)
632,126,544
625,984,935
(86,145,075)

연결당기순이익(손실)
519,069,004
652,075,833
(251,164,047)

지배기업소유주지분
518,250,375
647,647,565
(246,150,678)

비지배주주지분
818,629
4,428,268
(5,013,369)

계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실)(원)
21,730
27,387
(10,381)

계속영업과 중단영업 희석주당순이익(손실)(원)

21,730

27,387
(10,381)

계속영업 기본주당순이익(손실)(원)
21,730
27,389
(10,380)

계속영업 희석주당순이익(손실)(원)

21,730

27,389
(10,380)

연결에 포함된 회사수
56
51
53

※ 지배회사를 제외한 연결대상 회사 개수입니다.

(3) 요약 별도 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
제 49기 3분기말
제 48기말
제 47기말

(2022년9월말)
(2021년12월말)
(2020년12월말)

[유동자산]
1,076,773,048
1,010,342,753
791,858,357

ㆍ현금및현금성자산
279,310,043
51,488,050
206,222,578

ㆍ단기금융자산
97,338,576
390,146,582
177,592,463

ㆍ매출채권및기타채권
368,704,183
272,777,465
214,561,012

ㆍ유동파생상품자산
-
-
301,483

ㆍ재고자산
310,728,515
281,388,916
185,321,818

ㆍ당기법인세자산
-
2,442,492
1,343,214

ㆍ기타유동자산
20,691,731
12,099,248
6,515,789

[비유동자산]
2,702,341,976
2,513,301,712
2,577,116,921

ㆍ장기금융자산
28,663,420
38,137,675
45,815,925

ㆍ장기매출채권및기타채권
58,190,721
18,522,343
69,188,088

ㆍ비유동파생상품자산
13,996,278
-
-

ㆍ이연법인세자산
335,402,811
367,652,847
391,937,652

ㆍ종속기업,관계기업및공동기업투자
1,582,166,614
1,424,891,802
1,399,303,925

ㆍ투자부동산
23,568,458
24,352,522
21,883,100

ㆍ유형자산
645,614,795
626,627,063
636,086,860

ㆍ무형자산
13,108,739
12,353,570
12,139,480

ㆍ기타비유동자산
1,630,140
763,890
761,891

자산총계
3,779,115,024
3,523,644,465
3,368,975,278

[유동부채]
731,525,367
666,781,341
541,975,383

[비유동부채]
482,472,514
344,560,467
492,680,866

부채총계
1,213,997,881
1,011,341,808
1,034,656,249

[자본금]
127,246,855
127,246,855
127,246,855

[주식발행초과금]
734,532,524
734,532,524
734,532,524

[기타자본잉여금]
96,825,770
96,825,770
88,106,917

[기타자본구성요소]
(8,889,294)
(2,289,467)
(7,007,798)

[이익잉여금]
1,615,401,288
1,555,986,975
1,391,440,531

자본총계
2,565,117,143
2,512,302,657
2,334,319,029

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

(4) 요약 별도 손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제 49기 3분기(2022.1.1~2022.9.30)
제 48기(2021.1.1~2021.12.31)
제 47기(2020.1.1~2020.12.31)

매출액
1,591,730,331
1,562,391,312
1,221,978,354

영업이익(손실)
154,137,294
205,456,986
(71,661,235)

당기순이익(손실)
107,875,601
173,225,488
(253,611,327)

계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실)(원)
4,523
7,325
(10,696)

계속영업과 중단영업 희석주당순이익(손실)(원)
4,523
7,325
(10,696)

계속영업 기본주당순이익(손실)(원)
4,523
7,325
(10,696)

계속영업 희석주당순이익(손실)(원)
4,523
7,325
(10,696)

(5) 이익잉여금 처분계산서

제 48 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 47 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

처분확정일
2022년 3월 23일
처분확정일
2021년 3월 24일

(단위:천원)

과 목
제 48 기
제 47 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

164,546,445

(256,528,385)

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

-

2. 당기순이익(손실)
173,225,488

(253,611,327)

3. 확정급여제도의 재측정요소
(8,679,043)

(2,917,058)

4. 기타
-

-

II. 임의적립금등의이입액

-

256,528,385

1. 기타임의적립금
-

256,528,385

III. 이익잉여금처분액

164,546,445

-

1. 이익준비금
4,769,874

-

2. 현금배당금
47,698,742

-

(주당배당금(율) : 당기: 2,000원(40%) 전기: -원(-%)
47,698,742

-

3. 기타임의적립금 전입
112,077,829

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

상기의 미처분이익잉여금은 재무상태표상의 미처분이익잉여금과 확정급여제도의 재측정요소가 합산된 금액입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 49 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 48 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 49 기 3분기말

제 48 기말

자산

유동자산

4,038,810,181

3,338,987,117

현금및현금성자산

1,221,690,108

698,696,135

단기금융자산

111,188,677

403,346,125

매출채권및기타채권

717,712,561

553,037,117

유동파생상품자산

108,304

75,798

매각예정자산

3,989,486

재고자산

1,918,185,778

1,604,699,967

당기법인세자산

4,217,483

7,099,545

기타유동자산

65,707,270

68,042,944

비유동자산

2,547,881,779

2,365,073,996

장기금융자산

62,290,800

62,492,864

장기매출채권및기타채권

3,246,661

2,856,945

비유동파생상품자산

20,000,372

이연법인세자산

335,506,852

473,769,709

관계기업및공동기업투자

311,807,395

133,630,976

투자부동산

30,542,636

31,657,069

유형자산

1,739,471,744

1,617,993,157

무형자산

39,090,399

38,332,094

기타비유동자산

5,924,920

4,341,182

자산총계

6,586,691,960

5,704,061,113

부채

유동부채

1,584,428,254

1,236,490,174

단기금융부채

826,831,135

574,171,441

매입채무및기타채무

537,430,875

425,793,868

유동파생상품부채

2,932,836

2,021,285

당기법인세부채

21,563,402

2,968,583

매각예정자산관련부채

517,962

충당부채

30,298,826

24,975,020

기타유동부채

165,371,180

206,042,015

비유동부채

1,159,077,023

1,343,778,528

장기금융부채

1,034,550,470

1,233,217,539

장기매입채무및기타채무

14,915,556

21,744,171

비유동충당부채

32,109,399

38,423,656

순확정급여부채

17,692,392

5,980,427

이연법인세부채

6,682,766

5,556,801

기타비유동부채

53,126,440

38,855,934

부채총계

2,743,505,277

2,580,268,702

자본

지배회사의 소유주지분

3,732,978,371

3,071,403,978

자본금

127,246,855

127,246,855

주식발행초과금

734,532,524

734,532,524

기타자본잉여금

59,427,661

59,451,245

기타자본구성요소

249,367,659

57,512,682

이익잉여금

2,562,403,672

2,092,660,672

비지배주주지분

110,208,312

52,388,433

자본총계

3,843,186,683

3,123,792,411

부채와자본총계

6,586,691,960

5,704,061,113

연결 손익계산서

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,282,515,149

3,343,740,598

888,729,928

2,229,842,835

매출원가

906,810,322

2,463,174,424

619,424,688

1,612,137,608

매출총이익

375,704,827

880,566,174

269,305,240

617,705,227

판매비와관리비

86,585,412

248,439,630

74,722,878

209,755,992

영업이익

289,119,415

632,126,544

194,582,362

407,949,235

금융수익

76,137,842

140,722,379

15,374,621

39,977,693

금융비용

60,805,769

123,683,481

26,362,732

73,023,058

관계기업및공동기업투자손익

7,531,053

20,874,534

3,051,867

13,179,582

기타영업외수익

21,891,899

34,107,342

4,620,566

12,109,808

기타영업외비용

13,021,200

19,283,517

1,861,282

6,207,498

법인세비용차감전계속사업순이익

320,853,240

684,863,801

189,405,402

393,985,762

계속영업법인세비용

83,575,077

165,800,549

11,780,685

31,341,258

계속영업이익

237,278,163

519,063,252

177,624,717

362,644,504

중단영업이익

6,925

5,752

분기순이익

237,285,088

519,069,004

177,624,717

362,644,504

분기순이익의 귀속

지배회사의 소유주지분

236,958,550

518,250,375

177,804,106

360,069,219

비지배주주지분

326,538

818,629

(179,389)

2,575,285

주당손익

계속영업과 중단영업 기본및희석주당순이익 (단위 : 원)

9,935

21,730

7,518

15,224

계속영업 기본및희석주당순이익 (단위 : 원)

9,935

21,730

7,518

15,224

연결 포괄손익계산서

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

237,285,088

519,069,004

177,624,717

362,644,504

기타포괄손익

120,842,516

197,979,545

48,357,118

72,915,810

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(3,291,444)

(7,411,065)

(65,041)

(368,977)

확정급여제도의 재측정요소

(206,529)

(789,545)

(65,041)

(368,977)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(3,071,207)

(6,599,827)

관계기업및공동기업투자자본변동

(13,708)

(21,693)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

124,133,960

205,390,610

48,422,159

73,284,787

관계기업및공동기업투자자본변동

233,872

238,365

46,959

41,005

해외사업환산손익

123,900,088

205,152,245

48,375,200

73,243,782

총포괄손익

358,127,604

717,048,549

225,981,835

435,560,314

총포괄손익의 귀속

지배회사의 소유주지분

353,988,737

709,273,135

224,139,504

430,557,072

비지배주주지분

4,138,867

7,775,414

1,842,331

5,003,242

연결 자본변동표

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 천원)

자본

지배회사의 소유주지분

비지배주주지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배회사의 소유주지분 합계

2021.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

50,920,120

(26,501,378)

1,454,843,452

2,341,041,573

44,687,070

2,385,728,643

배당금

(1,135)

(1,135)

분기순이익

360,069,219

360,069,219

2,575,285

362,644,504

자기주식의 취득

(204,850)

(204,850)

(204,850)

관계기업및공동기업투자자본변동

(151,588)

187,117

5,476

41,005

41,005

해외사업환산손익

70,812,227

70,812,227

2,431,555

73,243,782

확정급여제도의 재측정요소

(365,379)

(365,379)

(3,598)

(368,977)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

비지배지분의 유상증자

2021.09.30 (기말)

127,246,855

734,532,524

50,768,532

44,293,116

1,814,552,768

2,771,393,795

49,689,177

2,821,082,972

2022.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

59,451,245

57,512,682

2,092,660,672

3,071,403,978

52,388,433

3,123,792,411

배당금

(47,698,741)

(47,698,741)

(47,698,741)

분기순이익

518,250,375

518,250,375

818,629

519,069,004

자기주식의 취득

관계기업및공동기업투자자본변동

(23,584)

261,949

(21,693)

216,672

216,672

해외사업환산손익

198,192,855

198,192,855

6,959,390

205,152,245

확정급여제도의 재측정요소

(786,941)

(786,941)

(2,605)

(789,546)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(6,599,827)

(6,599,827)

(6,599,827)

비지배지분의 유상증자

50,044,465

50,044,465

2022.09.30 (기말)

127,246,855

734,532,524

59,427,661

249,367,659

2,562,403,672

3,732,978,371

110,208,312

3,843,186,683

연결 현금흐름표

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

455,633,907

393,637,381

영업활동으로 창출된 현금

476,763,984

411,775,984

이자의 수취

10,667,774

7,472,726

이자의 지급

(33,162,652)

(33,327,478)

배당금 수취

1,908,359

279,449

법인세의 환급(납부)

(543,558)

7,436,700

투자활동으로 인한 현금흐름

(23,396,520)

(306,402,307)

단기금융상품의 감소

588,565,773

159,282,360

단기금융상품의 증가

(280,177,324)

(394,674,065)

단기대여금의 감소

15,750

45,710

단기대여금의 증가

(908,752)

상각후원가측정금융자산의 감소

390

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

207,236

677,036

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(7,441,380)

장기금융상품의 증가

(5,000,000)

(150,320)

장기대여금의 증가

(30,000)

유형자산의 처분

2,009,273

651,117

유형자산의 취득

(172,379,261)

(59,493,409)

무형자산의 처분

95,000

무형자산의 취득

(3,400,453)

(1,717,109)

매각예정자산의 처분

4,725,661

7,020,000

관계기업투자주식의 취득

(157,054,813)

(18,620,000)

종속회사의 처분

7,952,753

재무활동으로 인한 현금흐름

14,150,475

(1,879,759)

단기차입금의 증가

581,278,604

214,537,118

단기차입금의 감소

(405,967,908)

(180,579,930)

유동성장기부채의 감소

(236,015,284)

(395,060,391)

장기차입금의 증가

76,049,085

266,174,018

장기차입금의 감소

(150,000)

리스부채의 상환

(4,411,546)

(3,405,349)

사채의 증가

96,642,540

국고보조금의 증가

1,017,405

18,220

배당금의 지급

(47,694,346)

(1,135)

비지배지분의 유상증자

50,044,465

자기주식의 취득

(204,850)

외화환산으로 인한 현금의 변동

76,606,111

24,083,535

현금및현금성자산의 증가

522,993,973

109,438,850

기초 현금및현금성자산

698,696,135

443,551,390

기말 현금및현금성자산

1,221,690,108

552,990,240

3. 연결재무제표 주석

주석

제49기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제49기 누적3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제48기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제48기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

OCI주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 OCI주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 56개의 종속회사(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)OCI-Ferro 등 9개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 127,246,855천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속당분기말 현재 지배회사의 보통주 주주의 현황은 아래와 같습니다.

주주명
2022.9.30.

보통주식수(주)
지분율(%)

최대주주 및 특수관계인
5,303,816
22.24

국민연금공단
2,400,979
10.07

기타 투자자 및 소액주주
16,144,576
67.69

합 계
23,849,371
100.00

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 종속회사 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요사업

투자주식수 (주1)

지분율(%)(주1)

소재지
결산일

OCI Enterprises Inc.
지주회사
225,450
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Peroxygens LLC
지주회사
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Alabama LLC
PC(Percarbonate) 제조
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Energy LLC
지주회사
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar Power LLC
태양광발전설비 개발 및 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar San Antonio LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI ALAMO 1 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Construction LLC
태양광발전시설 개발

-

100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI ALAMO 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Sunshiner LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Sunshiner LLC
태양광발전시설 운영

-

100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar Lavonia LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio LoneSun LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI LoneSun LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Comanche Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Comanche Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Stillhouse Solar LLC
태양광발전시설 운영

-

100.00

U.S.A.

12.31.

OCI Development Holding Corporation
태양광발전시설 개발

-

100.00

U.S.A.

12.31.

OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC
태양광발전시설 운영

-

100.00

U.S.A.

12.31.

OCI Hillsboro Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Mission Solar Energy LLC
Solar Panel 제조

-

100.00

U.S.A.

12.31.

ERCAM Trackers LLC
태양광 Tracker 생산

-

100.00

U.S.A.

12.31.

Bexar ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Sunroper LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Sunroper LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Three W Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Three W Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Three W ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Three W ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Investments Corp.
지주회사
1,000
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Bio Investments LLC
투자
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Bio Investments II LLC
투자
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.
농약원제 생산 및 판매
-
100.00
Vietnam
12.31.

(주)디씨알이
도시개발업 및 부동산개발
20,029,818
100.00
인천광역시
12.31.

OCI스페셜티(주)
태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매
149,880,914
78.07
충남 공주시
12.31.

ELPION Silicon Sdn. Bhd. (주2)
태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매
58,456,911
100.00
Malaysia
12.31.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명
주요사업
투자주식수(주1)
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

OCI정보통신(주)
정보시스템 개발, 운영
200,000
100.00
서울 소공동
12.31.

OCI Japan Co., Ltd.
폴리실리콘 및 화학제품 판매
7,999
99.99
Japan
12.31.

OCI China Co., Ltd.
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매
-
100.00
China

12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
-
80.00
China

12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
카본블랙제품 생산 및 판매
-
51.00
China
12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매

-

60.00
China

12.31.

OCI SE(주)
증기 및 온수공급 발전전기업
27,880,000
100.00
전북 군산시

12.31.

OCI 파워(주)
태양광 발전, 발전부품 제조 및 판매
3,622,000
100.00
전북 군산시

12.31.

OCI Global Ltd.
아시아지역 태양광발전사업 총괄
137,170,160
100.00
HongKong
12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.
중국지역 태양광발전사업 총괄
-
100.00
China
12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.
태양광발전시설 건설 및 운영
-
100.00
China
12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.
태양광발전시설 건설 및 운영
-
100.00
China
12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
태양광발전시설 건설 및 운영
-
100.00
China
12.31.

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.

태양광발전시설 건설 및 운영

-
100.00
China
12.31.

OCIM Sdn. Bhd.
폴리실리콘 제조 및 판매
512,356,839
100.00
Malaysia
12.31.

OCIKUMHO Sdn. Bhd. (주3)
ECH의 생산 및 판매
170,356,000
50.00
Malaysia
12.31.

오씨아이드림(주)
인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스

100,000

100.00
서울 소공동
12.31.

(주1)
연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.

(주2)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.은 검토보고서일 현재 조업이 중단된 상태로서 연결회사의 경영진은 해당 자회사 부문을 중단영업으로 분류하였습니다.

(주3)
당분기 중 종속회사와 금호피앤비화학(주)이 각각 50% 출자하여 설립한 합작회사로, 의사결정기구의 과반의 영향을 행사할 수 있으므로 실질적 지배력이 있다고 판단하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속상기 연결대상 종속회사 중 OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC, OCI EnergyLLC, OCI Solar Power LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI Construction LLC, OCI Solar San Antonio2 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC, OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC, OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Still house Solar LLC, OCI Development Holding Corporation, OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Mission Solar Energy LLC, ERCAM Trackers LLC, Bexar ESS LLC, OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC, OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC, OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC, OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있으며, ELPION Silicon Sdn. Bhd.는 OCI스페셜티(주)를 통하여, Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 및 MaSteel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하여, OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd. 및 OCI Solar(China) Co., Ltd.는 OCI Global Ltd.를 통하여, OCIKUMHO Sdn. Bhd.는 지배회사의 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.를 통하여 간접소유하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명
2022.9.30.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

OCI Enterprises Inc. (주1)
287,966,570
433,479,997
31,112,416
74,901,582
615,216,346
216,223

OCI Vietnam Co., Ltd.
8,041,705
314,429
2,165,269
7,218
6,183,647
-

(주)디씨알이 (주2)
1,468,489,453
68,592,637
665,325,125
494,835,541
376,921,424
-

OCI스페셜티(주) (주1)
15,965,417
26,768,294
9,904,963
3,624,529
22,799,840
6,404,379

OCI정보통신(주)
7,802,915
1,755,520
3,089,001
471,026
5,998,408
-

OCI Japan Co., Ltd.
1,392,219
317,689
170,565
209,921
1,329,256
166

OCI China Co., Ltd. (주1)
161,629,754
79,918,828
35,430,848
39,362,452
115,628,177
51,127,105

OCI SE(주)
134,269,610
384,338,176
55,466,297
258,639,873
204,501,616
-

OCI 파워(주)
28,640,071
12,894,009
16,227,517
3,321,915
21,984,648
-

OCI Global Ltd. (주1)
11,269,479
19,220,191
2,562,934
4,712,219
23,214,517
-

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
889,608,283
362,882,909
84,808,987
40,578,530
1,074,643,236
52,460,439

오씨아이드림(주)
1,620,074
156,829
235,780
-
1,541,123
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(695,069백만원)이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

회사명
2021.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

OCI Enterprises Inc. (주1)
392,945,787
204,205,367
29,086,006
63,223,090
503,789,284
1,052,774

OCI Vietnam Co., Ltd.
6,851,542
527,064
2,234,141
6,369
5,138,096
-

(주)디씨알이 (주2)
1,222,833,469
71,925,943
388,255,789
604,635,982
301,867,641
-

OCI스페셜티(주) (주1)
10,296,988
25,997,234
12,962,064
4,304,603
14,854,881
4,172,674

OCI정보통신(주)
5,173,586
1,814,678
1,620,814
286,557
5,080,893
-

OCI Japan Co., Ltd.
1,326,691
373,988
263,418
226,787
1,210,323
151

OCI China Co., Ltd. (주1)
163,692,387
81,053,654
60,731,808
32,625,194
104,226,205
47,162,834

OCI SE(주)
80,826,549
406,729,908
44,221,350
277,909,228
165,425,879
-

OCI 파워(주)
21,373,385
14,019,163
8,468,398
3,883,026
23,041,124
-

OCI Global Ltd. (주1)
9,894,668
18,836,592
2,621,380
4,891,729
21,218,151
-

OCIM Sdn. Bhd.
450,437,067
355,421,711
56,537,658
25,386,449
723,934,671
-

오씨아이드림(주)
1,093,446
200,857
273,733
-
1,020,570
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(722,639백만원)이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속3) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)
199,800,663
8,490,075
3,914,923
110,590,512

OCI Vietnam Co., Ltd.
13,997,200
126,899
224,931
1,045,552

(주)디씨알이 (주2)
345,928,729
84,455,719
68,412,433
68,397,320

OCI스페셜티(주) (주1,3)
10,476,632
2,631,342
10,161,532
10,170,913

OCI정보통신(주)
12,521,400
2,487,224
2,417,515
2,417,515

OCI Japan Co., Ltd.
891,592
181,397
162,044
118,947

OCI China Co., Ltd. (주1)
342,900,150
5,561,951
3,528,327
15,366,244

OCI SE(주)
325,257,747
52,861,601
39,075,736
39,075,736

OCI 파워(주)
14,130,564
(830,295)
(1,056,476)
(1,056,476)

OCI Global Ltd. (주1)
3,676,055
1,262,056
435,086
1,996,366

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
657,171,579
319,657,452
268,845,870
353,124,539

오씨아이드림(주)

3,020,283
571,073
520,554
520,554

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(27,570백만원)이 고려된 금액입니다.

(주3)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(전분기)

(단위:천원)

회사명
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)
151,996,363
8,792,973
3,955,873
44,199,339

OCI Vietnam Co., Ltd.
10,653,514
687,865
763,833
1,239,382

(주)디씨알이
115,321,721
(24,258,382)
(30,252,267)
(30,263,666)

OCI스페셜티(주) (주1,2)
5,327,456
322,961
183,918
220,059

OCI정보통신(주)
8,337,927
2,134,978
1,934,254
1,921,768

OCI Japan Co., Ltd.
874,807
178,502
195,768
200,237

OCI China Co., Ltd. (주1)
248,762,373
6,911,098
5,853,376
16,628,993

OCI SE(주)
167,512,411
4,653,303
(4,641,994)
(4,669,394)

OCI 파워(주)
12,643,473
(2,802,475)
(3,219,909)
(3,224,251)

OCI Global Ltd. (주1)
3,095,108
1,089,781
718,934
2,507,332

OCIM Sdn. Bhd.
483,472,069
243,355,445
241,856,683
261,760,419

오씨아이드림(주)

2,714,767
585,148
501,242
501,242

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속4) 당분기 및 전분기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율효과
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)
14,346,853
(175,577,064)
(3,067,348)
34,987,447
268,522,328
139,212,216

OCI Vietnam Co., Ltd.
(1,542,038)
(78,769)
(122)
231,495
2,499,469
1,110,035

(주)디씨알이
(68,113,735)
(6,883,380)
97,336,804
-
133,107,723
155,447,412

OCI스페셜티(주) (주1)
315,100
4,904,850
(901,480)
452,023
2,643,840
7,414,333

OCI정보통신(주)
3,417,726
(561,432)
(1,512,774)
-
1,377,113
2,720,633

OCI Japan Co., Ltd.
208,653
(358,078)
(88,164)
(42,313)
1,163,617
883,715

OCI China Co., Ltd. (주1)
(2,251,178)
225,274
(21,438,976)
3,786,998
46,578,321
26,900,439

OCI SE(주)
37,364,304
(2,813,019)
(18,198,561)
(6)
29,523,308
45,876,026

OCI 파워(주)
(3,580,315)
(794,961)
4,841,565
239,556
4,326,794
5,032,639

OCI Global Ltd. (주1)
2,535,914
(63,619)
(1,544,421)
(612,990)
2,699,645
3,014,529

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
381,727,445
(66,888,531)
49,588,307
35,479,856
154,132,310
554,039,387

오씨아이드림(주)

663,888
(561,101)
(7,701)
-
633,616
728,702

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(전분기)

(단위:천원)

회사명
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율효과
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)
30,688,881
99,928,026
(2,902,880)
16,716,711
119,370,866
263,801,604

OCI Vietnam Co., Ltd.
456,312
-
(123)
209,534
1,719,870
2,385,593

(주)디씨알이
(24,447,332)
(204,895)
80,522,225
-
6,073,002
61,943,000

OCI스페셜티(주) (주1)
418,571
6,643,879
(10,901,109)
64,236
5,531,893
1,757,470

OCI정보통신(주)
2,251,894
(1,103,963)
(1,000,000)
-
1,880,351
2,028,282

OCI Japan Co., Ltd.
280,457
-
(617,515)
4,092
1,437,245
1,104,279

OCI China Co., Ltd. (주1)
(15,039,291)
6,486,784
11,733,820
2,173,854
23,205,099
28,560,266

OCI SE(주)
20,485,909
(936,802)
(18,521,348)
45
36,002,467
37,030,271

OCI 파워(주)
(7,869,062)
5,780,097
(3,826,459)
22,348
8,953,554
3,060,478

OCI Global Ltd. (주1)
1,380,534
(30,114)
(1,390,095)
233,261
1,695,898
1,889,484

OCIM Sdn. Bhd.
246,263,428
(29,110,705)
(127,134,429)
4,659,455
31,324,531
126,002,280

오씨아이드림(주)

531,497
-
(11,110)
-
134,036
654,423

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

비지배지분소유지분율(%)
누적비지배지분
비지배지분 귀속당기순손익
비지배지분 귀속총포괄손익
당기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
216,223
(935,617)
(836,552)
-

OCI스페셜티(주) (주1,2)
21.93
6,404,379
2,229,649
2,231,707
-

OCI Japan Co., Ltd.
0.01
166
20
15
-

OCI China Co., Ltd. (주1)
-
51,127,105
(222,446)
3,964,271
-

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
-
52,460,439
(252,977)
2,415,973
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

비지배지분소유지분율(%)
누적비지배지분
비지배지분 귀속당기순손익
비지배지분 귀속총포괄손익
전기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
1,077,902
107,760
184,191
-

OCI스페셜티(주) (주1,2)
21.93
4,062,070
82,418
90,344
-

OCI Japan Co., Ltd.
0.01
148
24
25
(1,135)

OCI China Co., Ltd. (주1)
-
44,549,057
2,385,083
4,728,682
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속6) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
거래전지분율(%)
거래후지분율(%)
지분변동사유
비지배지분의증감
기타불입자본의증감

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
100.00
50.00
추가출자
50,044,465
-

(3) 관계기업 및 공동기업의 현황

당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
주요사업
투자주식수
지분율(%)
소재지
결산일

관계기업
Philko Peroxide Corporation (주1)
과산화수소 희석판매, 가성소다, 인산 등 화학제품
397,598
40.00
Philippines
12.31.

현대오씨아이(주)
카본블랙제품 생산 및 판매
10,192,000
49.00
충남 서산시
12.31.

Sun Action Trackers LLC
태양광 Tracker 생산
-
41.00
U.S.A.
12.31.

행복도시태양광발전소(주)
태양광발전소 건설, 관리 및 운영
55,360
40.00
광주시 북구
12.31.

(주)에스엔바이오사이언스
의약품, 의료기기 연구 및 개발
1,049,609
25.15
경기도 성남시
12.31.

(주)피앤오케미칼
제조업, 과산화수소
10,314,500
49.00
전남 광양시
12.31.

부광약품(주) (주2)
의약품 제조 및 판매
7,747,934
10.90
서울시
12.31.

공동기업
(주)OCI-Ferro (주3)
타일용 유약 제조 및 판매
167,166
50.00
경기도 안산시
12.31.

비앤오바이오(주) (주3)
의약품 연구 및 개발
174,000
50.00
서울시
12.31.

(주1)
Philko-Chem Logistics, Inc.를 종속회사로 보유하고 있습니다.

(주2)
Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주)를 종속회사로 보유하고 있습니다.

(주3)
공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동1) 연결회사는 당분기 중 OCIKUMHO SDN. BHD., OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC, OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC를 신규 설립 취득하였습니다.2) 연결회사는 당분기 중 부광약품(주) 주식을 추가 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.3) 연결회사는 당분기 중 OCI San Antonio Sunray LLC를 청산하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교 재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 5개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 도시개발사업부문, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분
주요 사업내용

베이직케미컬 부문
폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문
핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문
열병합, 태양광 발전소 다운스트림

도시개발사업 부문
도시개발사업

기타 부문
단열재 등 관련 제품의 제조, 판매, 부동산 임대 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,350,289,245
1,299,398,989
496,045,870
345,636,104
30,132,716
3,521,502,924
(177,762,326)
3,343,740,598

한 시점에 인식하는 수익
1,321,649,072
1,297,956,989
494,769,888
-
4,784,510
3,119,160,459
(131,747,294)
2,987,413,165

기간에 걸쳐 인식하는 수익
28,640,173
1,442,000
1,275,982
345,636,104
25,348,206
402,342,465
(46,015,032)
356,327,433

영업이익(손실)
383,959,827
115,260,819
57,943,242
57,584,121
(10,724,113)
604,023,896
28,102,648
632,126,544

감가상각비 및 무형자산상각비
45,252,365
21,475,899
31,967,851
140,729
8,200,453
107,037,297
(32,586)
107,004,711

(당3분기)

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~ 2022.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
546,022,957
485,714,693
202,499,617
111,740,116
10,094,164
1,356,071,547
(73,556,398)
1,282,515,149

한 시점에 인식하는 수익
532,500,621
485,559,119
202,073,408
-
1,231,596
1,221,364,744
(54,096,426)
1,167,268,318

기간에 걸쳐 인식하는 수익
13,522,336
155,574
426,209
111,740,116
8,862,568
134,706,803
(19,459,972)
115,246,831

영업이익(손실)
197,627,447
44,574,128
24,353,867
16,984,388
(3,745,026)
279,794,804
9,324,611
289,119,415

감가상각비 및 무형자산상각비
17,128,581
7,302,106
10,855,569
73,994
2,659,468
38,019,718
(10,863)
38,008,855

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
1,009,773,691
865,800,629
304,451,927
115,061,304
27,156,073
2,322,243,624
(92,400,789)
2,229,842,835

한 시점에 인식하는 수익
989,551,006
865,625,911
303,418,254
-
7,623,494
2,166,218,665
(59,175,380)
2,107,043,285

기간에 걸쳐 인식하는 수익
20,222,685
174,718
1,033,673
115,061,304
19,532,579
156,024,959
(33,225,409)
122,799,550

영업이익(손실)
304,380,822
113,924,574
11,342,920
(23,600,902)
(8,230,218)
397,817,196
10,132,039
407,949,235

감가상각비 및 무형자산상각비
41,468,343
20,125,147
31,023,675
114,959
8,943,083
101,675,207
62,678
101,737,885

(전3분기)

(단위:천원)

구 분
2021.7.1. ~ 2021.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
393,703,391
311,251,660
140,194,023
68,402,626
9,945,586
923,497,286
(34,767,358)
888,729,928

한 시점에 인식하는 수익
384,534,461
311,188,586
139,845,073
-
3,411,534
838,979,654
(21,073,952)
817,905,702

기간에 걸쳐 인식하는 수익
9,168,930
63,074
348,950
68,402,626
6,534,052
84,517,632
(13,693,406)
70,824,226

영업이익(손실)
148,704,423
32,689,125
10,842,777
(182,206)
(2,772,562)
189,281,557
5,300,805
194,582,362

감가상각비 및 무형자산상각비
14,274,237
6,733,314
10,455,125
36,718
3,017,899
34,517,293
20,892
34,538,185

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
2,217,046,063
848,719,624
1,487,140,282
1,461,694,476
631,248,003
6,645,848,448
(59,156,488)
6,586,691,960

유형자산
820,999,120
298,049,401
576,471,724
308,211,886
14,389,288
2,018,121,419
(278,649,675)
1,739,471,744

무형자산
10,795,497
5,148,179
22,729,271
1,593,377
791,025
41,057,349
(1,966,950)
39,090,399

총부채
1,026,287,934
396,170,039
437,357,379
1,160,104,318
21,242,718
3,041,162,388
(297,657,111)
2,743,505,277

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(695,069백만원)이 제거된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
1,711,361,093
825,800,831
1,345,727,407
1,246,659,353
428,818,502
5,558,367,186
145,693,927
5,704,061,113

유형자산
705,024,163
299,369,172
562,708,228
285,048,897
17,152,272
1,869,302,732
(251,309,575)
1,617,993,157

무형자산
10,711,578
4,379,814
24,140,964
709,738
612,802
40,554,896
(2,222,802)
38,332,094

총부채
832,069,406
353,764,811
427,876,384
992,860,271
29,426,508
2,635,997,380
(55,728,678)
2,580,268,702

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(722,639백만원)이 제거된 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
1,819,243,114
222,232,597
821,672,827
520,482,931
30,864,168
107,007,287
3,521,502,924
(177,762,326)
3,343,740,598

영업이익
212,780,182
11,250,844
271,897,135
94,709,301
3,024,242
10,362,192
604,023,896
28,102,648
632,126,544

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
1,082,875,244
173,246,335
703,124,705
283,393,553
27,096,003
52,507,784
2,322,243,624
(92,400,789)
2,229,842,835

영업이익
87,228,435
11,654,318
234,553,240
53,212,602
3,796,116
7,372,485
397,817,196
10,132,039
407,949,235

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

국내
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,353,770,557
214,735,665
91,043,476
358,571,721
-
-
2,018,121,419
(278,649,675)
1,739,471,744

무형자산
37,590,222
380,365
2,564,219
522,543
-
-
41,057,349
(1,966,950)
39,090,399

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

국내
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,328,764,175
177,110,370
92,152,902
271,275,285
-
-
1,869,302,732
(251,309,575)
1,617,993,157

무형자산
37,474,259
314,276
2,406,947
359,414
-
-
40,554,896
(2,222,802)
38,332,094

(4) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

현금및현금성자산
1,221,690,108
698,696,135

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

6. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품
111,113,157
403,341,625

상각후원가측정금융자산(국공채)
75,520
4,500

소 계
111,188,677
403,346,125

(장기금융자산)

장기금융상품
12,369,334
3,917,875

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
15,023,731
13,982,358

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
14,030,663
14,981,335

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
19,848,329
28,526,602

상각후원가측정금융자산(국공채)
1,017,503
1,083,454

소 계
62,290,800
62,492,864

합 계
173,479,477
465,838,989

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명
2022.9.30.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
31,363
31,363

부광약품(주) (주1)
-
-
-
-
-

Eos Energy Enterprises, Inc. (주2)
71,672
0.10
634,919
171,734
171,734

Adicet Bio Inc. (주3)
677,727
1.70
8,943,266
13,827,566
13,827,566

합 계
9,815,257
14,030,663
14,030,663

(주1)

당분기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당분기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
당분기 중 Eos Energy Enterprises, Inc.의 보통주 추가 상장으로 인한 유통주식수의 증가로 지분율이 감소하였습니다.

(주3)
당분기 중 Adicet Bio Inc.의 보통주 추가 상장으로 인한 유통주식수의 증가로 지분율이 감소하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(전기말)

(단위:천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
63,083
63,083

부광약품(주)(주1)
17,600
0.02
316,822
227,040
227,040

Eos Energy Enterprises, Inc.(주2,3)
71,672
0.13
634,919
638,953
638,953

Adicet Bio Inc.(주4)
677,727
2.12
8,943,266
14,052,259
14,052,259

합 계
10,132,079
14,981,335
14,981,335

(주1)
전기 중 주식배당으로 1,600주를 추가 취득하였습니다.

(주2)
Eos Energy Storage LLC가 흡수합병되면서 나스닥에 상장한 Eos Energy Enterprises, Inc.의 주식을 배정받았고, 현재 인수절차를 진행하고 있습니다.

(주3)
합병계약 조건에 의거하여, 전기 중 7,756주를 추가 배정받았으며, 처분 등으로 51,360주가 감소하였습니다.

(주4)
전기 중 59,230주를 추가 취득하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명
2022.9.30.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주)
171,847
0.57
31,537,078
19,848,329
19,848,329

(전기말)

(단위:천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주) (주1)
171,847
0.57
31,537,078
28,526,602
28,526,602

(주1)
전기 중 전략적 사업 제휴 관계 강화 등을 고려하여 지배회사가 보유하고 있는 자기주식과 교환하여 171,847주를 취득하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권
662,123,143
540,761,391

손실충당금
(7,936,612)
(7,884,588)

단기대여금
1,109,233
202,231

미수금
26,824,592
29,609,646

손실충당금
(17,350,252)
(11,284,119)

분양미수금
50,795,559
635,240

미수수익
2,146,898
997,316

소 계
717,712,561
553,037,117

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금
127,219
36,000

보증금
3,119,442
2,820,945

소 계
3,246,661
2,856,945

합 계
720,959,222
555,894,062

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 손실충당금의 변동

당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

매출채권
미수금

기초금액
(7,884,588)
(11,284,119)

손상차손 인식
(236,279)
(6,066,133)

손상차손 환입
1,790
-

제각
315,067
-

환율변동효과
(134,231)
-

기타
1,629
-

기말금액(주1)
(7,936,612)
(17,350,252)

(주1)
매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

매출채권
미수금

기초금액
(11,232,897)
(10,046,308)

손상차손 인식
-
(1,237,811)

손상차손 환입
903,700
-

제각
2,533,983
-

환율변동효과
(115,218)
-

기타
25,844
-

기말금액(주1)
(7,884,588)
(11,284,119)

(주1)
매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
39,541,826
(311,925)
39,229,901
28,755,698
(622,959)
28,132,739

제품
216,511,954
(7,045,313)
209,466,641
180,228,415
(8,599,866)
171,628,549

반제품
12,574,500
-
12,574,500
6,003,864
-
6,003,864

재공품
6,348,743
(10,178)
6,338,565
1,988,364
(14,630)
1,973,734

원재료
229,467,218
(2,540,087)
226,927,131
171,824,546
(4,546,425)
167,278,121

저장품
96,260,484
(3,735,154)
92,525,330
81,663,697
(4,190,402)
77,473,295

용지
1,186,065,173
-
1,186,065,173
987,529,400
-
987,529,400

미완성건물
75,700,034
(15,448,831)
60,251,203
113,863,479
(19,192,234)
94,671,245

기타의재고자산
84,807,334
-
84,807,334
70,009,020
-
70,009,020

합 계
1,947,277,266
(29,091,488)
1,918,185,778
1,641,866,483
(37,166,516)
1,604,699,967

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

매출원가
(8,164,653)
(4,857,136)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 재고자산 감모손실당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 감모손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

제품
5,585,418
-

원재료
15,202
-

합 계 (주1)
5,600,620
-

(주1)
당분기 중 지배회사의 포항공장 태풍피해로 인한 손실금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.9.30.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,255,025
2,255,025

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
117,762,385
111,707,474

Sun Action Trackers LLC
-
41.00
2,609,104
(291,026)
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
364,680
364,680

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(3,955,470)
-

(주)피앤오케미칼 (주1)
10,314,500
49.00
51,572,500
45,995,501
42,349,125

부광약품(주) (주2)
7,747,934
10.90
146,323,312
28,535,729
146,492,060

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
7,947,495
7,947,495

비앤오바이오(주)
174,000
50.00
870,000
691,536
691,536

합 계
261,346,497
199,305,855
311,807,395

(주1)
당분기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.

(주2)
당분기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당분기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)OCI-Ferro (주1)
167,166
50.00
3,437,203
7,655,873
7,655,873

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
95,712,164
86,717,253

Sun Action Trackers LLC
-
41.00
2,609,104
(420,239)
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
314,174
314,174

비앤오바이오(주) (주1)
174,000
50.00
870,000
536,877
536,877

(주)에스엔바이오사이언스 (주2,3)
1,049,609
25.15
4,999,956
(2,769,147)
369,932

Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,623
2,114,418
2,114,418

(주)피앤오케미칼
8,124,200
49.00
40,621,000
39,568,825
35,922,449

합 계
104,071,686
142,712,945
133,630,976

(주1)
(주)OCI-Ferro와 비앤오바이오(주)는 공동기업입니다.

(주2)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스의 무상증자로 954,190주를 추가 취득하였습니다.

(주3)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스가 보통주를 발행하여 지분율이 기존 25.19%에서 25.15%로 감소하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전기 중 변동한 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

기초평가액
취득

투자이익(손실)

기타 (주1)
기말평가액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
2,114,418
-
212,665
(72,058)
2,255,025

현대오씨아이(주)
86,717,253
-
24,990,221
-
111,707,474

Sun Action Trackers LLC (주2)
-
-
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
314,174
-
50,506
-
364,680

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)
369,932
-
(392,778)
22,846
-

(주)피앤오케미칼
35,922,449
10,951,500
(4,470,067)
(54,757)
42,349,125

부광약품(주)
-
146,323,312
37,706
131,042
146,492,060

공동기업
(주)OCI-Ferro
7,655,873
-
291,622
-
7,947,495

비앤오바이오(주)
536,877
-
154,659
-
691,536

합 계
133,630,976
157,274,812
20,874,534
27,073
311,807,395

(주1)
기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)
기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라, Sun Action Trackers LLC 및 (주)에스엔바이오사이언스에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 당분기말까지 미인식한 손실액은 291,026천원 및 816,390천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위: 천원)

회사명
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

기초평가액
취득

투자이익(손실)

기타 (주1)
기말평가액

(주)OCI-Ferro
7,522,729
-
133,144
-
7,655,873

현대오씨아이(주)
66,618,867
-
20,019,069
79,317
86,717,253

Sun Action Trackers LLC (주2)
-
-
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
297,575
-
16,599
-
314,174

비앤오바이오(주)
671,334
-
(134,457)
-
536,877

(주)에스엔바이오사이언스 (주3)
2,813,016
-
(2,525,746)
82,662
369,932

Philko Peroxide Corporation
2,124,508
-
215,177
(225,267)
2,114,418

(주)피앤오케미칼
10,888,774
25,921,000
(756,764)
(130,561)
35,922,449

합 계
90,936,803
25,921,000
16,967,022
(193,849)
133,630,976

(주1)
기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)
기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라 Sun Action Trackers LLC에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 전기말까지 미인식한 손실액은 786,174천원입니다.

(주3)
전기 중 지배회사는 (주)에스엔바이오사이언스의 유상증자에 참여하지 않음에 따라 소유지분이 감소하였으며, 소유지분의 감소분과 관계기업에 대한 지분의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.9.30.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

관계기업
Philko Peroxide Corporation
6,505,093
320,525
1,171,164
16,896
5,637,558

현대오씨아이(주)
100,782,952
256,984,214
79,319,818
38,115,951
240,331,397

Sun Action Trackers LLC
3,121,313
181,954
3,790,006
223,081
(709,820)

행복도시태양광발전소(주)
367,749
1,397,791
86,841
767,000
911,699

(주)에스엔바이오사이언스
9,671,378
2,370,791
246,247
27,524,460
(15,728,538)

(주)피앤오케미칼
17,615,787
153,880,552
15,053,872
62,574,097
93,868,370

부광약품(주)
224,257,126
171,241,003
45,852,166
79,230,022
270,415,941

공동기업
(주)OCI-Ferro
13,112,838
4,044,489
1,063,379
198,956
15,894,992

비앤오바이오(주)
65,302
1,323,385
5,614
-
1,383,073

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
2021.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

(주)OCI-Ferro
14,480,289
4,239,958
3,360,813
47,688
15,311,746

현대오씨아이(주)
64,798,426
261,478,041
59,791,444
71,154,077
195,330,946

Sun Action Trackers LLC
1,836,858
109,420
2,786,930
184,320
(1,024,972)

행복도시태양광발전소(주)
271,636
1,551,620
270,821
767,000
785,435

비앤오바이오(주)
127,244
952,124
5,614
-
1,073,754

(주)에스엔바이오사이언스
12,264,056
2,256,103
1,383,242
24,148,158
(11,011,241)

Philko Peroxide Corporation
6,558,915
244,967
1,499,720
18,118
5,286,044

(주)피앤오케미칼
5,605,831
107,466,806
17,170,140
15,149,792
80,752,705

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 요약 경영성과

(당분기)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.1.1.~2022.9.30.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

관계기업
Philko Peroxide Corporation
8,743,090
725,300
531,662
821,113

현대오씨아이(주)
290,613,877
69,271,824
51,000,451
51,000,451

Sun Action Trackers LLC
5,010,010
127,594
469,334
315,153

행복도시태양광발전소(주)
397,060
165,773
126,265
126,265

(주)에스엔바이오사이언스
-
(3,865,332)
(4,808,143)
(4,733,476)

(주)피앤오케미칼
4,936,188
(8,529,179)
(9,122,587)
(9,122,587)

부광약품(주) (주1)
110,559,482
(401,725)
(1,030,683)
(3,716,593)

공동기업
(주)OCI-Ferro
11,185,735
542,872
583,245
583,245

비앤오바이오(주)
-
(65,161)
309,319
309,319

(주1)
간주취득일(2022년 2월말) 이후의 경영성과 금액 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명
2021.1.1.~2021.9.30.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)OCI-Ferro
9,941,967
81,801
139,181
139,181

현대오씨아이(주)
178,906,942
44,263,568
30,952,106
30,963,284

Sun Action Trackers LLC
5,060,868
106,122
98,268
98,268

행복도시태양광발전소(주)
330,004
100,074
50,237
50,237

비앤오바이오(주)
-
(65,240)
(64,535)
(64,535)

(주)에스엔바이오사이언스
1,000,000
(2,226,209)
(7,495,160)
(7,495,160)

Philko Peroxide Corporation
5,398,322
619,655
474,630
624,983

(주)피앤오케미칼
-
(827,330)
(706,507)
(706,507)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.9.30.

순자산
순자산 지분금액
투자차액 등
기타
장부금액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
5,637,558
2,255,025
-
-
2,255,025

현대오씨아이(주) (주1)
240,331,397
117,762,385
(174,911)
(5,880,000)
111,707,474

Sun Action Trackers LLC
(709,820)
(291,026)
-
291,026
-

행복도시태양광발전소(주)
911,699
364,680
-
-
364,680

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)
(15,728,538)
(3,955,470)
3,139,080
816,390
-

(주)피앤오케미칼 (주3)
93,868,370
45,995,501
(3,646,376)
-
42,349,125

부광약품(주) (주4)
270,415,941
28,535,729
117,956,331
-
146,492,060

공동기업
(주)OCI-Ferro
15,894,992
7,947,495
-
-
7,947,495

비앤오바이오(주)
1,383,073
691,536
-
-
691,536

(주1)
지배회사 이외의 주주가 보유하고 있는 현대오씨아이(주)의 누적적ㆍ참가적 우선주에 대한 배당금을 관계기업투자이익에 고려하였습니다.

(주2)
(주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

(주3)
OCI주식회사가 (주)피앤오케미칼에 처분한 유형자산 미실현손익이 투자차액 등에 반영되어 있습니다.

(주4)
취득일 기준의 부광약품(주)의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 구성되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

회사명
2021.12.31.

순자산
순자산 지분금액
투자차액 등
기타
장부금액

(주)OCI-Ferro
15,311,746
7,655,873
-
-
7,655,873

현대오씨아이(주) (주1)
195,330,946
95,712,164
(174,911)
(8,820,000)
86,717,253

Sun Action Trackers LLC
(1,024,972)
(420,239)
420,239
-
-

행복도시태양광발전소(주)
785,435
314,174
-
-
314,174

비앤오바이오(주)
1,073,754
536,877
-
-
536,877

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)
(11,011,241)
(2,769,147)
3,139,080
-
369,933

Philko Peroxide Corporation
5,286,044
2,114,418
-
-
2,114,418

(주)피앤오케미칼 (주3)
80,752,705
39,568,825
(3,646,376)
-
35,922,449

(주1)
지배회사 이외의 주주가 보유하고 있는 현대오씨아이(주)의 누적적ㆍ참가적 우선주에 대한 배당금을 관계기업투자이익에 고려하였습니다.

(주2)
(주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

(주3)
OCI주식회사가 (주)피앤오케미칼에 처분한 유형자산 미실현손익이 투자차액 등에 반영되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
317,389,711
1,156,485,300
5,280,491,210
103,907,480
679,923,770
7,538,197,471

감가상각누계액(주1)
(6,849,704)
(489,186,982)
(3,797,010,126)
(83,145,321)
-
(4,376,192,133)

손상차손누계액
(6,860,056)
(287,384,402)
(548,763,247)
(1,073,137)
(529,768,789)
(1,373,849,631)

국고보조금
-
(142,429)
(46,095,538)
(193,442)
(2,252,554)
(48,683,963)

차감 후 장부가액
303,679,951
379,771,487
888,622,299
19,495,580
147,902,427
1,739,471,744

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)

당분기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2022.12.31
11,436,433
2,555,353
2,252,554
2,555,353
2,252,554
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
2,752,554
2,055,353
4,807,907

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

감가상각누계액(주1)
(5,611,386)
(461,074,420)
(3,709,051,043)
(78,088,639)
-
(4,253,825,488)

손상차손누계액
(5,668,105)
(281,580,255)
(541,316,980)
(1,010,247)
(530,211,977)
(1,359,787,564)

국고보조금
(1,158,292)
(146,373)
(39,506,152)
(265,638)
(2,252,554)
(43,329,009)

차감 후 장부가액
296,572,919
366,772,699
817,255,998
13,861,477
123,530,064
1,617,993,157

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)

전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2022.12.31
11,436,433
500,000
2,252,554
500,000
2,252,554
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
-
2,752,554
2,752,554

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

취득 및 자본적 지출 (주1)
2,907,118
2,033,168
3,930,302
2,572,342
140,418,829
151,861,759

대체 (주2)
216,007
20,285,953
99,911,307
9,090,269
(122,168,487)
7,335,049

처분
(4,324,030)
(1,581,367)
(33,484,252)
(2,911,687)
(432,033)
(42,733,369)

기타 (주3)
627,953
(652,323)
-
(157,507)
(221)
(182,098)

환율변동효과 등
8,951,961
26,826,122
103,003,680
2,088,062
6,111,087
146,980,912

기말취득원가
317,389,711
1,156,485,300
5,280,491,210
103,907,480
679,923,770
7,538,197,471

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)
재고자산에서 유형자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석13 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
397,932,800
1,095,699,947
5,107,002,356
92,553,768
609,546,440
7,302,735,311

취득 및 자본적 지출 (주1)
-
1,355,982
4,870,032
3,759,467
102,641,064
112,626,545

대체
(90,998,252)
11,336,074
49,896,395
770,895
(57,652,265)
(86,647,153)

처분 (주2)
(2,611,778)
(13,903,372)
(109,653,481)
(5,267,420)
(597,323)
(132,033,374)

기타
(1,939,410)
(864,199)
(109,960)
(16,003)
(101,490)
(3,031,062)

환율변동효과 등
6,627,342
15,949,315
55,124,831
1,425,294
2,158,169
81,284,951

기말취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)
종속회사 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. 매각으로 인한 처분 금액이 포함되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초잔액
(11,279,491)
(742,654,675)
(4,250,368,023)
(79,098,886)
(530,211,977)
(5,613,613,052)

감가상각비
(775,852)
(20,267,780)
(76,015,678)
(5,960,845)
-
(103,020,155)

처분
-
1,541,353
31,051,678
2,447,567
340,260
35,380,858

기타 (주1)
-
1,113,467
(2,618,102)
(90,051)
102,928
(1,491,758)

환율변동효과 등
(1,654,418)
(16,303,749)
(47,823,248)
(1,516,242)
-
(67,297,657)

기말잔액
(13,709,761)
(776,571,384)
(4,345,773,373)
(84,218,457)
(529,768,789)
(5,750,041,764)

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초잔액
(10,362,616)
(712,812,416)
(4,221,065,283)
(77,681,904)
(527,883,003)
(5,549,805,222)

감가상각비
(779,905)
(26,113,345)
(98,753,903)
(4,428,439)
-
(130,075,592)

손상차손
-
-
(2,299,852)
-
(65,934)
(2,365,786)

처분 (주1)
843,468
4,701,019
99,270,939
4,914,267
-
109,729,693

기타
-
1,273,347
(2,023,756)
(772,641)
(2,263,040)
(3,786,090)

환율변동효과
(980,438)
(9,703,280)
(25,496,168)
(1,130,169)
-
(37,310,055)

기말잔액
(11,279,491)
(742,654,675)
(4,250,368,023)
(79,098,886)
(530,211,977)
(5,613,613,052)

(주1)
종속회사 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. 매각으로 인한 처분 금액이 포함되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산당분기말 현재 연결회사의 재고자산, 유형자산 중 일부는 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 각각 원화 1,170,617,461천원, 미화 39,676천불, 위안화 19,000천위안을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 연결회사의 장ㆍ단기 금융상품의 일부인 18,241,558천원이 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 푸르덴셜 은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 종속기업 OCI SE(주)의 차입금 관련하여 주식전체와 채권최고액 543,660,000천원을 한도로 현금및현금성자산, 유형자산에 대해 질권이 설정되어 있습니다. (2) 연결회사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,MYR)

지급보증기관
제공받은 자
통화
2022.9.30.
2021.12.31.
내용

서울보증보험
OCI주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주)
KRW
12,782,195
44,444,127
계약이행 및 인허가 보증

신한은행
OCI주식회사
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

주택도시보증공사
(주)디씨알이
KRW
1,251,877,690
1,251,877,690
분양보증

Shandong Energy Zaozhuang Mining Group Co., Ltd.
Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
CNY
-
31,000,000
외화지급보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
OCIM Sdn. Bhd.
MYR
112,391,708
109,650,446
외화지급보증

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
31,595,886
9,712,666
6,865,769
38,139,568
34,229,663
120,543,552

상각누계액
-
-
(5,619,370)
(11,904,347)
(18,880,310)
(36,404,027)

손상차손누계액
(24,224,277)
(1,950,445)
-
(18,872,664)
(1,740)
(45,049,126)

장부가액
7,371,609
7,762,221
1,246,399
7,362,557
15,347,613
39,090,399

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
33,912,416
9,702,282
4,946,934
34,643,372
36,051,097
119,256,101

상각누계액
-
-
(3,395,852)
(13,377,226)
(14,402,247)
(31,175,325)

손상차손누계액
(26,570,392)
(1,950,445)
-
(16,503,750)
(4,724,095)
(49,748,682)

장부가액
7,342,024
7,751,837
1,551,082
4,762,396
16,924,755
38,332,094

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
33,912,416
9,702,282
4,946,934
34,643,372
36,051,097
119,256,101

취득 및 자본적지출
-
5,500
36,896
2,348,490
31,624
2,422,510

대체
-
-
-
1,073,676
292,558
1,366,234

기타
(5,813,322)
-
1,612,392
-
(2,281,140)
(6,482,070)

환율변동효과
3,496,792
4,884
269,547
74,030
135,524
3,980,777

기말금액
31,595,886
9,712,666
6,865,769
38,139,568
34,229,663
120,543,552

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
33,869,803
9,753,392
4,765,958
32,336,857
35,696,473
116,422,483

취득 및 자본적지출
-
176,186
36,028
2,295,624
162,100
2,669,938

처분
-
(230,186)
-
-
-
(230,186)

환율변동효과
42,613
2,890
144,948
10,891
192,524
393,866

기말금액
33,912,416
9,702,282
4,946,934
34,643,372
36,051,097
119,256,101

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

OCI파워(주)
6,610,783
6,610,783

OCI Vietnam Co., Ltd.
319,994
319,994

OCI Global Ltd.
440,832
411,247

합 계
7,371,609
7,342,024

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(26,570,392)
(1,950,445)
(3,395,852)
(29,880,976)
(19,126,342)
(80,924,007)

무형자산상각비
-
-
(475,778)
(896,035)
(1,940,625)
(3,312,438)

기타
5,813,321
-
(1,612,394)
-
2,283,529
6,484,456

환율변동효과
(3,467,206)
-
(135,346)
-
(98,612)
(3,701,164)

기말금액
(24,224,277)
(1,950,445)
(5,619,370)
(30,777,011)
(18,882,050)
(81,453,153)

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(26,570,392)
(2,492,954)
(2,725,780)
(28,655,597)
(15,669,871)
(76,114,594)

무형자산상각비
-
-
(617,772)
(1,225,379)
(3,285,991)
(5,129,142)

손상차손환입
-
542,509
-
-
-
542,509

환율변동효과
-
-
(52,300)
-
(170,480)
(222,780)

기말금액
(26,570,392)
(1,950,445)
(3,395,852)
(29,880,976)
(19,126,342)
(80,924,007)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

매출원가
725,269
1,245,142

판매비와관리비
2,537,597
2,515,110

경상개발비
49,572
75,045

합 계
3,312,438
3,835,297

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

경상개발비
21,003,118
17,469,411

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
13,192,705
32,394,509
45,587,214

감가상각누계액
-
(14,958,292)
(14,958,292)

손상차손누계액
-
(86,286)
(86,286)

장부가액
13,192,705
17,349,931
30,542,636

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
13,725,927
31,177,612
44,903,539

감가상각누계액
-
(13,160,184)
(13,160,184)

손상차손누계액
-
(86,286)
(86,286)

장부가액

13,725,927

17,931,142
31,657,069

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

토지
건물및구축물
합 계

기초금액
13,725,927
31,177,612
44,903,539

기타 (주1)
(533,222)
1,216,897
683,675

기말금액
13,192,705
32,394,509
45,587,214

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

기초금액
13,967,147
31,592,043
45,559,190

대체
(955,112)
73,000
(882,112)

기타 (주1)
713,892
(487,431)
226,461

기말금액
13,725,927
31,177,612
44,903,539

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

건물및구축물
건물및구축물

기초금액
(13,246,470)
(13,256,680)

감가상각비
(672,118)
(849,806)

기타 (주1)
(1,125,990)
860,016

기말금액
(15,044,578)
(13,246,470)

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 투자부동산과 유형자산 간계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(4) 당기손익으로 인식한 금액당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

투자부동산에서 발생한 임대수익
3,521,237
3,328,879

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용
(3,334,600)
(3,293,800)

연결회사는 소유한 사옥 등을 리스로 제공하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(기타유동자산)

선급금
31,760,185
32,639,372

선급비용
12,689,020
6,959,029

기타
21,258,065
28,444,543

소 계
65,707,270
68,042,944

(기타비유동자산)

장기선급금
866,250
-

장기선급비용
3,689
3,716

기타
5,054,981
4,337,466

소 계
5,924,920
4,341,182

합 계
71,632,190
72,384,126

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

15. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
당분기이자율(연, %)
2022.9.30.
2021.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금
신한은행 외
1.56 ~ 6.80
539,339,540
345,379,805

유동성장기부채
SC제일은행 외
2.00 ~ 6.00
287,686,089
228,923,594

현재가치할인차금

(91,359)
(78,884)

사채할인발행차금-사채

(103,135)
(53,074)

소 계

826,831,135
574,171,441

(장기금융부채)

장기사채
KB증권 외
2.52 ~ 2.55
157,000,000
237,000,000

사채할인발행차금-장기사채

(268,512)
(595,096)

장기차입금
신한은행 외
1.70 ~ 6.00
878,487,186
997,421,167

현재가치할인차금

(668,204)
(608,532)

소 계

1,034,550,470
1,233,217,539

합 계

1,861,381,605
1,807,388,980

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 연결회사의 현금및현금성자산, 재고자산, 유형자산 및 장기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 84-2회, 85회, 86회 공모사채 237,000,000천원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 지배회사의 재무비율 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 상기 장기차입금 중 일부는 OCI SE(주)와 대주단과의 차입계약에 따라 실행한금액으로 차입계약서상 총 차입액은 442,500백만원이었으나 실제 실행한 총액은 418,200백만원입니다. 동 차입금의 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 종속회사의 재무비율 유지(부채비율 300% 이하, 누적부채상환비율 1.1 이상)를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 상기 장ㆍ단기차입금 중 일부는 종속회사인 OCI ALAMO 1 LLC와 대주단과의 차입계약에 따라 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 종속회사의 재무비율 유지(누적부채상환비율 1.1 이상)를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(매입채무및기타채무)

매입채무
360,679,810
243,705,782

미지급금
123,513,967
145,197,097

현재가치할인차금-미지급금

(6,146)
(41,040)

미지급배당금
15,257
10,861

미지급비용(이자)
6,213,570
12,135,852

미지급비용(기타)
41,271,579
20,230,642

예수보증금
542,095
502,050

유동리스부채
5,200,743
4,052,624

소 계
537,430,875
425,793,868

(장기매입채무및기타채무)

장기미지급금
42,120
8,732,785

현재가치할인차금-장기미지급금
-
(19,215)

임대보증금
1,895,616
2,703,102

비유동리스부채
12,977,820
10,327,499

소 계
14,915,556
21,744,171

합 계
552,346,431
447,538,039

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

확정기여형 퇴직급여비용
2,435,950
1,562,042

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
178,899,280
176,846,481

사외적립자산의 공정가치
(161,206,888)
(170,866,054)

재무상태표에 인식하는 부채
17,692,392
5,980,427

나. 사외적립자산의 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

이율보증형보험상품 등
139,477,293
133,353,928

기타
21,729,595
37,512,126

합 계
161,206,888
170,866,054

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

기초금액
176,846,481
158,749,666

당기근무원가
11,628,880
14,851,621

이자비용
3,223,833
3,104,930

재측정요소 :
-
11,736,179

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
260,770

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
(6,687,182)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
18,162,591

과거근무원가
-
115,715

급여지급액
(12,892,043)
(11,910,219)

계열사 전입효과 등
98,452
202,290

환율변동효과
(6,323)
(3,701)

기말금액
178,899,280
176,846,481

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

기초금액
170,866,054
142,991,371

사외적립자산의 이자수익
3,170,285
2,785,842

사외적립자산의 재측정요소
(1,029,690)
(629,643)

사용자 기여금
-
36,474,143

급여지급액
(11,857,261)
(10,876,477)

계열사 전입효과 등
57,500
120,818

기말금액
161,206,888
170,866,054

마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

사외적립자산 이자수익
2,140,595
1,665,344

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

당기근무원가
11,628,880
10,986,631

순이자원가
53,548
232,860

합 계
11,682,428
11,219,491

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

매출원가
6,800,838
6,736,802

판매비와관리비
4,301,531
3,907,903

건설중인자산 및 개발비
580,059
574,786

합 계
11,682,428
11,219,491

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

법인세차감전 재측정요소
(1,029,690)
(430,494)

법인세 효과
240,145
61,517

법인세차감후 재측정요소
(789,545)
(368,977)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각각 (-)60,655,257천원 및 (-)59,865,711천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

할인율
2.68 ~ 3.86%
2.68% ~ 3.86%

미래임금 상승률
3.00 ~ 4.61%
3.00% ~ 4.61%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.
2020.12.31.
2019.12.31.
2018.12.31.

확정급여채무의 현재가치
178,899,280
176,846,481
158,749,666
190,538,130
166,945,917

사외적립자산의 공정가치
(161,206,888)
(170,866,054)
(142,991,371)
(171,284,835)
(143,191,231)

제도의 과소적립액
17,692,392
5,980,427
15,758,295
19,253,295
23,754,686

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

유동
비유동

복구충당부채(주1)
구조조정충당부채 (주2)
기타충당부채(주3)
합계
복구충당부채
기타충당부채(주3)
합 계

기초금액
2,224,214
4,259,662
18,491,144
24,975,020
1,624,239
36,799,417
38,423,656

전입액
674,539
-
41,821
716,360
29,845
3,283,867
3,313,712

환입액
-
-
(1,267,865)
(1,267,865)
-
-
-

사용액
(2,802,700)
(1,324,869)
(10,550,021)
(14,677,590)
-
-
-

유동성대체
-
-
20,552,901
20,552,901
-
(20,552,901)
(20,552,901)

환율변동효과 등
-
-
-
-
331,814
2,105,953
2,437,767

기타
-
(1,973,731)
1,973,731
-
-
8,487,165
8,487,165

기말금액
96,053
961,062
29,241,711
30,298,826
1,985,898
30,123,501
32,109,399

(주1)
지배회사의 토양오염 정화 작업 비용을 포함하고 있습니다.

(주2)
2020년에 발생한 지배회사의 인원구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.

(주3)
종속회사 (주)디씨알이의 토양오염 정화의무에 따른 작업비용을 포함하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

유동
비유동

복구충당부채
구조조정충당부채
기타충당부채
합계
복구충당부채
기타충당부채
합 계

기초금액
1,004,300
5,724,677
3,303,900
10,032,877
1,387,966
8,618,435
10,006,401

전입액 (주1)
2,259,944
1,132,401
7,723,846
11,116,191
107,953
57,094,966
57,202,919

사용된 충당부채
(1,040,030)
(2,597,416)
(19,185,717)
(22,823,163)
-
(1,429,068)
(1,429,068)

유동성대체
-
-
26,649,115
26,649,115
-
(26,649,115)
(26,649,115)

환율변동효과 등
-
-
-
-
128,320
(835,801)
(707,481)

기말금액
2,224,214
4,259,662
18,491,144
24,975,020
1,624,239
36,799,417
38,423,656

(주1)
전기 중 종속회사인 ㈜디씨알이는 도시개발사업부지의 토양 오염 정화 작업에 소요될 금액 624억원을 충당부채로 인식하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

19. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(기타유동부채)

선수금 (주1,4)
43,346,842
74,132,698

분양선수금 (주2)
112,293,325
125,411,978

선수수익
7,515
2,589

예수금
8,474,186
6,402,120

기타
1,249,312
92,630

소 계
165,371,180
206,042,015

(기타비유동부채)

장기선수금 (주1,3)
48,639,088
34,352,437

기타
4,487,352
4,503,497

소 계
53,126,440
38,855,934

합 계
218,497,620
244,897,949

(주1)
2021년 2월, 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.은 Longi 와 LTA 체결시 선수금 $50,000,000을 수령했습니다. 당분기말 현재, USD 16,800,000을 선수금으로, USD 10,800,000을 장기선수금으로 분류했습니다.

(주2)
2022년 종속회사 ㈜디씨알이는 시티오씨엘 1단지, 3단지 및 4단지 분양계약에 따라 수분양자로부터 대금을 수령하였습니다. 분양선수금은 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(주3)

2022년 7월, 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.은 한화솔루션과 LTA 체결시 선수금 $20,000,000을 수령했습니다. 당분기말 현재, $20,000,000을 장기선수금으로 분류했습니다.

(주4)
2022년 8월 18일, 지배회사의 거래처인 Wafer Works Corporation의 계약이행 불가능 결정에 따라 선수금의 일부인 USD 12,624,121을 채무면제이익으로 인식하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 선수금 및 분양선수금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

제품 및 상품판매
91,807,194
88,859,857

용역매출
128,736
128,964

분양수익
112,293,325
125,411,978

기타
50,000
19,496,314

합 계
204,279,255
233,897,113

유동
155,640,167
199,544,676

비유동
48,639,088
34,352,437

합 계
204,279,255
233,897,113

(3) 선수금 및 장기선수금과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

제품 및 상품판매
28,310,397
10,990,576

용역매출
-
600

합 계
28,310,397
10,991,176

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

20. 분양과 관련된 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

분양계약(유동)
50,795,559
635,240

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

분양계약(유동) (주1)
112,293,325
125,411,978

(주1)
분양계약과 관련한 계약부채는 분양계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

분양계약
124,884,621
-

(5) 직전 보고기간말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 당분기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 보고기간 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
계약일
계약상완성기한
진행률
총분양금액
누적분양수입
누적분양원가(주1)
분양미수금
분양선수금

시티오씨엘 1단지분양
2021.07(수분양자별 계약일 상이)
2024.04(예정)
아파트 48.54%
595,561,688
289,157,612
170,435,670
48,715,596
1,915,927

시티오씨엘 3단지분양
2021.04(수분양자별 계약일 상이)
2024.12(예정)
아파트 28.67%,오피스텔 23.76%
790,983,283
215,363,318
172,220,104
2,039,863
55,136,450

시티오씨엘4단지 분양
2021.10(수분양자별 계약일 상이)
2024.10(예정)
아파트 15.68%,오피스텔 14.36%
363,761,920
55,138,512
37,070,053
40,100
55,240,948

합 계
1,750,306,891
559,659,442
379,725,827
50,795,559
112,293,325

(주1)
물적분할로 인해 발생한 분할차익(내부미실현손익) 중 66,669백만원을 제거하여 분양원가에서 차감하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
계약일
계약상완성기한
진행률
총분양금액
누적분양수입
누적분양원가(주1)
분양미수금
분양선수금

시티오씨엘 1단지분양
2021.07(수분양자별 계약일 상이)
2024.04(예정)
아파트 15.32%
595,561,688
91,245,833
54,010,096
108,870
33,456,340

시티오씨엘 3단지분양
2021.04(수분양자별 계약일 상이)
2024.12(예정)
아파트 14.06%,오피스텔 13.13%
790,983,283
109,088,516
99,093,875
526,370
68,310,118

시티오씨엘4단지 분양
2021.10(수분양자별 계약일 상이)
2024.10(예정)
아파트 4.05%,오피스텔 3.20%
363,761,920
13,688,989
9,153,316
-
23,645,520

합 계
1,750,306,891
214,023,338
162,257,287
635,240
125,411,978

(주1)
물적분할로 인해 발생한 분할차익(내부미실현손익) 중 38,876백만원을 제거하여 분양원가에서 차감하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.(2) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2022.9.30.
2021.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
212,000,000
118,000,000
농협은행 외

당좌차월약정
KRW
4,000,000
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
32,000,000
22,000,000
한국산업은행 외

KRW
14,799,000
14,192,000

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)
KRW
191,500,000
191,500,000
신한은행 외

단기회전 대출한도
KRW
180,000,000
110,000,000
농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정(발행한도)
KRW
60,000,000
60,000,000
신한은행

일반자금대출
KRW
3,000,000
3,000,000
신한은행

지급보증
USD
20,800,000
20,800,000
신한은행

자금보충약정 (주1,2)
KRW
160,000,000
160,000,000
한국산업은행 외

(주1)
동 자금보충약정은 지배회사가 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(주2)
현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주)(51%)와 지배회사(49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되어 있습니다.

(3) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 용지 및 토지 등에 대한 약정사항 종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 259,644,378천원)에 대하여 아시아신탁주식회사와 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.(5) 중도금대출에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이는 분양계약자들의 중도금 대출과 관련하여 금융기관에 지급보증 약정(중도금대출 연대보증, 319,262,000천원)을 체결하였습니다.

(6) CPS Energy 관련 협약

2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.CPS는 계약 의무사항에 대한 담보로 1단계를 제외한 모든 단계의 프로젝트는 발전 에너지 MWh당 5달러를 지급유예(Holdback)를 하며, Holdback의 누적금액은 계약 종료되는 날(2022년 6월 17일) 이후에 회수됩니다. 2022년 9월 30일 기준으로, OCI Solar Power LLC는 총 Holdback 금액 26.4백만달러 중 24.3백만달러를 회수 완료하였으며, 나머지 금액은 2023년 1분기까지 지급받을 예정입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(7) 장기구매계약 및 장기공급계약당분기말 현재 선수금 일부 및 장기선수금 중 10,506,144천원은 지배회사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다.연결대상 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 Longi 및 한화솔루션 주식회사와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD 27,600,000 및 USD 20,000,000을 계상하고 있습니다. 연결대상 종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션(주)와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다.한편, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.지배회사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.지배회사와 (주)포스코케미칼은 지배회사가 관계기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다.

(8) 파생상품

당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처
거래건수
매도금액
매수금액
약정환율

신한은행
8

-
USD
48,000,000
1,223.50~1,244.50

농협은행
6

-
USD
27,000,000
1,223.67~1,244.60

한국산업은행
3

-
USD
15,000,000
1,244.51

SC제일은행
5

-
USD
31,519,347
1,196.44~1,208.94

SC Bank Malaysia Berhad
2
USD
60,000,000

-
USD/MYR 4.3780 ~4.4295

합 계
24
USD

60,000,000

USD
121,519,347

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(9) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

(10) 발전소 건설과 관련한 우발부채종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 44,579백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(11) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

(12) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(13) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.(14) OCIM Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,397,663,170입니다.

(15) (주)디씨알이와 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(16) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (17) 사외적립자산과 관련한 우발부채 2020년 7월 14일, 지배회사의 사외적립자산 중 2020년 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며,아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태입니다. 전기 중, 투자자에게 원금의 40%를 가지급하기로 결정한 내용에 대해 안내를 받고, 절차에 따라 약 32.4억을 수령하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

22. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주, 천원)

구분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

기초금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
59,451,245

관계기업투자자본변동
-
-
-
(23,584)

기말금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
59,427,661

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(전기)

(단위:주, 천원)

구분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

기초금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
50,920,120

자기주식처분이익
-
-
-
8,718,852

관계기업투자자본변동
-
-
-
(187,727)

기말금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
59,451,245

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.9.30.
2021.12.31.

법정적립금(주1)
42,065,030
37,295,156

임의적립금
1,050,290,800
938,212,971

재평가적립금(주2)
415,932,404
415,932,404

확정급여제도의 재측정요소
(60,655,257)
(59,865,711)

미처분이익잉여금
1,114,770,695
761,085,852

합 계
2,562,403,672
2,092,660,672

(주1)
법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.

(주2)
재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세 납부 후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액10,764,215천원 및 재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

해외사업환산손익
257,783,163
59,590,309

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손실(주1)
(8,889,294)
(2,289,467)

관계기업및공동기업투자자본변동
473,790
211,840

합 계
249,367,659
57,512,682

(주1)
전기 중 전략적 사업 제휴 관계 강화 등을 고려하여 금호석유화학(주) 171,847주를 취득하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속23. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출
1,110,765,899
2,808,351,868
774,214,606
1,976,595,805

상품매출
43,196,366
133,938,504
32,549,093
95,187,132

임가공수입
8,267,273
29,468,707
8,176,303
24,726,559

기타매출
5,038,780
15,654,086
2,965,702
10,533,789

기간에 걸쳐 인식하는 수익

분양수익
111,740,116
345,636,104
68,402,626
115,061,304

임대수익
1,057,522
3,521,237
1,045,083
3,328,879

용역매출
1,381,474
4,758,675
1,063,505
3,462,198

기타매출
1,067,719
2,411,417
313,010
947,169

합 계
1,282,515,149
3,343,740,598
888,729,928
2,229,842,835

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

24. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

제품매출원가(주1)
788,242,858
2,103,059,136
539,518,463
1,427,746,978

상품매출원가
35,253,785
110,237,189
27,216,099
80,064,704

임가공원가(주1)
7,806,834
23,725,903
6,441,937
19,909,496

분양원가
72,520,254
217,468,540
44,037,294
78,503,917

임대원가
981,303
3,334,600
1,185,070
3,293,800

용역원가
583,818
3,271,591
705,362
1,755,087

기타매출원가
1,421,470
2,077,465
320,463
863,626

합 계
906,810,322
2,463,174,424
619,424,688
1,612,137,608

(주1)
당분기 중 지배회사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서307,320천원을, 임가공원가에서 380천원을 차감하였습니다.전분기 중 지배회사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 17,151,520천원을, 임가공원가에서 21,330천원을 차감하였고, 종속회사 OCI SE(주)가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 694,249천원을 차감하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

급여
17,066,159
47,978,030
13,461,791
40,061,246

퇴직급여
1,837,714
5,103,061
1,231,638
4,166,467

복리후생비
2,688,736
7,567,026
2,031,411
6,721,399

여비교통비
685,365
1,614,336
205,570
604,086

감가상각비
2,216,154
5,935,718
1,817,085
5,383,071

무형자산상각비
938,868
2,537,597
849,208
2,515,110

경상개발비
7,118,312
21,003,118
6,439,686
17,469,411

수수료
13,345,896
26,792,876
2,518,196
9,796,655

운반비
26,664,402
76,415,140
19,441,453
57,026,131

판매경비
2,986,581
22,178,829
17,995,755
43,355,714

대손상각비(환입)
(94,298)
234,489
140,455
(1,005,693)

기타
11,131,523
31,079,410
8,590,630
23,662,395

합 계
86,585,412
248,439,630
74,722,878
209,755,992

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

제품과 재공품의 변동
(6,013,553)
(48,773,559)
(56,772,837)
(73,643,886)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액
704,543,993
1,900,122,395
529,459,928
1,302,181,444

상품의 판매
35,253,785
110,237,189
47,123,131
138,127,397

분양원가
72,520,254
217,468,540
49,015,541
86,849,484

기타원가
10,793,425
32,409,559
8,336,220
25,872,573

종업원급여
62,620,112
179,134,026
53,073,011
156,788,340

감가상각비 및 무형자산상각비
37,956,665
106,847,033
34,483,717
101,572,766

운반비
27,392,967
78,823,429
20,288,624
59,605,641

지급수수료 및 판매수수료
23,880,323
51,947,089
17,954,321
44,618,612

기타
24,447,764
83,398,353
31,254,073
82,454,056

소 계
993,395,735
2,711,614,054
734,215,729
1,924,426,427

연결조정
-
-
(40,068,163)
(102,532,827)

조정 후 계
993,395,735
2,711,614,054
694,147,566
1,821,893,600

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속25. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

이자수익
6,601,394
13,327,777
2,014,310
5,645,061

배당금수익
-
1,718,759
-
1,889

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
-
-
157,505

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
11,031
5,048,883
15,372
92,467

외환차익
36,481,411
72,034,608
13,715,721
26,671,432

외환환산이익
18,198,399
25,875,530
(373,923)
6,062,560

파생상품거래이익
-
2,608,145
168,626
1,338,174

파생상품평가이익
14,845,607
20,108,677
(165,485)
8,605

합 계
76,137,842
140,722,379
15,374,621
39,977,693

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

이자비용
8,640,358
25,313,777
9,289,883
31,157,538

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(875,797)
4,159,557
2,811,240
7,113,150

외환차손
12,599,279
30,283,027
11,485,999
22,635,385

외화환산손실
36,734,202
52,869,690
(91,725)
7,791,210

파생상품거래손실
3,437,234
7,844,144
554,714
1,232,165

파생상품평가손실
102,362
2,766,878
2,132,557
2,496,934

기타
168,131
446,408
180,064
596,676

합 계
60,805,769
123,683,481
26,362,732
73,023,058

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

유형자산처분이익
3,918,642
4,469,367
40,658
118,002

매각예정자산처분이익
238,843
1,180,168
-
-

계약해지이익
-
-
3,731,187
3,731,187

채무면제이익 (주1)
16,200,283
22,145,527
-
-

관계기업투자처분이익
-
-
7,060
7,060

종속회사처분이익
-
-
249,542
249,542

잡이익
1,534,131
6,312,280
592,119
8,004,017

합 계
21,891,899
34,107,342
4,620,566
12,109,808

(주1)
2022년 8월 18일, 지배회사의 거래처인 Wafer Works Corporation의 계약이행 불가능 결정에 따라 선수금의 일부인 USD 12,624,121을 채무면제이익으로 인식하였습니다(주석 19 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

기타의대손상각비
3,006,022
6,066,133
381,716
738,006

재고자산감모손실
5,600,620
5,600,620
-
-

유형자산손상차손
-
-
-
24,960

기타자산손상차손
651
22,956
17,246
127,079

유형자산처분손실
1,270,373
1,601,452
64,849
1,885,325

기부금
114,842
549,136
174,405
396,306

잡손실
3,028,692
5,443,220
1,223,066
3,035,822

합 계
13,021,200
19,283,517
1,861,282
6,207,498

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

26. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

(1) 당기법인세비용
24,093,135
5,154,936

당기법인세부담액
23,960,602
5,288,527

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
132,533
(133,591)

(2) 이연법인세비용
139,388,822
26,124,805

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
139,388,822
26,124,805

(3) 자본에 직접 반영되는 법인세비용
2,318,592
61,517

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
2,078,447
-

확정급여제도의 재측정요소
240,145
61,517

(4) 총 법인세비용((1)+(2)+(3))
165,800,549
31,341,258

계속영업 법인세비용
165,800,549
31,341,258

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

법인세비용차감전순이익
684,869,553
393,985,762

계속영업 법인세비용차감전순이익
684,863,801
393,985,762

중단영업 법인세비용차감전순이익
5,752
-

적용세율에 따른 세부담액(주1)
149,599,621
90,372,030

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과
(2,039,165)
(414,474)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과
1,372,994
821,620

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(2,390,869)
(2,017,154)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
132,533
(124,137)

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과
5,676,129
(63,578,254)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과
12,195,002
6,265,262

기타(세율차이 등)
1,254,304
16,365

법인세비용
165,800,549
31,341,258

계속영업 법인세비용
165,800,549
31,341,258

평균유효세율
24.21%
7.95%

(주1)
지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 자본에 직접 반영되는 법인세당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

기타자본구성요소

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
2,078,447
-

이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소
240,145
61,517

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,318,592
61,517

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

기초금액
당기손익 반영
자본에 직접반영
환율변동효과
기말금액

손실충당금
3,737,705
1,259,258
-
18,489
5,015,452

감가상각비
(41,140,225)
529,183
-
(11,513,104)
(52,124,146)

무형자산상각비
4,558,983
-
-
958,713
5,517,696

확정급여부채
94,105
2,186,889
240,145
11,650
2,532,789

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익
175
1,686
-
-
1,861

기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가손익
721,009
-
2,078,447
-
2,799,456

파생상품평가손익
477,225
(3,834,932)
-
-
(3,357,707)

압축기장충당금
(173,839,029)
172,142,212
-
-
(1,696,817)

당기손익공정가치측정금융자산
783,163
98,433
-
-
881,596

관계기업및공동기업 등
(7,718,611)
(4,202,206)
-
(178,042)
(12,098,859)

유가증권
181,252,958
(181,252,958)
-
-
-

토지
17,056,671
(75,683)
-
-
16,980,988

미지급비용
(3,219,597)
94,026
-
(715,503)
(3,841,074)

유무형자산손상차손
305,906,845
(2,577,254)
-
7,007,200
310,336,791

세무상결손금
55,449,732
(34,402,192)
-
505,422
21,552,962

이월세액공제
100,867,419
(77,734,400)
-
3,228,790
26,361,809

기타
23,224,380
(12,778,331)
-
(484,760)
9,961,289

합 계
468,212,908
(140,546,269)
2,318,592
(1,161,145)
328,824,086

이연법인세자산
473,769,709

335,506,852

이연법인세부채
(5,556,801)

(6,682,766)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

기초금액
당기손익 반영
자본에 직접반영
환율변동효과
기말금액

손실충당금
3,948,542
(212,891)
-
2,054
3,737,705

감가상각비
(43,217,139)
3,356,148
-
(1,279,234)
(41,140,225)

무형자산상각비
5,080,412
(627,953)
-
106,524
4,558,983

확정급여부채
1,776,476
(4,163,149)
2,479,484
1,294
94,105

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익
(53,084)
53,259
-
-
175

기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가손익
-
-
721,009
-
721,009

파생상품평가손익
(64,715)
541,940
-
-
477,225

압축기장충당금
(173,693,861)
(145,168)
-
-
(173,839,029)

당기손익공정가치측정금융자산
367,481
415,682
-
-
783,163

관계기업및공동기업 등
(3,023,943)
(4,674,886)
-
(19,782)
(7,718,611)

유가증권
177,912,382
3,340,576
-
-
181,252,958

토지
17,406,801
(350,130)
-
-
17,056,671

미지급비용
(2,423,768)
(716,329)
-
(79,500)
(3,219,597)

유무형자산손상차손
323,807,412
(18,679,145)
-
778,578
305,906,845

세무상결손금
59,803,136
(4,409,562)
-
56,158
55,449,732

이월세액공제
24,034,093
76,475,394
-
357,932
100,867,419

기타
31,385,203
(8,106,961)
-
(53,862)
23,224,380

합 계
423,045,428
42,096,825
3,200,493
(129,838)
468,212,908

이연법인세자산
427,190,167

473,769,709

이연법인세부채
(4,144,739)

(5,556,801)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

27. 주당손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

지배회사지분 순이익
236,958,549,451
518,250,375,100
177,804,105,609
360,069,218,341

가중평균유통주식수
23,849,371
23,849,371
23,651,191
23,651,796

지배회사지분 기본주당순이익
9,935
21,730
7,518
15,224

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수

2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.

전기이월
23,849,371
23,849,371
92
273
2,194,142,132
6,510,878,283

합 계
23,849,371
23,849,371
92
273
2,194,142,132
6,510,878,283

(당분기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(전분기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수

2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

전기이월
23,651,191
23,651,796
92
273
2,175,909,568
6,456,940,392

합 계
23,651,191
23,651,796
92
273
2,175,909,568
6,456,940,392

(전분기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.(3) 계속영업 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

지배회사지분 계속영업순이익
236,953,142,908
518,245,884,112
177,804,105,609
360,069,218,341

가중평균유통주식수
23,849,371
23,849,371
23,651,191
23,651,796

지배회사지분 계속영업기본주당순이익

9,935
21,730
7,518
15,224

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수

2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.
2022.7.1. ~2022.9.30.
2022.1.1. ~2022.9.30.

전기이월
23,849,371
23,849,371
92
273
2,194,142,132
6,510,878,283

합 계
23,849,371
23,849,371
92
273
2,194,142,132
6,510,878,283

(당분기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(전분기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수

2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.
2021.7.1. ~2021.9.30.
2021.1.1. ~2021.9.30.

전기이월
23,651,191
23,651,796
92
273
2,175,909,568
6,456,940,392

합 계
23,651,191
23,651,796
92
273
2,175,909,568
6,456,940,392

(전분기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 계속영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업 희석주당손익이 계속영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업(주1)
행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주)

공동기업
(주)OCI-Ferro, 비앤오바이오(주)

기타특수관계자(주2)
(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, SGC에너지(주),SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

(주1)
당분기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당분기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

수익 등
비용 등

매출
기타수익
합계
상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

관계기업
현대오씨아이(주)
23,464,383
-
23,464,383
17,688,558
-
17,688,558

Philko Peroxide Corporation
2,179,926
-
2,179,926
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
642,376
-
642,376
-
-
-

(주)피앤오케미칼 (주1)
2,774,672
6,139,993
8,914,665
107,980
459
108,439

부광약품(주)
-
1,388
1,388
-
34,626
34,626

공동기업
(주)OCI-Ferro
546,064
-
546,064
-
-
-

비앤오바이오(주)
19,638
-
19,638
-
-
-

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주2)
105,477,262
-
105,477,262
37,280,855
-
37,280,855

(주)유니드
341,150
-
341,150
1,214,545
200,000
1,414,545

SGC에너지(주)
134,904
1,751,934
1,886,838
-
33,857,674
33,857,674

SGC이테크건설(주)
666,253
-
666,253
-
-
-

SGC솔루션(주)
6,276,160
-
6,276,160
-
71,149
71,149

SGC그린파워(주)
11,299
-
11,299
-
-
-

합계
142,534,087
7,893,315
150,427,402
56,291,938
34,163,908
90,455,846

(주1)
종속회사 OCI스페셜티㈜가 (주)피앤오케미칼에게 토지를 매각한 금액 5,179,624천원이 기타수익에 포함되어 있습니다.

(주2)
지배회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

수익 등
비용 등

매출
기타수익
합계
상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

관계기업 및 공동기업
(주)OCI-Ferro
281,884
140
282,024
-
-
-

현대오씨아이(주)
16,059,655
-
16,059,655
12,065,063
-
12,065,063

Philko Peroxide Corporation
1,941,501
23,217
1,964,718
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
447,970
-
447,970
-
-
-

비앤오바이오(주)
19,638
-
19,638
-
-
-

(주)피앤오케미칼
964,662
42,461
1,007,123
-
1,731
1,731

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
94,355,583
-
94,355,583
12,628,365
-
12,628,365

(주)유니드
281,139
-
281,139
1,561,786
-
1,561,786

SGC에너지(주)
38,437
2,758,712
2,797,149
-
22,184,844
22,184,844

SGC이테크건설(주)
107,552
-
107,552
-
-
-

SGC솔루션(주)
4,298,271
-
4,298,271
-
38,573
38,573

SGC그린파워(주)
900
-
900
-
-
-

합계
118,797,192
2,824,530
121,621,722
26,255,214
22,225,148
48,480,362

(주1)
지배회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.9.30.

채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
채권등 합계
매입채무
기타채무
채무등 합계

관계기업
현대오씨아이(주)
1,106,396
-
1,106,396
55,379,243
-
55,379,243

Philko Peroxide Corporation
550,231
-
550,231
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
201,446
-
201,446
-
-
-

(주)피앤오케미칼
174,561
250,053
424,614
118,715
37,236
155,951

공동기업
(주)OCI-Ferro
15,754
-
15,754
-
-
-

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400
-
-
-

기타 특수관계자
(주)유니드글로벌상사
22,465,738
-
22,465,738
6,012,559
7,180
6,019,739

(주)유니드
50,316
-
50,316
417,495
-
417,495

SGC에너지(주)
1,267
219,541
220,808
-
4,355,643
4,355,643

SGC이테크건설(주)
16,332
-
16,332
-
-
-

SGC솔루션(주)
2,193,413
-
2,193,413
-
4,921
4,921

SGC그린파워(주)
110
-
110
-
-
-

합 계
26,777,964
469,594
27,247,558
61,928,012
4,404,980
66,332,992

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
채권등 합계
매입채무
기타채무
채무등 합계

관계기업 및 공동기업
(주)OCI-Ferro
71,718
-
71,718
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
3,493
-
3,493
-
-
-

현대오씨아이(주)
803,799
-
803,799
36,858,570
22,032
36,880,602

Philko Peroxide Corporation
740,826
4,505
745,331
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
176,047
-
176,047
-
-
-

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400
-
-
-

(주)피앤오케미칼
274,271
923
275,194
-
517,962
517,962

기타 특수관계자
(주)유니드글로벌상사
14,349,413
-
14,349,413
11,740,607
231,880
11,972,487

(주)유니드 (주1)
45,972
-
45,972
533,148
-
533,148

SGC에너지(주) (주2)
938
130,548
131,486
-
2,566,994
2,566,994

SGC이테크건설(주) (주3)
9,801
-
9,801
-
-
-

SGC솔루션(주)
2,021,666
-
2,021,666
-
5,620
5,620

SGC그린파워(주)
220
-
220
-
-
-

합 계
18,500,564
135,976
18,636,540
49,132,325
3,344,488
52,476,813

(주1)
연결회사는 ㈜유니드와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 91,106,832천원을 모두 지급하였습니다.

(주2)
연결회사는 SGC에너지(주)와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 110,000,000천원을 지급하였습니다.

(주3)
연결회사는 SGC이테크건설㈜와 부동산매매계약을 체결하여 총 매매대금 88,942,000천원을 지급하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

단기급여
2,127,379
2,061,032

퇴직급여
665,418
607,341

합 계
2,792,797
2,668,373

(6) 당분기말 및 전기말 현재, 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없으며, 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 발생한 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 없습니다.

(8) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
10,951,500
25,921,000

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(9) 특수관계자에 대한 자금보충약정

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지급보증기관
2022.9.30.
2021.12.31.
내 용

현대오씨아이(주)

한국산업은행 등

160,000,000
160,000,000

자금보충약정

(10) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 장기구매계약 등을 체결하고 있습니다(주석 21.(7) 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계정과목
2022.9.30.
2021.12.31.

당기손익공정가치측정금융자산
유동파생상품자산
108,304
75,798

단기금융자산
111,113,157
391,651,547

장기금융자산
29,055,634
28,964,933

비유동파생상품자산
20,000,372
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
장기금융자산
19,848,329
28,526,602

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
1,221,690,108
698,696,135

매출채권및기타채권
717,712,561
553,037,117

장기매출채권및기타채권
3,246,661
2,856,945

단기금융자산
75,520
11,694,578

장기금융자산
13,386,837
5,001,329

금융자산 합계
2,136,237,483
1,720,504,984

당기손익공정가치측정금융부채
유동파생상품부채
2,932,836
2,021,285

상각후원가측정금융부채
단기금융부채
826,831,135
574,171,441

매입채무및기타채무
509,645,125
412,017,739

장기금융부채
1,034,550,470
1,233,217,539

장기매입채무및기타채무
14,915,556
21,744,171

금융부채 합계
2,388,875,122
2,243,172,175

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
2022.9.30.
2021.12.31.

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산
1,221,690,108
1,221,690,108
698,696,135
698,696,135

단기금융자산
111,188,677
111,188,677
403,346,125
403,346,125

매출채권및기타채권
717,712,561
717,712,561
553,037,117
553,037,117

유동파생상품자산
108,304
108,304
75,798
75,798

장기금융자산
62,290,800
62,290,800
62,492,864
62,492,864

장기매출채권및기타채권
3,246,661
3,246,661
2,856,945
2,856,945

비유동파생상품자산
20,000,372
20,000,372
-
-

금융자산 합계
2,136,237,483
2,136,237,483
1,720,504,984
1,720,504,984

(금융부채)

단기금융부채
826,831,135
826,831,135
574,171,441
574,171,441

매입채무및기타채무
509,645,125
509,645,125
412,017,739
412,017,739

유동파생상품부채
2,932,836
2,932,836
2,021,285
2,021,285

장기금융부채
1,034,550,470
1,034,550,470
1,233,217,539
1,233,217,539

장기매입채무및기타채무
14,915,556
14,915,556
21,744,171
21,744,171

금융부채 합계
2,388,875,122
2,388,875,122
2,243,172,175
2,243,172,175

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.
내 역

현금및현금성자산
186,197,930
167,140,082
질권설정 등

단기금융상품
10,937,224
11,690,078
외화거래 및 차입금 관련 담보제공 등

단기금융상품
-
40,000,000
담보제공예금

장기금융상품
63,500
13,500
당좌개설보증금 등

장기금융상품
7,304,334
3,852,875
담보제공예금 등

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

(금융수익)

이자수익
13,327,777
5,645,061

배당금수익
1,718,759
1,889

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
157,505

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

5,048,883
92,467

외환차익
72,034,608
26,671,432

외화환산이익
25,875,530
6,062,560

파생상품거래이익
2,608,145
1,338,174

파생상품평가이익
20,108,677
8,605

소 계
140,722,379
39,977,693

(금융비용)

이자비용
(36,515,776)
(34,004,821)

이자비용차감(자본화금융비용)
11,201,999
2,847,283

당기손익공정가치측정금융자산평가손실

(4,159,557)
(7,113,150)

외환차손
(30,283,027)
(22,635,385)

외화환산손실
(52,869,690)
(7,791,210)

파생상품거래손실
(7,844,144)
(1,232,165)

파생상품평가손실
(2,766,878)
(2,496,934)

기타
(446,408)
(596,676)

소 계
(123,683,481)
(73,023,058)

차감 계
17,038,898
(33,045,365)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산
12,270,639
5,603,237

유효이자율법에 의한 이자수익
813
-

매출채권및기타채권
1,056,325
41,824

이자수익 계
13,327,777
5,645,061

(배당금수익)

당기손익공정가치측정금융자산
289
1,889

기타포괄손익공정가치측정금융자산
1,718,470
-

배당금수익 계
1,718,759
1,889

(외화환산이익)

현금및현금성자산
4,685,266
389,765

매출채권및기타채권
21,012,932
4,145,465

장단기금융부채
160,598
1,486,839

매입채무및기타채무
16,734
40,491

외화환산이익 계
25,875,530
6,062,560

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)
(5,983,143)
(6,739,151)

장단기금융부채(차입금이자)
(29,894,260)
(26,649,660)

자본화금융비용
11,201,999
2,847,283

유효이자율법에 의한 이자비용
(59,765)
(168,653)

리스부채
(578,608)
(447,357)

이자비용 계
(25,313,777)
(31,157,538)

(외화환산손실)

현금및현금성자산/장단기금융자산
(481,431)
(508,036)

매출채권및기타채권
(1,200,651)
(898,998)

장단기금융부채
(48,632,548)
(5,267,948)

매입채무및기타채무
(2,555,060)
(1,116,228)

외화환산손실 계
(52,869,690)
(7,791,210)

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

30. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

차입금 총계
1,862,512,815
1,808,724,566

차감 : 현금및현금성자산
1,221,690,108
698,696,135

순차입금 (A)
640,822,707
1,110,028,431

부채총계 (B)
2,743,505,277
2,580,268,702

자본총계 (C)
3,843,186,683
3,123,792,411

자본조달비율 (D=A/C)
16.67%
35.53%

부채비율 (E=B/C)
71.39%
82.60%

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

다. 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 29,055,634천원 및 28,964,934천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 19,848,329천원 및 28,526,601천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,890,396천원 및 5,749,154천원(법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
111,113,157
-
111,113,157

유동파생상품자산
-
108,304
-
108,304

비유동파생상품자산
-
20,000,372
-
20,000,372

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
14,030,663
-
-
14,030,663

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
15,023,731
15,023,731

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
19,848,329
-
-
19,848,329

금융자산합계
33,878,992
131,221,833
15,024,971
180,125,796

유동파생상품부채
-
2,932,836
-
2,932,836

금융부채합계
-
2,932,836
-
2,932,836

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
391,651,547
-
391,651,547

유동파생상품자산
-
75,798
-
75,798

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
14,981,336
-
-
14,981,336

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
13,982,358
13,982,358

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
28,526,602
-
-
28,526,602

금융자산합계
43,507,938
391,727,345
13,983,598
449,218,881

유동파생상품부채
-
2,021,285
-
2,021,285

금융부채합계
-
2,021,285
-
2,021,285

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1 ~ 2022.9.30.

기 초
연결범위변동효과
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
13,983,598
-
(36,412)
1,114,966
170,055
-
(207,236)
15,024,971
-

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1 ~ 2021.12.31.

기 초
연결범위변동효과
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
6,707,863
-
186,522
393,850
7,256,140
-
(560,777)
13,983,598
-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

31. 차입원가

당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

재고자산
11,201,999
2,847,283

연 1.91%(전분기 1.87%)의 자본화 이자율을 적용하여 산정하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

32. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산

당분기말 및 전기말 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

토지
건물및구축물
기계장치
차량운반구

기타의

유형자산

합 계

사용권자산 (주1)
37,627,305
10,945,574
2,548,060
7,423,918
99,644
58,644,501

감가상각누계액
(6,849,704)
(6,556,714)
(450,442)
(2,879,906)
(66,053)
(16,802,819)

장부금액
30,777,601
4,388,860
2,097,618
4,544,012
33,591
41,841,682

(주1)
당분기 중 증가된 사용권자산은 6,846,240천원입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
차량운반구

기타의

유형자산

합 계

사용권자산 (주1)
32,211,646
9,259,509
1,884,717
7,088,100
167,109
50,611,081

감가상각누계액
(5,611,386)
(5,119,217)
(291,182)
(2,818,647)
(101,873)
(13,942,305)

장부금액
26,600,260
4,140,292
1,593,535
4,269,453
65,236
36,668,776

(주1)
전기 중 증가된 사용권자산은 3,517,300천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.9.30.
2021.12.31.

유동리스부채
5,200,743
4,052,624

비유동리스부채
12,977,820
10,327,499

합 계
18,178,563
14,380,123

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.1.1 ~ 2022.9.30.
2021.1.1 ~ 2021.9.30.

사용권자산의 상각비

토지
775,851
584,149

건물 및 구축물
2,356,029
1,784,017

기계장치
326,216
388,386

차량운반구
1,161,815
1,129,685

기타
34,595
31,326

합 계
4,654,506
3,917,563

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
578,608
447,357

단기리스료
1,021,509
279,064

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
556,763
372,232

당분기 및 전분기 중 리스 관련 총 현금유출은 5,989,818천원 및 3,405,349천원입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 리스부채 연령분석

당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 지급기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
5,563,438
5,200,743

1년 초과 5년 이내
9,462,836
8,619,139

5년 초과
6,942,593
4,358,681

합 계
21,968,867
18,178,563

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
4,476,520
4,052,624

1년 초과 5년 이내
7,179,248
6,258,401

5년 초과
6,566,609
4,069,098

합 계
18,222,377
14,380,123

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

33. 현금흐름표

(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
2022.1.1. ~ 2022.9.30
2021.1.1. ~ 2021.9.30

분기순이익
519,069,004
362,644,504

손익항목의 조정:
263,605,864
165,691,010

법인세비용
165,800,549
31,341,259

퇴직급여
11,682,428
11,219,491

감가상각비
103,692,273
97,902,591

무형자산상각비
3,312,438
3,835,295

대손상각비(환입)
234,489
(1,005,693)

금융수익
(66,079,626)
(12,999,940)

금융비용
85,148,204
48,558,831

재고자산평가손실환입
(8,164,653)
(4,857,136)

재고자산감모손실
5,600,620
-

관계기업및공동기업투자손익
(20,874,534)
(13,179,582)

종속회사처분이익
-
(249,542)

유형자산처분이익
(4,469,367)
(118,002)

관계기업주식 처분이익
-
(7,060)

매각예정자산처분이익
(1,180,168)
-

채무면제이익
(22,145,527)
-

잡이익
(175,339)
(48,387)

기타의대손상각비
6,066,133
738,006

유형자산처분손실
1,601,452
1,885,325

유형자산손상차손
-
24,960

기타자산손상차손
22,956
127,079

장기종업원급여
544,364
585,329

충당부채전입
2,217,843
1,798,946

잡손실
771,329
139,240

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

자산부채의 변동:
(305,910,884)
(116,559,530)

매출채권의 증가
(76,602,515)
(92,481,196)

기타채권의 증가
(45,330,786)
(6,455,068)

유동파생상품자산의 감소
77,975
1,333,337

재고자산의 증가
(167,978,166)
(42,161,386)

기타유동자산의 증가
(113,165,271)
(112,529,113)

장기매출채권및기타채권의 증가
(192,110)
(2,003,448)

기타비유동자산의 증가
(835,919)
(256,965)

매입채무의 증가
107,527,050
40,669,634

기타채무의 증가
18,548,061
1,637,190

유동파생상품부채의 감소
(2,021,285)
(721,877)

기타유동부채의 증가(감소)
(31,597,226)
71,438,267

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)
(781,955)
642,255

유동충당부채의 감소
(14,677,589)
(12,753,612)

비유동충당부채의 감소
-
(48,480)

기타비유동부채의 증가
22,153,634
37,741,612

사외적립자산의 감소
11,857,261
8,864,071

퇴직금의 지급
(12,892,043)
(9,474,751)

영업활동으로 창출된 현금
476,763,984
411,775,984

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

건설중인자산의 토지 대체
216,007
-

건설중인자산의 건물및구축물 대체
20,285,953
7,930,591

건설중인자산의 기계장치 대체
98,622,086
32,262,106

건설중인자산의 기타의유형자산 대체
9,090,269
428,635

건설중인자산의 무형자산 대체
1,366,234
-

건설중인자산의 재고자산 대체
787,648
-

유형자산의 투자부동산 대체
462,264
-

유형자산의 재고자산 대체
7,914,165
787,070

재고자산의 유형자산 대체
9,488,931
2,581,183

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감
27,363,742
5,276,773

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감
977,943
22,120

투자부동산의 유형자산 대체
604,882
-

장기차입금의 유동성 대체
200,336,534
197,332,304

장기사채의 유동성 대체
80,000,000
90,000,000

리스자산의 신규 취득
6,846,240
1,761,187

리스부채의 유동성 대체
4,031,737
2,991,914

장기금융상품의 유동성 대체
2,335,844
40,018,510

선급금의 재고자산 대체
108,530,599
207,127,140

재고자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감
-
94,955,455

장기선수금의 유동성 대체
10,911,618
9,404,799

장기미지급금의 미지급금 대체
786,876
3,252,789

비유동충당부채의 유동성 대체
20,552,901
-

장기선수금의 미지급금 대체
4,232,367
-

장기미지급금의 비유동충당부채 대체
8,487,165
-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금(금융기관)
345,379,804
175,310,696
18,649,040
-
-
539,339,540

유동성장기부채
228,791,636
(236,015,284)
14,642,754
280,336,534
(264,046)
287,491,594

장기차입금(금융기관)
996,812,636
75,899,085
5,384,125
(200,336,534)
59,671
877,818,983

사채
236,404,904
-
-
(80,000,000)
326,584
156,731,488

유동리스부채
4,052,624
(4,411,546)
(261,669)
4,031,737
1,789,598
5,200,744

비유동리스부채
10,327,499
-
584,838
(4,031,737)
6,097,219
12,977,819

미지급배당금
10,861
(47,694,346)
-
-
47,698,742
15,257

재무활동으로부터의 총부채
1,821,779,964
(36,911,395)
38,999,088
-
55,707,768
1,879,575,425

(전분기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금(금융기관)
157,734,280
33,957,188
445,109
-
-
192,136,577

유동성장기부채
381,680,876
(395,060,391)
(4,891,081)
287,332,304
46,745
269,108,453

장기차입금(금융기관)
889,338,490
266,174,018
2,272,089
(197,332,304)
2,366
960,454,659

사채
229,339,040
96,642,540
351,514
(90,000,000)
-
236,333,094

유동리스부채
4,019,867
(3,405,349)
(241,404)
2,991,914
797,631
4,162,659

비유동리스부채
11,289,163
-
380,941
(2,991,914)
963,556
9,641,746

미지급배당금
10,861
(1,135)
-
-
1,135
10,861

재무활동으로부터의 총부채
1,673,412,577
(1,693,129)
(1,682,832)
-
1,811,433
1,671,848,049

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속34. 매각예정자산과 부채연결회사는 당분기말 현재 종속회사인 OCI스페셜티(주)의 유형자산 매각 등을 완료하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정자산관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

OCI스페셜티(주)
OCI스페셜티(주)

매각예정자산
-
3,989,486

기타유동자산
-
3,989,486

매각예정자산관련부채
-
517,962

기타유동부채
-
517,962

매각예정자산관련 순자산
-
3,471,524

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

35. 중단영업

(1) 중단영업의 내용

지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주)가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

ELPION Silicon
ELPION Silicon

매출
-
-

매출원가
-
-

판매비와관리비
(1,258)
-

영업손실
(1,258)
-

기타영업외손익
7,010
-

법인세비용
-
-

중단영업이익
5,752
-

지배회사소유주지분
4,491
-

비지배지분
1,261
-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결회사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

ELPION Silicon
ELPION Silicon

영업활동으로 인한 순현금흐름
5,752
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
-
-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

36. 종속회사의 처분연결회사는 전분기 중 종속회사인 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.를 처분하였습니다.

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
8,816,293

합 계
8,816,293

(2) 지배력을 상실한 날에 종속회사의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

유동자산
3,415,882

현금및현금성자산
863,540

매출채권및기타채권
618,231

재고자산
1,015,575

기타유동자산
918,536

비유동자산
18,761,010

장기매출채권및기타채권
24,716

유형자산
18,736,294

유동부채
13,606,953

단기차입금
12,497,279

매입채무및기타채무
1,109,674

비유동부채
3,188

장기매입채무및기타채무
3,188

처분한 순자산 장부금액 합계
8,566,751

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 종속회사 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

처분대가의 공정가치
8,816,293

처분한 순자산의 장부금액
8,566,751

처분이익(손실)
249,542

(4) 종속회사 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
8,816,293

차감: 현금 및 현금성자산 처분액
(863,540)

순현금흐름
7,952,753

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속37. 보고기간 후 사건(1) 2022년 10월 5일, 지배회사의 종속회사인 OCI스페셜티(주)는 토지 국고보조금 반환과 관련하여 공주시가 설정한 근저당권이 해지되었습니다.(2) 2022년 10월 27일, 지배회사는 신한은행으로부터 700억원을 신규로 차입하였습니다. (3) 2022년 11월 9일, 지배회사는 이사회결의를 통해 진공단열재(VIP)사업을 철수하기로 결정하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 49 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 48 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 49 기 3분기말

제 48 기말

자산

유동자산

1,076,773,048

1,010,342,753

현금및현금성자산

279,310,043

51,488,050

단기금융자산

97,338,576

390,146,582

매출채권및기타채권

368,704,183

272,777,465

재고자산

310,728,515

281,388,916

당기법인세자산

2,442,492

기타유동자산

20,691,731

12,099,248

비유동자산

2,702,341,976

2,513,301,712

장기금융자산

28,663,420

38,137,675

장기매출채권및기타채권

58,190,721

18,522,343

비유동파생상품자산

13,996,278

이연법인세자산

335,402,811

367,652,847

종속기업,관계기업및공동기업투자

1,582,166,614

1,424,891,802

투자부동산

23,568,458

24,352,522

유형자산

645,614,795

626,627,063

무형자산

13,108,739

12,353,570

기타비유동자산

1,630,140

763,890

자산총계

3,779,115,024

3,523,644,465

부채

유동부채

731,525,367

666,781,341

단기금융부채

434,096,371

340,863,993

매입채무및기타채무

271,001,532

291,763,233

유동파생상품부채

2,021,285

충당부채

1,329,819

4,775,363

당기법인세부채

10,998,411

498,340

기타유동부채

14,099,234

26,859,127

비유동부채

482,472,514

344,560,467

장기금융부채

441,157,357

314,414,744

장기매입채무및기타채무

8,997,538

8,102,517

비유동충당부채

6,346,297

5,833,625

순확정급여부채

14,661,030

3,906,304

기타비유동부채

11,310,292

12,303,277

부채총계

1,213,997,881

1,011,341,808

자본

자본금

127,246,855

127,246,855

보통주자본금

127,246,855

127,246,855

기타불입자본

831,358,294

831,358,294

주식발행초과금

734,532,524

734,532,524

기타자본잉여금

96,825,770

96,825,770

기타자본구성요소

(8,889,294)

(2,289,467)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(8,889,294)

(2,289,467)

이익잉여금

1,615,401,288

1,555,986,975

법정적립금

42,065,030

37,295,156

임의적립금

1,050,290,800

938,212,971

재평가적립금

415,932,404

415,932,404

확정급여제도의 재측정요소

(57,805,087)

(57,042,541)

미처분이익잉여금

164,918,141

221,588,985

자본총계

2,565,117,143

2,512,302,657

부채와자본총계

3,779,115,024

3,523,644,465

손익계산서

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

576,649,414

1,591,730,331

384,507,667

1,111,531,636

매출원가

468,883,635

1,298,293,603

301,151,039

845,843,438

매출총이익

107,765,779

293,436,728

83,356,628

265,688,198

판매비와관리비

47,005,837

139,299,434

36,587,139

109,522,199

영업이익

60,759,942

154,137,294

46,769,489

156,165,999

금융수익

43,661,526

89,164,426

13,283,792

34,191,036

금융비용

46,802,339

90,772,167

16,208,768

41,232,617

기타영업외수익

15,158,465

18,067,075

8,304,842

10,895,027

기타영업외비용

11,528,013

15,996,951

1,344,067

2,960,152

법인세비용차감전계속사업순이익

61,249,581

154,599,677

50,805,288

157,059,293

계속영업법인세비용

25,978,599

46,724,076

9,226,593

22,767,686

분기순이익

35,270,982

107,875,601

41,578,695

134,291,607

주당손익

계속영업 기본및희석주당순이익 (단위 : 원)

1,479

4,523

1,758

5,678

포괄손익계산서

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

35,270,982

107,875,601

41,578,695

134,291,607

기타포괄손익

(3,272,225)

(7,362,374)

(35,829)

(296,944)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(3,272,225)

(7,362,374)

(35,829)

(296,944)

확정급여제도의 재측정요소

(201,018)

(762,547)

(35,829)

(296,944)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(3,071,207)

(6,599,827)

총포괄손익

31,998,757

100,513,227

41,542,866

133,994,663

자본변동표

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

88,106,917

(7,007,798)

1,391,440,531

2,334,319,029

배당금

분기순이익

134,291,607

134,291,607

자기주식의 취득

(204,850)

(204,850)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

확정급여제도의 재측정요소

(296,945)

(296,945)

2021.09.30 (기말)

127,246,855

734,532,524

88,106,917

(7,212,648)

1,525,435,193

2,468,108,841

2022.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

96,825,770

(2,289,467)

1,555,986,975

2,512,302,657

배당금

(47,698,741)

(47,698,741)

분기순이익

107,875,601

107,875,601

자기주식의 취득

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(6,599,827)

(6,599,827)

확정급여제도의 재측정요소

(762,547)

(762,547)

2022.09.30 (기말)

127,246,855

734,532,524

96,825,770

(8,889,294)

1,615,401,288

2,565,117,143

현금흐름표

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

92,043,217

140,459,353

영업활동으로 창출된 현금

92,343,292

146,725,368

이자의 수취

8,204,828

6,566,669

이자의 지급

(12,700,376)

(14,136,485)

배당금 수취

3,408,359

2,503,223

법인세 환급

787,114

(1,199,422)

투자활동으로 인한 현금흐름

2,620,724

(234,915,569)

단기금융상품의 감소

531,929,579

124,759,722

단기금융상품의 증가

(234,856,070)

(365,092,963)

상각후원가측정금융자산의 감소

390

단기대여금의 감소

1,155,691

33,780,429

단기대여금의 증가

(22,000,000)

장기대여금의 감소

2,371,000

17,712,640

장기대여금의 증가

(40,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

132,236

677,036

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(5,899,951)

유형자산의 처분

260,107

63,554

유형자산의 취득

(77,012,958)

(25,945,175)

무형자산의 취득

(2,304,438)

(1,454,081)

종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득

(157,054,813)

(18,620,000)

매각예정자산의 처분

5,103,220

재무활동으로 인한 현금흐름

131,074,009

(88,993,553)

단기차입금의 증가

358,491,580

172,329,390

단기차입금의 감소

(166,475,502)

(148,330,610)

유동성장기부채의 감소

(197,149,960)

(153,946,940)

사채의 증가

96,642,540

장기차입금의 증가

184,970,000

장기차입금의 감소

(54,400,000)

리스부채의 상환

(1,076,763)

(1,101,303)

국고보조금의 증가

9,000

18,220

자기주식의 취득

(204,850)

배당금의 지급

(47,694,346)

외화환산으로 인한 현금의 변동

2,084,043

현금및현금성자산의 증가

227,821,993

(183,449,769)

기초 현금및현금성자산

51,488,050

206,222,578

기말 현금및현금성자산

279,310,043

22,772,809

5. 재무제표 주석

주석

제49기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제49기 누적3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제48기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제48기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

OCI주식회사

1. 회사의 개요

OCI주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 127,246,855천원입니다.

당분기말 현재 보통주 주주의 현황은 아래와 같습니다.

주주명
2022.9.30.

보통주식수(주)
지분율(%)

최대주주 및 특수관계인
5,303,816
22.24

국민연금공단
2,400,979
10.07

기타 투자자 및 소액주주
16,144,576
67.69

합 계
23,849,371
100.00

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교 재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

현금및현금성자산
279,310,043
51,488,050

요약분기재무제표에 대한 주석-계속5. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품
97,267,166
390,146,192

상각후원가측정금융자산(국공채)
71,410
390

소 계
97,338,576
390,146,582

(장기금융자산)

장기금융상품
4,000
4,000

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
8,606,754
8,605,347

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
203,097
929,076

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
19,848,329
28,526,602

상각후원가측정금융자산(국공채)
-
71,410

소 계
28,663,420
38,137,675

합 계
126,001,996
428,284,257

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명
2022.9.30.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
31,363
31,363

부광약품(주) (주1)
-
-
-
-
-

Eos Energy Enterprises, Inc.(주2)
71,672
0.10
634,919
171,734
171,734

합 계

871,991
203,097
203,097

(주1)
당분기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당분기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
당분기 중 Eos Energy Enterprises, Inc.의 보통주 추가 상장으로 인한 유통주식수의 증가로 지분율이 감소하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
63,083
63,083

부광약품(주) (주1)
17,600
0.02
316,822
227,040
227,040

Eos Energy Enterprises, Inc.(주2,3)
71,672
0.13
634,919
638,953
638,953

합 계

1,188,813
929,076
929,076

(주1)
전기 중 주식배당으로 1,600주를 추가 취득하였습니다.

(주2)
Eos Energy Storage LLC가 흡수합병되면서 나스닥에 상장한 Eos Energy Enterprises, Inc.의 주식을 배정받았고, 현재 인수절차를 진행하고 있습니다.

(주3)
합병계약 조건에 의거하여, 전기 중 7,756주를 추가 배정받았으며, 처분 등으로 51,360주가 감소하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명
2022.09.30.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주)
171,847
0.57
31,537,078
19,848,329
19,848,329

(전기말)

(단위:천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주) (주1)
171,847
0.57
31,537,078
28,526,602
28,526,602

(주1)
전기 중 전략적 사업 제휴 관계 강화 등을 고려하여 당사가 보유하고 있는 자기주식과 교환하여 171,847주를 취득하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권
346,879,310
259,027,856

손실충당금
(6,786,109)
(6,766,351)

단기대여금
23,866,963
1,542,921

미수금
20,734,001
29,395,972

손실충당금
(17,350,252)
(11,284,119)

미수수익
1,360,270
861,186

소 계
368,704,183
272,777,465

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금
56,662,036
17,293,658

보증금
1,528,685
1,228,685

소 계
58,190,721
18,522,343

합 계
426,894,904
291,299,808

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 손실충당금의 변동

당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.

매출채권
미수금

기초금액
(6,766,351)
(11,284,119)

손상차손인식
(19,758)
(6,066,133)

기말금액 (주1)
(6,786,109)
(17,350,252)

(주1)
매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

매출채권
미수금

기초금액
(9,786,940)
(10,046,308)

손상차손인식
-
(1,237,811)

손상차손환입
1,044,605
-

기타(제각)
1,975,984
-

기말금액 (주1)
(6,766,351)
(11,284,119)

(주1)
매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

7. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상 품
33,077,590
(168,512)
32,909,078
27,361,867
(468,340)
26,893,527

제 품
138,876,510
(6,744,338)
132,132,172
126,253,573
(7,906,605)
118,346,968

원 재 료
111,040,917
(2,454,063)
108,586,854
96,251,730
(2,439,278)
93,812,452

저 장 품
31,354,049
(2,641,042)
28,713,007
31,238,325
(3,083,686)
28,154,639

기타의재고자산
8,387,404
-
8,387,404
14,181,330
-
14,181,330

합 계
322,736,470
(12,007,955)
310,728,515
295,286,825
(13,897,909)
281,388,916

(2) 재고자산 평가손실(환입)

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

매출원가
(1,889,954)
(4,357,935)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 재고자산 감모손실당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 감모손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

제품
5,585,418
-

원재료
15,202
-

합 계 (주1)
5,600,620
-

(주1)
당분기 중 포항공장 태풍피해로 인한 손실금액 입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.9.30.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액
시장가격

종속기업
OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
615,216,346
249,176,990
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
6,183,647
4,938,742
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,071,990,168
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
22,799,841
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
5,998,408
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,329,256
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
115,628,177
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
204,501,616
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
21,984,648
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
23,214,517
20,374,657
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
1,074,643,236
194,833,979
-

오씨아이드림(주)
100,000
100.00
500,000
1,541,123
500,000
-

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,255,023
297,622
-

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
117,762,384
50,960,000
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
364,680
276,800
-

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(3,955,470)
4,999,956
-

(주)피앤오케미칼 (주2)
10,314,500
49.00
51,572,500
45,995,501
51,572,500
-

부광약품(주) (주3)
7,747,934
10.90
146,323,312
28,535,729
146,323,312
57,799,588

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
7,947,496
5,325,780
-

비앤오바이오(주)
174,000
50.00
870,000
691,537
536,877
-

합 계
1,753,090,572
3,364,627,863
1,582,166,614

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산지분액의 차이 489,183백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 267,614백만원으로 구성되어 있습니다.

(주2)
당분기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.

(주3)
당분기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당분기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
2021.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산가액
장부가액
시장가격

(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203

7,655,873

5,325,780
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
5,138,096
4,938,742
-

OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
503,789,283
249,176,990
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
723,934,671
194,833,979
-

현대오씨아이㈜
10,192,000
49.00
50,960,000
95,712,164
50,960,000
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,024,506,279
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
14,854,881
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
5,080,893
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,210,323
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
104,226,206
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
165,425,879
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
23,041,124
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
21,218,151
20,374,657
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
314,174
276,800
-

비앤오바이오(주) (주2)
174,000
50.00
870,000
536,877
536,877
-

(주)에스엔바이오사이언스 (주3,4)
1,049,609
25.15
4,999,956
(2,769,147)
4,999,956
-

오씨아이드림 주식회사
100,000
100.00
500,000
1,020,569
500,000
-

Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,114,418
297,622
-

주식회사 피앤오케미칼 (주5)
8,124,200
49.00
40,621,000
39,568,825
40,621,000
-

합 계
1,595,815,760

2,736,579,539

1,424,891,802

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산가액의 차이 441,699백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 315,098백만원으로 구성되어 있습니다.

(주2)
전기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 비앤오바이오(주) 주식에 대해 전기 중 333백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주3)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스의 무상증자로 954,190주를 추가 취득하였습니다.

(주4)
전기 중 (주)에스엔바이오사이언스가 보통주를 발행하여 지분율이 기존 25.19%에서 25.15%로 감소하였습니다.

(주5)
전기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전기 중 변동한 종속기업투자주식 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

(주)피앤오케미칼 (주1)
10,951,500
25,921,000

부광약품(주) (주2)
146,323,312
-

합 계
157,274,812
25,921,000

(주1)
당분기 및 전기중 현금출자로 인한 취득입니다.

(주2)
당분기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당분기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

9. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산 (주2)
합계

취득원가 (주1,2)
167,532,264
836,792,400
3,862,786,668
69,557,308
617,612,773
5,554,281,413

감가상각누계액 (주1)
(264,171)
(371,501,022)
(3,233,531,463)
(60,074,143)
-
(3,665,370,799)

손상차손누계액
-
(249,720,541)
(460,956,879)
(378,663)
(529,768,789)
(1,240,824,872)

국고보조금
-
(142,429)
(15,426)
(60,538)
(2,252,554)
(2,470,947)

차감 후 장부가액
167,268,093
215,428,408
168,282,900
9,043,964
85,591,430
645,614,795

(주1)

각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 29 참조).

(주2)

당분기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2022.12.31
11,436,433
2,555,353
2,252,554
2,555,353
2,252,554
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
2,752,554
2,055,353
4,807,907

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합계

취득원가 (주1,2)
164,313,769
827,064,105
3,839,013,782
69,172,348
603,681,214
5,503,245,218

감가상각누계액 (주1)
(85,607)
(362,068,063)
(3,210,592,727)
(59,747,165)
-
(3,632,493,562)

손상차손누계액
-
(249,712,503)
(461,311,906)
(360,953)
(530,211,977)
(1,241,597,339)

국고보조금
-
(146,373)
(37,689)
(90,638)
(2,252,554)
(2,527,254)

차감 후 장부가액
164,228,162
215,137,166
167,071,460
8,973,592
71,216,683
626,627,063

(주1)

각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 29 참조).

(주2)

전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2022.12.31
11,436,433
500,000
2,252,554
500,000
2,252,554
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
-
2,752,554
2,752,554

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
164,313,769
827,064,105
3,839,013,782
69,172,348
603,681,214
5,503,245,218

취득 및 자본적 지출
2,397,606
35,577
344,458
1,738,922
52,790,253
57,306,816

대체
216,007
9,880,106
26,946,576
568,324
(38,426,661)
(815,648)

처분
-
(160,415)
(3,518,148)
(1,922,286)
(432,033)
(6,032,882)

기타 (주1)
604,882
(26,973)
-
-
-
577,909

기말취득원가
167,532,264
836,792,400
3,862,786,668
69,557,308
617,612,773
5,554,281,413

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
166,194,289
818,894,313
3,943,727,816
68,966,725
596,517,049
5,594,300,192

취득 및 자본적 지출
-
458,455
703,630
2,620,310
46,593,807
50,376,202

대체
93,645
10,544,576
28,081,400
608,531
(39,328,152)
-

처분
-
(567,653)
(37,310,155)
(3,023,218)
-
(40,901,026)

기타 (주1)
(1,974,165)
(2,265,586)
-
-
(101,490)
(4,341,241)

매각예정자산 대체 (주2)
-
-
(96,188,909)
-
-
(96,188,909)

기말취득원가
164,313,769
827,064,105
3,839,013,782
69,172,348
603,681,214
5,503,245,218

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주2)
전기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
(85,607)
(611,780,566)
(3,671,904,633)
(60,108,118)
(530,211,977)
(4,874,090,901)

감가상각비
(178,564)
(9,439,282)
(25,967,406)
(2,086,870)
-
(37,672,122)

처분
-
159,326
3,490,544
1,786,786
340,269
5,776,925

기타 (주1)
-
(161,041)
(106,847)
(44,604)
102,919
(209,573)

기말금액
(264,171)
(621,221,563)
(3,694,488,342)
(60,452,806)
(529,768,789)
(4,906,195,671)

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
(21,402)
(601,265,796)
(3,767,744,478)
(60,680,628)
(527,883,003)
(4,957,595,307)

감가상각비
(64,205)
(12,245,852)
(35,476,394)
(2,260,217)
-
(50,046,668)

손상차손
-
-
(180,314)
-
(65,934)
(246,248)

처분
-
428,477
36,942,210
2,973,183
-
40,343,870

기타 (주1)
-
1,302,605
(309,434)
(140,456)
(2,263,040)
(1,410,325)

매각예정자산 대체 (주2)
-
-
94,863,777
-
-
94,863,777

기말금액
(85,607)
(611,780,566)
(3,671,904,633)
(60,108,118)
(530,211,977)
(4,874,090,901)

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주2)
전기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

10. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 장ㆍ단기 차입금 약정으로 원화 387,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행에 담보로 제공되었습니다. 또한, 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(2) 당사가 제공한 지급보증 등

당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.9.30.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
77,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,397,663,170
1,683,018,603
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위:USD)

지급보증기관
통화
2022.9.30.
2021.12.31.
내 용

서울보증보험
KRW
6,331,250
6,915,160
계약이행보증

신한은행
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
7,487,988
4,592,109
35,344,407
6,628,250
54,052,754

상각누계액
-
(3,511,465)
(10,860,330)
(6,550,445)
(20,922,240)

손상차손누계액
(1,149,111)
-
(18,872,664)
-
(20,021,775)

장부가액
6,338,877
1,080,644
5,611,413
77,805
13,108,739

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
7,482,488
4,555,629
33,296,307
6,628,250
51,962,674

상각누계액
-
(3,050,314)
(10,014,233)
(6,522,782)
(19,587,329)

손상차손누계액
(1,149,111)
-
(18,872,664)
-
(20,021,775)

장부가액
6,333,377
1,505,315
4,409,410
105,468
12,353,570

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 취득원가

당분기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초취득원가
7,482,488
4,555,629
33,296,307
6,628,250
51,962,674

취득 및 자본적지출
5,500
36,480
2,048,100
-
2,090,080

기말취득원가
7,487,988
4,592,109
35,344,407
6,628,250
54,052,754

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초취득원가
7,598,577
4,520,433
31,342,778
6,561,850
50,023,638

취득 및 자본적지출
-
35,196
1,953,529
66,400
2,055,125

처분
(116,089)
-
-
-
(116,089)

기말취득원가
7,482,488
4,555,629
33,296,307
6,628,250
51,962,674

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(1,149,111)
(3,050,314)
(28,886,897)
(6,522,782)
(39,609,104)

무형자산상각비
-
(461,151)
(846,097)
(27,663)
(1,334,911)

기말금액
(1,149,111)
(3,511,465)
(29,732,994)
(6,550,445)
(40,944,015)

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(1,691,620)
(2,436,802)
(27,993,540)
(5,762,196)
(37,884,158)

무형자산상각비
-
(613,512)
(893,357)
(760,586)
(2,267,455)

손상차손
542,509
-
-
-
542,509

기말금액
(1,149,111)
(3,050,314)
(28,886,897)
(6,522,782)
(39,609,104)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약손익계산서의 계정과목

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 요약손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

매출원가
576,035
1,100,838

판매비와관리비
727,458
533,725

경상개발비
31,418
56,891

합 계
1,334,911
1,691,454

(5) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

경상개발비
14,797,721
12,680,933

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
15,155,197
19,375,675
34,530,872

감가상각누계액
-
(10,896,391)
(10,896,391)

손상차손누계액
-
(66,023)
(66,023)

기말금액
15,155,197
8,413,261
23,568,458

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
15,760,079
19,348,702
35,108,781

감가상각누계액
-
(10,690,236)
(10,690,236)

손상차손누계액
-
(66,023)
(66,023)

기말금액
15,760,079
8,592,443
24,352,522

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가당분기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.

토지
건물및구축물
합 계

기초취득원가
15,760,079
19,348,702
35,108,781

기타 (주1)
(604,882)
26,973
(577,909)

기말취득원가
15,155,197
19,375,675
34,530,872

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

기초취득원가
13,785,914
17,083,116
30,869,030

기타 (주1)
1,974,165
2,265,586
4,239,751

기말취득원가
15,760,079
19,348,702
35,108,781

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

건물및구축물
건물및구축물

기초금액
(10,756,259)
(8,985,930)

감가상각비
(354,673)
(462,464)

기타 (주1)
148,518
(1,307,865)

기말금액
(10,962,414)
(10,756,259)

(주1)
본사 사옥(건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

(4) 당기 손익으로 인식한 금액

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

투자부동산에서 발생한 임대수익
3,999,682
3,836,781

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용
(3,263,285)
(3,272,122)

당사는 소유한 본사 사옥의 일부 등을 리스로 제공하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(기타유동자산)

선급금
707,383
2,088,484

선급비용
4,102,506
3,764,756

기타
15,881,842
6,246,008

소 계
20,691,731
12,099,248

(기타비유동자산)

장기선급금
866,250
-

기타
763,890
763,890

소 계
1,630,140
763,890

합 계
22,321,871
12,863,138

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

14. 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
당분기이자율(연, %)
2022.9.30.
2021.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금
신한은행 외
1.56 ~ 5.01
350,016,216
141,633,787

유동성장기부채
신한은행 외
2.00 ~ 4.97
84,183,290
199,283,280

사채할인발행차금-사채

(103,135)
(53,074)

소 계

434,096,371
340,863,993

(비유동 장기금융부채)

장기사채
KB증권 외
2.52 ~ 2.55
157,000,000
237,000,000

사채할인발행차금-장기사채

(268,513)
(595,096)

장기차입금 (주1)
OCI Enterprises Inc.외
1.70 ~ 3.13
284,425,870
78,009,840

소 계

441,157,357
314,414,744

합 계

875,253,728
655,278,737

(주1)
당사는 당분기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년)을 체결하였습니다.

상기 장단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 84-2회, 85회, 86회 공모사채 237,000,000천원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무
152,275,569
160,012,437

미지급금
88,371,319
117,312,836

현재가치할인차금-미지급금
(263)
(41,040)

미지급배당금
15,257
10,861

미지급비용(이자)
3,937,971
1,713,177

미지급비용(기타)
24,680,101
11,828,194

예수보증금
550
550

유동리스부채
1,721,028
926,218

소 계
271,001,532
291,763,233

(비유동 장기매입채무및기타채무)

임대보증금
2,170,200
3,014,922

비유동리스부채
6,827,338
5,087,595

소 계
8,997,538
8,102,517

합 계
279,999,070
299,865,750

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

확정기여형 퇴직급여비용
2,133,443
1,562,042

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 가. 확정급여형 퇴직급여내역

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
168,174,129
166,551,101

사외적립자산의 공정가치
(153,513,099)
(162,644,797)

재무상태표에 인식하는 부채
14,661,030
3,906,304

나. 사외적립자산의 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

이율보증형보험상품 등
131,783,504
125,892,903

기타
21,729,595
36,751,894

합계
153,513,099
162,644,797

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

기초금액
166,551,101
150,685,632

당기근무원가
10,214,217
12,916,281

이자비용
3,077,966
2,938,343

재측정요소 :
-
10,864,348

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
(6,567,969)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
17,432,317

급여지급액
(11,726,656)
(11,012,542)

계열사 전입효과 등
57,501
159,039

기말금액
168,174,129
166,551,101

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.12.31.

기초금액
162,644,797
136,848,167

사외적립자산의 이자수익
2,996,913
2,645,667

사외적립자산의 재측정요소
(1,002,692)
(547,937)

사용자 기여금
-
34,052,400

급여지급액
(11,183,420)
(10,415,243)

계열사 전입효과 등
57,501
61,743

기말금액
153,513,099
162,644,797

마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

사외적립자산 이자수익
1,994,221
1,594,047

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

당기근무원가
10,214,217
9,687,211

순이자비용
81,053
219,507

합 계
10,295,270
9,906,718

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

매출원가
6,433,020
6,347,152

판매비와관리비
3,334,210
3,029,737

건설중인자산 및 개발비
528,040
529,829

합 계
10,295,270
9,906,718

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정효과는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

법인세차감전 재측정요소
(1,002,692)
(390,203)

법인세 효과
240,145
93,259

법인세차감후 재측정요소
(762,547)
(296,944)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각각 (-)57,805,087천원 및 (-)57,042,541천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

자. 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2022.9.30.
2021.12.31

할인율
2.70%
2.70%

미래임금 상승률
3.00%
3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.
2020.12.31.
2019.12.31.
2018.12.31.

확정급여채무의 현재가치
168,174,129
166,551,101
150,685,632
182,158,427
159,481,240

사외적립자산의 공정가치
(153,513,099)
(162,644,797)
(136,848,167)
(164,798,793)
(136,835,091)

제도의 과소적립액
14,661,030
3,906,304
13,837,465
17,359,634
22,646,149

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.

유동
비유동

복구충당부채(주1)
구조조정 충당부채 (주2)
기타충당부채
합 계
기타충당부채

기초금액
2,224,214
2,285,931
265,218
4,775,363
5,833,625

전입액
674,539
-
41,821
716,360
512,672

사용액
(2,802,700)
(1,324,869)
(34,335)
(4,161,904)
-

기말금액
96,053
961,062
272,704
1,329,819
6,346,297

(주1)

토양 오염 정화 작업 비용을 포함하고 있습니다.

(주2)
2020년에 발생한 인원구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

유동
비유동

복구충당부채
구조조정충당부채
기타충당부채
합 계
기타충당부채

기초금액
1,004,300
5,724,678
2,743,057
9,472,035
6,639,656

전입액
2,259,944
1,132,402
213,779
3,606,125
527,986

사용액
(1,040,030)
(4,571,149)
(2,691,618)
(8,302,797)
(1,334,017)

기말금액
2,224,214
2,285,931
265,218
4,775,363
5,833,625

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

18. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

(기타유동부채)

선수금 (주1)
10,877,466
22,838,827

예수금
3,120,843
3,927,669

기타
100,925
92,631

소 계
14,099,234
26,859,127

(기타비유동부채)

장기선수금
8,000,431
9,013,591

기타
3,309,861
3,289,686

소 계
11,310,292
12,303,277

합 계
25,409,526

39,162,404

(주1)
2022년 8월 18일, 거래처인 Wafer Works Corporation의 계약이행 불가능 결정에 따라선수금의 일부인 USD 12,624,121을 채무면제이익으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 선수금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

제품판매
18,877,897
31,852,418

합 계
18,877,897
31,852,418

유동
10,877,466
22,838,827

비유동
8,000,431
9,013,591

합 계
18,877,897
31,852,418

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 선수금과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

제품판매
9,903,689
7,126,564

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당분기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.(2) 우발보증채무

당분기말 현재 당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 20,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액은 CNY 77,400,000입니다(주석10 참조). 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 각각 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535입니다(주석10 참조).당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,397,663,170입니다(주석10 참조).

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 신용장개설 등 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2022.9.30.
2021.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
154,000,000
97,000,000
국민은행 외

당좌차월약정
KRW
4,000,000
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
32,000,000
22,000,000
한국산업은행 외

KRW
14,799,000
14,192,000

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)
KRW
190,500,000
190,500,000
신한은행

동반성장론 결제제도 약정

(발행한도)

KRW
60,000,000
60,000,000
신한은행

단기회전 대출한도
KRW
180,000,000
110,000,000
농협은행 외

지급보증
USD
20,800,000
20,800,000
신한은행

자금보충약정(주1,2)
KRW
343,000,000
345,000,000
한국산업은행 외

(주1)
동 자금보충약정은 특수관계자를 대상으로 체결한 건입니다(주석 26 참조).

(주2)
현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주) (51%)와 당사 (49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되어 있습니다.

(4) 기술도입약정

당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(5) 장기구매계약 및 장기공급계약당분기말 현재 선수금 일부 및 장기선수금 10,506,144천원은 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다. 한편, 2018년 2월, 당사는 관계기업인 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.당사와 (주)포스코케미칼은 당사가 관계기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다. 당사는 OCI Vietnam Co.,Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.

(6) 파생상품

당분기말 현재 당사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처
거래건수
매도금액
매수금액
약정환율

신한은행
8

-
USD
48,000,000
1,223.50 ~ 1,244.50

농협은행
6

-
USD
27,000,000
1,223.67 ~ 1,244.60

한국산업은행
3

-
USD
15,000,000
1,244.51

합 계
17

-
USD
90,000,000

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(7) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

당사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

(8) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 당사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 당사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일 Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(9) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 당사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 당사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(10) 사외적립자산과 관련한 우발부채2020년 7월 14일, 당사의 사외적립자산 중 2020년 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며, 아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태 입니다.전기 중, 투자자에게 원금의 40%를 가지급하기로 결정한 내용에 대해 안내를 받고, 절차에 따라 약 32.4억원을 수령하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

20. 자본

(1) 자본금과 기타불입자본의 내역당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 한편, 자본금과 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:주, 천원)

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

23,849,371
127,246,855
734,532,524
96,825,770

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(전기말)

(단위:주, 천원)

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

23,849,371
127,246,855
734,532,524
96,825,770

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(2) 자본금과 기타불입자본의 변동내역

당분기 및 전기 중 자본금은 변동내역은 없으며, 전기 기타자본잉여금 변동내역은 자기주식처분이익 11,464,632천원과 관련 법인세효과 (-)2,745,779천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 기타자본구성요소의 내역당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 (주1)
(8,889,294)
(2,289,467)

(주1)
전기 중 전략적 사업 제휴 관계 강화 등을 고려하여 금호석유화학(주) 171,847주를 취득하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

21. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출
451,170,790
1,243,568,007
309,408,738
895,955,226

상품매출
96,414,760
267,672,209
53,178,539
154,488,421

임가공수익
7,648,073
27,550,307
7,803,703
24,111,559

기타매출
5,038,780
15,654,086
2,965,702
10,533,789

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익
1,221,460
3,999,682
1,218,967
3,836,781

용역매출
1,485,897
3,390,772
702,586
2,253,938

기타매출
13,669,654
29,895,268
9,229,432
20,351,922

합 계
576,649,414
1,591,730,331
384,507,667
1,111,531,636

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

제품매출원가(주1)
371,216,864
1,027,962,850
246,374,543
683,884,064

상품매출원가
87,754,003
241,097,060
46,806,114
137,185,897

임가공원가(주1)
7,594,799
22,914,485
6,149,823
19,482,367

임대원가
965,605
3,263,285
1,196,903
3,272,122

용역원가
1,352,364
3,055,923
623,656
2,018,988

합 계
468,883,635
1,298,293,603
301,151,039
845,843,438

(주1)
당분기 중 당사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서307,320천원을, 임가공원가에서 380천원을 차감하였습니다.전분기 중 당사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서17,151,520천원을, 임가공원가에서 21,330천원을 차감하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

급여
8,171,610
25,148,368
6,817,287
21,302,884

퇴직급여
1,351,319
3,916,287
1,098,640
3,303,307

복리후생비
1,210,441
3,444,390
899,745
3,209,162

여비교통비
317,311
818,950
90,024
250,508

감가상각비
822,146
1,973,964
614,547
1,904,720

무형자산상각비
290,683
727,458
188,586
533,725

경상개발비
5,006,499
14,797,721
4,137,838
12,680,933

수수료
4,254,777
14,980,629
3,790,762
12,604,254

운반비
21,305,949
62,356,837
15,705,695
46,512,826

판매경비
1,322,518
3,782,796
989,129
2,890,984

대손상각비(환입)
34,138
19,758
122,544
(944,645)

기타
2,918,446
7,332,276
2,132,342
5,273,541

합 계
47,005,837
139,299,434
36,587,139
109,522,199

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

제품의 변동
6,603,335
(13,785,205)
(29,211,395)
(34,388,427)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액
319,408,972
910,183,995
234,381,975
593,239,876

상품의 판매
87,754,003
241,097,060
46,806,114
137,185,897

기타원가
9,035,232
25,282,501
6,831,852
21,281,740

종업원급여
44,643,621
132,015,352
38,215,187
117,139,158

감가상각비 및 무형자산상각비
13,424,036
39,205,849
13,246,248
39,437,424

운반비
22,003,629
64,667,586
16,516,996
49,006,934

지급수수료 및 판매수수료
5,783,627
19,948,968
4,904,570
16,307,074

대손상각비(환입)
34,138
19,758
122,544
(944,645)

기타
7,198,879
18,957,173
5,924,087
17,100,606

합 계
515,889,472
1,437,593,037
337,738,178
955,365,637

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

이자수익
4,186,702
8,703,912
2,011,100
6,533,365

배당금수익
-
3,408,359
523,774
2,503,223

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
-
-
125,012

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
-
5,037,852
15,373
92,467

외환차익
14,884,414
36,564,321
10,714,409
20,899,847

외화환산이익
13,583,750
18,845,559
19,931
3,722,196

파생상품거래이익
-
2,608,145
6,120
306,321

파생상품평가이익
11,006,660
13,996,278
(6,915)
8,605

합 계
43,661,526
89,164,426
13,283,792
34,191,036

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

이자비용
6,238,036
15,354,796
4,025,188
13,199,389

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(1,273,031)
1,347,457
900,263
2,423,415

외환차손
10,835,565
25,665,548
6,812,355
16,505,319

외화환산손실
30,677,153
42,902,335
1,949,624
5,147,299

파생상품거래손실
766,250
5,173,160
554,714
1,232,165

파생상품평가손실
(557,461)
-
1,813,645
2,178,022

기타금융비용
115,827
328,871
152,979
547,008

합 계
46,802,339
90,772,167
16,208,768
41,232,617

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

수수료수익
241,363
751,103
298,302
914,152

매각예정자산처분이익 (주1)
-
-
4,001,528
4,001,528

유형자산처분이익
326,897
502,145
4,583
21,444

계약해지이익
-
-
3,731,187
3,731,187

채무면제이익 (주2)
14,284,690
14,284,690
-
-

잡이익
305,515
2,529,137
269,242
2,226,716

합 계
15,158,465
18,067,075
8,304,842
10,895,027

(주1)

전분기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

(주2)
2022년 8월 18일, 거래처인 Wafer Works Corporation의 계약이행 불가능 결정에 따라 선수금의 일부인 USD 12,624,121을 채무면제이익으로 인식하였습니다(주석 18 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

기타의대손상각비
3,006,022
6,066,133
381,716
738,006

재고자산감모손실
5,600,620
5,600,620
-
-

유형자산손상차손
-
-
-
24,960

유형자산처분손실
72,779
237,579
44,698
89,291

기부금
45,200
139,308
24,616
72,431

잡손실
2,803,392
3,953,311
893,037
2,035,464

합 계
11,528,013
15,996,951
1,344,067
2,960,152

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

24. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

(1) 당기법인세비용
12,155,448
4,264,595

당기법인세부담액
12,064,546
4,561,511

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
90,902
(296,916)

(2) 이연법인세비용
32,250,036
18,409,832

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
32,250,036
18,409,832

(3)자본에 직접 반영된 법인세비용
2,318,592
93,259

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
2,078,447
-

확정급여제도의 재측정요소
240,145
93,259

(4) 총 법인세비용((1)+(2)+(3))
46,724,076
22,767,686

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

법인세비용차감전순이익
154,599,677
157,059,293

적용세율에 따른 세부담액
37,413,122
37,537,171

조정사항:

법인세부과가 면제되는 수익의 효과
(479,598)
(395,635)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과
1,311,231
691,850

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(2,390,869)
(2,017,154)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
90,902
(296,916)

과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
(79,368)
(3,453,381)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과
9,110,747
-

연결납세로 인한 효과
106,165
(9,257,736)

기타(세율차이 등)
1,641,744
(40,513)

법인세비용
46,724,076
22,767,686

평균유효세율
30.22%
14.50%

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 자본에 직접 반영되는 법인세당분기와 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

기타자본구성요소

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
2,078,447
-

이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소
240,145
93,259

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,318,592
93,259

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 이연법인세 변동내역

당분기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.

기초금액
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
기말금액

손실충당금
3,632,312
1,276,097
-
4,908,409

감가상각비
13,273,798
559,639
-
13,833,437

확정급여부채
-
1,919,324
240,145
2,159,469

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
175
1,686
-
1,861

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
721,009
-
2,078,447
2,799,456

파생상품평가손익
477,225
(3,834,932)
-
(3,357,707)

압축기장충당금
(173,839,029)
172,142,212
-
(1,696,817)

당기손익공정가치측정금융자산
783,163
98,433
-
881,596

유가증권
181,252,958
(181,252,958)
-
-

세무상 결손금
39,855,777
(25,305,073)
-
14,550,704

관계기업및공동기업
(885,904)
-
-
(885,904)

유무형자산손상차손
272,401,247
(2,577,254)
-
269,823,993

기타충당부채
2,524,616
(683,116)
-
1,841,500

이월세액공제
3,771,324
67,989
-
3,839,313

기타
23,684,176
3,019,325
-
26,703,501

합 계
367,652,847
(34,568,628)
2,318,592
335,402,811

이연법인세자산
367,652,847

335,402,811

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1.~ 2021.12.31.

기초금액
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
기말금액

손실충당금
4,190,568
(558,256)
-
3,632,312

감가상각비
13,497,162
(223,364)
-
13,273,798

확정급여부채
1,721,102
(4,454,344)
2,733,242
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
(53,084)
53,259
-
175

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
-
721,009
721,009

파생상품평가손익
(64,715)

541,940

-
477,225

압축기장충당금
(173,693,861)
(145,168)
-
(173,839,029)

당기손익공정가치측정금융자산
367,481
415,682
-
783,163

유가증권
177,912,382
3,340,576
-
181,252,958

세무상 결손금
45,152,948
(5,297,171)
-
39,855,777

관계기업및공동기업
(885,164)
(740)
-
(885,904)

유무형자산손상차손
287,067,963
(14,666,716)
-
272,401,247

기타충당부채
3,660,404
(1,135,788)
-
2,524,616

기타
33,064,466
(5,608,966)
-
27,455,500

합 계
391,937,652
(27,739,056)
3,454,251
367,652,847

이연법인세자산
391,937,652

367,652,847

요약분기재무제표에 대한 주석-계속25. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위:원)

구 분
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

분기순이익
35,270,982,164
107,875,601,151
41,578,695,215
134,291,607,410

가중평균유통주식수
23,849,371
23,849,371
23,651,191
23,651,796

기본주당순이익
1,479
4,523
1,758
5,678

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수

2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.
2022.7.1.~2022.9.30.
2022.1.1.~2022.9.30.

전기이월
23,849,371
23,849,371
92
273
2,194,142,135
6,510,882,561

합 계
23,849,371
23,849,371
92
273
2,194,142,135
6,510,882,561

(당분기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(전분기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
적수

2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.
2021.7.1.~2021.9.30.
2021.1.1.~2021.9.30.

전기이월
23,651,191
23,651,796
92
273
2,175,909,568
6,456,940,392

합 계
23,651,191
23,651,796
92
273
2,175,909,568
6,456,940,392

(전분기) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC,OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC, OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Bexar ESS LLC,OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC,OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주), ELPION Silicon Sdn. Bhd., OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCIM Sdn. Bhd., OCIKUMHO Sdn. Bhd., 오씨아이드림(주)

관계기업(주1)
행복도시태양광발전소(주), 현대오씨아이(주),Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주)

공동기업
(주)OCI-Ferro, 비앤오바이오(주)

기타특수관계자(주2)
(주)유니드글로벌상사, (주)유니드,SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

(주1)
당분기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당분기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.9.30.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
137,033
137,033

OCI Vietnam Co., Ltd.
247,899
-
13,047
260,946

(주)디씨알이
-
-
379,068
379,068

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
-
75,840
75,840

OCI스페셜티(주)
5,661
-
-
5,661

OCI정보통신(주)
294,622
1,500,000
-
1,794,622

OCI SE(주)
10,095,235
-
99,645
10,194,880

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
70,760
70,760

OCIM Sdn. Bhd.
29,606,262
-
1,083,619
30,689,881

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
493,014
-
-
493,014

OCI China Co.,Ltd.
-
-
437,394
437,394

OCI 파워(주)
243,455
-
30,979
274,434

오씨아이드림(주)
201,674
-
-
201,674

관계기업
현대오씨아이(주)
23,464,383
-
-
23,464,383

Philko Peroxide Corporation
2,179,926
187,840
-
2,367,766

Philko-Chem Logistics, Inc.
642,376
-
-
642,376

(주)피앤오케미칼
2,574,572
-
892,439
3,467,011

부광약품(주)
-
1,760
1,388
3,148

공동기업
(주)OCI-Ferro
481,920
-
-
481,920

비앤오바이오(주)
19,638
-
-
19,638

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
105,201,649
-
-
105,201,649

(주)유니드
2,094
-
-
2,094

SGC에너지(주)
9,320
-
1,751,934
1,761,254

SGC이테크건설(주)
3,724
-
-
3,724

SGC솔루션(주)
6,141,863
-
-
6,141,863

합 계
181,909,287
1,689,600
4,973,146
188,572,033

(주1)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.9.30.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
225,596
225,596

OCI Enterprises Inc.
-
1,524,441
1,524,441

Shandong OCI Co.,Ltd.
73,254,377
-
73,254,377

OCI스페셜티(주)
55,700
1,923,284
1,978,984

OCI정보통신(주)
-
6,711,676
6,711,676

OCI China Co., Ltd.
-
1,741,643
1,741,643

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
49,358,302
-
49,358,302

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
406,945
-
406,945

OCI Japan Co., Ltd.
-
888,454
888,454

OCI SE(주)
-
314
314

OCI 파워(주)
-
46,755
46,755

오씨아이드림(주)
-
2,350,031
2,350,031

관계기업
현대오씨아이(주)
17,688,558
-
17,688,558

(주)피앤오케미칼
107,980
459
108,439

부광약품(주)
-
32,886
32,886

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
37,280,855
-
37,280,855

(주)유니드
1,214,545
200,000
1,414,545

SGC에너지(주)
-
33,857,674
33,857,674

합 계
179,367,262
49,503,213
228,870,475

요약분기재무제표에 대한 주석-계속3) 전분기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.9.30.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
163,705
163,705

OCI Vietnam Co., Ltd.
174,719
-
9,196
183,915

(주)디씨알이
84,413
-
-
84,413

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
-
43,344
43,344

OCI스페셜티(주)
19,108
-
-
19,108

OCI정보통신(주)
295,914
1,000,000
-
1,295,914

Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd. (주1)
88,436
-
207,521
295,957

OCI SE(주)
8,104,028
-
16,178
8,120,206

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
75,748
75,748

OCIM Sdn. Bhd.
21,274,032
-
6,972,605
28,246,637

OCI China Co.,Ltd.
-
-
740,870
740,870

OCI 파워(주)
243,465
700,000
-
943,465

오씨아이드림(주)
202,349
-
-
202,349

OCI Japan Co., Ltd.
-
523,775
-
523,775

관계기업 및 공동기업
(주)OCI-Ferro
239,280
-
140
239,420

현대오씨아이(주)
16,059,655
-
-
16,059,655

Philko Peroxide Corporation
1,941,501
277,560
23,217
2,242,278

Philko-Chem Logistics, Inc.
447,970
-
-
447,970

비앤오바이오(주)
19,638
-
-
19,638

(주)피앤오케미칼
964,662
-
42,461
1,007,123

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주2)
94,127,561
-
-
94,127,561

SGC에너지(주)
8,631
-
1,968,712
1,977,343

SGC이테크건설(주)
3,724
-
-
3,724

SGC솔루션(주)
4,194,112
-
-
4,194,112

합 계
148,493,198
2,501,335
10,263,697
161,258,230

(주1)
당사는 전분기중 종속기업인 Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd를 매각하였으며, 매각 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(주2)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

4) 전분기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.1.1.~ 2021.9.30.

상품, 원재료 매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
162,029
162,029

OCI Enterprises Inc.
-
549,606
549,606

Shandong OCI Co.,Ltd.
26,394,129
-
26,394,129

OCI스페셜티(주)
488,805
623,900
1,112,705

OCI정보통신(주)
-
5,560,945
5,560,945

OCI China Co., Ltd.
-
1,597,937
1,597,937

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
24,214,247
-
24,214,247

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
29,677
-
29,677

OCI Japan Co., Ltd.
-
870,002
870,002

OCI 파워(주)
-
46,755
46,755

오씨아이드림(주)
-
2,122,510
2,122,510

관계기업
현대오씨아이(주)
12,065,063
-
12,065,063

(주)피앤오케미칼
-
1,731
1,731

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
12,628,365
-
12,628,365

(주)유니드
1,561,786
-
1,561,786

SGC에너지(주)
-
21,534,844
21,534,844

합 계
77,382,072
33,070,259
110,452,331

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.9.30.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
3,624,451
3,624,451

(주)디씨알이 (주1)
-
57,026,959
57,026,959

OCI Vietnam Co., Ltd.
90,050
11,966
102,016

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
9,918
9,918

OCI스페셜티(주)
692
-
692

OCI정보통신(주)
220
-
220

OCI SE(주)
387,433
704
388,137

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,876,144
1,876,144

OCIM Sdn. Bhd.
10,493,651
663,120
11,156,771

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
461,611
114,259
575,870

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,215,899
-
1,215,899

OCI China Co., Ltd.
-
13,247,558
13,247,558

OCI 파워(주) (주2)
-
5,030,979
5,030,979

관계기업
현대오씨아이(주)
1,106,396
-
1,106,396

Philko Peroxide Corporation
550,231
-
550,231

Philko-Chem Logistics, Inc.
201,446
-
201,446

(주)피앤오케미칼
150,801
244,692
395,493

공동기업
(주)OCI-Ferro
10,824
-
10,824

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
22,403,087
-
22,403,087

SGC에너지(주)
-
219,541
219,541

SGC이테크건설(주)
455
-
455

SGC솔루션(주)
2,189,241
-
2,189,241

합 계
39,264,437
82,070,291
121,334,728

(주1)
당분기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

(주2)
당분기 중 종속기업인 OCI 파워(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금대여약정(1년)을 체결하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 당분기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.9.30.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
12,136
12,136

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
145,006,563
145,006,563

OCI스페셜티(주)
-
681,717
681,717

OCI정보통신(주)
-
1,500,606
1,500,606

OCI China Co., Ltd.
-
640,704
640,704

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
7,575,525
-
7,575,525

OCI Japan Co., Ltd.
-
123,450
123,450

OCI 파워(주)
-
179,521
179,521

OCIM Sdn. Bhd.
-
33,085
33,085

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
-
45,123
45,123

오씨아이드림(주)
-
286,391
286,391

관계기업
현대오씨아이(주)
55,379,243
-
55,379,243

(주)피앤오케미칼
118,715
-
118,715

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
6,012,559
7,180
6,019,739

(주)유니드
417,495
-
417,495

SGC에너지(주)
-
4,355,643
4,355,643

합 계
69,503,537
152,872,119
222,375,656

(주1)
당분기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년을 체결하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

3) 전기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업(주1)
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
3,866,712
3,866,712

(주)디씨알이
17,499
169
17,668

OCI Vietnam Co., Ltd.
69,016
8,465
77,481

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,141
11,141

OCI스페셜티(주)
-
4,913
4,913

OCI정보통신(주)
4,828
5,258
10,086

OCI SE(주)
236,036
92,073
328,109

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,841,065
1,841,065

OCIM Sdn. Bhd.
7,434,002
1,450,826
8,884,828

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,538,109
-
1,538,109

OCI China Co., Ltd.
-
13,200,510
13,200,510

OCI 파워(주)
-
20,904
20,904

오씨아이드림(주)
1,099
842
1,941

관계기업 및 공동기업
현대오씨아이(주)
803,799
-
803,799

Philko Peroxide Corporation
740,826
4,505
745,331

Philko-Chem Logistics, Inc.
176,047
-
176,047

(주)OCI-Ferro
66,264
-
66,264

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

(주)피앤오케미칼
200,271
923
201,194

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
14,321,066
-
14,321,066

SGC에너지(주)
-
130,548
130,548

SGC이테크건설(주)
455
-
455

SGC솔루션(주)
2,017,270
-
2,017,270

합 계

27,628,987

20,638,854
48,267,841

(주1)
Tangshan OCI Chemical Co.,Ltd는 전기 중 매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2021.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
13,450
13,450

Shandong OCI Co.,Ltd.
15,069,148
-
15,069,148

OCI스페셜티(주)
648,229
368,041
1,016,270

OCI정보통신(주)
-
1,693,565
1,693,565

OCI China Co., Ltd.
-
646,650
646,650

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
5,274,022
-
5,274,022

OCI Japan Co., Ltd.
-
131,136
131,136

OCI 파워(주)
-
179,521
179,521

오씨아이드림(주)
-
385,525
385,525

관계기업
현대오씨아이(주)
36,858,570
22,032
36,880,602

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
11,740,607
231,880
11,972,487

(주)유니드
533,148
-
533,148

SGC에너지(주)
-
2,566,994
2,566,994

합 계
70,123,724
6,238,794
76,362,518

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 대여금

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,153,855
1,047,375
(865,392)
60,662
1,396,500

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
2,683,111
-
(1,047,375)
564,233
2,199,969

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
387,066
351,347
(290,299)
20,348
468,462

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,451,497
-
(351,347)
305,237
1,405,387

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
13,159,050
-
(2,371,000)
2,268,630
13,056,680

(주)디씨알이
장기대여금
-
40,000,000
-
-
40,000,000

(주)디씨알이
단기대여금
-
17,000,000
-
-
17,000,000

OCI 파워(주)
단기대여금
-
5,000,000
-
-
5,000,000

합 계
18,834,579
63,398,722
(4,925,413)
3,219,110
80,526,998

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Tangshan OCI Chemical Co., Ltd.
장기대여금
7,485,440
-
(7,485,440)
-
-

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,058,958
1,153,855
(1,058,958)
-
1,153,855

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
3,521,399
-
(1,153,855)
315,567
2,683,111

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
355,232
387,066
(355,232)
-
387,066

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,687,352
-
(387,066)
151,211
1,451,497

OCIM Sdn. Bhd.
단기대여금
-
32,640,000
(32,640,000)
-
-

OCIM Sdn. Bhd.
장기대여금
32,640,000
-
(32,640,000)
-
-

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
22,304,000
-
(10,227,200)
1,082,250
13,159,050

합 계
69,052,381
34,180,921
(85,947,751)
1,549,028
18,834,579

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 차입금

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
-
124,970,000
-
18,510,000
143,480,000

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
54,400,000
-
(54,400,000)
-

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

단기급여
2,127,379
2,061,032

퇴직급여
665,418
607,341

합 계
2,792,797
2,668,373

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(6) 특수관계자에 대한 지급보증 등 당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.9.30.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
77,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,397,663,170
1,683,018,603
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
10,951,500
25,921,000

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(8) 특수관계자에 대한 자금보충약정

당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지급보증기관
2022.9.30.
2021.12.31.
내 용

(주)디씨알이

한국투자증권 등

173,000,000
175,000,000

자금보충약정

현대오씨아이(주)

한국산업은행 등

160,000,000
160,000,000

자금보충약정

OCI SE(주)

한국산업은행
10,000,000
10,000,000

자금보충약정

(9) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 장기구매계약 등을 체결하고 있으며(주석19.(5) 참조), 폐석회 처리관련 비용을 분할계약서에 따라 종속기업인 ㈜디씨알이에게 변제할 책임이 있습니다(주석19.(7) 참조). 또한, 특수관계자의 차입금 관련하여 특수관계자의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 10 참조).(10) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계정과목
2022.9.30.
2021.12.31.

당기손익공정가치측정금융자산
단기금융자산
97,267,166
390,146,192

장기금융자산
8,811,091
9,535,663

비유동파생상품자산
13,996,278
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
장기금융자산
19,848,329
28,526,602

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
279,310,043
51,488,050

단기금융자산
71,410
390

매출채권및기타채권
368,704,183
272,777,465

장기매출채권및기타채권
58,190,721
18,522,343

장기금융자산
4,000
75,410

금융자산 합계
846,203,221
771,072,115

당기손익공정가치측정금융부채
유동파생상품부채
-
2,021,285

상각후원가측정금융부채
단기금융부채
434,096,371
340,863,993

매입채무및기타채무
248,162,664
282,580,165

장기금융부채
441,157,357
314,414,744

장기매입채무및기타채무
8,997,538
8,102,517

금융부채 합계
1,132,413,930
947,982,704

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
2022.9.30.
2021.12.31.

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산
279,310,043
279,310,043
51,488,050
51,488,050

단기금융자산
97,338,576
97,338,576
390,146,582
390,146,582

매출채권및기타채권
368,704,183
368,704,183

272,777,465

272,777,465

장기금융자산
28,663,420
28,663,420
38,137,675
38,137,675

장기매출채권및기타채권
58,190,721
58,190,721
18,522,343
18,522,343

비유동파생상품자산
13,996,278
13,996,278
-
-

금융자산 합계
846,203,221
846,203,221
771,072,115
771,072,115

(금융부채)

단기금융부채
434,096,371
434,096,371
340,863,993
340,863,993

매입채무및기타채무
248,162,664
248,162,664
282,580,165
282,580,165

유동파생상품부채
-
-
2,021,285
2,021,285

장기금융부채
441,157,357
441,157,357
314,414,744
314,414,744

장기매입채무및기타채무
8,997,538
8,997,538
8,102,517
8,102,517

금융부채 합계
1,132,413,930
1,132,413,930

947,982,704

947,982,704

재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.
내 역

단기금융상품
-
40,000,000
담보제공예금

장기금융상품
4,000
4,000
당좌개설보증금

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

(금융수익)

이자수익
8,703,912
6,533,365

배당금수익
3,408,359
2,503,223

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
125,012

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

5,037,852
92,467

외환차익
36,564,321
20,899,847

외화환산이익
18,845,559
3,722,196

파생상품거래이익
2,608,145
306,321

파생상품평가이익
13,996,278
8,605

소 계
89,164,426
34,191,036

(금융비용)

이자비용
(15,354,796)
(13,199,389)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(1,347,457)
(2,423,415)

외환차손
(25,665,548)
(16,505,319)

외화환산손실
(42,902,335)
(5,147,299)

파생상품거래손실
(5,173,160)
(1,232,165)

파생상품평가손실
-
(2,178,022)

기타금융비용
(328,871)
(547,008)

소 계
(90,772,167)
(41,232,617)

차감계
(1,607,741)
(7,041,581)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

나. 당분기 및 전분기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

(이자수익)

현금및현금성자산/장단기금융자산
7,648,293
4,335,125

대여금및수취채권
1,055,577
2,198,240

상각후원가측정금융자산
42
-

이자수익 계
8,703,912
6,533,365

(배당금수익)

당기손익공정가치측정금융자산
289
1,889

기타포괄손익공정가치측정금융자산
1,718,470
-

배당금수익 계
1,718,759
1,889

(외화환산이익)

현금및현금성자산
2,087,059
-

매출채권및기타채권
16,742,208
3,712,045

매입채무및기타채무
16,292
10,151

외화환산이익 계
18,845,559
3,722,196

(이자비용)

장단기금융부채(사채이자)
(5,983,143)
(6,739,151)

장단기금융부채(차입금이자)
(9,046,812)
(6,171,097)

유효이자율법에 의한 이자비용
(43,333)
(142,597)

리스부채
(281,508)
(146,544)

이자비용 계
(15,354,796)
(13,199,389)

(외화환산손실)

현금및현금성자산
(3,016)
-

매출채권및기타채권
(1,137,566)
(351,197)

장단기금융부채
(39,862,352)
(4,005,663)

매입채무및기타채무
(1,899,401)
(790,439)

외화환산손실 계
(42,902,335)
(5,147,299)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

28. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

차입금 총계
875,625,376
655,926,907

차감 : 현금및현금성자산
279,310,043
51,488,050

순차입금 (A)
596,315,333
604,438,857

부채총계 (B)
1,213,997,881
1,011,341,808

자본총계 (C)
2,565,117,143
2,512,302,657

자본조달비율 (D=A/C)
23.25%
24.06%

부채비율 (E=B/C)
47.33%
40.26%

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 8,811,091천원 및 9,535,663천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 19,848,329천원 및 28,526,602천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,865,942천원 및 3,806,227천원(법인세효과 차감 전)입니다.라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속나. 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
97,267,166
-
97,267,166

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
203,097
-
-
203,097

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
8,606,754
8,606,754

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

비유동파생상품자산
-
13,996,278
-
13,996,278

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
19,848,329
-
-
19,848,329

금융자산합계
20,051,426
111,263,444
8,607,994
139,922,864

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
390,146,192
-
390,146,192

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
929,076
-
-
929,076

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
8,605,347
8,605,347

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
28,526,602
-
-
28,526,602

금융자산합계
29,455,678
390,146,192
8,606,587
428,208,457

유동파생상품부채
-
2,021,285
-
2,021,285

금융부채합계
-
2,021,285
-
2,021,285

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당분기)

(단위:천원)

구 분
기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제)
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)

당기손익공정가치 측정금융자산
8,606,587
(36,412)
170,055
-
(132,236)
8,607,994
-

(전기)

(단위:천원)

구 분
기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제)
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)

당기손익공정가치 측정금융자산
2,580,889
186,522
6,399,953
-
(560,777)
8,606,587
-

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

29. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산

당분기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
합 계

사용권자산(주1)
4,754,783
155,931
70,178
5,838,739
-
10,819,631

감가상각누계액
(264,171)
(130,884)
(60,425)
(2,133,319)
-
(2,588,799)

장부금액
4,490,612
25,047
9,753
3,705,420
-
8,230,832

(주1)
당분기 중 신규 인식한 사용권자산은 3,579,136천원입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
합계

사용권자산(주1)
2,357,177
120,355
70,178
5,513,686
80,545
8,141,941

감가상각누계액
(85,606)
(70,207)
(42,882)
(2,009,022)
(61,689)
(2,269,406)

장부금액
2,271,571
50,148
27,296
3,504,664
18,856
5,872,535

(주1)
전기 중 신규 인식한 사용권자산은 626,976천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스부채
2022.9.30.
2021.12.31.

유동부채
1,721,028
926,218

비유동부채
6,827,338
5,087,595

합 계
8,548,366
6,013,813

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1 ~2022.9.30.
2021.1.1 ~2021.9.30.

사용권자산의 상각비

토지
178,565
48,154

건물
60,677
106,777

기계장치
17,543
104,597

차량운반구
831,340
763,929

기타
13,709
16,006

합 계
1,101,834
1,039,463

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
281,508
146,544

단기리스료
91,435
33,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
461,335
269,722

당분기 및 전분기 중 리스관련 총 현금유출은 각각 1,629,533천원 및 1,101,303천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(3) 리스부채 연령분석당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,799,599
1,721,028

1년 초과 5년 이내
4,500,683
4,082,173

5년 초과
4,780,302
2,745,165

합 계
11,080,584
8,548,366

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,496,818
926,218

1년 초과 5년 이내
2,708,580
2,130,734

5년 초과
5,044,099
2,956,861

합 계
9,249,497
6,013,813

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

30. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

(단위:천원)

과 목
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

분기순이익
107,875,601
134,291,607

손익항목의 조정 :
102,338,259
75,614,703

법인세비용
46,724,076
22,767,686

퇴직급여
10,295,270
9,906,719

감가상각비
38,026,795
37,909,016

무형자산상각비
1,334,911
1,691,454

대손상각비(환입)
19,758
(944,646)

기타의대손상각비
6,066,133
738,006

금융수익
(49,991,960)
(12,984,868)

금융비용
59,642,889
22,948,125

유형자산처분이익
(502,145)
(21,444)

유형자산처분손실
237,579
89,290

잡이익
(170,055)
-

매각예정자산처분이익
-
(4,001,528)

재고자산감모손실
5,600,620
-

재고자산평가손실환입
(1,889,954)
(4,357,935)

유형자산손상차손
-
24,960

채무면제이익
(14,284,690)
-

충당부채전입
716,360
1,319,691

장기종업원급여
512,672
530,177

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

자산부채의 변동 :
(117,870,568)
(63,180,942)

매출채권의 증가
(77,339,128)
(18,624,556)

기타채권의 감소(증가)
10,718,008
(11,529,436)

재고자산의 증가
(32,262,617)
(73,459,021)

유동파생상품자산의 감소
-
301,483

기타유동자산의 증가
(8,592,483)
(4,724,393)

장기매출채권및기타채권의 증가
(300,000)
(788)

기타비유동자산의 증가
(866,250)
-

충당부채(유동)의 감소
(4,161,904)
(4,843,507)

매입채무의 증가(감소)
(9,574,824)
44,153,246

기타채무의 증가(감소)
7,386,061
(1,024,641)

유동파생상품부채의 감소
(2,021,285)
(5,578)

기타유동부채의 증가
511,638
5,845,876

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)
(844,722)
143,352

기타비유동부채의 증가
20,174
1,000,001

충당부채(비유동)의 감소
-
(48,480)

사외적립자산의 감소
11,183,420
8,357,081

퇴직금의 지급
(11,726,656)
(8,721,581)

영업활동으로 창출된 현금
92,343,292
146,725,368

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용
2022.1.1.~ 2022.9.30.
2021.1.1.~ 2021.9.30.

건설중인자산의 토지 대체
216,007
-

건설중인자산의 기계장치 대체
26,946,576
16,088,872

건설중인자산의 건물 대체
4,005,119
255,741

건설중인자산의 구축물 대체
5,874,986
7,361,786

건설중인자산의 기타의유형자산 대체
568,324
365,051

건설중인자산의 재고자산 대체
787,648
-

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감
23,309,021
490,012

기계장치의 매각예정자산 대체
-
1,325,912

장기차입금의 유동성 대체
2,049,970
130,063,240

장기사채의 유동성 대체
80,000,000
90,000,000

상각후원가측정금융자산(비유동)의 유동성대체
71,410
390

장기대여금의 단기대여금 대체
1,398,722
33,881,998

당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체
220,000
-

장기미지급금의 미지급금 대체
-
2,530,629

장기선수금의 선수금 대체
1,013,159
1,674,006

장기금융상품의 유동성 대체
-
40,000,000

매출채권 제각
-
1,975,984

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금(금융기관)
141,633,787
192,016,078
16,366,351
-
-
350,016,216

유동성장기부채
199,230,206
(197,149,960)
-
82,049,970
(50,062)
84,080,154

장기차입금
78,009,840
184,970,000
23,496,000
(2,049,970)
-
284,425,870

사채
236,404,904
-
-
(80,000,000)
326,583
156,731,487

유동리스부채
926,218
(1,076,763)
-
1,977,988
(106,415)
1,721,028

비유동리스부채
5,087,595
-
-
(1,977,988)
3,717,731
6,827,338

미지급배당금
10,861
(47,694,346)
-
-
47,698,742
15,257

재무활동으로부터의 총부채
661,303,411
131,065,009
39,862,351
-
51,586,579
883,817,350

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금(금융기관)
126,558,513
23,998,780
2,067,664
-
-
152,624,957

유동성장기부채
173,503,781
(153,946,940)
-
220,063,240
(43,239)
239,576,842

장기차입금(금융기관)
222,656,400
(54,400,000)
1,938,000
(130,063,240)
-
40,131,160

사채
229,339,040
96,642,540
-
(90,000,000)
351,513
236,333,093

유동리스부채
1,332,794
(1,101,303)
-
809,646
-
1,041,137

비유동리스부채
5,560,066
-
-
(809,646)
519,823
5,270,243

미지급배당금
10,861
-
-
-
-
10,861

재무활동으로부터의 총부채
758,961,455
(88,806,923)
4,005,664
-
828,097
674,988,293

요약분기재무제표에 대한 주석-계속31. 보고기간 후 사건

(1) 2022년 10월 26일, 당사는 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.에게 유휴 설비 일부를 매각 하기로 결정하였습니다. (2) 2022년 10월 27일, 당사는 신한은행으로부터 700억원을 신규로 차입하였습니다.(3) 2022년 11월 9일, 당사는 이사회결의를 통해 진공단열재(VIP)사업을 철수하기로 결정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제49기 3분기(2022.01.01~2022.9.30)
제48기(2021.01.01~2021.12.31)
제47기(2020.01.01~2020.12.31)

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
518,250
647,648
-246,151

(별도)당기순이익(백만원)
107,876
173,225
-253,611

(연결)주당순이익(원)
21,730
27,387
-10,381

현금배당금총액(백만원)
-
47,699
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
7.36
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.91
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
2,000
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배회사의 소유주지분임※ (연결)주당순이익은 계속영업과 중단영업 기본및희석주당순이익임지배회사는 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 시행하고 있으며, 지속적인 성장에 기반한 안정적인 배당을 원칙으로 하고 있습니다. 또한 필요하다고 판단될 경우 주가안정을 위하여 자사주 매입을 하고 있습니다. 지배회사는 시가배당률 2% 이상 내지 배당성향 30% 이상의 배당 지급을 지향하고 있으며, 사업 실적, 투자 계획, Cash Flow, 재무 상황 등을 종합적으로 고려하여 주주환원 규모를 결정하고 있습니다. 앞으로도 기업가치 상승 및 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에서 경쟁력을 확보하고 안정적으로 수익을 창출하여, 회사의 재무구조 개선과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나가고자 합니다.

지배회사의 정관은 주요 배당 관련 사항에 대해 아래와 같이 규정하고 있습니다.

정관 제48조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제7조의 2에도 불구하고, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제12조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

정관 제48조의 3(중간배당)
① 회사는 상법에 의하여 사업년도 중 1회에 한해 이사회가 결정하는 일자를 기준 일로 하여 이사회 결의로 이익을 중간배당 할 수 있다.② 제1항의 이익배당금은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 이를 지급한다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
1
0.64
0.84

※ 결산배당(1회)는 제48기 결산배당(기준일 2021년 12월 31일)을 포함한 횟수임

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지배회사는 공시대상 기간 중 지분증권을 발행하거나 증자(감자)를 한 바 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

OCI주식회사(제84-2회)
회사채
공모
2019년 06월 18일
60,000,000
2.523
A+(한국신용평가(주), 한국기업평가(주))
2024년 06월 18일
N
NH투자증권 KB증권 한국투자증권

OCI주식회사(제85회)
회사채
공모
2020년 07월 02일
80,000,000
3.031
A(한국신용평가(주), NICE신용평가(주))
2023년 07월 02일
N
NH투자증권 KB증권 한국투자증권 한국산업은행

OCI주식회사(제86회)
회사채
공모
2021년 04월 13일
97,000,000
2.549
A(한국기업평가(주), NICE신용평가(주))
2024년 04월 13일
N
NH투자증권 KB증권 한국투자증권

합 계
-
-
-
237,000,000
-
-
-
-
-

*2020년 3월 27일(한국기업평가㈜)자로 제 84-2회 회사채 평가등급이 A등급으로 변경됨*2020년 2월 28일(한국신용평가㈜) 자로 제 84-2회 회사채 평가등급이 A등급으로 변경됨*공시대상기간(최근 3개년 사업년도) 중 채무증권 발행실적 일괄 기록

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

회사채 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
80,000,000
157,000,000
-
-
-
-
-
237,000,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

공모사채 84-2
2019년 06월 18일
2024년 06월 18일
60,000,000
2019년 05월 30일
DB금융투자(주)

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행, 부채비율 47.33% (2022년 3분기말, 별도기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 미만

이행현황
이행, "자기자본"의 21.14% (2022년 3분기말, 별도기준)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 100% 이내

이행현황
이행, "자산총계"의 0.007% (2022년 3분기말, 별도기준)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 '오씨아이그룹' 유지

이행현황
이행 (오씨아이그룹 유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 08월 30일(제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

공모사채 85
2020년 07월 02일
2023년 07월 02일
80,000,000
2020년 06월 22일
주식회사 BNK투자증권

공모사채 86
2021년 04월 13일
2024년 04월 13일
97,000,000
2021년 04월 01일
주식회사 BNK투자증권

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행, 부채비율 47.33% (2022년 3분기말, 별도기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 미만

이행현황
이행, "자기자본"의 21.14% (2022년 3분기말, 별도기준)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 100% 이내

이행현황
이행, "자산총계"의 0.007% (2022년 3분기말, 별도기준)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경 제한(최대주주의 변경 등)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 08월 30일 (제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용

(기준일 :
2022년 9월 30일
)
(단위 : 천원)

구분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증 일반사채
84-2
2019년 6월 18일
운영자금
20,000,000
주요 원재료 및 상품 구매
20,000,000
-

차환자금
40,000,000
차환자금
40,000,000
-

무보증 일반사채
85
2020년 7월 2일
차환자금
80,000,000
차환자금
80,000,000
-

무보증 일반사채
86
2021년 4월 13일
차환자금
97,000,000
차환자금
97,000,000
-

나. 사모자금의 사용 해당사항 없음
다. 미사용자금의 사용 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 중단영업의 내용

지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주)가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다.

가. 당분기 및 전분기 중 발생한 중단영업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

ELPION Silicon
ELPION Silicon

매출
-
-

매출원가
-
-

판매비와관리비
(1,258)
-

영업손실
(1,258)
-

기타영업외손익
7,010
-

법인세비용
-
-

중단영업손실
5,752
-

지배회사소유주지분
4,491
-

비지배지분
1,261
-

나. 중단영업에서 발생한 현금흐름

연결회사의 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.9.30.
2021.1.1. ~ 2021.9.30.

ELPION Silicon
ELPION Silicon

영업활동으로 인한 순현금흐름
5,752
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
-
-

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한사항- 해당사항 없음.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음.

2. 손실충당금(대손충당금) 설정현황(1) 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 설정내용

(단위:천원)

구 분
계정과목
채권금액
손실충당금

손실충당금

설정률

제 49기3분기

매출채권
662,123,143
7,936,612
1.20%

단기대여금
1,109,233
-
-

미수금
26,824,592
17,350,252
64.68%

분양미수금
50,795,559
-
-

미수수익
2,146,898
-
-

장기대여금
127,219
-
-

보증금
3,119,442
-
-

합 계
746,246,086
25,286,864
3.39%

제 48기

매출채권
540,761,391
7,884,588
1.46%

단기대여금
202,231
-
-

미수금
29,609,646
11,284,119
38.11%

분양미수금
635,240
-
-

미수수익
997,316
-
-

장기대여금
36,000
-
-

보증금
2,820,945
-
-

합 계
575,062,769
19,168,707
3.33%

제 47기

매출채권
329,876,049
11,232,897
3.41%

단기대여금
17,000
-
-

미수금
19,806,954
10,046,308
50.72%

미수수익
838,503
-
-

장기대여금
3,295,999
-
-

보증금
2,071,641
-
-

장기기타채권
22,373,990
-
-

합 계
378,280,136
21,279,205
5.63%

※ 연결재무제표 기준

(2) 손실충당금(대손충당금) 변동현황

(단위:천원)

구 분
제 49기3분기
제 48기
제 47기

1. 기초 손실충당금 잔액합계
19,168,707
21,279,205
20,563,178

2. 순대손처리액(①－② - ③±④)
(182,465)
(2,444,609)
(1,084,261)

① 대손처리액(상각채권액)
(315,067)
(2,533,983)
(793,856)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 종속회사처분으로인한감소
-
-
-

④ 기타 증감액
132,602
89,374
(290,405)

3. 손상차손 계상(환입)액
6,300,622
334,111
1,800,288

4. 기말 손실충당금 잔액합계
25,286,864
19,168,707
21,279,205

※ 연결재무제표 기준(3) 손실충당금(대손충당금) 설정방침

가. 설정 대상채권의 범위

설정여부
계정과목

손실충당금(대손충당금)설정
개별평가
장기미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금(매출채권 및 미수금중 일부)

집합평가
매출채권, 미수금

손실충당금(대손충당금) 설정 제외
미수금중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등),분양미수금

나. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

구분
세부절차 및 기준

개별손상검토
- 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함

집합손상검토
- 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함

※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정

다. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

. 매 회계기간 말 잔액이 100억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금)

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

경과기간
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

구분
1년 이하
3년 이하

금액
701,646,986
6,640,899
23,678,300
7,777,109
739,743,294

구성비율
94.86%
0.90%
3.20%
1.04%
100.00%

※ 연결재무제표 기준※ 매출채권잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 또는 미수금 등을 포함하며, 대출채권등 금전소비대차로 인한 채권은 경과기간별 잔액 구성에서 제외함

3. 공정가치평가 절차 요약(1) 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
2022.9.30.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
111,113,157
-
111,113,157

유동파생상품자산
-
108,304
-
108,304

비유동파생상품자산
-
20,000,372
-
20,000,372

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
14,030,663
-
-
14,030,663

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
15,023,731
15,023,731

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
19,848,329
-
-
19,848,329

금융자산합계
33,878,992
131,221,833
15,024,971
180,125,796

유동파생상품부채
-
2,932,836
-
2,932,836

금융부채합계
-
2,932,836
-
2,932,836

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2021.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
391,651,547
-
391,651,547

유동파생상품자산
-
75,798
-
75,798

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
14,981,336
-
-
14,981,336

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
13,982,358
13,982,358

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
28,526,602
-
-
28,526,602

금융자산합계
43,507,938
391,727,345
13,983,598
449,218,881

유동파생상품부채
-
2,021,285
-
2,021,285

금융부채합계
-
2,021,285
-
2,021,285

※연결재무제표 기준

(4) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1 ~ 2022.9.30.

기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
13,983,598
(36,412)
1,114,966
170,055
-
(207,236)
15,024,971
-

※연결재무제표 기준

(전기)

(단위:천원)

구 분
2021.1.1 ~ 2021.12.31.

기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
6,707,863
186,522
393,850
7,256,140
-
(560,777)
13,983,598
-

※연결재무제표 기준

4. 재고자산 현황

(1) 재고자산 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 49기 3분기
제 48기
제 47기

베이직케미컬 부문
상 품
30,177,077
21,518,017
11,067,797

제 품
99,415,065
91,370,238
92,529,244

반 제 품
152,363
135,751
124,067

원 재 료
97,770,109
48,529,471
33,789,747

저 장 품
79,138,582
67,429,091
57,134,636

기타의재고자산
28,361,291
39,408,618
10,112,751

소 계
335,014,487
268,391,186
204,758,242

카본케미컬 부문
상 품
1,752,350
3,745,282
1,652,122

제 품
102,242,045
74,157,271
34,690,107

원 재 료
94,829,985
85,779,066
37,892,859

저 장 품
5,051,736
5,328,961
4,398,813

기타의재고자산
2,386,900
7,222
2,919

소 계
206,263,016
169,017,802
78,636,820

에너지솔루션 부문
상 품
6,303,920
1,224,658
759,035

제 품
4,319,966
3,163,566
3,333,480

반 제 품

12,422,137
5,868,113
6,640,717

재 공 품

6,338,564
1,973,734
26,931,431

원 재 료
33,629,158
31,952,817
9,267,442

저 장 품
8,244,686
4,640,774
4,561,906

기타의재고자산
54,059,143
17,014,002
10,401,976

소 계
125,317,574
65,837,664
61,895,987

도시개발사업 부문
용 지
1,186,065,173
987,529,400
460,577,494

미 완 성 건 물
60,251,203
94,671,245
-

소 계
1,246,316,376
1,082,200,645
460,577,494

기타 부문
상 품
996,555
1,644,782
692,866

제 품
3,489,565
2,937,474
1,598,176

반 제 품

-
-
15,449

원 재 료
697,879
1,016,767
768,945

저 장 품
90,326
74,469
81,005

기타의재고자산
-
13,579,178
4,531,535

소 계
5,274,325
19,252,670
7,687,976

합 계
상 품
39,229,901
28,132,739
14,171,820

제 품
209,466,641
171,628,549
132,151,007

반 제 품
12,574,500
6,003,864
6,780,233

재 공 품
6,338,565
1,973,734
26,931,431

원 재 료
226,927,131
167,278,121
81,718,993

저 장 품
92,525,330
77,473,295
66,176,360

용 지
1,186,065,173
987,529,400
460,577,494

미 완 성 건 물

60,251,203
94,671,245
-

기타의재고자산
84,807,334
70,009,020
25,049,181

소 계
1,918,185,778
1,604,699,967
813,556,519

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
29.12%
28.13%
18.33%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.86
1.93
2.18

※연결재무제표 기준

(2) 재고자산의 실사내용

가. 재고실사- 2022년 01월 03일부터 01월 04일- 2021년 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2021 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다.다. 장기체화재고 등재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

라. 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022.9.30.
2021.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
39,541,826
(311,925)
39,229,901
28,755,698
(622,959)
28,132,739

제품
216,511,954
(7,045,313)
209,466,641
180,228,415
(8,599,866)
171,628,549

반제품
12,574,500
-
12,574,500
6,003,864
-
6,003,864

재공품
6,348,743
(10,178)
6,338,565
1,988,364
(14,630)
1,973,734

원재료
229,467,218
(2,540,087)
226,927,131
171,824,546
(4,546,425)
167,278,121

저장품
96,260,484
(3,735,154)
92,525,330
81,663,697
(4,190,402)
77,473,295

용지
1,186,065,173
-
1,186,065,173
987,529,400
-
987,529,400

미완성건물
75,700,034
(15,448,831)
60,251,203
113,863,479
(19,192,234)
94,671,245

기타의재고자산
84,807,334
-
84,807,334
70,009,020
-
70,009,020

합 계
1,947,277,266
(29,091,488)
1,918,185,778
1,641,866,483
(37,166,516)
1,604,699,967

※연결재무제표 기준

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제49기(당분기)
삼정회계법인
-
해당사항 없음
해당사항 없음

제48기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
이연법인세자산의 실현가능성 검토

제47기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
폴리실리콘 생산 관련 유형자산 손상 검토

※ 연결재무제표 검토
연결재무제표감사에 대한 보고

검토대상 재무제표

회계감사인은 별첨된 OCI주식회사와 그 종속회사의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2022년 9월 30일 현재의 요약분기연결재무상태 표, 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기연결손익계산서, 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임

회계감사인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.회계감사인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 회계감사인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

회계감사인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

비교표시된 2021년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기연결손익계산서, 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2021년 11월 9일자 검토보고서에는 동 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다.또한, 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 3일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교 표시 목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

※ 별도재무제표 검토
재무제표감사에 대한 보고

검토대상 재무제표

회계감사인은 별첨된 OCI주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2022년 9월 30일 현재의 요약분기재무상태표, 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기손익계산서, 요약분기포괄손익계산서와 동일로 종료되는 9개월 보고기간의 요약분기자본변동표 및 요약분기현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임

회계감사인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.회계감사인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 회계감사인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

회계감사인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

비교표시된 2021년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기손익계산서, 요약분기포괄손익계산서와 동일로 종료되는 9개월 보고기간의 요약분기자본변동표 및 요약분기현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2021년 11월 9일자 검토보고서에는 동 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다.

또한, 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 3일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제49기(당분기)
삼정회계법인
분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사
1,175
10,398
655
5,800

제48기(전기)
안진회계법인
분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사
945
9,200
945
9,201

제47기(전전기)
안진회계법인
분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사
714
8,500
714
8,487

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제49기(당분기)
2022년 9월
2022년 영문보고서 계약
2022.7.1 ~ 2023.3.31
50
2022년 반기, 기말 영문보고서 계약

제48기(전기)
2021년 4월
2021~2023년 세무조정수임계약
2021.6.1 ~ 2024.5.31
134

2021~2023년 통합계약

2021년 4월
2021~2023년 법인지방소득세 신고용역
2021.6.1 ~ 2024.5.31
15

2021~2023년 통합계약

2021년 4월
법인세 및 법인지방소득세 환급경정청구대리용역
2021.4.1 ~ 2021.6.30
37
용역보수는 착수금 2백만원과법인지방소득세 환급총액 10%의 성공보수금

제47기(전전기)
2020년 4월
법인지방소득세 환급경정청구대리용역
2020.4.3 ~ 2020.12.7
110

용역보수는 착수금 1천만원과

법인지방소득세 환급총액 10%의 성공보수금

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 03월 02일
회사측: 감사위원회 4인감사인측: 담당이사 외 1인(주1)
대면보고
유의적 위험 및 핵심감사사항에 대한감사 결과, 독립성,부정 관련 사항, 법률과 규정의 고려,특수관계자, 계속기업 등

2
2022년 05월 24일
회사측: 감사위원회 4인감사인측: 담당이사 외 1인
대면보고
감사팀 구성, 연간 감사계획,2022년 재무제표 분기검토업무 수행 경과보고

3
2022년 09월 30일
회사측: 감사위원회4인감사인측: 담당이사 외1인
서면보고
감사계획단계의 지배기구 협의감사팀의 구성, 재무제표 감사의 목적, 책임구분, 감사계획, 독립성 등

4
2022년 10월 26일
회사측: 감사위원회3인감사인측: 담당이사 외1인
대면보고

유의적 위험 및 핵심감사사항

ERP감사현황 보고

2022년 재무제표 반기검토업무 수행 경과보고

(주1) 전임 감사인 안진회계법인

마. 조정협의회 관련 사항해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 검사감사위원회는 2021년 내부회계관리제도에 대하여 평가하였으며, 평가결과 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함.
나. 내부회계관리제도

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제49기(당분기)

삼정회계법인
해당사항 없음
-

제48기(전기)

안진회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제47기

(전전기)

안진회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 지배회사의 이사회는 공시서류작성기준일(2023년 1월 31일) 현재 대표이사(사내이사) 3명, 사외이사 4명 총 7명으로 구성되어 있으며, 회사의 정관 및 이사회 규정에 따라 대표이사 회장이 이사회 의장을 맡고 있습니다. 의사결정의 독립성과 효율성을 위해, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 경영위원회, 보상위원회를 설치 및 운영해왔고, 2019년 3월 내부거래위원회 및 2021년 7월 ESG위원회를 신설하여 현재 총 6개의 위원회를 두고 있습니다. 모든 사외이사는 개인별로 5개의 위원회에 소속되어 활동하고 있습니다. 이사별 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.제48기 정기주주총회(2022.3.23) 결과, 사내이사 1인(김택중) 및 사외이사 2인(안미정, 강진아)이 재선임되었습니다. 사외이사 및 그 변동현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
2
-
-

나. 주요 의결 사항
[기준일: 2023.01.31]

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명 (2022년 출석률)

백우석(93%)
이우현(93%)
김택중(100%)
한부환(100%)
장경환(86%)
안미정(86%)
강진아(86%)

찬 반 여 부

22-1
2022.01.19
미등기임원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-2
2022.02.08
2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제48기 재무제표 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22-3
2022.02.22
신규 자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

타법인 주식 취득 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22-4
2022.03.02
미등기 임원 중임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제48기 정기주주총회 소집 및 전자투표제 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22-5
2022.03.23
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

불참

이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

불참

특수관계인으로부터 자금 차입의 건- 거래상대방 : OCI Enterprises Inc.- 거래한도 : USD 100 mil- 거래사유: 수입 원재료 외화대금 결제 및 운영자금 확보- 이우현 대표이사 부회장의 OCI Enterprises Inc. Director 겸업
가결
찬성
의결권미행사
찬성

찬성

찬성

찬성

불참

자기주식 취득 신탁계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

불참

22-6
2022.04.28
미등기 임원 선임의 건
가결
불참
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22-7
2022.06.21
NH농협은행 여신약정 한도 증액의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

특수관계인(OCI 파워)에 대한 자금 대여의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

특수관계인(DCRE)에 대한 자금 대여의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

22-8
2022.07.26
KB국민은행 여신약정 한도 증액의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

특수관계인(부광약품㈜)과의 거래 승인의 건 - OCI와 부광약품 간 상호 용역계약 체결 - OCI 제공 : HR 개발 및 관리, 각종 사업 전략 지원 - 부광약품 제공 : 바이오 투자자산 관리 - 이우현 대표이사 부회장의 부광약품㈜ 대표이사 겸업
가결
찬성
의결권미행사
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

계열회사(비앤오바이오㈜) 청산의 건 - 이우현 대표이사 부회장의 비앤오바이오㈜ 기타비상무이사 겸업
가결
찬성
의결권미행사
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

내부회계관리규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

22-9
2022.08.24
특수관계인에 대한 지급보증 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-10

2022.09.22
특수관계인에 대한 자금 대여의 건 - (주)디씨알이에 170억원 자금 대여 - 이우현 대표이사 부회장의 (주)디씨알이 기타비상무 이사 겸업
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-11
2022.10.26
신규자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

특수관계인과의 거래 승인의 건 - OCI 군산공장이 보유한 유휴 설비 일부를 OCIM Sdn. Bhd.(OCIMSB)에 매각 - 설비매각금액 약 19,216백만원 - 이우현 대표이사 부회장의 OCIMSB Director 겸업, 김택중 대표이사 사장의 OCIMSB Director 겸업
가결
찬성
의결권미행사
의결권미행사
찬성
찬성
불참
찬성

미등기 임원 중임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

22-12
2022.11.09
진공단열재(VIP) 및 관련 사업 철수의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

22-13
2022.11.23
분할계획서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-14
2022.12.15
자기주식 취득 신탁계약 해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제49기 정기주주총회 기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

준법지원인 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

특수관계인과의 거래 승인의 건 - 거래상대방 : OCIM Sdn. Bhd.(OCIMSB) - 거래 내용 : 2023년 거래 계획 승인 - 거래 금액(한도) : 183.7십억원(2023년 1월 ~ 2023년 12월) - 이우현 대표이사 부회장의 OCIMSB Director 겸업, 김택중 대표이사 사장의 OCIMSB Director 겸업
가결
찬성
의결권미행사
의결권미행사
찬성

불참

찬성
찬성

23-1
2023.01.18
자금보충확약 제공의 건 - (주)디씨알이의 차입금 1,730억원에 대해 OCI가 대주단 (신한은행 등 7개사)에 자금보충확약을 제공 - 이우현 대표이사 부회장의 (주)디씨알이 기타비상무 이사 겸업
가결
찬성
의결권 미행사
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

분할계획서 수정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

고문 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

다. 이사회 내 위원회 구성현황 및 활동내역
[기준일: 2023.01.31]지배회사는 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 경영위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG위원회(2021년 7월 28일 신설) 등 총 6개의 위원회를 두고 있습니다. 각 위원회에 관한 사항은 아래와 같으며, 감사위원회의 자세한 활동내역은 을 참고하시기 바랍니다.
- 이사회 내 위원회의 구성현황
[기준일: 2023.01.31]공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 이사회 내 위원회 구성현황은 아래와 같습니다.

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
사외이사4
사외이사 장경환(위원장), 한부환, 안미정, 강진아
회계와 업무 감사, 영업에 관한 보고 요구 및 회사의재산상태 조사, 내부감사부서 책임자 임면에 대한 동의
-

사외이사후보추천위원회
사외이사4사내이사1
사외이사 안미정(위원장), 한부환 장경환, 강진아사내이사 이우현
주주총회에서 선임할 사외이사를 포함한모든 이사 후보의 추천
-

경영위원회
사내이사3
사내이사 백우석(위원장), 이우현, 김택중
타법인 출자 등 이사회에서 위임받은 사항
-

보상위원회
사외이사4사내이사1
사외이사 한부환, 장경환 안미정, 강진아사내이사 백우석(위원장)
이사의 보수 및 퇴직금에 관한 사항,성과목표 이행실적에 대한 보상기준 및 지급방법
-

내부거래위원회
사외이사 4
사외이사 한부환(위원장), 장경환, 안미정, 강진아
독점 규제 및 공정거래에 관한 법률상의대규모 내부거래 중 상품ㆍ용역 거래에 대한 승인
-

ESG위원회
사외이사4사내이사1
사외이사 한부환, 장경환 안미정, 강진아사내이사 김택중(위원장)
ESG와 관련된 전략 및 주요사항을 심의
-

- 이사회 내 위원회의 활동내역
[기준일: 2023.01.31]

위원회명
회차
구성원
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(2022년 소속 위원회 출석률)

백우석(100%)
이우현(100%)

김택중(100%)

한부환(100%)
장경환(87%)
안미정(73%)
강진아(80%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
22-1차
위원장 안미정이우현한부환장경환강진아
2022.02.22
이사 및 감사위원회위원 후보 추천의 건
가결
해당없음
찬성
해당없음
찬성
찬성

찬성

찬성

22-2차
2022.03.23
사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
해당없음
찬성
해당없음
찬성
찬성
찬성
불참

보상위원회
22-1차

위원장 백우석한부환장경환안미정강진아

2022.03.02

2022년 이사보수한도 승인 건

가결
찬성
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

내부거래위원회
22-1차
위원장 한부환장경환안미정강진아
2022.02.08

보고사항 1건

-
해당없음
해당없음
해당없음
참석
참석
참석
참석

22-2차
2022.03.23
1분기 대규모 내부거래 (상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
불참

22-3차
2022.04.28
2분기 대규모 내부거래(상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

22-4차
2022.06.21

2분기 대규모 내부거래(상품,용역) 승인의 건

가결

해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성

불참

찬성

22-5차
2022.08.24
3분기 대규모 내부거래 (상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

22-6차
2022.10.26
4분기 대규모 내부거래 (상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음
찬성
찬성
불참

찬성

22-7차
2022.12.15
2023년 대규모 내부거래 (상품,용역) 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
해당없음

찬성

불참

찬성

찬성

23-1차
2023.01.18
보고사항 1건
-
해당없음
해당없음
해당없음

참석

참석

참석

불참

ESG위원회
22-1차

위원장 김택중한부환장경환안미정강진아

2022.03.02

보고사항 3건

-
해당없음
해당없음
참석

참석

참석

참석

참석

22-2차

2022.03.23
ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

22-3차
2022.06.21
보고사항 2건
-
해당없음
해당없음
참석

참석

참석

불참

참석

22-4차
2022.10.26
보고사항 3건
-
해당없음
해당없음
참석
참석
참석
불참

참석

22-5차
2022.12.15
보고사항 6건
-
해당없음
해당없음
참석
참석

불참

참석

참석

라. 이사의 독립성
[기준일: 2023.01.31]지배회사는 상법 등 관련 법령과 지배회사의 사외이사후보추천위원회가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 이사를 선출하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사 후보는 사외이사후보추천위원회의 추천을 거치며, 이 과정에서 이사의 독립성(회사와의 거래관계, 최대주주 등과의 관계), 이사회의 전문성 및 다양성(전문분야, 성별), 이사회 운영의 독립성(사외이사 구성비), 기업가치 또는 주주권익 침해 가능성(최근 5년 이내 횡령·배임으로 인한 확정판결 유무, 기업가치 훼손 및 주주권익 침해에 대한 책임 유무 등), 기타 법령상 결격사유 등을 점검하게 됩니다. 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 이사 후보는 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다.

공시서류작성기준일 현재 이사회 구성원의 임기, 선임 배경 등 기본 정보는 아래와 같습니다.

성명
직명
임기
선임 배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

백우석
대표이사/사내이사
2006.03 ~ 2024.03(사내이사 6번째 임기)
화학사업 운영 경험 및경영 전문성
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
없음
출자한 회사의 사내이사

이우현
대표이사/사내이사
2009.03 ~ 2024.03(사내이사 5번째 임기)
화학사업 운영 경험 및금융ㆍ경영 전문성
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
없음
최대주주의 친인척 및 출자한 회사의 사내이사

김택중
대표이사/사내이사
2019.03 ~ 2025.03(사내이사 2번째 임기)
화학사업 운영 경험 및경영 전문성
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
없음
출자한 회사의 사내이사

한부환
사외이사
2018.03 ~ 2024.03(사외이사 2번째 임기)
법률전문가(변호사)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

장경환
사외이사

2018.03 ~ 2024.03(사외이사 2번째 임기)

회계ㆍ재무전문가(AICPA)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

안미정
사외이사

2019.03 ~ 2025.03(사외이사 2번째 임기)

특허 및 바이오산업전문가(변리사)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

강진아
사외이사

2019.03 ~ 2025.03(사외이사 2번째 임기)

경영학자(교수)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

※ 제48기 정기주주총회(2022.3.23) 결과 사내이사 1인(김택중) 및 사외이사 2인(안미정, 강진아)이 재선임됨

마. 사외이사후보추천위원회 현황
[기준일: 2023.01.31]지배회사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8(사외이사의 선임) 제4항에서 규정하는 구성요건(사외이사가 총위원의 과반수)을 충족하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회의 상세 구성 및 활동내역은 '다. 이사회 내 위원회 구성현황 및 활동내역'을 참고하시기 바랍니다.

바. 사외이사의 전문성[기준일: 2023.01.31]지배회사는 이사회의 전문성 제고를 위해 법률, 회계ㆍ재무, 바이오산업 및 경영 분야의 전문가를 사외이사로 선임하고 있습니다.한부환 사외이사는 1970년 사법시험 합격 후 30년 넘게 검사로 공직에 종사하면서 법무부 차관을 역임하였으며, 현재 법무법인 강남의 변호사로 활동하고 있습니다. 장경환 사외이사는 미국 공인회계사(AICPA)로, 1979년 회계ㆍ감사업무 경력을 시작한 뒤 KPMG Consulting Korea 대표이사, (주)대한항공 부사장/전략본부장/CFO를 역임하는 등 회계, 재무 분야에서 수십 년을 활동해온 전문가입니다. 안미정 사외이사는 변리사로서 관련 행정, 법인 운영 등에 풍부한 경험이 있으며, 특히 생화학 학사, 미생물학 석사를 거쳐 1995년 면역학 박사학위를 취득한 뒤 관련 업계에서 꾸준히 활동해온 바이오산업분야 전문가입니다. 강진아 사외이사는 2002년 경영학 박사학위를 취득한 뒤 경영학자로서 활발한 활동을 이어오고 있으며, 현재는 서울대학교 교수로 기술과 경영의 관계를 주로 연구해오고 있습니다.지배회사는 이사회 및 위원회의 직무수행을 보조하기 위해 담당 지원조직을 두고 있습니다. 경영기획부는 이사회 및 사외이사후보추천위원회, 경영위원회, 내부거래위원회, ESG위원회를, HR부는 보상위원회를 지원하며, 양 부서는 이사회 및 위원회 개최시 사전에 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 사외이사는 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대한 자문과 제언을 수행하고, 필요시 회사 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다.공시서류제출일 전일 기준 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서명
직원수
직위(평균근속연수)
주요 활동내역(2022년)

경영기획부(경영기획팀)
10명
임원 1인,팀장 1인, 팀원 8인(8년 9개월)
- 이사회 개최(14회) 지원 및 기타 이슈사항 수시 보고- 사외이사후보추천위원회(2회) 개최 지원- 내부거래위원회 개최(7회) 지원- ESG위원회 개최(5회) 지원

HR부(인사관리팀)
6명
임원 1인,팀장1인, 팀원 4인(15년 5개월)
- 보상위원회 개최(1회) 지원- 보상, 임원보수한도 책정 관련 업무 등

회사가 공시대상기간 동안 업무수행과 관련하여 사외이사에게 교육을 제공한 내용은 아래와 같습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 07월 24일
삼정 KPMG
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
당일 실시간 교육 참여(2020.07.24) : 장경환 사외이사, 한부환 사외이사동영상 전달 교육 참여(2020.07.30) : 유기풍 사외이사, 안미정 사외이사, 강진아 사외이사
- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (외부감사인 선정, 감사계획 수립, 핵심감사사항 논의, 외부감사의견 형성 등)

2021년 04월 28일
한국상장사협의회 및 딜로이트 안진
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
동영상 강의(4월 28일 ~ 5월 31일 중 자율 수강)
- 내부회계관리제도 및 감사위원회의 역할- 감사위원회의 중점 검토 및 점검 사항- 내부회계관리제도 주요 이슈

2021년 07월 22일
삼정 KPMG
한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
장경환 감사위원(개인사유로 불참)
- 감사위원회 관련 법규 제ㆍ개정 현황- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (부정신고 접수 및 대응, 감사위원회 주도의 부정조사 및 후속조치 등)

2022년 07월 26일
EY한영
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
대면강의 참석: 장경환 사외이사, 한부환 사외이사, 안미정 사외이사서면학습 참여 : 강진아 사외이사
- 부정사건과 내부회계 관리제도, 감사위원회의 역할

2022년 09월 22일
삼정 KPMG(감사위원회 지원센터)
장경환 감사위원 한부환 감사위원
안미정 감사위원, 강진아 감사위원(자발적 참여 교육)
-연결 내부회계관리제도의 이해

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원의 인적사항 및 사외이사 여부
[기준일: 2023.01.31]공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원회 구성 현황은 아래와 같습니다.

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

한부환
예
서울대학교 법학 학사Harvard Law School 법학 석사(LL.M.)제43대 법무부 차관 (2002)(주)동양 사외이사/감사위원 (2003~2014)(주)예스코홀딩스 사외이사/감사위원 (2013~2019)(現) 법무법인 강남 변호사 (2003~)
-
-
-

장경환(위원장)
예

고려대학교 수학 학사University of Southern California 회계학 학사KPMG US Audit Partner (1991~2000)KPMG Consulting Korea 대표이사 (2000~2001)(주)대한항공 전무(경영관리실장 및 경영전략본부장)(2003~2004)(주)대한항공 전무(CFO) (2005~2006)(주)대한항공 부사장
(경영전략본부장 및 재무전략부문담당)(2007~2011)(주)TCC스틸 사외이사 (2011~2017)

예
상장회사회계/재무분야경력자
(주)대한항공의 임원(전무 및 부사장)으로5년 이상 근무ㆍ경영관리실장 및 경영전략본부장(2003~2004)ㆍCFO (2005~2006)ㆍ경영전략본부장 및 재무전략부문담당(2007~2011)

안미정
예
일리노이 주립대 미생물학 석사충남대 법학 석사Rush University 의과대학 면역학 박사 산업통상자원부통상교섭민간자문위원회 위원(2013~2019)제넥신 사외이사/감사위원 (2015(2018)~2020)(주)SL바이젠 비상근감사(2018~2019)특허법인 이룸리온 대표변리사 (2016~2022)메디포스트(주) 사외이사/감사위원(2020~2022)(現) 연세대학교 신소재공학과 겸임교수 (2010~)(現) (주)SL바이젠 대표이사(2022~)
-
-
-

강진아
예
한국과학기술원(KAIST) 경영과학 학사University of Pennsylvania MBAUniversity of California(LA) 경영학 박사California State University(Fullerton) 조교수 (2002~2005)국방부 전력소요검증위원회 위원(2019~2021)대통령직속 소재부품장비 경쟁력위원회 위원(2019~2021)동반성장위원회 민간위원(2019~2021)(現) 서울대 기술경영경제정책대학원 교수 (2005~)(現) 현대모비스(주) 사외이사/감사위원(2021~)
-
-
-

나. 감사위원의 독립성
[기준일: 2023.01.31]지배회사는 2008년 3월 5일부로 감사위원회를 설치하여 공시서류제출일 전일 기준 4명의 감사위원을 두고 있습니다. 지배회사는 상법 등 관련 법령과 지배회사의 사규가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 사외이사 또는 사외이사 후보를 선출하고, 그 중에서 감사위원을 선출해 왔으며, 2021년부터는 최소 1인의 감사위원을 분리선임하고 있습니다. 감사위원회의 독립성을 위해 감사위원 전원은 상법상 자격요건을 충족하는 사외이사로 구성하여 운영하고 있으며, 자세한 내용은 아래와 같습니다.

-감사위원회 규정

구성
비고

- 위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.- 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.- 위원 중 1인 이상은 「상법」 제542조의11제 2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 「상법」 제542조의11제3항의 요건을 갖추어야 한다.- 사외이사인 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.- 위원회는 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.- 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.- 위원장 유고시에는 위원으로 먼저 선임된 위원이 위원장의 직무를 대행한다. 다만, 선임된 일자가 같을 경우에는 연장자 순으로 한다.- 사외이사후보추천위원회는 주주총회에서 선임할 이사 후보와 감사위원회 위원 후보의 추천권을 가진다.
사외이사 전원을 감사위원으로 선임

-감사위원회 주요 현황공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원회 위원의 독립성과 관련된 주요 현황은 아래와 같습니다.

감사위원회 독립성 관련 기준
기준 충족 여부
관련법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(4인)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원)

위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가
충족(1인/회계전문가)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(장경환)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 선임
충족(장경환)
상법 제542조의12 제2항

공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원의 선임 배경 등은 아래와 같습니다.

성명
직명
임기
선임 배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

한부환
사외이사/감사위원
2018.03 ~ 2024.03(감사위원 2번째 임기)
법률전문가(변호사)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

장경환
사외이사/감사위원

2018.03 ~ 2024.03(감사위원 2번째 임기)

회계ㆍ재무전문가(AICPA)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

안미정
사외이사/감사위원

2019.03 ~ 2025.03(감사위원 2번째 임기)

특허 및 바이오산업전문가(변리사)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

강진아
사외이사/감사위원

2019.03 ~ 2025.03(감사위원 2번째 임기)

경영학자(교수)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

또한, 지배회사는 다음과 같은 내용을 규정화하여, 감사위원회의 경영정보 접근을 위한 내부장치를 다음과 같이 마련하고 있습니다. ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 위원회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ④ 기타 경영정보접근을 위한 내부장치 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 이사에 대한 영업보고 요구 - 외부감사인(이하 "감사인"이라 한다) 선정 및 해임 - 감사인으로부터의 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령 - 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 - 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 - 내부통제시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 - 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의 - 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 출석하도록 요청 - 회사비용으로 전문가 자문 요청 - 내부감사부서 활용 등

다. 감사위원회의 주요활동내역
[기준일: 2023.01.31]

위원회명
회차
구성원
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (2022년 출석률)

한부환(100%)
장경환(86%)
안미정(86%)
강진아(86%)

찬 반 여 부

감사위원회
22-1차
위원장 장경환 한부환 안미정 강진아
2022.02.08
보고사항 4건
-
참석
참석
참석
참석

22-2차
2022.03.02
제48기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

감사보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

준법지원제도 운영실태 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 1건
-
참석
참석
참석
참석

22-3차

2022.04.28

보고사항 4건
-
참석
참석
참석
참석

22-4차
2022.05.24
보고사항 1건
-
참석
참석
참석
참석

22-5차
2022.07.26
회사 '내부회계관리규정' 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

보고사항 3건
-
참석
참석
참석
불참

22-6차
2022.10.26

보고사항 3건

-
참석
참석
불참
참석

22-7차
2022.12.15
2023년도 감사위원회 일정 계획(안) 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

2023년도 분할 전 내부업무감사 계획(안) 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

보고사항 4건
-
참석
불참
참석
참석

라. 감사위원회 교육 현황 및 지원조직
[기준일: 2023.01.31]회사가 공시대상기간 동안 업무수행과 관련하여 감사위원에게 교육을 제공한 내용은 아래와 같습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 07월 24일
삼정 KPMG
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
당일 실시간 교육 참여(2020.07.24) : 장경환 사외이사, 한부환 사외이사동영상 전달 교육 참여(2020.07.30) : 유기풍 사외이사, 안미정 사외이사, 강진아 사외이사
- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (외부감사인 선정, 감사계획 수립, 핵심감사사항 논의, 외부감사의견 형성 등)

2021년 04월 28일
한국상장사협의회 및 딜로이트 안진
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
동영상 강의(4월 28일 ~ 5월 31일 중 자율 수강)
- 내부회계관리제도 및 감사위원회의 역할- 감사위원회의 중점 검토 및 점검 사항- 내부회계관리제도 주요 이슈

2021년 07월 22일
삼정 KPMG
한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
장경환 감사위원(개인사유로 불참)
- 감사위원회 관련 법규 제ㆍ개정 현황- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (부정신고 접수 및 대응, 감사위원회 주도의 부정조사 및 후속조치 등)

2022년 07월 26일
EY한영
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
대면강의 참석: 장경환 사외이사, 한부환 사외이사, 안미정 사외이사서면학습 참여 : 강진아 사외이사
- 부정사건과 내부회계 관리제도, 감사위원회의 역할

2022년 09월 22일
삼정 KPMG(감사위원회 지원센터)
장경환 감사위원 한부환 감사위원
안미정 감사위원, 강진아 감사위원(자발적 참여 교육)
-연결 내부회계관리제도의 이해

지배회사의 내부 감사부서는 감사위원회를 전담하여 보좌합니다. 동 조직은 감사위원회 개최 시 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 감사위원은 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대하여 자문 및 제언하고, 필요시 회사의 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다.

공시서류제출일 전일 기준 감사위원회 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역(2022년)

감사실
5
임원 1인팀장 1인, 팀원 3인(6년 3개월)
- 감사위원회 개최(7회) 지원- 내부업무감사 결과 보고

※ 근속연수는 감사위원회 지원업무 수행기간임.

마. 준법지원인에 관한 사항
[기준일: 2023.01.31]지배회사는 「상법」 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다. 준법지원인의 인적사항 및 경력은 아래와 같습니다.

준법지원인성명
출생년월
직위 및 담당업무
주요 경력
선임시기

채호석
1977년 10월
부장,법무팀 팀장
서울대학교 법학대학 법학과(학사)법무법인 정세 변호사NH투자증권(주) 법무팀
2022년 12월

공시서류제출일 전일 기준 준법지원인의 주요 활동내역(준법점검 및 유효성평가)은 아래와 같습니다.

활동
점검 기간
주요 점검 내용
점검 결과
처리 결과

2021년 준법점검 및 유효성 평가
2022.01~ 2022.02
2021년도 부서별 관련 법령 및소관 업무규정 위반여부 점검
위반사례 7건 수집 및 관련법규/제재내용/위반경위 조사
개선방안 수립 및 이사회 보고

지배회사의 법무담당부서는 준법지원인을 보좌하는 조직으로, 계약관리, 법률사무처리 지원 등을 통해 회사의 준법 경영에 힘쓰고 있습니다. 공시서류제출일 전일 기준 준법지원인 지원조직의 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역(2022년)

법무팀
7
팀장 1인, 팀원 6인(2년 7개월)
2021년 준법점검 및 유효성 평가- 점검기간: 2022.01~ 2022.02- 주요점검내용: 2021년도 부서별 관련 법령 및 소관 업무규정 위반여부 점검- 점검결과: 위반사례 7건 수집, 관련법규, 제재내용, 위반경위 조사- 처리결과: 개선방안 수립 및 이사회 보고

※ 근속연수는 준법지원인 지원업무 수행기간임

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도지배회사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 제48기 정기주주총회는 이사회 결의로 전자투표제도를 도입하였습니다.

(기준일 :
2022년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
아니오
아니오
예(주)

※ 지배회사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 제46기('20.03.25), 제47기('21.03.24), 제48기('22.03.23) 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 실시하였습니다.(주) 지배회사는 이사회의 결의를 통해 제46기('20.03.25), 제47기('21.03.24), 제48기('22.03.23) 정기주주총회에서 전자투표제도를 실시하였습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
23,849,371
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
300,000
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
23,549,371
-

우선주
-
-

다. 주식사무지배회사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 아래와 같습니다.

정관상 신주인수권 내용

<제9조 (주식의 발행 및 배정)>① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.<제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)>회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

기준일
매년 이사회 결의로 정함
정기주주총회
이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요해짐에 따라 관련 규정 삭제

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의전자등록이 의무화됨에 따라 정관상 주권의 종류 삭제

명의개서대리인
KB국민은행 증권대행부서울시 영등포구 국제금융로8길 26 (여의도동) 국민은행 3층, 02-2073-8112

주주의 특전
해당사항 없음
공고방법
인터넷 홈페이지(https://www.oci.co.kr). 전산장애 또는부득이한 경우에는 서울특별시에서 발행하는한국경제신문에 게재

라. 주주총회의사록 요약
[기준일: 2023.01.31]

주총일자
안건
결의내용

제48기주주총회(2022.3.23)
제1호 의안 : 제48기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제48기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 1-2호 의안 : 제48기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김택중 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 안미정 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사 강진아 선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 4-1호 의안 : 감사위원 안미정 선임의 건 4-2호 의안 : 감사위원 강진아 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-가결-가결-가결-가결-가결: 65억원

제47기주주총회(2021.3.24)
제1호 의안 : 제47기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 1-2호 의안 : 제47기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 백우석 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 이우현 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사 한부환 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 장경환 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회위원 한부환 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-가결-가결-가결-가결-가결-가결: 65억원

제46기주주총회(2020.3.25)

제1호 의안 : 제46기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제46기 재무제표 승인의 건

1-2호 의안 : 제46기 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 사외이사 유기풍 선임의 건

제3호 의안 : 감사위원회 위원 유기풍 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 가결- 가결- 가결- 가결 : 65억원

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이화영
최대주주 본인
보통주
1,295,198
5.43
1,295,198
5.43
-

이복영
친인척
보통주
1,288,237
5.40
1,288,237
5.40
-

이정자
친인척
보통주
150,000
0.63
150,000
0.63
-

김경자
친인척
보통주
198,123
0.83
198,123
0.83
-

이우현
친인척
보통주
1,202,459
5.04
1,202,459
5.04
-

이지현
친인척
보통주
451,084
1.89
451,084
1.89
-

이우성
친인척
보통주
116,805
0.49
116,805
0.49
-

이우일
친인척
보통주
44,000
0.18
44,000
0.18
-

이희현
친인척
보통주
800
0.00
800
0.00
-

한상준
친인척
보통주
600
0.00
600
0.00
-

이주연
친인척
보통주
55,246
0.23
55,246
0.23
-

김수연
친인척
보통주
72
0.00
72
0.00
-

이선구
친인척
보통주
104
0.00
104
0.00
-

이윤구
친인척
보통주
104
0.00
104
0.00
-

백우석
발행회사 임원
보통주
11,052
0.05
11,052
0.05
-

김택중
발행회사 임원
보통주
96
0.00
96
0.00
-

배정권
계열사 임원
보통주
265
0.00
265
0.00
-

문병도
계열사 임원
보통주
7,500
0.03
7,500
0.03
-

김유신
계열사 임원
보통주
39
0.00
39
0.00
-

주정용
계열사 임원
보통주
37
0.00
37
0.00
-

김원현
계열사 임원
보통주
500
0.00
500
0.00
-

김한승
계열사 임원
보통주
21
0.00
21
0.00
-

유형곤
계열사 임원
보통주
312
0.00
312
0.00
-

황세연
계열사 임원
보통주
50
0.00
50
0.00
-

강필상
계열사 임원
보통주
20
0.00
20
0.00
-

권영만
계열사 임원
보통주
1,400
0.01
0
0.00
임원퇴임

김정섭
계열사 임원
보통주
1,362
0.01
1,362
0.01
-

전형수
계열사 임원
보통주
0
0.00
0
0.00
계열사편입 후전량 장내매도

조백인
계열사 임원
보통주
0
0.00
0
0.00
신규보고(장내매수)후 전량 장내매도

강창원
계열사 임원
보통주
0.
00
1
0.00
신규보고(장내매수)

이태영
계열사 임원
보통주
0
0.00
4
0.00
신규 선임

이택영
기타
보통주
200
0.00
0
0.00
전량 장내매도

곽병선
기타
보통주
0
0.00
0
0.00

신규보고(장내매수)후 전량 장내매도

(재)송암문화재단
재단
보통주
293,086
1.23
293,086
1.23
-

(학)송도학원
기타
보통주
85,008
0.36
85,008
0.36
-

(주)유니드
계열사
보통주
100,000
0.42
100,000
0.42
-

계
보통주
5,303,780
22.24
5,302,185
22.23
-

합계
5,303,780
22.24
5,302,185
22.23
-

※ 기초 : 2022년 1월 1일, 기말 : 2023년 1월 31일

2. 최대주주에 관한 사항
가. 최대주주에 관한 사항

최대주주 성명
소유주식수
지분율
주요경력

경력사항
겸임현황

이화영
1,295,198주
5.43%
1991년 ~ 1997년 동양화학공업(주) 부사장1997년 ~ 현재 (주)유니드 대표이사
(주)유니드글로벌상사 사내이사

공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 최대주주 이화영과 그 특별관계자 총 15인의 주요 계약체결 주식수와 발행주식총수 대비 비율은 각각 973,095주, 4.08%입니다. 주식담보대출계약이나 납세담보 설정의 경우 대출금을 미상환하거나 세금을 납부하지 못하면 채권자가 담보권을 실행할 수 있으나, 그로 인한 최대주주의 변경 가능성은 낮습니다. 최대주주 등의 주요계약체결내용은 2022년 12월 27일 최대주주 이화영이 제출한 주식등의대량보유상황보고서 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 04월 13일
이우현 외 36인
6,865,752
28.79%
상속(피상속인 : 변경 전 최대주주 이수영)으로 인한 최대주주 변경
-

2018년 04월 25일
이화영 외 37인
6,030,106
25.28%
변경 전 최대주주(이우현)의 주식 일부 매도에 따른 최대주주 변경
-

2017년 10월 21일 지배회사의 최대주주였던 이수영 당시 대표이사 회장이 사망하였습니다. 2018년 4월 13일 상속재산분할협의가 완료되었고, 상속(상속인 : 이우현 등 3인)에 의하여 최대주주가 (故)이수영 대표이사 회장 및 특수관계인에서 이우현 대표이사 사장(現 부회장)및 특수관계인으로 변동되었습니다.2018년 4월 25일 최대주주 본인인 이우현 대표이사 사장(現 부회장)이 주식 일부를 매도하면서 지분율이 감소하였고, 이에 따라 (주)유니드의 이화영 대표이사 회장과 그 특수관계인이 지배회사의 새로운 최대주주가 되었으며, 현재까지 그 지위를 유지하고 있습니다.

3. 주식의분포
가. 5%이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유현황

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
1,992,214
8.35
(주1)

이화영
1,295,198
5.43
-

이복영
1,288,237
5.40
-

이우현
1,202,459
5.04
-

우리사주조합
799
0.00
(주2)

(주1) 국민연금공단은 2022년 12월 31일 주주명부 기준임(주2) 과거 일부 조합원이 명의개서를 하지 않아 주주명부상 잔량이 나타나지만 실질적인 우리사주조합의 지분은 없음

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
112,810
112,845
99.97
14,814,122
23,849,371
62.12
-

※ 소액주주 : 전체 주주수에서 최대주주의 특수관계인 및 발행주식 총수의 100분의 1이상을 보유한 주주를 뺀 숫자로, 2021년도 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2022년 5월
2022년 6월
2022년 7월
2022년 8월
2022년 9월
2022년 10월

주가
최고
129,000
143,500
143,000
133,000
120,500
104,000

최저
101,500
123,500
106,500
113,500
89,300
92,100

평균(단순산술)

110,762
130,875
120,905
122,977
103,040
98,495

거래량
최고
2,591,264
1,064,809
1,510,769
1,205,366
2,570,088
751,720

최저
129,190
279,156
301,579
295,518
281,410
240,517

월간
9,154,586
11,579,263
13,110,101
13,597,619
14,928,424
7,379,045

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황-등기임원

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

백우석
남
1952년 07월
대표이사회장
사내이사
상근
대표이사 회장
연세대 경영학(주)이테크건설 대표이사(現) 한국상장회사협의회 부회장(現) 한국경영자총협회 부회장
11,052
-
출자한 회사의 사내이사
17년 6개월
2024년 03월 23일

이우현
남
1968년 02월
대표이사부회장
사내이사
상근
대표이사 부회장
University of Pennsylvania MBAVice President, Credit Suisse First Boston(HK)(現) 한국무역협회 비상근 부회장(現) 서울상공회의소 비상근 부회장(現) Director, OCI Enterprises Inc.(現) Director, OCIM Sdn. Bhd.(現) 비앤오바이오(주) 기타비상무이사(現) (주)디씨알이 기타비상무이사(現) 부광약품(주) 대표이사
1,202,459
-
친인척/출자한 회사의 사내이사
17년 5개월
2024년 03월 23일

김택중
남
1958년 10월
대표이사사장
사내이사
상근
대표이사 사장
고려대학교 화학 OCI RE사업본부장(부사장) OCIM Sdn. Bhd. 사장OCI(주) COO(사장)(現)한국정밀화학산업진흥회 이사(現)한국클로르알카리협회 감사(現) OCIM Sdn. Bhd. Director
96
-
출자한 회사의 사내이사
17년 10개월
2025년 03월 22일

한부환
남
1948년 09월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회 위원
서울대학교 법학 학사Harvard Law School 법학 석사(LL.M.)제43대 법무부 차관(주)동양 사외이사/감사위원(주1)(주)예스코홀딩스 사외이사/감사위원(現) 법무법인 강남 변호사
-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
4년 10개월
2024년 03월 23일

장경환
남
1950년 01월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회 위원
고려대학교 수학 학사University of Southern California 회계학 학사KPMG US Audit Partner(AICPA)KPMG Consulting Korea 대표이사(주)대한항공 부사장/전략본부장/CFO(주)TCC스틸 사외이사(주2)
-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
4년 10개월
2024년 03월 23일

안미정
여
1961년 11월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회 ESG위원회 위원

일리노이 주립대 미생물학 석사충남대 법학 석사Rush University 의과대학 면역학 박사 제넥신 사외이사/감사위원 산업통상자원부 통상교섭민간자문위원회 위원(주)SL바이젠 비상근감사특허법인 이룸리온 대표변리사메디포스트(주) 사외이사/감사위원(現) 연세대학교 신소재공학과 겸임교수(現) (주)SL바이젠 대표이사

-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
3년 10개월
2025년 03월 22일

강진아
여
1967년 08월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회 위원

한국과학기술원(KAIST) 경영과학 학사University of Pennsylvania MBAUniversity of California(LA) 경영학 박사California State University(Fullerton) 조교수국방부 전력소요검증위원회 위원대통령직속 소재부품장비 경쟁력위원회 위원동반성장위원회 민간위원(現) 서울대 기술경영경제정책대학원 교수 (現) 현대모비스(주) 사외이사/감사위원

-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
3년 10개월
2025년 03월 22일

※ 재직기간은 미등기 임원 재직기간을 포함함(주1) (주)동양은 회생절차를 2016년 2월 종결함- 관할법원 : 서울중앙지방법원- 회생절차기간(결정일기준) : 2013년 10월 17일 ~ 2016년 2월 3일- 한부환 이사의 (주)동양 재직기간 : 2003년 3월~2014년 4월(주2) (주)TCC스틸은 채권은행 등의 관리절차(경영정상화이행약정)가 2018년 12월 해제됨- 약정체결기관 : (주)TCC스틸 채권금융기관협의회(주채권은행 : 한국산업은행)- 약정이행기간 : 2015년 9월 9일 ~ 2018년 12월 31일 - 장경환 이사의 (주)TCC스틸 재직기간 : 2011년 3월~2017년 3월- 2019년 3월 21일 상호를 (주)TCC동양에서 (주)TCC스틸로 변경

- 미등기 임원

(기준일 :
2023년 1월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수(보통주)
최대주주와의관계
임원 재직기간

김성준
남
1974.08
부사장
상근
CSO
University of Pennsylvania MBA
-
친인척/계열회사 임원
1년 4개월

김원현
남
1966.07
부사장
상근
CFO, 재경부(兼)
서강대 경영학
500
계열회사 임원
8년 11개월

김유신
남
1965.09
부사장
상근
CMO
군산대 화학
39
계열회사 임원
12년 1개월

이진욱
남
1966.11
부사장
상근
중앙연구소장
Massachusetts Institute of Technology 재료공학(박사)
4
-
8개월

허관
남
1965.07
부사장
상근
CTO, CSEO(兼)
전북대 화학공학
-
-
14년 0개월

성광현
남
1969.10
전무
상근
HR/GA부, 사회공헌실(兼)
한국외대 법학
-
계열회사 임원
9년 1개월

이광복
남
1962.10
전무
상근
전자소재사업부
숭실대 전자공학
-
-
1년 10개월

이수미
여
1973.02
전무
상근
경영기획부
연세대 행정학
-
-
10년 1개월

정승용
남
1969.07
전무
상근
군산공장 공장장
전북대 화학공학
-
계열회사 임원
9년 1개월

권세기
남
1961.07
상무
상근
포항공장 공장장
중앙대(원) 화학(석사)
-
-
2년 11개월

서성원
남
1968.10
상무
상근
사업개발부
서강대(원) 화학공학(석사)
50
-
4년 10개월

이성국
남
1969.02
상무
상근
기술부, OCIM Sdn. Bhd. 생산부공장장(兼)
전북대 화학공학
300
-
1년 1개월

이제영
남
1974.01
상무
상근
감사실, 법무부(兼)
서울대 경영학Columbia Law School (LLM)
-
계열회사 임원
3년 8개월

장형규
남
1971.05
상무
상근
SCM부
인천대 기계공학
32
-
4년 10개월

전구배
남
1969.12
상무
상근
공무센터, 기술부(兼)
전북대 정밀기계공학
-
-
4년 10개월

정창현
남
1970.01
상무
상근
전략기획부
Carnegie Mellon University, Public Management(석사)
-
계열회사 임원
1년 0개월

주정용
남
1969.01
상무
상근
RE사업부
서울대 공업화학
37
계열회사 임원
4년 2개월

황세연
남
1973.11
상무
상근
Carbon/Performance Chemical사업부
서강대(원) 화학공학(석사)
50
계열회사 임원
4년 2개월

강필상
남
1970.06
상무보
상근
Basic/Coal Chemical사업부
아주대 화학공학
20
계열회사 임원
8개월

심재엽
남
1970.01
상무보
상근
군산공장 관리
부산대 정치외교학
-
-
1년 9개월

이은재
남
1967.03
상무보
상근
기술부
조선대 기계공학
-

1년

이종필
남
1965.02
상무보
상근
익산공장 공장장
서강대 화학
-
-
1년 9개월

정재태
남
1970.11
상무보
상근
SH&E부
경북대 화학
29
-
1년

표상희
남
1965.06
상무보
상근
광양공장 공장장
전남대 공업화학
-
-
3년 2개월

강병창
남
1973.01
연구위원
상근
중앙연구소 연구위원
성균관대(원) 물리화학(박사)
32
-
4년 10개월

윤상웅
남
1968.02
연구위원
상근
중앙연구소 연구위원
서강대 화학 (박사)
-
-
7개월

최석경
남
1966.03
연구위원
상근
중앙연구소 연구위원
KAIST(원) 신소재공학(석사)
-
-
5년 8개월

※ 국내 상근 재직 중인 임원만 기재※ 직급 내 가나다순으로 기재

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

본사
남
173
-
6
-
179
-
-
-
363
159
522
-

본사
여
65
-
4
-
69
-
-
-
-

광양공장
남
247
-
1
-
248
-
-
-
-

광양공장
여
4
-
1
-
5
-
-
-
-

군산공장
남
585
-
8
-
593
-
-
-
-

군산공장
여
4
-
2
-
6
-
-
-
-

익산공장
남
103
-
1
-
104
-
-
-
-

익산공장
여
3
-
1
-
4
-
-
-
-

익산단열재공장
남
15
-
2
-
17
-
-
-
-

중앙연구소
남
79
2
1
-
80
-
-
-
-

중앙연구소
여
17
-
1
-
18
-
-
-
-

포항공장
남
265
-
19
-
284
-
-
-
-

포항공장
여
6
-
2
-
8
-
-
-
-

중부사업장
남
4
-
-
-
4
-
-
-
-

중부사업장
여
2
-
-
-
2
-
-
-
-

소 계
남
1,471
2
38
-
1,509
15.2
97,048
65
-

소 계
여
101
-
11
-
112
6.9
4,892
44
-

합 계
1,572
2
49
-
1,621
14.7
101,940
64
-

※ 직원수는 공시서류작성기준일 현재의 재직 인원수이며, 평균 근속연수는 해당 재직자들의 평균 근속연수임 (등기임원 제외)※ 급여총액은 공시서류작성기준일 현재 재직 인원에 대하여 공시대상기간 중 소득세법 제20조에 따라 지급했던 근로소득지급명세서상의 근로소득총액이며, '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합임

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
27
5,129,786
188,668
-

※ '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합임

2. 임원의 보수 등

1. 이사ㆍ감사의 보수현황가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
7명(4명)
6,500
사내이사, 사외이사,감사위원회 위원 등을 구분하지 않음

나. 보수지급금액

- 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
2,127,379
303,911
1개월 이상 급여 지급된 이사,감사 전원

- 유형별 보수지급금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,947,379
649,126
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
180,000
45,000
사외이사 전원은 감사위원회 위원임

감사
-
-
-
-

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준지배회사는 「상법」 제388조 및 정관에 의거하여 전체 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 담당직무, 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 연간 기본급을 산정합니다. 임원의 퇴직금은 「상법」 제388조에 의거하여 주주총회의 승인을 받은 "임원퇴직금지급규정"에 의해 지급하고 있습니다. 별도재무제표의 손익계산서 상 영업이익이 발생하면 영업이익의 5%를 회사 전체 재원으로 설정, 각종 평가지표 등을 반영한 개인별 금액을 산출하여 경영성과급을 지급합니다.기타의 보수는 지급사유 발생 시 관련 규정 및 내부 기준에 따라 지급하고 있습니다.
2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 OCI 주식회사 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 오씨아이 기업집단에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 기업집단에 속해있는 기업들의 기업명, 업종 등 상세 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오씨아이 기업집단
6
16
22

2. 계통도
[기준일: 2023.01.31]공시서류제출일 전일 기준, 오씨아이 기업집단의 주요 계통도는 아래와 같습니다.

출자자피출자자

OCI(주)

(주)유니드
(주)유니드 글로벌상사
SGC에너지(주)
SGC이테크건설(주)
SGC솔루션(주)
부광약품(주)

OCI(주)
*1.26%
0.42%

(주)디씨알이
100.00%

OCI-Ferro(주)
50.00%

OCI SE(주)
100.00%

OCI 드림(주)
100.00%

OCI 스페셜티(주)
78.07%

OCI 정보통신(주)
100.00%

OCI 파워(주)
100.00%

비앤오바이오(주)
50.00%

50.00%

행복도시태양광발전소(주)
40.00%

(주)유니드

*1.90%
25.06%

(주)유니드비티플러스

1.78%
25.06%

SGC에너지(주)

5.58%

*1.84%
3.19%

SGC이테크건설(주)

31.58%
*4.19%

SGC그린파워(주)

95.00%

SGC디벨롭먼트(주)

100.00%

SGC솔루션(주)

100.00%

SGC파트너스(주)

100.00%

부광약품(주)
10.90%

*3.67%

다이나세라퓨틱스(주)

98.84%

부광메디카(주)

100.00%

* 자사주식

3. 임원 겸직현황
[기준일: 2023.01.31]공시서류제출일 전일 기준, 지배회사 임원의 겸직현황은 아래와 같습니다.

성명
회사명
직책
선임시기

이우현
(주)디씨알이
기타비상무이사
2020.03

OCI Enterprises Inc.
Director
2014.08

OCIM Sdn. Bhd.
Director
2017.05

부광약품㈜
대표이사
2022.03

Contera Pharma A/S
Director
2022.07

김택중
OCIM Sdn. Bhd.
Director
2017.05

김성준
(주)디씨알이
기타비상무이사
2022.03

OCI SE(주)
기타비상무이사
2022.03

OCI China Co., Ltd.
동사
2021.11

OCI Enterprises Inc.
Director
2021.11

OCI Investments Corp.
Director
2021.11

부광약품㈜
사내이사
2022.03

부광메디카㈜
사내이사
2022.03

Contera Pharma A/S
Director
2022.03

김유신
OCI China Co., Ltd.
동사장
2018.12

OCI Japan Co., Ltd.
이사
2018.12

OCIM Sdn. Bhd.
Director
2022.03

김원현
(주)디씨알이
감사
2020.03

오씨아이드림㈜
감사
2019.08

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd
감사
2016.04

OCI China Co., Ltd.
감사
2014.11

OCI Enterprises Inc.
Director
2020.03

OCI Japan Co., Ltd.
감사
2020.03

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.
감사
2015.01

OCI Solar (China) Co., Ltd.
감사
2015.11

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.
감사
2014.10

Shandong OCI - Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
감사
2014.06

성광현
OCI 정보통신(주)
기타비상무이사
2020.03

오씨아이드림㈜
대표이사
2020.03

정승용
OCIKUMHO Sdn. Bhd.
Director
2022.01

이제영
OCI-Ferro(주)
감사
2020.03

OCI SE(주)
감사
2020.03

OCI 스페셜티(주)
감사
2020.03

OCI 정보통신(주)
감사
2020.03

OCI 파워(주)
감사
2020.03

비앤오바이오㈜
감사
2020.03

정창현
OCI-Ferro(주)
공동대표이사
2020.03

OCI SE(주)
기타비상무이사
2022.03

OCI 스페셜티(주)
기타비상무이사
2022.03

OCI 정보통신(주)
기타비상무이사
2022.03

OCI 파워(주)
기타비상무이사
2022.03

OCIM Sdn. Bhd.
Director
2022.03

주정용
OCI 스페셜티(주)
기타비상무이사
2020.03

황세연
OCI Vietnam Co., Ltd.
Member
2020.03

Philko Peroxide Corp
이사
2019.03

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd
동사
2018.12

강필상
Shandong OCI Co., Ltd.
동사장
2022.05

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
동사
2022.05

※ 상기 임원들은 모두 겸직대상 회사에 비상근 재직 중

4. 타법인 출자 현황공시서류작성기준일 현재, 지배회사 기준의 타법인 출자 현황은 아래의 표와 같으며 자세한 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
18
19
1,420,117
157,048
-
1,577,165

일반투자
2
3
5
39,545
-132
-7,408
32,005

단순투자
1
4
5
3,251
170
-60
3,361

계
4
25
29
1,462,913
157,086
-7,468
1,612,531

주1) 일반투자는 타법인출자 현황(상세)의 사업관련 투자를 의미합니다.

IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당분기 중 변동사항이 없으며, 자세한 내용은 2022년 3월 11일에 제출된
2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

[기준일: 2023.01.31]

가. 중요한 소송 사건종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 44,579백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949백만원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.2017년 7월 1일 중국의 YANGZHOU RIETECH NEW ENERGY SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD.사와 태양광용 다결정 웨이퍼 공급ㆍ구매에 대한 TOLLING AGREEMENT를 체결하여 지배회사가 원재료를 공급하고 상대방이 제품을 공급하는 계약을 진행하였습니다. 2020년 6월 30일 해당 계약의 기간이 만기됨에 따라 지배회사가 지급한 선급금의 잔여금 6,545천달러의 반환을 요청하였으나 반환 받지 못하여 2021년 5월 21일 홍콩국제중재원에 중재를 신청하였고, 2022년 1월 20일 승소 판정문을 받았습니다. 현재 중국 현지에서 중재판정문에 대한 승인 및 집행절차(Court Recognition and Enforcement Procedures)가 진행중입니다. YANGZHOU RIETECH NEW ENERGY SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD.사는 현재 중국 현지 법원에 의해 파산절차가 진행 중이며, 당사는 당사의 권리 및 채권 일체를 파산관리인에게 신고 완료하였으며 파산절차 현황에 대해 면밀히 대응하고 있습니다.2022년 9월 종속회사 (주)디씨알이는 인천 학익1블록 도시개발사업과 관련하여, 보상금 공탁 및 소유권 확보에 따라 점유자로부터 토지 및 건물의 인도를 요구하는 명도소송을 인천지방법원에 제기하였습니다. 현재 변론이 진행 중이며 2023년 2월경 판결이 날 것으로 예상됩니다. 한편 2022년 9월부터 (주)디씨알이에 대해 수용재결 취소 및 보상금증액을 요구하는 소송 1건과 보상금증액을 요구하는 소송 1건이 진행 중이며, 각각 2023년 3월부터 변론이 진행될 예정입니다.

나.견질제공된 어음ㆍ수표 현황증권신고서 제출일 전일 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.
다. 채무보증 현황

당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 계약이행보증 등은 다음과 같습니다.

회사명
지급보증기관
외화단위
2022.12.31.
2021.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
103,400,000
106,920,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat SescoBerhad
MYR
1,301,499,332
1,683,018,603
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC의 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역 등은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,MYR)

지급보증기관
제공받은 자
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
내용

서울보증보험
OCI주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주)
KRW
7,072,692
44,444,127
계약이행 및인허가 보증

신한은행
OCI주식회사
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

주택도시보증공사
(주)디씨알이
KRW
1,251,877,690
1,251,877,690
분양보증

Shandong Energy ZaozhuangMining Group Co., Ltd.
Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
CNY
-
31,000,000
외화지급보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
OCIM Sdn. Bhd.
MYR
112,391,708
109,650,446
외화지급보증

※ 연결재무제표 기준

라. 채무인수약정 현황증권신고서 제출일 전일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 기타의 우발부채 등(1) 약정사항- 신용장 개설 등

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2022.12.31.
2021.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
212,000,000
118,000,000
농협은행 외

당좌차월약정
KRW
4,000,000
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
32,000,000
22,000,000
한국산업은행 외

KRW
14,799,000
14,192,000

전자방식 외상매출채권담보대출 발행약정
KRW
191,500,000
191,500,000
신한은행

단기회전 대출한도
KRW
180,000,000
110,000,000
농협은행 외

동반성장론 결제제도 약정
KRW
60,000,000
60,000,000
신한은행

일반자금대출
KRW
3,000,000
3,000,000
신한은행

지급보증
USD
20,800,000
20,800,000
신한은행

자금보충약정 (주1,2)
KRW
40,000,000
160,000,000
한국산업은행 외

(주1)
동 자금보충약정은 지배회사가 현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 건입니다.

(주2)
현대오씨아이(주)를 대상으로 체결한 자금보충약정은 공동투자회사인 현대오일뱅크(주)(51%)와 지배회사(49%)가 보유한 지분율 비율대로 연대하여 자금보충하기로 약정되어 있습니다.

※ 연결재무제표 기준

- 기술도입약정연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매년 일정금액 또는 순매출액의 일정비율로 지급하고 있습니다.

- 용지 및 토지 등에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 259,644,378천원)에 대하여 아시아신탁주식회사와 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.- 중도금대출에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이는 분양계약자들의 중도금 대출과 관련하여 금융기관에 지급보증 약정(중도금대출 연대보증, 319,262,000천원)을 체결하였습니다.

- CPS Energy 관련 협약2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.CPS는 계약 의무사항에 대한 담보로 1단계를 제외한 모든 단계의 프로젝트는 발전 에너지 MWh당 5달러를 지급유예(Holdback)를 하며, Holdback의 누적금액은 계약 종료되는 날(2022년 6월 17일) 이후에 회수됩니다.2022년 9월 30일 기준으로, OCI Solar Power LLC는 총 Holdback 금액 26.4백만달러 중 24.3백만달러를 회수 완료하였으며, 나머지 금액은 2023년 1분기까지 지급받을 예정입니다.

- 장기구매계약 및 장기공급계약당기말 현재 선수금 일부 및 장기선수금 중 9,014,284천원은 지배회사의 폴리실리콘 장기공급계약과 관련된 선수금입니다.연결대상 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 Longi 및 한화솔루션 주식회사와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD 16,800,000 및 USD 26,600,000을 계상하고 있습니다. 연결대상 종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션(주)와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다.한편, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.지배회사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품에 대한 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.지배회사와 (주)포스코케미칼은 지배회사가 관계기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다.

- 미결제된 통화선도계약

거래처
거래건수
매도금액
매수금액
약정환율

신한은행
8

-
USD
48,000,000
1,223.50~1,244.50

농협은행
6

-
USD
27,000,000
1,223.67~1,244.60

한국산업은행
3

-
USD
15,000,000
1,244.51

SC제일은행
5

-
USD
31,519,347
1,196.44~1,208.94

SC Bank Malaysia Berhad
2
USD
60,000,000

-
USD/MYR 4.3780 ~4.4295

합 계
24
USD
60,000,000
USD
121,519,347

(2) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다.한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.(3) 발전소 건설과 관련한 우발부채종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산중공업과 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은 새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 44,579백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(4) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(5) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) OCIM Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,301,499,332입니다.(8) (주)디씨알이와 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(9) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다. (10) 사외적립자산과 관련한 우발부채2020년 7월 14일, 지배회사의 사외적립자산 중 2020년 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며,아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태입니다. 전기 중, 투자자에게 원금의 40%를 가지급하기로 결정한 내용에 대해 안내를 받고, 절차에 따라 약 32.4억을 수령하였습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
[기준일: 2023.01.31](1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

OCI(주) (현)직원
2021.12
대구지방검찰청포항지청
벌금 3,000
오염물질 누출
「해양환경관리법」
벌금 납부 완료

OCI(주)
2021.10
전주지방 검찰청군산지청
벌금 3,000
악취 방지법 위반
「악취방지법」제 8조 1항

벌금 납부 완료

오씨아이파워(주) 및 (현)대표이사
2022.06
전주지방 검찰청군산지청
벌금 각 30,000
원산지 손상 및 변경
「대외무역법」제53조의2 제1의2호 외

납부 및 향후 재발 방지

(2) 행정기관의 제재현황-금융감독기관 및 공정거래위원회의 제재현황연결회사는 공시대상기간 동안 금융감독기관 및 공정거래위원회의 제재를 받은 적이 없습니다.
-조세ㆍ과세당국의 제재현황

(단위 : 천원)

대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

OCI(주)
2020.04
서울 세관
과태료 146,364
외환지급시 제3자 지급 신고의무 위반*
「외국환거래법」 제16조제3호
과태료 납부 완료

2022.07
안산시청
가산세 3,060
취득세 납부지연 등

「지방세기본법」 제55조 등

가산세 납부 예정

2022.08
서울 세관
추징세 910,271
내국세 과소신고 등
「관세법」 제32조 등
추징세 납부 완료

2022.10
익산시청
가산세 4,227
취득비용 과소신고 등
「지방세법」 제 21조 등
가산세 납부 완료

오씨아이파워(주)
2022.03
군산 세관
과징금 2,100
원산지 손상 및 변경
「대외무역법」 제33조 4항 2호
납부 및 향후 재발 방지

*
외환수급자의 과실에 기인한 것으로, 해당 외환수급자로부터 관련 과태료 등 환급받음.
-기타 행정기관의 제재현황종속회사 (주)DCRE는 사업부지 내 적치 중인 사업장폐기물(부산석회)이 통상 존치(보관기간 초과)로 확인되어, 폐기물관리법 제13조 등에 의해 2013년부터 2020년까지 매년 2회 폐기물관리법 위반 과태료 8,000천원을 납부하였으나, 2020년 도시개발사업 착공에 따라 과태료 부과가 종료되었습니다. 기타 제재현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

OCI(주)
2020.01

전북지방환경청

과태료 1,600
익산공장 대기방지시설 부식, 마모 훼손방치
「대기환경보전법」 제31조
대기방지시설 개선

2021.03
한국 자산관리공사
변상금 1,210
괴동공장 국유지 무단 사용

「국유재산법」 제72조

납부 완료 및사용료 정기 납부

2021.06
고용노동부
과태료1,280

군산공장 PSM 이행실태점검 미흡사항 등

「산업안전보건법」 제49조의2제7항 등
납부 및 시정 완료

2021.08
고용노동부
과태료 2,240

광양공장 PSM 이행실태점검 미흡사항 등

「산업안전보건법」 제49조의2제7항 등
납부 완료 및 시정 진행중

2021.09
고용노동부
과태료 5,600
산업재해조사표 제출 지연

「산업안전보건법」제 10조 2항

납부 완료

2022.07
전북지방환경청
과태료 1,600
군산공장 비점오염원 설치신고 미이행
「물환경보전법」제53조제1항
납부 완료

2022.09
경상북도청
과태료 1,600
굴뚝자동측정기기 운영관리기준 위반
「대기환경보전법」제32조 제4항
납부 완료

2022.12
광주지방고용노동청군산지청
과태료 6,080
중대결함사고에 따른 수시감독 진행결과 위반
「산업안전보건법」 제46조 제1항 등
납부 완료

OCI(주) 및 (현)공장장
2020.12
익산시청
벌금 각 3,000
익산공장 오염물질 공공수역 누출
「물환경보전법」제15조
벌금 납부 완료 및 향후 재발 방지

OCI SE(주) 법인 및 (현)담당자

2020.02
전북지방환경청
벌금 각 1,500
유해화학물질 영업의 변경허가 미이행
「화학물질관리법」 제61조 제4호 등
납부 및 법규 점검

연결회사는 회사 내부의 소통을 강화하고 업무절차를 정비하며, 임직원 교육을 지속적으로 시행하는 등 안전하고 투명한 기업활동을 영위하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 윤리적이고 안전한 사업장 운영을 위해 지속적으로 노력하여 임직원과 이해관계자가 만족할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.
나. 단기매매차익 발생, 환수 및 미환수 현황최근 3사업연도 중 통보받은 단기매매차익은 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 2022년 10월 5일, 지배회사의 종속회사인 OCI스페셜티(주)는 토지 국고보조금 반환과 관련하여 공주시가 설정한 근저당권이 해지되었습니다.(2) 2022년 10월 27일, 지배회사는 신한은행으로부터 700억원을 신규로 차입하였습니다. (3) 2022년 11월 9일, 지배회사는 이사회결의를 통해 진공단열재(VIP)사업을 철수하기로 결정하였습니다.

X. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

OCI Enterprises Inc.
1990.09.24

San Antonio, TX 78230, USA

지주회사
516,374
주1)
○

OCI Peroxygens LLC

2013.04.18

San Antonio, TX 78230, USA

지주회사
-
주1)
X

OCI Alabama LLC
2011.08.25
Decatur, AL 35601, USA
PC(Percarbonate) 제조
39,517
주1)
X

OCI Energy LLC

2010.12.28

San Antonio, TX 78230, USA

지주회사
198,661
주1)

○

OCI Solar Power LLC

2009.09.14

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 개발 및 운영

116,427
주1)

○

Cornerstone Power Holmdel, LLC

2010.04.29
Holmdel, NJ 07733, USA

태양광발전시설 운영

12,495
주1)
X

OCI Solar San Antonio LLC

2011.05.11

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI ALAMO 1 LLC

2012.07.13

San Antonio, TX 78221, USA

태양광발전시설 운영

110,983
주1)

○

OCI Construction LLC

2012.01.04

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 개발

4,528
주1)
X

OCI Solar San Antonio 2 LLC

2013.02.28

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영

-
주1)
X

OCI ALAMO 2 LLC

2012.07.13

San Antonio, TX 78109, USA

태양광발전시설 운영

10,473
주1)
X

OCI San Antonio Sunshiner LLC
2019.04.17

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI Sunshiner LLC
2019.05.13

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI San Antonio LoneSun LLC
2020.11.02

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI LoneSun LLC
2020.11.02

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
709

주1)

X

OCI San Antonio Comanche Solar LLC
2020.11.19

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI Comanche Solar LLC
2020.11.17

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC
2020.11.19

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
-

주1)

X

OCI Stillhouse Solar LLC
2020.11.17

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 운영
224

주1)

X

OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC
2022.01.12
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI Hillsboro Solar LLC
2021.04.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
117

주1)

X

OCI San Antonio Three W Solar LLC
2022.02.10
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

Three W Solar LLC
2022.02.10
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio Three W ESS LLC
2022.07.26
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

Three W ESS LLC
2022.07.26
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

OCI Solar Lavonia LLC

2013.03.06

Lavonia, GA 30553, USA

태양광발전시설 운영

1,544
주1)
X

OCI Development Holding Corporation
2016.06.21

San Antonio, TX 78230, USA

태양광발전시설 개발

-
주1)
X

Bexar ESS LLC
2021.08.23
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
9
주1)
X

OCI San Antonio SunRoper LLC
2021.10.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI SunRoper LLC
2021.10.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
249
주1)
X

Mission Solar Energy LLC

2012.06.19

San Antonio, TX 78235, USA

Solar Panel 제조
115,466
주1)

○

ERCAM Trackers LLC

2012.09.04

San Antonio, TX 78230, USA

태양광Tracker 생산
-
주1)

X

OCI Investments Corp.

2019.05.07

San Antonio, TX 78230, USA

지주회사
19,262
주1)
X

OCI Bio Investments LLC

2019.03.06

San Antonio, TX 78230, USA

투자
-
주1)
X

OCI Bio Investments Ⅱ LLC
2019.05.29

San Antonio, TX 78230, USA

투자
-
주1)
X

OCI China Co., Ltd.
2011.09.07

Shanghai, China

지주회사, 사업개발,폴리실리콘 및 화학제품 판매
108,108
주1)

○

Shandong OCI Co., Ltd.
2008.09.26

Zaozhuang, Shandong, China

콜타르 증류 제품 생산 및 판매
59,417
주1)
X

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
2015.02.13
Maanshan, Anhui, China

콜타르 증류 제품 생산 및 판매

93,905
주1)
X

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.

2014.06.24

Zaozhuang, Shandong, China

카본블랙제품 생산 및 판매
80,000
주1)

X

OCI Global Ltd.

2013.11.28
Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong

아시아지역 태양광발전사업 총괄

17,068
주1)
X

OCI Solar(China) Co., Ltd.

2015.12.08

Jiaxing, ZheJiang, China

중국지역 태양광발전사업 총괄

17,617
주1)
X

OCI(Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.

2015.03.24

Jiaxing, ZheJiang, China

태양광발전시설 건설 및 운영
3,548
주1)
X

LongKou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.

2014.06.18
Yantai, Shandong, China

태양광발전시설 건설 및 운영

6,872
주1)
X

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.
2014.10.31
Wuxi, Jiangsu, China

태양광발전시설 건설 및 운영

4,193
주1)
X

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
2015.01.22

Huaian, Jiangsu, China

태양광발전시설 건설 및 운영
15,629
주1)
X

OCIM Sdn. Bhd.
2009.08.18
Kuching, Sarawak, Malaysia
폴리실리콘 생산 및 판매
805,859
주1)

○

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
2022.01.13
Kuching, Sarawak, Malaysia
에피클로로히드린 생산 및 판매
-
주1)
X

OCI Vietnam Co., Ltd.
1993.11.04
Di An, Binh Doung, Vietnam
농약원제 생산 및 판매
7,487
주1)
X

OCI Japan Co., Ltd.
2011.07.01
Minato-ku, Tokyo, Japan
폴리실리콘 및 화학제품 판매
1,548
주1)
X

OCI 정보통신(주)
1997.07.23
서울특별시 중구 소공로 94
정보시스템 개발, 운영
7,223
주1)
X

(주)디씨알이
2008.05.08
인천광역시 미추홀구 독배로 230
도시개발업 및 부동산개발
2,017,398
주1)

○

OCI 스페셜티(주)
2009.07.01
충남 공주시 탄천면 탄천산업단지길 110
태양광산업 관련 소재 제조 및 판매
36,388
주1)

X

ELPION Silicon Sdn. Bhd.

2011.03.02
Kuala Lumpur City Centre, Malaysia

태양광산업 관련 소재 제조 및 판매

232
주1)
X

OCI SE (주)
2012.07.30
전라북도 군산시 새만금산단3로 213
증기 및 온수 공급, 열병합 발전
487,664
주1)

○

OCI 파워(주)
2012.10.19

전라북도 군산시 자유무역2길 15

태양광 발전, 발전부품 제조 및 판매
35,539
주1)
X

오씨아이드림(주)

2019.08.08
서울특별시 중구 소공로 94
고용알선 및 인력공급업
1,292
주1)

X

※ 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 말 각 회사의 별도재무제표 기준※ 주요 종속회사는 직전사업연도 별도재무제표상 자산총액이 750억원 이상주1) 지분율 50% 초과(연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함)

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
OCI(주)
174611-0000981

(주)유니드
110111-0275069

SGC에너지(주)
110111-0079817

SGC이테크건설(주)
110111-0327555

부광약품(주)
110111-0030405

㈜유니드비티플러스
110111-8466280

비상장
16
(주)디씨알이
120111-0464149

OCI-Ferro(주)
110111-2410233

OCI SE(주)
211111-0035867

OCI 스페셜티(주)
161511-0108609

OCI 정보통신(주)
110111-1443780

OCI 파워(주)
110111-4984137

비앤오바이오(주)
110111-6822898

오씨아이드림(주)
110111-7198024

행복도시태양광발전소(주)
131111-0336311

㈜유니드글로벌상사
110111-1072159

SGC디벨롭먼트(주)
211111-0033639

SGC그린파워(주)
211111-0042698

SGC솔루션(주)
110111-7669736

SGC파트너스(주)
110111-8124242

부광메디카(주)
110111-5755199

다이나세라퓨틱스(주)
110111-6071429

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 01월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)OCI-Ferro
비상장
2002년 01월 01일
경영참여등
3,437
167,166
50.00
5,326
-
-
-
167,166
50.00
5,326
17,157
583

OCI Vietnam Co., Ltd.
비상장
1993년 10월 06일
경영참여등
791
-
100.00
4,938
-
-
-
-
100.00
4,938
8,356
225

OCI Enterprise Inc. (*1)
비상장
1991년 01월 01일
경영참여등
45,119
225,450
100.00
249,177
-
-
-
225,450
100.00
249,177
721,447
3,915

(주)디씨알이
비상장
2008년 05월 01일
경영참여등
756,797
20,029,818
100.00
582,753
-
-
-
20,029,818
100.00
582,753
2,232,151
47,499

OCI 스페셜티(주) (*1)
비상장
2009년 07월 20일
경영참여등
9,156
149,880,914
78.07
16,160
-
-
-
149,880,914
78.07
16,160
42,734
10,162

OCI China Co.,Ltd (*1)
비상장
2011년 10월 14일
경영참여등
9,282
-
100.00
93,421
-
-
-
-
100.00
93,421
241,549
3,528

OCI정보통신(주)
비상장
1997년 07월 21일
경영참여등
500
200,000
100.00
1,000
-
-
-
200,000
100.00
1,000
9,558
2,418

OCI Japan Co., Ltd.
비상장
2011년 07월 15일
경영참여등
1,068
7,999
99.99
1,068
-
-
-
7,999
99.99
1,068
1,710
162

OCI SE(주)
비상장
2012년 07월 26일
경영참여등
950
27,880,000
100.00
139,536
-
-
-
27,880,000
100.00
139,536
518,608
39,076

OCI 파워(주)
비상장
2012년 10월 19일
경영참여등
50
3,622,000
100.00
18,110
-
-
-
3,622,000
100.00
18,110
41,534
-1,056

OCI Global Ltd. (*1)
비상장
2013년 12월 02일
경영참여등
1,694
137,170,160
100.00
20,374
-
-
-
137,170,160
100.00
20,374
30,490
435

행복도시태양광발전소주식회사
비상장
2013년 11월 27일
경영참여등
132
55,360
40.00
277
-
-
-
55,360
40.00
277
1,766
126

현대오씨아이㈜
비상장
2016년 02월 17일
경영참여등
50,960
10,192,000
49.00
50,960
-
-
-
10,192,000
49.00
50,960
357,767
51,000

OCIM Sdn. Bhd. (*1)
비상장
2016년 10월 07일
경영참여등
26,448
512,356,839
100.00
194,834
-
-
-
512,356,839
100.00
194,834
1,252,491
268,846

비앤오바이오 주식회사 (주6)
비상장
2018년 07월 25일
경영참여등
250
174,000
50.00
537
-
-
-
174,000
50.00
537
1,389
309

Philko Peroxide Corporation(*1)
비상장
1993년 10월 28일
경영참여등
298
397,598
40.00
298
-
-
-
397,598
40.00
298
6,826
532

오씨아이드림 주식회사
비상장
2019년 08월 08일
경영참여등
500
100,000
100.00
500
-
-
-
100,000
100.00
500
1,777
521

(주)에스엔바이오사이언스
비상장
2019년 01월 14일
일반투자(사업관련)
5,000
1,049,609
25.15
5,000
-
-
-
1,049,609
25.15
5,000
12,042
-4,808

주식회사 피앤오케미칼 (*2)
비상장
2020년 07월 02일
경영참여등
14,700
8,124,200
49.00
40,621
2,190,300
10,952
-
10,314,500
49.00
51,573
171,496
-9,123

부광약품(주)(*1)(*3)(*4)
상장
2018년 05월 30일
경영참여등
42,852
17,600
0.02
227
7,730,334
146,096
-
7,747,934
10.90
146,323
395,498
-5,332

시너지 바이오 헬스케어 벤처펀드(*5)(*9)
비상장
2019년 05월 16일
단순투자
503
-
10.00
2,628
-
-
-36
-
10.00
2,592
24,731
1,061

Sun Technology Asset Switzerland AG (*9)
비상장
2014년 12월 31일
일반투자(사업관련)
1,434
3,474,549
6.95
379
-
-132
-
3,474,549
6.95
247
5,852
1,056

영진약품(주) (*3)
상장
2011년 08월 29일
단순투자
237
11,925
0.01
63
-
-
-24
11,925
0.01
39
203,872
-4,995

(주)전남드래곤즈 (*9)
비상장
1994년 10월 31일
단순투자
60
12,000
8.00
60
-
-
-
12,000
8.00
60
2,221
1,902

Eos Energy Enterprises, Inc.(*6)
상장
2020년 11월 13일
일반투자(사업관련)
1,090
71,672
0.13
639
-
-
-533
71,672
0.13
106
198,693
-22,998

(주)파노로스바이오사이언스(*7)(*9)
비상장
2021년 04월 06일
일반투자(사업관련)
5,000
101,832
5.58
5,000
-
-
-
101,832
5.58
5,000
22,097
-11,900

(주)매일방송 (*1) (*7)
비상장
2021년 12월 15일
단순투자
500
82,645
0.16
500
-
-
-
82,645
0.16
500
420,649
11,259

금호석유화학 주식회사(*1)(*3)(*7)
상장
2021년 12월 16일
일반투자(사업관련)
31,537
171,847
0.57
28,527
-
-
-6,875
171,847
0.57
21,652
4,195,048
480,782

주식회사 베어포트리조트(*8)(*10)
비상장
2022년 05월 01일
단순투자
170
-
-
-
34,011
170
-
34,011
-
170
12,009
19,612

합 계

1,462,913

157,086
-7,468

1,612,531

주1) 기초 또는 기말 현재, 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대하여 기재하였습니다.주2) 기초잔액은 2021년말 기준이며, 기말잔액은 2022년말 기준으로 기재하였습니다.주3) 최근사업연도 재무현황 중 해외법인의 재무현황의 경우, 2022년 3분기 환율 및 평균환율로 총자산, 당기순이익이 각각 환산된 금액입니다.주4) 최초취득금액은 최초 취득 당시의 금액으로, 추가출자, 매각 등이 반영된 취득원가와는 상이합니다.주5) OCI(주)의 연결대상 종속회사 및 관계기업들의 총자산 및 당기 순손익은 OCI(주)의 2022년 3분기 연결 재무제표를 작성하는 데에 사용된 실적을 기준으로 작성하였습니다.(*1) 연결재무제표 금액 기준입니다.(*2) 당기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.(*3) 유가증권시장 상장 법인입니다.(*4) 당기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.(*5) 펀드투자에 대해서는 지분율만 표기하였습니다.(*6) 미국 나스닥 시장 상장 법인입니다.(*7) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*8) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*9) 2022년 3분기 자료의 확보가 곤란하여 2021년도 말 기준으로 총자산 및 당기순손익을 기재하였습니다.(*10) 2022년 3분기 자료의 확보가 곤란하여 2019년도 말 기준으로 총자산 및 당기순손익을 기재하였습니다.주6) 비앤오바이오 주식회사는 현재 채권 추심 및 채무 변제, 회사 재산 조사 및 잔여 재산 분배 등의 청산 절차를 진행 중이며 2023년 2월 중 청산 종결 등기 및 관할법원에 청산 신고 예정입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.